Audit Report / Information • May 3, 2022
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감사보고서 3.8 (주)대유플러스 00260055 100000000000 20180326 1101110085541 000 136361 42639 42150 52 Y Y N Y N P Y 1 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 5월 2일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 6월 4일
3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2018년 3월 16일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)&cr&cr2021년 6월 4일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) | 2021년 6월 4일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)&cr &cr2022년 5월 2일 &cr(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 주석 | (주6) | (주6) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr&cr <정정 전>&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 유형자산의 투자부동산 계정재분류, 금융보증부채의 인식 등 오류를 수정하여 재무제표를 재작성한 결과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 467백만원이 감소하였고, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 56백만원이 증가하였습니다.&cr&cr <정정 후> &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 투자부동산 및 금융보증부채의 인식 등 오류를 수정하여 재무제표를 재작성한 결과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 1,345백만원이 감소하였고, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 431백만원이 증가하였습니다.&cr&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr&cr<정정 전>&cr 별첨 재무제표는 회사가 주석 37의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2021년 5월 14일자 이사회에서 승인되었습니다. 이는 2018년 2월 23일자 이사회및 2018년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2018년 3월 16일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 안세회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 37에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2016년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2016년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr &cr<정정 후>&cr별첨 재무제표는 회사가 주석 37의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2022년 4월 8일자 이사회에서 승인되었습니다. 이는 2021년 5월 14일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2021년 6월 4일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 안세회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 37에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2016년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2016년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr &cr(주3) 재무상태표
| 과 목 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅱ. 비유동자산 | 116,516,797,275 | 115,393,420,334 | 126,680,616,157 | 125,565,889,247 |
| 투자부동산 | 20,713,830,574 | 19,590,453,633 | 20,849,060,508 | 19,734,333,598 |
| 자 산 총 계 | 136,361,413,316 | 135,238,036,375 | 136,720,082,276 | 135,605,355,366 |
| Ⅰ. 유동부채 | 22,228,651,782 | 21,859,962,706 | 20,179,076,956 | 19,744,738,573 |
| 금융보증부채 | 598,238,000 | 229,548,924 | 669,924,170 | 235,585,787 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 20,409,938,409 | 20,999,918,595 | 11,807,425,924 | 12,902,645,055 |
| 금융보증부채 | - | 1,099,075,166 | - | 1,728,300,932 |
| 이연법인세부채 | 2,041,953,183 | 1,532,858,203 | 738,645,813 | 105,564,012 |
| 부 채 총 계 | 42,638,590,191 | 42,859,881,301 | 31,986,502,880 | 32,647,383,628 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 8,811,364,193 | 7,699,046,100 | 12,085,520,379 | 10,973,202,286 |
| Ⅳ. 결손금 | (12,445,256,989) | (12,677,606,947) | (4,708,656,904) | (5,371,946,469) |
| 자 본 총 계 | 93,722,823,125 | 92,378,155,074 | 104,733,579,396 | 102,957,971,738 |
&cr(주4) 포괄손익계산서
| 과 목 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 4,629,361,296 | 4,638,011,327 | 10,941,873,016 | 10,941,873,016 |
| 영업이익(손실) | (388,075,108) | (396,725,139) | 3,438,813,347 | 3,438,813,347 |
| 금융수익 | 3,614,982,131 | 4,178,558,590 | 1,331,668,119 | 1,805,973,621 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,191,377,353) | (4,636,450,925) | 3,947,683,077 | 4,815,816,729 |
| 법인세비용 | 2,523,873,917 | 2,647,860,738 | 2,831,367,919 | 2,946,237,054 |
| 당기순이익(손실) | (7,715,251,270) | (7,284,311,663) | 1,116,315,158 | 1,869,579,675 |
| 총포괄손실 | (11,010,756,271) | (10,579,816,664) | (308,376,871) | 444,887,646 |
| 기본주당순이익(손실) | (88) | (83) | 13 | 21 |
| 희석주당순이익(손실) | (88) | (83) | 13 | 21 |
&cr(주5) 자본변동표&cr&cr<정정 전>
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
| 2016.01.01(전기초) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 13,568,142,780 | (5,882,902,434) | 105,041,956,267 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 1,116,315,158 | 1,116,315,158 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (6,043,858,400) | - | (6,043,858,400) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 57,930,372 | 57,930,372 |
| 유형자산재평가이익 | - | 4,561,235,999 | - | 4,561,235,999 | |
| 총포괄이익(손실) | - | - | - | - | - |
| 2016.12.31(전기말) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 12,085,520,379 | (4,708,656,904) | 104,733,579,396 |
| 2017.01.01(당기초) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 12,085,520,379 | (4,708,656,904) | 104,733,579,396 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (7,715,251,270) | (7,715,251,270) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (3,274,156,186) | - | (3,274,156,186) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (21,348,815) | (21,348,815) |
| 총포괄이익(손실) | - | - | - | - | - |
| 2017.12.31(당기말) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 8,811,364,193 | (12,445,256,989) | 93,722,823,125 |
&cr<정정 후>
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016.01.01(전기초) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 13,568,142,780 | (7,299,456,516) | 103,625,402,185 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 1,869,579,675 | 1,869,579,675 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (6,043,858,400) | - | (6,043,858,400) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 57,930,372 | 57,930,372 |
| 유형자산재평가이익 | - | 3,448,917,906 | - | 3,448,917,906 | |
| 2016.12.31(전기말) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 10,973,202,286 | (5,371,946,469) | 102,957,971,738 |
| 2017.01.01(당기초) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 10,973,202,286 | (5,371,946,469) | 102,957,971,738 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (7,284,311,663) | (7,284,311,663) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (3,274,156,186) | - | (3,274,156,186) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (21,348,815) | (21,348,815) |
| 2017.12.31(당기말) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 7,699,046,100 | (12,677,606,947) | 92,378,155,074 |
&cr(주6) 상기 (주3)부터 (주5)까지 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.&cr
&cr
주식회사 대유플러스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 제 52 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
&cr
대주회계법인
목 차
&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서.............................................................................1&cr&cr(첨부)재 무 제 표.............................................................................................4&cr&cr주석 ............................................................................................................11&cr&cr내부회계관리제도 검토의견............................................................................83&cr&cr외부감사 실시내용.........................................................................................87&cr&cr&cr&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 대유플러스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
우리는 별첨된 주식회사 대유플러스의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서,자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. &cr
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 대유플러스의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 투자부동산 및 금융보증부채의 인식 등 오류를 수정하여 재무제표를 재작성한 결과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 1,345백만원이 감소하였고, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 431백만원이 증가하였습니다.&cr
기타사항
별첨 재무제표는 회사가 주석 37의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2022년 4월 8일자 이사회에서 승인되었습니다. 이는 2021년 5월 14일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2021년 6월 4일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 안세회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 37에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2016년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2016년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 조 승 호 |
&cr&cr2021년 6월 4일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)&cr2022년 5월 2일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 대유플러스
&cr&cr&cr
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 제 52 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 51 기 | |
| 2016년 01월 01일 | 부터 |
| 2016년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대유플러스 대표이사 남우준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 광주광역시 서구 화운로 230번길 28(화정동) |
| (전 화) | 031-737-7120 |
| 재무상태표 | |||
| 제52기 2017년12월31일 현재 | |||
| 제51기 2016년12월31일 현재 | |||
| 주식회사 대유플러스 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제52(당)기 | 제51(전)기 |
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 19,844,616,041 | 10,039,466,119 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,35,36 | 1,312,573,844 | 15,064,016 |
| 단기금융상품 | 6,36 | 50,000,000 | 830,000,000 |
| 매출채권 | 7,33,35,36 | 8,321,177,248 | 5,438,717,496 |
| 기타수취채권 | 7,33,35,36 | 6,621,430,273 | 67,996,073 |
| 재고자산 | 8 | 2,679,627,031 | 3,526,174,691 |
| 미수법인세환급액 | 31 | 737,195,115 | - |
| 기타유동자산 | 9,33 | 122,612,530 | 161,513,843 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 115,393,420,334 | 125,565,889,247 | |
| 장기금융상품 | 5,6,35,36 | 2,000,000 | 614,000,000 |
| 매도가능금융자산 | 10,33,35,36 | 15,945,051,726 | 18,050,213,455 |
| 종속기업투자 | 11,33 | 67,513,785,168 | 74,852,741,575 |
| 관계기업투자 | 11,33 | 1,731,468,900 | 1,731,468,900 |
| 유형자산 | 12,15 | 6,021,964,266 | 5,422,205,533 |
| 투자부동산 | 13 | 19,590,453,633 | 19,734,333,598 |
| 무형자산 | 14 | 4,050,780,814 | 3,967,813,867 |
| 기타비유동자산 | 16 | 537,915,827 | 1,193,112,319 |
| 자 산 총 계 | 135,238,036,375 | 135,605,355,366 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 21,859,962,706 | 19,744,738,573 | |
| 매입채무 | 32,35,36 | 6,621,221,887 | 5,649,497,633 |
| 단기차입금 | 17,21,35,36 | 6,046,772,541 | 9,425,327,059 |
| 기타지급채무 | 18,35,36 | 1,371,540,695 | 1,239,105,513 |
| 유동성장기차입금 | 17,35,36 | 1,699,920,000 | 1,000,000,000 |
| 당기법인세부채 | 32 | - | 1,207,044,038 |
| 금융보증부채 | 36 | 229,548,924 | 235,585,787 |
| 기타유동부채 | 19,35,36 | 5,890,958,659 | 988,178,543 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 20,999,918,595 | 12,902,645,055 | |
| 장기차입금 | 17,35,36 | 4,691,620,000 | 1,000,000,000 |
| 확정급여채무 | 20 | 3,804,542,925 | 3,436,636,221 |
| 파생상품부채 | 10,36 | 3,071,822,301 | 832,143,890 |
| 금융보증부채 | 1,099,075,166 | 1,728,300,932 | |
| 이연법인세부채 | 32 | 1,532,858,203 | 105,564,012 |
| 기타비유동부채 | 19,31,36 | 6,800,000,000 | 5,800,000,000 |
| 부 채 총 계 | 42,859,881,301 | 32,647,383,628 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 44,060,263,000 | 44,060,263,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | - | 53,296,452,921 | 53,296,452,921 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 23 | 7,699,046,100 | 10,973,202,286 |
| Ⅳ. 결손금 | 24 | (12,677,606,947) | (5,371,946,469) |
| 자 본 총 계 | 92,378,155,074 | 102,957,971,738 | |
| 부채와자본총계 | 135,238,036,375 | 135,605,355,366 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 포괄손익계산서 | |||
| 제52기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |||
| 제51기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |||
| 주식회사 대유플러스 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제52(당)기 | 제51(전)기 |
| 매출액 | 26,33 | 42,149,555,665 | 177,513,412,548 |
| 매출원가 | 27,33 | 37,908,269,477 | 163,132,726,185 |
| 매출총이익 | 4,241,286,188 | 14,380,686,363 | |
| 판매비와관리비 | 28,29,33 | 4,638,011,327 | 10,941,873,016 |
| 영업이익(손실) | (396,725,139) | 3,438,813,347 | |
| 기타수익 | 30,33 | 9,380,096,693 | 10,292,567,027 |
| 기타비용 | 30,33 | 17,267,579,804 | 9,185,089,364 |
| 금융수익 | 31 | 4,178,558,590 | 1,805,973,621 |
| 금융비용 | 31 | 530,801,265 | 1,536,447,902 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,636,450,925) | 4,815,816,729 | |
| 법인세비용 | 32 | 2,647,860,738 | 2,946,237,054 |
| 당기순이익(손실) | - | (7,284,311,663) | 1,869,579,675 |
| 기타포괄손실 | - | (3,295,505,001) | (1,424,692,029) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가손실 | 11 | (3,274,156,186) | (6,043,858,400) |
| 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 | 20 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (21,348,815) | 57,930,372 |
| 유형자산재평가이익 | - | 4,561,235,999 | |
| 총포괄손실 | (10,579,816,664) | 444,887,646 | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) | 25 | (83) | 21 |
| 희석주당순이익(손실) | 25 | (83) | 21 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 자본변동표 | |||||
| 제52기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |||||
| 제51기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |||||
| 주식회사 대유플러스 | (단위:원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
| 2016.01.01(전기초) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 13,568,142,780 | (7,299,456,516) | 103,625,402,185 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 1,869,579,675 | 1,869,579,675 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (6,043,858,400) | - | (6,043,858,400) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 57,930,372 | 57,930,372 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | 3,448,917,906 | - | 3,448,917,906 |
| 2016.12.31(전기말) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 10,973,202,286 | (5,371,946,469) | 102,957,971,738 |
| 2017.01.01(당기초) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 10,973,202,286 | (5,371,946,469) | 102,957,971,738 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (7,284,311,663) | (7,284,311,663) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (3,274,156,186) | - | (3,274,156,186) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (21,348,815) | (21,348,815) |
| 2017.12.31(당기말) | 44,060,263,000 | 53,296,452,921 | 7,699,046,100 | (12,677,606,947) | 92,378,155,074 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 현금흐름표 | |||
| 제52기 2017년1월1일부터 2017년12월31일까지 | |||
| 제51기 2016년1월1일부터 2016년12월31일까지 | |||
| 주식회사 대유플러스 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제52(당)기 | 제51(전)기 |
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 5,549,633,687 | 5,943,842,572 | |
| (1) 영업으로부터 창출된 현금 | 34 | 3,262,915,070 | 5,289,260,675 |
| (2) 이자의 수취 | 103,352,801 | 27,411,897 | |
| (3) 이자의 지급 | (515,599,518) | (1,347,098,190) | |
| (4) 배당금의 수취 | 3,465,707,210 | 1,234,765,423 | |
| (5) 법인세의 환급 | (766,741,876) | 739,502,767 | |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (9,764,764,082) | (7,283,342,778) | |
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입 | 27,670,121,652 | 13,144,541,092 | |
| 단기금융상품의 감소 | 8,840,000,000 | (870,000,000) | |
| 관계사단기대여금의 감소 | 1,750,000,000 | - | |
| 장기금융상품의 감소 | 612,000,000 | - | |
| 보증금의 감소 | 640,200,000 | 79,100,000 | |
| 매도가능금융자산의 감소 | 1,742,000,000 | - | |
| 종속기업투자의 감소 | 10,260,815,070 | - | |
| 유형자산의 처분 | 2,825,106,582 | (770,769,290) | |
| 투자부동산의 처분 | - | 221,512,368 | |
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 5,775,782,679 | |
| 종속기업투자의 처분 | - | 6,750,000,000 | |
| 임대보증금의 증가(감소) | 1,000,000,000 | 800,000,000 | |
| 사업양수로 인한 현금증가 | - | 1,158,915,335 | |
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출 | (37,434,885,734) | (20,427,883,870) | |
| 단기금융상품의 증가 | (8,060,000,000) | - | |
| 관계사단기대여금의 증가 | (3,200,000,000) | - | |
| 장기금융상품의 증가 | - | (7,000,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (38,557,150) | (883,861,500) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (963,045,000) | (147,412,545) | |
| 종속기업투자의 취득 | (21,050,000,000) | (11,000,000,000) | |
| 관계기업투자의 취득 | - | (259,465,000) | |
| 유형자산의 취득 | (3,758,084,416) | (7,739,481,670) | |
| 투자부동산의 취득 | (162,090,000) | (53,000,000) | |
| 무형자산의 취득 | (203,109,168) | (337,663,155) | |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 5,512,985,482 | 1,342,690,786 | |
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입 | 43,219,229,302 | 51,485,047,163 | |
| 단기차입금의 증가 | 28,919,229,302 | 42,885,047,163 | |
| 장기차입금의 증가 | 5,600,000,000 | 8,600,000,000 | |
| 관계사단기차입금의 증가 | 8,700,000,000 | - | |
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출 | (37,706,243,820) | (50,142,356,377) | |
| 장기차입금의 감소 | (83,480,000) | (6,274,930,000) | |
| 단기차입금의 감소 | (26,697,783,820) | (41,442,356,377) | |
| 관계사단기차입금의 상환 | (9,800,000,000) | - | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,124,980,000) | (2,425,070,000) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,297,855,087 | 3,190,580 | |
| Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (345,259) | - | |
| Ⅵ. 분할로 인한 현금의 감소 | - | (12,566,822) | |
| Ⅶ. 기초의 현금 | 4 | 15,064,016 | 24,440,258 |
| Ⅷ. 기말의 현금 | 4 | 1,312,573,844 | 15,064,016 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"주석
| 제52기 2017년1월1일부터 2017년12월31일까지 |
| 제51기 2016년1월1일부터 2016년12월31일까지 |
&cr 주식회사 대유플러스
1. 일반사항&cr&cr주식회사 대유플러스(이하 '당사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였으며, 유무선 통신장비 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 주사업장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다.&cr&cr당사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.&cr&cr2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치)사업부문을 양수도 하였습니다.&cr&cr2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠제조업을 영위하고있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피( 구)대유신소재 )를 설립하고신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 식 수 | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| (주)대유홀딩스 | 18,921,016주 | 21.47% |
| (주)대유에이텍 | 6,973,907주 | 7.91% |
| (주)대유위니아서비스 | 14,000주 | 0.02% |
| 박영우 및 특수관계자 | 11,782,913주 | 13.37% |
| 기타 | 50,428,690주 | 57.23% |
| 합 계 | 88,120,526주 | 100.00% |
&cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr
2.1 재무제표의 작성기준&cr&cr당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회&cr계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계&cr기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
2.1.1 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서&cr를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)&cr재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한&cr변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)&cr공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실&cr현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정&cr할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)&cr타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류&cr되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의&cr공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.&cr&cr2.1.2 재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작&cr하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr&cr2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. &cr&cr새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익-공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
| (*1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
| (*2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
&cr기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.&cr
당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 14,942,608천원, 매도가능금&cr융자산 15,945,052천원을 보유하고 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 14,942,608천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 15,945,052천원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.&cr&cr예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr나. 금융부채의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.&cr
예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.
&cr다. 손상 : 금융자산과 계약자산&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분(*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
&cr기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.&cr&cr현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr동 기준서의 주요 사항별 재무제표에 미칠 수 있는 일반적 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 수행의무의 식별&cr당사는 유무선 통신장비 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 통신장비 판매, (2) 부가서비스, (3) 추가적인 보증의 제공 및 (4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. &cr&cr나. 거래가격의 배분&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다.&cr&cr다. 변동대가&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr당사는 2017년 9월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.&cr &cr당사는 상기에서 설명한 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 검토한 결과 재무적 영향이 없는 것으로 판단하였습니다.
&cr- 기준서 제1116호 리스(제정)&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr&cr회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr
(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.&cr&cr당사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.&cr&cr(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
&cr- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)&cr&cr동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와&cr현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거&cr래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는&cr회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제&cr표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)&cr&cr동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되&cr는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우&cr에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회&cr계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될&cr수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경&cr이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.&cr동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기&cr적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적&cr용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2.2 관계기업 및 종속기업
&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.3 중요한 회계정책&cr&cr2.3.1 유동성/비유동성 분류&cr&cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. &crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &crㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr &cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. &cr&cr2.3.2 공정가치 측정 &cr&cr당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr &cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr&cr당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서, 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &crㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &crㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &crㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr
2.3.3 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr2.3.4 수익인식&cr&cr당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매관련 제세금등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하였습니다. 또한 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.&cr
재화의 판매&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr이자수익&cr상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. &cr
배당금수익&cr당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다
&cr기타수익&cr기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr2.3.5 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr
(1) 금융자산&cr최초인식 및 측정&cr당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. &cr&cr당사의 주요 금융자산은 현금과 기타금융자산, 매출채권, 기타수취채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다.&cr&cr후속측정&cr금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.
대여금 및 수취채권&cr대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서에 영업비용으로 계상하고 있습니다.
&cr만기보유금융자산&cr당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr &cr매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. &cr&cr제거 &cr금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. &cr- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 &cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 &cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. &cr&cr(2) 금융자산의 손상&cr당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. &cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 &cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 &cr- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 &cr- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 &cr&cr상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 &cr당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. &cr
손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 영업비용을 차감처리하고 있습니다.
&cr매도가능금융자산 &cr당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. &cr&cr매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 금융부채 &cr최초인식 및 측정 &cr기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. &cr&cr금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다. &cr &cr당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금, 금융보증계약 및 파생상품이 있습니다. &cr
후속측정 &cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다&cr
이자부차입금 &cr최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr
금융보증계약&cr당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr제거 &cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존부채의 제거 및 신규부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.&cr
(4) 상계 &cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 공정가치 &cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. &cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.
&cr2.3.7 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr2.3.8 유형자산&cr&cr유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr
당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 | 구 분 | 추정 내용연수 |
| 건 물 | 40 ~ 45년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구 축 물 | 5 ~ 40년 | 공구와기구 | 5 ~ 10년 |
| 기계장치 | 5 ~ 10년 | 기타의유형자산 | 5 ~ 20년 |
당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr
2.3.9 무형자산&cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법 및 5년~10년의 내용연수에 따라 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
연구개발비 &cr당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
| 산업재산권 | 정액법 | 5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 개발비 | 정액법 | 5 ~ 8년 |
2.3.10 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 재무상태표일 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.&cr
자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
당사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr
무형자산&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간일 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr
2.3.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하는 방법으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 비용을 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. &cr
2.3.12 퇴직급여&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도에 대해 별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 당사와는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &crㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &crㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2.3.13 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.&cr&cr한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.3.14 법인세&cr&cr당기와 전기 이전기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일 현재까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&crㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&crㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다.&cr또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.&cr&cr당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다.&cr
2.4.1 회계정책의 변경
&cr유형자산 재평가
&cr당사는 유형자산의 일부 분류에 대한 최초 인식 후 측정에 대한 회계처리를 재검토하였습니다. 과거에 모든 유형자산을 기업회계기준서 제1016호 문단 30에 규정된 원가모형을적용하여 측정하였으며 이에 따라 유형자산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다.
2016년 1월 1일에 당사는 유형자산으로 분류된 토지와 건물의 회계처리방법을 변경&cr하기로 선택하였습니다. 당사는 재평가모형이 토지와 건물의 재무상태를 좀 더 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 보고 있습니다. 당사는 재평가모형을 전진적으로 적용하였습니다.
당사는 최초 인식 후 재평가모형을 사용하며 이에 따라 토지와 건물에 대하여 재평가일의 공정가치에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하였습니다. &cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr
3.1 추정 및 가정&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr&cr비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. &cr
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr&cr이연법인세자산 &cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다.
&cr퇴직급여제도 &cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr
개발비 &cr당사는 주석2.3.9 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래 기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.&cr
4. 현금 및 현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 79 | 224 |
| 은행예금 및 예치금 등 | 1,312,495 | 14,840 |
| 합 계 | 1,312,574 | 15,064 |
현금흐름표상의 금액은 정부보조금을 차감하기 전 금액입니다. &cr&cr5. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 중소기업은행 | 3,898 | - | 채권가압류 |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 5,898 | 2,000 |
&cr6. 금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 50,000 | 830,000 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 614,000 |
| 합 계 | 52,000 | 1,444,000 |
7. 매출채권 및 기타수취채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 8,604,919 | 5,834,722 |
| 차감: 대손충당금 | (283,741) | (396,005) |
| 매출채권(순액) | 8,321,177 | 5,438,717 |
| 미수금 | 5,249,473 | 67,996 |
| 차감: 대손충당금 | (78,043) | - |
| 미수금(순액) | 5,171,430 | 67,996 |
| 대여금 | 1,450,000 | - |
| 차감:대손충당금 | - | - |
| 대여금(순액) | 1,450,000 | - |
| 합 계 | 14,942,608 | 5,506,714 |
(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 396,005 | 1,730 |
| 설정액 | 107,856 | 253,928 |
| 사업양수로인한 증가 | - | 142,077 |
| 대손충당금 제각 | (142,077) | (1,730) |
| 기말금액 | 361,784 | 396,005 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 8,343,117 | (83,431) | 5,488,727 | (55,230) |
| 6개월 ~ 12개월 | 68,324 | (6,832) | 10,441 | (5,220) |
| 12개월 초과 | 193,478 | (193,478) | 335,555 | (335,555) |
| 합 계 | 8,604,919 | (283,741) | 5,834,722 | (396,005) |
8. 재고자산&cr
당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 1,090,627 | (118,173) | 972,454 | 1,897,428 | (64,250) | 1,833,178 |
| 제 품 | 861,005 | (135,927) | 725,078 | 832,524 | (287,418) | 545,106 |
| 원 재 료 | 933,938 | (10,312) | 923,626 | 1,210,924 | (63,033) | 1,147,891 |
| 미 착 품 | 58,468 | - | 58,468 | - | - | - |
| 합 계 | 2,944,039 | (264,412) | 2,679,627 | 3,940,876 | (414,701) | 3,526,175 |
&cr9. 기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 4,522 | - | 35,751 | - |
| 선급금 | 9,826 | - | 43,837 | - |
| 대손충당금 | - | - | (438) | - |
| 선급금국고보조금 | - | - | (1,113) | - |
| 선급비용 | 5,292 | - | 1,734 | - |
| 부가세대급금 | 102,972 | - | 81,744 | - |
| 장기금융리스채권 | - | 247,497 | - | 301,051 |
| 보증금 | - | 290,419 | - | 892,062 |
| 합 계 | 122,613 | 537,916 | 161,514 | 1,193,112 |
&cr10. 매도가능금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 보유주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성 없는 지분증권>(*1) | ||||||
| (주)대유에스이 | 1,149,410 | 4.53% | 699,991 | 699,991 | 699,991 | 699,991 |
| 대우자동차(주) | 12,617 | 0.01% | - | - | 1,093,441 | - |
| (주)동강홀딩스 | 9,742 | 9.38% | 248,484 | 226,166 | 248,484 | 226,166 |
| (주)대유홀딩스 | 48,448 | 6.32% | 1,124,747 | 1,124,747 | 1,124,747 | 1,124,747 |
| (주)위니아대유(*3) | 1,182,609 | 10.87% | 5,913,045 | 8,984,867 | 5,000,000 | 5,832,144 |
| (주)에어미디어 | 5,500 | 0.54% | 29,150 | 29,150 | 29,150 | 29,150 |
| (주)푸른산수목원 | 10,000 | 5.32% | 50,000 | 50,000 | - | - |
| 정보통신공제조합 | 370 | - | 118,639 | 118,639 | 118,639 | 118,639 |
| 한국ICT수출사업협동조합 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 8,184,057 | 11,233,561 | 8,314,452 | 8,030,837 | ||
| <시장성 있는 지분증권>(*2) | ||||||
| (주)대유에이텍 | 4,455,832 | 4.85% | 4,183,933 | 4,700,903 | 5,294,182 | 10,004,359 |
| 쌍용자동차(주) | 1,381 | 0.00% | 16,365 | 7,071 | 16,365 | 10,896 |
| 기아자동차(주) | 105 | 0.00% | 930 | 3,518 | 930 | 4,121 |
| 소 계 | 4,201,228 | 4,711,491 | 5,311,477 | 10,019,376 | ||
| 합 계 | 12,385,284 | 15,945,052 | 13,625,929 | 18,050,213 |
&cr(*1) 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 매도가능금융자산손상차손으로 인식한 금액을 제외한 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*2) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.&cr (*3) 대유위니아 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정&cr당사는 (주)대유위니아 경영권 인수와 관련하여 당초 2014년 11월 04일 주식매매계약을 체결함과 동시에 WINIAMANDO HOLDINGS B.V가 보유하고 있는 지분 30%에 대하여 풋옵션 계약이 체결하였습니다. 2015년도 04월에 기존 주주인 WINIAMANDO HOLDINGS B.V. 가 국내사모펀드에 해당 지분 4,037,828주 모두 매각함과 동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결함에 따라 옵션의 내용도 아래와 같이 변경되었습니다. 이중 2017년 7월 재매수약정 기한이 도래한 1,626,676주에 대해 투자목적회사인 수피위니아사모투자합자회사에 매각하면서 동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결하였습니다.&cr&cr상장 시 보호예수 되었던 물량&cr① 주식매수선택권 대상주식 : (주)대유위니아 발행주식 2,411,153주&cr② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항&cr - 부여자 : (주)대유플러스 외 2인 &cr - 부여받은자 : 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 &cr③ 주식매수선택권 행사조건&cr발행회사의 2016년 이후 어느 연도(2016년 포함)의 세전영업현금흐름이 일정수준을미달하는 경우 투자자는 투자자가 보유하고 있는 발행회사 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 별도의 정하는 주당 매매가격으로 매수하여 줄 것을 이해관계인에게 청구할 수 있습니다.&cr④ 주식매수청구권 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일~5년이내&cr&cr상장 시 보호예수 되지 않았던 물량&cr① 주식매수선택권 대상주식 : (주)대유위니아 발행주식 1,626,676주&cr② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항&cr - 부여자 : (주)대유플러스 외 2인 &cr - 부여받은자 : 수피위니아사모투자합자회사&cr③ 주식매수선택권 행사조건&cr발행회사의 2019년 이후 어느 연도(2019년 포함)의 세전영업현금흐름과 매출액이 일정수준을 미달하는 경우 투자자는 투자자가 보유하고 있는 발행회사 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 별도의 정하는 주당 매매가격으로 매수하여 줄 것을 이해관계인에게 청구할 수 있습니다.&cr④ 주식매수청구권 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일 이후 18개월부터~30개월이내&cr&cr11. 종속기업 및 관계기업투자&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 결산월 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자: | |||||||
| (주)대유글로벌 | 자동차 부품 제조 | 대한민국 | 12월 | 88.86% | 41,847,404 | 100.00% | 43,086,000 |
| (주)대유에이피 (주1) | 자동차 부품 제조 | 대한민국 | 12월 | 59.41% | 8,928,638 | 100.00% | 15,028,999 |
| (주)스마트저축은행 | 신용계, 신용부금, 수입 및 대출업무 등 | 대한민국 | 12월 | 41.53% | 16,635,943 | 41.53% | 16,635,943 |
| DAYOU INC. | 미합중국 | 12월 | 100.00% | 101,800 | 100.00% | 101,800 | |
| 종속기업투자 합계 | 67,513,785 | 74,852,742 | |||||
| 관계기업투자: | |||||||
| (주)대유중공업 | 자동차 부품 제조 | 대한민국 | 12월 | 25.95% | 1,731,469 | 25.95% | 1,731,469 |
| 관계기업투자 합계 | 1,731,469 | 1,731,469 |
(주1) 주식회사 대유에이피는 2016년 10월 01일자로 물적분할하여 설립한 100% 완전 자회사 였으나 당기 지분을 매각하여 59.41%로 감소하였습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자: | |||||
| (주)대유글로벌(*1) | 43,086,000 | 21,050,000 | 16,124,013 | 6,164,583 | 41,847,404 |
| (주)대유에이피(*2) | 15,028,999 | - | 6,100,361 | - | 8,928,638 |
| (주)스마트저축은행 | 16,635,943 | - | - | - | 16,635,943 |
| DAYOU INC. | 101,800 | - | - | - | 101,800 |
| 종속기업투자 합계 | 74,852,742 | 21,050,000 | 22,224,374 | 6,164,583 | 67,513,785 |
| 관계기업투자: | |||||
| (주)대유중공업 | 1,731,469 | - | - | - | 1,731,469 |
| 관계기업투자 합계 | 1,731,469 | - | - | - | 1,731,469 |
(*1) 유상증자 후 특수관계자인 (주)동강홀딩스에 10,442,500주를 처분하였습니다.&cr(*2) 특수관계자인 (주)대유에이텍 등에 3,247,248주를 처분하였습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자: | |||||
| (주)대유글로벌 (*1) | 39,722,477 | 11,000,000 | - | 7,636,477 | 43,086,000 |
| (주)대유에이피 | - | 15,028,999 | - | - | 15,028,999 |
| (주)스마트저축은행 (*2) | 20,186,143 | - | 3,550,200 | - | 16,635,943 |
| DAYOU INC. | 101,800 | - | - | - | 101,800 |
| 종속기업투자 합계 | 60,010,420 | 26,028,999 | 3,550,200 | 7,636,477 | 74,852,742 |
| 관계기업투자: | |||||
| (주)대유중공업 | 1,472,004 | 259,465 | - | - | 1,731,469 |
| 관계기업투자 합계 | 1,472,004 | 259,465 | - | - | 1,731,469 |
(*1) (주)대유글로벌 11,000,000천원의 유상증자를 실시 하였으며 7,636,477천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*2) 보유주식 300,000주를 관계사인 (주)대유에이텍에 처분하였습니다.&cr&cr 12. 유형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||||
| 당기초 | - | - | 101,387 | 1,530,745 | - | 139,469 | 421,123 | 4,037,796 | 6,230,520 |
| 취득 | - | - | - | 108,759 | - | - | 34,032 | 3,615,293 | 3,758,084 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | (2,840,342) | (2,840,342) |
| 대체(*) | - | - | - | - | - | 20,891 | 10,854 | (100,000) | (68,255) |
| 당기말 | - | - | 101,387 | 1,639,504 | - | 160,360 | 466,009 | 4,712,747 | 7,080,007 |
| <감가상각누계액 및 손상차손누계액> | |||||||||
| 당기초 | - | - | 29,717 | 451,460 | - | 127,747 | 199,390 | - | 808,314 |
| 감가상각비 | - | - | 19,123 | 106,658 | - | 10,149 | 81,799 | - | 217,729 |
| 대체 | - | - | 257 | 2,771 | - | 20,891 | 8,081 | - | 32,000 |
| 당기말 | - | - | 49,097 | 560,889 | - | 158,787 | 289,270 | - | 1,058,043 |
| <장부금액> | |||||||||
| 당기초 | - | - | 71,670 | 1,079,285 | - | 11,722 | 221,733 | 4,037,796 | 5,422,206 |
| 당기말 | - | - | 52,290 | 1,078,615 | - | 1,573 | 176,739 | 4,712,747 | 6,021,964 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||||
| 당기초 | 8,934,620 | 10,551,905 | 2,745,544 | 10,248,781 | 107,604 | 16,242,841 | 2,563,531 | 3,900,838 | 55,295,664 |
| 취득 | - | 53,000 | 135,824 | 2,808,948 | - | 1,366,560 | 162,869 | 4,292,811 | 8,820,012 |
| 처분 | - | (1,686,953) | (45,268) | (1,024,429) | (33,659) | (6,130,620) | (786,012) | (214,453) | (9,921,394) |
| 사업양수로 인한 증가 | - | - | 101,387 | 23,485 | - | 83,019 | 422,874 | - | 630,765 |
| 분할감소 | (3,663,799) | (7,391,844) | (225,340) | (11,246,714) | (73,945) | (12,110,881) | (1,942,139) | (378,007) | (37,032,669) |
| 자산재평가 | 1,807,733 | 2,456,324 | - | - | - | - | - | - | 4,264,057 |
| 대체(*1) | - | 1,609,424 | - | 1,034,858 | - | 688,550 | - | (3,563,393) | (230,561) |
| 투자부동산 대체 | (7,078,554) | (5,591,856) | (2,610,760) | (314,184) | (15,595,354) | ||||
| 당기말 | - | - | 101,387 | 1,530,745 | - | 139,469 | 421,123 | 4,037,796 | 6,230,520 |
| <감가상각누계액 및 손상차손누계액> | |||||||||
| 당기초 | - | 1,726,705 | 704,160 | 4,189,914 | 71,124 | 11,328,179 | 1,978,462 | - | 19,998,544 |
| 감가상각비 | - | 269,832 | 84,878 | 758,946 | 8,849 | 1,309,931 | 219,719 | - | 2,652,155 |
| 사업양수로 인한 증가 | - | - | 11,952 | 23,485 | - | 82,646 | 141,245 | - | 259,328 |
| 분할감소 | - | (266,619) | (4,865) | (3,471,538) | (46,317) | (6,664,165) | (1,354,415) | - | (11,807,919) |
| 처분 | - | (508,741) | (13,257) | (968,901) | (33,656) | (5,928,844) | (785,621) | - | (8,239,020) |
| 투자부동산 대체 | (1,221,177) | (753,151) | (80,446) | (2,054,774) | |||||
| 당기말 | - | - | 29,717 | 451,460 | - | 127,747 | 199,390 | - | 808,314 |
| <장부금액> | |||||||||
| 당기초 | 8,934,620 | 8,825,200 | 2,041,384 | 6,058,867 | 36,480 | 4,914,662 | 585,069 | 3,900,838 | 35,297,120 |
| 당기말 | - | - | 71,670 | 1,079,285 | 0 | 11,722 | 221,733 | 4,037,796 | 5,422,206 |
(*1) 타계정 대체(선급금(금형)) 3백만원이 포함되어 있으며, 건설중인 자산 대체 중 무형자산(소프트웨어)으로의 대체 233백만원이 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 토지 및 건물의 재평가&cr재평가된 토지 및 건물은 국내 소재이며 경영진은 동 토지 및 건물이 자산의 성격, 특징 및 위험에 기초하였을 때 기업회계기준서 제1113호에 따른 한 분류의 자산을 구성하는 것으로 판단하였습니다. 자산의 공정가치는 시장비교법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다.&cr
공정가치 조정
(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말 | 4,264,056 |
| 재평가 모형으로 정책변경으로 인한 수준3 재평가인식 | - |
| 당기말 | 4,264,056 |
당사는 전기에 토지와 건물의 측정에 대한 회계정책을 재평가모형으로 변경하였습니다.&cr
13. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 합 계 |
| 취득원가 | 10,839,773 | 7,982,136 | 2,896,400 | 314,184 | 22,032,493 |
| 감가상각누계액 | - | (1,501,768) | (828,407) | (111,864) | (2,442,039) |
| 장부금액 | 10,839,773 | 6,480,368 | 2,067,993 | 202,320 | 19,590,454 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 합 계 |
| 취득원가 | 10,839,773 | 8,105,686 | 2,610,760 | 314,184 | 21,870,403 |
| 감가상각누계액 | - | (1,302,472) | (753,151) | (80,446) | (2,136,069) |
| 장부금액 | 10,839,773 | 6,803,214 | 1,857,609 | 233,738 | 19,734,334 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 합 계 |
| 기초금액 | 10,839,773 | 6,803,214 | 1,857,609 | 233,738 | 19,734,334 |
| 취득액 | - | (123,550) | 285,640 | - | 162,090 |
| 상각 | - | (199,553) | (75,256) | (31,418) | (306,227) |
| 기타 | - | 257 | - | - | 257 |
| 기말금액 | 10,839,773 | 6,480,368 | 2,067,993 | 202,320 | 19,590,454 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 합 계 |
| 기초금액 | 3,884,173 | 2,209,339 | - | - | 6,093,512 |
| 취득액 | (122,954) | (69,477) | - | - | (192,431) |
| 상각 | - | (54,196) | - | - | (54,196) |
| 기타 | 7,078,554 | 4,716,679 | 1,857,609 | 233,738 | 13,886,580 |
| 기말금액 | - | 869 | - | - | 869 |
| 10,839,773 | 6,803,214 | 1,857,609 | 233,738 | 19,734,334 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단워:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 738,860 | 479,236 |
| 운영비용 | 297,320 | 256,118 |
&cr(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단워:천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 비율 |
| 투자부동산(토지, 건물) | 17,243,356 | 17,320,141 | 99.5% |
&cr투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류됩니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며, 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.&cr&cr14. 무형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 회원권 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 742,269 | 635,355 | 64,989 | 1 | 2,488,785 | 36,416 | 3,967,814 |
| 취득 | - | - | 8,818 | - | 179,765 | 14,526 | 203,109 |
| 대체 | - | - | - | - | 74,793 | - | 74,793 |
| 상각 | - | - | (9,774) | - | (170,876) | (14,286) | (194,936) |
| 당기말 | 742,269 | 635,355 | 64,033 | 1 | 2,572,468 | 36,655 | 4,050,780 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 영업권 | 회원권 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 10,027,748 | 196,672 | 43,445 | 1 | 907,651 | 189,980 | 11,365,497 |
| 취득 | - | 9,443 | 5,857 | - | 282,872 | 39,491 | 337,663 |
| 사업양수로 인한 증가(*1) | 742,269 | 429,240 | - | - | 1,446,304 | 24,876 | 2,642,689 |
| 분할감소 | (10,027,748) | - | - | - | - | (383,885) | (10,411,633) |
| 대체(*2) | - | - | 28,925 | - | - | 233,334 | 262,259 |
| 상각 | - | - | (13,238) | - | (148,042) | (67,380) | (228,660) |
| 당기말 | 742,269 | 635,355 | 64,989 | 1 | 2,488,785 | 36,416 | 3,967,814 |
(*1) 영업양수로 인한 가치증가는 감정평가법인에 감정을 의뢰하여 수령한 보고서의 금액으로 계상하였으며, 또한 회계법인의 자산 및 부채에 대한 가치평가에 대한 검&cr토를 거쳐 인수하였습니다. &cr(*2) 건설중인자산에서의 대체 233백만원, 선급금에서의 대체 29백만원이 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 영업권&cr영업권은 정보통신사업부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 경영진은 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로판단하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,801,192천원 및 2,014,546천원 입니다.&cr&cr15. 담보제공자산&cr&cr당기말 현재 당사 및 관계사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금 종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 화성공장 토지 건물 | 9,120,000 | 단기차입금 | 7,480,000 | KEB하나은행 |
16. 기타비유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 241,460 | 241,660 |
| 영업보증금 | 48,959 | 650,402 |
| 장기금융리스채권 | 247,497 | 301,051 |
| 합 계 | 537,916 | 1,193,112 |
17. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 6,046,773 | 3,825,327 |
| 유동성장기차입금 | 1,699,920 | 1,000,000 | |
| 관계사단기차입금 | - | 5,600,000 | |
| 소 계 | 7,746,693 | 10,425,327 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 4,691,620 | 1,000,000 |
| 합 계 | 12,438,313 | 11,425,327 |
&cr(2) 당기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업일반자금 | 하나은행 | 3.65 | - | - |
| 구매자금 | 하나은행 | 3.46 | - | - |
| 매출채권담보대출 | 하나은행 | 2.71~2.79 | - | - |
| 시설자금대출 | 우리은행 | 3.77% | - | - |
| 소매금융대출 | 우리은행 | 4.35% | - | - |
| 기업시설주택자금대출 | 하나은행 | 3.31~3.44 | - | - |
| 마이너스 | 기업은행 | 4.54% | - | 125,327 |
| 회전자금 | 기업은행 | 4.43~4.51 | 700,000 | 700,000 |
| 구매자금 | 기업은행 | 3.90~4.44 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 마이너스 | 하나은행 | 3.95~4.25 | 2,880,000 | 2,000,000 |
| 운전자금 | 대유에이텍 | 4.60% | - | 5,600,000 |
| 매출채권담보대출 | 신한은행 | 4.56% | 1,466,773 | - |
| 합 계 | 6,046,773 | 9,425,327 |
(3) 당기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 온렌딩대출 | 하나은행 | 2.94 | 4,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4.94 | 791,540 | - |
| 시설자금대출 | 하나은행 | 3.99 | 600,000 | - |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 4.65 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 소 계 | 6,391,540 | 2,000,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | (1,699,920) | (1,000,000) | ||
| 잔 액 | 4,691,620 | 1,000,000 |
&cr18. 기타지급채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미지급금 등 | 1,371,541 | 1,239,106 |
19. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 277,909 | 315,065 |
| 선수금 | 5,180,011 | 588,014 |
| 부가세예수금 | 335,383 | 4,962 |
| 미지급비용 | 97,656 | 80,137 |
| 소 계 | 5,890,959 | 988,179 |
| 기타비유동부채: | ||
| 임대보증금 | 6,800,000 | 5,800,000 |
&cr20. 퇴직급여부채&cr&cr당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 3,806,539 | 3,436,636 |
| 사외적립자산 | (1,996) | - |
| 퇴직급여부채 | 3,804,543 | 3,436,636 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 457,580 | 780,957 |
| 순이자 | 1,548 | (27,363) |
| 합 계 | 459,128 | 753,593 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,436,636 | 3,875,238 |
| 퇴직급여 지급액 | (67,886) | - |
| 확정기여제도로의 전환 | - | - |
| 당기근무원가 | 457,580 | 780,957 |
| 이자원가 | 1,548 | 2,928 |
| 정산으로 인한 손실(이익) | - | - |
| 재측정요소(OCI) | - | - |
| - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 | (5,017) | 1,269 |
| - 경험에 의한 차이 | (16,322) | 12,584 |
| 소계 | (21,339) | 13,853 |
| 분할로 인한 감소 | - | (1,236,340) |
| 기말 | 3,806,539 | 3,436,636 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 1,820,158 |
| 기여금 납입액 | 2,000 | 458,589 |
| 퇴직급여 지급액 | (13) | - |
| 기대수익 | 10 | 30,291 |
| 운용수수료 | - | - |
| 재측정요소 | - | (60,416) |
| 분할로인한감소 | - | (2,248,622) |
| 기말 | 1,996 | - |
&cr당사는 당기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.&cr한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다.&cr&cr(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | 21,339 | (74,270) |
| 법인세효과 | (4,695) | 16,339 |
| 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | 16,645 | (57,930) |
(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 100.00% | 100.00% |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승율 | 5.00% | 5.00% |
| 할인율 | 2.48% | 2.04% |
(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 임금상승률 | 1% | 11,368 | (10,833) |
| 할인율 | 1% | (10,855) | 11,629 |
&cr21. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 당사는 계약 및 하자계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 600백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 당사와 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 은행명 | 한 도 | 차입금종류 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 구매자금대출약정 | 기업은행 | 1,000,000 | 단기차입금 | 1,000,000 |
| 마이너스대출약정 | KEB하나은행 | 3,000,000 | 단기차입금 | 2,880,000 |
| 마이너스대출약정 | 기업은행 | 300,000 | 단기차입금 | - |
| 회전대출약정 | 기업은행 | 700,000 | 단기차입금 | 700,000 |
| 매출채권담보대출 | 신한은행 | 2,000,000 | 단기차입금 | 1,466,773 |
22. 자본금&cr&cr당기말과 전기말 현재자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 400,000,000 주 | 400,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 88,120,526 주 | 88,120,526 주 |
| 자본금 | 44,060,263,000 원 | 44,060,263,000 원 |
&cr23. 기타자본구성요소&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | 734 | 734 |
| 재평가잉여금 | 7,317,715 | 7,317,715 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 405,255 | 3,676,427 |
| 매도가능금융자산평가손실 | (24,658) | (21,674) |
| 합 계 | 7,699,046 | 10,973,202 |
&cr24. 결손금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 209,737 | 209,737 |
| 미처리결손금 | (12,887,344) | (5,581,683) |
| 합 계 | (12,677,607) | (5,371,946) |
&cr(2) 이익준비금&cr상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(3) 당기와 전기의 결손금 처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 처분예정일:2018년 3월 26일 | 처리확정일:2017년 3월 24일 | |||
| 미처리결손금 | (12,677,607) | (5,371,946) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (5,371,946) | (7,299,456) | ||
| 당기순이익(손실) | (7,284,312) | 1,869,580 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (21,349) | 57,930 | ||
| 이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | (12,677,607) | - | (5,371,946) |
&cr25. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실)(A) | (7,284,311,663) | 1,869,579,675 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 88,120,526 | 88,120,526 |
| 기본주당이익(손실)(A / B) | (83) | 21 |
&cr (2) 희석주당손익&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기 및 전기에는 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다.&cr
26. 매출액&cr&cr당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출 | 11,428,350 | 153,452,671 |
| 상품매출 | 28,318,555 | 22,927,564 |
| 기타매출 | 2,402,650 | 1,133,177 |
| 합 계 | 42,149,556 | 177,513,413 |
&cr27.매출원가&cr&cr당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 9,196,645 | 141,536,772 |
| 상품매출원가 | 27,094,217 | 21,050,792 |
| 기타매출원가 | 1,617,408 | 545,162 |
| 합 계 | 37,908,269 | 163,132,726 |
&cr28. 판매비와 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,148,086 | 3,544,444 |
| 퇴직급여 | 534,680 | 762,896 |
| 복리후생비 | 230,915 | 439,174 |
| 여비교통비 | 44,753 | 66,220 |
| 접대비 | 153,501 | 173,769 |
| 수도광열비 | - | 1,461 |
| 세금과공과 | 404,105 | 200,849 |
| 감가상각비 | 172,304 | 257,773 |
| 지급임차료 | 194,828 | 311,217 |
| 보험료 | 3,222 | 123,250 |
| 차량유지비 | 40,009 | 137,278 |
| 경상개발비 | 98,858 | 244,181 |
| 운반비 | 44,022 | 1,626,607 |
| 사무용품비 | 4,157 | 5,173 |
| 소모품비 | 3,510 | 101,324 |
| 지급수수료 | 446,481 | 2,116,092 |
| 광고선전비 | 1,000 | 421 |
| 대손상각비 | 29,814 | 253,928 |
| 무형자산상각비 | 23,842 | 68,858 |
| 판매보증비 | 907 | 429,793 |
| 기타 | 59,017 | 77,165 |
| 합 계 | 4,638,011 | 10,941,873 |
&cr29. 비용의 성격별분류&cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 | 26,854,743 | 23,421,386 |
| 원재료의 사용액 | 6,657,819 | 98,230,717 |
| 종업원급여 | 3,156,791 | 10,780,323 |
| 외주가공 및 용역비 | 652,280 | 26,935,566 |
| 전력비 및 가스연료비 | 110 | 772,878 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 718,891 | 2,807,546 |
| 운반비 | 44,314 | 2,201,045 |
| 지급수수료 | 903,551 | 2,188,955 |
| 기타비용 | 3,557,782 | 6,736,184 |
| 합 계 | 42,546,281 | 174,074,599 |
&cr30. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | - | 41,955 |
| 외화환산이익 | - | 79,695 |
| 종속기업투자처분이익 | - | 3,199,800 |
| 매도가능증권처분이익 | 9,292,205 | 6,512,803 |
| 유형자산처분이익 | - | 182,033 |
| 잡이익 | 87,891 | 276,281 |
| 합 계 | 9,380,096 | 10,292,567 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권처분손실 | - | 13,893 |
| 이자비용 | - | 38,454 |
| 외환차손 | - | 126,250 |
| 외화환산손실 | - | 17,522 |
| 기타의대손상각비 | 77,604 | 438 |
| 재고자산폐기손실 | 40,214 | 313,235 |
| 매도가능증권처분손실 | 10,902,763 | 193 |
| 유형자산처분손실 | 40,440 | 844,052 |
| 종속기업손상차손 | 6,164,583 | 7,636,477 |
| 기부금 | 1,000 | - |
| 잡손실 | 40,976 | 194,574 |
| 합 계 | 17,267,580 | 9,185,088 |
&cr31. 금융손익&cr&cr(1) 당기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 종속기업및&cr관계기업투자 | 기타부채&cr상각후 원가 | 합 계 |
| 당기손익 인식: | |||||
| 이자수익 | 72,124 | - | - | - | 72,124 |
| 배당금수익 | - | 91,900 | 3,373,807 | - | 3,465,707 |
| 외환차익 | 3,674 | - | - | - | 3,674 |
| 외화환산이익 | 1,791 | - | - | - | 1,791 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 635,263 | 635,263 |
| 금융수익 | 77,589 | 91,900 | 3,373,807 | 635,263 | 4,178,559 |
| 이자비용 | - | - | - | (525,419) | (525,419) |
| 외환차손 | (5,037) | - | - | - | (5,037) |
| 외화환산손실 | (345) | - | - | - | (345) |
| 금융비용 | (5,382) | - | - | (525,419) | (530,801) |
| 기타포괄손익 인식: | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (3,274,156) | - | - | (3,274,156) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 종속기업및&cr관계기업투자 | 기타부채&cr상각후 원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 이자수익 | 63,163 | - | - | - | 63,163 |
| 배당금수익 | - | 381,888 | 852,877 | - | 1,234,765 |
| 외환차익 | 33,739 | - | - | - | 33,739 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | - |
| 금융보증수익 | 474,306 | 474,306 | |||
| 금융수익 | 96,902 | 381,888 | 852,877 | 474,306 | 1,805,973 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,476,040) | (1,476,040) |
| 외환차손 | (60,406) | - | - | - | (60,406) |
| 외화환산손실 | (2) | - | - | - | (2) |
| 금융비용 | (60,408) | - | - | (1,476,040) | (1,536,448) |
| 기타포괄손익 인식: | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (6,043,858) | - | - | (6,043,858) |
&cr32. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)&cr&cr(1) 당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액포함) | 21,543 | 1,472,594 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,427,294 | 1,825,716 |
| 분할로 인한 이연법인세 감소액 | - | (1,009,909) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | - | 1,059,672 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,199,024 | (401,836) |
| 법인세비용 | 2,647,861 | 2,946,237 |
&cr(2) 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (4,636,451) | 4,815,817 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,020,019) | 1,059,480 |
| 조정사항: | ||
| 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 | 656,999 | 557,447 |
| 기타(세율차이 등) | 3,667,880 | 1,329,310 |
| 법인세비용 | 2,647,861 | 2,946,237 |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세: | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (923,480) | (1,704,678) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,570) | 16,339 |
| 기타차이 | (271,975) | 1,286,502 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,199,024) | (401,836) |
&cr(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서 22.0%를적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr&cr(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 당기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이: | ||||||
| 퇴직급여부채 | 3,436,636 | 437,789 | (67,886) | 3,806,539 | 756,060 | 837,439 |
| 대손충당금 | 337,657 | 290,304 | (337,657) | 290,304 | 74,285 | 63,867 |
| 개발비 | 796,584 | - | (132,764) | 663,820 | 175,248 | 146,040 |
| 종속기업투자(*1) | 16,912,010 | 6,164,583 | (8,520,115) | 14,556,478 | - | - |
| 국고보조금 | 640,691 | 93,577 | (113,864) | 620,404 | 140,952 | 136,489 |
| 기타 | 2,758,155 | 2,711,299 | (739,384) | 3,720,506 | 606,794 | 818,511 |
| 소 계 | 24,881,733 | 9,697,552 | (9,911,670) | 23,658,051 | 1,753,339 | 2,002,346 |
| 가산할 일시적차이: | ||||||
| 퇴직보험 | - | (1,996) | - | (1,996) | - | (439) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (4,685,581) | - | 4,197,636 | (487,944) | (1,030,828) | (107,348) |
| 일시상각충당금 | (474,386) | (65,167) | 23,307 | (516,246) | (104,365) | (113,574) |
| 자산재평가(토지) | (3,289,591) | - | - | (3,289,591) | (723,710) | (723,710) |
| 기타 | - | (16,144,904) | 4,006,752 | (12,138,152) | - | (2,670,393) |
| 소 계 | (8,449,558) | (16,212,067) | 8,227,695 | (16,433,929) | (1,858,903) | (3,615,464) |
| 이월결손금 | - | 364,819 | - | 364,819 | - | 80,260 |
| 소 계 | - | 364,819 | - | 364,819 | - | 80,260 |
| 인식한이연법인세자산 | 1,753,339 | - | 2,002,346 | - | - | |
| 인식한이연법인세부채 | (1,858,903) | - | (3,615,464) | - | - | |
| 이월결손금 | - | - | - | 80,260 | - | - |
| 합 계 | (105,564) | - | - | (1,532,858) | - | - |
(*1) 일시적차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 분할로인한&cr감소 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 당기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이: | |||||||
| 출자전환채권 | 1,093,441 | - | - | (1,093,441) | - | 240,557 | - |
| 투자유가증권 | 524,201 | - | - | (524,201) | - | 115,324 | - |
| 퇴직급여부채 | 3,664,463 | (1,236,340) | 1,374,904 | (366,391) | 3,436,636 | 806,182 | 756,060 |
| 대손충당금 | - | - | 337,657 | - | 337,657 | - | 74,285 |
| 판매보증충당부채 | 919,898 | (833,912) | 833,912 | (919,898) | - | 202,378 | - |
| 개발비 | 929,348 | - | - | (132,764) | 796,584 | 204,456 | 175,248 |
| 종속기업투자(*1) | 9,778,224 | - | 7,636,477 | (502,691) | 16,912,010 | - | - |
| 관계기업투자 | 63,299 | - | - | (63,299) | - | 13,926 | - |
| 국고보조금 | 392,916 | - | 272,344 | (24,569) | 640,691 | 86,441 | 140,952 |
| 기타 | 726,573 | (286,945) | 2,656,663 | (338,136) | 2,758,155 | 132,964 | 606,794 |
| 소 계 | 18,092,363 | (2,357,197) | 13,111,957 | (3,965,390) | 24,881,733 | 1,802,228 | 1,753,339 |
| 가산할 일시적차이: | |||||||
| 퇴직보험 | (1,820,158) | 2,251,743 | (479,898) | 48,314 | - | (400,435) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | (12,434,117) | - | - | 7,748,536 | (4,685,581) | (2,735,506) | (1,030,828) |
| 종속기업투자 | (3,239,187) | 431,892 | - | 2,807,296 | - | (712,621) | - |
| 일시상각충당금 | (330,281) | - | (168,674) | 24,569 | (474,386) | (72,662) | (104,365) |
| 자산재평가(토지) | (3,289,591) | - | - | - | (3,289,591) | (723,710) | (723,710) |
| 기타 | (11,797,068) | 14,291,804 | (2,494,736) | - | - | (15,990) | - |
| 소 계 | (32,910,402) | 16,975,439 | (3,143,308) | 10,628,715 | (8,449,558) | (4,660,924) | (1,858,903) |
| 이월결손금 | 4,816,691 | - | - | (4,816,691) | - | 1,059,672 | - |
| 소 계 | 4,816,691 | - | - | (4,816,691) | - | 1,059,672 | - |
| 인식한이연법인세자산 | 1,802,228 | - | - | - | 1,753,339 | - | - |
| 인식한이연법인세부채 | (4,660,924) | - | - | - | 1,858,903 | - | - |
| 이월결손금 | 1,059,672 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (1,799,024) | - | - | - | (105,564) | - | - |
&cr33. 특수관계자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지배기업 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| (주)대유에이피 | (주)대유플러스 | 종속기업 |
| (주)대유글로벌 | (주)대유플러스 | 종속기업 |
| (주)스마트저축은행 | (주)대유플러스 | 종속기업 |
| DAYOU INC. | (주)대유플러스 | 종속기업 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 구분 | 매출 등 | 매입 등 | 현금출자&cr (유상증자 등) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재화,용역의&cr판매 | 부동산 등&cr고정자산판매 | 기타 | 재화,용역의&cr매입 | 부동산 등&cr고정자산매입 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 중대한 영향력 행사: | ||||||||
| (주)대유홀딩스 | 당기 | 39,585 | - | 13,700 | 3,564 | 200,315 | - | - |
| 전기 | 996,768 | - | 2,147 | 7,361 | - | 212,422 | - | |
| 종속기업: | ||||||||
| (주)스마트저축은행 | 당기 | 5,144 | - | 3,481,807 | - | - | - | - |
| 전기 | 110,144 | - | 852,877 | - | - | - | - | |
| (주)대유글로벌 | 당기 | 43,841 | - | 47,388 | - | - | - | - |
| 전기 | 18,880 | - | - | - | - | 24 | 11,000,000 | |
| (주)대유에이피 | 당기 | 4,687,466 | - | 3,235,542 | - | - | 8,990 | - |
| 전기 | 6,943 | - | 51,117 | - | - | 377 | - | |
| 주요경영진: | ||||||||
| 임직원 | 당기 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업: | ||||||||
| (주)대유중공업 | 당기 | 52,212 | - | - | - | 2,854,225 | 114,125 | - |
| 전기 | 96,953 | - | 50,949 | - | 2,585,518 | 5,460 | 259,465 | |
| 기타특수관계자: | ||||||||
| 북경대유자동차부품(유) | 당기 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | 627,931 | - | - | 551,068 | - | 1,517 | - | |
| 염성대유자동차부품(유) | 당기 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | 199,366 | - | - | 166,278 | - | 4,058 | - | |
| (주)대유에이텍 | 당기 | 103,911 | - | 3,333,061 | - | 5,319 | 334,977 | - |
| 전기 | 330,432 | (*1)6,750,000 | 412,380 | 244,581 | - | 110,179 | - | |
| (주)동강홀딩스 | 당기 | 316,773 | - | 8,400 | - | - | 17,067,346 | - |
| 전기 | 3,755,920 | - | 5,870 | 19,714 | - | 571,136 | - | |
| (주)대유플러스 | 당기 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | 737,165 | - | - | 377,672 | 93,334 | 6,117 | - | |
| (주)대유합금 | 당기 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | 677 | - | - | - | - | - | - | |
| 대유몽베르조합 | 당기 | 89,285 | - | 400 | - | - | 21,406 | - |
| 전기 | 39,389 | - | - | - | - | 4,807 | - | |
| (주)대유위니아 | 당기 | 11,254,748 | - | 2,473,834 | 1,000 | - | 7,755 | - |
| 전기 | 10,178,146 | - | 4,309 | 4,380,673 | 40,015 | 1,077 | - | |
| (주)대유서비스 | 당기 | 1,261,528 | - | 1,171,398 | 12,870 | - | 7,254 | - |
| 전기 | 493,968 | - | - | 23,507 | - | - | - | |
| (주)대유위니아서비스 | 당기 | 160,247 | - | - | - | - | 40,440 | - |
| 전기 | 140,221 | - | - | 923,876 | - | - | - | |
| (주)동강레져 | 당기 | 5,539 | - | - | 1,360 | - | - | - |
| 전기 | 4,606 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)대유에스이 | 당기 | 564,531 | - | 4,386 | 479,232 | - | - | - |
| 전기 | 5,314 | - | 3,318 | - | - | - | - | |
| (주)스마트홀딩스 | 당기 | 312 | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | 1,527 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)푸른산수목원 | 당기 | - | - | - | - | - | - | 50,000 |
| 전기 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 당기 | 18,585,125 | - | 13,769,916 | 498,026 | 3,059,859 | 17,602,293 | 50,000 |
| 전기 | 17,744,350 | 6,750,000 | 1,382,967 | 6,694,730 | 2,718,867 | 917,174 | 11,259,465 |
(*1)스마트저축은행 주식 매각건 관련 금액입니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 구분 | 채권 | 채무 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 선급금 | 대여금 | 보증금 | 회원권 | 기타채권 | 매입채무 | 단기차입금 | 미지급금 | 보증금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적인 영향력 행사: | ||||||||||||
| (주)대유홀딩스 | 당기말 | 5,227 | - | - | - | - | 17,647 | - | - | 31,474 | - | - |
| 전기말 | 6,304 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 14,494 | |
| 종속기업: | ||||||||||||
| (주)스마트저축은행 | 당기말 | 9,900 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| 전기말 | 9,900 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - | |
| (주)대유글로벌 | 당기말 | 21,119 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 2,681 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)대유에이피 | 당기말 | 7,458 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 7,637 | - | - | - | - | 33,253 | - | 1,000,000 | - | - | 377 | |
| 관계기업: | ||||||||||||
| (주)대유중공업 | 당기말 | 363 | - | - | - | - | - | 1,617,220 | - | 219,120 | - | - |
| 전기말 | 363 | - | - | - | - | - | 1,715,505 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자: | ||||||||||||
| (주)대유에이텍 | 당기말 | 70,888 | - | - | 241,460 | - | 27,190 | - | - | 134,144 | 1,800,000 | - |
| 전기말 | 10,975 | - | - | 241,460 | - | 25,806 | - | 4,600,000 | 23,737 | 800,000 | 1,156 | |
| (주)동강홀딩스 | 당기말 | 106,691 | - | - | - | - | 5,221,250 | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 113 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)대유몽베르조합 | 당기말 | 4,261 | - | - | - | - | 40,728 | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 2,832 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)대유위니아 | 당기말 | 1,629,367 | - | - | - | - | 191,540 | 221,784 | - | 750 | - | - |
| 전기말 | 2,546,099 | - | - | - | - | 282,099 | - | - | - | - | 40,000 | |
| (주)대유서비스 | 당기말 | 320,435 | - | - | - | - | 1,389 | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 224,310 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)대유위니아서비스 | 당기말 | 21,989 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,000,000 |
| 전기말 | 17,166 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)동강레져 | 당기말 | 492 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 661 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)대유에스이 | 당기말 | 243,301 | - | 1,450,000 | - | - | 4,386 | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 833 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)스마트홀딩스 | 당기말 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 1,680 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 당기말 | 2,441,491 | - | 1,450,000 | 241,460 | - | 5,502,746 | 1,839,004 | - | 385,488 | 6,800,000 | 4,000,000 |
| 전기말 | 2,831,554 | - | - | 241,460 | - | 341,158 | 1,715,505 | 5,600,000 | 23,737 | 5,800,000 | 56,027 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원, USD)
| 제공받는자 | 채권자 | 보증금액 | 차입금액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화 | 외화 | 원화 | 외화 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대유글로벌 | 산업은행 | 31,011,320 | - | 26,831,320 | - | |
| 국민은행 | - | 1,320,000 | - | 680,943 | USD | |
| 농협은행 | 6,240,000 | - | 5,200,000 | - | ||
| 신한은행 | 840,000 | - | 700,000 | - | ||
| 현대커머셜 | 8,000,000 | - | 6,666,667 | - | ||
| (주)대유홀딩스 | 우리은행 | 6,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| (주)대유에이피 | 신한캐피탈 | 2,340,000 | - | 1,500,000 | - | |
| KEB하나은행 | 13,200,000 | - | 11,636,780 | - | ||
| (주)대유합금 | 현대글로비스 | 8,000,000 | - | 6,507,865 | - | |
| (주)현대위아 | 서울보증보험 | - | - | 1,500,000 | ||
| 합 계 | 75,631,320 | 1,320,000 | 65,542,632 | 680,943 |
&cr(5) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,350,094 | 2,063,475 |
| 퇴직급여 | 489,463 | 538,804 |
| 합 계 | 2,839,557 | 2,602,279 |
&cr34. 영업에서 창출된 현금흐름&cr&cr(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (7,284,312) | 1,869,580 |
| 조정항목: | ||
| 대손상각비 | 29,814 | 253,928 |
| 기타의대손상각비 | 77,604 | 438 |
| 감가상각비 | 523,956 | 2,652,154 |
| 무형자산상각비 | 194,936 | 228,660 |
| 유형자산처분손실 | 40,440 | 844,053 |
| 매출채권처분손실 | - | 13,893 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 193 |
| 종속기업투자처분손실 | 10,902,763 | - |
| 재고자산폐기손실 | 40,213 | - |
| 재고자산평가손실 | (150,290) | 313,235 |
| 이자비용 | 525,419 | 1,514,495 |
| 외화환산손실 | 345 | 17,522 |
| 판매보수비 | - | 429,793 |
| 퇴직급여 | 652,361 | 1,264,914 |
| 잡손실 | - | 162,520 |
| 종속기업손상차손 | 6,164,583 | 7,636,477 |
| 법인세비용(수익) | 2,647,861 | 1,733,468 |
| 외화환산이익 | (1,791) | (79,695) |
| 이자수익 | (72,124) | (63,163) |
| 매도가능금융자산처분이익 | (631,751) | (6,512,803) |
| 종속기업투자처분이익 | (8,660,454) | (3,199,800) |
| 배당금수익 | (3,465,707) | (1,234,765) |
| 금융보증수익 | (635,263) | (474,306) |
| 유형자산처분이익 | - | (182,033) |
| 잡이익 | (27) | (14,420) |
| 소 계 | 8,182,888 | 5,304,758 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권 | (2,912,273) | 1,048,835 |
| 미수금 | (2,199,905) | 344,385 |
| 재고자산 | 956,623 | (3,123,601) |
| 선급금 | 32,898 | (534,648) |
| 미수법인세 | (737,195) | 843 |
| 선급비용 | (3,559) | 37,295 |
| 부가세대급금 | (21,228) | (936,038) |
| 장기금융리스채권 | 53,554 | (301,051) |
| 보증금의 감소 | - | 10,672 |
| 매입채무 | 971,724 | (316,703) |
| 미지급금 | (80,329) | 1,586,051 |
| 미지급법인세 | (758,738) | 1,207,044 |
| 예수금 | (37,155) | - |
| 미지급비용 | 7,699 | 10,478 |
| 선수금 | 4,591,996 | 553,394 |
| 부가세예수금 | 330,421 | 54,976 |
| 퇴직금의 지급 | - | (1,388,092) |
| 퇴직부채 | (69,872) | 9,925 |
| 판매보증충당부채 | - | (515,779) |
| 파생상품부채의 증가 | 2,239,678 | 366,937 |
| 소 계 | 2,364,339 | (1,885,077) |
| 합 계 | 3,262,915 | 5,289,261 |
&cr(2) 기중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 100,000 | 3,563,393 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,699,920 | 1,816,700 |
| 단기금융상품의 장기금융상품대체 | - | 175,000 |
| 유형자산 재평가 | 4,500,000 | - |
&cr35. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. &cr당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.&cr시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금,매도가능금융자산입니다. &cr&cr다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. &cr&cr순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 규성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. &cr이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여,충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. &cr&cr(가) 가격위험&cr당사는 매도가능금융자산의 시장성 있는 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분금융상품은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 4,711,491 | 10,019,376 |
&cr(나) 이자율위험&cr당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 52,000 | 1,444,000 |
| 금융부채 | (12,438,313) | (11,425,327) |
| 합 계 | (12,386,313) | (9,981,327) |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | - | - |
| 합 계 | - | - |
&cr당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (124,383) | 124,383 | (45,438) | 45,438 |
&cr(2) 신용위험 &cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr이와는 별도로 주석33에서 언급하는 바와 같이, 당사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.&cr&cr(가) 매출채권및기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 8,604,919 | 5,834,722 |
| 대손충당금 | (283,741) | (396,005) |
| 매출채권 계 | 8,321,177 | 5,438,717 |
| 미수금 | 5,249,473 | 67,996 |
| 대손충당금 | (78,043) | - |
| 단기대여금 | 1,450,000 | - |
| 기타수취채권 계 | 6,621,430 | 67,996 |
(나) 기타의 자산&cr현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,621,222 | 6,621,222 | 6,621,222 | - |
| 기타지급채무 | 1,371,541 | 1,371,541 | 1,371,541 | - |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 7,746,693 | 7,926,967 | 7,926,967 | - |
| 기타유동부채 | 5,890,959 | 5,890,959 | 5,890,959 | - |
| 장기차입금 | 4,691,620 | 4,966,008 | 147,974 | 4,818,034 |
| 기타비유동부채 | 6,800,000 | 6,800,000 | - | 6,800,000 |
| 합 계 | 33,122,034 | 33,576,697 | 21,958,662 | 11,618,034 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,649,498 | 5,649,498 | 5,649,498 | - |
| 기타지급채무 | 1,239,106 | 1,239,106 | 1,239,106 | - |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 10,425,327 | 10,882,084 | 10,882,084 | - |
| 기타유동부채 | 988,179 | 988,179 | 988,179 | - |
| 장기차입금 | 1,000,000 | 1,043,700 | 43,700 | 1,000,000 |
| 기타비유동부채 | 5,800,000 | 5,800,000 | - | 5,800,000 |
| 합 계 | 25,102,109 | 25,602,566 | 18,802,566 | 6,800,000 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
이와는 별도로 주석33에서 언급하는 바와 같이, 당사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다
(4) 자본관리&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 12,438,313 | 11,425,327 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,312,574) | (15,064) |
| 순차입금 | 11,125,739 | 11,410,263 |
| 자본총계 | 92,378,155 | 102,957,972 |
| 총자본차입금비율 | 12.04% | 11.08% |
&cr36. 공정가치&cr&cr(1) 금융상품의 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,312,574 | 1,312,574 | 15,064 | 15,064 |
| 단기금융상품 | 50,000 | 50,000 | 830,000 | 830,000 |
| 매출채권 | 8,321,177 | 8,321,177 | 5,438,811 | 5,438,811 |
| 기타수취채권 | 6,621,430 | 6,621,430 | 67,996 | 67,996 |
| 기타유동자산 | 122,613 | 122,613 | 161,514 | 161,514 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 614,000 | 614,000 |
| 기타비유동자산 | 537,916 | 537,916 | 1,193,112 | 1,193,112 |
| 대여금및수취채권 계 | 16,967,710 | 16,967,710 | 8,320,404 | 8,320,404 |
| 매도가능금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | 15,945,052 | 15,945,052 | 18,050,213 | 18,050,213 |
| 파생금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | 3,071,822 | 3,071,822 | 832,144 | 832,144 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무 | 6,621,222 | 6,621,222 | 5,649,498 | 5,649,498 |
| 금융보증부채 | 1,328,624 | 1,328,624 | 1,963,887 | 1,963,887 |
| 기타지급채무 | 1,371,541 | 1,371,541 | 1,239,106 | 1,239,106 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 7,746,693 | 7,746,693 | 10,425,327 | 10,425,327 |
| 기타유동부채 | 5,890,959 | 5,890,959 | 988,179 | 988,179 |
| 장기차입금 | 4,691,620 | 4,691,620 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기타비유동부채 | 6,800,000 | 6,800,000 | 5,800,000 | 5,800,000 |
| 상각후원가로 인식된 부채 계 | 34,450,659 | 34,450,659 | 27,065,997 | 27,065,997 |
(2) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금및수취채권: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,312,574 | 1,312,574 | ||
| 단기금융상품 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 매출채권 | - | - | 8,321,177 | 8,321,177 |
| 기타수취채권 | - | - | 6,621,430 | 6,621,430 |
| 기타유동자산 | - | - | 122,613 | 122,613 |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 기타비유동자산 | - | - | 537,916 | 537,916 |
| 대여금및수취채권 계 | 1,362,574 | 2,000 | 15,603,136 | 16,967,710 |
| 매도가능금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | 4,711,491 | - | 11,233,561 | 15,945,052 |
| 파생금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | 3,071,822 | - | - | 3,071,822 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무 | - | - | 6,621,222 | 6,621,222 |
| 기타지급채무 | - | - | 1,371,541 | 1,371,541 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | - | 7,746,693 | - | 7,746,693 |
| 금융보증부채 | - | 1,328,624 | 1,328,624 | |
| 기타유동부채 | - | - | 5,890,959 | 5,890,959 |
| 장기차입금 | - | - | 4,691,620 | 4,691,620 |
| 기타비유동부채 | - | - | 6,800,000 | 6,800,000 |
| 상각후원가로 인식된 부채 계 | - | 7,746,693 | 26,703,966 | 34,450,659 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금및수취채권: | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,064 | - | - | 15,064 |
| 매출채권 | - | - | 5,438,717 | 5,438,717 |
| 기타수취채권 | - | - | 67,996 | 67,996 |
| 기타유동자산 | - | - | 831,439 | 831,439 |
| 장기금융상품 | - | 614,000 | - | 614,000 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,193,112 | 1,193,112 |
| 대여금및수취채권 계 | 15,064 | 614,000 | 7,531,264 | 8,160,328 |
| 매도가능금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | 10,019,376 | - | 8,030,837 | 18,050,213 |
| 파생금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 832,144 | - | 832,144 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무 | - | - | 5,649,498 | 5,649,498 |
| 기타지급채무 | - | - | 1,239,106 | 1,239,106 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | - | 10,425,327 | - | 10,425,327 |
| 금융보증부채 | - | 1,963,887 | 1,963,887 | |
| 기타유동부채 | - | - | 988,179 | 988,179 |
| 장기차입금 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기타비유동부채 | - | - | 5,800,000 | 5,800,000 |
| 상각후원가로 인식된 부채 계 | - | 10,425,327 | 16,640,670 | 27,065,997 |
37. 재무제표 재작성&cr&cr당사는 투자부동산 및 금융보증부채의 오류가 발견되어 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표
| (단위:원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 차이 | 정정전 | 정정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | ||||||
| 투자부동산 | 20,713,830,574 | 19,590,453,633 | (1,123,376,941) | 20,849,060,508 | 19,734,333,598 | (1,114,726,910) |
| 유동부채 | ||||||
| 금융보증부채 | 598,238,000 | 229,548,924 | (368,689,076) | 669,924,170 | 235,585,787 | (434,338,383) |
| 비유동부채 | ||||||
| 금융보증부채 | - | 1,099,075,166 | 1,099,075,166 | - | 1,728,300,932 | 1,728,300,932 |
| 이연법인세부채 | 2,041,953,183 | 1,532,858,203 | (509,094,980) | 738,645,813 | 105,564,012 | (633,081,801) |
| 자본 | ||||||
| 기타자본구성요소 | 8,811,364,193 | 7,699,046,100 | (1,112,318,093) | 12,085,520,379 | 10,973,202,286 | (1,112,318,093) |
| 결손금 | (12,445,256,989) | (12,677,606,947) | (232,349,958) | (4,708,656,904) | (5,371,946,469) | (663,289,565) |
&cr(2) 포괄손익계산서
| (단위:원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 차이 | 정정전 | 정정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 4,629,361,296 | 4,638,011,327 | 8,650,031 | 10,941,873,016 | 10,941,873,016 | - |
| 영업이익 | (388,075,108) | (396,725,139) | (8,650,031) | 3,438,813,347 | 3,438,813,347 | - |
| 금융수익 | 3,614,982,131 | 4,178,558,590 | 563,576,459 | 1,331,668,119 | 1,805,973,621 | 474,305,502 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,191,377,353) | (4,636,450,925) | 554,926,428 | 3,947,683,077 | 4,815,816,729 | 868,133,652 |
| 법인세비용 | 2,523,873,917 | 2,647,860,738 | 123,986,821 | 2,831,367,919 | 2,946,237,054 | 114,869,135 |
| 당기순이익(손실) | (7,715,251,270) | (7,284,311,663) | 430,939,607 | 1,116,315,158 | 1,869,579,675 | 753,264,517 |
| 총포괄손실 | (11,010,756,271) | (10,579,816,664) | 430,939,607 | (308,376,871) | 444,887,646 | 753,264,517 |
| 기본주당이익 | (88) | (83) | 5 | 13 | 21 | 8 |
| 희석주당이익 | (88) | (83) | 5 | 13 | 21 | 8 |
&cr(3) 자본변동표
| <정정 전> | (단위:원) |
| 과 목 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
| 2016.01.01(전기초) | 13,568,142,780 | (5,882,902,434) | 105,041,956,267 |
| 총포괄손익: | |||
| 당기순이익 | - | 1,116,315,158 | 1,116,315,158 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (6,043,858,400) | - | (6,043,858,400) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 57,930,372 | 57,930,372 |
| 유형자산재평가이익 | 4,561,235,999 | - | 4,561,235,999 |
| 총포괄이익(손실) | - | - | - |
| 2016.12.31(전기말) | 12,085,520,379 | (4,708,656,904) | 104,733,579,396 |
| 2017.01.01(당기초) | 12,085,520,379 | (4,708,656,904) | 104,733,579,396 |
| 총포괄손익: | |||
| 당기순이익(손실) | - | (7,715,251,270) | (7,715,251,270) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (3,274,156,186) | - | (3,274,156,186) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (21,348,815) | (21,348,815) |
| 총포괄이익(손실) | - | - | - |
| 2017.12.31(당기말) | 8,811,364,193 | (12,445,256,989) | 93,722,823,125 |
| <정정 후> | (단위:원) |
| 과 목 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|
| 2016.01.01(전기초) | 13,568,142,780 | (7,299,456,516) | 103,625,402,185 |
| 총포괄손익: | |||
| 당기순이익 | - | 1,869,579,675 | 1,869,579,675 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (6,043,858,400) | - | (6,043,858,400) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 57,930,372 | 57,930,372 |
| 유형자산재평가이익 | 3,448,917,906 | - | 3,448,917,906 |
| 2016.12.31(전기말) | 10,973,202,286 | (5,371,946,469) | 102,957,971,738 |
| 2017.01.01(당기초) | 10,973,202,286 | (5,371,946,469) | 102,957,971,738 |
| 총포괄손익: | |||
| 당기순이익(손실) | - | (7,284,311,663) | (7,284,311,663) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (3,274,156,186) | - | (3,274,156,186) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (21,348,815) | (21,348,815) |
| 2017.12.31(당기말) | 7,699,046,100 | (12,677,606,947) | 92,378,155,074 |
(4) 관련된 주석사항&cr&cr상기 재무제표와 관련된 주석도 재작성하였습니다.&cr
38. 재무제표의 승인&cr&cr 당사의 재무제표는 2018년 2월 23일자로 이사회에서 승 인 됐으며, 주석 37에 기재한 수정사항은 2021년 5월 14일자로 이사회에서 승인되었습니다.&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
주식회사 대유플러스&cr&cr
내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 대유플러스의 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다. &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 &cr&cr
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr =======================================
&cr주식회사 대유플러스&cr대표이사 귀하 2018년 3월 16일&cr&cr&cr
우리는 첨부된 주식회사 대유플러스의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계및 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 대유플러스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운용되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr &cr 대 주 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 권 장 시
&cr&cr
회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사대유플러스2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2-1-5-1-----9-8-32-178-56-----274-10-112-682-84-----888-18-144-860-140-----1,162-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2017.7.20 ~ 212회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사절차의 범위와 시기등을 결정2017.7.24 ~ 7.28541반기검토2017.11.8 ~ 11.10351내부통제의 이해 및 평가2018.2.5 ~ 2.9541재무제표 검증 및 감사종결절차 수행2018.1.21성남 지점재고자산2018.1.21성남 사무실현금 등OOX타처보관재고자산52017.7.28 / 2017.11.10 / 2018.2.9 / 2021.4.21 / 2021.5.31---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12017년 07월 28일회사: 감사&cr감사인: 이사 및 책임회계사대면회의반기검토결과 및 독립성 확인 등22017년 11월 10일회사: 감사&cr감사인: 이사 및 책임회계사대면회의중간감사결과 및 독립성 확인 등32018년 02월 09일회사: 감사&cr감사인: 이사 및 책임회계사대면회의감사결과 및 경영진과 감사인의 책임, 독립성 확인 등42021년 04월 21일회사: 감사&cr감사인: 이사 및 책임회계사대면회의수정 재무제표에 대한 재감사 수행 관련 커뮤니케이션 수행함.52021년 05월 31일회사: 감사&cr감사인: 이사 및 책임회계사서면회의재감사 재무제표에 대한 감사종결단계논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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