ProGen, Co,, LTD.

Audit Report / Information • Apr 4, 2022

감사보고서 3.8 프로젠 00655855 100000000000 20220331 1345110030227 000 60954 30338 1379 10 N N N N N E N 4

&cr&cr 주식회사 프로젠

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr&cr

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 24 기
부터
까지

&cr

제 23 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

태성회계법인

목 차

&cr&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------- 1 &cr&cr&cr재무제표&cr &cr 재무상태표 ----------------------------------------------- 5&cr &cr 손익계산서 ----------------------------------------------- 7&cr &cr 자본변동표 ----------------------------------------------- 9&cr &cr 현금흐름표 ----------------------------------------------- 10&cr &cr 주석 ----------------------------------------------------- 12&cr&cr외부감사 실시내용 ------------------------------------------- 32

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 프로젠
주주 및 이사회 귀중	2022년 3월 10일

&cr 감사의견 &cr &cr우리는 주식회사 프로젠(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr&cr &cr 감사의견근거 &cr &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr&cr경 영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr

재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

태 성 회 계 법 인
서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층
대표이사 남 상 환

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

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주식회사 프로젠

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2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 24 기
부터
까지

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제 23 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

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본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 서초구 반포대로 222, 1309호(반포동, 가톨릭대서울성모병원, 가톨릭대성의교정)
(전 화)	02-596-9810

&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 프로젠 대표이사 진현탁

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 24 기 2021년 12월 31일 현재
제 23 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 프로젠

자산　　　　I. 유동자산　12,483,352,686 　18,222,490,791 (1) 당좌자산　12,483,352,686 　18,222,490,791 1.현금및현금성자산115,780,704 　57,514,384 　2.단기매매증권(주석4,12)10,639,921,081 　15,511,537,100 　3.선급비용14,713,003 　552,460 　4.미수수익-　48,270,020 　5.단기대여금(주석6,15)101,000,000 　2,170,000,000 　6.미수금475,490,702 　433,293,827 　7.선급금280,979,826 　1,323,000 　8.부가세대급금840,043,840 　- 　9.당기법인세자산15,423,530 　- 　II. 비유동자산　48,470,284,610 　27,131,220,844 (1) 투자자산　9,166,339,322 　6,510,844,011 1.매도가능증권(주석5)8,996,339,322 　6,462,844,011 　2.장기대여금(주석6)170,000,000 　48,000,000 　(2) 유형자산(주석7)　38,922,415,288 　20,237,246,833 1.토지13,929,215,310 　13,883,074,260 　2.건물24,577,096,652 　- 　감가상각누계액(102,404,569)　- 　3.구축물12,650,000 　12,650,000 　감가상각누계액(4,005,833)　(1,475,833)　4.기계장치13,000,000 　13,000,000 　감가상각누계액(13,000,000)　(12,174,332)　5.차량운반구33,663,900 　- 　감가상각누계액(5,610,650)　- 　6.시험연구용자산458,894,400 　289,894,400 　감가상각누계액(271,415,808)　(195,245,454)　7.비품8,554,000 　8,554,000 　감가상각누계액(7,456,075)　(6,553,139)　8.설비자산2,956,500 　2,956,500 　감가상각누계액(2,664,139)　(1,678,639)　9.건설중인자산292,941,600 　6,244,245,070 　(3) 무형자산(주석8)　3,200,000 　4,800,000 1.소프트웨어3,200,000 　4,800,000 　(4) 기타비유동자산　378,330,000 　378,330,000 1.임차보증금347,670,000 　347,670,000 　2.기타보증금30,660,000 　30,660,000 　자산총계　60,953,637,296 　45,353,711,635 부채　　　　I. 유동부채　17,036,539,894 　4,879,632,317 1.전환사채(주석10,15)2,625,000,000 　2,100,000,000 　사채상환할증금645,267,521 　516,214,017 　전환권조정(10,850,005)　(83,564,566)　2.단기차입금(주석9,12)3,500,000,001 　- 　3.유동성장기차입금(주석9,12)600,000,000 　- 　4.미지급금(주석17)8,498,908,275 　1,676,733,800 　5.예수금9,176,390 　9,518,520 　6.선수금25,000,000 　125,000,000 　7.당기법인세부채- 　69,822,874 　8.미지급비용1,144,037,712 　465,907,672 　II. 비유동부채　13,301,264,520 　3,827,130,216 1.전환사채(주석10,15)2,100,000,000 　3,000,000,000 　사채상환할증금699,687,521 　737,448,596 　전환권조정(178,947,410)　(170,193,590)　2.장기차입금(주석9,12)10,345,600,000 　- 　3.퇴직급여충당부채(주석11)334,924,409 　259,875,210 　부채총계　30,337,804,414　8,706,762,533 자본　　　　I. 자본금(주석1,13)　3,224,500,000　2,849,500,000 1.보통주자본금2,306,000,000　1,931,000,000 　2.우선주자본금918,500,000　918,500,000 　II. 자본잉여금　14,064,552,977　13,982,212,754 1.주식발행초과금12,982,989,337　12,816,380,927 　2.전환권대가1,081,563,640　1,165,831,827 　Ⅲ. 이익잉여금(주석18)　13,326,779,905　19,815,236,348 1.임의적립금13,051,814　13,051,814 　2.미처분이익잉여금13,313,728,091　19,802,184,534 　자본총계　30,615,832,882　36,646,949,102 부채와자본총계　60,953,637,296　45,353,711,635

| 과 목 | 제 24(당) 기 | | 제 23(전) 기 | |
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"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 24 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 프로젠

Ⅰ. 매출액(주석15)　1,378,697,566 　1,558,100,000 Ⅱ. 매출원가　- 　- Ⅲ. 매출총이익　1,378,697,566 　1,558,100,000 Ⅳ. 판매비와관리비　4,153,545,533 　4,224,085,368 1.직원급여(주석16)186,624,977 　482,093,070 　2.퇴직급여(주석16)113,675,861 　52,296,491 　3.복리후생비(주석16)96,194,663 　100,066,855 　4.회의비1,097,000 　8,921,200 　5.여비교통비6,021,318 　4,818,622 　6.통신비3,034,977 　3,190,447 　7.경상연구개발비2,560,875,838 　2,656,160,427 　8.소모품비670,000 　9,472,952 　9.세금과공과금(주석16)296,020,175 　214,906,979 　10.감가상각비(주석16)113,259,323 　7,438,153 　11.지급임차료(주석16)107,991,683 　126,943,497 　12.보험료15,457,927 　9,694,449 　13.차량유지비3,254,847 　- 　14.교육훈련비4,134,025 　3,253,430 　15.사무용품비2,524,459 　1,662,398 　16.수도광열비2,874,364 　1,756,334 　17.지급수수료629,132,924 　538,715,524 　18.도서인쇄비- 　663,180 　19.운반비698,200 　431,360 　20.무형자산상각비1,600,000 　1,600,000 　21.전력비8,402,972 　- 　Ⅴ. 영업손실　2,774,847,967 　2,665,985,368 Ⅵ. 영업외수익　6,020,502,236 　13,837,305,831 1.이자수익50,755,243 　72,246,944 　2.수입임대료11,898,000 　8,080,000 　3.외화환산이익- 　671 　4.수입수수료- 　3,682,500 　5.잡이익97,316,888 　8,691,679 　6.단기매매증권평가이익816,898 　7,536,466,750 　7.단기매매증권처분이익1,894,868 　6,208,137,287 　8.매도가능증권처분이익5,857,820,339 　- 　Ⅶ. 영업외비용　9,734,110,712 　565,362,125 1.이자비용242,426,101 　370,300,243 　2.외환차손9,860 　- 　3.외화환산손실- 　51 　4.단기매매증권평가손실9,187,436,250 　182,355,250 　5.유가증권평가손실303,987,863 　- 　6.유형자산처분손실- 　11,804,000 　7.잡손실250,638 　902,581 　Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)　(6,488,456,443)　10,605,958,338 Ⅸ. 법인세등　- 　71,712,564 Ⅹ. 당기순이익(손실)　(6,488,456,443)　10,534,245,774 XI. 주당손익(주석14)　　　　1. 기본주당순이익(손실)　(1,554)　2,7282. 희석주당순이익　- 　677

| 과 목 | 제 24(당) 기 | | 제 23(전) 기 | |
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"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 24 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
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2020.01.01(전기초)2,849,500,000 13,982,212,754 9,280,990,574 26,112,703,328 1. 당기순이익- - 10,534,245,774 10,534,245,774 2020.12.31(전기말)2,849,500,000 13,982,212,754 19,815,236,348 36,646,949,102 2021.01.01(당기초)2,849,500,000 13,982,212,754 19,815,236,348 36,646,949,102 1. 전환사채 전환375,000,000 82,340,223 - 457,340,223 2. 당기순이익(손실)- - (6,488,456,443)(6,488,456,443)2021.12.31(당기말)3,224,500,000 14,064,552,977 13,326,779,905 30,615,832,882

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	이 익&cr잉여금	총 계

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 24 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 프로젠

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름　(3,575,725,092)　(2,297,927,587)1. 당기순이익(손실)(6,488,456,443)　10,534,245,774　2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산10,038,555,752　661,154,769　가. 감가상각비189,429,677　42,798,785나. 퇴직급여113,675,861　52,296,491다. 무형자산상각비1,600,000　1,600,000라. 이자비용242,426,101　370,300,243마. 유형자산처분손실 -　11,804,000바. 유가증권평가손실303,987,863　　-사. 단기매매증권평가손실9,187,436,250　182,355,250　3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (5,911,287,348)　(13,816,850,981)　가. 이자수익50,755,24372,246,944나. 단기매매증권처분이익1,894,8686,208,137,287다. 단기매매증권평가이익816,8987,536,466,750라. 매도가능증권처분이익 5,857,820,339-4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(1,214,537,053)323,522,851가. 미수금(42,196,875)(119,536,669)나. 미수수익65,424,420 33,050,897다. 선급금(279,656,826)3,424,050　라. 선급비용(14,160,543)　820,081　마. 당기법인세자산(855,467,370)　1,691,940　바. 미지급금(552,985,525)304,894,728　사. 예수금(342,130)2,947,350　아. 선수금(100,000,000)50,000,000자. 미지급비용673,297,332 4,503,141차. 당기법인세부채(69,822,874)69,822,874카. 퇴직금의지급(38,626,662)(20,595,541)타. 정부보조금 -(7,500,000)Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　(10,811,608,589)　3,135,858,6631. 투자활동으로 인한 현금유입액9,275,053,518　19,388,212,287　가. 단기매매증권의 처분1,057,026,518　15,188,762,287　나. 단기대여금의 감소2,170,000,000　4,000,000,000다. 보증금의 감소 -199,450,000라. 매도가능증권의 처분6,000,027,000　-마. 장기대여금의 감소48,000,000　-2. 투자활동으로 인한 현금유출액(20,086,662,107)(16,252,353,624)가. 단기매매증권의 취득5,369,474,600 -나. 매도가능증권의 취득2,946,749,3754,847,646,240다. 구축물의 취득 -12,650,000라. 시험연구용자산의 취득169,000,00093,430,000 마. 차량운반구의 취득33,663,900　-바. 비품의 취득 -2,254,000사. 건설중인자산의 증가11,250,633,1824,564,078,234아. 임차보증금의 증가 -338,830,000자. 토지의 취득46,141,050174,265,150차. 단기대여금의 증가101,000,0006,170,000,000카. 장기대여금의 증가170,000,00048,000,000타. 임대보증금의 증가 -1,200,000Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　14,445,600,001　(2,500,000,000)1. 재무활동으로 인한 현금유입액16,945,600,000　4,490,000,000　가. 단기차입금의 차입6,000,000,000　4,490,000,000　나. 장기차입금의 차입10,945,600,000　　-　2. 재무활동으로 인한 현금유출액(2,499,999,999)　(6,990,000,000)　가. 단기차입금의 상환2,499,999,999 　6,990,000,000　Ⅳ. 현금의증가(감소)(I+II+III)　58,266,320　(1,662,068,924)Ⅴ. 기초의 현금　57,514,384　1,719,583,308Ⅵ. 기말의 현금　115,780,704　57,514,384

| 과 목 | 제 24(당) 기 | | 제 23(전) 기 | |
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"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석

제 24 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 프로젠

&cr&cr1. 일반사항&cr&cr 주식회사 프로젠(이하 "당사")은 유전공학을 이용한 신약 연구 및 개발업 등을 사업목적으로 1998년 10월 21일에 설립되었습니다. &cr당기말 현재 당사의 자본금은 3,225백만원이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.&cr

주주명	소유주식수(주)	지분율
주식회사 에스엘바이젠 외 특수관계자	1,897,000	29.42%
인터베스트 4차 산업혁명투자조합	1,670,000	25.90%
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제삼십일호	500,000	7.75%
기타	2,382,000	36.94%
합계	6,449,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준&cr&cr (1) 회계기준의 적용&cr 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr &cr - 일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시' (개정 )&cr&cr개 정된 기준은 주요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 수정하여 주요 경영진 보상 총액과 분류별 금액에 관한 공시 모두가 생략 범위에 포함됨을 명확히 하 였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr - 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' (개정)&cr &cr개정된 기준은 직전 연도의 동일 중간기간에 대한 현금흐름표나 자본변동표가 작성되지 않은 경우에도 손익계산서와 마찬가지로 비교 표시 면제 규정을 적용할 수 있음을 명확히 하 였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr - 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정)&cr &cr개정된 기준은 시장성이 없는 지분증권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정할 수 있으며, 관계기업이나 공동지배기업에 지분법을 적용하지 않을 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액과 공정가치 중 하 나로 측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(2) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 &cr &cr (3) 추정과 판단&cr일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr

3. 중요한 회계처리방침의 요약&cr&cr당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr

(2) 금융자산&cr 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.&cr&cr (3) 재고자산&cr당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여그 기록을 조정하고 있습니다. &cr다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.&cr한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이에 따라 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 없습니다.

&cr(4) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr (5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(시험연구용자산, 차량운반구, 설비자산은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.&cr

구분	내용연수(년)
건물	40
기계장치	4
비품	5
시험연구용자산	3
차량운반구	5
설비자산	3
구축물	5

(6) 자산손상&cr 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있는바, 이에 따라 처리한 금액은 없습니다.&cr

(7) 정부보조금&cr 당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 (감가)상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기 손익에 반영하지 않고 특정 비용과 상계처리하고 있습니다. &cr&cr (8) 납입자본&cr당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용은 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.&cr&cr(9) 수익&cr 당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr

(10) 퇴직급여&cr당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. &cr &cr (11) 외화거래&cr당사는 모든 외화거래를 거래당시의 환율에 의하여 원화로 환산하여 기록하고 있으며, 재무제표일 현재의 화폐성 외화자산 및 부채는 각각 동일자의 기준환율 로 환산하며, 환산시 발생하는 외화환산손익은 발생연도의 손익에 반영하고 있습니다.&cr

(12) 중소기업의 회계처리특례&cr당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 규정 중 다음을 선택적으로 적용하고 있습니다. &cr&cr 1) 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 할 수 있다.&cr 2) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가할 수 있다.&cr 3) 관계기업에 대하여는 지분법을 적용하지 아니할 수 있다. &cr 4) 장기금전대차거래에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않을 수 있다.&cr 5) 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니할 수 있다.&cr

4. 단기매매증권&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위 : 천원)

종목	수량	공정가치	장부금액
㈜제넥신(주1)	172,186주	10,038,444	10,038,444
㈜코스온(주2)	94,730주	-	-
키움프런티어법인용MMF3호(국공채)C-e	-	601,477	601,477
합계		10,639,921	10,639,921

(주1) 당사 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.&cr(주2) (주)코스온은 코스닥시장에 상장되어 있는 회사로 당기말 현재 거래정지 상태이며, 재무상태 및 영업현황을 종합적으로 고려하여 전액 손상처리하였습니다.&cr&cr<전기말>

(단위 : 천원)

종목	수량	공정가치	장부금액
㈜제넥신	120,186 주	14,939,120	14,939,120
㈜바이넥스	5,843 주	155,131	155,131
㈜코스온	94,730 주	417,286	417,286
합계		15,511,537	15,511,537

5. 매도가능증권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당기말	전기말
지분증권	6,260,448	2,837,501
채무증권	2,735,891	3,625,343
합계	8,996,339	6,462,844

&cr (2) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
(주)지아이이노베이션	265,661 주	2.95%	207,794	207,794	207,794
(주)에스엘메타젠(주1)	241,200 주	13.81%	1,224,405	1,224,405	1,224,405
(주)한섬라이프앤(주2)	57,750 주	33.00%	3,628,250	3,628,250	3,628,250
(주)에스엘백시젠(주3)	20,875 주	-	1,199,999	1,199,999	1,199,999
합계			6,260,448	6,260,448	6,260,448

(주1) (주)에스엘메타젠 1회 전환사채를 출자전환하여 120,000주를 신규취득 하였습니다.&cr(주2) 유상증자 참여로 34,935주를 신규취득하였습니다&cr (주2) 전환상환우선주로 신규취득하였습니다. &cr &cr<전기말>

(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
(주)지아이이노베이션	447,480 주	2.95%	350,001	350,001	350,001
(주)에스엘메타젠	121,200 주	19.41%	606,000	606,000	606,000
(주)한섬라이프앤(주1)	22,815 주	22.00%	1,881,500	1,881,500	1,881,500
합계			2,837,501	2,837,501	2,837,501

(주1) (주)클린젠코스메슈티칼은 전기 중 타 기업에 인수되어 사명을 (주)한섬라이프앤으로 변경하였습니다.&cr &cr (3) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위 : 천원)

종목	액면금액	공정가치	장부금액
(주)코스온 15회 전환사채(주1)	3,000,000	2,735,891	2,735,891

(주1) (주)코스온은 코스닥시장에 상장되어 있는 회사로 당기말 현재 거래정지 상태이며, 재무상태 및 영업현황을 종합적으로 고려하여 303,988천원의 평가손실을 인식 하였습니다.&cr&cr<전기말>

(단위 : 천원)

종목	액면금액	공정가치	장부금액
(주)에스엘메타젠 1회 전환사채	600,000	615,562	615,562
(주)코스온 15회 전환사채	3,000,000	3,009,781	3,009,781
합계	3,600,000	3,625,343	3,625,343

&cr

6. 대여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기대여금 내역은 다음과 같습니다.

구분	거래처명	당기말	전기말
단기대여금	(주)에스엘바이젠	-	2,000,000
단기대여금	임직원	101,000	170,000
합계		101,000	2,170,000

&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기대여금 내역은 다음과 같습니다.

구분	거래처명	당기말	전기말
장기대여금	임직원	170,000	48,000

&cr&cr7. 유형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	대체	상각	기말
토지	13,883,074	46,141	-	-	13,929,215
건물	-	-	24,577,097	(102,405)	24,474,692
구축물	11,174	-	-	(2,530)	8,644
기계장치	825	-	-	(825)	-
차량운반구	-	33,664	-	(5,611)	28,053
비품	2,001	-	-	(903)	1,098
시험연구용자산	94,649	169,000	-	(76,170)	187,479
설비자산	1,278	-	-	(986)	292
건설중인자산	6,244,245	18,625,793	(24,577,097)	-	292,941
합계	20,237,246	18,874,598	-	(189,430)	38,922,414

(주) 건물의 기말장부금액에는 관련 미 지급금 7,375,160천원이 포함되어 있습니다.&cr &cr<전기>

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	기말
토지	13,708,809	174,265	-		13,883,074
기계장치	-	12,650	-	(1,476)	11,174
차량운반구	1,749	-	-	(924)	825
비품	357	2,254	-	(610)	2,001
시험연구용자산	36,580	93,430	-	(35,361)	94,649
설비자산	17,510	-	(11,804)	(4,428)	1,278
건설중인자산	683,347	5,560,898	-	-	6,244,245
합계	14,448,352	5,843,497	(11,804)	(42,799)	20,237,246

(주) 건설중인자산의 기말장부금액에는 관련 미 지급금 996,820천원이 포함되어 있습니다.&cr

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)

소재지	면 적(㎡)		장부금액		공시지가
당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---	---
서울특별시 강서구 마곡동 762-5, 762-3	4,070	4,070	13,929,215	13,883,074	15,517,055	13,914,183

(3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
유형자산	130,650	76,395
자본화이자율	2.43%~4.3%	3.5% ~ 4.6%

&cr

8. 무형자산&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목	기초	상각	기말
소프트웨어	4,800	1,600	3,200

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목	기초	상각	기말
소프트웨어	6,400	1,600	4,800

&cr&cr9. 장단기차입금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금
일반자금대출	KB증권	4.3	500,000	-
일반자금대출	KEB하나은행	2.648	3,000,000	-
소계			3,500,000
장기차입금
일반자금대출	우리은행	2.69 - 3.09	10,945,600	-
유동성대체			(600,000)	-
소계			10,345,600	-
합계			14,445,600	-

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	합 계
2022년	600,000
2023년	600,000
2024년	9,745,600
합계	10,945,600

&cr&cr10. 전환사채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	사채인수자	발행일	상환기일	이자율	당기말	전기말
제1회 전환사채(주1)	개인	2014-10-29	2023-10-28	1%	2,100,000	2,100,000
제2회 전환사채(주2)	㈜에스엘바이젠	2015-01-29	2022-01-28	1%	2,625,000	3,000,000
가산 : 사채상환할증금					1,344,955	1,253,663
차감 : 전환권조정					(189,797)	(253,759)
차감 : 사채할인발행차금					-	-
차감 : 유동성대체					(3,259,418)	(2,532,649)
잔액					2,620,740	3,567,255

(주1) 당사는 당기 중 사채권자와 협의를 통하여 제1회 전환사채의 만기를 2년 연장하였습니다. &cr(주2) 당기 중 전환사채 375,000천원을 출자전환하였습니다.&cr&cr&cr11. 퇴직급여충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	259,875	228,175
설정	113,676	52,296
관계사 전출입	-	-
지급	(38,627)	(20,596)
기말	334,924	259,875

&cr

12. 담보제공자산등&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공받는자	장부금액	설정금액
토지 및 건물	KEB하나은행	38,403,907	3,600,000
단기매매증권	우리은행	10,038,444	6,000,000
단기매매증권	KB증권	10,038,444	600,000
합계		58,480,795	10,200,000

&cr (2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산의 내역은 없습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공하는자	종류	부보금액
서울보증보험	인허가보증등	938,619
건설공제조합	계약이행보증	2,042,590
신용보증기금	대출보증	10,000,000

&cr(4) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr&cr

13. 자본금&cr

보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
발행할 주식 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
발행주식총수	6,449,000 주	5,699,000 주
1주당 금액	500 원	500 원
자본금	3,224,500,000 원	2,849,500,000 원

&cr

14. 주당손익&cr&cr주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당기 및 전기 중 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당이익

(금액단위 : 원, 주식단위 : 주)

구분	당기	전기
보통주당기순이익(손실)	(6,488,456,443)	10,534,245,774
가중평균유통보통주식수(주)	4,176,383	3,862,000
주당이익(손실)	(1,554)	2,728

&cr (주) 가중평균유통보통주식수 &cr

<당기>

구분	취득일자	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
기초	2021-01-01	3,862,000	212	2,243,134
전환사채 전환	2021-07-31	4,612,000	153	1,933,249
합 계				4,176,383

&cr<전기>

구분	취득일자	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
기초(주)	2020-01-01	3,862,000	365	3,862,000

(주)전기 중 발생한 액면분할로 인한 주식수 증가를 기초에 반영하였습니다&cr.

(2) 희석주당이익 &cr 당기 및 전기 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 보통주당이익과 동일합니다.&cr &cr

15. 특수관계자&cr &cr(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계&cr&cr당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업의 내역은 없습니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액&cr&cr1) 거래내역&cr당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
기타특수관계자	㈜에스엘메타젠	100,000	615	-	-
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	-	889	-	178,321
기타특수관계자	㈜에스엘백시젠	-	11,814	-	-
기타특수관계자	성영철	-	-	-	186,952
관계기업	㈜한섬라이프앤	100,000	-	7,598	-
합계		200,000	13,318	7,598	365,273

&cr<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
기타특수관계자	㈜에스엘메타젠	-	13,125	-	500
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	-	42,984	-	185,017
기타특수관계자	㈜에스엘백시젠	-	7,544	-	-
기타특수관계자	성영철	-	-	-	177,973
관계기업	㈜한섬라이프앤	200,000	-	7,918	-
합계		200,000	63,653	7,918	363,491

&cr2) 자금거래

당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	-	2,000,000	-	-

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	6,000,000	4,000,000	990,000	990,000

3) 채권ㆍ채무 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 ㆍ 채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	전환사채
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	2,625,000
기타특수관계자	성영철	2,100,000
합계		4,725,000

&cr<전기말>

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	대여금	기타채권	전환사채
기타특수관계자	㈜에스엘메타젠	-	630,636	-
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	2,000,000	-	3,000,000
기타특수관계자	㈜에스엘백시젠	-	1,272	-
기타특수관계자	성영철	-	-	2,100,000
합계		2,000,000	631,908	5,100,000

4) 거래와 관련된 추가정보&cr당기 및 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비는 없으며, 이로 인해 보고기간종료일 현재 설정된 대손충당금도 없습니다.

16. 부가가치계산에 필요한 사항&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기	전기
급여(주1)	186,624	482,093
퇴직급여	113,675	52,296
복리후생비	96,195	100,067
임차료	107,992	126,943
감가상각비(주1)	113,259	7,438
세금과공과	296,020	214,907
합계	913,765	983,744

(주1) 전기 급여와 감가상각비 일부를 비용발생 성격에 따라 경상연구개발비로 대체하였습니다.

17. 현금흐름표&cr&cr당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기	전기
전환사채 유동성대체	2,625,000	2,100,000
건설중인자산 증가 중 미지급금	7,375,160	996,820
합계	10,000,160	3,096,820

&cr

18. 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기		전기
처분예정일 : 2022년 3월 30일		처분확정일 : 2021년 3월 24일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금		13,313,728,091		19,802,184,534
1. 전기이월미처분이익잉여금	19,802,184,534		9,267,938,760
2. 당기순이익(손실)	(6,488,456,443)		10,534,245,774
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		13,313,728,091		19,802,184,534

&cr&cr19. 재무제표의 확정&cr&cr당사의 재무제표는 2022년 3월 30일에 개최될 주주총회에서 확정ㆍ승 인될 예정입니다.

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 프로젠2021년 01월 01일2021년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1111232-----65--------------336074120224120-----303301336074120224120-----303301

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2021.5.261감사위험 평가 및 감사계획 수립2021.10.14~1525-회사와 사업에 대한 이해2022.1.27~2825-기말감사-------------OX--22021.10.15, 2022.1.28---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 10월 15일회사1인, 감사인2인대면회의통제위험 평가 및 입증감사젼략22022년 01월 28일회사1인, 감사인2인대면회의기말감사결과3----4----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용