Quarterly Report • May 13, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.8 (주)네오팜 160111-0100688
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 23 기 1분기)
2022년 01월 01일2022년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022 년 5 월 13 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 네오팜 |
| 대 표 이 사 : | 김양수 |
| 본 점 소 재 지 : | 대전광역시 유성구 테크노2로 309-8 |
| (전 화) 042-864-0043 | |
| (홈페이지) http://www.neopharm.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 안춘모 |
| (전 화) 042-864-0043 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사등의 확인ㆍ서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 '주식회사 네오팜'이며, 영문명은 'NeoPharm CO., LTD.'입니다.&cr &cr 3. 설립일자 및 존속기간&cr 주식회사 네오팜는 2000년 7월 1일에 설립되었습니다. 2016년 5월에 중국(HUZHOU)에 신규로 자회사인 "NeoPharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd "를 설립하였고, 2019년10월 중국(SHANGHAI)에 신규 자회사 "NeoPharm(Shanghai)Trading Co.,Ltd"를 추가 설립하였습니다. 2016년 6월 한불화장품 주식회사로 최대주주가 변경 되었으며 2017년 5월 한불화장품 주식회사와 주식회사 잇츠스킨이 합병을 완료하여 당사의 최대주주는 존속법인인 주식회사 잇츠한불로 변경되었습니다.&cr공시기준일 현재 자본금은 4,103백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주 20,000,000주이며, 발행한 보통주는 8,207,361주입니다.&cr &cr 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr - 주 소 : 대전광역시 유성구 테크노2로 309-8&cr - 전화번호 : 042-864-0043&cr - 홈페이지 : http://www.neopharm.co.kr&cr
5. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요 사업의 내용&cr 당사는 2000년 7월 설립된 코스닥시장 상장법인으로 화장품(아토팜(민감피부 전문 스킨케어), 리얼베리어(피부장벽 전문 더모 코스메틱), 더마비(생활보습 바디전문), 티엘스(자연주의 컨셉), 제로이드(메디컬 스킨케어) 등)을 주력제품으로 하는 화장품 제조업을 영위중이며, 주요 사업의 매출 비중은 국 내 90.5%, 수출 9.5%입니다. &cr주요 매출처는 온라인 플랫폼 매출이며, 해당 매출액 비중은 17% 입니 다. &cr 상세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조 부탁드립니다.&cr &cr 7. 신용평가에 관한 사항&cr&cr - 신용평가 내역
| 평가일 | 평가대상 | 평가등급 | 평가회사 | 비 고 |
| 2021.06.18 | 기업신용등급 | A+ | 한국기업데이터 | - |
&cr - 평가등급 내역
| 등급 | 등급내용 | 등급내용의 정의 |
| AAA | 최우량 | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | 매우우량 | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음. |
| A | 우량 | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| BBB | 양호 | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음. |
| BB | 보통이상 | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음. |
| B | 보통 | 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음. |
| CCC | 보통이하 | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음. |
| CC | 미흡 | 상거래 신용위험의 가능성이 높음. |
| C | 불량 | 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음. |
| D | 매우불량 | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음. |
| NR | 무등급 | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급. |
주1) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부가함&cr
코스닥상장법인2007년 01월 30일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
&cr 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr - 2008.05.02 대전시 유성구 테크노2로 309-8(탑립동 928번지)&cr
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2017년 03월 24일정기주총사내이사 김홍창사내이사 김윤-2018년 03월 30일정기주총사내이사 김양수-사내이사 김홍창2019년 03월 21일정기주총사내이사 이주형&cr사외이사 김학영&cr사외이사 최동진&cr사외이사 홍기영-사내이사 이대열&cr감사 장재옥2020년 03월 26일정기주총-사내이사 김윤-2020년 07월 10일-대표이사 김양수-사내이사 이주형2021년 03월 25일정기주총사내이사 임우재사내이사 김양수-2021년 03월 25일--대표이사 김양수-2022년 03월 24일정기주총-사외이사 김학영&cr사외이사 최동진&cr사외이사 홍기영-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 2020.07 대표이사 김양수(신규선임) → 이사회선임&cr 2021.03 대표이사 김양수(재선임) → 이사회 선임&cr
3. 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2022년 3월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2017년 05월 02일 | (주)잇츠한불외 3명 | 2,349,340 | 31.49 | 합병 |
| 2017년 11월 23일 | (주)잇츠한불외 2명 | 2,349,340 | 31.49 | 관계사임원 사임/지분매도 |
| 2017년 12월 15일 | (주)잇츠한불외 2명 | 2,449,340 | 32.83 | 최대주주 지분매입 |
| 2019년 06월 03일 | (주)잇츠한불외 2명 | 3,195,464 | 38.94 | 최대주주 유상증자 참여 |
| 2020년 02월 13일 | (주)잇츠한불외 3명 | 3,195,964 | 38.95 | 지분매입(장내) |
| 2020년 03월 02일 | (주)잇츠한불외 4명 | 3,197,964 | 38.97 | 지분매입(장내) |
| 2020년 07월 10일 | (주)잇츠한불외 3명 | 3,195,964 | 38.95 | 임원사임 |
주1) 2017년 5월 (주)잇츠스킨이 당사의 최대주주인 한불화장품(주)를 흡수합병하여 현재 당사의 최대주주는 (주)잇츠한불입니다.
주2) 2017년 11월 23일 최대주주의 특별관계자 유근직 前대표이사 지분 20,000주와 2017년 12월 15일 개인주주 박병덕 前대표이사 지분중 100,000주를 최대주주인 (주)잇츠한불이 장외매매로 매입했습니다.
주3) 2019년 6월 3일 당사의 최대주주인 (주)잇츠한불이 유상증자(제3자배정)에 참여하여 746,124주의 신주를 매입하였습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 천원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 22기&cr(2021년말) | 21기&cr(2020년말) | 20기&cr(2019년말) | 19기&cr(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 8,207,361 | 8,207,361 | 8,207,361 | 8,207,361 | 7,461,237 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,103,681 | 4,103,681 | 4,103,681 | 4,103,681 | 3,730,619 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,103,681 | 4,103,681 | 4,103,681 | 4,103,681 | 3,730,619 |
주1) 2019년 6월 3일 보통주 746,124주를 발행하여(유상증자(제3자배정)) 373,062천원의 자본금이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-20,000,000-20,000,000-8,207,361-8,207,361---------------------8,207,361-8,207,361-386,733-386,733-7,820,628-7,820,628-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주218,661---218,661------------------------------------보통주218,661---218,661----------------------보통주168,072---168,072--------보통주168,072---168,072----------------------보통주386,733---386,733--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
&cr당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 24일 입니다.&cr
정관 변경 이력
2019년 03월 21일제19기 정기주주총회- 주식 등의 전자등록 항목 신설&cr- 이사 및 이사회 관한 사항 수정&cr- 주주명부의 폐쇄 기준일 수정&cr- 이외 단순 문구 수정- 전자증권법 반영&cr- 감사위원회 설치&cr- 명의개서 정지일 변경2022년 03월 24일제 22기 정기주주총회- 사업 목적 추가&cr- 주주명부 폐쇄 절차에 관한 조문 정비&cr- 감사위원회의 구성에 관한 조문 정비- 신규사업 추진&cr- 전자증권법 반영&cr- 개정 상법 제542조12 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사 화장품 주요 브랜드는 민감피부 전문 스킨케어 '아토팜', 피부장벽 전문 더모코스메틱 '리얼베리어', 생활보습 바디 전문 '더마비', 자연주의 컨셉의 '티엘스', 메디컬 스킨케어 브랜드 '제로이드' 가 있으며 , 2021년 기준 매출액 87,475백만원, 당기순이익 16,630백만원의 실적 을 달성하였습니 다.&cr 당사의 제품은 피부장벽기능의 이해를 바탕으로 제품을 개발하여 특정 원료 함유로 인한 효과가 아닌 당사 독자적 제형 기술인 MLE(건강한 사람의 피부지질구조와 유사한 구조를 갖는 제형)를 기반으로 한 효능과 효과를 입증 하는 우위성을 갖고 있습니다. 이러한 제품력을 기반으로 당사 대표 브랜드인 아토팜은 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 조사에서 '민감성 스킨케어 부문' 16년 연속(2007년~2022년) 1위를 차지하며 입지를 더욱 공고히 하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요사업 내용&cr당사의 주요사업 내용은 다음과 같습니다.
| 부문 | 상/제품 |
|---|---|
| 화장품 | 아토팜, 리얼베리어, 제로이드, 더마비, &cr기타(제로이드 인텐시브 MD 등) |
주1) 매출 5% 이하의 사업 부문은 화장품 사업부문에 포함되어 있습니다.&cr
2. 주요 제품 등의 매출 현황&cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 제23기 1분기&cr(2022년 3월) | 제22기&cr(2021년 12월) | 제21기&cr(2020년 12월) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품 | 상,제품 | 화장품 | 보습/기초 | 아토팜,리얼베리어 외 | 21,004 | 94.8% | 82,446 | 94.3% | 77,146 | 94.7% |
| 용품/벌크 | 화장품원료 등 | - | 201 | 0.9% | 1,559 | 1.8% | 1,129 | 1.4% | ||
| 기타 | 기타 | - | - | - | - | - | - | 55 | 0.1% | |
| 상,제품 | 건강기능식품 | 유산균 등 | 프로비라이프 &cr더불가리쿠스 외 | 953 | 4.3% | 3,469 | 3.9% | 3,136 | 3.8% | |
| 합 계 | 22,158 | 100.0% | 87,475 | 100.0% | 81,466 | 100.0% |
주1) 제19기 부터 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익), K-IFRS 제1109호(금융상품)를 적용하였고, 제18기는 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.&cr주2 ) 매출 등의 현황은 자회사와의 거래내역 제거시 중요성이 미비하여 별도 실적을 기재하였습니다.&cr
3. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr (단위 : 원)
| 사업부문 | 품 목 | 제23기 1분기&cr(22.01~22.03) | 제22기&cr(21.01~21.12) | 제21기&cr(20.01~20.12) |
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 보습제, 기초화장품 등 | 8,926 | 9,379 | 9,712 |
| 유산균 등 | 11,319 | 14,928 | 20,274 |
주1)기간 중 품목별 총 매출액을 총 판매량으로 나누어서 산출하였습니다.
주2)주요 가격변동원인
- 공급가격 변동 원인은 영업 정책에 따라 상대적으로 공급단가가 낮은 매출처와 공급단가가 높은 매출처의 매출 비중의 조정 때문이며, 유통경로별 공급가격은 변동되지 않았습니다.&cr- 품목별 단가차이로 품목별 매출비중에 따라 매출단가의 변동이 있을 수 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 원재료&cr
(1) 주요 원재료 등의 현황&cr (단위 :천원,% )
| 사업부문 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | Green tea seed oil | 윤활제 | 2,137 | 0.04% | - |
| Olive butter | 윤활제 | 32,000 | 0.62% | - | |
| Amino acid peptide C01 | 첨가제 | 44,800 | 0.86% | - | |
| Phytosqalane(식물성) | 윤활제 | 97,782 | 1.88% | - | |
| Glycerine | 보습제 | 94,044 | 1.81% | - | |
| PC-9S | 유화보조제,보습제 | 85,164 | 1.64% | - | |
| Cholesterol | 유화보조제 | 67 | 0.00% | - | |
| dl-a-Tocopheryl acetate | 산화방지제 | 54,706 | 1.05% | - | |
| Alanon ALE(30%) | (-)surf | 10,058 | 0.19% | ||
| Emalex GM-15 | 유화제 | 404 | 0.01% | ||
| Portulaca Extract GN,마치현추출액 | 항염제 | 11,481 | 0.22% | ||
| 기타원료 | 보습제, 윤활제 등 | 4,755,906 | 91.66% |
주1) 주요 매입처로는 잇츠한불, 아이팩, 아이씨엠 등이 있습니다.&cr&cr (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 천원/KG)
| 사업부문 | 품 목 | 제23기 1분기&cr(22.01~22.03) | 제22기&cr(21.01~21.12) | 제21기&cr(20.01~20.12) |
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | PC-9S | 62.0 | 62.0 | 51.5 |
| Phytosterols | 43.0 | 48.0 | 48.0 | |
| Emalex GM-15 | 33.0 | 30.0 | 22.0 | |
| Emalex GM-10 | 20.5 | 20.5 | 20.5 |
-산출기준
연간 총구매금액/실구매수량으로 나눈 금액입니다.
&cr -주요 가격변동원인
당사에서 사용하는 화장품 원료 들은 석유화학공업 산물의 비중이 적어 유가변동에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한 동업계는 보편적으로 한번 책정된 가격은 특별한 사유가 발생하지 않는 한, 장기간 변경하지 않는 관례가 있습니다.(소비자 제품의 원료로서 소비자 가격을 원재료 가격에 연동시킬 수 없기 때문입니다.)
&cr2. 생산설비&cr
(1) 생산능력&cr (단위 : 톤)
| 사업부문 | 제품 종별 | 제23기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|
| 생산능력(월) | 생산능력(월) | 생산능력(월) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품 | 화장품 유화제품 | 118.00 | 118.00 | 118.00 |
| 화장품 비유화제품 | 76.00 | 76.00 | 76.00 | |
| 화장품 기능성제품 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | |
| 화장품 원료 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
주1) 당사 보유 생산설비의 한달기준 생산능력 입니다. (화장품 10톤*20일)&cr주2) 대전공장 레이아웃 변경 공사가 진행되어 제19기부터 생산능력이 개선되었습니다.
(2) 생산능력의 산출근거&cr
- 산출방법 등&cr① 산출기준
벌크생산능력을 기준으로 산출하였습니다. &cr주) 회사는 주요원료를 제외한 제품의 충진 및 포장은 사내외주 생산 방식을 취하고 있습니다.
② 산출방법
설비생산능력 = 실가동능력 * 8시간/일 * 20일
&cr- 평균가동시간
1일 8시간, 1개월간 20일 가동을 기준으로 산출하였습니다.
(3) 생산실적&cr (단위 : 톤, 천원)
| 사업부문 | 제품 종별 | 제23기 1분기&cr(22.01~22.03) | 제22기&cr(21.01~21.12) | 제21기&cr(20.01~20.12) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 생산실적 | 금액 | 생산실적 | 금액 | 생산실적 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품 | 화장품 유화제품 | 186.08 | 1,157,077 | 572.51 | 3,910,553 | 580.03 | 3,951,145 |
| 화장품 비유화제품 | 131.70 | 579,048 | 485.87 | 2,055,259 | 323.31 | 1,356,877 | |
| 화장품 기능성제품 | 2.84 | 86,641 | 8.82 | 99,994 | 8.04 | 110,419 | |
| 화장품 원료 | 1.55 | 6,309 | 9.77 | 54,001 | 8.69 | 40,108 |
주1) 상기 생산실적에 대한 금액은 벌크 생산에 투입된 원료의 금액을 표시함.&cr
(4) 당해 사업연도의 가동률&cr (단위 :시간)
| 사업부문 | 제조공정 | 가동가능시간(년간) | 실제가동시간&cr(22.01~22.03) | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 조제 | 7,680 | 1,440 | 18.8% |
| 포장 | 11,520 | 1,392 | 12.1% |
주1) 당사 보유 생산설비(조제)의 연 가동능력시간임.&cr- 화장품 : 4대*8시간*20일*12개월&cr주2) 당사 보유 생산설비(포장)의 연 가동능력시간임.&cr- 화장품 : 6라인*8시간*20일*12개월
3. 생산설비의 현황 등&cr
(1) 생산설비의 현황 &cr &cr[자산항목 :유형자산] (단위 : 천원)
| 소유&cr형태 | 소재지 | 자산별 | 기초&cr장부가액 | 증감 | 대체(*) | 대체(**) | 상각 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유 | 본사 | 토 지 | 1,223,321 | - | - | - | - | - | 1,223,321 | 공장및직원숙소 |
| 소유 | 본사 | 건 물 | 7,193,775 | - | - | - | - | (62,240) | 7,131,535 | 공장및직원숙소 |
| 소유 | 본사 | 기계장치 | 431,411 | 46,000 | - | - | - | (27,198) | 450,213 | - |
| 소유 | 공장,연구용 | 차량운반구 | 16,293 | - | - | - | - | (3,439) | 12,854 | - |
| 소유 | 공장,연구용,사무용 | 비 품 | 209,241 | 18,355 | (38) | - | - | (23,021) | 204,538 | - |
| 소유 | 공장,연구용,사무용 | 공구와기구 | 133,010 | 116,161 | - | - | - | (28,512) | 220,659 | - |
| 합 계 | 9,207,051 | 180,516 | (38) | - | - | ( 144,410 ) | 9,243,120 | - |
&cr &cr (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr&cr-진행중인 투자
해당사항 없음&cr&cr-향후 투자계획
해당사항 없음
4. 매출 및 수주상황
1. 매출&cr&cr ( 1) 매출실적&cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 제23기 1분기&cr(22.01~22.03) | 제22기&cr(21.01~21.12) | 제21기&cr(20.01~20.12) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품&cr/상품 | 내수 | 19,227 | 75,433 | 72,626 |
| 수출 | 1,777 | 7,013 | 4,520 | ||
| 원료&cr/기타 | 내수 | 60 | 193 | 75 | |
| 수출 | 141 | 1,367 | 1,109 | ||
| 소 계 | 21,205 | 84,006 | 78,330 | ||
| 기타 | 제품/상품 | 내수 | 945 | 3,468 | - |
| 수출 | 9 | 1 | - | ||
| 소 계 | 953 | 3,469 | - | ||
| 합 계 | 내수 | 20,232 | 79,094 | 72,701 | |
| 수출 | 1,926 | 8,381 | 5,630 | ||
| 합 계 | 22,158 | 87,475 | 78,330 |
주1) 제19기 부터 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익), K-IFRS 제1109호(금융상품)를 적용하였습니다.
&cr(2) 판매경로
제품별로 아래와 같은 유통경로를 통하여 제품을 판매하고 있습니다.
| 판매방법 | 판매경로 | ||
|---|---|---|---|
| 1 단계 | 2 단계 | 3 단계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자체쇼핑몰 | 소비자 | - | - |
| 외부쇼핑몰 | 쇼핑몰 | 소비자 | - |
| 홈쇼핑 | 홈쇼핑 | 소비자 | - |
| 유통영업 | 할인점,면세점,H&B | 소비자 | - |
| 병원 직판 | 병원 | 소비자 | - |
| 병원 대리 | 대리점 | 병원 | 소비자 |
| 수출 | 독점대리점 | 지역대리점 | 판매점 |
&cr(3) 판매방법
- 인터넷, 제품별 병원, 해외수출 등을 통해 판매 중입니다.
(4) 판매전략
- 품질과 기술 우위를 앞세운 기술마케팅 실시 &cr학회 등을 통한 기술 발표 및 동 발표 논문 들을 취합한 연구 논문집을 발간하고, 대학병원 등과 연계한 임상자료의 확보, 제품 설명의 기술적 접근 등을 통하여 당사의 기술적 차별성을 집중적으로 부각시키는 기술중심 마케팅을 전개하고 있습니다. &cr&cr- 샘플링을 통한 제품 비교기회 제공 &cr광고 매체를 통한 직접광고에 치중하는 대신 당사가 타겟으로 하고 있는 소비자가 제품의 품질과 사용감에 민감한 건성 또는 민감성 피부 보유자들 임을 감안하여, 샘플링을 통하여 당사 제품을 타사 제품과 비교할 수 있는 기회를 제공함으로써 소비자들의 적극적인 호응을 유도하고 있습니다. &cr&cr- 다각적인 유통망의 차별적 접근&cr병원, 유아용품점, 매스마켓 등의 유통망에 따라 광고판촉 및 마케팅 전략을 차별화하여 고객의 발길이 닿는 곳에 당사의 제품이 준비될 수 있도록 꾸준히 노력하고 있습니다. &cr&cr- 고객의 니즈에 따른 제품 차별화 &cr아토피, 민감성피부, 건성피부 등 고객의 피부문제에 따라 제품을 차별화하여 고객이 필요한 품질수준과 가격 탄력성을 고려한 마케팅 활동을 추진하고 있습니다.&cr&cr- 고객관리의 체계화(CRM) &cr피부관련 정보제공에 촛점을 맞춘 홈페이지를 구축하고 적극적이고 체계적인 회원 확보 노력을 기울여 고객과 쌍방향의 정보교환을 적극 도모하고 있으며, 홈페이지를 물건의 판매수단이 아닌 유용한 피부정보의 제공 장소로 활용함으로써 고객과의 장기적인 신뢰관계 형성에 노력하고 있습니다. &cr&cr- 유통업체 확보 방식의 해외시장개척 &cr피부관련 기능성 제품은 선매품으로서 브랜드 및 소비자 인지도가 없으면 제품을 판매하기 어렵다는 점을 감안하여 국가별로 독점유통업체 확보에 노력하고 있으며, 유통 희망업체가 발굴되면 다각적인 판촉 및 마케팅 지원 (샘플 지원,제품설명회, 전시회 지원 등)활동을 전개하여 유통업체의 지역 내 조기정착에 노력하고 있습니다.&cr &cr (5) 주요매출처 &cr 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 온라인 플랫폼 매출이며, 당기온라인 플랫폼 매출액 비중은 17%입니다.
2. 수주상황
&cr당사는 시장주문형태로 제품을 공급하고 있어 수주현황은 해당사항이 없습니다.&cr
5. 위험관리 및 파생거래
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영지원본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산입니다.
- 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr
- 환율변동위험&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
&cr- 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr(2) 신용위험 &cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr- 매출채권 및 기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr- 기타의 자산&cr현금, 단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
(4) 자본관리&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr(5) 파생상품계약 &cr보고서일 현재 보유중인 파생상품은 원금보장을 추구하는 금융상품으로 만기시 원금손실의 위험은 적습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
&cr1. 연구개발활동&cr&cr(1) 연구개발 담당조직
연구소.jpg 연구소
( 2) 연구개발비용&cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 제23기 1분기&cr(22.01~22.03) | 제22기&cr(21.01~21.12) | 제21기&cr(20.01~20.12) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 347,400 | 1,183,556 | 1,152,624 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 15,003 | 74,065 | 162,701 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 262,538 | 912,693 | 773,887 | - | |
| 기 타 | 172,306 | 764,834 | 712,330 | - | |
| 정부보조금(차감) | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 797,248 | 2,935,148 | 2,801,542 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 797,248 | 2,935,148 | 2,801,542 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.60% | 3.34% | 3.43% | - |
(3) 연구개발 실적&cr
네오팜은 사람의 피부에서 발생하는 다양한 피부질환 또는 문제들을 인체의 항상성(homeostasis) 유지, 피부장벽기능(Skin barrier function) 강화, 면역 조절(immune modulation)이라는 관점에서 접근하여 이를 해결해 줄 수 있는 생체 기능성 소재를 선도적으로 개발하고, 이의 응용 연구에 주력하여 다음과 같이 연구활동을 전개하고 있습니다.
&cr- 피부장벽기능의 강화를 통해 건강한 피부를 유지하게 해주는 화장품 개발 &cr- 피부장벽이 손상된 부위에 피부보호를 위해 사용하는 창상피복재 타입의 의료기기
- 피부질환자들이 약제를 사용하면서 발생되는 피부건조, 자극, 가려움 등을 완화시켜주는 화장품 보습제개발&cr- 노화억제 및 개선용 소재의 개발과 민감성 피부용 화장품의 개발&cr- 환경오염으로부터 피부를 보호할 수 있는 화장품 소재 및 제형개발&cr- 피부문제를 근본적으로 해결할 수 있는 면역조절제 및 피부질환에 대한 연구&cr
※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 활동(상세)' 참조
7. 기타 참고사항
1. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr 화장품 산업은 기술집약적 산업으로 소비여력 확대, 여성의 경제활동 증가, 남성 화장품 시장 성장으로 향후 성장이 유망한 고부가가치 사업입니다. 최근 트렌드는 기능성화장품(코스메티슈컬) 시장의 성장과 온라인, 편집숍과 같은 신규 유통채널의 급성장으로 시장이 확대 되었으며, 향후에도 고령화 가속화에 따른 안티에이징 시장의 지속 성장에 힘입어 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다.
이중 당사가 영위중인 보습제 시장은 환경오염 및 스트레스의 증가 등으로 민감성 피부용 보습제에 의한 관리가 필요한 인구의 증가로 성장가능성이 큰 시장이며, 일반 화장품은 소비재로서 브랜드 이미지에 의하여 소비자의 선택이 크게 좌우되나, 민감성피부용 보습제의 경우 소비자가 갖고 있는 문제를 해결할 수 있는 품질 수준을 확보하지 못하면 차별적인 마케팅으로도 성공할 수 없는 시장입니다.
&cr (2) 산업의 성장성&cr 화장품 산업은 디지털 기술의 발달과 판매 채널의 세분화 등 유통 환경의 변화, 소비행태 세분화로 이전과는 다른 양상으로 성장이 예상됩니다
특히 언택트 소비가 주요 생활 패턴으로 부상하면서 온라인 경쟁력을 구축하고 빅데이터에 기반한 구매 유형 분석을 통한 맞춤형 솔루션 제공이 가능한 업체 위주로 성장이 예상됩니다.
&cr (3) 경기변동의 특성&cr 화장품 산업은 대체적으로 경기 동향에 민감하게 반응하는 소비재 산업으로 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 강한 상관관계를 보여왔으나, 최근 제품 및 판매 채널의 다양화 등으로 경기 변동의 영향은 감소하고 있 습니 다.&cr&cr (4) 계절성&cr 당사가 영위하고 있는 보습제 시장은 계절과 밀접한 관련이 있습니다. 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매 하락을 보이고 있습니다. 하지만 최근에는 자외선 차단 및 선케어 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적 변동 요인은 점차 축소되고 있는 추세입니다.&cr&cr (5) 경쟁요소
국내 화장품 시장은 1인당 소득 증가, 여성의 경제활동 참여 증가, 구매 패턴 및 유통 환경의 변화, 기능성 화장품 시장의 성장으로 지속 성장하고 있습니다. 동시에 OEM/ODM 전문업체의 발달로 인해 제조시설을 보유하지 않은 중소기업들도 화장품 시장 진입이 활발해짐에 따라 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다. 이중 민감성피부용 보습제 시장은 지난 2000년초까지만 해도 2~3종에 불과했으나, 문제성 피부에 대한 소비자 인식의 변화(치료에서 관리)와 시장의 성장에 따라 제품의 종류가 급증하고 있습니다.&cr
2. 시 장여건 &cr
(1) 경쟁상황
당사의 제품은 피부장벽기능의 이해를 바탕으로 제품을 개발하여 특정 원료 함유로 인한 효과가 아닌 당사 독자적 제형 기술인 MLE(건강한 사람의 피부지질구조와 유사한 구조를 갖는 제형)를 기반으로 한 효능과 효과를 입증 하는 우위성을 갖고 있습니다. 이러한 제품력을 기반으로 당사 대표 브랜드인 아토팜은 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 조사에서 '민감성 스킨케어 부문' 16년 연속(2007년~2022년) 1위를 차지하며 입지를 더욱 공고히 하고 있습니다.
또한 당사 R&D는 피부장벽을 바탕으로 한 연구개발 영역 확대를 기조로 하고 있으며, 다양한 측면에서 심층적 분석을 통해 피부상태에 따른 새로운 제형 개발을 진행하여, 사업의 영역을 확대해 나갈 예정입니다.
&cr(2) 회사의 생산 및 영업&cr 당사 화장품 주요 브랜드는 민감피부 전문 스킨케어 '아토팜', 피부장벽 전문 더모코스메틱 '리얼베리어', 생활보습 바디 전문 '더마비', 자연주의 컨셉의 '티엘스' 가 있으며, 오픈마켓과 같은 외부몰, 자사몰을 통한 온라인 판매 채널과 할인점, H&B 오프라인 매장, 홈쇼핑, 수출 등 다양한 유통 채널을 통해 고객 접점 활동을 강화하고 있습니다. 메디컬 스킨케어 브랜드인 제로이드는 국내 소아과 및 피부과 입점 확대를 통해 매출을 확대해 나가고 있으며, 건강기능식품 브랜드인 프로비라이프, 에이토솔루션은 홈쇼핑, 할인점, 온라인을 통해 판매되고 있습니다.&cr
(3) 시장점유율
시장점유율에 대한 공신력 있는 자료가 없어 시장 점유율에 대한 기재를 생략합니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약 연결재무정보&cr
(가) 요약 연결재무제표&cr- (주)네오팜과 그 종속회사&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 23 기 1분기&cr(2022년 3월31일) | 제 22 기&cr(2021년 12월31일) | 제 21 기&cr(2020년 12월31일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 127,315 | 121,483 | 113,551 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 16,337 | 7,048 | 11,188 |
| ㆍ단기금융자산 | 92,699 | 98,472 | 85,422 |
| ㆍ매출채권 및 기타유동채권 | 8,126 | 7,572 | 8,431 |
| ㆍ재고자산 | 9,516 | 7,973 | 8,089 |
| ㆍ당기법인세자산 | - | - | - |
| ㆍ기타 | 635 | 416 | 418 |
| [비유동자산] | 21,610 | 21,924 | 19,426 |
| ㆍ장기금융자산 | 4,203 | 4,321 | 1,205 |
| ㆍ투자부동산 | 5,620 | 5,633 | 5,343 |
| ㆍ유형자산 | 9,243 | 9,207 | 9,831 |
| ㆍ무형자산 | 1,970 | 2,055 | 2,380 |
| ㆍ사용권자산 | 414 | 535 | 289 |
| ㆍ기타 | 159 | 171 | 375 |
| 자산총계 | 148,926 | 143,408 | 132,977 |
| [유동부채] | 18,983 | 12,940 | 14,876 |
| [비유동부채] | 186 | 162 | 383 |
| 부채총계 | 19,169 | 13,103 | 15,260 |
| 지배기업 소유주지분 | 129,756 | 130,305 | 117,717 |
| ㆍ자본금 | 4,103 | 4,103 | 4,103 |
| ㆍ자본잉여금 | 45,683 | 45,683 | 45,133 |
| ㆍ자본조정 | -3,192 | -3,192 | -2,642 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | -243 | -138 | 22 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 83,405 | 83,848 | 71,100 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 129,756 | 130,304 | 117,717 |
| 부채 및 자본총계 | 148,926 | 143,408 | 132,977 |
| 구분 | (2022년01월01일~&cr2022년03월31일) | (2021년01월01일~&cr2021년12월31일) | (2020년01월01일~&cr2020년12월31일) |
| 매출액 | 22,346 | 87,930 | 81,625 |
| 영업이익 | 6,338 | 22,430 | 21,902 |
| 당기순이익 | 4,924 | 17,713 | 18,130 |
| - 지배기업소유주지분 | 4,924 | 17,713 | 18,130 |
| - 비지배지분 | - | - | - |
| 총포괄이익 | 4,925 | 17,670 | 17,890 |
| 기본주당순이익(원) | 630 | 2,265 | 2,318 |
| 연결에 포함된 종속회사수 | 2 | 2 | 2 |
주1) 상기 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr
나. 연결회사의 변동현황&cr
| 사업연도 | 당기에 연결에 포함된 종속회사 | 전기대비 연결에서 제외된 종속회사 |
|---|---|---|
| 제23기 | - | - |
&cr 다. 연결대상 종속회사의 주요 재무현황&cr
| (2022년 3월 31일 기준) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| NeoPharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd | 1,406,628 | 1,365,788 | 40,840 | - | (1,008) | (183) |
| NeoPharm(Shanghai)Trading Co.,Ltd | 1,768,466 | 3,001,303 | (1,232,837) | 197,327 | (232,715) | (253,022) |
주1) "Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd "는 2016년 5월에 중국(HUZHOU)에 신규로 설립된 회사로서, 네오팜은 2019년 12월 말 기준 USD$1,500,000을 출자(지분율 100%)하였습니다.&cr주2) "Neopharm(Shanghai)Trading Co.,Ltd" 는 2019년 10월에 중국(SHANGHAI)에 신규로 설립된 회사로서, 네오팜은 2019년 12월 말 기준 USD$100,000을 출자(지분율 100%)하였습니다.&cr
2. 요약 재무정보&cr
(가) 요약 재무제표&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 23기 1분기&cr(2022년 3월31일) | 제 22기&cr(2021년 12월31일) | 제 21 기&cr(2020년 12월31일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 126,271 | 120,267 | 113,280 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 16,154 | 6,881 | 10,960 |
| ㆍ단기금융자산 | 92,699 | 98,472 | 85,422 |
| ㆍ매출채권 및 기타유동채권 | 7,941 | 7,378 | 9,232 |
| ㆍ재고자산 | 8,871 | 7,142 | 7,246 |
| ㆍ기타 | 603 | 392 | 418 |
| [비유동자산] | 21,610 | 21,924 | 19,542 |
| ㆍ장기금융자산 | 4,203 | 4,321 | 1,205 |
| ㆍ종속기업투자주식 | - | - | 116 |
| ㆍ투자부동산 | 5,620 | 5,633 | 5,343 |
| ㆍ유형자산 | 9,243 | 9,207 | 9,831 |
| ㆍ무형자산 | 1,970 | 2,055 | 2,380 |
| ㆍ사용권자산 | 414 | 536 | 289 |
| ㆍ이연법인세자산 | 159 | 171 | 375 |
| 자산총계 | 147,881 | 142,191 | 132,823 |
| [유동부채] | 19,029 | 13,067 | 15,043 |
| [비유동부채] | 186 | 162 | 383 |
| 부채총계 | 19,216 | 13,229 | 15,427 |
| ㆍ자본금 | 4,103 | 4,103 | 4,103 |
| ㆍ자본잉여금 | 45,683 | 45,683 | 45,133 |
| ㆍ자본조정 | -3,192 | -3,192 | -2,642 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | -119 | -33 | 66 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 82,189 | 82,400 | 70,735 |
| 자본총계 | 128,665 | 128,962 | 117,395 |
| 자본과부채총계 | 147,881 | 142,191 | 132,823 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | (2022년01월01일~&cr2022년3월31일) | (2021년01월01일~&cr2021년12월31일) | (2020년01월01일~&cr2020년12월31일) |
| 매출액 | 22,158 | 87,475 | 81,466 |
| 영업이익 | 6,569 | 21,462 | 21,391 |
| 당기순이익 | 5,156 | 16,630 | 17,381 |
| 총포괄이익 | 5,177 | 16,649 | 17,124 |
| 기본주당순이익(원) | 659 | 2,126 | 2,222 |
주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 127,315,440,731 | 121,483,815,435 |
| 현금및현금성자산 | 16,337,210,508 | 7,048,975,466 |
| 단기금융자산 | 92,699,727,784 | 98,472,426,904 |
| 매출채권 및 기타채권 | 8,126,795,541 | 7,572,762,942 |
| 재고자산 | 9,516,243,677 | 7,973,481,502 |
| 당기법인세자산 | 0 | 0 |
| 기타유동자산 | 635,463,221 | 416,168,621 |
| 비유동자산 | 21,610,626,555 | 21,924,213,119 |
| 장기금융자산 | 4,203,729,370 | 4,321,857,370 |
| 투자부동산 | 5,620,376,964 | 5,633,142,981 |
| 유형자산 | 9,243,119,253 | 9,207,051,112 |
| 무형자산 | 1,970,197,380 | 2,055,107,980 |
| 사용권자산 | 414,160,801 | 535,845,388 |
| 이연법인세자산 | 159,042,787 | 171,208,288 |
| 자산총계 | 148,926,067,286 | 143,408,028,554 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 18,983,029,445 | 12,940,760,030 |
| 매입채무 및 기타채무 | 15,215,864,100 | 7,448,510,901 |
| 단기금융부채 | 380,708,246 | 456,974,107 |
| 당기법인세부채 | 1,801,303,175 | 3,145,237,783 |
| 기타유동부채 | 1,585,153,924 | 1,890,037,239 |
| 비유동부채 | 186,824,734 | 162,335,974 |
| 장기금융부채 | 56,697,671 | 101,794,416 |
| 확정급여채무 | 130,127,063 | 60,541,558 |
| 부채총계 | 19,169,854,179 | 13,103,096,004 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 129,756,213,107 | 130,304,932,550 |
| 자본금 | 4,103,680,500 | 4,103,680,500 |
| 자본잉여금 | 45,683,686,715 | 45,683,686,715 |
| 자본조정 | (3,192,698,762) | (3,192,698,762) |
| 기타포괄손익누계액 | (243,614,211) | (138,198,393) |
| 이익잉여금(결손금) | 83,405,158,865 | 83,848,462,490 |
| 비지배지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 129,756,213,107 | 130,304,932,550 |
| 자본과부채총계 | 148,926,067,286 | 143,408,028,554 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 22,346,431,640 | 22,346,431,640 | 22,955,715,485 | 22,955,715,485 |
| 매출원가 | 6,777,328,620 | 6,777,328,620 | 6,635,185,257 | 6,635,185,257 |
| 매출총이익 | 15,569,103,020 | 15,569,103,020 | 16,320,530,228 | 16,320,530,228 |
| 판매비와관리비 | 9,230,815,577 | 9,230,815,577 | 9,621,244,897 | 9,621,244,897 |
| 영업이익(손실) | 6,338,287,443 | 6,338,287,443 | 6,699,285,331 | 6,699,285,331 |
| 영업외수익 | 4,858,178 | 4,858,178 | 84,237,759 | 84,237,759 |
| 영업외비용 | 49,560,836 | 49,560,836 | 55,876,282 | 55,876,282 |
| 금융수익 | 562,050,772 | 562,050,772 | 511,260,649 | 511,260,649 |
| 금융비용 | 32,180,462 | 32,180,462 | 15,297,991 | 15,297,991 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,823,455,095 | 6,823,455,095 | 7,223,609,466 | 7,223,609,466 |
| 법인세비용 | 1,899,433,261 | 1,899,433,261 | 1,491,460,001 | 1,491,460,001 |
| 당기순이익(손실) | 4,924,021,834 | 4,924,021,834 | 5,732,149,465 | 5,732,149,465 |
| 지배기업 당기순이익 | 4,924,021,834 | 4,924,021,834 | 5,732,149,465 | 5,732,149,465 |
| 비지배지분 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | 1,698,323 | 1,698,323 | 174,012,168 | 174,012,168 |
| 당기손익 재분류 항목 | (105,415,818) | (105,415,818) | (6,616,401) | (6,616,401) |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 | (85,934,460) | (85,934,460) | 2,364,645 | 2,364,645 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (19,481,358) | (19,481,358) | (8,981,046) | (8,981,046) |
| 당기손익 비재분류 항목 | 107,114,141 | 107,114,141 | 180,628,569 | 180,628,569 |
| 보험수리적손익 | 107,114,141 | 107,114,141 | 180,628,569 | 180,628,569 |
| 총포괄손익 | 4,925,720,157 | 4,925,720,157 | 5,906,161,633 | 5,906,161,633 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 4,925,720,157 | 4,925,720,157 | 5,906,161,633 | 17,670,791,869 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 630 | 630 | 733 | 733 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 630 | 630 | 726 | 726 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 4,103,680,500 | 45,133,180,903 | (2,642,192,950) | 22,818,359 | 71,100,062,069 | 117,717,548,881 | 117,717,548,881 | ||
| 당기순이익(손실) | 5,732,149,465 | 5,732,149,465 | 5,732,149,465 | ||||||
| 기타포괄손익 | 기타포괄-공정가치채무상품평가손익 | 2,364,645 | 2,364,645 | 2,364,645 | |||||
| 기타포괄-공정가치지분상품평가손익 | |||||||||
| 해외사업환산외화차이 | (8,981,046) | (8,981,046) | (8,981,046) | ||||||
| 보험수리적이익 | 180,628,569 | 180,628,569 | 180,628,569 | ||||||
| 총포괄이익 | (6,616,401) | 5,912,778,034 | 5,906,161,633 | 5,906,161,633 | |||||
| 주식매입선택권 | |||||||||
| 주식매입선택권소멸이익 | |||||||||
| 유상증자 | |||||||||
| 연차배당 | 5,083,408,200 | 5,083,408,200 | 5,083,408,200 | ||||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 4,103,680,500 | 45,133,180,903 | (2,642,192,950) | 16,201,958 | 71,929,431,903 | 118,540,302,314 | 118,540,302,314 | ||
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,103,680,500 | 45,683,686,715 | (3,192,698,762) | (138,198,393) | 83,848,462,490 | 130,304,932,550 | 130,304,932,550 | ||
| 당기순이익(손실) | 4,924,021,834 | 4,924,021,834 | 4,924,021,834 | ||||||
| 기타포괄손익 | 기타포괄-공정가치채무상품평가손익 | (85,934,460) | (85,934,460) | (85,934,460) | |||||
| 기타포괄-공정가치지분상품평가손익 | |||||||||
| 해외사업환산외화차이 | (19,481,358) | (19,481,358) | (19,481,358) | ||||||
| 보험수리적이익 | 107,114,141 | 107,114,141 | 107,114,141 | ||||||
| 총포괄이익 | (105,415,818) | 5,031,135,975 | 4,925,720,157 | 4,925,720,157 | |||||
| 주식매입선택권 | |||||||||
| 주식매입선택권소멸이익 | |||||||||
| 유상증자 | |||||||||
| 연차배당 | 5,474,439,600 | 5,474,439,600 | 5,474,439,600 | ||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 4,103,680,500 | 45,683,686,715 | (3,192,698,762) | (243,614,211) | 83,405,158,865 | 129,756,213,107 | 129,756,213,107 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,582,462,100 | 5,996,949,478 |
| 당기순이익(손실) | 4,924,021,834 | 5,732,149,465 |
| 비현금조정 | 2,096,510,174 | 1,608,188,317 |
| 법인세비용 | 1,899,433,261 | 1,491,460,001 |
| 이자수익 | (409,689,296) | (268,453,505) |
| 이자비용 | 2,354,994 | 10,142,644 |
| 퇴직급여 | 210,897,036 | 223,315,841 |
| 투자부동산감가상각비 | 12,766,017 | 11,237,310 |
| 감가상각비 | 144,409,668 | 157,711,160 |
| 유형자산처분손실 | 38,273 | 0 |
| 무형자산손상차손 | 5,809,714 | 3,313,051 |
| 무형자산상각비 | 118,495,595 | 119,298,403 |
| 사용권자산감가상각비 | 121,684,587 | 80,296,650 |
| 대손상각비(환입) | 6,809,121 | 32,589,647 |
| 재고자산폐기손실 | 738,455 | 1,043,200 |
| 판매충당부채전입액 | 96,477,964 | (29,521,259) |
| 외화환산이익 | (143,078,351) | (228,065,413) |
| 외화환산손실 | 29,363,136 | 3,820,587 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (380,640,112) | 695,309,620 |
| 매출채권 | (306,851,777) | (1,365,483,245) |
| 기타채권 | (202,545,425) | (50,946,598) |
| 재고자산 | (1,543,500,630) | (1,004,670,793) |
| 기타유동자산 | (219,294,600) | (11,472,351) |
| 매입채무 | 447,089,234 | 600,018,624 |
| 기타채무 | 1,845,824,365 | 2,240,596,170 |
| 기타유동부채 | (401,361,279) | 287,267,813 |
| 이자수취(영업) | 182,889,416 | 280,543,446 |
| 이자지급(영업) | (2,354,994) | (9,938,102) |
| 법인세환급(납부) | (3,237,964,218) | (2,309,303,268) |
| 투자활동현금흐름 | 5,784,346,209 | (5,203,162,089) |
| 단기금융상품의 증가 | (30,000,000,000) | (20,000,000,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 36,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (180,516,082) | (178,641,765) |
| 무형자산의 취득 | (39,394,709) | (27,775,324) |
| 단기대여금 감소 | 4,257,000 | 3,255,000 |
| 재무활동현금흐름 | (140,843,964) | (88,998,313) |
| 리스부채의 상환 | (121,362,606) | (80,017,267) |
| 해외사업외화환산 | (19,481,358) | (8,981,046) |
| 현금 및 현금성자산의 증감 | 9,225,964,345 | 704,789,076 |
| 기초현금및현금성자산 | 7,048,975,466 | 11,188,729,734 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 62,270,697 | 188,052,712 |
| 기말현금및현금성자산 | 16,337,210,508 | 12,081,571,522 |
3. 연결재무제표 주석
&cr주석
| 제 23(당) 분기말 2022년 03월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 네오팜과 그 종속기업 |
&cr 1. 일반사항&cr&cr주식회사 네오팜(이하 "회사")는 2000년 7월에 설립되어 화장품등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 대전광역시 테크노2로 309-8에 본사와 제조시설을 두고 있습니다. 회사는 2007년 01월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 3,055,264 | 37.23 | 3,055,264 | 37.23 |
| 임병철 | 90,000 | 1.10 | 90,000 | 1.10 |
| 김 윤 | 50,200 | 0.61 | 50,200 | 0.61 |
| 김학영 | 500 | 0.01 | 500 | 0.01 |
| 자기주식 | 386,733 | 4.71 | 386,733 | 4.71 |
| 기타주주 | 4,624,664 | 56.34 | 4,624,664 | 56.34 |
| 합계 | 8,207,361 | 100.00 | 8,207,361 | 100.00 |
(1) 종속기업의 개요&cr &cr1) 현황&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2022.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| NEOPHARM(SANGHAI) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2022.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
&cr2) 요약재무정보&cr 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,406,628 | 1,365,788 | 40,840 | - | (1,008) | (183) |
| NEOPHARM(SANGHAI) TRADING CO.,LTD | 1,768,466 | 3,001,303 | (1,232,837) | 197,327 | (232,715) | (253,022) |
| 합계 | 3,175,094 | 4,367,091 | (1,191,997) | 197,327 | (233,723) | (253,205) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,378,795 | 1,337,772 | 41,022 | - | (2,668) | 1,740 |
| NEOPHARM(SANGHAI) TRADING CO.,LTD | 1,882,600 | 2,862,415 | (979,815) | 1,595,791 | (601,141) | (667,195) |
| 합계 | 3,261,395 | 4,200,187 | (938,793) | 1,595,791 | (603,809) | (665,455) |
3) 연결범위의 변동&cr 연결범위의 변동내용은 없습니다.
&cr&cr 2. 중요한 회계정책&cr
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr
연결 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr 연결실체 가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.
&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&crㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&crㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr&cr상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr&cr식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 .&cr&cr(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
&cr (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류&cr&cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
&cr(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)&cr&cr개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.&cr
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)&cr&cr개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 연결기준&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr
( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr&cr (5) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.&cr&cr1) 외화거래&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,&cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr2) 해외사업장의 환산&cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다.&cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr (6) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(7) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr &cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
&cr
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
&cr
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
&cr
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.&cr&cr(가) 내재파생상품&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr (8) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산(단, 미착품은 개별법)의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (9) 투자부동산&cr&cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 3년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr
1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr&cr2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (12) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr (13) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(14) 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr (15) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(16) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr
(17) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.&cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr
(18) 수익&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr1) 수행의무의 식별&cr회사는 화장품(보습제) 등을 제조하여 고객에게 판매하는사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.&cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr연결실체는 연구개발 용역을 수행하며 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr&cr
4) 변동대가
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr6) 유의적인 금융요소&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.&cr다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr7) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.&cr
&cr
(19) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여&cr(가) 확정기여제도&cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(나) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 기타장기종업원급여&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(20) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr &cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 이연법인세&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr
&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr&cr(22) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr
(23) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr
&cr(24) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr&cr(25) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr&cr3) 확정급여채무&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
&cr
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr&cr(1) 금융자산의 범주&cr
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 16,337,211 | - | - | 16,337,211 |
| 매출채권및기타채권 | - | 8,126,795 | - | - | 8,126,795 |
| 단기금융자산 | - | 92,699,728 | - | - | 92,699,728 |
| 장기금융자산 | - | 758,287 | 3,445,442 | - | 4,203,729 |
| 합계 | - | 117,922,021 | 3,445,442 | - | 121,367,463 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 7,048,975 | - | - | 7,048,975 |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,572,763 | - | - | 7,572,763 |
| 단기금융자산 | - | 98,472,427 | - | - | 98,472,427 |
| 장기금융자산 | - | 763,045 | 3,558,812 | - | 4,321,857 |
| 합계 | - | 113,857,210 | 3,558,812 | - | 117,416,022 |
&cr(2) 금융부채의 범주
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 15,215,864 | - | 15,215,864 |
| 단기금융부채 | - | 380,708 | - | 380,708 |
| 장기금융부채 | 56,698 | - | 56,698 | |
| 합계 | 15,653,270 | - | 15,653,270 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 7,448,511 | - | 7,448,511 |
| 단기금융부채 | - | 456,974 | - | 456,974 |
| 장기금융부채 | - | 101,794 | - | 101,794 |
| 합계 | - | 8,007,279 | - | 8,007,279 |
&cr(3) 금융상품 범주별 순손익&cr 당기 및 전기 중 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환차익(비용) | 외화환산이익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | 기타포괄-공정가치&cr금융자산처분이익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 8,821 | 113,715 | - | 407,334 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 &cr 지정한 채권상품에 대한 투자 | - | - | 113,370 | 26,872 | - |
| 합계 | 8,821 | 113,715 | 113,370 | 409,689 | - |
| <금융부채> | - | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (2,355) | - |
| 합계 | - | - | - | (2,355) | - |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환차익(비용) | 외화환산이익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | 기타포괄-공정가치&cr금융자산처분이익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 12,614 | 225,037 | - | 258,969 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 &cr 지정한 채권상품에 대한 투자 | - | - | 3,120 | 9,484 | |
| 합계 | 12,614 | 225,037 | 3,120 | 268,453 | |
| <금융부채> | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (10,142) | - |
| 합계 | - | - | - | (10,142) | - |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr&cr&cr4. 공정가치&cr&cr(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 당분 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 (*) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 채무상품 ) | 3,445,442 | 3,445,442 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 현금및현금성자산 | 16,337,211 | 16,337,211 |
| 단기대여금 | 18,698 | 18,698 | |
| 장기대여금 | 111,881 | 111,881 | |
| 단기금융상품 | 92,000,000 | 92,000,000 | |
| 미수수익 | 681,030 | 681,030 | |
| 매출채권및기타채권 | 8,126,795 | 8,126,795 | |
| 보증금 | 646,406 | 646,406 | |
| 금 융 자 산 합 계 | 121,367,463 | 121,367,463 | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 15,215,864 | 15,215,864 |
| 유동성장기부채 | 19,266 | 19,266 | |
| 유동성리스부채 | 361,442 | 361,442 | |
| 미지급비용 | - | - | |
| 장기차입금 | - | - | |
| 비유동성리스부채 | 56,697 | 56,697 | |
| 금 융 부 채 합 계 | 15,653,269 | 15,653,269 |
(*) 상각후원가측정 금융자산과 금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 (*) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 채무상품 ) | 3,558,812 | 3,558,812 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 현금및현금성자산 | 7,048,975 | 7,048,975 |
| 단기대여금 | 18,197 | 18,197 | |
| 장기대여금 | 116,639 | 116,639 | |
| 단기금융상품 | 98,000,000 | 98,000,000 | |
| 미수수익 | 454,230 | 454,230 | |
| 매출채권및기타채권 | 7,572,763 | 7,572,763 | |
| 보증금 | 646,406 | 646,406 | |
| 금 융 자 산 합 계 | 117,416,022 | 117,416,022 | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 7,448,511 | 7,448,511 |
| 유동성장기부채 | 19,266 | 19,266 | |
| 유동성리스부채 | 437,708 | 437,708 | |
| 미지급비용 | - | - | |
| 장기차입금 | - | - | |
| 비유동성리스부채 | 101,794 | 101,794 | |
| 금 융 부 채 합 계 | 8,007,279 | 8,007,279 |
(*) 상각후원가측정 금융자산과 금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.&cr&cr (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체 는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
당분기 말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준별 공정가치 금액 | 합계 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||
| 자 산 | [금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,445,442 | - | 3,445,442 |
&cr5. 현금및현금성자산과 장, 단기금융상품&cr
(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,560,180 | 2,721,370 |
| 외화예금 | 4,938,902 | 4,001,096 |
| 기타예금 | 9,838,129 | 326,509 |
| 합계 | 16,337,211 | 7,048,975 |
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,012,732 | (148,342) | 7,864,390 | 7,654,436 | (141,532) | 7,512,904 |
| 미수금 | 262,405 | - | 262,405 | 59,859 | - | 59,859 |
| 합계 | 8,275,137 | (148,342) | 8,126,795 | 7,714,295 | (141,532) | 7,572,763 |
&cr(2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일미만 | 91~180일 | 1 8 0일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 7,340,311 | 598,201 | 3,406 | 70,814 | 8,012,732 |
| 기대손실율 | 1% | 1% | 100% | 100% | 1.9% |
| 전체기간기대손실 | (68,140) | (5,982) | (3,406) | (70,814) | (148,342) |
| 순장부금액 | 7,272,171 | 592,219 | 7,864,390 |
&cr(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분 기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 (*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 141,532 | 6,810 | - | - | - | 148,342 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 197,009 | - | 11,981 | 43,496 | - | 141,532 |
7. 단기금융자산 및 장기금융자산&cr&cr(1) 당 분기 말과 전기말 현재 장,단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 92,000,000 | - | 98,000,000 | - |
| 대여금 | 18,698 | 111,881 | 18,197 | 116,639 |
| 미수수익 | 681,030 | - | 454,230 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 3,445,442 | - | 3,558,812 |
| 보증금 | - | 646,406 | - | 646,406 |
| 합 계 | 92,699,728 | 4,203,729 | 98,472,427 | 4,321,857 |
&cr (2) 당 분기 말 과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 3,445,442 | 3,558,812 |
| 합계 | 3,445,442 | 3,558,812 |
&cr (3) 채무상품 의 내용은 다음과 같 습니다. &cr① 채무상품 의 내용
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 617,162 | 617,162 | 14,402 |
| KB금융조건부 | 2.87% | 3,000,000 | 2,828,280 | 2,828,280 | (171,720) |
| 합계 | - | 3,602,760 | 3,445,442 | 3,445,442 | (157,318) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 625,112 | 625,112 | 22,352 |
| KB금융조건부 | 2.87% | 3,000,000 | 2,933,700 | 2,933,700 | (66,300) |
| 합계 | - | 3,602,760 | 3,558,812 | 3,558,812 | (43,948) |
&cr② 채무 상품 의 만기별 내용
| < 당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 602,760 | 617,162 | - | 617,162 |
| 5년초과 10년이내 | 3,000,000 | 2,828,280 | - | 2,828,280 |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,602,760 | 3,445,442 | - | 3,445,442 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 602,760 | 625,112 | - | 625,112 |
| 5년초과 10년이내 | 3,000,000 | 2,933,700 | - | 2,933,700 |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,602,760 | 3,558,812 | - | 3,558,812 |
(3) 기타포괄손익-공정가치금융상품 및 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | (33,312) | (113,370) | - | 27,436 | (119,246) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 66,058 | (89,036) | (42,059) | 31,725 | (33,312) |
&cr 8. 기타자산&cr&cr (1) 기타유동 및 기타비유동자산 의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 545,113 | 349,622 |
| 선급비용 | 90,350 | 66,546 |
| 합계 | 635,463 | 416,168 |
&cr
9. 재고자산&cr&cr재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 6,391,775 | 6,337,439 | (54,336) | |
| 상품 | 7,265 | 3,710 | (3,555) | |
| 재공품 | 473,767 | 450,565 | (23,202) | |
| 원재료 | 1,857,814 | 1,857,814 | - | |
| 저장품 | 866,715 | 866,715 | - | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 합계 | 9,597,336 | 9,516,243 | (81,093) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,720,818 | 5,687,646 | 201,113 | (33,172) |
| 상품 | 27,731 | 3,012 | (24,719) | (24,719) |
| 재공품 | 223,658 | 200,456 | (23,202) | (23,202) |
| 원재료 | 1,375,307 | 1,375,307 | - | - |
| 저장품 | 699,578 | 699,578 | - | - |
| 미착품 | 7,483 | 7,483 | - | - |
| 합계 | 8,054,575 | 7,973,482 | 153,192 | (81,093) |
10. 투자부동산&cr&cr (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,254,158 | - | - | 4,254,158 | 4,254,158 |
| 건물 | 1,571,843 | (205,624) | - | 1,366,219 | 1,366,219 |
| 합계 | 5,826,001 | (205,624) | - | 5,620,377 | 5,620,377 |
&cr주) 보유 중인 오피스텔 3채의 목적이 기숙사에서 임대용으로 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,254,158 | - | - | 4,254,158 | 4,254,158 |
| 건물 | 1,571,843 | (192,858) | - | 1,378,985 | 1,378,985 |
| 합계 | 5,826,001 | (192,858) | - | 5,633,143 | 5,633,143 |
&cr (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,254,158 | 1,571,843 | 5,826,001 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 처분 | - | - | - |
| 기타감소(*) | - | - | - |
| 감가상각 | - | (205,624) | (205,624) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말 | 4,254,158 | 1,366,219 | 5,620,377 |
&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,191,145 | 1,204,954 | 5,396,099 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 기타증가 | 63,013 | 366,889 | 429,902 |
| 감소 : | |||
| 처분 | - | - | - |
| 기타감소(*) | - | - | - |
| 감가상각 | - | (192,858) | (192,858) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말 | 4,254,158 | 1,378,985 | 5,633,143 |
&cr
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 4,500 | 88,000 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 12,782 | 49,679 |
11. 유형자산&cr
유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 대체(**) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 토 지 | 1,223,321 | - | - | - | - | 1,223,321 | |
| 건 물 | 9,880,911 | - | - | - | - | 9,880,911 | |
| 기계장치 | 2,480,514 | 46,000 | - | - | - | 2,526,514 | |
| 차량운반구 | 118,859 | - | - | - | - | 118,859 | |
| 비 품 | 1,059,166 | 18,355 | (6,798) | 118 | - | 1,070,842 | |
| 공구와기구 | 2,384,491 | 116,161 | - | - | - | 2,500,652 | |
| 합 계 | 17,147,262 | 180,516 | (6,798) | 118 | - | 17,321,099 | |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 건 물 | 2,687,136 | - | - | 62,240 | 2,749,376 | ||
| 기계장치 | 2,049,103 | - | - | 27,198 | 2,076,301 | ||
| 차량운반구 | 102,566 | - | - | 3,439 | 106,005 | ||
| 비 품 | 849,925 | - | (6,760) | 118 | 23,021 | 866,304 | |
| 공구와기구 | 2,251,481 | - | - | 28,512 | 2,279,993 | ||
| 합 계 | 7,940,211 | - | (6,760) | 118 | 144,410 | 8,077,979 | |
| <정부보조금> | |||||||
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - | |
| <장부금액> | |||||||
| 토 지 | 1,223,321 | - | - | - | - | 1,223,321 | |
| 건 물 | 7,193,775 | - | - | - | (62,240) | 7,131,534 | |
| 기계장치 | 431,411 | 46,000 | - | - | (27,198) | 450,213 | |
| 차량운반구 | 16,293 | - | - | - | (3,439) | 12,853 | |
| 비 품 | 209,241 | 18,355 | (38) | (23,021) | 204,538 | ||
| 공구와기구 | 133,010 | 116,161 | (28,512) | 220,659 | |||
| 합 계 | 9,207,051 | 180,516 | (38) | ( 144,410 ) | 9,243,119 |
(*) 보유 중인 오피스텔 3채의 목적이 기숙사에서 임대용으로 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr(**) 전기중 유형자산 사용변경에 따른 투자부동산 대체 내역 입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 대체(**) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 토 지 | 1,286,334 | - | - | - | (63,013) | - | 1,223,321 |
| 건 물 | 10,247,800 | - | - | - | (366,889) | - | 9,880,911 |
| 기계장치 | 2,290,344 | 205,670 | (15,500) | - | - | - | 2,480,514 |
| 차량운반구 | 118,859 | - | - | - | - | - | 118,859 |
| 비 품 | 1,021,601 | 52,974 | (15,409) | - | - | - | 1,059,166 |
| 공구와기구 | 2,367,056 | 62,079 | (44,644) | - | - | - | 2,384,491 |
| 합 계 | 17,331,994 | 320,723 | (75,553) | - | (429,902) | - | 17,147,262 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 건 물 | 2,527,604 | - | - | - | (90,957) | 250,489 | 2,687,136 |
| 기계장치 | 1,962,777 | - | (15,500) | - | 101,826 | 2,049,103 | |
| 차량운반구 | 83,802 | - | - | - | 18,764 | 102,566 | |
| 비 품 | 769,755 | - | (15,409) | 610 | 94,969 | 849,925 | |
| 공구와기구 | 2,156,115 | - | (40,564) | - | 135,930 | 2,251,481 | |
| 합 계 | 7,500,053 | - | (71,473) | 610 | (90,957) | 601,978 | 7,940,211 |
| <정부보조금> | |||||||
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | ||
| <장부금액> | |||||||
| 토 지 | 1,286,334 | - | - | - | (63,013) | - | 1,223,321 |
| 건 물 | 7,720,196 | - | - | - | (275,932) | (250,489) | 7,193,775 |
| 기계장치 | 327,567 | 205,670 | - | - | - | (101,826) | 431,411 |
| 차량운반구 | 35,057 | - | - | - | - | (18,764) | 16,293 |
| 비 품 | 251,846 | 52,974 | - | (610) | - | (94,969) | 209,241 |
| 공구와기구 | 210,941 | 62,079 | (4,080) | - | (135,930) | 133,010 | |
| 합 계 | 9,831,940 | 320,723 | (4,080) | (610) | (338,945) | (601,978) | 9,207,051 |
(*) 당기중 종속법인의 감가상각누계액 해외사업장환산외환차이 대체내역 입니다.&cr(**) 당기중 유형자산 사용변경에 따른 투자부동산 대체 내역 입니다.
12. 무형자산 &cr(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,008,879 | (512,447) | - | - | 496,432 |
| 기타무형자산 | 3,083,370 | (2,029,437) | - | - | 1,053,933 |
| 회원권 | 457,312 | - | (227,599) | - | 229,713 |
| 건설중인무형자산 | 190,119 | - | - | - | 190,119 |
| 합계 | 4,739,680 | (2,541,884) | (227,599) | - | 1,970,197 |
(*) 건설 중인무형자산은 출원중인 특허권,상표권, 개발중인 S/W 자산 내역 입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,169,211 | (651,851) | (11,067) | - | 506,293 |
| 기타무형자산 | 3,080,370 | (1,935,115) | - | - | 1,145,255 |
| 회원권 | 457,312 | - | (227,599) | - | 229,713 |
| 건설중인무형자산 | 173,846 | - | - | - | 173,846 |
| 합계 | 4,880,739 | (2,586,966) | (238,666) | - | 2,055,107 |
(*) 건설 중인무형자산은 출원중인 특허권,상표권, 개발중인 S/W 자산 내역 입니다. &cr
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분(감가상각누계액) | 처분 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 506,294 | - | (24,174) | (5,810) | - | 20,122 | 496,432 |
| 기타무형자산 | 1,145,255 | 3,000 | (94,322) | - | - | - | 1,053,933 |
| 회원권 | 229,713 | - | - | - | - | - | 229,713 |
| 건설중인무형자산 | 173,846 | 36,571 | - | - | - | (20,298) | 190,119 |
| 합계 | 2,055,108 | 39,571 | (118,496) | (5,810) | - | (176) | 1,970,197 |
(*) 건설중인인 무형자산의 본계정 대체내역 입니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분(감가상각누계액) | 처분 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 475,108 | 5,631 | (92,312) | (11,067) | - | 128,934 | 506,294 |
| 기타무형자산 | 1,490,187 | 1,200 | (379,932) | - | - | 33,800 | 1,145,255 |
| 회원권 | 229,713 | - | - | - | - | - | 229,713 |
| 건설중인무형자산 | 185,409 | 151,361 | - | - | - | (162,924) | 173,846 |
| 합계 | 2,380,417 | 158,192 | (472,244) | (11,067) | - | (190) | 2,055,108 |
(*) 건설중인무형자산의 본계정 대체한 내역 입니다.&cr&cr(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | (118,496) | (472,244) |
| 매출원가 | - | - |
| 합 계 | (118,496) | (472,244) |
(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr 연결실체는 보고기간말 현재 무형자산에 대한 손상검사를 수행한 결과 손상차손 5,810천원 을 발생하였습니다.&cr
(5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 797,248 | 787,837 |
| 합 계 | 797,248 | 787,837 |
&cr13. 정부보조금의 내용&cr(1 ) 당분 기 및 전기중 정부보조금의 수령 및 회계처리 내역은 없습니다. &cr&cr(2) 당 분기 및 전기중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내용은 없습니다.&cr
(3) 정부보조금과 관련된 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 19,266 | 19,749 |
| 상환의무가 있는 정부보조금 수령액 | - | - |
| 정부보조금 상환액 | - | (483) |
| 조기상환 면제액 | - | - |
| 비인정 금액 | - | - |
| 소 계 | 19,266 | 19,266 |
| 1년이내 만기도래분 | (19,266) | (19,266) |
| 차감잔액 | - | - |
14. 리스&cr&cr (1) 당 분기 말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 399,175 | 516,772 |
| 차량운반구 | 14,986 | 19,073 |
| 합계 | 414,161 | 535,845 |
주) 당분기 중 증가 감소된 사용권자산 은 없습니다.&cr &cr (2)사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 상각 | 처분 | 기말 |
| 건물 | 516,772 | - | - | (117,597) | - | 399,175 |
| 차량운반구 | 19,073 | - | - | (4,087) | - | 14,986 |
| 합계 | 535,845 | - | - | (121,684) | - | 414,161 |
&cr (3) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 117,597 | 360,159 |
| 차량운반구 | 4,087 | 16,348 |
| 합계 | 121,684 | 376,507 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,355 | 5,017 |
| 단기리스료 | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 29,577 | 108,969 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - | - |
주) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 153 백만 원 입니다. &cr
(4) 당분기 말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 365,407 | 361,442 | 443,644 | 437,707 |
| 1년 초과 5년 이내 | 56,912 | 56,697 | 106,587 | 101,794 |
| 합계 | 422,319 | 418,139 | 550,231 | 539,502 |
&cr (5) 당 분기 말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 361,442 | 437,707 |
| 비유동 | 56,697 | 101,794 |
| 합계 | 418,139 | 539,502 |
&cr (6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 변동리스료&cr일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2) 연장선택권 및 종료선택권&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. &cr&cr 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다. &cr&cr 3) 잔존가치보증&cr 연결실체 는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 보고기간말 현재 지급될것으로 예상되는 잔존가치보증은 없습니다 .
&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무: | ||
| 매입채무 | 4,794,098 | 4,347,009 |
| 미지급금 | 4,947,326 | 3,101,502 |
| 미지급배당금 | 5,474,440 | - |
| 장기매입채무및기타채무: | - | - |
| 합 계 | 15,215,864 | 7,448,511 |
&cr 16. 금융부채&cr 당분 기말과 전기말 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채(정부보조금)(*) | 19,266 | - | 19,266 | - |
| 리스부채 | 361,442 | 56,697 | 437,708 | 101,794 |
| 합 계 | 380,708 | 56,697 | 456,974 | 101,794 |
&cr 17. 차입금&cr
당분기말 및 전기말 장.단기차입금은 없습니다.
18. 기타유동부채&cr
(1)기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 135,921 | 308,747 |
| 부가세예수금 | 627,585 | 765,799 |
| 선수금 | 494,516 | 584,838 |
| 판매보증충당부채 | 327,131 | 230,653 |
| 합계 | 1,585,153 | 1,890,037 |
&cr (2) 기타유동부채 중 판매보증충당부채의 당분기말 및 전기말 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 230,653 | 292,944 |
| 증가 | 96,478 | 50,121 |
| 감소 | - | (112,412) |
| 기말 | 327,131 | 230,653 |
19. 퇴직급여부채&cr&cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 4,993,196 | 4,909,476 |
| 사외적립자산 공정가치 | (4,863,070) | (4,848,934) |
| 합 계 | 130,126 | 60,542 |
&cr(2) 확정급여채무&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,909,476 | 4,582,080 |
| 근무원가 | 217,402 | 861,033 |
| 이자원가 | 25,029 | 95,005 |
| 재측정요소 : | (140,365) | (201,120) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (295,974) | (313,236) |
| 기타사항에 의한 효과 | 155,609 | 112,115 |
| 급여지급액 | (18,346) | (427,522) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 | - | - |
| 계열사간 이동으로 전출된 채무 | - | - |
| 기말 | 4,993,196 | 4,909,476 |
(3) 사외적립자산&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,848,935 | 4,217,832 |
| 이자수익 | 31,534 | 98,369 |
| 재측정요소 | 947 | (44,744) |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | - |
| 사용자의 기여금 | - | 1,005,000 |
| 급여지급액 | (18,346) | (427,522) |
| 계열사간 이동으로 전입된 자산 | - | - |
| 계열사간 이동으로 전출된 자산 | - | - |
| 기말 | 4,863,070 | 4,848,935 |
주)확 정급여제도와 관련하여 당 보고기간내 0원 납입하였으며, 다음 보고기간 동안에 추가 납입이 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 500 백만원 입니다.&cr &cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,817,390 | 2,800,318 |
| 이율보장보험 | 2,045,680 | 2,048,617 |
| 합 계 | 4,863,070 | 4,848,935 |
&cr(4) 총비용&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 217,402 | 861,033 |
| 순이자손익 | (6,505) | (3,364) |
| 합 계 | 210,897 | 857,669 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 30,586 | 82,098 |
| 판매비와관리비 | 153,729 | 658,531 |
| 연구개발비 | 26,582 | 117,040 |
| 합 계 | 210,897 | 857,669 |
&cr (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 141,311 | 156,376 |
| 법인세효과 | (34,197) | (37,843) |
| 법인세차감후 재측정요소 | 107,114 | 118,533 |
&cr
(6) 보험수리적가정&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.334% | 2.675% |
| 미래임금상승률 | 4.12% | 4.13% |
&cr2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 4,603,067 | (-)7.80% |
| 1% 감소 | 5,455,641 | 9.30% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 5,457,682 | 9.30% |
| 1% 감소 | 4,594,516 | (-)8.00% |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 4,507,270 | (-)8.20% |
| 1% 감소 | 5,388,578 | 9.80% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 5,387,321 | 9.70% |
| 1% 감소 | 4,500,894 | (-)8.30% |
(7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.16 년 이며 , 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년미만 | 3년~6년미만 | 6년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 130,013 | 899,818 | 2,509,206 | 5,064,256 | 35,188,503 | 43,791,795 |
&cr&cr20. 자본금과 자본잉여금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 8,207,361 | 8,207,361 |
| 보통주자본금 | 4,103,681 | 4,103,681 |
&cr2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 45,133,181 | 45,133,181 |
| 주식매수선택권소멸이익 | 550,506 | 550,506 |
| 합계 | 45,683,687 | 45,683,687 |
&cr (3) 당분기 와 전기 자 본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.
21. 자본조정&cr&cr(1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,678,842) | (2,678,842) |
| 자기주식처분손실 | (513,857) | (513,857) |
| 합계 | (3,192,699) | (3,192,699) |
&cr
(2) 자기주식&cr&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
22. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정 채무상품 평가손익 | (119,246) | (33,312) |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - |
| 해외사업장환산외환차이 | (124,367) | (104,886) |
| 합계 | (243,613) | (138,198) |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | (33,312) | - | - | (113,370) | 27,435 | (119,246) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | - | - | - |
| 해외사업장환산외환차이 | (104,886) | (19,481) | (124,367) | |||
| 합계 | (138,198) | (132,851) | 27,435 | (243,613) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | 66,058 | - | (42,059) | (89,036) | 31,725 | (33,312) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | - | - | - |
| 해외사업장환산외환차이 | (43,240) | - | - | (61,646) | (104,886) | |
| 합계 | 22,818 | - | (42,059) | (150,682) | 31,725 | (138,198) |
&cr23. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 2,464,747 | 2,464,747 |
| 임의적립금 | 1,055,785 | 508,341 |
| 미처분이익잉여금 | 79,884,627 | 80,875,374 |
| 합계 | 83,405,159 | 83,848,462 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr(2) 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당결의 대상 사업연도 | 2021(22기) | 2020(21기) |
| 발행주식수 | 8,207,361 | 8,207,361 |
| 자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 배당주식수 | 7,820,628 | 7,820,628 |
| 주당배당금 | 700 | 650 |
| 배당금 | 5,474,439,600 | 5,083,408,200 |
| 배당성향 | 32.7% | 29.2% |
| 배당률 | 140% | 130% |
24. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <매출액> | ||
| 상품매출 | 28,156 | 758.987 |
| 제품매출 | 22,313,436 | 22,117,468 |
| 기타매출 | 4,840 | 79.260 |
| 합계 | 22,346,432 | 22,955,715 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품재고액 | 5,720,818 | 5,224,574 |
| 당기제품제조원가 | 8,975,430 | 8,871,917 |
| 타계정대체액 | (1,547,574) | (1,268,426) |
| 기말제품재고액 | (6,391,775) | (6,498,810) |
| 제품매출원가 | 6,756,899 | 6,329,255 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품재고액 | 27,731 | 1,008,218 |
| 당기상품매입액 | (3,182) | |
| 타계정대체액 | (1,400) | (9,180) |
| 기말상품재고액 | (7,265) | (691,471) |
| 상품매출원가 | 19,066 | 304,385 |
| <기타매출원가> | ||
| 기타매출원가 | 1,363 | 1,545 |
| 합계 | 6,777,328 | 6,635,185 |
25. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,293,519 | 2,388,178 |
| 퇴직급여 | 153,728 | 169,359 |
| 복리후생비 | 229,002 | 236,047 |
| 여비교통비 | 42,630 | 34,759 |
| 감가상각비 | 170,270 | 132,720 |
| 경상연구개발비 | 797,248 | 787,837 |
| 운반비 | 507,701 | 453,182 |
| 포장비 | 209,792 | 214,735 |
| 지급수수료 | 2,164,325 | 2,208,760 |
| 광고선전비 | 1,500,694 | 1,774,247 |
| 판매촉진비 | 870,401 | 924,448 |
| 무형자산상각비 | 104,588 | 107,232 |
| 기타의판매관리비 | 186,917 | 189,741 |
| 합계 | 9,230,815 | 9,621,245 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 358 | 27,738 |
| 수입임대료 | 4,500 | 56,500 |
| 합계 | 4,858 | 84,238 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산폐기손실 | 38 | |
| 투자부동산감가상각비 | 12,766 | 11,237 |
| 무형자산손상차손 | 5,810 | 3,313 |
| 기부금 | 39,930 | |
| 잡손실 | 30,947 | 1,396 |
| 합계 | 49,561 | 55,876 |
27. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 409,689 | 268,454 |
| 외환차익 | 9,283 | 13,949 |
| 외화환산이익 | 143,078 | 228,858 |
| 합계 | 562,050 | 511,261 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,355 | 10,142 |
| 외환차손 | 462 | 1,334 |
| 외화환산손실 | 29,363 | 3,821 |
| 합계 | 32,180 | 15,297 |
&cr28. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,894,030 | 1,543,134 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 12,166 | 6,749 |
| 총법인세효과 | 1,906,195 | 1,549,883 |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용 | (6,762) | (58,423) |
| 법인세비용 | 1,899,433 | 1,491,460 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 기타포괄-공정가치치분상품평가손익 | 27,435 | (755) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (34,197) | (57,668) |
| 합계 | (6,762) | (58,423) |
&cr(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 6,823,455 | 7,223,609 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,391,151 | 1,505,011 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익 | - | (151) |
| 비공제비용 | 11,911 | 1,888 |
| 미인식일시적차이 | 2,829 | (5,735) |
| 세액공제 | (47,565) | (169,468) |
| 기타 | 541,106 | 159,915 |
| 법인세비용 | 1,899,433 | 1,491,460 |
| 유효세율 | 20.38% | 20.64% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 4,909,476 | 88,263 | 4,997,739 | 1,209,453 |
| 감가상각비 | 15,802 | - | 15,802 | 3,824 |
| 정부보조금 | 19,266 | - | 19,266 | 4,662 |
| 판매보증충당금 | 230,653 | 96,478 | 327,131 | 79,166 |
| 대손충당금 | 33,420 | (1,408) | 32,013 | 7,747 |
| 미확정비용 | 445,723 | (101,819) | 343,904 | 83,225 |
| 퇴직연금 | (4,848,935) | (18,677) | (4,867,612) | (1,177,962) |
| 미수수익 | (454,230) | (226,800) | (681,030) | (164,809) |
| 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 | 43,948 | 113,370 | 157,318 | 38,071 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 227,599 | 227,599 | 55,079 | |
| 사용권자산 | (535,845) | 121,685 | (414,161) | (100,227) |
| 리스부채 | 539,502 | (121,363) | 418,140 | 101,190 |
| 주식보상비용 | - | - | - | - |
| 재고자산평가손실 | 81,093 | 81,093 | 19,624 | |
| 유형자산폐기손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | 707,472 | (50,271) | 657,202 | 159,043 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 4,582,081 | 327,395 | 4,909,476 | 1,188,093 |
| 감가상각비 | 11,129 | 4,673 | 15,802 | 3,824 |
| 정부보조금 | 19,749 | (482) | 19,266 | 4,662 |
| 판매보증충당금 | 292,944 | (62,291) | 230,653 | 55,818 |
| 대손충당금 | 88,827 | (55,407) | 33,420 | 8,088 |
| 미확정비용 | 259,872 | 185,851 | 445,723 | 107,865 |
| 퇴직연금 | (4,217,832) | (631,102) | (4,848,935) | (1,173,442) |
| 미수수익 | (417,235) | (36,995) | (454,230) | (109,924) |
| 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 | (87,148) | 131,096 | 43,948 | 10,635 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 227,599 | - | 227,599 | 55,079 |
| 사용권자산 | (289,453) | (246,392) | (535,845) | (129,675) |
| 리스부채 | 290,023 | 249,479 | 539,502 | 130,560 |
| 주식보상비용 | 550,506 | (550,506) | - | - |
| 재고자산평가손실 | 234,285 | (153,193) | 81,093 | 19,624 |
| 유형자산폐기손실 | 6,551 | (6,551) | - | - |
| 합 계 | 1,551,897 | (844,425) | 707,472 | 171,208 |
29. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 원재료,상품등의 매입 | 2,703,267 | 3,189,651 |
| 종업원급여 | 3,136,596 | 3,239,728 |
| 감가상각비 | 266,094 | 238,008 |
| 무형자산상각비 | 118,495 | 119,298 |
| 복리후생비 | 306,773 | 341,920 |
| 지급수수료 | 2,296,126 | 2,330,610 |
| 광고선전비 | 1,500,695 | 1,774,247 |
| 판매촉진비 | 870,401 | 924,448 |
| 기 타 | 4,809,697 | 4,098,520 |
| 합 계 | 16,008,144 | 16,256,430 |
&cr 30. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주분기순이익 | 4,924,021,834원 | 5,732,149,465원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,820,628주 | 7,820,628주 |
| 기본주당순이익 | 630원 | 733원 |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 8,207,361 | 8,207,361 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,820,628 | 7,820,628 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr1) 희석주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 희석주당순이익 : | ||
| 보통주당기순이익 | 4,924,021,834원 | 5,732,149,465원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,820,628주 | 7,895,240주 |
| 희석주당순이익 | 630원 | 726원 |
&cr2) 희석가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 8,207,361 | 8,207,361 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 희석성 잠재적보통주 | - | 74,612 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,820,628 | 7,895,240 |
주) 전분기말 회계기간의 평균시장가격보다 행사가격이 낮아 실현가능성 없기에 희석효과 발생하지 않았습니다.
&cr31. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 338,944 |
| 유형자산처분손실 | 38 | |
| 합 계 | 38 | 338,944 |
32. 특수관계자거래&cr&cr (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)잇츠한불 | (주)잇츠한불 |
| 기타특수관계자 | It's skin China Co., Ltd | It's skin China Co., Ltd |
| 한불화장품(후저우)유한공사 | 한불화장품(후저우)유한공사 | |
| (주)안느 | (주)안느 | |
| CSH Cosmetics | CSH Cosmetics | |
| 주식회사 채화 | 주식회사 채화 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 지급수수료 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 1,093 | - | 1,299,207 | 1,310,903 | 67,688 | 374 |
| (주)안느 | - | - | - | - | - | - |
| CSH Cosmetics | 34,398 | - | - | - | - | |
| 합계 | 35,491 | 1,299,207 | 1,310,903 | 67,688 | 374 |
(3) 보고기간말 현재 상기 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | - | - | 203,900 | 203,900 | 849,819 | 761,436 | - | - |
| (주)안느 | - | - | - | - | - | 7,853 | - | - |
| CSH Cosmetics | 200,902 | 205,282 | - | - | - | 11,844 | - | - |
| 합계 | 200,902 | 205,282 | 203,900 | 203,900 | 849,819 | 781,133 | - | - |
(4) 주요경영진에 대한 보상&cr 연결실체 는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 336,715 | 326,760 |
| 퇴직급여 | 37,892 | 46,027 |
| 기타장기급여 | - | |
| 해고급여 | - | - |
| 주식기준보상 | - |
33. 우발상황과 약정사항&cr (1) 제공받은 지급보증내용&cr보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 10,000 | (주)이팜 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 30,000 | (주)유비크 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | (주)넷케이티아이 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | 주식회사수앤아이 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 50,000 | (주)호두인터내셔날 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | (주)스킨앤뷰티 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 40,000 | (주)비엠에스드림 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 2,073 | 제이오피엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 7,000 | 유케이인터팜(주) | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 17,710 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
&cr(2) 보험가입내용
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 임직원신원보증보험 | 신원보증 | 인당 500~3,000만원 | (주)네오팜 |
| 임원단체상해보험 | 임원상해 | 사망시 1억원 / 암 등 중대질환 | 임원 및 배우자 |
| 가스사고배상책임보험 | 가스사고 | 대물500,000천원&cr 대인 200,000천원(사망시) | (주)네오팜 |
| 직원단체 상해보험 | 직원상해 | 사망시 5천만원 / 암 등 중대질환 | 직원 |
| 재산종합보험/화재보험 | 유형,재고 자산 등 | 유형,재고 자산 등 피해액 | (주)네오팜 |
| 생산물배상책임보험/PL보험 | 생산물배상책임 | USD 5,000,000&cr (1회 USD2,000,000) | (주)네오팜 |
| 임원배상책임보험/Elite IV | 임원배상책임 | 40억 | (주)네오팜 |
| ACE 기업종합보험 Ⅲ | 건물 | 1,150,000,000원 | (주)네오팜 |
&cr 34. 영업부문&cr&cr (1) 연결실체는 경영관리 목적으로 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 당분기 와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 온라인 플랫폼 매출 입니다 . 당분기 온라인 플랫폼 매출액 비중은 17% 입니다. &cr&cr
(3) 당분기와 전기중 수출 및 내수의 비중은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 90.5% | 91.1% |
| 수출 | 9.5% | 8.9% |
&cr&cr 35. 위험관리&cr&cr (1) 금융위험관리&cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr
1) 신용위험관리&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr
보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 8,126,795 | 7,572,763 |
| 단기대여금 | 18,698 | 18,197 |
| 단기금융상품 | 92,000,000 | 98,000,000 |
| 미수수익 | 681,030 | 454,230 |
| 장기대여금 | 111,881 | 116,639 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 3,445,442 | 3,558,812 |
| 보증금 | 646,406 | 646,406 |
| 합계 | 105,030,252 | 110,367,047 |
2) 유동성위험관리&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 15,215,864 | - | - | 15,215,864 |
| 유동성장기부채(국고보조금) | 19,266 | - | - | 19,266 |
| 리스부채 | 361,442 | 56,698 | - | 418,140 |
| 합계 | 15,596,572 | 56,698 | - | 15,653,270 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,448,511 | - | - | 7,448,511 |
| 유동성장기부채(국고보조금) | 19,266 | - | - | 19,266 |
| 유동성장기부채(리스) | 437,708 | 101,794 | - | 539,502 |
| 합계 | 7,905,485 | 101,794 | - | 8,007,279 |
&cr3) 시장위험&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
&cr(가) 외환위험관리&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%상승 | 5%하락 | 5%상승 | 5%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 40,715 | (40,715) | 16,375 | (16,375) |
| CNY | 1,834 | (1,834) | 8,617 | (8,617) |
| JPY | 19,896 | (19,896) | 2,318 | (2,318) |
| EUR | 1,834 | (1,834) | - | - |
| SGD | 8 | (8) | - | - |
| 합계 | 64,287 | (64,287) | 27,310 | (27,310) |
&cr(나) 기타가격위험요소&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 19,169,854 | 13,103,096 |
| 자본(B) | 129,756,213 | 130,304,933 |
| 현금및현금성자산 및 &cr유동성 금융기관예치금(C) | 16,337,211 | 7,048,975 |
| 차입금(D) | - | - |
| 부채비율(A/B) | 14.77% | 10.05% |
| 순차입금비율(D-C)/B | - | - |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 126,271,098,327 | 120,267,253,994 |
| 현금및현금성자산 | 16,154,634,113 | 6,881,676,768 |
| 단기금융자산 | 92,699,727,784 | 98,472,426,904 |
| 매출채권 및 기타채권 | 7,941,251,350 | 7,378,626,666 |
| 재고자산 | 8,871,634,914 | 7,142,107,388 |
| 기타유동자산 | 603,850,166 | 392,416,268 |
| 비유동자산 | 21,610,626,555 | 21,924,213,119 |
| 장기금융자산 | 4,203,729,370 | 4,321,857,370 |
| 종속기업투자주식 | 0 | 0 |
| 투자부동산 | 5,620,376,964 | 5,633,142,981 |
| 유형자산 | 9,243,119,253 | 9,207,051,112 |
| 무형자산 | 1,970,197,380 | 2,055,107,980 |
| 사용권자산 | 414,160,801 | 535,845,388 |
| 이연법인세자산 | 159,042,787 | 171,208,288 |
| 자산총계 | 147,881,724,882 | 142,191,467,113 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 19,029,892,410 | 13,067,187,029 |
| 매입채무 및 기타채무 | 15,129,971,777 | 7,424,875,633 |
| 단기금융부채 | 380,708,246 | 456,974,107 |
| 당기법인세부채 | 1,801,303,175 | 3,145,237,783 |
| 기타유동부채 | 1,717,909,212 | 2,040,099,506 |
| 비유동부채 | 186,824,734 | 162,335,974 |
| 장기금융부채 | 56,697,671 | 101,794,416 |
| 확정급여채무 | 130,127,063 | 60,541,558 |
| 부채총계 | 19,216,717,144 | 13,229,523,003 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,103,680,500 | 4,103,680,500 |
| 자본잉여금 | 45,683,686,715 | 45,683,686,715 |
| 자본조정 | (3,192,698,762) | (3,192,698,762) |
| 기타포괄손익누계액 | (119,246,740) | (33,312,280) |
| 이익잉여금(결손금) | 82,189,586,025 | 82,400,587,937 |
| 자본총계 | 128,665,007,738 | 128,961,944,110 |
| 자본과부채총계 | 147,881,724,882 | 142,191,467,113 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 22,158,622,861 | 22,158,622,861 | 22,703,684,097 | 22,703,684,097 |
| 매출원가 | 6,586,686,296 | 6,586,686,296 | 6,552,144,837 | 6,552,144,837 |
| 매출총이익 | 15,571,936,565 | 15,571,936,565 | 16,151,539,260 | 16,151,539,260 |
| 판매비와관리비 | 9,002,355,929 | 9,002,355,929 | 9,356,370,428 | 9,356,370,428 |
| 영업이익(손실) | 6,569,580,636 | 6,569,580,636 | 6,795,168,832 | 6,795,168,832 |
| 영업외수익 | 4,858,178 | 4,858,178 | 84,018,297 | 84,018,297 |
| 영업외비용 | 49,560,836 | 49,560,836 | 55,876,282 | 55,876,282 |
| 금융수익 | 562,050,772 | 562,050,772 | 510,217,616 | 510,217,616 |
| 금융비용 | 31,171,942 | 31,171,942 | 15,297,991 | 15,297,991 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,055,756,808 | 7,055,756,808 | 7,318,230,472 | 7,318,230,472 |
| 법인세비용 | 1,899,433,261 | 1,899,433,261 | 1,491,460,001 | 1,491,460,001 |
| 당기순이익(손실) | 5,156,323,547 | 5,156,323,547 | 5,826,770,471 | 5,826,770,471 |
| 기타포괄손익 | 21,179,681 | 21,179,681 | 182,993,214 | 182,993,214 |
| 당기손익 재분류 항목 | (85,934,460) | (85,934,460) | 2,364,645 | 2,364,645 |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 | (85,934,460) | (85,934,460) | 2,364,645 | 2,364,645 |
| 당기손익 비재분류 항목 | 107,114,141 | 107,114,141 | 180,628,569 | 180,628,569 |
| 보험수리적손익 | 107,114,141 | 107,114,141 | 180,628,569 | 180,628,569 |
| 총포괄손익 | 5,177,503,228 | 5,177,503,228 | 6,009,763,685 | 6,009,763,685 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 659 | 659 | 745 | 745 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 659 | 659 | 745 | 745 |
| 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 4,103,680,500 | 45,133,180,903 | (2,642,192,950) | 66,058,379 | 70,735,182,527 | 117,395,909,359 | |
| 당기순이익(손실) | 5,826,770,471 | 5,826,770,471 | |||||
| 기타포괄손익 | 기타포괄-공정가치측정채무상품평가손익 | 2,364,645 | 2,364,645 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | |||||||
| 보험수리적이익 | 180,628,569 | 180,628,569 | |||||
| 총포괄이익 | 2,364,645 | 6,007,399,040 | 6,009,763,685 | ||||
| 주식매입선택권 | |||||||
| 주식매입선택권소멸이익 | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 주식발행초과금 | |||||||
| 연차배당 | 5,083,408,200 | 5,083,408,200 | |||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 4,103,680,500 | 45,133,180,903 | (2,642,192,950) | 68,423,024 | 71,659,173,367 | 118,322,264,844 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,103,680,500 | 45,683,686,715 | (3,192,698,762) | (33,312,280) | 82,400,587,937 | 128,961,944,110 | |
| 당기순이익(손실) | 5,156,323,547 | 5,156,323,547 | |||||
| 기타포괄손익 | 기타포괄-공정가치측정채무상품평가손익 | (85,934,460) | (85,934,460) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | |||||||
| 보험수리적이익 | 107,114,141 | 107,114,141 | |||||
| 총포괄이익 | (85,934,460) | 5,263,437,688 | 5,177,503,228 | ||||
| 주식매입선택권 | |||||||
| 주식매입선택권소멸이익 | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 주식발행초과금 | |||||||
| 연차배당 | 5,474,439,600 | 5,474,439,600 | |||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 4,103,680,500 | 45,683,686,715 | (3,192,698,762) | (119,246,740) | 82,189,586,025 | 128,665,007,738 |
| 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,547,703,045 | 5,841,040,306 |
| 당기순이익(손실) | 5,156,323,547 | 5,826,770,471 |
| 비현금조정 | 2,160,118,168 | 1,608,438,423 |
| 법인세비용 | 1,899,433,261 | 1,491,460,001 |
| 이자수익 | (409,689,296) | (268,203,399) |
| 이자비용 | 2,354,994 | 10,142,644 |
| 퇴직급여 | 210,897,036 | 223,315,841 |
| 투자부동산감가상각비 | 12,766,017 | 11,237,310 |
| 감가상각비 | 144,409,668 | 157,711,160 |
| 유형자산처분손실 | 38,273 | 0 |
| 무형자산손상차손 | 5,809,714 | 3,313,051 |
| 무형자산상각비 | 118,495,595 | 119,298,403 |
| 사용권자산감가상각비 | 121,684,587 | 80,296,650 |
| 대손상각비(환입) | 71,425,635 | 32,589,647 |
| 재고자산폐기손실 | 738,455 | 1,043,200 |
| 판매충당부채전입액 | 96,477,964 | (29,521,259) |
| 외화환산이익 | (143,078,351) | (228,065,413) |
| 외화환산손실 | 28,354,616 | 3,820,587 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (711,308,874) | 444,779,442 |
| 매출채권 | (374,557,718) | (1,559,017,765) |
| 기타채권 | (207,039,563) | (41,381,172) |
| 재고자산 | (1,730,265,981) | (1,020,195,740) |
| 기타유동자산 | (211,433,898) | (9,639,237) |
| 매입채무 | 367,465,856 | 577,917,752 |
| 기타채무 | 1,863,190,688 | 2,225,510,656 |
| 기타유동부채 | (418,668,258) | 271,584,948 |
| 이자수취(영업) | 182,889,416 | 280,293,340 |
| 이자지급(영업) | (2,354,994) | (9,938,102) |
| 법인세환급(납부) | (3,237,964,218) | (2,309,303,268) |
| 투자활동현금흐름 | 5,784,346,209 | (5,203,162,089) |
| 단기금융상품의 증가 | (30,000,000,000) | (20,000,000,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 36,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (180,516,082) | (178,641,765) |
| 무형자산의 취득 | (39,394,709) | (27,775,324) |
| 단기대여금 감소 | 4,257,000 | 3,255,000 |
| 재무활동현금흐름 | (121,362,606) | (80,017,267) |
| 리스부채의 상환 | (121,362,606) | (80,017,267) |
| 현금 및 현금성자산의 증감 | 9,210,686,648 | 557,860,950 |
| 기초현금및현금성자산 | 6,881,676,768 | 10,960,729,985 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 62,270,697 | 188,052,712 |
| 기말현금및현금성자산 | 16,154,634,113 | 11,706,643,647 |
5. 재무제표 주석
&cr주석
| 제 23(당)분기 말 2022년 03월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 네오팜 |
1. 일반사항&cr &cr주식회사 네오팜(이하 "회사")는 2000년 7월에 설립되어 화장품등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 대전광역시 테크노2로 309-8에 본사와 제조시설을 두고 있습니다. 회사는 2007년 01월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 3,055,264 | 37.23 | 3,055,264 | 37.23 |
| 임병철 | 90,000 | 1.10 | 90,000 | 1.10 |
| 김 윤 | 50,200 | 0.61 | 50,200 | 0.61 |
| 김학영 | 500 | 0.01 | 500 | 0.01 |
| 자기주식 | 386,733 | 4.71 | 386,733 | 4.71 |
| 기타주주 | 4,624,664 | 56.34 | 4,624,664 | 56.34 |
| 합계 | 8,207,361 | 100.00 | 8,207,361 | 100.00 |
&cr&cr 2. 중요한 회계정책&cr &cr재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr
당기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&crㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&crㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr&cr상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr&cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
&cr
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr&cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr&cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
&cr
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류&cr&cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)&cr&cr개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.&cr
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)&cr&cr개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr&cr
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
&cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr&cr
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. &cr&cr
(9) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 3년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr
(10) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr 1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(11) 차입원가&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr
(12) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(13) 리스&cr&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr
(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr
(15) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자본조정의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr
(16) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr
&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 수익&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr회사는 화장품(보습제) 등을 제조하여 고객에게 판매하는사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr&cr3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr회사는 연구개발 용역을 수행하며 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr&cr
4) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr5) 유의적인 금융요소&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.&cr다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr
6) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. &cr
&cr
7) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr
(18) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(나) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 기타장기종업원급여&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
(20) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr&cr(21) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(22) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr(23) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr
&cr(24) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr&cr3) 확정급여채무&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
&cr
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr &cr(1) 금융자산의 범주
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 16,154,634 | - | - | 16,154,634 |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,941,251 | - | - | 7,941,251 |
| 단기금융자산 | - | 92,699,728 | - | - | 92,699,728 |
| 장기금융자산 | - | 758,287 | 3,445,442 | - | 4,203,729 |
| 합계 | - | 117,553,900 | 3,445,442 | - | 120,999,343 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 6,881,677 | - | - | 6,881,677 |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,378,532 | - | - | 7,378,532 |
| 단기금융자산 | - | 98,472,427 | - | - | 98,472,427 |
| 장기금융자산 | - | 763,045 | 3,558,812 | - | 4,321,857 |
| 합계 | - | 113,495,680 | 3,558,812 | - | 117,054,493 |
&cr (2) 금융부채의 범주
| <당분기말> | (단위: 천원 |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 15,129,971 | - | 15,129,971 |
| 단기금융부채 | - | 380,708 | - | 380,708 |
| 장기금융부채 | 56,698 | - | 56,698 | |
| 합계 | 15,567,377 | - | 15,567,377 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 7,424,876 | - | 7,424,876 |
| 단기금융부채 | - | 456,974 | - | 456,974 |
| 장기금융부채 | - | 101,794 | - | 101,794 |
| 합계 | - | 7,983,644 | - | 7,983,644 |
&cr (3) 금융상품 범주별 순손익&cr &cr 당 분기 및 전 분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환차익(비용) | 외화환산이익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | 기타포괄-공정가치&cr금융자산처분이익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 8,821 | 114,724 | - | 382,817 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 &cr 지정한 채권상품에 대한 투자 | - | - | 113,370 | 26,872 | - |
| 합계 | 8,821 | 114,724 | 113,370 | 409,689 | - |
| <금융부채> | - | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (2,355) | - |
| 합계 | - | - | - | (2,355) | - |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환차익(비용) | 외화환산이익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | 기타포괄-공정가치&cr금융자산처분이익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 12,614 | 224,244 | 258,719 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 &cr 지정한 채권상품에 대한 투자 | - | - | 3,120 | 9,484 | - |
| 합계 | 12,614 | 224,244 | 3,120 | 268,203 | - |
| <금융부채> | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (10,142) | - |
| 합계 | - | - | - | (10,142) | - |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr
4. 공정가치&cr &cr(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 당 분기 말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 (*) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 채무상품 ) | 3,445,442 | 3,445,442 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 현금및현금성자산 | 16,154,634 | 16,154,634 |
| 단기대여금 | 18,698 | 18,698 | |
| 장기대여금 | 111,881 | 111,881 | |
| 단기금융상품 | 92,000,000 | 92,000,000 | |
| 미수수익 | 681,030 | 681,030 | |
| 매출채권및기타채권 | 7,941,251 | 7,941,251 | |
| 보증금 | 646,406 | 646,406 | |
| 금 융 자 산 합 계 | 120,999,343 | 120,999,343 | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 15,129,972 | 15,129,972 |
| 유동성장기부채 | 19,266 | 19,266 | |
| 유동성리스부채 | 361,442 | 361,442 | |
| 미지급비용 | - | - | |
| 장기차입금 | - | - | |
| 비유동성리스부채 | 56,697 | 56,697 | |
| 금 융 부 채 합 계 | 15,567,377 | 15,567,377 |
(*) 상각후원가측정 금융자산과 금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 (*) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 채무상품 ) | 3,558,812 | 3,558,812 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 현금및현금성자산 | 6,881,677 | 6,881,677 |
| 단기대여금 | 18,197 | 18,197 | |
| 장기대여금 | 116,639 | 116,639 | |
| 단기금융상품 | 98,000,000 | 98,000,000 | |
| 미수수익 | 454,230 | 454,230 | |
| 매출채권및기타채권 | 7,378,532 | 7,378,532 | |
| 보증금 | 646,406 | 646,406 | |
| 금 융 자 산 합 계 | 117,054,493 | 117,054,493 | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 7,424,876 | 7,424,876 |
| 유동성장기부채 | 19,266 | 19,266 | |
| 유동성리스부채 | 437,708 | 437,708 | |
| 미지급비용 | - | - | |
| 비유동성리스부채 | - | - | |
| 금 융 부 채 합 계 | 101,794 | 101,794 | |
| 7,983,644 | 7,983,644 |
(*) 상각후원가측정 금융자산과 금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.&cr&cr&cr (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준별 공정가치 금액 | 합계 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||
| 자 산 | [금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,445,442 | - | 3,445,442 |
&cr 5. 현금및현금성자 산 &cr
(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | - |
| 보통예금 | 1,560,180 | 2,721,370 |
| 외화예금 | 4,756,325 | 3,833,798 |
| 기타예금 | 9,838,129 | 326,509 |
| 합계 | 16,154,634 | 6,881,677 |
&cr 6. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1 ) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,912,246 | (3,178,130) | 7,734,117 | 10,485,236 | (3,106,704) | 7,378,532 |
| 미수금 | 207,135 | - | 207,134 | 95 | - | 95 |
| 합계 | 11,119,381 | (3,178,130) | 7,941,251 | 10,485,331 | (3,106,704) | 7,378,627 |
&cr (2) 당 분기 말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일미만 | 91~180일 | 1 8 0일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 7,833,297 | 945,522 | 255,309 | 1,878,119 | 10,912,246 |
| 기대손실율 | 13.2% | 1.0% | 100.0% | 100.0% | 29.1% |
| 전체기간기대손실 | (1,035,247) | (9,455) | (255,309) | (1,878,119) | (3,178,130) |
| 순장부금액 | 6,798,050 | 936,066 | - | - | 7,734,11 7 |
&cr(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,106,704 | 71,426 | - | - | - | 3,178,130 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,426,893 | 1,691,792 | 11,981 | - | - | 3,106,704 |
7. 단기금융자산 및 장기금융자산&cr &cr(1) 당분기말 과 전기말 현재 장,단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 92,000,000 | - | 98,000,000 | - |
| 대여금 | 18,698 | 111,881 | 18,197 | 116,639 |
| 미수수익 | 681,030 | - | 454,230 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 3,445,442 | - | 3,558,812 |
| 보증금 | - | 646,406 | - | 646,406 |
| 합 계 | 92,699,728 | 4,203,729 | 98,472,427 | 4,321,857 |
&cr (2 ) 당분기 말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 3,445,442 | 3,558,812 |
| 합계 | 3,445,442 | 3,558,812 |
&cr 1) 채무상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr① 채무상품의 내용
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 617,162 | 617,162 | 14,402 |
| KB금융조건부 | 2.87% | 3,000,000 | 2,828,280 | 2,828,280 | (171,720) |
| 합계 | - | 3,602,760 | 3,445,442 | 3,445,442 | (157,318) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 625,112 | 625,112 | 22,352 |
| KB금융조건부 | 2.87% | 3,000,000 | 2,933,700 | 2,933,700 | (66,300) |
| 합계 | - | 3,602,760 | 3,558,812 | 3,558,812 | (43,948) |
&cr ② 채무상품의 만기별 내용
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 602,760 | 617,162 | - | 617,162 |
| 5년초과 10년이내 | 3,000,000 | 2,828,280 | - | 2,828,280 |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,602,760 | 3,445,442 | - | 3,445,442 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 602,760 | 625,112 | - | 625,112 |
| 5년초과 10년이내 | 3,000,000 | 2,933,700 | - | 2,933,700 |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,602,760 | 3,558,812 | - | 3,558,812 |
&cr( 3) 기타포괄손익-공정가치금융상품 및 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | (33,312) | (113,370) | - | 27,436 | (119,246) |
| <전기말> | (단위: 천원)2 |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 66,058 | (89,036) | (42,059) | 31,725 | (33,312) |
&cr
8. 기타자산&cr &cr (1) 기타유동 및 기타비유동자산 의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 513,500 | 325,870 |
| 선급비용 | 90,350 | 66,546 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기미수금 | - | - |
| 합계 | 603,850 | 392,416 |
&cr 9. 재고자산&cr &cr재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,747,166 | 5,692,830 | - | (54,336) |
| 상품 | 7,265 | 3,710 | - | (3,555) |
| 재공품 | 473,767 | 450,565 | - | (23,202) |
| 원재료 | 1,857,814 | 1,857,814 | - | - |
| 저장품 | 866,715 | 866,715 | - | - |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합계 | 8,952,727 | 8,871,63 5 | - | (81,093) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,889,443 | 4,856,271 | 201,113 | (33,172) |
| 상품 | 27,731 | 3,012 | (24,719) | (24,719) |
| 재공품 | 223,658 | 200,456 | (23,202) | (23,202) |
| 원재료 | 1,375,307 | 1,375,307 | - | - |
| 저장품 | 699,578 | 699,578 | - | - |
| 미착품 | 7,483 | 7,483 | - | - |
| 합계 | 7,223,200 | 7,142,107 | 153,192 | (81,093) |
&cr 10. 종속기업&cr &cr(1) 현황&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2022.03.31 | 판매 | 원가법 |
| NEOPHARM(SANGHAI) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2022.03.31 | 판매 | 원가법 |
| <전기말> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2021.12.31 | 판매 | 원가법 |
| NEOPHARM(SANGHAI) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2021.12.31 | 판매 | 원가법 |
(2) 투자내용&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,723,510 | 40,840 | - | 1,723,510 | 41,022 | - |
| NEOPHARM(SANGHAI) TRADING CO.,LTD | 116,060 | (1,232,837) | - | 116,060 | (979,815) | - |
| 합 계 | 1,839,570 | (1,191,997) | - | 1,839,570 | (938,793) | - |
&cr ( 3) 변동내용&cr당분기말 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 없습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | - | - | - | - | - |
| NEOPHARM(SANGHAI) TRADING CO.,LTD | 116,060 | - | - | (116,060) | - |
| 합 계 | 116,060 | - | - | (116,060) | - |
주) 전기중 NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD 법인은 손상차손 116,060천원을 인식하였습니다.
(4) 요약재무정보&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,406,628 | 1,365,788 | 40,840 | - | (1,008) | (183) |
| NEOPHARM(SANGHAI) TRADING CO.,LTD | 1,768,466 | 3,001,303 | (1,232,837) | 197,327 | (232,715) | (253,022) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,378,795 | 1,337,772 | 41,022 | - | (2,668) | 1,740 |
| NEOPHARM(SANGHAI) TRADING CO.,LTD | 1,882,600 | 2,862,415 | (979,815) | 1,595,791 | (601,141) | (667,195) |
&cr 11. 투자부동산&cr
(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,254,158 | - | - | 4,254,158 | 4,254,158 |
| 건물 | 1,571,843 | (205,624) | - | 1,366,219 | 1,366,219 |
| 합계 | 5,826,001 | (205,624) | - | 5,620,377 | 5,620,377 |
주) 보유 중인 오피스텔 3채의 목적이 기숙사에서 임대용으로 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,254,158 | - | - | 4,254,158 | 4,254,158 |
| 건물 | 1,571,843 | (192,858) | - | 1,378,985 | 1,378,985 |
| 합계 | 5,826,001 | (192,858) | - | 5,633,143 | 5,633,143 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,254,158 | 1,571,843 | 5,826,001 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 처분 | - | - | - |
| 기타감소 | - | - | - |
| 감가상각 | - | (205,624) | (205,624) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말 | 4,254,158 | 1,366,219 | 5,620,377 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,191,145 | 1,152,589 | 5,343,734 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 처분 | - | - | - |
| 기타감소 | - | - | - |
| 감가상각 | - | (140,493) | (140,493) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말 | 4,254,158 | 1,378,985 | 5,633,143 |
&cr(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산을 매각한 처분이익 | - | - |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 4,500 | 88,000 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 12,782 | 49,679 |
&cr 12. 유형자산&cr &cr (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,223,322 | - | - | - | 1,223,322 |
| 건물 | 9,880,911 | 2,749,377 | - | - | 7,131,534 |
| 기계장치 | 2,526,514 | 2,076,301 | - | - | 450,213 |
| 차량운반구 | 118,859 | 106,006 | - | - | 12,853 |
| 공구와기구 | 2,500,651 | 2,279,992 | - | - | 220,659 |
| 비품 | 1,064,844 | 860,306 | - | - | 204,538 |
| 운용리스자산-부동산 | 622,900 | 223,725 | - | - | 399,175 |
| 운용리스자산-법인차량 | 49,045 | 34,059 | - | - | 14,986 |
| 합계 | 17,987,046 | 8,329,766 | - | - | 9,657,280 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,223,321 | - | - | - | 1,223,321 |
| 건물 | 9,880,911 | (2,687,136) | - | - | 7,193,775 |
| 기계장치 | 2,480,514 | (2,049,103) | - | - | 431,411 |
| 차량운반구 | 118,859 | (102,566) | - | - | 16,293 |
| 공구와기구 | 2,384,491 | (2,251,481) | - | - | 133,010 |
| 비품 | 1,053,287 | (844,046) | - | - | 209,241 |
| 운용리스자산-부동산 | 622,899 | 106,127 | - | - | 516,772 |
| 운용리스자산-법인차량 | 49,045 | 29,972 | - | - | 19,073 |
| 합계 | 17,813,327 | 8,070,431 | - | - | 9,742,896 |
&cr &cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | ||||||
| 토 지 | 1,223,321 | - | - | - | - | 1,223,321 |
| 건 물 | 9,880,911 | - | - | - | - | 9,880,911 |
| 기계장치 | 2,480,514 | 46,000 | - | - | - | 2,526,514 |
| 차량운반구 | 118,859 | - | - | - | - | 118,859 |
| 비 품 | 1,053,287 | 18,355 | (6,798) | - | - | 1,064,844 |
| 공구와기구 | 2,384,491 | 116,161 | - | - | - | 2,500,652 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 17,141,383 | 180,516 | (6,798) | - | - | 17,315,101 |
| <감가상각누계액> | ||||||
| 건 물 | 2,687,136 | - | - | - | 62,240 | 2,749,376 |
| 기계장치 | 2,049,103 | - | - | - | 27,198 | 2,076,301 |
| 차량운반구 | 102,566 | - | - | - | 3,439 | 106,005 |
| 비 품 | 844,046 | - | (6,760) | - | 23,021 | 860,307 |
| 공구와기구 | 2,251,481 | - | - | - | 28,512 | 2,279,993 |
| 합 계 | 7,934,332 | - | (6,760) | - | 144,410 | 8,071,982 |
| <정부보조금> | ||||||
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - |
| <장부금액> | ||||||
| 토 지 | 1,223,321 | - | - | - | - | 1,223,322 |
| 건 물 | 7,193,775 | - | - | - | (62,240) | 7,131,534 |
| 기계장치 | 431,411 | 46,000 | - | - | (27,198) | 450,213 |
| 차량운반구 | 16,293 | - | - | - | (3,439) | 12,853 |
| 비 품 | 209,241 | 18,355 | (38) | - | (23,021) | 204,538 |
| 공구와기구 | 133,010 | 116,161 | - | (28,512) | 220,659 | |
| 건설중인자산(*) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,207,051 | 180,516 | (38) | - | ( 144,410 ) | 9,243,119 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | ||||||
| 토 지 | 1,286,334 | - | - | (63,013) | - | 1,223,321 |
| 건 물 | 10,247,800 | - | - | (366,889) | - | 9,880,911 |
| 기계장치 | 2,290,344 | 205,670 | (15,500) | - | - | 2,480,514 |
| 차량운반구 | 118,859 | - | - | - | - | 118,859 |
| 비 품 | 1,016,331 | 52,365 | (15,409) | - | - | 1,053,287 |
| 공구와기구 | 2,367,056 | 62,079 | (44,644) | - | - | 2,384,491 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 17,326,724 | 320,114 | (75,553) | (429,902) | - | 17,141,383 |
| <감가상각누계액> | ||||||
| 건 물 | 2,527,604 | - | - | (90,957) | 250,489 | 2,687,136 |
| 기계장치 | 1,962,777 | - | (15,500) | - | 101,826 | 2,049,103 |
| 차량운반구 | 83,802 | - | - | - | 18,764 | 102,566 |
| 비 품 | 764,486 | - | (15,409) | - | 94,969 | 844,046 |
| 공구와기구 | 2,156,115 | - | (40,564) | - | 135,930 | 2,251,481 |
| 합 계 | 7,494,784 | - | (71,473) | (90,957) | 601,978 | 7,934,332 |
| <정부보조금> | ||||||
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - |
| <장부금액> | ||||||
| 토 지 | 1,286,334 | - | - | (63,013) | - | 1,223,321 |
| 건 물 | 7,720,196 | - | - | (275,932) | (250,489) | 7,193,775 |
| 기계장치 | 327,567 | 205,670 | - | - | (101,826) | 431,411 |
| 차량운반구 | 35,057 | - | - | - | (18,764) | 16,293 |
| 비 품 | 251,845 | 52,365 | - | - | (94,969) | 209,241 |
| 공구와기구 | 210,941 | 62,079 | (4,080) | - | (135,930) | 133,010 |
| 건설중인자산(*) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,831,940 | 320,114 | (4,080) | (338,945) | (601,978) | 9,207,051 |
13. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,008,879 | (512,447) | - | - | 496,432 |
| 기타무형자산 | 3,083,370 | (2,029,437) | - | - | 1,053,933 |
| 회원권 | 457,312 | - | (227,599) | - | 229,713 |
| 건설중인무형자산 | 190,119 | - | - | - | 190,119 |
| 합계 | 4,739,680 | (2,541,884) | (227,599) | - | 1,970,197 |
(*) 건설중인무형자산은 출원중인 특허권,상표권, 개발중인 S/W 자산 내역 입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,169,211 | (651,851) | (11,067) | - | 506,293 |
| 기타무형자산 | 3,080,370 | (1,935,115) | - | - | 1,145,255 |
| 회원권 | 457,312 | - | (227,599) | - | 229,713 |
| 건설중인무형자산 | 173,846 | - | - | - | 173,846 |
| 합계 | 4,880,739 | (2,586,966) | (238,666) | - | 2,055,107 |
(*) 건설중인무형자산은 출원중인 특허권,상표권, 개발중인 S/W 자산 내역 입니다.&cr
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분(감가상각누계액) | 처분 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 506,294 | - | (24,174) | (5,810) | - | 20,122 | 496,432 |
| 기타무형자산 | 1,145,255 | 3,000 | (94,322) | - | - | - | 1,053,933 |
| 회원권 | 229,713 | - | - | - | - | - | 229,713 |
| 건설중인무형자산 | 173,846 | 36,571 | - | - | - | (20,298) | 190,119 |
| 합계 | 2,055,108 | 39,571 | (118,496) | (5,810) | - | (176) | 1,970,197 |
(*) 건설중인인무형자산의 본계정 대체한 내역 입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분(감가상각누계액) | 처분 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 475,108 | 5,631 | (92,312) | (11,067) | - | 128,934 | 506,294 |
| 기타무형자산 | 1,490,187 | 1,200 | (379,932) | - | - | 33,800 | 1,145,255 |
| 회원권 | 229,713 | - | - | - | - | - | 229,713 |
| 건설중인무형자산 | 185,409 | 151,361 | - | - | - | (162,924) | 173,846 |
| 합계 | 2,380,417 | 158,192 | (472,244) | (11,067) | - | (190) | 2,055,108 |
(*) 건설중인인무형자산의 본계정 대체한 내역 입니다.
&cr(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | (118,496) | (472,244) |
| 매출원가 | - | - |
| 합 계 | (118,496) | (472,244) |
(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr 회사는 보고기간말 현재 무형자산에 대한 손상검사를 수행한 결과 손 상 차손 5,810천 원 발생 하였 습 니다.&cr
(5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 797,248 | 787,837 |
| 합 계 | 797,248 | 787,837 |
&cr 14. 정부보조금의 내용&cr &cr(1 ) 당분기 및 전기중 정부보조금의 수령 및 회계처리 내역은 없습니다. &cr&cr(2) 당분기 및 전기중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내용은 없습니다.&cr &cr(3) 정부보조금과 관련된 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 19,266 | 19,749 |
| 상환의무가 있는 정부보조금 수령액 | - | - |
| 정부보조금 상환액 | - | (483) |
| 조기상환 면제액 | - | - |
| 비인정 금액 | - | - |
| 소 계 | 19,266 | 19,266 |
| 1년이내 만기도래분 | (19,266) | (19,266) |
| 차감잔액 | - | - |
&cr
15. 리스&cr &cr (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 399,175 | 516,772 |
| 차량운반구 | 14,986 | 19,073 |
| 합계 | 414,161 | 535,845 |
주) 당분기 중 증가 감소된 사용권자산 은 없습니다.&cr &cr (2)사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 상각 | 처분 | 기말 |
| 건물 | 516,772 | - | - | (117,597) | - | 399,175 |
| 차량운반구 | 19,073 | - | - | (4,087) | - | 14,986 |
| 합계 | 535,845 | - | - | (121,684) | - | 414,161 |
&cr (3) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 117,597 | 360,159 |
| 차량운반구 | 4,087 | 16,348 |
| 합계 | 121,684 | 376,507 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,355 | 5,017 |
| 단기리스료 | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 29,577 | 108,969 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - | - |
주) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 153 백만 원 입니다. &cr
(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 365,407 | 361,442 | 443,644 | 437,707 |
| 1년 초과 5년 이내 | 56,912 | 56,697 | 106,587 | 101,794 |
| 합계 | 422,319 | 418,139 | 550,231 | 539,502 |
&cr (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 361,442 | 437,707 |
| 비유동 | 56,697 | 101,794 |
| 합계 | 418,139 | 539,502 |
&cr (6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 변동리스료&cr일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2) 연장선택권 및 종료선택권&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. &cr&cr 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다. &cr&cr 3) 잔존가치보증&cr회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 보고기간말 현재 지급될것으로 예상되는 잔존가치보증은 없습니다 .
&cr 16. 매입채무 및 기타채무&cr &cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무: | ||
| 매입채무 | 4,710,141 | 4,342,675 |
| 미지급금 | 4,945,391 | 3,082,201 |
| 미지급배당금 | 5,474,439 | - |
| 장기매입채무및기타채무: | - | - |
| 합 계 | 15,129,971 | 7,424,876 |
17. 금융부채&cr &cr 당 분기 말과 전기말 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채(정부보조금)(*) | 19,266 | - | 19,266 | - |
| 리스부채 | 361,442 | 56,697 | 437,708 | 101,794 |
| 합 계 | 380,708 | 56,697 | 456,974 | 101,794 |
(*)국책과제 정부보조금 기술료 납부예정액 입니다.&cr
18. 차입금&cr &cr 당분기말 및 전기말 장.단기 차입금은 없습니다.
19. 기타유동부채&cr &cr (1)기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 135,921 | 308,747 |
| 부가세예수금 | 760,340 | 915,861 |
| 선수금 | 494,516 | 584,838 |
| 선수수익 | - | - |
| 판매보증충당부채 | 327,131 | 230,653 |
| 합계 | 1,717,908 | 2,040,099 |
&cr (2) 기타유동부채 중 판매보증충당부채의 당분기 말 및 전기말 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 230,653 | 292,944 |
| 증가 | 96,478 | 50,121 |
| 감소 | - | (112,412) |
| 기말 | 327,131 | 230,653 |
20. 퇴직급여부채&cr&cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 4,993,196 | 4,909,476 |
| 사외적립자산 공정가치 | (4,863,070) | (4,848,934) |
| 합 계 | 130,126 | 60,542 |
&cr(2) 확정급여채무&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,909,476 | 4,582,080 |
| 근무원가 | 217,402 | 861,033 |
| 이자원가 | 25,029 | 95,005 |
| 재측정요소 : | (140,365) | (201,120) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (295,974) | (313,236) |
| 기타사항에 의한 효과 | 155,609 | 112,115 |
| 급여지급액 | (18,346) | (427,522) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 | - | - |
| 계열사간 이동으로 전출된 채무 | - | - |
| 기말 | 4,993,196 | 4,909,476 |
&cr
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,848,935 | 4,217,832 |
| 이자수익 | 31,534 | 98,369 |
| 재측정요소 | 947 | (44,745) |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | - |
| 사용자의 기여금 | - | 1,005,000 |
| 급여지급액 | (18,346) | (427,522) |
| 계열사간 이동으로 전입된 자산 | - | - |
| 계열사간 이동으로 전출된 자산 | - | - |
| 기말 | 4,863,070 | 4,848,935 |
주) 확 정급여제도와 관련하여 당 보고기간내 0원 납입하였으며, 다음 보고기간 동안에 추가 납입이 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 500 백만원 입니다.&cr &cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,817,390 | 2,800,318 |
| 이율보장보험 | 2,045,680 | 2,048,617 |
| 합 계 | 4,863,070 | 4,848,935 |
&cr(4) 총비용&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 217,402 | 861,033 |
| 순이자손익 | (6,505) | (3,364) |
| 합 계 | 210,897 | 857,669 |
&cr 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 30,586 | 82,098 |
| 판매비와관리비 | 153,729 | 658,531 |
| 연구개발비 | 26,582 | 117,040 |
| 합 계 | 210,897 | 857,669 |
&cr (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 141,311 | 156,376 |
| 법인세효과 | (34,197) | (37,843) |
| 법인세차감후 재측정요소 | 107,114 | 118,533 |
&cr(6) 보험수리적가정&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.334% | 2.675% |
| 미래임금상승률 | 4.12% | 4.13% |
&cr2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 4,603,067 | (-)7.80% |
| 1% 감소 | 5,455,641 | 9.30% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 5,457,682 | 9.30% |
| 1% 감소 | 4,594,516 | (-)8.00% |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 4,507,270 | (-)8.20% |
| 1% 감소 | 5,388,578 | 9.80% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 5,387,321 | 9.70% |
| 1% 감소 | 4,500,894 | (-)8.30% |
&cr(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.16 년 이며 , 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년미만 | 3년~6년미만 | 6년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 130,013 | 899,818 | 2,509,206 | 5,064,256 | 35,188,503 | 43,791,795 |
&cr 21. 자본금과 자본잉여금&cr &cr(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 8,207,361 | 8,207,361 |
| 보통주자본금 | 4,103,681 | 4,103,681 |
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 45,133,181 | 45,133,181 |
| 주식매수선택권소멸이익 | 550,506 | 550,506 |
| 합계 | 45,683,687 | 45,683,687 |
&cr(3) 당분기 와 전기 자 본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.
&cr
22. 자본조정&cr &cr(1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,678,842) | (2,678,842) |
| 자기주식처분손실 | (513,857) | (513,857) |
| 합계 | (3,192,699) | (3,192,699) |
(2) 자기주식&cr&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
23. 기타포괄손익누계액&cr &cr (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | (119,246) | (33,312) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | (33,312) | - | - | (113,370) | 27,435 | (119,246) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | 66,058 | - | (42,059) | (89,036) | 31,725 | (33,312) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | - | - | - |
24. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 2,464,747 | 2,464,747 |
| 임의적립금 | 1,055,785 | 508,341 |
| 미처분이익잉여금 | 78,669,054 | 79,427,500 |
| 합계 | 82,189,586 | 82,400,588 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr ( 2) 이익잉여금처분계산서
| 제22기 | 2021년 1월 1일 | 부터 | 제21기 | 2020년 1월 1일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분 확정일 | 2022년 3월 24일 | 처분확정일 | 2021년 3월 25일 |
| 회사명 : 주식회사 네오팜 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 79,427,499,896 | 68,270,435,306 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 62,678,686,286 | 51,139,206,872 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 118,532,856 | (249,874,195) | ||
| 당기순이익 | 16,630,280,754 | 17,099,400,818 | ||
| 합 계 | 79,427,499,896 | 68,270,435,306 | ||
| 이익잉여금처분액 | (6,021,883,560) | (5,591,749,020) | ||
| 이익준비금 | ||||
| 임의적립급 | 547,443,960 | 508,340,820 | ||
| 배당금 | 5,474,439,600 | 5,083,408,200 | ||
| 현금배당&cr 주당배당금(률)보통주： 당기 700원(140%) 전기 650원(130%) | ||||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 73,405,616,336 | 62,678,686,286 |
(3) 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당결의 대상 사업연도 | 2021(22기) | 2020(21기) |
| 발행주식수 | 8,207,361 | 8,207,361 |
| 자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 배당주식수 | 7,820,628 | 7,820,628 |
| 주당배당금 | 700 | 650 |
| 배당금 | 5,474,439,600 | 5,083,408,200 |
| 배당성향 | 32.7% | 29.2% |
| 배당률 | 140% | 130% |
&cr 25. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <매출액> | ||
| 상품매출 | 28,156 | 758.987 |
| 제품매출 | 22,125,627 | 21.865.437 |
| 기타매출 | 4,840 | 79.260 |
| 합계 | 22,158,623 | 22.703.684 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품재고액 | 4,889,443 | 4,381,119 |
| 당기제품제조원가 | 8,975,430 | 8,871,917 |
| 타계정대체액 | (1,551,451) | (1,335,941) |
| 기말제품재고액 | (5,747,166) | (5,670,880) |
| 제품매출원가 | 6,566,257 | 6,246,215 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품재고액 | 27,731 | 1,008,218 |
| 당기상품매입액 | (3,182) | |
| 타계정대체액 | (1,400) | (9,180) |
| 기말상품재고액 | (7,265) | (691,471) |
| 상품매출원가 | 19,066 | 304,385 |
| <기타매출원가> | ||
| 기타매출원가 | 1,363 | 1,545 |
| 합계 | 6,586,686 | 6,552,145 |
26. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,249,308 | 2,307,746 |
| 퇴직급여 | 153,728 | 169,359 |
| 복리후생비 | 212,285 | 213,639 |
| 여비교통비 | 42,630 | 34,703 |
| 감가상각비 | 170,270 | 132,720 |
| 경상연구개발비 | 797,248 | 787,837 |
| 운반비 | 483,104 | 427,563 |
| 포장비 | 209,464 | 214,105 |
| 지급수수료 | 2,075,942 | 2,180,889 |
| 광고선전비 | 1,500,694 | 1,747,016 |
| 판매촉진비 | 766,069 | 862,949 |
| 무형자산상각비 | 104,588 | 107,232 |
| 기타의판매관리비 | 237,026 | 170,612 |
| 합계 | 9,002,356 | 9,356,370 |
&cr27. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 358 | 27,518 |
| 수입임대료 | 4,500 | 56,500 |
| 합계 | 4,858 | 84,018 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산폐기손실 | 38 | |
| 투자부동산감가상각비 | 12,766 | 11,237 |
| 무형자산손상차손 | 5,810 | 3,313 |
| 기부금 | 39,930 | |
| 잡손실 | 30,947 | 1,396 |
| 합계 | 49,561 | 55,876 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 409,689 | 268,203 |
| 외환차익 | 9,283 | 13,949 |
| 외화환산이익 | 143,078 | 228,065 |
| 합계 | 562,050 | 510,217 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,355 | 10,142 |
| 외환차손 | 462 | 1,334 |
| 외화환산손실 | 28,355 | 3,821 |
| 합계 | 31,172 | 15,297 |
&cr 29. 법인세비용&cr &cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
&cr 당분 기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,894,030 | 1,543,134 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 12,166 | 6,749 |
| 총법인세효과 | 1,906,195 | 1,549,883 |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용 | (6,762) | (58,423) |
| 법인세비용 | 1,899,433 | 1,491,460 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 기타포괄-공정가치지분상품평가손익 | 27,435 | (755) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (34,197) | (57,668) |
| 합계 | (6,762) | (58,423) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 7,055,757 | 7,318,230 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,391,151 | 1,505,011 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익 | - | (151) |
| 비공제비용 | 11,911 | 1,888 |
| 미인식일시적차이 | 2,829 | (5,735) |
| 세액공제 | (47,565) | (169,468) |
| 기타 | 541,106 | 159,915 |
| 법인세비용 | 1,899,433 | 1,491,460 |
| 유효세율 | 26.92% | 20.38% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| < 당분 기 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 4,909,476 | 88,263 | 4,997,739 | 1,209,453 |
| 감가상각비 | 15,802 | - | 15,802 | 3,824 |
| 정부보조금 | 19,266 | - | 19,266 | 4,662 |
| 판매보증충당금 | 230,653 | 96,478 | 327,131 | 79,166 |
| 대손충당금 | 33,420 | (1,408) | 32,013 | 7,747 |
| 미확정비용 | 445,723 | (101,819) | 343,904 | 83,225 |
| 퇴직연금 | (4,848,935) | (18,677) | (4,867,612) | (1,177,962) |
| 미수수익 | (454,230) | (226,800) | (681,030) | (164,809) |
| 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 | 43,948 | 113,370 | 157,318 | 38,071 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 227,599 | 227,599 | 55,079 | |
| 사용권자산 | (535,845) | 121,685 | (414,161) | (100,227) |
| 리스부채 | 539,502 | (121,363) | 418,140 | 101,190 |
| 주식보상비용 | - | - | - | - |
| 재고자산평가손실 | 81,093 | 81,093 | 19,624 | |
| 유형자산폐기손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | 707,472 | (50,271) | 657,202 | 159,043 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 4,582,081 | 327,395 | 4,909,476 | 1,188,093 |
| 감가상각비 | 11,129 | 4,673 | 15,802 | 3,824 |
| 정부보조금 | 19,749 | (482) | 19,266 | 4,662 |
| 판매보증충당금 | 292,944 | (62,291) | 230,653 | 55,818 |
| 대손충당금 | 88,827 | (55,407) | 33,420 | 8,088 |
| 미확정비용 | 259,872 | 185,851 | 445,723 | 107,865 |
| 퇴직연금 | (4,217,832) | (631,102) | (4,848,935) | (1,173,442) |
| 미수수익 | (417,235) | (36,995) | (454,230) | (109,924) |
| 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 | (87,148) | 131,096 | 43,948 | 10,635 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 227,599 | - | 227,599 | 55,079 |
| 사용권자산 | (289,453) | (246,392) | (535,845) | (129,675) |
| 리스부채 | 290,023 | 249,479 | 539,502 | 130,560 |
| 주식보상비용 | 550.506 | (550,506) | - | - |
| 재고자산평가손실 | 234,285 | (153,193) | 81,093 | 19,624 |
| 유형자산폐기손실 | 6,551 | (6,551) | - | - |
| 합 계 | 1,551,897 | (844,425) | 707,472 | 171,208 |
30. 비용의 성격별 분류&cr &cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 원재료,상품등의 매입 | 2,512,624 | 3,106,610 |
| 종업원급여 | 3,092,385 | 3,159,296 |
| 감가상각비 | 266,094 | 238,008 |
| 무형자산상각비 | 118,495 | 119,298 |
| 복리후생비 | 290,058 | 292,513 |
| 지급수수료 | 2,207,743 | 2,302,740 |
| 광고선전비 | 1,500,695 | 1,747,016 |
| 판매촉진비 | 766,070 | 862,949 |
| 기 타 | 4,834,878 | 4,080,085 |
| 합 계 | 15,589,042 | 15,908,515 |
31. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익&cr&cr1) 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주당기순이익 | 5,156,323,547 | 5,826,770,471원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,820,628주 | 7,820,628주 |
| 기본주당순이익 | 659원 | 745원 |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 8,207,361 | 8,207,361 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,820,628 | 7,820,628 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr1) 희석주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주당기순이익 | 5,156,323,547 | 5,826,770,471원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,820,628주 | 7,895,240주 |
| 희석주당순이익 | 659원 | 738원 |
&cr2) 희석가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 8,207,361 | 8,207,361 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 희석성 잠재적보통주 | - | 74,612 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,820,628 | 7,895,240 |
주) 전분기말 회계기간의 평균시장가격보다 행사가격이 낮아 실현가능성 없기에 희석효과 발생하지 않았습니다.
32. 현금흐름표
&cr (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 338,944 |
| 유형자산처분손실 | 38 | |
| 합 계 | 38 | 338,944 |
33. 특수관계자거래&cr &cr(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)잇츠한불 | (주)잇츠한불 |
| 종속기업 | NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD |
| NEOPHARM(SANGHAI) TRADING CO.,LTD | NEOPHARM(SANGHAI) TRADING CO.,LTD | |
| 기타특수관계자 | It's skin China Co., Ltd | It's skin China Co., Ltd |
| 한불화장품(후저우)유한공사 | 한불화장품(후저우)유한공사 | |
| (주)안느 | (주)안느 | |
| CSH Cosmetics | CSH Cosmetics | |
| 주식회사 채화 | 주식회사 채화 |
(2) 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 지급수수료 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 1,093 | - | 1,299,207 | 1,310,903 | 67,688 | 374 |
| (주)안느 | - | - | ||||
| CSH Cosmetics | 34,398 | - | ||||
| NEOPHARM(HUZHOU) | - | - | ||||
| NEOPHARM(SHANGHAI) | 4,759 | 229,033 | ||||
| 합계 | 40,250 | 229,033 | 1,299,207 | 1,310,903 | 67,688 | 374 |
(3) 보고기간말 현재 상기 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 보증금 | 매입채무 | 기타채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | - | - | 203,900 | 203,900 | 849,819 | 761,436 | - | - |
| (주)안느 | - | - | - | - | - | 7,853 | - | - |
| CSH Cosmetics | 200,902 | 205,282 | - | - | - | 11,844 | - | - |
| NEOPHARM(HUZHOU) | 1,399,751 | 1,372,054 | - | - | - | - | - | - |
| NEOPHARM(SHANGHAI) | 1,630,037 | 1,593,118 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 3,230,690 | 3,170,454 | 203,900 | 203,900 | 849,819 | 781,133 | - | - |
(4) 주요경영진에 대한 보상&cr회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분 기 와 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 336,715 | 326,760 |
| 퇴직급여 | 37,892 | 46,027 |
| 기타장기급여 | - | - |
| 해고급여 | - | - |
| 주식기준보상 | - | - |
34. 우발상황과 약정사항&cr &cr(1) 제공받은 지급보증내용&cr보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 10,000 | (주)이팜 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 30,000 | (주)유비크 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | (주)넷케이티아이 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | 주식회사수앤아이 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 50,000 | (주)호두인터내셔날 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | (주)스킨앤뷰티 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 40,000 | (주)비엠에스드림 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 2,073 | 제이오피엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 7,000 | 유케이인터팜(주) | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 17,710 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
&cr(2) 보험가입내용
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 임직원신원보증보험 | 신원보증 | 인당 500~3,000만원 | (주)네오팜 |
| 임원단체상해보험 | 임원상해 | 사망시 1억원 / 암 등 중대질환 | 임원 및 배우자 |
| 가스사고배상책임보험 | 가스사고 | 대물500,000천원&cr 대인 200,000천원(사망시) | (주)네오팜 |
| 직원단체 상해보험 | 직원상해 | 사망시 5천만원 / 암 등 중대질환 | 직원 |
| 재산종합보험/화재보험 | 유형,재고 자산 등 | 유형,재고 자산 등 피해액 | (주)네오팜 |
| 생산물배상책임보험/PL보험 | 생산물배상책임 | USD 5,000,000&cr (1회 USD2,000,000) | (주)네오팜 |
| 임원배상책임보험/Elite IV | 임원배상책임 | 40억 | (주)네오팜 |
| ACE 기업종합보험 Ⅲ | 건물 | 1,150,000,000원 | (주)네오팜 |
35. 영업부문&cr &cr (1) 당사는 경영관리 목적으로 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 당분기 와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 온라인 플랫폼 매출 입니다 . 당분기 온라인 플랫폼 매출액 비중은 17% 입니다. &cr
(3) 당분기와 전기중 수출 및 내수의 비중은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 91.3% | 92.5% |
| 수출 | 8.7% | 7.5% |
&cr 36. 위험관리&cr &cr(1) 금융위험관리&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr
1) 신용위험관리&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr
보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 7,941,251 | 7,378,627 |
| 단기대여금 | 18,698 | 18,197 |
| 단기금융상품 | 92,000,000 | 98,000,000 |
| 미수수익 | 681,030 | 454,230 |
| 장기대여금 | 111,881 | 116,639 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 3,445,442 | 3,558,812 |
| 보증금 | 646,406 | 646,406 |
| 합계 | 104,844,708 | 110,172,911 |
&cr2) 유동성위험관리&cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| < 당분기말 > | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 15,129,972 | - | - | 15,129,972 |
| 유동성장기부채(국고보조금) | 19,266 | - | - | 19,266 |
| 리스부채 | 361,442 | 56,698 | - | 418,140 |
| 합계 | 15,510,680 | 56,698 | - | 15,567,378 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,424,876 | - | - | 7,424,876 |
| 유동성장기부채(국고보조금) | 19,266 | - | - | 19,266 |
| 유동성장기부채(리스) | 437,708 | 101,794 | - | 539,502 |
| 합계 | 7,881,850 | 101,794 | - | 7,983,644 |
&cr3) 시장위험&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
&cr(가) 외환위험관리&cr회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%상승 | 5%하락 | 5%상승 | 5%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 40,715 | (40,715) | 16,375 | (16,375) |
| CNY | 153,157 | (153,157) | 121,301 | (121,301) |
| JPY | 19,896 | (19,896) | 2,318 | (2,318) |
| EUR | 1,834 | (1,834) | - | - |
| SGD | 8 | (8) | - | - |
| 합계 | 215,610 | (215,610) | 139,994 | (139,994) |
(나) 기타가격위험요소&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. &cr
(2) 자본위험관리&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 19,216,717 | 13,229,523 |
| 자본(B) | 128,665,008 | 128,961,944 |
| 현금및현금성자산 및 &cr유동성 금융기관예치금(C) | 16,154,634 | 6,881,677 |
| 차입금(D) | - | - |
| 부채비율(A/B) | 14.93% | 10.25% |
| 순차입금비율(D-C)/B | - | - |
6. 배당에 관한 사항
&cr 1. 배당에 관한 사항&cr당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시하고 있으며, 지속적성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다.&cr&cr당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제 13 조(신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식 배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.
제58조(이익 배당)
1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
3. 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조의 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제59조(분기 배당)
1. 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 분기배당 기준일이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
2. 제1항의 이사회의 결의는 분기배당기준일 이후45일 내에 하여야 한다.
3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1) 직전결산기의 자본금의 액
2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5) 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익
6) 분기 배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
4. 사업년도개시일 이후 분기배당기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
5. 제9조의 우선주식 에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
주요배당지표
-500500-17,71318,130-16,63017,381-2,2652,318-5,4745,083----30.728.0--2.82.2--------------700650------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-162.231.87
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 당사는 2007년 코스닥시장 상장 이후 연속으로 결산 배당을 하고 있습니다.&cr
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019년 06월 04일유상증자(제3자배정)보통주746,12450042,849
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018년 말 기준&cr발행주식총수의 10% 증자 |
주1) 유상증자(제3자배정) 주금납입일 : 2019년 6월 3일&cr
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자12019년 06월 03일운영자금 조달 (신규사업투자, 해외수출확대, 브랜드경쟁력 강화) 및 재무구조 개선 등의 회사의 경영상 목적 달성31,970- 국내 브랜드 인지도 및 경쟁력 강화를 위한 마케팅 (광고 모델)&cr- 중국 등 해외 시장 개척을 위한 마케팅&cr(해외 플랫폼 개설, 컨텐츠 개발 및 홍보)3,178일부자금&cr사용시기 미도래&cr주1,주2)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 당사는 중장기적으로 시너지를 낼 수 있는 국내외 법인 M&A를 검토중에 있으며 해외 및 국내시장에서의 매출증대를 위한 신규사업투자, 브랜드 경쟁력 강화 및 마케팅 투자 확대를 위한 자금 사용을 계획중입니다. 또한 중국 등 해외시장에 브랜드 인지도를 높이기 위한 투자로 매출확대를 위한 노력을 기울일 예정입니다. &cr주2) 현재 위와 같은 사유로 일부 마케팅 비용으로 사용하였으며, 미사용 금액은 은행 등 금융기관에 예치중입니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 회계정보에 관한 사항&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 손실충당금 | 손실충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기&cr1분기 | 매출채권 | 8,012,732 | (148,342) | 1.9% |
| 미수금 | 262,405 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 8,275,137 | (148,342) | 1.8% | |
| 제22기 | 매출채권 | 7,654,436 | (141,532) | 1.8% |
| 미수금 | 59,859 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 7,714,295 | (141,532) | 1.8% | |
| 제21기 | 매출채권 | 8,518,972 | ( 197,009) | 2.3% |
| 미수금 | 109,902 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 8,628,874 | ( 197,009) | 2.3% |
&cr(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제23기 1분기&cr(22.01-22.03) | 제22기&cr(21.01-21.12) | 제21기&cr(20.01-20.12) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 손실충당금 잔액합계 | 141,532 | 197,009 | 211,143 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | ( 11,981 ) | (4,441) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 6,810 | (43,496) | (9,693) |
| 4. 기말 손실충당금 잔액합계 | 148,342 | 141,532 | 197,009 |
(3) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr
(4) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일미만 | 91~180일 | 1 8 0일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 7,340,311 | 598,201 | 3,406 | 70,814 | 8,012,732 |
| 기대손실율 | 1% | 1% | 100% | 100% | 1.9% |
| 전체기간기대손실 | (68,140) | (5,982) | (3,406) | (70,814) | (148,342) |
| 순장부금액 | 7,272,171 | 592,219 | 7,864,390 |
(5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(5)-1 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품 | 6,337,439 | 5,687,646 | 4,990,289 | - |
| 상품 | 3,710 | 3,012 | 1,008,218 | - | |
| 재공품 | 450,565 | 200,456 | 293,495 | - | |
| 원부재료 | 1,857,814 | 1,375,307 | 981,793 | - | |
| 저장품 | 866,715 | 699,578 | 815,957 | - | |
| 미착품 | - | 7,483 | - | - | |
| 소 계 | 9,516,243 | 7,973,482 | 8,089,752 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.39% | 5.56% | 6.08% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.10회 | 3.18회 | 3.29회 | - |
(5)-2 재고자산의 실사내역 등
가) 실사일자&cr ㆍ 2022년 4월 1일 에 당사 감사인력이 2022년 3월 31일 기준의 전 재고자산을&cr 대상으로 실사실시 &cr ㆍ 재무상태표일기준 재 고자산의 실재성과 일치함을 확인함.&cr&cr나) 실사방법&crㆍ 사내보관재고(대전공장內 창고) : 전수조사 실시&crㆍ 사외보관재고 :물품보유확인서 &cr&cr다) 재고자산의 확정재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있으며, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.&cr&cr라) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며 당기의 손익에 영향을 미치는 사항은 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr회사는 기업공시 서식 작성기준 제6조에 의거 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)삼덕회계법인---제22기(전기)삼덕회계법인적정-재고자산 순실현가치제21기(전전기)삼덕회계법인적정-재고자산 순실현가치
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)삼덕회계법인재무제표에 대한 회계감사&cr(반기,정기) 및 검토&cr내부회계 관리제도 감사80백만원950시간--제22기(전기)삼덕회계법인재무제표에 대한 회계감사&cr(반기,정기) 및 검토&cr내부회계 관리제도 검토66백만원860시간66백만원881시간제21기(전전기)삼덕회계법인재무제표에 대한 회계감사&cr(반기,정기) 및 검토&cr내부회계 관리제도 검토66백만원690시간66백만원881시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)----------제22기(전기)----------제21기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 02월 16일회사측 : 감사위원회 3인&cr감사인측 : 업무수행이사 외 3인대면회의서면진술등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 조정협의회 주요 협의내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보&cr-해당사항 없음&cr
2. 내부통제에 관한 사항
회계감사인의 내부회계관리제도 감사 의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
| 제23기(당기) | 삼덕회계법인 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 제22기(전기) | 삼덕회계법인 | 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항없음 |
| 제21기(전전기) | 삼덕회계법인 | 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다 | 해당사항없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
&cr 1. 이사회 구성&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사로 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.&cr
2. 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김학영 | - 前)한불화장품 기획감사&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | - | - |
| 최동진 | - 現)카이스트 미래전략대학원 겸직교수&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | - | - |
| 홍기영 | - 現)제이에스팩키지&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | - | - |
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
63---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
3. 이사회운영규정의 주요내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 구성 | 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.감사는 이사회에 참여하여 의견을 진술할 수 있다. |
| 의장 | ①이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다.&cr②대표이사 사장의 유고시에는 정관의 규정에 따라 부사장, 전무이사, 상무이사, 유고 후의 이사회에서 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. |
| 소집권자 | ①이사회는 대표이사 사장이 소집한다. &cr②각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유 없이 이에 응하지 아니할 경우에는 이사 회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 소집절차 | ①이사회를 소집함에는 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든 지 회의를 열 수 있다. |
| 결의방법 | ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다&cr②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다&cr④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 부의사항 | ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.&cr1. 주주총회에 관한 사항&cr(1)주주총회의 소집&cr(2)영업보고서의 승인&cr(3)재무제표의 승인&cr(4)정관의 변경&cr(5)자본의 감소&cr(6)회사의 해산,합병,분할합병,회사의 계속&cr(7)주식의 소각 &cr(8)회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수&cr(9)영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약&cr(10)이사,감사의 선임 및 해임&cr(11)주식의 액면 미달 발행&cr(12)이사의 회사에 대한 책임의 면제&cr(13)주식배당결정&cr(14)주식매수선택권의 부여&cr(15)이사,감사의 보수&cr(16)회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고&cr(17)기타 주주총회에 부의할 의안&cr&cr2. 경영에 관한 사항&cr(1)회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경&cr(2)신규사업&cr(3)대표이사의 선임 및 해임&cr(4)회장,사장,부사장,전무,상무의 선임 및 해임&cr(5)공동대표의 결정&cr(6)이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지&cr(7)노조정책에 관한 중요사항&cr(8)중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐&cr(9)지점,공장,사무소,사업장의 설치,이전 또는 폐지&cr(10)간이합병,간이분할합병,소규모합병 및 소규모분할합병의 결정&cr(11)흡수합병 또는 신설합병의 보고&cr&cr3. 재무에 관한 사항&cr(1)중요한 투자에 관한 사항&cr(2)중요한 계약의 체결&cr(3)중요한 재산의 취득 및 처분&cr(4)결손의 처분&cr(5)중요시설의 신설 및 개폐&cr(6)신주의 발행&cr(7)사채의 모집&cr(8)준비금의 자본전입&cr(9)전환사채의 발행&cr(10)신주인수권부사채의 발행&cr(11)다액의 자금도입 및 보증행위&cr(12)중요한 재산에 대한 저당권,질권의 설정&cr&cr4. 이사에 관한 사항&cr(1)이사와 회사간 거래의 승인&cr(2)타회사의 임원 겸임&cr&cr5. 기타 &cr(1)중요한 소송의 제기 &cr(2)주식매수선택권 부여의 취소&cr(3)기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항&cr&cr②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.&cr1. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인지한 사항&cr2. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
| 이사에 대한 직무집행 감독권 | ①이사회는 각 이사가 담당 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다&cr②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. |
| 의사록 | ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.&cr②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.&cr③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 요구할 수 있다.&cr④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주 는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
| 간사 | ①이사회에 간사를 둔다&cr②간사는 총무담당 부서장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다 |
4. 이사회의 주요활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사내이사의 성명 | 사외이사의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김양수&cr(출석률:100%) | 김윤&cr(출석률:100%) | 임우재&cr(출석률:100%) | 김학영&cr(출석률:100%) | 최동진&cr(출석률:100%) | 홍기영&cr(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이사회 | 2022/02/08 | 1. 제22기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr2. 내부회계관리규정 제.개정 보고의 건&cr3. 제22기 연결재무제표, 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr4. 제22기 현금배당 결의의 건&cr5. 특수관계인과의 거래 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr&cr가결&cr가결 | 출석 | 출석 | 출석 | 출석 | 출석 | 출석 |
| 이사회 | 2022/03/02 | 1. 제22기 정기주주총회 소집 결의의 건&cr2. 전자투표제 채택 결의의 건&cr3. 제22기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 | 가결&cr가결&cr가결 | 출석 | 출석 | 출석 | 출석 | 출석 | 출석 |
주1) 사외이사 김학영, 최동진, 홍기영은 2022년 3월 24일 제22기 정기주주총회에서 당사의 사외이사로 재선임되었습니다.&cr
5. 이사회내의 위원회 구성현황&cr해당사항없음&cr&cr 6. 이사의 독립성
당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.&cr
각 이사의 선임배경, 추천인 및 활동분야 등
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 선임배경 및&cr추천인 | 회사와의&cr거래 | 임기 | 연임여부&cr(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김양수 | - 前)CJ오쇼핑&cr- 前네오팜 영업본부장&cr- 現)네오팜 대표이사 | 해당없음 | 이사회 | - | 3년 | 연임(1) |
| 김윤 | - 現)네오팜 연구생산부문장 | 해당없음 | 이사회 | - | 3년 | 연임(2) |
| 임우재 | - 前)잇츠한불 마케팅 부실장&cr- 現)네오팜 마케팅실 실장 | 특수관계인 | 이사회 | - | 3년 | - |
| 김학영 | - 前)한불화장품&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | 해당없음 | 이사회 | - | 3년 | 연임(1) |
| 최동진 | - 現)카이스트 미래전략대학원 겸직교수&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | 해당없음 | 이사회 | - | 3년 | 연임(1) |
| 홍기영 | - 現)제이에스팩키지&cr- 現)네오팜 사외이사 &cr- 現)네오팜 감사위원 | 해당없음 | 이사회 | - | 3년 | 연임(1) |
사외이사 교육 미실시 내역
해당분야에서 오랜 업무경력을 가지고있는 전문가로 추후 전문성을 보완하기 위하여 교육을 실시할 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr 1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr당사는 감사위원회를 설치 및 운영하고 있으며, 당사의 감사위원 3인은 전원 사외이사입니다.
감사위원 현황
김학영예- 前)한국화장품(1977~1989)&cr- 前)한불화장품 기획감사(1989~2013)예② 회계·재무분야&cr학위보유자&cr(2호 유형)- 고려대학교 경영대학원 최고경영자과정 수료&cr (재무분야포함)&cr- 前)한국화장품 (1977~1989)&cr- 前)한불화장품 기획감사(1989~2013)최동진예- 前)Partners K&K Ltd. 법률고문(2014~2017)&cr- 現)카이스트 미래전략대학원 겸직교수(2011~ 현재)---홍기영예- 前)동남화학(1982~1996)&cr- 現)제이에스팩키지 대표이사(1997~현재)---
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
2. 감사위원회 위원의 독립성&cr
당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 당사의 경영 전반에 관련된 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대하여 감사기능을 수행하고 있습니다.&cr&cr감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 재무 및 법률 전문가 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 위원장을 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.
정관상 감사기구 관련 내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관&cr제6장&cr(감사위원회) | 제49조(감사위원회의 구성) 1. 회사는 감사에 갈음하여 제45조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. 2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다. 3. 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. 4. 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로서 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. 5. 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제 50조(감사위원회 대표의 선임) 1. 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 제 51 조(감사위원회의 직무 등) 1. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선정한다. 4. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 6. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 제52조(감사록) 1. 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. 2. 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
3. 감사위원회의 활동
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김학영&cr(출석률:100%) | 최동진&cr(출석률:100%) | 홍기영&cr(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원장 | 감사위원 | 감사위원 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이사회 | 2022/02/08 | 1. 제22기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr2. 내부회계관리규정 제.개정 보고의 건&cr3. 제22기 연결재무제표, 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr4. 제22기 현금배당 결의의 건&cr5. 특수관계인과의 거래 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr&cr가결&cr가결 | 출석 | 출석 | 출석 |
| 이사회 | 2022/03/02 | 1. 제22기 정기주주총회 소집 결의의 건&cr2. 전자투표제 채택 결의의 건&cr3. 제22기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의건 | 가결&cr가결&cr가결 | 출석 | 출석 | 출석 |
| 감사위원회 | 2022/02/08 | 1. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고&cr2. 감사위원회의 감사보고&cr3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견&cr4. 내부회계관리규정 제.개정 보고&cr5. 외부감사인 선정 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 출석 | 출석 | 출석 |
감사위원회 교육 미실시 내역
해당분야에서 오랜 업무경력을 가지고있는 전문가로 추후 전문성을 보완하기 위하여 교육을 실시할 예정
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사위원회 지원조직 현황
경영기획팀3팀장 외&cr(평균 7년 1개월)이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
주1) 감사위원회 지원조직 현황은 2022년 3월 31일자 기준으로 작성하였습니다.&cr
6. 준법지원인 등에 관한 사항&cr 해당사항 없음
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제22기(2021년 정기주주총회)
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
주1) 당사는 서면 위임장을 통해 의결권을 위임하는 방식으로 의결권대리행사권유제도를 도입하여 제 22기(2021년) 정기주주총회에서 실시하였습니다.&cr
소수주주권
당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.&cr&cr 경영권 경쟁&cr당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다.&cr
의결권 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주8,207,361----보통주386,733----------------------보통주7,820,628----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10 조(신주인수권) 1. 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3) 발행주식총수의 100분의 45를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. <개정 2016.3.25> |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부기준일 | 회사는 매년12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제22기&cr정기주주총회&cr(22.3.24) | 제 1 호: 212 재무제표 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건 &cr제 2 호: 정관 일부 변경의 건&cr제 3 호: 이사 선임의 건&cr제 3-1호: 사외이사 선임의 건 (김학영)&cr제 3-2호: 사외이사 선임의 건 (최동진)&cr제 4 호: 감사위원회 위원 선임의 건&cr제 4-1호: 감사위원회 위원 선임의 건 (김학영)&cr제 4-2호: 감사위원회 위원 선임의 건 (최동진)&cr제 5 호: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (홍기영)&cr제 6 호: 이사보수한도액 승인의 건 | 가결&cr가결&cr&cr가결&cr가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제21기&cr정기주주총회&cr(21.3.25) | 제 1 호: 21기 재무제표 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건 &cr제 2 호: 이사 선임의 건&cr제2-1호: 사내이사 선임의 건(김양수)&cr제2-2호: 사내이사 선임의 건(임우재)&cr제 3 호: 이사보수한도액 승인의 건 | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제20기&cr정기주주총회&cr(20.3.26) | 제 1 호: 20기 재무제표 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건 &cr제 2 호: 사내이사 선임의 건(김윤)&cr제 3 호: 이사보수한도액 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제19기&cr정기주주총회&cr(19.3.21) | 제 1 호 : 19기 재무제표 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건 &cr제 2 호 : 정관 변경의 건&cr제 3 호 : 이사 선임의 건&cr제3-1호: 사내이사 선임의 건(이주형)&cr제3-2호: 사외이사 선임의 건(최동진)&cr제3-3호: 사외이사 선임의 건(김학영)&cr제3-4호: 사외이사 선임의 건(홍기영)&cr제 4 호 : 이사보수한도액 승인의 건 | 가결&cr가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제18기&cr정기주주총회&cr(18.3.30) | 제 1 호 : 18기 재무제표 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건 &cr제 2 호 : 사내이사 선임의 건(김양수)&cr제 3 호 : 이사보수한도액 승인의 건 &cr제 4 호 : 감사보수한도액 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제17기&cr정기주주총회&cr(17.3.24) | 제 1 호: 17기 재무제표 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건 &cr제 2 호: 사내이사 선임의 건&cr제2-1호 : 사내이사 선임의 건(김홍창)&cr제2-2호 : 사내이사 선임의 건(김윤)&cr제 3 호: 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건&cr제 4 호: 이사보수한도액 승인의 건 &cr제 5 호: 감사보수한도액 승인의 건 | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)잇츠한불최대주주보통주3,055,26437.233,055,26437.23-임병철임원보통주90,0001.1090,0001.10-김윤임원보통주50,2000.6150,2000.61-김학영사외이사보통주5000.015000.01-보통주3,195,96438.953,195,96438.95-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)잇츠한불19,498----임병철35.25------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 잇츠한불
409,203
10,138
399,065
42,537
-18,550
-17,397
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주1) 상기의 재무상태 및 경영성과는 (주)잇츠한불의 2021년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 잇츠한불'이며, 영문명은 'IT'S HANBUL CO., LTD.'입니다.&cr&cr2) 설립일자 및 존속기간&cr한불화장품 주식회사는 1989년 2월 18일에 설립되었으며, 2006년 2월 7일 자본금 2,000백만원으로 자회사인 주식회사 잇츠스킨을 설립하였습니다. 2015년 12월 28일 한국거래소에 상장한 주식회사 잇츠스킨은 2017년 5월 2일 모회사인 한불화장품 주식회사와 합병을 완료하며 사명을 주식회사 잇츠한불 로 변경하였습니다.&cr 2021년 12월 31일 기준 자본금은 10,965백만원 이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 발행한 주식은 보통주로 21,929,315주입니다.&cr
3) 주요 사업의 내용&cr- 공시기준일 현재 당사의 최대주주가 영위하고 있는 주요 사업은 '화장품 제조 및 판매'이고 정관상 사업목적은 아래와 같습니다.&cr
| 사 업 목 적 | 비고 |
|---|---|
| 1. 화장품 제조 판매업(도, 소매업)&cr2. 의약부외품 제조 판매업(도, 소매업)&cr3. 초자용기 및 동제품의 제조 가공 및 판매업&cr4. 식품, 식료품, 인삼제품의 제조 및 판매업 5. 컴퓨터 및 그 주변기기 판매업 6. 전자제품 제조 판매업 7. 기타 가정용품 도매업 8. 부동산 매매 및 임대업 9. 각종 작물의 재배, 수집, 가공 및 판매업 10. 각종 지류 제조 가공 및 판매업 11. 세제류 제조 및 판매업(도, 소매업) 12. 보석업 및 판매업 13. 창고업 14. 운수업 15. 건설업 16. 의류 및 패션디자이너업 17. 호텔 및 레져 산업 18. 영양등 식품 제조 판매업 19. 문화사업 발전을 위한 투자업 20. 미용업 21. 컴퓨터업 22. 전산관련 소프트웨어 개발 판매 및 시스템운영, 유지보수업 23. 중형, 소형 컴퓨터, PC의 하드웨어 판매, 유지보수 및 임대업 24. 기타 컴퓨터 주변기기 및 전산 소모품 판매업 25. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 26. 의료기기 제조업 및 판매업 27. 위 각호에 관련된 위탁판매업 28. 위 각호에 관련된 수출입업 29. 위 각호에 관련된 가공위탁판매업 30. 위 각호에 관련된 유통업 31. 위 각호에 관련된 통신판매업 32. 위 각호에 관련된 인터넷 판매업 33. 위 각호에 관련된 부대사업 및 투자업 |
- |
※ (주)잇츠한불에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 (주)잇츠한불 홈페이지(http://www.itshanbul.com) 를 참고하시기 바랍니다.&cr
최대주주 변동내역 2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2017년 05월 02일(주)잇츠한불외 3명2,349,34031.49합병 후 존속법인-2017년 11월 21일(주)잇츠한불외 2명2,349,34031.49관계사 임원 사임/지분매도-2017년 12월 13일(주)잇츠한불외 2명2,449,34032.83지분매입(장외)-2019년 06월 03일(주)잇츠한불외 2명3,195,46438.94유상증자 참여-2020년 02월 13일(주)잇츠한불외 3명3,195,96438.95지분매입(장내)-2020년 03월 02일(주)잇츠한불외 4명3,197,96438.97지분매입(장내)-2020년 07월 10일(주)잇츠한불외 3명3,195,96438.95임원사임-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)잇츠한불3,055,26437.23FRANKLIN TEMPLETON 464,2675.66--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 기관투자자 | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
18,27418,28099.954,115,9658,207,36150.14-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주1) 소액주주현황은 2022년 3월 31일자 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.&cr
주가 및 주식 거래실적&cr
(단위 : 원/주)
| 종 류 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 네오팜&cr(보통주) | 최 고 | 27,850 | 26,850 | 25,650 | 25,100 | 26,150 | 25,700 |
| 최 저 | 26,100 | 23,300 | 23,450 | 22,850 | 23,500 | 24,200 | |
| 월간거래량 | 557,420 | 595,187 | 571,154 | 723,727 | 500,798 | 337,802 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임병철남1959년 02월회장미등기상근그룹총괄- 한양대학교 영문학&cr- 現)잇츠한불 회장90,000-최대주주2017/1~-김양수남1970년 07월대표이사사내이사상근경영총괄- 원광대학교 경영학&cr- 前)CJ오쇼핑(2008~2012)&cr- 現)네오팜 대표이사---2012/8~2024년 03월 24일김 윤남1965년 10월상무이사사내이사상근연구,생산- 건국대학교 화학 석사&cr- 건국대학교 화학&cr- 現)네오팜 연구소장50,200--2000/7~2023년 03월 25일임우재여1987년 09월이사사내이사상근마케팅- 이화여자대학교 미술학 석사, 박사&cr- 이화여자대학교 미술학&cr- 前)잇츠한불 마케팅 부실장(2017~2020)&cr- 現)네오팜 마케팅실 실장--특수관계인2020/6~2024년 03월 24일김학영남1952년 04월사외이사사외이사비상근감사위원- 고려대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료&cr- 선린상업고등학교&cr- 前)한불화장품 기획감사(1989~2013)&cr- 現)네오팜 사외이사500--2019/3~2025년 03월 24일최동진남1960년 03월사외이사사외이사비상근감사위원- 콜럼비아로스쿨 법학박사 &cr- 콜럼비아대학 문학사&cr- 前)Partners K&K Ltd. 법률고문(2014~2017)&cr- 現)카이스트 미래전략대학원 &cr 겸직교수(2011~현재)&cr- 現)네오팜 사외이사---2019/3~2025년 03월 24일홍기영남1956년 07월사외이사사외이사비상근감사위원- 국민대학교 경영학&cr- 前)동남화학(1982~1996)&cr- 現)제이에스팩키지(1997~현재)&cr- 現)네오팜 사외이사---2019/3~2025년 03월 24일강기춘남1965년 11월이사미등기상근생산- 충북대학교 공업화학 석사, 박사&cr- 강릉대학교 화학 &cr- 前)한불화장품 이사(1992~2017)&cr- 現)네오팜 생산본부장---2017/7~-안춘모남1975년 11월이사미등기상근경영- 성균관대 경영학 석사&cr- 단국대학교 경영학 &cr- 現)네오팜 경영지원본부장---2007/1~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 사내이사 김양수는 2021년 3월 25일 제21기 정기주주총회에서 당사의 사내이사로 재선임되었습니다.&cr주2) 사내이사 임우재는 2021년 3월 25일 제21기 정기주주총회에서 당사의 사내이사로 신규선임되었습니다.&cr주3) 사외이사 김학영, 최동진, 홍기영은 2022년 3월 24일 제22기 정기주주총회에서당사의 사외이사로 재선임되었습니다.&cr
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황&cr-해당사항 없음&cr
직원 등 현황
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
화장품
남
75
-
-
-
75
5.10
1,046
13
-
-
-
-
화장품
여
60
-
-
-
60
4.3
676
11
-
135
-
-
-
135
5.2
1,723
12
-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 등기임원 6명은 미포함&cr주2) 당사는「고용정책 기본법」 제15조의6 제1항에 따라 근로자의 고용형태 현황을 공시하지 않아 소속 외 근로자는 기재하지 않았습니다.&cr
미등기임원 보수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
3
171
57
-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원)
이사
6
3,000
-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원)
6
166
28
-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
주2) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ등기임원 자격으로 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액입니다.
주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하여 산출하였습니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 백만원)
3
149
50
-
-
-
-
-
3
17
6
-
-
-
-
-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다.&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다.&cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)잇츠한불 외178
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
&cr당사는 공시기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 상호출자제한기업집단, 출자총액제한기업집단, 채무보증제한기업집단에 속하여 있지는 않습니다. 다만, 당사는 다음과 같이 총 8개의 계열회사와 함께 동일한 기업집단에 속하여 있습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재 국가 |
법인등록번호 | 주요 업종 | 상장 여부 |
당사가 출자한 &cr계열회사 | 당사에 출자한 &cr계열회사 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계열회사 | ㈜잇츠한불 | 한국 | 110111-3394048 | 화장품 제조업 | 상장 | - | - | 3,055,264 | 37.2% | 주1,2) |
| 한불화장품(후저우)유한공사 | 중국 | 해외법인 | 화장품 제조업 | 비상장 | - | - | - | - | - | |
| It's skin China Co., Ltd | 중국 | 해외법인 | 화장품 판매업 | 비상장 | - | - | - | - | - | |
| Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd | 중국 | 해외법인 | 화장품 판매업 | 비상장 | - | 100.0% | - | - | 주3) | |
| Neopharm(Shanghai)Trading Co.,Ltd | 중국 | 해외법인 | 화장품 판매업 | 비상장 | - | 100.0% | - | - | 주4) | |
| 주식회사 안느 | 한국 | 120111-0359423 | 화장품 제조업 | 비상장 | - | - | - | - | - | |
| 합동회사 CSH Cosmetics | 일본 | 해외법인 | 화장품 판매업 | 비상장 | - | - | - | - | - | |
| 주식회사 채화 | 한국 | 120111-7696839 | 화장품 판매업 | 비상장 | - | - | - | - | 주5) |
주1) 한불화장품은 2016년 6월23일 기존 최대주주인 안용찬 외 7인이 보유하고 있는 주식을 최종 양수 하여 네오팜 최대주주가 되었습니다. &cr주2) 2017년 5월 (주)잇츠스킨과 한불화장품(주)가 합병을 완료하면서 제출일 현재 최대주주는 합병후 존속법인인 (주)잇츠한불 입니다.&cr주3) 당사는 중국시장 진출을 위하여 2016년 5월 NeoPharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd 에 출자하였고 2016년 11월, 2017년 4월, 2018년 1월과 6월에 추가납입을 하였습니다.&cr주4) 당사는 중국시장 진출을 위하여 2019년 10월 NeoPharm(Shanghai)Trading Co.,Ltd 를 추가 설립 하였습니다.&cr주5) 주식회사 채화는 2020년 9월 신규 설립되었습니다.&cr
관계기업 지분현황&cr(기준일 : 2022년 3월 31일)
| 피출자회사 &cr출자회사 | (주)네오팜 | ㈜잇츠한불 | 한불화장품&cr(후저우)&cr유한공사 | It's skin&crChina&crCo., Ltd | Neopharm&cr(Huzhou)&crTrading Co.,Ltd | Neopharm&cr(Shanghai)&crTrading Co.,Ltd | 주식회사&cr안느 | 합동회사 CSH Cosmetics | 주식회사&cr채화 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)네오팜 | - | - | - | - | 100% | 100% | - | - | - |
| (주)잇츠한불 | 37.2% | - | 100% | 100% | - | - | 96.8% | 99.9% | 51.0% |
| 한불화장품(후저우)유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| It's skin China Co., Ltd | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| NeoPharm(Shanghai) Trading Co.,Ltd | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 안느 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합동회사 CSH Cosmetics | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 채화 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
주1) 주식회사 채화는 2020년 9월 신규 설립되었습니다.&cr&cr계열 회사간 임원 겸직현황
(기준일 : 2022년 3월 31일)
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 | 선임일 | 담당업무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임병철 | 회장 | 주식회사 잇츠한불 | 회장 | 2006.02 | 그룹총괄 |
| 김양수 | 대표이사 | NeoPharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd | 대표이사 | 2019.04 | 법인총괄 |
| 김양수 | 대표이사 | NeoPharm(Shanghai)Trading Co.,Ltd | 대표이사 | 2019.10 | 법인총괄 |
| 김양수 | 대표이사 | 주식회사 잇츠한불 | 대표이사 | 2021.03 | 경영총괄 |
주1) 대표이사 김양수는 2021년 3월 주식회사 잇츠한불의 대표이사로 선임되었습니다.&cr
타법인출자 현황(요약)
2022년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-22-------------------22----
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
&cr대주주등에 대한 신용공여등&cr-해당사항 없음&cr&cr대주주와의 자산양수도 등&cr-해당사항 없음&cr&cr대주주와의 영업거래&cr 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 지급수수료 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 1,093 | - | 1,299,207 | 1,310,903 | 67,688 | 374 |
| CSH Cosmetics | 34,398 | - | ||||
| NEOPHARM(HUZHOU) | - | - | ||||
| NEOPHARM(SHANGHAI) | 4,759 | 229,033 | ||||
| 합계 | 40,250 | 229,033 | 1,299,207 | 1,310,903 | 67,688 | 374 |
&cr대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr-해당사항 없음&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
&cr중요한 소송사건&cr해당사항 없음&cr
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없음&cr&cr채무보증 현황&cr해당사항 없음&cr&cr채무인수약정 현황&cr해당사항 없음&cr&cr그 밖의 우발채무 등&cr해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
&cr제재현황&cr-해당사항 없음&cr&cr한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr-해당사항 없음&cr&cr단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항&cr-해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr-해당사항 없음&cr
외국지주회사의 자회사 현황&cr해당사항 없음&cr
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) NeoPharm&cr(Huzhou)&crTrading Co.,Ltd2016.&cr05.12중국&cr(HUZHOU)화장품&cr판매업1,407의결권 과반수 보유미해당NeoPharm&cr(Shanghai)&crTrading Co.,Ltd2019.&cr10.11중국&cr(SHANGHAI)화장품&cr판매업1,768의결권 과반수 보유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1㈜잇츠한불110111-3394048--7Neopharm(Huzhou)Trading Co.,Ltd 해외법인Neopharm(Shanghai)Trading Co.,Ltd해외법인한불화장품(후저우)유한공사해외법인It's skin China Co., Ltd해외법인합동회사 CSH Cosmetics해외법인주식회사 안느120111-0359423주식회사 채화120111-7696839
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
NeoPharm&cr(Huzhou)&crTrading&crCo.,Ltd비상장2016년 05월 31일판매&cr법인948-100-----10001,407-1NeoPharm&cr(Shanghai) Trading&crCo.,Ltd비상장2019년 11월 08일판매&cr법인116-100-----10001,768-232-100-----10003,175-233
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
4. 연구개발 활동(상세)☞ 본문 위치로 이동
| 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 | 기술관련사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 세라마이드&cr(Ceramide-9S, Ceramide-SP) 생산 기술 | 세라마이드는 피부 내 각질 세포간 지질의 주요 성분으로서 각질층 내 다른 성분들과 함께 액정 구조를 형성하여, 보습과 피부 장벽 기능을 부여하는 소재로, 피부 장벽을 강화하기 위한 다양한 제품에 사용될 수 있는 소재입니다. | - 1999년 산업기술대전 - 산업자원부 장관상 수상&cr- 국내외 특허취득[한국,미국,일본,EU,중국,대만]&cr- 화장품 원료 등록 완료&cr- 유럽REACH 등재 완료 |
[기술개발 완료, 제품화 완료]&cr** 당사 세라마이드의 특징 1) 제품명: Ceramide-9S&cr Ceramide-5SP 2) 천연세라마이드와 유사한 구조 3) 높은 라멜라 액정 형성능력 4) 높은 안전성과 낮은 생산비용&cr기존의 유사 세라마이드와 함께 사용하여 효과를 강화할 수 있는 신규 유사세라마이드도 개발 진행중에 있습니다. |
| Sphingosine kinase &cr활성물질 K6PC-5 생산기술 | 피부의 각질형성세포와 섬유아세포에서 중요한 신호전달물질인Sphingosine-1-phosphate의 합성을 촉진하여, 항노화 주름개선 효과를 기대할 수 있는 기능성 화장품 원료입니다. | -국내외 특허 취득[한국,일본]&cr-화장품 원료 등록 완료&cr-주름개선 기능성 화장품 제품 인증(식약청) | [기술개발 완료, 제품화 완료]&cr1) 화학명: Dihydroxyisopropyl capryloylcarylamie (원료명: K6PC-5) 2) 특징: 신규한 세포 내 sphingosine kinase 활성화제 3) 적용 분야: 주름개선 기능성 화장품 원료, 높은 안전성 |
| 다중층상유화 (multi-lamellar emulsion:MLE) 제형화 기술 |
다중층상유화 제형은 수중유(oil-in-water) 형태의 유화물로서, 수십층 이상의 다중층상구조를 지닌 제형입니다. 당사의 MLE는 피부 각질세포간 지질과 유사한 장 반복 주기와 단 반복 주기를 나타내며, 피부 장벽 회복 효과가 매우 높고, 피부에 대한 상용성이 높은 장점이 있습니다. 각질 세포간 지질과의 높은 구조적 유사성으로 인해 경피 도포된 약물의 효과적인 전달을 위한 경피약물전달시스템으로 활용이 가능합니다. | -국내외 특허 취득.출원중&cr-국내외 주요 학술지 발표 완료&cr-약산성 피부외용제 조성물 국내특허 등록(2020년5월)&cr-신설기능성화장품 제1호 허가획득(2021년10월) “피부장벽의 기능을 회복하여 가려움 등의 개선에 도움을 주는 화장품” | [기술개발 완료, 일부 제품화 완료, 응용연구 지속 중] 피부장벽 기능의 회복을 촉진하고, 강화하는 제품 개발을 통해 민감성 피부와 질환 피부에서 사용 가능한 다양한 종류의 보습제를 개발, 출시하였으며, 경피약물전달 시스템으로 개발하고자 연구를 진행 중입니다. |
| 단백분해효소 활성화 수용체&cr(PAR-2)의 저해제 개발 | 최근 발견된 단백 분해 효소 활성화 수용체(Protease-activated receptor-2: PAR-2, 이하PAR-2)는 피부에서 염증, 색소 침착, 가려움증, 피지 생성 등에 밀접하게 연관되어 있는 것으로 알려져 있습니다. 당사에서는PAR-2 저해 효과를 지니는 신규 화장품 원료인ADfence-P를 개발하고, 건선, 아토피 피부염, 여드름, 지루성 피부염과 같은 다양한 질환에 사용 가능한 보습제를 개발하여 시판중입니다. | -국내외 특허 취득[한국,미국,유럽등]&cr-화장품 원료 등록 완료&crOTC (over-the-counter) product-(일반의약품) 등록 완료&cr-유럽 의료기기(CE)허가 획득&cr국외학술지 게재 완료&cr-새로운 PAR-2 저해제 개발완료후 국내특허획득(10-2323657호) | [기술개발 진행 중, 일부 제품화 완료, 추가 제품화 진행 중] ADfence-P는 당사의 건선용 보습제 제품군(Psoriapalm, Psorex)에 적용되어 사용 중이며, 제로이드 핌프로브(여드름용 제품)에서도 사용되고 있습니다. |
| 피부 내 항균펩타이드 증진 물질의 개발 | 당사에서 개발한 Defensamide 는 피부에서 항균 펩타이드의 생성을 촉진하는 효과를 지닌 화장품 원료로써, 아토피 피부염, 노화 피부 등에 적용하여 피부의 항균 장벽 기능을 강화하고 손상된 투과 장벽 기능의 회복을 촉진하는 등의 효과가 있는 물질입니다. 피부장벽기능회복이 필요한 다양한 질환 피부를 위한 제품에 사용할 수 있습니다 | -국내외 특허 취득[한국,유럽,중국,미국 등]&cr-국제화장품원료전시회(In-Cosmetics 2011)Innovation Zone Award 은상수상 (원료명: 디펜사마이드)&cr-국외학술지 게재 완료&cr-기능향상 신원료 개발후 국내특허획득(10-2264354호) |
[기술개발 완료, 제품화 진행 완료] 디펜사마이드는 당사의 제로이드 제품군에서 적용되어 사용 중입니다. |
| 경구용 항암제 개발 기술 | 당사는 표적형 항암제의 일종인kinase 억제제를 개발하고, 이를 통해 고형암(위장암 또는 폐암) 치료제를 개발하고자 연구를 집중하고 있습니다. 다양한 세포 실험과 동물 실험에서 뛰어난 효과가 확인되었으며, 위암, 폐암을 대상으로 한 실험에서도 뛰어난 효능을 나타냈습니다. | -국내 물질 특허 등록(2010년)&cr-주요국 특허 취득 및 출원 중 | [기술 개발 진행 중]&cr현재 당사에서는 본 치료제의 경구용 제제 개발을 위한 기초 연구를 진행 중입니다. |
| 가려움증, &cr염증 완화 성분 개발 | 피부 내 카나비노이드 수용체 (cannabinoid receptor)를 활성화하는 성분인Restomide를 개발하여, 이를 이용한 제품화 연구를 진행 완료하였습니다. 개발된 원료는 화학합성을 통해 고순도로 얻어지므로 피부트러블을 야기하지 않고 피부진정 효과를 나타냅니다. | -글로벌코스메틱연구개발사업 수행 -국외 학술지 게재 완료 |
[기술 개발 진행 중. 일부 제품화 완료, 제품화 연구 진행 중] Restomide 성분은 현재 당사의 제로이드 제품에 사용 중입니다. |
| 자가포식활성화 원료 개발 | 자가포식(Autophagy) 기능을 활성화하는 성분인 Dualguard-7과 Dualguard-9 원료를 자체 개발하여 항염, 항노화 및 미백 효과를 평가 진행하였으며 기능성화장품으로 출시 예정입니다. | -경제협력권과제사업 수행 -국내외 특허취득 및 일부 출원중&cr-Dualguard-9을 주성분으로 하여 식약처로부터 비고시 주름개선 기능성허가 완료(2019년11월)&cr-Dualguard-7을 주성분으로 하여 식약처로부터 비고시 미백 기능성허가 완료(2020년4월)&cr-주름개선, 미백 비고시 이중기능성허가 완료(2020년 9월) |
[제품개발 진행 중] |
| 탈모방지 및&cr모발 장벽강화 원료 개발 | 인체 피부 스핑고지질 유사 합성체인 Ceramide HS원료를 자체 개발하여 경북대학교 병원에서 임상시험을 수행한 결과 탈모방지 효능이 입증되었습니다. | -지역주력산업육성과제 사업 수행 -국외 학술지 게재 완료 |
[기술개발 완료, 제품화 진행 완료] 제로이드 루트힐 헤어제품 라인에 적용되어 사용 중입니다. |
| 피지분비 억제 기능 원료개발 | 퍼옥시좀 증식체 활성화 수용체 감마(PPAR-γ)의 활성을 감소시켜 피지의 생성을 억제 조절함으로써, 피지과다분비로 인해 발생하는 피부트러블을 완화 개선할 수 있는 원료 Sebomide-1을 개발하였습니다. | -물질과 조성물 각각 국내 특허 획득&cr(2019년11월) -국제화장품원료사전에 등재 |
[기술개발 완료, 제품화 진행 완료] 세버마이드-1은 당사의 리얼베리어 제품군에서 적용되어 사용 중입니다. |
| 피부장벽강화기술개발 | 피부장벽을 강화해주는 다양한 방법을 연구개발하여 건강한 피부를 유지하고 피부장벽 손상으로 발생될 수 있는 피부트러블을 완화시키는 원료 및 제형기술을 개발하였습니다. -각질세포간 지질의 라멜라 구조를 견고하게 만들어주는 새로운 유사 세라마이드를 자체개발 -피지분비를 활성화시켜주는 성분개발 |
-신규세라마이드 개발을 위한 글로벌코스메틱연구개발사업 수행, 국내 특허 등록 (2018년) -피지분비 활성화물질 자체개발하여 국내특허취득(2020년7월) |
[기술개발 완료, 제품화 진행 완료] -신개발 유사세라마이드는 리얼베리어 리뉴얼제품에 적용되었습니다 -피지분비 활성화 물질은 아토팜 리뉴얼 제품군에 적용될 예정입니다. |
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