Annual / Quarterly Financial Statement • May 12, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.8 주식회사 셀트리온 00260198 100000000000 20210326 1350110034038 000 4781125 1359837 1689787 2098 Y Y N Y N P Y 1 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 5월 12일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 18일
3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정 전 | 정정 후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2021년 3월 18일 | 2021년 3월 18일&cr(주석 37에 관한 사항 제외)&cr2022년 5월 12일&cr(주석 37에 기재된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 포괄손익계산서 | (주5) | (주5) |
| 자본변동표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | (주7) | (주7) |
| 독 립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 기타사항 | (주8) | (주8) |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 일자 | 2021년 3월 18일 | 2021년 3월 18일&cr(상기 기타사항에 기재된 내용 제외)&cr2022년 5월 12일&cr(상기 기타사항과 관련된 내부회계관리제도에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
&cr(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr&cr<정정 전>&cr해당사항 없음&cr&cr<정정 후>&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 개발중인 무형자산의 과대계상 등의 회계처리 오류에 대한 수정을 반영하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 27,574백만원 및 34,045백만원 감소하였으며, 동일로종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 6,471백만원 및 3,473백만원 증가하였습니다.&cr &cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr&cr<정정 전>&cr해당사항 없음&cr&cr<정정 후>&cr우리는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 18일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를2022년 4월 20일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2021년 3월 26일자와 2020년 3월 27일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2021년 3월 18일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될수 없습니다.&cr
(주3) 재무상태표
(단위: 천원)
| 계정과목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 정정 전 | 정정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 유동자산 | ||||
| 재고자산 | 335,155,395 | 333,901,355 | 270,940,011 | 268,715,675 |
| 비유동자산 | ||||
| 무형자산 | 1,114,756,446 | 1,088,436,038 | 1,019,552,830 | 987,732,187 |
| 자산총계 | 4,808,699,737 | 4,781,125,289 | 3,708,567,680 | 3,674,522,702 |
| 부채 | ||||
| 부채총계 | 1,359,837,342 | 1,359,837,342 | 803,855,701 | 803,855,701 |
| 자본 | ||||
| 이익잉여금 | 2,616,077,814 | 2,588,503,366 | 2,114,638,598 | 2,080,593,621 |
| 자본총계 | 3,448,862,395 | 3,421,287,947 | 2,904,711,978 | 2,870,667,001 |
(주4) 손익계산서
(단위: 천원)
| 계정과목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 정정 전 | 정정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | (740,794,793) | (734,324,263) | (413,929,010) | (410,455,518) |
| 당기순이익 | 507,799,528 | 514,270,058 | 286,281,193 | 289,754,685 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당순이익(*) | 3,799 원 | 3,847 원 | 2,253 원 | 2,280 원 |
| 희석주당순이익(*) | 3,778 원 | 3,827 원 | 2,241 원 | 2,269 원 |
(*) 각 보고기간 이후 발생한 주식배당 등의 효과는 반영하지 아니하였습니다. &cr
(주5) 포괄손익계산서&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 포괄손익계산서상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.&cr
(주6) 자본변동표&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.&cr&cr(주7) 주석&cr(주석8) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였으며, 주석 37 재무제표 재작성을 추가하였습니다. &cr&cr(주8) 독 립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 기타사항&cr&cr<정정 전>&cr해당사항 없음&cr&cr<정정 후>&cr 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 독립된 감사인의 감사보고서의 강조사항에서 언급한 바와 같이 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 재작성을 수행하였습니다. 우리는 해당 사항이 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.&cr
&cr
주식회사 셀트리온
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 29 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
한영회계법인
목 차
| 페 이 지&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | |
| 재무제표 | ..................................................... | |
| 재무상태표 | ..................................................... | |
| 손익계산서 | ..................................................... | |
| 포괄손익계산서 | ..................................................... | |
| 자본변동표 | ..................................................... | |
| 현금흐름표 | ..................................................... | |
| 주석 | ..................................................... | |
| 내부회계관리제도 감사의견 | .............................. | |
| ㆍ 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 | .............................. | |
| ㆍ 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 | .............................. | |
| 외부감사 실시내용 | .................................................... |
독립된 감사인의 감사보고서
&cr주식회사 셀트리온&cr주주 및 이사회 귀중&cr&cr 감사의견&cr&cr우리는 주식회사 셀트리온(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 셀트리온의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2022년 5월 12일(주석 37에 기재된 수정사항 외에는 2021년 3월 18일)자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항&cr&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 개발중인 무형자산의 과대계상 등의 회계처리 오류에 대한 수정을 반영하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 27,574백만원 및 34,045백만원 감소하였으며, 동일로종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 6,471백만원 및 3,473백만원 증가하였습니다. &cr
핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr개발비의 인식과 손상&cr재무제표에 대한 주석 13에서 설명하는 바와 같이, 회사는 바이오의약품, 제네릭의약품의 개발과 관련하여 2020년 12월 31일 현재 재무제표 상 1,041,764백만원의 개발비를 인식하고 있습니다. 회사의 재무제표에 대한 주석 2(재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에 언급되어 있는 바와 같이 연구 지출액 중 무형자산의 인식요건을 모두 충족하는 경우에 개발비를 인식하고 있으며, 손상징후가 파악되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr개발비의 인식여부는 기술적 실현 가능성, 미래경제적 효익 등 경영자의 판단에 따라결정되며, 개발비 손상평가시에는 미래의 현금 흐름 예측 등 경영진의 추정이 필요합니다. 이러한 경영진의 판단과 추정에는 과정의 복잡성, 경영진의 주관적 판단의 개입 등으로 인한 오류가능성이 존재합니다.
따라서 우리는 개발비의 인식과 손상이 당기손익(또는 미래 손익)에 중요한 영향을 미칠 가능성이 존재한다고 판단하여 유의적인 위험으로 식별하였고, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr&cr우리가 2020년 12월 31일 현재 회사의 개발비 인식에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr&cr- 개발비 인식 관련 통제를 식별하고 통제가 유효한지 확인&cr- 개발비 인식 회계정책의 적정성 검토&cr- 개발비용의 프로젝트별 배부기준 적정성에 대한 검토&cr- 당기 중 발생한 주요 개발비에 대한 계약서 및 지출내역에 대한 증빙 징구 및 검토&cr&cr우리가 2020년 12월 31일 현재 회사의 개발비 손상에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 개발비 손상징후 검토 및 손상평가 관련 통제를 식별하고 통제가 유효한지 확인&cr- 당기말 현재 개발중인 주요 프로젝트의 진행상황 및 업계전망에 대한 질문과 업계 관행과의 비교를 통해 규제 기관의 승인 획득 가능성에 관한 회사 가정의 합리성을 평가&cr- 내부 평가 전문가를 활용하여 경영진이 사용한 평가 방법론 및 할인율 검토 &cr- 내부 평가 전문가를 활용하여 경영진이 추정한 사업계획 및 향후 현금흐름에 적용된 변수 검토 &cr- 과거 기간의 가정 변경 사항을 확인 및 분석하여 가정의 일관성을 평가 &cr&cr 기타사항&cr&cr우리는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 18일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를2022년 4월 20일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2021년 3월 26일자와 2020년 3월 27일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2021년 3월 18일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될수 없습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합 니다.&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항을 기술합니다. &cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 손동춘입니다.&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 용 근 |
&cr2021년 3월 18일&cr(주석 37에 관한 사항 제외)&cr2022년 5월 12일&cr(주석 37에 기재된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차 종료일)
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 셀트리온
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 29 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 셀트리온 대표이사 기우성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 아카데미로 23 |
| (전 화) | 032-850-5000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 30 기말 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 기말 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 셀트리온 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 30 기말 | 제 29 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 2,294,204,328,641 | 1,610,730,917,459 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 615,216,683,989 | 526,092,843,365 | ||
| 단기금융자산 | 4,5,6,8 | 10,034,380,800 | 79,113,846,512 | ||
| 매출채권 | 4,5,6,9,33,34 | 1,139,308,334,817 | 690,252,563,176 | ||
| 기타수취채권 | 4,5,6,9,34 | 81,332,323,881 | 25,476,236,632 | ||
| 재고자산 | 10 | 333,901,355,140 | 268,715,675,450 | ||
| 기타유동자산 | 15 | 114,411,250,014 | 21,079,752,324 | ||
| 비유동자산 | 2,486,920,960,591 | 2,063,791,784,809 | |||
| 장기금융자산 | 5,6,8 | 30,413,459,273 | 15,406,459,369 | ||
| 장기기타수취채권 | 4,5,6,9 | 16,138,373,036 | 9,618,771,557 | ||
| 종속기업 및 관계기업투자 | 11 | 631,938,696,277 | 313,849,033,448 | ||
| 유형자산 | 12 | 695,641,290,578 | 701,428,195,334 | ||
| 무형자산 | 13 | 1,088,436,038,129 | 987,732,187,355 | ||
| 투자부동산 | 14 | - | 2,918,466,663 | ||
| 기타비유동자산 | 15 | 24,353,103,298 | 32,838,671,083 | ||
| 자산총계 | 4,781,125,289,232 | 3,674,522,702,268 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 900,571,681,471 | 517,564,388,814 | |||
| 단기금융부채 | 4,5,6,17 | 460,234,921,025 | 232,892,804,248 | ||
| 매입채무 | 4,5,6,16 | 26,003,292,235 | 40,940,910,266 | ||
| 기타지급채무 | 4,5,6,16,34 | 257,026,642,539 | 170,065,741,058 | ||
| 당기법인세부채 | 99,609,249,913 | 42,136,588,201 | |||
| 기타유동부채 | 18,34 | 57,697,575,759 | 31,528,345,041 | ||
| 비유동부채 | 459,265,660,740 | 286,291,312,657 | |||
| 장기금융부채 | 4,5,6,17 | 144,631,272,261 | 103,436,537,468 | ||
| 장기기타지급 채무 | 4,5,6,16,19 | 2,015,399,861 | 900,000,000 | ||
| 기타비유동부채 | 18,34 | 227,637,700,140 | 115,299,682,362 | ||
| 이연법인세부채 | 20 | 84,981,288,478 | 66,655,092,827 | ||
| 부채총계 | 1,359,837,342,211 | 803,855,701,471 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 1,21 | 134,997,805,000 | 128,337,853,000 | ||
| 주식발행초과금 | 21 | 812,155,732,299 | 786,358,490,538 | ||
| 이익잉여금 | 22 | 2,588,503,365,521 | 2,080,593,620,747 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 23 | 13,208,899,479 | 2,590,862,595 | ||
| 기타자본항목 | 23 | (127,577,855,278) | (127,213,826,083) | ||
| 자본총계 | 3,421,287,947,021 | 2,870,667,000,797 | |||
| 부채와자본총계 | 4,781,125,289,232 | 3,674,522,702,268 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 30 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 셀트리온 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 30 기 | 제 29 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 25,33,34 | 1,689,786,996,813 | 981,870,268,852 | ||
| 매출원가 | 25,29,34 | (734,324,263,547) | (410,455,518,192) | ||
| 매출총이익 | 955,462,733,266 | 571,414,750,660 | |||
| 판매비와관리비 | 26,29,34 | (245,688,593,135) | (208,023,653,428) | ||
| 영업이익 | 709,774,140,131 | 363,391,097,232 | |||
| 기타수익 | 27,34 | 47,848,847,575 | 16,504,459,617 | ||
| 기타비용 | 27,34 | (84,101,438,658) | (19,228,161,596) | ||
| 금융수익 | 28,34 | 9,255,305,258 | 17,289,400,049 | ||
| 금융비용 | 28 | (32,887,981,026) | (8,850,290,437) | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 649,888,873,280 | 369,106,504,865 | |||
| 법인세비용 | 20 | (135,618,815,506) | (79,351,820,212) | ||
| 당기순이익 | 514,270,057,774 | 289,754,684,653 | |||
| 주당이익 | |||||
| 기본주당이익 | 31 | 3,847 | 2,170 | ||
| 희석주당이익 | 31 | 3,827 | 2,160 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 30 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 셀트리온 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 30 기 | 제 29 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 514,270,057,774 | 289,754,684,653 | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | 10,618,036,884 | (2,420,310,613) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 20,23 | 14,645,568,116 | (3,338,359,466) | ||
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | 20 | (4,027,531,232) | 918,048,853 | ||
| 세후총포괄이익 | 524,888,094,658 | 287,334,374,040 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 30 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 셀트리온 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 기타자본 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제29기 기초(2019.1.1) | 125,456,133,000 | 761,047,500,208 | 1,793,330,987,094 | 5,011,173,208 | (80,783,525,915) | 2,604,062,267,595 | |
| 총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 289,754,684,653 | - | - | 289,754,684,653 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr 평가손익 | 23 | - | - | - | (2,420,310,613) | - | (2,420,310,613) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 주식배당 | 22 | 2,492,051,000 | - | (2,492,051,000) | - | - | - |
| 주식선택권 행사 및 취소 | 24 | 389,669,000 | 25,310,990,330 | - | - | (7,380,877,164) | 18,319,782,166 |
| 주식선택권 인식 | 24 | - | - | - | - | 19,106,499,926 | 19,106,499,926 |
| 자기주식 매입 | 23 | - | - | - | - | (58,155,922,930) | (58,155,922,930) |
| 제29기 기말(2019.12.31) | 128,337,853,000 | 786,358,490,538 | 2,080,593,620,747 | 2,590,862,595 | (127,213,826,083) | 2,870,667,000,797 | |
| 제30기 기초(2020.1.1) | 128,337,853,000 | 786,358,490,538 | 2,080,593,620,747 | 2,590,862,595 | (127,213,826,083) | 2,870,667,000,797 | |
| 총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 514,270,057,774 | - | - | 514,270,057,774 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr 평가손익 | 23 | - | - | - | 10,618,036,884 | - | 10,618,036,884 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 주식배당 | 22 | 6,360,313,000 | - | (6,360,313,000) | - | - | - |
| 주식선택권 행사 및 취소 | 24 | 299,639,000 | 25,797,241,761 | - | - | (7,017,583,056) | 19,079,297,705 |
| 주식선택권 인식 | 24 | - | - | - | - | 21,415,974,336 | 21,415,974,336 |
| 자기주식 매입 | 23 | - | - | - | - | (14,762,420,475) | (14,762,420,475) |
| 제30기 기말(2020.12.31) | 134,997,805,000 | 812,155,732,299 | 2,588,503,365,521 | 13,208,899,479 | (127,577,855,278) | 3,421,287,947,021 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 30 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 셀트리온 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 30 기 | 제 29 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 319,161,647,551 | 447,415,032,346 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 32 | 383,009,136,926 | 516,138,672,892 | ||
| 법인세의 납부 | (63,847,489,375) | (68,723,640,546) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (460,613,539,418) | (225,840,991,788) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액: | 102,219,579,199 | 345,910,345,102 | |||
| 이자의 수취 | 5,798,895,209 | 11,362,767,142 | |||
| 배당의 수취 | 135,347,553 | - | |||
| 단기금융자산의 감소 | 78,015,770,000 | 328,225,666,960 | |||
| 기타수취채권의 감소 | - | 200,000,000 | |||
| 장기금융자산의 감소 | 726,933,333 | 3,001,161,000 | |||
| 장기기타수취채권의 감소 | 3,824,891,304 | 340,650,000 | |||
| 종속기업 및 관계기업투자의 감소 | 8,793,400,000 | 200,000,000 | |||
| 기타보조금의 수취 | 271,276,190 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 953,065,610 | 20,100,000 | |||
| 무형자산의 처분 | 1,500,000,000 | 360,000,000 | |||
| 투자부동산의 처분 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액: | (562,833,118,617) | (571,751,336,890) | |||
| 단기금융자산의 증가 | (21,582,476,920) | (279,100,000,000) | |||
| 장기금융자산의 증가 | (940,000,000) | (4,330,000,000) | |||
| 장기기타수취채권의 증가 | (2,884,881,900) | (1,209,441,000) | |||
| 종속기업 및 관계기업투자의 증가 | (326,856,190,000) | (27,896,970,343) | |||
| 유형자산의 취득 | (45,326,173,431) | (63,657,999,673) | |||
| 무형자산의 취득 | (159,925,049,013) | (190,291,757,874) | |||
| 기타자산의 취득 | (5,318,347,353) | (5,265,168,000) | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 242,684,083,842 | (93,797,089,535) | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액: | 400,095,072,732 | 170,178,620,693 | |||
| 단기금융부채의 증가 | 221,010,704,567 | 80,854,212,165 | |||
| 장기금융부채의 증가 | 160,000,000,000 | 71,000,000,000 | |||
| 보통주의 발행 | 19,084,368,165 | 18,324,408,528 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액: | (157,410,988,890) | (263,975,710,228) | |||
| 이자의 지급 | (9,029,341,836) | (11,427,965,912) | |||
| 단기금융부채의 감소 | (93,444,386,089) | (51,212,776,024) | |||
| 유동성장기부채의 감소 | (38,293,240,000) | (141,785,780,000) | |||
| 리스부채의 감소 | (1,876,530,030) | (1,388,639,000) | |||
| 신주발행비 | (5,070,460) | (4,626,362) | |||
| 자기주식취득 | (14,762,420,475) | (58,155,922,930) | |||
| 현금및현금성자산의 증가 | 101,232,191,975 | 127,776,951,023 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (12,108,351,351) | (1,242,533,403) | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 526,092,843,365 | 399,558,425,745 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 615,216,683,989 | 526,092,843,365 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 30기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 29기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 셀트리온 |
1. 일반사항&cr 주식회사 셀트리온(이하 '당사')은 1991년 2월 27일에 설립되었으며, 2005년 7월 19일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 또한, 당사는 2008년 8월 19일자로 2002년 2월 26일에 설립된 주식회사 셀트리온을 흡수 합병한 후 상호를주식회사 오알켐에서 주식회사 셀트리온으로 변경하였습니다. 당사는 2018년 2월 9일자로 한국거래소 유가증권시장에 이전 상장하였습니다.&cr&cr당사는 동물세포대량배양기술과 생명공학기술을 이용한 항암제 등 각종 단백질 치료제를 개발 및 생산하는 것을 주 목적사업으로 하고 있으며, 인천경제자유구역 내에 본점 사업장을 두고 운영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주(주) | 지분율 | 보통주(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 셀트리온홀딩스 | 27,023,850 | 20.02% | 25,737,000 | 20.05% |
| 셀트리온스킨큐어 | 2,860,756 | 2.12% | 2,724,530 | 2.12% |
| Ion Investment B.V. | 9,552,585 | 7.08% | 12,154,879 | 9.47% |
| 기타 | 94,347,699 | 69.88% | 86,589,864 | 67.47% |
| 자기주식 | 1,212,915 | 0.90% | 1,131,580 | 0.89% |
| 합계 | 134,997,805 | 100.00% | 128,337,853 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경과 공시
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. &cr&cr2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율 위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다.&cr &cr동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr &cr4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018 개정)&cr개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기 준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr &cr이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 당사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. &cr
동 개 정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
5) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.&cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.&cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr
7) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. &cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr 8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')관련 임차료 할인 등&cr동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr2.3 종속기업 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 영업부문
당사의 영업부문은 바이오의약품 및 케미컬의약품 영업부문으로 구성되어 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr
(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 외화 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 최초 인식과 측정
당사는 금융자산을 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. &cr
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간프레임내에서 금융자산을 이전 하는것이 요구 되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금 융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
(2) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
1) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리 됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
(3) 손상
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간 에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. &cr
(4) 제거
당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.&cr
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
2.9 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 생산시설 | 16년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 사용권자산 | 1년 ~ 5년 |
&cr유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토되고, 필요시 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.12 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상사용기간의 변경이나 경제적 효익의 예상소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 지적재산사용승인권 | 16년 |
| 개발비 | 10년 ~ 15년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 특허권 | 5년 |
| 라이선스 | 5년 ~ 10년 |
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사에 의해 통제되면서 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생하는 원가는 다음 요건을 모두 충족하는경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.
&cr당사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다.
(1) 내부창출의 경우
신약 개발 프로젝트는 일반적으로 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상3상 개시 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 연구활동을 위해 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
바이오의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상1상개시 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 연구활동을 위해 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
케미컬의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 연구활동을 위해 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
(2) 외부취득의 경우
당사는 제3자로부터 기술도입 또는 판권획득 등의 계약을 체결하면서 지급한 계약금등의 지출에 대하여 무형자산의 정의 및 인식기준을 충족하는 경우 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(5년~40년)에 따라 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산 및 개발활동이 진행중인 개발비 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 금융부채
(1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품등으로 적절하게 분류됩니 다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금 등의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
(2) 후속측정
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.
2) 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '금융부채' 및 '기타지급채무'로 표시됩니다.
(3) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.16 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr
2.17 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
당사는 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 사용하여야 합니다. 당사는 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고 있으며, 이에 따라 실제 배출되는 탄소량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 부채로 계상하고 배출원가는 비용으로 인식하고 있습니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목금액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다.
(1) 재화 및 용역의 제공
당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다.
&cr(2) 계약잔액
1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.6에 기재되어 있습니다.
3) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.21 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2021년 2월 17일에 당사의 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일에 개최된 당사의 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 당사는 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성 하였으며, 재작성재무제표는 2022년 4월 20일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다.
2.22 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
또한, 당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. &cr
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 주식기준보상
당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 24에 기술하였습니다.
(4) 개발비 손상
자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 미래회수가능액에 대한 최선의 추정을 하고 있습니다.
&cr(5) 거래가격에 대한 변동대가 추정&cr당사는 고객과의 약정 관련 판매 후 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 당사는 예상판가에 대한 변동대가 추정을 매 분기 수정하며, 계약자산도 조정됩니다. 예상되는 단가는 당사의 과거 단가 추세 및 환경의 변화에 민감하며, 미래에 고객의 실제 판가와 정산금액을 반영하지 못할 수도 있습니다. 당기말 현재 예상되는 단가정산에 대한계약자산은 88,590백만원입니다.&cr&cr&cr4. 재무위험관리&cr4.1 재무위험관리요소&cr 당사는 여러 활동으로 인하여 발생하는 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승 인한 정책에 따라 주로 재무본부에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
당사는 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의 대부분은 당사의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 당사가 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, GBP 등 입니다.&cr&cr당사는 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.수입에 따른 외화를 결제하는 것이 대부분으로 재무본부에서 매일 외환시장의 모니터링과 각 관계기관에서 발행된 외환시장 동향을 참고하여 외환의 변동에 따라 Leadand Lag 및 헷지의 방법으로 환 위험을 축소하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 9% ( 전 기 5%) 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 9% 상승시 | 9% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 26,096,835 | (26,096,835) | 4,587,382 | (4,587,382) |
| EUR | (403,085) | 403,085 | (1,025,826) | 1,025,826 |
| GBP | (100,920) | 100,920 | (438,604) | 438,604 |
| JPY | (64,667) | 64,667 | (65,379) | 65,379 |
| CHF | (81,030) | 81,030 | (5,479) | 5,479 |
| 합계 | 25,447,133 | (25,447,133) | 3,052,094 | (3,052,094) |
&cr(2) 가격위험 &cr당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니 다.지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 정책에 따라 이루어집니다.
당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
&cr상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 39 %( 전기 16% ) 상승 또는 하락한 경우를 분석하였고, 당사의 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 분석에서 제외하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 39% 상승시 | 39% 하락시 | 16% 상승시 | 16% 하락시 | 39% 상승시 | 39% 하락시 | 16% 상승시 | 16% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSDAQ | - | - | - | - | 8,701,637 | (8,701,637) | 2,594,998 | (2,594,998) |
&cr(3) 이자율위험 &cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율 이 30bp(전기 20bp ) 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향(차입원가의 자본화 효과는 고려하지 않음)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30bp 상승시 | 30bp 하락시 | 20bp 상승시 | 20bp 하락시 | 30bp 상승시 | 30bp 하락시 | 20bp 상승시 | 20bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (1,045,581) | 1,045,581 | (360,829) | 360,829 | (1,045,581) | 1,045,581 | (360,829) | 360,829 |
&cr4.1.2 신용위험 &cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약 조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 대부분의 금융기관예치금을 신한은행 , 한국산업은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 당사와사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화하였습니다.
보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 615,212,154 | 526,087,255 |
| 단기금융자산 | 10,034,381 | 79,113,847 |
| 매출채권 | 1,139,308,335 | 690,252,563 |
| 기타수취채권 | 97,470,697 | 35,095,008 |
| 금융보증계약 | 126,404,587 | 141,571,315 |
(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이 금액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.&cr
4.1.3 유동성위험
당사는 제품개발에 많은 투자가 이루어지는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 자금수지 예측, 필요 현금 수준의 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적관리를 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr당사 내 재무본부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기 예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
&cr또한, 유동성위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성위험을 감소시키고 있습니다.
당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2020.12.31 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr ~ 1년 이하 | 1년 초과&cr ~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 197,002,740 | 244,713,530 | 147,354,974 | 589,071,244 |
| 매입채무 | 26,003,292 | - | - | 26,003,292 |
| 기타지급채무 | 257,026,643 | - | 2,015,400 | 259,042,043 |
| 리스부채 | 926,981 | 784,378 | 2,092,493 | 3,803,852 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 24,339,547 | - | - | 24,339,547 |
| 금융보증계약 | 126,404,587 | - | - | 126,404,587 |
(단위: 천원)
| 2019.12.31 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr ~ 1년 이하 | 1년 초과&cr ~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 77,414,524 | 156,815,373 | 102,294,582 | 336,524,479 |
| 매입채무 | 40,940,910 | - | - | 40,940,910 |
| 기타지급채무 | 170,065,741 | - | 900,000 | 170,965,741 |
| 리스부채 | 839,318 | 819,620 | 2,636,249 | 4,295,187 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,979,504 | 1,985,555 | - | 3,965,059 |
| 금융보증계약 | 141,571,315 | - | - | 141,571,315 |
&cr4.2 자본위험 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고자본을 반환하며, 부채비율 관리를 위한 차입, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고있습니다.&cr
산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에
순부채를 가산한 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 576,876,588 | 328,275,757 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (615,216,684) | (526,092,843) |
| 순부채(C = A + B) | (38,340,096) | (197,817,086) |
| 부채총계(D) | 1,359,837,342 | 803,855,701 |
| 자본총계(E) | 3,421,287,947 | 2,870,667,001 |
| 총자본(F = C + E) | 3,382,947,851 | 2,672,849,915 |
| 자본조달비율(C / F) | (1.13%) | (7.40%) |
| 부채비율(D / E) | 39.75% | 28.00% |
&cr
5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 615,216,684 | 615,216,684 | 526,092,843 | 526,092,843 |
| 단기금융상품 | 10,034,381 | 10,034,381 | 79,100,000 | 79,100,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,718,692 | 26,718,692 | 12,073,124 | 12,073,124 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,694,767 | 3,694,767 | 3,347,182 | 3,347,182 |
| 매출채권 | 1,139,308,335 | 1,139,308,335 | 690,252,563 | 690,252,563 |
| 기타수취채권 | 97,470,696 | 97,520,993 | 35,095,009 | 35,114,375 |
| 소계 | 1,892,443,555 | 1,892,493,852 | 1,345,960,721 | 1,345,980,087 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 26,003,292 | 26,003,292 | 40,940,910 | 40,940,910 |
| 차입금 | 576,876,588 | 576,876,160 | 328,275,757 | 328,296,125 |
| 리스부채 | 3,650,058 | 3,650,058 | 4,088,525 | 4,088,525 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 24,339,547 | 24,339,547 | 3,965,059 | 3,965,059 |
| 기타지급채무 | 259,042,043 | 259,042,043 | 170,965,741 | 170,965,741 |
| 소계 | 889,911,528 | 889,911,100 | 548,235,992 | 548,256,360 |
5.2 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 24,793,237 | - | 1,925,455 | 26,718,692 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3,694,767 | 3,694,767 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 24,339,547 | - | 24,339,547 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품 | ||||
| 차입금 | - | 576,876,160 | - | 576,876,160 |
(단위: 천원)
| 구분 | 2019.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 10,243,522 | - | 1,829,603 | 12,073,125 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 13,847 | 3,333,335 | 3,347,182 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 3,965,059 | - | 3,965,059 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품 | ||||
| 차입금 | - | 328,296,125 | - | 328,296,125 |
6. 범주별 금융상품 &cr 6.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 2020.12.31&cr 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 현금및현금성자산 | - | - | 615,216,684 | 615,216,684 |
| 단기금융자산 | - | - | 10,034,381 | 10,034,381 | |
| 매출채권 | - | - | 1,139,308,335 | 1,139,308,335 | |
| 기타수취채권 | - | - | 81,332,323 | 81,332,323 | |
| 소계 | - | - | 1,845,891,723 | 1,845,891,723 | |
| 비유동 | 장기금융자산 | 3,694,767 | 26,718,692 | - | 30,413,459 |
| 기타수취채권 | - | - | 16,138,373 | 16,138,373 | |
| 소계 | 3,694,767 | 26,718,692 | 16,138,373 | 46,551,832 | |
| 합계 | 3,694,767 | 26,718,692 | 1,862,030,096 | 1,892,443,555 |
(단위: 천원)
| 2020.12.31&cr 재무상태표상 부채 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 단기금융부채 | 24,339,547 | 434,270,728 | 458,610,275 |
| 리스부채 | - | 1,624,646 | 1,624,646 | |
| 매입채무 | - | 26,003,292 | 26,003,292 | |
| 기타지급채무 | - | 257,026,643 | 257,026,643 | |
| 소계 | 24,339,547 | 718,925,309 | 743,264,856 | |
| 비유동 | 장기금융부채 | - | 142,605,860 | 142,605,860 |
| 리스부채 | - | 2,025,412 | 2,025,412 | |
| 기타지급채무 | - | 2,015,400 | 2,015,400 | |
| 소계 | - | 146,646,672 | 146,646,672 | |
| 합계 | 24,339,547 | 865,571,981 | 889,911,528 |
(단위: 천원)
| 2019.12.31&cr 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 현금및현금성자산 | - | - | 526,092,843 | 526,092,843 |
| 단기금융자산 | 13,847 | - | 79,100,000 | 79,113,847 | |
| 매출채권 | - | - | 690,252,563 | 690,252,563 | |
| 기타수취채권 | - | - | 25,476,237 | 25,476,237 | |
| 소계 | 13,847 | - | 1,320,921,643 | 1,320,935,490 | |
| 비유동 | 장기금융자산 | 3,333,335 | 12,073,124 | - | 15,406,459 |
| 기타수취채권 | - | - | 9,618,772 | 9,618,772 | |
| 소계 | 3,333,335 | 12,073,124 | 9,618,772 | 25,025,231 | |
| 합계 | 3,347,182 | 12,073,124 | 1,330,540,415 | 1,345,960,721 |
(단위: 천원)
| 2019.12.31&cr 재무상태표상 부채 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 단기금융부채 | 3,965,059 | 227,376,657 | 231,341,716 |
| 리스부채 | - | 1,551,088 | 1,551,088 | |
| 매입채무 | - | 40,940,910 | 40,940,910 | |
| 기타지급채무 | - | 170,065,741 | 170,065,741 | |
| 소계 | 3,965,059 | 439,934,396 | 443,899,455 | |
| 비유동 | 장기금융부채 | - | 100,899,100 | 100,899,100 |
| 리스부채 | - | 2,537,437 | 2,537,437 | |
| 기타지급채무 | - | 900,000 | 900,000 | |
| 소계 | - | 104,336,537 | 104,336,537 | |
| 합계 | 3,965,059 | 544,270,933 | 548,235,992 |
6.2 범주별 금융상품의 순손익
(단위: 천원)
| 2020년 | 평가손익 | 기타포괄손익 | 이자손익 | 배당수입 | 처분손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 15,602,033 | - | - | 86,310 | (8,680,617) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 10,618,037 | - | 49,038 | - | |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | - | 5,406,518 | - | - | |
| 소계 | 15,602,033 | 10,618,037 | 5,406,518 | 135,348 | (8,680,617) | |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | (39,793,215) | - | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | - | (2,858,184) | - | - | |
| 소계 | (39,793,215) | - | (2,858,184) | - | - | |
| 합계 | (24,191,182) | 10,618,037 | 2,548,334 | 135,348 | (8,680,617) |
(단위: 천원)
| 2019년 | 평가손익 | 기타포괄손익 | 이자손익 | 처분손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 21,174 | - | - | 6,590,523 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | (2,420,311) | - | - | |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | - | 11,772,540 | - | |
| 소계 | 21,174 | (2,420,311) | 11,772,540 | 6,590,523 | |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | (3,965,059) | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | - | (5,508,421) | - | |
| 소계 | (3,965,059) | - | (5,508,421) | - | |
| 합계 | (3,943,885) | (2,420,311) | 6,264,119 | 6,590,523 |
&cr&cr7. 현 금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 4,530 | 5,588 |
| 요구불예금 | 615,212,154 | 526,087,255 |
| 합계 | 615,216,684 | 526,092,843 |
&cr
8. 금융자산&cr (1) 금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 13,847 |
| 단기금융상품(*) | 10,034,381 | 79,100,000 | |
| 비유동 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,718,692 | 12,073,124 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,694,767 | 3,333,335 | |
| 합계 | 40,447,840 | 94,520,306 |
(*) 당기말 현재 당사는 조달시장 제품 입찰을 위한 입찰보증금 관련하여 외화정기예금 USD 31,600을 신한은행에 담보로 제공하고 있으며, 동 외화정기예금은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조). 전기말 당사는 임직원 개인대출 관련하여 원화 정기예금 6,000백만원을 신한은행에 담보로 제공하였으며, 동 원화정기예금은 사용이 제한되어 있었습니다.&cr
(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 상장주식 | 24,793,236 | 10,243,521 |
| 비상장주식 | 1,925,456 | 1,829,603 |
| 합계 | 26,718,692 | 12,073,124 |
&cr&cr9. 매출채권 및 기타수취채권&cr (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액&cr1) 매출채권
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,139,308,335 | - | 1,139,308,335 | 690,252,563 | - | 690,252,563 |
2) 기타수취채권
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 미수수익 | 소계 | 장기미수금 | 보증금 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.12.31 | 채권액 | 81,204,741 | 127,583 | 81,332,324 | 7,271,482 | 9,396,546 | 16,668,028 | 98,000,352 |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | (529,655) | (529,655) | (529,655) | |
| 장부금액 | 81,204,741 | 127,583 | 81,332,324 | 7,271,482 | 8,866,891 | 16,138,373 | 97,470,697 | |
| 2019.12.31 | 채권액 | 24,578,686 | 897,551 | 25,476,237 | - | 10,336,067 | 10,336,067 | 35,812,304 |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | (717,295) | (717,295) | (717,295) | |
| 장부금액 | 24,578,686 | 897,551 | 25,476,237 | - | 9,618,772 | 9,618,772 | 35,095,009 |
(2) 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 당 사가 담보로 보유하고 있는 내역은 없습니다.&cr&cr
10. 재고자산
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 155,062,585 | (7,788,827) | 147,273,758 | 153,674,771 | (718,573) | 152,956,198 |
| 재공품 | 20,369,382 | - | 20,369,382 | 9,468,089 | - | 9,468,089 |
| 원재료 | 146,142,267 | (1,456,772) | 144,685,495 | 93,435,779 | (1,086,539) | 92,349,240 |
| 부재료 | 9,566,620 | (182,611) | 9,384,009 | 4,050,623 | (203,800) | 3,846,823 |
| 상품 | 5,836,084 | (3,005,558) | 2,830,526 | 933,052 | - | 933,052 |
| 저장품 | 9,232,501 | - | 9,232,501 | 8,490,278 | - | 8,490,278 |
| 기타 | 125,684 | - | 125,684 | 671,995 | - | 671,995 |
| 합계 | 346,335,123 | (12,433,768) | 333,901,355 | 270,724,587 | (2,008,912) | 268,715,675 |
당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 497,710백만원 ( 전 기: 2 48,205백만원) 입니다. 당사는 당기 중 재고자산평가손실 등으로 11,724백만원( 전기: 3,045백만원) 을 매출원가로 인식하였습니다. &cr &cr 보고기간 종료일 현재 수출입은행의 차입금과 관련하여 당사의 제품, 원재료 및 부재료 중 일부 재고자산이 담보 로 제공되어 있으 며 , 담보설정액은 32,500백만원(전기: 91,000백만원)입니다(주 석 17 참조).
11. 종속기업 및 관계기업투 자 &cr(1) 종속기업 및 관계기업투자 현황
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 주된&cr사업장 | 2020 .12.31 | 2019 .12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 셀트리온제약 | 한국 | 54.96% | 255,342,175 | 54.99% | 255,342,175 |
| 셀트리온예브라지아(*1) | 러시아 | - | - | 100.00% | 393 | |
| 셀트리온유럽 | 영국 | 100.00% | 2 | 100.00% | 2 | |
| Celltrion Global Safety Data Center | 필리핀 | 99.99% | 1,204,581 | 99.99% | 1,204,581 | |
| Celltrion USA | 미국 | 100.00% | 6,951,602 | 100.00% | 2,332,531 | |
| Celltrion Biopharma(*2) | 아일랜드 | 100.00% | - | 100.00% | - | |
| Celltrion Group Hongkong(*3) | 홍콩 | 70.00% | 8,086,365 | 70.00% | 8,059,100 | |
| Celltrion Asia Pacific PTE(*4) | 싱가포르 | 100.00% | 315,987,120 | - | - | |
| 소계 | 587,571,845 | 266,938,782 | ||||
| 관계기업 | 보스톤인큐베이션투자조합 | 한국 | 25.00% | 83,007 | 25.00% | 83,007 |
| 2014 성장사다리-IMM벤처펀드 | 한국 | 20.00% | 1,683,844 | 20.00% | 2,977,244 | |
| 미래에셋셀트리온신성장투자조합1호 | 한국 | 50.00% | 42,500,000 | 50.00% | 43,750,000 | |
| 셀트리온충북대바이오메딕스 | 한국 | 50.00% | 100,000 | 50.00% | 100,000 | |
| 소계 | 44,366,851 | 46,910,251 | ||||
| 합계 | 631,938,696 | 313,849,033 |
(*1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(*2) 전기 중 신규설립으로 종속기업에 추가되었습니다.&cr(*3) 전기 중 신규설립되었으며, 설립시 피투자기업에 대한 지분율은 50%를 초과하지만 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 전기 중 공동영업자와의 합의에 따라 당사가 피투자기업에 대한 지배력을 획득하게 되었으며, 이에 따라 해당 투자주식을 종속기업투자로 변경하였습니다.&cr (*4) 당기 중 신규설립으로 종속기업에 추가되었습니다(주석 33(7) 참조).&cr
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 기초 | 313,849,033 | 286,212,167 |
| 취득 | 326,883,456 | 27,896,969 |
| 처분 | (8,793,793) | (200,000) |
| 손상(*) | - | (60,103) |
| 기말 | 631,938,696 | 313,849,033 |
(*) 당사는 전기 중 보스톤인큐베이션투자조합의 사업성과 부진에 따른 미래현금흐름감소와 관련하여 관계기업투자주식 60백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr
12. 유형자산 &cr(1) 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.1.1 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 2020.12.31 | 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 265,594,837 | 414,391 | 9,917,801 | 135,277 | - | 275,791,752 | - |
| 건물 | 174,385,616 | 11,474,762 | 3,910,112 | 882,357 | 6,475,480 | 182,412,653 | (59,536,490) |
| 건물-사용권자산 (*) | 3,017,996 | 746,179 | - | - | 1,273,808 | 2,490,367 | (2,190,815) |
| 생산시설 | 185,578,632 | 6,953,245 | 2,428,597 | - | 24,894,051 | 170,066,423 | (222,159,364) |
| 구축물 | 4,198,481 | - | - | - | 370,046 | 3,828,435 | (3,568,543) |
| 기계장치 | 33,562,563 | 8,810,608 | 3,239,545 | 3,207 | 10,576,553 | 35,032,956 | (48,246,075) |
| 차량운반구 | 159,368 | 127,900 | - | - | 57,197 | 230,071 | (329,179) |
| 차량운반구-사용권자산(*) | 969,233 | 767,312 | - | 201,496 | 523,758 | 1,011,291 | (795,802) |
| 비품 | 6,924,054 | 2,819,434 | 915,549 | 73,016 | 2,149,783 | 8,436,238 | (11,812,958) |
| 건설중인자산 | 27,037,415 | 15,566,811 | (26,263,121) | - | - | 16,341,105 | - |
| 합계 | 701,428,195 | 47,680,642 | (5,851,517) | 1,295,353 | 46,320,676 | 695,641,291 | (348,639,226) |
(단위: 천원)
| 구분 | 2019.1.1 | 회계정책의 변경 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 2019.12.31 | 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 265,400,330 | - | - | 194,507 | - | - | 265,594,837 | - |
| 건물 | 157,762,365 | - | 2,793,952 | 19,778,057 | - | 5,948,758 | 174,385,616 | (53,199,211) |
| 건물-사용권자산 (*) | - | 2,210,885 | 2,133,814 | - | 356,501 | 970,202 | 3,017,996 | (917,007) |
| 생산시설 | 158,736,228 | - | 21,457,127 | 27,592,310 | 165,539 | 22,041,494 | 185,578,632 | (197,265,313) |
| 구축물 | 3,975,050 | - | 219,380 | 364,781 | - | 360,730 | 4,198,481 | (3,198,496) |
| 기계장치 | 11,027,616 | - | 18,573,856 | 10,279,886 | 4 | 6,318,791 | 33,562,563 | (44,281,911) |
| 차량운반구 | 129,195 | - | 70,557 | - | - | 40,384 | 159,368 | (271,982) |
| 차량운반구-사용권자산(*) | - | 764,300 | 675,578 | - | 64,944 | 405,701 | 969,233 | (398,598) |
| 비품 | 4,901,190 | - | 3,409,394 | 141,640 | 862 | 1,527,308 | 6,924,054 | (16,287,285) |
| 건설중인자산 | 75,938,749 | - | 17,281,316 | (66,182,650) | - | - | 27,037,415 | - |
| 합계 | 677,870,723 | 2,975,185 | 66,614,974 | (7,831,469) | 587,850 | 37,613,368 | 701,428,195 | (315,819,803) |
(*) 당사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대하여 인식면제 규정을 적용하였으며 당기중 단기리스에 따른 리스료 49백만원(전기: 158백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 216백만원(전기: 115백만원)을 비용으로 인식하였습니다. 한편 당기 중 단기리스 관련 현금 지출액은 43백만원(전기: 227백만원), 소액자산리스 관련 현금 지출액은 215백만원(전기: 101백만원)입니다.
(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 38,833,689 | 31,237,160 |
| 판매비와관리비 | 5,828,843 | 4,338,542 |
| 개발비 | 1,658,144 | 1,479,702 |
| 건설중인자산 대체 | - | 557,964 |
| 합계 | 46,320,676 | 37,613,368 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산(*) | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 토지 | 265,087,237 | 265,087,237 |
| 건물 | 182,105,869 | 173,162,598 |
| 생산시설 | 170,066,423 | 185,578,632 |
| 기계장치 | 35,032,956 | 33,562,563 |
(*) 차입금과 관련하여 공동담보로 제공되어 있습니다.
(4) 담보로 제공된 유형자산과 관련된 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보권자 | 2020.12.31 | |
|---|---|---|
| 차입금액 | 담보설정액 | |
| --- | --- | --- |
| 신한은행 | 75,000,000 | 215,784,000 |
| 지아이비셀일차 | 64,000,000 | |
| 우리은행 | 20,000,000 | 47,300,000 |
| 한국산업은행 | 231,726,620 | 247,000,000 |
| 농협은행 | 122,480 | 588,000 |
(단위: 천원)
| 담보권자 | 2019.12.31 | |
|---|---|---|
| 차입금액 | 담보설정액 | |
| --- | --- | --- |
| 신한은행 | 54,083,417 | 215,784,000 |
| 지아이비셀일차 | 64,000,000 | |
| 우리은행 | 20,000,000 | 47,300,000 |
| 한국산업은행 | 119,847,380 | 247,000,000 |
| 농협은행 | 244,960 | 588,000 |
당기말 현재 당사의 유형자산은 현대해상화재보험 등에 재산종합보험 등으로 부보되어 있으며, 차입금 등의 담보로 제공된 유형자산의 보험금 수익권에는 신한은행 103,484백만원(전기: 103,484백만원) 및 한국산업은행 200,000백만원(전기: 200,000백만원)의 질권이 설정되어 있습니다.
13. 무형자산 &cr(1) 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.1.1 | 내부창출 | 개별취득 | 대체 | 처분 | 손상 | 상각비 | 2020.12.31 | 상각누계액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 8,873,199 | - | 1,318,259 | 5,851,605 | - | - | 3,231,237 | 12,811,826 | (8,675,878) | - |
| 지적재산사용승인권 | 7,081,609 | - | - | - | - | - | 2,499,391 | 4,582,218 | (34,417,783) | - |
| 개발비 | 945,652,565 | 202,435,345 | - | - | - | 2,322,069 | 104,002,049 | 1,041,763,792 | (477,992,267) | (2,322,069) |
| 기타무형자산 | 19,398,671 | - | 4,679,736 | 219,589 | - | 1,948,667 | 3,075,197 | 19,274,132 | (6,110,819) | (1,948,667) |
| 시설이용권 | 6,726,143 | - | 4,810,927 | - | 1,533,000 | - | - | 10,004,070 | - | - |
| 합계 | 987,732,187 | 202,435,345 | 10,808,922 | 6,071,194 | 1,533,000 | 4,270,736 | 112,807,874 | 1,088,436,038 | (527,196,747) | (4,270,736) |
(단위: 천원)
| 구분 | 2019.1.1 | 내부창출 | 개별취득 | 대체 | 처분 | 상각비 | 2019.12.31 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 849,743 | - | 1,876,344 | 7,831,508 | - | 1,684,396 | 8,873,199 | (5,415,458) |
| 지적재산사용승인권 | 9,581,000 | - | - | - | - | 2,499,391 | 7,081,609 | (31,918,391) |
| 개발비 | 855,962,624 | 188,794,544 | - | - | - | 99,104,603 | 945,652,565 | (372,449,758) |
| 기타무형자산 | 3,648,320 | - | 16,442,512 | 402,957 | - | 1,095,118 | 19,398,671 | (3,035,622) |
| 시설이용권 | 7,099,563 | - | - | - | 373,420 | - | 6,726,143 | - |
| 합계 | 877,141,250 | 188,794,544 | 18,318,856 | 8,234,465 | 373,420 | 104,383,508 | 987,732,187 | (412,819,229) |
&cr(2) 중요한 무형자산의 내역 &cr1) 개발비 외 무형자산의 내역
| 구분 | 내역 | 잔존상각기간 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | ERP 및 기타 운영지원 소프트웨어 | 1년 ~ 5년 |
| 지적재산사용승인권 | 바이오의약품 항원제조 및 대량생산기술 사용에 대한 권리 | 2년 |
| 기타무형자산 | 특허권, 산업재산권, 라이선스 등 | 1년 ~ 10년 |
| 시설이용권 | 콘도 및 골프시설 이용권 | 비한정 |
2) 개발비 세부내역
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 자산화한 개발비 누계 | 잔존상각기간&cr(*5) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임상1상(*4) | 임상3상 | 정부승인 | 손상차손 인식 전&cr장부금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오의약품 | 면역질환관련&cr치료제(*1) | 개발중인 개발비 | 28,536,239 | 126,525,742 | 10,691,682 | 165,753,663 | - | 165,753,663 | - |
| 상각중인 개발비 | 104,154,566 | 155,780,505 | 48,644,702 | 308,579,773 | - | 308,579,773 | 12년 | ||
| 암 치료제(*2) | 개발중인 개발비 | 16,074,302 | 100,803,949 | 6,925,609 | 123,803,860 | - | 123,803,860 | - | |
| 상각중인 개발비 | 67,932,675 | 275,160,985 | 86,354,592 | 429,448,252 | - | 429,448,252 | 6년 | ||
| 케미컬의약품(*3) | 개발중인 개발비 | 472,724 | - | 1,515,487 | 1,988,211 | - | 1,988,211 | - | |
| 상각중인 개발비 | 3,921,487 | - | 10,590,615 | 14,512,102 | (2,322,069) | 12,190,033 | 9년 | ||
| 합계 | 221,091,993 | 658,271,181 | 164,722,687 | 1,044,085,861 | (2,322,069) | 1,041,763,792 |
(*1) 램시마 및 유플라이마 등 단일클론 항체 면역질환 관련 바이오의약품입니다.&cr(*2) 허쥬마 및 트룩시마 등 단일클론 항체 암 관련 바이오의약품입니다.&cr(*3) 항생제 등 케미컬의약품입니다.&cr(*4) 케미컬의약품의 경우 생물학적 동등성시험을 포함하고 있습니다.&cr(*5) 각 프로젝트별로 상각기간이 상이하므로 보고기간 종료일 현재 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다.&cr
(3) 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 당사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 3,047,099 | 4,589,263 |
| 교육훈련비 | 602,784 | 1,677,443 |
&cr(4) 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 107,688,039 | 100,957,191 |
| 판매비와관리비 | 4,971,987 | 3,280,989 |
| 개발비(*) | 147,848 | 136,248 |
| 건설중인자산(*) | - | 9,080 |
| 합계 | 112,807,874 | 104,383,508 |
(*) 소프트웨어 상각비만을 포함하고 있습니다.
(5) 당기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 및 유형자산 취득에 포함된 금액은 각각 6,488백만원(전기: 4 ,832백만원 ) 및 10백만원(전기: 816백만 원 )입니다. 당기자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본 화이자율은 2.36%(전기: 3. 02%) 입니다. &cr &cr (6) 당기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 168,119백만원(전기: 116,42 7 백만원)입 니다. &cr &cr (7) 당사는 당기 중 개발비 및 기타무형자산과 관련하여 손상검사를 수행하였으며, 개발비 및 기타무형자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 경영진이 승인한 사업계획과 신뢰성 있는 외부자료에 근거하여 결정되었으며, 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 12.7% (자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용)으로 추정하였으며, 영구성장률은 없는 것으로 적용하였습니다. 당기 중 개발비 및 기타무형자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 당사가 인식한 손상차손은 총 4,271백만원(전기: 손상차손 없음)으로 케미컬의약품 관련 개발비 2,322백만원, 기타무형자산 1,949백만원입니다.&cr&cr당기 중 당사가 손상을 인식한 개발비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 손상차손 인식 전 &cr장부금액 | 손상차손금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 누계액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 케미컬의약품(*) | 16,500,313 | (2,322,069) | (2,322,069) |
(*) 순환기계, 신경계, 항 HIV 등 치료제로 개발프로젝트의 경쟁환경 및 사업성 변화 등으로 손상검사를 수행한 결과 관련 장부금액을 감액하였습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 할인율이 1% 포인트 변동시 당기 개발비 손상차손금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 |
|---|---|---|
| 개발비 손상차손금액 | (2,905,712) | (1,698,511) |
&cr
14. 투자부동산
(1) 투자부동산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.1.1 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 311,855 | - | 311,855 | - | - |
| 건물 | 2,605,636 | - | 2,565,239 | 40,397 | - |
| 기타 | 976 | (88) | 888 | - | - |
| 합계 | 2,918,467 | (88) | 2,877,982 | 40,397 | - |
(단위: 천원)
| 구분 | 2019.1.1 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 2019.12.31 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 617,822 | - | 305,967 | - | 311,855 | - |
| 건물 | 5,363,658 | - | 2,628,423 | 129,599 | 2,605,636 | (616,411) |
| 기타 | 1,013 | (37) | - | - | 976 | (309,518) |
| 합계 | 5,982,493 | (37) | 2,934,390 | 129,599 | 2,918,467 | (925,929) |
&cr(2) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 전기 208백만원 과임대비용 43백만원(전기: 82백만원 ), 처분 및 폐기손실 678백만원(전기: 734백만원)입니다.
15. 기타자산
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 선급금 | 16,555,640 | 13,365,758 |
| 선급비용 | 9,265,287 | 7,590,553 | |
| 계약자산(*) | 88,590,323 | - | |
| 기타 | - | 123,441 | |
| 소계 | 114,411,250 | 21,079,752 | |
| 비유동 | 장기선급금 | 12,074,567 | 22,043,342 |
| 장기선급비용 | 12,278,536 | 10,795,329 | |
| 소계 | 24,353,103 | 32,838,671 | |
| 합계 | 138,764,353 | 53,918,423 |
(*) 고객과의 약정 관련 당기 이후 변동대가 예상액에 대한 추정치로 구성되어 있습니다(주석 25(3), 33(1), 34(2), 34(3) 참조).
&cr 16 . 매입채무 및 기타지급채무 &cr(1) 매입채무
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 26,003,292 | 40,940,910 |
2) 기타지급채무
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 미지급금 | 115,582,540 | 63,308,751 |
| 미지급비용 | 126,198,557 | 92,133,509 | |
| 부가세예수금 | 15,234,700 | 14,612,635 | |
| 미지급배당금 | 10,846 | 10,846 | |
| 소계 | 257,026,643 | 170,065,741 | |
| 비유동 | 장기미지급금 | 2,015,400 | 900,000 |
| 합계 | 259,042,043 | 170,965,741 |
&cr17 . 금융부채
(1) 금융부채 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 315,977,488 | 189,083,417 |
| 유동성장기차입금 | 118,293,240 | 38,293,240 |
| 유동성리스부채 | 1,624,646 | 1,551,088 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 24,339,547 | 3,965,059 |
| 소계 | 460,234,921 | 232,892,804 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 142,605,860 | 100,899,100 |
| 리스부채 | 2,025,412 | 2,537,437 |
| 소계 | 144,631,272 | 103,436,537 |
| 합계 | 604,866,193 | 336,329,341 |
(2) 차입금 상세내역
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 2020.12.31 이자율(%) |
장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||||||
| 단기차입금 | 일반운영자금 | 신한은행 | 2021.08.01 | 금융채(6개월)+1.34% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 신한은행 | 2021.03.15 | CD금리(3개월)+1.40% | 15,000,000 | 15,000,000 | ||
| 신한은행 | 2021.03.06 | CD금리(3개월)+1.40% | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 우리은행 | 2021.04.01 | 변동금리(6M)+1.34% | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 한국산업은행 | - | - | - | 5,000,000 | ||
| 한국산업은행 | - | - | - | 20,000,000 | ||
| 한국산업은행 | 2021.09.21 | 산금채(6개월)+1.10% | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 한국산업은행 | 2021.05.15 | 산금채(1년)+1.02% | 40,000,000 | - | ||
| 한국산업은행 | 2021.10.15 | 산금채(6개월)+1.12% | 25,000,000 | - | ||
| 시설자금 | 신한은행 | 2021.11.20 | 금융채(1년)+0.95% | 30,000,000 | - | |
| 우리은행 | 2021.10.15 | CD금리(3개월)+0.96% | 30,000,000 | - | ||
| 수출금융 | 한국수출입은행(*) | - | - | - | 20,000,000 | |
| 한국수출입은행(*) | 2021.07.01 | 1.69% | 25,000,000 | 25,000,000 | ||
| 한국수출입은행 | 2021.10.15 | 1.76% | 35,000,000 | - | ||
| 한국수출입은행 | 2021.11.01 | 1.72% | 20,000,000 | - | ||
| 수입구매자금 | 한국수출입은행(*) | - | - | - | 15,000,000 | |
| 유산스결제대금 | 신한은행 | 2021.06.14 | 0.84 ~ 1.04% | 15,720,947 | 9,083,417 | |
| 한국산업은행 | 2021.02.10 | 0.60% | 256,541 | - | ||
| 소계 | 315,977,488 | 189,083,417 | ||||
| 유동성&cr장기차입금 | 일반운영자금 | 지아이비셀일차 | 2021.04.12 | IRS(2년)+1.2700% | 64,000,000 | - |
| 시설자금 | 한국산업은행 | 2021.12.28 | 4차파트너기준금리+1.20% | 5,090,880 | 5,090,880 | |
| 한국산업은행 | 2021.12.28 | 4차파트너기준금리+1.20% | 3,272,720 | 3,272,720 | ||
| 한국산업은행 | 2021.12.28 | 4차파트너기준금리+1.20% | 2,545,440 | 2,545,440 | ||
| 한국산업은행 | 2021.10.15 | 산금채(6개월)+1.04% | 14,000,000 | - | ||
| 해외투자자금 | 한국수출입은행 | 2021.11.01 | 수은채(3개월)+1.12% | 12,000,000 | - | |
| 기술개발용 수출자금 | 한국수출입은행(*) | - | - | - | 10,000,000 | |
| 연구개발자금 | 한국산업은행 | 2021.12.15 | 산금채(1년)+1.34% | 7,800,000 | 7,800,000 | |
| 한국산업은행 | 2021.12.15 | 산금채(1년)+1.34% | 5,647,040 | 5,647,040 | ||
| 한국산업은행 | 2021.12.15 | 산금채(1년)+1.34% | 3,764,680 | 3,764,680 | ||
| 직장보육시설대출 | 우리은행 | 2021.12.20 | 1.00% | 50,000 | 50,000 | |
| 농협은행 | 2021.11.15 | 2.00% | 122,480 | 122,480 | ||
| 소계 | 118,293,240 | 38,293,240 | ||||
| 비유동부채: | ||||||
| 장기차입금 | 일반운영자금 | 지아이비셀일차 | - | - | - | 64,000,000 |
| 시설자금 | 한국산업은행 | - | - | - | 5,090,880 | |
| 한국산업은행 | - | - | - | 3,272,720 | ||
| 한국산업은행 | - | - | - | 2,545,440 | ||
| 한국산업은행 | 2025.10.15 | 산금채(6개월)+1.04% | 56,000,000 | - | ||
| 한국산업은행 | 2023.11.20 | 산금채(6개월)+1.04% | 30,000,000 | - | ||
| 해외투자자금 | 한국수출입은행 | 2025.10.30 | 수은채(3개월)+1.12% | 48,000,000 | - | |
| 연구개발자금 | 한국산업은행 | 2022.06.02 | 산금채(1년)+1.34% | 3,900,000 | 11,700,000 | |
| 한국산업은행 | 2022.06.02 | 산금채(1년)+1.34% | 2,823,520 | 8,470,560 | ||
| 한국산업은행 | 2022.06.02 | 산금채(1년)+1.34% | 1,882,340 | 5,647,020 | ||
| 직장보육시설대출 | 우리은행 | - | - | - | 50,000 | |
| 농협은행 | - | - | - | 122,480 | ||
| 소계 | 142,605,860 | 100,899,100 | ||||
| 합계 | 576,876,588 | 328,275,757 |
(*) 보고기간 종료일 현재 한국수출입은행의 단기차입금과 관련하여 당사의 제품, 원재료 및 부재료 중 일부 재고자산이 담보 로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).&cr &cr 한편, 산업은행 외 4개 금융기관의 장단기 차입금과 관련하여 당사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).&cr &cr당사는 상기의 장단기차입금 중 일부 차입금과 관련하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).&cr&cr (3) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 &cr 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.1.1 | 평가 | 지급 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | 3,965,059 | 24,339,547 | (3,965,059) | 24,339,547 |
&cr
18. 기타부채
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 선수금 | 54,270,548 | 29,117,262 |
| 선수수익 | 3,427,028 | 2,411,083 | |
| 소계 | 57,697,576 | 31,528,345 | |
| 비유동 | 장기선수금 | 199,392,006 | 86,439,829 |
| 장기선수수익 | 28,245,694 | 28,859,853 | |
| 소계 | 227,637,700 | 115,299,682 | |
| 합계 | 285,335,276 | 146,828,027 |
19. 정부보조금 &cr (1) 정부보조금을 수령 하는 과제 중 개발이 진행중인 과제 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | ||
|---|---|---|---|
| 수령금액 | 상환의무 있는&cr보조금(*) | 상환의무 없는&cr보조금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 메르스 코로나바이러스 치료용 항체 개발 | 201,396 | 40,279 | 161,117 |
| 유무기 복합 전달 소재 및 기능성 화장품 기술개발 | 137,901 | 27,580 | 110,321 |
| 코로나-19 항체치료제 개발 | 5,193,065 | 1,038,613 | 4,154,452 |
| 바이오의약품용 자동 프리필드 펜 타입 디바이스 제품 개발 | 44,638 | 8,928 | 35,710 |
| 합계 | 5,577,000 | 1,115,400 | 4,461,600 |
(*) 상환의무 있는 보조금은 당사가 주관연구기관으로 선정된 과제에 대한 정부출연금 중 정액기술료로 향후 납부해야 될 것으로 예상되는 금액이며, 장기기타지급채무로 계상하고 있습니다(주석 16 참조).
&cr(2) 상환의무 있는 보조금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.1.1 | 수령 | 지급 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 신종인플루엔자 범부처 사업단 과제 | 900,000 | - | - | 900,000 |
| 메르스 코로나바이러스 치료용 항체 개발 | - | 40,279 | - | 40,279 |
| 유무기 복합 전달 소재 및 기능성 화장품 기술개발 | - | 27,580 | - | 27,580 |
| 코로나-19 항체치료제 개발 | - | 1,038,613 | - | 1,038,613 |
| 바이오의약품용 자동 프리필드 펜 타입 디바이스 제품 개발 | - | 8,928 | - | 8,928 |
| 합계 | 900,000 | 1,115,400 | - | 2,015,400 |
(단위: 천원)
| 구분 | 2019.1.1 | 수령 | 지급 | 2019.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 신종인플루엔자 범부처 사업단 과제 | 900,000 | - | - | 900,000 |
| 글로벌 화장품 신소재 신기술 연구개발 과제 | 60,000 | - | 60,000 | - |
| 합계 | 960,000 | - | 60,000 | 900,000 |
당사가 주관연구기관으로 선정된 과제에 대한 정부출연료 중 정액기술료로 향후 납부해야할 것으로 예상되는 금액이며, 장기기타지급채무로 계상하고 있습니다(주석 16 참조).
(3) 상환의무 없는 보조금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.1.1 | 수령 | 사용(*) | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 메르스 코로나바이러스 치료용 항체 개발 | - | 161,117 | 161,117 | - |
| 유무기 복합 전달 소재 및 기능성 화장품 기술개발 | - | 110,321 | 110,321 | - |
| 코로나-19 항체치료제 개발 | - | 4,154,452 | 4,154,452 | - |
| 바이오의약품용 자동 프리필드 펜 타입 디바이스 제품 개발 | - | 35,710 | 35,710 | - |
| 합계 | - | 4,461,600 | 4,461,600 | - |
(*) 이자수익을 차감한 순지출액입니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 당기법인세부담액 | 121,320,151 | 74,063,423 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 변동 | (17,516,707) | (4,314,410) |
| 이월세액공제로 인한 변동 | 35,842,902 | 8,684,759 |
| 소계 | 18,326,195 | 4,370,349 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (4,027,531) | 918,049 |
| 법인세비용 | 135,618,815 | 79,351,821 |
&cr(2) 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 649,888,873 | 369,106,505 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 168,357,440 | 91,142,289 | ||
| 조정사항 | (32,738,625) | (11,790,468) | ||
| 비과세ㆍ비공제 항목 | (1,438,106) | (8,759,166) | ||
| 세액공제의 이연법인세 인식 | (16,088,256) | (14,743,824) | ||
| 기타(기업소득 환류세제, 세율차이, 법인세추납액 등) | (15,212,263) | 11,712,522 | ||
| 법인세비용 | 135,618,815 | 79,351,821 | ||
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 20.87% | 21.50% |
(3) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 48,948,727 | 15,285,313 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 6,344,974 | 39,065,536 |
| 소계 | 55,293,701 | 54,350,849 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (116,814,371) | (116,170,128) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (23,460,618) | (4,835,813) |
| 소계 | (140,274,989) | (121,005,941) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (84,981,288) | (66,655,092) |
&cr(4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (66,655,093) | (62,284,744) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | (14,298,664) | (5,285,906) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | (4,027,531) | 915,557 |
| 기말금액 | (84,981,288) | (66,655,093) |
&cr(5) 이연법인세의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.1.1 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 미지급비용 | 1,545,839 | 49,534 | - | 1,595,373 |
| 재고자산평가손실 | 552,451 | 2,866,836 | - | 3,419,287 |
| 공정가치 평가 | (590,118) | (38,309) | (4,027,531) | (4,655,958) |
| 개발비 | 10,150,635 | 33,737,556 | - | 43,888,191 |
| 토지 재평가 | (56,437,607) | - | - | (56,437,607) |
| 유형자산 | (3,448,352) | 293,827 | - | (3,154,525) |
| 감가상각비부인액 | (32,449,297) | 3,063,102 | - | (29,386,195) |
| 지분법적용투자주식 | (21,595,414) | - | - | (21,595,414) |
| 기타 | (226,132) | (18,428,308) | - | (18,654,440) |
| 소계 | (102,497,995) | 21,544,238 | (4,027,531) | (84,981,288) |
| 이월세액공제 | 35,842,902 | (35,842,902) | - | - |
| 합계 | (66,655,093) | (14,298,664) | (4,027,531) | (84,981,288) |
(단위: 천원)
| 구분 | 2019.1.1 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2019.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 미지급비용 | 1,238,103 | 307,736 | - | 1,545,839 |
| 재고자산평가손실 | 574,580 | (22,129) | - | 552,451 |
| 공정가치 평가 | (1,503,660) | (2,015) | 915,557 | (590,118) |
| 개발비 | 2,495,461 | 7,655,174 | - | 10,150,635 |
| 토지 재평가 | (56,437,607) | - | - | (56,437,607) |
| 유형자산 | (3,666,268) | 217,916 | - | (3,448,352) |
| 감가상각비부인액 | (36,489,465) | 4,040,168 | - | (32,449,297) |
| 지분법적용투자주식 | (21,595,414) | - | - | (21,595,414) |
| 기타 | 8,571,865 | (8,797,997) | - | (226,132) |
| 소계 | (106,812,405) | 3,398,853 | 915,557 | (102,497,995) |
| 이월세액공제 | 44,527,661 | (8,684,759) | - | 35,842,902 |
| 합계 | (62,284,744) | (5,285,906) | 915,557 | (66,655,093) |
&cr(6) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있으며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 차감할 일시적 차이 2,560백만원( 전기말 2,569백만원 )을 제외하고는 모든 차감할 일시적 차이에대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(7) 자본에 직접 반영된 법인세효과
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 14,645,568 | (4,027,531) | 10,618,037 | (3,338,359) | 918,049 | (2,420,310) |
(8) 세액공제이월액의 만료시기
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | - | 5,134 |
| 2년 이내 | - | 557,987 |
| 3년 이내 | - | 13,813,964 |
| 3년 초과 | - | 21,465,817 |
| 합계 | - | 35,842,902 |
&cr
21. 납입자 본&cr 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 보통주 주식의 수는 134,997,805주 이며 , 당기와 전기 중 당사의 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1 | 125,456,133 | 125,456,133 | 761,047,500 | 886,503,633 |
| 주식배당 | 2,492,051 | 2,492,051 | - | 2,492,051 |
| 주식선택권의 행사 | 389,669 | 389,669 | 25,310,990 | 25,700,659 |
| 2019.12.31 | 128,337,853 | 128,337,853 | 786,358,490 | 914,696,343 |
| 2020.1.1 | 128,337,853 | 128,337,853 | 786,358,490 | 914,696,343 |
| 주식배당 | 6,360,313 | 6,360,313 | - | 6,360,313 |
| 주식선택권의 행사 | 299,639 | 299,639 | 25,797,242 | 26,096,881 |
| 2020.12.31 | 134,997,805 | 134,997,805 | 812,155,732 | 947,153,537 |
22. 이익잉여금 &cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 2,281,397 | 2,281,397 |
| 임의적립금(*2) | ||
| 연구 개발 준비금 | 1,875,878,961 | 1,535,958,081 |
| 시설적립금 | 160,117,927 | 160,117,927 |
| 차기환류적립금 | 50,000,000 | 110,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 500,225,081 | 272,236,216 |
| 합계 | 2,588,503,366 | 2,080,593,621 |
(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.&cr
(2) 이익잉여금처분계산서&cr당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다&cr(전기처분확정일: 2020년 3월 27일 ).
| (단위: 원) |
| 구분 | 제 30 기 | 제 29 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 500,225,080,386 | 272,236,215,629 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | (14,044,977,388) | (17,518,469,024) | ||
| 2. 당기순이익 | 514,270,057,774 | 289,754,684,653 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 이입액 | 50,000,000,000 | 110,000,000,000 | ||
| 1. 차기환류적립금 | 50,000,000,000 | 110,000,000,000 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | 557,799,528,411 | 396,281,193,017 | ||
| 1. 배당금&cr 주식배당(주당배당금(율)): &cr 당기 : 20원(2%) &cr 전기: 50원(5%) | 2,675,697,000 | 6,360,313,000 | ||
| 2. 연구개발준비금 | 505,123,831,411 | 339,920,880,017 | ||
| 3. 차기환류적립금 | 50,000,000,000 | 50,000,000,000 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | (7,574,448,025) | (14,044,977,388) |
&cr(3) 배당금
2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주식배당금 6,360백만원(보통주 6,360,313주)은 2020년 3월 27일 에 자본금으로 대체되어 보통주가 발행되었습니다.
2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 주식배당금 2,675백만원 (보통주 2,675,697)은 2021년 3월 26일 로 예정된 당사의 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미 지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr (1) 기타포괄손익누계액의 증감
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.1.1 | 증가(감소) | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-지분증권 | 2,590,862 | 10,618,037 | 13,208,899 |
(단위: 천원)
| 구분 | 2019.1.1 | 증가(감소) | 2019.12.31 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-지분증권 | 5,011,173 | (2,420,311) | 2,590,862 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr(2) 기타자본항목의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (191,825,374) | (177,062,953) |
| 주식선택 권 | 55,188,428 | 40,790,036 |
| 기타자본잉여금 | 9,059,091 | 9,059,091 |
| 합계 | (127,577,855) | (127,213,826) |
&cr(3) 자기주식의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(주) | 금액 |
|---|---|---|
| 2019.1.1 | 853,573 | 118,907,031 |
| 자기주식 취득 | 278,007 | 58,155,922 |
| 2019.12.31 | 1,131,580 | 177,062,953 |
| 2020.1.1 | 1,131,580 | 177,062,953 |
| 자기주식 취득 | 81,335 | 14,762,421 |
| 2020.12.31 | 1,212,915 | 191,825,374 |
24. 주식기준보상 &cr (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부
ㆍ행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 &cr 가능하며 3년 경과 시점부터 매년 20%씩 5년간 행사
&cr(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역
(단위: 주, 원)
| 구분 | 주식선택권 수량(*) | 가중평균행사가격(*) |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 2,014,482 | 147,732 |
| 부여 | 588,737 | 184,000 |
| 행사 | (299,639) | 63,650 |
| 소멸 | (44,935) | (44,935) |
| 기말 잔여주 | 2,258,645 | 168,685 |
(*) 당기 중 주식배당으로 인한 조정을 반영하였습니다.&cr &cr(3) 당 기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 2,258,645주(전기: 1,921,049주) 중 58,260주(전기: 53,391주)입니다. 당기 중 299,639주(전기: 389,669주)의 주식선택권이주당 평균 63,650원(전기: 47,013원)에 행사되었으며, 행사시점의 가중평균주당시장가격은 226,092원(전기: 201,278원)이었습니다.
(4) 당사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 각각 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 20차 | 19차 |
|---|---|---|
| 평가기준일주식가격 | 184,000 | 192,500 |
| 행사가격(*) | 184,000 | 183,458 |
| 부여된 주식총수(*) | 588,737 | 493,126 |
| 무위험이자율 | 1.54% | 1.86% ~ 1.91% |
| 예상주가변동성 | 16.40% | 15.90% |
| 부여일 | 2020-03-27 | 2019-03-26 |
| 평가기준일 | 2020-03-27 | 2019-03-26 |
| 만기 | 2030-03-26 | 2029-03-25 |
(*) 당기 중 주식배당으로 인한 조정을 반영하였습니다.&cr
(5) 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 기초 | 40,790,036 | 29,064,413 |
| 비용인식분 | 21,415,975 | 19,106,499 |
| 행사 및 취소분 | (7,017,583) | (7,380,876) |
| 기말 | 55,188,428 | 40,790,036 |
25. 매출액 및 매출원가 &cr (1) 매출액
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식(*1) | 1,424,021,919 | 808,988,146 |
| 기간에 걸쳐 인식(*2) | 265,765,078 | 172,882,123 |
| 합계 | 1,689,786,997 | 981,870,269 |
| 지리적 시장 | ||
| 국내 | 1,392,107,089 | 872,096,848 |
| 해외 | 297,679,908 | 109,773,421 |
| 합계 | 1,689,786,997 | 981,870,269 |
(*1) 재화의 판매 등에서 발생하는 수익입니다.&cr(*2) 용역의 제공 등에서 발생하는 수익입니다.&cr&cr(2) 매출원가
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 매출원가 | 497,709,553 | 248,204,755 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 매출원가 | 236,614,711 | 162,250,763 |
| 합계 | 734,324,264 | 410,455,518 |
&cr(3) 당기와 전기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.1.1 | 증가(*1) | 감소(*2) | 변동대가추정(*3) | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | - | - | - | 88,590,323 | 88,590,323 |
| 계약부채 | 146,828,026 | 183,882,489 | (45,524,632) | - | 285,185,883 |
(단위: 천원)
| 구분 | 2019.1.1 | 증가(*1) | 감소(*2) | 변동대가추정 | 2019.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 계약부채 | 155,977,799 | 110,938,112 | (120,087,885) | - | 146,828,026 |
(*1) 당기 및 전기 중 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전 대가를 수취한 내역으로서,선수금 및 선수수익 등이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 변동대가 추정치와 관련되지 않은 계약부채의 감소내역으로서, 당기 및 전기 중 수익으로 인식되었습니다.&cr(*3) 고객과의 약정에 의한 당기 이후 가격정산 예상액에 대한 추정치로서, 당기 중 수익으로 인식되었습니다(주석 33(1), 34(2)(3) 참조).
&cr전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 45,525백만원(전기: 120,088백만원)입니다.&cr&cr
26. 판 매비와관리비
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 급여, 상여 및 퇴직급여 | 31,664,381 | 25,927,483 |
| 복리후생비 | 3,986,958 | 4,787,376 |
| 감가상각비 | 1,718,372 | 1,210,373 |
| 무형자산상각비 | 4,587,419 | 2,981,537 |
| 지급임차료 | 46,231 | 86,203 |
| 여비교통비 | 429,796 | 1,142,635 |
| 지급수수료 | 10,701,320 | 29,845,526 |
| 용역비 | 2,384,355 | 2,777,848 |
| 접대비 | 780,172 | 747,638 |
| 광고선전비 | 3,041,099 | 4,566,439 |
| 주식보상비용 | 8,144,451 | 7,545,859 |
| 경상연구개발비 | 168,118,598 | 116,427,322 |
| 교육훈련비 | 123,175 | 305,004 |
| 기타판매관리비 | 9,962,266 | 9,672,410 |
| 합계 | 245,688,593 | 208,023,653 |
27. 기타손익
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 수입임대료 | 559,157 | 730,367 |
| 유형자산처분이익 | 632,477 | 2,546 |
| 외화환산이익 | 1,737,694 | 456,479 |
| 외환차익 | 12,802,251 | 3,314,468 |
| 배당금수익 | 135,348 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 13,488,983 | 7,348,473 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 15,618,889 | 21,175 |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 | - | 296,930 |
| 투자부동산처분이익 | 230,420 | 304,033 |
| 기타 | 2,643,629 | 4,029,989 |
| 소계 | 47,848,848 | 16,504,460 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 4,985,569 | 1,231,930 |
| 유형자산처분손실 | 76,193 | 146,404 |
| 무형자산손상차손 | 4,270,736 | - |
| 무형자산처분손실 | 33,000 | 13,420 |
| 투자부동산감가상각비 | 40,397 | 129,599 |
| 외화환산손실 | 4,391,381 | 2,164,910 |
| 외환차손 | 7,181,601 | 3,177,467 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 39,810,071 | 3,965,059 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 22,169,600 | 757,950 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | - | 60,103 |
| 종속기업및관계기업투자처분손실 | 393 | - |
| 투자부동산처분손실 | 908,401 | 1,038,424 |
| 기타 | 234,097 | 6,542,896 |
| 소계 | 84,101,439 | 19,228,162 |
| 기타손익 | (36,252,591) | (2,723,702) |
28. 금융손익
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익(*1) | 5,406,518 | 11,772,540 |
| 외화환산이익 | 1,361,151 | 500,368 |
| 외환차익 | 2,487,636 | 5,016,492 |
| 소계 | 9,255,305 | 17,289,400 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용(*2) | 2,858,184 | 5,508,421 |
| 외화환산손실 | 12,797,752 | 1,582,361 |
| 외환차손 | 17,232,045 | 1,759,508 |
| 소계 | 32,887,981 | 8,850,290 |
| 금융손익 | (23,632,676) | 8,439,110 |
&cr(*1) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 기타 대여금 및 수취채권 | 5,406,518 | 11,772,540 |
| 합계 | 5,406,518 | 11,772,540 |
(*2) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 은행당좌차월 및 대출금 이자 등 | 9,356,326 | 11,157,351 |
| 적격자산원가에 포함되어 있는 금액 | (6,498,142) | (5,648,930) |
| 합계 | 2,858,184 | 5,508,421 |
29. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (92,412,880) | (149,028,210) |
| 원재료비 | 198,769,616 | 87,363,733 |
| 종업원급여 | 198,527,948 | 163,526,799 |
| 연구관련 시약 및 소모품 구입 | 17,475,179 | 22,861,793 |
| 용역비 | 396,342,301 | 238,719,447 |
| 지급수수료 | 12,230,608 | 32,936,540 |
| 세금과공과 | 2,191,366 | 1,990,473 |
| 감가상각비 | 44,662,532 | 35,575,702 |
| 무형자산상각비 | 112,660,026 | 104,238,180 |
| 기타비용 | 89,566,161 | 80,294,715 |
| 합계(*) | 980,012,857 | 618,479,172 |
(*) 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. &cr&cr &cr30. 종업원급여
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 급여 | 159,462,351 | 131,282,071 |
| 퇴직급여 | 10,091,276 | 9,091,768 |
| 주식선택권 | 21,415,974 | 19,106,500 |
| 복리후생비 | 27,085,567 | 24,635,163 |
| 개발비 대체 | (19,527,220) | (18,749,653) |
| 건설중인자산 대체 | - | (1,839,050) |
| 합계 | 198,527,948 | 163,526,799 |
31. 주당순이익 &cr(1) 기본주 당 순이 익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 2020년 | 2019년(*) |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 514,270,057,774 | 289,754,684,653 |
| ÷가중평균유통보통주식수 | 133,675,504 | 133,505,055 |
| 기본주당순이익 | 3,847 | 2,170 |
(*) 당기 중 주식배당으로 인한 조정을 반영하였습니다.&cr&cr(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 2020년 | 2019년(*) |
|---|---|---|
| 보통주희석순이익 | 514,270,057,774 | 289,754,684,653 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 133,675,504 | 133,505,055 |
| 조정내역 | ||
| 주식선택권 | 716,951 | 664,844 |
| 희석주당이익 산정을 위한&cr 가중평균유통보통주식수 | 134,392,455 | 134,169,899 |
| 희석주당순이익 | 3,827 | 2,160 |
(*) 당기 중 주식배당으로 인한 조정을 반영하였습니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 514,270,058 | 289,754,685 |
| 조정 항목 : | ||
| 법인세비용 | 135,618,816 | 79,351,820 |
| 재고자산평가손실 | 11,724,361 | 3,044,743 |
| 주식보상비용 | 19,429,606 | 17,185,404 |
| 감가상각비 | 44,662,532 | 35,575,702 |
| 무형자산상각비 | 112,660,026 | 104,238,180 |
| 투자부동산감가상각비 | 40,397 | 129,599 |
| 외화관련손실 | 17,189,133 | 3,747,271 |
| 외화관련이익 | (3,098,846) | (956,847) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (15,618,889) | (21,175) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 39,810,071 | 3,965,059 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (13,488,983) | (7,348,473) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 22,169,600 | 757,950 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | - | 60,103 |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 | - | (296,930) |
| 종속기업및관계기업투자처분손실 | 393 | - |
| 이자비용 | 2,858,184 | 5,508,421 |
| 이자수익 | (5,406,518) | (11,772,540) |
| 배당금수익 | (135,348) | - |
| 유형자산처분이익 | (632,477) | (2,546) |
| 유형자산처분손실 | 76,193 | 146,404 |
| 무형자산처분손실 | 33,000 | 13,420 |
| 무형자산손상차손 | 4,270,736 | - |
| 투자부동산처분이익 | (230,420) | (304,032) |
| 투자부동산처분손실 | 908,401 | 1,038,424 |
| 잡이익 | - | (3,172) |
| 조정항목에 의한 합계 | 372,839,968 | 234,056,785 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 변동 | (547,172,441) | (1,721,271) |
| 기타수취채권의 변동 | (18,706,539) | 140,278,916 |
| 재고자산의 변동 | (108,573,395) | (166,319,959) |
| 기타유동자산의 변동 | (1,422,455) | 3,266,669 |
| 기타비유동자산의 변동 | 779,371 | (687,987) |
| 매입채무의 변동 | (14,861,111) | 32,665,022 |
| 기타지급채무의 변동 | 87,199,449 | 35,806,786 |
| 장기기타지급채무의 변동 | - | (60,000) |
| 기타유동부채의 변동 | 4,185,481 | (57,957,116) |
| 기타비유동부채의 변동 | 94,470,751 | 7,056,143 |
| 순운전자본의 변동으로 인한 합계 | (504,100,889) | (7,672,797) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 383,009,137 | 516,138,673 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 26,263,121 | 66,182,650 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 118,293,240 | 38,808,440 |
| 주식배당에 의한 자본 대체 | 6,360,313 | 2,492,051 |
| 장기선수금의 유동성 대체 | 27,318,174 | 17,600,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.1.1 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 2020.12. 31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 이자비용 | 유동성대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용(*) | 297,633 | (7,097,664) | - | 7,365,394 | - | 565,363 |
| 단기차입금 | 189,083,417 | 127,566,318 | (672,247) | - | - | 315,977,488 |
| 유동성장기차입금 | 38,293,240 | (38,293,240) | - | - | 118,293,240 | 118,293,240 |
| 장기차입금 | 100,899,100 | 160,000,000 | - | - | (118,293,240) | 142,605,860 |
| 리스부채(유동성포함) | 4,088,526 | (1,876,530) | - | 133,143 | 1,304,919 | 3,650,058 |
| 미지급배당금 | 10,846 | - | - | - | - | 10,846 |
| 합계 | 332,672,762 | 240,298,884 | (672,247) | 7,498,537 | 1,304,919 | 581,102,855 |
(*) 당기 중 선지급된 이자비용은 1,932 백만원입니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2019.1.1 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 2019.12. 31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 이자비용 | 유동성대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용(*) | 401,812 | (9,451,225) | - | 9,347,046 | - | 297,633 |
| 단기차입금 | 159,602,521 | 29,641,436 | (160,540) | - | - | 189,083,417 |
| 유동성장기차입금 | 141,270,580 | (141,785,780) | - | - | 38,808,440 | 38,293,240 |
| 장기차입금 | 68,707,540 | 71,000,000 | - | - | (38,808,440) | 100,899,100 |
| 리스부채(유동성포함) | 2,975,185 | (1,338,639) | - | 119,653 | 2,332,326 | 4,088,525 |
| 미지급배당금 | 10,846 | - | - | - | - | 10,846 |
| 합계 | 372,968,484 | (51,934,208) | (160,540) | 9,466,699 | 2,332,326 | 332,672,761 |
(*) 전기 중 선지급된 이자비용은 1,977백만원 입니다.&cr&cr
33. 우발상황과 약정사항&cr (1) 당사는 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 셀트리온헬스케어와 당사가 현재 개발하고 있거나 개발할 제품과 관련하여 독점적인 판매 및 유통권한을 부여하는 판매권기본계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 이행보증금 등을 수령하고 있으며,이를 제품판매대금에서 차감하고 있습니다. 이외 각 제품별로 제품공급계약 및 Fill & Finish 등 용역계약을 체결하고 있으며, 제품공급계약 관련하여 가격정산 및 비밀유지, Fill & Finish 등 용역계약 관련하여 수율정산 및 비밀유지 등의 약정사항이 존재합니다. 또한 당사는 셀트리온헬스케어와 마케팅 파트너사 간에 체결된 계약(Master Service Agreement)에 따라 제품의 개발 및 공급의 의무를 부담하고 있습니다.
&cr당기 중 상기 판매권기본계약과 제품공급계약 등에 근거한 셀트리온헬스케어에 대한바이오의약품의 판매 및 용역매출이 1,478,991백만원 ( 전기: 862,574백만원 )발생하였고, 당기말 현재 관련 매출채권 장부금액은 1,025,397백만원 ( 전기말: 632,797백만원 )입니다. &cr&cr 당사는 판매권 기본계약에 의거 셀트리온헬스케어의 요청에 따라 당사로부터 구입한제품 중 상당 부분을 수탁받아 허가기관에서 승인된 특수저장설비인 냉장 및 냉동저장시설에서 당사의 재고와 구분하여 보관하고 있습니다.
(2) 당사가 종속기업과 관련하여 금융기관에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천PHP)
| 목적 | 피보증인 | 제공처 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 차입금 지급보증 | 셀트리온제약 | 신한은행 | 80,400,000 | 62,400,000 |
| 종속기업 법인카드 지급보증 | Celltrion Global Safety Data Center | 씨티은행 | PHP 2,532 | PHP 2,532 |
&cr 당사는 우리사주조합원이 우리사주를 담보로 차입한 한국증권금융의 차입금에 대해 담보부족이 발생할 경우 추가 담보를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 한국증권금융에 대한 연대보증 45,915백만원 ( 전기말: 77,178백만원 )을 제공하고 있습니다. &cr
(3) 당기말 현재 당사는 직장보육시설 설치비 지원금 반환 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,087백만원 ( 전기말: 403백만원 )을 지급보증 받고 있습니다. 또한, 신한은행으로부터 조달시장 제품 입찰을 위한 입찰보증금 관련하여 USD 30천을 지급보증 받고 있으며, 이와 관련하여 외화정기예금 USD 32천을 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 신한은행, 우리은행, 한국산업은행 등과 대출약정을 체결하고 있으며 신용장개설과 수입화물수취를 위해 금융기관으로부터 지급보증 등을 받고 있습니다. 한도대비 미사용액이 존재하는 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 2020년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 통화 | 약정한도 | 사용액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | L/C USANCE | USD | 30,000,000 | 14,449,400 |
| 당좌대출 | KRW | 20,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | L/C USANCE | USD | 10,000,000 | 235,791 |
(단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 2019년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 통화 | 약정한도 | 사용액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | L/C USANCE | USD | 20,000,000 | 7,845,411 |
| 당좌대출 | KRW | 20,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | L/C USANCE | USD | 20,000,000 | - |
&cr(5) 당사는 관계기업인 미래에셋셀트리온신성장투자조합1호와 총 75,000백만원의 출자약정을 체결하였으며, 당기말 현재 미출자한 금액은 25,000백만원(전기말: 31,250백만원)입니다. 당사는 프리미어 글로벌 이노베이션1호 투자조합과 총 5,000백만원의 출자약정을 체결하였으며, 당기말 현재 미출자한 금액은 828백만원(전기말: 1,518백만원)입니다. 또한, 당사는 프리미어 글로벌 이노베이션2호 투자조합과 총 5,000백만원의 출자약정을 체결하였으며, 당기말 현재 미출자한 금액은 4,750백만원입니다.&cr
(6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 특허권침해 관련 등 5 건 으로, 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. &cr&cr(7) 당사는 케미컬의약품 포트폴리오의 강화 등을 위하여 당기 중 Celltrion Asia Pacific PTE를 신규설립하였고 종속기업으로 분류하였습니다. Celltrion Asia Pacific PTE는 Takeda Pharmaceuticals International AG 및 그 계열회사로부터 아시아태평양지역(한국 포함 9개 지역) 내 전문의약품 브랜드 12개 및 일반의약품 브랜드 6개의 특허, 상표, 허가 등을 양수하는 계약을 당기 중 체결하였습니다.&cr
양수대금은 Celltrion Asia Pacific PTE를 통해 지급되었습니다. 당사는 2020년 11월 9일자 이사회에서 Celltrion Asia Pacific PTE에 USD 283,600천을 출자하기로 결의하였으며, 당기 중 출자를 완료하였습니다.&cr&cr(8) 당기말 현재 연구센터 건립용 당사 소유 토지는 인천시로부터 취득한 토지입니다.동 토지의 취득시 매매계약서에는 당사가 계약서상 정해진 개발기한 내에 목적용지의 착공 및 건축을 완료해야한다는 조항과 매매계약 체결일로부터 5년간 목적사업 이외의 목적으로 담보제공 또는 전매가 금지되는 조항이 규정되어 있습니다. 그리고 이러한 사항이 지켜지지 않는 경우에는 인천시에서 매매계약을 해제할 수 있도록 하는 조항이 포함되어 있습니다.&cr&cr(9) 당사는 2018년 6월 29일 거래구조 단순화를 통한 국내 판매 효율성 제고를 위해 셀트리온헬스케어로부터 국내 판매권을 매입하였고, 당기말 현재 종속기업인 셀트리온제약에게 계약제품을 국내에서 독점적으로 유통 및 판매할 수 있는 권한을 부여하는 유통공급계약을 체결하고 있습니다. 계약기간은 2009년 6월 30일로부터 15년입니다.
34. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 기우성 | 기우성 |
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | 셀트리온홀딩스 | 셀트리온홀딩스 |
| 종속기업 | 셀트리온제약&crCelltrion Pharma USA(*1)&cr셀트리온유럽&crCelltrion Global Safety Data Center&crCelltrion USA&crCelltrion Biopharma(*3)&crCelltrion Group Hongkong(*4)&crVcell Healthcare(*5)&crShanghai Vcell Biotech(*6)&crCelltrion Asia Pacific PTE(*7) | 셀트리온제약&crCelltrion Pharma USA(*1)&cr셀트리온예브라지아(*2)&cr셀트리온유럽&crCelltrion Global Safety Data Center&crCelltrion USA&crCelltrion Biopharma(*3)&crCelltrion Group Hongkong(*4)&crVcell Healthcare(*5)&crShanghai Vcell Biotech(*6) |
| 관계기업 | 보스톤인큐베이션 투자조합&cr2014 성장사다리-IMM벤처펀드&cr미래에셋셀트리온신성장투자조합1호&cr셀트리온충북대바이오메딕스 | 보스톤인큐베이션 투자조합&cr2014 성장사다리-IMM벤처펀드&cr미래에셋셀트리온신성장투자조합1호&cr셀트리온충북대바이오메딕스 |
| 기타 특수관계자 | 셀트리온헬스케어&cr셀트리온스킨큐어 &crCelltrion Healthcare Hungary 등 | 셀트리온헬스케어&cr셀트리온스킨큐어 &crCelltrion Healthcare Hungary 등 |
(*1) 셀트리온제약이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*2) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(*3) 전기 중 설립되어 당사의 종속기업에 포함되었습니다.&cr (*4) 전기 중 설립되어 당사의 종속기업에 포함되었습니다.&cr (*5) Celltrion Group Hongkong이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*6) Vcell Healthcare가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*7) 당기 중 신규설립되어 당사의 종속기업에 포함되었습니다.
(2) 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 2020년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재화 및 용역매출 | 기타수입 | 이자수입 | 재화 및 용역매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 셀트리온홀딩스 | - | 26,594 | - | - | - |
| 종속기업 | 셀트리온제약 | 23,363,178 | 1,666,435 | - | 63,241,288 | 76,220 |
| Celltrion Global Safety Data Center, Inc | - | 39,019 | - | 789,837 | - | |
| Celltrion Group Hongkong | - | 16,141 | 14,741 | - | - | |
| Vcell Healthcare | - | 70,339 | - | - | - | |
| Celltrion USA, Inc. | - | 121,554 | 29 | 149 | - | |
| 기타특수관계자 | 셀트리온헬스케어(*1) | 1,478,991,030 | 1,861,438 | 49,530 | 273,625 | - |
| 셀트리온스킨큐어 | 201,490 | 166,325 | - | 483,944 | - | |
| Celltrion Healthcare Hungary | 42,601,845 | - | - | 2,468,548 | - | |
| 기타 | 177,702 | 254,446 | - | 10,314,676 | 1,450,000 | |
| 합계 | 1,545,335,245 | 4,222,291 | 64,300 | 77,572,067 | 1,526,220 |
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 2019년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재화 및 용역매출 | 기타수입 | 이자수입 | 재화 및 용역매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 셀트리온홀딩스 | - | 26,758 | - | - | - |
| 종속기업 | 셀트리온제약 | 8,969,989 | 1,735,013 | - | 23,780,965 | 2,176,247 |
| 셀트리온화학연구소(*2) | - | 106,909 | - | 830,070 | - | |
| Celltrion Global Safety Data Center, Inc | - | 76,983 | - | 1,526,214 | - | |
| Celltrion Group Hongkong | - | - | - | 357 | - | |
| Vcell Healthcare | - | 6,691,665 | - | - | - | |
| Celltrion USA, Inc. | 7,265,804 | - | - | 615 | - | |
| 기타특수관계자 | 셀트리온헬스케어(*1) | 862,574,079 | 3,123,008 | 80,751 | 160,941 | - |
| 셀트리온스킨큐어 | 230,560 | 383,645 | - | 611,723 | - | |
| Celltrion Healthcare Hungary | 14,384,196 | 37,187 | - | 105,647 | - | |
| 기타 | 150,316 | 83,553 | - | 9,464,200 | 1,101,072 | |
| 합계 | 893,574,944 | 12,264,721 | 80,751 | 36,480,732 | 3,277,319 |
(*1) 당사는 판매권기본계약, 제품공급계약, Fill & Finish 용역계약 등에 근거하여 제품 및 용역을 제공하고 있습니다. 동 거래와 관련한 대가는 매출할인, 수량할인, 가격정산 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정되었습니다.&cr(*2) 전기 중 셀트리온제약에 흡수합병되기 전까지 당사와의 거래금액입니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 2020. 12. 31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등 | 기타채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | 셀트리온홀딩스 | - | 2,394 | - |
| 종속기업 | 셀트리온제약 | 16,608,143 | 2,389,074 | 18,946,072 |
| Celltrion Global Safety Data Center, Inc | - | 27,379 | 185,481 | |
| Celltrion Group Hongkong | - | 21,225,871 | - | |
| Vcell Healthcare | - | - | - | |
| Celltrion USA, Inc. | 4,107,895 | 493,962 | - | |
| Celltrion Asia Pacific PTE | - | 4,089,550 | - | |
| 기타특수관계자 | 셀트리온헬스케어(*) | 1,025,396,998 | 134,299,134 | 293,402,122 |
| 셀트리온스킨큐어 | 64,044 | 121,229 | 23,072 | |
| Celltrion Healthcare Hungary | 29,809,350 | - | 4,066,395 | |
| 기타 | - | 190,562 | 1,037,844 | |
| 합계 | 1,075,986,430 | 162,839,155 | 317,660,986 |
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 2019. 12. 31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등 | 기타채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | 셀트리온홀딩스 | - | 2,078 | - |
| 종속기업 | 셀트리온제약 | 5,050,854 | 936,115 | 7,577,646 |
| Celltrion Global Safety Data Center, Inc | - | 66,366 | 285,252 | |
| Celltrion Group Hongkong | - | 27,293 | - | |
| Vcell Healthcare | - | 12,545,226 | - | |
| Celltrion USA, Inc. | 7,223,456 | - | 608 | |
| 기타특수관계자 | 셀트리온헬스케어(*) | 632,796,636 | 2,678,975 | 124,170,170 |
| 셀트리온스킨큐어 | 83,381 | 111,306 | 26,286 | |
| Celltrion Healthcare Hungary | 9,936,616 | 37,004 | 11,818 | |
| 기타 | 608 | 63,170 | - | |
| 합계 | 655,091,551 | 16,467,533 | 132,071,780 |
(*) 셀트리온헬 스케어와의 기타채권 등에 계약자산 88,590백만원, 기타채무 등에 판매권 기본계약에 따라 발생한 계약부채(이행보증금) 244,310백만원(전기말: 104,040백만원)을 포함하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 일부 차입금과 관련하여 당사에 대해 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로부터 차입금에 대한 지급보증 243,128백만원( 전기말: 243,604백만원 )을 제공받았으며 동 기업의 최대주주 로부터 전기말 12,000백만원 을 제공받았습니다.
&cr(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.
(6) 당사는 당기 중 종속기업인 Celltrion USA에 4,619백만원(전기: 1,088백만원), Celltrion Asia Pacific PTE에 315,987백만원, Celltrion Group Hongkong에 27백만원(전기: 8,059백만원)을 출자하였습니다. 관계기업인 미래에셋셀트리온신성장투자조합1호에 6,250백만원(전기: 18,750백만원)을 현금 출자하였고 7,500백만원을 원금으로 회수하였습니다. 또한, 관계기업인 2014 성장사다리-IMM벤처펀드로부터 1,293백만원(전기: 200백만원)을 원금으로 회수하였습니다.&cr&cr(7) 특수관계자에 대한 지급보증, 약정사항 등은 주석 33에 기술되어 있습니다.
&cr(8) 주요 경영진에 대한 보상 &cr주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 등 | 14,512,729 | 13,038,922 |
| 퇴직급여 | 1,420,769 | 1,021,310 |
| 합계 | 15,933,498 | 14,060,232 |
35. 코로나19 영향의 불확실성&cr 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.&cr&cr 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 9 참조), 유ㆍ무형자산의 손상(주석 12, 주석 13 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr
36. 보고기간 후 사건&cr(1) 당사는 보고기간 종료일 이후, 2021년 1월 25일자 이사회에서 종속기업인 Vcell Healthcare의 청산을 진행하기로 결의하였습니다.&cr&cr(2) 당사는 2021년 2월 22일자 이사회에서 상표권이전을 통한 그룹 통합 관리 효율성 제고를 목적으로 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업인 셀트리온홀딩스에게 당사 소유의 상호, CI 등의 상표권을 양도하는 계약 체결의 건을 승인하였습니다.&cr&cr&cr37. 재무제표 재작성&cr당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 2022년 3월 23일 금융위원회의 회계감리조치에 따라 무형자산 과대계상 등의 회계처리 오류에 대한 조정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 재무제표의 재작성으로 인한 영향은 아래와 같습니다.&cr&cr(1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 재고자산 과대계상 | (1,254,040) | (2,224,335) |
| 무형자산 과대계상 | (26,320,408) | (31,820,642) |
| 자기자본 과대계상 | (27,574,448) | (34,044,977) |
| 매출원가 과대계상 | 6,470,529 | 3,473,492 |
(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기말 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 2,295,458,369 | 2,294,204,329 | 1,612,955,253 | 1,610,730,917 |
| 비유동자산 | 2,513,241,368 | 2,486,920,960 | 2,095,612,427 | 2,063,791,785 |
| 자산총계 | 4,808,699,737 | 4,781,125,289 | 3,708,567,680 | 3,674,522,702 |
| 유동부채 | 900,571,681 | 900,571,681 | 517,564,389 | 517,564,389 |
| 비유동부채 | 459,265,661 | 459,265,661 | 286,291,312 | 286,291,312 |
| 부채총계 | 1,359,837,342 | 1,359,837,342 | 803,855,701 | 803,855,701 |
| 자본총계 | 3,448,862,395 | 3,421,287,947 | 2,904,711,979 | 2,870,667,001 |
| 부채와 자본총계 | 4,808,699,737 | 4,781,125,289 | 3,708,567,680 | 3,674,522,702 |
&cr(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 2020년 | 2019년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 1,689,786,997 | 1,689,786,997 | 981,870,269 | 981,870,269 |
| 매출원가 | (740,794,793) | (734,324,264) | (413,929,010) | (410,455,518) |
| 매출총이익 | 948,992,204 | 955,462,733 | 567,941,259 | 571,414,751 |
| 판매관리비 | (245,688,593) | (245,688,593) | (208,023,653) | (208,023,654) |
| 영업손익 | 703,303,611 | 709,774,140 | 359,917,606 | 363,391,097 |
| 영업외수익비용 | (59,885,267) | (59,885,267) | 5,715,407 | 5,715,408 |
| 세전손익 | 643,418,344 | 649,888,873 | 365,633,013 | 369,106,505 |
| 법인세비용 | (135,618,816) | (135,618,815) | (79,351,820) | (79,351,820) |
| 당기순손익 | 507,799,528 | 514,270,058 | 286,281,193 | 289,754,685 |
(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 2020년 | 2019년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당이익(*) | 3,799 | 3,847 | 2,253 | 2,280 |
| 희석주당이익(*) | 3,778 | 3,827 | 2,241 | 2,269 |
(*) 각 보고기간 이후 발생한 주식배당 등의 효과는 반영하지 아니하였습니다.
(6) 상기 재작성 내역에 해당하는 관련 주석도 재작성 되었습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr주식회사 셀트리온&cr&cr내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 셀트리온(이하 "회사")의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독 립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독 립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr &cr 주식회사 셀트리온&cr주주 및 이사회 귀중&cr&cr 내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr 우리는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에근거한 주식회사 셀트리온(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으 며, 2022년 5월 12일(주석 37에 기재된 수정사항 외에는 2021년 3월 18일)자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 기타사항&cr2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 독립된 감사인의 감사보고서의 강조사항에서 언급한 바와 같이 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 재작성을 수행하였습니다. 우리는 해당 사항이 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.&cr&cr 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
&cr내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. &cr
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 손동춘입니다.
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 용 근 |
&cr2021년 3월 18일&cr(상기 기타사항에 기재된 내용 제외)&cr2022년 5월 12일&cr(상기 기타사항과 관련된 내부회계관리제도에 한정하여 수행된 감사절차 종료일)
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
내부회계관리제도 운영실태보고서_셀트리온_2020.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_셀트리온_2020 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 셀트리온2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11101110104102321--49524026158671,8511,7007167742024--2,7852,5911441441962142,8142,451950949765704--4,8694,4621841703542814,6654,1511,6661,723785728--7,6547,053
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.06.111회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2020.09.14 ~ 09.251042내부회계관리제도 설계의 효과성 평가2020.11.23 ~ 11.27562내부회계관리제도 운영의 효과성 평가2020.12.14 ~ 12.23872입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획수립2021.01.19 ~ 01.31962후속 기간의 통제 테스트, 별도재무제표의 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차, &cr표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 감사결과 요약2021.02.05 ~ 02.10462연결재무제표의 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, &cr미반영 감사수정사항 집계, &cr감사결과 요약2021.01.041본사 1공장, 2공장원재료, 제품, 저장품 등2021.01.041본사 사무실현금, 유가증권, 회원권 등OOO - 52020.08.13, 2020.12.16, 2021.03.10, 2021.03.17, 2022.4.22 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 08월 13일감사위원장, 담당이사대면회의감사계획 논의22020년 12월 16일감사위원회, 담당이사서면회의감사진행상황 공유, 핵심감사사항 선정32021년 03월 10일감사위원장, 담당이사대면회의감사결과 논의, 핵심감사사항 결과 논의42021년 03월 17일감사위원회, 담당이사서면회의외부감사인의 독립성 확인,52022년 04월 22일감사위원회, 담당이사서면회의2020년 재무제표 재작성 결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.