Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 25, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 주식회사 엔젤로보틱스 00260152 100000000000 20220531 1101116314085 100 20548 965 917 62 Y N N N N E N 4 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 4월 25일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 제출일 : 최초제출일 2022년 3월 28일&cr 정정제출일 2022년 4월 25일
3. 정정사유 : 재무제표 재작성에 따른 정정(적용회계기준 변경)
4. 정정사항&cr[재무제표]
구 분수정전수정후재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 5(당)기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 4(전)기말 2020년 12월 31일 현재(감사받지 않음) | |
| 제 4(전)기초 2020년 1월 1일 현재(감사받지 않음) | |
| 주식회사 엔젤로보틱스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 18,131,039,147 | 5,605,843,139 | 5,972,699,819 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 3,083,105,591 | 5,199,442,439 | 5,603,889,124 |
| 2. 단기금융상품 | 4,5,6,7 | 14,000,000,000 | - | - |
| 3. 매출채권 | 4,5,6,10 | 191,500,000 | - | - |
| 4. 계약자산 | 4,10,26 | 35,453,709 | 62,910,534 | - |
| 5. 기타금융자산 | 4,5,6,11 | 32,229,059 | 61,508,845 | 291,553,159 |
| 6. 당기법인세자산 | 22 | 1,232,600 | 946,520 | 242,420 |
| 7. 기타유동자산 | 12 | 263,003,328 | 72,440,740 | 30,900,861 |
| 8. 재고자산 | 13 | 524,514,860 | 208,594,061 | 46,114,255 |
| II. 비유동자산 | 4,071,562,208 | 2,242,150,114 | 1,407,499,595 | |
| 1. 장기금융상품 | 4,5,6,9 | 50,136 | 25,068 | - |
| 2. 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,8 | 100,000 | 100,000 | - |
| 3. 유형자산 | 14,15,35 | 3,382,335,311 | 1,881,766,340 | 1,168,331,110 |
| 4. 무형자산 | 16 | 242,387,155 | 152,041,108 | 194,118,878 |
| 5. 기타금융자산 | 4,5,6,11 | 446,689,606 | 208,217,598 | 44,174,452 |
| 6. 기타비유동자산 | 12 | - | - | 875,155 |
| 자 산 총 계 | 22,202,601,355 | 7,847,993,253 | 7,380,199,414 | |
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 34,578,687,406 | 14,947,374,099 | 7,724,799,699 | |
| 1. 매입채무 | 17 | 47,848,243 | - | - |
| 2. 계약부채 | 26 | 207,525,298 | 104,454,545 | - |
| 3. 기타금융부채 | 4,5,6,19 | 311,031,853 | 90,395,949 | 124,646,085 |
| 4. 리스부채 | 4,15,35 | 461,821,027 | 231,751,968 | 35,169,044 |
| 5. 기타유동부채 | 21 | 83,231,719 | 37,302,107 | 44,236,597 |
| 6. 전환상환우선주부채 | 4,5,6,18,35 | 7,556,093,116 | 6,871,450,449 | 4,937,001,375 |
| 7. 파생상품부채 | 4,5,6,35 | 25,911,136,150 | 7,612,019,081 | 2,583,746,598 |
| II. 비유동부채 | 1,487,061,515 | 975,051,994 | 395,247,195 | |
| 1. 순확정급여부채 | 20,35 | 256,931,743 | 111,555,390 | 98,836,170 |
| 2. 장기종업원급여부채 | 20 | 25,284,059 | 19,474,215 | 12,856,534 |
| 3. 기타금융부채 | 4,6,19 | 302,937,415 | 221,045,053 | 123,910,056 |
| 4. 리스부채 | 4,15,35 | 719,398,463 | 584,653,178 | 136,554,851 |
| 5. 충당부채 | 21 | 182,509,835 | 38,324,158 | 23,089,584 |
| 부 채 총 계 | 36,065,748,921 | 15,922,426,093 | 8,120,046,894 | |
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 1,23 | 4,413,360,000 | 208,255,000 | 208,255,000 |
| II. 자본잉여금 | 23 | 14,109,938,518 | 395,696,000 | 395,696,000 |
| III. 기타자본항목 | 24 | 860,882,706 | 366,470,064 | 291,903,717 |
| IV. 결손금 | 25 | (33,247,328,790) | (9,044,853,904) | (1,635,702,197) |
| 자 본 총 계 | (13,863,147,566) | (8,074,432,840) | (739,847,480) | |
| 부채와자본총계 | 22,202,601,355 | 7,847,993,253 | 7,380,199,414 |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
&cr재 무 상 태 표
| 제 5(당)기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 4(전)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 엔젤로보틱스 | (단위 : 원) |
| 자 산 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 18,093,275,438 | 5,527,477,263 | ||
| (1) 당좌자산 | 17,568,760,578 | 5,318,883,202 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 3,083,105,591 | 5,199,442,439 | ||
| 2. 단기금융상품 | 14,000,000,000 | - | ||
| 3. 매출채권 | 191,500,000 | - | ||
| 4. 미수수익 | 29,917,809 | - | ||
| 5. 미수금 | 1,250 | 46,120,823 | ||
| 6. 유가증권 | 1,800,000 | - | ||
| 7. 선급금 | 141,829,130 | 39,964,327 | ||
| 8. 부가세대급금 | 96,837,160 | 22,195,176 | ||
| 9. 선급비용 | 22,537,038 | 10,213,917 | ||
| 10. 선납세금 | 1,232,600 | 946,520 | ||
| (2) 재고자산 | 524,514,860 | 208,594,061 | ||
| 1. 원재료 | 491,522,833 | 123,451,273 | ||
| 2. 제품 | - | 85,142,788 | ||
| 3. 재공품 | 32,992,027 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,455,066,226 | 994,030,680 | ||
| (1) 투자자산 | 150,136 | 125,068 | ||
| 1. 장기성예금 | 50,136 | 25,068 | ||
| 2. 출자금 | 100,000 | 100,000 | ||
| (2) 유형자산(주석 4) | 1,662,500,935 | 544,840,704 | ||
| 1. 기계장치 | 1,167,933,551 | 766,943,551 | ||
| 감가상각누계액 | (622,571,091) | (496,112,435) | ||
| 정부보조금(주석 6) | (2,474,447) | (4,507,190) | ||
| 2. 비품 | 213,238,357 | 95,372,207 | ||
| 감가상각누계액 | (85,831,247) | (61,284,937) | ||
| 3. 시설장치 | 764,331,000 | 310,243,000 | ||
| 감가상각누계액 | (191,638,032) | (131,792,250) | ||
| 4. 연구용장비 | 369,688,202 | 147,989,598 | ||
| 감가상각누계액 | (30,842,705) | (82,010,840) | ||
| 5. 차량운반구 | 24,978,776 | - | ||
| 감가상각누계액 | (416,312) | - | ||
| 6. 건설중인자산 | 56,104,883 | - | ||
| (3) 무형자산(주석 5) | 242,387,155 | 152,041,108 | ||
| 1. 산업재산권 | 89,826,001 | 100,657,502 | ||
| 2. 디자인권 | 16,857,689 | 22,953,544 | ||
| 3. 소프트웨어 | 78,303,465 | 28,430,062 | ||
| 4. 건설중인자산 | 57,400,000 | - | ||
| (4) 기타비유동자산 | 550,028,000 | 297,023,800 | ||
| 1. 임차보증금 | 432,310,000 | 265,460,800 | ||
| 2. 기타보증금 | 117,718,000 | 31,563,000 | ||
| 자 산 총 계 | 20,548,341,664 | 6,521,507,943 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 395,920,148 | 98,859,249 | ||
| 1. 매입채무(주석 7) | 47,848,243 | - | ||
| 2. 미지급금(주석 7) | 241,991,875 | 59,914,979 | ||
| 3. 예수금 | 42,910,050 | 8,463,300 | ||
| 4. 미지급비용(주석 7) | 63,169,980 | 30,480,970 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 568,791,687 | 292,781,161 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석 8) | 171,346,499 | 71,736,108 | ||
| 2. 장기미지급금(주석 6) | 302,937,415 | 221,045,053 | ||
| 3. 판매보증충당부채 | 94,507,773 | - | ||
| 부 채 총 계 | 964,711,835 | 391,640,410 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 1,9) | 5,461,840,000 | 273,785,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 4,413,360,000 | 208,255,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 1,048,480,000 | 65,530,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석 9) | 22,759,898,518 | 10,028,606,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 22,759,898,518 | 10,028,606,000 | ||
| Ⅲ. 결손금(주석 11) | (8,638,108,689) | (4,172,523,467) | ||
| 1. 미처리결손금 | (8,638,108,689) | (4,172,523,467) | ||
| 자 본 총 계 | 19,583,629,829 | 6,129,867,533 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 20,548,341,664 | 6,521,507,943 |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
구 분수정전수정후손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 5(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (감사받지 않음) | |
| 주식회사 엔젤로보틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 26 | 813,929,245 | 104,454,545 |
| II. 매출원가 | 28 | 564,099,019 | 141,498,002 |
| III. 매출총이익(손실) | 249,830,226 | (37,043,457) | |
| 판매비와관리비 | 27,28 | 5,078,488,241 | 2,356,696,703 |
| IV. 영업손실 | (4,828,658,015) | (2,393,740,160) | |
| (1) 금융수익 | 29 | 60,423,200 | 22,588,515 |
| (2) 금융비용 | 29 | 784,524,596 | 684,657,763 |
| (3) 기타수익 | 30 | 4,053,888 | 30,418,959 |
| (4) 기타비용 | 30 | 18,545,338,063 | 4,408,889,243 |
| V. 법인세비용차감전순손실 | (24,094,043,586) | (7,434,279,692) | |
| VI. 법인세비용(수익) | 22 | - | - |
| VII. 당기순손실 | (24,094,043,586) | (7,434,279,692) | |
| VIII. 기타포괄손익: | (108,431,300) | 25,127,985 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20 | (108,431,300) | 25,127,985 |
| IX. 총포괄손익 | (24,202,474,886) | (7,409,151,707) | |
| X. 주당손익 | |||
| 기본주당손실 | 31 | (3,201) | (1,116) |
| 희석주당손실 | 31 | (3,201) | (1,116) |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
&cr
손 익 계 산 서
| 제 5(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엔젤로보틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 916,999,998 | 208,909,090 | ||
| 1. 제품매출 | 700,636,362 | 208,909,090 | ||
| 2. 용역매출 | 216,363,636 | - | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 356,006,611 | 127,714,182 | ||
| 1. 제품매출원가 | 343,410,868 | 127,714,182 | ||
| 기초제품재고액 | 85,142,788 | - | ||
| 당기제품제조원가 | 1,402,973,657 | 212,856,970 | ||
| 타계정으로 대체액 | (1,144,705,577) | - | ||
| 기말제품재고액 | - | (85,142,788) | ||
| 2. 용역매출원가 | 12,595,743 | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 560,993,387 | 81,194,908 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석 13) | 4,718,002,808 | 2,552,328,852 | ||
| 1. 급여 | 1,451,392,053 | 672,737,066 | ||
| 2. 잡급 | - | 1,200,000 | ||
| 3. 퇴직급여(주석 8) | 225,270,521 | 134,445,625 | ||
| 4. 복리후생비 | 254,622,668 | 147,602,738 | ||
| 5. 여비교통비 | 27,755,835 | 30,205,625 | ||
| 6. 접대비 | 19,419,030 | 10,928,690 | ||
| 7. 통신비 | 4,496,230 | 3,447,058 | ||
| 8. 수도광열비 | 821,360 | - | ||
| 9. 전력비 | 2,229,810 | - | ||
| 10. 세금과공과 | 64,353,741 | 47,967,580 | ||
| 11. 감가상각비(주석 4) | 297,899,345 | 404,537,265 | ||
| 12. 지급임차료 | 226,635,752 | 226,470,062 | ||
| 13. 수선비 | 30,195,601 | - | ||
| 14. 보험료 | 39,461,592 | 19,617,041 | ||
| 15. 차량유지비 | 64,263,783 | 14,963,704 | ||
| 16. 경상개발비(주석 5,13) | 1,006,588,010 | 310,321,041 | ||
| 17. 운반비 | 14,295,613 | 5,129,879 | ||
| 18. 교육훈련비 | 2,723,000 | 4,490,000 | ||
| 19. 도서인쇄비 | 7,458,018 | 3,037,652 | ||
| 20. 연구용소모품비 | 64,248,677 | 166,022,282 | ||
| 21. 소모품비 | 39,593,739 | 38,056,373 | ||
| 22. 지급수수료 | 296,529,687 | 183,961,147 | ||
| 23. 광고선전비 | 117,526,956 | 4,598,047 | ||
| 24. 건물관리비 | 37,244,925 | 58,983,559 | ||
| 25. 무형자산상각비(주석 5) | 70,274,215 | 63,606,418 | ||
| 26. 판매보증비 | 352,702,647 | - | ||
| Ⅴ. 영업이익 | (4,157,009,421) | (2,471,133,944) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 42,091,231 | 36,723,805 | ||
| 1. 이자수익 | 38,034,343 | 6,264,946 | ||
| 2. 유형자산처분이익 | - | 20,203,323 | ||
| 3. 지원금 | - | 1,688,140 | ||
| 4. 잡이익 | 4,056,888 | 8,567,396 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 350,667,032 | 37,973,629 | ||
| 1. 재고자산감모손실 | 149,954,638 | - | ||
| 2. 유형자산처분손실 | 200,358,301 | 37,918,619 | ||
| 3. 잡손실 | 354,093 | 55,010 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | (4,465,585,222) | (2,472,383,768) | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석 15) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | (4,465,585,222) | (2,472,383,768) |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
구 분수정전수정후자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 5(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (감사받지 않음) | |
| 주식회사 엔젤로보틱스 | (단위 : 원) |
| (감사받지 않음) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타&cr자본항목 | 이익잉여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1(전기초) | 208,255,000 | 395,696,000 | 291,903,717 | (1,635,702,197) | (739,847,480) | |
| I. 총포괄손익 | - | |||||
| 1. 당기순손실 | - | (7,434,279,692) | (7,434,279,692) | |||
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 25,127,985 | 25,127,985 | |
| II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 주식보상비용 | 24 | - | - | 74,566,347 | - | 74,566,347 |
| 2020.12.31(전기말) | 208,255,000 | 395,696,000 | 366,470,064 | (9,044,853,904) | (8,074,432,840) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타&cr자본항목 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.1.1(당기초) | 208,255,000 | 395,696,000 | 366,470,064 | (9,044,853,904) | (8,074,432,840) | |
| I. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순손실 | - | - | - | (24,094,043,586) | (24,094,043,586) | |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (108,431,300) | (108,431,300) | |
| II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 주식보상비용 | 24 | - | - | 494,412,642 | - | 494,412,642 |
| 2. 유상증자 | 23 | 67,580,000 | 17,851,767,518 | - | - | 17,919,347,518 |
| 3. 무상증자 | 23 | 4,137,525,000 | (4,137,525,000) | - | - | - |
| 2021.12.31(당기말) | 4,413,360,000 | 14,109,938,518 | 860,882,706 | (33,247,328,790) | (13,863,147,566) |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 5(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엔젤로보틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (전기초) | 260,285,000 | 8,044,106,000 | (1,700,139,699) | 6,604,251,301 |
| 1.유상증자 | 13,500,000 | 1,984,500,000 | - | 1,998,000,000 |
| 2.당기순이익 | - | - | (2,472,383,768) | (2,472,383,768) |
| 2020.12.31 (전기말) | 273,785,000 | 10,028,606,000 | (4,172,523,467) | 6,129,867,533 |
| 2021.01.01 (당기초) | 273,785,000 | 10,028,606,000 | (4,172,523,467) | 6,129,867,533 |
| 1.유상증자 | 61,580,000 | 17,926,507,038 | - | 17,988,087,038 |
| 2.주식매수선택권행사 | 6,000,000 | (424,000) | - | 5,576,000 |
| 3.무상증자 | 5,120,475,000 | (5,194,790,520) | - | (74,315,520) |
| 4.당기순이익 | - | - | (4,465,585,222) | (4,465,585,222) |
| 2021.12.31 (당기말) | 5,461,840,000 | 22,759,898,518 | (8,638,108,689) | 19,583,629,829 |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
구 분수정전수정후현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 5(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (감사받지 않음) | |
| 주식회사 엔젤로보틱스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
| I. 영업활동현금흐름 | (3,755,517,450) | (1,843,515,028) | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (3,664,069,159) | (1,777,766,477) | |
| (1) 당기순손실 | (24,094,043,586) | (7,434,279,692) | |
| (2) 조정 | 32 | 20,490,066,949 | 5,611,403,771 |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 32 | (60,092,522) | 45,109,444 |
| 2. 이자수취 | 8,116,534 | 6,264,946 | |
| 3. 이자지급 | (99,278,745) | (71,309,397) | |
| 4. 법인세환급 | (286,080) | (704,100) | |
| II. 투자활동현금흐름 | (16,066,662,561) | (434,137,170) | |
| 1. 유형자산의 취득 | (1,652,458,031) | (292,865,845) | |
| 2. 유형자산의 처분 | - | 27,272,727 | |
| 3. 무형자산의 취득 | (161,175,262) | (13,360,984) | |
| 4. 당기손익인식-공정가치금융자산의 증가 | - | (100,000) | |
| 5. 단기금융상품의 증가 | (14,000,000,000) | - | |
| 6. 장기금융상품의 증가 | (25,068) | (25,068) | |
| 7. 보증금의 증가 | (294,486,000) | (231,563,000) | |
| 8. 보증금의 감소 | 41,481,800 | 76,505,000 | |
| III. 재무활동현금흐름 | 17,705,843,163 | 1,873,205,513 | |
| 1. 유상증자 | 17,919,347,518 | - | |
| 2. 전환상환우선주의 발행 | - | 1,998,000,000 | |
| 3. 리스부채의 상환 | (213,504,355) | (124,794,487) | |
| IV. 현금및현금성자산의 감소 | (2,116,336,848) | (404,446,685) | |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 5,199,442,439 | 5,603,889,124 | |
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 3,083,105,591 | 5,199,442,439 |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 5(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엔젤로보틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,967,221,805) | (2,066,424,512) | ||
| (1) 당기순손실 | (4,465,585,222) | (2,472,383,768) | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 855,192,044 | 515,319,243 | ||
| 1. 감가상각비 | 334,439,499 | 404,537,265 | ||
| 2. 무형자산상각비 | 70,829,215 | 63,606,418 | ||
| 3. 재고자산감모손실 | 149,954,638 | - | ||
| 4. 유형자산처분손실 | 200,358,301 | 37,918,619 | ||
| 5. 퇴직급여 | 99,610,391 | 9,256,941 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | (20,206,323) | ||
| 1. 유형자산처분이익 | - | 20,203,323 | ||
| 2. 잡이익 | - | 3,000 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (356,828,627) | (89,153,664) | ||
| 1. 매출채권의 증가 | (191,500,000) | - | ||
| 2. 미수수익의 증가 | (29,917,809) | - | ||
| 3. 미수금의 감소 | 46,119,573 | 167,620,609 | ||
| 4. 선급금의 증가 | (101,864,803) | (20,214,907) | ||
| 5. 부가세대급금의 증가 | (74,641,984) | (22,195,176) | ||
| 6. 선급비용의 증가 | (12,323,121) | (10,151,698) | ||
| 7. 선납세금의 증가 | (286,080) | (704,100) | ||
| 8. 재고자산의 증가 | (465,875,437) | (162,479,806) | ||
| 9. 매입채무의 증가 | 47,848,243 | - | ||
| 10. 미지급금의 증가(감소) | 263,969,258 | (28,870,559) | ||
| 11. 예수금의 증가(감소) | 34,446,750 | (6,778,450) | ||
| 12. 미지급비용의 증가(감소) | 32,689,010 | (5,379,577) | ||
| 13. 판매보증충당부채의 증가 | 94,507,773 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,068,462,561) | (433,157,170) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금 유입액 | - | 103,777,727 | ||
| 1. 연구용장비의 처분 | - | 27,272,727 | ||
| 2. 임차보증금의 감소 | - | 68,000,000 | ||
| 3. 기타보증금의 감소 | - | 8,505,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (16,068,462,561) | (536,934,897) | ||
| 1. 단기금융상품의 증가 | 14,000,000,000 | - | ||
| 2. 출자금의 증가 | 1,800,000 | 100,000 | ||
| 3. 장기성예금의 증가 | 25,068 | 25,068 | ||
| 4. 기계장치의 취득 | 400,990,000 | - | ||
| 5. 비품의 취득 | 146,595,266 | 28,607,845 | ||
| 6. 시설장치의 취득 | 500,073,000 | 264,258,000 | ||
| 7. 연구용장비의 취득 | 523,716,106 | - | ||
| 8. 차량운반구의 취득 | 24,978,776 | - | ||
| 9. 건설중인유형자산의 취득 | 56,104,883 | - | ||
| 10. 산업재산권의 취득 | 38,636,834 | 5,830,139 | ||
| 11. 디자인권의 취득 | 350,700 | - | ||
| 12. 소프트웨어의 취득 | 64,787,728 | 6,550,845 | ||
| 13. 건설중인무형자산의 취득 | 57,400,000 | - | ||
| 14. 임차보증금의 증가 | 166,849,200 | 200,000,000 | ||
| 15. 기타보증금의 증가 | 86,155,000 | 31,563,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 17,919,347,518 | 2,058,686,343 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 19,441,040,221 | 3,399,712,055 | ||
| 1. 유상증자 | 17,988,087,038 | 1,998,000,000 | ||
| 2. 주식매수선택권의 행사 | 5,576,000 | - | ||
| 3. 정보보조금의 수령 | 1,447,377,183 | 1,401,712,055 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,521,692,703) | (1,341,025,712) | ||
| 1. 무상증자 비용 | 74,315,520 | - | ||
| 2. 정보보조금의 사용 | 1,447,377,183 | 1,341,025,712 | ||
| Ⅳ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (2,116,336,848) | (440,895,339) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5,199,442,439 | 5,640,337,778 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 3,083,105,591 | 5,199,442,439 |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
&cr [재무제표에 대한 주석]
구 분수정전수정후주석
1. 일반사항 &cr&cr주식회사 엔젤로보틱스(이하 "회사")는 지능형 의료용, 산업용 및 개인용 서비스 웨어러블 로봇 제조 및 판매를 주사업목적으로 2017년 2월 10일 설립되었습니다. 회사의당기말 현 재 자본금은 4,413,360 천원 이며, 주주 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수(단위: 주) | 지분율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 전환상환우선주(*) | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공경철 | 3,470,560 | - | 3,470,560 | 31.77% |
| LG 전자 주식회사 | 960,000 | - | 960,000 | 8.79% |
| 서강대학교 산학협력단 | 640,000 | - | 640,000 | 5.86% |
| 현대청년펀드 2 호 | - | 432,320 | 432,320 | 3.96% |
| 정옥현 | 380,640 | - | 380,640 | 3.48% |
| 기술보증기금 | - | 368,000 | 368,000 | 3.37% |
| 나동욱 | 362,560 | - | 362,560 | 3.32% |
| 에스지아이(SGI) Angel Robot 투자조합 | 328,480 | - | 328,480 | 3.01% |
| 신한-수인베스트먼트 청년창업투자조합 | 109,440 | 216,000 | 325,440 | 2.98% |
| 수인베스트먼트 플랫폼 유니콘 투자조합 | 109,440 | 216,000 | 325,440 | 2.98% |
| 정성훈 | 281,600 | - | 281,600 | 2.58% |
| 김혁배 | 264,320 | - | 264,320 | 2.42% |
| 스마트헬스케어MIP 투자조합 | 219,040 | - | 219,040 | 2.01% |
| 현대청년펀드2호 | 218,880 | - | 218,880 | 2.00% |
| 케이투엑스페디오투자조합 | 218,880 | - | 218,880 | 2.00% |
| 신한-알바트로스기술투자펀드 | - | 216,320 | 216,320 | 1.98% |
| 알바트로스퓨처코리아투자조합 | - | 216,320 | 216,320 | 1.98% |
| ㈜신한은행 | - | 216,000 | 216,000 | 1.98% |
| SGI 유니콘스타트업투자조합 | - | 216,000 | 216,000 | 1.98% |
| 기타주주 | 1,262,880 | - | 1,262,880 | 11.55% |
| 합계 | 8,826,720 | 2,096,960 | 10,923,680 | 100.00% |
(*) 전환상환우선주는 우선주부채와 파생상품부채로 회계처리되어 있습니다(주석 18 참조).
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준&cr &cr회사는 2021년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 35에 제시되어 있습니다. &cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정 사항의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
&cr2.4 금융자산&cr
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr가. 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금 융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정 가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr &cr 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
&cr ② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택 한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니 다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익 ' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.6 파생상품&cr &cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 기 계 장 치 | 5~10년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년~10년 | 정액법 |
| 연 구 장 비 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.9 정부보조금 &cr&cr수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.10 무형자산&cr &cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시되며, 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 특허권 | 5~10년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
&cr2.11 비금융자산의 손상&cr &cr상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.&cr
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(3) 유동ㆍ비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. &cr
2.14 복합금융상품 &cr&cr 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.&cr &cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr2.15 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.16 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
(3) 장기종업원급여&cr&cr회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
&cr2.18 수익인식 &cr &cr회사는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(1) 재화의 판매
&cr회사는 보행재활 및 치료를 위해 사용되는 착용형 보행보조로봇을 제작하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.&cr&cr(2) 연구개발용역&cr&cr회사는 산업용 및 국방용 로봇 제작 관련 연구개발을 사업으로 영위하고 있습니다. 일반적으로 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 소프트웨어 및 개발 용역에 대하여,기업회계기준서 제1115호의 요건을 충족하는 것으로 판단하여 진행기준을 적용하여기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr
2.19 리스
&cr(1) 리스이용자&cr
회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1 년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
&cr사무실 이외의 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 연장선택권&cr&cr회사는 사무실 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.20 영업부문&cr
영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 이에 따른 성과를 평가하고 있으며, 영업부문의 전략적 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr&cr 2.21 재무제표 승인&cr
회사의 재무제표는 2022년 2월 14 일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 22 참조 ).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 당기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 5 참 조 ).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 20 참조 ).&cr
(4) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr
회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 신용위험
&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 현 금및현금성자산 | 3,083,076 | 5,199,395 | 5,603,842 |
| 단기금융상품 | 14,000,000 | - | - |
| 매출채권 | 191,500 | - | - |
| 계약자산 | 35,454 | 62,911 | - |
| 장기금융상품 | 50 | 25 | - |
| 기타금융자산 - 유동 | 32,229 | 61,509 | 291,553 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 446,690 | 208,218 | 44,174 |
| 합계 | 17,788,999 | 5,532,058 | 5,939,569 |
4.1.2 유동성위험
유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr
| (1) 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주부채 | 7,700,440 | 1,998,000 | - | 9,698,440 |
| 리스부채 | 481,271 | 777,632 | 30,143 | 1,289,046 |
| 기타금융부채 | 311,032 | 302,937 | - | 613,969 |
| 합계 | 8,492,743 | 3,078,569 | 30,143 | 11,601,455 |
| (2) 전기말 | (단위: 천원) |
| (감사받지 않음) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | - | 9,698,440 | - | 9,698,440 |
| 리스부채 | 241,811 | 474,058 | 239,993 | 955,862 |
| 기타금융부채 | 90,396 | 221,045 | - | 311,441 |
| 합계 | 332,207 | 10,393,543 | 239,993 | 10,965,743 |
| (3) 전기초 | (단위: 천원) |
| (감사받지 않음) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | - | 7,700,440 | - | 7,700,440 |
| 리스부채 | 36,899 | 84,480 | 89,699 | 211,078 |
| 기타금융부채 | 124,646 | 123,910 | - | 248,556 |
| 합계 | 161,545 | 7,908,830 | 89,699 | 8,160,074 |
4.2. 자본위험 관리
&cr회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr
회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 부채(A) | 36,065,749 | 15,922,426 | 8,120,047 |
| 자본(B) | (13,863,148) | (8,074,433) | (739,847) |
| 부채비율(A/B) | (*) | (*) | (*) |
(*) 보고기간종료일 부채비율은 부의 순자산임에 따라 산정하지 아니하였습니다.
5. 금융상품 공정가치&cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 3,083,106 | 3,083,106 | 5,199,442 | 5,199,442 | 5,603,889 | 5,603,889 |
| 단기금융상품 | 14,000,000 | 14,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 191,500 | 191,500 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 100 | 100 | 100 | 100 | - | - |
| 장기금융상품 | 50 | 50 | 25 | 25 | - | - |
| 기타금융자산 | 478,919 | 478,919 | 269,726 | 269,726 | 335,728 | 335,728 |
| 소계 | 17,753,675 | 17,753,675 | 5,469,293 | 5,469,293 | 5,939,617 | 5,939,617 |
| 금융부채 | ||||||
| 전환상환우선주부채 | 7,556,093 | 7,556,093 | 6,871,450 | 6,871,450 | 4,937,001 | 4,937,001 |
| 파생상품부채 | 25,911,136 | 25,911,136 | 7,612,019 | 7,612,019 | 2,583,747 | 2,583,747 |
| 기타금융부채 | 613,969 | 613,969 | 311,441 | 311,441 | 248,556 | 248,556 |
| 소계 | 69,588,548 | 69,588,548 | 25,733,496 | 25,733,496 | 19,648,538 | 19,648,538 |
(*) 기타금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
5 .2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
| (1) 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 100 | 100 |
| 파생상품부채 | - | - | 25,911,136 | 25,911,136 |
| (2) 전기말 | (단위: 천원) |
| (감사받지 않음) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 100 | 100 |
| 파생상품부채 | 7,612,019 | 7,612,019 |
| (3) 전기초 | (단위: 천원) |
| (감사받지 않음) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,583,747 | 2,583,747 |
&cr 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,612,119 | 2,583,747 |
| 증가 | - | 676,542 |
| 평가손실 | 18,299,117 | 4,351,830 |
| 기말잔액 | 25,911,236 | 7,612,119 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
| (1) 당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 100 | 수준 3 | 순자산가치평가법 | - |
| 파생상품부채 | 25,911,136 | 수준 3 | T-F 모형 | 보통주 주가, 주가변동성, 무위험수익률 등 |
| (2) 전기말 | (단위: 천원) |
| (감사받지 않음) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 100 | 수준 3 | 순자산가치평가법 | - |
| 파생상품부채 | 7,612,019 | 수준 3 | T-F 모형 | 보통주 주가, 주가변동성, 무위험수익률 등 |
| (3) 전기초 | (단위: 천원) |
| (감사받지 않음) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 2,583,747 | 수준 3 | T-F 모형 | 보통주 주가, 주가변동성, 무위험수익률 등 |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 100 | 100 | - |
| 상각후원가 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,083,106 | 5,199,442 | 5,603,889 |
| 단기금융상품 | 14,000,000 | - | - |
| 매출채권 | 191,500 | - | - |
| 장기금융상품 | 50 | 25 | - |
| 기타금융자산 | 478,919 | 269,726 | 335,728 |
| 합 계 | 17,753,675 | 5,469,293 | 5,939,617 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 25,911,136 | 7,612,019 | 2,583,747 |
| 상각후원가 금융부채 | |||
| 전환상환우선주부채 | 7,556,093 | 6,871,450 | 4,937,001 |
| 기타금융부채 | 613,969 | 311,441 | 248,556 |
| 합 계 | 34,081,198 | 14,794,910 | 7,769,304 |
&cr6.2 금융상품 범주별 순손익&cr
| (1) 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 평가손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 60,423 | - | - | 60,423 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | (18,299,117) | (18,299,117) |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||||
| 전환상환우선주 | - | (684,643) | - | (684,643) |
| 리스부채 | - | (99,279) | - | (99,279) |
| 합 계 | 60,423 | (783,922) | (18,299,117) | (19,022,616) |
| (2) 전기 | (단위: 천원) |
| (감사받지 않음) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 평가손익 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 22,589 | - | - | 22,589 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | (4,351,830) | (4,351,830) |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||||
| 전환상환우선주 | - | (612,891) | - | (612,891) |
| 리스부채 | - | (71,309) | - | (71,309) |
| 합 계 | 22,589 | (684,200) | (4,351,830) | (5,013,441) |
7. 현금및현금성자산과 단기금융상품&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품 의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | |||
| 현금 | 30 | 47 | 47 |
| 보통예금 | 3,083,076 | 5,199,395 | 5,640,291 |
| 국고보조금 | - | - | (36,449) |
| 소 계 | 3,083,106 | 5,199,442 | 5,603,889 |
| 단기금융상품 | |||
| 정기예금 | 14,000,000 | - | - |
| 합 계 | 17,083,106 | 5,199,442 | 5,603,889 |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 조합출자금 | |||
| 한국의료기기공업협동조합 | 100 | 100 | - |
9. 장기금융상품&cr&cr 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 장기성예금 | 50 | 25 | - |
10. 매출채권 및 계약자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 합계 | 매출채권 | 계약자산 | 합계 | 매출채권 | 계약자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 191,500 | 35,454 | 226,954 | - | 62,911 | 62,911 | - | - | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 191,500 | 35,454 | 226,954 | - | 62,911 | 62,911 | - | - | - |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 191,500 | - | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - | - |
| 합 계 | 191,500 | - | - |
11. 기 타금융자산 &cr &cr 보 고 기간종료일 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 미수금 | 1 | 46,121 | 213,741 |
| 미수수익 | 29,918 | - | - |
| 보증금 | 449,000 | 223,606 | 121,986 |
| 차감: 비유동항목 | (446,690) | (208,218) | (44,174) |
| 유동항목 | 32,229 | 61,509 | 291,553 |
&cr12. 기타자산 &cr&cr 보고기간종료일 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 141,829 | 39,964 | 28,897 |
| 선급비용 | 24,337 | 10,281 | 2,004 |
| 부가세대급금 | 96,837 | 22,196 | - |
| 차감: 비유동항목 | - | - | (875) |
| 유동항목 | 263,003 | 72,441 | 30,901 |
13. 재 고자산 &cr&cr 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 제품 | - | 85,143 | - |
| 원재료 | 491,523 | 123,451 | 25,219 |
| 재공품 | 32,992 | - | 20,895 |
| 합계 | 524,515 | 208,594 | 46,114 |
당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 275,927천원(전기: 64,804천원) 입니다. &cr&cr14. 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 1,167,934 | (234,637) | 933,297 | 766,944 | (156,141) | 2,477,397 | 766,944 | (83,150) | 5,638,588 |
| 비품 | 213,238 | (68,278) | 144,960 | 95,372 | (40,027) | 345,265 | 66,764 | (22,534) | 734,760 |
| 차량운반구 | 24,979 | (416) | 24,563 | - | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | 764,331 | (114,850) | 649,481 | 310,243 | (63,168) | 1,546,037 | 124,135 | (42,059) | 3,174,150 |
| 연구용장비 | 369,688 | (30,843) | 338,845 | 147,990 | (41,931) | 783,749 | 174,105 | (14,509) | 1,727,094 |
| 사용권자산 | 1,738,238 | (506,224) | 1,232,014 | 1,048,808 | (190,955) | 3,321,881 | 188,692 | - | 6,832,454 |
| 기타유형자산 | 5,090 | (2,020) | 3,070 | 16,642 | (12,010) | 10,772 | 22,456 | (12,515) | 31,485 |
| 건설중인자산 | 56,105 | - | 56,105 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,339,603 | (957,268) | 3,382,335 | 2,385,999 | (504,232) | 8,485,101 | 1,343,096 | (174,767) | 18,138,531 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (1) 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 610,803 | 400,990 | - | (78,496) | 933,297 |
| 비품 | 55,345 | 146,592 | (24,420) | (32,557) | 144,960 |
| 차량운반구 | - | 24,979 | - | (416) | 24,563 |
| 시설장치 | 247,075 | 500,073 | (17,570) | (80,097) | 649,481 |
| 연구용장비 | 106,060 | 523,716 | (203,878) | (87,053) | 338,845 |
| 사용권자산 | 857,853 | 689,431 | - | (315,270) | 1,232,014 |
| 기타유형자산 | 4,631 | - | - | (1,561) | 3,070 |
| 건설중인자산 | - | 56,105 | - | - | 56,105 |
| 합계 | 1,881,767 | 2,341,886 | (245,868) | (595,450) | 3,382,335 |
| (2) 전기 | (단위: 천원) |
| (감사받지 않음) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 683,794 | - | - | (72,991) | 610,803 |
| 비품 | 44,230 | 28,608 | - | (17,493) | 55,345 |
| 시설장치 | 82,076 | 264,258 | (42,205) | (57,054) | 247,075 |
| 연구용장비 | 159,596 | - | (21,908) | (31,628) | 106,060 |
| 사용권자산 | 188,692 | 860,116 | - | (190,955) | 857,853 |
| 기타유형자산 | 9,941 | - | - | (5,310) | 4,631 |
| 합계 | 1,168,329 | 1,152,982 | (64,113) | (375,431) | 1,881,767 |
15. 리스 &cr&cr회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 리스와 관련해 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 | |||
| 부동산 | 1,052,941 | 790,318 | 188,692 |
| 차량운반구 | 179,073 | 67,535 | - |
| 리스부채 | |||
| 유동 | 461,821 | 231,752 | 35,169 |
| 비유동 | 719,398 | 584,653 | 136,555 |
&cr 당기 중 증가된 사용권자산은 689,431천원(전기: 860,115천원)입니다.
&cr(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 265,985 | 180,512 |
| 차량운반구 | 49,284 | 10,443 |
| 소계 | 315,269 | 190,955 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 99,279 | 71,309 |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | 12,152 | 39,221 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용) | 3,291 | 577 |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 328,226천원(전기: 235,901천원)입니다.
16. 무형자산 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 51,375 | (5,456) | 45,919 | 12,738 | (1,260) | 11,478 | 661 | (44) | 617 |
| 산업재산권 | 211,312 | (150,547) | 60,765 | 210,961 | (98,828) | 112,133 | 208,060 | (47,166) | 160,894 |
| 소프트웨어 | 118,230 | (39,926) | 78,304 | 53,442 | (25,012) | 28,430 | 46,891 | (14,283) | 32,608 |
| 건설중인자산 | 57,400 | - | 57,400 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 438,317 | (195,929) | 242,388 | 277,141 | (125,100) | 152,041 | 255,612 | (61,493) | 194,119 |
(2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (1) 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 11,478 | 38,637 | (4,196) | 45,919 |
| 산업재산권 | 112,133 | 351 | (51,719) | 60,765 |
| 소프트웨어 | 28,430 | 64,788 | (14,914) | 78,304 |
| 건설중인자산 | - | 57,400 | - | 57,400 |
| 합 계 | 152,041 | 161,176 | (70,829) | 242,388 |
| (2) 전기 | (단위: 천원) |
| (감사받지 않음) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 617 | 5,830 | (1,216) | 6,247 | 11,478 |
| 산업재산권 | 160,894 | 2,901 | (51,662) | - | 112,133 |
| 소프트웨어 | 32,608 | 6,551 | (10,729) | - | 28,430 |
| 합 계 | 194,119 | 15,282 | (63,607) | 6,247 | 152,041 |
17. 매입채무&cr
보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 47,848 | - | - |
&cr18. 전환상환우선주 및 파생상품부채&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주부채 | 7,556,093 | 6,871,450 | 4,937,001 |
| 파생상품부채 | 25,911,136 | 7,612,019 | 2,583,747 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사에서 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2019-06-27 | 2019-11-01 | 2019-11-01 | 2019-11-01 |
| 발행가액총액 | 1,702,000,000 | 1,000,480,000 | 1,000,480,000 | 999,000,000 |
| 주당발행가격(*1) | 4,625 | 4,625 | 4,625 | 4,625 |
| 발행주식수(*1) | 368,000 | 216,320 | 216,320 | 216,000 |
| 상환보장수익률 | 연 복리 7% | 연 복리 7% | 연 복리 7% | 연 복리 3% |
| 투자처 | 기술보증기금 | 신한-알바트로스&cr기술투자펀드 | 알바트로스&cr퓨처코리아투자조합 | 신한-수인베스트먼트&cr청년창업투자조합 |
| 배당률 | 액면가의 1%(누적적, 참가적) | |||
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 | |||
| 전환기간 | 납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지(우선주 존속기간내 언제든지) |
(단위: 원)
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2019-11-01 | 2019-11-15 | 2020-01-30 | 2020-01-30 |
| 발행가액총액 | 1,999,480,000 | 999,000,000 | 999,000,000 | 999,000,000 |
| 주당발행가격(*1) | 4,625 | 4,625 | 4,625 | 4,625 |
| 발행주식수(*1) | 432,320 | 216,000 | 216,000 | 216,000 |
| 상환보장수익률 | 연 복리 0% | 연 복리 7% | 연 복리 7% | 연 복리 3% |
| 투자처 | 현대청년펀드2호 | 주식회사 신한은행 | SGI유니콘&cr스타트업투자조합 | 수인베스트먼트&cr플랫폼유니콘투자조합 |
| 배당률 | 액면가의 1%(누적적, 참가적) | |||
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 | |||
| 전환기간 | 납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지(우선주 존속기간내 언제든지) |
(*1) 부여일 이후 무상증자와 액면분할로 인한 조정이 반영된 것입니다.
(3) 당기와 전기 중 전환상환우선주 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전환상환우선주 | 파생상품부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 6,871,450 | 4,937,001 | 7,612,019 | 2,583,747 |
| 발행 | - | 1,321,558 | - | 676,442 |
| 이자비용 인식 | 684,643 | 612,891 | - | - |
| 파생상품평가손익 | - | - | 18,299,117 | 4,351,830 |
| 기말 장부금액 | 7,556,093 | 6,871,450 | 25,911,136 | 7,612,019 |
19. 기타금융부채 &cr&cr 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 544,929 | 280,960 | 212,696 |
| 미지급비용 | 69,040 | 30,481 | 35,860 |
| 차감: 비유동항목 | (302,937) | (221,045) | (123,910) |
| 유동항목 | 311,032 | 90,396 | 124,646 |
20. 종업원급여
(1) 순확정급여부채 산정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 256,931 | 111,555 | 98,836 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 256,931 | 111,555 | 98,836 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 111,555 | 98,836 |
| 당기근무원가 | 34,239 | 35,527 |
| 이자비용 | 2,706 | 2,320 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (14,370) | (1,046) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 122,801 | (24,082) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | - | - |
| 보고기간말 금액 | 256,931 | 111,555 |
(3) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.99% | 2.48% |
| 임금상승률 | 7.00% | 7.00% |
(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (25,134) | 29,085 |
| 임금상승률 | 1% | 27,673 | (24,494) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr&cr(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr확정급여채무의 가중평균만기는 9.7년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 11,886 | 15,270 | 62,312 | 905,863 | 995,331 |
(6) 장기종업원급여부채&cr &cr 회사는 장기근속종업원에게 지급하는 포상금 등을 장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 기초 | 19,474 | 12,857 |
| 장기종업원급여 | 5,810 | 6,617 |
| 기말 | 25,284 | 19,474 |
&cr21. 기타유동부채 및 기타충당부채&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내 역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 42,910 | 8,464 | 15,242 |
| 미지급비용(연차수당) | 40,322 | 28,839 | 28,995 |
| 합 계 | 83,232 | 37,303 | 44,237 |
(2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 94,508 | - | - |
| 복구충당부채 | 88,002 | 38,324 | 23,090 |
| 합 계 | 182,510 | 38,324 | 23,090 |
(3) 충당부채의 당기 및 전기 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 기초 | 38,324 | 23,090 |
| 신규 | 61,225 | - |
| 전입액 | 95,111 | 21,334 |
| 사용액 및 환입액 | (12,150) | (6,100) |
| 기말 | 182,510 | 38,324 |
&cr 22. 법인세비용 및 이연법인세 &cr &cr (1) 법 인세비용&cr당 기 및 전기 중 발생한 회사의 법인세부담액은 없으며 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 손익계산서에 계상될 법인세비용은 없습니다.&cr&cr(2) 인식되지 아니한 이연법인세자산&cr차감할 일시적 차이 및 세무상 이월결손금 등 미래 회계기간에 회수 될 수 있는 법인세 항목에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 미래 회수 될 수 있는 법인세 항목에 대하여 미래 과세소득의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 보고기간말 현재 회사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 미래 회수될 수 있는 법인세 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) | |
|---|---|---|---|---|
| 일시적 차이 | 장기미지급금 | 302,937 | 221,045 | 123,910 |
| 퇴직급여충당부채 | 171,346 | 71,736 | 62,479 | |
| 기타 | 1,041,232 | 126,216 | 208,855 | |
| 소 계 | 1,515,515 | 418,997 | 395,244 | |
| 세무상 이월결손금 | 8,609,662 | 4,432,797 | 2,026,439 | |
| 세액공제 | 연구인력개발비세액공제 | 35,196 | - | - |
| 기타 세액공제 | 134,029 | - | - | |
| 소 계 | 169,225 | - | - | |
| 합 계 | 10,294,402 | 4,851,794 | 2,421,683 |
&cr23. 자본금 및 자본잉여금 &cr&cr(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주와 우선주 각각 8,826,720주와 2,096,960주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 우선주는 우선주부채와 파생상품부채로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 자본잉여금 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본금 | 자본잉여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 208,255 | 395,696 | 208,255 | 395,696 |
| 유상증자 | 61,580 | 17,851,768 | - | - |
| 주식선택권의 행사 | 6,000 | - | - | - |
| 무상증자 | 4,137,525 | (4,137,525) | - | - |
| 기말 | 4,413,360 | 14,109,939 | 208,255 | 395,696 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 14,109,939 | 395,696 | 395,696 |
24. 기 타자본 구성요소 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 860,883 | 366,470 | 291,904 |
&cr(2) 주식기준보상&cr&cr1) 당기말 현재 유효한 주식기준보상 약정은 모두 주식결제형이며 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 3회차 | 4회차 | 5회차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2017-08-01 | 2017-12-01 | 2019-03-18 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량(*1) | 72,000 | 24,000 | 232,000 |
| 행사수량(*1) | 24,000 | - | - |
| 소멸수량(*1,2) | 24,000 | - | 160,000 |
| 잔여수량(*1) | 24,000 | 24,000 | 72,000 |
| 행사가격(*1) | 500 | 500 | 500 |
| 가득요건 | 2년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간 | 2019년 8월 1일부터&cr2022년 7월 31일까지 | 2019년 12월 1일부터&cr2022년 11월 30일까지 | 2022년 3월 18일부터&cr2025년 3월 17일까지 |
| 구분 | 6회차 | 7회차 | 8회차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019-07-24 | 2021-03-29 | 2021-11-16 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량(*1) | 113,120 | 240,000 | 320,000 |
| 행사수량(*1) | - | - | - |
| 소멸수량(*1,2) | - | 24,000 | - |
| 잔여수량(*1) | 113,120 | 216,000 | 320,000 |
| 행사가격(*1) | 500 | 4,625 | 9,131 |
| 가득요건 | 3년 근무 | 3년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간 | 2022년 7월 23일부터&cr2027년 7월 22일까지 | 2024년 3월 29일부터&cr2031년 3월 29일까지 | 2024년 11월 16일부터&cr2031년 11월 15일까지 |
(*1) 부여일 이후 무상증자 및 액면분할로 인한 수량 및 가격 조정이 반영된 것입니다.&cr(*2) 직원의 퇴사로 부여된 주식선택권이 소멸된 것입니다.&cr&cr2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기(*) | 전기(*)&cr(감사받지 않음) | ||
|---|---|---|---|---|
| 부여수량 | 가중평균행사가격 | 부여수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 585,120 | 500 | 745,120 | 500 |
| 부여 | 560,000 | 7,200 | - | - |
| 행사 | (280,000) | 500 | - | - |
| 소멸 | (96,000) | 1,281 | (160,000) | 500 |
| 기말 | 769,120 | 5,249 | 585,120 | 500 |
(*) 당기 중 무상증자 및 액면분할을 실시함에 따라 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.&cr
3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 주식선택권 부여일 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3회차 | 4회차 | 5회차 | 6회차 | 7회차 | 8회차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여일의 공정가치(*) | - | - | 3,764 | 3,766 | 4,008 | 3,722 |
| 행사가격(*) | 500 | 500 | 500 | 500 | 4,625 | 9,131 |
| 기대 변동성 | 32.49% | 39.41% | 42.67% | 39.07% | 42.20% | 28.82% |
| 기대 만기 | 5 년 | 5 년 | 6 년 | 8 년 | 10 년 | 10 년 |
| 무위험이자율(국공채수익률) | 1.955% | 2.272% | 1.736% | 1.447% | 1.997% | 2.332% |
(*) 당기 중 무상증자와 액면분할을 실시함에 따라 부여일의 공정가치와 주식사격 및 행사가격을 조정하였습니다.&cr &cr4) 회사는 총 보상원가를 약정용역제공기간 동안 정액법으로 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 회사가 인식한 주식보상비용은 500,283천원(전기: 74,566천원)입니다.&cr
25. 결손금처리계산서&cr&cr 당기의 결손금처리계산서는 2022년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다(전기처리확정일: 2021년 3월 29일).
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (33,247,329) | (9,044,854) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (9,044,854) | (1,635,702) | ||
| 당기순손실 | (24,094,044) | (7,434,280) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (108,431) | 25,128 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (33,247,329) | (9,044,854) |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr당기 및 전기 중 회사가 인식한 매출액은 전액 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수행의무 | ||
| 제품매출 | 716,000 | 104,455 |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | ||
| 용역매출 | 97,929 | - |
| 합 계 | 813,929 | 104,455 |
&cr(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr&cr회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 35,454 | 62,911 | - |
| 계약부채 | 207,525 | 104,455 | - |
&cr 회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 104,455천원입니 다.&cr
27 . 판매비 와 관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 급여 | 1,459,897 | 673,781 |
| 퇴직급여 | 162,605 | 163,036 |
| 장기종업원급여 | 5,810 | 6,618 |
| 복리후생비 | 254,623 | 147,603 |
| 여비교통비 | 27,756 | 30,206 |
| 통신비 | 4,496 | 3,447 |
| 수도광열비 | 821 | - |
| 세금과공과 | 64,354 | 47,968 |
| 지급임차료 | 4,705 | 33,116 |
| 지급수수료 | 284,380 | 177,861 |
| 차량유지비 | 15,831 | 14,964 |
| 교육훈련비 | 2,723 | 4,490 |
| 보험료 | 39,461 | 19,617 |
| 접대비 | 19,419 | 10,929 |
| 광고선전비 | 117,527 | 4,598 |
| 소모품비 | 39,594 | 204,079 |
| 도서인쇄비 | 7,458 | 3,038 |
| 경상연구개발비 | 1,070,837 | 310,321 |
| 운반비 | 14,295 | 5,130 |
| 수선비 | 30,196 | - |
| 감가상각비 | 173,697 | 107,787 |
| 사용권자산상각비 | 315,270 | 190,954 |
| 무형자산상각비 | 70,274 | 63,605 |
| 건물관리비 | 37,245 | 58,983 |
| 주식보상비용 | 500,283 | 74,566 |
| 전력비 | 2,229 | - |
| 판매보증비 | 352,702 | - |
| 합 계 | 5,078,488 | 2,356,697 |
28 . 비용의 성격별 분류
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (315,921) | (162,480) |
| 원재료 및 상품매입액 | 1,371,830 | 290,194 |
| 종업원급여 | 1,679,079 | 673,781 |
| 퇴직급여 | 189,772 | 163,036 |
| 복리후생비 | 276,706 | 147,603 |
| 경상연구개발비 | 1,070,837 | 476,343 |
| 유무형자산상각비 | 666,279 | 362,348 |
| 지급수수료 | 289,066 | 177,861 |
| 광고선전비 | 117,527 | 4,598 |
| 기타 | 297,412 | 364,911 |
| 합 계(*) | 5,642,587 | 2,498,195 |
(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr
29 . 금융수익과 금 융비용&cr&cr (1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 이자수익 | 60,423 | 22,589 |
&cr (2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 이자비용 | 784,525 | 684,658 |
30 . 기타수 익과 기타비용&cr &cr (1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 20,163 |
| 잡이익 | 4,054 | 10,256 |
| 합 계 | 4,054 | 30,419 |
(2) 기타비 용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 245,867 | 57,004 |
| 파생상품평가손실 | 18,299,117 | 4,351,830 |
| 잡손실 | 354 | 55 |
| 합 계 | 18,545,338 | 4,408,889 |
31. 주당이익&cr &cr(1) 기본주당순이익
(단위: 원,주)
| 구분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (24,094,043,586) | (7,434,279,692) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,527,275 | 6,664,160 |
| 기본주당이익 | (3,201) | (1,116) |
(2) 가중평균유통보통주식수
| <당 기> | (단위: 원,주) |
| 구 분 | 주식수(*) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,664,160 | 365 | 2,432,418,400 |
| 유상증자 | 1,970,560 | 155 | 305,436,800 |
| 주식선택권 행사 | 192,000 | 50 | 9,600,000 |
| 기말 | 8,826,720 | 365 | 2,747,455,200 |
| 일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 7,527,275 |
| <전 기> | (단위: 원,주) |
| (감사받지 않음) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(*) | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,664,160 | 366 | 2,439,082,560 |
| 기말 | 6,664,160 | 365 | 2,439,082,560 |
| 일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 6,664,160 |
(*) 당기 및 전기의 주식수는 당기 중 무상증자 및 액면분할이 효과를 반영하여 재산정한 것입니다.&cr
(3) 희석주당순이익
&cr 당기와 전기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 전환상환우선주(주석 16) | 2,096,960주 | 2,096,960주 |
| 주식매수선택권(주석 22) | 769,120주 | 585,120주 |
32 . 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) | |
|---|---|---|---|
| 당기순손실 | (24,094,044) | (7,434,280) | |
| 조정 | 감가상각비 | 280,180 | 184,481 |
| 사용권자산상각비 | 315,270 | 190,955 | |
| 무형자산상각비 | 70,829 | 63,606 | |
| 퇴직급여 | 36,945 | 37,847 | |
| 급여 | 11,483 | (156) | |
| 장기종업원급여 | 5,810 | 6,618 | |
| 임차료 | 179 | 2,749 | |
| 주식보상비용 | 500,283 | 74,566 | |
| 파생상품평가손실 | 18,299,117 | 4,351,830 | |
| 유형자산처분손실 | 245,867 | 57,004 | |
| 잡손실 | 3 | - | |
| 이자비용 | 784,525 | 684,658 | |
| 유형자산처분이익 | - | (20,163) | |
| 잡이익 | - | (3) | |
| 이자수익 | (60,171) | (22,589) | |
| 순운전자본의 변동 | 매출채권의 증가 | (191,500) | - |
| 계약자산의 감소(증가) | 27,457 | (62,911) | |
| 기타금융자산의 감소 | 46,120 | 167,621 | |
| 기타유동자산의 증가 | (190,630) | (51,582) | |
| 재고자산의 증가 | (315,921) | (162,480) | |
| 기타금융부채의 증가 | 344,507 | 62,885 | |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 34,446 | (6,778) | |
| 계약부채의 증가 | 103,070 | 104,455 | |
| 충당부채의 증가(감소) | 82,358 | (6,100) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (3,664,069) | (1,775,846) |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 사용권자산 인식 | 689,431 | 860,115 |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 전환상환우선주 | 파생금융부채 | 리스부채 |
| 기초 | 6,871,450 | 7,612,019 | 816,405 |
| 재무활동현금흐름 | - | - | (213,504) |
| 이자비용 | 684,643 | - | 99,279 |
| 기타 | - | 18,299,117 | 479,040 |
| 기말 | 7,556,093 | 25,911,136 | 1,181,220 |
2) 전기
(단위: 천원)
| (감사받지 않음) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전환상환우선주 | 파생금융부채 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,937,001 | 2,583,747 | 171,724 |
| 재무활동현금흐름 | 1,321,558 | 676,442 | (124,794) |
| 이자비용 | 612,891 | - | 71,309 |
| 기타 | - | 4,351,830 | 698,166 |
| 기말 | 6,871,450 | 7,612,019 | 816,405 |
33 . 우발 채무 및 약정사항&cr&cr 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약/선급금/하자이행 보증과 관련하여 총 300,479천원(전기말 3,300천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
34. 특수관 계자와의 거래&cr &cr (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 유의적 영향력&cr행사기업(*1) | 신한-알바트로스기술투자펀드, 알바트로스퓨처코리아투자조합, 신한-수인베스트먼트 청년창업투자조합, 현대청년편드2호, 현대청년편드2호, 주식회사 신한은행, SGI 유니콘스타트업투자조합, 수인베스트먼트 플랫폼 유니콘 투자조합, ㈜케이인베스트먼트, NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합, 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합, 스마트헬스케어 MIP 투자조합, 알바트로스넥스트제너레이션펀드,알바트로스뉴웨이브펀드,어니스트 스마트시티 첨단산업 투자조합, 에스지아이(SGI) Angel Robot 투자조합,에스지아이(SGI) Angel Robot 투자조합,춘천중소기업성장지원 투자조합,케이투 엑스페디오 투자조합 |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 |
(*1) 회사에 대한 지분율은 20% 미만이나, 회사의 이사를 선임할 수 있어 유의적인 영향력을 행사할 수있는 기업에 포함하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 손익 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유의적 영향력 행사기업 | 신한-알바트로스기술투자펀드 외 전환상환우선주주 | 684,643 | 612,891 |
(3) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 않음) | 전기초&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|---|---|
| 채무(*1) | 채무(*1) | 채무(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적 영향력&cr행사기업 | 신한-알바트로스기술투자펀드 외 전환상환우선주주 | 33,467,229 | 14,483,470 | 7,520,748 |
(*1) 채무는 전환상환우선주부채 및 파생상품부채로 구성되어 있습니다.&cr&cr(4) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 발행 |
|---|---|---|---|
| 유의적 영향력&cr행사기업 | SGI 유니콘스타트업투자조합 | 전환상환우선주부채 | 999,000 |
| 수인베스트먼트 플랫폼 유니콘 투자조합 | 전환상환우선주부채 | 999,000 |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr회사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 부여된 보상의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|---|
| 급여 | 383,385 | 287,250 |
| 퇴직급여 | 34,239 | 35,527 |
| 주식보상비용 | 142,376 | 171,353 |
| 합 계 | 560,000 | 494,130 |
35. 한국채택국제회계기준으로의 전환&cr &cr(1) 한국채택국제회계기준의 적용&cr
회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일입니다.
&cr회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.
(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
&cr회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다.&cr&cr회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기업회계기준서 제1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1101호의 예외사항 적용&cr
한국채택국제회계기준 전환일(2020년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다.&cr
(4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정&cr
1) 회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향
&cr가. 전환일 재무상태에 미치는 영향&cr&cr전환일인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| (감사받지 않음) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거회계기준 | 6,930,528 | 326,277 | 6,604,251 |
| 조정액: | |||
| 리스(*1) | 171,724 | 171,724 | - |
| 감가상각비(*2) | 268,213 | - | 268,213 |
| 파생상품부채(*3) | - | 2,583,747 | (2,583,747) |
| 상환전환우선주부채(*3) | - | 4,937,001 | (4,937,001) |
| 퇴직급여충당부채(*4) | - | 36,357 | (36,357) |
| 장기종업원급여부채(*4) | - | 12,857 | (12,857) |
| 기타 | 9,747 | 52,084 | (42,337) |
| 소 계 | 449,671 | 7,793,770 | (7,344,099) |
| 한국채택국제회계기준 | 7,380,199 | 8,120,047 | (739,848) |
(*1) 기업회계기준서 1116호에 따른 사용권자산 상각비 및 리스부채 이자비용 인식&cr(*2) 유형자산의 내용연수의 변경 및 감가상각방법 정액법 변경&cr(*3) 기업회계기준서 1032호에 따라 전환상환우선주의 주계약 및 내재파생상품 분리 조정&cr(*4) 기업회계기준서 1019호에 따라 퇴직급여충당부채 및 장기종업원급여의 보험계리평&cr 가에 따른 조정&cr
나. 기초 재무상태에 미치는 영향&cr&cr당기 개시일인 2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| (감사받지 않음) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거회계기준 | 6,521,508 | 391,640 | 6,129,868 |
| 조정액: | |||
| 수익인식 변경(*1) | - | 104,455 | (104,455) |
| 리스(*2) | 786,901 | 837,424 | (50,523) |
| 감가상각비(*3) | 474,440 | - | 474,440 |
| 파생상품부채(*4) | - | 7,612,019 | (7,612,019) |
| 상환전환우선주부채(*4) | - | 6,871,450 | (6,871,450) |
| 퇴직급여충당부채(*5) | - | 39,819 | (39,819) |
| 장기종업원급여부채(*5) | - | 25,128 | (25,128) |
| 기타 | 65,144 | 60,836 | 4,308 |
| 소계 | 1,326,485 | 15,530,786 | 14,204,301 |
| 한국채택국제회계기준 | 7,847,993 | 15,922,426 | (8,074,433) |
(*1) 기업회계기준서 1115호에 따른 수익인식금액 변경&cr(*2) 기업회계기준서 1116호에 따른 사용권자산 상각비 및 리스부채 이자비용 인식&cr(*3) 유형자산의 내용연수의 변경 및 감가상각방법 정액법 변경&cr(*4) 기업회계기준서 1032호에 따라 전환상환우선주의 주계약 및 내재파생상품 분리 조정&cr(*5) 기업회계기준서 1019호에 따라 퇴직급여충당부채 및 장기종업원급여의 보험계리평&cr 가에 따른 조정&cr
다. 전기 경영성과에 미치는 영향&cr&cr한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 전기(2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간)의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기&cr(감사받지 않음) |
|---|---|
| 과거회계기준 | (2,472,384) |
| 조정액: | |
| 수익인식 변경(*1) | (104,455) |
| 리스(*2) | (50,524) |
| 감가상각비(*3) | 206,241 |
| 파생상품부채(*4) | (4,351,830) |
| 상환전환우선주부채(*4) | (612,891) |
| 퇴직급여충당부채(*5) | (28,590) |
| 장기종업원급여부채(*5) | (6,618) |
| 주식보상비용(*6) | (74,566) |
| 기타 | 61,337 |
| 소 계 | (4,961,896) |
| 한국채택국제회계기준 | (7,434,280) |
(*1) 기업회계기준서 1115호에 따른 수익인식금액 변경&cr(*2)기업회계기준서 1116호에 따른 사용권자산 상각비 및 리스부채 이자비용 인식&cr(*3) 유형자산의 내용연수의 변경 및 감가상각방법 정액법으로 변경&cr(*4) 기업회계기준서 1032호에 따라 전환상환우선주의 주계약 및 내재파생상품 분리 조정&cr(*5) 기업회계기준서 1019호에 따라 퇴직급여충당부채 및 장기종업원급여의 보험계리평&cr 가에 따른 조정&cr(*6) 기업회계기준서 1102호에 따라 주식보상비용의 인식&cr
(2) 회사의 현금흐름에 미치는 영향&cr&cr회사는 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자수취, 이자지급 및 법인세납부액을 현금흐름표에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다.
1.회사의 개요&cr
주식회사 엔젤로보틱스(이하 "당사")는 지능형 의료용, 산업용 및 개인용 서비스 웨어러블 로봇 제조 및 판매를 주사업목적으로 2017년 2월 10일 설립되었습니다. 당사의당기말 현 재 자본금은 5,461,840 천원 이며, 주주 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수(단위: 주) | 지분율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 전환상환우선주 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공경철 | 3,470,560 | - | 3,470,560 | 31.77% |
| LG 전자 주식회사 | 960,000 | - | 960,000 | 8.79% |
| 서강대학교 산학협력단 | 640,000 | - | 640,000 | 5.86% |
| 현대청년펀드 2 호 | - | 432,320 | 432,320 | 3.96% |
| 정옥현 | 380,640 | - | 380,640 | 3.48% |
| 기술보증기금 | - | 368,000 | 368,000 | 3.37% |
| 나동욱 | 362,560 | - | 362,560 | 3.32% |
| 에스지아이(SGI) Angel Robot 투자조합 | 328,480 | - | 328,480 | 3.01% |
| 신한-수인베스트먼트 청년창업투자조합 | 109,440 | 216,000 | 325,440 | 2.98% |
| 수인베스트먼트 플랫폼 유니콘 투자조합 | 109,440 | 216,000 | 325,440 | 2.98% |
| 정성훈 | 281,600 | - | 281,600 | 2.58% |
| 김혁배 | 264,320 | - | 264,320 | 2.42% |
| 스마트헬스케어MIP 투자조합 | 219,040 | - | 219,040 | 2.01% |
| 현대청년펀드2호 | 218,880 | - | 218,880 | 2.00% |
| 케이투엑스페디오투자조합 | 218,880 | - | 218,880 | 2.00% |
| 신한-알바트로스기술투자펀드 | - | 216,320 | 216,320 | 1.98% |
| 알바트로스퓨처코리아투자조합 | - | 216,320 | 216,320 | 1.98% |
| ㈜신한은행 | - | 216,000 | 216,000 | 1.98% |
| SGI 유니콘스타트업투자조합 | - | 216,000 | 216,000 | 1.98% |
| 기타주주 | 1,262,880 | - | 1,262,880 | 11.55% |
| 합계 | 8,826,720 | 2,096,960 | 10,923,680 | 100.00% |
2 . 재무제표 작성기준&cr &cr (1) 회계기준의 적용&cr당사 는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr(2) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목&cr - 공정가치로 측정되는 매도가능증권&cr &cr (3) 추정과 판단&cr일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
3. 유의적 회계정책
&cr 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 수익인식기준&cr 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. &cr
① 재화의 판매&cr재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ② 용역의 제공&cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. &cr
(2) 현금및현금성자산&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr (3) 금융상품
&cr ① 공통사항&cr금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상 품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr &cr 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr ② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr &cr 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.&cr
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시 장성있는 유 가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
&cr당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사 건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초 에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산&cr당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니 다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr
( 5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가액을 영('0')으로 하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 정률법으로 상각하고 있습니다.&cr
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기 계 장 치 | 5~10년 |
| 비 품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년~10년 |
| 연 구 장 비 | 5년 |
&cr 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.&cr&cr무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.&cr &cr무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. &cr
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 디 자 인 권 | 5년 |
&cr한 편 , 당사는 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 정부보조금&cr 당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 정부보조금을 받는 국책연구과제와 관련하여 연구과제를 성공적으로 수행하였다고 최종적으로 판정된 경우 해당 연구개발실시협약서에 따라 관련 매출액의 일정 비율을 기술료로 납부하여야 합니다. 당사는 동 기술료 예상액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr
(8) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(9) 퇴직급여&cr 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다. 연금의 운용결과와 관계없이확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. &cr &cr 한편, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우에는 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로계상하고 있습니다.&cr
(10) 납입자본&cr당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. &cr&cr (11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 중소기업 회계처리 특례&cr당사는 일반기업회계기준 제 31장 중소기업회계처리특례를 적용하고 있으며, 적용되는 중소기업회계처리특례의 내용은 다음과 같습니 다. &cr&cr① 시장성없는 지분증권에 대해서 취득원가로 평가하고 있으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하였습니다. &cr
② 당사는 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr③ 당사는 이연법인세회계를 적용하지 아니하고 법인세법등 법령에 의하여 당해 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.&cr&cr④ 당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대해 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.&cr
4. 유형자산 &cr&cr당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 과 목 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 266,323,926 | 400,990,000 | - | (124,425,913) | 542,888,013 |
| 비 품 | 34,087,270 | 146,595,266 | (24,419,749) | (28,855,677) | 127,407,110 |
| 시설장치 | 178,450,750 | 500,073,000 | (12,299,853) | (93,530,929) | 572,692,968 |
| 연구장비 | 65,978,758 | 523,716,106 | (163,638,699) | (87,210,668) | 338,845,497 |
| 차량운반구 | - | 24,978,776 | - | (416,312) | 24,562,464 |
| 건설중인자산 | - | 56,104,883 | - | - | 56,104,883 |
| 합 계 | 544,840,704 | 1,652,458,031 | (200,358,301) | (334,439,499) | 1,662,500,935 |
(*) 기중 취득액은 자본적 지출에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.&cr
| <전기> | (단위:원) |
| 과 목 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 485,107,319 | - | - | - | (218,783,393) | 266,323,926 |
| 비 품 | 26,996,878 | 28,607,845 | - | 3,000 | (21,520,453) | 34,087,270 |
| 시설장치 | 48,004,850 | 264,258,000 | (23,779,810) | - | (110,032,290) | 178,450,750 |
| 연구장비 | 141,388,100 | - | (7,069,404) | (14,138,809) | (54,201,129) | 65,978,758 |
| 합 계 | 701,497,147 | 292,865,845 | (30,849,214) | (14,135,809) | (404,537,265) | 544,840,704 |
(*) 기중 취득액은 자본적 지출에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.&cr
5. 무형자산 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 타계정대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 28,430,062 | 64,787,728 | - | - | (14,914,325) | 78,303,465 |
| 산업재산권 | 100,657,502 | 38,636,834 | - | - | (49,468,335) | 89,826,001 |
| 디자인권 | 22,953,544 | 350,700 | - | - | (6,446,555) | 16,857,689 |
| 건설중인자산 | - | 57,400,000 | - | - | - | 57,400,000 |
| 합 계 | 152,041,108 | 161,175,262 | - | - | (70,829,215) | 242,387,155 |
| <전기> | (단위:원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 타계정대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 32,607,940 | 6,550,845 | - | - | (10,728,723) | 28,430,062 |
| 산업재산권 | 132,151,754 | 5,830,139 | - | 9,147,664 | (46,472,055) | 100,657,502 |
| 디자인권 | 29,359,184 | - | - | - | (6,405,640) | 22,953,544 |
| 합 계 | 194,118,878 | 12,380,984 | - | 9,147,664 | (63,606,418) | 152,041,108 |
&cr (2) 당기 및 전기 발생한 경상연구개발비(판매비와 관리비)는 각각 1,006,588,010 원 및 310,321,041원입니다.
6 . 정부 보조금
&cr (1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초미사용액 | - | 36,448,654 |
| 기중수령액 | 1,447,377,183 | 1,304,577,058 |
| 기중지출액 | (1,447,377,183) | (1,341,025,712) |
| 기말미사용액 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 자산의 취득에 사용된 정부보조금 및 동 자산의 취득가액의 차감항목으로 자산의 상 각비와 상계될 금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산취득 관련 지출액 | - | - | |
| 취득가액&cr차감 항목(*) | 기초 누계액 | 4,507,190 | 8,209,822 |
| 지출액 | - | - | |
| 상각비 상계액 | (2,032,743) | (3,702,632) | |
| 기말 누계액 | 2,474,447 | 4,507,190 |
(*) 자산 취득가액의 차감 항목으로 표시되는 과거 사용된 정부보조금은 전액 기계장치의 취득에 관련된 것입니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 국책연구과제의 수행과 관련한 기술료 장기미지급금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 221,045,053 | 123,910,056 |
| 기중증가액 | 91,889,962 | 146,698,208 |
| 기중상환액 | (9,997,600) | (49,563,211) |
| 기말금액 | 302,937,415 | 221,045,053 |
&cr 7 . 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 47,848,243 | 47,848,243 | - | - | - |
| 미지급금 | 241,991,875 | 241,991,875 | - | - | - |
| 미지급비용 | 63,169,980 | 63,169,980 | |||
| 합 계 | 353,010,098 | 353,010,098 | - | - | - |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 59,914,979 | 59,914,979 | - | - | - |
| 미지급비용 | 30,480,970 | 30,480,970 | |||
| 합 계 | 90,395,949 | 90,395,949 | - | - | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr
8 . 퇴 직급여충당부채&cr &cr 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 71,736,108 | 62,479,167 |
| 퇴직급여인식액 | 99,610,391 | 9,256,941 |
| 퇴직금 지급액 | - | - |
| 미지급비용 대체액 | - | - |
| 기말 장부가액 | 171,346,499 | 71,736,108 |
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 수권주식 | 발행주식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 100,000,000 | 8,826,720 | 2,096,960 | 10,923,680 |
| 주당 액면가액 | - | 500 | 500 | 500 |
| 자본금 | - | 4,413,360,000 | 1,048,480,000 | 5,461,840,000 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주,원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 54,757 | 273,785,000 | 10,028,606,000 |
| 유상증자(보통주) | 12,316 | 61,580,000 | 17,926,507,038 |
| 주식매수선택권 행사 | 1,200 | 6,000,000 | (424,000) |
| 무상증자 | 1,024,095 | 5,120,475,000 | (5,194,790,520) |
| 액면분할(*) | 9,831,312 | - | - |
| 기말 | 10,923,680 | 5,461,840,000 | 22,759,898,518 |
(*) 당사는 당기 중 액면분할을 실시하여 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.
| <전기> | (단위: 주,원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 52,057 | 260,285,000 | 8,044,106,000 |
| 유상증자(우선주) | 2,700 | 13,500,000 | 1,984,500,000 |
| 기말 | 54,757 | 273,785,000 | 10,028,606,000 |
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2019-06-27 | 2019-11-01 | 2019-11-01 | 2019-11-01 |
| 발행가액총액 | 1,702,000,000 | 1,000,480,000 | 1,000,480,000 | 999,000,000 |
| 주당발행가격(*1) | 4,625 | 4,625 | 4,625 | 4,625 |
| 발행주식수(*1) | 368,000 | 216,320 | 216,320 | 216,000 |
| 상환보장수익률 | 연 복리 7% | 연 복리 7% | 연 복리 7% | 연 복리 3% |
| 투자처 | 기술보증기금 | 신한-알바트로스&cr기술투자펀드 | 알바트로스&cr퓨처코리아투자조합 | 신한-수인베스트먼트&cr청년창업투자조합 |
| 배당률 | 액면가의 1%(누적적, 참가적) | |||
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 | |||
| 전환기간 | 납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지(우선주 존속기간내 언제든지) | |||
| 전환조건 조정&cr(전환가격/비율) | 1) 무상증자, 주식분할 및 병합, 액면분할 및 병합 등 발생시 전환가격 및 비율 당연 조정&cr2) 유상증자, 주식관련 사채 발행 및 합병 등의 경우 신주발행가액 등이 주당발행가액 미달시&cr3) 국내외 IPO 또는 SPAC 합병시 공모단가 등이 주당발행가액의 70% 미달시&cr4) FY2021년의 로봇매출액이 일정 기준에 미달하는 경우 (*2) |
(단위: 원)
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2019-11-01 | 2019-11-15 | 2020-01-30 | 2020-01-30 |
| 발행가액총액 | 1,999,480,000 | 999,000,000 | 999,000,000 | 999,000,000 |
| 주당발행가격(*1) | 4,625 | 4,625 | 4,625 | 4,625 |
| 발행주식수(*1) | 432,320 | 216,000 | 216,000 | 216,000 |
| 상환보장수익률 | 연 복리 0% | 연 복리 7% | 연 복리 7% | 연 복리 3% |
| 투자처 | 현대청년펀드2호 | 주식회사 신한은행 | SGI유니콘&cr스타트업투자조합 | 수인베스트먼트&cr플랫폼유니콘투자조합 |
| 배당률 | 액면가의 1%(누적적, 참가적) | |||
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 | |||
| 전환기간 | 납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지(우선주 존속기간내 언제든지) | |||
| 전환조건 조정&cr(전환가격/비율) | 1) 무상증자, 주식분할 및 병합, 액면분할 및 병합 등 발생시 전환가격 및 비율 당연 조정&cr2) 유상증자, 주식관련 사채 발행 및 합병 등의 경우 신주발행가액 등이 주당발행가액 미달시&cr3) 국내외 IPO 또는 SPAC 합병시 공모단가 등이 주당발행가액의 70% 미달시&cr4) FY2021의 로봇매출액이 일정 기준에 미달하는 경우 |
(*1) 부여일 이후 무상증자와 액면분할로 인한 조정이 반영된 것입니다.
(*2) 1차 우선주인수계약의 경우 FY2021 로봇매출액 기준 외에 FY2021~FY2023의 로봇매&cr 출액이 일정 조건을 충족하지 못할 경우 투자자는 추가 전환조건 조정을 요구할 수 있&cr 습니다.&cr
| (단위: 주,원) |
| 구분 | 3회차 | 4회차 | 5회차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2017-08-01 | 2017-12-01 | 2019-03-18 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량(*1) | 72,000 | 24,000 | 232,000 |
| 행사수량(*1) | 24,000 | - | - |
| 소멸수량(*1,2) | 24,000 | - | 160,000 |
| 잔여수량(*1) | 24,000 | 24,000 | 72,000 |
| 행사가격(*1) | 500 | 500 | 500 |
| 가득요건 | 2년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간 | 2019년 8월 1일부터&cr2022년 7월 31일까지 | 2019년 12월 1일부터&cr2022년 11월 30일까지 | 2022년 3월 18일부터&cr2025년 3월 17일까지 |
| 구분 | 6회차 | 7회차 | 8회차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019-07-24 | 2021-03-29 | 2021-11-16 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량(*1) | 113,120 | 240,000 | 320,000 |
| 행사수량(*1) | - | - | - |
| 소멸수량(*1,2) | - | 24,000 | - |
| 잔여수량(*1) | 113,120 | 216,000 | 320,000 |
| 행사가격(*1) | 500 | 4,625 | 9,131 |
| 가득요건 | 3년 근무 | 3년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간 | 2022년 7월 23일부터&cr2027년 7월 22일까지 | 2024년 3월 29일부터&cr2031년 3월 29일까지 | 2024년 11월 16일부터&cr2031년 11월 15일까지 |
(*1) 부여일 이후 무상증자 및 액면분할로 인한 수량 및 가격 조정이 반영된 것입니다.&cr(*2) 직원의 퇴사로 부여된 주식선택권이 소멸된 것입니다.
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당기(*) | 전기(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 부여수량 | 가중평균행사가격 | 부여수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 585,120 | 500 | 745,120 | 500 |
| 부여 | 560,000 | 7,200 | - | - |
| 행사 | (280,000) | 500 | - | - |
| 소멸 | (96,000) | 1,281 | (160,000) | 500 |
| 기말 | 769,120 | 5,249 | 585,120 | 500 |
(*) 당기 중 무상증자 및 액면분할을 실시함에 따라 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.&cr
11. 결손금 처리계산서 &cr&cr당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처리예정일: 2022년 5월 31일)(*) | (처리확정일: 2021년 3월 29일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (8,638,108,689) | (4,172,523,467) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | (4,172,523,467) | (1,700,139,699) | ||
| 2. 당기순손실 | (4,465,585,222) | (2,472,383,768) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (8,638,108,689) | (4,172,523,467) |
(*) 당사는 2022년 3월 29일자 주주총회에서 제5기 재무제표를 확정하였으나, 후속적으로&cr 회계기준의 변경을 결정함에 따라 재무제표가 수정되었으며, 2022년 5월 31일자 임시&cr 주주총회에서 제5기 재무제표를 재승인할 예정입니다(주석 16 참조).&cr
12. 현금흐름표 &cr
당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산을 의미합니다. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금의 자본금 대체 | 5,120,475,000 | 14,138,809 |
| 제품의 연구장비 대체 | - | 14,138,809 |
| 선급금의 산업재산권 대체 | - | 9,147,664 |
13. 부가가치 관련자료
&cr당기 및 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 항 목 | 판매관리비&cr(경상개발비 제외) | 제품매출원가 | 용역매출원가 | 경상개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,451,392,053 | 219,182,054 | - | 573,428,573 | 2,244,002,680 |
| 퇴 직 급 여 | 225,270,521 | 27,166,870 | - | - | 252,437,391 |
| 복리후생비 | 254,622,668 | 21,607,809 | 475,400 | - | 276,705,877 |
| 지급임차료 | 226,635,752 | 50,657,122 | 2,500,000 | - | 279,792,874 |
| 감가상각비 | 297,344,345 | 36,540,154 | 555,000 | - | 334,439,499 |
| 세금과공과 | 64,353,741 | 77,540 | - | - | 64,431,281 |
| 합 계 | 2,519,619,080 | 355,231,549 | 3,530,400 | 573,428,573 | 3,451,809,602 |
| <전기> | (단위:원) |
| 계 정 과 목 | 판매관리비&cr(경상개발비 제외) | 경상개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 672,737,066 | 808,844,270 | 1,481,581,336 |
| 퇴 직 급 여 | 134,445,625 | - | 134,445,625 |
| 복리후생비 | 147,602,738 | - | 147,602,738 |
| 지급임차료 | 226,470,062 | - | 226,470,062 |
| 감가상각비 | 404,537,265 | - | 404,537,265 |
| 세금과공과 | 47,967,580 | - | 47,967,580 |
| 합 계 | 1,633,760,336 | 808,844,270 | 2,442,604,606 |
&cr 14 . 우발 채무 및 약정사항&cr&cr 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약/선급금/하자이행보증과 관련하여총 300,479천원(전기말 3,300천원)의 보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr 15. 법인세등&cr&cr(1) 법인세 등 부담액&cr당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례)에 의거 법인세비용은 법인세법 등 법령에 따라 납부하여야 할 금액으로 하여 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다. 당사가 당기에 부담할 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 결손으로 법인세등의 실질부담액은 없습니다.&cr
(2) 미래 법인세등 부담액 감소 가능 항목&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 과세소득이 충분하지 않아 이월된 미래 법인세등 부담액 감소 가능 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 세무상 이월결손금 | 8,609,662,491 | 4,432,797,378 | |
| 이월세액공제 | 연구인력개발비세액공제 | 35,196,299 | - |
| 기타 세액공제 | 134,028,791 | - | |
| 소 계 | 169,225,090 | - | |
| 합 계 | 8,778,887,581 | 4,432,797,378 |
&cr 16. 재무제표의 재작성 &cr &cr당사는 전기까지 일반기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하였으나, 당기부터 자발적으로 한국채택국제회계기준을 적용하기로 결정하였으며, 동 재무제표는 2022년 3월 29일자 주주총회에서 승인되었습니다. 그러나, 한국채택국제회계기준에 의한재무제표에 인하여 당사의 재무비율이 전기 대비 급격하게 악화되고 신용등급이 크게 하락하여 당사는 일반회계기준을 적용하여 당기 재무제표를 재작성하기로 결정하였습니다.&cr&cr이러한 회계기준의 변경에 따라 재무제표가 재작성되었으며, 재작성된 재무제표는 2022년 5월 31일자 임시주주총회에서 재승인될 예정입니다.&cr
주식회사 엔젤로보틱스 &cr&cr &cr 재무제표에 대한감 사 보 고 서
&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 5 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
&cr&cr&cr
&cr
신한회계법인목 차
&cr
| 페 이 지&cr------------ | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 .............................................................. | 1 | |
| 재무제표 | ||
| 재무상태표 ................................................................................... | 6 | |
| 포괄손익계산서 ............................................................................. | 8 | |
| 자본변동표 ................................................................................... | 10 | |
| 현금흐름표 ................................................................................... | 11 | |
| 주석 ............................................................................................ | 13 | |
| 외부감사 실시내용 ........................................................................... | 34 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 엔젤로보틱스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 4월 25일 |
감사의 견 &cr
우리는 주식회사 엔젤로보틱스( 이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표 는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거 &cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 16에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 16에 기술하고 있는 바와 같이, 우리는 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2022년 3월 28일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.
동일자 감사보고서에 첨부된 한국채택국제회계기준에 의한 재무제표는 일반기업회계기준에 의한 재무제표로 재작성되었습니다. 우리는 이러한 수정사항을 반영하여 감사보고서를 재발행하는 것입니다.
&cr 기타사항&cr &cr 비교표시된 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼화회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
&cr경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대표이사 최 종 만 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 엔젤로보틱스
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 5 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 4 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 엔젤로보틱스 대표이사 공경철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 성동구 성수이로 22길 37, 아크밸리 1405호, 1406호, 1407호(성수동2가) |
| (전 화) | 02-6376-5921 |
재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 5(당)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 4(전)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엔젤로보틱스 |
Ⅰ. 유동자산18,093,275,4385,527,477,263(1) 당좌자산17,568,760,5785,318,883,2021. 현금및현금성자산3,083,105,5915,199,442,4392. 단기금융상품14,000,000,000-3. 매출채권191,500,000-4. 미수수익29,917,809-5. 미수금1,25046,120,8236. 유가증권1,800,000-7. 선급금141,829,13039,964,3278. 부가세대급금96,837,16022,195,1769. 선급비용22,537,03810,213,91710. 선납세금1,232,600946,520(2) 재고자산524,514,860208,594,0611. 원재료491,522,833123,451,2732. 제품-85,142,7883. 재공품32,992,027-Ⅱ. 비유동자산2,455,066,226994,030,680(1) 투자자산150,136125,0681. 장기성예금50,13625,0682. 출자금100,000100,000(2) 유형자산(주석 4)1,662,500,935544,840,7041. 기계장치1,167,933,551766,943,551 감가상각누계액(622,571,091)(496,112,435) 정부보조금(주석 6)(2,474,447)(4,507,190)2. 비품213,238,35795,372,207 감가상각누계액(85,831,247)(61,284,937)3. 시설장치764,331,000310,243,000 감가상각누계액(191,638,032)(131,792,250)4. 연구용장비369,688,202147,989,598 감가상각누계액(30,842,705)(82,010,840)5. 차량운반구24,978,776- 감가상각누계액(416,312)-6. 건설중인자산56,104,883-(3) 무형자산(주석 5)242,387,155152,041,1081. 산업재산권89,826,001100,657,5022. 디자인권16,857,68922,953,5443. 소프트웨어78,303,46528,430,0624. 건설중인자산57,400,000-(4) 기타비유동자산550,028,000297,023,8001. 임차보증금432,310,000265,460,8002. 기타보증금117,718,00031,563,000자 산 총 계20,548,341,6646,521,507,943부 채Ⅰ. 유동부채395,920,14898,859,2491. 매입채무(주석 7)47,848,243-2. 미지급금(주석 7)241,991,87559,914,9793. 예수금42,910,0508,463,3004. 미지급비용(주석 7)63,169,98030,480,970Ⅱ. 비유동부채568,791,687292,781,1611. 퇴직급여충당부채(주석 8)171,346,49971,736,1082. 장기미지급금(주석 6)302,937,415221,045,0533. 판매보증충당부채94,507,773-부 채 총 계964,711,835391,640,410자 본Ⅰ. 자본금(주석 1,9)5,461,840,000273,785,0001. 보통주자본금4,413,360,000208,255,0002. 우선주자본금1,048,480,00065,530,000Ⅱ. 자본잉여금(주석 9)22,759,898,51810,028,606,0001. 주식발행초과금22,759,898,51810,028,606,000Ⅲ. 결손금(주석 11)8,638,108,6894,172,523,4671. 미처리결손금(8,638,108,689)(4,172,523,467)자 본 총 계19,583,629,8296,129,867,533부 채 와 자 본 총 계20,548,341,6646,521,507,943
| 자 산 | 제 5 (당) 기 | | 제 4 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 5(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 4(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 엔젤로보틱스 |
Ⅰ. 매출액916,999,998208,909,0901. 제품매출700,636,362208,909,0902. 용역매출216,363,636-Ⅱ. 매출원가356,006,611127,714,1821. 제품매출원가343,410,868127,714,182기초제품재고액85,142,788-당기제품제조원가1,402,973,657212,856,970타계정으로 대체액(1,144,705,577)-기말제품재고액-(85,142,788)2. 용역매출원가12,595,743-Ⅲ. 매출총이익560,993,38781,194,908Ⅳ. 판매비와관리비(주석 13)4,718,002,8082,552,328,8521. 급여1,451,392,053672,737,0662. 잡급-1,200,0003. 퇴직급여(주석 8)225,270,521134,445,6254. 복리후생비254,622,668147,602,7385. 여비교통비27,755,83530,205,6256. 접대비19,419,03010,928,6907. 통신비4,496,2303,447,0588. 수도광열비821,360-9. 전력비2,229,810-10. 세금과공과64,353,74147,967,58011. 감가상각비(주석 4)297,899,345404,537,26512. 지급임차료226,635,752226,470,06213. 수선비30,195,601-14. 보험료39,461,59219,617,04115. 차량유지비64,263,78314,963,70416. 경상개발비(주석 5,13)1,006,588,010310,321,04117. 운반비14,295,6135,129,87918. 교육훈련비2,723,0004,490,00019. 도서인쇄비7,458,0183,037,65220. 연구용소모품비64,248,677166,022,28221. 소모품비39,593,73938,056,37322. 지급수수료296,529,687183,961,14723. 광고선전비117,526,9564,598,04724. 건물관리비37,244,92558,983,55925. 무형자산상각비(주석 5)70,274,21563,606,41826. 판매보증비352,702,647-Ⅴ. 영업이익(4,157,009,421)(2,471,133,944)Ⅵ. 영업외수익42,091,23136,723,805 1. 이자수익38,034,3436,264,9462. 유형자산처분이익-20,203,3233. 지원금-1,688,140 4. 잡이익4,056,888 8,567,396 Ⅶ. 영업외비용350,667,03237,973,6291. 재고자산감모손실 149,954,638-2. 유형자산처분손실200,358,30137,918,6193. 잡손실354,09355,010Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(4,465,585,222)(2,472,383,768)Ⅸ. 법인세등(주석 15)--Ⅹ. 당기순손실4,465,585,2222,472,383,768
| 과 목 | 제 5 (당) 기 | | 제 4 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 5(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 4(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 엔젤로보틱스 |
2020.01.01 (전기초)260,285,0008,044,106,000(1,700,139,699)6,604,251,3011.유상증자13,500,0001,984,500,000-1,998,000,0002.당기순이익--(2,472,383,768)(2,472,383,768)2020.12.31 (전기말)273,785,00010,028,606,000(4,172,523,467)6,129,867,5332021.01.01 (당기초)273,785,00010,028,606,000(4,172,523,467)6,129,867,5331.유상증자61,580,00017,926,507,038-17,988,087,0382.주식매수선택권행사6,000,000(424,000)-5,576,0003.무상증자5,120,475,000(5,194,790,520)-(74,315,520)4.당기순이익--(4,465,585,222)(4,465,585,222)2021.12.31 (당기말)5,461,840,00022,759,898,518(8,638,108,689)19,583,629,829
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 5(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 4(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 엔젤로보틱스 |
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,967,221,805)(2,066,424,512)(1) 당기순손실(4,465,585,222) (2,472,383,768)(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산855,192,044 515,319,2431. 감가상각비334,439,499 404,537,2652. 무형자산상각비70,829,215 63,606,4183. 재고자산감모손실149,954,638 -4. 유형자산처분손실200,358,301 37,918,6195. 퇴직급여99,610,391 9,256,941(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감- (20,206,323)1. 유형자산처분이익- 20,203,3232. 잡이익- 3,000(4) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(356,828,627) (89,153,664)1. 매출채권의 증가(191,500,000) -2. 미수수익의 증가(29,917,809) -3. 미수금의 감소46,119,573 167,620,6094. 선급금의 증가(101,864,803) (20,214,907)5. 부가세대급금의 증가(74,641,984) (22,195,176)6. 선급비용의 증가(12,323,121) (10,151,698)7. 선납세금의 증가(286,080) (704,100)8. 재고자산의 증가(465,875,437) (162,479,806)9. 매입채무의 증가47,848,243 -10. 미지급금의 증가(감소)263,969,258 (28,870,559)11. 예수금의 증가(감소)34,446,750 (6,778,450)12. 미지급비용의 증가(감소)32,689,010 (5,379,577)13. 판매보증충당부채의 증가94,507,773 -Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (16,068,462,561)(433,157,170)(1) 투자활동으로 인한 현금 유입액- 103,777,7271. 연구용장비의 처분- 27,272,7272. 임차보증금의 감소- 68,000,0003. 기타보증금의 감소- 8,505,000(2) 투자활동으로 인한 현금 유출액(16,068,462,561) (536,934,897)1. 단기금융상품의 증가14,000,000,000 -2. 출자금의 증가1,800,000 100,0003. 장기성예금의 증가25,068 25,0684. 기계장치의 취득400,990,000 -5. 비품의 취득146,595,266 28,607,8456. 시설장치의 취득500,073,000 264,258,0007. 연구용장비의 취득523,716,106 -8. 차량운반구의 취득24,978,776 -9. 건설중인유형자산의 취득56,104,883 -10. 산업재산권의 취득38,636,834 5,830,13911. 디자인권의 취득350,700 -12. 소프트웨어의 취득64,787,728 6,550,84513. 건설중인무형자산의 취득57,400,000 -14. 임차보증금의 증가166,849,200 200,000,00015. 기타보증금의 증가86,155,000 31,563,000Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 17,919,347,5182,058,686,343(1) 재무활동으로 인한 현금유입액19,441,040,221 3,399,712,0551. 유상증자17,988,087,038 1,998,000,0002. 주식매수선택권의 행사5,576,000 -3. 정보보조금의 수령1,447,377,183 1,401,712,055(2) 재무활동으로 인한 현금유출액(1,521,692,703) (1,341,025,712)1. 무상증자 비용74,315,520 -2. 정보보조금의 사용1,447,377,183 1,341,025,712Ⅳ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 2,116,336,848440,895,339Ⅴ. 기초의 현금 5,199,442,4395,640,337,778Ⅵ. 기말의 현금 3,083,105,5915,199,442,439
| 과 목 | 제 5 (당) 기 | | 제 4 (전) 기 | |
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"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 5(당)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 4(전)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엔젤로보틱스 |
1.회사의 개요&cr
주식회사 엔젤로보틱스(이하 "당사")는 지능형 의료용, 산업용 및 개인용 서비스 웨어러블 로봇 제조 및 판매를 주사업목적으로 2017년 2월 10일 설립되었습니다. 당사의당기말 현 재 자본금은 5,461,840 천원 이며, 주주 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수(단위: 주) | 지분율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 전환상환우선주 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공경철 | 3,470,560 | - | 3,470,560 | 31.77% |
| LG 전자 주식회사 | 960,000 | - | 960,000 | 8.79% |
| 서강대학교 산학협력단 | 640,000 | - | 640,000 | 5.86% |
| 현대청년펀드 2 호 | - | 432,320 | 432,320 | 3.96% |
| 정옥현 | 380,640 | - | 380,640 | 3.48% |
| 기술보증기금 | - | 368,000 | 368,000 | 3.37% |
| 나동욱 | 362,560 | - | 362,560 | 3.32% |
| 에스지아이(SGI) Angel Robot 투자조합 | 328,480 | - | 328,480 | 3.01% |
| 신한-수인베스트먼트 청년창업투자조합 | 109,440 | 216,000 | 325,440 | 2.98% |
| 수인베스트먼트 플랫폼 유니콘 투자조합 | 109,440 | 216,000 | 325,440 | 2.98% |
| 정성훈 | 281,600 | - | 281,600 | 2.58% |
| 김혁배 | 264,320 | - | 264,320 | 2.42% |
| 스마트헬스케어MIP 투자조합 | 219,040 | - | 219,040 | 2.01% |
| 현대청년펀드2호 | 218,880 | - | 218,880 | 2.00% |
| 케이투엑스페디오투자조합 | 218,880 | - | 218,880 | 2.00% |
| 신한-알바트로스기술투자펀드 | - | 216,320 | 216,320 | 1.98% |
| 알바트로스퓨처코리아투자조합 | - | 216,320 | 216,320 | 1.98% |
| ㈜신한은행 | - | 216,000 | 216,000 | 1.98% |
| SGI 유니콘스타트업투자조합 | - | 216,000 | 216,000 | 1.98% |
| 기타주주 | 1,262,880 | - | 1,262,880 | 11.55% |
| 합계 | 8,826,720 | 2,096,960 | 10,923,680 | 100.00% |
2 . 재무제표 작성기준&cr &cr (1) 회계기준의 적용&cr당사 는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr(2) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목&cr - 공정가치로 측정되는 매도가능증권&cr &cr (3) 추정과 판단&cr일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
3. 유의적 회계정책
&cr 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 수익인식기준&cr 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. &cr
① 재화의 판매&cr재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ② 용역의 제공&cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. &cr
(2) 현금및현금성자산&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr (3) 금융상품
&cr ① 공통사항&cr금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상 품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr &cr 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr ② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr &cr 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.&cr
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시 장성있는 유 가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
&cr당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사 건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초 에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산&cr당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니 다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr
( 5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가액을 영('0')으로 하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 정률법으로 상각하고 있습니다.&cr
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기 계 장 치 | 5~10년 |
| 비 품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년~10년 |
| 연 구 장 비 | 5년 |
&cr 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.&cr&cr무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.&cr &cr무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. &cr
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 디 자 인 권 | 5년 |
&cr한 편 , 당사는 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 정부보조금&cr 당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 정부보조금을 받는 국책연구과제와 관련하여 연구과제를 성공적으로 수행하였다고 최종적으로 판정된 경우 해당 연구개발실시협약서에 따라 관련 매출액의 일정 비율을 기술료로 납부하여야 합니다. 당사는 동 기술료 예상액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr
(8) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(9) 퇴직급여&cr 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다. 연금의 운용결과와 관계없이확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. &cr &cr 한편, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우에는 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로계상하고 있습니다.&cr
(10) 납입자본&cr당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. &cr&cr (11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 중소기업 회계처리 특례&cr당사는 일반기업회계기준 제 31장 중소기업회계처리특례를 적용하고 있으며, 적용되는 중소기업회계처리특례의 내용은 다음과 같습니 다. &cr&cr① 시장성없는 지분증권에 대해서 취득원가로 평가하고 있으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하였습니다. &cr
② 당사는 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr③ 당사는 이연법인세회계를 적용하지 아니하고 법인세법등 법령에 의하여 당해 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.&cr&cr④ 당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대해 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.&cr
4. 유형자산 &cr&cr당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 과 목 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 266,323,926 | 400,990,000 | - | (124,425,913) | 542,888,013 |
| 비 품 | 34,087,270 | 146,595,266 | (24,419,749) | (28,855,677) | 127,407,110 |
| 시설장치 | 178,450,750 | 500,073,000 | (12,299,853) | (93,530,929) | 572,692,968 |
| 연구장비 | 65,978,758 | 523,716,106 | (163,638,699) | (87,210,668) | 338,845,497 |
| 차량운반구 | - | 24,978,776 | - | (416,312) | 24,562,464 |
| 건설중인자산 | - | 56,104,883 | - | - | 56,104,883 |
| 합 계 | 544,840,704 | 1,652,458,031 | (200,358,301) | (334,439,499) | 1,662,500,935 |
(*) 기중 취득액은 자본적 지출에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.&cr
| <전기> | (단위:원) |
| 과 목 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 485,107,319 | - | - | - | (218,783,393) | 266,323,926 |
| 비 품 | 26,996,878 | 28,607,845 | - | 3,000 | (21,520,453) | 34,087,270 |
| 시설장치 | 48,004,850 | 264,258,000 | (23,779,810) | - | (110,032,290) | 178,450,750 |
| 연구장비 | 141,388,100 | - | (7,069,404) | (14,138,809) | (54,201,129) | 65,978,758 |
| 합 계 | 701,497,147 | 292,865,845 | (30,849,214) | (14,135,809) | (404,537,265) | 544,840,704 |
(*) 기중 취득액은 자본적 지출에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.&cr
5. 무형자산 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 타계정대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 28,430,062 | 64,787,728 | - | - | (14,914,325) | 78,303,465 |
| 산업재산권 | 100,657,502 | 38,636,834 | - | - | (49,468,335) | 89,826,001 |
| 디자인권 | 22,953,544 | 350,700 | - | - | (6,446,555) | 16,857,689 |
| 건설중인자산 | - | 57,400,000 | - | - | - | 57,400,000 |
| 합 계 | 152,041,108 | 161,175,262 | - | - | (70,829,215) | 242,387,155 |
| <전기> | (단위:원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 타계정대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 32,607,940 | 6,550,845 | - | - | (10,728,723) | 28,430,062 |
| 산업재산권 | 132,151,754 | 5,830,139 | - | 9,147,664 | (46,472,055) | 100,657,502 |
| 디자인권 | 29,359,184 | - | - | - | (6,405,640) | 22,953,544 |
| 합 계 | 194,118,878 | 12,380,984 | - | 9,147,664 | (63,606,418) | 152,041,108 |
&cr (2) 당기 및 전기 발생한 경상연구개발비(판매비와 관리비)는 각각 1,006,588,010 원 및 310,321,041원입니다.
6 . 정부 보조금
&cr (1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초미사용액 | - | 36,448,654 |
| 기중수령액 | 1,447,377,183 | 1,304,577,058 |
| 기중지출액 | (1,447,377,183) | (1,341,025,712) |
| 기말미사용액 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 자산의 취득에 사용된 정부보조금 및 동 자산의 취득가액의 차감항목으로 자산의 상 각비와 상계될 금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산취득 관련 지출액 | - | - | |
| 취득가액&cr차감 항목(*) | 기초 누계액 | 4,507,190 | 8,209,822 |
| 지출액 | - | - | |
| 상각비 상계액 | (2,032,743) | (3,702,632) | |
| 기말 누계액 | 2,474,447 | 4,507,190 |
(*) 자산 취득가액의 차감 항목으로 표시되는 과거 사용된 정부보조금은 전액 기계장치의 취득에 관련된 것입니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 국책연구과제의 수행과 관련한 기술료 장기미지급금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 221,045,053 | 123,910,056 |
| 기중증가액 | 91,889,962 | 146,698,208 |
| 기중상환액 | (9,997,600) | (49,563,211) |
| 기말금액 | 302,937,415 | 221,045,053 |
&cr 7 . 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 47,848,243 | 47,848,243 | - | - | - |
| 미지급금 | 241,991,875 | 241,991,875 | - | - | - |
| 미지급비용 | 63,169,980 | 63,169,980 | |||
| 합 계 | 353,010,098 | 353,010,098 | - | - | - |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 59,914,979 | 59,914,979 | - | - | - |
| 미지급비용 | 30,480,970 | 30,480,970 | |||
| 합 계 | 90,395,949 | 90,395,949 | - | - | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr
8 . 퇴 직급여충당부채&cr &cr 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 71,736,108 | 62,479,167 |
| 퇴직급여인식액 | 99,610,391 | 9,256,941 |
| 퇴직금 지급액 | - | - |
| 미지급비용 대체액 | - | - |
| 기말 장부가액 | 171,346,499 | 71,736,108 |
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 수권주식 | 발행주식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 100,000,000 | 8,826,720 | 2,096,960 | 10,923,680 |
| 주당 액면가액 | - | 500 | 500 | 500 |
| 자본금 | - | 4,413,360,000 | 1,048,480,000 | 5,461,840,000 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주,원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 54,757 | 273,785,000 | 10,028,606,000 |
| 유상증자(보통주) | 12,316 | 61,580,000 | 17,926,507,038 |
| 주식매수선택권 행사 | 1,200 | 6,000,000 | (424,000) |
| 무상증자 | 1,024,095 | 5,120,475,000 | (5,194,790,520) |
| 액면분할(*) | 9,831,312 | - | - |
| 기말 | 10,923,680 | 5,461,840,000 | 22,759,898,518 |
(*) 당사는 당기 중 액면분할을 실시하여 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.
| <전기> | (단위: 주,원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 52,057 | 260,285,000 | 8,044,106,000 |
| 유상증자(우선주) | 2,700 | 13,500,000 | 1,984,500,000 |
| 기말 | 54,757 | 273,785,000 | 10,028,606,000 |
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2019-06-27 | 2019-11-01 | 2019-11-01 | 2019-11-01 |
| 발행가액총액 | 1,702,000,000 | 1,000,480,000 | 1,000,480,000 | 999,000,000 |
| 주당발행가격(*1) | 4,625 | 4,625 | 4,625 | 4,625 |
| 발행주식수(*1) | 368,000 | 216,320 | 216,320 | 216,000 |
| 상환보장수익률 | 연 복리 7% | 연 복리 7% | 연 복리 7% | 연 복리 3% |
| 투자처 | 기술보증기금 | 신한-알바트로스&cr기술투자펀드 | 알바트로스&cr퓨처코리아투자조합 | 신한-수인베스트먼트&cr청년창업투자조합 |
| 배당률 | 액면가의 1%(누적적, 참가적) | |||
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 | |||
| 전환기간 | 납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지(우선주 존속기간내 언제든지) | |||
| 전환조건 조정&cr(전환가격/비율) | 1) 무상증자, 주식분할 및 병합, 액면분할 및 병합 등 발생시 전환가격 및 비율 당연 조정&cr2) 유상증자, 주식관련 사채 발행 및 합병 등의 경우 신주발행가액 등이 주당발행가액 미달시&cr3) 국내외 IPO 또는 SPAC 합병시 공모단가 등이 주당발행가액의 70% 미달시&cr4) FY2021년의 로봇매출액이 일정 기준에 미달하는 경우 (*2) |
(단위: 원)
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2019-11-01 | 2019-11-15 | 2020-01-30 | 2020-01-30 |
| 발행가액총액 | 1,999,480,000 | 999,000,000 | 999,000,000 | 999,000,000 |
| 주당발행가격(*1) | 4,625 | 4,625 | 4,625 | 4,625 |
| 발행주식수(*1) | 432,320 | 216,000 | 216,000 | 216,000 |
| 상환보장수익률 | 연 복리 0% | 연 복리 7% | 연 복리 7% | 연 복리 3% |
| 투자처 | 현대청년펀드2호 | 주식회사 신한은행 | SGI유니콘&cr스타트업투자조합 | 수인베스트먼트&cr플랫폼유니콘투자조합 |
| 배당률 | 액면가의 1%(누적적, 참가적) | |||
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 | |||
| 전환기간 | 납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지(우선주 존속기간내 언제든지) | |||
| 전환조건 조정&cr(전환가격/비율) | 1) 무상증자, 주식분할 및 병합, 액면분할 및 병합 등 발생시 전환가격 및 비율 당연 조정&cr2) 유상증자, 주식관련 사채 발행 및 합병 등의 경우 신주발행가액 등이 주당발행가액 미달시&cr3) 국내외 IPO 또는 SPAC 합병시 공모단가 등이 주당발행가액의 70% 미달시&cr4) FY2021의 로봇매출액이 일정 기준에 미달하는 경우 |
(*1) 부여일 이후 무상증자와 액면분할로 인한 조정이 반영된 것입니다.
(*2) 1차 우선주인수계약의 경우 FY2021 로봇매출액 기준 외에 FY2021~FY2023의 로봇매&cr 출액이 일정 조건을 충족하지 못할 경우 투자자는 추가 전환조건 조정을 요구할 수 있&cr 습니다.&cr
| (단위: 주,원) |
| 구분 | 3회차 | 4회차 | 5회차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2017-08-01 | 2017-12-01 | 2019-03-18 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량(*1) | 72,000 | 24,000 | 232,000 |
| 행사수량(*1) | 24,000 | - | - |
| 소멸수량(*1,2) | 24,000 | - | 160,000 |
| 잔여수량(*1) | 24,000 | 24,000 | 72,000 |
| 행사가격(*1) | 500 | 500 | 500 |
| 가득요건 | 2년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간 | 2019년 8월 1일부터&cr2022년 7월 31일까지 | 2019년 12월 1일부터&cr2022년 11월 30일까지 | 2022년 3월 18일부터&cr2025년 3월 17일까지 |
| 구분 | 6회차 | 7회차 | 8회차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019-07-24 | 2021-03-29 | 2021-11-16 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량(*1) | 113,120 | 240,000 | 320,000 |
| 행사수량(*1) | - | - | - |
| 소멸수량(*1,2) | - | 24,000 | - |
| 잔여수량(*1) | 113,120 | 216,000 | 320,000 |
| 행사가격(*1) | 500 | 4,625 | 9,131 |
| 가득요건 | 3년 근무 | 3년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간 | 2022년 7월 23일부터&cr2027년 7월 22일까지 | 2024년 3월 29일부터&cr2031년 3월 29일까지 | 2024년 11월 16일부터&cr2031년 11월 15일까지 |
(*1) 부여일 이후 무상증자 및 액면분할로 인한 수량 및 가격 조정이 반영된 것입니다.&cr(*2) 직원의 퇴사로 부여된 주식선택권이 소멸된 것입니다.
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당기(*) | 전기(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 부여수량 | 가중평균행사가격 | 부여수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 585,120 | 500 | 745,120 | 500 |
| 부여 | 560,000 | 7,200 | - | - |
| 행사 | (280,000) | 500 | - | - |
| 소멸 | (96,000) | 1,281 | (160,000) | 500 |
| 기말 | 769,120 | 5,249 | 585,120 | 500 |
(*) 당기 중 무상증자 및 액면분할을 실시함에 따라 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.&cr
11. 결손금 처리계산서 &cr&cr당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처리예정일: 2022년 5월 31일)(*) | (처리확정일: 2021년 3월 29일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (8,638,108,689) | (4,172,523,467) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | (4,172,523,467) | (1,700,139,699) | ||
| 2. 당기순손실 | (4,465,585,222) | (2,472,383,768) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (8,638,108,689) | (4,172,523,467) |
(*) 당사는 2022년 3월 29일자 주주총회에서 제5기 재무제표를 확정하였으나, 후속적으로&cr 회계기준의 변경을 결정함에 따라 재무제표가 수정되었으며, 2022년 5월 31일자 임시&cr 주주총회에서 제5기 재무제표를 재승인할 예정입니다(주석 16 참조).&cr
12. 현금흐름표 &cr
당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산을 의미합니다. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금의 자본금 대체 | 5,120,475,000 | 14,138,809 |
| 제품의 연구장비 대체 | - | 14,138,809 |
| 선급금의 산업재산권 대체 | - | 9,147,664 |
13. 부가가치 관련자료
&cr당기 및 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 항 목 | 판매관리비&cr(경상개발비 제외) | 제품매출원가 | 용역매출원가 | 경상개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,451,392,053 | 219,182,054 | - | 573,428,573 | 2,244,002,680 |
| 퇴 직 급 여 | 225,270,521 | 27,166,870 | - | - | 252,437,391 |
| 복리후생비 | 254,622,668 | 21,607,809 | 475,400 | - | 276,705,877 |
| 지급임차료 | 226,635,752 | 50,657,122 | 2,500,000 | - | 279,792,874 |
| 감가상각비 | 297,344,345 | 36,540,154 | 555,000 | - | 334,439,499 |
| 세금과공과 | 64,353,741 | 77,540 | - | - | 64,431,281 |
| 합 계 | 2,519,619,080 | 355,231,549 | 3,530,400 | 573,428,573 | 3,451,809,602 |
| <전기> | (단위:원) |
| 계 정 과 목 | 판매관리비&cr(경상개발비 제외) | 경상개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 672,737,066 | 808,844,270 | 1,481,581,336 |
| 퇴 직 급 여 | 134,445,625 | - | 134,445,625 |
| 복리후생비 | 147,602,738 | - | 147,602,738 |
| 지급임차료 | 226,470,062 | - | 226,470,062 |
| 감가상각비 | 404,537,265 | - | 404,537,265 |
| 세금과공과 | 47,967,580 | - | 47,967,580 |
| 합 계 | 1,633,760,336 | 808,844,270 | 2,442,604,606 |
&cr 14 . 우발 채무 및 약정사항&cr&cr 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약/선급금/하자이행보증과 관련하여총 300,479천원(전기말 3,300천원)의 보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr 15. 법인세등&cr&cr(1) 법인세 등 부담액&cr당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례)에 의거 법인세비용은 법인세법 등 법령에 따라 납부하여야 할 금액으로 하여 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다. 당사가 당기에 부담할 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 결손으로 법인세등의 실질부담액은 없습니다.&cr
(2) 미래 법인세등 부담액 감소 가능 항목&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 과세소득이 충분하지 않아 이월된 미래 법인세등 부담액 감소 가능 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 세무상 이월결손금 | 8,609,662,491 | 4,432,797,378 | |
| 이월세액공제 | 연구인력개발비세액공제 | 35,196,299 | - |
| 기타 세액공제 | 134,028,791 | - | |
| 소 계 | 169,225,090 | - | |
| 합 계 | 8,778,887,581 | 4,432,797,378 |
&cr 16. 재무제표의 재작성 &cr &cr당사는 전기까지 일반기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하였으나, 당기부터 자발적으로 한국채택국제회계기준을 적용하기로 결정하였으며, 동 재무제표는 2022년 3월 29일자 주주총회에서 승인되었습니다. 그러나, 한국채택국제회계기준에 의한재무제표에 인하여 당사의 재무비율이 전기 대비 급격하게 악화되고 신용등급이 크게 하락하여 당사는 일반회계기준을 적용하여 당기 재무제표를 재작성하기로 결정하였습니다.&cr&cr이러한 회계기준의 변경에 따라 재무제표가 재작성되었으며, 재작성된 재무제표는 2022년 5월 31일자 임시주주총회에서 재승인될 예정입니다.&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 엔젤로보틱스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1-1-8-1-----11---------------6-94-276-40-----416-6-94-276-40-----416-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 11월 13일~15일3감사 위험평가 및 전반 감사수행계획의 수립2021년 12월 15일&cr~ 12월 17일341회사에 대한 이해, 내부통제의 평가, 기초잔액에 대한 감사 절차 수행2022년 2월 23일&cr~ 25일341기말 입증감사절차의 수행2022년 1월 6일1성수동 본사 원재료, 재공품 ----OOO-22022년 1월 6일, 2022년 2월 25일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12022년 01월 06일회사: 감사,COO,CFO,재무팀장&cr감사인: 담당이사, 책임회계사대면회의1.회계/감사상 이슈 (중감감사 결과)&cr2.기말감사 수행 계획 및 일정22022년 02월 25일회사: 감사,CFO,재무팀장&cr감사인: 담당이사, 책임회계사대면회의1.기말감사 이슈 논의&cr2.보완사항 및 감사종결 일정
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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