Quarterly Report • May 13, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.8 삼우엠스(주) 176011-0025872
분 기 보 고 서
(제 22 기)
2022년 01월 01일2022년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022 년 05 월 13 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 코스나인 |
| 대 표 이 사 : | 백 광 열, 최 영 권 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27 |
| (전 화) 031-606-8700 | |
| (홈페이지) http://cosnine.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 김진수 |
| (전 화) 02-6203-9741 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 220513대표이사 확인서.jpg 220513대표이사 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--222--22
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2005년 10월 05일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "주식회사 코스나인"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Cossnine Co., Ltd."라 표기합니다.&cr&cr마. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 2001년 6월 30일 설립되었으며, 2005년 10월 5일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다.&cr&cr바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr주 소 : 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27&cr전화번호 : 031-606-8700&cr홈페이지 : http://www.cosnine.com/&cr&cr사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명&cr당사는 화장품 제조, 생산을 주요 목적사업으로 하고 있습니다.&cr※ 상세 내용은 보고서 본문 내용 중「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. &cr
2. 회사의 연혁
가. 설립 이후의 변동상황
| 년도 | 연혁 |
| 2000년 | 02월 참테크 개인기업 설립&cr07월 벤처기업 확정&cr08월 우수벤처기업 기술평가 |
| 2001년 | 06월 (주)참테크 법인으로 전환 설립 |
| 2002년 | 06월 KAS 9001:2001, ISO 9001:2000, EN ISO 9001:2000인증&cr07월 벤처기업 갱신등록 인증&cr12월 INNO-BIZ 기술혁신형 중소기업 선정 |
| 2003년 | 05월 (주)참테크 신축공장 준공&cr12월 부품소재 전문기업 인증(산업자원부) |
| 2004년 | 02월 (주)참테크 기업 부설연구소 인증&cr08월 ISO 14001:1996 인증 TL9000인증&cr10월 경북 Star Venture기업 대상 선정&cr12월 경북 중소기업 Venture부문 대상 |
| 2005년 | 10월 코스닥상장&cr11월 무역의 날 7000만불 수출탑 수상 |
| 2006년 | 03월 중국 천진법인 설립(상호:천진참테크전자유한공사)&cr04월 (주)참테크 대구사업장 준공&cr04월 노동부 "남녀고용평등 우수기업" 선정&cr10월 해외현지법인(상호:천진참테크전자유한공사)준공&cr12월 대구 경북 최우수첨단벤처기업상 수상 |
| 2007년 | 03월 대구지방국세청 표창장 수상&cr12월 상호변경((주)참테크 글로벌(CHAARMTECH GLOBAL CO.,Ltd))&cr12월 본점이전(대구광역시 달서구 호산동) |
| 2011년 | 11월 대표이사 변경(안건준) |
| 2012년 | 03월 상호변경(크루셜엠스(주)(CrucialEms Co.,Ltd.))&cr07월 본점이전(경상북도 구미시 산동면) |
| 2013년 | 03월 본점이전(대구광역시 달서구 호산동)&cr06월 중국 천진법인 제 2공장 준공 및 가동 |
| 2014년 | 03월 대표이사 변경(안건준, 김현중 각자대표)&cr04월 상호변경(삼우엠스(주)(SamwooEms Co.,Ltd)) |
| 2015년 | 01월 대표이사 변경(안건준 단독대표)&cr05월 베트남 법인 설립(상호 :Samwooems Vina Co., Ltd.)&cr08월 크루셜패키지 자회사 편입&cr09월 생체인식모듈 패키징 및 베젤 제조 신규 사업 시작 |
| 2016년 | 03월 대표이사 변경(안건준, 임승혁 각자대표)&cr06월 시티패키지 합병 완료 |
| 2017년 | 09월 국제 자동차 품질 인증 ISO/TS 16949 취득 |
| 2018년 | 08월 최대주주 및 대표이사 변경(안건준,임승혁 -> 강문현)&cr08월 삼우비나(베트남) 매각&cr11월 모바일케이스사업부(대구사업장) 영업정지 |
| 2019년 | 03월 대표이사변경(강문현, 신봉기 각자대표)&cr06월 상호변경 '삼우엠스(주)->(주)나인컴플렉스'&cr 대표이사변경 (백광열)&cr07월 주식회사 코티스 흡수 합병 완료&cr08월 감자완료 (5:1 무상병합)&cr10월 주식회사 코스나인 흡수 합병 완료&cr12월 천진삼우엠스(중국) 매각 |
| 2020년 | 01월 COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD 설립&cr 상호변경 '(주)나인컴플렉스->(주)코스나인'&cr 본점이전(경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27)&cr09월 최대주주변경 <바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합> |
| 2021년 | 02월 최대주주변경 <아이큐어 주식회사>&cr03월 대표이사변경 <백광열, 최영권>&cr09월 회사 분할 , 주식회사 지인커뮤니케이션 설립&cr11월 유형자산양도 결정 (대구공장 매각) |
&cr
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2022년 01월 05일---사외이사 정상필 사임2022년 03월 30일정기주총-사외이사 문성혁&cr-사외이사 오희택--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : )
| 종류 | 구분 | 22기 1분기 | 21기&cr(2021년말) | 20기&cr(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 47,952,433 | 47,952,433 | 30,387,071 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 23,976,216,500 | 23,976,216,500 | 15,193,535,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 23,976,216,500 | 23,976,216,500 | 15,193,535,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-86,646,117-86,646,117-38,693,684-38,693,684-38,693,684-38,693,684-------------47,952,433-47,952,433-1,044-1,044-47,951,389-47,951,389-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,044---1,044-우선주------보통주1,044---1,044-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 종류주식(명칭) 발행현황
보고서 제출일 현재 종류주식(명칭) 발행현황이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
- 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.04.06에 제출된 2021년도 사업 보고서 를 참고하시기 바랍니다.
&cr
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업부문별 현황&cr(주)코스나인는 국내 본사 1곳, 중국(상해지사 ) 1곳의 해외 법인을 운영하고 있는 글로벌 기업 입니다.&cr&cr사업군별로는 중국 상해지사에서 진행하고 있는 화장품 유통판매과 국내 본사에서 진행중인 화장품 제조업으로 나눌 수 있습니다.&cr&cr&cr(1) 산업의 특성&cr&cr
[화장품 산업]&cr화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적 고부가가치 산업입니다.&cr화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다.&cr&cr&cr
(2) 국내외 시장여건
[화장품 사업]&cr국내 화장품 산업은 연평균 5%대 이상의 성장을 기록해오고 있습니다. 이 중 가장 돋보이는 점은 1. 수출의 증가, 2. 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 3. 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등이 주목할 만한 성장을 이루었습니다. 또한 제약업계, 유통업계, 패션업계 등 이종 산업에서의 화장품 유통판매업 진출이 계속될 것으로 보이며, 이러한 흐름에 비추어 볼 때 앞으로도 시장 상황에 따른 화장품 산업 내 변화는 빠르고 다양할 것으로 예측하고 있습니다.&cr성장성 측면에서 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 한 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황 &cr(1) (주)코스나인 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 부문 | 사업유형 | 매출유형 | 품목 | 제품용도 | 주요상표 | 제22기 1분기 &cr매출액(비율) |
| 사업&cr부명 | 화장품&cr사업부 | 제품 | 화장품 | 기초 및 색조 메이크업 제품&cr손소독제등 | - | 1,722&cr(98.97%) |
| 기타 | 제품 외 | 제품 보관 및 기타 용역 서비스 제공 등 | - | 18&cr(1.03%) | ||
| 합 계 | 1,740 (100%) |
&cr(2)종속기업 주요 제품 등의 현황((주)코스나인 상해지사, (주)제로나인,(주) 지인커뮤니케이션)
(단위 : 천원)
| 구문 | 사업유형 | 매출유형 | 품목 | 제품용도 | 주요상표 | 제22기 1분기 &cr매출액(비율) |
| 종속회사 | (주)코스나인 상해지사 | 상품 | 화장품 | 기초 및 색조 메이크업 제품&cr손소독제 등 유통 | - | 13,151&cr(8.20%) |
| (주)제로나인 | 용역(서비스) 매출 | 기타 | 교통 신호장치 공사용역 | - | 0&cr(0%) | |
| (주)지인커뮤니케이션 | 공사매출 | 기타 | 정보통신공사용역 외 | - | 147,167&cr(91.79%) | |
| 합 계 | 160,318&cr(100%) |
&cr
나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr당사는 다양한 기초 및 색조 메이크업 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 이 제품들은 각 개별 구성품 단위로 고객사의 니즈에 맞춰 제공하는 것이 대부분입니다. 특히, 화장품 사업의 경우 시장이 빠르게 변화하고 있기 때문에동일한 상품 및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없습니다.&cr&cr다. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제22기 1분기 | 비 고 | |
| 매입액 | 비율(%) | |||||
| 화장품 | 원,부재료 | 에탄올 등 | 제품생산용 | 303 | 30.89% | - |
| 화장품 | 원,부재료 | 제품용기, 라벨 등 | 제품생산용 | 678 | 69.11% | - |
| 합 계 | - | 981 | 100% | - |
3. 원재료 및 생산설비
가. 국내 생산능력
(단위 : 천SET)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제22기&cr1분기 | 제21기 | 제20기 | 산출근거 |
| 화장품&cr사업부 | 화장품 | 김포 | 861 | 19,462 | 16,371 | - 제품 생산 기준(앰플 및 크림)&cr- 8Hour/Day, 25Day/Month근무기준 가동율 및 작업능률은 100%로 산정 |
| 합 계 | 861 | 19,462 | 16,371 | - |
&cr나. 생산실적 및 가동률&cr(1) 생산실적
(단위 : 천ea)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2022년 1분기 | 2021년 | 2020년 |
| 화장품 | 화장품 | 김포 | 8,260 | 26,572 | 21,824 |
| 합 계 | 8,260 | 26,572 | 21,824 |
(주) 생산실적은 주요 제품 기준입니다.&cr&cr다. 생산설비의 현황 등&cr(1) 생산설비의 현황&cr당사는 김포에 본사와 함께 제품 생산시설을 보유, 운영하고 있습니다.&cr&cr[사업장 현황]&cr
| 지역 | 사업장 | 소재지 |
| 국내 | 본사 및 생산시설 운영 | 김포시 |
&cr당사의 주요 생산설비는 토지,건물,기계장치등이 있습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 환율 차이 등 | 기말금액 |
| 토지 | 9,309,559 | - | - | - | - | 9,309,559 | |
| 건물 | 13,511,848 | - | - | - | (87,403) | 13,424,445 | |
| 구축물 | 226,748 | - | - | - | (14,682) | 212,066 | |
| 기계장치 | 2,513,485 | 9,738 | 121,562 | - | (130,546) | 2,514,239 | |
| 차량운반구 | 32,845 | - | - | - | (2,832) | 30,013 | |
| 공구와기구 | 5,844 | - | - | - | (474) | 5,370 | |
| 비품 | 99,741 | 3,740 | - | - | (10,339) | 29 | 93,172 |
| 시설장치 | 93,223 | 1,541 | - | - | (5,595) | 89,168 | |
| 건설중인자산 | 56,252 | 71,219 | (121,562) | - | - | 5,909 | |
| 합 계 | 25,849,545 | 86,238 | - | - | (251,871) | 29 | 25,683,941 |
&cr(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr해당사항 없습니다.&cr&cr
(가) 진행중인 투자&cr해당사항 없습니다.&cr&cr
(나) 향후 투자계획
해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 국내 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제22기 1분기 | 제21기 | 제20기 | |
| 모바일 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | |||
| 화장품&cr사업부 | 제품 | 화장품 | 수 출 | 77 | 3,747 | 2,045 |
| 내 수 | 1,645 | 7,020 | 17,165 | |||
| 합 계 | 1,722 | 10,767 | 19,210 | |||
| 기타 | 기타매출등 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 18 | 54 | 482 | |||
| 합 계 | 18 | 54 | 482 | |||
| 합 계 | 수 출 | 77 | 3,747 | 2,045 | ||
| 내 수 | 1,663 | 7,666 | 18,404 | |||
| 합 계 | 1,740 | 11,413 | 20,449 |
(주) 화장품사업부의 기타매출은 디자인 용역 서비스 제공 및 제품 유통 플랫폼으로서의 매출액입니다.&cr&cr(1) 판매조직
&cr
판매조직.jpg 판매조직
&cr(2) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
| 화장품사업부 | 제품 | 국내외 | 각 고객사에 직접 납품 |
&cr(3) 판매방법 및 조건
| 품목 | 구분 | 판매방법 | 매출처 | 결제조건 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | Biomedical Research Laboratories,LLC | 60일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | (주)클레어스코리아 | 30일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | (주)스킨앤스킨 | 30일이내 현금결제 |
&cr&cr
(4) 판매전략&cr당사는 주문생산방식으로 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다.&cr&cr나. 수주상황&cr당사의 제품은 화장품 등 각 고객사의 제품 납품일정에 따른 주문생산방식이며, 통상 10일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있습니다.&cr
5. 위험관리 및 파생거래
가. 본 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 검토보고서 상의 "연결재무제표에 대한 주석 - 35. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.
&cr나. 파생상품계약 체결 현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr다. 리스크 관리에 관한 사항&cr해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 보고서 제출일 현재 주요계약이 없습니다&cr&cr&cr나. 연구개발활동의 개요&cr
1. 연구개발활동의 개요&cr(1) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제22기 1분기 | 제21기 | 제20기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 143 | 646 | 654 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 6 | 47 | 60 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 35 | 238 | 129 | - | |
| 연구개발비용 계 | 184 | 931 | 843 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 184 | 931 | 843 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 10.54% | 8.16% | 3.63% | - |
&cr
다. 연구개발 실적
당사가 연구/개발을 완료하였거나 현재 진행 중인 기술 등은 제품 생산과정 전반에 다양하게 적용되며 이를 통한 매출증대, 원가절감 및 품질향상, 생산 효율성 증대 등의 이점을 확보함에 주 요인으로 작용합니다.
&cr&cr라. 특허/실용신안 출원 및 등록현황
| 권리 | 출원번호 | 상태 | 취득일 | 등록번호 | 출원내용 |
| 디자인 | 30-2013-0001226 | 등록완료 | 2013.09.24 | 제 30-0716402호 | 화상디자인이 표시된 휴대용 단말기 |
| 디자인 | 30-2017-0000682 | 등록완료 | 2017.01.05 | 제 30-0964151호 | 화장용 마스크팩 |
| 디자인 | 30-2017-0002493 | 등록완료 | 2017.01.16 | 제 30-0918392호 | 콤팩트용기 |
| 디자인 | 30-2017-0002494 | 등록완료 | 2017.01.16 | 제 30-0928385호 | 아이패치 |
| 디자인 | 30-2017-0002497 | 등록완료 | 2017.01.16 | 제 30-0974633호 | 샴푸용기 |
| 디자인 | 30-2017-0007871 | 등록완료 | 2017.02.20 | 제 30-0955259호 | 화장용 마스크팩 |
| 디자인 | 30-2017-0007896 | 등록완료 | 2017.02.20 | 제 30-0964152호 | 화장용 마스크팩 |
| 디자인 | 30-2017-0018277 | 등록완료 | 2017.04.20 | 제 30-0948422호 | 화장품 용기용 휴대 케이스 |
| 디자인 | 30-2017-0018281 | 등록완료 | 2017.04.20 | 제 30-0948423호 | 화장품 용기용 휴대 케이스 |
| 디자인 | 30-2017-0018282 | 등록완료 | 2017.04.20 | 제 30-0948424호 | 화장품 용기용 휴대 케이스 |
| 디자인 | 30-2017-0018284 | 등록완료 | 2017.04.20 | 제 30-0948425호 | 화장품 용기용 휴대 케이스 |
| 디자인 | 30-2017-0018291 | 등록완료 | 2017.04.20 | 제 30-0948426호 | 화장품 용기용 휴대 케이스 |
| 디자인 | 30-2017-0019003 | 등록완료 | 2017.04.24 | 제 30-0952413호 | 국소부위용 패치 |
| 디자인 | 30-2017-0021081 | 등록완료 | 2017.05.11 | 제 30-0952414호 | 립밤 용기 |
| 디자인 | 30-2017-0062526 | 등록완료 | 2017.12.29 | 제 30-0968626호 | 마스카라 용기 |
| 디자인 | 30-2017-0062469 | 등록완료 | 2017.12.29 | 제 30-0980967호 | 화장품용 파우치 포장용 상자 |
| 디자인 | 30-2017-0062484 | 등록완료 | 2017.12.29 | 제 30-0990163호 | 화장품용 토출 캡 |
| 디자인 | 30-2017-0062491 | 등록완료 | 2017.12.29 | 제 30-0990164호 | 브러쉬가 구비된 화장품 용기 |
| 상표 | 40-2019-0054488 | 등록완료 | 2018.07.10 | 제 40-1526485호 | 마그넷카라 상표 |
| 상표 | 40-2019-0006782 | 등록완료 | 2018.09.20 | 제 40-1474214호 | 마그넷카라 상표 |
7. 기타 참고사항
가. 영업의 개황
[화장품 사업]
엄격한 품질 관리 시스템과 자동화 된 다양한 생산 시설을 통해 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을 OEM, ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있습니다. 과거에비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에 따라 연구 개발에 적극 투자하며 자사의 생산대응능력을 점차 확대해 나갈 예정입니다
&cr나. 조직도&cr
조직도(간략).jpg 조직도(간략)
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 1분기 | 제21기 | 제20기 |
| [유동자산] | 14,284 | 24,370 | 12,545 |
| ㆍ당좌자산 | 12,868 | 23,220 | 9,104 |
| ㆍ재고자산 | 1,416 | 1,150 | 3,440 |
| [비유동자산] | 27,595 | 27,777 | 57,271 |
| ㆍ투자자산 | 267 | - | 29,172 |
| ㆍ유형자산 | 25,684 | 25,850 | 25,250 |
| ㆍ무형자산 | 54 | 59 | 125 |
| ㆍ사용권자산 | 601 | 559 | 774 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 989 | 1,309 | 1,949 |
| 자산총계 | 41,879 | 52,147 | 69,816 |
| [유동부채] | 21,148 | 25,411 | 33,327 |
| [비유동부채] | 2,685 | 2,694 | 17,488 |
| 부채총계 | 23,833 | 28,105 | 50,815 |
| [자본금] | 23,976 | 23,976 | 15,194 |
| [기타불입자본] | 44,184 | 44,890 | 102,823 |
| [기타자본구성요소] | 39 | 26 | 7,538 |
| [이익잉여금] | -50,153 | -44,850 | -106,572 |
| 자본총계 | 18,046 | 24,042 | 19,001 |
| 비지배지분 포함 자본총계 | 18,046 | 24,042 | 19,001 |
| 종속, 관계, 공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법&cr(2022.01.01&cr~2022.03.31) | 원가법&cr(2021.01.01&cr~2021.12.31) | 원가법&cr(2020.01.01&cr~2020.12.31) |
| 매출액 | 1,900 | 12,545 | 21,016 |
| 영업이익 | -2,297 | -5,263 | -1,818 |
| 계속사업이익 | -5,304 | -9,564 | -10,301 |
| 총당기순이익 | -5,304 | -15,831 | -11,470 |
| 기본주당순이익(원) | -111 | -400 | -493 |
&cr
나. 요약별도재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 1분기 | 제21기 | 제20기 |
| [유동자산] | 13,098 | 23,166 | 12,125 |
| ㆍ당좌자산 | 11,698 | 22,041 | 8,685 |
| ㆍ재고자산 | 1,400 | 1,125 | 3,440 |
| [비유동자산] | 28,334 | 28,506 | 57,588 |
| ㆍ종속기업투자 | 1,114 | 1,114 | 355 |
| ㆍ투자자산 | - | - | 29,172 |
| ㆍ유형자산 | 25,638 | 25,800 | 25,248 |
| ㆍ무형자산 | 53 | 58 | 125 |
| ㆍ사용권자산 | 556 | 508 | 739 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 973 | 1,026 | 1,949 |
| 자산총계 | 41,432 | 51,672 | 69,713 |
| [유동부채] | 20,312 | 24,724 | 33,088 |
| [비유동부채] | 2,650 | 2,652 | 17,534 |
| 부채총계 | 22,962 | 27,376 | 50,622 |
| [자본금] | 23,976 | 23,976 | 15,194 |
| [기타불입자본] | 44,184 | 44,890 | 102,823 |
| [기타자본구성요소] | - | - | 7,538 |
| [이익잉여금] | -49,690 | -44,570 | -106,462 |
| 자본총계 | 18,470 | 24,296 | 19,092 |
| 종속, 관계, 공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법&cr(2022.01.01&cr~2022.03.31) | 원가법&cr(2021.01.01&cr~2021.12.31) | 원가법&cr(2020.01.01&cr~2020.12.31) |
| 매출액 | 1,740 | 11,413 | 20,449 |
| 영업이익 | -2,120 | -5,112 | -1,674 |
| 계속사업이익 | -5,120 | -9,395 | -10,194 |
| 총당기순이익 | -5,120 | -15,662 | -11,363 |
| 기본주당순이익(원) | -107 | -396 | -488 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 21 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 14,284,139,844 | 24,369,528,533 |
| 현금및현금성자산 | 3,228,884,230 | 15,330,097,366 |
| 매출채권및기타채권 | 2,763,272,448 | 2,401,559,701 |
| 기타유동금융자산 | 6,429,351,347 | 5,416,706,379 |
| 기타유동자산 | 409,303,887 | 38,740,088 |
| 미청구공사 | 13,083,958 | 19,020,000 |
| 재고자산 | 1,416,014,894 | 1,149,553,639 |
| 당기법인세자산 | 24,229,080 | 13,851,360 |
| 비유동자산 | 27,594,771,375 | 27,777,302,572 |
| 유형자산 | 25,683,941,608 | 25,849,545,506 |
| 무형자산 | 53,956,412 | 59,061,537 |
| 사용권자산 | 600,850,776 | 559,315,942 |
| 기타비유동금융자산 | 1,256,022,579 | 1,309,379,587 |
| 이연법인세자산 | ||
| 자산총계 | 41,878,911,219 | 52,146,831,105 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 21,148,275,317 | 25,410,881,998 |
| 매입채무및기타채무 | 18,815,570,865 | 24,208,806,143 |
| 단기매입채무 | 562,878,638 | 551,970,992 |
| 단기미지급금 | 235,641,601 | 769,804,746 |
| 유동성차입금 | 14,390,000,000 | 390,000,000 |
| 유동성사채 | 3,265,278,945 | 22,192,055,391 |
| 유동성리스부채 | 361,771,681 | 304,975,014 |
| 기타유동금융부채 | 649,283,206 | 586,160,309 |
| 기타유동부채 | 1,680,710,885 | 614,255,594 |
| 당기법인세부채 | ||
| 유동성충당부채 | 2,710,361 | 1,659,952 |
| 비유동부채 | 2,684,969,812 | 2,693,696,568 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,684,969,812 | 2,693,696,568 |
| 장기차입금 | ||
| 사채 | 2,375,570,451 | 2,367,056,338 |
| 비유동리스부채 | 254,661,266 | 267,288,427 |
| 기타비유동금융부채 | 39,000,000 | 44,000,000 |
| 퇴직급여채무 | 15,738,095 | 15,351,803 |
| 이연법인세부채 | ||
| 충당부채 | ||
| 부채총계 | 23,833,245,129 | 28,104,578,566 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 18,045,666,090 | 24,042,252,539 |
| 자본금 | 23,976,216,500 | 23,976,216,500 |
| 기타불입자본 | 44,183,514,991 | 44,889,735,539 |
| 기타자본구성요소 | 39,143,019 | 25,717,639 |
| 이익잉여금(결손금) | (50,153,208,420) | (44,849,417,139) |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 18,045,666,090 | 24,042,252,539 |
| 자본과부채총계 | 41,878,911,219 | 52,146,831,105 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,900,239,381 | 1,900,239,381 | 4,728,800,351 | 4,728,800,351 |
| 매출원가 | 2,253,967,006 | 2,253,967,006 | 4,239,907,344 | 4,239,907,344 |
| 매출총이익 | (353,727,625) | (353,727,625) | 488,893,007 | 488,893,007 |
| 판매비와관리비 | 1,943,331,809 | 1,943,331,809 | 1,664,280,046 | 1,664,280,046 |
| 영업이익(손실) | (2,297,059,434) | (2,297,059,434) | (1,175,387,039) | (1,175,387,039) |
| 기타이익 | 79,166,956 | 79,166,956 | 65,409,368 | 65,409,368 |
| 기타비용 | 1,681,177 | 1,681,177 | 4,668,900 | 4,668,900 |
| 금융수익 | 86,446,099 | 86,446,099 | 13,991,243 | 13,991,243 |
| 금융비용 | 2,971,473,313 | 2,971,473,313 | 1,210,432,573 | 1,210,432,573 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,104,600,869) | (5,104,600,869) | (2,311,087,901) | (2,311,087,901) |
| 법인세비용 | 199,190,412 | 199,190,412 | (257,430,705) | (257,430,705) |
| 계속영업이익(손실) | (5,303,791,281) | (5,303,791,281) | (2,053,657,196) | (2,053,657,196) |
| 중단영업이익(손실) | (543,616,213) | (543,616,213) | ||
| 당기순이익(손실) | (5,303,791,281) | (5,303,791,281) | (2,597,273,409) | (2,597,273,409) |
| 지배지분당기순이익 | (5,303,791,281) | (5,303,791,281) | (2,596,228,759) | (2,596,228,759) |
| 비지배지분순이익 | (1,044,650) | (1,044,650) | ||
| 기타포괄손익 | 13,425,380 | 13,425,380 | 5,415,163 | 5,415,163 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 13,425,380 | 13,425,380 | 5,415,163 | 5,415,163 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 13,425,380 | 13,425,380 | 5,415,163 | 5,415,163 |
| 총포괄손익 | (5,290,365,901) | (5,290,365,901) | (2,591,858,246) | (2,591,858,246) |
| 지배지분총포괄이익 | (5,290,365,901) | (5,290,365,901) | (2,590,813,596) | (2,590,813,596) |
| 비지배지분총포괄이익 | (1,044,650) | (1,044,650) | ||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (111) | (111) | (81) | (81) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (111) | (111) | (81) | (81) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 15,193,535,500 | 102,822,768,014 | 7,538,492,557 | 106,572,496,449 | 18,982,299,622 | 18,491,694 | 19,000,791,316 |
| 유상증자 | 2,260,000,000 | 3,735,884,300 | 5,995,884,300 | 5,995,884,300 | |||
| 전환사채의 조기상환 | (394,589,676) | (394,589,676) | (394,589,676) | ||||
| 해외사업환산손익 | 5,415,163 | 5,415,163 | 5,415,163 | ||||
| 결손금보전 | (70,000,000,000) | 70,000,000,000 | |||||
| 당기순이익(손실) | (2,596,228,759) | (2,596,228,759) | (1,044,650) | (2,597,273,409) | |||
| 2021.03.31 (기말자본) | 17,453,535,500 | 36,164,062,638 | 7,543,907,720 | (39,168,725,208) | 21,992,780,650 | 17,447,044 | 22,010,227,694 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 23,976,216,500 | 44,889,735,539 | 25,717,639 | 44,849,417,139 | 24,042,252,539 | 24,042,252,539 | |
| 유상증자 | |||||||
| 전환사채의 조기상환 | (706,220,548) | (706,220,548) | (706,220,548) | ||||
| 해외사업환산손익 | 13,425,380 | 13,425,380 | 13,425,380 | ||||
| 결손금보전 | |||||||
| 당기순이익(손실) | (5,303,791,281) | (5,303,791,281) | (5,303,791,281) | ||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 23,976,216,500 | 44,183,514,991 | 39,143,019 | (50,153,208,420) | 18,045,666,090 | 18,045,666,090 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,145,119,367) | (2,581,288,485) |
| 당기순이익(손실) | (5,303,791,281) | (2,597,273,409) |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,009,475,866 | 2,324,965,801 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (148,818,169) | (331,444,305) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (701,985,783) | (1,977,536,572) |
| 법인세의환급(납부) | (10,377,720) | (933,820) |
| 투자활동현금흐름 | (1,027,831,422) | (1,190,404,162) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,073,801,131 | 7,078,238 |
| 기타금융자산의 감소 | 2,003,958,219 | |
| 이자의 수취 | 69,842,912 | 7,078,238 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,101,632,553) | (1,197,482,400) |
| 유형자산의 취득 | 86,238,090 | 18,804,400 |
| 기타금융자산의 증가 | 3,015,394,463 | 1,178,678,000 |
| 재무활동현금흐름 | (8,917,884,627) | 2,085,549,982 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,000,000,000 | 6,907,144,000 |
| 유동성차입금의 증가 | 14,000,000,000 | 895,544,000 |
| 유상증자 | 6,011,600,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (22,917,884,627) | (4,821,594,018) |
| 리스부채의 상환 | 99,401,706 | 128,003,885 |
| 사채의 상환 | 22,575,419,006 | 4,283,299,206 |
| 기타금융부채의 감소 | 5,000,000 | |
| 자본거래 수수료 | 15,715,700 | |
| 이자의 지급 | 238,063,915 | 394,575,227 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (12,101,213,136) | (1,687,076,485) |
| 외화표시예금으로인한 환율변동효과 | (3,961,775) | |
| 기초현금및현금성자산 | 15,330,097,366 | 4,441,770,310 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,228,884,230 | 2,750,732,050 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 제 21 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 |
| &cr&cr주식회사 코스나인과 그 종속기업 |
&cr
1. 지배기업의 개요&cr
주식회사 코스나인(이하 "지배기업")은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당분기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2020년 9월 경영권양수도계약을 통하여 지배기업의 최대주주가변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 지배기업의 상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회결의에 의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고, 본사를 대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다.&cr &cr당분기말 현재 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 23,976백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| 아이큐어(주) | 5,520,000 | 11.51% | 최대주주 |
| 바이오라인밸류인베스트먼트 | 4,440,219 | 9.26% | |
| 백광열 | 1,820,814 | 3.80% | 대표이사 |
| (주)클레어스코리아 | 65,000 | 0.14% | |
| 자기주식 | 1,044 | 0.00% | |
| 기타 | 36,105,356 | 75.29% | |
| 합 계 | 47,952,433 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
&cr당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
&cr동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
&cr2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.&cr
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
3. 중요한 판단과 추정&cr
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.&cr&cr한편, 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 보고기간 말일 현재로는 측정할 수 없으므로연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr&cr중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.&cr
4. 부문별정보&cr&cr연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 부문별 매출 및 매출원가&cr&cr당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품부문 | 1,753,072 | 2,023,535 | 4,614,874 | 4,144,737 |
| ITS부문 | 147,167 | 230,432 | 113,926 | 95,170 |
| 합 계 | 1,900,239 | 2,253,967 | 4,728,800 | 4,239,907 |
(2) 부문별 자산 및 부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품부문 | 40,996,760 | 22,912,252 | 41,072,518 | 23,218,147 |
| ITS부문 | 882,151 | 920,993 | 806,393 | 615,098 |
| 합 계 | 41,878,911 | 23,833,245 | 41,878,911 | 23,833,245 |
&cr(3) 지역에 대한 정보&cr&cr 연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 1,662,733 | 1,951,361 |
| 해외매출 | ||
| 중국 | 13,151 | 2,376,797 |
| 미국 | 202,328 | 400,642 |
| 스위스 | 22,027 | - |
| 합 계 | 1,900,239 | 4,728,800 |
(4) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출비율 | 매출액 | 매출비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경자화모상해유한공사 | - | 0.00% | 2,136,428 | 47.60% |
| (주)클레어스코리아 | 456,539 | 26.24% | 521,049 | 11.61% |
| BioMedical Research Laboratories,LLC | 202,328 | 11.63% | 400,642 | 8.93% |
&cr5. 현금및현금성자산&cr&cr 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 1,355 | - |
| 제예금 | 3,227,529 | 15,330,097 |
| 합 계 | 3,228,884 | 15,330,097 |
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,891,791 | 4,476,739 |
| 미수금 | 1,245,124 | 1,100,340 |
| 단기대여금 | 1,895,890 | 1,895,890 |
| 취득가액 계 | 8,032,805 | 7,472,969 |
| 차감:대손충당금 | (5,269,533) | (5,071,409) |
| 장부가액 계 | 2,763,272 | 2,401,560 |
&cr상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7~12개월 | 244,801 | 600,201 |
| 1년 초과 | 2,193,027 | 1,619,503 | |
| 미수금 | 7~12개월 | 100,000 | 100,000 |
| 1년 초과 | 835,815 | 855,815 | |
| 대여금 | 7~12개월 | 200,000 | 250,000 |
| 1년 초과 | 1,695,890 | 1,645,890 | |
| 합 계 | 5,269,533 | 5,071,409 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7~12개월 | 244,801 | 811,611 |
| 1년초과 | - | - | |
| 미수금 | 7~12개월 | 4 | 4 |
| 1년초과 | 23,042 | 23,042 | |
| 합 계 | 267,847 | 834,657 |
(4) 당분기와 전분기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,219,704 | 955,815 | 1,895,890 | 5,071,409 | 1,593,978 | 612,409 | 1,545,889 | 3,752,276 |
| 전입 | 218,124 | - | - | 218,124 | 33,674 | - | - | 33,674 |
| 환입 | - | (20,000) | - | (20,000) | - | - | (17,431) | (17,431) |
| 제각 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 2,437,828 | 935,815 | 1,895,890 | 5,269,533 | 1,627,652 | 612,409 | 1,528,458 | 3,768,519 |
7. 기타금융자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 3,392,531 | - | 3,392,531 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 3,006,941 | - | 2,003,958 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) | - | 219,374 | - | 219,374 |
| 미수수익 | 30,975 | - | 21,314 | - |
| 대손충당금 | (1,096) | - | (1,096) | - |
| 보증금 | - | 989,230 | - | 973,835 |
| 기타 | - | 47,418 | - | 116,170 |
| 합 계 | 6,429,351 | 1,256,022 | 5,416,707 | 1,309,379 |
| (주1) | 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 전액 자산유동화전자단기사채(ABSTB)입니다. |
| (주2) | 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합에 &cr대한 출자금입니다. |
&cr(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 3,382,531 | 3,382,531 | 전환사채 담보 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 165,000 | 165,000 | 거래이행보증 담보 |
| 합 계 | 3,547,531 | 3,547,531 |
&cr8. 기타자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 396,587 | 37,536 |
| 대손충당금 | (30,823) | (30,823) |
| 선급비용 | 43,540 | 31,832 |
| 선급부가세 | - | 195 |
| 합 계 | 409,304 | 38,740 |
9. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 1,086,724 | (447,420) | 639,304 | 1,079,905 | (272,461) | 807,444 |
| 재공품 | 130,332 | (42,588) | 87,744 | 88,925 | (43,282) | 45,643 |
| 제품 | 271,643 | (49,399) | 222,244 | 356,602 | (85,050) | 271,552 |
| 상품 | 466,723 | - | 466,723 | 24,915 | - | 24,915 |
| 합 계 | 1,955,422 | (539,407) | 1,416,015 | 1,550,347 | (400,793) | 1,149,554 |
&cr10. 종속기업투자&cr&cr당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD | 화장품 유통업 | 중국 | 100% | 100% |
| (주)지인커뮤니케이션(주1) | 서비스업 | 대한민국 | 100% | 100% |
| 합 계 |
(주1) 2021년 9월 1일을 분할기일로 하여 스마트사업부문 전부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다(주석37 참조).
(2) 전기 중 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| (주)지인커뮤니케이션 | 지배기업으로부터 물적 분할 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(주1) | COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD | (주)지인커뮤니케이션 | (주)제로나인 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.03.31 | 2021.12.31 | 2022.03.31 | 2021.12.31 | 2022.03.31 | 2021.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 678,950 | 727,321 | 959,751 | 877,611 | - | - |
| 부채 | 19,838 | 13,278 | 920,993 | 731,014 | - | - |
| 매출 | 13,151 | 452,369 | 147,167 | 410,066 | - | 290,000 |
| 당기순이익 | (68,355) | (24,259) | (107,839) | (79,081) | - | (18,993) |
(주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
&cr(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(주1) | COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD | (주)지인커뮤니케이션 | (주)제로나인 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업현금흐름 | 27,646 | (1,036,888) | (236,200) | - | - | (85,897) |
| 투자현금흐름 | (394) | - | (78,000) | - | - | (13,398) |
| 재무현금흐름 | - | 883,731 | (7,440) | - | - | (1,404) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 27,252 | (153,157) | (321,640) | - | - | (100,699) |
| 기초 현금및현금성자산 | 347,509 | 224,204 | 435,431 | - | - | 115,087 |
| 기말 현금및현금성자산 | 374,761 | 71,047 | 113,791 | - | - | 14,388 |
(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
11. 유형자산 및 투자부동산&cr&cr(1) 유형자산&cr&cr1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,309,559 | - | 9,309,559 | 9,309,559 | - | 9,309,559 |
| 건물 | 13,984,405 | (559,960) | 13,424,445 | 13,984,405 | (472,557) | 13,511,848 |
| 구축물 | 245,868 | (33,802) | 212,066 | 245,868 | (19,120) | 226,748 |
| 기계장치 | 5,255,286 | (2,741,047) | 2,514,239 | 5,123,985 | (2,610,500) | 2,513,485 |
| 차량운반구 | 58,280 | (28,267) | 30,013 | 70,095 | (37,250) | 32,845 |
| 공구와기구 | 204,098 | (198,728) | 5,370 | 204,098 | (198,254) | 5,844 |
| 비품 | 1,309,899 | (1,216,727) | 93,172 | 1,306,086 | (1,206,344) | 99,742 |
| 시설장치 | 123,552 | (34,384) | 89,168 | 122,011 | (28,789) | 93,222 |
| 건설중인자산 | 5,909 | - | 5,909 | 56,252 | - | 56,252 |
| 합 계 | 30,496,856 | (4,812,915) | 25,683,941 | 30,422,359 | (4,572,814) | 25,849,545 |
2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,309,559 | - | - | - | - | - | 9,309,559 |
| 건물 | 13,511,848 | - | - | - | (87,403) | - | 13,424,445 |
| 구축물 | 226,748 | - | - | - | (14,682) | - | 212,066 |
| 기계장치 | 2,513,485 | 9,738 | 121,562 | - | (130,546) | - | 2,514,239 |
| 차량운반구 | 32,845 | - | - | - | (2,832) | - | 30,013 |
| 공구와기구 | 5,844 | - | - | - | (474) | - | 5,370 |
| 비품 | 99,742 | 3,740 | - | - | (10,339) | 29 | 93,172 |
| 시설장치 | 93,222 | 1,541 | - | - | (5,595) | - | 89,168 |
| 건설중인자산 | 56,252 | 71,219 | (121,562) | - | - | - | 5,909 |
| 합 계 | 25,849,545 | 86,238 | - | - | (251,871) | 29 | 25,683,941 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,898,817 | - | - | - | - | - | 8,898,817 |
| 건물 | 12,939,256 | - | - | - | (81,721) | - | 12,857,535 |
| 구축물 | 178,306 | 1,864 | - | - | (2,278) | - | 177,892 |
| 기계장치 | 2,974,322 | - | - | - | (127,426) | - | 2,846,896 |
| 차량운반구 | 31,967 | - | - | - | (3,409) | - | 28,558 |
| 공구와기구 | 27,016 | - | - | - | (6,640) | - | 20,376 |
| 비품 | 159,575 | 16,940 | - | - | (23,275) | 84 | 153,324 |
| 시설장치 | 41,175 | - | - | - | (2,394) | - | 38,781 |
| 합 계 | 25,250,434 | 18,804 | - | - | (247,143) | 84 | 25,022,179 |
(2) 투자부동산&cr&cr1) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 21,496,871 | - | - | - | - | 21,496,871 |
| 건물 | 7,502,597 | - | - | - | - | 7,502,597 |
| 구축물 | 147,840 | - | - | - | - | 147,840 |
| 시설장치 | 25,089 | - | - | - | - | 25,089 |
| 합 계 | 29,172,397 | - | - | - | - | 29,172,397 |
&cr2) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료 수익은 없습니다.
(3) 담보제공자산 및 화재보험가입&cr&cr1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종류 | 채권자 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 김포 토지및건물 | 차입금(운전자금) | 상상인저축은행 등 | 18,200,000 |
| 기계장치 | 차입금(운전자금) | 상상인저축은행 등 | 18,200,000 |
2) 당분기말 현재 당사의 화재보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | 질권자 | 질권금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김포공장 및&cr기숙사 | 건물 | 16,107,419 | 현대해상화재보험(주) | 한남동 새마을금고 등 | 19,500,000 |
| 기계장치 | 5,137,028 | ||||
| 공기구비품 | 813,901 | ||||
| 재고자산 | 3,000,000 |
12. 무형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 5,383,856 | 2,719,617 | 605,565 | 8,709,038 | 5,383,856 | 2,719,617 | 605,565 | 8,709,038 |
| 상각누계액 | - | - | (540,903) | (540,903) | - | - | (535,798) | (535,798) |
| 손상차손누계액 | (5,383,856) | (2,719,617) | (10,706) | (8,114,179) | (5,383,856) | (2,719,617) | (10,706) | (8,114,179) |
| 장부금액 | - | - | 53,956 | 53,956 | - | - | 59,061 | 59,061 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | 59,061 | 59,061 | - | - | 125,484 | 125,484 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각비 | - | - | (5,105) | (5,105) | - | - | (19,785) | (19,785) |
| 기말금액 | - | - | 53,956 | 53,956 | - | - | 105,699 | 105,699 |
&cr13. 리스계약&cr
(1) 사용권자산 &cr&cr당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 423,964 | - | - | (60,294) | - | 363,670 |
| 차량운반구 | 135,352 | 133,181 | - | (31,352) | - | 237,181 |
| 합 계 | 559,316 | 133,181 | - | (91,646) | - | 600,851 |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 554,942 | - | - | (78,104) | (19,764) | 457,074 |
| 차량운반구 | 218,643 | 87,146 | - | (37,372) | - | 268,417 |
| 합 계 | 773,585 | 87,146 | - | (115,476) | (19,764) | 725,491 |
(2) 리스부채&cr&cr당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기 )
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 572,263 | 133,181 | - | (99,402) | 10,391 | - | 616,433 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (361,772) | ||||||
| 비유동리스부채 | 254,661 |
&cr(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 788,093 | 87,146 | - | (128,004) | 16,517 | (19,622) | 744,130 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (437,598) | ||||||
| 비유동리스부채 | 306,532 |
(3) 리스계약으로 인한 비용인식액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 91,646 | 115,475 |
| 이자비용 | 10,391 | 16,517 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료 | 17,625 | 10,488 |
| 합 계 | 119,662 | 142,480 |
&cr한편, 당분기와 전분기에 리스와 관련한 연결실체의 총 현금 유출금액은 각각 117,027천원 및 138,492천원입니다.&cr
14. 매입채무 및 기타채무&cr
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 562,878 | 551,971 |
| 미지급금 | 235,642 | 769,805 |
| 합 계 | 798,520 | 1,321,776 |
15. 차입금&cr&cr당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 기업은행 | 5.61% | 390,000 | 390,000 |
| 운전자금 | 상상인저축은행 | 6.50% | 7,500,000 | - |
| 운전자금 | 상상인플러스저축은행 | 6.50% | 6,500,000 | - |
| 단기차입금 합계 | 14,390,000 | 390,000 | ||
| 가산: 장기차입금 유동성 대체 | - | - | ||
| 유동성차입금 계 | 14,390,000 | 390,000 |
&cr당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보제공되고 있으며(주석11참조), 무역보험공사 등으로부터 지급보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).
16. 사채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사모사채 | 2,375,570 | 2,367,056 |
| 전환사채 | 3,265,279 | 22,192,055 |
| 합 계 | 5,640,849 | 24,559,111 |
| 유동성 대체 | (3,265,279) | (22,192,055) |
| 비유동성 사채 | 2,375,570 | 2,367,056 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무보증 사모사채 | 2021.09.28 | 2023.09.28 | 5.89% | 1,344,000 | 1,344,000 |
| 제4회 무보증 사모사채 | 2021.10.28 | 2023.10.28 | 6.34% | 1,088,000 | 1,088,000 |
| 사채할인발행차금 | (56,430) | (64,944) | |||
| 유동성 대체 | - | - | |||
| 비유동사채 합계 | 2,375,570 | 2,367,056 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2) | 2020.03.12 | 2023.03.12 | 2.00% | 2,644,275 | 4,751,908 |
| 제19회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주3) | 2020.08.18 | 2023.08.18 | 5.00% | 621,004 | 610,233 |
| 제20회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주1) | 2020.12.03 | 2023.12.03 | 0.00% | - | 2,999,023 |
| 제21회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주1) | 2021.10.20 | 2024.10.20 | 1.00% | - | 13,830,892 |
| 유동성 대체 | (19,380,353) | (22,386,054) | |||
| 비유동 전환사채 금액 | - | - |
| (주1) | 제17회 및 제20회, 제21회 무기명식 사모 전환사채 중 일부는 당분기 중 조기상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환손익을 계상하였습니다(주석28 참조). |
(주2) 당분기말 현재 제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 2.00% |
| 만기보장수익율 | 5.00% |
| 행사가격 | 1,013원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권&cr투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. &cr&cr2. 전환가격 조정&cr(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. &cr(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. &cr(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. &cr(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. &cr(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공 | 1. 담보제공자산내역 : 정기예금&cr2. 담보제공금액 : 3,510,000천원&cr3. 담보제공방법 : 질권설정 |
(주3) 당분기말 현재 제19회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 5.00% |
| 만기보장수익율 | 7.00% |
| 행사가격 | 1,101원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권&cr투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. &cr&cr2. 전환가격 조정&cr(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. &cr(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. &cr(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. &cr(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. &cr(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공 | 1. 담보제공자산내역 : 정기예금&cr2. 담보제공금액 : 780,000천원&cr3. 담보제공방법 : 질권설정 |
17. 기타금융부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 649,283 | - | 586,160 | - |
| 금융보증부채 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 39,000 | - | 44,000 |
| 합 계 | 649,283 | 39,000 | 586,160 | 44,000 |
18. 기타부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| 분단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 40,543 | 34,352 |
| 부가세예수금 | - | 101,178 |
| 선수금 | 864,664 | - |
| 공사선수금 | 775,504 | 478,726 |
| 합 계 | 1,680,711 | 614,256 |
19. 충당부채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 2,710 | - | 1,660 | - |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 소송충당부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,660 | 15,971 | - | 9,702 |
| 전입 | 1,050 | - | - | - |
| 환입 | - | (4,581) | - | - |
| 기말금액 | 2,710 | 11,390 | - | 9,702 |
20. 퇴직급여제도
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 473,589 | 407,594 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (505,269) | (508,412) |
| 순확정급여부채 | (31,680) | (100,818) |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 407,594 | (508,412) | (100,818) | 469,944 | (500,060) | (30,116) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | - | - | - | |||
| 당기근무원가 | 98,447 | - | 98,447 | 117,486 | - | 117,486 |
| 이자비용(이자수익) | - | (2,390) | (2,390) | - | (1,789) | (1,789) |
| 소 계 | 506,041 | (510,802) | (4,761) | 587,430 | (501,849) | 85,581 |
| 재측정요소 | ||||||
| 사외적립자산의 수익 | - | - | - | - | - | - |
| 재무적가정의 변동차이 | - | - | - | - | - | - |
| 예측치와 실제치의 발생 결과 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - |
| 기여금 | ||||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||||
| 지급액 | (32,452) | 5,533 | (26,919) | (60,569) | 68,665 | 8,096 |
| 기말금액 | 473,589 | (505,269) | (31,680) | 526,861 | (433,184) | 93,677 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 27 | 19 |
| 정기예금 | 212,036 | 211,228 |
| 수익증권 | 293,206 | 297,166 |
| 합 계 | 505,269 | 508,413 |
&cr사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.&cr
21. 자본금 &cr
당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 47,952,433 | 23,976,217 | 30,387,071 | 15,193,536 |
| 유상증자(주1) | - | - | 4,520,000 | 2,260,000 |
| 전환권행사(주2) | - | - | - | - |
| 기말 | 47,952,433 | 23,976,217 | 34,907,071 | 17,453,536 |
(주1) 연결실체의 전분기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 |
| 1차 | |
| 증자목적 | 시설 및 운영자금 조달 |
| 발행주식종류 | 보통주 |
| 주당발행가액(원) | 1,330 |
22. 기타불입자본&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 18,411,352 | 18,411,353 |
| 감자차익(주1) | 19,346,842 | 19,346,842 |
| 자기주식 | (2,445) | (2,445) |
| 자기주식처분손실 | (1,247,252) | (1,247,252) |
| 전환권대가 | 469,485 | 3,535,655 |
| 기타자본잉여금 | 7,205,533 | 4,845,583 |
| 합 계 | 44,183,515 | 44,889,736 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 44,889,736 | 102,822,768 |
| 유상증자 | - | 3,735,884 |
| 결손금 보전 | - | (70,000,000) |
| 전환사채의 조기상환 | (706,221) | (394,589) |
| 기말금액 | 44,183,515 | 36,164,063 |
23. 기타자본구성요소&cr
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | 39,143 | 25,718 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 25,718 | 7,538,492 |
| 해외사업환산이익 | 13,425 | 5,415 |
| 기말금액 | 39,143 | 7,543,907 |
24. 이익잉여금(결손금)&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 344,068 | 344,068 |
| 미처분이익잉여금 | (50,497,276) | (45,193,485) |
| 합 계 | (50,153,208) | (44,849,417) |
&cr(2) 당분기와 전 분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (44,849,417) | (106,572,496) |
| 결손금보전 | - | 70,000,000 |
| 당기순이익(손실) | (5,303,791) | (2,596,229) |
| 기말금액 | (50,153,208) | (39,168,725) |
25. 수익&cr&cr(1) 당분기와 전 분기 의 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재화의 판매 | 1,735,036 | 4,600,763 |
| 용역의 제공 | 165,204 | 128,037 |
| 합 계 | 1,900,240 | 4,728,800 |
&cr(2) 연결실체는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에서 인식하는 수익: | |||
| 화장품부문 | 재화의 판매 | 1,721,885 | 4,360,395 |
| 상품유통 | 13,151 | 240,369 | |
| ITS부문 | 재화의 판매 | - | - |
| 소 계 | 1,735,036 | 4,600,764 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |||
| 화장품부문 | 수수료 등 | 18,037 | 14,110 |
| ITS 설치 및 유지관리 | 147,167 | 113,926 | |
| 기타 | - | - | |
| 소 계 | 165,204 | 128,036 | |
| 합 계 | 1,900,240 | 4,728,800 |
26. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비 | ||
| 운반비 | 717 | 4,162 |
| 지급수수료 | 810,326 | 487,016 |
| 접대비 | 61,837 | 73,284 |
| 광고선전비 | 260 | 952 |
| 판매비 계 | 873,140 | 565,414 |
| 관리비 | ||
| 급여 | 389,124 | 425,045 |
| 퇴직급여 | 24,778 | 21,293 |
| 복리후생비 | 60,530 | 98,837 |
| 여비교통비 | 13,087 | 6,655 |
| 통신비 | 2,912 | 11,690 |
| 세금과공과 | 3,398 | 6,502 |
| 감가상각비 | 104,370 | 106,808 |
| 임차료 | 15,881 | 5,238 |
| 차량유지비 | 8,727 | 16,285 |
| 경상연구개발비 | 183,394 | 302,215 |
| 소모품비 | 2,547 | 1,889 |
| 무형자산상각비 | 4,640 | 6,268 |
| 대손상각비 | 218,124 | 33,674 |
| 기타 | 38,680 | 56,467 |
| 관리비 계 | 1,070,192 | 1,098,866 |
| 합 계 | 1,943,332 | 1,664,280 |
27. 기타수익 및 비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 6,874 | 2,696 |
| 외화환산이익 | 6,028 | - |
| 임대료수익 | 7,407 | 21,000 |
| 대손충당금환입 | 20,000 | 29,615 |
| 하자보수충당부채환입 | - | 8,696 |
| 잡이익 | 38,860 | 3,402 |
| 합 계 | 79,169 | 65,409 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,375 | - |
| 외화환산손실 | - | 3,962 |
| 잡손실 | 306 | 707 |
| 합 계 | 1,681 | 4,669 |
28. 금융수익 및 원가&cr&cr(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 835,933 | 1,070,277 |
| 사채상환손실 | 2,135,541 | 140,155 |
| 금융원가 소계 | 2,971,474 | 1,210,432 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 79,505 | 4,467 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 6,941 | - |
| 금융보증부채환입 | - | 262 |
| 사채상환이익 | - | 9,262 |
| 금융수익 소계 | 86,446 | 13,991 |
| 순금융원가(수익) | 2,885,028 | 1,196,441 |
(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및예적금 | 79,505 | 2,898 |
| 대여금 | - | 1,569 |
| 합 계 | 79,505 | 4,467 |
&cr(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 85,324 | 238,015 |
| 사채 | 740,218 | 815,745 |
| 리스부채 | 10,391 | 16,517 |
| 합 계 | 835,933 | 1,070,277 |
&cr 29. 법인세비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (368,725) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 199,190 | 111,294 |
| 법인세비용 | 199,190 | (257,431) |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 199,190 | (257,431) |
| 중단영업과 관련된 법인세비용 | - | - |
(2) 당분기와 전분기 의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (5,104,601) | (2,854,704) |
| 계속영업 법인세비용차감전순이익 | (5,104,601) | (2,311,088) |
| 중단영업 법인세비용차감전순이익 | - | (543,616) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,123,012) | (628,036) |
| 조정사항 | ||
| 이연법인세미인식효과(결손금) | 1,102,551 | 278,773 |
| 기타 | 219,651 | 91,832 |
| 법인세비용 | 199,190 | (257,431) |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직 접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 864,817 | 177,670 |
| 기타자본잉여금 | (665,627) | (66,376) |
| 합 계 | 199,190 | 111,294 |
30. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당분기와 전분기 의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | 7,206 | 1,990,879 |
| 원재료비 및 기타 매입액 등 | 876,990 | 1,034,451 |
| 종업원급여 | 1,150,083 | 1,300,489 |
| 감가상각비 | 343,517 | 432,723 |
| 무형자산상각비 | 5,105 | 19,785 |
| 지급수수료 | 1,154,213 | 720,329 |
| 기타비용 등 | 660,185 | 405,531 |
| 합 계 | 4,197,299 | 5,904,187 |
31. 주당손익&cr
(1) 기본주당순손익&cr&cr1) 당분기와 전분기 의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 연결순이익(손실) | (5,303,791,281) | (2,596,228,759) |
| 계속영업이익(손실) | (5,303,791,281) | (2,052,612,546) |
| 중단사업이익(손실) | - | (543,616,213) |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) | 47,951,389 | 32,143,805 |
| 연결기본주당순이익(손실) | (111) | (81) |
| 계속영업주당순이익(손실) | (111) | (64) |
| 중단영업주당순이익(손실) | - | (17) |
&cr2) 당분기와 전분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (당 분기 )
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 47,952,433 | 90 | 4,315,718,970 |
| 자기주식 | (1,044) | 90 | (93,960) |
| 주식수 합계 | 4,315,625,010 | ||
| 가중평균일수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 47,951,389 |
(전 분기 )
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 30,387,071 | 90 | 2,734,836,390 |
| 자기주식 | (1,044) | 90 | (93,960) |
| 전환권행사 | 4,520,000 | 35 | 158,200,000 |
| 주식수 합계 | 2,892,942,430 | ||
| 가중평균일수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 32,143,805 |
&cr(2) 희석주당순손익&cr&cr 당 분기와 전분기 의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. &cr&cr32. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결실체 의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 여신한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 기업은행 | 400,000 | 390,000 |
(2) 당 분기말 현재 연결실체 가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 보증제공처 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 거래이행보증 | 서울보증보험 | 거래처 등 | 615,652 |
| 사채 지급보증 | 신용보증기금 | 사채권자 | 2,432,000 |
| 사채 연대보증 | 대표이사 | 사채권자 | 2,432,000 |
| 차입금 지급보증 | 한국무역보험공사 | 기업은행 | 320,000 |
| 차입금 연대보증 | 대표이사 | 기업은행 | 336,000 |
&cr(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코스나인 | 김영주 | 부당이득반환청구 | 45,147 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)디엠하이텍 | 용역비반환청구 | 55,000 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | ㈜소노텍 | 용역비반환청구 | 22,000 | 2심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)지앤티 | 계약금반환 | 462,000 | 2심 진행중 | |
| (주)코스나인 | 도영에프앤비(주) | 물품대금청구 | 21,490 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)그루바코스메틱 | 물품대금청구 | 61,517 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | 김영주 | 부당이득반환청구 | 127,707 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)손태식박태윤 | 대여금 반환 | 100,000 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | 김영주 | 불법대출금 반환 | 500,000 | 1심 진행중 | |
| 김영주 | (주)코스나인 | 주식매매대금청구 | 500,000 | 1심 진행중 | |
| 도영에프앤비(주) | (주)코스나인 | 물품대금청구 | 64,522 | 1심 진행중 | |
| (주)그루바코스메틱 | (주)코스나인 | 물품대금청구 | 58,481 | 1심 진행중 | |
| 김인수 | (주)코스나인 | 회계장부등 열람 및 등사가처분 | 100,000 | 1심 진행중 |
&cr연결실체는 충당부채로 계상한 소송사건을 제외하고는 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
33. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 연결실체 의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가 &cr측정금융자산 | 합 계 | 당기손익&cr공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가 &cr측정금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,228,884 | 3,228,884 | - | - | 15,330,097 | 15,330,097 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 2,763,272 | 2,763,272 | - | - | 2,401,560 | 2,401,560 |
| 기타금융자산 | 3,006,941 | 219,374 | 4,459,059 | 7,685,374 | 2,003,958 | 219,374 | 4,502,754 | 6,726,086 |
| 합 계 | 3,006,941 | 219,374 | 10,451,215 | 13,677,530 | 2,003,958 | 219,374 | 22,234,411 | 24,457,743 |
&cr (2) 당 분기말과 전기말 현재 연결실체 의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치&cr 측정금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 | 당기손익공정가치&cr 측정금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 798,520 | 798,520 | - | 1,321,776 | 1,321,776 |
| 차입금 및 사채 | - | 20,030,849 | 20,030,849 | - | 24,949,112 | 24,949,112 |
| 리스부채 | - | 616,433 | 616,433 | - | 572,263 | 572,263 |
| 기타금융부채 | - | 688,283 | 688,283 | - | 630,160 | 630,160 |
| 합 계 | - | 22,134,085 | 22,134,085 | - | 27,473,311 | 27,473,311 |
(3) 당 분기 와 전 분기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치 측정금융자산 | ||
| 당기손익-금융상품평가이익 | 6,941 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 79,505 | 4,467 |
| 대손상각비 | (198,124) | (533,674) |
| 외환차손익 | 5,500 | 2,696 |
| 외화환산손익 | 6,028 | (3,962) |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (835,933) | (1,070,277) |
| 사채상환손익 | (2,135,541) | (130,893) |
| 합 계 | (3,071,624) | (1,731,643) |
34. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당 분 기 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이큐어(주)(주1) | 아이큐어(주)(주1) |
| 기타 특수관계자 | 바이오라인밸류인베스트먼트(주1) | 바이오라인밸류인베스트먼트(주1) |
| (주)클레어스코리아(주2) | (주)클레어스코리아(주3) | |
| 경자화모상해유한공사(주3) | 경자화모상해유한공사(주4) | |
| Claire's HK Limited(주3) | Claire's HK Limited(주4) |
| (주1) 연결실체의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주2) 연결실체의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주3) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다. |
(2) 당 분 기 와 전 분 기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당분 기 | 전분 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 자산처분 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이큐어(주) | 166 | - | (3,058) | - | - | 108,396 |
| (주)클레어스코리아 | 456,889 | 8,000 | - | 385,916 | 22,497 | - |
| 경자화모상해유한공사 | - | - | - | 2,135,678 | - | - |
&cr (3) 당 분 기 말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당 분 기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및&cr기타채권 | 기타 | 매입채무및&cr기타채무 | 기타부채 | 매출채권및&cr기타채권 | 기타 | 매입채무및&cr기타채무 | 기타부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이큐어(주) | - | - | - | - | 359 | - | - | 3,058 |
| (주)클레어스코리아(주1) | 1,290,596 | - | - | - | 1,103,825 | - | - | - |
| 경자화모상해유한공사(주2) | - | - | - | - | 493,852 | - | - | - |
| (주1) 당분기 중 클레어스코리아에 대한 매출채권및기타채권 1,807,596천원에 대하여 511,566천원의 대손상각비를 인식하였습니다. |
| (주2) 당분기 중 경자화모상해유한공사에 대한 매출채권및기타채권 288,470천원에 대하여 각각 288,470천원의 대손상각비를 인식하였습니다. |
(4) 당 분 기 와 전 분 기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | COSNINE (SHANGHAI)&crCO., LTD. | 크루셜텍(주) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전 분 기 | 당 분 기 | 전 분 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | 500,000 |
| 증가 | 58,265 | - | - |
| 감소 | - | - | - |
| 대손설정 | - | - | (500,000) |
| 기말금액 | 58,265 | - | - |
&cr (5) 당 분 기 와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 아이큐어(주) | 주요경영진 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 분 기 | 전 분 기 | 당 분 기 | 전 분 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,800,000 | 4,000,000 | - | 100,000 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 감소 | (6,800,000) | - | - | (100,000) |
| 기말금액 | - | 4,000,000 | - | - |
(6) 당 분 기 말 현재 특수관계자간의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 피보증인 | 보증금액 | 지급보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | (주)코스나인 | 336,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | (주)코스나인 | 2,432,000 | 사채 지급보증 |
(7) 당 분 기와 전 분 기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 202,113 | 226,833 |
| 퇴직급여 전입 | 6,521 | - |
35. 현금흐름표&cr&cr(1) 당 분 기와 전 분 기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (5,303,791) | (2,597,273) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용의 가산 | 4,009,476 | 2,324,966 | ||
| 퇴직급여 | 96,057 | 115,697 | ||
| 대손상각비 | 218,124 | 33,674 | ||
| 감가상각비 | 343,517 | 362,619 | ||
| 무형자산상각비 | 5,105 | 19,786 | ||
| 재고자산평가손실 | 174,959 | 365,842 | ||
| 기타충당부채전입 | 1,050 | - | ||
| 기타의대손상각비 | - | 470,385 | ||
| 이자비용 | 835,933 | 1,070,277 | ||
| 사채상환손실 | 2,135,541 | 140,155 | ||
| 외화환산손실 | - | 3,962 | ||
| 법인세비용 | 199,190 | (257,431) | ||
| 현금의 유입이 없는 수익의 차감 | (148,818) | (331,444) | ||
| 이자수익 | 79,505 | 4,467 | ||
| 외화환산이익 | 6,028 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 6,941 | - | ||
| 재고자산평가충당금환입 | 36,344 | 312,872 | ||
| 대손충당금환입 | 20,000 | - | ||
| 기타충당부채환입 | - | 4,581 | ||
| 금융보증부채환입 | - | 262 | ||
| 사채상환이익 | - | 9,262 | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (701,986) | (1,977,537) | ||
| 매출채권및기타채권 | (540,414) | (1,094,771) | ||
| 미청구공사 | 5,936 | 15,515 | ||
| 기타자산 | (370,564) | (1,097,615) | ||
| 재고자산 | (405,076) | 1,649,635 | ||
| 매입채무및기타채무 | (523,255) | (1,679,606) | ||
| 기타금융부채 | 91,850 | (153) | ||
| 기타부채 | 1,066,456 | 221,362 | ||
| 순확정급여부채 | (26,919) | 8,096 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,145,119) | (2,581,288) |
&cr(2) 당 분 기 와 전 분 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 증가 | 133,181 | 65,456 |
| 결손금보전 | - | 70,000,000 |
| 사채의 전환 및 상환 | 8,770,609 | 301,709 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성차입금 | 390,000 | 14,000,000 | - | - | - | - | - | 14,390,000 |
| 유동성사채 | 22,192,055 | (22,575,419) | 2,743,232 | - | - | 905,411 | - | 3,265,279 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사채 | 2,367,056 | - | 8,514 | - | - | - | - | 2,375,570 |
| 리스부채(주1) | 572,263 | (99,402) | 10,391 | 133,181 | - | - | - | 616,433 |
| 기타금융부채 | 44,000 | (5,000) | - | - | - | - | 39,000 | |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 25,565,374 | (8,679,821) | 2,762,137 | 133,181 | - | 905,411 | - | 20,686,282 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.
&cr2) 전분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성차입금 | 2,390,000 | 895,544 | - | - | - | - | - | 3,285,544 |
| 유동성사채 | 25,382,827 | (4,283,299) | 785,162 | - | - | 505,884 | - | 22,390,574 |
| 장기차입금 | 14,968,946 | - | 19,757 | - | - | - | - | 14,988,703 |
| 리스부채(주1) | 788,093 | (128,004) | 16,517 | 87,146 | - | - | (19,622) | 744,130 |
| 기타금융부채 | 80,000 | - | - | - | - | - | - | 80,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 43,609,866 | (3,515,759) | 821,436 | 87,146 | - | 505,884 | (19,622) | 41,488,951 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.
36. 위험관리
&cr(1) 자본위험관리&cr&cr 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.&cr
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금및사채총계 | 20,030,849 | 24,949,112 |
| 차감:현금및현금성자산 | (3,228,884) | (15,330,097) |
| 순차입금 | 16,801,965 | 9,619,015 |
| 자본총계 | 18,045,666 | 24,042,253 |
| 총자본부채비율 | 93.11% | 40.01% |
(2) 금융위험관리&cr&cr 연결실체 의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체 의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr&cr전기말 이후 연결실체 의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 이자율위험&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 차입금및사채 | 2,822,000 |
&cr 연결실체 는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금및사채 | (28,220) | (28,220) | 28,220 | 28,220 |
2) 환율위험&cr 연결실체 는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체 의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | USD 238,247.13 | 288,470 | USD 654,823.80 | 776,294 |
&cr 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당 분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 28,847 | (28,847) |
3) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당 사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당 사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
4) 유동성위험&cr 당 사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당 사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다 .&cr
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 무이자 | 1,809,575 | 293,661 | - | 2,103,236 |
| 변동이자율상품 | 390,000 | 2,432,000 | - | 2,822,000 | |
| 고정이자율상품 | 17,600,095 | - | - | 17,600,095 | |
| 금융부채소계 | 19,799,670 | 2,725,661 | - | 22,525,331 | |
| 지급이자 | 변동이자율상품 | 152,331 | 79,131 | - | 231,462 |
| 고정이자율상품 | 921,227 | 11,507 | - | 932,734 | |
| 지급이자소계 | 1,073,558 | 90,638 | - | 1,164,196 | |
| 금융보증소계 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 20,873,228 | 2,816,299 | - | 23,689,527 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 무이자 | 2,212,911 | 311,288 | - | 2,524,199 |
| 변동이자율상품 | 390,000 | 2,432,000 | - | 2,822,000 | |
| 고정이자율상품 | 26,441,501 | - | - | 26,441,501 | |
| 금융부채소계 | 29,044,412 | 2,743,288 | - | 31,787,700 | |
| 지급이자 | 변동이자율상품 | 157,499 | 115,657 | - | 273,156 |
| 고정이자율상품 | 290,000 | 311,123 | - | 601,123 | |
| 지급이자소계 | 447,499 | 426,780 | - | 874,279 | |
| 합 계 | 29,491,911 | 3,170,068 | - | 32,661,979 |
37. 물적분할&cr
당사는 2021년 6월 22일자 이사회에서 스마트사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 해당 사업부문의 전문성을 특화하고 독립적인 의사결정을 통해 경영 효율성을 제고하고 기업가치를 극대화 하고자 스마트사업부문을 분할하기로 결의하였으며 2021년 7월 9일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사분할의 진행은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 분할방법 | 물적분할 |
| 분할회사 | 주식회사 코스나인(분할존속기업) |
| 주식회사 지인커뮤니케이션(분할신설기업) | |
| 주주총회승인 | 2021-07-09 |
| 분할기일 | 2021-09-01 |
38. 중단영업&cr&cr당사는 2018년 이사회 결의에 의하여, 전자부품제조업 사업부문을 중단하였으며, 이와 관련된 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 이러한 사업의 중단에 따른 당분기말 및 전기말 현재의 처분자산집단의 자산 및 부채, 당분기와 전분기 중 인식한 중단영업손익과 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.&cr
(1) 처분자산집단의 자산 및 부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - |
| 처분자산 합계 | - | - |
| 처분부채 합계 | - | - |
| 처분자산 순자산 | - | - |
(2) 중단영업손익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | - | (43,476) |
| 영업이익(손실) | - | (43,616) |
| 영업외손익 | - | (500,000) |
| 법인세차감전순이익(손실) | - | (543,616) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단사업이익(손실) | - | (543,616) |
&cr(3) 중단현금흐름
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업현금흐름 | - | (43,616) |
| 투자현금흐름 | - | - |
| 재무현금흐름 | - | - |
| 순현금흐름 | - | (43,616) |
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 21 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 13,098,337,639 | 23,166,562,227 |
| 현금및현금성자산 | 2,740,332,020 | 14,547,157,046 |
| 매출채권및기타채권 | 2,210,725,873 | 2,044,839,247 |
| 기타유동금융자산 | 6,419,351,347 | 5,406,706,379 |
| 기타유동자산 | 304,358,539 | 30,321,154 |
| 당기법인세자산 | 23,266,470 | 12,900,080 |
| 재고자산 | 1,400,303,390 | 1,124,638,321 |
| 비유동자산 | 28,333,755,283 | 28,505,626,814 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 1,114,283,191 | 1,114,283,191 |
| 유형자산 | 25,638,210,991 | 25,799,699,880 |
| 무형자산 | 52,533,862 | 57,534,137 |
| 사용권자산 | 556,128,453 | 507,759,349 |
| 기타비유동금융자산 | 972,598,786 | 1,026,350,257 |
| 자산총계 | 41,432,092,922 | 51,672,189,041 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 20,312,021,343 | 24,723,804,209 |
| 매입채무및기타채무 | 18,831,209,695 | 24,060,282,162 |
| 단기매입채무 | 547,148,638 | 434,895,488 |
| 단기미지급금 | 224,343,908 | 765,206,981 |
| 유동성차입금 | 14,460,000,000 | 390,000,000 |
| 유동성사채 | 3,265,278,945 | 22,192,055,391 |
| 유동성리스부채 | 334,438,204 | 278,124,302 |
| 기타유동금융부채 | 582,228,273 | 532,385,837 |
| 기타유동부채 | 898,583,375 | 131,136,210 |
| 비유동부채 | 2,650,392,596 | 2,652,488,545 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,650,392,596 | 2,652,488,545 |
| 사채 | 2,375,570,451 | 2,367,056,338 |
| 비유동리스부채 | 235,822,145 | 241,432,207 |
| 기타비유동금융부채 | 39,000,000 | 44,000,000 |
| 이연법인세부채 | ||
| 충당부채 | ||
| 부채총계 | 22,962,413,939 | 27,376,292,754 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 23,976,216,500 | 23,976,216,500 |
| 기타불입자본 | 44,183,514,514 | 44,889,735,062 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (49,690,052,031) | (44,570,055,275) |
| 자본총계 | 18,469,678,983 | 24,295,896,287 |
| 자본과부채총계 | 41,432,092,922 | 51,672,189,041 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,739,921,204 | 1,739,921,204 | 4,488,431,441 | 4,488,431,441 |
| 매출원가 | 2,014,798,882 | 2,014,798,882 | 4,108,936,592 | 4,108,936,592 |
| 매출총이익 | (274,877,678) | (274,877,678) | 379,494,849 | 379,494,849 |
| 판매비와관리비 | 1,845,371,346 | 1,845,371,346 | 1,562,231,197 | 1,562,231,197 |
| 영업이익(손실) | (2,120,249,024) | (2,120,249,024) | (1,182,736,348) | (1,182,736,348) |
| 기타이익 | 85,520,343 | 85,520,343 | 62,713,865 | 62,713,865 |
| 기타비용 | 1,566,036 | 1,566,036 | 4,668,900 | 4,668,900 |
| 금융수익 | 86,056,020 | 86,056,020 | 20,823,113 | 20,823,113 |
| 금융비용 | 2,970,567,647 | 2,970,567,647 | 1,207,401,127 | 1,207,401,127 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,920,806,344) | (4,920,806,344) | (2,311,269,397) | (2,311,269,397) |
| 법인세비용 | 199,190,412 | 199,190,412 | (257,430,705) | (257,430,705) |
| 계속영업이익(손실) | (5,119,996,756) | (5,119,996,756) | (2,053,838,692) | (2,053,838,692) |
| 중단영업이익(손실) | (543,616,213) | (543,616,213) | ||
| 당기순이익(손실) | (5,119,996,756) | (5,119,996,756) | (2,597,454,905) | (2,597,454,905) |
| 총포괄손익 | (5,119,996,756) | (5,119,996,756) | (2,597,454,905) | (2,597,454,905) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (107) | (107) | (81) | (81) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (107) | (107) | (81) | (81) |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 15,193,535,500 | 102,822,768,014 | 7,537,710,180 | (106,462,101,945) | 19,091,911,749 |
| 유상증자 | 2,260,000,000 | 3,735,884,300 | 5,995,884,300 | ||
| 전환사채의 조기상환 | (394,589,676) | (394,589,676) | |||
| 결손금보전 | (70,000,000,000) | 70,000,000,000 | |||
| 당기순이익(손실) | (2,597,454,905) | (2,597,454,905) | |||
| 2021.03.31 (기말자본) | 17,453,535,500 | 36,164,062,638 | 7,537,710,180 | (39,059,556,850) | 22,095,751,468 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 23,976,216,500 | 44,889,735,062 | (44,570,055,275) | 24,295,896,287 | |
| 유상증자 | |||||
| 전환사채의 조기상환 | (706,220,548) | (706,220,548) | |||
| 결손금보전 | |||||
| 당기순이익(손실) | (5,119,996,756) | (5,119,996,756) | |||
| 2022.03.31 (기말자본) | 23,976,216,500 | 44,183,514,514 | (49,690,052,031) | 18,469,678,983 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,946,553,361) | (1,455,126,420) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,936,186,971) | (1,454,977,250) |
| 당기순이익 | (5,119,996,756) | (2,597,454,905) |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,996,050,245 | 2,032,378,635 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (156,428,090) | (59,807,999) |
| 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동 | (655,812,370) | (830,092,981) |
| 법인세의납부 | (10,366,390) | (149,170) |
| 투자활동현금흐름 | (1,019,827,038) | (1,181,317,090) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,081,411,052 | 2,767,310 |
| 유형자산의 처분 | 8,000,000 | |
| 기타금융자산의 감소 | 2,003,958,219 | |
| 이자의 수취 | 69,452,833 | 2,767,310 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,101,238,090) | (1,184,084,400) |
| 유형자산의 취득 | 86,238,090 | 18,804,400 |
| 기타금융자산의 증가 | 3,015,000,000 | 1,165,280,000 |
| 재무활동현금흐름 | (8,840,444,627) | 1,203,222,499 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,070,000,000 | 6,011,600,000 |
| 유상증자 | 14,070,000,000 | 6,011,600,000 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (22,910,444,627) | (4,808,377,501) |
| 리스부채의 상환 | 91,961,706 | 114,787,366 |
| 사채의 상환 | 22,575,419,006 | 4,283,299,206 |
| 기타금융부채의 감소 | 5,000,000 | |
| 자본거래 수수료 | 15,715,700 | |
| 이자의 지급 | 238,063,915 | 394,575,229 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (11,806,825,026) | (1,433,221,011) |
| 외화표시예금으로인한환율변동효과 | (3,961,775) | |
| 기초현금및현금성자산 | 14,547,157,046 | 4,102,479,602 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,740,332,020 | 2,665,296,816 |
5. 재무제표 주석
| 제 22 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 제 21 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 |
| &cr&cr주식회사 코스나인 |
&cr
1. 회사의 개요&cr&cr
주식회사 코스나인(이하 "당사")은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당분기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2020년 9월 경영권양수도계약을 통하여 당사의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회결의에 의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고,본사를 대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다. &cr
당분기말 현재 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 23,976백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| 아이큐어(주) | 5,520,000 | 11.51% | 최대주주 |
| 바이오라인밸류인베스트먼트 | 4,440,219 | 9.26% | |
| 백광열 | 1,820,814 | 3.80% | 대표이사 |
| (주)클레어스코리아 | 65,000 | 0.14% | |
| 자기주식 | 1,044 | 0.00% | |
| 기타 | 36,105,356 | 75.29% | |
| 합 계 | 47,952,433 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
&cr동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다..&cr&cr1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
&cr동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
&cr2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.&cr
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
3. 중요한 판단과 추정&cr
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.&cr&cr한편, 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 당사의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 보고기간 말일 현재로는 측정할 수 없으므로 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr&cr중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.&cr
4. 부문별정보&cr&cr당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 부문별 매출 및 매출원가&cr&cr당분기와 전분기의 당사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품부문 | 1,739,921 | 2,014,799 | 4,374,505 | 4,015,716 |
| ITS부문 | - | - | 113,926 | 93,221 |
| 합 계 | 1,739,921 | 2,014,799 | 4,488,431 | 4,108,937 |
(2) 부문별 자산 및 부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품부문 | 41,432,093 | 22,962,414 | 51,672,189 | 27,376,293 |
| ITS부문 | - | - | - | - |
| 합 계 | 41,432,093 | 22,962,414 | 51,672,189 | 27,376,293 |
&cr(3) 지역에 대한 정보&cr&cr당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 1,515,566 | 1,951,361 |
| 해외매출 | ||
| 중국 | - | 2,136,428 |
| 미국 | 202,328 | 400,642 |
| 스위스 | 22,027 | - |
| 합 계 | 1,739,921 | 4,488,431 |
(4) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출비율 | 매출액 | 매출비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경자화모상해유한공사 | - | 0.00% | 2,136,428 | 47.60% |
| (주)클레어스코리아 | 456,539 | 26.24% | 521,049 | 11.61% |
| BioMedical Research Laboratories,LLC | 202,328 | 11.63% | 400,642 | 8.93% |
&cr5. 현금및현금성자산&cr&cr당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 1,355 | - |
| 제예금 | 2,738,977 | 14,547,157 |
| 합 계 | 2,740,332 | 14,547,157 |
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,389,391 | 4,145,823 |
| 미수금 | 1,187,568 | 1,067,126 |
| 단기대여금 | 1,895,890 | 1,895,890 |
| 취득가액 계 | 7,472,849 | 7,108,839 |
| 차감:대손충당금 | (5,262,123) | (5,063,999) |
| 장부가액 계 | 2,210,726 | 2,044,840 |
&cr상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7~12개월 | 244,801 | 600,201 |
| 1년 초과 | 2,185,617 | 1,612,093 | |
| 미수금 | 7~12개월 | 100,000 | 100,000 |
| 1년 초과 | 835,815 | 855,815 | |
| 대여금 | 7~12개월 | 200,000 | 250,000 |
| 1년 초과 | 1,695,890 | 1,645,890 | |
| 합 계 | 5,262,123 | 5,063,999 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7~12개월 | 244,801 | 811,611 |
| 1년초과 | - | - | |
| 미수금 | 7~12개월 | 4 | 4 |
| 1년초과 | 23,042 | 23,042 | |
| 합 계 | 267,847,615 | 834,657,549 |
(4) 당분기와 전분기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,212,294 | 955,815 | 1,895,890 | 5,063,999 | 1,593,978 | 612,409 | 1,545,889 | 3,752,276 |
| 전입 | 218,124 | - | - | 218,124 | 33,674 | - | - | 33,674 |
| 환입 | - | (20,000) | - | (20,000) | - | - | (17,431) | (17,431) |
| 제각 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 2,430,418 | 935,815 | 1,895,890 | 5,262,123 | 1,627,652 | 612,409 | 1,528,458 | 3,768,519 |
7. 기타금융자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 3,382,531 | - | 3,382,531 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 3,006,941 | - | 2,003,958 | - |
| 미수수익 | 30,976 | - | 21,314 | |
| 대손충당금 | (1,097) | - | (1,097) | |
| 장기금융상품 | - | 120,000 | - | 120,000 |
| 장기대여금 | - | - | - | 500,000 |
| 보증금 | - | 925,181 | - | 910,181 |
| 기타 | - | 47,418 | - | 116,170 |
| 합계 | 6,419,351 | 972,599 | 5,406,706 | 1,026,351 |
| (주1) | 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 전액 자산유동화전자단기사채(ABSTB)입니다. |
&cr(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 3,382,531 | 3,382,531 | 전환사채 담보 |
&cr8. 기타자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 292,657 | 29,863 |
| 대손충당금 | (29,863) | (29,863) |
| 선급비용 | 41,564 | 30,321 |
| 합 계 | 304,358 | 30,321 |
9. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 1,086,724 | (447,420) | 639,304 | 1,079,905 | (272,461) | 807,444 |
| 재공품 | 130,332 | (42,588) | 87,744 | 88,925 | (43,282) | 45,643 |
| 제품 | 271,643 | (49,399) | 222,244 | 356,601 | (85,050) | 271,551 |
| 상품 | 451,011 | - | 451,011 | - | - | - |
| 합 계 | 1,939,710 | (539,407) | 1,400,303 | 1,525,431 | (400,793) | 1,124,638 |
&cr10. 종속기업투자&cr&cr당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD | 화장품 유통업 | 중국 | 100% | 100% | 872,655 | 872,655 |
| (주)지인커뮤니케이션(주1) | 서비스업 | 대한민국 | 100% | 100% | 241,628 | 241,628 |
| 합 계 | 1,114,283 | 1,114,283 |
(주1) 2021년 9월 1일을 분할기일로 하여 스마트사업부문 전부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다(주석37 참조).
11. 유형자산 및 투자부동산&cr&cr(1) 유형자산&cr&cr1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,309,559 | - | 9,309,559 | 9,309,559 | - | 9,309,559 |
| 건물 | 13,984,405 | (559,960) | 13,424,445 | 13,984,405 | (472,557) | 13,511,848 |
| 구축물 | 245,868 | (33,802) | 212,066 | 245,868 | (19,120) | 226,748 |
| 기계장치 | 5,252,986 | (2,738,747) | 2,514,239 | 5,121,685 | (2,608,200) | 2,513,485 |
| 차량운반구 | 30,590 | (25,960) | 4,630 | 42,406 | (36,328) | 6,078 |
| 공구와기구 | 198,918 | (193,548) | 5,370 | 198,918 | (193,205) | 5,713 |
| 비품 | 1,227,668 | (1,154,844) | 72,824 | 1,223,928 | (1,147,134) | 76,794 |
| 시설장치 | 123,552 | (34,384) | 89,168 | 122,011 | (28,789) | 93,222 |
| 건설중인자산 | 5,909 | - | 5,909 | 56,252 | - | 56,252 |
| 합 계 | 30,379,455 | (4,741,245) | 25,638,210 | 30,305,032 | (4,505,333) | 25,799,699 |
2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,309,559 | - | - | - | - | 9,309,559 |
| 건물 | 13,511,848 | - | - | - | (87,403) | 13,424,445 |
| 구축물 | 226,748 | - | - | - | (14,682) | 212,066 |
| 기계장치 | 2,513,485 | 9,738 | 121,562 | - | (130,546) | 2,514,239 |
| 차량운반구 | 6,078 | - | - | - | (1,448) | 4,630 |
| 공구와기구 | 5,713 | - | - | - | (343) | 5,370 |
| 비품 | 76,794 | 3,740 | - | - | (7,710) | 72,824 |
| 시설장치 | 93,222 | 1,541 | - | - | (5,595) | 89,168 |
| 건설중인자산 | 56,252 | 71,219 | (121,562) | - | 5,909 | |
| 합 계 | 25,799,699 | 86,238 | - | - | (247,727) | 25,638,210 |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,898,817 | - | - | - | - | 8,898,817 |
| 건물 | 12,939,256 | - | - | - | (81,721) | 12,857,535 |
| 구축물 | 178,306 | 1,864 | - | - | (2,278) | 177,892 |
| 기계장치 | 2,974,322 | - | - | - | (127,426) | 2,846,896 |
| 차량운반구 | 31,967 | - | - | - | (3,409) | 28,558 |
| 공구와기구 | 27,016 | - | - | - | (6,639) | 20,377 |
| 비품 | 156,765 | 16,940 | - | - | (22,989) | 150,716 |
| 시설장치 | 41,175 | - | - | - | (2,394) | 38,781 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 25,247,624 | 18,804 | - | - | (246,856) | 25,019,572 |
(2) 투자부동산&cr&cr1) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 21,496,871 | - | - | - | - | 21,496,871 |
| 건물 | 7,502,597 | - | - | - | - | 7,502,597 |
| 구축물 | 147,840 | - | - | - | - | 147,840 |
| 시설장치 | 25,089 | - | - | - | - | 25,089 |
| 합 계 | 29,172,397 | - | - | - | - | 29,172,397 |
&cr2) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료 수익은 없습니다.
(3) 담보제공자산 및 화재보험가입&cr&cr1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종류 | 채권자 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 김포 토지및건물 | 차입금(운전자금) | 상상인저축은행 등 | 18,200,000 |
| 기계장치 | 차입금(운전자금) | 상상인저축은행 등 | 18,200,000 |
2) 당분기말 현재 당사의 화재보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | 질권자 | 질권금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김포공장 및&cr기숙사 | 건물 | 16,107,419 | 현대해상화재보험(주) | 한남동 새마을금고 등 | 19,500,000 |
| 기계장치 | 5,137,028 | ||||
| 공기구비품 | 813,901 | ||||
| 재고자산 | 3,000,000 |
12. 무형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 5,383,856 | 2,719,617 | 603,516 | 8,706,989 | 5,383,856 | 2,719,617 | 603,516 | 8,706,989 |
| 상각누계액 | - | - | (540,276) | (540,276) | - | - | (535,276) | (535,276) |
| 손상차손누계액 | (5,383,856) | (2,719,617) | (10,706) | (8,114,179) | (5,383,856) | (2,719,617) | (10,706) | (8,114,179) |
| 장부금액 | - | - | 52,534 | 52,534 | - | - | 57,534 | 57,534 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | 57,534 | 57,534 | - | - | 125,484 | 125,484 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각비 | - | - | (5,000) | (5,000) | - | - | (19,785) | (19,785) |
| 기말금액 | - | - | 52,534 | 52,534 | - | - | 105,699 | 105,699 |
&cr13. 리스계약&cr
(1) 사용권자산 &cr&cr당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 386,867 | - | - | (55,267) | - | 331,600 |
| 차량운반구 | 120,892 | 133,181 | - | (29,544) | - | 224,529 |
| 합 계 | 507,759 | 133,181 | - | (84,811) | - | 556,129 |
(전분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 519,973 | - | - | (69,110) | (20,801) | 430,062 |
| 차량운반구 | 218,643 | 65,456 | - | (35,564) | - | 248,535 |
| 합 계 | 738,616 | 65,456 | - | (104,674) | (20,801) | 678,597 |
(2) 리스부채&cr&cr당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기 )
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 519,557 | 133,180 | - | (91,962) | 9,485 | - | 570,260 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (334,438) | ||||||
| 비유동리스부채 | 235,822 |
&cr(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 748,368 | 65,456 | - | (114,787) | 13,485 | (20,801) | 691,721 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (399,071) | ||||||
| 비유동리스부채 | 292,650 |
(3) 리스계약으로 인한 비용인식액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 84,811 | 104,675 |
| 이자비용 | 9,485 | 13,485 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료 | 4,510 | 10,488 |
| 합 계 | 98,806 | 128,648 |
&cr한편, 당분기와 전분기에 리스와 관련한 당사의 총 현금 유출금액은 각각 96,471천원 및 125,275천원입니다.&cr
14. 매입채무 및 기타채무&cr
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 547,149 | 434,895 |
| 미지급금 | 224,344 | 765,207 |
| 합 계 | 771,493 | 1,200,102 |
15. 차입금&cr&cr당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 기업은행 | 5.61% | 390,000 | 390,000 |
| 운전자금 | 상상인저축은행 | 6.50% | 7,500,000 | - |
| 운전자금 | 상상인플러스저축은행 | 6.50% | 6,500,000 | - |
| 운전자금 | (주)지인커뮤니케이션 | - | 70,000 | - |
| 단기차입금 합계 | 14,460,000 | 390,000 | ||
| 가산: 장기차입금 유동성 대체 | - | - | ||
| 유동성차입금 계 | 14,460,000 | 390,000 |
&cr당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보제공되고 있으며(주석11참조), 무역보험공사 등으로부터 지급보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).
16. 사채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사모사채 | 2,375,570 | 2,367,056 |
| 전환사채 | 3,265,279 | 22,192,055 |
| 합 계 | 5,640,849 | 24,559,111 |
| 유동성 대체 | (3,265,279) | (22,192,055) |
| 비유동성 사채 | 2,375,570 | 2,367,056 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무보증 사모사채 | 2021.09.28 | 2023.09.28 | 5.89% | 1,344,000 | 1,344,000 |
| 제4회 무보증 사모사채 | 2021.10.28 | 2023.10.28 | 6.34% | 1,088,000 | 1,088,000 |
| 사채할인발행차금 | (56,430) | (64,944) | |||
| 유동성 대체 | - | - | |||
| 비유동사채 합계 | 2,375,570 | 2,367,056 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2) | 2020.03.12 | 2023.03.12 | 2.00% | 2,644,275 | 4,751,908 |
| 제19회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주3) | 2020.08.18 | 2023.08.18 | 5.00% | 621,004 | 610,233 |
| 제20회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주1) | 2020.12.03 | 2023.12.03 | 0.00% | - | 2,999,023 |
| 제21회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주1) | 2021.10.20 | 2024.10.20 | 1.00% | - | 13,830,892 |
| 유동성 대체 | (19,380,353) | (22,386,054) | |||
| 비유동 전환사채 금액 | - | - |
| (주1) | 제17회 및 제20회, 제21회 무기명식 사모 전환사채 중 일부는 당분기 중 조기상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환손익을 계상하였습니다(주석28 참조). |
(주2) 당분기말 현재 제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 2.00% |
| 만기보장수익율 | 5.00% |
| 행사가격 | 1,013원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권&cr투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. &cr&cr2. 전환가격 조정&cr(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. &cr(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. &cr(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. &cr(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. &cr(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공 | 1. 담보제공자산내역 : 정기예금&cr2. 담보제공금액 : 3,510,000천원&cr3. 담보제공방법 : 질권설정 |
(주3) 당분기말 현재 제19회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 5.00% |
| 만기보장수익율 | 7.00% |
| 행사가격 | 1,101원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권&cr투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. &cr&cr2. 전환가격 조정&cr(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. &cr(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. &cr(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. &cr(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. &cr(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공 | 1. 담보제공자산내역 : 정기예금&cr2. 담보제공금액 : 780,000천원&cr3. 담보제공방법 : 질권설정 |
17. 기타금융부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 582,228 | - | 532,386 | - |
| 임대보증금 | - | 39,000 | - | 44,000 |
| 합 계 | 582,228 | 39,000 | 532,386 | 44,000 |
18. 기타부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| 분단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 36,920 | 29,958 |
| 선수금 | 861,664 | 101,178 |
| 합 계 | 898,584 | 131,136 |
19. 충당부채&cr&cr당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 소송충당부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 15,971 | - | 9,702 |
| 전입 | - | - | - | - |
| 환입 | - | (4,581) | - | - |
| 기말금액 | - | 11,390 | - | 9,702 |
20. 퇴직급여제도
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 457,851 | 392,242 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (505,269) | (508,412) |
| 순확정급여부채 | (47,418) | (116,170) |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 392,242 | (508,412) | (116,170) | 469,944 | (500,060) | (30,116) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | - | - | - | - | - | - |
| 당기근무원가 | 98,061 | - | 98,061 | 117,486 | - | 117,486 |
| 이자비용(이자수익) | - | (2,390) | (2,390) | - | (1,789) | (1,789) |
| 소 계 | 490,303 | (510,802) | (20,499) | 587,430 | (501,849) | 85,581 |
| 재측정요소 | ||||||
| 사외적립자산의 수익 | - | - | - | - | - | - |
| 재무적가정의 변동차이 | - | - | - | - | - | - |
| 예측치와 실제치의 발생 결과 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - |
| 기여금 | ||||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||||
| 지급액 | (32,452) | 5,533 | (26,919) | (60,569) | 68,665 | 8,096 |
| 기말금액 | 457,851 | (505,269) | (47,418) | 526,861 | (433,184) | 93,677 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 27 | 19 |
| 정기예금 | 212,036 | 211,228 |
| 수익증권 | 293,206 | 297,166 |
| 합 계 | 505,269 | 508,413 |
&cr사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.&cr
21. 자본금 &cr
당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 47,952,433 | 23,976,217 | 30,387,071 | 15,193,536 |
| 유상증자(주1) | - | - | 4,520,000 | 2,260,000 |
| 전환권행사(주2) | - | - | - | - |
| 기말 | 47,952,433 | 23,976,217 | 34,907,071 | 17,453,536 |
(주1) 당사의 전분기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 |
| 1차 | |
| 증자목적 | 시설 및 운영자금 조달 |
| 발행주식종류 | 보통주 |
| 주당발행가액(원) | 1,330 |
22. 기타불입자본&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 18,411,353 | 18,411,353 |
| 감자차익(주1) | 19,346,842 | 19,346,842 |
| 자기주식 | (2,445) | (2,445) |
| 자기주식처분손실 | (1,247,252) | (1,247,252) |
| 전환권대가 | 469,485 | 3,535,655 |
| 기타자본잉여금 | 7,205,532 | 4,845,583 |
| 합 계 | 44,183,515 | 44,889,736 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 44,889,736 | 102,822,768 |
| 유상증자 | - | 3,735,884 |
| 결손금 보전 | - | (70,000,000) |
| 전환사채의 조기상환 | (706,221) | (394,589) |
| 기말금액 | 44,183,515 | 36,164,063 |
23. 기타자본구성요소&cr
당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.
&cr24. 이익잉여금(결손금)&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 344,068 | 344,068 |
| 미처분이익잉여금 | (50,034,120) | (44,914,123) |
| 합 계 | (49,690,052) | (44,570,055) |
&cr(2) 당분기와 전 분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (44,570,055) | (106,462,102) |
| 결손금보전 | - | 70,000,000 |
| 당기순이익(손실) | (5,119,997) | (2,597,454) |
| 기말금액 | (49,690,052) | (39,059,556) |
25. 수익&cr&cr(1) 당분기와 전 분기 의 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재화의 판매 | 1,721,884 | 4,360,394 |
| 용역의 제공 | 18,037 | 128,037 |
| 합 계 | 1,739,921 | 4,488,431 |
&cr(2) 당사는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에서 인식하는 수익: | |||
| 화장품부문 | 재화의 판매 | 1,721,884 | 4,360,395 |
| 상품유통 | - | - | |
| ITS부문 | 재화의 판매 | - | - |
| 소 계 | 1,721,884 | 4,360,395 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |||
| 화장품부문 | 수수료 등 | 18,037 | 14,110 |
| ITS 설치 및 유지관리 | - | 113,926 | |
| 기타 | - | - | |
| 소 계 | 18,037 | 128,036 | |
| 합 계 | 1,739,921 | 4,488,431 |
26. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비 | ||
| 운반비 | 646 | 799 |
| 지급수수료 | 795,523 | 482,355 |
| 접대비 | 58,739 | 71,117 |
| 광고선전비 | 260 | 780 |
| 판매비 계 | 855,168 | 555,051 |
| 관리비 | ||
| 급여 | 338,834 | 389,273 |
| 퇴직급여 | 24,778 | 21,293 |
| 복리후생비 | 60,470 | 62,480 |
| 여비교통비 | 5,818 | 5,828 |
| 통신비 | 2,742 | 5,880 |
| 세금과공과 | 3,097 | 6,458 |
| 감가상각비 | 96,583 | 97,528 |
| 임차료 | 2,766 | 5,238 |
| 차량유지비 | 8,727 | 16,285 |
| 경상연구개발비 | 183,394 | 302,215 |
| 소모품비 | 2,547 | 1,889 |
| 무형자산상각비 | 4,536 | 6,268 |
| 대손상각비 | 218,124 | 33,674 |
| 기타 | 37,787 | 52,871 |
| 관리비 계 | 990,203 | 1,007,180 |
| 합 계 | 1,845,371 | 1,562,231 |
27. 기타수익 및 비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 6,874 | - |
| 외화환산이익 | 6,028 | - |
| 임대료수익 | 7,407 | 21,000 |
| 대손충당금환입 | 20,000 | 29,615 |
| 하자보수충당부채환입 | - | 8,696 |
| 유형자산처분이익 | 8,000 | - |
| 잡이익 | 37,211 | 3,403 |
| 합 계 | 85,520 | 62,714 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,375 | 3,962 |
| 잡손실 | 191 | 707 |
| 합 계 | 1,566 | 4,669 |
28. 금융수익 및 원가&cr&cr(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 835,027 | 1,067,246 |
| 사채상환손실 | 2,135,541 | 140,155 |
| 금융원가 소계 | 2,970,568 | 1,207,401 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 79,115 | 4,336 |
| 금융보증부채환입 | 6,941 | - |
| 사채상환이익 | - | 7,224 |
| 외환차익 | - | 9,262 |
| 금융수익 소계 | 86,056 | 20,822 |
| 순금융원가(수익) | 2,884,512 | 1,186,579 |
(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및예적금 | 79,115 | 2,767 |
| 대여금 | - | 1,569 |
| 합 계 | 79,115 | 4,336 |
&cr(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 85,325 | 238,016 |
| 사채 | 740,217 | 815,745 |
| 리스부채 | 9,485 | 13,485 |
| 합 계 | 835,027 | 1,067,246 |
&cr 29. 법인세비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (368,725) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 199,190 | 111,294 |
| 법인세비용 | 199,190 | (257,431) |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 199,190 | (257,431) |
| 중단영업과 관련된 법인세비용 | - | - |
(2) 당분기와 전분기 의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,920,806) | (2,854,885) |
| 계속영업 법인세비용차감전순이익 | (4,920,806) | (2,311,269) |
| 중단영업 법인세비용차감전순이익 | - | (543,616) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,082,577) | (628,075) |
| 조정사항 | ||
| 이연법인세미인식효과(결손금) | 1,078,826 | 278,773 |
| 기타 | 202,941 | 91,871 |
| 법인세비용 | 199,190 | (257,431) |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직 접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 864,817 | 177,670 |
| 기타자본잉여금 | (665,627) | (66,376) |
| 합 계 | 199,190 | 111,294 |
30. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당분기와 전분기 의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | 7,206 | 1,990,878 |
| 원재료비 및 기타 매입액 등 | 868,254 | 909,060 |
| 종업원급여 | 1,013,916 | 1,228,359 |
| 감가상각비 | 332,539 | 384,140 |
| 무형자산상각비 | 5,000 | 19,785 |
| 지급수수료 | 798,379 | 715,668 |
| 기타비용 등 | 834,876 | 423,275 |
| 합 계 | 3,860,170 | 5,671,165 |
31. 주당손익&cr
(1) 기본주당순손익&cr&cr1) 당분기와 전분기 의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (5,119,996,756) | (2,597,454,905) |
| 계속영업이익(손실) | (5,119,996,756) | (2,053,838,692) |
| 중단사업이익(손실) | - | (543,616,213) |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) | 47,951,389 | 32,143,805 |
| 주당순이익(손실) | (107) | (81) |
| 계속영업주당순이익(손실) | (107) | (64) |
| 중단영업주당순이익(손실) | - | (17) |
&cr2) 당분기와 전분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 분기 )
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 47,952,433 | 90 | 4,315,718,970 |
| 자기주식 | (1,044) | 90 | (93,960) |
| 주식수 합계 | 4,315,625,010 | ||
| 가중평균일수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 47,951,389 |
(전 분기 )
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 30,387,071 | 90 | 2,734,836,390 |
| 자기주식 | (1,044) | 90 | (93,960) |
| 전환권행사 | 4,520,000 | 35 | 158,200,000 |
| 주식수 합계 | 2,892,942,430 | ||
| 가중평균일수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 32,143,805 |
&cr(2) 희석주당순손익&cr&cr 당 분기와 전분기 의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. &cr&cr32. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 여신한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 기업은행 | 400,000 | 390,000 |
(2) 당 분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 보증제공처 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 거래이행보증 | 서울보증보험 | 거래처 등 | 615,652 |
| 사채 지급보증 | 신용보증기금 | 사채권자 | 2,432,000 |
| 사채 연대보증 | 대표이사 | 사채권자 | 2,432,000 |
| 차입금 지급보증 | 한국무역보험공사 | 기업은행 | 320,000 |
| 차입금 연대보증 | 대표이사 | 기업은행 | 336,000 |
(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코스나인 | 김영주 | 부당이득반환청구 | 45,147 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)디엠하이텍 | 용역비반환청구 | 55,000 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | ㈜소노텍 | 용역비반환청구 | 22,000 | 2심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)지앤티 | 계약금반환 | 462,000 | 2심 진행중 | |
| (주)코스나인 | 도영에프앤비(주) | 물품대금청구 | 21,490 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)그루바코스메틱 | 물품대금청구 | 61,517 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | 김영주 | 부당이득반환청구 | 127,707 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | (주)손태식박태윤 | 대여금 반환 | 100,000 | 1심 진행중 | |
| (주)코스나인 | 김영주 | 불법대출금 반환 | 500,000 | 1심 진행중 | |
| 김영주 | (주)코스나인 | 주식매매대금청구 | 500,000 | 1심 진행중 | |
| 도영에프앤비(주) | (주)코스나인 | 물품대금청구 | 64,522 | 1심 진행중 | |
| (주)그루바코스메틱 | (주)코스나인 | 물품대금청구 | 58,481 | 1심 진행중 | |
| 김인수 | (주)코스나인 | 회계장부등 열람 및 등사가처분 | 100,000 | 1심 진행중 |
&cr당사는 충당부채로 계상한 소송사건을 제외하고는 소송사건의 결과가 별도재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
33. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr&cr(1) 당 분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가 &cr측정금융자산 | 합 계 | 당기손익&cr공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가 &cr측정금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,740,332 | 2,740,332 | - | - | 14,547,157 | 14,547,157 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 2,210,726 | 2,210,726 | - | - | 2,044,839 | 2,044,839 |
| 기타금융자산 | 3,006,941 | - | 4,385,009 | 7,391,950 | 2,003,958 | - | 4,429,098 | 6,433,056 |
| 합 계 | 3,006,941 | - | 9,336,067 | 12,343,008 | 2,003,958 | - | 21,021,094 | 23,025,052 |
&cr (2) 당 분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치&cr 측정금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 | 당기손익공정가치&cr 측정금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 771,493 | 771,493 | - | 1,200,102 | 1,200,102 |
| 차입금 및 사채 | - | 20,100,849 | 20,100,849 | - | 24,949,112 | 24,949,112 |
| 리스부채 | - | 570,260 | 570,260 | - | 519,557 | 519,557 |
| 기타금융부채 | - | 621,228 | 621,228 | - | 576,385 | 576,385 |
| 합 계 | - | 22,063,830 | 22,063,830 | - | 27,245,156 | 27,245,156 |
(3) 당 분기 와 전 분기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치 측정금융자산 | ||
| 당기손익-금융상품평가이익 | 6,941 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 79,115 | 4,336 |
| 대손상각비 | (198,124) | (504,059) |
| 외환차손익 | 5,500 | (3,962) |
| 외화환산손익 | 6,028 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (835,027) | (1,067,246) |
| 사채상환손익 | (2,135,541) | (130,893) |
| 합 계 | (3,071,108) | (1,701,824) |
34. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당 분 기 말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이큐어(주)(주3) | 아이큐어(주)(주3) |
| 종속기업 | COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD. | COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD. |
| (주)지인커뮤니케이션(주1) | (주)지인커뮤니케이션(주1) | |
| 기타 특수관계자 | 바이오라인밸류인베스트먼트(주2) | 바이오라인밸류인베스트먼트(주2) |
| (주)클레어스코리아(주3) | (주)클레어스코리아(주3) | |
| 경자화모상해유한공사(주4) | 경자화모상해유한공사(주4) | |
| Claire's HK Limited(주4) | Claire's HK Limited(주4) |
| (주1) 당사의 스마트사업부 물적분할로 설립된 종속기업입니다. |
| (주2) 당사의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주3) 당사의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주4) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다. |
(2) 당 분 기 와 전 분 기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당분 기 | 전분 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 자산처분 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제로나인 | - | - | - | - | - | 172,418 |
| 아이큐어(주) | 166 | - | (3,058) | - | - | 108,396 |
| (주)클레어스코리아 | 456,889 | 8,000 | - | 385,916 | 22,497 | - |
| 경자화모상해유한공사 | - | - | - | 2,135,678 | - | - |
&cr (3) 당 분 기 말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당 분 기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및&cr기타채권 | 기타 | 매입채무및&cr기타채무 | 기타부채 | 매출채권및&cr기타채권 | 기타 | 매입채무및&cr기타채무 | 기타부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이큐어(주) | - | - | - | - | 359 | - | - | 3,058 |
| (주)지인커뮤니케이션 | - | - | - | - | 15,820 | - | 187 | - |
| (주)클레어스코리아(주1) | 1,290,596 | - | - | - | 1,103,825 | - | - | - |
| 경자화모상해유한공사(주2) | - | - | - | - | 493,852 | - | - | - |
| (주1) 당분기 중 클레어스코리아에 대한 매출채권및기타채권 1,807,596천원에 대하여 511,566천원의 대손상각비를 인식하였습니다. |
| (주2) 당분기 중 경자화모상해유한공사에 대한 매출채권및기타채권 288,470천원에 대하여 각각 288,470천원의 대손상각비를 인식하였습니다. |
(4) 당 분 기 와 전 분 기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | COSNINE (SHANGHAI)&crCO., LTD. | 크루셜텍(주) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 분 기 | 전 분 기 | 당 분 기 | 전 분 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - | 500,000 |
| 증가 | - | 58,265 | - | - |
| 감소 | - | - | - | - |
| 대손설정 | - | - | - | (500,000) |
| 기말금액 | - | 58,265 | - | - |
&cr (5) 당 분 기 와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 아이큐어(주) | (주)지인커뮤니케이션 | (주)제로나인 | 주요경영진 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 분 기 | 전 분 기 | 당 분 기 | 전 분 기 | 당 분 기 | 전 분 기 | 당 분 기 | 전 분 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,800,000 | 4,000,000 | - | - | - | 15,100,000 | - | 100,000 |
| 증가 | - | - | 70,000 | - | - | - | - | - |
| 감소 | (6,800,000) | - | - | - | - | - | - | (100,000) |
| 기말금액 | - | 4,000,000 | 70,000 | - | - | 15,100,000 | - | - |
(6) 당 분 기 말 현재 특수관계자간의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 피보증인 | 보증금액 | 지급보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | (주)코스나인 | 336,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | (주)코스나인 | 2,432,000 | 사채 지급보증 |
(7) 당 분 기와 전 분 기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 168,750 | 226,833 |
| 퇴직급여 전입 | 6,521 | - |
35. 현금흐름표&cr&cr(1) 당 분 기와 전 분 기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (5,119,997) | (2,597,455) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용의 가산 | 3,996,050 | 2,032,378 | ||
| 퇴직급여 | 95,671 | 115,697 | ||
| 대손상각비 | 218,124 | 33,674 | ||
| 감가상각비 | 332,539 | 351,531 | ||
| 무형자산상각비 | 5,000 | 19,786 | ||
| 재고자산평가손실 | 174,958 | 87,373 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 470,385 | ||
| 이자비용 | 835,027 | 1,067,246 | ||
| 사채상환손실 | 2,135,541 | 140,155 | ||
| 법인세비용 | 199,190 | (257,431) | ||
| 현금의 유입이 없는 수익의 차감 | (156,428) | (59,807) | ||
| 이자수익 | 79,115 | 4,336 | ||
| 외화환산이익 | 6,028 | - | ||
| 대손충당금환입 | 20,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 6,941 | - | ||
| 재고자산평가손실충당금환입 | 36,344 | 34,404 | ||
| 기타충당부채환입 | - | 4,581 | ||
| 금융보증부채환입 | - | 7,224 | ||
| 사채상환이익 | - | 9,262 | ||
| 유형자산처분이익 | 8,000 | - | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (655,812) | (830,093) | ||
| 매출채권및기타채권 | (357,982) | (1,034,346) | ||
| 미청구공사 | - | 15,515 | ||
| 기타자산 | (274,037) | 17,155 | ||
| 재고자산 | (414,280) | 1,764,457 | ||
| 매입채무및기타채무 | (428,610) | (1,801,911) | ||
| 기타금융부채 | 78,569 | (530) | ||
| 기타부채 | 767,447 | 201,471 | ||
| 순확정급여부채 | (26,919) | 8,096 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,936,187) | (1,454,977) |
(2) 당 분 기 와 전 분 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 증가 | 133,181 | 65,456 |
| 결손금보전 | - | 70,000,000 |
| 사채의 전환 및 상환 | 8,770,609 | 301,709 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성차입금 | 390,000 | 14,070,000 | - | - | - | - | - | 14,460,000 |
| 유동성사채 | 22,192,055 | (22,575,419) | 2,743,232 | - | - | 905,411 | - | 3,265,279 |
| 리스부채(주1) | 519,556 | (91,962) | 9,485 | 133,181 | (20,801) | - | - | 570,260 |
| 사채 | 2,367,056 | - | 8,514 | - | - | - | - | 2,375,570 |
| 기타금융부채 | 44,000 | (5,000) | - | - | - | - | - | 39,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 25,512,667 | (8,602,381) | 2,761,231 | 133,181 | (20,801) | 905,411 | - | 20,710,109 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.
&cr2) 전분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성차입금 | 2,390,000 | - | - | - | - | - | - | 2,390,000 |
| 유동성사채 | 25,382,827 | (4,283,299) | 785,163 | - | - | 505,884 | - | 22,390,575 |
| 장기차입금 | 14,968,946 | - | 19,757 | - | - | - | - | 14,988,703 |
| 리스부채(주1) | 748,367 | (114,787) | 13,485 | 65,456 | (20,801) | - | - | 691,720 |
| 기타금융부채 | 126,447 | - | (7,224) | - | - | - | 119,223 | |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 43,616,587 | (4,398,086) | 811,181 | 65,456 | (20,801) | 505,884 | - | 40,580,221 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.
36. 위험관리
&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.&cr
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금및사채총계 | 20,100,849 | 24,949,112 |
| 차감:현금및현금성자산 | (2,740,332) | (14,547,157) |
| 순차입금 | 17,360,517 | 10,401,955 |
| 자본총계 | 18,469,679 | 24,295,896 |
| 총자본부채비율 | 93.99% | 42.81% |
(2) 금융위험관리&cr&cr 당사 의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사 의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr&cr전기말 이후 당사 의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 이자율위험&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 차입금및사채 | 2,822,000 |
&cr 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금및사채 | (28,220) | (28,220) | 28,220 | 28,220 |
2) 환율위험&cr 당사 는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 당사 의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | USD 238,247.13 | 288,470 | USD 654,823.80 | 776,294 |
&cr당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr
당 분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 28,847 | (28,847) |
3) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당 사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당 사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
4) 유동성위험&cr 당 사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당 사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다 .&cr
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 무이자 | 1,688,159 | 274,822 | - | 1,962,981 |
| 변동이자율상품 | 390,000 | 2,432,000 | - | 2,822,000 | |
| 고정이자율상품 | 17,670,095 | - | - | 17,670,095 | |
| 금융부채소계 | 19,748,254 | 2,706,822 | - | 22,455,076 | |
| 지급이자 | 변동이자율상품 | 152,332 | 79,130 | - | 231,462 |
| 고정이자율상품 | 921,227 | 11,507 | - | 932,734 | |
| 지급이자소계 | 1,073,559 | 90,637 | - | 1,164,196 | |
| 합 계 | 20,821,813 | 2,797,459 | - | 23,619,272 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 무이자 | 2,010,613 | 285,432 | - | 2,296,045 |
| 변동이자율상품 | 390,000 | 2,432,000 | - | 2,822,000 | |
| 고정이자율상품 | 26,441,501 | - | - | 26,441,501 | |
| 금융부채소계 | 28,842,114 | 2,717,432 | - | 31,559,546 | |
| 지급이자 | 변동이자율상품 | 157,499 | 115,657 | - | 273,156 |
| 고정이자율상품 | 290,000 | 311,123 | - | 601,123 | |
| 지급이자소계 | 447,499 | 426,780 | - | 874,279 | |
| 합 계 | 29,289,613 | 3,144,212 | - | 32,433,825 |
37. 물적분할&cr
당사는 2021년 6월 22일자 이사회에서 스마트사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 해당 사업부문의 전문성을 특화하고 독립적인 의사결정을 통해 경영 효율성을 제고하고 기업가치를 극대화 하고자 스마트사업부문을 분할하기로 결의하였으며 2021년 7월 9일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사분할의 진행은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 분할방법 | 물적분할 |
| 분할회사 | 주식회사 코스나인(분할존속기업) |
| 주식회사 지인커뮤니케이션(분할신설기업) | |
| 주주총회승인 | 2021-07-09 |
| 분할기일 | 2021-09-01 |
당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 유동자산 | 392,885 |
| 현금및현금성자산 | 184,549 |
| 매출채권및기타채권 | 189,465 |
| 기타금융자산 | - |
| 기타자산 | 18,871 |
| 재고자산 | - |
| 비유동자산 | 249,353 |
| 유형자산 | 25,312 |
| 무형자산 | 1,667 |
| 사용권자산 | - |
| 기타금융자산 | 222,374 |
| 이연법인세자산 | - |
| 자산 총계 | 642,238 |
| 유동부채 | 417,110 |
| 매입채무및기타채무 | 244,739 |
| 유동성차입금 | - |
| 기타금융부채 | 27,269 |
| 기타부채 | 139,126 |
| 충당부채 | 5,976 |
| 비유동부채 | 13,500 |
| 확정급여채무 | 13,500 |
| 부채 합계 | 430,610 |
| 이전 순자산 금액(종속기업투자주식) | 211,628 |
38. 중단영업&cr&cr당사는 2018년 이사회 결의에 의하여, 전자부품제조업 사업부문을 중단하였으며, 이와 관련된 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 이러한 사업의 중단에 따른 당분기말 및 전기말 현재의 처분자산집단의 자산 및 부채, 당분기와 전분기 중 인식한 중단영업손익과 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.&cr
(1) 처분자산집단의 자산 및 부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - |
| 처분자산 합계 | - | - |
| 처분부채 합계 | - | - |
| 처분자산 순자산 | - | - |
&cr(2) 중단영업손익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | - | (43,476) |
| 영업이익(손실) | - | (43,616) |
| 영업외손익 | - | (500,000) |
| 법인세차감전순이익(손실) | - | (543,616) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단사업이익(손실) | - | (543,616) |
(3) 중단현금흐름
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업현금흐름 | - | (43,616) |
| 투자현금흐름 | - | - |
| 재무현금흐름 | - | - |
| 순현금흐름 | - | (43,616) |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 규정&cr당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제58조(이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
※ 제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
나. 주요배당지표
500500500-5,303-15,831-11,470-5,119-15,662-11,363-111-400-493---------우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 1분기 | 제21기 | 제20기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력&cr- 해당 없음
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
미상환 전환사채 발행현황 2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무보증 전환사채152019년 06월 10일2022년 06월 10일3,000,000,000기명식&cr보통주2020년 06월 10일~&cr2022년 05월 10일1001,166---담보부 사모&cr전환사채172020년 03월 12일2023년 03월 12일20,000,000,000기명식&cr보통주2021년 03월 12일~&cr2023년 02월 12일1001,0132,700,000,0002,665,350-무보증 전환사채192020년 08월 18일2023년 08월 18일2,000,000,000기명식&cr보통주2021년 08월 18일~&cr2023년 07월 18일1001,101600,000,000544,959-무보증 전환사채202020년 12월 03일2023년 12월 03일4,000,000,000기명식&cr보통주2021년 12월 03일~&cr2023년 11월 03일1001,222---무보증 전환사채212021년 10월 20일2024년 10월 20일15,000,000,000기명식&cr보통주2022년 10월 20일~&cr2024년 09월 20일1001,076---44,000,000,000---3,300,000,0003,210,309-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------2,7003,032-----5,7322,7003,032-----5,732
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
소액공모-2019년 09월 09일운영자금1,000운영자금1,000-주주우선공모-2019년 12월 10일차입금 상환 및 운영자금13,744차입금 상환 및 운영자금13,744-소액공모-2020년 09월 11일차입금 상환 및 운영자금1,000차입금 상환 및 운영자금1,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채132019년 03월 20일차입금 상환 (금융부채 외)&cr및 신규사업을 위한 운영자금3,000차입금 상환 (금융부채 외)&cr및 신규사업을 위한 운영자금3,000-전환사채142019년 03월 13일차입금 상환 (금융부채 외)&cr및 신규사업을 위한 운영자금1,030차입금 상환 (금융부채 외)&cr및 신규사업을 위한 운영자금1,030-전환사채152019년 06월 10일운영자금3,000운영자금3,000-전환사채162019년 08월 28일타법인 증권 취득자금2,000타법인 증권 취득자금2,000-전환사채172020년 03월 12일운영자금 및 채무상환 자금20,000운영자금 및 채무상환 자금20,000-전환사채182020년 07월 10일시설자금, 운영자금, 채무상환자금2,000시설자금, 운영자금, 채무상환자금2,000-전환사채192020년 08월 18일시설자금2,000시설자금2,000-전환사채202020년 12월 03일운영자금4,000운영자금4,000-전환사채212021년 10월 20일기대출금상환 자금15,000기대출금상환 자금15,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제22기&cr1분기 | 단기매출채권 | 4,891,790,893 | 2,437,827,305 | 49.84% |
| 단기미수금 | 1,245,124,347 | 935,815,487 | 75.16% | |
| 단기선급금 | 396,587,404 | 30,823,060 | 7.77% | |
| 단기대여금및수취채권 | 1,895,890,076 | 1,895,890,076 | 100.00% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,337,473,600 | 1,337,473,600 | 100.00% | |
| 합 계 | 9,766,866,320 | 6,637,829,528 | - | |
| 제21기 | 단기매출채권 | 4,476,738,656 | 2,219,703,749 | 49.58% |
| 단기미수금 | 1,100,340,281 | 955,815,487 | 86.87% | |
| 단기선급금 | 37,536,409 | 30,823,060 | 82.12% | |
| 단기대여금및수취채권 | 1,895,890,076 | 1,895,890,076 | 100.00% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,337,473,600 | 1,337,473,600 | 100.00% | |
| 합 계 | 8,847,979,022 | 6,439,705,972 | - | |
| 제20기 | 단기매출채권 | 5,438,711,439 | 1,593,977,701 | 29.31% |
| 단기미수금 | 1,144,599,623 | 612,409,034 | 53.50% | |
| 단기선급금 | 80,221,644 | 43,669,101 | 54.44% | |
| 단기대여금및수취채권 | 1,650,890,076 | 1,545,889,076 | 93.64% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,337,473,600 | 837,473,600 | 62.62% | |
| 합 계 | 9,651,896,382 | 4,633,418,512 | - |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 제22기 1분기 | 제21기 | 제20기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,439,705,972 | 4,633,418,512 | 3,236,548,187 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 198,123,556 | 1,806,287,460 | 1,396,870,325 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,637,829,528 | 6,439,705,972 | 4,633,418,512 |
&cr&cr
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr회사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금&cr액 | 일반 | 1,155,663,985 | 302,280,80 | 84,109,071 | 1,526,158,082 | 2,295,860,715 |
| 특수관계자 | 1,060,908,631 | 459,373,865 | 575,349,179 | - | 2,095,631,675 | |
| 계 | 2,216,572,616 | 489,601,945 | 659,458,250 | 1,526,158,082 | 4,891,790,893 | |
| 구성비율 | 45.31% | 10.01% | 13.48% | 31.20% | 100.00% |
주1) 연결기준으로 작성되었습니다.&cr&cr&cr
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제21기 1분기 | 제21기 | 제20기 | 비고 |
| 화장품 등 | 재고자산(제품 및 상품) | 673,255 | 271,551 | 2,160,686 | - |
| 재고자산(재공품) | 87,745 | 45,643 | 255,019 | - | |
| 재고자산(원재료) | 639,303 | 807,444 | 1,024,525 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 1,400,303 | 1,124,638 | 3,440,230 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.38% | 2.18% | 4.93% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.60회 | 1.13회 | 1.60회 | - |
&cr&cr
(2) 재고자산의 실사내역 등&cr① 재고자산 실사방법&cr당사는 2022년 22기 재무제표를 작성함에 있어 2022년 03월 31일 기준으로 당사의 장부와 실질재고실사를 하였습니다.&cr&cr② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부&cr당사는 2022년 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부 감사인이 입회하였습니다.&cr&cr③ 장기체화재고등의 현황&cr취득원가와 순실현가치 중 낮은 가액으로 재무상태표에 계상하고 있으며, 당기 현재 재고자산의 순실현 가치는 다음과 같습니다.&cr&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2022.03.31. | ||
| 취득금액 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 1,086,724 | (447,420) | 639,304 |
| 재공품 | 130,332 | (42,588) | 87,744 |
| 제품 | 271,643 | (49,399) | 222,244 |
| 상품 | 466,723 | - | 466,723 |
| 합 계 | 1,955,422 | (539,407) | 1,416,015 |
&cr
다. 공정가치평가 방법&cr(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법&cr공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr&cr(2) 유형자산 재평가내역&cr당사는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가방식을 적용하였으며, 대구 토지 재평가기준일은 2021년 6월 21일, 김포 토지 평가기준일은 2020년 3월 12일 입니다.&cr&cr토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 토지의 평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 보정을 거치는 공시지가기준법을 사용하였습니다.&cr&cr&cr
당사가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사정보정 | 시점수정 | 지역요인 | 개별요인 |
| 대구사업장 | 1.000 | 1.00067 | 1.000 | 1.000 |
&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.04.06에 제출된 2021년도 사업 보고서를 참고하시기 바랍니다
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기 1분기 (당기)삼도회계법인---제21기(전기)우리회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재화판매 수익의 발생사실등제20기(전전기)우리회계법인적정연결기업은 당기 중 종속기업에 대한 지배력을 취득하였으며, 비교표시 목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 개별 재무제표임재화판매 수익의 발생사실등
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기 1분기(당기)삼도회계법인반기검토, 중간감사, 결산감사----제20기(전기)우리회계법인반기검토, 중간감사, 결산감사2601,4482601,448제20기(전전기)우리회계법인반기검토, 중간감사, 결산감사2301,2012301,201
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기 1분기(당기)-----제21기(전기)-----제20기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 03월 30일회사 내부감사1명, 외부감사인 담당이사 1명서면보고감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 독립성, 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회제도에 관한 사항
(1) 이사회의 구성에 관한 사항
(가) 이사회의 권한 내용
이사회는 이사로서 구성하고 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외한 회사의
모든 업무 집행을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독한다.
| 정관 제38조(이사의 직무) |
| 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제39조(이사의 의무) |
| ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
&cr(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr① 인적사항 공시&cr주주총회소집통지서에 관련내용 기재 및 경영참고사항에 이사후보 인적사항포함&cr&cr② 주주추천여부&cr해당사항 없습니다.&cr&cr
(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
해당사항 없습니다.&cr&cr
(라) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의&cr이해관계 | 비 고 |
| 이상섭 | 前)&cr- 국민은행&cr- 신용보증기금&cr- 한국주택금융공사&cr現)&cr- 법무법인 수인 | - | - |
| 문성혁 | 前)&cr- 법률사무소 정연&cr- 법률사무소 청강&cr&cr現)&cr- 법무법인 평산 | - | - |
| 오희택 | 前)&cr-법무법인 성율&cr&cr現)&cr-법무법인 인화&cr-한돈자조금관리위원회,주식회사 조인트리 등 자문 | - | - |
&cr
2) 이사회의 운영에 관한 사항
(가) 이사회 운영규정의 주요내용
| 정관 제41조(이사회의 구성과 소집) |
| ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항에 의한 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 정관 제42조(이사회의 결의 방법) |
| ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제43조(이사회 의사록) |
| ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
&cr(나) 이사회의 주요활동내역
| NO. | 개최일자 | 의안내용 |
| 1 | 2022.01.14 | 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태 보고의 건, 감사의 내부회계관리규정 준수 여부 보고의 건 |
| 2 | 2022.01.26 | 17회,20회 전환사채 만기전 사채 취득의 건 |
| 3 | 2022.02.04 | 제21기 연결/별도 재무제표 승인의 건 |
| 4 | 2022.02.04 | 제22기 정기주주총회 소집의건 |
| 5 | 2022.03.11 | 정기주총 소집의건 정정 |
| 6 | 2022.03.15 | 정기주총 소집의건 정정 |
| 7 | 2022.03.23 | 단기차입금증가결정 |
| 8 | 2022.03.24 | 제20기 재무제표 승인의 건 |
| 9 | 2022.03.28 | 단기차입금증가결정 정정 |
| 10 | 2022.03.28 | 전환사채발행후 만기전 사채취득 |
| 11 | 2022.03.30 | 제20기 재무제표 재승인의 건 |
| 12 | 2022.03.31 | 전환사채발행후 만기전 사채취득 정정 |
&cr(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역&cr&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
| 이상섭&cr(출석률: 0%) | 문성혁&cr(출석률:100) | 오희택&cr(출석률:0) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 1 | 2022.01.14 | 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태 보고의 건, &cr감사의 내부회계관리규정 준수 여부 보고의 건 | 불참 | 선임 전 | 선임 전 |
| 2 | 2022.01.26 | 17회,20회 전환사채 만기전 사채 취득의 건 | 불참 | ||
| 3 | 2022.02.04 | 제21기 연결/별도 재무제표 승인의 건 | 불참 | ||
| 4 | 2022.02.04 | 제22기 정기주주총회 소집의건 | 불참 | ||
| 5 | 2022.02.25 | 전환사채 재매각 | 불참 | ||
| 6 | 2022.03.11 | 정기주총 소집의건 정정 | 불참 | ||
| 7 | 2022.03.15 | 정기주총 소집의건 정정 | 불참 | ||
| 8 | 2022.03.23 | 단기차입금증가결정 | 불참 | ||
| 9 | 2022.03.24 | 제20기 재무제표 승인의 건 | 불참 | ||
| 10 | 2022.03.28 | 단기차입금증가결정 정정 | 불참 | ||
| 11 | 2022.03.28 | 전환사채발행후 만기전 사채취득 | 불참 | ||
| 12 | 2022.03.30 | 제20기 재무제표 재승인의 건 | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 13 | 2022.03.31 | 전환사채발행후 만기전 사채취득 정정 | 불참 | 찬성 | 불참 |
* 사외이사 문성혁, 오희택은 2022.03.31. 신규 취임 하였습니다.&cr
(라) 이사회내의 위원회 구성현황
해당사항 없습니다.&cr&cr(마) 이사회내의 위원회 활동내역
해당사항 없습니다.
(바) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
832-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(사) 사외이사 교육 미실시 내역
당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사 지적사항에 대한 처리로는 대표이사에게 감사보고서를 제출하고 지적사항에 대해 개선완료시까지 사후관리를 합니다.&cr&cr
나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 김인수 | 現)&cr- 파빌리온자산관리주식회사&cr&cr前)&cr- 삼정KPMG회계법인 | 해당 사항 없음 | - |
| 민성욱 | 現)&cr 아이큐어(주) 상근 감사&cr&cr前)&cr 청윤세무법인 세무사&cr 이랜드리테일 세무팀 팀장&cr 팬코 재경팀 부장 | 해당 사항 없음 | - |
&cr&cr다. 감사위원 현황&cr- 당사는 별도의 감사 위원을 두지 않았습니다.&cr&cr
라.감사 교육 미실시 내역
감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사위원회 지원조직 현황&cr- 당사는 별도의 감사 지원조직을 두지 않았습니다.
&cr
바. 준법지원인 지원조직 현황&cr- 당사는 별도의 준법지원인을 두지 않았습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주47,952,433-우선주--보통주1,044-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주47,951,389-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
- 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.04.06.에 제출된 2021년도 사업 보고서를 참고하시기 바랍니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
백광열남1972년 08월대표이사사내이사상근대표이사직 수행現)&cr㈜코스나인 대표이사&cr前)&cr글로벌시티 이사1,820,814--2019년 06월 26일~ 현재2022년 06월 26일최영권남1960년 04월대표이사사내이사비상근대표이사직 수행現)&cr 아이큐어㈜ 대표이사&cr&cr前)&cr- KIST 연구원&cr- Twente 대학(네덜란드) 객원연구원&cr- 유타대CCCD 연구원&cr- 삼양사의약연구소수석연구원--대표이사2021년 03월 29일 ~ 현재2024년 03월 29일김기현남1966년 03월사내이사사내이사상근사내이사직 수행現)&cr- ㈜코스나인 사내이사&cr- 가이아오일 부회장&cr&cr前)&cr- 대우증권 리서치센터&cr- 큐더스 이사&cr- ITM 파트너스 대표이사&cr- 머라이언에셋매니지먼트 대표이사&cr- 토러스투자증권 이사&cr- KTB투자증권 상무---2020년 10월 15일 ~ 현재2023년 10월 15일이동욱남1972년 06월사내이사사내이사상근사내이사직 수행現)&cr- ㈜코스나인 사내이사&cr前)&cr- ㈜코스나인 사외이사&cr- 서울대학교 경영대학원 졸업&cr- HSBC 은행&cr- ㈜슈로더투자신탁운용---2020년 03월 30일 ~ 현재2023년 03월 30일이재범남1969년 07월사내이사사내이사비상근사내이사직 수행現)&cr아이큐어 경영기획본부 상무이사&cr&cr前)&cr㈜녹십자셀 경영지원본부 이사&cr㈜코리아하이테크 대표이사---2021년 03월 29일 ~ 현재2024년 03월 29일이상섭남1959년 09월사외이사사외이사비상근사외이사직 수행現)&cr- 법무법인 수인&cr&cr前)&cr- 국민은행&cr- 신용보증기금&cr- 한국주택금융공사---2020년 10월 15일 ~ 현재2023년 10월 15일문성혁남1980년 11월사외이사사외이사비상근사외이사직 수행前)&cr법률사무소 정연&cr법률사무소 청강&cr&cr現)&cr법무법인 평산---2022년 03월 30일 ~현재2023년 03월 30일오희택남1976년 01월사외이사사외이사비상근사외이사직 수행前)&cr법무법인 성율&cr&cr現)&cr법무법인 인화&cr한돈자조금관리위원회,주식회사 조인트리 등 자문---2022년 03월 30일 ~현재2023년 03월 30일김인수남1964년 02월감사감사비상근감사직 수행現)&cr- ㈜코스나인 감사&cr- 파빌리온자산관리주식회사&cr&cr前)&cr- 삼정KPMG회계법인---2020년 10월 15일 ~ 현재2023년 10월 15일민성욱남1975년 03월감사감사비상근감사직 수행現)&cr아이큐어㈜ 상근 감사&cr&cr前)&cr청윤세무법인 세무사&cr이랜드리테일 세무팀 팀장&cr팬코 재경팀 부장---2021년 03월 29일 ~ 현재2024년 03월 29일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사업본부남
24
-
-
-
24
2.88
243
10
-
-
-
-
사업본부여
27
-
-
-
27
1.95
231
9
-
경영관리남
2
-
-
-
2
2.38
54
27
-
경영관리여
8
-
-
-
8
1.82
71
9
-
61
-
-
-
61
-
599
10
-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
3
63
21
-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원)
이사
8
2,000
-
감사
2
100
-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 10
103
21
-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
(단위 : 백만원)
5
99
25
-
3
4
1
-
-
-
-
-
2
-
-
-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--33
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-22 1,114-- 1,114---------------22 1,114-- 1,114
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 최대주주 등에 대한 신용공여 등&cr1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역&cr당사는 보고서 제출일 현재 최대주주 등과의 가지급금 및 대여금 거래내역이 없습니다.&cr&cr2. 담보제공 내역&cr당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산,동산 또는 유가증권 기타 재산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.&cr&cr3. 채무보증 내역 &cr (단위 : 천원)
| 보증제공자 | 피보증인 | 보증금액 | 지급보증내역 | 비고 |
| 한국무역보험공사 | (주)코스나인 | 320,000 | 차입금 지급보증 | - |
| 신용보증기금 | (주)코스나인 | 2,432,000 | 사채 지급보증 | - |
| 대표이사 | 사모사채권자 | 2,432,000 | 사채 연대보증 | - |
| 대표이사 | (주)코스나인 | 336,000 | 차입금 연대보증 | - |
| 서울보증보험 | (주)코스나인 | 615,652 | 거래이행보증 | - |
(주) 보증기간 : 차입 또는 보증일로 부터 본채무 상환시까지입니다.&cr&cr4. 출자 및 출자지분 처분내역&cr당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 출자 및 출자지분을 처분한 사실이 없습니다.&cr&cr5. 유가증권 매수 또는 매도 내역&cr당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 유가증권을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.&cr&cr6. 부동산 매매 내역&cr당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.&cr&cr&cr나. 최대주주 등과의 자산양수도 등&cr1. 영업 양수ㆍ도 내역&cr당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 영업을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.&cr&cr2. 자산양수ㆍ도 내역&cr&cr&cr
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주
등을 위하여 자산을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.
&cr&cr다. 최대주주 등과의 영업거래&cr&cr
1. 장기공급계약 등의 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출액의 100
분의 5이상의 금액에 해당하는 거래 및 동 금액 이상의 1년 이상 장기공급계약을 체결한 사실이 없습니다.&cr&cr&cr
2. 영업거래 등의 내역&cr당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출과 관련하여 영업거래를 한 사실이 없습니다..&cr&cr&cr
라. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr당사는 보고서 제출일 현재 주주, 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 대여금, 채무보증, 출자거래는 다음과 같습니다.&cr&cr&cr
1. 대여금 내역&cr당사는 보고서 제출일 현재 주주, 임원, 직원 및 기타 이해관계자에게 대여금을 제공한 사실이 없습니다.&cr&cr&cr
2. 채무보증 내역&cr당사는 보고서 제출일 현재 채무보증을 제공한 사실이 없습니다.&cr &cr&cr&cr3. 출자 및 출자지분 처분내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | ||||
| 출자지분의&cr종류 | 거 래 내 역 | ||||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD | 계열회사 | - | 873 | - | - | 873 | - |
| (주)지인커뮤니케이션 | 계열회사 | - | 242 | - | - | 242 | |
| 합 계 | 1,115 | - | - | 1,115 | - |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 신용보강 제공 현황&cr당사는 보고서 제출일 현재 신용보강을 제공한 내역이 없습니다.&cr&cr나. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr당사는 보고서 제출일 현재 장래매출채권 유동화 증권을 발행한 사실이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr나. 단기매매차익 미환수 현황&cr해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr나. 법적위험 변동사항&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr라. 합병등의 사후 정보&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr마. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동사항&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD2020.01.191013,MT1,3999,Hongxin-Road,Minhang-Area,Shanghai,China화장품 유통 판매678,950기업 의결권 100%소유연결대상&cr종속기업(주)지인커뮤니케이션2021.09.03경기도 과천시 중앙로 417,3층 (과천동,경마장주유소)정보통신업959,751기업 의결권 100%소유연결대상&cr종속기업
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
------COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD-(주)제로나인124411-0273251(주)지인커뮤니케이션134111-0590071
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD비상장2020년 01월 19일경영참여58-100873----100873679-68(주)지인커뮤니케이션비상장2021년 09월 03일경영참여150-100242----100242960-108--1,115-----1,1151,639-176
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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