Quarterly Report • Sep 30, 2022
Quarterly Report
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HYDROGENE DE FRANCE Société anonyme à conseil d'administration au capital de 2.744.290,80 euros Siège social : 20 rue Jean Jaurès – 33310 Lormont 789 595 956 RCS Bordeaux
30 juin 2022
Dans le présent rapport financier semestriel, et sauf indication contraire :
HDF ENERGY Inc., société de droit américain dont le siège social est situé 276 Cape Road, New Castle, Wilmington, 19808, Etats-Unis, enregistrée sous le numéro d'authentification SR 20213052833 – File number 6184754, le 23 août 2021 ;
HDF ENERGY CARIBBEAN HOLDINGS LTD., société de droit barbadien dont le siège social est situé Suite 206, Warrens Court, St Michael, Barbade, immatriculée au registre des sociétés de Barbade sous le numéro 45999 ;
| 1 | DÉCLARATION DE LA PERSONNE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL5 |
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|---|---|---|
| 2 | RAPPORT SEMESTRIEL d'ACTIVITE6 | |
| 2 1 | EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS AU COURS DU PREMIER SEMESTRE DE L'EXERCICE EN COURS6 |
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| 2 1 | CONSEIL D'ADMINISTRATION – COMITE D'AUDIT7 |
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| 2 2 VENIR9 |
PRINCIPAUX RISQUES ET PRINCIPALES INCERTITUDES POUR LES SIX MOIS A | |
| 2 3 | PRINCIPALES TRANSACTIONS ENTRE LES PARTIES LIEES 10 |
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| 2 4 | EVENEMENTS POSTERIEURS AU 30 JUIN 2022 10 |
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| 3 | ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS CONSOLIDES CONDENSES 12 |
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| 3 1 | ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS CONSOLIDES CONDENSES AU 30 JUIN 2022 12 |
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| 3 2 | NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS CONSOLIDES CONDENSES AU 30 JUIN 2022 15 |
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| 4 | RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE 30 |
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| 5 | INFORMATIONS GENERALES 34 |
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| 5 1 | CARNET DE L'ACTIONNAIRE 34 |
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| 5 2 | CONTACT 34 |
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes condensés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité ci-après présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées et qu'il décrit les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Fait à Lormont, le 28 septembre 2022
Monsieur Damien HAVARD Président directeur général
Le résultat semestriel fait ressortir un résultat net consolidé déficitaire de -0,8 M€ au premier semestre 2022 contre un déficit de -1,9 M€ au premier semestre 2021.
Le premier semestre 2022 a été impacté par les éléments suivants (avant effet d'impôt différé) :
Les évènements ayant eu au cours du premier semestre 2022 un impact sur les comptes du Groupe sont les suivants :
Développement des projets
La Société a poursuivi ses efforts de développement sur ses projets en-cours :
Passage en phase de construction de la centrale en Guyane
Le 16 février 2022, Renewstable® Barbados (« RSB »), le plus grand projet de production d'hydrogène dans les Caraïbes a franchi une nouvelle étape majeure de développement avec l'entrée de Rubis au capital à hauteur de 51%. Cet investissement fait suite à l'accord stratégique signé entre les deux entreprises énergétiques en juin 2021.
Développée par la Société, RSB est un projet de grande centrale énergétique qui fournira une électricité de base propre, résiliente, stable et compétitive 24/7 à 16 000 habitants. Situé à St Philip, RSB aidera l'État insulaire à atteindre son objectif de 100% d'énergies renouvelables d'ici 2030, sans les problèmes d'intermittence qui limitent généralement le déploiement de l'énergie solaire et éolienne sur les réseaux insulaires. Utilisant uniquement le soleil comme source principale d'électricité (50 MW d'énergie solaire), RSB combine 128 MWh d'hydrogène vert et un stockage par batterie pour fournir une production continue d'énergie, jour et nuit.
Sans émettre de carbone, RSB a été conçu pour remplacer efficacement certains équipements vieillissants, coûteux et polluants qui brûlent actuellement du fioul lourd ou du kérosène. Ne consommant aucune matière première, RSB élimine l'exposition à la volatilité des prix du carburant tout au long de sa durée de vie de 25 ans.
La partie solaire de RSB est une centrale conçue sur le modèle de l'agrivoltaisme. L'élevage de moutons à grande échelle (1830 têtes) sera développé sur les installations afin de maintenir une double utilisation des terres et générer des emplois pérennes.
RSB créera environ 200 emplois locaux, directs et indirects, pendant la période de construction de deux ans, et environ 25 emplois permanents pendant son exploitation. La Société et Rubis ont tous deux leur siège régional à la Barbade et emploient actuellement plus de 1 500 professionnels dans toute la région.
HDF a effectué une prise de participation majoritaire le 8 avril 2022, à hauteur de 70% dans NewGen, une société de projet de production d'hydrogène à destination d'un client industriel produisant de l'ammoniac.
Une fois achevée, l'usine NewGen, d'une valeur de plus de 200 millions USD, sera l'une des plus grandes installations de production d'hydrogène propre au monde, grâce à une combinaison intelligente d'énergie solaire et d'énergie issue de la chaleur excédentaire de centrales électriques. Elle produira un hydrogène décarboné et compétitif pour répondre à 20 % des besoins en hydrogène de l'actuelle usine d'ammoniac, de classe mondiale, dans le centre pétrochimique de Point Lisas, à Trinité. Le projet permettra d'économiser environ 200 000 t/CO2 par an.
Le financement de ce projet sera structuré comme les autres projets de production d'électricité Renewstable d'HDF par un recours à la dette dans les mêmes proportions que les autres projets. L'exposition de la société sera limitée à sa part de capital, HDF prévoyant à terme de ne conserver qu'une participation minoritaire au sein du projet NewGen, après l'entrée d'investisseurs, limitant ainsi son engagement financier. La rémunération du développement et la rentabilité estimée sont très semblables à celles des autres projets de la Société.
A la date du présent document, la composition du conseil d'administration de la Société est la suivante :
| Nom, prénom, titre ou fonction |
Indépenda nt |
Principales activités hors de la Société |
Date de début et de fin de mandat |
Comité d'audit |
Expérience et expertise apportés |
|---|---|---|---|---|---|
| Damien HAVARD Administrateur et Président du conseil d'administration Directeur général |
Non | Néant. | Nommé administrateur par l'assemblée générale du 30 avril 2021 pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale devant statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026 et président du conseil d'administration par le conseil d'administration du 30 avril 2021 pour la durée de son mandat d'administrateur |
Expertise opérationnelle, stratégique et de gestion |
| Jean-Noël MARESCHAL DE CHARENTENAY Administrateur Directeur général délégué |
Non | Néant. | Nommé administrateur par l'assemblée générale du 30 avril 2021 pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale devant statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026 |
Expertise opérationnelle, stratégique et de gestion |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Jean CLAVEL Administrateur |
Non | Armateur. | Nommé administrateur par l'assemblée générale du 30 avril 2021 pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale devant statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026 |
Membre | Expertise de gestion |
| Hanane EL HAMRAOUI Administrateur |
Non | Néant. | Nommée administrateur par l'assemblée générale du 30 avril 2021 pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale devant statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026 |
Expertise opérationnelle, industrielle et stratégique |
|
| Brigitte RICHARD HIDDEN Administrateur |
Oui | Business Angel |
Nommée administrateur par l'assemblée générale du 30 avril 2021 pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale devant statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026 |
Président | Expertise financière et comptable |
| Rubis Représentée par Madame Clarisse GOBIN SWIECZNIK |
Non | Directeur général délégué de Rubis. |
Nommée administrateur par l'assemblée générale du 8 juin 2021 (avec effet au 28 juin 2021) pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale devant statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026 |
Expertise de gestion |
A la date du présent document, la Société a pour censeurs :
| Censeur | Date de nomination | Date de fin de mandat |
|---|---|---|
| Rubis Energie, représentée par Monsieur Jean-Pierre HARDY |
8 juin 2021 (avec effet au 28 juin 2021) |
Assemblée générale devant statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026 |
| Teréga Solutions représentée par Monsieur Dominique MOCKLY |
8 juin 2021 (avec effet au 28 juin 2021) |
Assemblée générale devant statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026 |
Le lecteur est amené à se référer aux facteurs de risques développés par la Société à l'occasion de son introduction en bourse sur le marché règlementé d'Euronext Paris au sein du chapitre 3 « Facteurs de risques » du Document d'Enregistrement approuvé le 21 mai 2021 par l'Autorité des marchés financiers sous le numéro I.21-023 qui s'ajoutent au risque lié au conflit russo-ukrainien décrit ci-dessous. L'attention des actionnaires est attirée sur le fait que d'autres risques non identifiés à la date du présent document ou dont la réalisation n'est pas considérée, à cette même date, comme susceptibles d'avoir un effet défavorable significatif sur la Société et l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, son activité, ses perspectives, sa situation financière et ses résultats, peuvent exister ou survenir.
Le conflit survenu le 24 février 2022 entre la Russie et l'Ukraine par le déploiement de troupes russes sur le territoire ukrainien génère un contexte de grande instabilité sur la scène géopolitique internationale dont nul ne sait aujourd'hui quel en sera l'aboutissement. Ce conflit vient exacerber certains risques déjà bien identifiés comme le risque d'une inflation. Le Groupe anticipe donc une possible inflation de ses coûts en approvisionnement. A la date du présent rapport, l'activité du Groupe n'est cependant pas impactée par le conflit russo-ukrainien.
La Société attire l'attention du lecteur sur la mise à jour du risque présenté en section 3.1.7 du Document d'Enregistrement comme suit :
Dans le cadre de ses activités, le Groupe s'approvisionne en composants et en matières premières, notamment les panneaux solaires, les électrolyseurs et les piles à combustible. Une pénurie de ces éléments pourrait retarder la construction des unités opérationnelles à mettre en place par le Groupe dans le cadre de ses activités.
Les produits du Groupe exploitent certains composants ou matériaux très particuliers, pour lesquels il n'existe qu'un nombre très limité de fournisseurs dans le monde, notamment son fournisseur de stack, qui eux-mêmes utilisent des procédés de fabrication très pointus et des outillages spécifiques.
Le Groupe peut donc être exposé à des dérives de procédés, des ruptures de chaînes de production, des interdictions d'exportation de la part de ces fournisseurs, des refus de fourniture de certains fournisseurs ou bien devoir s'approvisionner à des prix supérieurs au marché dans un contexte oligopolistique.
En cas de manquement d'un fournisseur à ses obligations de fournir des matériaux ou éléments en temps voulu et répondant aux conditions de qualité, de quantité ou de coûts du Groupe, celui-ci pourrait être amené à remplacer l'un de ses fabricants stratégiques. Dans cette situation, il disposerait alors d'un nombre limité d'alternatives. En outre, le remplacement rapide d'une source de composants par une autre peut néanmoins nécessiter des adaptations au niveau de la mise en place des projets et occasionner des perturbations pouvant conduire à un retard dans le cadre de la construction des unités opérationnelles du Groupe.
Les perturbations des chaînes d'approvisionnement mondiales, les tensions sur le marché du travail et la hausse des prix de l'énergie manifestent un environnement économique très incertain, accentué pat le conflit russo-ukrainien. Ces perturbations, qui ont occasionné une hausse générale des prix d'achat de certains composants entrant dans la composition des solutions du Groupe, pourrait entraîner des variations significatives des prix de revient du Groupe si celui-ci ne parvenait à compenser cette hausse des prix des composants avec la hausse des revenus occasionnés par la vente d'électricité.
Par ailleurs, le coût d'approvisionnement de certains produits pourrait être tel qu'il pourrait être considéré comme une barrière importante ou conduire à une variation significative des prix de revient venant limiter ses possibilités de développement ou ralentir le développement de ses projets voire la construction en cours de son usine à Blanquefort, le temps de permettre au Groupe de trouver des solutions pour ces approvisionnements.
Cette incertitude quant aux tarifs d'approvisionnement est susceptible de freiner le développement ou la rentabilité des projets et prestations du Groupe.
Le détail des opérations avec les parties liées au cours des six premiers mois de l'exercice en cours et ayant influé significativement sur la situation financière ou les résultats du Groupe au cours de cette période, figure à la note 3.23 de l'annexe aux états financiers semestriels consolidés condensés présentée en section 3.2 du présent document.
Par ailleurs, il n'existe aucune modification affectant les transactions entre parties liées décrites dans le dernier rapport financier annuel qui pourrait influer significativement sur la situation financière ou les résultats du Groupe durant les six premiers mois de l'exercice en cours.
Le 4 juillet 2022, la Société a annoncé la signature d'un Mémorandum of Understanding (MoU) avec Améthyste, ArianeGroup, le Cetim, Rubis Terminal et Sofresid engineering, partenaires du projet ELEMANTA H2, pour déployer des solutions mobiles fournissant, à partir d'hydrogène vert ou bas carbone, des services d'électrification à quai (cold ironing) en complément du réseau électrique, pour des bateaux de type porte-conteneurs, navires de croisière ou encore tankers. ELEMANTA H2 permettra aussi le soutage en hydrogène (bunkering) pour répondre aux besoins d'avitaillement des futurs bateaux à hydrogène. Cette collaboration d'experts français a pour but de valoriser des compétences sur des domaines variés, de l'architecture navale aux technologies hydrogène, de la gestion d'infrastructures portuaires à l'édition de logiciels de gestion de l'intégrité des actifs industriels.
Les partenaires ont identifié le Port fluvial de Rouen et en particulier l'emplacement de Rubis Terminal comme site pionnier puisqu'il dispose d'une position stratégique entre le Grand Port Maritime du Havre (GPMH) et les ports de Paris. Avec l'appui de Normandie Energies et de l'opérateur portuaire HAROPA, une barge de démonstration embarquera un système de pile à combustible hydrogène de forte puissance
1 Cf. communiqué de presse en date du 4 juillet 2022
fabriquée en France par HDF Energy. Par ailleurs, un stockage d'hydrogène vert à haute pression couvrira le besoin d'autonomie pendant les escales. Sofresid Engineering réalisera l'architecture et l'intégration des équipements de la barge, mobile pour se déplacer au plus proche du besoin et maximiser son taux d'utilisation. Une analyse de risques basée sur des outils innovants sera réalisée par Améthyste. Enfin, le Cetim prendra en charge la quantification des gains environnementaux apportés par cette solution de barge énergétique zéro-émission.
Le démonstrateur ELEMANTA H2 propose une alternative décarbonée aux groupes électrogènes diésel qui alimentent actuellement ces navires à quai pour réduire de plus de 85% les émissions de CO2 et en totalité les émissions d'oxydes d'azote (NOx) et dioxydes de soufre (SO²)2 en escale. La power-barge sera mise en service en 2025 pour une durée d'opération de 20 ans. Le projet ELEMANTA H2 Rouen, labellisé en avril 2022 par le Pôle Mer Bretagne Atlantique, a été sélectionné dans le cadre de l'AMI Corimer 2022 lancé par BPI France.
L'objectif des partenaires est de standardiser et répliquer cette solution, sur des puissances plus élevées, dans les principaux ports européens qui s'intègrent ainsi dans les futurs grands projets de hub hydrogène. A terme, l'utilisation d'hydrogène liquide ou l'adjonction de service de soutage d'hydrogène, compétence apportée par ArianeGroup, pourra accroître significativement la quantité d'énergie embarquée pour offrir un meilleur service. Enfin, l'emploi d'hydrogène, produit localement, permet de réduire l'impact de la volatilité des marchés internationaux des combustibles fossiles et renforce, ainsi, la souveraineté énergétique française et la résilience de ces activités.
Le 25 juillet 2022, la Société a annoncé la signature d'un Memorandum of Understanding (MoU) avec Saigon Asset Management (« SAM ») pour le développent de centrales électriques Renewstable® au Vietnam.
La signature s'est tenue en présence des autorités vietnamiennes de premier plan, dont le Ministère de l'industrie et du commerce (MOIT) et l'Institut vietnamien du pétrole (VPI), et de l'Ambassadeur de France au Vietnam, Monsieur Nicolas Warnery, avec le soutien de Business France.
Ce MoU illustre l'intérêt que porte HDF Energy au Vietnam, dans le but d'étendre sa présence en Asie du Sud-Est, après ses développements en Indonésie, Malaisie, Cambodge et Philippines cette année.
Dans le cadre de ce protocole d'accord, les deux parties combineront leur savoir-faire technique, leur connaissance du marché et leur capacité financière pour développer un portefeuille de projets Renewstable® et hydrogène au Vietnam afin de fournir une énergie propre, stable et continue, de jour comme de nuit au réseau électrique.
Lors de sa réunion en date du 27 septembre 2022, le Conseil d'administration a constaté l'exercice de 2.000 bons de souscription de parts de créateurs d'entreprise (BSPCE-2019) donnant lieu à la création de 10.000 actions pour un prix unitaire de 1 euro (soit 0,20 € de nominal et 0,80 € de prime d'émission), soit une augmentation de capital d'un montant total de 10.000 euros.
HDF Energy a obtenu, au cours de l'été 2022, le permis de construire purgé de tous recours, pour son site de Blanquefort.
2 Source de pollution atmosphérique pouvant nuire à la santé humaine
3Cf. communiqué de presse en date du 25 juillet 2022
| (en K€) | Notes | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| ACTI FS | |||
| Actifs incorporels | 01 | 4 263,1 | 3 714,1 |
| Actifs corporels | 02 | 777,5 | 482,8 |
| Actifs financiers non courants | 08 | 4 206,9 | 4 175,1 |
| Participations dans les entreprises associées et co-entreprises | 03 | 1 470,3 | 0,0 |
| Impôts différés actifs | 04 | 2 828,5 | 2 779,0 |
| TOTAL DESACTI FSNON COURANTS | 13 546,2 | 11 151,0 | |
| Stocks | 05 | 4 838,8 | 2 818,0 |
| Créances clients et comptes rattachés | 06, 15 | 3 339,6 | 4 034,7 |
| Autres actifs courants | 07 | 1 517,0 | 1 872,6 |
| Actifs financiers courants | 08 | 610,7 | 599,2 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 09 | 94 244,4 | 95 123,3 |
| TOTAL DESACTI FSCOURANTS | 104 550,4 | 104 447,8 | |
| TOTAL ACTI FS | 118 096,6 | 115 598,8 | |
| PASSI FS | |||
| Capital | 10 | 2 742,3 | 2 742,3 |
| Primes | 10 | 106 291,9 | 106 291,9 |
| Réserves et RAN | 758,4 | 3 630,9 | |
| Résultat net global | -846,1 | -3 520,1 | |
| Capitaux propres part du groupe | 108 946,5 | 109 145,0 | |
| Participationsnedonnant paslecontrôle | 0,0 | 0,0 | |
| TOTAL DESCAPI TAUX PROPRES | 108 946,5 | 109 145,0 | |
| Dettes financières non courantes | 11 | 188,3 | 129,9 |
| Avantages postérieurs à l'emploi | 56,2 | 68,2 | |
| Autres passifs non courants | 13 | 113,8 | 113,8 |
| Impôts différés passifs | 04 | 0,0 | 0,0 |
| TOTAL DESPASSI FSNON COURANTS | 405,8 | 311,9 | |
| Dettes financières courantes | 11 | 176,7 | 115,2 |
| Provisions pour risques courantes | 14 | 0,0 | 0,0 |
| Subventions | 13 | 1 202,5 | 1 135,2 |
| Dettes d'impôts sur les sociétés | 04 | 0,0 | 0,0 |
| Dettes fournisseurs | 14 | 1 622,1 | 1 111,6 |
| Passifs sur contrat | 15 | 3 128,0 | 2 110,0 |
| Autres passifs courants | 14 | 2 614,9 | 1 669,9 |
| TOTAL DESPASSI FSCOURANTS | 8 744,3 | 6 141,9 | |
| TOTAL PASSI FS | 118 096,6 | 115 598,8 |
L'annexe fait partie intégrante des états financiers semestriels consolidés condensés.
| (en K€) | Notes | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 16 | 1 746,1 | 405,0 |
| Autres produits liés à l'activité | 13 | 322,9 | 100,2 |
| Total produitsdel'activité | 2 069,1 | 505,1 | |
| 17 | 423,7 | 0,0 | |
| Achats consommés, Variation des stocks de produits en cours et finis | 18 | -1 855,9 | -641,9 |
| Charges externes Frais de personnel |
12 | -2 202,1 | -779,2 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | -5,8 | -28,5 | |
| Amortissements et dépréciations | 19 | -659,0 | -84,3 |
| Quote-part du résultat net des entreprises associées et co-entreprises | 03 | -0,5 | 0,0 |
| Résultat de cession d'actifs immobilisés, de titres et d'activité | 03 | 1 041,2 | 0,0 |
| Autres produits et charges opérationnels | 20 | 108,8 | -861,5 |
| Résultat opérationnel | -1 080,5 | -1 890,3 | |
| Produits financiers | 170,8 | 12,3 | |
| charges financières | -59,0 | -691,8 | |
| Résultat financier | 21 | 111,8 | -679,5 |
| Résultat avant impôt | -968,6 | -2 569,8 | |
| Impôt sur les sociétés | 04 | 122,6 | 640,4 |
| Résultat net consolidé | -846,1 | -1 929,4 | |
| Résultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | 0,0 | 0,0 | |
| Résultat net attribuableaux propriétairesdela sociétémère | -846,1 | -1 929,4 | |
| Différences de conversion | -36,0 | -0,6 | |
| Elémentsrecyclables | -36,0 | -0,6 | |
| Gains et pertes actuariels liés aux avantages postérieurs à l'emploi | 2,9 | -5,9 | |
| Elémentsnon recyclables | 2,9 | -5,9 | |
| Autresélémentsdu résultat global | -33,1 | -6,6 | |
| Résultat net global consolidé | -879,1 | -1 936,0 | |
| Résultat net global attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | 0,0 | 0,0 | |
| Résultat net global consolidépart du groupe | -879,1 | -1 936,0 | |
| Résultat net consolidé par action (en euros) | 22 | -0,06 | -0,14 |
| Résultat net consolidé dilué par action (en euros) | 22 | -0,06 | -0,14 |
L'annexe fait partie intégrante des états financiers semestriels consolidés condensés.
| (en K€) | Notes | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| Resultat net consolidé | -846,1 | -1 929,4 | |
| Amortissements et dépréciations | 658,7 | 84,3 | |
| Paiements en actions et avantages postérieurs à l'emploi | 12 | 658,4 | 87,3 |
| Autres charges calculées | -9,7 | 0,2 | |
| Quote-part sociétés mises en équivalence | 03 | 0,5 | 2,5 |
| Résultat de cession d'actifs immobilisés, de titres et d'activité | -1 041,2 | 0,0 | |
| Quote-part subventions en résultats | 13 | -225,0 | -100,2 |
| Coût de l'endettement financier brut | 21 | 0,0 | 0,0 |
| Charges d'impôts | 04 | -122,6 | -640,4 |
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement | -927,0 | -2 495,8 | |
| financier net d'impôt | |||
| Impôts payés | -12,3 | -8,8 | |
| Variation de fournitures consommables | 05 | -2 020,8 | -832,3 |
| Variation du poste de clients | 3 636,4 | -387,3 | |
| Variation du poste fournisseurs | 510,5 | 2 178,0 | |
| Variation des autres actifs et passifs courants | 159,6 | -288,8 | |
| Flux netsde trésorerie généréspar l'activité | 1 346,5 | -1 834,9 | |
| Production d'immobilisations (R&D immobilisée) | 01 | -1 308,4 | -379,5 |
| Subventions | 13 | 0,0 | 209,6 |
| Acquisitions d'autres actifs corporels et incorporels | 01&02 | 193,0 | -1 005,9 |
| Acquisitions d'immobilisations financières | 08 | -387,0 | -3,0 |
| Comptes courants des associés et co-entreprises | -594,0 | -46,4 | |
| Cessions d'actifs corporels et incorporels | 0,0 | 0,0 | |
| Cessions d'actifs financiers | 0,0 | 0,0 | |
| Flux de trésorerie liées aux acquisitions et cessions de filiales | 03 | -0,4 | 0,0 |
| Flux net de trésorerie liésaux opérationsd'investissement | -2 096,8 | -1 225,2 | |
| Augmentation de capital | 10 | 0,0 | 107 767,7 |
| Acquisitions et cessions d'actions propres | -12,9 | 0,0 | |
| Nouveaux emprunts et autres dettes financières | 11 | 0,0 | 0,0 |
| Remboursement d'emprunts et autres dettes financières | 11 | -115,8 | -47,2 |
| Variation de comptes courants | 0,0 | 0,0 | |
| Intérêts versés sur emprunts et dettes financières | 0,0 | -675,0 | |
| Flux netsde trésorerie liésaux opérationsde financement | -128,6 | 107 045,5 | |
| Variation de trésorerie | -878,9 | 103 985,3 | |
| Trésorerie d'ouverture | 95 123,3 | 26,2 | |
| Trésorerie de clôture | 94 244,4 | 104 011,5 |
L'annexe fait partie intégrante des états financiers semestriels consolidés condensés.
| (en K€) | Notes | Capital social |
Primes | Réserves | BSPCE / AGA |
Actions propres |
Ecartsde conversion |
Ecartsactuariels | Capitaux propres |
Participations nedonnant paslecontrôle |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propresI FRS01/01/2021 | 2 001,6 | 0,1 | 1 159,0 | 99,6 | 0,0 | -0,4 | -19,9 | 3 239,8 | 0,0 | 3 239,8 | |
| Résulat net consolidé | -1 929,4 | -1 929,4 | -1 929,4 | ||||||||
| Autres éléments du résultat global | -0,6 | -5,9 | -6,6 | -6,6 | |||||||
| Résultat global | 0,0 | 0,0 | -1 929,4 | 0,0 | 0,0 | -0,6 | -5,9 | -1 936,0 | 0,0 | -1 936,0 | |
| Augmentation de capital | 740,7 | 106 352,1 | 107 092,8 | 107 092,8 | |||||||
| Actions propres | 0,0 | 0,0 | |||||||||
| IFRS 2 (BSPCE) | 84,7 | 84,7 | 84,7 | ||||||||
| Variations périmètre | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||||
| ID sur frais d'augmentation de capital | 1 976,8 | 1 976,8 | 1 976,8 | ||||||||
| Capitaux propresI FRS30/06/2021 | 2 742,3 | 108 329,0 | -770,4 | 184,3 | 0,0 | -1,1 | -25,9 | 110 458,2 | 0,0 | 110 458,2 | |
| Résulat net consolidé | 2 347,7 | 0,0 | 2 347,7 | 2 347,7 | |||||||
| Autres éléments du résultat global | 0,0 | 0,5 | -8,2 | -7,7 | -7,7 | ||||||
| Résultat global | 0,0 | 0,0 | 2 347,7 | 0,0 | 0,0 | 0,5 | -8,2 | 2 340,0 | 0,0 | 2 340,0 | |
| IFRS 2 (BSPCE) | 0 | -33,2 | 0,0 | 0,0 | -33,2 | -33,2 | |||||
| Variations périmètre | 0,0 | 0,0 | |||||||||
| Autres mvts | -1 976,8 | 0,0 | |||||||||
| Capitaux propresI FRS31/12/2021 | 2 742,3 | 108 283,8 | -2 393,4 | 646,7 | -144,8 | -1,0 | 11,5 | 109 145,0 | 0,0 | 109 145,0 | |
| Résulat net consolidé | -846,1 | -846,1 | -846,1 | ||||||||
| Autres éléments du résultat global | -36,0 | 2,9 | -33,0 | -33,0 | |||||||
| Résultat global | 0,0 | 0,0 | -846,1 | 0,0 | 0,0 | -36,0 | 2,9 | -879,1 | 0,0 | -879,1 | |
| Augmentation de capital | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||||
| BSPCE / AGA | 0 | 667,4 | 667,4 | 667,4 | |||||||
| Variations périmètre | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||||
| Actions propres | 12,9 | 0,2 | 13,1 | 0,0 | 13,1 | ||||||
| ID sur frais d'augmentation de capital | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||||||
| Capitaux propresI FRS30/06/2022 | 2 742,3 | 108 283,8 | -3 226,6 | 1 314,1 | 0,2 | -37,0 | 14,4 | 108 946,5 | 0,0 | 108 946,5 |
L'annexe fait partie intégrante des états financiers semestriels consolidés condensés.
Centrale CEOG
Le projet est entré en phase de construction au 1er semestre 2022.
Accueil d'un investisseur majoritaire dans le projet RSB
HDF a fait entrer le groupe Rubis au capital de la société projet RSB à hauteur de 51% le 15 février 2022, ce qui marque la perte du contrôle de la filiale.
Investissement à Trinité-et-Tobago
HDF a pris une participation majoritaire à hauteur de 70% dans la société NewGen à Trinité-et-Tobago. Le projet porte sur le développement et la construction d'une installation de production d'hydrogène à destination d'industries locales.
Les Etats financiers semestriels consolidés condensés ont été préparés en conformité avec la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire » et les interprétations publiées par l'International Accounting Standards Board (IASB) tels qu'adoptées par l'Union Européenne au 31 décembre 2021, disponibles sur le site internet de la Commission Européenne : https://ec.europa.eu/commission/indexfr. .
Ces états financiers incluent une sélection de notes explicatives qui ont vocation à mettre à jour les informations comptables et financières contenues dans les derniers comptes consolidés au 31 décembre 2021 et/ou d'apporter des informations comptables et financières nouvelles sur des éléments significatifs intervenus sur le semestre.
Ainsi, ces états financiers semestriels consolidés condensés doivent être lus conjointement avec les états financiers consolidés du Groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2020 inclus dans le document d'enregistrement enregistré auprès de l'AMF le 21 mai 2021 ainsi que le rapport financier annuel 2021. Des exemplaires du Document d'Enregistrement et du rapport financier annuel sont disponibles sans frais au siège social de la Société, 20 rue Jean Jaurès – 33310 Lormont, ainsi qu'en version électronique sur le site Internet de la Société (www.hdf-energy.com/fr/) et sur le site Internet de l'Autorité des marchés financiers (www.amf-france.org).
Les principes et méthodes comptables utilisés pour l'élaboration des états financiers semestriels consolidés condensés au 30 juin 2022 du Groupe sont identiques à ceux retenus pour établir les comptes consolidés du Groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2021.
Les nouveaux standards IFRS et amendements d'application obligatoire au 1er janvier 2022 n'ont pas eu d'incidence sur les Etats financiers semestriels consolidés condensés.
Normes et interprétations adoptées par l'IASB mais non encore applicables au 30 juin 2022
Le Groupe n'a anticipé aucune des nouvelles normes et interprétations mentionnées ci-après qui
pourraient le concerner et dont l'application n'est pas obligatoire au 1er janvier 2022 :
• amendements à IAS 1 « Informations à fournir sur les méthodes comptables » ;
• amendements à IAS 8 « Définition d'une estimation comptable » .
Une étude des impacts et des conséquences pratiques de l'application de ces amendements de normes est en cours. Cependant, ceux-ci ne présentent pas de dispositions contraires aux pratiques comptables actuelles du Groupe.
Le Groupe étudie également les impacts et conséquences pratiques des décisions définitives de l'IFRIC prises au premier semestre, qui ne devraient pas être significatifs.
Les états financiers semestriels consolidés condensés de HYDROGENE DE FRANCE pour les 6 mois écoulés au 30 juin 2022 comprennent la société consolidante et ses filiales (l'ensemble désigné comme le « Groupe ») et la quote-part du Groupe dans les entreprises associées.
Le périmètre du Groupe a été élargi par rapport aux informations fournies dans les états financiers consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2021, avec l'entrée des sociétés HDF Caribbean et NEWGEN.
| Sociétés | Pays | 30/06/2022 | 31/12/2021 | Notes |
|---|---|---|---|---|
| HDF Energy | France | Mère | Mère | Holding, Ingéniérie, Prospection |
| HDF ENERGY AUSTRALASIA | Australie | IG / 100% | IG / 100% | Société de projet (SPV) |
| CESA | France (Guyane) | IG / 99,9% | IG / 99,9% | Société de projet (SPV) |
| RENEWSTABLEBARBADOS | Barbades | MEQ / 100% | IG / 100% | Société de projet (SPV) |
| France | ||||
| CAGOU ENERGIES | (Nouvelle-Calédonie) | IG / 100% | IG / 100% | Société de projet (SPV) |
| HDF ENERGY CYPRUS | Chypre | IG / 100% | IG / 100% | Société de projet (SPV) |
| ENERGIA LOS CABOS | Mexique | IG / 100% | IG / 100% | Société de projet (SPV) |
| HDF ENERGY SOUTH AFRICA (PTY) | Afrique du Sud | IG / 100% | IG / 100% | Ingéniérie, Prospection |
| HDF LATAM | Mexique | IG / 100% | IG / 100% | Ingéniérie, Prospection |
| CEOG | France (Guyane) | MEQ / 10% | MEQ / 10% | Société de projet (SPV) |
| HDF INVEST | France | IG / 100% | IG / 100% | Société d'investissement projets |
| HDF ENERGY Inc. | Etats-Unis | IG / 100% | IG / 100% | Ingéniérie, Prospection |
| HDF CARIBBEAN | Barbades | IG / 100% | Ingéniérie, Prospection | |
| NEW GEN | Trinité et Tobago | MEQ / 70% | Société de projet (SPV) |
RENEWSTABLE BARBABOS (« RSB ») a été mis en équivalence à partir du 16 février 2022.
Les états financiers semestriels consolidés condensés comprennent les états financiers des filiales à compter de leur date de création ou d'acquisition (date à laquelle le contrôle est obtenu), et jusqu'à la date à laquelle le contrôle cesse, ainsi que les intérêts du Groupe dans les entreprises associées et coentreprises comptabilisées par mise en équivalence.
IFRS 10 requiert l'exercice du jugement et une évaluation permanente de la situation de contrôle.
La préparation des états financiers requiert, de la part de la direction, l'utilisation d'estimations et d'hypothèses jugées raisonnables, susceptibles d'avoir un impact sur les montants d'actifs, passifs, capitaux propres, produits et charges figurant dans les comptes, ainsi que sur les informations figurant en annexe sur les actifs et passifs éventuels. Ces estimations partent d'une hypothèse de continuité d'exploitation et sont établies en fonction des informations disponibles lors de leur établissement. Les principales estimations portent sur :
l'atteinte des critères d'activation des différents projets de recherche et développement en cours au regard de la norme IAS 38 et les hypothèses retenues pour la réalisation des tests de dépréciation (cf. note 3.01) ;
l'appréciation du contrôle sur les différentes filiales et participations (cf. note 03) ;
Des précisions sont apportées dans la note sur les principes comptables significatifs. En fonction de l'évolution de ces hypothèses ou de conditions économiques différentes, les montants définitifs pourraient être différents de ces estimations.
Ces estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent ou par suite de nouvelles informations.
La norme IFRS 8 exige d'identifier des secteurs opérationnels sur la base du reporting interne utilisé par le principal décideur opérationnel en vue de prendre des décisions en matière d'allocation de ressources et d'évaluation de la performance du Groupe. HDF est organisée en interne pour rendre compte à son Président, principal décideur opérationnel, sur la base d'une information consolidée au niveau du Groupe. Les décisions stratégiques et les mesures de la performance de l'activité sont réalisées mensuellement par le Président en référence aux données consolidées au niveau du Groupe. En conséquence, l'ensemble de l'activité d'HDF constitue un segment opérationnel unique au regard de la norme IFRS 8.
Conformément à IAS 38, Immobilisations incorporelles, les frais de recherche sont comptabilisés dans les charges dans l'exercice au cours duquel ils sont encourus.
Selon IAS 38, les frais de développement sont comptabilisés en immobilisations incorporelles uniquement si les six critères suivants sont cumulativement remplis :
faisabilité technique nécessaire à l'achèvement de l'immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa vente ;
intention d'achever l'immobilisation incorporelle et de l'utiliser ou de la vendre ;
la capacité du Groupe à utiliser ou à vendre l'immobilisation incorporelle ;
la façon dont l'immobilisation incorporelle générera des avantages économiques futurs probables.
L'entité doit démontrer, entre autres choses, l'existence d'un marché pour la production issue de
l'immobilisation incorporelle ou pour l'immobilisation incorporelle elle-même ou, si celle-ci doit être utilisée en interne, son utilité ;
la disponibilité de ressources techniques, financières et autres, appropriées pour achever le développement et utiliser ou vendre l'immobilisation incorporelle, et
la capacité du Groupe à évaluer de façon fiable les dépenses attribuables à l'immobilisation incorporelle au cours de son développement.
| (En milliers d'euros) | 31/12/2021 | Acquisitions / augmentations |
Cessions / diminutions |
Variation du périmètre de consolidation |
Par virement de poste à poste |
30/06/2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Logiciels et brevets | 21,8 | 0,0 | 21,8 | |||
| Actifs incorporels | 2 542,5 | 2 542,5 | ||||
| Actifs incorporels en cours | 1 594,0 | 2 355,2 | -1 381,9 | 2 567,3 | ||
| Valeur brute | 4 158,2 | 2 355,2 | 0,0 -1 381,9 |
0,0 | 5 131,6 | |
| Logiciels et autres immobilisations incorporelles | -20,4 | -0,6 | -21,0 | |||
| Actifs incorporels | -423,7 | -423,7 | -847,5 | |||
| Actifs incorporels en cours | 0,0 | 0,0 | ||||
| Amortissement et dépréciation | -444,1 | -424,4 | 0,0 0,0 |
0,0 | -868,5 | |
| Actifsincorporels, net | 3 714,1 | 1 930,8 | 0,0 -1 381,9 |
0,0 | 4 263,1 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Projet Innovant - développement pile | 1 788,2 | 693,7 | ||
| Développement projets - Renewstable | 779,1 | 900,3 | ||
| Total Actifsincorporelsen cours | 2 567,3 | 1 594,0 | ||
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 | ||
| Chargesexternes | Fraisdepersonnel | Chargesexternes | Fraisdepersonnel | |
| Projet Innovant - développement pile | 1 740,5 | 47,7 | 618,3 | 75,5 |
| Développement projets - Renewstable | 378,0 | 401,1 | 292,6 | 607,7 |
| Total Acifsincorporelsen cours | 2 118,5 | 448,8 | 910,8 | 683,1 |
| 2 567,3 | 1 594,0 |
Les actifs incorporels en-cours s'élèvent à 2 567,3 k€ au 30 juin 2022 et comprennent :
Les paiements liés au contrat avec Ballard pour le développement de piles à combustible de forte capacité et le droit d'assembler et d'industrialiser les piles issues de ce partenariat, pendant une durée indéterminée, et en exclusivité pendant 7 ans à partir de décembre 2019. Ces paiements s'élèvent à 1 607,6 k€ au 30 juin 2022 (+ 134,0 k€ de coûts de développement et frais d'ingénierie pour concevoir les piles qui seront fabriquées).
Les frais de développement engagés au titre des projets du Groupe, principalement les projets HDF Cyprus et Los Cabos pour un total de 739,1 k€.
A l'issue d'une analyse menée par le management, sur la base de sources internes et externes disponibles au semestre, il n'a pas été identifié l'existence d'un indice de perte de valeur nécessitant la formalisation d'un test de dépréciation détaillé sur la période.
| (En milliers d'euros) | 31/12/2021 | Acquisitions / augmentations |
Cessions / diminutions |
Variation du périmètre de consolidation |
Par virement de poste à poste |
30/06/2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aménagements et installations | 514,3 | 282,7 | 0,0 | -50,8 | 0,0 | 746,2 |
| Matériel de transport | 30,4 | 17,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 48,4 |
| Matériel & mobilier de bureau | 59,3 | 35,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 95,1 |
| Immobilisations en cours | 210,4 | 100,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 310,7 |
| Valeur brute | 814,5 | 436,7 | 0,0 | -50,8 | 0,0 | 1 200,4 |
| Aménagements et installations | -293,1 | -105,8 | 0,0 | 28,6 | 0,0 | -370,4 |
| Matériel de transport | -7,6 | -5,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -12,8 |
| Matériel & mobilier de bureau | -31,0 | -8,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -39,7 |
| Amortissement et dépréciation | -331,7 | -119,7 | 0,0 | 28,6 | 0,0 | -422,9 |
| Actifscorporels, net | 482,8 | 316,9 | 0,0 | -22,2 | 0,0 | 777,5 |
Les immobilisations corporelles se rapportant aux contrats de location se répartissent comme suit :
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Siège social | 572,6 | 366,2 |
| Matériel de transport | 30,5 | 30,5 |
| Bureaux | 101,9 | 50,4 |
| Terrain | 37,9 | 88,8 |
| Valeur brute | 742,9 | 535,8 |
| Siège social | -274,1 | -209,2 |
| Matériel de transport | -16,1 | -13,3 |
| Bureaux | -54,2 | -27,7 |
| Terrain | -28,5 | -44,4 |
| Amortissement et dépréciation | -372,8 | -294,7 |
| Droitsd'utilisation, net | 370,1 | 241,1 |
| Autres immobilisations corporels, net | 407,4 | 241,7 |
| Actifscorporels, net | 777,5 | 482,8 |
Les principaux actifs en location concernent le siège social de la société et son second établissement, et le contrat de bail du terrain sur le projet Los Cabos.
Les sociétés mises en équivalence sont les sociétés CEOG, RSB et NWG, dont voici l'analyse de la quote-part des résultats :
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Au 1er janvier | -569,8 | -130,6 |
| Dividendes et transferts de bénéfices | ||
| Quote-part du résultat (1) | 105,0 | -439,2 |
| Entités nouvellement consolidées | ||
| Augmentation (diminution) de capital | ||
| Variation du périmètre de consolidation et autres | ||
| Ecarts de conversion | ||
| Au 31 décembre | -464,9 | -569,8 |
| valeur des titres MEQ | 0,0 | 0,0 |
| Quote-part du résultat net des entreprises associées et co entreprises |
0,0 | 0,0 |
| valeur nettedestitresMEQ | 0,0 | 0,0 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Au 1er janvier | 0,0 | |
| Dividendes et transferts de bénéfices | ||
| Quote-part du résultat (1) | -89,2 | |
| Entités nouvellement consolidées | ||
| Augmentation (diminution) de capital | ||
| Variation du périmètre de consolidation et autres | ||
| Ecarts de conversion | ||
| Au 31 décembre | -89,2 | 0,0 |
| valeur des titres MEQ | 0,5 | 0,0 |
| Quote-part du résultat net des entreprises associées et co | -0,5 | 0,0 |
| entreprises | ||
| valeur nettedestitresMEQ | 0,0 | 0,0 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Au 1er janvier | 0,0 | |
| Dividendes et transferts de bénéfices | ||
| Quote-part du résultat (1) | 0,0 | |
| Entités nouvellement consolidées | ||
| Augmentation (diminution) de capital | ||
| Variation du périmètre de consolidation et autres | ||
| Ecarts de conversion | ||
| Au 31 décembre | 0,0 | 0,0 |
| valeur des titres MEQ | 1 470,3 | 0,0 |
| Quote-part du résultat net des entreprises associées et co entreprises |
0,0 | 0,0 |
| valeur nettedestitresMEQ | 1 470,3 | 0,0 |
La société a procédé à la cession d'actifs immobilisés au premier semestre 2022 pour un impact de 1.041,2 K€ mais n'a pas procédé à la cession d'actifs immobilisés au premier semestre 2021.
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| RSB - diminution de 51% | 1 041,2 | |
| Résultat decessiond'actifsimmobilisés, detitreset d'activité | 1 041,2 | 0,0 |
La charge d'impôts constatée résulte de la prise en compte de :
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| I mpôtsexigibles | 59,7 | 0,0 |
| Impôt sur les résultats | 59,7 | 0,0 |
| I mpôtsdifférés | 62,9 | 640,4 |
| Impôts différés de l'exercice | 62,9 | 640,4 |
| Actifs d'impôts différés comptabilisés/(recouvrés) sur les pertes | ||
| fiscales reportables | ||
| I mpôtssur lerésultat desentitésconsolidéespar intégration globale |
122,6 | 640,4 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Actifs d'impôt différés sur les pertes fiscales reportables | 1 747,8 | 1 653,0 |
| Provisions pour engagements de retraite (1) | 14,1 | 26,4 |
| Contrats de location | -1,2 | 1,1 |
| Dépréciation créances | 36,5 | 19,8 |
| Autres actifs d'impôt différés | 0,0 | -0,6 |
| R&D activée (2) | 1 023,0 | 917,6 |
| BSPCE / AGA | 328,5 | 161,7 |
| Compensation des actifs et passifs | -320,2 | 0,0 |
| I mpôtsdifférésactifs | 2 828,5 | 2 779,0 |
| Amortissement économique | ||
| Provisions réglementées/ Amortissements dérogatoires | ||
| Autres crédits d'impôt | ||
| CA à l'avancement (3) | -320,2 | 0,0 |
| Compensation des actifs et passifs | 320,2 | 0,0 |
| I mpôtsdifféréspassifs | 0,0 | 0,0 |
| ID en capitaux propres | -13,4 | 1 993,3 |
| Charges(-) / produitsd'impôtsdifférés(+) | 62,9 | -139,3 |
| Crédits d'impôt (dont CIR) | 59,7 | 75,7 |
| IS | 0,0 | 0,0 |
| I mpôt sur lessociétés | 122,6 | 1 157,9 |
Les impôts différés ont été calculés sur la base d'un taux d'impôt sur les sociétés de 25% depuis 2021.
(2) cf. note 01 sur les Actifs incorporels.
(3) cf. note 06 sur les Créances clients et comptes rattachés
Le détail des pertes fiscales à la clôture de chaque exercice se présente comme suit :
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Réssultats fiscaux comptabilisés | 0,0 | 0,0 |
| Réssultats fiscaux non comptabilisés | -731,6 | -444,2 |
| Total des pertes fiscales | -731,6 | -444,2 |
Les stocks correspondent à des travaux en-cours pour 4.838,8 K€ concernant la fabrication des piles à hydrogène destinées à être installées sur la centrale du projet CEOG en Guyane.
| Créances clients (1) | 2 205,0 | 4 113,7 |
|---|---|---|
| Actifs sur contrats (2) | 1 280,6 | 0,0 |
| Divers | 0,0 | 0,0 |
| Valeur brute | 3 485,6 | 4 113,7 |
| Dépréciation | -146,0 | -79,0 |
| Valeur nette | 3 339,6 | 4 034,7 |
| 2 205,0 4 113,7 1 280,6 0,0 0,0 0,0 3 485,6 4 113,7 -146,0 -79,0 3 339,6 4 034,7 contrat d'Assistance à Maitrise d'Ouvrage (AMO) de RSB au 30 juin 2022 Echéancier des créances clients, comptes rattachés et autres actifs courants 31/12/2021 2 205,0 4 113,7 1 280,6 0,0 39,0 39,0 610,0 610,0 33,0 0,0 2 221,9 3 447,7 610,0 1 945,7 705,0 |
|---|
| 31/12/2021 |
| 337,1 743,0 |
| 39,0 39,0 |
| 76,5 38,2 |
| 402,4 441,7 |
| 610,0 610,0 |
| 33,0 0,0 |
| 19,1 0,7 |
| 1 517,0 1 872,7 |
| 0,0 0,0 |
| 1 517,0 1 872,7 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Etat et autres organismes (4) | 337,1 | 743,0 |
| Créances sur cessions d'immobilisations (1) | 39,0 | 39,0 |
| Charges constatées d'avances | 76,5 | 38,2 |
| Subventions (2) | 402,4 | 441,7 |
| Créance Cleargen (3) | 610,0 | 610,0 |
| Créance Terega | 33,0 | 0,0 |
| Divers | 19,1 | 0,7 |
| Valeur brute | 1 517,0 | 1 872,7 |
| Dépréciation | 0,0 | 0,0 |
| Valeur nette | 1 517,0 | 1 872,7 |
(2) Le poste « Subventions » comprend 192,8 milliers d'euros de subvention à recevoir au titre du projet « HYGEO » et 209,6 milliers d'euros de subvention à recevoir au titre du projet d'usine d'assemblage en série de piles au 30 juin 2022. Ces subventions doivent être versées par la région
(3) Le poste « Créance Cleargen » reflète les encours au titre du contrat de consortium (cf note 13 Autres produits liés à l'activité).
Les actifs financiers courants comprennent 606,3 K€ de compte courant avec RSB.
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Dépôts et cautionnements versés | 32,5 | 13,8 |
| Contrat liquidité (1) | 136,5 | 123,4 |
| DAT et compe courant donnés en garantie (2) | 4 030,0 | 4 030,0 |
| Divers | 7,9 | 7,9 |
| Valeur brute | 4 206,9 | 4 175,1 |
| Dépréciation | 0,0 | 0,0 |
| Valeur nette | 4 206,9 | 4 175,1 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 94 244,4 | 95 123,3 |
| Découverts bancaires | 0,0 | 0,0 |
| Trésorerieet équivalentsdetrésorerie, net | 94 244,4 | 95 123,3 |
| (en K€) | Notes | Capital social |
Primes | Réserves | BSPCE / AGA |
Actions propres |
Ecartsde conversion |
Ecartsactuariels | Capitaux propres |
Participations nedonnant paslecontrôle |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propresI FRS31/12/2021 | 2 742,3 | 108 283,8 | -2 393,4 | 646,7 | -144,8 | -1,0 | 11,5 | 109 145,0 | 0,0 | 109 145,0 | |
| Résulat net consolidé | -846,1 | -846,1 | -846,1 | ||||||||
| Autres éléments du résultat global | -36,0 | 2,9 | -33,0 | -33,0 | |||||||
| Résultat global | 0,0 | 0,0 | -846,1 | 0,0 | 0,0 | -36,0 | 2,9 | -879,1 | 0,0 | -879,1 | |
| Augmentation de capital | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||||
| BSPCE / AGA | 0 | 667,4 | 667,4 | 667,4 | |||||||
| Variations périmètre | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||||
| Actions propres | 12,9 | 0,2 | 13,1 | 0,0 | 13,1 | ||||||
| ID sur frais d'augmentation de capital | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||||||
| Capitaux propresI FRS30/06/2022 | 2 742,3 | 108 283,8 | -3 226,6 | 1 314,1 | 0,2 | -37,0 | 14,4 | 108 946,5 | 0,0 | 108 946,5 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Prêt garanti par l'Etat | 0,0 | 0,0 |
| Compte courant d'associé | 0,0 | 0,0 |
| Obligations locatives | 188,3 | 129,9 |
| Total Dettesfinancièresnon courantes | 188,3 | 129,9 |
| Découvert bancaire | 0,0 | 0,0 |
| Compte courant d'associé | 0,0 | 0,0 |
| Obligations locatives | 176,7 | 115,2 |
| Total Dettesfinancièrescourantes | 176,7 | 115,2 |
| Total Dettesfinancières | 365,0 | 245,1 |
| (en K€) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Salaires bruts | -1 242,2 | -711,0 |
| Cotisations sociales | -442,6 | -300,9 |
| Charges de personnel activées en R&D | 154,5 | 318,4 |
| Avantages postérieurs à l'emploi : Obligations au titre de prestations définies | -4,4 | -1,1 |
| BSPCE / AGA | -667,4 | -84,7 |
| Chargesdepersonnel | -2 202,1 | -779,2 |
| Taux moyen de charges sociales | 36% | 42% |
| Effectifsmoyens | 33,7 | 19,5 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Subvention - Projet Cleargen | 786,1 | 454,5 |
| Subvention - Projet innovant | 416,4 | 518,2 |
| Produits constatées d'avances - Projet Hygeo | 0,0 | 162,5 |
| Total Subventions | 1 202,5 | 1 135,2 |
Les autres produits liés à l'activité correspondent à un produit de subvention d'exploitation (projet HYGEO), à des subventions d'investissement (projet Innovant) et à l'accord de Consortium relatif au projet HYGEO dans lequel TEREGA est partenaire.
| (en K€) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Terega | 96,4 | 0,0 |
| Subvention - Projet Innovant | 101,8 | 0,0 |
| Subvention - HYGEO | 123,2 | 100,2 |
| Divers | 1,5 | 0,0 |
| Autresproduitsliésà l'activité | 322,9 | 100,2 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Dettes fournisseurs | 1 380,6 | 718,5 |
| Factures non parvenues | 241,5 | 393,1 |
| Total Dettesfournisseurs | 1 622,1 | 1 111,6 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
| Fournisseurs | 1 380,6 | 718,5 |
| Dettes fournisseurs - non échues | 789,7 | 127,6 |
| Echues depuis 0-30 jours | ||
| Echues depuis 31-90 jours | ||
| Echues depuis 91-180 jours | ||
| Echues depuis 181-360 jours | ||
| Plus d'un an | 590,9 | 590,9 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Etat et autres organismes | 447,4 | 249,3 |
| Fournisseurs d'immobilisations (1) | 1 021,6 | 1 410,3 |
| Divers | 1 145,9 | 10,3 |
| Total Autrespassifscourants | 2 614,9 | 1 669,9 |
(1) Le poste « Fournisseurs d'immobilisation » comprend principalement à 1 009,0 k€ à payer au titre de la facturation d'étapes prévues au contrat avec Ballard
La reconnaissance du revenu, la facturation et l'encaissement génère des actifs sur contrat (chiffre d'affaires comptabilisé avant droit à facturer) et des passifs sur contrat (droit à facturer avant comptabilisation du chiffre d'affaires).
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Actifs sur contrats (1) | 1 280,6 | 0,0 |
| Total Actifssur contrats | 1 280,6 | 0,0 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
| Contrat AMO Construction CEOG (2) | 74,0 | 74,0 |
| Commande Pile à combustible par SIEMENS (3) | 3 054,0 | 2 036,0 |
| Total Passifssur contrats | 3 128,0 | 2 110,0 |
| (en K€) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| CEOG (France) | 128,2 | 405,0 |
| RSB (Barbade) | 1 544,2 | |
| ERGON (Australie) | 73,7 | |
| Autres | 0,0 | |
| Chiffred'affaires | 1 746,1 | 405,0 |
Le chiffre d'affaires est principalement composé des revenus constatés au titre du contrat de développement du projet et d'Assistance à Maitrise d'Ouvrage (AMO) conclu avec la société RSB (société mise en équivalence depuis février 2022) ainsi que les revenus constatés au titre du contrat d'Assistance à Maitrise d'Ouvrage Construction avec CEOG (société mise en équivalence depuis fin juillet 2018).
L'accord avec RSB prévoit qu'une prime sera versée à HDF au moment de la décision du lancement de la construction de la centrale en rémunération de la bonne réalisation du projet.
La prime a donc été intégrée au prix de transaction et est reconnue progressivement, sur la base des coûts réellement encourus sur la période, ce qui a généré du chiffre d'affaires complémentaire en 2022.
Celle-ci étant conditionnelle, elle est présentée en « Actif sur contrat ».
Le chiffre d'affaires est réalisé auprès de clients situés en France (CEOG), à la Barbade (RSB) et en Australie (ERGON).
Les achats consommés et variations de stocks de produits en-cours comprennent les dépenses directes et indirectes engagées au titre de la fabrication des piles pour le projet CEOG.
| (en K€) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Etudes et prestations (1) | -665,6 | -196,1 |
| Autres charges & produits | -1 262,5 | -506,8 |
| R&D activée | 72,1 | 61,1 |
| Chargesexternes | -1 855,9 | -641,9 |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Amortissements actifs incorporels et corporels | -592,0 | -57,3 |
| Dépréciations | -67,0 | -27,0 |
| Total Amortissements& dépréciations | -659,0 | -84,3 |
Les autres produits et charges opérationnels comprenaient 863 K€ de frais de recherche de financement dont 769 K€ de frais d'introduction en bourse au 30 juin 2021.
| 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|
| 0,0 | -675,0 |
| 170,8 | 12,3 |
| -59,0 | -16,8 |
| 111,8 | -679,5 |
(1) – La prime de conversion des OC 2021 a généré une charge financière de 675 K€ au 30 juin 2021.
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|
| Résultat net attribuable aux actionnaires de la société mère (en milliers d'euros) |
(846,1) | (1 929,4) |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires (en nombre d'actions) |
13 711 454 | 13 711 454 |
| Résultat debasepar action (en €) | (0,06) | (0,14) |
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|
| Résultat net attribuable aux actionnaires de la société mère (en milliers d'euros) |
(846,1) | (1 929,4) |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires (en nombre d'actions) |
13 711 454 | 13 711 454 |
| Résultat diluépar action (en €) | (0,06) | (0,14) |
Les parties liées avec lesquelles des transactions sont effectuées incluent les entreprises associées et co-entreprises détenues directement ou indirectement par la Société, et les entités qui détiennent directement ou indirectement une participation dans le Groupe.
Le 1er juin 2021, la Société a conclu avec la société RUBIS, concomitamment à la signature par cette dernière d'un engagement de souscription dans le cadre de l'introduction en bourse de la Société ("l'Engagement de Souscription Rubis"), un partenariat stratégique. Il n'y a eu aucunes transactions entre la société RUBIS et HDF autres que la souscription au capital de la société HDF dans le cadre de l'introduction en bourse.
Le 16 février 2022, Rubis est entré au capital RSB à hauteur de 51%.
Au 30 juin 2022, la ligne « Participations dans les entreprises associées et co-entreprises » comprend les participations dans CEOG, RSB et NEWGEN au titre des co-entreprises.
Ces transactions sont effectuées à des conditions normales de marché et présentées dans le tableau suivant :
| (En mi l l iers d'euros) | 30/06/2022 | Co-entreprises | Autres parties liées |
|---|---|---|---|
| Actifs corporels | 366,2 | 366,2 | |
| Participations dans les entreprises associées et co-entreprises | 0,0 | ||
| Créances clients et comptes rattachés | 2 205,0 | 2 205,0 | |
| Actifs financiers courants | 608,4 | 608,4 | |
| Autres passifs courants | |||
| Chiffre d'affaires | 1 672,4 | 1 672,4 | |
| Autres produits liés à l'activité | 96,4 | ||
| 31/12/2021 | Co-entreprises | Autres parties liées | |
| Actifs corporels | 366,2 | 366,2 | |
| Participations dans les entreprises associées et co-entreprises Créances clients et comptes rattachés |
4 110,1 | 0,0 4 110,1 |
|
| Actifs financiers courants | 599,2 | 599,2 | |
| Autres passifs courants | |||
| Chiffre d'affaires | 882,0 | 882,0 | |
| 30/06/2021 | Co-entreprises | Autres parties liées | |
| Actifs corporels | 366,2 | 366,2 | |
| Participations dans les entreprises associées et co-entreprises | 0,0 | ||
| Créances clients et comptes rattachés | 705,0 | 705,0 | |
| Actifs financiers courants | 533,6 | 533,6 | |
| Autres passifs courants | |||
| Chiffre d'affaires | 405,0 | 405,0 |
Le 4 juillet 2022, la Société a annoncé la signature d'un Mémorandum of Understanding (MoU) avec Améthyste, ArianeGroup, le Cetim, Rubis Terminal et Sofresid engineering, partenaires du projet ELEMANTA H2, pour déployer des solutions mobiles fournissant, à partir d'hydrogène vert ou bas carbone, des services d'électrification à quai (cold ironing) en complément du réseau électrique, pour des bateaux de type porte-conteneurs, navires de croisière ou encore tankers. ELEMANTA H2 permettra aussi le soutage en hydrogène (bunkering) pour répondre aux besoins d'avitaillement des futurs bateaux à hydrogène. Cette collaboration d'experts français a pour but de valoriser des compétences sur des domaines variés, de l'architecture navale aux technologies hydrogène, de la gestion d'infrastructures portuaires à l'édition de logiciels de gestion de l'intégrité des actifs industriels.
Les partenaires ont identifié le Port fluvial de Rouen et en particulier l'emplacement de Rubis Terminal comme site pionnier puisqu'il dispose d'une position stratégique entre le Grand Port Maritime du Havre
4 Cf. communiqué de presse en date du 4 juillet 2022
(GPMH) et les ports de Paris. Avec l'appui de Normandie Energies et de l'opérateur portuaire HAROPA, une barge de démonstration embarquera un système de pile à combustible hydrogène de forte puissance fabriquée en France par HDF Energy. Par ailleurs, un stockage d'hydrogène vert à haute pression couvrira le besoin d'autonomie pendant les escales. Sofresid Engineering réalisera l'architecture et l'intégration des équipements de la barge, mobile pour se déplacer au plus proche du besoin et maximiser son taux d'utilisation. Une analyse de risques basée sur des outils innovants sera réalisée par Améthyste. Enfin, le Cetim prendra en charge la quantification des gains environnementaux apportés par cette solution de barge énergétique zéro-émission.
Le démonstrateur ELEMANTA H2 propose une alternative décarbonée aux groupes électrogènes diésel qui alimentent actuellement ces navires à quai pour réduire de plus de 85% les émissions de CO2 et en totalité les émissions d'oxydes d'azote (NOx) et dioxydes de soufre (SO²)5 en escale. La power-barge sera mise en service en 2025 pour une durée d'opération de 20 ans. Le projet ELEMANTA H2 Rouen, labellisé en avril 2022 par le Pôle Mer Bretagne Atlantique, a été sélectionné dans le cadre de l'AMI Corimer 2022 lancé par BPI France.
L'objectif des partenaires est de standardiser et répliquer cette solution, sur des puissances plus élevées, dans les principaux ports européens qui s'intègrent ainsi dans les futurs grands projets de hub hydrogène. A terme, l'utilisation d'hydrogène liquide ou l'adjonction de service de soutage d'hydrogène, compétence apportée par ArianeGroup, pourra accroître significativement la quantité d'énergie embarquée pour offrir un meilleur service. Enfin, l'emploi d'hydrogène, produit localement, permet de réduire l'impact de la volatilité des marchés internationaux des combustibles fossiles et renforce, ainsi, la souveraineté énergétique française et la résilience de ces activités.
Le 25 juillet 2022, la Société a annoncé la signature d'un Memorandum of Understanding (MoU) avec Saigon Asset Management (« SAM ») pour le développement de centrales électriques Renewstable® au Vietnam.
La signature s'est tenue en présence des autorités vietnamiennes de premier plan, dont le Ministère de l'industrie et du commerce (MOIT) et l'Institut vietnamien du pétrole (VPI), et de l'Ambassadeur de France au Vietnam, Monsieur Nicolas Warnery, avec le soutien de Business France.
Ce MoU illustre l'intérêt que porte HDF Energy au Vietnam, dans le but d'étendre sa présence en Asie du Sud-Est, après ses développements en Indonésie, Malaisie, Cambodge et Philippines cette année.
Dans le cadre de ce protocole d'accord, les deux parties combineront leur savoir-faire technique, leur connaissance du marché et leur capacité financière pour développer un portefeuille de projets Renewstable® et hydrogène au Vietnam afin de fournir une énergie propre, stable et continue, de jour comme de nuit au réseau électrique.
Lors de sa réunion en date du 27 septembre 2022, le Conseil d'administration a constaté l'exercice de 2.000 bons de souscription de parts de créateurs d'entreprise (BSPCE-2019) donnant lieu à la création de 10.000 actions pour un prix unitaire de 1 euro (soit 0,20 € de nominal et 0,80 € de prime d'émission), soit une augmentation de capital d'un montant total de 10.000 euros.
5 Source de pollution atmosphérique pouvant nuire à la santé humaine
6Cf. communiqué de presse en date du 25 juillet 2022
HDF Energy a obtenu, au cours de l'été 2022, le permis de construire purgé de tous recours, pour son site de Blanquefort.
| (En milliers d'euros) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Engagementsdefinancement | 4 030,0 | 0,0 |
| Actifs donnés en garantie (1) | 4 030,0 | - |
| Engagementsd'exploitation | - | - |
| Engagements en capital pour les participations | - | - |
| Engagementsdonnés | 4 030,0 | - |
(1) Dépôt à terme de 3 000,0 k€ nantis (dans le cadre de la garantie d'engagement de souscription de fonds propres pour le projet CEOG qui aura lieu à l'issue de la phase de construction de la centrale CEOG) et compte courant donné en gage espèces à hauteur de 1 030,0 k€ (dans le cadre de la garantie de restitution d'acompte donnée à SIEMENS pour le projet CEOG).
Le Groupe n'a pas d'engagements reçus hors bilan.
Suite à la prise de participation dans la société NewGen, le prix d'achat initial peut être augmenté (compléments de prix) successivement au titre de trois étapes si les objectifs sont remplis. Par ailleurs, une quatrième étape prévoit le paiement d'un bonus. Le total de ces engagements s'élève à 4,4 MUSD.
Les actions de la Société sont cotées sur le marché règlementé d'Euronext Paris Code ISIN : FR0014003VY4 Code Mnémonique : HDF Classification : 65101010 - Alternative Electricity LEI : 969500DB5T4TMZBSHF29
Le siège social de la Société est situé : 20 Rue Jean Jaurès – 33310 Lormont. Téléphone : +33 (0) 5 56 77 11 11 Courriel : [email protected] Site Internet :https://www.hdf-energy.com/fr/
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