Audit Report / Information • Mar 30, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 하이트론씨스템즈 00260091 411100000000 20220331 1243110017841 000 47435 26722 27476 100 N N N Y N P N 2
주식회사 하이트론씨스템즈
&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 36 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 35 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 하이트론씨스템즈 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
의견 거절&cr
우리는 주식회사 하이트론씨스템즈(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.
&cr
의견거절근거
다음 사항과 관련하여 재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향을 고려하였습니다&cr&cr(1) 자금거래의 타당성 및 자산의 실재성&cr&cr우리는 회사가 발행한 전환사채와 이에 따른 자금유입 및 유출 과정에서의 거래의 실질을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 또한 보고기간말 현재 동 자금유출에 따른 결과 회사가 장부상 계상한 미수금의 실질채무자의 존재를 파악할 수 없었습니다. 따라서 동 미수금의 실재성에 대하여 충분하고 적합한 감사절차를 수행할 수 없었습니다. 우리는 이러한 상황이 부정이나 오류에 기인하였을 가능성을 포함하여 내부통제의 전반적인 신뢰성에 의문이 있다고 판단하였습니다이로 인하여 우리는 당기 재무제표의 구성요소들에 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.&cr&cr(2) 특수관계자와의 거래내역&cr
우리는 회사가 제시한 특수관계자 및 특수관계자와의 거래내역에 대하여 특수관계자의 범위 및 거래에 대하여 완전성과 적정성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 또한 특수관계자간의 거래에 따른 결과 발생된 채권의 회수가능성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 또한 대체적인 방법에 의하여도 특수관계자 범위 및 거래내역과 이에 관련된 채권의 회수가능성에 대하여 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 우리는 당기 재무제표의 구성요소들에 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.&cr
&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.
우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.
&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
| 2022년 03월 28 일 |
&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 하이트론씨스템즈
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 36 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 35 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 하이트론씨스템즈 대표이사 임정훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안성시 삼죽면 서동대로 5953-85 |
| (전 화) | (031)670-9100 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 36(당)기말: 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 35(전)기말: 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 하이트론씨스템즈 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 36 기 | 제 35 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,210,608,231 | 24,162,401,435 | |
| 현금및현금성자산 | 2,354,038,380 | 3,865,054,091 | |
| 현금및현금성자산 | 6,36 | 2,354,038,380 | 3,865,054,091 |
| 매출채권및기타채권 | 6,7,36 | 26,710,295,377 | 7,166,818,151 |
| 매출채권 | 15,370,804,804 | 12,104,449,629 | |
| 대손충당금 | (4,012,479,274) | (5,040,836,693) | |
| 미수금 | 15,271,145,969 | 276,825,731 | |
| 대손충당금 | (217,965,680) | (213,837,967) | |
| 미수수익 | 18,789,558 | 5,217,451 | |
| 단기대여금 | 525,000,000 | 476,560,000 | |
| 대손충당금 | (245,000,000) | (441,560,000) | |
| 기타유동성금융자산 | 6,9 | 80,000,000 | 330,000,000 |
| 단기금융자산 | 80,000,000 | 330,000,000 | |
| 기타유동자산 | 2,126,063,223 | 895,984,930 | |
| 선급금 | 2,334,958,242 | 910,556,484 | |
| 대손충당금 | (309,781,442) | (309,781,442) | |
| 선급비용 | 78,682,623 | 215,394,040 | |
| 기타의당좌자산 | 22,203,800 | 79,815,848 | |
| 당기법인세자산 | 3,168,530 | 2,879,310 | |
| 재고자산 | 8 | 8,937,042,721 | 11,901,664,953 |
| 상품 | 12,203,362,625 | 12,457,566,486 | |
| 평가충당금 | (10,436,081,911) | (6,186,230,826) | |
| 제품 | 2,506,632,114 | 2,243,732,578 | |
| 평가충당금 | (806,498,776) | (381,883,455) | |
| 재공품 | 2,440,611,314 | 1,184,837,833 | |
| 평가충당금 | (366,597,497) | ||
| 원재료 | 5,264,309,879 | 5,220,097,961 | |
| 평가충당금 | (1,868,695,027) | (2,636,455,624) | |
| 비유동자산 | 7,227,454,843 | 37,199,077,861 | |
| 기타비유동성금융자산 | 6,9 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 장기금융상품 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 10 | 235,736,200 | 235,736,200 |
| 관계기업투자 | - | 22,900,204 | |
| 유형자산 | 12 | 2,750,631,807 | 36,754,608,807 |
| 토지 | 3,229,594 | 23,552,111,594 | |
| 건물 | 52,604,676 | 19,190,518,619 | |
| 감가상각누계액 | (9,424,998) | (8,605,575,160) | |
| 구축물 | - | 2,075,864,799 | |
| 감가상각누계액 | - | (1,773,890,566) | |
| 기계장치 | 1,682,191,439 | 1,682,191,439 | |
| 감가상각누계액 | (1,666,361,930) | (1,660,623,261) | |
| 차량운반구 | 54,845,849 | 314,666,269 | |
| 감가상각누계액 | (54,156,205) | (312,794,350) | |
| 사용권자산 | 1,281,489,759 | 379,414,579 | |
| 감가상각누계액 | (133,346,956) | (184,106,969) | |
| 기타의유형자산 | 21,642,580,257 | 21,374,587,823 | |
| 감가상각누계액 | (20,103,019,678) | (19,277,756,009) | |
| 무형자산 | 13 | 104,200,000 | 104,200,000 |
| 회원권 | 104,200,000 | 104,200,000 | |
| 기타비유동자산 | 6 | 4,132,886,836 | 77,632,650 |
| 보증금 | 4,132,886,836 | 77,632,650 | |
| 자산총계 | 47,434,894,544 | 61,361,479,296 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 21,268,339,766 | 26,444,168,365 | |
| 매입채무및기타채무 | 6,14,36 | 6,662,216,880 | 6,066,564,642 |
| 매입채무 | 4,662,462,488 | 3,629,154,377 | |
| 미지급금 | 1,727,655,974 | 1,999,667,646 | |
| 미지급비용 | 272,098,418 | 437,742,619 | |
| 단기차입금 | 15 | - | 14,889,279,392 |
| 기타유동부채 | 18 | 1,926,400,074 | 1,361,458,072 |
| 선수금 | 1,855,395,992 | 1,240,331,330 | |
| 예수금 | 71,004,082 | 121,126,742 | |
| 유동성장기부채 | 6 | 11,220,150,861 | 1,917,650,024 |
| 유동성전환사채 | 17 | 15,000,000,000 | 2,780,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (18,408,864) | |
| 전환권조정 | (4,234,364,139) | (1,133,285,745) | |
| 사채상환할증금 | 454,515,000 | 289,344,633 | |
| 유동파생상품부채 | 6 | 463,605,000 | 2,141,717,560 |
| 유동리스부채 | 6,19 | 995,966,951 | 67,498,675 |
| 리스부채 | 998,399,707 | 80,981,904 | |
| 현재가치할인차금 | (2,432,756) | (13,483,229) | |
| 비유동부채 | 5,454,257,337 | 20,558,532,389 | |
| 사채 | - | 1,446,978,588 | |
| 비유동성사채 | - | 1,450,000,000 | |
| 사채할인발행차금 | - | (3,021,412) | |
| 전환권조정 | - | - | |
| 비유동파생상품부채 | 6 | 4,030,155,000 | - |
| 장기차입금 | - | 10,000,000,000 | |
| 비유동리스부채 | 6,19 | 128,636,031 | 127,802,085 |
| 리스부채 | 130,149,707 | 143,880,549 | |
| 현재가치할인차금 | (1,513,676) | (16,078,464) | |
| 확정급여부채 | 21 | 1,295,466,306 | 5,073,907,684 |
| 이연법인세부채 | - | 3,909,844,032 | |
| 부채총계 | 26,722,597,103 | 47,002,700,754 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 22 | 24,028,060,000 | 15,704,370,000 |
| 자본잉여금 | 23 | 43,304,235,832 | 36,032,236,776 |
| 자본조정 | 24 | (11,805,766,501) | (11,805,766,501) |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | (102,688,388) | 13,537,339,612 |
| 이익잉여금(결손금) | 26 | (34,708,374,972) | (39,109,401,345) |
| 자본총계 | 20,715,465,971 | 14,358,778,542 | |
| 자본과부채총계 | 47,438,063,074 | 61,361,479,296 |
별첨 주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 36(당)기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 35(전)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하이트론씨스템즈 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 36 기 | 제 35 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 5,27,32 | 27,476,053,507 | 27,273,277,378 |
| 상품매출액 | 1,838,649,220 | 6,838,042,446 | |
| 제품매출액 | 25,637,404,287 | 20,435,234,932 | |
| 매출원가 | 28 | 34,037,727,257 | 37,438,383,329 |
| 상품매출원가 | 6,067,614,514 | 11,956,749,219 | |
| 제품매출원가 | 27,970,112,743 | 25,481,634,110 | |
| 매출총이익 | (6,561,673,750) | 10,165,105,951 | |
| 판매비와관리비 | 28 | 8,388,940,713 | 9,247,456,489 |
| 급여 | 3,562,041,697 | 4,467,128,949 | |
| 퇴직급여 | 578,569,346 | 420,303,477 | |
| 복리후생비 | 549,188,549 | 619,057,448 | |
| 임차료 | 845,284,784 | 98,376,893 | |
| 여비교통비 | 88,863,105 | 102,237,334 | |
| 통신비 | 31,781,518 | 38,440,433 | |
| 수도광열비 | 32,790,592 | 27,951,296 | |
| 세금과공과 | 87,037,472 | 82,858,705 | |
| 단체공납금 | 18,148,000 | 22,261,179 | |
| 감가상각비 | 573,069,425 | 897,453,351 | |
| 수선비 | 12,680,360 | 18,013,986 | |
| 보험료 | 31,864,924 | 73,856,354 | |
| 소모품비 | 108,114,798 | 328,592,056 | |
| 도서인쇄비 | 5,511,107 | 14,920,322 | |
| 접대비 | 595,642,813 | 119,812,234 | |
| 차량유지비 | 14,372,428 | 41,659,969 | |
| 광고선전비 | 78,203,650 | 33,700,000 | |
| 운반비 | 155,200,212 | 197,012,533 | |
| 지급수수료 | 1,819,966,767 | 1,004,823,946 | |
| 대손상각비(환입) | (1,028,357,419) | 213,882,435 | |
| 교육훈련비 | 720,000 | 1,906,638 | |
| 견본품비 | 227,355,127 | 423,065,971 | |
| 잡비 | 891,458 | 140,980 | |
| 영업이익(손실) | (14,950,614,463) | (19,412,562,440) | |
| 금융수익 | 6,29 | 3,199,079,595 | 2,640,478,023 |
| 이자수익 | 39,627,385 | 8,227,620 | |
| 외환차익 | 990,205,092 | 761,730,189 | |
| 외화환산이익 | 148,568,113 | 76,642,299 | |
| 배당금수익 | 4,800,000 | 3,200,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 1,722,677,915 | ||
| 파생상품거래이익 | 68,000,000 | ||
| 파생상품평가이익 | 2,015,879,005 | ||
| 금융원가 | 6,29 | 5,770,721,634 | 4,622,443,682 |
| 이자비용 | 1,765,930,137 | 1,059,030,022 | |
| 외환차손 | 524,054,172 | 850,072,700 | |
| 외화환산손실 | 90,412,425 | 388,614,624 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 660,000 | |
| 파생상품거래손실 | 3,389,724,900 | 38,745,066 | |
| 파생상품평가손실 | 2,285,321,270 | ||
| 기타영업외수익 | 29 | 4,833,206,122 | 737,383,105 |
| 유형자산처분이익 | 3,551,969,199 | 2,600,004 | |
| 기타의대손충당금환입 | 192,432,287 | 190,673,597 | |
| 사채상환이익 | 19,210,881 | ||
| 무형자산처분이익 | 93,793,790 | ||
| 잡이익 | 1,069,593,755 | 450,315,714 | |
| 기타영업외비용 | 29 | 681,941,576 | 876,486,387 |
| 기부금 | - | 3,000,000 | |
| 유형자산처분손실 | - | 191,588,727 | |
| 매출채권처분손실 | 270,027 | 17,245,558 | |
| 지분법손실 | 22,900,204 | 223,584,603 | |
| 사채상환손실 | 538,035,757 | ||
| 잡손실 | 120,735,588 | 441,067,499 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,370,991,956) | (21,533,631,381) | |
| 중단사업의 영업손익 | - | 3,034,477 | |
| 당기순이익(손실) | (13,370,991,956) | (21,530,596,904) | |
| 기타포괄손익 | 222,146,297 | 13,972,099,276 | |
| 보험수리적평가이익(손실) | 222,146,297 | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | - | 179,985,033 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | - | 13,792,114,243 | |
| 총포괄손익 | (13,148,845,659) | (7,558,497,628) | |
| 기본주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 34 | (1,393) | (3,597) |
별첨 주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 36(당)기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 35(전)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하이트론씨스템즈 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 13,826,837,500 | 34,882,766,426 | (13,598,361,864) | (434,759,664) | (17,578,804,441) | 17,097,677,957 | ||
| 자본의 변동 | 총포괄이익(손실) | 전환사채의 발행 | 1,877,532,500 | 1,149,470,350 | 3,027,002,850 | |||
| 자기주식의 처분 | 7,153,389,365 | 7,153,389,365 | ||||||
| 자기주식의 처분손실 | (5,360,794,002) | (5,360,794,002) | ||||||
| 당기순이익(손실) | (21,530,596,904) | (21,530,596,904) | ||||||
| 지분법자본변동 | 17,484,541 | 17,484,541 | ||||||
| 종속기업의처분 | 162,500,492 | 162,500,492 | ||||||
| 자산재평가이익 | 13,862,174,297 | 13,862,174,297 | ||||||
| 순확정급여제도의 재측정요소 | (70,060,054) | (70,060,054) | ||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 15,704,370,000 | 36,032,236,776 | (11,805,766,501) | 13,537,339,612 | (39,109,401,345) | 14,358,778,542 | ||
| 2021.01.01 (기초자본) | 15,704,370,000 | 36,032,236,776 | (11,805,766,501) | 13,537,339,612 | (39,109,401,345) | 14,358,778,542 | ||
| 자본의 변동 | 총포괄이익(손실) | 전환사채의 발행 | 2,351,140,000 | 4,234,622,776 | 6,585,762,776 | |||
| 당기순이익(손실) | (13,370,991,956) | (13,370,991,956) | ||||||
| 재평가 차익 | (13,862,174,297) | (13,862,174,297) | ||||||
| 토지매각 이익 | 17,772,018,329 | 17,772,018,329 | ||||||
| 유상증자 | 5,972,550,000 | 3,037,376,280 | 9,009,926,280 | |||||
| 보험수리적평가 | 222,146,297 | 222,146,297 | ||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 24,028,060,000 | 43,304,235,832 | (11,805,766,501) | (102,688,388) | (34,708,374,972) | 20,715,465,971 |
별첨 주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 36(당)기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 35(당)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하이트론씨스템즈 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 36 기 | 제 35 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (17,408,253,451) | (10,038,391,337) |
| 당기순이익(손실) | (13,370,991,956) | (21,530,596,904) |
| 현금의 유출이 없는 비용등의가산 | 7,684,234,395 | 7,714,432,679 |
| 퇴직급여 | 790,232,724 | 804,449,844 |
| 감가상각비 | 1,083,355,045 | 1,692,158,028 |
| 대손상각비 | - | 213,882,435 |
| 사채할인발행차금 상각 | 3,216,386 | - |
| 외화환산손실 | 90,412,425 | 388,614,624 |
| 유형자산처분손실 | - | 191,588,727 |
| 매출채권처분손실 | - | 17,245,558 |
| 지분법손실 | 22,900,204 | 223,584,603 |
| 상여금 | - | 76,800,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 660,000 |
| 파생상품평가손실 | - | 2,285,321,270 |
| 파생상품거래손실 | 3,389,724,900 | |
| 사채상환손실 | 538,035,757 | |
| 이자비용 | 1,766,356,954 | 1,059,030,022 |
| 중단영업손익(종속기업처분손실외) | - | 761,097,568 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의차감 | (6,814,881,230) | (2,097,815,225) |
| 대손충당금 환입 | 1,028,357,419 | |
| 기타의대손충당금환입 | 190,673,597 | |
| 외화환산이익 | 148,568,113 | 76,642,299 |
| 파생상품평가이익 | 2,015,879,005 | |
| 유형자산처분이익 | 3,352,939,670 | 2,600,004 |
| 무형자산처분이익 | 93,793,790 | |
| 공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,722,677,915 | |
| 이자수익 | 39,627,385 | 8,227,620 |
| 배당금수익 | 4,800,000 | 3,200,000 |
| 잡이익 | 13,066,470 | |
| 사채상환이익 | 19,210,881 | |
| 기타의대손충당금환입 | 192,432,287 | |
| 운전자본의 조정 | (4,549,994,516) | 6,409,639,205 |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,131,109,189) | 3,676,368,361 |
| 미수금의 감소(증가) | 7,455,070 | (67,778,686) |
| 선급금의 감소(증가) | (4,929,555) | 52,817,211 |
| 기타의당좌자산의감소(증가) | (1,366,789,710) | |
| 선급부가세의 감소(증가) | 94,122,130 | |
| 선급비용의 감소(증가) | 136,711,417 | 257,223,693 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,964,622,232 | 5,433,635,016 |
| 매입채무의 증가(감소) | 972,862,201 | (3,002,477,325) |
| 미지급금의 증가(감소) | (290,418,556) | 222,060,281 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (77,159,624) | (94,214,589) |
| 선수금의 증가(감소) | 615,064,662 | 279,053,821 |
| 예수금의 증가(감소) | (50,122,660) | 95,144,625 |
| 파생상품자산(부채)의 감소(증가) | 49,445,066 | |
| 미지급법인세의감소(증가) | (289,220) | |
| 리스부채의 증가(감소) | 20,636,221 | |
| 퇴직금의 지급 | (4,346,527,805) | (585,760,399) |
| 이자의 수취 | 30,984,833 | 18,733,174 |
| 배당금의 수취 | 4,800,000 | 3,200,000 |
| 이자의 지급 | (392,404,977) | (557,325,656) |
| 법인세의 납부(환급) | 1,341,390 | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 33,861,227,566 | 3,107,470,881 |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 38,265,000,000 | 3,663,252,447 |
| 단기대여금의 감소 | 250,000,000 | 289,450,000 |
| 단기금융자산의 감소 | 1,070,000,000 | |
| 공정가치측정 금융자산의 감소 | 1,846,002,500 | |
| 토지의 처분 | 26,360,600,000 | 2,567,706 |
| 건물의 처분 | 11,639,400,000 | 46,959,564 |
| 기타유형장산의 처분 | 15,000,000 | 172,490,046 |
| 무형자산의 감소 | 190,909,090 | |
| 보증금의 감소 | 44,873,541 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,403,772,434) | (555,781,566) |
| 단기금융자산의 증가 | (210,000,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (48,440,000) | |
| 기계장치의 취득 | (1,881,818) | |
| 기타의유형자산의 취득 | (267,992,434) | (121,074,874) |
| 건설중인자산의 증가 | (147,611,240) | |
| 보증금의 증가 | (4,087,340,000) | (21,171,049) |
| 종속기업처분으로인한 현금순증감 | (54,042,585) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (17,963,977,014) | 9,489,049,752 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 11,508,926,280 | 22,581,994,155 |
| 단기차입금의 차입 | 12,581,994,155 | |
| 장기치입금의 차입 | 10,000,000,000 | |
| 유상증자 | 9,009,926,280 | |
| 전환사채의 발행 | 2,499,000,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (29,472,903,294) | (13,112,944,403) |
| 사채의 상환 | (4,029,544,000) | |
| 단기차입금의 상환 | (14,889,279,392) | (12,975,339,999) |
| 장기차입금의 상환 | (10,000,000,000) | |
| 주식발행비의 지급 | (4,704) | |
| 리스부채의 감소 | (554,075,198) | (137,604,404) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (1,511,002,899) | 2,538,129,296 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,865,054,091 | 1,268,133,870 |
| 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | (12,812) | 58,790,925 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,354,038,380 | 3,865,054,091 |
별첨 주석 참조
&cr
주석
| 제 36(당)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 35(전)기말 2020년 12월 31일 전기 |
| 회사명 : 주식회사 하이트론씨스템즈 |
1. 회사의 개요&cr&cr(1) 주식회사 하이트론씨스템즈(이하, "당사"라 함)는 1986년 11월 10일 설립되어 영상음향기기(CCTV SYSTEM)와 정보통신기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 1998년 11월 4일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주는 아시아미래투자조합(23.83%), 자기주식(0.15%), 기타(76.02%)로구성되어 있습니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용 &cr
&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr
(2) 측정기준&cr
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
1) 가정과 추정의 불확실성&cr
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr
2) 공정가치의 측정&cr&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr 3. 회계정책의 변경 &cr&cr아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr &cr 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr &cr 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr &cr 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
4. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3의 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 지배력의 상실 및 지분법피투자기업에 대한 지분&cr
1) 지배력의 상실&cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr2) 지분법피투자기업에 대한 지분
&cr당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업으로 구성되어 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다
(2) 현금 및 현금성자산&cr
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr
(3) 재고자산&cr
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산&cr
1) 분 류&cr
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측 정&cr
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr- 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr&cr
- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손 상
&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr단, 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr4) 인식과 제거 &cr
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
&cr5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
(5) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다. &cr&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr
(6) 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 년 수 |
| 건 물 | 30 ~ 60 년 |
| 구 축 물 | 15 년 |
| 기 계 장 치 | 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 기타의 유형자산 | 5 년 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산&cr
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산의 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
| 산업재산권 | 5 년 | 정 액 법 |
| 회 원 권 | 비한정 | 상각하지 아니함 |
① 연구개발비&cr당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr&cr② 산업재산권&cr개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr③ 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.
&cr(8) 정부보조금&cr
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr
| 구 분 | 손상검사 기준 |
| 무형자산 | 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. |
(10) 매각예정비유동자산 및 중단영업
&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사는 CCTV업황 경쟁심화 및 사업부진 지속으로 사업구조 개선과 내부자원의 효율화를 통한 핵심사업 역량을 집중하기 위해 Hitron Systems(Shenzhen) Ltd.의 지분을 전량 매각하였습니다. 중단사업 관련하여 매각될 가능성이 높은 처분자산집단을 매각예정자산으로 재분류 하였으나, 분류되는 매각예정자산은 없습니다.&cr&cr(11) 차입원가&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr
(12) 비파생금융부채&cr &cr1) 최초 인식과 측정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.&cr&cr금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다.
&cr2) 후속측정&cr&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr&cr① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr&cr② 차입금&cr최초인식후 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.&cr&cr3) 제거&cr&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
(13) 종업원급여&cr
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
(14) 충당부채&cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(15) 외 화 &cr
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 수행의무의 식별&cr
당사는 씨큐리티시스템을 제조, 수출하는 사업을 영위하고 있으며, 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임과 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.&cr&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.&cr
2) 변동대가&cr
당사는 고객과 체결한 일부 판매계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 장려금을 제공합니다. 이러한 장려금은 기업회계기준서 제1115호에 따른 변동대가에 해당하며, 그 적절한 추정치를 매출액에서 차감하여 회계처리하였습니다. &cr
3) 보증의무&cr
당사는 일반적으로 법률에서 요구하는 바에 따라 보증을 제공합니다. 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리 되었습니다. 이런 보증은 대부분 기업회계기준서 제1115호에서 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하므로 이 기준서의 도입 이전과 동일하게 처리됩니다.
(18) 금융수익과 비용 &cr
금융수익은 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증 가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(20) 리 스&cr
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr리스이용자로서의 기업
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr
1) 사용권자산&cr
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr
사용권자산도 손상의 대상이 되며 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.&cr
(2) 리스부채&cr
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr
당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
리스제공자로서의 기업
당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다
&cr(21) 주당이익&cr
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류&cr&cr기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr&cr- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&cr- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함&cr- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr&cr동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr&cr동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가&cr&cr동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.&cr&cr(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. &cr동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정&cr개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.&cr동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
&cr
5. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 제품매출 | 상품매출 | 합 계 | 제품매출 | 상품매출 | 합 계 | |
| 주요 제품/용역 | ||||||
| CCTV Camera | 17,426,231,232 | 19,808,150 | 17,446,039,382 | 15,174,368,165 | 1,036,592,703 | 16,210,960,868 |
| NVR, DVR 저장장치 | 5,356,586,518 | 915,626,891 | 6,272,213,409 | 3,495,294,203 | 9,705,000 | 3,504,999,203 |
| 기 타 | 2,854,586,537 | 903,214,179 | 3,757,800,716 | 1,765,572,564 | 5,791,744,743 | 7,557,317,307 |
| 합 계 | 25,637,404,287 | 1,838,649,220 | 27,476,053,507 | 20,435,234,932 | 6,838,042,446 | 27,273,277,378 |
| 지리적 시장 | ||||||
| 한 국 | 1,786,885,186 | 1,217,035,394 | 3,003,920,580 | 4,739,258,647 | 5,042,648,032 | 9,781,906,679 |
| 미 주 | 16,727,781,512 | 453,067,920 | 17,180,849,432 | 7,637,884,038 | 522,346,216 | 8,160,230,254 |
| 기 타 | 7,122,737,589 | 168,545,906 | 7,291,283,495 | 8,058,092,247 | 1,273,048,198 | 9,331,140,445 |
| 합 계 | 25,637,404,287 | 1,838,649,220 | 27,476,053,507 | 20,435,234,932 | 6,838,042,446 | 27,273,277,378 |
| 수익인식시기 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 25,637,404,287 | 1,838,649,220 | 27,476,053,507 | 20,435,234,932 | 6,838,042,446 | 27,273,277,378 |
| 합 계 | 25,637,404,287 | 1,838,649,220 | 27,476,053,507 | 20,435,234,932 | 6,838,042,446 | 27,273,277,378 |
&cr
6. 공정가치&cr&cr(1) 범주별금융상품&cr보고기간 종료일 현재 기업의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말 (단위 : 원)
| 계정과목 | 상각후원가 | 당기손익&cr - 공정가치측정 | 합 계 |
| 현금 및 현금성자산 | 2,354,038,380 | - | 2,354,038,380 |
| 매출채권 및 기타채권 | 26,710,295,377 | - | 26,710,295,377 |
| 기타유동성금융자산 | 80,000,000 | - | 80,000,000 |
| 기타비유동성금융자산 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 235,736,200 | 235,736,200 |
| 기타비유동자산(보증금) | 4,132,886,836 | - | 4,132,886,836 |
| 합 계 | 33,281,220,593 | 235,736,200 | 33,516,956,793 |
&cr② 전기말 (단위 : 원)
| 계정과목 | 상각후원가 | 당기손익&cr - 공정가치측정 | 합 계 |
| 현금 및 현금성자산 | 3,865,054,091 | - | 3,865,054,091 |
| 매출채권 및 기타채권 | 7,166,818,151 | - | 7,166,818,151 |
| 기타유동성금융자산 | 330,000,000 | - | 330,000,000 |
| 기타비유동성금융자산 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 235,736,200 | 235,736,200 |
| 기타비유동자산(보증금) | 77,632,650 | - | 77,632,650 |
| 합 계 | 11,443,504,892 | 235,736,200 | 11,679,241,092 |
&cr2) 금융부채&cr&cr① 당기말 (단위 : 원)
| 계정과목 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익&cr - 공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타채무 | 6,662,216,880 | - | 6,662,216,880 |
| 유동성사채 | 13,618,682,918 | - | 13,618,682,918 |
| 유동파생상품부채 | - | 463,605,000 | 463,605,000 |
| 유동리스부채 | 995,966,951 | - | 995,966,951 |
| 비유동파생상품부채 | - | 4,030,155,000 | 4,030,155,000 |
| 비유동리스부채 | 128,636,031 | - | 128,636,031 |
| 합 계 | 21,405,502,780 | 4,493,760,000 | 25,899,262,780 |
&cr&cr② 전기말
| 계정과목 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익&cr - 공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타채무 | 6,066,564,642 | - | 6,066,564,642 |
| 단기차입금 | 14,889,279,392 | - | 14,889,279,392 |
| 유동성사채 | 1,917,650,024 | - | 1,917,650,024 |
| 유동파생상품부채 | - | 2,141,717,560 | 2,141,717,560 |
| 유동리스부채 | 67,498,675 | - | 67,498,675 |
| 사채 | 1,446,978,588 | - | 1,446,978,588 |
| 장기차입금 | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | 127,802,085 | - | 127,802,085 |
| 합 계 | 34,515,773,406 | 2,141,717,560 | 36,657,490,966 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융자산 (단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 235,736,200 | 235,736,200 | 235,736,200 | 235,736,200 |
| 소 계 | 235,736,200 | 235,736,200 | 235,736,200 | 235,736,200 |
| [상각후원가로 측정하는 금융자산] | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 2,354,038,380 | (*) | 3,865,054,091 | (*) |
| 매출채권 및 기타채권 | 26,710,295,377 | (*) | 7,166,818,151 | (*) |
| 기타유동성금융자산 | 80,000,000 | (*) | 330,000,000 | (*) |
| 기타비유동성금융자산 | 4,000,000 | (*) | 4,000,000 | (*) |
| 기타비유동자산(보증금) | 4,132,886,836 | (*) | 77,632,650 | (*) |
| 소 계 | 33,281,220,593 | - | 11,443,504,892 | - |
| 금융자산 합계 | 33,561,956,793 | 235,736,200 | 11,679,241,092 | 235,736,200 |
&cr(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr② 금융부채 (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [당기손익-공정가치 측정 금융부채] | ||||
| 유동파생상품부채 | 463,605,000 | 463,605,000 | 2,141,717,560 | 2,141,717,560 |
| 비유동파생상품부채 | 4,030,155,000 | 4,030,155,000 | - | - |
| 소 계 | 4,493,760,000 | 4,493,760,000 | 2,141,717,560 | 2,141,717,560 |
| [상각후원가로 인식된 금융부채] | ||||
| 매입채무및기타채무 | 6,662,216,880 | (*) | 6,066,564,642 | (*) |
| 단기차입금 | - | (*) | 14,889,279,392 | (*) |
| 유동성사채 | 13,618,682,918 | (*) | 1,917,650,024 | (*) |
| 유동리스부채 | 995,966,951 | (*) | 67,498,675 | (*) |
| 사 채 | - | (*) | 1,446,978,588 | (*) |
| 장기차입금 | - | (*) | 10,000,000,000 | (*) |
| 비유동리스부채 | 128,636,031 | (*) | 127,802,085 | (*) |
| 소 계 | 21,405,502,780 | - | 34,515,773,406 | - |
| 금융부채 합계 | 25,899,262,780 | 4,493,760,000 | 34,515,773,406 | 2,141,717,560 |
&cr(*) 장부금액이 공정기치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr(3) 공정가치 서열체계&cr&cr기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간 접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수) 를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr(4) 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| [금융부채] | ||||
| 유동파생상품부채 | - | 463,605,000 | - | 463,605,000 |
| 비유동파생상품부채 | - | 4,030,155,000 | - | 4,030,155,000 |
| 합 계 | - | 4,493,760,000 | - | 4,493,760,000 |
&cr&cr② 전기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| [금융부채] | ||||
| 유동파생상품부채 | - | 2,141,717,560 | - | 2,141,717,560 |
| 합 계 | - | 2,141,717,560 | - | 2,141,717,560 |
&cr한편, 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 시장성 없는 지분증권은 당기말과 전기말 현재 각각 235,736천원과 235,736천원 입니다.&cr&cr&cr(5) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가방법은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말 (단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 파생금융부채 | ||||
| 유동파생상품부채 | 463,605,000 | 2 | 옵션가격결정모형&cr(이항모형) | 기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, &cr기초자산의 변동성 |
| 비유동파생상품부채 | 4,030,155,000 |
&cr② 전기말 (단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 파생금융부채 | ||||
| 유동파생상품부채 | 2,141,717,560 | 2 | 옵션가격결정모형&cr(이항모형) | 기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기 (단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융상품 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융상품 | 합 계 |
| <수 익> | |||
| 이 자 수 익 | 39,627,385 | - | 39,627,385 |
| 외 환 차 익 | 990,205,092 | - | 990,205,092 |
| 외화환산이익 | 148,568,113 | - | 148,568,113 |
| 배당금수익 | 4,800,000 | - | 4,800,000 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,015,879,005 | 2,015,879,005 |
| 소 계 | 1,183,200,590 | 2,015,879,005 | 3,199,079,595 |
| < 비 용> | |||
| 이 자 비 용 | 1,765,930,137 | - | 1,765,930,137 |
| 외 환 차 손 | 524,654,172 | - | 524,654,172 |
| 외화환산손실 | 90,412,425 | - | 90,412,425 |
| 파생상품거래손실 | - | 3,389,724,900 | 3,389,724,900 |
| 소 계 | 2,380,996,734 | 3,389,724,900 | 5,770,721,634 |
| 합 계 | (1,197,796,144) | (1,373,845,895) | (2,571,642,039) |
&cr&cr② 전기 (단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융상품 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융상품 | 합 계 |
| <수 익> | |||
| 이 자 수 익 | 8,227,620 | - | 8,227,620 |
| 외 환 차 익 | 761,730,189 | - | 761,730,189 |
| 외화환산이익 | 76,642,299 | - | 76,642,299 |
| 배당금수익 | 3,200,000 | - | 3,200,000 |
| 파생상품거래이익 | - | 68,000,000 | 68,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 1,722,677,915 | 1,722,677,915 |
| 기타의 대손충당금환입 | 190,673,597 | - | 190,673,597 |
| 소 계 | 1,040,473,705 | 1,790,677,915 | 2,831,151,620 |
| < 비 용> | |||
| 이 자 비 용 | 1,059,030,022 | - | 1,059,030,022 |
| 외 환 차 손 | 850,072,700 | - | 850,072,700 |
| 외화환산손실 | 388,614,624 | - | 388,614,624 |
| 매출채권처분손실 | 17,245,558 | - | 17,245,558 |
| 파생상품평가손실 | - | 2,285,321,270 | 2,285,321,270 |
| 파생상품거래손실 | - | 38,745,066 | 38,745,066 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 660,000 | 660,000 |
| 대손상각비 | 213,882,435 | - | 213,882,435 |
| 소 계 | 2,528,845,339 | 2,324,726,336 | 4,853,571,675 |
| 합 계 | (1,488,371,634) | (534,048,421) | (2,022,420,055) |
&cr&cr 7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기업의 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 발생시점으로부터 경과일 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 3개월 이내 | 11,327,391,616 | 3,432,977,582 |
| 4개월 ~ 12개월 | 16,105,245,671 | 4,310,432,776 |
| 1년 초과 | 3,753,103,044 | 5,119,642,453 |
| 합 계 | 31,185,740,331 | 12,863,052,811 |
| 대손충당금 | (4,475,444,954) | (5,696,234,660) |
| 차감후 잔액 | 26,710,295,377 | 7,166,818,151 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| 기 초 | 5,040,836,693 | 655,397,967 | 5,696,234,660 | 4,826,954,258 | 931,113,006 | 5,758,067,264 |
| 설정 및 환입 | (1,028,357,419) | (192,432,287) | (1,220,789,706) | 213,882,435 | (275,715,039) | (61,832,604) |
| 기 말 | 4,012,479,274 | 462,965,680 | 4,475,444,954 | 5,040,836,693 | 655,397,967 | 5,696,234,660 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 발생시점으로부터 경과일 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 만기미도래 | 23,202,192,333 | 6,646,815,182 |
| 만기경과 미손상금액 | - | - |
| - 365일 이상 | 3,508,103,044 | 520,002,969 |
| 합 계 | 26,710,295,377 | 7,166,818,151 |
&cr&cr 8. 재고자산&cr &cr 당기 및 전기 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 및 환입액은 각각 5,041,063천원(전기 : 4,113,587천원) 및 767,760천원(전기 : 201,180천원)이며, 매출원가에 가감 하였습니다.&cr &cr&cr 9. 기타 유동성 / 비유동성 금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기업의 기타유동성 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 종류 | 은행명 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 정기예금 | 우리은행 | - | 180,000,000 |
| 정기적금 | 하나은행 | - | 100,000,000 |
| 정기적금 | 하나은행 | - | 10,000,000 |
| 정기적금 | 기업은행 | 80,000,000 | 40,000,000 |
| 합 계 | 80,000,000 | 330,000,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동성 금융자산등의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 계정과목 | 은행명 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | 4,000,000 | 4,000,000 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 상기 기타유동성금융자산 및 기타비유동성 금융자산 중 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 계정과목 | 은행명 | 당 기 말 | 전 기 말 | 사용제한내역 |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 당좌개설보증금 인출제한 |
| 단기금융자산 | 우리은행 | - | 180,000,000 | 타인제공 지급보증 |
| 합 계 | 4,000,000 | 184,000,000 |
&cr&cr 10. 당기손익 - 공정가치 금융자산&cr&cr① 당기말 (단위 : 주, 원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
| 윈스로드㈜(*1) | 16,100 | 3.87% | 299,000,000 | 223,184,278 | 155,736,200 |
| ㈜씨큐어넷 | 15,073 | 0.72% | 100,576,878 | - | - |
| 키움인베스트먼트㈜(*2) | 16,000 | 0.18% | 80,000,000 | 130,557,675 | 80,000,000 |
| ㈜이디스 | 2,000 | 20.00% | 50,000,000 | - | - |
| ㈜아라마루 | 3,633 | 1.53% | 95,628,456 | - | - |
| 니컴기술㈜ | 19,250 | 12.32% | 96,250,000 | - | - |
| REVO America, Co. | 2,333 | 14.40% | 665,745,000 | - | - |
| 합 계 | 1,387,200,334 | 353,741,953 | 235,736,200 |
&cr(*1) 상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 과거 또는 당기의 가치변동에 명확한 증거가 없으므로 공정가치로 평가되지 않았습니다.&cr&cr(*2) 상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 투자규모가 재무제표에 있어서 중요하지 않다고판단하여 공정가치로 평가되지 않았습니다.&cr&cr② 전기말 (단위 : 주, 원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
| 윈스로드㈜(*1) | 16,100 | 3.87% | 299,000,000 | 208,622,168 | 155,736,200 |
| ㈜씨큐어넷 | 15,073 | 0.72% | 100,576,878 | - | - |
| 키움인베스트먼트㈜(*2) | 16,000 | 0.18% | 80,000,000 | 114,672,333 | 80,000,000 |
| ㈜이디스 | 2,000 | 20.00% | 50,000,000 | - | - |
| ㈜아라마루 | 3,633 | 1.53% | 95,628,456 | - | - |
| 니컴기술㈜ | 19,250 | 12.32% | 96,250,000 | - | - |
| REVO America, Co. | 2,333 | 14.40% | 665,745,000 | - | - |
| 합 계 | 1,387,200,334 | 323,294,501 | 235,736,200 |
&cr(*1) 상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 과거 또는 당기의 가치변동에 명확한 증거가 없으므로 공정가치로 평가되지 않았습니다.&cr&cr*2) 상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 투자규모가 재무제표에 있어서 중요하지 않다고 판단하여 공정가치로 평가되지 않았습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 - 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기 (단위 : 원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치 평가 | 기 말 |
| 윈스로드㈜ | 155,736,200 | - | - | - | 155,736,200 |
| 키움인베스트먼트㈜ | 80,000,000 | - | - | - | 80,000,000 |
| 합 계 | 235,736,200 | - | - | - | 235,736,200 |
&cr② 전기 (단위 : 원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치 평가 | 기 말 |
| 윈스로드㈜ | 155,736,200 | - | - | - | 155,736,200 |
| 키움인베스트먼트㈜ | 80,000,000 | - | - | - | 80,000,000 |
| 이노뎁(주) | 123,984,585 | - | (123,984,585) | - | - |
| 합 계 | 359,720,785 | - | (123,984,585) | - | 235,736,200 |
&cr&cr 11. 관계기업투자
&cr(1) 당기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr
| 회 사 명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 결산일 | 관계기업&cr활동의 성격 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| Matrix Network, Inc.. | 31.36 | 31.36 | 미국 | 12월 31일 | 도매업 |
| ㈜미토스(*1) | 20.02 | 20.02 | 한국 | - | 제조업 |
&cr(*1) ㈜미토스는 계속기업으로서의 존속 능력의 불확실성 및 순자산가액의 회복가능성이 낮아 전기 이전에 전액 손실처리하였습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업인 Matrix Network, Inc.의 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr ① 요약재무상태표 (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 자 산 | ||
| 유 동 자 산 | 10,281,041,288 | 6,835,615,680 |
| 비유동자산 | 51,437,660 | 225,534,784 |
| 자 산 합 계 | 10,332,478,947 | 7,061,150,464 |
| 부 채 | ||
| 유 동 부 채 | 9,929,563,062 | 4,420,812,736 |
| 비유동부채 | 3,153,311,450 | 3,203,028,480 |
| 부 채 합 계 | 13,082,874,512 | 7,623,841,216 |
| 자 본 | (2,750,395,565) | (562,690,752) |
&cr ② 요약손익계산서 (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기(*) | 전 기 |
| 매 출 | 19,499,428,827 | 8,279,688,659 |
| 영 업 이 익(손실) | (1,826,824,677) | (983,376,967) |
| 당기순이익(손실) | (2,139,482,520) | (983,376,967) |
| 총포괄손익 | (2,139,482,520) | (983,376,967) |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기 (단위 : 원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분액 | 내부거래 | 당기말 |
| Matrix Network, Inc. | (2,750,395,565) | 31.36% | (862,524,049) | - | (862,524,049) |
&cr② 전기 (단위 : 원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분액 | 내부거래 | 당기말 |
| Matrix Network, Inc. | (562,690,752) | 31.36% | (176,462,634) | 199,362,838 | 22,900,204 |
&cr(4)종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기 (단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| Matrix Network, Inc. | 22,900,204 | (22,900,204) | - | - |
&cr② 전기 (단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| Matrix Network, Inc. | 229,000,266 | (206,100,062) | - | 22,900,204 |
&cr&cr 12. 유형자산&cr&cr① 당기 (단위 : 원)
| 과 목 | 당기초 | 취 득 | 회계정책의&cr변경효과 | 처 분(*1) | 감가상각비 | 계정대체(*3) | 당기말 |
| 토 지 | 23,552,111,594 | - | - | (23,548,882,000) | - | - | 3,229,594 |
| 건 물 | 10,584,943,459 | - | - | (10,476,492,935) | (65,270,846) | - | 43,179,678 |
| 구 축 물 | 301,974,233 | - | - | (295,043,911) | (6,930,322) | - | - |
| 기 계 장 치 | 21,568,178 | - | - | - | (5,738,669) | - | 15,829,509 |
| 차량운반구 | 1,871,919 | - | - | - | (1,182,275) | - | 689,644 |
| 기타의유형자산 | 2,096,831,814 | 267,993,073 | - | - | (825,264,308) | - | 1,539,560,579 |
| 사용권자산 | 195,307,610 | 1,473,445,941 | - | (341,641,493) | (178,969,255) | - | 1,148,142,803 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 36,754,608,807 | 1,741,439,014 | - | (34,662,060,339) | (1,083,355,675) | - | 2,750,631,807 |
&cr(*1) 당1분기에 토지 및 건물등 자산매각이 완료되었습니다.&cr&cr② 전기 (단위 : 원)
| 과 목 | 당기초 | 취 득 | 회계정책의&cr변경효과(*1) | 감 소 | 감가상각비&cr(*2) | 계정대체(*3) | 당기말 |
| 토 지 | 5,782,660,971 | - | 17,772,018,329 | (2,567,706) | - | - | 23,552,111,594 |
| 건 물 | 11,025,790,262 | - | - | (55,142,265) | (385,704,538) | - | 10,584,943,459 |
| 구 축 물 | 343,556,175 | - | - | - | (41,581,942) | - | 301,974,233 |
| 기 계 장 치 | 25,435,008 | 1,881,818 | - | - | (5,748,648) | - | 21,568,178 |
| 차량운반구 | 3,054,195 | - | - | - | (1,182,276) | - | 1,871,919 |
| 기타의유형자산 | 3,148,051,616 | 121,074,874 | - | (353,296,068) | (1,188,654,258) | 369,655,650 | 2,096,831,814 |
| 사용권자산 | 324,291,509 | - | - | (6,224,795) | (122,759,104) | - | 195,307,610 |
| 건설중인자산 | 21,063,457 | 147,611,240 | - | - | - | (168,674,697) | - |
| 합 계 | 20,673,903,193 | 270,567,932 | 17,772,018,329 | (417,230,834) | (1,745,630,766) | 200,980,953 | 36,754,608,807 |
&cr(*1) 토지의 평가방법이 원가법에서 재평가법으로 변경에 따른 효과입니다.&cr(*2) 당기 중 처분한 종속기업에서 발생한 기타의유형자산 감가상각비 53,473천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.&cr(*3) 종속기업 처분으로 인한 (-)149,968천원과 재고자산에서 기타의유형자산으로 대체된 350,949천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 전기말 현재 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr&cr(3) 당기와 전기중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제 조 원 가 | 510,286,250 | 956,474,722 |
| 판매비와관리비 | 573,069,425 | 897,453,351 |
| 합 계 | 1,083,355,675 | 1,853,928,073 |
&cr&cr 13. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말 (단위 : 원)
| 과 목 | 회 원 권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| 취 득 원 가 | 104,200,000 | - | 104,200,000 |
| 상각누계액 | - | - | - |
| 장 부 금 액 | 104,200,000 | - | 104,200,000 |
&cr① 전기말 (단위 : 원)
| 과 목 | 회 원 권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| 취 득 원 가 | 104,200,000 | 998,759 | 105,198,759 |
| 상각누계액 | - | (998,759) | (998,759) |
| 장 부 금 액 | 104,200,000 | - | 104,200,000 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기 (단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 감 소 | 무형자산상각비 | 환율차이 | 기말 |
| 회 원 권 | 104,200,000 | - | - | - | 104,200,000 |
| 기타의무형자산(*) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 104,200,000 | - | - | - | 104,200,000 |
&cr② 전기
| 구 분 | 기초 | 감 소 | 무형자산상각비 | 환율차이 | 기말 |
| 회 원 권 | 201,315,300 | (97,115,300) | - | - | 104,200,000 |
| 기타의무형자산(*) | 998,759 | - | (998,759) | - | - |
| 합 계 | 202,314,059 | (97,115,300) | (998,759) | - | 104,200,000 |
&cr(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr&cr&cr 14. 매입채무 및 기타지급채무 등&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 분류 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 매입채무 | 4,662,462,488 | 3,629,154,377 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 기타 지급채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 분류 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 미지급금 | 1,727,655,974 | 1,999,667,646 |
| 미지급비용 | 272,098,418 | 437,742,619 | |
| 유동리스부채 | 995,966,951 | 67,498,675 | |
| 소 계 | 2,995,721,343 | 2,504,908,940 | |
| 비유동 | 리스부채 | 128,636,031 | 127,802,085 |
| 소 계 | 128,636,031 | 127,802,085 | |
| 합 계 | 3,124,357,374 | 2,632,711,025 |
&cr&cr 15. 단기차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr
| 차입처 | 내역 | 당기말 연이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| KEB 하나은행 | 무역금융 | 3.3%~3.5% | - | - | - | 4,585,000,000 |
| KEB 하나은행 | 일반대출 | 2.3%~3.6% | - | - | - | 1,450,000,000 |
| KEB 하나은행 | L/C | 3.3%~3.6% | - | - | USD 213,959.64 | 232,788,088 |
| 기업은행 | 일반대출 | 3.21% | - | - | - | 7,500,000,000 |
| 기업은행 | L/C | 3.3%~3.6% | - | - | USD 663,135.39 | 721,491,304 |
| 기타 | 기타 | 5.19% | - | - | - | 400,000,000 |
| 합 계 | - | - | - | - | USD 877,095.03 | 14,889,279,392 |
&cr(2) 당기말 현재 회사의 단기차입금은 없습니다.&cr&cr(3) 전기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr&cr 16. 교환사채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말&cr&cr당기말 현재 교환사채의 내역은 없습니다.&cr&cr② 전기말&cr&cr (단위 : 원)
| 구분 | 제19회 | 제21회 | 합 계 |
| 교환사채 | 1,000,000,000 | 700,000,000 | 1,700,000,000 |
| 교환청구권 행사금액 | (1,000,000,000) | (700,000,000) | (1,700,000,000) |
| 장부가액 | - | - | - |
&cr(2) 교환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권 대가로 구분하고 있습니다. 교환사채에 내재된 지분교환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 교환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 교환사채와 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 없습니다.&cr&cr(4) 전기말 현재 교환사채와 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구분 | 제19회 | 제21회 | 합 계 | ||
| 교환권가치 | 조기상환권가치 | 교환권가치 | 조기상환권가치 | ||
| 2019년말현재공정가치 | 155,624,000 | 276,758,000 | 141,316,700 | 172,998,000 | 314,314,700 |
| 교환권청구행사 | (331,364,500) | (301,879,350) | (230,538,000) | (200,865,000) | (431,403,000) |
| 파생상품평가손실(이익) | 175,740,500 | 25,121,350 | 89,221,300 | 27,867,000 | 117,088,300 |
| 2020년말현재공정가치 | - | - | - | - | - |
&cr&cr 17. 전환사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말&cr (단위 : 원)
| 구분 | 제 18 회 | 제 20 회 | 제 22 회 | 제 24 회 | 합 계 |
| 전 환 사 채 | 5,000,000,000 | 1,450,000,000 | 15,000,000,000 | 999,000,000 | 22,449,000,000 |
| 전환사채의 상환 | (5,000,000,000) | (1,450,000,000) | - | (999,000,000) | (7,449,000,000) |
| 전환권조정 | - | - | (4,234,364,139) | - | (4,234,364,139) |
| 사채상환할증금 | - | - | 454,515,000 | - | 454,515,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 4,493,760,000 | - | 4,493,760,000 |
| 장 부 가 액 | - | - | 15,713,910,861 | - | 15,713,910,861 |
&cr② 전기말 (단위 : 원)
| 구분 | 제 18 회 | 제 20 회 | 합 계 |
| 전 환 사 채 | 5,000,000,000 | 1,450,000,000 | 6,450,000,000 |
| 전환사채의 상환 | (2,220,000,000) | - | (2,220,000,000) |
| 사채할인발행차금 | (18,408,864) | (3,021,412) | (21,430,276) |
| 전환권조정 | (1,133,285,745) | - | (1,133,285,745) |
| 사채상환할증금 | 289,344,633 | - | 289,344,633 |
| 파생상품부채 | 2,141,717,560 | - | 2,141,717,560 |
| 장 부 가 액 | 4,059,367,584 | 1,446,978,588 | 5,506,346,172 |
&cr(2)전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내제된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채(파생상품부채)로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제22회 전환사채&cr&cr (단위 : 원)
| 구분 | 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 합 계 | ||
| 전환권가치 | 조기상환권가치(풋옵션) | 조기상환권가치(콜옵션) | ||
| 발행일현재 공정가치 | 2,350,815,000 | 2,808,690,000 | - | 5,159,505,000 |
| 파생상품거래이익(손실) | 1,887,210,000 | (1,221,465,000) | - | 665,745,000 |
| 당기말현재 공정가치 | 463,605,000 | 4,030,155,000 | - | 4,493,760,000 |
&cr(4) 당기말 현재 전환사채의 발행 및 세부내역은 아래와 같습니다.&cr&cr① 제22회 전환사채&cr
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 15,000,000,000원 |
| 발행금액 | 권면금액의 100% |
| 인수자 | ㈜케이비파트너스 |
| 발행일 | 2021년 02월 18일 |
| 만기일 | 2024년 02월 18일 |
| 이자지급 | 본사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. |
| 원급상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 02월 09일(원금 상환기일)에 권면금액의 103.0416%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환청구기간 | 2022년 02월 18일 부터 2024년 01월 18일까지 |
| 행사비율 | 권면금액의 100% |
| 전환가격 | 6,977원 |
| 전환가액조정에 관한 사항 | 발행일 이후 3개말마다 최초 발생시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. |
&cr&cr 18. 기타유동부채&cr&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선수금 | 1,855,395,992 | 1,240,331,330 |
| 예수금 | 71,004,082 | 121,126,742 |
| 합 계 | 1,926,400,074 | 1,361,458,072 |
&cr&cr 19. 리스부채&cr&cr(1) 당기말 현재 리스 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말 (단위 : 원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 처분 | 장부금액 |
| 임차부동산 | 1,387,241,622 | (135,946,126) | (171,215,734) | 1,080,079,762 |
| 임차부동산(보증금) | 41,736,675 | (4,984,382) | (4,744,100) | 32,008,193 |
| 구축물 | 188,331,111 | (47,082,780) | (141,248,331) | - |
| 차량운반구 | 235,551,112 | (175,062,936) | (24,433,328) | 36,054,848 |
| 합 계 | 1,855,658,639 | (363,076,224) | (341,641,493) | 1,148,142,803 |
&cr② 전기말 (단위 : 원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 처분 | 장부금액 |
| 임차부동산 | 41,498,639 | (35,273,844) | (6,224,795) | - |
| 구축물 | 188,331,111 | (40,805,076) | - | 147,526,035 |
| 차량운반구 | 201,458,636 | (153,677,061) | - | 47,781,575 |
| 합 계 | 431,288,386 | (229,755,981) | (6,224,795) | 195,307,610 |
&cr(2) 당기 및 전기중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기 (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말 |
| 임차부동산 | - | 1,387,241,622 | (171,215,734) | (135,946,126) | 1,080,079,762 |
| 임차부동산(보증금) | - | 41,736,675 | (4,744,100) | (4,984,382) | 32,008,193 |
| 구축물 | 147,526,035 | - | (141,248,331) | (6,277,704) | - |
| 차량운반구 | 47,781,575 | 44,467,644 | (24,433,328) | (31,761,043) | 36,054,848 |
| 합 계 | 195,307,610 | 1,473,445,941 | (341,641,493) | (178,969,255) | 1,148,142,803 |
&cr② 전기 (단위 :원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말 |
| 임차부동산 | 16,599,455 | - | (6,224,795) | (10,374,660) | - |
| 구축물 | 185,192,259 | - | - | (37,666,224) | 147,526,035 |
| 차량운반구 | 122,499,795 | - | - | (74,718,220) | 47,781,575 |
| 합 계 | 324,291,509 | - | (6,224,795) | (122,759,104) | 195,307,610 |
&cr(3) 당기말 및 전기말중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말 (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 회계정책변경효과 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| 리스부채 | 195,300,760 | - | 1,473,445,941 | (306,163,646) | 34,447,542 | (272,427,615) | 1,124,602,982 |
&cr② 전기말 (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 회계정책변경효과 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| 리스부채 | 318,060,614 | - | - | (6,523,662) | 21,368,212 | (137,604,404) | 195,300,760 |
&cr(4) 당기 및 전기중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기 (단위 : 원)
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 | 감가상각비 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 272,427,615 | 34,447,542 | 178,969,255 |
| 단기리스 및 소액리스 관련 비용 | 938,813,344 | 938,813,344 | - |
| 합 계 | 1,211,240,959 | 973,260,886 | 178,969,255 |
&cr② 전기 (단위 : 원)
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 | 감가상각비 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 137,604,404 | 21,368,212 | 122,759,104 |
| 단기리스 및 소액리스 관련 비용 | 193,601,428 | 193,601,428 | - |
| 합 계 | 331,205,832 | 214,969,640 | 122,759,104 |
&cr(5) 당기말 및 전기밀 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 |
| 1년이내 | 998,399,707 |
| 1년초과 ~ 3년이내 | 130,149,707 |
| 당기말 현재 할인되지 않은 총 리스료 | 1,128,549,414 |
| 당기말 현재 재무상태표에 인식한 리스부채 | 1,124,602,982 |
| 유동리스부채 | 995,966,951 |
| 비유동리스부채 | 128,636,031 |
&cr② 전기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 |
| 1년이내 | 80,981,904 |
| 1년초과 ~ 3년이내 | 104,014,068 |
| 3년초과 | 39,866,481 |
| 당기말 현재 할인되지 않은 총 리스료 | 224,862,453 |
| 당기말 현재 재무상태표에 인식한 리스부채 | 195,300,760 |
| 유동리스부채 | 67,498,675 |
| 비유동리스부채 | 127,802,085 |
&cr&cr 20. 파생상품 부채&cr&cr당사는 환율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 선도 거래를 체결한 통화 선도의 계약금액은 없습니다.&cr&cr&cr 21. 확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립되는 퇴직급여 부채의 현재가치 | 1,296,413,106 | 5,127,269,164 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (946,800) | (53,361,480) |
| 합 계 | 1,295,466,306 | 5,073,907,684 |
&cr(2)당기 및 전기중 당사의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기근무원가 | 639,704,328 | 660,870,276 |
| 확정급여부채의 순이자 | 150,528,396 | 143,579,568 |
| 합 계 | 790,232,724 | 804,449,844 |
&cr 당기와 전기의 총비용중 각각 458,695천원 및 426,360천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 331,537천원 및 378,089천원은 판매비와일반관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 5,127,269,164 | 4,855,613,359 |
| 당기근무원가 | 639,704,328 | 660,870,276 |
| 이자원가 | 150,528,396 | 143,579,568 |
| 퇴직금 지급액 | (4,387,521,969) | (603,971,038) |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 | (100,149,352) | (84,790,068) |
| 경험조정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실 | (133,417,461) | 155,967,067 |
| 기말 | 1,296,413,106 | 5,127,269,164 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 53,361,480 | 70,455,174 |
| 퇴직금 지급액 | (40,994,164) | (18,210,639) |
| 재측정요소 | - | 1,116,945 |
| 기타지급액 | (11,579,097) | - |
| 보험수리직이익(손실) | 158,581 | - |
| 기말 | 946,800 | 53,361,480 |
&cr(5) 사외적자산의 구성요소&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원금보장형 채무상품 | - | 52,414,680 |
| 국민연금전환금 | 946,800 | 946,800 |
| 합 계 | 946,800 | 53,361,480 |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.77% | 3.13% |
| 미래임금상승률 | 3.02% | 3.29% |
| 정년 | 60세 | 60세 |
&cr(7) 당기 보고기간 종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기 (단위 : %, 원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
| [할인율] | ||
| 1% 상승 | 1,196,779,194 | 92.32% |
| 1% 하락 | 1,410,510,623 | 108.80% |
| [임금상승률] | ||
| 1% 상승 | 1,412,146,681 | 108.93% |
| 1% 하락 | 1,193,672,079 | 92.08% |
&cr② 전기 (단위 : %, 원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
| [할인율] | ||
| 1% 상승 | 4,831,345,055 | 94.23% |
| 1% 하락 | 5,464,977,423 | 106.58% |
| [임금상승률] | ||
| 1% 상승 | 5,466,704,188 | 106.62% |
| 1% 하락 | 4,824,555,583 | 94.10% |
&cr위 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채부에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것 입니다.&cr&cr&cr 22. 자본금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(단위 : 수, 원)
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당 금액 | 납입자본금 |
| 100,000,000 | 9,611,224 | 2,500 | 24,028,060,000 |
&cr(2) 당기와 전기중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행 초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 수, 원)
| 구분 | 주식수 | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자본잉여금합계 |
| 2020-01-01 | 5,530,735 | 13,826,837,500 | 34,656,560,316 | 226,206,110 | 34,882,766,426 |
| 전환권행사 | 751,013 | 1,877,532,500 | 1,149,470,350 | - | 1,149,470,350 |
| 2020-12-31 | 6,281,748 | 15,704,370,000 | 35,806,030,666 | 226,206,110 | 36,032,236,776 |
| 2021-01-01 | 6,281,748 | 15,704,370,000 | 35,806,030,666 | 226,206,110 | 36,032,236,776 |
| 전환권행사 | 940,456 | 2,351,140,000 | 4,234,622,776 | - | 4,234,622,776 |
| 유상증자 | 2,389,020 | 5,972,550,000 | 3,037,376,280 | - | 3,037,376,280 |
| 2021-12-31 | 9,611,224 | 24,028,060,000 | 43,078,029,722 | 226,206,110 | 43,304,235,832 |
&cr(3) 보고기간 종료일현재 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.
&cr (단위 : 주, %)
| 주식소유자 | 소유주식수 | 지분율 | 의결권제한근거 |
| 자기주식 | 14,304 | 0.15% | 상법 제369조 제2항 |
&cr&cr 23. 자본잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 43,078,029,722 | 35,806,030,866 |
| 기타의 자본잉여금 | 226,206,110 | 226,206,110 |
| 합 계 | 43,304,235,832 | 36,032,236,976 |
&cr&cr 24. 자본조정&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (199,774,698) | (199,774,698) |
| 자기주식처분손실 | (11,605,991,803) | (11,605,991,803) |
| 합 계 | (11,805,766,501) | (11,805,766,501) |
&cr(2) 당사는 투자자 보호 및 주가안정 등을 위해 자기주식 취득을 결정하였으며, 현재당기말 보유중인 자기주식은 14,304주로서 취득원가 199,774천원을 자본조정에 계상하고 있습니다.&cr&cr&cr 25. 기타 포괄 손익누계액&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | 339,859,817 | 339,859,817 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (442,528,205) | (664,694,502) |
| 재평가 잉여금 | - | 13,862,174,297 |
| 합 계 | (102,668,388) | 13,537,339,612 |
&cr&cr 26. 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 이익준비금(주1) | 767,396,410 | 767,396,410 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금(주2) | 8,681,656,362 | 8,681,656,362 |
| 기술개발준비금(주3) | 4,342,983,532 | 4,342,983,532 | |
| 해외시장개척적립금(주3) | 1,582,316,642 | 1,582,316,642 | |
| 임의적립금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 소 계 | 20,374,352,946 | 20,374,352,946 | |
| 미처리결손금 | (55,082,727,918) | (59,483,754,291) | |
| 합 계 | (34,708,374,972) | (39,109,401,345) |
&cr(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr(*2) 과거에 조세특례제한법의 규정에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제되어 동 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr&cr(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외시장개척준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.&cr&cr&cr 27. 매출액&cr&cr당기 및 전기중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 상품매출액 | 1,838,649,220 | 6,838,042,446 |
| 제품매출액 | 25,637,404,287 | 20,435,234,932 |
| 합 계 | 27,476,053,507 | 27,273,277,378 |
&cr&cr 28. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품과 제공품의 변동 | 727,460,199 | 121,573,459 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 19,490,962,781 | 15,549,151,477 |
| 상품의 판매 | 6,067,614,514 | 11,956,749,219 |
| 기타원가 | 2,697,253,795 | 2,318,420,548 |
| 종업원급여 | 8,663,887,471 | 10,379,594,254 |
| 감가상각비 | 1,083,355,072 | 1,692,158,028 |
| 지급수수료 | 2,056,126,598 | 1,178,031,679 |
| 기 타 | 2,668,364,959 | 3,490,161,154 |
| 매출원가와 판매비및 관리비 합계 | 43,455,025,389 | 46,685,839,818 |
&cr&cr 29. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 금융수익과 금융비용은 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융수익 | 이자수익 | 39,627,385 | 8,227,620 |
| 외환차익 | 990,205,092 | 761,730,189 | |
| 외화환산이익 | 148,568,113 | 76,642,299 | |
| 배당금수익 | 4,800,000 | 3,200,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 1,722,677,915 | |
| 파생상품평가이익 | 2,015,879,005 | 68,000,000 | |
| 합 계 | 3,199,079,595 | 2,640,478,023 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 1,765,930,137 | 1,059,030,022 |
| 외환차손 | 524,654,172 | 850,072,700 | |
| 외화환산손실 | 90,412,425 | 388,614,624 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 660,000 | |
| 파생상품거래손실 | 3,389,724,900 | 38,745,066 | |
| 파생상품평가손실 | - | 2,285,321,270 | |
| 합 계 | 5,770,721,634 | 4,622,443,682 | |
| 손금융수익(비용) | (2,571,642,039) | (1,981,965,659) |
&cr(2) 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 3,551,969,199 | 2,600,004 |
| 무형자산처분이익 | - | 93,793,790 | |
| 기타의 대손충당금환입 | 192,432,287 | 190,673,597 | |
| 사채상환이익 | 19,210,881 | - | |
| 잡이익 | 1,069,593,755 | 450,315,714 | |
| 합 계 | 4,833,206,122 | 737,383,105 | |
| 기타비용 | 기부금 | - | 3,000,000 |
| 매출채권 처분손실 | 270,027 | 17,245,558 | |
| 지분법손실 | 22,900,204 | 223,584,603 | |
| 유형자산처분손실 | - | 191,588,727 | |
| 사채상환손실 | 538,035,757 | - | |
| 잡손실 | 120,735,588 | 441,067,499 | |
| 합 계 | 681,941,576 | 876,486,387 |
&cr&cr 30. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 당사는 Digital House Inc.와 북미, 라틴아메리카, 호주, 아랍지역 등에 대한 매출액에 대하여 3%~5%의 수수료를 지급하는 약정을 맺고 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 제공받는자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| 임직원 | 개인전세자금대출 | - | 178,900,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원, USD)
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증외 | 1,395,336,348 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | USD 297,000 |
| 합 계 | 1,395,336,348 | |
| USD 297,000 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 당사가 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원, USD)
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 | 금융기관 | |
| 외화 | 원화 | |||
| 대표이사 | 지급보증 | USD 386,100 | - | 한국무역보험공사 |
| 합 계 | USD 386,100 | - | - |
&cr(5) 금융기관별 한도 약정내역&cr&cr (단위 : 원)
| 금융기관 | 물건 또는 내용 | 약정금액 | 실행금액 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| KEB 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | - | 1,550,000,000 | - | - |
| 기업은행 | 상업어음할인 | USD 1,300,000 | - | - | - |
| 합 계 | - | USD 1,300,000 | 1,550,000,000 | - | - |
&cr (6) 계류중인 소송사건&cr&cr 1. 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 수표금 지급 청구의 건 외 3건이며, 소송 금액은 112억원 입니다. &cr&cr2. 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 전환사채 반환의 건 외 1건이며, 소송금액은 300억원 입니다. 이후 진행상황에 대해서는 "37. 보고기간 후 사건" 참고하시기 바랍니다.
&cr 31. 특수관계자와의 주요거래&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 관 계 |
| Matrix Network.Inc | 관계기업 |
| ㈜미토스 | 관계기업 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 매 출 | Matrix Network, Inc. | 씨큐리티매출 | 12,297,372,224 | 1,724,238,972 |
| HITRON SYSTEMS(SHENZHEN) CO., LTD. | 씨큐리티매출 | - | 797,044,570 | |
| 원재료매각 | Matrix Network, Inc. | 원재료매각 | 5,160,741 | 1,856,138 |
| HITRON SYSTEMS(SHENZHEN) CO., LTD. | 원재료매각 | - | 23,448,592 | |
| 매출거래 합계 | 12,302,532,965 | 2,546,588,272 | ||
| 매 입 | Matrix Network, Inc. | 상품매입 외 | - | 378,865,765 |
| HITRON SYSTEMS(SHENZHEN) CO., LTD. | 상품매입 외 | - | 10,611,387,886 | |
| 기 타 | Matrix Network, Inc. | 개발용역비 외 | - | 1,651,961 |
| HITRON SYSTEMS(SHENZHEN) CO., LTD. | 개발용역비 외 | - | 12,537,536 | |
| 매입거래 합계 | - | 11,004,443,148 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말 (단위 : 원)
| 특수관계자 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 채권합계 | 미지급금 | 채무합계 | |
| Matrix Network, Inc. | 9,078,428,550 | 4,915,083 | 9,083,343,633 | 4,108,136 | 4,108,136 |
| 합 계 | 9,078,428,550 | 4,915,083 | 9,083,343,633 | 4,108,136 | 4,108,136 |
&cr ② 전기말 (단위 : 원)
| 특수관계자 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 채권합계 | 미지급금 | 채무합계 | |
| Matrix Network, Inc. | 3,121,799,967 | 1,649,408 | 1,726,095,110 | 3,855,462 | 3,855,462 |
| 합 계 | 3,121,799,967 | 1,649,408 | 1,726,095,110 | 3,855,462 | 3,855,462 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금대여거래는 없습니다.&cr&cr(5) 당기 및 전기중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 1,204,762,000 | 1,088,083,470 |
| 퇴직급여 | 793,489,990 | 101,708,052 |
| 합 계 | 1,998,251,990 | 1,189,791,522 |
&cr당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되었습니다.&cr&cr&cr 32. 영업부문정보&cr&cr(1) 사업부문별 정보&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 지역별 부문 정보&cr&cr당사의 당기 및 전기의 매출지역정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)는 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국 내 | 3,003,920,580 | 9,781,906,679 |
| 해 외 | 24,472,132,927 | 17,491,370,699 |
| 합 계 | 27,476,053,507 | 27,273,277,378 |
&cr(3) 주요 고객별 정보&cr&cr당기와 전기 중 당사의 매출의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 말 | 비중 | 전 기 말 | 비중 |
| 고객A | 12,297,374,224 | 44.76% | 3,215,447,276 | 11.79% |
&cr&cr 33. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,370,991,956) | (21,533,631,381) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익)(당기: 21.84%, 전기: 21.89%) | (2,919,618,230) | (4,712,792,916) |
| 조 정 사 항 | ||
| - 비과세수익 | 648,934 | (1,189,009,941) |
| - 비공제비용 | 756,767,766 | 3,038,792,786 |
| - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 | 12,614,873,124 | 2,863,010,071 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유 효 세 율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | - | - |
&cr(2) 당사는 보고기간종료일 현재 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 차감할 일시적차이에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 미래 예상과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적인 차이내역은다음과 같습니다. &cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종속기업및관계기업투자 | 489,291,091 | 451,879,550 |
| 세무상 이월결손금 | 52,431,852,525 | 53,623,870,454 |
| 이월세액공제 | 4,871,352,852 | 4,014,473,991 |
| 기타 일시적차이 | 24,592,742,384 | 9,451,826,729 |
| 합 계 | 82,385,238,852 | 67,542,050,724 |
&cr(4) 당기 및 전기중 이연법인세 부채는 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| <이연법인세부채> | - | - |
| 토지재평가차익 | - | (17,769,450,623) |
| 소 계 | - | (17,769,450,623) |
| 상계후 인식한 이연법인세 부채 | - | (3,909,844,032) |
&cr(5) 당기말 현재 미사용 이월세액공제 및 이월결손금 내역은 다음과 같습니다&cr&cr
| 만 기 일 | 이월세액공제 | 이월결손금 |
| 1~2년 이내 | - | - |
| 3년 이내 | - | - |
| 3년 초과 10년 이내 | 4,871,352,852 | 52,431,852,525 |
| 합 계 | 4,871,352,852 | 52,431,852,525 |
&cr&cr 34. 주당순손익&cr&cr(1) 기본주당순손실&cr&cr당사의 기본주당순이익(손실) 보통주1주에 대한 지배기업의 보통주 소유에 귀속되는 순손익을 계산한 것으로서, 기본주당이익(손실)의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 계속기업의 당기순이익(손실) | (13,370,991,956) | (21,533,631,381) |
| 중단사업의 당기순이익(손실) | - | 3,034,477 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 9,596,920 | 5,986,358 |
| 기본 주당 손실 | - | - |
| 1. 계속기업의 주당이익(손실) | (1,393) | (3,597) |
| 2. 중단사업 주당이익(손실) | - | - |
&cr(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산&cr&cr (단위 : 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 보통주 발행주식수 | 9,611,224 | 6,281,748 |
| 기초 자기주식수 | (14,304) | (526,977) |
| 기초 보통 유통주식수 | 9,596,920 | 5,754,771 |
| 가중평균 자기주식수 | - | 231,587 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 9,596,920 | 5,986,358 |
&cr(2) 희석 주당 순이익&cr&cr당사는 희석성 잠재적보통주인 전환사채 및 교환사채가 발행되어 있으나, 반희석화 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr 35. 현금흐름표&cr&cr(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr
| 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인 자산의 본계정 대체 | - | 168,674,697 |
| 재고자산의 유형자산 대체 | 137,770,434 | 350,949,234 |
| 교환(전환)사채 교환(전환)권 행사 | 6,585,767,480 | 4,742,798,213 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,168,784,542 | 52,648,355 |
| 사용권자산의 신규 취득 | 1.473.445.941 | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당 기 (단위 : 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 상 각 | 공정가치변동 | 대 체 | 전환권청구 | 기 말 |
| 유 동 성 | |||||||
| 단기차입금 | 14,889,279,392 | (14,889,279,392) | - | - | - | - | - |
| 유동파생상품부채 | 2,141,717,560 | - | - | (2,015,879,005) | (876,146,148) | 1,213,912,593 | 463,605,000 |
| 유동성전환사채 | 1,917,650,024 | (1,530,544,000) | 1,950,030,274 | - | 19,081,226,693 | (7,799,680,073) | 13,618,682,918 |
| 유동리스부채 | 67,498,675 | (256,915,956) | 10,284,224 | - | 1,175,100,008 | - | 995,966,951 |
| 유동성 소계 | 19,016,145,651 | (16,676,739,348) | 1,960,314,498 | (2,015,879,005) | 19,380,180,553 | (6,585,767,480) | 15,078,254,869 |
| 비유동성 | |||||||
| 사 채 | 1,446,978,588 | - | - | - | (3,845,510,645) | - | (2,398,532,057) |
| 비유동파생상품부채 | - | - | - | - | 4,030,155,000 | - | 4,030,155,000 |
| 장기차입금 | 10,000,000,000 | (10,000,000,000) | - | - | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 127,802,085 | (297,159,242) | 13,066,470 | - | 284,926,718 | - | 128,636,031 |
| 비유동성 소계 | 11,574,780,673 | (10,297,159,242) | 13,066,470 | - | 469,571,073 | - | 1,760,258,974 |
| 합 계 | 30,590,926,324 | (26,973,898,590) | 1,973,380,968 | (2,015,879,005) | 19,849,751,626 | (6,585,767,480) | 16,838,513,843 |
&cr② 전 기 (단위 : 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 상 각 | 공정가치변동 | 대 체 | 기 말 |
| 유 동 성 | ||||||
| 단기차입금 | 15,305,480,190 | (393,345,844) | - | - | (22,854,954) | 14,889,279,392 |
| 유동파생상품부채 | 716,220,700 | - | - | 2,285,321,270 | (859,824,410) | 2,141,717,560 |
| 유동성장기사채 | - | - | - | - | 1,917,650,024 | 1,917,650,024 |
| 유동리스부채 | 122,759,854 | (122,754,084) | 21,368,212 | - | 46,124,693 | 67,498,675 |
| 유동성 소계 | 16,144,460,744 | (516,099,928) | 21,368,212 | 2,285,321,270 | 1,081,095,353 | 19,016,145,651 |
| 비유동성 | ||||||
| 사 채 | 5,036,046,246 | - | 501,165,169 | - | (4,090,232,827) | 1,446,978,588 |
| 비유동파생상품부채 | 1,710,391,000 | - | - | - | (1,710,391,000) | - |
| 장기차입금 | - | 10,000,000,000 | - | - | - | 10,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | 195,300,760 | (14,850,320) | - | - | (52,648,355) | 127,802,085 |
| 비유동성 소계 | 6,941,738,006 | 9,985,149,680 | 501,165,169 | - | (5,853,272,182) | 11,574,780,673 |
| 합 계 | 23,086,198,750 | 9,469,049,752 | 522,533,381 | 2,285,321,270 | (4,772,176,829) | 30,590,926,324 |
&cr 36. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 보유하고있습니다.&cr&cr금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.&cr&cr경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 부사장 주관하의 재무협의에 의해 결정하고 있습니다. 본협의는 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 위험관리를 위해 모든 파생상품 관련 활동은 적절한 기술, 경험 및 감독기능이 있는 특정 전문팀에 의해서만 수행되고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.&cr&cr이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.&cr시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr&cr1) 이자율 위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.당사의자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 세전이익 증감 | - | - | (189,579,714) | 189,579,714 |
&cr2) 환위험&cr&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 환위험에 대한 노출&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.&cr&cr (외화단위 : USD, JPY, EUR)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| USD | JPY | EUR | USD | JPY | EUR | |
| 현금및현금성자산 | 207,016.83 | 2,488.00 | 3.55 | 1,460,932 | 11,198 | 4 |
| 매출채권및기타채권 | 9,013,814.95 | - | - | 5,811,694 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 2,868,717.79 | 11,474,854.84 | 9,600.00 | 1,149,084 | 6,987,135 | 9,600 |
| 단기차입금 | - | - | - | 877,095 | - | - |
&cr② 민감도분석&cr&cr보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. &cr&cr이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.&cr&cr구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 376,521,557 | (376,521,557) | 301,018,745 | (301,018,745) |
| JPY | (5,904,887) | 5,904,887 | (3,710,194) | 3,710,194 |
| EUR | (643,681) | 643,681 | (622,536) | 622,536 |
| 합 계 | 369,972,989 | (369,972,989) | 296,686,015 | (296,686,015) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr(2) 지분상품가격변동위험&cr&cr당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고있습니다. 보고기간종료일 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 236백만원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변경하는 경우 기업의 자본에 약 23백만원의 효과가 발생합니다.&cr&cr(3) 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다.&cr기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr1) 매출채권및기타채권 등&cr&cr고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. &cr&cr기업은 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고있습니다. 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과같습니다.&cr&cr
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 매 출 채 권 | 11,358,325,530 | 7,063,612,936 |
| 미 수 금 | 15,053,180,289 | 62,987,764 |
| 단기대여금 | 280,000,000 | 35,000,000 |
| 기 타 채 권 | 18,789,558 | 5,217,451 |
| 합 계 | 26,710,295,377 | 7,166,818,151 |
&cr2) 금융상품 및 예치금 &cr&cr은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 자금부서에서 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도내에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있으며 지배기업의 경영지원본부장 주관하의 재무협의에 따라 변경된 내용을 업데이트하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.&cr&cr당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출액은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 현금및현금성자산 | 2,354,038,380 | 3,865,054,091 |
| 기타유동성금융자산 | 80,000,000 | 330,000,000 |
| 기타비유동성금융자산 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | 2,438,038,380 | 4,199,054,091 |
&cr(4) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr당사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액은 전액 만기가 1년 이내입니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매입채무및기타채무와 단기차입금, 사채의 만기정보입니다.&cr&cr ① 당기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 1,432,662,013 | 3,197,831,124 | 2,031,723,743 | 6,662,216,880 |
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 유동성사채 | - | 15,000,000,000 | - | 15,000,000,000 |
| 유동리스부채 | 243,361,391 | 752,605,560 | - | 995,966,951 |
| 사 채(*1) | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 비유동리스부채 | - | - | 128,636,031 | 128,636,031 |
| 합 계 | 1,676,023,404 | 18,950,436,684 | 2,160,359,774 | 22,786,819,862 |
&cr② 전기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 3,616,294,028 | 1,495,723,330 | 954,547,284 | 6,066,564,642 |
| 단기차입금(*1) | 954,279,392 | 13,935,000,000 | - | 14,889,279,392 |
| 유동성사채 | - | - | 2,780,000,000 | 2,780,000,000 |
| 유동리스부채 | 31,110,726 | 36,523,846 | - | 67,634,572 |
| 사 채(*1) | - | - | 1,450,000,000 | 1,450,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 127,802,085 | 127,802,085 |
| 합 계 | 4,601,684,146 | 15,467,247,176 | 15,312,349,369 | 35,381,280,691 |
&cr(*1) 이자유출액을 제외한 금액 입니다.&cr&cr(5) 자본관리&cr&cr당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무 및 단기차입금에서 현금및현금성자산 및 기타유동성금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 매입채무및기타채무 | 6,662,216,880 | 6,066,564,642 |
| 단기차입금 | - | 14,889,279,392 |
| 유동성사채 | 11,220,150,861 | 1,917,650,024 |
| 유동성리스부채 | 995,966,951 | 67,498,675 |
| 사 채 | - | 1,446,978,588 |
| 장기차입금 | - | 10,000,000,000 |
| 리 스 부 채 | 128,636,031 | 127,802,085 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (2,354,038,380) | (3,865,054,091) |
| 기타유동성금융자산 | (80,000,000) | (330,000,000) |
| 순 부 채(A) | 19,006,970,723 | 30,320,719,315 |
| 자 기 자 본(B) | 20,715,465,971 | 14,358,778,542 |
| 순부채 및 자기자본(C=A+B) | 39,686,930,371 | 44,679,497,857 |
| 부 채 비 율(A/C) | 47.89% | 67.86% |
&cr 37. 보고기간 후 사건&cr &cr 1. 당사는 2022년 01월 25일 임시주주총회를 개최하였으며, 정관변경과 사내이사 및 사외이사를 선임하였습니다.&cr &cr 2. 사 외이사 1인의 중도 퇴임으로 결원이 발생하여, 2022년 3월 31일 정기 주주총회서에 선임 할 예정입니다.&cr&cr3. 2021년 보고기간 종료일 당사가 피고였던 수표금 지급 청구의 건과, 당사가 원고였던 전환사채 반환의 건 외 1건은 감사보고서 제출 시점인 현재, 2022년 03월 16일에 당사자와의 합의로 소가 취하되어 150억원의 수표를 회수 하였으며, 같은날 만기 전 사채 취득의 형식으로 전환사채는 반환이 완료되었습니다.&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr 첨부된 내부회계관 리제도 검토 보고서는 주식회사 하이트론씨스템즈의 2021년 1 2월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토 한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토) 보고서&cr 2. 대표이사 및 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr 주식회사 하이트론씨스템즈&cr대표이사 귀하&cr&cr
2022년 03월 23일&cr &cr
우리는 첨부된 주식회사 하이트론씨스템즈의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 업무를 수임하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 하이트론씨스템즈의 경영자에게 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 02월 09일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 보고내용이 거짓으로 기재되거나, 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. ”라고 기술하고 있습니다.
회사는 자금의 유입 및 유출, 제 3자와의 질권의 설정계약 및 이에 따른 기록에 관하여 충분하고 적합한 통제절차가 운영되지 않았습니다. 또한 회사는 법인인감의 물리적보안과 권한있는자의 사용인지 여부와 관련된 기록에 관하여 충분하고 적합한 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 운영되고 있지 않았습니다. 이리한 미비점은 보고기간종료일 현재 부외 부채존재 가능성 및 우발상황이 발생할 수 있는 중요한 취약점이 존재함을 의미합니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 하이트론씨스템즈 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다.
우리가 수임한 검토업무는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였습니다. 본 보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
&cr&cr 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 &cr
내부회계관리자의 운영실태보고서.gif 내부회계관리자의 운영실태보고서
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 하이트론씨스템즈2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3-1-4-------8-3-40-240-------283-8-170-592-------770-11-210-832-------1,053-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.06.081전기사항검토2021.06.08~1155-전기사항검토2021.08.02~0655-반기검토업무수행2021.09.13~1755-중간감사및내부회계검토2021.12.27~2935-내부회계검토2022.02.28~03.0235-계정잔액입증감사2022.01.031안성 본사(공장)제품, 상품, 원자재, 재공품등----OOO-7021.06.08, 08.05, 12.28,03.02,03.18,03.25---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 09월 30일담당이사대면회담수표회수여부등관련상항22022년 03월 23일담당이사전화통화전반적인이슈사항3----4----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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