Audit Report / Information • May 10, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)모베이스전자 00260365 100000000000 20220509 1301110008961 000 518311 359878 601087 1214 Y Y N Y N A Y 1
&cr
주식회사 모베이스전자
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 44(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
도 원 회 계 법 인
목 차
&cr&cr&cr&cr 독립된 감사인의 감사보고서 ……………………………… ………………………… 1&cr &cr재무제표&cr&cr 재무상태표 ………………………………………………………………………… 3&cr&cr 포괄손익계산서 …………………………………………………………………… 6&cr
자본변동표 ………………………………………………………………………… 9&cr
현금흐름표 ………………………………………………………………………… 10&cr&cr 재무제표에 대한 주석 …………………………………………………………… 13&cr
내부회계관리제도 감사의견 &cr&cr 내부회계관리제도 감사보고서 …………………………………………………… 51
&cr 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 ………………………………………… 53&cr
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 모베이스전자 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 5월 10일 |
&cr
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 모베이스전자(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2022년 5월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 강조사항&cr&cr다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다. &cr&cr (1) 후속사건 &cr
① 재무제표에 대한 주석 36에서 기술 하고 있는 바와 같이, 2022년 1월 17일에 제4회차 전환사채(신종자본증권) 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환청구되었습니다.전환사채의 전환권 행사로 발행된 보통주 2,476,780주는 2022년 2월 28일 신규 상장되었습니다. 또한 2022년 2월 23일에 동 전환사채(신종자본증권) 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환청구되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 보통주 2,476,780주는 2022년 3월 18일 신규 상장되었습니다.
&cr② 재무제표에 대한 주석 36에서 기술 하고 있는 바와 같이, 회사의 종속기업인 우창정기(주)는 2022년 2월 5일 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 신주 발행 주식수는 14,752주입니다. 회사가 신주 인수를 포기함에 따라 실권주는 회사의 특수관계자인 모베이스오토테크(주)에게 배정되었습니다. &cr&cr③ 재무제표에 대한 주석 36에서 기술 하고 있는 바와 같이, 보고기간 후 회사는 특수관계자와의 자금거래를 통해 차입 및 상환 각각 33,136백만원, 24,714백만원이 발생하였으며, 이로 인해 감사보고서일 현재 특수관계자에 대한 차입금 잔액은 53,350백만원입니다.&cr
&cr 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
특수관계자에 대한 수익인식 회계처리의 적정성
매출과 관련된 회계정책은 주석2에서 설명하고 있습니다. 회사의 매출 중 특수관계자에 대한 매출은 2021년 중 전체 매출의 21%를 차지할 정도로 재무제표에 미치는 영향이 중요합니다(주석31). 회사의 특수관계자에 대한 매출은 다양한 구조와 형식으로 발생하며, 회사는 특수관계자를 통해 해외 종속기업에 재고자산을 판매하고 있습니다. 우리는 한국채택국제회계기준 1115호 “고객과의 계약에서 생긴 수익”에서 규정하고 있는 본인-대리인 규정에 따라 회사의 거래상대방인 특수관계인이 회사의 고객인지의 여부, 회사의 종속기업에 대한 매출을 위한 대리인이지의 여부에 대해 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
우리는 해당 핵심감사사항이 다루는 내용이 회사의 별도재무제표상 매출 및 매출원가, 판매비와관리비, 특수관계자에 대한 채권,채무와 주석등에 미치는 영향이 중요하다고 판단하였으며, 핵심감사사항의 검토를 위해 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ특수관계인에 대한 수익인식 기준의 적정성 검토
ㆍ매출의 측정 및 인식과 관련된 프로세스의 이해 및 통제의 평가
ㆍ특수관계인에 대한 매출의 발생사실에 대한 검토
기타사항
회사의 2020년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 태성회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 29일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유지원 입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21(삼성동, 동성빌딩 5층) |
| 도 원 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 임 진 윤 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 5월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 모베이스전자
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 43 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 모베이스전자 대표이사 김상영, 이광윤 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) |
| (전 화) | 031-5174-3000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 44 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 43 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 모베이스전자 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 44 기 기말 | 제 43 기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 234,922,958,655 | 250,903,428,729 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5 | 153,203,587 | 3,588,965,299 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,6,15,19,31 | 179,555,575,332 | 191,230,769,962 |
| 기타유동금융자산 | 4,9 | 29,374,285 | 29,374,285 |
| 기타유동자산 | 933,986,465 | 2,316,663,055 | |
| 재고자산 | 8 | 54,250,818,986 | 53,737,656,128 |
| 비유동자산 | 283,389,034,014 | 294,633,501,211 | |
| 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 | 10 | 28,866,618,540 | 32,885,399,637 |
| 계약이행원가 | 13 | 36,999,914,893 | 33,457,267,245 |
| 유형자산 | 11 | 180,233,359,137 | 192,738,008,974 |
| 무형자산 | 12 | 14,897,394,478 | 12,555,726,033 |
| 기타비유동금융자산 | 4,9,31 | 8,674,844,333 | 8,305,834,960 |
| 이연법인세자산 | 29 | 13,716,902,633 | 14,691,264,362 |
| 자산총계 | 518,311,992,669 | 545,536,929,940 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 315,921,364,323 | 328,426,333,439 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,15,34 | 150,478,025,068 | 173,722,142,784 |
| 단기차입금 | 4,15,19,31,34 | 103,748,372,238 | 112,154,579,419 |
| 유동성장기차입금 | 4,15,19,31,34 | 50,966,945,444 | 40,543,750,001 |
| 유동성사채 | 4,16 | 6,954,017,845 | - |
| 계약부채 | 13 | 2,578,408,245 | 508,141,857 |
| 유동성리스부채 | 17 | 996,506,705 | 1,124,537,375 |
| 기타유동부채 | 17 | 199,088,778 | 373,182,003 |
| 비유동부채 | 43,957,624,853 | 78,405,831,849 | |
| 장기차입금 | 4,15,19,32,34 | - | 28,096,032,010 |
| 사채 | 4,16 | - | 6,843,377,775 |
| 확정급여부채 | 18 | 37,131,721,652 | 36,295,630,781 |
| 기타비유동금융부채 | 4 | 1,645,434,843 | 1,521,371,969 |
| 리스부채 | 11 | 648,844,877 | 323,237,701 |
| 기타비유동부채 | 17 | 4,531,623,481 | 5,326,181,613 |
| 부채총계 | 359,878,989,176 | 406,832,165,288 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,20 | 32,901,558,500 | 27,238,390,000 |
| 자본잉여금 | 20 | 60,997,384,792 | 43,744,493,953 |
| 기타자본 | 21,22 | 38,437,339,863 | 42,392,339,863 |
| 기타포괄손익누계액 | 23 | 19,196,451,573 | 19,196,451,573 |
| 이익잉여금 | 24 | 6,900,268,765 | 6,133,089,263 |
| 자본총계 | 158,433,003,493 | 138,704,764,652 | |
| 부채 및 자본총계 | 518,311,992,669 | 545,536,929,940 |
별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모베이스전자 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44 기 | 제 43 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 31,33 | 601,087,703,813 | 607,684,482,793 |
| 매출원가 | 25, 31 | 560,562,386,207 | 576,672,301,914 |
| 매출총이익 | 40,525,317,606 | 31,012,180,879 | |
| 판매비와관리비 | 25,26 | 31,908,804,194 | 38,554,660,210 |
| 영업이익(손실) | 8,616,513,412 | (7,542,479,331) | |
| 기타수익 | 27 | 8,418,178,041 | 8,913,494,421 |
| 기타비용 | 27 | 5,458,974,402 | 6,793,368,194 |
| 금융수익 | 28 | 1,176,976,402 | 6,218,324,401 |
| 금융비용 | 28 | 8,359,188,711 | 9,649,234,913 |
| 종속기업,공동기업 및 관계기업투자손상환입 | 2,393,404,386 | 992,809,342 | |
| 종속기업,공동기업 및 관계기업투자손상 | 6,418,723,905 | 1,941,131,554 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 368,185,223 | (9,801,585,828) | |
| 법인세비용(수익) | 29 | 1,237,509,192 | 390,389,724 |
| 당기순이익(손실) | 30 | (869,323,969) | (10,191,975,552) |
| 기타포괄손익 | 18,29 | 1,942,773,546 | 8,631,335,586 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 토지재평가이익 | - | 9,061,852,800 | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,942,773,546 | (430,517,214) | |
| 총포괄손익(손실) | 1,073,449,577 | (1,560,639,966) | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 30 | (15) | (196) |
| 희석주당이익(손실) | 30 | (15) | (196) |
별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 44 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모베이스전자 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 01월 01일(전기초) | 13,500,000,000 | 41,066,642,363 | 58,817,339,863 | 10,134,598,773 | 17,355,860,492 | 140,874,441,491 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (10,191,975,552) | (10,191,975,552) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (430,517,214) | (430,517,214) |
| 신종자본증권 이자비용 | - | - | - | - | (600,278,463) | (600,278,463) |
| 신종자본증권의 전환권 행사 | 1,238,390,000 | 2,677,851,590 | (3,925,000,000) | - | - | (8,758,410) |
| 유 상증자 | 12,500,000,000 | - | (12,500,000,000) | - | - | - |
| 토지재평가이익 | - | - | - | 9,061,852,800 | - | 9,061,852,800 |
| 2020년 12월 31일 (전기말) | 27,238,390,000 | 43,744,493,953 | 42,392,339,863 | 19,196,451,573 | 6,133,089,263 | 138,704,764,652 |
| 2021년 1월 1일(당기초) | 27,238,390,000 | 43,744,493,953 | 42,392,339,863 | 19,196,451,573 | 6,133,089,263 | 138,704,764,652 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (869,323,969) | (869,323,969) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 1,942,773,546 | 1,942,773,546 |
| 신종자본증권 이자비용 | - | - | - | - | (306,270,075) | (306,270,075) |
| 신종자본증권의 전환권 행사 | 1,238,390,000 | 2,716,610,000 | (3,955,000,000) | - | - | - |
| 주식발행비 | - | (38,939,540) | - | - | - | (38,939,540) |
| 차입금 출자전환 | 4,424,778,500 | 14,575,220,379 | - | - | - | 18,999,998,879 |
| 2021년 12월 31일 (당기말) | 32,901,558,500 | 60,997,384,792 | 38,437,339,863 | 19,196,451,573 | 6,900,268,765 | 158,433,003,493 |
별첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모베이스전자 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44 기 | 제 43 기 |
|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 32 | 16,721,832,771 | 35,047,400,549 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 22,748,782,244 | 39,069,491,645 | |
| 당기순이익(손실) | (869,323,969) | (10,191,975,552) | |
| 당기순이익에 대한 조정 | 42,466,339,981 | 49,776,849,162 | |
| 퇴직급여 | 6,683,444,820 | 7,578,541,786 | |
| 기타장기종업원급여 | 450,914,314 | 479,855,288 | |
| 감가상각비 | 23,661,878,940 | 25,354,164,669 | |
| 무형자산상각비 | 3,098,754,646 | 2,361,301,896 | |
| 기타 | 8,571,347,261 | 14,002,985,523 | |
| 순운전자본의 변동 | (18,848,233,768) | (515,381,965) | |
| 이자수취 | 16,257,790 | 75,110,227 | |
| 이자지급 | (5,716,424,766) | (5,098,434,249) | |
| 법인세환급(납부) | (1,182,132,497) | (327,159,012) | |
| 배당금수취 | 855,350,000 | 1,328,391,938 | |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 32 | (16,601,937,308) | (15,852,064,161) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,149,487,114 | 8,442,900,118 | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | - | 6,400,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 3,049,435,136 | 1,424,000,000 | |
| 무형자산의 처분 | 272,727,273 | - | |
| 임차보증금 처분 | 3,735,747 | 618,900,118 | |
| 종속기업의 처분 | 2,823,588,958 | - | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (22,751,424,422) | (24,294,964,279) | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | - | (6,400,000,000) | |
| 종속기업의 취득 | (2,830,129,380) | - | |
| 임차보증금 취득 | - | (500,286,900) | |
| 유형자산의 취득 | (18,183,926,042) | (17,295,157,379) | |
| 무형자산의 취득 | (640,329,000) | (99,520,000) | |
| 장기대여금의 순증감 | (1,097,040,000) | - | |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 32 | (3,555,657,175) | (43,016,792,975) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 18,450,342,884 | 20,738,516,640 | |
| 단기차입금의 순증감 | 18,450,342,884 | - | |
| 매출채권담보부차입금 | - | 5,450,216,640 | |
| 장기차입금 차입 | - | 15,288,300,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (22,006,000,059) | (63,755,309,615) | |
| 단기차입금의 순증감 | - | (34,767,509,954) | |
| 신종자본증권의 이자지급 | (306,270,075) | (600,278,463) | |
| 주식발행비 | (38,939,540) | - | |
| 유동성장기부채의 상환 | (17,543,750,000) | (27,199,238,900) | |
| 유동성리스부채의 상환 | (1,238,330,000) | (1,188,282,298) | |
| 매출채권담보부차입금 | (2,878,710,444) | - | |
| IV.현금및현금성자산의 환율변동 효과 | - | (310,049,178) | |
| V.현금및현금성자산의 순증가(감소) | (3,435,761,712) | (24,131,505,765) | |
| VI.기초의 현금및현금성자산 | 3,588,965,299 | 27,720,471,064 | |
| VII.기말의 현금및현금성자산 | 153,203,587 | 3,588,965,299 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 44 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 43 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 모베이스전자 |
1. 일반사항&cr
주식회사 모베이스전자(구, 주식회사 서연전자)(이하 "당사"라 함)는 1978년 1월에 설립되었으며, 1994년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.&cr당사는 2016년 1월에 상호를 "주식회사 대동"에서 "주식회사 서연전자"로, 2019년 10월에 상호를 "주식회사 모베이스전자"로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 32,902백만원이며, 2019년 9월 2일자로 당사의 최대주주가 (주)서연에서 (주)모베이스로 변경되었습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.&cr
1) 본사 및 공장 소재지
① 본사 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)
② 공장 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)&cr 경기도 안산시 단원구 별망로 149&cr 충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 369
2) 주요사업 내용 : 자동차용 CAR LOCK SET, SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매
3) 대표이사 : 김상영, 이광윤
4) 주요 주주 및 지분율
(단위 : 주,%)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)모베이스 | 31,959,788 | 48.57 | 23,110,231 | 42.42 |
| 기 타 | 33,843,329 | 51.43 | 31,366,549 | 57.58 |
| 합 계 | 65,803,117 | 100.00 | 54,476,780 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준
&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상 차손으로 인식됩니다.
&cr 2.3 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) &cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr2.4 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr
⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 회계정책 공시에 중요성 정의 적용
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음).&cr&cr한편, 회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). &cr&cr동 개정사항들은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr⑥ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정&cr회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr⑦ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정&cr자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr⑧ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정&cr한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr⑨ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다
&cr 2.5 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.6 금융자산 &cr
(1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
2.7 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 원재료 및 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정되며, 원재료는 이동평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr2.8 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다
&cr2.9 유형자산&cr
토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 금형 | 6년 |
| 부속설비 | 20년 |
| 공기구비품 | 6년 |
| 차량운반구 | 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.&cr&cr2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은당사의 토지 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.
2.10 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.11 무형자산&cr&cr당사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 소프트웨어, 기타무형자산 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타무형자산 | 7 ~ 10년 |
| 영업권 | 비한정 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.
&cr당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(1) 개발비&cr&cr신규개발 프로젝트는 선행연구, 수주확정, Prototype승인, P1승인(제품승인), P2승인(라인승인), 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 Prototype 승인 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr&cr단, 당사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발 활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성&cr- 해당 신제품을 판매하려는 회사의 의도&cr- 해당 신제품을 판매할 수 있는 회사의 능력&cr- 신제품이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능&cr- 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 지원 등의 입수 가능성&cr- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능&cr&cr개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.&cr&cr2.12 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다
&cr2.13 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정&cr
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.14 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr2.15 종업원 급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.&cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 기타장기종업원급여&cr&cr당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.16 충당부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.17 수익인식 &cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr당사는 자동차부품 등의 제품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr&cr(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.&cr
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다.&cr&cr(3) 변동대가&cr
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다.&cr
(4) 거래가격의 배분&cr
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.&cr&cr(5) 계약자산 및 계약부채&cr&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr(6) 계약이행원가&cr&cr계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준(정액법)으로 상각하고 있습니다.&cr&cr2.18 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.19 영업부문&cr&cr당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석32'에 공시하였습니다.&cr&cr2.20 동일지배 하의 사업결합
&cr동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본항목으로 반영하고 있습니다.
&cr2.21 재무제표 승인&cr&cr당사의 재무제표는 2022년 3월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. &cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr &cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr&cr 3.1 법인세&cr&cr당기법인세 및 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr &cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에영향을 미칠 수 있습니다. &cr &cr 3.2 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr
3.3 금융자산의 손상 &cr
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. &cr &cr3.4 순확정급여부채&cr&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. &cr
3.5 영업권 등의 손상차손&cr&cr당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr
3.6 충당부채&cr&cr당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. &cr &cr3.7 수익인식&cr&cr당사는 설치등의 서비스에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. &cr &cr3.8 미사용 세무상결손금의 실현가능성&cr&cr당기말 현재 당사의 영업실적과 향후 경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 전체 세무상 결손금에 대해서 자산성이 있다고 판단하였습니다. &cr
3.9 COVID-19 영향&cr
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr
4. 범주별 금융상품&cr &cr4.1 금융상품 범주별 장부금액&cr
(1) 당기말
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익공정가치&cr측정금융상품 | 상각후원가측정&cr금융상품 | 기타포괄손익공정&cr가치측정금융상품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 153,203,587 | - | 153,203,587 |
| 매출채권및기타채권 | - | 179,555,575,332 | - | 179,555,575,332 |
| 기타유동금융자산 | - | 29,374,285 | - | 29,374,285 |
| 기타비유동금융자산 | - | 8,674,844,333 | - | 8,674,844,333 |
| 합계 | - | 188,412,997,537 | - | 188,412,997,537 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | 150,478,025,068 | - | 150,478,025,068 |
| 단기차입금 | - | 103,748,372,238 | - | 103,748,372,238 |
| 유동성장기차입금 | - | 50,966,945,444 | - | 50,966,945,444 |
| 유동성사채 | - | 6,954,017,845 | - | 6,954,017,845 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,645,434,843 | - | 1,645,434,843 |
| 합계 | - | 313,792,795,438 | - | 313,792,795,438 |
&cr (2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익공정가치&cr측정금융상품 | 상각후원가측정&cr금융상품 | 기타포괄손익공정&cr가치측정금융상품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 3,588,965,299 | - | 3,588,965,299 |
| 매출채권및기타채권 | - | 191,230,769,962 | - | 191,230,769,962 |
| 기타유동금융자산 | - | 29,374,285 | - | 29,374,285 |
| 기타비유동금융자산 | - | 8,305,834,960 | - | 8,305,834,960 |
| 합계 | - | 203,154,944,506 | - | 203,154,944,506 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | 173,722,142,784 | - | 173,722,142,784 |
| 단기차입금 | - | 112,154,579,419 | - | 112,154,579,419 |
| 유동성장기차입금 | - | 40,543,750,001 | - | 40,543,750,001 |
| 장기차입금 | - | 28,096,032,010 | - | 28,096,032,010 |
| 사채 | - | 6,843,377,775 | - | 6,843,377,775 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,521,371,969 | - | 1,521,371,969 |
| 합계 | - | 362,881,253,958 | - | 362,881,253,958 |
&cr 4.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 117,945,919 | 25,463,729 |
| 매출채권처분손실 | (545,001,799) | (559,815,641) |
| 외환차이 | (415,016,389) | (982,646,265) |
| 외화환산차이 | 2,011,068,344 | (1,146,102,631) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (6,618,524,282) | (7,693,0 6 9,102) |
| 외환차이 | 347,584,631 | 1,014,356,096 |
| 외화환산차이 | (139,781,127) | 532,542,433 |
5. 사용제한예금 및 신용건전성
&cr 5.1 사용이 제한된 예금&cr
보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 금융상품 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 장기금융상품 | 당좌예금 | 5,500,000 | 5,500,000 | 당좌개설보증금 |
&cr 5 .2 신용건전성&cr
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | 475,102 |
| 은행예금 | 153,203,587 | 3,588,490,197 |
| 합계 | 153,203,587 | 3,588,965,299 |
현금및현금성자산 및 장단기금융상품에 포함된 은행예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.
6. 매출채권 및 기타채권&cr
6.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권(주1) | 167,754,202,366 | 4,358,743,368 | 172,112,945,734 | 175,169,463,390 | 6,322,767,331 | 181,492,230,721 |
| 차감: 대손충당금 | (2,369,108,157) | (75,985,319) | (2,445,093,476) | (3,968,774,611) | (218,457,530) | (4,187,232,141) |
| 유동성장기매출채권&cr 및 유동성장기미수금 | 8,060,729,032 | 4,420,907,772 | 12,481,636,804 | 12,691,015,964 | 3,573,951,261 | 16,264,967,225 |
| 차감: 대손충당금 | (2,347,550,065) | - | (2,347,550,065) | (2,053,279,310) | - | (2,053,279,310) |
| 차감: 현재가치할인차금 | (129,923,647) | (116,440,018) | (246,363,665) | (214,915,709) | (71,000,824) | (285,916,533) |
| 합계 | 170,968,349,529 | 8,587,225,803 | 179,555,575,332 | 181,623,509,724 | 9,607,260,238 | 191,230,769,962 |
당사가 금융기관 등에 양도한 채권 중 구상권이 존재하고 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 채권은 27,133백만원( 전기말: 30,517백만원 )이며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 15와 19참조).&cr (주1) 특수관계자인 (주)투아이소프트에 대한 미회수된 채권은 (주)투아이소프트가 보유한 토지와 건물에 대하여 질권설정을 통하여 해당 채권은 대손충당금 산정 시 고려하지 않았습니다. 또한, 모베이스전자폴란드와 소주모베이스전자에 대한 매출채권은 개별적으로 미래현금흐름을 추정하여 회수가능액을 산정하였습니다. 한편, 미회수된 채권에 대해서는 연체이자수익을 지급받고 있습니다.&cr &cr 6 .2 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 손상채권 | 현재가치할인차금 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이내 | 6개월~1년 | 1년초과~3년이하 | 3년이상 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 124,279,231,023 | 15,159,357,827 | 5,951,046,291 | 20,033,993,267 | 2,330,573,958 | 43,474,971,343 | (2,369,108,157) | - | 165,385,094,209 |
| 미수금 | 3,502,025,249 | 807,490,406 | 11,265,180 | 9,962,533 | 28,000,000 | 856,718,119 | (75,985,319) | - | 4,282,758,049 |
| 유동성장기매출채권 | - | 62,485,500 | 2,821,622,362 | 5,176,621,170 | - | 8,060,729,032 | (2,347,550,065) | (129,923,647) | 5,583,255,320 |
| 유동성장기미수금 | 656,501,469 | 693,893,159 | 8,269,278 | 527,949,619 | 2,534,294,247 | 3,764,406,303 | - | (116,440,018) | 4,304,467,754 |
| 합계 | 128,437,757,741 | 16,723,226,892 | 8,792,203,111 | 25,748,526,589 | 4,892,868,205 | 56,156,824,797 | (4,792,643,541) | (246,363,665) | 179,555,575,332 |
&cr 6.2.1. 당기말 매출채권 및 기타채권 집합평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 개별평가 | 집합평가 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기미도래 | 3개월이하 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9개월~12개월 | 1년이상 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 장부가액 | 105,364,125,420 | 58,320,530,977 | 1,878,316,692 | 389,468,386 | 587,849,003 | 131,748,823 | 1,082,163,065 | 167,754,202,366 |
| 기대손실률 | - | 0.89% | 16.86% | 32.13% | 41.51% | 64.17% | 100.00% | - | |
| 대손충당금 | - | 516,615,046 | 316,635,302 | 125,154,202 | 243,997,997 | 84,542,545 | 1,082,163,065 | 2,369,108,157 | |
| 미수금 | 장부가액 | 3,235,240,977 | 266,784,272 | 779,266,122 | 28,224,284 | 11,265,180 | - | 37,962,533 | 4,358,743,368 |
| 기대손실률 | - | 1.97% | 3.72% | 7.83% | 13.71% | 41.84% | 100.00% | - | |
| 대손충당금 | - | 5,263,084 | 29,004,196 | 2,210,969 | 1,544,537 | - | 37,962,533 | 75,985,319 |
&cr 6 .3 전기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 손상채권 | 현재가치할인차금 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이내 | 6개월~1년 | 1년초과~3년이하 | 3년이상 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 133,472,524,692 | 10,986,335,575 | 13,422,501,429 | 17,265,336,103 | 22,765,591 | 41,696,938,698 | (3,968,774,611) | - | 171,200,688,779 |
| 미수금 | 5,590,113,411 | 614,338,750 | 31,359,361 | 58,955,809 | 28,000,000 | 732,653,920 | (218,457,530) | - | 6,104,309,801 |
| 유동성장기매출채권 | 5,887,213,640 | 125,190,733 | 4,229,464,630 | 2,449,146,961 | - | 6,803,802,324 | (2,053,279,310) | (214,915,709) | 10,422,820,945 |
| 유동성장기미수금 | 1,592,240,811 | - | 220,348,126 | 1,761,362,324 | - | 1,981,710,450 | - | (71,000,824) | 3,502,950,437 |
| 합계 | 146,542,092,554 | 11,725,865,058 | 17,903,673,546 | 21,534,801,197 | 50,765,591 | 51,215,105,392 | (6,240,511,451) | (285,916,533) | 191,230,769,962 |
&cr 6.3.1. 전기말 매출채권 및 기타채권 집합평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 개별평가 | 집합평가 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기미도래 | 3개월이하 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9개월~12개월 | 1년이상 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 장부가액 | 117,375,076,817 | 52,785,990,238 | 1,590,305,374 | 224,780,406 | 807,164,482 | 973,704,876 | 1,412,441,197 | 175,169,463,390 |
| 기대손실률 | - | 2.49% | 11.45% | 25.31% | 40.56% | 69.56% | 100.00% | - | |
| 대손충당금 | - | 1,312,618,047 | 182,071,451 | 56,889,523 | 327,422,922 | 677,331,471 | 1,412,441,197 | 3,968,774,611 | |
| 미수금 | 장부가액 | 5,490,073,694 | 100,039,717 | 556,218,070 | 58,120,680 | 31,359,361 | - | 86,955,809 | 6,322,767,331 |
| 기대손실률 | - | 6.88% | 15.26% | 38.72% | 55.03% | 100.00% | 100.00% | - | |
| 대손충당금 | - | 6,878,957 | 84,861,309 | 22,504,704 | 17,256,751 | - | 86,955,809 | 218,457,530 |
&cr&cr 6.4 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 유동성장기매출채권 | 유동성장기미수금 | 매출채권 | 미수금 | 유동성장기매출채권 | 유동성장기미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,968,774,611 | 218,457,530 | 2,053,279,310 | - | 527,561,372 | 383,533,043 | - | - |
| 대손설정 | 426,318,639 | 10,975,602 | 981,307,200 | - | 3,441,213,239 | - | 2,053,279,310 | - |
| 환입 | (2,025,985,093) | (153,447,813) | (687,036,445) | - | - | (165,075,513) | - | - |
| 기말 | 2,369,108,157 | 75,985,319 | 2,347,550,065 | - | 3,968,774,611 | 218,457,530 | 2,053,279,310 | - |
&cr 6.5 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기매출채권 | 유동성장기미수금 | 유동성장기매출채권 | 유동성장기미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 214,915,709 | 71,000,824 | - | - |
| 설정 | 61,333,662 | 129,732,711 | 214,915,709 | 71,000,824 |
| 환입 | (146,325,724) | (84,293,517) | - | - |
| 기말 | 129,923,647 | 116,440,018 | 214,915,709 | 71,000,824 |
7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr&cr(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 601,087,703,813 | 607,684,482,793 |
| 총수익 | 601,087,703,813 | 607,684,482,793 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 원)
| 당기 | 자동차부품판매 | 로열티 및 이니셜피 | 기타부문 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 미주 | 아시아 | 유럽 | 국내 | 미주 | 아시아 | 유럽 | 국내 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문 수익 | ||||||||||
| 부문간 수익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터 수익 | 524,061,604,705 | 15,169,408,012 | 9,879,348,427 | 46,474,623,284 | 329,319,585 | 271,922,260 | 2,554,291,430 | 2,347,186,110 | - | 601,087,703,813 |
| 수익인식 시점 | ||||||||||
| 한 시점에 인식 | 524,061,604,705 | 15,169,408,012 | 9,879,348,427 | 46,474,623,284 | 329,319,585 | 271,922,260 | 1,899,907,709 | 2,079,941,130 | - | 600,166,075,112 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | - | 654,383,721 | 267,244,980 | - | 921,628,701 |
(단위: 원)
| 전기 | 자동차부품판매 | 로열티 및 이니셜피 | 기타부문 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 미주 | 아시아 | 유럽 | 국내 | 미주 | 아시아 | 유럽 | 국내 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문 수익 | ||||||||||
| 부문간 수익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터 수익 | 524,927,092,750 | 21,121,112,595 | 5,704,685,052 | 49,921,929,269 | 760,464,512 | 271,860,835 | 2,877,547,169 | 2,099,790,611 | - | 607,684,482,793 |
| 수익인식 시점 | ||||||||||
| 한 시점에 인식 | 524,927,092,750 | 21,121,112,595 | 5,704,685,052 | 49,921,929,269 | 760,464,512 | 271,860,835 | 2,193,970,598 | 1,857,191,855 | - | 606,758,307,466 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | - | 683,576,571 | 242,598,756 | - | 926,175,327 |
당사는 단일 영업부문을 영위함으로써 외부고객으로부터의 수익은 자동차부품판매 및 그에 따른 로열티 및 이니셜피의 용역 제공으로 구분됩니다. 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 33 참고).&cr &cr 8. 재고자산&cr&cr 보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 17,390,227,685 | (2,762,477,130) | 14,627,750,555 | 16,276,837,299 | (3,181,955,314) | 13,094,881,985 |
| 재공품 | 13,794,315,888 | (486,714,856) | 13,307,601,032 | 17,339,492,219 | (738,647,410) | 16,600,844,809 |
| 원재료 | 10,761,348,356 | (914,157,237) | 9,847,191,119 | 10,511,765,476 | (1,637,407,678) | 8,874,357,798 |
| 미착재고 | 859,884,372 | - | 859,884,372 | 1,284,520,133 | - | 1,284,520,133 |
| 저장품 | 16,839,593,689 | (1,231,201,781) | 15,608,391,908 | 15,114,253,184 | (1,231,201,781) | 13,883,051,403 |
| 합계 | 59,645,369,990 | (5,394,551,004) | 54,250,818,986 | 60,526,868,311 | (6,789,212,183) | 53,737,656,128 |
당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 560,395백만원(전기: 576,672백만원)이며, 이 중 재고자산평가손실 환입은 1,395백만원(전기 손실 : 3,963백만원)입니다.&cr 상기 재고자산에 대하여 수출입은행이 담보를 설정하고 있습니다.(주석19참조).&cr
9. 기타금융자산&cr
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 29,374,285 | 29,374,285 |
| 소계 | 29,374,285 | 29,374,285 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 보증금 | 1,155,334,882 | 1,159,029,164 |
| 장기금융상품 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 장기성채권 | 4,321,068,323 | 4,093,264,186 |
| 장기미수금 | 2,075,381,128 | 3,048,041,610 |
| 장기대여금(주1) | 1,117,560,000 | - |
| 소계 | 8,674,844,333 | 8,305,834,960 |
| 합계 | 8,704,218,618 | 8,335,209,245 |
(주1) 종속회사인 소주모베이스DC에 대한 만기일 2023년 9월 17일, 외화 CNY 6,000,000 의 2년 만기 대여금입니다.&cr
9.2 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장기성채권 | 장기미수금 | 장기성채권 | 장기미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,082,279,642 | 32,000,767 | - | - |
| 설정 | 444,892,473 | 211,551,997 | 1,082,279,642 | 32,000,767 |
| 환입 | - | - | - | - |
| 기말 | 1,527,172,115 | 243,552,764 | 1,082,279,642 | 32,000,767 |
9.3 기타금융자산의 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장기성채권 | 장기미수금 | 장기성채권 | 장기미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 191,387,528 | 157,545,958 | - | 16,033,711 |
| 설정 | 79,489,431 | - | 191,387,528 | 141,512,247 |
| 환입 | - | (24,775,519) | - | - |
| 기말 | 270,876,959 | 132,770,439 | 191,387,528 | 157,545,958 |
&cr 9.4 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 583,482,988 | 1,503,434,385 |
| 선급비용(주1) | 350,503,477 | 736,363,698 |
| 선급법인세 | - | 76,864,972 |
| 합계 | 933,986,465 | 2,316,663,055 |
(주1) 당사는 해외자회사의 차입금에 대하여 지급보증한 금액에 지급보증요율을 적용한 금액의 만기 미도래한 57백만원에 대하여 금융보증부채를 설정하였고 동 금액에 대하여 선급비용으로 계상하였습니다. (주석 17, 19 참고)&cr
10 . 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자&cr
10.1 종속기업, 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산&cr월일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||||
| 모베이스투자 주식회사 &cr(구, 우창정기 주식회사) | 475,350,000 | 47,535 | 100.00% | 수원 | 12.31 | 투자사업 | 원가법 |
| 우창정기 주식회사&cr(구, 모베이스정기 주식회사)(주8) | 996,650,000 | 50,830 | 51.00% | 안산 | 12.31 | 생산및판매 | 원가법 |
| 소주모베이스전자과기유한공사(주1)&cr(구, 소주서연전자과기유한공사) | 7,176,030,467 | - | 32.50% | 중국강소성소주시 | 12.31 | 생산및판매 | 원가법 |
| 소주모베이스소료유한공사(주1)&cr(구, 소주서연소료유한공사) | 991,053,000 | - | - | 중국강소성소주시 | 12.31 | 생산및판매 | 원가법 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.&cr(구, Seoyon Electronics Poland) | 10,520,867,596 | 38,704 | 100.00% | 폴란드GLIWICE | 12.31 | 생산및판매 | 원가법 |
| 소주모베이스압주유한공사(주2)&cr(구, 소주서연압주유한공사) | 3,223,811,533 | - | 100.00% | 중국강소성소주시 | 12.31 | 생산및판매 | 원가법 |
| 가흥모베이스화창전장유한공사(주2) | 4,426,750,426 | - | 86.00% | 중국저장성가흥시 | 12.31 | 생산및판매 | 원가법 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd&cr (구, Seoyon Electronics India Private Limited) | 5,200,685,676 | - | 99.90% | 인도 첸나이 | 03.31 | 생산및판매 | 원가법 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.&cr(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.) | 2,085,198,233 | - | 100.00% | 멕시코 Pesqueria | 12.31 | 생산및판매 | 원가법 |
| 에스와이제이차 유한회사(주3) | 3,000,000 | 300 | 100.00% | 서울 | 12.31 | 금융 | 원가법 |
| 디에스와이제일차 주식회사(주4) | - | - | - | 서울 | 12.31 | 금융 | 원가법 |
| 도봉제일차 주식회사(주5) | - | - | - | 서울 | 12.31 | 금융 | 원가법 |
| ㈜우창코넥타&cr(구, 모베이스코넥타(주))(주2,6,8) | 3,200,000,000 | 128,000 | 20.00% | 천안 | 12.31 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| SNJ AMERICA CORPORATION(주7) | 579,690,000 | - | 51.07% | 미국 미시간주 | 12.31 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| 관계기업 | |||||||
| 귀주화창기차전기유한공사 | 4,362,030,000 | - | 25.00% | 중국귀주성귀양시 | 12.31 | 생산 및 판매 | 원가법 |
(주1) 종속기업인 모베이스투자(구,우창정기(주))가 보유한 주식을 포함하여 보유지분율이 소주모베이스전자과기유한공사(구,소주서연전자과기유한공사)는 65%이므로 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 소주모베이스소료유한공사(구,소주서연소료유한공사)는 소주모베이스전자과기유한공사(구,소주서연전자과기유한공사)의 100% 자회사입니다.&cr(주2) 종속기업인 소주모베이스압주유한공사와 (주)우창코넥타가 보유한 주식을 포함하여 보유지분율이 가흥모베이스화창전장유한공사는 86%이므로 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 가흥모베이스화창전장유한공사는 소주모베이스압주유한공사 60%, (주)우창코넥타 40%로 지배력을 획득하였습니다.&cr(주3) 에스와이제이차 유한회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 당사에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(주4) 디에스와이제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 2020년 05월 20일자로 청산을 하여 연결대상법인에서 제외되었습니다..&cr(주5) 도봉제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 2021년 04월 06일자로 청산을 하여 연결대상 법인에서 제외되었습니다.&cr (주6) (주)우창코넥타는 우창정기(주)가 보유한 주식을 포함하여 지분율이 75.5%로 종속기업에 포함하였습니다. &cr(주7) SNJ AMERICA CORPORATION은 9월 1일자로 51.07% 주식을 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.&cr(주8) 우창정기(주)와 우창코넥타(주)는 2021년 12월 31일자로 사명을 변경하였습니다.&cr &cr 10.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| ㈜ 모베 이스투자 (구,우창정기(주)) | 4,449,492,525 | - | - | - | - | 4,449,492,525 |
| 우창정기 ㈜(구, 모베이스정기(주)) | 2,816,787,981 | - | - | - | - | 2,816,787,981 |
| 소주모베이스전자과기유한공사 (구,소주서연전자과기유한공사) | 5,994,869,083 | - | - | - | - | 5,994,869,083 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. (구,Seoyon Electronics Poland) | 3,267,839,946 | - | - | (1,613,436,228) | - | 1,654,403,718 |
| 소주모베이스압주유한공사 (구,소주서연압주유한공사) | 939,686,700 | 2,523,330,000 | - | - | - | 3,463,016,700 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd (구,Seoyon Electronics India Private Limited) | 2,807,281,290 | - | - | - | 2,393,404,386 | 5,200,685,676 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.&cr (구,SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.) | 2,085,198,233 | - | - | - | - | 2,085,198,233 |
| 에스와이제이차 유한회사 | 3,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 디에스와이제일차 주식회사 | - | - | - | - | - | - |
| 도봉제일차 주식회사 | 2,000 | - | (2,000) | - | - | - |
| ㈜우창코넥타 (구,(주)모베이스코넥타)(주1) | - | 8,020,356,988 | (2,823,588,958) | (4,805,287,677) | - | 391,480,353 |
| SNJ AMERICA CORPORATION | - | 306,799,380 | - | - | - | 306,799,380 |
| 소계 | 22,364,157,758 | 10,850,486,368 | (2,823,590,958) | (6,418,723,905) | 2,393,404,386 | 26,365,733,649 |
| 공동기업 | ||||||
| ㈜우창코넥타 (구,(주)모베이스코넥타)(주1) | 8,020,356,988 | - | (8,020,356,988) | - | - | - |
| 관계기업 | ||||||
| 귀주화창기차전기유한공사 | 2,500,884,891 | - | - | - | - | 2,500,884,891 |
| 합계 | 32,885,399,637 | 10,850,486,368 | (2,823,590,958) | (6,418,723,905) | 2,393,404,386 | 28,866,618,540 |
(주1) 당기 중 우창정기가 FURUKAWA등이 보유한 우창코넥타 지분 50%를 양수하였습니다. 또한, 우창코넥타는 지배기업이 보유하는 투자주식의 60%를 자사주로 취득하였습니다. 이로인하여 우창코넥타를 공동기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. 한편, 우창코넥타는 영업부진 및 지속적인 손실로 손상징후가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr
당사는 당기말 현재 (주)우창코넥타에를 현금흐름할인법를 사용하여 주식가치에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 주식가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.&cr- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, (주)우창코넥타의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr- 현금흐름할인법의 주식가치를 결정하기 위해 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 (주)우창코넥타의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 16.68%입니다.&cr- 주식가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | 53,057,404 | (57,047,013) |
| 영구성장률의 변동 | (37,737,813) | - |
&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 (주)우창코넥타에 대한 미래추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. &cr
(주2) 당사는 당기말 현재 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 및 Mobase Electronics India Pvt Ltd에 대한 손상검사를 실시하였습니다.&cr&cr손상검사 결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. | Mobase Electronics India Pvt Ltd |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식손상차손 | (1,613,436,228) | - |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | - | 2,393,404,386 |
| 합계 | (1,613,436,228) | 2,393,404,386 |
&cr당사는 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 및 Mobase Electronics India Pvt Ltd를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다.사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr&cr- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.&cr- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 및 Mobase Electronics India Pvt Ltd의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여추정하였습니다.&cr- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 및 Mobase Electronics India Pvt Ltd의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 다음과 같습니다.
| 구분 | Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. | Mobase Electronics India Pvt Ltd |
|---|---|---|
| 가중평균자본비용 | 12.43% | 13.49% |
&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 및 Mobase Electronics India Pvt Ltd에 대한 미래추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. &cr
(2) 전기
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| (주) 모베이스투자 (구,우창정기(주)) | 4,449,492,525 | - | - | - | - | 4,449,492,525 |
| 우창정기 ㈜(구, 모베이스정기(주)) | 9,329,097,982 | - | (4,571,178,447) | (1,941,131,554) | - | 2,816,787,981 |
| 소주모베이스전자과기유한공사 (구,소주서연전자과기유한공사) | 5,994,869,083 | - | - | - | - | 5,994,869,083 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. (구,Seoyon Electronics Poland) | 3,267,839,946 | - | - | - | - | 3,267,839,946 |
| 소주모베이스압주유한공사 (구,소주서연압주유한공사) | 939,686,700 | - | - | - | - | 939,686,700 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd (구,Seoyon Electronics India Private Limited) | 1,814,471,948 | - | - | - | 992,809,342 | 2,807,281,290 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.&cr (구,SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.) | 2,085,198,233 | - | - | - | - | 2,085,198,233 |
| 에스와이제이차 유한회사 | 3,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 디에스와이제일차 주식회사 | 1,000 | - | (1,000) | - | - | - |
| 도봉제일차 주식회사 | 2,000 | - | - | - | - | 2,000 |
| 소계 | 27,883,659,417 | - | (4,571,179,447) | (1,941,131,554) | 992,809,342 | 22,364,157,758 |
| 공동기업 | ||||||
| ㈜우창코넥타 (구,(주)모베이스코넥타) | 8,020,356,988 | - | - | - | - | 8,020,356,988 |
| 관계기업 | ||||||
| 귀주화창기차전기유한공사 | 2,500,884,891 | - | - | - | - | 2,500,884,891 |
| 합계 | 38,404,901,296 | - | (4,571,179,447) | (1,941,131,554) | 992,809,342 | 32,885,399,637 |
&cr 10.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업들은 모두 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.&cr &cr 10.4 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 당기말 | 당기 | 전기말 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주) 모베이스투자 (구, 우창정기(주)) | 8,842,902,613 | 2,142,825,690 | - | (570,461,665) | (570,461,665) | 9,403,353,049 | 2,132,814,461 | - | 1,009,403,551 | 1,009,403,551 |
| 우창정기㈜(전, 모베이스정기㈜) | 33,845,489,865 | 20,703,017,258 | 42,829,399,408 | (200,339,007) | 854,527,565 | 32,585,148,804 | 20,297,203,762 | 39,296,941,044 | (1,104,750,167) | 438,848,974 |
| 소주모베이스전자과기유한공사 (구, 소주서연전자과기유한공사) | 68,995,805,872 | 44,380,438,767 | 62,911,321,335 | (3,829,004,690) | 806,336,720 | 66,282,490,397 | 37,258,778,883 | 74,287,514,748 | 1,613,532,812 | 1,981,049,859 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. (구, Seoyon Electronics Poland) | 67,279,315,028 | 66,830,008,568 | 81,722,232,325 | 1,736,630,203 | 1,711,279,077 | 52,611,955,021 | 53,873,927,638 | 80,186,086,222 | (2,046,463,267) | (2,002,678,561) |
| 소주모베이스압주유한공사 (구, 소주서연압주유한공사) | 7,984,922,019 | 4,275,410,533 | 9,226,959,758 | (58,475,328) | 110,067,629 | 3,430,931,202 | 2,354,817,345 | 6,118,540,328 | 20,045,281 | 33,217,629 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd (구, Seoyon Electronics India Private Limited) | 63,385,862,500 | 61,287,487,198 | 71,045,711,063 | 1,566,241,439 | 1,644,456,328 | 32,208,033,084 | 31,754,114,110 | 41,520,568,641 | 102,125,489 | 62,265,594 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.&cr (구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.) | 20,989,010,356 | 18,974,175,270 | 27,103,843,744 | (85,082,833) | 29,802,933 | 15,152,792,560 | 13,167,760,407 | 16,527,747,294 | 1,014,439,512 | 891,044,253 |
| 에스와이이제이차 유한회사 | 13,504,028,869 | 13,501,028,869 | - | - | - | 27,016,006,203 | 27,013,006,203 | - | - | - |
| 디에스와이제일차 주식회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,095,890 | 2,095,890 |
| 도봉제일차 주식회사 | - | - | - | - | - | 137,275,346 | 137,275,346 | - | - | - |
| ㈜우창코넥타 (전, (주)모베이스코넥타) | 41,902,047,872 | 33,423,843,152 | 21,884,528,389 | (2,282,437,112) | (2,520,250,469) | - | - | - | - | - |
| 가흥화창전장유한공사 | 30,192,394,164 | 11,866,086,161 | 16,561,966,338 | 1,060,791,620 | 2,142,740,616 | - | - | - | - | - |
| SNJ America Corporation | 5,036,440,087 | 4,313,693,859 | 3,985,806,588 | (47,829,931) | (11,844,658) | - | - | - | - | - |
(주1) 소주모베이스전자과기유한공사의 재무정보는 소주모베이스소료유한공사를 포함한 것입니다.
10.5 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||||||
| 귀주화창기차유한공사 | 13,221,878,030 | 3,788,538,812 | 2,102,884,571 | 252,141,807 | 21,212,845,067 | 1,228,689,803 | 1,107,004,148 | 1,107,004,148 |
11. 유형자산&cr
11.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr
( 1) 당기말
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 62,638,017,000 | - | 62,638,017,000 |
| 건물 | 55,649,352,851 | (10,706,743,821) | 44,942,609,030 |
| 구축물 | 1,950,589,800 | (1,416,092,002) | 534,497,798 |
| 기계장치 | 129,678,594,023 | (99,874,428,145) | 29,804,165,878 |
| 금형 | 158,100,359,310 | (133,675,054,035) | 24,425,305,275 |
| 부속설비 | 1,181,014,486 | (704,777,116) | 476,237,370 |
| 공기구비품 | 54,397,622,863 | (49,416,536,822) | 4,981,086,041 |
| 차량운반구 | 924,728,461 | (907,829,204) | 16,899,257 |
| 사용권자산 | 2,309,125,428 | (673,420,961) | 1,635,704,467 |
| 건설중인자산 | 10,778,837,021 | - | 10,778,837,021 |
| 합계 | 477,608,241,243 | (297,374,882,106) | 180,233,359,137 |
&cr (2) 전기말
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 62,638,017,000 | - | 62,638,017,000 |
| 건물 | 55,693,834,371 | (9,342,784,956) | 46,351,049,415 |
| 구축물 | 1,896,099,800 | (1,349,908,585) | 546,191,215 |
| 기계장치 | 122,816,966,894 | (91,210,215,385) | 31,606,751,509 |
| 금형 | 149,171,605,466 | (125,745,654,051) | 23,425,951,415 |
| 부속설비 | 1,181,014,486 | (650,963,642) | 530,050,844 |
| 공기구비품 | 52,855,804,092 | (47,094,413,016) | 5,761,391,076 |
| 차량운반구 | 971,108,602 | (920,397,117) | 50,711,485 |
| 사용권자산 | 2,340,758,053 | (908,846,728) | 1,431,911,325 |
| 건설중인자산 | 20,395,983,690 | - | 20,395,983,690 |
| 합계 | 469,961,192,454 | (277,223,183,480) | 192,738,008,974 |
&cr 11.2 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. &cr
( 1) 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체(주1) | 재평가 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 62,638,017,000 | - | - | - | - | - | - | 62,638,017,000 |
| 건물 | 46,351,049,415 | - | (1,391,419,161) | (17,021,224) | - | - | - | 44,942,609,030 |
| 구축물 | 546,191,215 | - | (66,183,417) | - | 54,490,000 | - | - | 534,497,798 |
| 기계장치 | 31,606,751,509 | 351,379,541 | (9,503,536,783) | (255,516,597) | 7,605,138,208 | - | (50,000) | 29,804,165,878 |
| 금형 | 23,425,951,415 | 329,200,000 | (9,098,083,664) | (803,784,139) | 10,572,021,663 | - | - | 24,425,305,275 |
| 부속설비 | 530,050,844 | - | (53,813,474) | - | - | - | - | 476,237,370 |
| 공기구비품 | 5,761,391,076 | 585,425,000 | (2,322,123,806) | - | 956,393,771 | - | - | 4,981,086,041 |
| 차량운반구 | 50,711,485 | - | (33,812,228) | - | - | - | - | 16,899,257 |
| 사용권자산 | 1,431,911,325 | 1,396,699,549 | (1,192,906,407) | - | - | - | - | 1,635,704,467 |
| 건설중인자산 | 20,395,983,690 | 16,917,921,501 | - | - | (26,535,068,170) | - | - | 10,778,837,021 |
| 합계 | 192,738,008,974 | 19,580,625,591 | (23,661,878,940) | (1,076,321,960) | (7,347,024,528) | - | (50,000) | 180,233,359,137 |
(주1) 건 설중인자산에서 저장품으로 용도변경되어 대체된 금액(23.4억) 및 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.&cr &cr (2) 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 재평가 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 51,020,257,000 | - | - | - | - | 11,617,760,000 | - | 62,638,017,000 |
| 건물 | 47,743,395,274 | - | (1,392,345,859) | - | - | - | - | 46,351,049,415 |
| 구축물 | 612,562,715 | - | (66,371,500) | - | - | - | - | 546,191,215 |
| 기계장치 | 30,484,825,020 | 1,059,619,857 | (9,286,873,595) | (203,336,312) | 5,132,329,115 | - | 4,420,187,424 | 31,606,751,509 |
| 금형 | 25,769,132,748 | 225,951,848 | (10,298,466,227) | (259,828,819) | 7,989,161,865 | - | - | 23,425,951,415 |
| 부속설비 | 565,384,736 | 18,400,000 | (53,733,892) | - | - | - | - | 530,050,844 |
| 공기구비품 | 8,078,855,055 | 206,516,201 | (3,007,416,827) | (18,019,555) | 420,418,182 | - | 81,038,020 | 5,761,391,076 |
| 차량운반구 | 107,312,955 | - | (56,133,556) | (467,914) | - | - | - | 50,711,485 |
| 사용권자산 | 1,710,726,265 | 914,008,273 | (1,192,823,213) | - | - | - | - | 1,431,911,325 |
| 건설중인자산 | 30,710,668,462 | 15,784,669,473 | - | - | (26,099,354,245) | - | - | 20,395,983,690 |
| 합계 | 196,803,120,230 | 18,209,165,652 | (25,354,164,669) | (481,652,600) | (12,557,445,083) | 11,617,760,000 | 4,501,225,444 | 192,738,008,974 |
&cr (3) 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액 은 없습니다.&cr
11.3 사용권자산 및 리스부채&cr&cr ( 1) 재무상태표에 인식된 금액&cr &cr 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr 1)사용권자산
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산(건물) | 1,596,697,298 | 1,420,787,320 |
| 차량운반구 | 39,007,169 | 11,124,005 |
| 합계 | 1,635,704,467 | 1,431,911,325 |
&cr 2)리스부채
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 996,506,705 | 1,124,537,375 |
| 비유동 | 648,844,877 | 323,237,701 |
| 합계 | 1,645,351,582 | 1,447,775,076 |
&cr (2) 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr보고기간말 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권 자산의 감가상각비 | ||
| 부동산(건물) | 1,161,245,629 | 880,335,065 |
| 차량운반구 | 31,660,778 | 16,292,835 |
| 소계 | 1,192,906,407 | 896,627,900 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 39,206,957 | 36,858,598 |
| 단기리스가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함) | 82,084,344 | 60,617,258 |
| 소계 | 121,291,301 | 97,475,856 |
| 합계 | 1,314,197,708 | 994,103,756 |
&cr ( 3) 리스부채에 대한 만기분석&cr &cr 보고기간말 현재 리스부채와 관련하여 만기분석한 금액은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 원)
| 구분 | 1년이내 | 3년이내 | 5년이내 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 996,506,705 | 648,844,877 | - | 1,645,351,582 |
11.4 유형자산의 재평가 &cr &cr 2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은당사의 토지 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.&cr &cr 유형자산 재평가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 원가모형&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2020.12.31 | 62,638,017,000 | 62,638,017,000 | 38,027,181,650 |
&cr 11.5 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,196,451,573 | - | - | - | 19,196,451,573 |
(2) 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,134,598,773 | 11,617,760,000 | - | (2,555,907,200) | 19,196,451,573 |
11.6 유형자산의 손상검사&cr&cr당사는 당사의 단일 사업부문을 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr&cr- 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거 로 추정하였습니다.&cr- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세와 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.19% 입니다.&cr&cr주요 가정을 통한 해당가치는 경영진의 영업권에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr
12. 무형자산&cr &cr 12.1 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 당기말
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 81,754,271,612 | (51,392,188,482) | (29,181,820,290) | 1,180,262,840 |
| 회원권 | 404,621,144 | - | (243,991,990) | 160,629,154 |
| 소프트웨어 | 12,165,075,300 | (7,485,865,125) | - | 4,679,210,175 |
| 기타무형자산 | 1,517,171,129 | (1,488,964,104) | - | 28,207,025 |
| 영업권 | 10,325,985,284 | - | (2,856,000,000) | 7,469,985,284 |
| 건설중인자산 | 1,379,100,000 | - | - | 1,379,100,000 |
| 합계 | 107,546,224,469 | (60,367,017,711) | (32,281,812,280) | 14,897,394,478 |
(2) 전기말
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 81,754,271,612 | (49,547,620,357) | (29,148,883,081) | 3,057,768,174 |
| 회원권 | 583,161,144 | - | (243,991,990) | 339,169,154 |
| 소프트웨어 | 7,892,275,000 | (6,239,550,331) | - | 1,652,724,669 |
| 기타무형자산 | 1,517,171,129 | (1,481,092,377) | - | 36,078,752 |
| 영업권 | 10,325,985,284 | - | (2,856,000,000) | 7,469,985,284 |
| 합계 | 102,072,864,169 | (57,268,263,065) | (32,248,875,071) | 12,555,726,033 |
12.2 당 기와 전기 중 무형자산의 변동내 용은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 손상환입 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,057,768,174 | - | - | (32,937,209) | - | (1,844,568,125) | - | 1,180,262,840 |
| 회원권 | 339,169,154 | - | (178,540,000) | - | - | - | - | 160,629,154 |
| 소프트웨어 | 1,652,724,669 | 640,329,000 | - | - | - | (1,246,314,794) | 3,632,471,300 | 4,679,210,175 |
| 기타무형자산 | 36,078,752 | - | - | - | - | (7,871,727) | - | 28,207,025 |
| 영업권 | 7,469,985,284 | - | - | - | - | - | - | 7,469,985,284 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | 1,379,100,000 | 1,379,100,000 |
| 합계 | 12,555,726,033 | 640,329,000 | (178,540,000) | (32,937,209) | - | (3,098,754,646) | 5,011,571,300 | 14,897,394,478 |
&cr ( 2) 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 손상환입 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,296,835,604 | - | - | (730,443,283) | 1,876,898,757 | (1,385,522,904) | - | 3,057,768,174 |
| 회원권 | 339,169,154 | - | - | - | - | - | - | 339,169,154 |
| 소프트웨어 | 2,521,111,934 | 99,520,000 | - | - | - | (967,907,265) | - | 1,652,724,669 |
| 기타무형자산 | 43,950,479 | - | - | - | - | (7,871,727) | - | 36,078,752 |
| 영업권 | 7,469,985,284 | - | - | - | - | - | - | 7,469,985,284 |
| 합계 | 13,671,052,455 | 99,520,000 | - | (730,443,283) | 1,876,898,757 | (2,361,301,896) | - | 12,555,726,033 |
무형자산상각비는 매출원가, 판관비에 각각 2,712백만원(전기 ; 2,140백만원), 386백만원(전기 : 149백만원)이 포함되어 있습니다.&cr &cr 1 2.3 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 475,427,929 | 445,744,331 |
| 매출원가 | 3,234,076,745 | 3,487,006,527 |
| 합계 | 3,709,504,674 | 3,932,750,858 |
&cr12.4 무형자산의 손상검사&cr&cr당사는 2016년 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병함에 따라 영업권을 취득하였습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr&cr- 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거 로 추정하였습니다.&cr- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세와 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.19% 입니다.&cr&cr주요 가정을 통한 해당가치는 경영진의 영업권에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr
13. 계약이행원가와 계약부채&cr&cr13.1 계약이행원가&cr&cr(1) 당사가 인식하고 있는 계약이행원가는 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산으로 인식한 계약이행원가 | 53,552,951,847 | 41,888,817,332 |
| 차감: 상각누계액 | (13,994,193,992) | (6,714,177,915) |
| 차감: 손상차손누계액 | (2,558,842,962) | (1,717,372,172) |
| 계약자산 합계 | 36,999,914,893 | 33,457,267,245 |
수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 관련된 부품공급계약의 양산기간 5년에 걸쳐 정액법으로 상각합니다. 또한, 계약이행원가의 공정가치와 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 자산으로 인식한 계약이행원가
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 33,457,267,245 | 29,416,684,378 |
| 증 가 | 11,664,134,515 | 10,212,273,970 |
| 상 각 | (7,280,016,077) | (5,005,287,174) |
| 손 상 | (841,470,790) | (1,166,403,929) |
| 합 계 | 36,999,914,893 | 33,457,267,245 |
계약이행원가의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 잔여 양산기간에 대한 현금흐름을 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다. &cr&cr(3) 보고기간말 현재 사용한 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 8.69% | 10.05% |
&cr13.2 계약부채&cr &cr 수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 동 자산과 관련하여 선수한 금액과 그 외 선수한 금액을 계약부채로 계상하였습니다.&cr &cr 당기말과 전기말 현재 계약부채 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | 718,541,203 | 508,141,857 |
| 선수금(주1) | 1,859,867,042 | - |
| 계약부채 계 | 2,578,408,245 | 508,141,857 |
(주1) 당기 중 당사가 보유한 (주)우창코넥타의 지분 50% 중 30%를 처분 시 공정가치 평가 전 협의한 매각대금과 공정가치 평가 후 발생한 차이를 선수금으로 계상하였습니다. (주석 10 참고)&cr &cr 14. 매입채무 및 기타채무&cr
보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 127,768,195,319 | 143,881,271,823 |
| 기타채무 | ||
| 미지급금 | 22,586,330,094 | 29,720,845,375 |
| 미지급비용 | 121,509,455 | 118,035,386 |
| 미지급배당금 | 1,990,200 | 1,990,200 |
| 합계 | 150,478,025,068 | 173,722,142,784 |
15. 차입금&cr
15.1 단기차입금 &cr&cr보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권담보부차입금(주1) | ||||
| 매출채권할인 | 24,665,323,969 | 27,544,034,413 | ||
| 단기차입금 | ||||
| 무역금융 | KEB하나은행 | 5.19% | 13,000,000,000 | 9,998,545,000 |
| SC제일은행 | 5.52% | 5,805,000,000 | 13,722,000,000 | |
| 일반자금 | KDB산업은행 | 2.77% ~ 3.56% | 27,000,000,000 | 28,440,000,000 |
| 수출입은행 | 5.36% ~ 5.51% | 10,800,000,000 | 11,200,000,000 | |
| 현대커머셜(주2) | 2.80% | 1,650,000,006 | 1,850,000,006 | |
| 신한은행 | 3.44% | 2,400,000,000 | - | |
| 관계사차입금 | 2.50%~6.60% | 18,428,048,263 | 19,400,000,000 | |
| 합 계 | 103,748,372,238 | 112,154,579,419 |
(주1) 상환청구권이 있는 매출채권할인금액 중 당기말 현재 만기미도래 분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각후원가로 계상하고 있습니다.
(주2) 현대커머셜은 서울보증보험에서 보증서를 발급 받아 담보로 설정하고 있습니다 .&cr &cr 15.2 유동성장기차입금 &cr &cr (1) 보고기간말 현재 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성장기차입금 | 51,000,000,001 | 40,543,750,001 |
| 현재가치할인차금 | (33,054,557) | - |
| 차감계 | 50,966,945,444 | 40,543,750,001 |
&cr ( 2) 보고기간말 현재 유동성장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 시설자금 | 2.72% | 12,250,000,000 | 15,793,750,000 |
| KDB산업은행 | 2.90% | 12,250,000,000 | 12,250,000,000 | |
| KDB산업은행 | 구조화채권 | 3.44% | 12,000,000,001 | 12,500,000,001 |
| 모베이스(주) | 유형자산 | 4.20% | 14,500,000,000 | - |
| 합 계 | 51,000,000,001 | 40,543,750,001 | ||
| 현재가치할인차금 | (33,054,557) | - | ||
| 차 감 계 | 50,966,945,444 | 40,543,750,001 |
15.3 장기차입금 &cr &cr (1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기차입금 | 51,000,000,001 | 68,832,050,001 |
| 유동성대체 차감 | (51,000,000,001) | (40,543,750,001) |
| 현재가치할인차금 | - | (192,267,990) |
| 차감계 | - | 28,096,032,010 |
&cr (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 시설자금 | 2.72% | 12,250,000,000 | 15,793,750,000 |
| KDB산업은행 | 2.33% | 12,250,000,000 | 12,250,000,000 | |
| KDB산업은행 | 구조화채권 | 3.44% | 12,000,000,001 | 26,000,000,001 |
| 모베이스(주) | 유형자산 | 4.20% | 14,500,000,000 | 14,788,300,000 |
| 합 계 | 51,000,000,001 | 68,832,050,001 | ||
| 유동성대체 | (51,000,000,001) | (40,543,750,001) | ||
| 현재가치할인차금 | - | (192,267,990) | ||
| 차 감 계 | - | 28,096,032,010 |
&cr ( 3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 51,000,000,001 | 40,543,750,001 |
| 1년초과 2년이내 | - | 28,288,300,000 |
| 합계 | 51,000,000,001 | 68,832,050,001 |
&cr 16. 사채
(단위 : 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 4회 무보증 사모사채 | 2019.05.30 | 2022.05.30 | 4.024 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 합 계 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | |||
| 현재가치할인차금 | (45,982,155) | (156,622,225) | |||
| 차 감 계 | 6,954,017,845 | 6,843,377,775 |
상기 사채는 만기상환일 1년이내 도래로 인하여 유동성 대체 되었습니다. 한편, 당사 는 2019년 10월 29일자 이사회 결의에 따라 10월 30일에 납입이 완료된 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 200억을 발행하였으며, 당기말 현재 기타자본항목의 신종자본증권으로 표시하였습니다(주석21참조) .&cr
17. 기타부채&cr&cr 17.1 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 111,152,293 | 351,132,257 |
| 금융보증부채(주1) | 57,240,911 | - |
| 미지급법인세(주2) | 30,695,574 | 22,049,746 |
| 합계 | 199,088,778 | 373,182,003 |
(주1) 당사는 해외자회사의 차입금에 대하여 지급보증한 금액에 지급보증요율을 적용한 금액의 만기 미도래한 57백만원에 대하여 금융보증부채를 설정하였고 동 금액에 대하여 선급비용으로 계상하였습니다. (주석 19 참고)&cr (주2) 미지급법인세에는 법인세충당부채 31백만원이 포함되어 있습니다.&cr&cr 17.2 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 2,677,239,657 | 3,555,689,403 |
| 기타장기종업원급여부채 | 1,854,383,824 | 1,770,492,210 |
| 합계 | 4,531,623,481 | 5,326,181,613 |
17.3 당기과 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,555,689,403 | 1,505,845,817 |
| 설정(환입) | (878,449,746) | 2,049,843,586 |
| 기말 | 2,677,239,657 | 3,555,689,403 |
&cr 18. 확정급여부채&cr
18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 53,769,087,672 | 53,086,443,605 |
| 사외적립자산 공정가치(주1) | (16,637,366,020) | (16,790,812,824) |
| 합계 | 37,131,721,652 | 36,295,630,781 |
(주1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 147백만원(전기말: 147백만원)이 포함된 금액입니다.&cr &cr 18.2 당기와 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가(주1) | 5,650,457,976 | 5,729,778,144 |
| 이자원가 | 1,508,064,720 | 1,414,338,996 |
| 신입/전입효과 | 186,119,452 | 950,682,730 |
| 이자수익 | (477,777,720) | (516,258,084) |
| 합계 | 6,866,864,428 | 7,578,541,786 |
상기 금액은 계리평가보고서 상 금액으로 주재원 현지 근무분 차감액 183백만원은 제외된 금액입니다.&cr
18.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 53,086,443,605 | 50,511,141,089 |
| 당기근무원가 | 5,650,457,976 | 5,729,778,144 |
| 이자원가 | 1,508,064,720 | 1,414,338,996 |
| 신입/전입효과 | 186,119,452 | 950,682,730 |
| 퇴직급여지급액 | (3,810,169,324) | (5,743,344,085) |
| 재측정요소 | (2,851,828,757) | 223,846,731 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (2,550,249,900) | (188,926,453) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (301,578,857) | 319,799,745 |
| 인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적 손익 | - | 92,973,439 |
| 기말 금액 | 53,769,087,672 | 53,086,443,605 |
&cr 18.4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 16,644,005,274 | 18,087,317,590 |
| 이자수익 | 477,777,720 | 516,258,084 |
| 사용자의 기여금 | 950,000,000 | 513,846,251 |
| 퇴직급여지급액 | (1,220,131,082) | (2,145,318,236) |
| 재측정요소 | (361,093,442) | (328,098,415) |
| 사외적립자산의 수익&cr(이자수익에 포함된 금액 제외) | (361,093,442) | (328,098,415) |
| 기말 금액 | 16,490,558,470 | 16,644,005,274 |
18.5 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.48% | 2.98% |
| 미래임금상승율 | 3.00% | 3.00% |
&cr 18.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.00% 증가 시 | 1.00% 감소 시 | 1.00% 증가 시 | 1.00% 감소 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 49,236,639,523 | 59,052,304,488 | 48,339,265,136 | 58,654,269,786 |
| 임금상승율 | 59,026,775,482 | 49,173,845,378 | 58,597,857,857 | 48,295,465,954 |
할인율인 우량회사채 수익율의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr 18.7 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 16,490,558,470 | 16,644,005,274 |
&cr 18.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 1년미만 | 1~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,922,747,680 | 6,492,239,154 | 14,077,312,708 | 145,206,953,034 | 169,699,252,576 |
보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 9.67년(전기: 10.05년)입니다.&cr
19. 우발상황과 약정사항&cr
19.1 금융자산의 양도&cr
당사는 당기말 및 전기말 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산&cr(할인된 매출채권) | 상각후원가측정금융자산&cr(할인된 매출채권) | |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 24,665,323,969 | 27,544,034,413 |
| 관련 부채의 장부금액 | 24,665,323,969 | 27,544,034,413 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: | ||
| 자산의 공정가치 | 24,665,323,969 | 27,544,034,413 |
| 관련 부채의 공정가치 | 24,665,323,969 | 27,544,034,413 |
| 순포지션 | - | - |
한편, 당기 중 은행에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 545백만원(전기 : 560백만원)을 인식했습니다.&cr &cr 19.2 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위 : 원)
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금종류 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지/건물 | 107,580,626,030 | 57,000,000,000 | 운영자금 | KDB산업은행(주1) |
| 31,710,000,000 | 시설자금 | 신한은행 | |||
| 11,000,000,000 | 운영자금 | KEB하나은행 | |||
| 14,400,000,000 | 시설자금 | 신한은행(주2) |
(주1) KDB 산업은행의 경우 기계장치가 담보설정(채권최고액 : 47,100백만원) 되어 있습니다. &cr (주2) 지 배회사 (주)모베이스에게 이전한 토지 및 건물(장부가액 : 18,266백만원)에 대하 여 (주)모베이스를 채무자로 담보설정되어 있습니다 .&cr
상기 자산 이외에 당사의 재고자산에 대해 수출입은행이 165.5억원 담보설정하고 있습니다. (주석8 참조).&cr
19.3 보고기간말 현재 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : EUR, 원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | KDB산업은행 | 28,000,000,000 | 27,000,000,000 |
| KEB하나은행 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | |
| SC제일은행 | 11,083,000,000 | 5,805,000,000 | |
| 신한은행 | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 | |
| 수출입은행 | 11,000,000,000 | 10,800,000,000 | |
| 현대커머셜 | 1,800,000,000 | 1,650,000,006 | |
| 매입외환(D/A) | 신한은행 | EUR 8,400,000 | EUR 8,399,124 |
| 유동성장기차입금 | KDB산업은행 | 12,250,000,000 | 12,250,000,000 |
| 신한은행 | 12,250,000,000 | 12,250,000,000 | |
| 구조화채권(주1) | KDB산업은행 | 40,000,000,000 | 12,000,000,001 |
| 전자외상매출금담보대출약정 (주2) | KEB하나은행 | 3,000,000,000 | 2,834,330,000 |
| 신한은행 | 4,000,000,000 | 3,895,606,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 | 22,700,000,000 | 7,939,083,573 |
| 기업은행 | 3,500,000,000 | 3,124,416,292 | |
| 국민은행 | 2,000,000,000 | 1,404,773,454 | |
| 신한은행 | 5,000,000,000 | 922,570,567 | |
| 외상매출채권 매각약정 (주3) | KEB하나은행 | 15,700,000,000 | 7,170,878,223 |
| 신한은행 | 45,500,000,000 | 18,517,841,435 | |
| 합계 | KRW | 233,183,000,000 | 142,964,499,551 |
| EUR | EUR 8,400,000 | EUR 8,399,124 |
(주1) 현대모비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 100억 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억 한도 약정을 맺었으며, 유동성장기차입금으로 구분되어 있습니다.&cr (주2) 해당 계약은 납품 업체가 당사의 외상매출채권 할인한도 내에서 대출을 받을수있는 약정입니다.&cr (주3) 해당 계약은 위험과 보상의 대부분을 이전하는 채권의 약정거래로 매각거래시 채권제각 후 손실금액에 대하여 매출채권처분손실로 인식하였습니다.&cr &cr 19.4 구조화금융&cr &cr (1) 구조화금융의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr 당사는 현대모비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | KDB산업은행 | |
|---|---|---|
| 제1종 수익자 | 에스와이이제이차&cr유한회사 | |
| 신탁원본 | 현대모비스 | |
| 구조화금융 실행일 | 2018.09.17 | 2018.09.17 |
| 구조화금융 만기일 | 2020.09.19 | 2022.09.19 |
| 구조화금융 조달금액 | 10,000,000,000 | 30,000,000,000 |
| 상환금액 | (10,000,000,000) | (17,999,999,999) |
| 기말금액 | - | 12,000,000,001 |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 차입용도 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구조화금융 | KDB산업은행 | 구조화금융(ABCP) | 12,000,000,001 | 26,000,000,001 |
| 총계 | 12,000,000,001 | 26,000,000,001 | ||
| 차감:현재가치할인차금 | (33,054,557) | (192,267,990) | ||
| 구조화금융 잔액 | 11,966,945,444 | 25,807,732,011 |
( 3) 보고기간말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 연도별 | 금액 |
|---|---|
| 2022년 | 12,000,000,001 |
| 합계 | 12,000,000,001 |
&cr 19.5 보고기간말 현재 당사가 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : EUR, CNY, INR)
| 구분 | 담보 및 | 담보 및 | 제공받은 회사 | 제공받은 회사의 사용내역 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급 보증액 | 지급 보증내역 | 여신금액 | 여신금융기관 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계자&cr(종속기업) | EUR 6,000,000 | 금융기관&cr차입금 등&cr(신용연대보증) | Mobase Electronics&crPoland(주1) | EUR 5,000,000 | 수출입은행 |
| EUR 1,200,000 | EUR 1,200,000 | 신한은행 | |||
| USD 500,000 | 소주모베이스압주유한공사 | USD 471,000 | 신한은행 | ||
| CNY 15,600,000 | 소주모베이스전자과기유한공사 | CNY 13,000,000 | 기업은행 | ||
| USD 294,000 | Mobase Electronics India(주2) | USD 294,000 | ICICI Bank | ||
| USD 2,408,357 | USD 2,408,357 | ICICI Bank | |||
| 합계 | EUR 7,200,000 | 합계 | EUR 6,200,000 | ||
| CNY 15,600,000 | CNY 13,000,000 | ||||
| USD 3,202,357 | USD 3,173,357 |
(주1) 수출입은행의 Mobase Electronics Poland 에 대한 지급보증은 2020년 12월 31일 연장 진행후 2021년 1월~3월 3개월간 총 EUR 1,000,000 분할상환하여 감액하였습니다. &cr (주2) 2019년 10월 23일 전자공시시스템에서 공시된 '타인에 대한 채무보증 결정'은 이사회 결의 기준으로 공시가 되었으나, 실제 모베이스전자인디아(구, 서연전자인디 아)의 대출실행일은 2020년 2월 11일에 진행되었습니다.&cr &cr 19.6 보험가입내용
(단위 : USD, 원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 | 보험가입회사 |
|---|---|---|---|---|
| Mg공장 재산종합보험 | 건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설 | 3,917,089,000 | (주)모베이스전자 | 삼성화재 |
| Mg공장 (화재보험) 양도담보 | 건물/기계 | 534,000,000 | 한국산업은행 천안지점 | 삼성화재 |
| 천안공장 재산종합보험 | 건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설 | 45,117,542,641 | (주)모베이스전자 | 삼성화재 |
| 수원(본사)공장 재산종합보험 | 건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설 | 110,664,808,270 | (주)모베이스전자 | 삼성화재 |
| 기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험 | 기계 | 1,501,753,000 | 한국산업은행 천안지점 | 삼성화재 |
| 기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험 | 건물/비품/전기기기 | 15,817,351,416 | (주)모베이스전자 | 삼성화재 |
| 기술연구소(서연R&D) 화재보험 | 기계 | 2,554,381,329 | (주)모베이스전자 | 삼성화재 |
| 생산물 배상보험 | 재고자산 | USD 20,000,000 | (주)모베이스전자 | ACE화재 |
당사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스배상책임보험, 차량 보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다.&cr &cr 19.7 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,967백만원 &cr (전기말 2,177백만원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
19.8 기타약정사항&cr
(1) 당사는 주식회사 동해이화전기제작소와 3가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.
① ESCL 기술지원 계약
- SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결
- 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5%
- 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속되며, 당기 중 계약만료됨.
(단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)&cr
② ESCL 기술지원 계약 1차 부록(소주모베이스전자과기유한공사 서브라이센스)
- ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주모베이스전자과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결
- 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50
- 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일)&cr
③ Push Start Switches의 Patent License 계약
- 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당
33엔의 로열티를 지불
(2) 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm
Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.&cr
(3) 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.&cr
(4) 당사는 현대/기아자동차 유럽생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Poland와 2008년 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch 등 당사 생산제품에 대한 기술지원 계약을 체결하고 관련 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.&cr
(5) 당사는 중국 현지 종속기업인 소주모베이스전자과기유한공사와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 소주모베이스전자과기유한공사로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.&cr
(6) 당사는 우창정기(주)와 푸조사 이륜차 Smart Key System 개발에 관한 용역계약을 체결하였습니다. 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.&cr
(7) 당사는 우창정기(주)와의 GM그룹 주식회사의 Switch류 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 0.5%를 지급받고 있습니다.
&cr (8) 당사는 현대/기아자동차 인도생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics India 와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics India로부터 순매출액의 5%의 Royalty를 지급받고 있습니다.&cr
(9) 당사는 기아자동차 멕시코생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Mexico와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics Mexico로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.&cr&cr(10) 당사는 Immersion Software Ireland Ltd와 현대/기아자동차 집중형 조작계&cr(CCP/RRC) 중 햅틱 사양에 적용되는 햅틱 피드백 기술지원 계약을 체결하였는 바,&cr계약기간은 최초 계약일로부터 6년간이며, 계약기간 종류 후 재계약 체결 예정입니다. 동 계약에 의하면 $2.25/EA 이며 분기별 최소 보장액 $107,143(47,619EA), 분기별 보장 수량 초과시 $2.25/EA 적용의 로열티를 지불하여야 합니다.&cr&cr(11) 당사는 2020년 09월 25일 우창정기(주)와의 쌍용자동차및 마힌드라에게 판매하는 제품, 상품의 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.&cr &cr (12) 당사는 Mobase Electronics Poland, Suzhou Mobase electronics의 미회수된 매출채권은 각 법인의 자산에 대해 담보 설정이 되어 있습니다.&cr &cr (13) 당사의 (주)투아이소프트에 대한 미회수된 매출채권은 (주)투아이소프트의 자산에 대해 담보 설정이 되어 있습니다.&cr
20. 자본금과 자본잉여금&cr
20.1 보고기간말 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수(*) | 65,803,117주 | 54,476,780주 |
| 보통주자본금(*) | 32,901,559천원 | 27,238,390천원 |
(*) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주 입니다.&cr또한, 지배기업인 모베이스로부터의 차입금 190억원이 출자전환되었으며, 출자전환으로 인한 신규발행 주식수는 8,849,557주 입니다.&cr
20.2 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 전기말 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 27,238,390,000 | 5,663,168,500 | - | 32,901,558,500 |
| 주식발행초과금 | 43,744,493,953 | 17,252,890,839 | - | 60,997,384,792 |
당기중 신종자본증권 액면 4,000백만원의 전환권행사로 보통주 2,476,780주가 발행되었습니다.&cr당기중 채무의 출자전환으로 보통주 8,849,557주가 발행되었습니다.
&cr 21 . 기타자본항목&cr
21.1 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 1,035,056,762 | 1,035,056,762 |
| 건물재평가이익 | 8,995,088 | 8,995,088 |
| 토지재평가이익 | 10,691,860,712 | 10,691,860,712 |
| 자기주식 | (470,625,715) | (470,625,715) |
| 동일지배 하의 사업결합(주1) | 15,352,053,016 | 15,352,053,016 |
| 신종자본증권의 발행(주2) | 19,700,000,000 | 19,700,000,000 |
| 신종자본증권의 전환권청구(주3,4) | (7,880,000,000) | (3,925,000,000) |
| 합계 | 38,437,339,863 | 42,392,339,863 |
(주1) 당사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에스티에프를&cr흡수합병 하였습니다.&cr(주2) 당사는 2019년 10월 31일 신종자본증권 200억원을 발행하였으며, 부대비용 3억원 차감 후 인식하였습니다(주석16참조).&cr (주3) 전기중 제4회차 전환사채의 전환권 행사로 인하여 2020년 12월 08일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 현재가치할인차금을 포함한 금액이 전환되었습니다.&cr(주4) 당기 중 제4회차 전환사채의 전환권 행사로 인하여 2021년 03월 23일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 현재가치할인차금을 포함한 금액이 전환되 었습니다.&cr &cr 21.2 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | (199,200) | (470,625,715) | (199,200) | (470,625,715) |
22. 신종자본증권&cr&cr신종자본증권(후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채)의 발행 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행회사 | 주식회사 모베이스전자 (구, 주식회사 서연전자) |
| 투자자 | 엔에이치 오퍼스 기업재무안정 사모투자합자회사 |
| 사채의 명칭 | 주식회사 서연전자 제4회 후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권) |
| 사채의 권면총액 | 금 이백억원(20,000,000,000) |
| 사채의 권면금액과 수 | 총 합계 10매, 금 이백억원(20,000,000,000) |
| 사채의 만기 | 발행일로부터 30년 |
| 표면이자율 | 1. 발행일로부터 발행일 이후 3년이 되는 날까지 : 연 3.0% 2. 발행일 이후 3년이 되는 날부터 발행일 이후 5년이 되는 날까지 : 연 6.0% 3. 발행일 이후 5년이 되는 날부터 만기일까지 : 매 1년이 되는 날에 직전 표면금리에 1.0%를 가산한 금리(다만 표면금리는 연 10.0%를 초과할 수 없음) |
| Put Option&cr(모베이스) | 행사기간: 발행 3년후부터 매 1개월마다 만기 1개월 전까지 이자율: 표면이자율 |
| Call Option&cr(모베이스) | 행사기간: 발행 1년 후 및 매 1개월마다 2년 11개월 까지 행사한도: 40%, 이자율: 5.0% |
| Call Option (모베이스전자,&cr 구, 서연전자) |
행사기간: 발행 3년 후부터 매 6개월 마다 상환 가능(Call Option 40% 제외), 이자율: 표면이자율 |
| 전환권 | 전환가능 기간: 발행일 1년후 ~ 만기 3개월 전까지 전환가액: 증권 발행 및 공시에관한 사항 제5-22조 근거 산정 Refixing: 시가하락에 의한 조정 미존재, 주가 희석화등에 따른 조정 존재 |
당기말 현재 신종자본증권의 전환권 행사로 인하여 원금의 40%에 해당하는 금액이 누적 전환되었습니다. 신종자본증권의 전환권 행사가능한 주식수는 7,430,340주이며, 전환권의 행사가액은 1,615원입니다.&cr
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지재평가차익 | 19,196,451,573 | - | - | - | 19,196,451,573 |
&cr (2) 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지재평가차익 | 10,134,598,773 | 11,617,760,000 | - | (2,555,907,200) | 19,196,451,573 |
24.1 보고기간말 현재 이익잉여금 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 5,357,500,000 | 5,357,500,000 | ||
| 이익준비금(주1) | 5,357,500,000 | 5,357,500,000 | ||
| 임의적립금 | 683,573,368 | 11,983,573,368 | ||
| 기업합리화적립금 | 80,000,000 | 80,000,000 | ||
| 재무구조개선적립금(주3) | 603,573,368 | 2,100,000,000 | ||
| 기타임의적립금(주3) | - | 9,803,573,368 | ||
| 미처분이익잉여금(주2) | 859,195,397 | (11,207,984,105) | ||
| 합계 | 6,900,268,765 | 6,133,089,263 |
(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이 익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr (주2) 신종자본증권의 이자비용 300백만원을 이익잉여금에서 배당처분하였습니다.&cr (주3) 제 43기 주주총회 결과 결손금보전에 11,300백만원 전입되었습니다. &cr&cr24.2 당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr&cr 당기의 이익잉여금처분계산서(안)는 주주총회에서 확정될 예정입니다. (전기 처분확정일: 2021년 3월 31일).
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 859,195,397 | (11,207,984,105) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 92,015,895 | 14,787,124 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정손익 | 1,942,773,546 | (430,517,214) | ||
| 3. 신종자본증권의 이자지급 | (306,270,075) | (600,278,463) | ||
| 4. 당기순이익(손실) | (869,323,969) | (10,191,975,552) | ||
| 5. 지분법이익잉여금변동 | - | |||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | 11,300,000,000 | ||
| 1. 임의적립금 | - | 11,300,000,000 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 500,000,000 | - | ||
| 1. 임의적립금 | 500,000,000 | - | ||
| 2. 배당금&cr (주당 현금배당금(률))&cr 보통주 : 당기 0원(0%)&cr 전기 0원(0%) | - | - | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 359,195,397 | 92,015,895 |
25 . 비용의 성격별 분류 &cr
당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (14,634,496,401) | (7,564,534,678) |
| 원재료 사용액 | 457,160,687,546 | 466,554,558,213 |
| 종업원급여 | 75,133,225,324 | 74,035,132,627 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 26,760,633,586 | 27,715,466,565 |
| 수선비 | 2,050,653,267 | 2,129,209,930 |
| 경상개발비 | 3,709,504,674 | 3,932,750,858 |
| 운반보관비 | 10,308,198,468 | 9,792,241,664 |
| 지급수수료 | 7,817,331,693 | 4,432,197,756 |
| 클레임 | 1,731,576,628 | 4,387,904,489 |
| 전력비 | 2,393,203,740 | 2,615,582,625 |
| 기타 | 20,040,671,876 | 27,196,452,075 |
| 합 계(*) | 592,471,190,401 | 615,226,962,124 |
(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.&cr
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,972,152,102 | 9,269,935,494 |
| 퇴직급여 | 739,780,275 | 1,883,121,236 |
| 기타장기종업원급여 | 42,842,933 | 297,707,482 |
| 복리후생비 | 1,801,991,311 | 1,759,270,648 |
| 여비교통비 | 387,117,377 | 360,170,520 |
| 통신비 | 52,293,994 | 59,464,688 |
| 제세공과금 | 587,196,578 | 429,753,197 |
| 감가상각비 | 487,440,028 | 588,037,028 |
| 보험료 | 197,099,222 | 224,356,979 |
| 접대비 | 105,501,857 | 86,212,821 |
| 수선비 | 153,687,950 | 84,636,333 |
| 경상개발비 | 475,427,929 | 445,744,331 |
| 광고선전비 | 599,200 | 12,669,818 |
| 운반보관비 | 9,832,936,381 | 9,259,128,429 |
| 차량유지비 | 31,636,939 | 22,150,595 |
| 리스료 | - | 68,403,272 |
| 지급수수료 | 4,970,023,957 | 2,402,139,516 |
| 클레임 | 1,731,576,628 | 4,387,904,489 |
| 대손상각비 | (700,282,959) | 6,817,999,915 |
| 기타 | 39,782,492 | 95,853,419 |
| 합계 | 31,908,804,194 | 38,554,660,210 |
&cr 27 . 기타수익과 기타비용&cr
27.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 4,342,137,643 | 3,091,406,402 |
| 외화환산이익 | 2,058,149,935 | 1,366,788,317 |
| 유형자산처분이익 | 1,450,260,585 | 942,347,400 |
| 무형자산처분이익 | 94,187,273 | - |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | 2,393,404,386 | 992,809,342 |
| 개발비손상차손환입 | - | 1,876,898,757 |
| 종속기업투자처분이익 | - | 946,199,853 |
| 잡이익 | 473,442,605 | 689,853,692 |
| 합계 | 10,811,582,427 | 9,906,303,763 |
27.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 3,397,067,254 | 2,367,434,241 |
| 외화환산손실 | 207,382,718 | 1,680,661,558 |
| 유형자산처분손실 | 45,279,194 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 730,443,283 |
| 계약이행원가손상차손 | 841,470,790 | 1,166,403,929 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 6,418,723,905 | 1,941,131,554 |
| 기부금 | - | 980,440 |
| 잡손실 | 967,774,446 | 847,444,743 |
| 합계 | 11,877,698,307 | 8,734,499,748 |
28 . 금융수익과 금융비용&cr
2 8.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 117,945,919 | 25,463,729 |
| 배당금수익 | 855,350,000 | 5,788,459,789 |
| 외환차익 | 183,160,483 | 39,514,498 |
| 외화환산이익 | 20,520,000 | 364,886,385 |
| 합계 | 1,176,976,402 | 6,218,324,401 |
&cr 28.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 6,618,524,282 | 7,693,069,102 |
| 매출채권처분손실 | 545,001,799 | 559,815,641 |
| 외환차손 | 1,195,662,630 | 731,776,828 |
| 외화환산손실 | - | 664,573,342 |
| 합계 | 8,359,188,711 | 9,649,234,913 |
.
29 . 법인세비용&cr
29.1 당기와 전기의법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 147,755,661 | 272,343,786 |
| 법인세추납액 | 117,667,612 | - |
| 법인세환급액 | (2,275,810) | - |
| 총당기법인세 | 263,147,463 | 272,343,786 |
| 이연법인세 | ||
| 기타포괄손익에 직접 부가되는 법인세 | (547,961,769) | (2,434,479,268) |
| 일시적차이의 증감 | 1,522,323,498 | 2,552,525,206 |
| 총이연법인세 | 974,361,729 | 118,045,938 |
| 법인세비용(수익) | 1,237,509,192 | 390,389,724 |
&cr29.2 당사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(수익)과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 368,185,223 | (9,801,585,828) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 59,000,749 | (2,178,348,882) |
| 조정사항 | 1,178,508,443 | 2,568,738,606 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (549,361,671) | (855,451,726) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 226,050,871 | 145,597,710 |
| 법인세추납액 | 117,667,612 | - |
| 법인세환급액 | (2,275,810) | - |
| 세액공제 등 | 427,676,744 | 373,054,048 |
| 기타 | 958,750,697 | 2,905,538,574 |
| 법인세비용(수익) | 1,237,509,192 | 390,389,724 |
&cr29.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 11,617,760,000 | (2,555,907,200) | 9,061,852,800 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,490,735,315 | (547,961,769) | 1,942,773,546 | (551,945,146) | 121,427,932 | (430,517,214) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 2,490,735,315 | (547,961,769) | 1,942,773,546 | 11,065,814,854 | (2,434,479,268) | 8,631,335,586 |
&cr29.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 31,500,123,257 | 28,734,884,310 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,138,270,525 | 1,192,726,999 |
| 소계 | 32,638,393,782 | 29,927,611,309 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (14,826,374,195) | (12,597,700,129) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | (63,004,098) |
| 소계 | (14,826,374,195) | (12,660,704,227) |
| 이연법인세자산 자산성평가감액 | (4,095,116,954) | (2,575,642,720) |
| 소계 | (4,095,116,954) | (2,575,642,720) |
| 이연법인세자산 순액 | 13,716,902,633 | 14,691,264,362 |
&cr29.5 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 11,768,147,864 | (598,648,564) | 627,402,327 | 11,796,901,627 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,661,681,160) | 113,198,854 | (79,440,557) | (3,627,922,863) |
| 종속기업투자지분 | - | 2,745,057,556 | - | 2,745,057,556 |
| 관계기업투자지분 | (1,292,212,366) | (1,944,961,471) | - | (3,237,173,837) |
| 정부보조금 | 61,131,950 | - | - | 61,131,950 |
| 토지(재평가잉여금) | (6,986,765,344) | - | - | (6,986,765,344) |
| 하자보수충당부채 | 782,251,669 | (193,258,944) | - | 588,992,725 |
| 유무형자산 | 615,671,280 | 288,097,509 | - | 903,768,789 |
| 대손충당금 | 1,295,073,026 | 24,036,502 | - | 1,319,109,528 |
| 기타 | 6,936,462,033 | (554,258,556) | - | 6,382,203,477 |
| 소계 | 9,518,078,952 | (120,737,114) | 547,961,770 | 9,945,303,608 |
| 이월결손금 | 2,740,756,656 | 24,447,336 | - | 2,765,203,992 |
| 이월세액공제 | 5,008,071,474 | 93,440,513 | - | 5,101,511,987 |
| 이연법인세자산 | 17,266,907,082 | (2,849,265) | 547,961,770 | 17,812,019,587 |
| 자산성평가감액(*1) | (2,575,642,720) | (1,519,474,234) | - | (4,095,116,954) |
| 이연법인세자산 순액 | 14,691,264,362 | (1,522,323,499) | 547,961,770 | 13,716,902,633 |
&cr(2) 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 11,080,153,378 | 566,566,554 | 121,427,932 | 11,768,147,864 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,979,209,870) | 317,528,710 | - | (3,661,681,160) |
| 종속기업투자지분 | - | - | - | - |
| 관계기업투자지분 | (1,292,212,366) | - | - | (1,292,212,366) |
| 정부보조금 | 61,131,950 | - | - | 61,131,950 |
| 토지(재평가잉여금) | (4,430,858,144) | (2,555,907,200) | (6,986,765,344) | |
| 하자보수충당부채 | 331,286,080 | 450,965,589 | - | 782,251,669 |
| 유무형자산 | 615,671,280 | - | - | 615,671,280 |
| 대손충당금 | 207,480,940 | 1,087,592,086 | - | 1,295,073,026 |
| 기타 | 6,218,206,491 | 718,255,542 | - | 6,936,462,033 |
| 소계 | 8,811,649,739 | 3,140,908,481 | (2,434,479,268) | 9,518,078,952 |
| 이월결손금 | 3,565,526,778 | (824,770,122) | - | 2,740,756,656 |
| 이월세액공제 | 4,866,613,051 | 141,458,423 | - | 5,008,071,474 |
| 이연법인세자산 | 17,243,789,568 | 2,457,596,782 | (2,434,479,268) | 17,266,907,082 |
| 자산성평가감액(*1) | - | (2,575,642,720) | - | (2,575,642,720) |
| 이연법인세자산 순액 | 17,243,789,568 | (118,045,938) | (2,434,479,268) | 14,691,264,362 |
(*1) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득(차감할 일시적차이가 소멸될 때 생기는 세무상 공제 차감)에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr29.6 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2021년 | 1,494,158,862 | 1,729,203,435 |
| 2022년 | 1,245,348,325 | 1,245,348,325 |
| 2023년 | 403,006,683 | 403,006,683 |
| 2024년 | 563,107,061 | 563,107,061 |
| 2025년 | 520,363,982 | 1,067,405,970 |
| 2026년 | 875,527,074 | - |
| 합계 | 5,101,511,987 | 5,008,071,474 |
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (869,323,969) | (10,191,975,552) |
| 보통주 순이익(손실) | (869,323,969) | (10,191,975,552) |
| ÷가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*1) | 59,526,333 | 51,956,445 |
| 기본주당순이익(단위:원) | (15) | (196) |
&cr(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 현재 보통주 유통발행주식수 | 65,803,117 | 54,476,780 |
| 기말 현재 보통주 자기주식 | (199,200) | (199,200) |
| 기말 현재 유통보통주식수 | 65,603,917 | 54,277,580 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 59,526,333 | 51,956,445 |
&cr30.2 희석주당순손익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(신종자본증권)가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 또한, 당기 및 전기 중 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (869,323,969) | (10,191,975,552) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(*1) | (563,053,894) | (9,723,758,351) |
| ÷가중평균유통주식수(희석)(*2) | 67,506,315 | 64,184,700 |
| 희석주당이익 | (8) | (151) |
&cr(*1) 희석주당이익 산정을 위한 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (869,323,969) | (10,191,975,552) |
| 신종자본증권 이자비용(*) | 306,270,075 | 468,217,201 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) | (563,053,894) | (9,723,758,351) |
(*)당기말 현재 신종자본증권 관련 이자비용으로 법인세비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr(*2) 가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수(기본) | 59,526,333 | 51,956,445 |
| 신종자본증권(기행사분) 효과 | 549,642 | 2,321,135 |
| 신종자본증권(미행사분) 효과 | 7,430,340 | 9,907,120 |
| 가중평균유통주식수(희석) | 67,506,315 | 64,184,700 |
| 구분 | 소재지 | 회사명 |
|---|---|---|
| 연결회사에 영향력을 행사하는 기업 | ||
| 지배기업 | 국내 | 주식회사 모베이스 |
| 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 | ||
| 종속기업 | 국내 | 모베이스투자 주식회사&cr(구, 우창정기 주식회사)(주3) |
| 우창정기 주식회사&cr(구, 모베이스정기 주식회사)(주4) | ||
| 에스와이이제이차 유한회사(주1) | ||
| 도봉제일차 주식회사(주1) | ||
| 주식회사 우창코넥타&cr(구, 주식회사 모베이스코넥타)(주4) | ||
| 해외 | 소주모베이스전자과기유한공사&cr(구, 소주서연전자과기유한공사) | |
| 소주모베이스소료유한공사&cr(구, 소주서연소료유한공사)(주2) | ||
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.&cr(구, Seoyon Electronics Poland) | ||
| Mobase Electronics India Pvt Ltd&cr(구, Seoyon Electronics India Private Limited) | ||
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.&cr(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.) | ||
| 소주모베이스압주유한공사&cr(구, 소주서연압주유한공사) | ||
| 가흥모베이스화창전자유한공사(주2) | ||
| SNJ AMERICA CORPORATION | ||
| 관계기업 | 해외 | 귀주화창기차전기공사 |
| 구분 | 소재지 | 회사명 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자&cr(現 지배기업 관련) | 국내 | 모베이스썬스타(주) |
| 썬스타판매(주) | ||
| 모베이스오토테크(주) | ||
| (주)모베이스오토 | ||
| (주)티브이포어스 | ||
| 투아이소프트 | ||
| 테크노에스 | ||
| 에스앤지홀딩스서울(주) | ||
| 해외 | MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED (베트남) | |
| MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED (인도) | ||
| SUNSTAR SWF. INC. (미국) | ||
| 신시탑봉제설비 有限公司 (중국) | ||
| MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA (베트남) | ||
| SUNSTAR-ZOJE VINA CO. LTD. | ||
| SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED | ||
| PT SUNSTAR MANDIRI (인도네시아) | ||
| MOBASE AUTO VISION VINA CO., LTD (베트남) | ||
| TWOEYE TECH VINA (베트남) | ||
| TECHNO YEN PHON G VINA CO., LTD (베트남) |
(주1) 에스와이이제이차 유한회사 및 도봉제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 당사에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(주2) 소주모베이스소료유한공사는 소주모베이스전자과기유한공사의 100%자회사이며, 가흥모베이스화창전자유한공사는 소주모베이스압주유한공사의 60%, (주)우창코넥타의 40% 자회사입니다.&cr(주3) 모베이스투자(주)는 2019년 12월 31일 우창정기(주)와 인적분할을 완료하였습니다.&cr(주4) 우창정기(주), 우창코넥타(주)는 2021년 12월 31일 사명을 변경하여습니다.&cr
31.2 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 세부내역 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)모베이스 | 매출 | 기타거래 | 3,240,000 | - |
| 매입 | 기타거래 | 615,026,730 | 2,442,000 | ||
| 종속기업 | 모베이스투자(구,우창정기㈜) | 매출 | 배당금 수익 | - | 1,015,347,600 |
| 대손상각비 | 5,653,546 | 76,128,042 | |||
| 종속기업 | 우창정기(주) | 매출 | 재고자산 | 362,512,817 | 581,075,488 |
| 기타거래 | 329,319,585 | 2,040,813,253 | |||
| 배당금 수익 | - | 3,500,000,000 | |||
| 대손상각비(환입) | (14,267,817) | 14,768,108 | |||
| 매입 | 재고자산 | 42,593,420 | 84,848,230 | ||
| 기타거래 | 57,757,814 | - | |||
| 종속기업 | 소주모베이스전자과기유한공사&cr(구,소주서연전자과기유한공사) | 매출 | 재고자산 | 10,136,639,104 | 1,258,393,929 |
| 기타거래 | 1,135,828,797 | 2,383,029,407 | |||
| 유형자산 | 36,626,716 | - | |||
| 배당금 수익 | - | 1,015,080,000 | |||
| 대손상각비 | 284,785 | 94,500,371 | |||
| 매입 | 재고자산 | 9,306,377,573 | 9,811,011,562 | ||
| 기타거래 | - | 61,830,046 | |||
| 종속기업 | Mobase Electronics Poland&cr(구,Seoyon Electronics Poland) | 매출 | 재고자산 | 41,135,116,026 | 45,084,735,130 |
| 기타거래 | 3,631,245,681 | - | |||
| 유형자산 | 371,765,130 | 6,360,130,705 | |||
| 대손상각비 | 4,248,963 | 8,821,302 | |||
| 매입 | 재고자산 | 25,768,078 | 58,553,327 | ||
| 기타거래 | - | 1,254,650 | |||
| 종속기업 | 소주모베이스압주유한공사&cr(구,소주서연압주유한공사) | 매출 | 기타거래 | 149,041,536 | - |
| 배당금 수익 | - | 169,510,000 | |||
| 대손상각비 | 62,551,322 | 5,763,200 | |||
| 매입 | 재고자산 | 2,252,897,115 | 687,973,641 | ||
| 유형자산 | 34,819,715 | - | |||
| 지분매입 | 2,523,330,000 | - | |||
| 종속기업 | Mobase Electronics India Private Limited&cr(구,Seoyon Electronics India Private Limited) | 매출 | 재고자산 | 37,748,875,013 | 1,581,938,994 |
| 기타거래 | 1,531,737,507 | 399,443,386 | |||
| 대손상각비 | 396.010.129 | 107,945,081 | |||
| 매입 | 재고자산 | 958,187,740 | 339,875,464 | ||
| 종속기업 | Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V | 매출 | 재고자산 | 20,449,928,833 | 1,644,196,085 |
| 기타거래 | 491,932,135 | 636,292,705 | |||
| 유형자산 | 282,466,178 | - | |||
| 대손상각비 | 134,568,008 | 96,306,928 | |||
| 종속기업 | 디에스와이제일차 주식회사 | 매입 | 기타거래 | - | 522,540 |
| 종속기업 | 우창코넥타 (구,(주)모베이스코넥타) | 매출 | 재고자산 | 61,416,665 | 1,772,424,619 |
| 기타거래 | - | 1,267,650 | |||
| 지분매각 | 2,823,588,958 | - | |||
| 대손상각비(환입) | (7,538,602) | 12,186,578 | |||
| 매입 | 재고자산 | 41,408,328,840 | 47,478,114,619 | ||
| 기타거래 | 134,823,983 | 10,901,449 | |||
| 유형자산 | 10,800,000 | 330,143,000 | |||
| 종속기업 | 가흥화창전장유한공사 | 매입 | 재고자산 | 53,601,382 | - |
| 유형자산 | 401,879,586 | - | |||
| 종속기업 | SNJ America Corporation | 매출 | 재고자산 | 10,467,429,350 | - |
| 대손상각비 | 186,322,623 | - | |||
| 매입 | 지분매입 | 306,799,380 | - | ||
| 종속기업 | SYE 제2차 | 매입 | 기타거래 | 472,532,808 | 744,474,266 |
| 관계기업 | 귀주화창기차전기공사 | 매출 | 배당금수익 | - | 88,522,189 |
| 기타특수관계자 | 투아이소프트 | 매출 | 재고자산 | - | 52,033,881,427 |
| 매입 | 기타거래 | 2,681,464,120 | - | ||
| 기타특수관계자 | 모베이스오토 | 매출 | 기타거래 | 84,140,000 | 53,545,800 |
| 기타특수관계자 | 모베이스오토테크 주식회사 | 매출 | 기타거래 | 2,490,000 | 1,391,721,006 |
| 대손상각비 | - | 78,935,588 | |||
| 매입 | 재고자산 | 30,564,790,256 | 4,691,330,856 | ||
| 유형자산 | 3,500,000 | 302,850,000 | |||
| 기타거래 | 38,740,000 | 10,901,449 | |||
| 기타특수관계자 | 모베이스썬스타 | 매입 | 재고자산 | 352,300,000 | - |
| 유형자산 | 130,200,000 | - |
31.3 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
(단위 : 원)
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 채 권 | 미 수 금 | 기타채권 | 대손충당금 | 매 입 채 무 | 미 지 급 금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)모베이스 (現, 지배회사) | - | - | - | - | - | 103,400,000 | 29,478,048,263 |
| 모베이스투자 (구,우창정기(주)) | - | 2,132,814,461 | - | 81,781,588 | - | - | - |
| 우창정기(주)(구, 모베이스정기(주)) | 56,477,673 | - | - | 500,291 | - | - | 2,850,000,000 |
| 소주모베이스전자과기유한공사&cr (구,소주서연전자과기유한공사) | 7,813,396,181 | 2,824,056,307 | - | 94,785,156 | 1,980,069,287 | 400,410,550 | 309,614,107 |
| Mobase Electronics Poland&cr (구,Seoyon Electronics Poland) | 29,790,500,739 | 327,666,190 | - | 13,070,265 | 48,024,439 | 3,153,583 | 90,691,165 |
| 소주모베이스압주유한공사&cr (구,소주서연압주유한공사) | 162,455,972 | 201,189,376 | 1,117,560,000 | 68,314,522 | 172,058,513 | - | - |
| Mobase Electronics India Private Limited&cr (구,Seoyon Electronics India Private Limited) | 6,167,143,868 | 849,683,162 | - | 503,955,210 | 875,326,883 | 400,296,807 | 178,702,744 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V&cr (구,Seoyon Electronics Mexico S. de R.L. de C.V) | 3,817,388,717 | 933,963,663 | - | 230,874,936 | - | - | - |
| 우창코넥타 (구,(주)모베이스코넥타) | 70,543,704 | 7,117,420 | - | 4,647,976 | 15,967,468,537 | 49,034,436 | 2,459,867,042 |
| 에스와이이제이차 유한회사 | - | - | - | - | - | - | 12,000,000,001 |
| 모베이스오토테크 주식회사 | - | - | - | - | 5,572,829,215 | 141,413,311 | - |
| 주식회사 모베이스오토 | 25,000,000 | 23,138,500 | - | - | - | - | - |
| 투아이소프트 | 39,062,724,324 | 1,186,953,714 | - | - | - | - | 17,321,781 |
| SNJ America Corporation | 4,440,936,407 | - | - | 186,322,623 | - | - | - |
| 가흥화창전자유한공사 | - | - | - | - | 55,380,915 | 96,589,603 | |
| 모베이스썬스타 주식회사 | - | - | - | - | 387,530,000 | - | - |
| 합계 | 91,406,567,586 | 8,486,582,793 | 1,117,560,000 | 1,184,252,567 | 25,058,687,789 | 1,194,298,290 | 47,384,245,103 |
(2) 전기말
(단위 : 원)
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 채 권 | 미 수 금 | 기타채권 | 대손충당금 | 매 입 채 무 | 미 지 급 금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)모베이스 (現, 지배회사) | - | - | - | - | - | 233,686,200 | - |
| 모베이스투자 (구,우창정기(주)) | 3,160,986 | 2,132,814,461 | - | 76,128,042 | - | - | - |
| 우창정기(주)(구,모베이스정기(주)) | 418,086,391 | - | - | 14,768,108 | - | - | - |
| 소주모베이스전자과기유한공사&cr(구,소주서연전자과기유한공사) | 7,567,693,407 | 2,548,444,382 | - | 94,500,371 | 3,856,497,344 | 1,373,051,699 | 306,180,390 |
| Mobase Electronics Poland&cr(구,Seoyon Electronics Poland) | 28,264,662,141 | 273,129,269 | - | 8,821,302 | 111,407,370 | 506,379,921 | 106,567,448 |
| 소주모베이스압주유한공사&cr(구,소주서연압주유한공사) | - | 166,951,000 | - | 5,763,200 | 323,536,508 | - | 14,868,325 |
| Mobase Electronics India Private Limited &cr(구,Seoyon Electronics India Private Limited) | 4,538,629,248 | 358,898,397 | - | 107,945,081 | 15,995,056 | 569,375,033 | - |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V&cr(구,Seoyon Electronics Mexico S. de R.L. de C.V) | 3,351,295,680 | 490,660,800 | - | 96,306,928 | - | 712,234 | - |
| 우창코넥타 (구,(주)모베이스코넥타) | 430,492,175 | 8,179,470 | - | 12,186,578 | 19,746,061,471 | 2,318,823,145 | - |
| 모베이스오토테크 주식회사 | - | 517,378,300 | - | 78,935,588 | 5,842,974,621 | 79,426,003 | - |
| 주식회사 모베이스오토 | 154,715,000 | 62,000,400 | - | - | - | - | - |
| 투아이소프트 | 36,601,939,647 | - | - | - | - | - | 5,440,229 |
| 합계 | 81,330,674,675 | 6,558,456,479 | - | 495,355,198 | 29,896,472,370 | 5,081,454,235 | 433,056,392 |
31.4 당기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 모베이스 | 단기차입금 | 19,400,000,000 | 83,536,510,274 | 87,958,462,011 | 14,978,048,263 |
| 유동성장기차입금 | 14,788,300,000 | - | 288,300,000 | 14,500,000,000 | |
| 우창정기 | 단기차입금 | - | 10,000,000,000 | 7,150,000,000 | 2,850,000,000 |
| 우창코넥타 | 단기차입금 | - | 11,750,000,000 | 11,150,000,000 | 600,000,000 |
| 투아이소프트 | 단기차입금 | - | 13,650,000,000 | 13,650,000,000 | - |
| 에스와이이제이차&cr 유한회사(주1) | 유동성장기차입금 | 26,000,000,001 | - | 14,000,000,000 | 12,000,000,001 |
| 소주모베이스압주유한공사 | 장기대여금 | - | 1,117,560,000 | - | 1,117,560,000 |
| 합계 | 단기차입금 | 19,400,000,000 | 116,536,510,274 | 117,508,462,011 | 18,428,048,263 |
| 유동성장기차입금 | 40,788,300,001 | - | 14,288,300,000 | 26,500,000,001 | |
| 장기대여금 | - | 1,117,560,000 | - | 1,117,560,000 |
(주1) 매출채권 담보를 통한 차입금입니다.(주석 19 참조)&cr &cr 3 1.5 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
(단위 : EUR, CNY, INR)
| 구분 | 담보 및 | 담보 및 | 제공받은 회사 | 제공받은 회사의 사용내역 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급 보증액 | 지급 보증내역 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계자&cr(종속기업) | EUR 6,000,000 | 금융기관&cr차입금 등&cr(신용연대보증) | Mobase Electronics&crPoland(주1) | EUR 5,000,000 | 수출입은행 |
| EUR 1,200,000 | EUR 1,200,000 | 신한은행 | |||
| USD 500,000 | 소주모베이스압주유한공사 | USD 471,000 | 신한은행 | ||
| CNY 15,600,000 | 소주모베이스전자과기유한공사 | CNY 13,000,000 | 기업은행 | ||
| USD 294,000 | Mobase Electronics India(주2) | USD 294,000 | ICICI Bank | ||
| USD 2,408,357 | USD 2,408,357 | ICICI Bank | |||
| 합계 | EUR 7,200,000 | EUR 6,200,000 | |||
| CNY 15,600,000 | CNY 13,000,000 | ||||
| USD 3,202,357 | USD 3,173,357 |
(주1) 수출입은행의 Mobase Electronics Poland 에 대한 지급보증은 2020년 12월 31일 연장 진행후 2021년 1월~3월 3개월간 총 EUR 1,000,000 분할상환하여 감액하였습니다. &cr(주2) 2019년 10월 23일 전자공시시스템에서 공시된 '타인에 대한 채무보증 결정'은 이사회 결의 기준으로 공시가 되었으나, 실제 모베이스전자인디아(구, 서연전자인디아)의 대출실행일은 2020년 2월 11일에 진행되었습니다.&cr &cr 31.6 특수관계자와의 주요 약정&cr&cr 당사는 특수관계자들과 기술지원계약 등을 체결하고 있습니다(주석18참조).&cr
31.7 주요 경영진에 대한 보상
&cr보고기간 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 내역은 다음과같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,770,529,618 | 1,400,799,381 |
| 퇴직급여 | 180,807,410 | 103,654,140 |
| 기타장기종업원급여 | - | 773,076 |
32. 영업활동 현금흐름&cr&cr32.1 당기순이익(손실)에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 6,683,444,820 | 7,578,541,786 |
| 기타장기종업원급여 | 450,914,314 | 479,855,288 |
| 감가상각비 | 23,661,878,940 | 25,354,164,669 |
| 무형자산상각비 | 3,098,754,646 | 2,361,301,896 |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,394,661,179) | - |
| 외화환산손실 | 207,382,718 | 2,345,234,900 |
| 대손상각비 | (700,282,959) | 6,817,999,915 |
| 이자비용 | 6,618,524,282 | 7,693,069,102 |
| 유형자산처분손실 | 45,279,194 | - |
| 무형자산손상차손 | - | (1,146,455,474) |
| 클레임비용 | 1,731,576,628 | 4,387,904,489 |
| 매출채권처분손실 | 545,001,799 | 559,815,641 |
| 법인세비용 | 1,237,509,192 | 390,389,724 |
| 계약이행원가손상차손 | 841,385,683 | 1,166,403,929 |
| 이자수익 | (117,945,919) | (25,463,729) |
| 외화환산이익 | (2,078,669,935) | (1,731,674,702) |
| 유형자산처분이익 | (1,450,260,585) | (942,347,400) |
| 무형자산처분이익 | (94,187,273) | - |
| 종속기업투자처분이익 | - | (946,199,853) |
| 잡손실 | 10,726,096 | 274,446,558 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 6,418,723,905 | 948,322,212 |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | (2,393,404,386) | - |
| 배당금수익 | (855,350,000) | (5,788,459,789) |
| 합계 | 42,466,339,981 | 49,776,849,162 |
&cr 32.2 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 7,461,184,637 | (18,824,036,590) |
| 미수금의 감소(증가) | 1,098,217,757 | (5,735,828,437) |
| 장기미수금의 감소(증가) | 65,653,428 | - |
| 부가세선급금의 감소(증가) | - | 4,135,961,260 |
| 선급금의 감소(증가) | 919,951,397 | (228,231,799) |
| 선급비용의 감소(증가) | 367,317,235 | (192,997,912) |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,216,951,549 | 7,115,365,132 |
| 계약이행원가의 감소(증가) | (4,384,033,331) | (5,206,986,796) |
| 매입채무의 증가(감소) | (16,043,887,199) | 28,941,221,664 |
| 미지급금의 증가(감소) | (7,670,773,339) | (1,170,841,324) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,474,069 | (1,093,052,999) |
| 선수금의 증가(감소) | 2,070,266,388 | (545,098,484) |
| 예수금의 증가(감소) | (199,485,590) | (868,273,799) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 124,062,874 | - |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (2,610,026,374) | (2,338,060,903) |
| 퇴직금 지급의 증가(감소) | (1,950,084,569) | (2,565,509,681) |
| 사외적립자산 등의 증가(감소) | (950,000,000) | (1,546,362,419) |
| 기타장기종업원급여부채 등의 증가(감소) | (367,022,700) | (392,648,878) |
| 합계 | (18,848,233,768) | (515,381,965) |
32.3 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금등의 유동성대체 | 35,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 단기차입금의 자본금대체 | 19,000,000,000 | - |
| 단기차입금의 매출채권대체 | 7,856,550,065 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 22,820,514,942 | 19,362,964,063 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증감 | 1,337,155,607 | 914,008,273 |
&cr 32.4 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 리스부채&cr(유동) | 리스부채&cr(비유동) | 단기차입금 | 장기차입금&cr(유동) | 장기차입금&cr(비유동) | 사채&cr(유동) | 사채&cr(비유동) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,124,537,375 | 323,237,701 | 112,154,579,419 | 40,543,750,001 | 28,288,300,000 | - | 7,000,000,000 |
| 차입(대여) | 712,388,952 | 723,517,554 | 134,850,810,274 | - | - | - | - |
| 상환 | (1,238,330,000) | - | (116,400,467,390) | (17,543,750,000) | - | - | - |
| 현할차 | - | - | - | (33,054,557) | - | (45,982,155) | - |
| 대체 | 397,910,378 | (397,910,378) | (26,856,550,065) | 28,000,000,000 | (28,288,300,000) | 7,000,000,000 | (7,000,000,000) |
| 기말 | 996,506,705 | 648,844,877 | 103,748,372,238 | 50,966,945,444 | - | 6,954,017,845 | - |
&cr 33. 부문별 정보&cr &cr 33.1 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.&cr
33.2 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 524,390,924,290 | 525,687,557,262 |
| 미주 | 12,433,639,857 | 8,582,232,221 |
| 아시아 | 48,821,809,394 | 52,021,719,880 |
| 유럽 | 15,441,330,272 | 21,392,973,430 |
| 합계 | 601,087,703,813 | 607,684,482,793 |
&cr 33.3 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 1 | 147,264,457,623 | 145,701,277,566 |
| 고객 2 | 95,347,350,837 | 97,000,513,998 |
| 고객 3 | 71,079,344,478 | 54,946,545,433 |
| 합계 | 313,691,152,938 | 297,648,336,997 |
34 . 재무위험관리&cr
34.1 재무위험관리&cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr
34 .1.1 시장위험 &cr&cr (1) 외환위험 &cr&cr당사는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.
&cr 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr&cr당사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 59,294,804,520 | 33,807,236,957 | 8,482,594,475 | 3,912,898,472 |
| EUR | 32,077,737,168 | 31,595,254,735 | 85,011,117 | - |
| CNY | 14,971,799,931 | 15,912,402,891 | 2,285,673,423 | 80,211,175 |
| JPY | - | 385,383,934 | 1,521,104,632 | - |
| INR | - | - | - | 172,460 |
| 합계 | 106,344,341,619 | 81,700,278,517 | 12,374,383,647 | 3,993,282,107 |
&cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,777,739,900 | (6,777,739,900) | 2,989,433,849 | (2,989,433,849) |
| EUR | 3,216,274,829 | (3,216,274,829) | 3,159,525,474 | (3,159,525,474) |
| CNY | 1,725,747,335 | (1,725,747,335) | 1,583,219,172 | (1,583,219,172) |
| JPY | 152,110,463 | (152,110,463) | 38,538,393 | (38,538,393) |
| INR | - | - | (17,246) | 17,246 |
| 합계 | 11,871,872,527 | (11,871,872,527) | 7,770,699,642 | (7,770,699,642) |
&cr(2) 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 23,050,000,007 | 34,850,000,007 |
| 계 | 23,050,000,007 | 34,850,000,007 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 81,105,000,000 | 91,404,295,000 |
| 계 | 81,105,000,000 | 91,404,295,000 |
&cr 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 763,434,789 | (763,434,789) | 895,517,537 | (895,517,538) |
&cr 34. 1.2 신용위험&cr &cr 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.&cr &cr 보고기간말 현재 당사의 매출채권 잔액은 194,450백만원(전기말 : 176,499백만원)이며, 당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.&cr
34 .1.3 유동성위험&cr &cr당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr &cr 당사의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr&cr당사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr&cr(1)당기말
(단위: 원)
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 150,478,025,068 | - | 150,478,025,068 |
| 금융보증부채 | 57,240,911 | - | 57,240,911 |
| 단기차입금 | 79,083,048,269 | - | 79,083,048,269 |
| 유동성장기차입금 | 51,000,000,001 | - | 51,000,000,001 |
| 유동성사채 | 7,000,000,000 | - | 7,000,000,000 |
| 기타비유동부채 | - | 1,645,434,843 | 1,645,434,843 |
| 합계 | 287,618,314,249 | 1,645,434,843 | 289,263,749,092 |
&cr(2)전기말
(단위: 원)
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 173,722,142,784 | - | 173,722,142,784 |
| 단기차입금 | 84,610,545,006 | - | 84,610,545,006 |
| 유동성장기차입금 | 40,543,750,001 | - | 40,543,750,001 |
| 장기차입금 | - | 28,288,300,000 | 28,288,300,000 |
| 사채 | - | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 기타비유동부채 | - | 1,521,371,969 | 1,521,371,969 |
| 합계 | 298,876,437,791 | 36,809,671,969 | 335,686,109,760 |
&cr 34. 2 자본위험 관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.&cr &cr 보 고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 359,878,989,176 | 406,832,165,288 |
| 자본 | 158,433,003,493 | 138,704,764,652 |
| 부채비율 | 227.15% | 293.31% |
3 5 . 공정가치&cr &cr 35 .1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채: | ||||
| 장기차입금 | - | 28,096,032,010 | - | 28,096,032,010 |
| 사채 | - | 6,843,377,775 | - | 6,843,377,775 |
현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금, 유동성사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
35.2 공정가치서열체계&cr&cr당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
36. 보고기간 후 사건
&cr(1) 제4회차 전환사채(신종자본증권)는 2022년 01월 17일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환청구되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주이며, 2022년 02월 28일 신규 상장되었습니다..&cr
(2) 제4회차 전환사채(신종자본증권)는 2022년 02월 23일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환청구되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주이며, 2022년 03월 18일 신규 상장되었습니다.&cr
(3) 당사의 종속기업인 우창정기(주)는 2022년 02월 05일 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 신주 발행 주식수는 14,752주입니다.&cr당사가 신주 인수를 포기함에 따라 실권주는 당사의 특수관계자인 모베이스오토테크(주)에게 배정되었습니다. &cr&cr(4) 보고기간 후 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)모베이스 | 단기차입금 | 14,978,048,263 | 25,476,375,705 | 13,004,544,615 | 27,449,879,353 |
| 유동성장기차입금 | 14,500,000,000 | - | - | 14,500,000,000 | |
| 우창정기(주) | 단기차입금 | 2,850,000,000 | 3,280,000,000 | 2,930,000,000 | 3,200,000,000 |
| (주)우창코넥타 | 단기차입금 | 600,000,000 | 2,350,000,000 | 2,250,000,000 | 700,000,000 |
| (주)투아이소프트 | 단기차입금 | - | 2,030,000,000 | 2,030,000,000 | - |
| 에스와이이제이차(유) | 유동성장기차입금 | 12,000,000,001 | - | 4,500,000,000 | 7,500,000,001 |
| 합계 | 44,928,048,264 | 33,136,375,705 | 24,714,544,615 | 53,349,879,354 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 모베이스전자의 2021년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr&cr&cr&cr첨 부 : 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
&cr
| 주식회사 모베이스전자 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 5월 10일 |
&cr 내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr&cr우리는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 모베이스전자(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.&cr
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 5월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
&cr 내부회계관리제도 감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 유지원입니다.
&cr
&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21(삼성동, 동성빌딩 5층) |
| 도 원 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 임 진 윤 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 5월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
내부회계관리제도 운영실태보고서_(주)모베이스전자_fy21.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_(주)모베이스전자_fy21
&cr&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)모베이스전자2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3-1-8---1---13-67-206-1,165---48---1,486-16-513-2,010-------2,539-83-719-3,175---48---4,025-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 4월3회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정 2021년 4월4611분기 재무제표에 대한 검토 업무2021년 5월66-기초잔액에 대한 감사 업무2021년 6월56-상반기 내부회계관리제도 감사업무2021년 7월, 8월1063반기 재무제표에 대한 검토업무2021년 10월45-내부회계관리제도 중간감사업무2021년 10월, 11월6533분기 재무제표에 대한 검토 업무2021년 12월85-중간감사 업무, 하반기 내부회계관리제도 감사업무2021년 2월105-기말감사 업무, 내부회계관리제도 감사업무2021년 12월 31일1본사/안산공장/천안공장상품, 제품, 원재료, 재공품----OO-타처보관재고조회52021년 4월 27일, 7월 5일,10월 27일, 12월 27일, 22년 5월 2일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 04월 27일회사측 감사 및 회계팀장&cr감사인측 담당이사 및 책임회계사회의실 대면회의감사계획에 대한 논의22021년 07월 05일회사측 감사 및 회계팀장&cr감사인측 담당이사 및 책임회계사회의실 대면회의핵심감사사항에 대한 논의&cr기초잔액 주요발견사항에 대한 논의&cr내부회계통제절차에 대한 논의32021년 10월 27일회사측 감사 및 회계팀장&cr감사인측 담당이사 및 책임회계사회의실 대면회의특수관계자 매출에 대한 논의&cr핵심감사사항에 대한 논의42021년 12월 27일회사측 감사 및 회계팀장&cr감사인측 담당이사 및 책임회계사회의실 대면회의중간감사 주요발견사항에 대한 논의52022년 05월 02일회사측 감사 및 회계팀장&cr감사인측 담당이사 및 책임회계사전화회의기말감사 주요발견사항에 대한 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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