Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 20, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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사업보고서 3.3 계양전기 주식회사 C A 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 04월 20일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2017.12)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 4월 2일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| I. 회사의 개요 - 6. 배당에 관한 사항 등 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주1) | (주1) |
| II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 나. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) - ① 제41기 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주2) | (주2) |
| III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 재무상태표 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주3) | (주3) |
| III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 포괄손익계산서 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주4) | (주4) |
| III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 자본변동표 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주5) | (주5) |
| III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 현금흐름표 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주6) | (주6) |
| III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주7) | (주7) |
| III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 재무상태표 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주8) | (주8) |
| III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 포괄손익계산서 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주9) | (주9) |
| III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 자본변동표 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주10) | (주10) |
| III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 현금흐름표 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주11) | (주11) |
| III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주12) | (주12) |
| III. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주13) | (주13) |
| IV. 감사인의 감사의견 등 - 1. 감사인에 관한 사항 - 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주14) | (주14) |
| IV. 감사인의 감사의견 등 - 2. 내부통제에 관한 사항 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주15) | (주15) |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) - 가. 재무상태 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주16) | (주16) |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) - 나. 영업실적 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주17) | (주17) |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 라. 타법인출자 현황 | 횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정 | (주18) | (주18) |
&cr (주1) I. 회사의 개요 - 6. 배당에 관한 사항 등
| 구 분 | 주식의 종류 | 정정전 | 정정후 | |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 제41기 | 제40기 | 제41기 | 제40기 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 8,677 | 16,982 | 7,747 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 8,677 | 17,198 | 7,303 | |
| (연결)주당순이익(원) | 255 | 499 | 214 |
&cr (주2) I I. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 나. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) - ① 제41기
정정 전)
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 산업용품&cr(한국) | 전장품&cr(한국) | 산업용품&cr(중국) | 전장품&cr(중국) | 계 | 내부거래조정 | 조정(*3) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익 | 6,088 | 4,933 | 384 | -244 | 11,161 | 176 | 0 | 11,337 |
&cr정정 후)
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 산업용품&cr(한국) | 전장품&cr(한국) | 산업용품&cr(중국) | 전장품&cr(중국) | 계 | 내부거래조정 | 조정(*3) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익 | 6,011 | 4,821 | 384 | -244 | 10,972 | 176 | 0 | 11,148 |
(주3) III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 재무상태표&cr
(1) 당기말
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | 60,333,848,536 | 2,199,982,576 | 62,533,831,112 |
| 기타유동부채 | 2,943,505,403 | 17,424 | 2,943,522,827 |
| 확정급여부채 | 3,120,493,729 | 1,497,356,265 | 4,617,849,994 |
| 이연법인세부채 | 2,146,533,383 | (813,418,378) | 1,333,115,005 |
| 부채총계 | 71,577,404,350 | 2,883,937,887 | 74,461,342,237 |
| 이익잉여금 | 124,182,269,851 | (2,883,937,887) | 121,298,331,964 |
| 자본총계 | 182,371,082,916 | (2,883,937,887) | 179,487,145,029 |
(2) 전기말
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | 48,187,592,726 | 628,088,000 | 48,815,680,726 |
| 기타유동부채 | 2,617,570,672 | - | 2,617,570,672 |
| 확정급여부채 | 4,779,956,309 | 1,353,267,888 | 6,133,224,197 |
| 이연법인세부채 | 1,736,343,742 | (435,898,295) | 1,300,445,447 |
| 부채총계 | 64,849,787,497 | 1,545,457,593 | 66,395,245,090 |
| 이익잉여금 | 117,318,638,300 | (1,545,457,593) | 115,773,180,707 |
| 자본총계 | 179,133,111,299 | (1,545,457,593) | 177,587,653,706 |
&cr (주4) III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 포괄손익계산서&cr&cr(1) 당기
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 270,328,560,329 | 41,134,777 | 270,369,695,106 |
| 매출총이익 | 69,593,925,481 | (41,134,777) | 69,552,790,704 |
| 판매비와관리비 | 58,257,038,508 | 148,209,003 | 58,405,247,511 |
| 영업이익 | 11,336,886,973 | (189,343,780) | 11,147,543,193 |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,438,492,244 | (1,761,255,780) | 9,677,236,464 |
| 당기순이익 | 9,120,380,859 | (1,373,779,508) | 7,746,601,351 |
| 당기총포괄이익 | 8,795,010,947 | (1,338,480,294) | 7,456,530,653 |
&cr
(2) 전기
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 259,959,368,113 | 32,560,320 | 259,991,928,433 |
| 매출총이익 | 68,960,844,556 | (32,560,320) | 68,928,284,236 |
| 판매비와관리비 | 54,732,090,183 | 335,769,326 | 55,067,859,509 |
| 영업이익 | 14,228,754,373 | (368,329,646) | 13,860,424,727 |
| 법인세비용차감전순이익 | 20,104,147,418 | (996,417,646) | 19,107,729,772 |
| 당기순이익 | 17,233,731,189 | (777,205,764) | 16,456,525,425 |
| 당기총포괄이익 | 17,688,517,940 | (799,271,738) | 16,889,246,202 |
&cr
(주5) III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 자본변동표
| 과목 | 금액(원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금(결손금) | 총계 | 이익잉여금(결손금) | 총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01(전기초) | 101,456,097,005 | 160,448,786,409 | 100,709,911,150 | 159,702,600,554 |
| 당기순손실 | 16,981,786,791 | 17,233,731,189 | 16,204,581,027 | 16,456,525,425 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 767,158,061 | 755,073,585 | 745,092,087 | 733,007,611 |
| 2016.12.31 (전기말) | 117,318,638,300 | 179,133,111,299 | 115,773,180,707 | 177,587,653,706 |
| 2017.01.01 (당기초) | 117,318,638,300 | 179,133,111,299 | 115,773,180,707 | 177,587,653,706 |
| 당기순손실 | 8,677,084,708 | 9,120,380,859 | 7,303,305,200 | 7,746,601,351 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 395,870,261 | 395,870,261 | 431,169,475 | 431,169,475 |
| 2017.12.31 (당기말) | 124,182,269,851 | 182,371,082,916 | 121,298,331,964 | 179,487,145,029 |
&cr (주6) III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 현금흐름표&cr(1) 당기
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로인한현금흐름 | 19,779,380,816 | - | 19,779,380,816 |
| 투자활동으로인한현금흐름 | (10,547,452,076) | - | (10,547,452,076) |
| 재무활동으로인한현금흐름 | (2,886,268,077) | - | (2,886,268,077) |
&cr
(2) 전기
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로인한현금흐름 | 18,734,059,306 | - | 18,734,059,306 |
| 투자활동으로인한현금흐름 | (15,080,598,460) | - | (15,080,598,460) |
| 재무활동으로인한현금흐름 | (3,770,343,776) | - | (3,770,343,776) |
&cr (주7) III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 등의 수정과 관련된주석사항들에 대하여 정정하여 재공시하였으며 재무제표 재작성에 대한 주석 등이 추가되었습니다.&cr
(주8) III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 재무상태표&cr
(1) 당기말
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | 54,742,540,542 | 2,199,982,576 | 56,942,523,118 |
| 기타유동부채 | 2,820,500,363 | 17,424 | 2,820,517,787 |
| 확정급여부채 | 3,120,493,729 | 1,497,356,265 | 4,617,849,994 |
| 이연법인세부채 | 2,190,907,931 | (813,418,378) | 1,377,489,553 |
| 부채총계 | 65,862,666,920 | 2,883,937,887 | 68,746,604,807 |
| 이익잉여금 | 124,398,159,350 | (2,883,937,887) | 121,514,221,463 |
| 자본총계 | 182,371,082,916 | (2,883,937,887) | 179,487,145,029 |
(2) 전기말
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | 43,568,021,942 | 628,088,000 | 44,196,109,942 |
| 기타유동부채 | - | - | - |
| 확정급여부채 | 4,146,087,266 | 1,353,267,888 | 5,499,355,154 |
| 이연법인세부채 | 1,976,252,066 | (435,898,295) | 1,540,353,771 |
| 부채총계 | 56,276,945,060 | 1,545,457,593 | 57,822,402,653 |
| 이익잉여금 | 117,534,527,799 | (1,545,457,593) | 115,989,070,206 |
| 자본총계 | 176,236,333,926 | (1,545,457,593) | 174,690,876,333 |
&cr (주9) III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 포괄손익계산서&cr&cr(1) 당기
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 257,810,046,662 | 41,134,777 | 257,851,181,439 |
| 매출총이익 | 65,792,629,054 | (41,134,777) | 65,751,494,277 |
| 판매비와관리비 | 54,771,366,411 | 148,209,003 | 54,919,575,414 |
| 영업이익 | 11,021,262,643 | (189,343,780) | 10,831,918,863 |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,916,968,576 | (1,761,255,780) | 10,155,712,796 |
| 당기순이익 | 8,677,084,708 | (1,373,779,508) | 7,303,305,200 |
| 당기총포괄이익 | 8,351,714,796 | (1,338,480,294) | 7,013,234,502 |
&cr
(2) 전기
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 252,502,203,098 | 32,560,320 | 252,534,763,418 |
| 매출총이익 | 64,803,928,067 | (32,560,320) | 64,771,367,747 |
| 판매비와관리비 | 51,062,113,178 | 335,769,326 | 51,397,882,504 |
| 영업이익 | 13,741,814,889 | (368,329,646) | 13,373,485,243 |
| 법인세비용차감전순이익 | 20,556,253,606 | (996,417,646) | 19,559,835,960 |
| 당기순이익 | 17,197,676,290 | (777,205,764) | 16,420,470,526 |
| 당기총포괄이익 | 17,664,547,517 | (799,271,738) | 16,865,275,779 |
&cr
(주10) III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 자본변동표
| 과목 | 금액(원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금(결손금) | 총계 | 이익잉여금(결손금) | 총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01(전기초) | 101,456,097,005 | 160,448,786,409 | 100,709,911,150 | 159,702,600,554 |
| 당기순손실 | 17,197,676,290 | 17,197,676,290 | 16,420,470,526 | 16,420,470,526 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 784,852,974 | 784,852,974 | 762,787,000 | 762,787,000 |
| 2016.12.31 (전기말) | 117,534,527,799 | 176,236,333,926 | 115,989,070,206 | 174,690,876,333 |
| 2017.01.01 (당기초) | 117,534,527,799 | 176,236,333,926 | 115,989,070,206 | 174,690,876,333 |
| 당기순손실 | 8,677,084,708 | 8,677,084,708 | 7,303,305,200 | 7,303,305,200 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 395,870,261 | 395,870,261 | 431,169,475 | 431,169,475 |
| 2017.12.31 (당기말) | 124,398,159,350 | 182,371,082,916 | 121,514,221,463 | 179,487,145,029 |
&cr (주11) III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 현금흐름표&cr&cr(1) 당기
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로인한현금흐름 | 20,761,419,282 | - | 20,761,419,282 |
| 투자활동으로인한현금흐름 | (11,284,794,825) | - | (11,284,794,825) |
| 재무활동으로인한현금흐름 | (2,221,648,077) | - | (2,221,648,077) |
&cr
(2) 전기
| 구 분 | 금액(원) | ||
|---|---|---|---|
| 정정전 | 차이 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로인한현금흐름 | 16,411,202,982 | - | 16,411,202,982 |
| 투자활동으로인한현금흐름 | (15,618,502,370) | - | (15,618,502,370) |
| 재무활동으로인한현금흐름 | (1,876,637,480) | - | (1,876,637,480) |
&cr (주12) III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 등의 수정과 관련된주석사항들에 대하여 정정하여 재공시하였으며 재무제표 재작성에 대한 주석 등이 추가되었습니다.&cr&cr (주13) III. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항&cr
정정 전) 해당사항 없음&cr&cr정정 후)
재무제표재작성등 유의사항&cr
- 전기재무제표 재작성&cr &cr 당사는 2017년 1월 1일 까지의 회계연도에 대하여 자금 횡령 행위 및 기타 착오로 인한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 해당 수정사항을 반영하여 비교표시된 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr &cr(1) 2017년 1월 1일 이전 회계연도의 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2016년말 |
| 수정전 순자산 | 179,133,111 |
| 오류수정액: | |
| 횡령손실 | (628,088) |
| 관련 이연법인세자산 인식 | 435,898 |
| 퇴직급여충당부채 조정액 | (1,353,268) |
| 수정후 순자산 | 177,587,653 |
&cr(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 1월 1일 이전 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2016년말 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 120,473,201 | - | 120,473,201 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 123,509,698 | - | 123,509,698 |
| 자 산 총 계 | 243,982,899 | - | 243,982,899 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 53,792,010 | 628,088 | 54,420,098 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,057,777 | 917,370 | 11,975,147 |
| 부 채 총 계 | 64,849,787 | 1,545,458 | 66,395,245 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 176,236,334 | (1,545,458) | 174,690,876 |
| Ⅱ.비 지 배 지 분 | 2,896,777 | - | 2,896,777 |
| 자 본 총 계 | 179,133,111 | (1,545,458) | 177,587,653 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 243,982,899 | - | 243,982,899 |
&cr(3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| Ⅰ. 매출액 | 328,920,213 | - | 328,920,213 |
| Ⅱ. 매출원가 | 259,959,368 | 32,560 | 259,991,928 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 68,960,845 | (32,560) | 68,928,285 |
| Ⅳ. 영업이익 | 14,228,754 | (368,330) | 13,860,424 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 20,104,147 | (996,418) | 19,107,729 |
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 3,358,577 | (219,212) | 3,139,365 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 17,233,731 | (777,206) | 16,456,525 |
| Ⅷ. 세후기타포괄손익 | 454,787 | (22,066) | 432,721 |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 17,688,518 | (799,272) | 16,889,246 |
&cr(4) 연결재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 18,734,059 | - | 18,734,059 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 20,560,402 | - | 20,560,402 |
| 가. 당기순이익 | 17,233,731 | (777,206) | 16,456,525 |
| 나. 조정 | 11,956,197 | 777,196 | 12,733,393 |
| 다. 순운전자본의 변동 | (8,629,526) | 10 | (8,629,516) |
| 2. 이자수취 | 64,771 | - | 64,771 |
| 3. 이자지급 | (122,539) | - | (122,539) |
| 4. 법인세의 납부 | (1,768,576) | - | (1,768,576) |
(5) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기효과 | 15,862,541 | 2,821,784 | 18,684,325 | 15,063,270 | 2,821,784 | 17,885,053 | (799,272) | - | (799,272) |
| 누적효과 | 23,253,403 | 2,958,834 | 26,212,236 | 21,707,946 | 2,958,834 | 24,666,778 | (1,545,458) | - | (1,545,458) |
&cr&cr(6) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 보통주당순이익 | 우선주순이익 |
| 수정전 | 492 | 497 |
| 오류수정액 | (31) | (31) |
| 수정후 | 461 | 466 |
- 당기재무제표 재작성&cr&cr 당사는 2017년 12월 31일 까지의 회계연도에 대하여 자금 횡령 행위 및 관련 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 해당 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.&cr &cr (1) 오류의 성격과 당기 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년말 |
| 수정전 순자산 | 182,371,083 |
| 오류수정액: | |
| 횡령손실 | (2,200,000) |
| 관련 이연법인세자산 인식 | 813,418 |
| 순확정급여부채 조정액 | (1,497,356) |
| 수정후 순자산 | 179,487,145 |
&cr(2) 당기말 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 129,672,489 | - | 129,672,489 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 124,275,998 | - | 124,275,998 |
| 자 산 총 계 | 253,948,487 | - | 253,948,487 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 64,254,036 | 2,200,000 | 66,454,036 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,323,368 | 683,938 | 8,007,306 |
| 부 채 총 계 | 71,577,404 | 2,883,938 | 74,461,342 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 182,371,083 | (2,883,938) | 179,487,145 |
| Ⅱ.비 지 배 지 분 | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 182,371,083 | (2,883,938) | 179,487,145 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 253,948,487 | - | 253,948,487 |
&cr (3) 당기 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| Ⅰ. 매출액 | 339,922,486 | - | 339,922,486 |
| Ⅱ. 매출원가 | 270,328,560 | 41,135 | 270,369,695 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 69,593,925 | (41,135) | 69,552,790 |
| Ⅳ. 영업이익 | 11,336,887 | (189,344) | 11,147,543 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 11,438,492 | (1,761,256) | 9,677,236 |
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 3,245,235 | (387,476) | 2,857,759 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 9,120,381 | (1,373,780) | 7,746,601 |
| Ⅷ. 세후기타포괄손익 | (325,370) | 35,299 | (290,071) |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 8,795,011 | (1,338,480) | 7,456,531 |
&cr (4) 당기 현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 19,779,381 | - | 19,779,381 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 24,394,731 | - | 24,394,731 |
| 가. 당기순이익 | 9,120,381 | (1,373,780) | 7,746,601 |
| 나. 조정 | 17,184,527 | 1,373,780 | 18,558,307 |
| 다. 순운전자본의 변동 | (1,910,177) | - | (1,910,177) |
| 2. 이자수취 | 100,162 | - | 100,162 |
| 3. 이자지급 | (65,101) | - | (65,101) |
| 4. 법인세의 납부 | (5,059,163) | - | (5,059,163) |
| 5. 배당금 수취 | 408,750 | - | 408,750 |
&cr(5) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기효과 | 6,863,632 | (728,883) | 6,134,749 | 5,525,151 | (728,883) | 4,796,269 | (1,338,480) | - | (1,338,480) |
| 누적효과 | 30,117,035 | (666,826) | 29,450,208 | 27,233,097 | (666,826) | 26,566,269 | (2,883,938) | - | (2,883,938) |
&cr(6) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 보통주당순이익 | 우선주당순이익 |
| 수정전 | 241 | 246 |
| 오류수정금액 | (41) | (41) |
| 수정후 | 200 | 205 |
&cr 불법행위미수금 &cr&cr당기중 회사는 당기 및 전기에 발생한 횡령사실을 인지하고 다음과 같이 해당사항을 반영하였습니다. 관련 불법행위미수금은 전액 손실충당금 계상하여 당기말 및 전기말 계상되는 재무상태표 잔액은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | 2016년 |
| 기초 | 628,088 | - |
| 횡령액(*) | 1,571,912 | 628,088 |
| 기말금액 | 2,200,000 | 628,088 |
| 손실충당금 | (2,200,000) | (628,088) |
| 장부가액 | - | - |
(*) 횡령액은 매년 발생연도에 전액 대손상각비로 손상을 인식하였습니다.&cr&cr (주14) IV. 감사인의 감사의견 등 - 1. 감사인에 관한 사항 - 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 &cr주1) 강조사항 및 기타사항 (연결감사보고서)
| 정정전 | 정정후 |
|---|---|
| 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 9월 22일자로 프레스토라이트아시아(주)에 대한 지분을 매각하였으며, 관련 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. | 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr (1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38과 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 628백만원 과소계상 등을 반영하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 동 사유로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 2,200백만원 과소계상 등을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr(2) 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 9월 22일자로 프레스토라이트아시아(주)에 대한 지분을 매각하였으며, 관련 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.&cr&cr 별첨 재무제표는 회사가 주석 37과 38의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2022년 4월 6일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2018년 2월 7일자 이사회 및 2018년 3월 23일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2018년 3월 14일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 및 2016년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. |
&cr (주15) IV. 감사인의 감사의견 등 - 2. 내부통제에 관한 사항
| 정정전 | 정정후 |
|---|---|
| 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. | 독립된 감사인의 감사보고서의 강조사항에서 언급한 바와 같이 회사는 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손 등을 추가로 인식함에 따라 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며, 해당 사항이 내부회계관리제도에 미치는 영향에 대한 우리의 검토 결과 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr(1) 회사는 회계와 자금 업무분장에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 회계 부정을 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.&cr(2) 회사는 시스템 사용자 권한권리에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 임의전표를 생성하여 자금이 유용될 수 있는 중요한취약점을 의미합니다.&cr(3) 회사는 자금 집행과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 지급기일이 도래하지 않은 거래처 채무에 대한 임의 반제를 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. |
&cr (주16) V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) - 가. 재무상태
(단위: 백만원)
| 구분 | 정정 전 | 정정 후 | ||||
| 제41기 | 제40기 | 증감률 | 제41기 | 제40기 | 증감률 | |
| [유동부채] | 64,254 | 53,792 | 19.4% | 66,454 | 54,420 | 22.1% |
| [비유동부채] | 7,323 | 11,058 | -33.8% | 8,007 | 11,975 | -33.1% |
| 부채총계 | 71,577 | 64,850 | 10.4% | 74,461 | 66,395 | 12.1% |
| [지배지분] | 182,371 | 176,236 | 3.5% | 179,487 | 174,691 | 2.7% |
| [이익잉여금] | 124,182 | 117,319 | 5.9% | 121,298 | 115,773 | 4.8% |
| 자본총계 | 182,371 | 179,133 | 1.8% | 179,487 | 177,588 | 1.1% |
&cr (주17) V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) - 나. 영업실적
(단위: 백만원)
| 구분 | 정정 전 | 정정 후 | ||||
| 제41기 | 제40기 | 증감률 | 제41기 | 제40기 | 증감률 | |
| 매출액 | 339,922 | 328,920 | 3.3% | 339,922 | 328,920 | 3.3% |
| 영업이익 | 11,337 | 14,229 | -20.3% | 11,148 | 13,860 | -19.6% |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,438 | 20,104 | -43.1% | 9,677 | 19,108 | -49.4% |
| 당기순이익 | 9,120 | 17,234 | -47.1% | 7,747 | 16,457 | -52.9% |
| 총포괄손익 | 8,795 | 17,689 | -50.3% | 7,457 | 16,889 | -55.9% |
&cr (주18) IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 라. 타법인출자 현황&cr정정 전)
| (기준일 : | 2017년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해성디에스&cr(상장) | 2014.04.30 | 신규&cr사업진출 | 23,814 | 1,635 | 9.6% | 15,494 | 0 | 0 | 1,462 | 1,635 | 9.6% | 16,956 | 290,424 | 23,892 |
&cr정정 후)
| (기준일 : | 2017년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해성디에스&cr(상장) | 2014.04.30 | 신규&cr사업진출 | 23,814 | 1,635 | 9.6% | 15,494 | 0 | 0 | 1,909 | 1,635 | 9.6% | 17,403 | 290,439 | 23,996 |
&cr
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인(사업보고서 정정)_220420.jpg 대표이사 등의 확인(사업보고서 정정)_220420
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 41 기)
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 4월 2일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 계양전기주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 정 한 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시특별시 강남구 테헤란로 508 |
| (전 화) 02-559-6800 | |
| (홈페이지) http://www.keyang.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 조 주 연 |
| (전 화) 02-559-6800 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인(제41기).jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '계양전기주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 &crKEYANG ELECTRIC MACHINERY CO.,LTD.라고 표기합니다. &cr단, 약식으로 표기할 경우에는 계양전기(주) 라고 표기 합니다.&cr&cr나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1977년 4월에 전동공구 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 1988년 7월 6일자로 주식을 한국증권선물거래소에 상장하여 현재 자본금 170억원으로 보통주 32,600,000주 및 우선주 1,400,000주가 거래 중에 있습니다.&cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주 소 : 서울시 강남구 테헤란로 508&cr전 화 : 02-559-6800 &cr홈페이지 : http://www.keyang.co.kr&cr&cr라. 주요사업의 내용&cr당사는 산업용품(전동공구, 엔진, 산업용구), 전장품(자동차용 모터) 관련 사업을 운영하고 있으며 사업별 상세한 사항은 II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr
마. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 계양전기(소주)&cr유한공사2001중국 강소성 &cr소주시전동공구 &cr제조 및 판매13,362의결권의 과반수 소유&cr(지분율 100%)미해당계양전기(강소)&cr유한공사2017중국 강소성&cr염성시자동차용 모터 &cr제조 및 판매6,029의결권의 과반수 소유&cr(지분율 100%)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 주요종속회사 여부의 기준(① 또는 ②를 충족시 주요종속회사)&cr ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr※ 계양전기(강소)유한공사는 2017년 7월 31일 신규 설립되었습니다.&cr
마-1. 연결대상회사의 변동내용
계양전기(강소)유한공사당기 중 신규 설립--프레스토라이트아시아(주)투자주식 처분&cr(매각상대방 특수관계자 미해당)--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
| 구분 | 회 사 명 | 결산월 | 업 종 | 비고 |
| 국내 | 한국제지(주) | 12월 | 인쇄용지 제조 및 판매 | 상장 |
| 계양전기(주) | 12월 | 전동공구 제조 및 판매 | 상장 | |
| (주)한국팩키지 | 12월 | 식품용 포장용기 제조 및 판매 | 상장 | |
| 해성산업(주) | 12월 | 시설관리용역 및 오피스빌딩임대 | 상장 | |
| 해성디에스(주) | 12월 | 리드프레임및반도체소자 | 상장 | |
| (주)경재 | 12월 | 부동산매매 | 비상장 | |
| 우영엔지니어링 | 12월 | 시설관리용역 서비스 | 비상장 | |
| 해외 | 계양전기(소주)유한공사 | 12월 | 전동공구 제조 및 판매 | 비상장 |
| 계양전기(강소)유한공사 | 12월 | 자동차용 모터 제조 및 판매 | 비상장 |
&cr사. 신용평가에 관한 사항&cr당사는 최근 3년간 신용평가를 받은 사실이 없습니다.
&cr아. 중소기업 해당 여부&cr당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr
2. 회사의 연혁
가. 본점소재지&cr서울특별시 강남구 테헤란로 508&cr
나. 경영진의 중요한 변동
| 일 자 | 내 용 |
| 2013.03.21 | 김승노 대표이사 취임(단재완, 김승노 각자대표) |
| 2015.03.27 | 이정훈 대표이사 취임(단재완, 이정훈 각자대표) |
| 2017.03.24 | 정한수 대표이사 취임(단재완, 정한수 각자대표) |
다. 상호의 변경&cr-해당사항 없음-&cr
라. 최근 5사업연도 변동상황
| 연도 | 일자 | 내 용 |
| 2013년 | 12월19일 | 전동공구 세계일류상품 선정 (산업통상자원부) |
| 2014년 | - | 본사 서울 이전, 안산공장 창의관준공 |
| 2015년 | 11월03일 | 천안2공장 준공 |
| 2017년 | 07월31일 | 계양전기(강소)유한공사 설립 |
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2017년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
-해당사항 없음-&cr
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주88,000,00022,000,000110,000,000-32,600,0001,400,00034,000,000---------------------32,600,0001,400,00034,000,000-----32,600,0001,400,00034,000,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 1989년 07월 06일50050011,000,000,00022,000,000700,000,0001,400,000배당은 비참가적 비누적적이며 현금배당에&cr있어서만 보통주보다 액면 금액을 &cr기준으로 연1% 더 배당하며 주식배당에&cr있어서는 보통주의 배당율과 동일함----------의결권이 없음-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
5. 의결권 현황
2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주32,600,000-우선주1,400,000-보통주--우선주1,400,000-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주32,600,000-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
5005005007,74716,4579,5817,30316,4209,5812144762821,8772,2171,877---21.6313.0519.59보통주1.21.31.1우선주1.61.81.8보통주---우선주---보통주556555우선주607060보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제41기 | 제40기 | 제39기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주1) (연결)당기순이익은 지배기업의 소유지분 기준 당기순이익입니다.&cr주2) (연결)주당순이익은 계속영업 및 중단영업의 기본보통주당이익입니다.
&cr&cr
II. 사업의 내용
&cr 1. 사업의 개요&cr 가. 시장의 여건 및 영업의 개황&cr[산업용품 부문] &cr산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로서 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다.&cr전동공구는 모터를 동력원으로 하여 각종 구조물을 제조, 가공하는데 사용되는 공구로써 소형, 경량이지만 제품이 매우 견고하고, 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있는 고부가가치 상품입니다. 당사는 업계 최초로 초소형 세경 그라인더, 전기식 절단기, 파쇄형 햄머, 전기 드릴 등을 국산화하는데 성공하는 등 기술경쟁력을 보유하고 있으며, 국내전동공구 시 장에서 그라인더는 60% , 드릴류와 절단기는 65% 의 점유율을 유지함으로써 주요 핵심 품목의 경쟁우위를 확보하고 있습니다. &cr전동공구는 건설, 조선, 기계제조업 등 전방산업의 경기와 밀접한 관련이 있기 때문에 최근 건설, 조선경기의 침체 및 기계제조업 등의 해외이전 영향으로 전체 시장은 정체상태입니다. 그러나 최근에는 고용량 리튬이온 배터리를 장착한 충전공구의 개발 및 출시가 지속 증가되고 있으며, 특히 제품의 모터에서 스파크가 발생하지 않아 모터의 내구성이 극대화된 브러쉬리스 타입 충전공구가 새로운 시장을 형성하고 있습니다. 또한, 국내 최대 완성차업체의 개발의뢰에 따라 당사는 업계 최초로 작업자 친화형 신개념 공구인 충전 저반력 너트러너 개발에 성공하여 현재 공급진행 중에 있습니다. &cr소형엔진은 예초기, 양수기, 살포기, 분무기, 4사이클 엔진 등을 생산하고 있으며 주로 농업용 농기계에 장착되고 있습니다. 농촌인력의 대체수단으로 농기계 수요는 지속적으로 증가하였고, 최근에는 정부정책의 지원하에 꾸준히 그 수요가 늘어나고 있는 상황입니다. 산업의 특성상 농업용 엔진은 계절적 시장의 수요에 의해 영향을 받는 편입니다.&cr산업용구는 에어공구, 절삭공구, 측정공구, 용접기 등 산업현장에서 사용되는 다양한 소모품 및 기자재 등을 유통 판매하는 사업으로 그 종류가 매우 다양하며, 적용되는 업종이 매우 광범위 합니다. 당사에서는 국내외 산업용구 제조업체와 판매협약을 통해 당사의 유통망을 이용해 판매하는 형태로 운영되고 있습니다.&cr당사는 산업용품 내수시장에서 서울, 경기 등 6개 영업소와 청계, 광주, 부산 등 3개 직영 고객지원센터, 그리고 전국적으로 530여개 대리점에 이르는 국내 최대 유통망을 구축하고 있으며 고객밀착 영업 및 고객만족 서비스를 지속적으로 강화하고 있습니다.&cr&cr[전장품 부문]&cr전장품 부문은 자동차용 모터를 제조 및 판매하고 있으며, 2008년까지 Seat용 모터 중심 사업구조에서 신 기술 시장의 수요 확대에 따라 Engine, Transmission, Chassis application까지 사업 영역을 확대하여 관련 제품를 양산하고 있습니다. 특히, Seat용 모터, Powertrain용 모터, Steering handle의 전동 column용 Tilt&Tele actuator, Electric parking brake actuator를 전략 기종으로 선정하여 수주 활동 및 기술 개발을 통해 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다.&cr자동차 부품산업은 기술력 및 품질수준이 매우 중요한 경쟁요소이며, 당사는 우수한 기술력 및 품질수준을 바탕으로 내수 시장에서 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 타 Application용 모터의 점유율 증가를 위해 노력하고 있습니다.
또한, 수출 시장에서는 Lear사에 Seat용 모터를, Nexteer사에 Tilt&Tele actuator를 납품하고 있습니다.
자동차 부품산업은 완성차 업체의 생산 및 판매량에 따라 직접적인 영향을 받으며, 환율, 경제성장률 등 외부요인에 의한 영향력도 상당하며, 기술적 변화가 매우 빠르고, 부품업체 간의 경쟁도 매우 심하기 때문에 당사는 우수한 기술력 및 품질수준을 바탕으로 국내외 환경변화에 신속하게 대응하고 있습니다.&cr
나. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준)
① 제41기
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 산업용품&cr(한국) | 전장품&cr(한국) | 산업용품&cr(중국) | 전장품&cr(중국) | 계 | 내부거래조정 | 조정&cr(*3)(*4) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액(*1) | 131,234 | 192,369 | 29,606 | 0 | 353,208 | -13,286 | 0 | 339,922 |
| 영업이익 | 6,011 | 4,821 | 384 | -244 | 10,972 | 176 | 0 | 11,148 |
| 자산(*2) | 59,532 | 137,760 | 11,905 | 1,155 | 210,352 | -386 | 43,983 | 253,948 |
(*1) 매출액의 내부거래조정은 연결회사 내부거래매출 조정액을 작성하였습니다.&cr(*2) 재무제표상 주요 자산(매출채권, 재고자산, 유형자산)을 부문별 영업에 근거하여 배부하였습니다.&cr(*3) 회사의 자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타채권, 종속기업투자, &cr 무형자산, 기타비금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산입니다.&cr(*4) 회사의 부채 중 기타채무, 단기차입금, 미지급법인세, 기타금융부채, 기타비금융부채, 장기차입금, 이연법인세부채 등 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다.&cr&cr&cr② 제40기
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 산업용품&cr(한국) | 전장품&cr(한국) | 산업용품&cr(중국) | 전장품&cr(중국) | 계 | 내부거래조정 | 조정&cr(*3)(*4) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액(*1) | 133,407 | 183,899 | 24,301 | - | 341,607 | -12,687 | 0 | 328,920 |
| 영업이익 | 6,401 | 7,340 | 522 | - | 14,263 | -35 | 0 | 14,229 |
| 자산(*2) | 59,368 | 140,806 | 18,595 | - | 218,769 | -11,762 | 36,976 | 243,983 |
(*1) 매출액의 내부거래조정은 연결회사 내부거래매출 조정액을 작성하였습니다.&cr(*2) 재무제표상 주요 자산(매출채권, 재고자산, 유형자산)을 부문별 영업에 근거하여 배부하였습니다.&cr(*3) 회사의 자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타채권, 종속기업투자, &cr 무형자산, 기타비금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산입니다.&cr(*4) 회사의 부채 중 기타채무, 단기차입금, 미지급법인세, 기타금융부채, 기타비금융부채, 장기차입금, 이연법인세부채 등 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다.&cr
※ 사업부문의 구분
당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 산업용품 부문과 전장품 부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다.&cr산업용품 부문은 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있으며, 전장품 부문은 자동차용 모터를 제조 및 판매하고 있습니다.&cr※ 부문별 비용배부 기준&cr당사는 부문별 손익관리를 위해 공통비용은 합리적인 기준(매출기준, 인원기준 등)에&cr의해 배부하고 있습니다.&cr
다. 신규사업 등 내용과 전망&cr 당사는 2017년 5월 31일 중국 자동차시장 진출과 현지화를 통한 사업기회 확대를 위하여 전장모터 중국 생산법인 설립을 결정하였고, 이와 관련하여 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 하였습니다.&cr중국은 세계 1위 자동차 판매시장이자 생산국으로서 자동차 시장에서 중요성이 매우 높을 뿐만 아니라, 앞으로도 중요한 위치를 차지할 것으로 전망되고 있습니다.&cr이에 따라 당사는 2017년 7월 31일 중국 강소성 염성시에 계양전기(강소)유한공사를 신규 설립하였으며, 2018년 3분기 양산을 목표로 생산에 필요한 자원을 구축해 나갈 계획입니다.&cr금번 중국 전장모터 생산법인 설립으로, 당사는 현지화를 통한 원가경쟁력을 확보하고 나아가 Electric parking brake actuator를 중심으로 전장품 부문의 사업영역을 확대해 나갈 것입니다.&cr
2. 주요제품, 서비스 등 &cr 가. 주요제품의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
| 산업용품&cr(안산, 소주) | 제품매출&cr상품매출 | 전동공구&cr엔진&cr산업용구 등 | 기계,건축&cr농업용 | 계양&cr미쓰비시&cr다이신&cr신다이와&cr에코&crNITTO | 147,557(43.41%) |
| 전장품&cr(천안, 염성) | 제품매출&cr상품매출 | Seat 모터&crBrake 모터 등 | 자동차용 외 | 계양 | 192,365(56.59%) |
| 계 | 339,922(100.00%) |
나. 주요제품의 가격변동추이
| 품 목 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
| 전동공구류 | 109,278원 | 108,615원 | 106,411원 |
| 자동차용 모터류 | 11,723원 | 10,906원 | 10,109 원 |
| 엔진류 | 281,054원 | 281,360원 | 279,492원 |
&cr 3. 주요원재료에 관한 사항&cr당사와 관련있는 주요 원재료는 전기규소강판, 알루미늄, 아연, 구리 등이 있습니다. 이러한 주요 원재료는 당사의 주요 구매 부품인 ENAMEL WIRE, ROUND BAR 등의 소재로 사용되고 있습니다. 당사는 부품 위주의 가공품 형태로 구매를 하고 있는 관계로 주요 거래처는 대부분 소규모의 가공 부품업체로서 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. 또한 일부 주요 원재료의 경우에는 환율변동에 따른 연동단가를 적용하고 있습니다. 주요부품을 구성하는 원재료의 평균가격추이는 다음과 같습니다.
| 품 목 | 단위 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|---|
| 전기규소강판 | 천원/톤 | 1,370 | 1,250 | 1,271 |
| 알루미늄 | 2,292 | 1,730 | 1,663 | |
| 아연 | 3,787 | 2,672 | 1,933 | |
| 구리 | 7,141 | 5,666 | 5,501 |
&cr 4. 생산 및 설비&cr가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr당사는 1 shift 기준으로 생산능력을 산출하고 있으며, 휴일을 제외한 월 표준 근무일수는 평균 20일 입니다. &cr가동가능시간은 작업인원의 표준근무일수 기준으로 작업시간 및 연근시간을 고려한 취업공수 기준이며, 실제가동시간은 작업인원의 실제 작업시간 기준임.&cr
나. 생산실적 및 가동률&cr(1) 생산실적 (단위 : 천대)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
| 산업용품 | 전동공구&cr엔진,산업용구 등 | 안산공장 | 631 | 625 | 602 |
| 소주공장 | 598 | 476 | 410 | ||
| 전장품 | 자동차용 모터&cr(Seat 모터 외) | 천안공장 | 16,104 | 16,777 | 14,417 |
| 염성공장 | - | - | - |
(2) 당기 가동률
| 사업소 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
| 안산공장 | 71,987 | 65,765 | 91.36% |
| 천안공장 | 179,167 | 166,910 | 93.16% |
| 소주공장 | 256,415 | 255,614 | 99.69% |
| 염성공장 | - | - | - |
| 합 계 | 507,569 | 488,289 | 96.20% |
다. 생산설비의 현황
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구기구 | 차량운반구 | 비품 | 건설중자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 17,691,332 | 25,773,512 | 3,704,434 | 41,551,676 | 2,182,906 | 776,948 | 866,885 | 7,310,402 | 99,858,095 |
| 대체 | 1,773,152 | 190,000 | 15,402,285 | 900,125 | 90,000 | -18,355,562 | |||
| 취득 | 112,900 | 436,330 | 309,890 | 144,671 | 193,234 | 12,777,951 | 13,974,976 | ||
| 처분 | -1,090,560 | -280,840 | -202,014 | -815,078 | -113,501 | -278 | -2,502,271 | ||
| 감가상각비 | -970,303 | -244,829 | -6,717,162 | -671,080 | -220,638 | -272,401 | -9,096,413 | ||
| 연결범위변동 | -1,878,943 | -1,744,061 | -738,282 | -103,796 | -28,674 | -95,927 | -4,589,683 | ||
| 기타 | -39,137 | -78,045 | -8,873 | -2,596 | -5,300 | -75,914 | -209,865 | ||
| 보고기간말 장부금액 | 14,721,829 | 24,512,323 | 3,560,491 | 49,041,724 | 2,609,172 | 646,210 | 686,213 | 1,656,877 | 97,434,839 |
주1) 연결기준&cr주2) 기타 : 환율변동에 의한 차이&cr
라. 설비의 신설 및 매입계획
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 구 분 | 투자기간 | 투자대상 자산 | 투자효과 | 투자금액 | 비 고 |
| 산업용품 | 신/증설&cr유지보수 | 2017년 1월 ~&cr2017년 12월 | 유형자산&cr무형자산 | 설비 신/증설&cr공정능력 개선 | 835 | 공통포함 |
| 전장품 | 15,429 | - | ||||
| 합 계 | 16,263 | - |
※ 2018년 투자는 사업 측면에서 다양한 변수로 인해 미확정인 상태인 바 작성에서 &cr 제외합니다.&cr
5. 매출에 관한 사항&cr가. 매출실적 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제41기 | 제40기 | 제39기 | |
| 산업용품&cr(안산, 소주) | 제품&cr상품 | 전동공구&cr엔진&cr산업용구 등 | 내 수 | 137,843 | 135,223 | 118,814 |
| 수 출 | 9,714 | 9,798 | 20,460 | |||
| 합 계 | 147,557 | 145,022 | 139,274 | |||
| 전장품&cr(천안, 염성) | 제품&cr상품 | Seat 모터&crBrake 모터 등 | 내 수 | 124,098 | 115,385 | 105,192 |
| 수 출 | 68,267 | 68,513 | 49,118 | |||
| 합 계 | 192,365 | 183,899 | 154,310 | |||
| 합 계 | 내 수 | 261,941 | 250,609 | 224,006 | ||
| 수 출 | 77,981 | 78,312 | 69,578 | |||
| 합 계 | 339,922 | 328,920 | 293,584 |
주) 연결기준&cr
나. 판매방법 및 조건&cr전동공구, 엔진, 산업용구의 내수 판매는 대부분 중간유통단계인 대리점을 통해 소비자에게 판매되고 있으며 현금 및 어음을 통해 결제가 이루어지고 있습니다.&cr수출 판매의 경우 해외 유통거래선을 통해 판매하는 방식이며 주로 L/C, T/T 방식에의해 결제가 이루어지고 있습니다.&cr자동차용 모터의 내수 판매는 국내 자동차 Seat Track 업체 또는 Brake System 업체에 납품하는 방식으로 진행 되고 있으며 대부분 60일 이상 전자어음으로 결제되고 있습니다.&cr수출 판매의 경우 당사의 미국지사를 통해 당사의 주요 거래처인 Lear, Nexteer社에 납품하고 있으며 결제조건은 T/T 방식에 의해 결제되고 있습니다.&cr&cr다. 판매전략
전동공구, 엔진, 산업용구의 경우 대리점은 판매에 주력하고 당사는 광고, 홍보, 시장조사 등을 대행하고 있으며 수시로 A/S교육을 실시하며 전국 6개 영업소를 두고 고객 밀착영업을 하고 있습니다.
전장품 부문의 경우는 Lear, Nexteer社에 안정적으로 물량을 공급하고 있어 그 품질을 인정받고 있으며, 이를 바탕으로 국내 현대, 기아, 쌍용자동차에 당사 모터를 납품하는 등 해외영업 및 국내영업에 총력을 기울이고 있습니다.
&cr 6. 수주상황&cr 당사의 사업은 고객주문에 의한 단기납품 형식을 취하고 있으며, 수주영업은 자동차용 모터 부문에 한정되어 있습니다. &cr그러나 자동차용 모터는 관련업계 관행상 최초 협약에 의해 별도의 계약없이 진행되고 고객사의 연간 및 월간 생산계획에 따라 공급량이 유동적인 관계로 수주상황에서는 제외합니다.&cr &cr 7. 시장위험과 위험관리&cr 가. 주요시장위험과 내용&cr당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 당사는 외화자산이 외화부채보다 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. &cr&cr나. 위험관리방식&cr당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 재경팀장이 주관이 되어 외환업무를 수행하고 있습니다.&cr당사는 환위험관리를 위해 투기적인 외환거래는 금하고 있으며, 채권수금과 채무지급시기를 일치시키는 매칭 등 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고 있습니다. 또한 당사는 내부 규정으로 거래액 기준의 전결범위를 CEO, 이사회등으로 엄격히 제한하고 있어 파생상품거래와 같은 위험을 관리하고 있습니다.&cr &cr 8. 파생상품 거래현황&cr-해당사항 없음-&cr&cr 9. 경영상의 주요계약 등&cr -해당사항 없음-&cr&cr 10. 연구개발활동&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr당사는 주로 건축, 기계 등 산업현장에 활용되는 전동공구사업 분야 및 소형엔진 분야와 자동차용 Motor 및 Actuator 등 자동차용 부품 분야 개발을 위해 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.&cr&cr나. 연구개발 담당조직&cr 당사는 연구개발 담당조직으로 안산공장에 전기동력연구소와 전장연구소를 운영하고 있습니다.&cr 전기동력연구소는 4개팀으로 구성되어 전동공구 신제품 개발업무, 소형엔진 개발업무, 양산품질 대응업무 등을 진행하고 있습니다.&cr전장연구소는 3개팀으로 구성되어 Seat, Brake, Powertrain 등 자동차용 Motor 및 Actuator 개발업무를 진행하고 있습니다.&cr
다. 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제41기 | 제40기 | 제39기 | 비 고 |
| 연구개발비용 계 | 9,784 | 11,596 | 10,128 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.88% | 3.53% | 3.45% | - |
주) 연결기준&cr
라. 연구개발실적&cr회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 구분 | 연도 | 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 | 제품명칭/반영내용 |
| 전&cr기&cr동&cr력&cr연&cr구&cr소 | 2015년 | 충전임팩드라이버 개발 | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | ID18BL, BID10.8BL-IP56, ID10.8BL |
| 충전렌치 개발 | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | DW18BL, IW18BL, IW18L-BC | ||
| 충전햄머 개발 | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | HD18BL, DM18BL | ||
| 충전드릴 개발 | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | DD18BL | ||
| 충전분무기 개발 | 국내시장 점유율 확대 | KCS-1062 | ||
| 그라인더 개발 | 국내시장 점유율 확대 | DG180-14, PG-600C, DG100-8P,&crDG115-8P, PG3 | ||
| 샌더 개발 | 국내시장 점유율 확대 | FS230, FS230A | ||
| 스톤커터 개발 | 국내시장 점유율 확대 | SC110 | ||
| 고속절단기 개발 | 국내시장 점유율 확대 | HC355-5 | ||
| 임팩렌치 개발 | 국내시장 점유율 확대 | IW20 | ||
| 컷소 개발 | 국내시장 점유율 확대 | RS1300 | ||
| 2016년 | 저반력 너트런너 개발 | 신규시장 확대 | BNR20BL-P | |
| 전동킥보드 개발 | 신규시장 확대 | EKS40BL-400 | ||
| 멀티커터 개발 | 신규시장 확대 | MC18BL | ||
| 송풍기 개발 | 신규시장 확대 및 국내시장 점유율 확대 | BR18L, BR36BL | ||
| 충전 드라이버 드릴 개발 | 국내시장 점유율 확대 | DD14.4L-2I, DD14.4L-2IS | ||
| 충전 햄머드릴 개발 | 국내시장 점유율 확대 | DM14.4L-2I | ||
| 충전 임팩드라이버 개발 | 국내시장 점유율 확대 | ID14.4L-I | ||
| 그라인더 개발 | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | DG180-22, DG230-22, PG3-V | ||
| 2017년 | 충전 고토크 임팩렌치 개발 | 국내시장 점유율 확대 | IW18BL-H | |
| 충전 임팩렌치 개발 | 국내시장 점유율 확대 | IW14.4L-I | ||
| 충전 임팩드라이버 개발 | 국내시장 점유율 확대 | ID14.4L-IT | ||
| 충전 그라인더 개발 | 국내시장 점유율 확대 | DG18BL-100S, DG18BL-125S | ||
| 충전 핸드 그라인더 개발 | 국내시장 점유율 확대 | PG18BL | ||
| 그라인더 개발 | 해외수출 | WS7A | ||
| 전&cr장&cr연&cr구&cr소 | 2015년 | 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | SPM30-AD |
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | SSM30-AD | ||
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | SSM30-HI | ||
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | SHM28-HI | ||
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | STM28-HIr | ||
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | SEM28-HI | ||
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | SAM28-HI | ||
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | SLM30-HI | ||
| 자동차 Chassis Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | MOC28-TL | ||
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | PTM28-YG | ||
| 2016년 | 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | SRM28-DHF | |
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | SSM30-NL | ||
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | STM28-NL | ||
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | SHM28-NL | ||
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | SRM28-NL | ||
| 자동차 Chassis Application Motor | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | MOC30-S&X | ||
| 자동차 Chassis Application Motor | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | EPB30-FCA | ||
| 자동차 Chassis Application Motor | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | PTM25-C2 | ||
| 자동차 Power Train Application | 국내시장 점유율 확대 | APM22-MP | ||
| 자동차 Power Train Application | 국내시장 점유율 확대 | APM22-LF | ||
| 2017년 | 자동차 Chassis Application Motor | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | MOC30-Y4 | |
| 자동차 Chassis Application Motor | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | MOC30-M3 | ||
| 자동차 Chassis Application Motor | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | MOC30-CMA | ||
| 자동차 Chassis Application Motor | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | TTM24-IKCK | ||
| 자동차 Power Train Application | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | ELSDF32-WI | ||
| 자동차 Power Train Application | 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 | ATC32-WI | ||
| Desk Adjuster Motor | 신규시장 확대 | DAM28-AC | ||
| 자동차 Seat Application Motor | 국내시장 점유률 확대 | SSM30-JS |
&cr 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr -해당사항 없음-
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
| 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | 2015년 12월말 | |
| [유동자산] | 129,672 | 120,473 | 100,136 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 14,254 | 7,920 | 8,252 |
| ㆍ기타유동금융자산 | - | 7,000 | 19 |
| ㆍ매출채권 및 기타유동채권 | 71,551 | 65,779 | 54,759 |
| ㆍ기타유동비금융자산 | 2,683 | 1,114 | 1,336 |
| ㆍ재고자산 | 41,184 | 38,660 | 35,770 |
| [비유동자산] | 124,276 | 123,510 | 111,448 |
| ㆍ기타비유동채권 | 1,384 | 1,731 | 2,291 |
| ㆍ유형자산 | 97,435 | 99,858 | 83,475 |
| ㆍ사용권자산 | - | - | - |
| ㆍ무형자산 | 8,038 | 6,404 | 2,712 |
| ㆍ이연법인세자산 | - | - | - |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 17 | 22 | 17 |
| ㆍ관계기업 투자주식 | 17,403 | 15,494 | 22,954 |
| 자산총계 | 253,948 | 243,983 | 211,585 |
| [유동부채] | 66,454 | 54,420 | 42,913 |
| [비유동부채] | 8,007 | 11,975 | 8,969 |
| 부채총계 | 74,461 | 66,395 | 51,882 |
| 지배기업 소유주지분 합계 | 179,487 | 174,691 | 159,703 |
| [자본금] | 17,000 | 17,000 | 17,000 |
| [자본잉여금] | 41,596 | 41,596 | 41,380 |
| [기타포괄손익누계액] | (407) | 322 | 612 |
| [이익잉여금] | 121,298 | 115,773 | 100,710 |
| 비지배지분 | - | 2,897 | - |
| 자본총계 | 179,487 | 177,588 | 159,703 |
| 2017년 1월~12 | 2016년 1월~12월 | 2015년 1월~12월 | |
| 매출액 | 339,922 | 328,920 | 293,584 |
| 영업이익 | 11,148 | 13,860 | 6,146 |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,677 | 19,108 | 9,789 |
| 당기순이익 | 7,747 | 16,457 | 8,835 |
| ㆍ지배기업 소유지분 | 7,303 | 16,205 | 8,835 |
| ㆍ비지배지분 | 443 | 252 | - |
| 총포괄손익 | 7,457 | 16,889 | 8,319 |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | 7,013 | 16,649 | 8,319 |
| ㆍ비지배지분 | 443 | 240 | - |
| 주당순이익 (단위: 원) | |||
| ㆍ기본 및 희석주당순이익 | 200 | 461 | 259 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 1 | 1 |
&cr 나. 요약재무정보&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
| 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | 2015년 12월말 | |
| [유동자산] | 116,075 | 108,189 | 92,904 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 12,398 | 5,143 | 6,226 |
| ㆍ기타유동금융자산 | - | 6,000 | 19 |
| ㆍ매출채권 및 기타유동채권 | 65,339 | 60,435 | 51,661 |
| ㆍ기타유동비금융자산 | 317 | 835 | 957 |
| ㆍ재고자산 | 38,020 | 35,776 | 34,041 |
| [비유동자산] | 132,159 | 124,324 | 115,067 |
| ㆍ기타비유동채권 | 1,384 | 1,730 | 2,291 |
| ㆍ유형자산 | 94,084 | 92,726 | 80,668 |
| ㆍ사용권자산 | - | - | - |
| ㆍ무형자산 | 6,064 | 2,860 | 2,386 |
| ㆍ이연법인세자산 | - | - | - |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 17 | 17 | 17 |
| ㆍ종속회사투자 | 13,208 | 11,497 | 6,753 |
| ㆍ관계기업투자 | 17,403 | 15,494 | 22,954 |
| 자산총계 | 248,234 | 232,513 | 207,971 |
| [유동부채] | 60,731 | 48,829 | 39,376 |
| [비유동부채] | 8,016 | 8,994 | 8,892 |
| 부채총계 | 68,747 | 57,822 | 48,268 |
| [자본금] | 17,000 | 17,000 | 17,000 |
| [자본잉여금] | 41,380 | 41,380 | 41,380 |
| [기타포괄손익누계액] | (407) | 322 | 612 |
| [이익잉여금] | 121,514 | 115,989 | 100,710 |
| 자본총계 | 179,487 | 174,691 | 159,703 |
| 2017년 1월~12월 | 2016년 1월~12월 | 2015년 1월~12월 | |
| 매출액 | 323,603 | 317,306 | 281,440 |
| 영업이익 | 10,832 | 13,373 | 6,712 |
| 법인세비용차감전순이익 | 10,156 | 19,560 | 9,789 |
| 당기순이익 | 7,303 | 16,420 | 8,835 |
| 총포괄손익 | 7,013 | 16,866 | 9,065 |
| 주당순이익 (단위: 원) | |||
| ㆍ기본 및 희석주당순이익 | 215 | 483 | 259 |
| 종속ㆍ관계기업평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 41 기 2017.12.31 현재 |
| 제 40 기 2016.12.31 현재 |
| 제 39 기 2015.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 129,672,489,116 | 120,473,200,756 | 100,136,207,119 |
| 현금및현금성자산 | 14,254,416,906 | 7,919,689,753 | 8,251,681,277 |
| 기타유동금융자산 | 7,000,000,000 | 18,975,000 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 71,550,994,560 | 65,779,496,558 | 54,759,277,062 |
| 기타유동자산 | 2,683,277,741 | 1,114,321,270 | 1,335,932,858 |
| 재고자산 | 41,183,799,909 | 38,659,693,175 | 35,770,340,922 |
| 비유동자산 | 124,275,998,150 | 123,509,698,040 | 111,448,418,220 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 17,402,524,511 | 15,493,988,150 | 22,953,553,311 |
| 기타비유동자산 | 1,384,263,828 | 1,731,427,906 | 2,291,389,000 |
| 유형자산 | 97,434,839,071 | 99,858,094,272 | 83,474,741,477 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 8,037,570,740 | 6,404,387,712 | 2,711,934,432 |
| 기타비유동금융자산 | 16,800,000 | 21,800,000 | 16,800,000 |
| 자산총계 | 253,948,487,266 | 243,982,898,796 | 211,584,625,339 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 66,454,036,278 | 54,420,098,489 | 42,913,403,336 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 62,533,831,112 | 48,815,680,726 | 39,549,690,222 |
| 단기차입금 | 519,780,000 | ||
| 미지급법인세 | 435,701,033 | 2,467,067,091 | 1,109,255,477 |
| 기타유동부채 | 2,943,522,827 | 2,617,570,672 | 2,254,457,637 |
| 기타충당부채 | 540,981,306 | ||
| 비유동부채 | 8,007,305,959 | 11,975,146,601 | 8,968,621,449 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,500,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 4,617,849,994 | 6,133,224,197 | 5,861,787,411 |
| 이연법인세부채 | 1,333,115,005 | 1,300,445,447 | 1,027,549,583 |
| 기타비유동부채 | 1,840,773,547 | 2,041,476,957 | 2,079,284,455 |
| 기타충당부채 | 215,567,413 | ||
| 부채총계 | 74,461,342,237 | 66,395,245,090 | 51,882,024,785 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 179,487,145,029 | 174,690,876,333 | 159,702,600,554 |
| 자본금 | 17,000,000,000 | 17,000,000,000 | 17,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 41,596,220,859 | 41,596,186,665 | 41,380,297,166 |
| 기타포괄손익누계액 | (407,407,794) | 321,508,961 | 612,392,238 |
| 이익잉여금(결손금) | 121,298,331,964 | 115,773,180,707 | 100,709,911,150 |
| 비지배지분 | 2,896,777,373 | ||
| 자본총계 | 179,487,145,029 | 177,587,653,706 | 159,702,600,554 |
| 자본과부채총계 | 253,948,487,266 | 243,982,898,796 | 211,584,625,339 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 339,922,485,810 | 328,920,212,669 | 293,584,374,834 |
| 매출원가 | 270,369,695,106 | 259,991,928,433 | 235,957,598,000 |
| 매출총이익 | 69,552,790,704 | 68,928,284,236 | 57,626,776,834 |
| 판매비와관리비 | 58,405,247,511 | 55,067,859,509 | 51,480,408,354 |
| 영업이익(손실) | 11,147,543,193 | 13,860,424,727 | 6,146,368,480 |
| 기타이익 | 2,004,828,449 | 7,143,403,977 | 3,125,363,547 |
| 기타손실 | 4,232,089,502 | 4,317,210,162 | 2,363,671,528 |
| 대손상각비(횡령손실) | 1,571,912,000 | 628,088,000 | |
| 금융수익 | 49,152,821 | 109,795,609 | 139,252,159 |
| 금융원가 | 28,115,516 | 67,333,026 | 93,077,495 |
| 관계기업투자손익 | 2,307,829,019 | 3,006,736,647 | 2,834,629,713 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 9,677,236,464 | 19,107,729,772 | 9,788,864,876 |
| 법인세비용 | 2,857,758,265 | 3,139,365,434 | 953,864,435 |
| 계속영업이익(손실) | 6,819,478,199 | 15,968,364,338 | 8,835,000,441 |
| 중단영업이익(손실) | 927,123,152 | 488,161,087 | |
| 당기순이익(손실) | 7,746,601,351 | 16,456,525,425 | 8,835,000,441 |
| 기타포괄손익 | (290,070,698) | 432,720,777 | (516,275,010) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 431,169,475 | 733,007,611 | (753,335,817) |
| 관계기업보험수리적손익 | 7,676,582 | (9,403,557) | 100,011,077 |
| 해외사업환산손익 | (728,916,755) | (290,883,277) | 137,049,730 |
| 총포괄손익 | 7,456,530,653 | 16,889,246,202 | 8,318,725,431 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 7,013,234,502 | 16,649,386,280 | 8,835,000,441 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 443,296,151 | 239,859,922 | |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 7,013,234,502 | 16,649,386,280 | 8,318,725,431 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 443,296,151 | 239,859,922 | |
| 주당순이익 (단위 : 원) | |||
| 계속영업 기본 및 희석보통주당이익 (단위 : 원) | 241 | 461 | 259 |
| 계속영업 기본 및 희석우선주당이익 (단위 : 원) | 246 | 466 | 287 |
| 중단영업 기본 및 희석보통주당이익 (단위 : 원) | 14 | 15 | |
| 중단영업 기본 및 희석우선주당이익 (단위 : 원) | 14 | 16 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.01.01 (기초자본) | 17,000,000,000 | 41,380,297,166 | 475,342,508 | 94,065,235,449 | 152,920,875,123 | 305,841,750,246 | |
| 당기순이익(손실) | 8,835,000,441 | 8,835,000,441 | 8,835,000,441 | ||||
| 순확정급여의 재측정요소 | (753,335,817) | (753,335,817) | (753,335,817) | ||||
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | 100,011,077 | 100,011,077 | 100,011,077 | ||||
| 해외사업환산손익 | 137,049,730 | 137,049,730 | 137,049,730 | ||||
| 관계기업자본잉여금변동 | |||||||
| 배당금지급 | (1,537,000,000) | (1,537,000,000) | (3,074,000,000) | ||||
| 종속기업배당 | |||||||
| 연결범위변동 | |||||||
| 종속기업매각 | |||||||
| 2015.12.31 (기말자본) | 17,000,000,000 | 41,380,297,166 | 612,392,238 | 100,709,911,150 | 159,702,600,554 | 159,702,600,554 | |
| 2016.01.01 (기초자본) | 17,000,000,000 | 41,380,297,166 | 612,392,238 | 100,709,911,150 | 159,702,600,554 | 159,702,600,554 | |
| 당기순이익(손실) | 16,204,581,027 | 16,204,581,027 | 251,944,398 | 16,456,525,425 | |||
| 순확정급여의 재측정요소 | 745,092,087 | 745,092,087 | (12,084,476) | 733,007,611 | |||
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | (9,403,557) | (9,403,557) | (9,403,557) | ||||
| 해외사업환산손익 | (290,883,277) | (290,883,277) | (290,883,277) | ||||
| 관계기업자본잉여금변동 | |||||||
| 배당금지급 | (1,877,000,000) | (1,877,000,000) | (1,877,000,000) | ||||
| 종속기업배당 | |||||||
| 연결범위변동 | 215,889,499 | 215,889,499 | 2,656,917,451 | 2,872,806,950 | |||
| 종속기업매각 | |||||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 17,000,000,000 | 41,596,186,665 | 321,508,961 | 115,773,180,707 | 174,690,876,333 | 2,896,777,373 | 177,587,653,706 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 17,000,000,000 | 41,596,186,665 | 321,508,961 | 115,773,180,707 | 174,690,876,333 | 2,896,777,373 | 177,587,653,706 |
| 당기순이익(손실) | 7,303,305,200 | 7,303,305,200 | 443,296,151 | 7,746,601,351 | |||
| 순확정급여의 재측정요소 | 431,169,475 | 431,169,475 | 431,169,475 | ||||
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | 7,676,582 | 7,676,582 | 7,676,582 | ||||
| 해외사업환산손익 | (728,916,755) | (728,916,755) | (728,916,755) | ||||
| 관계기업자본잉여금변동 | 34,194 | 34,194 | 34,194 | ||||
| 배당금지급 | (2,217,000,000) | (2,217,000,000) | (2,217,000,000) | ||||
| 종속기업배당 | (46,800,000) | (46,800,000) | |||||
| 연결범위변동 | |||||||
| 종속기업매각 | (3,293,273,524) | (3,293,273,524) | |||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 17,000,000,000 | 41,596,220,859 | (407,407,794) | 121,298,331,964 | 179,487,145,029 | 179,487,145,029 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 19,779,380,816 | 18,734,059,306 | 19,205,121,793 |
| 당기순이익(손실) | 7,746,601,351 | 16,456,525,425 | 9,581,186,296 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 18,558,308,511 | 12,733,392,623 | 8,923,162,381 |
| 퇴직급여 | 4,793,890,983 | 4,798,961,294 | 3,768,356,766 |
| 기타장기종업원급여 | 185,317,415 | 518,804,019 | 142,931,256 |
| 감가상각비 | 9,096,412,037 | 7,750,039,604 | 5,845,963,777 |
| 무형자산상각비 | 695,373,702 | 896,500,490 | 211,581,987 |
| 대손상각비 | (444,230,852) | 206,031,999 | 9,636,963 |
| 기타의 대손상각비 | 1,571,912,000 | 628,247,901 | |
| 판매보증비 | 756,548,719 | ||
| 외환차이 | 561,699,069 | (259,365,107) | (37,236,367) |
| 무형자산손상차손 | 251,245,822 | 1,440,903,748 | |
| 재고자산폐기손실 | 417,252,408 | 936,274,084 | 546,957,053 |
| 재고자산평가손실환입 | (14,374,959) | (67,492,549) | |
| 유형자산처분손실 | 183,187,315 | 96,929,472 | 137,522,938 |
| 유형자산처분이익 | (398,589,909) | (51,428,457) | (112,118,552) |
| 관계기업투자이익 | (2,307,829,019) | (3,006,736,647) | (2,834,629,713) |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (4,363,327,180) | ||
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 | 230,744,278 | 99,569,821 | |
| 이자수익 | (68,575,768) | (118,625,899) | (139,252,159) |
| 이자비용 | 62,180,339 | 143,503,138 | 91,343,247 |
| 법인세비용 | 2,986,144,931 | 3,184,172,713 | 1,192,535,364 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,910,176,873) | (8,629,515,807) | 1,381,752,327 |
| 매출채권의 감소(증가) | (7,080,479,400) | (10,138,497,426) | (1,367,805,953) |
| 불법행위미수금의 감소(증가) | (1,571,912,000) | (628,077,797) | |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,818,650,105) | 1,372,373,177 | 719,416,566 |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,894,736,198) | (2,734,221,288) | 6,999,333,004 |
| 매입채무의 증가(감소) | 11,163,139,398 | 8,067,440,210 | (2,386,072,145) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 6,724,446,714 | 872,927,375 | 10,549,591 |
| 정부보조금의 증가(감소) | (582,926,309) | (374,385,616) | |
| 기타장기종업원급여의 지급 | (148,751,000) | (59,322,000) | (162,250,000) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (205,438,641) | (525,197,501) | |
| 퇴직금의 지급 | (77,795,641) | (270,351,248) | (57,033,120) |
| 사외적립자산의 증가 | (5,000,000,000) | (4,003,663,000) | (2,000,000,000) |
| 이자수취(영업) | 100,161,627 | 64,771,150 | 226,788,728 |
| 이자지급(영업) | (65,100,989) | (122,538,558) | (91,478,666) |
| 법인세납부(환급) | (5,059,162,811) | (1,768,575,527) | (816,289,273) |
| 배당금의 수취 | 408,750,000 | ||
| 투자활동현금흐름 | (10,547,452,076) | (15,080,598,460) | (22,118,771,182) |
| 단기금융상품의 순증감 | 5,000,000,000 | (7,000,000,000) | 4,000,000,000 |
| 기타금융자산의 순증감 | 18,975,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | (80,098,585) | ||
| 장기대여금의 증가 | (40,800,000) | (235,000,000) | |
| 장기대여금의 감소 | 331,861,078 | 179,861,094 | |
| 유형자산의 처분 | 2,717,673,598 | 201,434,595 | 289,955,671 |
| 유형자산의 취득 | (16,109,721,261) | (19,881,869,733) | (25,414,093,430) |
| 무형자산의 취득 | (5,790,830,125) | (2,117,667,023) | (1,419,633,423) |
| 임차보증금의 증가 | (280,000,000) | (250,000) | |
| 임차보증금의 감소 | 287,428,000 | 480,290,000 | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 14,817,600,000 | 660,000,000 | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,658,073,808) | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 3,296,136,634 | ||
| 배당금수취 | |||
| 재무활동현금흐름 | (2,886,268,077) | (3,770,343,776) | (1,581,602,210) |
| 단기차입금의 차입 | 18,352,125 | 26,560,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (519,780,000) | (1,912,058,421) | |
| 배당금지급 | (2,366,488,077) | (1,876,637,480) | (1,536,527,930) |
| 유동성장기부채의 상환 | (21,236,760) | ||
| 장기차입금의 상환 | (50,397,520) | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (10,933,510) | (215,108,594) | 90,217,433 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 6,334,727,153 | (331,991,524) | (4,405,034,166) |
| 기초현금및현금성자산 | 7,919,689,753 | 8,251,681,277 | 12,656,715,443 |
| 기말현금및현금성자산 | 14,254,416,906 | 7,919,689,753 | 8,251,681,277 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 41 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 제 40 기 2016년 12월 31일 현재 |
| 계양전기주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배회사인 계양전기주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr지배회사는 1977년 4월 27일에 설립되었으며, 전동공구 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 반월공업단지 및 충청남도 천안시에 제조시설을 가지고 있습니다.&cr&cr지배회사는 1988년 7월 6일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 17,000백만원입니다. 보고기간말 현재 지배회사의 주요 주주는 단재완(19.52%), 해성산업(주)(8.94%) 및 한국제지(주)(8.42%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr
1.1 종속기업 현황 &cr
당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업 | 당기말 &cr지분율(%) | 전기말&cr지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 |
| 계양전기(소주)유한공사 | 100% | 100% | 중국 | 12월 | 전동공구 제조 및 판매 |
| 프레스토라이트아시아(주)(*1) | - | 59.42% | 한국 | 12월 | 전동기 제조 및 판매 |
| 계양전기(강소)유한공사 | 100% | - | 중국 | 12월 | 전동기 제조 및 판매 |
(*1) 당기 중 지분을 전부 매각하여 지배력을 상실하였습니다.&cr&cr1.2 종속기업 관련 재무정보 요약&cr
연결대상 종속기업의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. &cr&cr(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 계양전기(소주)유한공사 | 계양전기(강소)유한공사 |
| 자산 | 13,361,640 | 6,029,101 |
| 부채 | 5,886,540 | 102,861 |
| 자본 | 7,475,100 | 5,926,240 |
| 매출 | 29,605,561 | - |
| 당기순이익 | 384,949 | (147,411) |
| 총포괄이익 | (40,725) | (450,299) |
&cr(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 계양전기(소주)유한공사 | 프레스토라이트아시아(주) |
| 자산 | 11,778,086 | 11,453,662 |
| 부채 | 4,262,261 | 4,968,267 |
| 자본 | 7,515,825 | 6,485,394 |
| 매출 | 24,300,831 | 10,958,718 |
| 당기순이익 | 719,450 | 519,577 |
| 총포괄이익 | 428,546 | 489,798 |
&cr 1.3 연결대상범위의 변동&cr&cr당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 계양전기(강소)유한공사 | 당기 중 신규 출자 |
&cr&cr(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 프레스토라이트아시아(주) | 당기 중 투자지분 처분 |
&cr 2. 중요한 회계정책
연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 연결재무제표 작성기준 &cr
회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr &cr연결회사는 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이, 직원의 횡령 등으로 인한 당기 이전의 회계기간에 대한 오류수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 추가적으로 연결회사는 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이, 당기 이전의 회계기간에 대한 수정사항을 반영하여 비교표시된 전기재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2018년 2월 7일 에 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. &cr
- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. &cr&cr- 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 &cr타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. &cr
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' , 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' , 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다.
연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr
① 리스이용자로서의 회계처리
기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.
기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향
연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
② 리스제공자로서의 회계처리
&cr 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향
연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1109호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 예비 영향 평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향 평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.
① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 계약상 현금흐름 특성 사업모형 |
원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정1) | 당기손익- 공정가치 측정2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 87,196백만원 , 매도가능금융자산 11백만원 을 보유하고 있습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분1) | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약' , 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할예정입니다 . 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 예비 영향 평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향 평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr 2.4 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융상품
(1) 분류 및 측정&cr &cr 연결회사는 금융자산을 대여금및수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. &cr &cr당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr(2) 손상 &cr &cr연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. &cr &cr연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.
&cr(3) 제거&cr &cr연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.
&cr(4) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
2.6 재고자산
&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 반제품 및 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr 2.7 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr
2.8 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.9 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다
&cr 2.10 무형자산 &cr
(1) 컴퓨터소프트웨어
취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다.
(2) 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr
1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.
&cr(3) 회원권&cr&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 2.12 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr &cr당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타유동채무" 등으로 표시됩니다. &cr &cr특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr
2.13 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여 &cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(2) 장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.16 수익인식
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. &cr
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
&cr(1) 재화의 판매
연결회사는 전동공구 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
&cr(3) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr
2.17 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr &cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr &cr리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr 2.18 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr
2.19 연결재무제표 승인&cr&cr연결회사의 재무제표는 2018년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 또한, 주석 38 및 주석39에서 기재한 수정사항을 반영한 회사의 재무제표는 2022년 4월 6일 이사회에서 승인되었습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 23 참조)&cr&cr연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .&cr
(2) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 19 참조)
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 4 참조)&cr
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 &cr
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
&cr연결회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| 미국달러/원 | 7,716,829 | 177,784 | 8,808,318 | 81,101 |
| 유럽유로/원 | 2,054,552 | 314 | 2,552,291 | - |
| 중국위엔/원 | 6,979,588 | 4,647,882 | 3,741,001 | - |
| 합계 | 16,750,969 | 4,825,980 | 15,101,610 | 81,101 |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 미국달러/원 | 753,905 | (753,905) | 872,722 | (872,722) |
| 유럽유로/원 | 205,424 | (205,424) | 255,229 | (255,229) |
| 중국위엔/원 | 233,171 | 233,171 | 374,100 | (374,100) |
| 합계 | 1,192,500 | (1,192,500) | 1,502,051 | (1,502,051) |
&cr(2) 이자율 위험
&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr 4.1.2 신용위험
&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.
&cr보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 잔액은 66,272백만원(전기말 : 54,191 백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.&cr
4.1.3 유동성 위험
&cr연결회사의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
관리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
&cr연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 47,742,520 | - | - | 47,742,520 |
| 기타금융부채 | 14,791,311 | - | - | 14,791,311 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| 차입금 | 21,221 | 573,183 | 2,539,846 | 3,134,250 |
| 매입채무 | 34,391,200 | 3,335,226 | - | 37,726,426 |
| 기타금융부채 | 10,392,012 | 697,243 | - | 11,089,255 |
&cr위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
&cr 4.2. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 74,461,342 | 66,395,245 |
| 자본(B) | 179,487,145 | 177,587,653 |
| 부채비율(A/B) | 41.49% | 37.39% |
&cr4.3 금융상품 공정가치 &cr &cr 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
&cr(1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.&cr
(2) 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr(3) 당기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.
&cr매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 금융상품 범주 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매도가능금융자산 | 부산산업용품상협동조합 | 500 | 500 |
| 한국공구공업협동조합 | 9,000 | 9,000 | |
| 한국농기구공업협동조합 | 1,000 | 1,000 | |
| 합 계 | 10,500 | 10,500 |
상기 매도가능금융자산은 비상장 지분증권 및 출자금 등이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.&cr&cr 5. 영업부문 정보&cr
(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
경영진은 영업전략을 수립하는 영업전략회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략회의는 지역과 제품의 두가지 측면에서 산업용품에 대해 검토하는 안산 영업전략회의, 전장품에 대해 검토하는 천안 영업전략회의 및 산업용품에 대해 검토하는 중국 소주 영업전략회의를 운영하고 있습니다.
&cr산업용품 부문의 수익은 대부분 대리점 판매로 발생되고 있으며, 전장품 부문은 자동차 부품 고객사에 대한 수주판매로 이루어지고 있습니다. 매출은 제품매출과 상품매출로 구분되며 이는 모두 보고부문 매출에 포함되어 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 산업용품&cr(계양전기) | 전장품&cr(계양전기) | 산업용품&cr(계양전기(소주)) | 전장품&cr(계양전기(강소)) | 계 | 내부거래조정 | 합계 |
| 총부문수익 | 131,233,733 | 192,368,943 | 29,605,561 | - | 353,208,237 | (13,285,751) | 339,922,486 |
| 내부수익 | (1,969,560) | - | (11,316,191) | - | (13,285,751) | 13,285,751 | - |
| 순부문수익 | 129,264,173 | 192,368,943 | 18,289,370 | - | 339,922,486 | - | 339,922,486 |
| 보고부문영업이익(*) | 6,011,234 | 4,820,684 | 383,525 | (243,750) | 10,971,694 | 175,849 | 11,147,543 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,082,817 | 7,141,645 | 294,495 | - | 9,518,957 | - | 9,518,957 |
(단위: 천원)
| 전기 | 산업용품&cr(계양전기) | 전장품&cr(계양전기) | 산업용품&cr(계양전기(소주)) | 전장품&cr(프레스토&cr라이트아시아) | 계 | 내부거래조정 | 합계 |
| 총부문수익 | 133,407,485 | 183,898,646 | 24,300,832 | 10,958,718 | 352,565,681 | (12,686,750) | 339,878,931 |
| 내부수익 | (1,038,356) | - | (11,648,394) | - | (12,686,750) | 12,686,750 | - |
| 순부문수익 | 132,369,129 | 183,898,646 | 12,652,438 | 10,958,718 | 339,878,931 | - | 339,878,931 |
| 보고부문영업이익(*) | 6,246,138 | 7,127,347 | 521,649 | 1,266,505 | 15,161,639 | (74,988) | 15,086,651 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,950,976 | 5,768,626 | 315,224 | 566,005 | 8,600,831 | 40,278 | 8,641,109 |
(*) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 영업이익은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.&cr&cr
(3) 보고기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 산업용품&cr(계양전기) | 전장품&cr(계양전기) | 산업용품&cr(계양전기(소주)) | 전장품&cr(계양전기(강소)) | 조정&cr (*2)(*3) | 합 계 |
| 보고부문자산 (*1) | 59,531,962 | 137,760,020 | 11,905,080 | 1,154,577 | 43,596,848 | 253,948,487 |
| 보고부문부채 (*1) | 10,671,307 | 31,799,327 | 5,404,885 | - | 26,585,823 | 74,461,342 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 산업용품&cr(계양전기) | 전장품&cr(계양전기) | 산업용품&cr(계양전기(소주)) | 전장품&cr(프레스토&cr라이트아시아) | 조정&cr (*2)(*3) | 합 계 |
| 보고부문자산 (*1) | 59,367,827 | 131,337,937 | 18,594,996 | 9,467,888 | 25,214,251 | 243,982,899 |
| 보고부문부채 (*1) | 9,896,421 | 23,594,144 | 3,335,226 | 1,265,578 | 28,303,876 | 66,395,245 |
(*1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 주요 자산(매출채권, 재고자산, 유형자산)과 부채(매입채무)를 부문별 영업에 근거하여 배부하였습니다.&cr(*2) 회사의 자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타채권, 관계기업투자, 무형자산, 기타비금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산입니다.&cr(*3) 회사의 부채 중 기타채무, 단기차입금, 미지급법인세, 기타금융부채, 기타비금융부채, 장기차입금, 이연법인세부채 등 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다.&cr
(4) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품판매 | 287,760,795 | 286,335,779 |
| 상품판매 | 52,161,691 | 53,340,995 |
| 기타매출 | - | 202,157 |
| 합 계 | 339,922,486 | 339,878,931 |
&cr(5) 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 내수 | 248,659,267 | 260,839,231 |
| 수출 | 91,263,219 | 79,039,700 |
| 합계 | 339,922,486 | 339,878,931 |
&cr (6) 연결 회사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 한곳(전기: 한곳)으로 관련 매출액은 42,835백만원(전기: 44,356백만원)입니다.&cr
6. 범주별 금융상품&cr&cr (1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 대여금 &cr및 수취채권 | 매도가능 금융자산 |
상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,254,417 | - | - | 14,254,417 |
| 매출채권 | 71,346,810 | - | - | 71,346,810 |
| 기타유동채권 | 204,184 | - | - | 204,184 |
| 기타비유동채권 | 1,384,264 | - | - | 1,384,264 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 6,300 | 10,500 | - | 16,800 |
| 합계 | 87,195,975 | 10,500 | - | 87,206,475 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 47,742,520 | 47,742,520 |
| 기타금융부채 | - | - | 14,791,311 | 14,791,311 |
| 합계 | - | - | 62,533,831 | 62,533,831 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 대여금 &cr및 수취채권 | 매도가능 금융자산 |
상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,919,690 | - | - | 7,919,690 |
| 매출채권 | 65,423,587 | - | - | 65,423,587 |
| 기타유동채권 | 355,909 | - | - | 355,909 |
| 기타비유동채권 | 1,731,428 | - | - | 1,731,428 |
| 기타금융자산 - 유동 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 11,300 | 10,500 | - | 21,800 |
| 합계 | 82,441,914 | 10,500 | - | 82,452,414 |
| 금융부채 | ||||
| 차입금(유동) | - | - | 519,780 | 519,780 |
| 차입금(비유동) | - | - | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 매입채무 | - | - | 37,726,426 | 37,726,426 |
| 기타금융부채 | - | - | 11,089,254 | 11,089,254 |
| 합계 | - | - | 51,835,460 | 51,835,460 |
&cr(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대여금 및 수취채권 | (2,501,818) | (508,467) |
| 이자수익 | 49,153 | 118,626 |
| 외환손익 | (979,059) | 995 |
| 대손상각비 | (1,571,912) | (628,088) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (195,340) | (143,503) |
| 이자비용 | (25,208) | (143,503) |
| 외환손익 | (170,132) | - |
&cr(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
7. 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 16,322 | 6,202 |
| 은행예치금 | 14,238,095 | 7,913,488 |
| 합계 | 14,254,417 | 7,919,690 |
현금및현금성자산 및 장단기금융상품에 포함된 은행예치금 및 예금은 신용등급 AAA~AA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.&cr&cr 8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 매도가능금융자산의 변동은 없습니다.
(2) 매도가능금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비상장주식 | 10,500 | 10,500 |
(*) 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.
&cr(3) 만기보유금융자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | 18,975 |
| 감소 | - | (18,975) |
| 기말금액 | - | - |
9. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 기타채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 71,477,698 | - | 66,272,270 | - |
| 대손충당금 | (130,888) | - | (848,683) | - |
| 대여금 | - | 1,384,264 | 80,099 | 1,731,428 |
| 미수금 | 204,185 | - | 228,344 | - |
| 대손충당금 | - | - | (483) | - |
| 미수수익 | - | - | 47,950 | - |
| 합계 | 71,550,995 | 1,384,264 | 65,779,497 | 1,731,428 |
당기 중 은행 등에 매출채권을 양도한 내역은 없습니다.&cr
(2) 매출채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 69,687,850 | 63,524,050 |
| 소 계 | 69,687,850 | 63,524,050 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 1년 이하 | 1,403,311 | 2,539,212 |
| 1년 초과 | 343,087 | 165,954 |
| 소 계 | 1,746,398 | 2,705,166 |
| 손상채권(*2) | ||
| 1년 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 43,450 | 43,054 |
| 소 계 | 43,450 | 43,054 |
| 합 계 | 71,477,698 | 66,272,270 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.&cr (*2) 2017년 12월 31일 현재 손상채권에 대해 설정된 충당금은 43백만원(전기말: 43백만원) 입니다.&cr(*3) 2017년 12월 31일 현재 손상채권 이외의 채권 중 담보설정금액을 초과하는 채권과 관련하여 설정된 충당금은 87백만원(전기말: 806백만원)입니다.&cr&cr(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 848,683 | 689,480 |
| 제각 | (13,280) | (46,829) |
| 대손충당금설정(환입)(*) | (444,231) | 206,032 |
| 연결범위변동 | (262,237) | - |
| 외환차이 | 1,953 | - |
| 보고기간 말 금액 | 130,888 | 848,683 |
(*) 중단영업으로 분류된 순손익을 포함하고 있습니다.&cr&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.
&cr매출채권 및 기타채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치 공시는 생략하였습니다.&cr&cr 10. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | - | 7,000,000 |
| 장기금융상품 | 6,300 | 11,300 |
| 매도가능증권 | 10,500 | 10,500 |
| 차감: 비유동항목 | (16,800) | (21,800) |
| 유동항목 | - | 7,000,000 |
(*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.
&cr 11. 기타유동비금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 1,988,315 | 169,724 |
| 대손충당금 | - | (22) |
| 선급비용 | 393,043 | 370,289 |
| 부가세대급금 | 108,999 | 573,658 |
| 기타 | 192,921 | 672 |
| 합 계 | 2,683,278 | 1,114,321 |
&cr 12. 재고자산
&cr가. 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| 상품 | 4,256,973 | (327,800) | 3,929,173 | 4,837,771 | (432,130) | 4,405,641 |
| 제품 | 18,647,372 | (587,811) | 18,059,561 | 16,724,285 | (576,733) | 16,147,552 |
| 반제품 | 3,673,691 | (117,445) | 3,556,246 | 3,529,021 | (85,235) | 3,443,786 |
| 재공품 | 469,019 | - | 469,019 | 378,422 | - | 378,422 |
| 원재료 | 1,679,571 | (12,265) | 1,667,306 | 1,887,991 | (11,832) | 1,876,159 |
| 부품 | 12,263,461 | (521,011) | 11,742,450 | 11,565,043 | (475,659) | 11,089,384 |
| 저장품 | 50,217 | (13,581) | 36,636 | 55,091 | (12,699) | 42,392 |
| 미착품 | 1,723,409 | - | 1,723,409 | 1,276,357 | - | 1,276,357 |
| 합 계 | 42,763,713 | (1,579,913) | 41,183,800 | 40,253,981 | (1,594,288) | 38,659,693 |
&cr나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 197,615백만원(전기: 199,095백만원) 입니다.
다. 당기 및 전기의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | (1,594,288) | (2,025,623) |
| 기말 | (1,579,913) | (1,594,288) |
| 재고자산평가손익 | (14,375) | (431,335) |
&cr 13. 유형자산
&cr당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구기구 | 차량운반구 | 비품 | 건설중자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 17,691,332 | 25,773,512 | 3,704,434 | 41,551,676 | 2,182,906 | 776,948 | 866,885 | 7,310,402 | 99,858,095 |
| 취득 | - | - | 112,900 | 436,330 | 309,890 | 144,671 | 193,234 | 12,777,951 | 13,974,976 |
| 대체 | - | 1,773,152 | 190,000 | 15,402,285 | 900,125 | 90,000 | - | (18,355,562) | - |
| 처분 | (1,090,560) | (280,840) | (202,014) | (815,078) | - | (113,501) | (278) | - | (2,502,271) |
| 감가상각비(*) | - | (970,303) | (244,829) | (6,717,162) | (671,080) | (220,638) | (272,401) | - | (9,096,413) |
| 기타 | - | (39,137) | - | (78,045) | (8,873) | (2,596) | (5,300) | (75,914) | (209,865) |
| 연결범위변동 | (1,878,943) | (1,744,061) | - | (738,282) | (103,796) | (28,674) | (95,927) | - | (4,589,683) |
| 보고기간말 장부금액 | 14,721,829 | 24,512,323 | 3,560,491 | 49,041,724 | 2,609,172 | 646,210 | 686,213 | 1,656,877 | 97,434,839 |
| 취득원가(또는 평가액) | 14,721,829 | 34,519,220 | 4,781,970 | 94,997,945 | 5,803,095 | 1,628,560 | 4,989,594 | 1,656,877 | 163,099,090 |
| 감가상각누계액 | - | (10,006,897) | (1,221,479) | (45,956,221) | (3,193,923) | (982,350) | (4,303,381) | - | (65,664,251) |
| 보고기간말 장부금액 | 14,721,829 | 24,512,323 | 3,560,491 | 49,041,724 | 2,609,172 | 646,210 | 686,213 | 1,656,877 | 97,434,839 |
(*) 중단영업으로 분류된 순손익을 포함하고 있으 며 , 감가상각비 중 7,311백만원은 매출원가, 1,785백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구기구 | 차량운반구 | 비품 | 건설중자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 15,385,807 | 23,201,557 | 2,794,607 | 29,850,186 | 1,152,888 | 595,209 | 923,631 | 9,570,857 | 83,474,742 |
| 연결범위변동 | 1,878,943 | 1,619,037 | - | 797,292 | 101,588 | 12,913 | 85,535 | 130,400 | 4,625,708 |
| 취득 | - | 75,100 | 424,980 | 382,897 | 440,994 | 450,167 | 166,146 | 17,926,225 | 19,866,509 |
| 대체 | 426,582 | 1,858,900 | 730,270 | 16,371,775 | 929,554 | - | - | (20,317,081) | - |
| 처분 | - | - | (16,476) | (149,425) | (4,616) | (75,022) | (1,396) | - | (246,935) |
| 감가상각비 | - | (945,937) | (228,948) | (5,633,805) | (433,013) | (205,781) | (302,556) | - | (7,750,040) |
| 기타 | - | (35,145) | - | (67,243) | (4,487) | (538) | (4,476) | - | (111,889) |
| 보고기간말 장부금액 | 17,691,332 | 25,773,512 | 3,704,433 | 41,551,677 | 2,182,908 | 776,948 | 866,884 | 7,310,401 | 99,858,095 |
| 취득원가(또는 평가액) | 17,691,332 | 35,304,219 | 4,942,102 | 83,557,120 | 5,836,791 | 1,717,565 | 5,337,195 | 7,310,401 | 161,696,725 |
| 감가상각누계액 | - | (9,530,707) | (1,237,669) | (42,005,443) | (3,653,883) | (940,617) | (4,470,311) | - | (61,838,630) |
| 보고기간말 장부금액 | 17,691,332 | 25,773,512 | 3,704,433 | 41,551,677 | 2,182,908 | 776,948 | 866,884 | 7,310,401 | 99,858,095 |
(*) 중단영업으로 분류된 순손익을 포함하고 있으며, 감가상각비 중 6,122백만원은 매출원가, 1,628백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr14. 담보제공자산&cr&cr보고기간말 현재 연결회사는 한국산업은행과 중국현지법인 출자를 위한 대출약정을 맺으면서 토지 및 건물 장부금액 136억원에 대해서 264억원의 담보를 제공하고 있습니다.&cr&cr 15. 무형자산 &cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 토지사용권 | 고객관계 | 영업권 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 6,049 | 1,406,204 | 3,624,234 | 522,700 | 298,727 | 316,571 | 229,904 | 6,404,389 |
| 취득 | - | 3,871,702 | 107,541 | - | 1,811,587 | - | - | 5,790,830 |
| 상각비(*) | (904) | (379,423) | (280,173) | - | (8,493) | (26,381) | - | (695,374) |
| 손상차손 | - | - | (251,246) | - | - | - | - | (251,246) |
| 기타 | - | - | - | - | (128,138) | - | - | (128,138) |
| 연결범위변동 | (5,145) | (107,592) | (2,450,059) | - | - | (290,190) | (229,904) | (3,082,890) |
| 보고기간말 장부금액 | - | 4,790,891 | 750,297 | 522,700 | 1,973,683 | - | - | 8,037,571 |
| 취득원가 | - | 9,185,476 | 1,912,096 | 1,119,433 | 2,130,073 | - | - | 14,347,078 |
| 상각누계액 | - | (4,394,585) | (171,714) | - | (156,390) | - | - | (4,722,689) |
| 손상차손누계액 | - | - | (990,085) | (596,733) | - | - | - | (1,586,818) |
| 보고기간말 장부금액 | - | 4,790,891 | 750,297 | 522,700 | 1,973,683 | - | - | 8,037,571 |
(*) 중단영업으로 분류된 순손익을 포함하고 있으며, 무형자산상각비 중 188백만원은 매출원가, 507백만원이 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 토지사용권 | 고객관계 | 영업권 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | - | 1,375,107 | 493,675 | 522,700 | 320,451 | - | - | 2,711,933 |
| 연결범위변동 | 5,417 | 29,167 | 3,308,179 | - | - | 351,745 | 229,904 | 3,924,412 |
| 취득 | 1,964 | 355,705 | 1,760,857 | - | - | - | - | 2,118,526 |
| 상각비 | (1,332) | (353,576) | (497,574) | - | (8,844) | (35,175) | - | (896,501) |
| 손상차손 | - | - | (1,440,903) | - | - | - | - | (1,440,903) |
| 기타 | - | (200) | - | - | (12,880) | - | - | (13,080) |
| 보고기간말 장부금액 | 6,049 | 1,406,203 | 3,624,234 | 522,700 | 298,727 | 316,570 | 229,904 | 6,404,387 |
| 취득원가 | 7,381 | 5,492,025 | 5,562,711 | 1,119,433 | 446,624 | 351,744 | 229,904 | 13,209,822 |
| 상각누계액 | (1,332) | (4,085,822) | (497,574) | - | (147,897) | (35,174) | - | (4,767,799) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,440,903) | (596,733) | - | - | - | (2,037,636) |
| 보고기간말 장부금액 | 6,049 | 1,406,203 | 3,624,234 | 522,700 | 298,727 | 316,570 | 229,904 | 6,404,387 |
(*) 중단영업으로 분류된 순손익을 포함하고 있으며, 무형자산상각비 중 429백만원은 매출원가, 468백만원이 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr 16. 관계기업투자&cr
(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 설립국가 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| (주)해성디에스 | 한국 | 9.62% | 17,402,525 | 15,493,988 |
(주)해성디에스에 대해 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 임원 선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되므로 지분율이 20%미만이지만 지분법을 적용하여 평가하였습니다. &cr&cr(2) 당기 및 전기 중 관계회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 15,493,988 | 22,953,553 |
| 불균등증자로 인한 관계기업투자주식 증가(*1) | - | 1,011,974 |
| 포괄손익에 대한 지분 | 2,317,253 | 2,994,687 |
| 배당 | (408,750) | - |
| 관계기업자본변동 | 34 | - |
| 처분 | - | (11,466,226) |
| 기말금액 | 17,402,525 | 15,493,988 |
(3) 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| (주)해성디에스 | 290,438,913 | 250,952,924 | 109,495,233 | 89,602,353 |
(단위: 천원)
| 구분 | 수익 | 당기순이익 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (주)해성디에스 | 325,060,603 | 276,195,590 | 23,995,776 | 18,849,484 |
&cr (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자주식의 시가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 시장가치 | 주식수 | 시장가치 | |
| (주)해성디에스 | 1,635,000 | 26,977,500 | 1,635,000 | 21,173,250 |
&cr 17. 매입채무 및 기타유동채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 47,742,520 | 37,726,426 |
| 미지급금 | 8,996,915 | 6,298,865 |
| 미지급비용 | 5,792,730 | 4,784,043 |
| 미지급배당금 | 1,666 | 6,346 |
| 합 계 | 62,533,831 | 48,815,680 |
18. 차입금
&cr(1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 은행차입금 | - | 519,780 |
| 소 계 | - | 519,780 |
| 비유동 | ||
| 은행차입금 | - | 2,500,000 |
| 소 계 | - | 2,500,000 |
| 총차입금 | - | 3,019,780 |
&cr(2) 은행차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장&cr만기일 | 연이자율(%)&cr(당기) | 당기 | 전기 |
| 외화대출 | 중국은행 | - | - | - | 519,780 |
| 외화대출 | 중국은행 | - | - | - | - |
| 원화대출 | 기업은행 | - | - | - | 2,500,000 |
| 은행 차입금 계 | - | 3,019,780 |
&cr 19. 순확정급여부채
&cr(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 순확정급여부채의 현재가치 | 26,687,915 | 24,110,769 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (22,070,065) | (17,977,545) |
| 재무상태표상 부채 | 4,617,850 | 6,133,224 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18 백만원(전기말: 20백만원)이 포함된 금액입니다.
&cr(2) 순확정급여부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 24,110,770 | 21,087,527 |
| 연결범위변동 | (689,734) | 723,889 |
| 당기근무원가(*) | 4,233,344 | 4,300,378 |
| 이자원가(*) | 580,915 | 558,438 |
| 신입/전입효과 | 415,105 | 330,744 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (862,365) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (773,325) | 267,656 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 70,170 | (463,076) |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여의 지급 | (1,184,700) | (1,832,421) |
| - DC 전환 | (74,628) | - |
| 보고기간말 금액 | 26,687,917 | 24,110,770 |
(*) 중단영업으로 분류된 순손익을 포함하고 있습니다. &cr&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 17,977,545 | 15,225,739 |
| 연결범위변동 | (11,046) | 29,247 |
| 사외적립자산의 기대수익(*) | 435,473 | 390,599 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (150,373) | (109,633) |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여지급액 | (1,181,534) | (1,562,070) |
| 사외적립자산 추가 납입액 | 5,000,000 | 4,003,663 |
| 보고기간말 금액 | 22,070,065 | 17,977,545 |
(*) 중단영업으로 분류된 순손익을 포함하고 있습니다. &cr
(4) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 계양전기 | 할인율 | 2.88% | 2.50% |
| 미래임금상승률 | 3.95% | 3.96% |
&cr(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채 금액의 변동 | |
| 계양전기 | 할인율 | 1.0% 증가 | 7.5% 감소 |
| 1.0% 감소 | 8.8% 증가 | ||
| 미래임금상승률 | 1.0% 증가 | 8.8% 증가 | |
| 1.0% 감소 | 7.7% 감소 |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(6) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 22,070,065 | 17,977,545 |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr 차년도에 예상되는 사외적립자산기여액은 1,000백만원입니다.&cr
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년&cr 미만 | 2~5년&cr미만 | 5년이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 483,109 | 478,638 | 1,914,550 | 26,220,652 | 29,096,949 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.72년입니다. &cr
20. 기타비유동비금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타장기종업원급여부채 | 1,427,859 | 1,391,293 |
| 장기미지급금 | 412,915 | 650,184 |
| 합 계 | 1,840,774 | 2,041,477 |
21. 기타장기종업원급여부채&cr
(1) 기타장기종업원급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타장기종업원급여채무의 현재가치 | 1,427,859 | 1,391,292 |
&cr(2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,391,292 | 931,810 |
| 당기근무원가 | 158,432 | 134,343 |
| 이자원가 | 31,796 | 21,007 |
| 재측정요소 | (4,911) | 363,454 |
| 급여지급액 | (148,750) | (59,322) |
| 보고기간말 금액 | 1,427,859 | 1,391,292 |
(3) 손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 158,432 | 134,343 |
| 이자원가 | 31,796 | 21,007 |
| 보험수리적손실(이익) | (4,911) | 363,454 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 185,317 | 518,804 |
&cr총 비용 중 101백만원(전기: 76백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 84백만원(전기: 443백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr
(4) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 2.75% | 2.35% |
| 그 외 가정 | 퇴직급여제도와 동일 | 퇴직급여제도와 동일 |
&cr22. 충당부채 &cr &cr충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 판매보증충당부채 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 충당금전입 | 756,549 |
| 기말 | 756,549 |
| 유동항목 | 540,981 |
| 비유동항목 | 215,568 |
&cr회사 보고기간종료일 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. &cr
23. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr(1) 연결회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 1,701,027 | 3,184,595 |
| 이연법인세 변동으로 인한 법인세 | 32,670 | 272,897 |
| 기타포괄손익에 직접 부가되는 법인세 | (123,692) | (212,499) |
| 법인세 추납액 | 1,626,243 | - |
| 기타 | (250,103) | (60,809) |
| 법인세비용 | 2,986,145 | 3,184,184 |
&cr(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 9,677,236 | 19,107,730 |
| 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 2,319,176 | 4,319,499 |
| 조정사항: | 666,969 | (1,135,315) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 201,070 | 245,031 |
| - 관계기업투자주식에 대한 미인식 이연법인세 | - | 360,178 |
| - 세액공제 | (1,323,219) | (1,878,023) |
| - 법인세추납액 | 1,626,243 | - |
| - 이연법인세를 인식하지 않은 이월결손금 | - | (182,215) |
| - 기타 | 162,875 | 319,714 |
| 법인세비용 | 2,986,145 | 3,184,184 |
&cr(3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 재측정요소 | 552,781 | (121,612) | 431,169 | 939,754 | (206,746) | 733,008 |
| 관계기업투자 재측정요소 | 9,842 | (2,165) | 7,677 | (12,056) | 2,652 | (9,404) |
가중평균 적용세율(주민세 포함)은 27.48%(전기 16.49%)입니다. 2017년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 해당 기간 동안 적용될 유효세율 22% 를 사용하여 측정하였습니다.&cr
(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 6,729,088 | 5,838,692 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,126,684 | 826,654 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (9,188,887) | (7,955,826) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | (9,966) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (1,333,115) | (1,300,446) |
&cr(5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (1,300,445) | (1,027,549) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 91,023 | (60,397) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | (123,693) | (212,499) |
| 기말금액 | (1,333,115) | (1,300,445) |
&cr(6)당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 1월 1일 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 201 7년 12월 31일 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 감가상각비 | (987,605) | 68,377 | - | (919,228) |
| 사외적립자산 | (3,948,494) | (902,807) | - | (4,851,301) |
| 기타 | (3,029,693) | (386,586) | (2,080) | (3,418,359) |
| 합계 | (7,965,792) | (1,221,016) | (2,080) | (9,188,888) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여채무 | 4,788,353 | 835,916 | (121,612) | 5,502,657 |
| 불법행위미수금 - 대손충당금 | 138,179 | 345,821 | - | 484,000 |
| 재고자산평가손실 | 350,036 | (2,470) | - | 347,566 |
| 기타장기종업원급여채무 | 306,084 | 8,045 | - | 314,129 |
| 미지급비용 | 149,813 | 192,714 | - | 342,527 |
| 이월세액공제 | 326,805 | 109,786 | - | 436,591 |
| 기타 | 606,076 | (177,774) | - | 428,302 |
| 합계 | 6,665,346 | 1,312,038 | (121,612) | 7,855,772 |
| 구 분 | 2016년 1월 1일 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2016년 12월 31일 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 감가상각비 | (1,194,641) | 207,036 | - | (987,605) |
| 사외적립자산 | (3,345,526) | (626,989) | 24,021 | (3,948,494) |
| 기타 | (2,649,101) | (383,238) | 2,646 | (3,029,693) |
| 합계 | (7,189,268) | (803,191) | 26,667 | (7,965,792) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여채무 | 4,258,443 | 769,076 | (239,166) | 4,788,353 |
| 불법행위미수금 - 대손충당금 | - | 138,179 | - | 138,179 |
| 재고자산평가손실 | 364,885 | (14,849) | - | 350,036 |
| 기타장기종업원급여채무 | 204,998 | 101,086 | - | 306,084 |
| 미지급비용 | 242,357 | (92,544) | - | 149,813 |
| 이월세액공제 | 559,050 | (232,245) | - | 326,805 |
| 기타 | 531,986 | 74,090 | - | 606,076 |
| 합계 | 6,161,719 | 742,793 | (239,166) | 6,665,346 |
당기말 현재 종속기업 투자주식과 관련한 일시적차이 등은 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 해당 금액은 11,497백만원(전기말: 8,466백만원)입니다.&cr&cr 24. 자본금&cr
보고기간말 현재 지배회사의 정관에 의한 수권주식수, 발행주식수 및 액면금액은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 보통주 | 우선주 |
| 수권주식수 | 88,000,000주 | 22,000,000주 |
| 발행주식총수 | 32,600,000주 | 1,400,000주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 16,300,000,000원 | 700,000,000원 |
&cr당기말 현재 발행된 우선주식 1,400,000주는 비참가적 비누적적이며, 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 가산하여 지급하도록 되어 있습니다.&cr&cr 25. 자본잉여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 23,692,000 | 23,692,000 |
| 자기주식처분이익 | 1,230,359 | 1,230,359 |
| 기타자본잉여금 | 252,341 | 252,307 |
| 재평가적립금(*) | 16,421,521 | 16,421,521 |
| 합 계 | 41,596,221 | 41,596,187 |
(*) 지배회사는 1988년 1월 1일과 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 토지 등(토지, 건축물, 기계장치)에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 19,655백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입, 이연법인세부채 등을 차감한 16,422백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.&cr
26. 이익잉여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 5,206,800 | 5,271,742 |
| 임의적립금(*2) | 106,944,278 | 93,644,278 |
| 미처분이익잉여금 | 9,147,254 | 16,857,160 |
| 합 계 | 121,298,332 | 115,773,180 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 지배회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
27. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 23,277,082 | 21,321,667 |
| 퇴직급여 | 2,791,563 | 2,736,663 |
| 복리후생비 | 4,474,859 | 4,508,320 |
| 운반비 | 2,908,494 | 2,687,403 |
| 지급임차료 | 1,151,690 | 1,210,868 |
| 지급수수료 | 6,861,214 | 6,128,153 |
| 감가상각비 | 1,767,808 | 1,611,374 |
| 무형자산상각비 | 479,379 | 466,744 |
| 세금과공과 | 1,247,094 | 1,103,887 |
| 광고선전비 | 1,071,774 | 1,273,570 |
| 경상연구개발비 | 4,270,578 | 3,888,710 |
| 기타 | 8,103,713 | 8,130,500 |
| 판매비와관리비의 합계 | 58,405,248 | 55,067,859 |
&cr28. 기타수익과 기타비용&cr(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대료 | 14,484 | 25,424 |
| 외환이익 | 599,130 | 1,860,401 |
| 유형자산처분이익 | 398,590 | 51,428 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 4,363,327 |
| 기타 | 992,624 | 842,824 |
| 합 계 | 2,004,828 | 7,143,404 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산폐기손실 | 417,252 | 936,274 |
| 외환손실 | 1,643,562 | 1,418,403 |
| 유형자산처분손실 | 183,187 | 96,928 |
| 잡손실 | 1,481,843 | 926,767 |
| 기부금 | 255,000 | 200,000 |
| 무형자산 손상차손 | 251,246 | 738,838 |
| 기타의 대손상각비(횡령손실) | 1,571,912 | 628,088 |
| 합 계 | 5,804,002 | 4,945,298 |
29. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (3,916,264) | (4,904,030) |
| 상품의 판매 | 34,411,744 | 36,079,506 |
| 원재료 및 부품 사용 | 167,119,321 | 167,919,330 |
| 종업원급여 | 63,169,753 | 58,210,842 |
| 감가상각,무형자산상각 및 손상 | 9,770,203 | 8,052,584 |
| 소모품비 | 7,499,257 | 7,728,773 |
| 지급수수료 | 9,585,362 | 7,844,233 |
| 외주가공비 | 7,777,723 | 12,840,024 |
| 기타 비용 | 33,357,844 | 21,288,526 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 328,774,943 | 315,059,788 |
(*) 비용의 성격별분류는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.&cr
30. 종업원급여
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 49,115,535 | 43,883,328 |
| 퇴직급여 | 4,892,082 | 4,707,735 |
| 기타장기종업원급여 | 185,317 | 518,804 |
| 복리후생비 | 8,976,819 | 9,100,975 |
| 합 계 | 63,169,753 | 58,210,842 |
31. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 49,153 | 108,801 |
| 외화환산이익 | - | 995 |
| 금융수익 합계 | 49,153 | 109,796 |
&cr(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 21,586 | 67,333 |
| 외환손익 | 6,530 | - |
| 금융원가 합계 | 28,116 | 67,333 |
&cr 32. 주당순이익
가. 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주이나 배당의 상한이 정해지지 않아 실질적으로 연결회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 누적 | ||||||
| 기초발행보통주식수 | 32,600,000주 | 365일 | 11,899,000,000주 | 32,600,000주 | 365일 | 11,899,000,000주 |
| 가중평균 | 11,899,000,000주 | 11,899,000,000주 | ||||
| 유통보통주식수 | 32,600,000주 | 32,600,000주 |
&cr(2) 보통주당기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지배주주 귀속 당기순이익 | 7,303,305,200 | 16,204,581,027 |
| 우선주 귀속분 | 307,436,096 | 673,959,219 |
| 보통주 계속영업순이익 | 6,532,409,030 | 15,028,302,384 |
| 보통주 중단영업순이익 | 463,460,074 | 502,319,424 |
&cr(3) 보통주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 계속영업순이익 | 6,532,409,030 | 15,028,302,384 |
| 보통주 중단영업순이익 | 463,460,074 | 502,319,424 |
| 가중평균유통보통주식수 | 32,600,000 | 32,600,000 |
| 보통주 계속영업 주당순이익 | 200 | 461 |
| 보통주 중단영업 주당순이익 | 14 | 15 |
&cr(4) 유통우선주식수
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 누적 | ||||||
| 기초발행우선주식수 | 1,400,000주 | 365일 | 511,000,000주 | 1,400,000주 | 365일 | 511,000,000주 |
| 가중평균 | 511,000,000주 | 511,000,000주 | ||||
| 유통우선주식수 | 1,400,000주 | 1,400,000주 |
&cr(5) 우선주당기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지배주주 귀속 당기순이익 | 7,303,305,200 | 16,204,581,027 |
| 보통주 귀속분 | 6,995,869,104 | 15,530,621,808 |
| 우선주 계속영업순이익 | 287,069,169 | 652,160,813 |
| 우선주 중단영업순이익 | 20,366,927 | 21,798,406 |
&cr(6) 우선주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 우선주 계속영업순이익 | 287,069,169 | 652,160,813 |
| 우선주 중단영업순이익 | 20,366,927 | 21,798,406 |
| 가중평균유통우선주식수 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 우선주 계속영업 순이익 | 205 | 466 |
| 우선주 중단영업 순이익 | 15 | 16 |
&cr나. 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
&cr 33. 배당금
&cr 2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 2,217백만원과 1,877백만원입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 1,877백만원이며, 2018년 3월23일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr
34. 영업으로부터 창출된 현금&cr
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 18,355,563 | 20,317,081 |
| 미지급된 유형자산의 취득 | (2,134,746) | 15,360 |
35. 중단영업 &cr &cr 2017년 9월 22일 연결회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 프레스토라이트아시아(주)(전장품 부문의 일부)를 매각하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.&cr
(1) 중단영업의 손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | 9,381,183 | 11,058,559 |
| 비용 | (8,325,673) | (10,525,581) |
| 세전 중단영업손익 | 1,055,510 | 532,978 |
| 법인세비용 | (128,387) | (44,817) |
| 세후중단영업손익 | 927,123 | 488,161 |
&cr(2) 중단영업의 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | 1,664,495 | 1,254,797 |
| 투자현금흐름 | (2,453,432) | (1,607,370) |
| 재무현금흐름 | (144,840) | (969,086) |
| 총현금흐름 | (933,777) | (1,321,659) |
&cr 36. 약정사항 &cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 한 도 | 금융기관명 |
| 일반자금대출 | 15,000 | 한국씨티은행(*1) |
| 당좌대출 | 5,000 | |
| 일람불수입신용장 | 4,000 | |
| 신용카드 | 500 | |
| 구매카드 발행 | 18,000 | |
| 산업시설자금대출 | 26,400 | 한국산업은행 |
(*1) 연결회사는 한국씨티은행과 총한도 42,500백만원 내에서 상기 내역별로 개별한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr 보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행과 관련하여 173백만원의 지급보증 을 제공받고 있습니다. &cr &cr37. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계자에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 해성산업(주) |
| 한국제지(주) | |
| 관계기업 | 해성디에스(주) |
| 기타 | (주)한국팩키지 |
| 해성문화재단 | |
| 해성학원 | |
| 단재완 | |
| 단우영 | |
| 단우준 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 해성산업(주) | 용역비 | 104,804 | 91,688 |
| 차량운반구 매매 | 40,500 | - | |
| 광고선전비 | 263 | 258 | |
| 잡이익 | 1,964 | 6,198 | |
| 한국제지(주) | 임차료 외 | 735,006 | 969,321 |
| 잡이익 | 86,241 | 150,395 | |
| 차량운반구 매매 | 37,500 | - | |
| 임차보증금 회수 | 20,400 | - | |
| 해성디에스(주) | 용역비 | 488,006 | 119,881 |
| 잡이익 | 47,799 | 76,634 | |
| 한국팩키지(주) | 재고자산 매출 | 2,500 | - |
| 차량운반구 매매 | - | 20,727 | |
| 잡이익 | 9,581 | 15,691 | |
| 단재완 | 임차료 외 | - | 812,000 |
| 단우영 | 임차료 외 | 406,920 | - |
| 단우준 | 임차료 외 | 406,920 | - |
| 해성학원 | 기부금 | 100,000 | - |
&cr(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액
&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 임차보증금 | 미수금 | 미지급금 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 해성산업(주) | - | - | 432 | 17,341 |
| 한국제지(주) | - | 40,800 | 18,949 | 82,752 | |
| 관계기업 | (주)한국팩키지 | 2,750 | - | 2,108 | - |
| 기타특수관계자 | 단우영 | - | 204,133 | - | - |
| 단우준 | - | 204,133 | - | - |
&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| 임차보증금 | 미수금 | 미지급금 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 해성산업(주) | - | 336 | 14,184 |
| 한국제지(주) | 61,200 | 14,425 | 90,320 | |
| 관계기업 | 해성디에스(주) | - | 6,680 | 10,641 |
| 기타특수관계자 | (주)한국팩키지 | - | 1,518 | - |
| 단재완 | 408,265 | - | - |
&cr 당기 중 임원과의 주요 거래 내역은 없으며 장기대여금 335백만원(전기말: 667백만원)은 천안공장 외 지방 이주사원에 대한 주택임차자금 등의 대여금입니다.&cr
(4) 특수관계자와의 자금 거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 현금출자 | 배당지급 | 배당수입 | 배당지급 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 해성산업(주) | - | 197,485 | - | 167,103 |
| 한국제지(주) | - | 186,048 | - | 157,433 | |
| 관계기업 | 해성디에스(주) | - | - | 408,750 | - |
| 기타 | 단재완 | - | 431,621 | - | 365,237 |
| 단우영 | - | 40,145 | - | 33,969 | |
| 단우준 | - | 39,686 | - | 33,580 | |
| 해성문화재단 | - | - | - | 37,423 | |
| 해성학원 | - | 15,091 | - | 12,769 |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,112,630 | 1,053,721 |
| 퇴직급여 | 262,635 | 567,500 |
| 합 계 | 1,375,265 | 1,621,221 |
38. 전기재무제표 재작성&cr&cr 당사는 2017년 1월 1일 까지의 회계연도에 대하여 자금 횡령 행위 및 기타 착오로 인한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 해당 수정사항을 반영하여 비교표시된 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr &cr(1) 2017년 1월 1일 이전 회계연도의 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2016년말 |
| 수정전 순자산 | 179,133,111 |
| 오류수정액: | |
| 횡령손실 | (628,088) |
| 관련 이연법인세자산 인식 | 435,898 |
| 퇴직급여충당부채 조정액 | (1,353,268) |
| 수정후 순자산 | 177,587,653 |
&cr(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 1월 1일 이전 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2016년말 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 120,473,201 | - | 120,473,201 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 123,509,698 | - | 123,509,698 |
| 자 산 총 계 | 243,982,899 | - | 243,982,899 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 53,792,010 | 628,088 | 54,420,098 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,057,777 | 917,370 | 11,975,147 |
| 부 채 총 계 | 64,849,787 | 1,545,458 | 66,395,245 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 176,236,334 | (1,545,458) | 174,690,876 |
| Ⅱ.비 지 배 지 분 | 2,896,777 | - | 2,896,777 |
| 자 본 총 계 | 179,133,111 | (1,545,458) | 177,587,653 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 243,982,899 | - | 243,982,899 |
&cr(3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| Ⅰ. 매출액 | 328,920,213 | - | 328,920,213 |
| Ⅱ. 매출원가 | 259,959,368 | 32,560 | 259,991,928 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 68,960,845 | (32,560) | 68,928,285 |
| Ⅳ. 영업이익 | 14,228,754 | (368,330) | 13,860,424 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 20,104,147 | (996,418) | 19,107,729 |
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 3,358,577 | (219,212) | 3,139,365 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 17,233,731 | (777,206) | 16,456,525 |
| Ⅷ. 세후기타포괄손익 | 454,787 | (22,066) | 432,721 |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 17,688,518 | (799,272) | 16,889,246 |
&cr(4) 연결재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 18,734,059 | - | 18,734,059 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 20,560,402 | - | 20,560,402 |
| 가. 당기순이익 | 17,233,731 | (777,206) | 16,456,525 |
| 나. 조정 | 11,956,197 | 777,196 | 12,733,393 |
| 다. 순운전자본의 변동 | (8,629,526) | 10 | (8,629,516) |
| 2. 이자수취 | 64,771 | - | 64,771 |
| 3. 이자지급 | (122,539) | - | (122,539) |
| 4. 법인세의 납부 | (1,768,576) | - | (1,768,576) |
(5) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기효과 | 15,862,541 | 2,821,784 | 18,684,325 | 15,063,270 | 2,821,784 | 17,885,053 | (799,272) | - | (799,272) |
| 누적효과 | 23,253,403 | 2,958,834 | 26,212,236 | 21,707,946 | 2,958,834 | 24,666,778 | (1,545,458) | - | (1,545,458) |
&cr&cr(6) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 보통주당순이익 | 우선주순이익 |
| 수정전 | 492 | 497 |
| 오류수정액 | (31) | (31) |
| 수정후 | 461 | 466 |
39. 당기재무제표 재작성&cr&cr 당사는 2017년 12월 31일 까지의 회계연도에 대하여 자금 횡령 행위 및 관련 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 해당 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.&cr &cr (1) 오류의 성격과 당기 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년말 |
| 수정전 순자산 | 182,371,083 |
| 오류수정액: | |
| 횡령손실 | (2,200,000) |
| 관련 이연법인세자산 인식 | 813,418 |
| 순확정급여부채 조정액 | (1,497,356) |
| 수정후 순자산 | 179,487,145 |
&cr(2) 당기말 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 129,672,489 | - | 129,672,489 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 124,275,998 | - | 124,275,998 |
| 자 산 총 계 | 253,948,487 | - | 253,948,487 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 64,254,036 | 2,200,000 | 66,454,036 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,323,368 | 683,938 | 8,007,306 |
| 부 채 총 계 | 71,577,404 | 2,883,938 | 74,461,342 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 182,371,083 | (2,883,938) | 179,487,145 |
| Ⅱ.비 지 배 지 분 | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 182,371,083 | (2,883,938) | 179,487,145 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 253,948,487 | - | 253,948,487 |
&cr (3) 당기 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| Ⅰ. 매출액 | 339,922,486 | - | 339,922,486 |
| Ⅱ. 매출원가 | 270,328,560 | 41,135 | 270,369,695 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 69,593,925 | (41,135) | 69,552,790 |
| Ⅳ. 영업이익 | 11,336,887 | (189,344) | 11,147,543 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 11,438,492 | (1,761,256) | 9,677,236 |
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 3,245,235 | (387,476) | 2,857,759 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 9,120,381 | (1,373,780) | 7,746,601 |
| Ⅷ. 세후기타포괄손익 | (325,370) | 35,299 | (290,071) |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 8,795,011 | (1,338,480) | 7,456,531 |
&cr (4) 당기 현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 19,779,381 | - | 19,779,381 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 24,394,731 | - | 24,394,731 |
| 가. 당기순이익 | 9,120,381 | (1,373,780) | 7,746,601 |
| 나. 조정 | 17,184,527 | 1,373,780 | 18,558,307 |
| 다. 순운전자본의 변동 | (1,910,177) | - | (1,910,177) |
| 2. 이자수취 | 100,162 | - | 100,162 |
| 3. 이자지급 | (65,101) | - | (65,101) |
| 4. 법인세의 납부 | (5,059,163) | - | (5,059,163) |
| 5. 배당금 수취 | 408,750 | - | 408,750 |
&cr(5) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기효과 | 6,863,632 | (728,883) | 6,134,749 | 5,525,151 | (728,883) | 4,796,269 | (1,338,480) | - | (1,338,480) |
| 누적효과 | 30,117,035 | (666,826) | 29,450,208 | 27,233,097 | (666,826) | 26,566,269 | (2,883,938) | - | (2,883,938) |
&cr(6) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 보통주당순이익 | 우선주당순이익 |
| 수정전 | 241 | 246 |
| 오류수정금액 | (41) | (41) |
| 수정후 | 200 | 205 |
40. 불법행위미수금&cr&cr당기중 회사는 당기 및 전기에 발생한 횡령사실을 인지하고 다음과 같이 해당사항을 반영하였습니다. 관련 불법행위미수금은 전액 손실충당금 계상하여 당기말 및 전기말 계상되는 재무상태표 잔액은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | 2016년 |
| 기초 | 628,088 | - |
| 횡령액(*) | 1,571,912 | 628,088 |
| 기말금액 | 2,200,000 | 628,088 |
| 손실충당금 | (2,200,000) | (628,088) |
| 장부가액 | - | - |
(*) 횡령액은 매년 발생연도에 전액 대손상각비로 손상을 인식하였습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 41 기 2017.12.31 현재 |
| 제 40 기 2016.12.31 현재 |
| 제 39 기 2015.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 116,074,541,442 | 108,188,898,180 | 92,903,547,688 |
| 현금및현금성자산 | 12,398,115,871 | 5,143,139,491 | 6,226,081,686 |
| 기타유동금융자산 | 6,000,000,000 | 18,975,000 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 65,338,785,355 | 60,434,842,251 | 51,660,758,776 |
| 기타유동자산 | 317,459,112 | 834,603,187 | 956,950,349 |
| 재고자산 | 38,020,181,104 | 35,776,313,251 | 34,040,781,877 |
| 비유동자산 | 132,159,208,394 | 124,324,380,806 | 115,067,471,400 |
| 종속기업투자 | 13,207,772,029 | 11,496,575,810 | 6,752,570,783 |
| 관계기업투자 | 17,402,524,511 | 15,493,988,150 | 22,953,553,311 |
| 기타비유동자산 | 1,384,263,828 | 1,730,287,906 | 2,291,389,000 |
| 유형자산 | 94,083,959,581 | 92,726,424,212 | 80,667,541,790 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 6,063,888,445 | 2,860,304,728 | 2,385,616,516 |
| 기타비유동금융자산 | 16,800,000 | 16,800,000 | 16,800,000 |
| 자산총계 | 248,233,749,836 | 232,513,278,986 | 207,971,019,088 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 60,730,593,577 | 48,828,755,873 | 39,376,408,292 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 56,942,523,118 | 44,196,109,942 | 35,910,037,735 |
| 미지급법인세 | 426,571,366 | 2,325,011,681 | 1,109,255,477 |
| 기타유동부채 | 2,820,517,787 | 2,307,634,250 | 2,357,115,080 |
| 기타충당부채 | 540,981,306 | ||
| 비유동부채 | 8,016,011,230 | 8,993,646,780 | 8,892,010,242 |
| 순확정급여부채 | 4,617,849,994 | 5,499,355,154 | 5,861,787,411 |
| 이연법인세부채 | 1,377,489,553 | 1,540,353,771 | 1,027,549,583 |
| 기타비유동부채 | 1,805,104,270 | 1,953,937,855 | 2,002,673,248 |
| 기타충당부채 | 215,567,413 | ||
| 부채총계 | 68,746,604,807 | 57,822,402,653 | 48,268,418,534 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 17,000,000,000 | 17,000,000,000 | 17,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 41,380,331,360 | 41,380,297,166 | 41,380,297,166 |
| 기타포괄손익누계액 | (407,407,794) | 321,508,961 | 612,392,238 |
| 이익잉여금(결손금) | 121,514,221,463 | 115,989,070,206 | 100,709,911,150 |
| 자본총계 | 179,487,145,029 | 174,690,876,333 | 159,702,600,554 |
| 자본과부채총계 | 248,233,749,836 | 232,513,278,986 | 207,971,019,088 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 323,602,675,716 | 317,306,131,165 | 281,439,707,179 |
| 매출원가 | 257,851,181,439 | 252,534,763,418 | 226,982,905,221 |
| 매출총이익 | 65,751,494,277 | 64,771,367,747 | 54,456,801,958 |
| 판매비와관리비 | 54,919,575,414 | 51,397,882,504 | 47,744,493,186 |
| 영업이익(손실) | 10,831,918,863 | 13,373,485,243 | 6,712,308,772 |
| 기타이익 | 1,839,238,484 | 7,058,777,852 | 3,059,698,196 |
| 기타손실 | 4,364,382,047 | 4,444,400,053 | 2,479,609,197 |
| 대손상각비(횡령손실) | 1,571,912,000 | 628,088,000 | |
| 금융수익 | 45,870,469 | 92,902,181 | 126,840,099 |
| 금융원가 | 24,853,249 | 36,425,743 | 16,595,831 |
| 관계기업투자손익 | 2,307,829,019 | 3,006,736,647 | 2,834,629,713 |
| 종속기업투자손익 | 1,092,003,257 | 1,136,847,833 | (448,406,876) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,155,712,796 | 19,559,835,960 | 9,788,864,876 |
| 법인세비용 | 2,852,407,596 | 3,139,365,434 | (953,864,435) |
| 당기순이익(손실) | 7,303,305,200 | 16,420,470,526 | 8,835,000,441 |
| 기타포괄손익 | (290,070,698) | 444,805,253 | (516,275,010) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 431,169,475 | 762,787,000 | (653,324,740) |
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | 7,676,582 | (9,403,557) | |
| 종속기업 순확정급여부채의 재측정요소 | (17,694,913) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 해외사업환산손익 | (728,916,755) | (290,883,277) | 137,049,730 |
| 총포괄손익 | 7,013,234,502 | 16,865,275,779 | 8,318,725,431 |
| 주당이익 | |||
| 기본 및 희석보통주당이익 (단위 : 원) | 215 | 483 | 259 |
| 기본 및 희석우선주당이익 (단위 : 원) | 220 | 488 | 287 |
| 자본변동표 |
| 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.01.01 (기초자본) | 17,000,000,000 | 41,380,297,166 | 475,342,508 | 94,065,235,449 | 152,920,875,123 |
| 당기순이익(손실) | 8,835,000,441 | 8,835,000,441 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | |||||
| 해외사업환산손익 | 137,049,730 | 137,049,730 | |||
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | 100,011,077 | 100,011,077 | |||
| 종속기업 순확정급여부채의 재측정요소 | (753,335,817) | (753,335,817) | |||
| 관계기업 자본잉여금변동 | |||||
| 배당금지급 | (1,537,000,000) | (1,537,000,000) | |||
| 2015.12.31 (기말자본) | 17,000,000,000 | 41,380,297,166 | 612,392,238 | 100,709,911,150 | 159,702,600,554 |
| 2016.01.01 (기초자본) | 17,000,000,000 | 41,380,297,166 | 612,392,238 | 100,709,911,150 | 159,702,600,554 |
| 당기순이익(손실) | 16,420,470,526 | 16,420,470,526 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 762,787,000 | 762,787,000 | |||
| 해외사업환산손익 | (290,883,277) | (290,883,277) | |||
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | (9,403,557) | (9,403,557) | |||
| 종속기업 순확정급여부채의 재측정요소 | (17,694,913) | (17,694,913) | |||
| 관계기업 자본잉여금변동 | |||||
| 배당금지급 | (1,877,000,000) | (1,877,000,000) | |||
| 2016.12.31 (기말자본) | 17,000,000,000 | 41,380,297,166 | 321,508,961 | 115,989,070,206 | 174,690,876,333 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 17,000,000,000 | 41,380,297,166 | 321,508,961 | 115,989,070,206 | 174,690,876,333 |
| 당기순이익(손실) | 7,303,305,200 | 7,303,305,200 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 431,169,475 | 431,169,475 | |||
| 해외사업환산손익 | (728,916,755) | (728,916,755) | |||
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | 7,676,582 | 7,676,582 | |||
| 종속기업 순확정급여부채의 재측정요소 | |||||
| 관계기업 자본잉여금변동 | 34,194 | 34,194 | |||
| 배당금지급 | (2,217,000,000) | (2,217,000,000) | |||
| 2017.12.31 (기말자본) | 17,000,000,000 | 41,380,331,360 | (407,407,794) | 121,514,221,463 | 179,487,145,029 |
| 현금흐름표 |
| 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 41 기 | 제 40 기 | 제 39 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 20,761,419,282 | 16,411,202,982 | 17,554,932,184 |
| 당기순이익(손실) | 7,303,305,200 | 16,420,470,526 | 8,835,000,441 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 16,651,094,677 | 9,395,228,958 | 9,346,652,835 |
| 퇴직급여 | 4,695,951,129 | 4,645,855,034 | 4,725,005,298 |
| 감가상각비 | 8,700,048,490 | 7,302,544,159 | 5,506,461,789 |
| 기타장기종업원급여 | 185,317,415 | 518,804,019 | 142,931,256 |
| 무형자산상각비 | 524,413,643 | 417,057,780 | 188,849,614 |
| 대손상각비 | (416,155,357) | (80,024,235) | (8,323,887) |
| 기타의 대손상각비 | 1,571,912,000 | 628,077,797 | |
| 판매보증비 | 756,548,719 | ||
| 외환차이 | 537,311,438 | (234,629,431) | (37,236,367) |
| 무형자산손상차손 | 251,245,822 | 738,838,356 | |
| 재고자산폐기손실 | 417,252,408 | 936,274,084 | 254,005,468 |
| 재고자산평가손실 | (11,230,228) | (67,492,549) | |
| 유형자산처분손실 | 181,296,215 | 48,363,338 | 130,427,517 |
| 유형자산처분이익 | (398,589,909) | (35,411,403) | (110,700,756) |
| 관계기업투자주식 평가이익 | (2,307,829,019) | (3,006,736,647) | (2,834,629,713) |
| 종속기업투자주식 평가손실 | 448,406,876 | ||
| 종속기업투자주식 평가이익 | (1,092,003,257) | (1,136,847,833) | |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 | 230,744,278 | 99,569,821 | |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (4,363,327,180) | ||
| 이자수익 | (45,870,469) | (91,907,508) | (126,840,099) |
| 이자비용 | 18,323,763 | 36,425,743 | 14,861,583 |
| 법인세비용 | 2,852,407,596 | 3,139,365,434 | 953,864,435 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,261,313,384 | (7,794,096,307) | (38,019,832) |
| 매출채권의 감소(증가) | (5,238,199,988) | (9,429,487,435) | (1,380,754,772) |
| 불법행위미수금의 감소(증가) | (1,571,912,000) | (628,077,797) | |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 428,047,162 | 1,214,266,736 | 696,729,131 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,649,910,979) | (2,604,312,909) | 5,796,187,394 |
| 매입채무의 증가(감소) | 9,041,652,097 | 7,950,412,634 | (2,211,712,940) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 6,610,463,002 | 883,064,759 | (268,188,702) |
| 정부보조금의 증가(감소) | (582,067,643) | (450,996,823) | |
| 기타장기종업원급여의 지급 | (148,751,000) | (59,322,000) | (162,250,000) |
| 기타비유동부채의 감소 | (185,400,000) | (508,217,412) | |
| 사외적립자산의 증가 | (5,000,000,000) | (4,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 퇴직금의 지급 | (24,674,910) | (30,355,240) | (57,033,120) |
| 이자수취(영업) | 91,170,440 | 49,149,472 | 214,376,668 |
| 이자지급(영업) | (18,616,871) | (36,245,951) | (14,996,907) |
| 법인세납부(환급) | (5,033,637,548) | (1,623,303,716) | (788,081,021) |
| 배당금수취(영업) | 506,790,000 | ||
| 투자활동현금흐름 | (11,284,794,825) | (15,618,502,370) | (21,213,189,057) |
| 단기금융상품의 순증감 | 6,000,000,000 | (6,000,000,000) | 4,000,000,000 |
| 기타금융자산의 순증감 | 18,975,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | (80,098,585) | ||
| 장기대여금의 증가 | (40,800,000) | (235,000,000) | |
| 장기대여금의 감소 | 331,861,078 | 179,861,094 | |
| 유형자산의 처분 | 2,715,538,635 | 149,130,174 | 289,955,671 |
| 임차보증금의 증가 | (280,000,000) | (250,000) | |
| 임차보증금의 감소 | 294,163,000 | 422,290,000 | |
| 유형자산의 취득 | (14,690,575,356) | (19,538,869,375) | (24,508,832,984) |
| 무형자산의 취득 | (3,979,243,182) | (1,630,584,348) | (1,419,311,744) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 14,817,600,000 | 660,000,000 | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (6,376,539,000) | (3,915,756,330) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 4,700,000,000 | ||
| 재무활동현금흐름 | (2,221,648,077) | (1,876,637,480) | (1,608,162,210) |
| 배당금지급 | (2,221,648,077) | (1,876,637,480) | (1,536,527,930) |
| 유동성장기부채의 상환 | (21,236,760) | ||
| 장기차입금의 상환 | (50,397,520) | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 994,673 | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 7,254,976,380 | (1,082,942,195) | (5,266,419,083) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,143,139,491 | 6,226,081,686 | 11,492,500,769 |
| 기말현금및현금성자산 | 12,398,115,871 | 5,143,139,491 | 6,226,081,686 |
| 이익잉여금 처분계산서 |
| 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
(단위: 원)
| 과 목 | 제 41(당) 기 | 제 40(전) 기 |
| Ⅰ. 처분전 이익잉여금 | 9,363,143,765 | 19,059,692,508 |
| 1. 전기 이월 이익잉여금 | 3,166,450,101 | 2,649,719,307 |
| 2. 전기오류수정 손익(*) | (1,545,457,593) | (746,185,855) |
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | 431,169,475 | 762,787,000 |
| 4. 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | 7,676,582 | (9,403,557) |
| 5. 종속기업보험수리적손익 | - | (17,694,913) |
| 6. 당기순이익(*) | 7,303,305,200 | 16,420,470,526 |
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | 9,064,700,000 | 17,438,700,000 |
| 1. 이익준비금 | 187,700,000 | 221,700,000 |
| 2. 배당금&cr (현금배당주당배당금(률):&cr 보통주 : 제41기 55원(11%)&cr 제40기 65원(13%)&cr 우선주 : 제41기 60원(12%)&cr 제40기 70원(14%) | 1,877,000,000 | 2,217,000,000 |
| 3. 임의적립금 | 7,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 298,443,765 | 1,620,992,508 |
(*) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 주석 37과 주석 38에서 설명하고 있는 회계오류의 수정을 반영하여 재작성되었으며, 2017년 3월 24일과 2018년 3월 23일 에 처분이 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.&cr
5. 재무제표 주석
| 제 41 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 제 40 기 : 2016년 12월 31일 현재 |
| 계양전기주식회사 |
1. 일반사항&cr&cr계양전기주식회사(이하 "회사")는 1977년 4월 27일에 설립되었으며, 전동공구 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 반월공업단지 및 충청남도 천안시에 제조시설을 가지고 있습니다.&cr&cr회사는 1988년 7월 6일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 17,000백만원입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 단재완(19.52%), 해성산업(주)(8.94%) 및 한국제지(주)(8.42%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr회사는 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이, 직원의 횡령 등으로 인한 당기 이전의 회계기간에 대한 오류수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 추가적으로 당사는 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이, 당기 이전의 회계기간에 대한 수정사항을 반영하여 비교표시된 당기재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2018년 2월 7일에 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다.&cr &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. &cr
- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. &cr&cr- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 &cr타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. &cr
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적 용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' , 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' , 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다.
회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr
① 리스이용자로서의 회계처리
기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.
기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향
회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
② 리스제공자로서의 회계처리
&cr 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향
회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
&cr- 기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1109호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 예비 영향 평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.
&cr① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 계약상 현금흐름 특성 사업모형 |
원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정1) | 당기손익- 공정가치 측정2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 79,127백만원, 매도가능금융자산 11백만원을 보유하고 있습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분1) | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약' , 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할예정입니다 . 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 예비 영향 평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr
2.3 종속기업 및 관계기업
&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr
2.4 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융상품
(1) 분류 및 측정&cr &cr 회사는 금융자산을 대여금및수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. &cr &cr당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr(2) 손상 &cr &cr회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. &cr &cr회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.
(3) 제거&cr &cr회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.
&cr(4) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr 2.6 재고자산
&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 반제품 및 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr 2.7 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr
2.8 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.9 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다
&cr 2.10 무형자산 &cr
(1) 컴퓨터소프트웨어
취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다.
&cr(2) 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr
1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.
&cr(3) 회원권&cr&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 2.12 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr &cr당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타유동채무" 등으로 표시됩니다. &cr &cr특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr
2.13 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr 2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여 &cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(2) 장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.16 수익인식
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. &cr
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
&cr(1) 재화의 판매
회사는 전동공구 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
&cr(3) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr
2.17 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr &cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr &cr리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr 2.18 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr
2.19 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2018년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 또한, 주석 37 및 주석38에서 기재한 수정사항을 반영한 회사의 재무제표는 2022년 4월 6일 이사회에서 승인되었습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세 &cr &cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 23 참조)&cr&cr회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .&cr
(2) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 19 참조)
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 4 참조)&cr
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 &cr
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
&cr회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| 미국달러/원 | 6,674,674 | - | 6,792,960 | - |
| 유럽유로/원 | 1,534,219 | - | 1,744,235 | - |
| 중국위안/원 | 444,996 | - | 3,741,001 | - |
| 합계 | 8,653,889 | - | 12,278,196 | - |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 미국달러/원 | 667,467 | (667,467) | 679,296 | (679,296) |
| 유럽유로/원 | 153,422 | (153,422) | 174,423 | (174,423) |
| 중국위안/원 | 44,500 | (44,500) | 374,100 | (374,100) |
| 합계 | 865,389 | (865,389) | 1,227,819 | (1,227,819) |
(2) 이자율 위험
&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
4.1.2 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.
&cr보고기간말 현재 회사의 매출채권 잔액은 65,188백만원(전기말 : 60,612백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.&cr
4.1.3 유동성 위험
&cr회사의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에 는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr관리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
&cr회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 42,530,256 | - | - | 42,530,256 |
| 기타금융부채 | 14,412,267 | - | - | 14,412,267 |
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 33,488,604 | - | - | 33,488,604 |
| 기타금융부채 | 10,020,191 | 687,315 | - | 10,707,506 |
&cr위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr
4.2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 68,746,605 | 57,822,403 |
| 자본(B) | 179,487,145 | 174,690,876 |
| 부채비율(A/B) | 38.30% | 33.10% |
4.3. 공정가치 측정 &cr
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr &cr공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다.
&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.&cr&cr(2) 당기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.&cr&cr(3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 금융상품 범주 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매도가능금융자산 | 부산산업용품상협동조합 | 500 | 500 |
| 한국공구공업협동조합 | 9,000 | 9,000 | |
| 한국농기구공업협동조합 | 1,000 | 1,000 | |
| 합 계 | 10,500 | 10,500 |
상기 매도가능금융자산은 출자금 등이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.
&cr 5. 영업부문 정보&cr
(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
경영진은 영업전략을 수립하는 영업전략회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략회의는 지역과 제품의 두가지 측면에서 산업용품에 대해 검토하는 안산 영업전략회의와 전장품에 대해 검토하는 천안 영업전략회의를 운영하고 있습니다.
&cr산업용품 부문의 수익은 대부분 대리점 판매로 발생되고 있으며, 전장품 부문은 자동차 부품 고객사에 대한 수주판매로 이루어지고 있습니다. 매출은 제품매출과 상품매출로 구분되며 이는 모두 보고부문 매출에 포함되어 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 산업용품 | 전장품 | 합 계 |
| 총부문수익 | 131,233,733 | 192,368,943 | 323,602,676 |
| 보고부문영업이익(*) | 6,092,281 | 4,739,638 | 10,831,919 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,136,933 | 7,087,529 | 9,224,462 |
(단위: 천원)
| 전기 | 산업용품 | 전장품 | 합 계 |
| 총부문수익 | 133,407,485 | 183,898,646 | 317,306,131 |
| 보고부문영업이익(*) | 6,246,138 | 7,127,347 | 13,373,485 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,950,976 | 5,768,626 | 7,719,602 |
(*) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.&cr&cr(3) 보고기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 산업용품 | 전장품 | 조정&cr(*2)(*3) | 합 계 |
| 보고부문자산 (*1) | 59,531,962 | 137,760,020 | 50,941,768 | 248,233,750 |
| 종속기업투자자산 | 7,281,532 | 5,926,240 | - | 13,207,772 |
| 보고부문부채 (*1) | 10,671,307 | 31,799,327 | 26,275,971 | 68,746,605 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 산업용품 | 전장품 | 조정&cr(*2)(*3) | 합 계 |
| 보고부문자산 (*1) | 59,367,827 | 131,337,937 | 41,807,515 | 232,513,279 |
| 종속기업투자자산 | 7,146,408 | 4,350,168 | - | 11,496,576 |
| 보고부문부채 (*1) | 9,896,421 | 23,594,144 | 24,331,838 | 57,822,403 |
(*1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 주요 자산(매출채권, 재고자산, 유형자산)과 부채(매입채무)를 부문별 영업에 근거하여 배부하였습니다.&cr(*2) 회사의 자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타채권, 관계기업투자, 무형자산, 기타비금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산입니다.&cr(*3) 회사의 부채 중 기타채무, 미지급법인세, 기타금융부채, 기타비금융부채, 이연법인세부채 등 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다.&cr&cr(4) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품판매 | 270,048,643 | 262,333,813 |
| 상품판매 | 53,554,033 | 54,972,318 |
| 합 계 | 323,602,676 | 317,306,131 |
&cr(5) 회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 내수 | 248,907,064 | 240,550,811 |
| 수출 | 74,695,612 | 76,755,320 |
| 합계 | 323,602,676 | 317,306,131 |
&cr (6) 회사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 한곳(전기: 한곳)으로 관련 매출액은 42,835백만원(전기: 44,356백만원)입니다.&cr&cr 6. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능 금융자산 |
상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,398,116 | - | - | 12,398,116 |
| 매출채권 | 65,187,841 | - | - | 65,187,841 |
| 기타유동채권 | 150,944 | - | - | 150,944 |
| 기타비유동채권 | 1,384,264 | - | - | 1,384,264 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 6,300 | 10,500 | - | 16,800 |
| 합계 | 79,127,465 | 10,500 | - | 79,137,965 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 42,530,256 | 42,530,256 |
| 기타금융부채 | - | - | 14,412,267 | 14,412,267 |
| 합계 | - | - | 56,942,523 | 56,942,523 |
&cr(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능 금융자산 |
상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,143,139 | - | - | 5,143,139 |
| 매출채권 | 60,074,596 | - | - | 60,074,596 |
| 기타유동채권 | 360,246 | - | - | 360,246 |
| 기타비유동채권 | 1,730,288 | - | - | 1,730,288 |
| 기타금융자산 - 유동 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 6,300 | 10,500 | - | 16,800 |
| 합계 | 73,314,569 | 10,500 | - | 73,325,069 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 33,488,604 | 33,488,604 |
| 기타금융부채 | - | - | 10,707,506 | 10,707,506 |
| 합계 | - | - | 44,196,110 | 44,196,110 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대여금 및 수취채권 | (2,411,554) | (499,202) |
| 이자수익 | 45,870 | 91,908 |
| 외환손익 | (885,512) | 36,978 |
| 기타의 대손상각비 | (1,571,912) | (628,088) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (188,456) | 179,749 |
| 이자비용 | (18,324) | (36,426) |
| 외환손익 | (170,132) | 216,175 |
&cr(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
&cr7. 현금및현금성자산&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 9,639 | 814 |
| 은행예치금 | 12,388,477 | 5,142,325 |
| 합계 | 12,398,116 | 5,143,139 |
&cr현금및현금성자산 및 장단기금융상품에 포함된 은행예치금 및 예금은 신용등급 AAA~AA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.&cr&cr 8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 매도가능금융자산의 변동은 없습니다.&cr
(2) 매도가능금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비상장주식 | 10,500 | 10,500 |
(*) 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.&cr
(3) 만기보유금융자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | 18,975 |
| 감소 | - | 18,975 |
| 기말금액 | - | - |
&cr9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 65,309,042 | - | 60,611,952 | - |
| 대손충당금 | (121,201) | - | (537,356) | - |
| 미수금 | 150,944 | - | 234,847 | - |
| 대여금 | - | 1,384,264 | 80,099 | 1,730,288 |
| 미수수익 | - | - | 45,300 | - |
| 합계 | 65,338,785 | 1,384,264 | 60,434,842 | 1,730,288 |
&cr당기 중 은행 등에 매출채권을 양도한 내역은 없습니다.&cr
(2) 매출채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 65,174,958 | 59,276,653 |
| 소 계 | 65,174,958 | 59,276,653 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 1년 이하 | 51,491 | 1,186,834 |
| 1년 초과 | 39,143 | 105,411 |
| 소 계 | 90,634 | 1,292,245 |
| 손상채권(*2) | ||
| 1년 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 43,450 | 43,054 |
| 소 계 | 43,450 | 43,054 |
| 합 계 | 65,309,042 | 60,611,952 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 2017년 12월 31일 현재 손상채권에 대해 설정된 충당금은 43백만원(전기말: 43백만원) 입니다.&cr(*3) 2017년 12월 31일 현재 손상채권 이외의 채권 중 담보설정금액을 초과하는 채권과 관련하여 설정된 충당금은 78백만원(전기말: 494백만원)입니다.&cr&cr(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 537,356 | 617,380 |
| 대손충당금환입 | (416,155) | (80,024) |
| 보고기간 말 금액 | 121,201 | 537,356 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr매출채권 및 기타채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치 공시는 생략하였습니다.&cr
10. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | - | 6,000,000 |
| 장기금융상품 | 6,300 | 6,300 |
| 매도가능금융자산 | 10,500 | 10,500 |
| 차감: 비유동항목 | (16,800) | (16,800) |
| 유동항목 | - | 6,000,000 |
(*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.&cr
11. 기타유동비금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 122,571 | 167,476 |
| 선급비용 | 183,790 | 214,716 |
| 부가가치세대급금 | 11,098 | 451,738 |
| 기타 | - | 673 |
| 합 계 | 317,459 | 834,603 |
&cr 12. 재고자산&cr&cr가. 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| 상품 | 4,240,429 | (327,731) | 3,912,698 | 4,735,205 | (428,916) | 4,306,289 |
| 제품 | 17,970,748 | (587,811) | 17,382,937 | 16,031,842 | (576,734) | 15,455,108 |
| 반제품 | 3,262,358 | (117,445) | 3,144,913 | 3,163,965 | (85,235) | 3,078,730 |
| 재공품 | 172,101 | - | 172,101 | 271,615 | - | 271,615 |
| 원재료 | 321,406 | (12,265) | 309,141 | 443,184 | (11,831) | 431,353 |
| 부품 | 11,864,999 | (521,011) | 11,343,988 | 11,397,336 | (475,659) | 10,921,677 |
| 저장품 | 44,574 | (13,580) | 30,994 | 47,883 | (12,699) | 35,184 |
| 미착품 | 1,723,409 | - | 1,723,409 | 1,276,357 | - | 1,276,357 |
| 합 계 | 39,600,024 | (1,579,843) | 38,020,181 | 37,367,387 | (1,591,074) | 35,776,313 |
&cr나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 200,229 백만원(전기: 195,125백만원) 입니다 .&cr&cr다. 당기 및 전기의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | (1,591,074) | (1,658,566) |
| 기말 | (1,579,843) | (1,591,074) |
| 재고자산평가손실환입 | (11,231) | (67,492) |
&cr 13. 유형자산
당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구기구 | 차량운반구 | 비품 | 건설중자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 15,812,389 | 23,247,711 | 3,704,433 | 39,340,647 | 1,954,459 | 694,058 | 662,325 | 7,310,402 | 92,726,424 |
| 취득 | - | - | 112,900 | 407,659 | 171,000 | 127,779 | 189,030 | 11,547,461 | 12,555,829 |
| 대체 | - | 1,773,152 | 190,001 | 15,402,285 | 900,125 | 90,000 | - | (18,355,563) | - |
| 처분 | (1,090,560) | (280,840) | (202,014) | (814,792) | - | (110,039) | - | - | (2,498,245) |
| 상각 | - | (834,790) | (244,829) | (6,565,824) | (604,192) | (198,195) | (252,218) | - | (8,700,048) |
| 보고기간말 장부금액 | 14,721,829 | 23,905,233 | 3,560,491 | 47,769,975 | 2,421,392 | 603,603 | 599,137 | 502,300 | 94,083,960 |
| 취득원가(또는 평가액) | 14,721,829 | 32,325,600 | 4,781,970 | 87,366,041 | 5,447,453 | 1,556,754 | 4,110,853 | 502,300 | 150,812,800 |
| 감가상각누계액 | - | (8,420,367) | (1,221,479) | (39,596,066) | (3,026,061) | (953,151) | (3,511,716) | - | (56,728,840) |
| 보고기간말 장부금액 | 14,721,829 | 23,905,233 | 3,560,491 | 47,769,975 | 2,421,392 | 603,603 | 599,137 | 502,300 | 94,083,960 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구기구 | 차량운반구 | 비품 | 건설중자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 15,385,807 | 22,313,959 | 2,794,607 | 28,155,339 | 1,047,136 | 588,739 | 811,098 | 9,570,857 | 80,667,542 |
| 취득 | - | - | 424,980 | 334,700 | 347,000 | 374,751 | 115,852 | 17,926,226 | 19,523,509 |
| 대체 | 426,582 | 1,728,500 | 730,270 | 16,371,775 | 929,554 | - | - | (20,186,681) | - |
| 처분 | - | - | (16,476) | (72,468) | - | (73,138) | - | - | (162,082) |
| 상각 | - | (794,748) | (228,948) | (5,448,699) | (369,231) | (196,294) | (264,625) | - | (7,302,545) |
| 보고기간말 장부금액 | 15,812,389 | 23,247,711 | 3,704,433 | 39,340,647 | 1,954,459 | 694,058 | 662,325 | 7,310,402 | 92,726,424 |
| 취득원가(또는 평가액) | 15,812,389 | 31,142,352 | 4,942,102 | 72,977,043 | 4,539,328 | 1,558,178 | 4,022,509 | 7,310,402 | 142,304,303 |
| 감가상각누계액 | - | (7,894,641) | (1,237,669) | (33,636,396) | (2,584,869) | (864,120) | (3,360,184) | - | (49,577,879) |
| 보고기간말 장부금액 | 15,812,389 | 23,247,711 | 3,704,433 | 39,340,647 | 1,954,459 | 694,058 | 662,325 | 7,310,402 | 92,726,424 |
&cr감가상각비 중 7,048백만원(전기: 5,817백만원)은 매출원가, 1,653백만원(전기: 1,486백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr 14. 담보제공자산&cr&cr회사는 한국산업은행과 중국현지법인 출자를 위한 대출약정을 맺으면서 토지 및 건물 장부금액 136억원에 대해서 264억원의 담보를 제공하고 있습니다.&cr
15. 무형자산&cr&cr당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,346,337 | 991,267 | 522,700 | 2,860,304 |
| 취득 | 3,871,702 | 107,540 | - | 3,979,242 |
| 손상차손 | - | (251,246) | - | (251,246) |
| 상각비 | (427,148) | (97,264) | - | (524,414) |
| 보고기간말 장부금액 | 4,790,891 | 750,297 | 522,700 | 6,063,888 |
| 취득원가 | 9,185,476 | 1,912,096 | 1,119,433 | 12,217,005 |
| 감가상각누계액 | (4,394,585) | (171,714) | - | (4,566,299) |
| 손상차손누계액 | - | (990,085) | (596,733) | (1,586,818) |
| 보고기간말장부금액 | 4,790,891 | 750,297 | 522,700 | 6,063,888 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,369,241 | 493,675 | 522,700 | 2,385,616 |
| 취득 | 319,705 | 1,310,879 | - | 1,630,584 |
| 손상차손 | - | (738,838) | - | (738,838) |
| 상각비 | (342,609) | (74,449) | - | (417,058) |
| 보고기간말 장부금액 | 1,346,337 | 991,267 | 522,700 | 2,860,304 |
| 취득원가 | 5,313,773 | 1,804,554 | 1,119,433 | 8,237,760 |
| 감가상각누계액 | (3,967,436) | (74,449) | - | (4,041,885) |
| 손상차손누계액 | - | (738,838) | (596,733) | (1,335,571) |
| 보고기간말장부금액 | 1,346,337 | 991,267 | 522,700 | 2,860,304 |
&cr무형자산상각비 중 59백만원은 매출원가, 456백만원(전기: 417백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
16. 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr(1) 종속기업 투자현황&cr&cr가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 설립국가 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| 계양전기(소주)유한공사 | 중국 | 100.00% | 7,281,532 | 7,146,408 |
| 프레스토라이트아시아㈜(*1) | 한국 | - | - | 4,350,168 |
| 계양전기(강소)유한공사 | 중국 | 100.00% | 5,926,240 | - |
| 합 계 | 13,207,772 | 11,496,576 |
(*1) 당기 중 지분을 전부 매각하였습니다. &cr
나. 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 11,496,576 | 6,752,571 |
| 취득 | 6,376,539 | 3,915,756 |
| 포괄손익에 대한 지분 | 363,441 | 828,249 |
| 배당 | (98,040) | - |
| 처분 | (4,930,744) | - |
| 기말금액 | 13,207,772 | 11,496,576 |
다. 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 계양전기(소주)유한공사 | 13,361,639 | 11,778,087 | 5,886,540 | 4,262,261 |
| 프레스토라이트아시아(주) | - | 11,453,662 | - | 4,968,267 |
| 계양전기(강소)유한공사 | 6,029,101 | - | 102,861 | - |
(단위: 천원)
| 구분 | 수익 | 당기순손익 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 계양전기(소주)유한공사 | 29,605,561 | 24,300,832 | 384,949 | 719,451 |
| 프레스토라이트아시아(주) | - | 10,958,718 | - | 519,578 |
| 계양전기(강소)유한공사 | - | - | (147,411) | - |
&cr(2) 관계기업 투자현황&cr&cr가. 보고기간말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 설립국가 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| 해성디에스(주) | 한국 | 9.62% | 17,402,525 | 15,493,988 |
해성디에스(주)에 대해 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 임원 선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되므로 지분율이 20%미만이지만 지분법을 적용하여 평가하였습니다. &cr&cr나. 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 15,493,988 | 22,953,553 |
| 불균등증자로 인한 관계기업투자주식 증가(*1) | - | 1,011,974 |
| 포괄손익에 대한 지분 | 2,317,253 | 2,994,687 |
| 배당 | (408,750) | - |
| 관계기업자본변동 | 34 | - |
| 처분 | - | (11,466,226) |
| 기말금액 | 17,402,525 | 15,493,988 |
(*1) 회사는 전기 중 발생한 관계기업의 유상증자에 참여하지 않음으로 인하여 지분율이 하락하였으며, 유상증자로 인한 회사 지분 해당 순자산가치의 변동액을 기타수익으로 인식하였습니다.&cr&cr다. 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| (주)해성디에스 | 290,438,913 | 250,952,924 | 109,495,233 | 89,602,353 |
| 구분 | 수익 | 당기순이익 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (주)해성디에스 | 325,060,603 | 276,195,590 | 23,995,776 | 18,849,484 |
라. 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자주식의 시장가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 시장가치 | 주식수 | 시장가치 | |
| (주)해성디에스 | 1,635,000 | 26,977,500 | 1,635,000 | 21,173,250 |
&cr 17. 매입채무 및 기타유동채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 42,530,256 | 33,488,604 |
| 미지급금 | 8,951,944 | 6,156,384 |
| 미지급비용 | 5,458,657 | 4,544,776 |
| 미지급배당금 | 1,666 | 6,346 |
| 합 계 | 56,942,523 | 44,196,110 |
&cr 18. 차입금&cr &cr보고기간말 현재 차입금은 없습니다.
&cr19. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 26,687,915 | 23,465,854 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (22,070,065) | (17,966,499) |
| 재무상태표상 부채 | 4,617,850 | 5,499,355 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18백만원(전기말: 18백만원)이 포함된 금액입니다.
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 23,465,854 | 21,087,527 |
| 당기근무원가 | 4,146,686 | 4,164,383 |
| 이자원가 | 569,633 | 540,633 |
| 신입/전입효과 | 415,105 | 330,744 |
| 재측정요소: | (703,155) | (1,087,120) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (862,365) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (773,325) | 269,808 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 70,170 | (494,563) |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여의 지급 | (1,131,579) | (1,570,313) |
| - DC형 전환 | (74,628) | - |
| 계열사 전입 | - | - |
| 보고기간말 금액 | 26,687,915 | 23,465,854 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 17,966,499 | 15,225,739 |
| 이자수익 | 435,473 | 389,905 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (150,373) | (109,187) |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여지급액 | (1,181,534) | (1,539,958) |
| 사외적립자산 추가 납입액 | 5,000,000 | 4,000,000 |
| 보고기간말 금액 | 22,070,065 | 17,966,499 |
당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18백만원(전기말: 18백만원)이 포함된 금액입니다.&cr&cr(4) 주요 보험수리적 가정 &cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 2.88% | 2.50% |
| 미래임금상승률 | 3.95% | 3.96% |
&cr(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채 금액의 변동 |
| 할인율 | 1.0% 증가 | 7.5% 감소 |
| 1.0% 감소 | 8.8% 증가 | |
| 미래임금상승률 | 1.0% 증가 | 8.8% 증가 |
| 1.0% 감소 | 7.7% 감소 |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr(6) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 22,070,065 | 17,966,499 |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr차년도에 예상되는 사외적립자산기여액은 1,000백만원입니다.&cr
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년&cr 미만 | 2~5년&cr미만 | 5년이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 483,109 | 478,638 | 1,914,550 | 26,220,652 | 29,096,949 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.72년입니다. &cr
20. 기타비금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선수금 | 44,043 | 89,242 |
| 예수금 | 2,776,474 | 2,218,392 |
| 소계 | 2,820,517 | 2,307,634 |
| 비유동 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 1,427,859 | 1,391,292 |
| 장기미지급금 | 377,245 | 562,645 |
| 소계 | 1,805,104 | 1,953,937 |
&cr&cr&cr21. 기타장기종업원급여부채&cr
(1) 기타장기종업원급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타장기종업원급여채무의 현재가치 | 1,427,859 | 1,391,292 |
(2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,391,292 | 931,810 |
| 당기근무원가 | 158,432 | 134,343 |
| 이자원가 | 31,796 | 21,007 |
| 재측정요소 | (4,911) | 363,454 |
| 급여지급액 | (148,750) | (59,322) |
| 보고기간말 금액 | 1,427,859 | 1,391,292 |
(3) 손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 158,432 | 134,343 |
| 이자원가 | 31,796 | 21,007 |
| 보험수리적손실(이익) | (4,911) | 363,454 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 185,317 | 518,804 |
&cr총 비용 중 101백만원(전기: 76백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 84백만원(전기: 443백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr
(4) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 2.75% | 2.35% |
| 그 외 가정 | 퇴직급여제도와 동일 | 퇴직급여제도와 동일 |
22. 충당부채 &cr&cr충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 판매보증충당부채 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 충당금전입 | 756,549 |
| 기말 | 756,549 |
| 유동항목 | 540,981 |
| 비유동항목 | 215,568 |
&cr회사 보고기간종료일 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. &cr
23. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 전기 | |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 1,572,641 | 2,899,869 |
| 이연법인세 변동으로 인한 법인세 | (162,864) | 512,805 |
| 기타포괄손익에 직접 부가되는 법인세 | (123,777) | (212,493) |
| 법인세 추납액 | 1,626,243 | - |
| 기타 | (59,835) | (60,816) |
| 법인세비용 | 2,852,408 | 3,139,365 |
회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 전기 | |
| 법인세비용차감전순손익 | 10,155,713 | 19,559,836 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 2,212,257 | 4,281,164 |
| 조정사항: | 640,151 | (1,141,799) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 201,070 | 245,031 |
| - 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대한 미인식 이연법인세의 변동 | 69,339 | 177,963 |
| - 세액공제 | (1,323,219) | (1,878,023) |
| - 법인세추납액 | 1,626,243 | - |
| - 기타 | 66,718 | 313,230 |
| 법인세비용 | 2,852,408 | 3,139,365 |
&cr기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 재측정요소 | 552,781 | (121,612) | 431,169 | 977,932 | (215,145) | 762,787 |
| 관계기업투자 재측정요소 | 9,842 | (2,165) | 7,677 | (12,056) | 2,652 | (9,404) |
가중평균 적용세율(주민세 포함)은 27.19%(전기:16.34%)입니다. 2017년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 해당 기간 동안 적용될 유효세율 22%를 사용하여 측정하였습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기말 | 전기말 | |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 6,684,714 | 5,598,784 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,126,684 | 826,654 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (9,188,888) | (7,955,826) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | (9,966) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (1,377,490) | (1,540,354) |
&cr이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | (1,540,353) | (1,027,549) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 286,557 | (300,305) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | (123,692) | (212,499) |
| 기말금액 | (1,377,490) | (1,540,354) |
&cr당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 2017년 1월 1일 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2017년 12월 31일 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 감가상각비 | (987,605) | 68,377 | - | (919,228) |
| 사외적립자산 | (3,948,494) | (902,807) | - | (4,851,301) |
| 기타 | (3,029,693) | (386,586) | (2,080) | (3,418,359) |
| 합계 | (7,965,792) | (1,221,016) | (2,080) | (9,188,888) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여채무 | 4,788,353 | 835,916 | (121,612) | 5,502,657 |
| 불법행위미수금 - 대손충당금 | 138,179 | 345,821 | - | 484,000 |
| 재고자산평가손실 | 350,036 | (2,470) | - | 347,566 |
| 기타장기종업원급여채무 | 306,084 | 8,045 | - | 314,129 |
| 미지급비용 | 149,813 | 192,714 | - | 342,527 |
| 이월세액공제 | 326,805 | 109,786 | - | 436,591 |
| 기타 | 366,168 | 17,760 | - | 383,928 |
| 합계 | 6,425,438 | 1,507,572 | (121,612) | 7,811,398 |
(단위:천원)
| 구 분 | 2016년 1월 1일 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2016년 12월 31일 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 감가상각비 | (1,194,641) | 207,036 | - | (987,605) |
| 사외적립자산 | (3,345,526) | (626,989) | 24,021 | (3,948,494) |
| 기타 | (2,649,101) | (383,238) | 2,646 | (3,029,693) |
| 합계 | (7,189,268) | (803,191) | 26,667 | (7,965,792) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여채무 | 4,258,443 | 769,076 | (239,166) | 4,788,353 |
| 불법행위미수금 - 대손충당금 | 138,179 | - | 138,179 | |
| 재고자산평가손실 | 364,885 | (14,849) | - | 350,036 |
| 기타장기종업원급여채무 | 204,998 | 101,086 | - | 306,084 |
| 미지급비용 | 242,357 | (92,544) | - | 149,813 |
| 이월세액공제 | 559,050 | (232,245) | - | 326,805 |
| 기타 | 531,986 | (165,818) | - | 366,168 |
| 합계 | 6,161,719 | 502,885 | (239,166) | 6,425,438 |
당기말 현재 종속기업 투자주식과 관련한 일시적차이 등은 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 해당 금액은 11,497백만원(전기말: 8,466백만원)입니다.&cr&cr 24. 자본금&cr&cr보고기간말 현재 회사의 정관에 의한 수권주식수, 발행주식수 및 액면금액은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 보통주 | 우선주 |
| 수권주식수 | 88,000,000주 | 22,000,000주 |
| 발행주식총수 | 32,600,000주 | 1,400,000주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 16,300,000,000원 | 700,000,000원 |
당기말 현재 발행된 우선주식 1,400,000주는 비참가적 비누적적이며, 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 가산하여 지급하도록 되어 있습니다.&cr
25. 자본잉여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 23,692,000 | 23,692,000 |
| 자기주식처분이익 | 1,230,359 | 1,230,359 |
| 기타자본잉여금 | 36,451 | 36,417 |
| 재평가적립금(*) | 16,421,521 | 16,421,521 |
| 합 계 | 41,380,331 | 41,380,297 |
(*) 회사는 1988년 1월 1일과 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 토지 등(토지, 건축물, 기계장치)에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 19,655백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입, 이연법인세부채 등을 차감한 16,422백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.&cr
26. 이익잉여금&cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 5,206,800 | 4,985,100 |
| 임의적립금(*2) | 106,944,278 | 91,944,278 |
| 미처분이익잉여금 | 9,363,143 | 19,059,692 |
| 합 계 | 121,514,221 | 115,989,070 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
(단위: 원)
| 과 목 | 제 41(당) 기 | 제 40(전) 기 |
| Ⅰ. 처분전 이익잉여금 | 9,363,143,765 | 19,059,692,508 |
| 1. 전기 이월 이익잉여금 | 3,166,450,101 | 2,649,719,307 |
| 2. 전기오류수정 손익(*) | (1,545,457,593) | (746,185,855) |
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | 431,169,475 | 762,787,000 |
| 4. 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | 7,676,582 | (9,403,557) |
| 5. 종속기업보험수리적손익 | - | (17,694,913) |
| 6. 당기순이익(*) | 7,303,305,200 | 16,420,470,526 |
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | 9,064,700,000 | 17,438,700,000 |
| 1. 이익준비금 | 187,700,000 | 221,700,000 |
| 2. 배당금 | 1,877,000,000 | 2,217,000,000 |
| 3. 임의적립금 | 7,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 298,443,765 | 1,620,992,508 |
(*) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 주석 37과 주석 38에서 설명하고 있는 회계오류의 수정을 반영하여 재작성되었으며, 2017년 3월 24일과 2018년 3월 23일 에 처분이 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.&cr&cr27. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 21,946,378 | 20,115,942 |
| 퇴직급여 | 2,791,564 | 2,736,664 |
| 복리후생비 | 4,188,870 | 4,226,040 |
| 운반비 | 2,638,941 | 2,472,642 |
| 지급임차료 | 1,096,093 | 1,086,010 |
| 지급수수료 | 6,482,391 | 5,692,238 |
| 감가상각비 | 1,652,535 | 1,485,768 |
| 무형자산상각비 | 465,068 | 417,058 |
| 세금과공과 | 1,242,147 | 1,074,021 |
| 광고선전비 | 1,054,508 | 1,018,639 |
| 경상연구개발비 | 4,027,867 | 3,725,653 |
| 기타 | 7,333,214 | 7,347,208 |
| 판매비와관리비의 합계 | 54,919,576 | 51,397,883 |
&cr 28. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대료 | 14,484 | 25,424 |
| 외환이익 | 599,130 | 1,860,401 |
| 유형자산처분이익 | 398,590 | 35,411 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 4,363,327 |
| 기타 | 827,034 | 774,215 |
| 합 계 | 1,839,238 | 7,058,778 |
&cr(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산폐기손실 | 417,252 | 936,274 |
| 외환손실 | 1,648,244 | 1,608,243 |
| 유형자산처분손실 | 181,296 | 48,363 |
| 잡손실 | 1,380,600 | 912,682 |
| 기부금 | 255,000 | 200,000 |
| 무형자산손상차손 | 251,246 | 738,838 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 230,744 | - |
| 합 계 | 4,364,382 | 4,444,400 |
29. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (3,030,068) | (1,175,124) |
| 상품의 판매 | 37,032,998 | 39,452,362 |
| 원재료 및 저장품 사용 | 166,226,324 | 156,848,376 |
| 종업원급여 | 58,979,680 | 54,285,878 |
| 감가상각,무형자산상각 및 손상 | 9,475,708 | 7,719,602 |
| 소모품비 | 7,066,743 | 7,300,581 |
| 지급수수료 | 8,943,440 | 7,206,374 |
| 외주가공비 | 7,777,723 | 12,840,024 |
| 기타 비용 | 20,298,210 | 19,454,573 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 312,770,758 | 303,932,646 |
&cr 30. 종업원급여
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 45,702,185 | 40,759,646 |
| 퇴직급여 | 4,892,082 | 4,645,855 |
| 기타장기종업원급여 | 185,317 | 518,804 |
| 복리후생비 | 8,200,096 | 8,361,573 |
| 합 계 | 58,979,680 | 54,285,878 |
31. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 금 융 수 익 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 45,870 | 91,908 |
| 기타 | - | 994 |
| 금융수익 합계 | 45,870 | 92,902 |
&cr(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 금 융 비 용 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 18,324 | 36,426 |
| 외환손익 | 6,529 | - |
| 금융비용 합계 | 24,853 | 36,426 |
32. 주당순이익
가. 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주이나 배당의 상한이 정해지지 않아 실질적으로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 누적 | ||||||
| 기초발행보통주식수 | 32,600,000주 | 365일 | 11,899,000,000주 | 32,600,000주 | 365일 | 11,899,000,000주 |
| 가중평균 | 11,899,000,000주 | 11,899,000,000주 | ||||
| 유통보통주식수 | 32,600,000주 | 32,600,000주 |
&cr(2) 보통주당기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감후순이익 | 7,303,305,200 | 16,420,470,526 |
| 우선주귀속분 | 307,436,096 | 682,848,786 |
| 보통주순이익 | 6,995,869,104 | 15,737,621,740 |
&cr(3) 보통주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주순이익 | 6,995,869,104 | 15,737,621,740 |
| 가중평균유통보통주식수 | 32,600,000 | 32,600,000 |
| 기본주당순이익 | 215원/주 | 483원/주 |
(4) 유통우선주식수
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 누적 | ||||||
| 기초발행우선주식수 | 1,400,000주 | 365일 | 511,000,000주 | 1,400,000주 | 365일 | 511,000,000주 |
| 가중평균 | 511,000,000주 | 511,000,000주 | ||||
| 유통우선주식수 | 1,400,000주 | 1,400,000주 |
&cr(5) 우선주당기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감후순이익 | 7,303,305,200 | 16,420,470,526 |
| 보통주귀속분 | 6,995,869,104 | 15,737,621,740 |
| 우선주순이익 | 307,436,096 | 682,848,786 |
(6) 우선주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 우선주순이익 | 307,436,096 | 682,848,786 |
| 가중평균유통우선주식수 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 우선주당순이익 | 220원/주 | 488원/주 |
&cr나. 당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr
33. 배당금&cr&cr 2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 2,217백만원과 1,877백만원입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 1,877백만원이며, 2018년 3월23일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr &cr 34. 영업으로부터 창출된 현금&cr
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 18,355,563 | 20,186,681 |
| 미지급된 유형자산의 취득 | (2,134,746) | 15,360 |
35. 약정사항 &cr&cr보고기간말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 한 도 | 금융기관명 |
| 일반자금대출 | 15,000 | 한국씨티은행(*1) |
| 당좌대출 | 5,000 | |
| 일람불수입신용장 | 4,000 | |
| 신용카드 | 500 | |
| 구매카드 발행 | 18,000 | |
| 산업시설자금대출 | 22,000 | 한국산업은행 |
(*1) 회사는 한국씨티은행과 총한도 42,500백만원 내에서 상기 내역별로 개별한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행과 관련하여 173백만원의 지급보증 을 제공받고 있습니다. &cr
36. 특수관계자 거래 &cr
(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계자에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 해성산업(주) |
| 한국제지(주) | |
| 종속기업 | 계양전기(소주)유한공사 |
| 계양전기(강소)유한공사 | |
| 관계기업 | 해성디에스(주) |
| 기타 | (주)한국팩키지 |
| 해성문화재단 | |
| 해성학원 | |
| 단재완 | |
| 단우영 | |
| 단우준 |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 계양전기(소주)유한공사 | 용역비 | 32,101 | 30,872 |
| 재고자산등의 매출 | 1,969,560 | 1,038,356 | |
| 상품등의 매입 | 11,312,551 | 11,648,394 | |
| 해성산업(주) | 용역비 | 104,804 | 91,688 |
| 차량운반구 매매 | 40,500 | - | |
| 광고선전비 | 263 | 258 | |
| 잡이익 | 1,964 | 6,198 | |
| 한국제지(주) | 임차료 외 | 735,006 | 969,321 |
| 잡이익 | 86,241 | 150,395 | |
| 차량운반구 매매 | 37,500 | - | |
| 임차보증금 회수 | 20,400 | - | |
| 해성디에스(주) | 용역비 | 488,006 | 119,881 |
| 잡이익 | 47,799 | 76,634 | |
| 한국팩키지(주) | 재고자산 매출 | 2,500 | - |
| 차량운반구 매매 | - | 20,727 | |
| 잡이익 | 9,581 | 15,691 | |
| 단재완 | 임차료 외 | - | 812,000 |
| 단우영 | 임차료 외 | 406,920 | - |
| 단우준 | 임차료 외 | 406,920 | - |
| 해성학원 | 기부금 | 100,000 | - |
&cr(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액
&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 임차보증금 | 미수금 | 외상매입금 | 미지급금 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 해성산업(주) | - | - | 432 | - | 17,341 |
| 한국제지(주) | - | 40,800 | 18,949 | - | 82,752 | |
| 종속기업 | 계양전기(소주)유한공사 | 184,658 | - | 37,667 | 7,676 | 287 |
| 관계기업 | (주)한국팩키지 | 2,750 | - | 2,108 | - | - |
| 기타특수관계자 | 단우영 | - | 204,133 | - | - | - |
| 단우준 | - | 204,133 | - | - | - |
&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 임차보증금 | 미수금 | 외상매입금 | 미지급금 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 해성산업(주) | - | - | 336 | - | 14,184 |
| 한국제지(주) | - | 61,200 | 14,424 | - | 90,320 | |
| 종속기업 | 계양전기(소주)유한공사 | 119,260 | - | 54,796 | 243,720 | - |
| 관계기업 | 해성디에스(주) | - | - | 6,680 | - | 10,641 |
| 기타특수관계자 | (주)한국팩키지 | - | - | 1,518 | - | - |
| 단재완 | - | 408,265 | - | - | - |
&cr당기 중 임원과의 주요 거래 내역은 없으며 장기대여금 335백만원(전기말: 667백만원)은 천안공장 외 지방 이주사원에 대한 주택임차자금등과 관련된 대여금입니다.&cr&cr(4) 특수관계자와의 자금 거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 현금출자 | 배당지급 | 배당수입 | 배당지급 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 해성산업(주) | - | 197,485 | - | 167,103 |
| 한국제지(주) | - | 186,048 | - | 157,433 | |
| 종속기업 | 계양전기(강소)유한공사 | 6,376,539 | - | - | - |
| 관계기업 | 해성디에스(주) | - | - | 408,750 | - |
| 기타 | 단재완 | - | 431,621 | - | 365,237 |
| 단우영 | - | 40,145 | - | 33,969 | |
| 단우준 | - | 39,686 | - | 33,580 | |
| 해성문화재단 | - | - | - | 37,423 | |
| 해성학원 | - | 15,091 | - | 12,769 |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 758,262 | 652,255 |
| 퇴직급여 | 262,635 | 390,784 |
| 합 계 | 1,020,897 | 1,043,039 |
37. 전기재무제표 재작성&cr&cr 당사는 2017년 1월 1일 까지의 회계연도에 대하여 자금 횡령 행위 및 기타 착오로 인한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표를 수정사항 반영하여 재작성하였습니다.&cr&cr (1) 2017년 12월 31일 이전 회계연도의 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2016년말 |
| 수정전 순자산 | 176,236,334 |
| 오류수정액: | |
| 횡령손실 | (628,088) |
| 관련 이연법인세자산 인식 | 435,898 |
| 퇴직급여충당부채 조정액 | (1,353,268) |
| 수정후 순자산 | 174,690,876 |
&cr(2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2016년 12월 31일 이전 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2016년말 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 108,188,898 | - | 108,188,898 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 124,324,381 | - | 124,324,381 |
| 자산총계 | 232,513,279 | - | 232,513,279 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 48,200,668 | 628,088 | 48,828,756 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 8,076,277 | 917,370 | 8,993,647 |
| 부채총계 | 56,276,945 | 1,545,458 | 57,822,403 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 41,380,297 | - | 41,380,297 |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 321,509 | - | 321,509 |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 117,534,528 | (1,545,458) | 115,989,070 |
| 자본총계 | 176,236,334 | (1,545,458) | 174,690,876 |
| 부채및자본총계 | 232,513,279 | - | 232,513,279 |
(3) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| Ⅰ. 매출액 | 317,306,131 | - | 317,306,131 |
| Ⅱ. 매출원가 | 252,502,203 | 32,560 | 252,534,763 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 64,803,928 | (32,560) | 64,771,368 |
| Ⅳ. 영업이익 | 13,741,815 | (368,330) | 13,373,485 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 20,556,254 | (996,418) | 19,559,836 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 3,358,577 | (219,212) | 3,139,365 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 17,197,676 | (777,206) | 16,420,470 |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | 466,871 | (22,066) | 444,805 |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 17,664,548 | (799,272) | 16,865,276 |
&cr(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 16,411,203 | - | 16,411,203 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 18,021,603 | - | 18,021,603 |
| 가. 당기순이익 | 17,197,676 | (777,206) | 16,420,470 |
| 나. 조정 | 8,618,033 | 777,196 | 9,395,229 |
| 다. 순운전자본의 변동 | (7,794,107) | 10 | (7,794,097) |
| 2. 이자수취 | 49,149 | - | 49,149 |
| 3. 이자지급 | (36,246) | - | (36,246) |
| 4. 법인세의 납부 | (1,623,304) | - | (1,623,304) |
&cr (5) 재 무제표 재작성으로 인하여 전기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기효과 | 16,078,431 | (290,883) | 15,787,548 | 15,279,159 | (290,883) | 14,988,276 | (799,272) | - | (799,272) |
| 누적효과 | 23,469,293 | (153,833) | 23,315,459 | 21,923,835 | (153,833) | 21,770,001 | (1,545,458) | - | (1,545,458) |
&cr(6) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 보통주당순이익 | 우선주당순이익 |
| 수정전 | 506 | 511 |
| 오류수정금액 | (23) | (23) |
| 수정후 | 483 | 488 |
&cr
38. 당기재무제표 재작성&cr &cr당사는 2017년 12월 31일 까지의 회계연도에 대하여 자금 횡령 행위 및 기타 착오로인한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 해당 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.&cr &cr (1) 오류의 성격과 당기 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년말 |
| 수정전 순자산 | 182,371,083 |
| 오류수정액: | |
| 횡령손실 | (2,200,000) |
| 관련 이연법인세자산 인식 | 813,418 |
| 퇴직급여충당부채 조정액 | (1,497,356) |
| 수정후 순자산 | 179,487,145 |
&cr(2) 당기말 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 116,074,541 | - | 116,074,541 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 132,159,208 | - | 132,159,208 |
| 자산총계 | 248,233,750 | - | 248,233,750 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 58,530,594 | 2,200,000 | 60,730,594 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,332,073 | 683,938 | 8,016,011 |
| 부채총계 | 65,862,667 | 2,883,938 | 68,746,605 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 41,380,331 | - | 41,380,331 |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (407,408) | - | (407,408) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 124,398,159 | (2,883,938) | 121,514,221 |
| 자본총계 | 182,371,083 | (2,883,938) | 179,487,145 |
| 부채및자본총계 | 248,233,750 | - | 248,233,750 |
(3) 당기 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| Ⅰ. 매출액 | 323,602,676 | - | 323,602,676 |
| Ⅱ. 매출원가 | 257,810,047 | 41,135 | 257,851,182 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 65,792,629 | (41,135) | 65,751,494 |
| Ⅳ. 영업이익 | 11,021,263 | (189,344) | 10,831,919 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 11,916,969 | (1,761,256) | 10,155,713 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 3,239,884 | (387,476) | 2,852,408 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 8,677,085 | (1,373,780) | 7,303,305 |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (325,370) | 35,299 | (290,071) |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 8,351,715 | (1,338,480) | 7,013,235 |
&cr(4) 당기 현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 20,761,419 | - | 20,761,419 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 25,215,713 | - | 25,215,713 |
| 가. 당기순이익 | 8,677,085 | (1,373,780) | 7,303,305 |
| 나. 조정 | 15,277,315 | 1,373,780 | 16,651,095 |
| 다. 순운전자본의 변동 | 1,261,313 | - | 1,261,313 |
| 2. 이자수취 | 91,170 | - | 91,170 |
| 3. 이자지급 | (18,617) | - | (18,617) |
| 4. 법인세의 납부 | (5,033,638) | - | (5,033,638) |
| 5. 배당금 수취 | 506,790 | - | 506,790 |
&cr(4) 당기 자본변동표
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기효과 | 6,863,632 | (728,883) | 6,134,749 | 5,525,151 | (728,883) | 4,796,269 | (1,338,480) | - | (1,338,480) |
| 누적효과 | 30,332,925 | (882,716) | 29,450,208 | 27,448,986 | (882,716) | 26,566,270 | (2,883,938) | - | (2,883,938) |
&cr(5) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 보통주당순이익 | 우선주당순이익 |
| 수정전 | 255 | 260 |
| 오류수정금액 | (40) | (40) |
| 수정후 | 215 | 220 |
&cr 39. 불법행위미수금&cr&cr당기중 회사는 당기 및 전기에 발생한 횡령사실을 인지하고 다음과 같이 해당사항을 반영하였습니다. 관련 불법행위미수금은 전액 손실충당금 계상하여 당기말 및 전기말 계상되는 재무상태표 잔액은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | 2016년 |
| 기초 | 628,088 | - |
| 횡령액(*) | 1,571,912 | 628,088 |
| 기말금액 | 2,200,000 | 628,088 |
| 손실충당금 | (2,200,000) | (628,088) |
| 장부가액 | - | - |
(*) 횡령액은 매년 발생연도에 전액 대손상각비로 손상을 인식하였습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 1) 재무제표재작성등 유의사항&cr
- 전기재무제표 재작성&cr &cr 당사는 2017년 1월 1일 까지의 회계연도에 대하여 자금 횡령 행위 및 기타 착오로 인한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 해당 수정사항을 반영하여 비교표시된 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr &cr(1) 2017년 1월 1일 이전 회계연도의 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2016년말 |
| 수정전 순자산 | 179,133,111 |
| 오류수정액: | |
| 횡령손실 | (628,088) |
| 관련 이연법인세자산 인식 | 435,898 |
| 퇴직급여충당부채 조정액 | (1,353,268) |
| 수정후 순자산 | 177,587,653 |
&cr(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 1월 1일 이전 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2016년말 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 120,473,201 | - | 120,473,201 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 123,509,698 | - | 123,509,698 |
| 자 산 총 계 | 243,982,899 | - | 243,982,899 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 53,792,010 | 628,088 | 54,420,098 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,057,777 | 917,370 | 11,975,147 |
| 부 채 총 계 | 64,849,787 | 1,545,458 | 66,395,245 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 176,236,334 | (1,545,458) | 174,690,876 |
| Ⅱ.비 지 배 지 분 | 2,896,777 | - | 2,896,777 |
| 자 본 총 계 | 179,133,111 | (1,545,458) | 177,587,653 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 243,982,899 | - | 243,982,899 |
&cr(3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| Ⅰ. 매출액 | 328,920,213 | - | 328,920,213 |
| Ⅱ. 매출원가 | 259,959,368 | 32,560 | 259,991,928 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 68,960,845 | (32,560) | 68,928,285 |
| Ⅳ. 영업이익 | 14,228,754 | (368,330) | 13,860,424 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 20,104,147 | (996,418) | 19,107,729 |
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 3,358,577 | (219,212) | 3,139,365 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 17,233,731 | (777,206) | 16,456,525 |
| Ⅷ. 세후기타포괄손익 | 454,787 | (22,066) | 432,721 |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 17,688,518 | (799,272) | 16,889,246 |
&cr(4) 연결재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 18,734,059 | - | 18,734,059 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 20,560,402 | - | 20,560,402 |
| 가. 당기순이익 | 17,233,731 | (777,206) | 16,456,525 |
| 나. 조정 | 11,956,197 | 777,196 | 12,733,393 |
| 다. 순운전자본의 변동 | (8,629,526) | 10 | (8,629,516) |
| 2. 이자수취 | 64,771 | - | 64,771 |
| 3. 이자지급 | (122,539) | - | (122,539) |
| 4. 법인세의 납부 | (1,768,576) | - | (1,768,576) |
(5) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기효과 | 15,862,541 | 2,821,784 | 18,684,325 | 15,063,270 | 2,821,784 | 17,885,053 | (799,272) | - | (799,272) |
| 누적효과 | 23,253,403 | 2,958,834 | 26,212,236 | 21,707,946 | 2,958,834 | 24,666,778 | (1,545,458) | - | (1,545,458) |
&cr&cr(6) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 보통주당순이익 | 우선주순이익 |
| 수정전 | 492 | 497 |
| 오류수정액 | (31) | (31) |
| 수정후 | 461 | 466 |
- 당기재무제표 재작성&cr &cr 당사는 2017년 12월 31일 까지의 회계연도에 대하여 자금 횡령 행위 및 관련 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 해당 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.&cr &cr (1) 오류의 성격과 당기 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년말 |
| 수정전 순자산 | 182,371,083 |
| 오류수정액: | |
| 횡령손실 | (2,200,000) |
| 관련 이연법인세자산 인식 | 813,418 |
| 순확정급여부채 조정액 | (1,497,356) |
| 수정후 순자산 | 179,487,145 |
&cr(2) 당기말 재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 129,672,489 | - | 129,672,489 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 124,275,998 | - | 124,275,998 |
| 자 산 총 계 | 253,948,487 | - | 253,948,487 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 64,254,036 | 2,200,000 | 66,454,036 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,323,368 | 683,938 | 8,007,306 |
| 부 채 총 계 | 71,577,404 | 2,883,938 | 74,461,342 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 182,371,083 | (2,883,938) | 179,487,145 |
| Ⅱ.비 지 배 지 분 | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 182,371,083 | (2,883,938) | 179,487,145 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 253,948,487 | - | 253,948,487 |
&cr (3) 당기 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| Ⅰ. 매출액 | 339,922,486 | - | 339,922,486 |
| Ⅱ. 매출원가 | 270,328,560 | 41,135 | 270,369,695 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 69,593,925 | (41,135) | 69,552,790 |
| Ⅳ. 영업이익 | 11,336,887 | (189,344) | 11,147,543 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 11,438,492 | (1,761,256) | 9,677,236 |
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 3,245,235 | (387,476) | 2,857,759 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 9,120,381 | (1,373,780) | 7,746,601 |
| Ⅷ. 세후기타포괄손익 | (325,370) | 35,299 | (290,071) |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 8,795,011 | (1,338,480) | 7,456,531 |
&cr (4) 당기 현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 19,779,381 | - | 19,779,381 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 24,394,731 | - | 24,394,731 |
| 가. 당기순이익 | 9,120,381 | (1,373,780) | 7,746,601 |
| 나. 조정 | 17,184,527 | 1,373,780 | 18,558,307 |
| 다. 순운전자본의 변동 | (1,910,177) | - | (1,910,177) |
| 2. 이자수취 | 100,162 | - | 100,162 |
| 3. 이자지급 | (65,101) | - | (65,101) |
| 4. 법인세의 납부 | (5,059,163) | - | (5,059,163) |
| 5. 배당금 수취 | 408,750 | - | 408,750 |
&cr(5) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기효과 | 6,863,632 | (728,883) | 6,134,749 | 5,525,151 | (728,883) | 4,796,269 | (1,338,480) | - | (1,338,480) |
| 누적효과 | 30,117,035 | (666,826) | 29,450,208 | 27,233,097 | (666,826) | 26,566,269 | (2,883,938) | - | (2,883,938) |
&cr(6) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 보통주당순이익 | 우선주당순이익 |
| 수정전 | 241 | 246 |
| 오류수정금액 | (41) | (41) |
| 수정후 | 200 | 205 |
&cr 불법행위미수금 &cr&cr당기중 회사는 당기 및 전기에 발생한 횡령사실을 인지하고 다음과 같이 해당사항을 반영하였습니다. 관련 불법행위미수금은 전액 손실충당금 계상하여 당기말 및 전기말 계상되는 재무상태표 잔액은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 | 2016년 |
| 기초 | 628,088 | - |
| 횡령액(*) | 1,571,912 | 628,088 |
| 기말금액 | 2,200,000 | 628,088 |
| 손실충당금 | (2,200,000) | (628,088) |
| 장부가액 | - | - |
(*) 횡령액은 매년 발생연도에 전액 대손상각비로 손상을 인식하였습니다.&cr&cr&cr2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr-해당사항 없음-&cr&cr3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr-해당사항 없음-&cr&cr4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr (1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38과 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 628백만원 과소계상 등을 반영하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 동 사유로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 2,200백만원 과소계상 등을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr(2) 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 9월 22일자로 프레스토라이트아시아(주)에 대한 지분을 매각하였으며, 관련 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.&cr&cr 별첨 재무제표는 회사가 주석 37과 38의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2022년 4월 6일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2018년 2월 7일자 이사회 및 2018년 3월 23일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2018년 3월 14일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 및 2016년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr
가. 대손충당금 설정현황(연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황 &cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제41기 | 매출채권 | 71,478 | 131 | 0.18% |
| 미수금 | 204 | - | - | |
| 불법행위미수금 | 2,200 | 2,200 | 100.00% | |
| 제40기 | 매출채권 | 66,272 | 849 | 1.28% |
| 미수금 | 228 | - | 0.21% | |
| 불법행위미수금 | 628 | 628 | 100.00% | |
| 제39기 | 매출채권 | 54,190 | 689 | 1.27% |
| 미수금 | 1,255 | - | - |
&cr&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,477 | 689 | 754 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 1,585 | 674 | 75 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 1,585 | 674 | 75 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (444) | 208 | 10 |
| 4. 연결실체의 변동 | (262) | - | - |
| 5. 외환차이 | 2 | - | - |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,331 | 1,477 | 689 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr당좌자산의 매출채권(내수)에 대해서는 예금에 대한 담보 설정이 되어 있고, 미래기대손실 예상에 따른 대손충당금을 적용하였습니다. 매출채권(수출)에 대해서는 claim에 대한 채권공제 가능성 등을 감안한 보수적인 측면에서 설정하고 있으며, 투자자산의 부도어음 및 부도외상매출금(장기성매출채권)에 대해서는 개별분석등의 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 회수예상가능액의 초과분에 대해서 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 69,685 | 1,403 | 343 | 43 | 71,475 |
| 특수관계자 | 3 | - | - | - | 3 | |
| 합계 | 69,688 | 1,403 | 343 | 43 | 71,478 | |
| 구성비율 | 97.50% | 1.96% | 0.48% | 0.06% | 100.00% |
&cr나.재고자산 현황 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
| 산업용품 | 상 품 | 3,760 | 4,198 | 4,915 |
| 제 품 | 6,555 | 3,975 | 4,322 | |
| 반 제 품 | 2,407 | 2,239 | 2,408 | |
| 재 공 품 | 456 | 112 | 135 | |
| 원 재 료 | 1,579 | 1,202 | 911 | |
| 부 품 | 8,394 | 6,985 | 5,646 | |
| 저 장 품 | 37 | 42 | 77 | |
| 미 착 품 | 1,723 | 1,240 | 896 | |
| 소 계 | 24,912 | 19,992 | 19,310 | |
| 전장품 | 상 품 | 169 | 208 | 174 |
| 제 품 | 11,504 | 12,173 | 10,933 | |
| 반 제 품 | 1,150 | 1,205 | 1,323 | |
| 재 공 품 | 13 | 266 | 305 | |
| 원 재 료 | 88 | 674 | 67 | |
| 부 품 | 3,348 | 4,105 | 3,615 | |
| 저 장 품 | - | - | - | |
| 미 착 품 | - | 36 | 43 | |
| 소 계 | 16,272 | 18,668 | 16,460 | |
| 전 사 | 상 품 | 3,929 | 4,406 | 5,089 |
| 제 품 | 18,060 | 16,148 | 15,255 | |
| 반 제 품 | 3,556 | 3,444 | 3,731 | |
| 재 공 품 | 469 | 378 | 440 | |
| 원 재 료 | 1,667 | 1,876 | 978 | |
| 부 품 | 11,742 | 11,089 | 9,261 | |
| 저 장 품 | 37 | 42 | 77 | |
| 미 착 품 | 1,723 | 1,276 | 939 | |
| 소 계 | 41,184 | 38,660 | 35,770 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 16.22% | 15.85% | 16.90% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.8 | 7.2 | 6.0 |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr1. 실사일자
- 매월말 자체적으로 재고담당자 및 회계담당자 주관하에 재고차이를 점검하며,&cr 점검결과 2017. 12. 31 재고자산은 일치.
- 외부감사인(삼일회계법인)의 재고실사 : 2017.12.29~12.30
2. 재고실사자: 회사 재고담당자 및 회계담당자&cr3. 장기체화재고 등의 현황 &cr- 해당사항 없음
4. 기타사항 : 재고자산 저가법 평가현황
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액&cr(평가전 장부가) | 당분기말 &cr평가손실충당금 | 당분기말&cr잔액 | 비고 |
| 상품 | 4,257 | 4,257 | (328) | 3,929 | 평가손실은 매출원가에 &cr가산하고, 재고자산의 &cr차감계정으로 표기 |
| 제품 | 18,647 | 18,647 | (588) | 18,060 | |
| 반제품 | 3,674 | 3,674 | (117) | 3,556 | |
| 원재료 | 1,680 | 1,680 | (12) | 1,667 | |
| 부품 | 12,263 | 12,263 | (521) | 11,742 | |
| 저장품 | 50 | 50 | (14) | 37 |
※ 연결기준&cr
&cr
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr
IV. 감사인의 감사의견 등
1. 감사인에 관한 사항 &cr
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제41기(당기)삼일회계법인적정주1)제40기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음제39기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
주1) 강조사항 및 기타사항 (연결감사보고서)&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr (1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38과 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 628백만원 과소계상 등을 반영하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 동 사유로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 2,200백만원 과소계상 등을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr(2) 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 9월 22일자로 프레스토라이트아시아(주)에 대한 지분을 매각하였으며, 관련 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.&cr&cr 별첨 재무제표는 회사가 주석 37과 38의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2022년 4월 6일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2018년 2월 7일자 이사회 및 2018년 3월 23일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2018년 3월 14일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 및 2016년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr
나. 감사용역 체결현황
제41기(당기)삼일회계법인반기검토, 결산감사90백만원1,075시간제40기(전기)삼일회계법인반기검토, 결산감사85백만원1,125시간제39기(전전기)삼일회계법인반기검토, 결산감사85백만원834시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제41기(당기)17년 3월&cr&cr&cr&cr17년 9월&cr&cr&cr17년 9월1. 각종 세목의 납부와 &cr 관련한 경정청구 업무&cr&cr&cr2. 세무조사 지원업무&cr&cr&cr3. 이전가격 보고서 작성계약체결일로부터 동업무의&cr최종결정서 수령일 또는 &cr환급세액 수령일&cr&cr세무조사결과 통지일까지&cr&cr&cr보고서 수령일까지환급 또는 감액되는&cr세액의 25%&cr&cr&cr직급별 시간당 보수&cr(160백만원 한도)&cr&cr32백만원-제40기(전기)-----제39기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 2. 내부통제에 관한 사항
&cr 독립된 감사인의 감사보고서의 강조사항에서 언급한 바와 같이 회사는 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손 등을 추가로 인식함에 따라 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며, 해당 사항이 내부회계관리제도에 미치는 영향에 대한 우리의 검토 결과 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr(1) 회사는 회계와 자금 업무분장에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 회계 부정을 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.&cr(2) 회사는 시스템 사용자 권한권리에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 임의전표를 생성하여 자금이 유용될 수 있는 중요한취약점을 의미합니다.&cr(3) 회사는 자금 집행과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 지급기일이 도래하지 않은 거래처 채무에 대한 임의 반제를 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. &cr
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr&cr 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다&cr&cr 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준)&cr&cr가. 재무상태 &cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 증감률 |
| [유동자산] | 129,672 | 120,473 | 7.6% |
| ㆍ현금및현금성자산 | 14,254 | 7,920 | 80.0% |
| ㆍ기타유동금융자산 | 0 | 7,000 | - |
| ㆍ매출채권 및 기타유동채권 | 71,551 | 65,779 | 8.8% |
| ㆍ기타유동비금융자산 | 2,683 | 1,114 | 140.8% |
| ㆍ재고자산 | 41,184 | 38,660 | 6.5% |
| [비유동자산] | 124,276 | 123,510 | 0.6% |
| ㆍ기타비유동채권 | 1,384 | 1,731 | -20.0% |
| ㆍ유형자산 | 97,435 | 99,858 | -2.4% |
| ㆍ무형자산 | 8,038 | 6,404 | 25.5% |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 17 | 22 | -22.7% |
| ㆍ관계기업 투자주식 | 17,403 | 15,494 | 12.3% |
| 자산총계 | 253,948 | 243,983 | 4.1% |
| [유동부채] | 66,454 | 54,420 | 22.1% |
| [비유동부채] | 8,007 | 11,975 | -33.1% |
| 부채총계 | 74,461 | 66,395 | 12.1% |
| [지배지분] | 179,487 | 174,691 | 2.7% |
| [자본금] | 17,000 | 17,000 | |
| [자본잉여금] | 41,596 | 41,596 | |
| [기타포괄손익누계액] | -407 | 322 | |
| [이익잉여금] | 121,298 | 115,773 | 4.8% |
| [비지배지분] | - | 2,897 | |
| 자본총계 | 179,487 | 177,588 | 1.1% |
<재무상태 변동 주요원인>&cr1) 자산총계는 253,948백만원으로 전기대비 4.1% 증가하였습니다.&cr 주요 증가내역은 매출채권 및 기타채권 5,772백만원, 재고자산 2,524백만원, &cr 관계기업투자 1,909백만원 증가입니다.&cr2) 부채총계는 74,461백만원으로 전기대비 12.1% 증가 였습니다. &cr 주요 증가요인은 영업활동에 따른 매입채무 및 기타채무 증가입니다.&cr3) 자본총계는 179,487백만원으로 전기대비 1.1% 증가하였습니다.&cr 주요 증감내역은 이익잉여금이 5,525백만원 증가하였고 프레스토라이트아시아 &cr 지분 처분에 따른 비지배지분 감소입니다.&cr&cr나. 영업실적&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 증감률 |
| 매출액 | 339,922 | 328,920 | 3.3% |
| 영업이익 | 11,148 | 13,860 | -19.6% |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,677 | 19,108 | -49.4% |
| 당기순이익 | 7,747 | 16,457 | -52.9% |
| 총포괄손익 | 7,457 | 16,889 | -55.9% |
<매출액 및 손익변동 주요원인>&cr1) 매출액은 339,922백만원으로 전기대비 3.3% 증가하였습니다.&cr2) 영업이익은 11,148백만원으로 전기대비 -19.6% 감소하였습니다.&cr 주요 감소요인은 완성차업체의 수출 부진 및 국내 전동공구시장 경쟁심화 등에 따&cr 른 영업비용 증가와 투자에 따른 감가상각비 증가입니다.&cr&cr다. 중단영업&cr 당사는 2017년 9월 22일 프레스토라이트아시아(주)(전장품 부문의 일부)를 매각하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.&cr
(1) 중단영업의 손익
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | 9,381 | 11,059 |
| 비용 | (8,326) | (10,526) |
| 세전 중단영업손익 | 1,056 | 533 |
| 법인세비용 | (128) | (45) |
| 세후중단영업손익 | 927 | 488 |
&cr(2) 중단영업의 현금흐름
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | 1,664 | 1,255 |
| 투자현금흐름 | (2,453) | (1,607) |
| 재무현금흐름 | (145) | (969) |
| 총현금흐름 | (934) | (1,322) |
&cr라. 환율변동 영향&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr또한, 환위험관리를 위해 투기적인 외환거래는 금하고 있으며, 당사는 내부 규정으로 거래액 기준의 전결범위를 CEO, 이사회 등으로 엄격히 제한하고 있어 파생상품거래와 같은 위험을 관리하고 있습니다.&cr
마. 자산 손상 인식&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr당기 중 자산 손상 인식은 무형자산의 개발비 손상차손 251백만원이며, 개발 제품에 대한 경쟁력 저하로 개발 중단에 따른 손상 인식입니다.
&cr 3. 유동성 및 자금조달과 지출&cr &cr당사는 당기말 14,254백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 ⅰ) 현금및 현금성자산, ⅱ) 기타유동금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 7,920백만원 대비 6,334백만원 증가하였습니다.&cr당사는 당기말 현재 장단기차입금이 없는 상태이며, 회사의 지급 능력을 나타내는 유동비율은 당기 195.1%로 유동성 관점에서 양호한 상황을 지속하고 있습니다.&cr&cr가. 유동성 현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 14,254 | 7,920 | 6,334 |
| 기타유동금융자산 | - | 7,000 | -7,000 |
| 유동비율&cr(유동자산÷유동부채)×100 | 195.1% | 221.4% | -26.2%p |
&cr 나. 자금조달
(단위: 백만원)
| 구 분 | 차입처 | 최장&cr만기일 | 연이자율(%)&cr(당기) | 당기 | 전기 |
| 외화대출 | 중국은행 | - | - | - | 520 |
| 외화대출 | 중국은행 | - | - | - | - |
| 원화대출 | 기업은행 | - | - | - | 2,500 |
| 은행 차입금 계 | - | 3,020 |
&cr4. 기타 투자판단에 필요한 사항&cr &cr중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시자료의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr 가. 이사회 구성 개요&cr보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내 감사위원회를 두고 있습니다.&cr이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결합니다.&cr
나. 중요의결사항&cr보고서 작성기준일이 속한 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된 &cr이사회 안건은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조규상 | 김광호 | 김동호 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률: 91%) | (출석률: 64%) | (출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2017.02.08 | 1. 제40기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr2. 제40기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2017.02.24 | - 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고&cr1. 제40기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 &cr 연결재무제표 심의의 건&cr2. 제40기 영업보고서 심의의 건&cr3. 제40기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건&cr4. 2017년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2017.02.24 | 1. 천안공장 MOC 조립4라인 투자 승인의 건&cr2. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2017.03.24 | 1. 대표이사 선임의 건&cr2. 타회사의 임원 겸임 승인의 건&cr3. 이사 직무위임 및 보수책정의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 5 | 2017.05.11 | - 2017년(제41기) 1분기 실적 보고의 건 | - | - | 불참 | - |
| 6 | 2017.05.31 | 1. 전장모터 중국 생산법인 설립 승인의 건&cr2. 전장모터 중국 생산법인 설립을 위한 여신한도 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 7 | 2017.07.12 | 1. 시설자금 차입 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2017.07.19 | 1. 타법인 출자지분 처분 승인의 건&cr2. 충주공장 처분 승인의 건&cr3. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건&cr4. 경영임원 직무변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2017.08.10 | - 2017년(제41기) 반기 실적 보고의 건&cr1. 타회사의 임원 겸임 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 10 | 2017.11.14 | - 2017년(제41기) 3분기 실적 보고의 건&cr1. 통합 ERP 구축 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2017.12.13 | 1. 이사 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건&cr2. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건&cr3. 전문위원 선임, 직무위임 및 보수책정의 건&cr4. 2017년 임원 특별격려금 지급의 건&cr5. 사내근로복지기금 출연 승인의 건&cr6. 학교법인 해성학원 기부 승인의 건&cr7. 2018년도 여신한도 운영계획(안) 승인의 건&cr8. 부동산 임차거래 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr 다. 이사회내 위원회 &cr(1) 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 경영임원회 | 상근이사 1명 | 정한수 | - 설치목적&cr 신속하고 원활한 의사 결정&cr- 권한사항&cr 이사회에서 경영임원회에 &cr 위임한 사항의 심의 및 의결 | 미등기임원도 경영임원회&cr구성원에 해당함 |
※ 이사회내 위원회 구성현황은 2017년말 기준입니다.&cr※ 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.&cr&cr(2) 위원회 활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사의 성명&cr출석률 및 찬반여부 |
|---|---|---|---|---|
| 경영임원회 | 2017.02.13 | 천안공장 MOC 조립4라인 투자 | 가결 | 해당사항 없음 |
| 2017.03.09 | TTM-NX 조립라인 투자 | 가결 | ||
| 2017.05.11 | 해외주재원 관리 규정 변경 | 가결 | ||
| 2017.10.16 | 출장여비 규정 개정 | 가결 |
라. 이사의 독립성&cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
이러한 절차에 따라 보고서 제출일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(대표이사) | 단재완 | 이사회 | 이사회의장&cr경영총괄 | 없음 | 최대주주 |
| 정한수 | 이사회 | 경영임원회대표&cr경영총괄 | 없음 | 해당없음 | |
| 사외이사 | 조규상 | 이사회 | 이사회 업무&cr감사위원회 위원장 | 없음 | 해당없음 |
| 김광호 | 이사회 | 이사회 업무&cr감사위원회 위원 | 없음 | 해당없음 | |
| 김동호 | 이사회 | 이사회 업무&cr감사위원회 위원 | 없음 | 해당없음 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회에 관한 사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 조규상 | 1944년 2월 15일 生 &cr해군사관학교 &cr前) ㈜인석 대표이사 | 사외이사(감사위원장) |
| 김광호 | 1966년 10월 31일 生&cr前) 삼일회계법인 상무 | 사외이사(감사위원) |
| 김동호 | 1947년 11월 21일 生 &cr한양대학교&cr前) STX중공업 상무 | 사외이사(감사위원) |
나. 감사위원회 위원의 독립성&cr당사는 정관 제34조에 의해 감사위원회가 설치되었으며 그 구성 및 직무는 정관&cr제36조 및 제37조에 의거 운영되고 있습니다.&cr
1) 감사위원회의 구성&cr① 이 회사는 감사에 갈음하여 제34조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.
③ 위원의 3분의 2이상은 사외이사 이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542&cr 조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.
④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3&cr 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 &cr 행사하지 못한다.
⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할
최대주주와 그 특수관계인 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유&cr 하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권&cr 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그&cr 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.&cr⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. &cr 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.
2) 감사위원회의 직무
① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권&cr 자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을&cr 청구 할 수 있다.&cr③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 &cr 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출&cr 하여 임시주주총회 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의
보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그&cr 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수&cr 있다.
⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.
⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리 한다.
⑧ 감사위원회의 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.
⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
3) 감사록
감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회의 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사위원&cr(조규상) | 감사위원&cr(김광호) | 감사위원&cr(김동호) |
| 1 | 2017. 02. 22 | 1. 제40기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 검토의 건&cr2. 제40기 영업보고서 검토의 건&cr3. 제40기 감사보고서 제출의 건&cr4. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건&cr5. 내부감시장치 가동현황 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2017. 05. 11 | 1. 제41기 1분기 실적 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 3 | 2017. 08. 10 | 1. 제41기 반기 실적 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 4 | 2017. 11. 14 | 1. 제41기 3분기 실적 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 투표제도&cr본 보고서 작성기준일 현재 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고&cr있지 아니합니다.&cr&cr나. 소수주주권의 행사여부&cr -해당사항 없음-&cr&cr다. 경영권의 경쟁&cr -해당사항 없음-&cr&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2017년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
단재완본인보통주6,614,17620.296,614,17620.29-단재완본인우선주24,2821.7324,2821.73-단우영자보통주617,6101.89617,6101.89-단우준자보통주610,5501.87610,5501.87-단정숙친인척보통주97,8970.3097,8970.30-단정숙친인척우선주2,4770.182,4770.18-단명호친인척보통주87,8980.2787,8980.27-단명호친인척우선주2,4790.182,4790.18-단혜봉친인척보통주93,7770.2993,7770.29-단혜봉친인척우선주2,4800.182,4800.18-단혜향친인척보통주84,7760.2684,7760.26-단혜향친인척우선주2,4800.182,4800.18-단혜영친인척보통주65,7760.2665,7760.26-단혜영친인척우선주2,4790.182,4790.18-한국제지(주)관계사보통주2,851,5108.752,851,5108.75-한국제지(주)관계사우선주10,0000.7110,0000.71-해성산업(주)관계사보통주3,038,2309.323,038,2309.32-해성문화재단관계사보통주00.0000.00-해성학원관계사보통주232,1700.71232,1700.71-보통주14,394,37044.1514,394,37044.15-우선주46,6773.3346,6773.33-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주에 관한 사항
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | |
|---|---|---|---|
| 경력사항 | 기간 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 단재완 | 대표이사 회장 | 해성산업(주) 대표이사 회장 | 1999년 3월 ~ 현재 |
| 한국제지(주) 대표이사 회장 | 2001년 9월 ~ 현재 | ||
| (주)한국팩키지 대표이사 회장 | 2001년 9월 ~ 현재 | ||
| 해성디에스(주) 이사회 의장 | 2014년 4월 ~ 현재 |
&cr 3. 최대주주 변동내역&cr당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.
&cr 4. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
유한회사케이머스원3,260,00010.00%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
※ 보통주(의결권 있는 주식) 기준임.&cr
나. 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,05499.79%14,945,63045.85%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 소액주주: 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주.
※ 최대주주 등에 해당하는 주주는 제외함.
※ 보통주(의결권 있는 주식) 기준임.&cr&cr 5. 주식사무&cr정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10 조 (신주인수권)&cr① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 (개정 2009. 3.20) 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를&cr 발행하는 경우 (개정 2009. 3.20) 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 (개정 2009. 3.20) 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 (개정 2009. 3.20) 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에&cr 따라 신주를 발행하는 경우 (개정 2009. 3.20)&cr③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, &cr 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지 &cr 하거나 공고하여야 한다. (신설 2012. 3.23) ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 &cr 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (개정 2009. 3.20) ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에&cr 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료 후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 - 1월 15일 | ||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 8종 | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
6. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2017년 12월 | 2017년 11월 | 2017년 10월 | 2017년 9월 | 2017년 8월 | 2017년 7월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 4,735 | 4,805 | 4,700 | 5,040 | 5,110 | 5,350 |
| 최 저 | 4,450 | 4,520 | 4,470 | 4,600 | 4,840 | 4,810 | ||
| 평 균 | 4,553 | 4,650 | 4,562 | 4,830 | 4,952 | 5,083 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 159,197 | 224,445 | 106,898 | 1,128,682 | 1,129,962 | 640,775 | |
| 최저(일) | 31,373 | 38,840 | 31,110 | 25,625 | 19,381 | 30,203 | ||
| 월 간 | 1,065,475 | 2,181,279 | 904,212 | 3,556,675 | 2,246,209 | 2,543,567 | ||
| 우선주 | 주가 | 최 고 | 3,820 | 3,910 | 3,910 | 4,410 | 4,350 | 4,260 |
| 최 저 | 3,590 | 3,740 | 3,610 | 3,940 | 3,940 | 3,905 | ||
| 평 균 | 3,718 | 3,822 | 3,731 | 4,133 | 4,181 | 4,078 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 92,135 | 988,059 | 61,684 | 179,160 | 2,964,675 | 55,632 | |
| 최저(일) | 2,470 | 6,167 | 2,769 | 7,062 | 14,031 | 4,513 | ||
| 월 간 | 264,918 | 1,612,836 | 336,583 | 984,848 | 6,091,652 | 440,834 |
※ 주가는 해당 일자의 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값임.&cr&cr&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
단재완남1947년 03월대표이사&cr회장등기임원상근이사회의장&cr경영총괄연세대학교 철학과&cr해성산업 대표이사 회장&cr한국제지 대표이사 회장&cr한국팩키지 대표이사 회장6,614,17624,2821978년 03월&cr~-정한수남1959년 05월대표이사&cr부사장등기임원상근경영임원회대표&cr경영총괄서울대학교 금속공학과&cr한국과학기술원 재료공학과 석사&cr삼성테크윈 전무&cr한화테크윈 전무--2016년 09월&cr~-조규상남1944년 02월사외이사&cr(감사위원)등기임원비상근이사회 업무&cr감사위원회 업무해군사관학교&cr고려대학교 경영대학원&cr효성물산 상무이사&cr인석 대표이사--2005년 03월&cr~-김광호남1966년 10월사외이사&cr(감사위원)등기임원비상근이사회 업무&cr감사위원회 업무서울대학교 경영학과&cr서울대 경영대학원&cr숭실대 경영대학원&cr삼일회계법인 상무--2010년 03월&cr~-김동호남1947년 11월사외이사&cr(감사위원)등기임원비상근이사회 업무&cr감사위원회 업무한양대학교 기계공학과&cr대림엔지니어링 이사&crSTX중공업 상무--2016년 04월&cr~-김건혁남1963년 12월전무미등기임원상근
전장영업총괄&cr전장연구소장
연세대학교 기계공학과&cr대우정밀 부장--2005년 01월&cr~2018년 12월 31일장보성남1964년 05월전무미등기임원상근소주법인 총경리한양대학교 산업공학과&cr계양전기 상무--2016년 01월&cr~2018년 12월 31일임영환남1961년 03월전무미등기임원상근전기동력&cr연구소장경희대학교 기계공학 학사/석사&cr삼성전기 상무--2016년 10월~2018년 12월 31일조주연남1965년 05월상무미등기임원상근기획관리총괄&cr공시책임자서울대학교 화학과&cr한국제지 이사--2015년 03월&cr~2018년 12월 31일박현종남1960년 10월상무미등기임원상근공구영업총괄&cr공구내수영업담당전북대학교 기계공학과&cr동양물산 부장--2003년 06월&cr~2018년 12월 31일이승렬남1966년 05월상무미등기임원상근안산공장 공장장
조선대학교 기계공학과
계양전기 안산공장장
--1991년 01월&cr~2018년 12월 31일오경진남1971년 03월이사미등기임원상근관리담당
아주대학교 산업공학과&cr한국GM 노사전략담당총괄 상무
--2018년 02월&cr~2018년 12월 31일박성용남1968년 10월이사미등기임원상근천안공장 공장장충북대학교 재료공학과&cr계양전기 천안공장장--1993년 11월&cr~2018년 12월 31일이근홍남1969년 04월이사미등기임원상근요소기술팀장명지대학교 전기공학과&cr삼성전기 중앙연구소--2016년 02월&cr~2018년 12월 31일조재만남1971년 12월이사미등기임원상근전장개발2팀장부산대학교 전기공학과&cr제이엠씨 대표&cr산일테크 연구소장--2016년 10월&cr~2018년 12월 31일김홍목남1961년 10월이사미등기임원상근공구품질담당한양사이버대학 경영학과&cr삼성전자 무선사업부 CS팀 &cr파트장--2017년 05월&cr~2018년 12월 31일정동명남1969년 08월이사미등기임원상근전장영업팀장한양대학교 기계설계공학과&crRicardo 이사-- 2016년 01월&cr~ 2018년 12월 31일김승환남1967년 10월이사미등기임원상근공구수출영업담당부산외국어대학교 독일어과&cr성균관대학교 국제경제학 석사&cr한화테크윈 아중동 영업팀장&cr아이디스 글로벌 브랜드 전략기획 수석부장--2018년 01월&cr~2018년 12월 31일이성준남1963년 09월전문위원미등기임원상근전장신뢰성평가&cr팀장서울대학교 항공공학과 석사&cr삼성테크윈 수석--2014년 01월~2018년 12월 31일차원준남1967년 10월전문위원미등기임원상근공구개발팀장
성균관대학교 기계설계공학 석사&cr에스엘하이테크 개발총괄 이사
삼성전기 모터개발부 부장
--2015년 07월~2018년 12월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류 작성기준일(2017.12.31) 이후 공시서류제출일(2018.04.02) 사이에 신규&cr 로 선임한 임원을 포함하여 직위 및 담당업무 변동내용을 반영 기재하였습니다.&cr※ 등기임원의 임기는 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까&cr 지이며, 등기임원별 취임일은 다음과 같습니다.&cr (등기임원 취임일)&cr - 단재완 : 2018년 3월 23일&cr - 정한수 : 2017년 3월 24일&cr - 조규상 : 2017년 3월 24일&cr - 김광호 : 2018년 3월 23일&cr - 김동호 : 2018년 3월 23일&cr※ 퇴임 임원 현황
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 사유 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유성훈 | 남 | 1962년 12월 | 이사 | 미등기임원 | 기간만료 | - |
| 문기웅 | 남 | 1962년 09월 | 이사 | 미등기임원 | 기간만료 | - |
| 최승필 | 남 | 1970년 04월 | 이사 | 미등기임원 | 기간만료 | - |
직원 현황
2017년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
산업용품남297-4-30112년 7개월21,53572-산업용품여33-2-3510년 8개월1,91255-전장품남311-11-3229년 6개월19,86862-전장품여49---499년 1개월2,82458-690-17-70710년 6개월46,13965-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※ 상기 직원의 수는 등기임원(5명) 제외 기준입니다.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사51,000사외이사 포함
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5931186 사외이사 포함&cr 퇴임이사 보수 포함
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2895447퇴임이사 &cr보수 포함----33612-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 인원수는 공시서류 작성기준일(2017.12.31) 현재 기준입니다.&cr※ 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 &cr 위원이 등기임원 자격으로 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출&cr 하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산&cr 정된 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액입니다.&cr※ 당사는 정관 제31조에 의거, 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 따라 &cr 임원 퇴직금을 지급하고 있습니다. (퇴직금은 이사 보수한도에 적용받지 않음)&cr※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 연간 평균인원수으로 나누어 계산하였습니다.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 단재완대표이사 회장544-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 단재완 | 근로소득 | 급여 | 414 | 임원보수 지급규정 및이사회 결의에 따름 |
| 상여 | 130 | 임원보수 지급규정 및&cr이사회 결의에 따름 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr 가. 기업집단의 명칭&cr-해당사항 없음-&cr
나. 계열회사 상호 지분관계
| (기준일 : 2017년 12월 31일) | (단위 : 천주, %) |
| 출자회사 | 피출자회사 | 비고 | |||||||||||
| 계양전기(주) | 한국제지(주) | (주)한국팩키지 | 계양전기(소주)&cr유한공사 | 해성디에스(주) | 계양전기(강소)&cr유한공사 | ||||||||
| 주식수 | 지분 | 주식수 | 지분 | 주식수 | 지분 | 주식수 | 지분 | 주식수 | 지분 | 주식수 | 지분 | ||
| 계양전기(주) | 0 | 100.00 | 1,635 | 9.62 | 0 | 100.00 | |||||||
| 한국제지(주) | 2,852 | 8.39 | 10,000 | 40.00 | 1,190 | 7.00 | 보통주 | ||||||
| 10 | 0.03 | 우선주 | |||||||||||
| 해성산업(주) | 3,038 | 8.94 | 282 | 5.63 | 170 | 1.00 | |||||||
| (주)한국팩키지 | |||||||||||||
| 계양전기(소주)&cr유한공사 | 해외&cr법인 | ||||||||||||
| 해성디에스(주) | |||||||||||||
| 계양전기(강소)&cr유한공사 | 해외&cr법인 |
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| 단재완 | 대표이사 회장 | 한국제지(주) | 대표이사 회장 |
| 해성산업(주) | 대표이사 회장 | ||
| (주)한국팩키지 | 대표이사 회장 | ||
| 해성디에스(주) | 이사회 의장 | ||
| 정한수 | 대표이사 | 계양전기(소주)유한공사 | 동사장 |
| 계양전기(강소)유한공사 | 동사장 |
라. 타법인출자 현황
2017년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
계양전기(소주)유한공사&cr(비상장)2001.04.27경영&cr참가15,6120100.0%7,146001360100.0%7,28213,362385해성디에스&cr(상장)2014.04.30신규&cr사업진출23,8141,6359.6%15,494001,9091,6359.6%17,403290,43923,996계양전기(강소)&cr유한공사&cr(비상장)2017.07.31경영&cr참가6,37600.0%006,376-4500100.0%5,9266,029-1471,635-22,64006,3761,1481,635-30,164309,81524,130
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 해성디에스의 최근사업연도 재무현황은 연결재무제표 기준입니다.&cr※ 계양전기(강소)유한공사의 출자금은 USD 2,000만이며, 이를 분할 납입합니다.&cr&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 계양전기(소주)유한공사 | 용역비 | 32,101 | 30,872 |
| 재고자산등의 매출 | 1,969,560 | 1,038,356 | |
| 상품등의 매입 | 11,312,551 | 11,648,394 | |
| 해성산업(주) | 용역비 | 104,804 | 91,688 |
| 차량운반구 매매 | 40,500 | - | |
| 광고선전비 | 263 | 258 | |
| 잡이익 | 1,964 | 6,198 | |
| 한국제지(주) | 임차료 외 | 735,006 | 969,321 |
| 잡이익 | 86,241 | 150,395 | |
| 차량운반구 매매 | 37,500 | - | |
| 임차보증금 회수 | 20,400 | - | |
| 해성디에스(주) | 용역비 | 488,006 | 119,881 |
| 잡이익 | 47,799 | 76,634 | |
| (주)한국팩키지 | 재고자산 매출 | 2,500 | - |
| 차량운반구 매매 | - | 20,727 | |
| 잡이익 | 9,581 | 15,691 | |
| 단재완 | 임차료 외 | - | 812,000 |
| 단우영 | 임차료 외 | 406,920 | - |
| 단우준 | 임차료 외 | 406,920 | - |
| 해성학원 | 기부금 | 100,000 | - |
※상기 사항 외 당사는 본 항목에 해당하는 사항이 없어 기재를 생략합니다.&cr&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상 황 및 주주총회 현황&cr가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황&cr-해당사항 없음-&cr&cr나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제41기&cr정기 주주총회&cr(2018.03.23) | ㆍ제1호 의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및&cr 연결재무제표 승인의 건&crㆍ제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr → 제2-1호 사내이사 단재완&cr → 제2-2호 사외이사 김광호&cr → 제2-3호 사외이사 김동호&crㆍ제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr → 제3-1호 감사위원회 위원 김광호&cr → 제3-2호 감사위원회 위원 김동호&crㆍ제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | <현금배당>&cr보통주 : 55원&cr우선주 : 60원 |
| 제40기&cr정기 주주총회&cr(2017.03.24) | ㆍ제1호 의안 : 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및&cr 연결재무제표 승인의 건&crㆍ제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr → 제2-1호 사내이사 정한수&cr → 제2-2호 사외이사 조규상&crㆍ제3호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr → 제3-1호 감사위원 조규상&crㆍ제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | <현금배당>&cr보통주 : 65원&cr우선주 : 70원 |
| 제39기&cr정기 주주총회&cr(2016.03.25) | ㆍ제1호 의안 : 제39기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및&cr 연결재무제표 승인의 건&crㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&crㆍ제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr → 제3-1호 사내이사 단재완&cr → 제3-2호 사외이사 김광호&cr → 제3-3호 사외이사 김동호&crㆍ제4호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr → 제4-1호 감사위원 김광호&cr → 제4-2호 감사위원 김동호&crㆍ제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | <현금배당>&cr보통주 : 55원&cr우선주 : 60원&cr&cr<정관변경>&cr- 목적사업 추가&cr- 사업범위 확대 |
&cr 2. 우 발 채 무 등&cr가. 중요한 소송사건&cr -해당사항 없음-&cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
-해당사항 없음-&cr&cr다. 채무보증 현황&cr-해당사항 없음-&cr&cr라. 채무인수약정 현황&cr-해당사항 없음-&cr&cr마. 그 밖의 우발채무 등&cr 그밖의 우발채무 등은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 36. 약정사항」을 참고 바랍니다.
3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr가. 제재현황&cr-해당사항 없음-&cr
나. 작성일기준 이후 발생한 주요사항&cr -해당사항 없음- &cr&cr다. 직접금융 자금의 사용&cr-해당사항 없음-
라. 합병등의 사후정보&cr-해당사항 없음-
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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