Quarterly Report • May 16, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.8 디아이씨 180111-0025147
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 47 기)
2022년 01월 01일2022년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 디아이씨 |
| 대 표 이 사 : | 김 정 렬 |
| 본 점 소 재 지 : | 울산광역시 울주군 두동면 봉계농공길8 |
| (전 화)052-255-0500 | |
| (홈페이지) http://www.dicorp.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 조 기 일 |
| (전 화) 052-255-0500 | |
목 차
1. 회사의개요&cr&cr2. 사업의 내용&cr&cr3. 재무에 관한 사항&cr&cr4. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr&cr5. 회계감사인의 감사의견&cr&cr6. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr&cr7. 주주에 관한 사항&cr&cr8. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr&cr9. 계열회사 등에 관한 사항&cr&cr10. 대주주 등과의 거래내용&cr&cr11. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr&cr12. 상세표&cr&cr13. 전문가의 확인
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서명.jpg 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황&cr&cr- 연결대상 종속회사 현황(요약)
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----9--929--92
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
&cr 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 회사의 명칭은 주식회사 디아이씨이고, 영문명은 DAE-IL Corporation 입니다.&cr&cr 다. 설립일자&cr 회사는 1976년 8월 3일 대일공업(주)로 설립되어 2006년 3월 28일 현재의 주식회사 디아이씨로 상호변경하였습니다.&cr또한, 2007년 10월 18일 유가증권시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주소 : 울산광역시 울주군 두동면 봉계농공길 8 (주)디아이씨&cr전화번호 : 052-255-0500&cr홈페이지 : http://www.dicorp.co.kr&cr
마 . 중소기업 등 해당 여부
중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 신용평가에 관한 사항&cr- 해당사항이 없습니다.&cr
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2007년 10월 18일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 &cr당사의 본점소재지는 울산시 울주군 두동면 봉계농공길 8 입니다.&cr최근 5사업년도 중 본점소재지의 변경사항은 없습니다.&cr
나. 설립 이후의 변동상황&cr- 1976.08.03 대일공업(주) 설립 : 부산광역시 동래구 금사동 111-16번지&cr- 1986.11.06 대호기계공업(주) 인수&cr- 1989.03.13 언양공장 준공 : 울산광역시 울주군 상북면 양등리 216번지&cr- 1992.04.27 두서공장 준공 : 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 302번지&cr- 1995.01.12 본점 이전 : 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 302번지&cr- 1996.08.03 두동공장 준공 : 울산광역시 울주군 두동면 봉계리 685번지&cr- 1996.08.14 변속기 기술연구소 설립&cr- 2000.11.30 수출탑 수상(2,000만불)&cr- 2001.08.10 QS9000 인증획득(한국능률협회)&cr- 2001.11.30 수출탑 수상(3,000만불)&cr- 2004.03.14 중국현지법인 "대일기배유한공사" 설립&cr- 2004.04.01 밋션조립공장 신설 : 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 309번지&cr- 2004.11.04 ISO9001 인증획득(SGS)&cr- 2004.11.16 ISO/TS16949, ISO14001 인증획득(SGS)&cr- 2005.11.09 (주)대일이노텍 설립&cr- 2005.11.30 수출탑 수상(7,000만불)&cr- 2006.03.28 상호변경 [대일공업(주) → (주)디아이씨] &cr- 2007.04.10 가공공장 신설 : 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 311번지 &cr- 2007.10.18 유가증권시장 상장
- 2007.11.30 수출탑 수상(1억불) &cr- 2008.01.17 미국현지법인 DAE-IL USA,Inc. 설립
- 2008.05.14 주식 1주당 액면가액 분할 변경 상장(5,000원 → 500원)&cr- 2008.12.19 지식경제부 [200kW급 타워형 태양열 발전시스팀 기술개발] &cr 참여기업 선정&cr- 2009.07.24 두동2공장 준공 : 울산광역시 울주군 두동면 봉계리 680번지
- 2009.08.27 10kW H로터 풍력발전시스템 개발 및 계통연계 인버터 &cr 개발 사업 참여&cr- 2010.01.01 본사 이전 : 울산광역시 울주군 두동면 봉계리 680번지&cr- 2011.06.23 한국형 히든챔피언 육성대상기업 선정(한국수출입은행)&cr- 2012.06.26 '국가인적자원개발 컨소시엄' 사업 운영기관 선정&cr- 2013.12.31 중장비부품사업부 이전 : 울산시 울주군 두동면 봉계농공길 8&cr- 2014.01.27 인재개발연수원 준공&cr- 2014.09.01 소형 상용급 RE-EV부품 System Integration 기술개발 국책사업 협 약&cr- 2016.06.27 (주)디아이씨글로벌 신설&cr- 2016.08.12 (주)제인모터스 신설&cr- 2017.11.30 R&D센터 준공&cr- 2017.12.01 (주)제인모터스 전기자동차 공장 준공(대구시 달성군) &cr- 2018.03.02 (주)제인이피티 공동투자설립&cr- 2018.10.02 1톤 전기화물자동차(칼마토) 안전기준 적합 시험 통과&cr- 2019.11.12 전동제어부품공장 신설 : 울산광역시 울주군 두동면 봉계농공길 8&cr - 2020.12.28 전기차 부품 시장 본격 진출을 위한 신산업 사업재편 산업통산자원부 승인 완료&cr - 전기차 핵심부품(고효율 감속기) 및 자율주행차 부품 (전자식 변속 제어시스템) 개발 및 양산을 위한 R&D 사업 우대, &cr 사업경쟁력강화 자금 지원, 스마트공장 구축 지원 등&cr - 2021.03.19 (주)디아이씨 전장기술연구소 신설&cr
경영진 및 감사의 중요한 변동
2017년 03월 27일정기주총-사외이사 김의태&cr감사 김재훈-2018년 03월 26일정기주총-사내이사 구진회&cr사외이사 김부기-2019년 03월 25일정기주총-대표이사 김성문&cr대표이사 김정렬&cr사내이사 서정옥-2020년 03월 30일정기주총사내이사 오종선&cr사외이사 정수현감사 김재훈사외이사 김의태2021년 03월 29일정기주총사외이사 한개철-사외이사 김부기2021년 04월 13일---사내이사 오종선2022년 03월 25일임시주총사내이사 전석기사내이사 김성문&cr대표이사 김정렬사내이사 서정옥2022년 03월 28일정기주총---
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 최대주주의 변경&cr 해당사항 없습니다.&cr
마. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경 전 상호 | 변경 후 상호 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2006.03.28 | 대일공업(주) | (주)디아이씨 | 미래지향적 발전된 기업 이미지 확립 및 세계적 파워트레인 전문업체 지향으로 대외 경쟁력 강화 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 천원, 주)
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 46기&cr(2021년말) | 45기&cr(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 38,888,569 | 38,888,569 | 38,888,569 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 | |
| 자본금 | 19,444,285 | 19,444,285 | 19,444,285 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 19,444,285 | 19,444,285 | 19,444,285 |
주) 분기보고서로 당기말란에는 2022년 분기말 수치를 기재하였습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
주식의 총수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-39,555,394-39,555,394-666,825-666,825-666,825-666,825-- -- -- -- -- -- -38,888,569-38,888,569-142,694-142,694-38,745,875-38,745,875-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주142,694---142,694------------------------------------보통주142,694---142,694----------------------------------------------------------------보통주142,694---142,694--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 보통주외의 주식&cr&cr 당사는 분기보고서 작성일 현재 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았습니다
5. 정관에 관한 사항
&cr가. 정관의 최근 변경일&cr&cr회사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 29일이며, 제45기 정기주주총회에서 원안대로 가결되었습니다&cr
나. 정관 변경 이력&cr
2021년 03월 29일제45기 정기주주총회동등배당 반영&cr기준일 규정 변경 등 상법 개정에 따른 정관 변경상법 개정으로 인해 변경된 규정 적용2020년 03월 30일제44기 정기주주총회사업 목적의 추가사업 목적의 추가 필요성2019년 03월 25일제43기 정기주주총회주권의 발행과 주식등의 권리에 대한 전자등록 외 관계법령개정에 따른 변경관계법령개정에 따른 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
&cr
II. 사업의 내용
&cr
1. 사업의 개요
&cr
당사는 1976년 부산시 금정구 금사동에서 설립, 현재 울산시 울주군에 본사 및 두동공장(자동차부품), 언양공장(자동차부품), 중장비공장, 지게차 밋션조립공장을 보유하고 있습니다.&cr&cr 당사는 설립 초기 농기계부품(Gear & Shaft)을 주로 생산하였으나 끊임없는 연구개발과 다년간 축적된 기술을 바탕으로 생산품목을 자동차부품, 중장비(지게차)부품, Motorcycle부품 분야로 점차 확대하며 동력 전달장치의 핵심 부품인 Gear & Shaft를 전문 생산, 국내 최고의 Gear Maker로 성장하게 되었습니다.&cr&cr 당사 매출액의 85%이상을 차지하는 자동차부품은 현대자동차, 기아자동차, 현대트랜시스, 한국GM 및 대형 부품 조립업체에 납품하고 일부는 미국, 호주 등 해외에 직접 수출하고 있으며 경승용차용 Transmission, 6속 Sun Gear, 7속, 8속 듀얼클러치 변속기(7DCT,8DCT), 전기자동차 감속기 등을 생산, 조립 하여 공급하고 있습니다. &cr 지게차부품은 국내 지게차 3대 Maker인 두산산업차량, 현대건설기계, 클라크에 Transmission과 Axle 완제품을 조립 공급하는 독점적 사업자의 위치를 보유하고 있습니다. &cr &cr 당사의 영업 및 판매 전략은 자동차부품 사업본부, 중장비부품 사업본부, 품질관리본부, 경영지원본부로 세분화하여 각 본부별 영업 및 판매, 생산, 품질관리에 적극 대응하여 제품의 특성에 맞추어 완성차업체 및 대형 부품조립업체와 공동으로 개발하거나 특정 부품의 개발 의뢰에 따라 생산, 납품하고 있어 기존 납품업체와의 긴밀한 유대관계를 유지함은 물론 끊임없는 연구개발과 기술혁신을 통하여 완벽한 품질로서 가격경쟁력을 높임으로써 수주증대 및 신규 거래선 확대에 전력을 다하고 있습니다.&cr&cr 당사는 2022년 1분기 연결 손익계산서 기준 1,560억원의 매출과 94억의 영업이익을 달성하였으며, 사업부문별로 자동차부품 부문에서 1,345억원을, 중장비부품 부문에서 215억원을 달성하였습니다. &cr
나. 공시대상 사업부문의 구분
다양한 형태의 사업을 영위하는 당사는 기업의 제활동간의 상호관계 및 제품, 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징등을 고려하여 당해 부분의 매출액이 총매출액의 10%이상인 사업부문을 다음과 같이 구분하였습니다.
| 구 분 | 회 사 | 매출액(억원) | 비율(%) | 주요 제품 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 부문 | (주)디아이씨 | 1,345 | 86.18 | Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 |
| (주)대일이노텍 | Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 | |||
| 대호기계공업(주) | Diff Case, 상용 자동차 밋션 부품 등 | |||
| 대일기배유한공사 | Diff Case, 자동차 밋션 부품 등 | |||
| (주)제인모터스 | 전기 상용차 | |||
| DAE-IL USA | Diff Case, 자동차 밋션 부품 등 | |||
| C.C.E | Motorcycle Engine 등 | |||
| 중장비부품 부문 | (주)디아이씨 | 215 | 13.82 | 지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 |
| 대호기계공업(주) | 지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 |
&cr
2. 주요 제품 및 서비스
&cr
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차&cr부품 | 제품 | Diff Case,&cr경승용차 밋션 Ass'y,&cr7DCT, 6단 Gear류 등 | 승용, 상용차 엔진과 변속기에 소요되는 부품 | 125,905,413 | 80.71 |
| 상품 | 2,821,883 | 1.81 | |||
| 중장비&cr부품 | 제품 | T/M, D/A ASS'Y 단품류 | 지게차의 변속기 및 &cr차축에 소요되는 부품 | 21,553,177 | 13.82 |
| 상품 | - | - | |||
| Motorcycle &cr부품 | 제품 | 오토바이 엔진 T/M ASS'Y | 오토바이용 엔진 및 &cr산업기계용 변속기 | 7,083 | 0.01 |
| 상품 | 5,713,848 | 3.65 | |||
| 합계 | - | 156,001,404 | 100 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(1) 가격변동추이
(단위 : 천원)
| 품목 | 제47기 1분기 | 제46기 연간 | 제45기 연간 |
|---|---|---|---|
| 자동차 (Diff Case 기준) | 20 | 20 | 20 |
| 자동차 (TA Ass'y 기준) | 174 | 174 | 152 |
| 지게차 (ASS'Y 기준) | 1,550 | 1,550 | 1,550 |
| 오토바이 (ASS'Y 기준) | 850 | 850 | 850 |
* 상기단가는 품목별 Ass'y(Diff Case는 개당) 평균단가로 산정한 수치입니다.
&cr(2) 산출기준 &cr 기술적인 가공능력 및 가격위주로 대표제품을 선정하였습니다. 각 제품별 매출액은 판매수량으로 나눈 산술평균가격입니다.&cr&cr(3) 가격변동원인&cr 부품업체의 납품단가는 기본적으로 완성차업체와의 부품공급가의 협의에 의해 조정되며 선진 완성차업체의 Global Outsourcing정책, 해외 부품업체의 국내 진출확대등 수요증가시 납품가격의 변동요인으로 작용이 예상되며, 고유가와 원자재 가격의 상승으로 인하여 소재단가 및 가공비 변동이 변동요인입니다.
&cr
3. 원재료 및 생산설비
&cr
< 원재료 >&cr
가. 주요 원재료 등의 매입현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품&cr외 | 원재료 | 단조 등 | 자동차 엔진 및 변속기 부품용 주요 원자재 | 32,560 | 29.46% | - |
| 부재료 | 베어링 등 | 42,299 | 38.27% | - | ||
| 외주가공비 | 선삭 외주 등 | 23,513 | 21.27% | - | ||
| 계 | 98,372 | 89.00% | - | |||
| 중장비부품 | 원재료 | 단조 등 | 중장비 변속기 및 차축용 주요 원자재 | 3,841 | 3.48% | - |
| 부재료 | 베어링 등 | 6,166 | 5.58% | - | ||
| 외주가공비 | 선삭 외주 등 | 2,149 | 1.94% | - | ||
| 계 | 12,156 | 11.00% | - | |||
| 합 계 | 110,528 | 100% | - |
※ 자동차 부품에는 MOTORCYCLE 부품 등을 포함하였습니다. &cr
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품목 | 제47기 1분기 | 제46기 연간 | 제45기 연간 |
|---|---|---|---|
| 환봉(국내) | 1,450/㎏ | 1,450/㎏ | 1,450/㎏ |
| 주물(국내) | 1,700/㎏ | 1,700/㎏ | 1,700/㎏ |
| 단조(국내) | 2,000/㎏ | 2,000/㎏ | 2,000/㎏ |
- kg당 시장평균가격임&cr
< 생산설비 >&cr &cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr&cr (1) 생산능력
(단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 2022년 1분기&cr(제47기 1분기) | 2021년 1분기&cr(제46기 1분기) |
|---|---|---|---|---|
| 자동차부품,&crMotorcycle부품 외 | DIFF CASE &crMotorcycle Engine등 | 자동차부품 사업부 외 | 148,037 | 148,840 |
| 중장비부품 외 | 지게차 T/M,&crD/A ASS'Y 등 | 중장비부품 사업부 | 24,786 | 16,720 |
| 합 계 | 172,823 | 165,560 |
주) 실제적인 생산능력 산출이 어려움 : 생산제품의 다양화(다품종소량생산), 규격, 용도 및 신제품 개발로 인한 기준 확정불가로 수량이나 금액으로 표기어려움이 있음.&cr
(2) 생산능력의 산출근거
① 산출기준
■ 근무형태 = 1일 2교대근무&cr ■ 人(시간) = 10시간&cr ■ 생산능력 = 人(시간)당 생산금액 * 연간 가공가능시간 * 추정작업인원&cr ■ 연간 가동가능시간 = 20시간(1일평균가동시간) * 일 * 기간(월수)
② 산출방법
■ 人(시간)당 생산금액 = (연간생산실적 / 추정작업인원) / 연간 가동시간&cr ■ 추정작업인원 = 투입실적(MHR) / 연간 가동시간&cr ■ 투입실적(MHR) = 생산투입시간&cr ■ 연간 가동시간 = 20시간(1일평균 가동시간)*26일(월평균가동일수)*기간(월수)&cr
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 2022년 1분기&cr(제47기 1분기) | 2021년 1분기&cr(제46기 1분기) |
|---|---|---|---|---|
| 자동차부품&crMotorcycle부품 외 | DIFF CASE 등 | 자동차부품 사업부 외 | 128,728 | 128,530 |
| 중장비부품 | 지게차 T/M,&crD/A ASS'Y 등 | 중장비부품 사업부 | 21,553 | 16,062 |
| 합 계 | 150,281 | 144,592 |
&cr(2) 평균가동시간
| 1일평균가동시간 | 월평균가동가능일수 | 분기 가동일수 | 분기 가동시간 |
|---|---|---|---|
| 20시간 | 26일 | 일수 * 3개월= 78일 | 시간 * 일 = 1,560시간 |
&cr(3) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간,%)
| 사업부문 | 분기 가동가능시간 | 분기 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 1,560시간 | 1,326시간 | 85% |
| 중장비부품 | 780시간 | 702시간 | 90% |
| 합 계 | 2,340시간 | 2,028시간 | 87% |
다. 생산설비의 현황 등
&cr(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 천원) |
| 사업&cr부문 | 소유&cr형태 | 소재지 | 면적(㎡) | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 기타 | 기말&cr장부가액 | 비고&cr(공시지가) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차&cr부품 | 자가&cr(등기) | 울산&cr두동면 | 67,087.90 | 19,992,194 | - | - | - | - | 19,992,194 | 10,814,569 |
| 자가&cr(등기) | 울산&cr상북면 | 16,396.20 | 6,591,273 | - | - | - | - | 6,591,273 | 4,295,804 | |
| 자가&cr(등기) | 충남&cr서산시 | 60,041.72 | 11,617,323 | - | - | - | - | 11,617,323 | 4,863,379 | |
| 자가&cr(등기) | 전북&cr익산 | 19,362.70 | 2,522,099 | - | - | - | - | 2,522,099 | 1,640,021 | |
| 자가&cr(등기) | 울산&cr삼남면 | 610.10 | 915,150 | - | - | - | - | 915,150 | 461,784 | |
| 자가&cr(등기) | 대구&cr달성군 | 40,212 | 16,180,082 | - | - | - | - | 16,180,082 | 7,961,976 | |
| 중장비&cr부품 | 자가&cr(등기) | 울산 &cr두동면 | 47,375.30 | 14,130,559 | - | - | - | - | 14,130,559 | 7,558,032 |
| 자가&cr(등기) | 울산&cr두서면 | 18,028.60 | 5,135,489 | - | - | - | - | 5,135,489 | 2,646,598 | |
| 합 계 | 77,084,169 | - | - | - | - | 77,084,169 | 40,242,163 |
| [자산항목 : 건물 ] | (단위 : 천원) |
| 사업&cr부문 | 소유형태 | 소재지 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 기타 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차부품 | 자가&cr(등기) | 울산&cr두동면 | 20,846,902 | - | - | - | - | - | - |
| 자가&cr(등기) | 울산&cr상북면 | 5,668,273 | - | - | - | - | - | - | |
| 자가&cr(등기) | 울산&cr두동면 | 1,168,893 | - | - | - | - | - | - | |
| 자가&cr(등기) | 충남&cr서산시 | 15,167,527 | - | - | - | - | - | - | |
| 자가&cr(등기) | 전북&cr익산 | 1,351,391 | - | - | - | - | - | - | |
| 자가&cr(등기) | 중국&cr장가항 | 9,373,083 | - | - | - | - | - | - | |
| 자가&cr(등기) | 대구&cr달성군 | 9,951,389 | - | - | - | - | - | - | |
| 중장비부품 | 자가&cr(등기) | 울산 &cr두동면 | 13,202,078 | - | - | - | - | - | - |
| 자가&cr(등기) | 울산 &cr두서면 | 2,978,312 | - | - | (23,657) | - | 2,954,655 | - | |
| 합 계 | 79,707,848 | - | - | (814,687) | 188,859 | 79,082,020 | - |
| [자산항목 : 구축물 ] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 기타 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차부품 | 자가 | 울산&cr두동면 | 수배전&cr설비 외 | 2,648,393 | - | - | (26,547) | - | 2,621,846 | - |
| 자가 | 울산&cr상북면 | 수배전 &cr설비 외 | 1,012,830 | - | - | (8,478) | - | 1,004,352 | - | |
| 자가 | 충남&cr서산시 | 수배전 &cr설비 외 | 1,225,693 | - | - | (10,094) | - | 1,215,599 | - | |
| 자가 | 전북&cr익산 | 수배전 &cr설비 외 | 230,105 | - | - | (4,532) | - | 225,573 | - | |
| 중장비부품 | 자가 | 울산 &cr두서면 | 전기시설&cr외 | 366,006 | - | - | (5,343) | - | 360,663 | - |
| 합 계 | 5,483,027 | - | - | (54,994) | - | 5,428,033 | - |
| [자산항목 : 기계장치 ] | (단위 : 천원) |
| 사업&cr부문 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 기타 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차부품 | 자가 | 울산&cr두동면 | 기계 | 77,569,414 | 2,901,718 | - | (3,500,782) | - | 76,970,350 | - |
| 자가 | 울산&cr상북면 | 기계 | 16,047,548 | - | - | (790,667) | - | 15,256,881 | - | |
| 자가 | 충남&cr서산시 | 기계 | 20,791,926 | 157,809 | - | (1,293,631) | - | 19,656,104 | - | |
| 자가 | 전북&cr익산 | 기계 | 3,630,125 | - | - | (192,427) | - | 3,437,698 | - | |
| 자가 | 중국&cr장가항 | 기계 | 56,502,910 | - | (129,037) | (1,739,697) | 1,131,402 | 55,765,578 | - | |
| 자가 | 대구&cr달성군 | 기계 | - | - | - | - | - | - | ||
| 자가 | 미국 | 기계 | 4,715 | - | - | (694) | - | 4,021 | - | |
| 자가 | 울산&cr두동면 | 기계 | 2,397,031 | - | - | (67,841) | - | 2,329,190 | - | |
| 중장비부품 | 자가 | 울산 &cr두서면 | 기계 | 10,975,752 | - | - | (573,453) | - | 10,402,299 | - |
| 합 계 | 187,919,421 | 3,059,527 | (129,037) | (8,159,192) | 1,131,402 | 183,822,121 | - |
| [자산항목 : 공구기구 외] | (단위 : 천원) |
| 사업&cr부문 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 기타 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차부품 | 자가 | 울산&cr두동면 | 공구기구 외 | 1,202,859 | 8,200 | - | (162,235) | - | 1,048,824 | - |
| 자가 | 울산&cr상북면 | 공구기구 외 | 17,498 | - | - | (2,700) | - | 14,798 | - | |
| 자가 | 충남&cr서산시 | 공구기구 외 | 447,713 | - | (7,447) | (52,532) | - | 387,734 | - | |
| 자가 | 전북&cr익산 | 공구기구 외 | 704,154 | 48,180 | - | (58,847) | - | 693,487 | - | |
| 자가 | 중국 | 공구기구 외 | 3,812,576 | - | - | (25,964) | 55,528 | 3,842,140 | - | |
| 자가 | 미국 | 공구기구 외 | 24,286 | - | - | (2,880) | 504 | 21,910 | - | |
| 자가 | 유럽 | 공구기구외 | 2,016,933 | - | - | (168,415) | 13,370 | 1,861,888 | - | |
| 자가 | 대구 | 공구기구외 | 8,523 | - | - | (3,196) | - | 5,327 | - | |
| 중장비부품 | 자가 | 울산 &cr두서면 | 공구기구 외 | 376,778 | 24,200 | - | (85,045) | - | 315,933 | - |
| 합 계 | 8,611,320 | 80,580 | (7,447) | (561,814) | 69,402 | 8,192,041 | - |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제47기 1분기 | 제46기 | 제45기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 제품 | T/M, Diff Case&cr외 | 수 출 | 89,663 | 259,359 | 194,068 |
| 내 수 | 36,243 | 220,211 | 204,282 | |||
| 계 | 125,906 | 479,570 | 398,350 | |||
| 상품 | T/M,Diff Case&cr외 | 수 출 | 817 | 2,211 | 2,430 | |
| 내 수 | 2,005 | 6,428 | 6,780 | |||
| 계 | 2,822 | 8,639 | 9,210 | |||
| 합계 | 수출 | 90,480 | 261,570 | 196,498 | ||
| 내수 | 38,248 | 226,639 | 211,062 | |||
| 계 | 128,728 | 488,209 | 407,560 | |||
| 중장비부품 | 제품 | T/M&crASS'Y&cr및 단품 | 수 출 | 2,505 | 6,219 | 10,525 |
| 내 수 | 19,048 | 72,497 | 50,185 | |||
| 계 | 21,553 | 78,716 | 60,710 | |||
| 상품 | T/M &crASS'Y&cr및 단품 | 수 출 | - | 3 | 4 | |
| 내 수 | - | 69 | 401 | |||
| 계 | - | 72 | 405 | |||
| 합계 | 수 출 | 2,505 | 6,222 | 10,529 | ||
| 내 수 | 19,048 | 72,566 | 50,586 | |||
| 계 | 21,553 | 78,788 | 61,115 | |||
| Motor&crcycle &cr부품 | 제품 | T/M&crASS'Y&cr및 단품 | 수 출 | 7 | 472 | 1,336 |
| 내 수 | - | - | ||||
| 계 | 7 | 472 | 1,336 | |||
| 상품 | T/M&crASS'Y&cr및 단품 | 수 출 | 5,713 | 22,663 | 23,376 | |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | 5,713 | 22,663 | 23,376 | |||
| 합계 | 수 출 | 5,720 | 23,135 | 24,712 | ||
| 내 수 | - | - | - | |||
| 계 | 5,721 | 23,135 | 24,712 | |||
| 총계 | 수출 | 98,705 | 290,927 | 231,739 | ||
| 내수 | 57,296 | 299,205 | 261,648 | |||
| 계 | 156,001 | 590,132 | 493,387 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
- 판매 제품의 사업부별로 중장비부품 사업본부, 자동차부품 사업본부에 영업부를 별도로 두고 각 사업본부 제품 특성에 맞는 판매활동을 전담하고 있습니다.&cr - 본사 기술연구소 및 각 공장의 기술부에서 영업업무를 지원하고 있습니다. &cr - 해외영업은 해외영업부에서 별도로 전담하여 수주 활동을 하고 있습니다.&cr
(2) 판매경로
완성차업체 및 대형 부품업체의 주문에 의하여 생산 및 판매하고 있어 판매경로가 단순할 뿐 아니라 매출채권의 회수도 100% 가능한 장점이 있습니다.&cr
(3) 판매방법 및 조건&cr
- 자동차부품 부문&cr 자동차부품 부문의 매출업무는 수요자인 완성차업체(현대자동차, 기아자동차, 한국GM) 및 대형자동차 부품업체(현대트랜시스, 위아 등)로부터 수주를 받고 있어 판로가 비교적 안정되어 있을 뿐 아니라 매출대금의 회수가 원활한 특성이 있습니다. 자동차부품의 수출은 완성차업체의 수출에 의한 구매승인 방식에 따라 주로 이루어지고 있으며 완성차업체의 수출에 따라 당사의 수출 및 내수의 구성비도 결정되며 직접 해외 수출의 경우는 송금방식 또는 신용장방식으로 이루어집니다. 완성차업계의 조업도가 증가하면 당사의 조업도 및 매출이 증가하며 자동차 시장경기에 따라 당사의 매출에도 영향을 미치게 됩니다. 매출대금은 내수의 경우 주단위 납품 후 전자어음으로, 수출의 경우 월단위 납품 후 현금으로 회수합니다.&cr&cr - 중장비부품 부문&cr 국내 지게차 생산은 두산산업차량(두산인프라코어), 현대제뉴인, 클라크 등 3개사가 95%를 차지하는 과점적 구조를 보이고 있습니다. 이들 지게차의 드라이브액슬 및 트랜스액슬은 당사가 독점적으로 공급하고 있어 이들 3개사의 생산량에 따라 당사의 매출이 결정되며 수출실적 또한 극히 일부를 제외하고는 대부분 지게차 완성업체에 구매승인 방식으로 이루어지고 있습니다. &cr&cr - Motorcycle부품 부문&cr Motorcycle부품은 미국 Harley Davidson Motorcycle의 After Market용 엔진 및 트랜스미션으로 전량 미국으로 직수출하고 있으며 개발완료되어 생산중인 115", 125" ENGINE ASS'Y를 Harley Davidson의 After Market용 부품 공급자인 C.C.U사(주력 판매엔진 Revtech)에 송금 방식으로 수출하고 있으며, 개발 판매망 다각화를 진행중에 있어 수출증가가 예상됩니다. &cr
(4) 판매전략&cr
- 자동차부품&cr 차량부품 사업본부의 영업부에서 기술연구소의 지원을 받아 기존 거래업체인 현대자동차, 기아자동차, 한국GM 등 완성차업체와 현대모비스, 위아 등 부품업체와의 긴밀한 업무협조 및 품질 개선을 통하여 기존품목의 주문량을 확대하고 신규 개발 Item에 대한 개발참여등 적극적인 수주활동을 도모하고 있습니다. &cr&cr - 중장비부품, Motorcycle부품 등&cr 국내영업은 중장비부품 사업본부의 기술연구소, 영업부에서 해외영업은 해외영업부에서 주로 전담하고 있으며 중장비부품은 기존 거래업체인 두산산업차량(두산인프라코어), 현대중공업, 클라크와의 긴밀한 업무협조관계유지 및 품질개선, 원가절감 등을통한 납품단가의 경쟁력 제고 등으로 발주량을 확대하고 신규Item의 경우 개발시부터 완성차업체의 개발에 적극 참여하는 등의 방법으로 수주활동을 하고 있으며 Motorcycle부품은 미국의 C.C.U사와 상호 독점적으로 거래하여 왔으며 해외영업부를 중심으로 마켓팅 활동을 강화하여 신규 Item개발 및 판매망의 다각화를 기하고 있습니다.&cr
&cr 다. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차부품(국내) | 수시수주 | 수시납품 | 38,248 | 38,248 | - |
| 중장비부품(국내) | 수시수주 | 수시납품 | 19,048 | 19,048 | - |
| 자동차부품(직수출) | 수시수주 | 수시납품 | 90,480 | 90,480 | - |
| 중장비부품(직수출) | 수시수주 | 수시납품 | 2,505 | 2,505 | - |
| 오토바이부품(직수출) | 수시수주 | 수시납품 | 5,720 | 5,720 | - |
| 합 계 | 156,001 | 156,001 | - |
※ 연결회사는 납품 업체의 월 생산 계획에 따라 납품이 확정되고 있으므로 2022년 당분기말 현재 수주총액과 기납품액은 동일합니다. 또한 생산제품의 다양화 (다품종소량생산), 규격, 용도 및 신제품 개발로 인한 기준 확정불가로 수량 표기에 어려움이 있습니다.&cr&cr
5. 위험관리 및 파생거래
&cr
< 시장위험과 위험관리 >&cr
가. 금융위험요소&cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재경본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr&cr 나. 시장위험 &cr(1) 외환위험&cr외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, AUD, EUR 등 입니다.&cr
연결회사는 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최소화하고 있습니다.&cr&cr 당분기말 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (7,085,517) | 7,085,517 | 5,707,380 | (5,707,380) |
| JPY | 18,909 | (18,909) | 20,071 | (20,071) |
| CNY | 2 | (2) | 2 | (2) |
| CHF | 65 | (65) | 60 | (60) |
| AUD | 23,728 | (23,728) | 22,739 | (22,739) |
| EUR | (1,733) | 1,733 | 132,914 | (132,914) |
| 합 계 | (7,044,546) | 7,044,546 | 5,883,166 | (5,883,166) |
* 연결회사 기준입니다.&cr
(2) 주가변동위험
연결회사는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정 지분상품은 없으며, 이에 따라 주가변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr(3) 이자율위험&cr 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율위험을 최소화하기 위해 재융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr&cr 당분기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순금융수익의 증감 | (1,152,879) | 1,152,879 | (731,909) | 731,909 |
* 연결회사 기준입니다.&cr&cr(4) 신용위험&cr 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으 며 , 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. &cr 당분기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
&cr(5) 유동성위험&cr 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연 결회사는 신 용한 도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr
금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 154,332,621 | - | - | 154,332,621 |
| 장ㆍ단기차입금 | 224,108,266 | 18,255,210 | - | 242,363,476 |
| 기타금융부채 | 9,213,081 | 421,095 | - | 9,634,176 |
| 리스부채 | 772,003 | 942,161 | - | 1,714,164 |
| 파생상품부채 | - | 1,149,816 | - | 1,149,816 |
| 합 계 | 388,425,971 | 20,768,282 | - | 409,194,253 |
* 연결회사 기준입니다.&cr&cr 다. 자본위험관리&cr 연결회사의 자본 위험 관 리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하 고 있 습 니 다. 당분 기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| A. 차입금 총계 | 242,363,476 | 254,880,729 |
| B. 현금및현금성자산과 단기금융상품 | 23,772,376 | 29,065,569 |
| C. 순차입금(A-B) | 218,591,100 | 225,815,160 |
| D. 자본 총계 | 139,377,530 | 132,520,163 |
| E. 총자본 (C+D) | 357,968,630 | 358,335,323 |
| 자본조달비율(C/E) | 61.06% | 63.02% |
* 연결회사 기준입니다.&cr&cr 라. 파생상품 등에 관한 사항&cr
가. 파생상품계약 체결 현황
1) 연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.
&cr내재파생상품인 전환권을 부채로 분류하는 경우 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약&cr해당사항 없습니다.&cr
나. 연구개발 활동
| 연도 | 구분 | 연구개발 실적 내용 | 제품화 여부 및 기대효과 |
| 2022 | 중장비 | 지게차 2TON급 엔진용 NXS용 T/M ASS'Y 개발 | 두산산업차량(중국법인) PT 개발 |
| 지게차 2TON급 엔진용 NXS용 D/A ASS'Y 개발 | 두산산업차량(중국법인) PT 개발 | ||
| 신소재 | 희토류 영구자석의 제조방법 (국제특허 출원 1건) | 구동 모터 적용 소재 개발 | |
| 천연광물자원을 활용한 촉매 지지체 개발 특허 등록 1건 | 배기가스 저감형 촉매 개발 | ||
| (논문)반응표면법을 이용한 폐PET 분해 최적화 연구 | 롯데 케미칼, sk 케미칼외 화학 및 정유 업체 | ||
| 2021 | 자동차&cr부품 | 일체형EV감속기 (NE, RG3, CV) GEAR & SHAFT 9종 | 현대트랜시스 자동차 부품 개발 |
| D8LF1 (OS PE N) SUB ASSY-OUTPUT SHAFT,1ST/2ND 각 1종 | 현대트랜시스 자동차 부품 개발 | ||
| US4 SUB ASSY-OUTOUT SHAFT 1ST 外 2종 | 현대트랜시스 자동차 부품 개발 | ||
| M6CF3-1 (BC3N) GEAR & SHAFT 11종 | 현대자동차 자동차부품 개발 | ||
| 다목적 도로관리용차용 동력인출장치 일체형 TRANSFER CASE 개발 | 이텍산업 외 특장업체 | ||
| 제어기 분리형 SBW(Shift By Wire) 시스템 개발 | 전자식 파킹 시스템 적용 | ||
| 기계식 오일 펌프 대체 자동변속기용 제어기 일체형 전동식 오일 펌프 개발 | 유압 공급 장치 적용 | ||
| 일체형EV감속기(NE, RG3, CV, JW, JK) GEAR & SHAFT 11종 | 현대트랜시스 자동차 부품 개발 | ||
| D6KF1-2 6DCT HEV GEN2 (SG2) GEAR & SLEEVE 4종 | 현대트랜시스 자동차 부품 개발 | ||
| 1.45kW 급 e2 P1P2 AT용 고전압 EOP 개발 | HTS 유압 공급 장치 적용 | ||
| 1.45Kw 급 VW용 고전압 EOP 용 모터 개발 | HTS 유압 공급 장치 적용 | ||
| 400W 급 저전압 전기차용 EOP 개발 | HTS 선행개발 (국책과제 연계) | ||
| 1.15kW 급 고전압용 Frameless EOP 개발 | 선행개발 | ||
| 100W 급 EWP(Electric Water Pump) 개발 | 선행개발 | ||
| 제어기 일체형 SBW(Shift By Wire) 시스템 개발 | 선행개발 | ||
| 중장비 | 지게차 4TON급 S40 디젤용 T/M ASS'Y 개발 | 클라크머터리얼핸들링아시아 부품개발 | |
| 지게차 2TON급 엔진용 SE용 D/A ASS'Y 개발 | 두산산업차량 부품개발 | ||
| 160kW 급 e-Axle 시스템 개발 | 선행개발 (국책과제 연계) | ||
| 신소재 | 열간변형 영구자석 제조방법 관련 특허 출원 1건 | 구동모터용 자석 개발 | |
| 자성 촉매를 이용한 폐플라스틱 분해 관련 특허 출원 4건 | 국내외 폐플라스틱 재활용 업체(한화, SK) | ||
| 금속 3D 프린터를 이용한 적층제조에 관한 해외 학술지 논문 게재 2건 | 현대건설, 대우건설 | ||
| 형상 기억합금 제조에 관한 국내 학술지 논문 게재 1건 | 현대자동차, 한국우주항공 | ||
| 2020 | 자동차&cr부품 | 다목적 도로관리용차용 동력인출장치 일체형 TRANSFER CASE 개발 | 이텍산업 외 특장업체 |
| 제어기 분리형 SBW(Shift By Wire) 시스템 개발 | 전자식 파킹 시스템 적용 | ||
| 기계식 오일 펌프 대체 자동변속기용 제어기 일체형 전동식 오일 펌프 개발 | 유압 공급 장치 적용 | ||
| D8LF1 SUB ASSY-OUTPUT SHAFT,1ST/2ND 각 3종 | 현대트랜시스 자동차 부품 개발 | ||
| A08 GEAR & SHAFT 14종 | 현대트랜시스 자동차 부품 개발 | ||
| 7DCT GEN2 (중형) SHAFT-INPUT, 1ST 外 7종 | 북경현대트랜시스 자동차 부품 개발 | ||
| 7DCT GEN2 (소형) SHAFT-INPUT, 1ST 外 9종 | 북경현대트랜시스 자동차 부품 개발 | ||
| M6CF3-1, M6CF4 GEAR & SHAFT 류 214종 | 현대자동차 자동차 부품 개발 | ||
| 신소재 | 천연광물자원을 활용한 다공체 제조법 개발 | 배기가스 저감형 촉매 개발 | |
| 폐플라스틱을 이용한 열가소성 폴리머의 단량체 제조방법 및 | 테이진 외 국외 폐플라스틱 재활용 업체 | ||
| 이를 이용한 열가소성 폴리머의 제조 | |||
| 2019 | 자동차&cr부품 | 감마IVT GEAR SET-TRANSFER DRIVEN 외 1종 | 현대트랜시스 (일조) 자동차부품 개발 |
| 다목적 도로관리차용 동력인출장치 일체형 TRANSFER CASE 개발 | 이텍산업 외 특장업체 | ||
| 제어기 분리형 SBW(Shift By Wire) 시스템 개발 | 전자식 파킹 시스템 적용 | ||
| 감마IVT GEAR SET-TRANSFER DRIVEN 외 1종 | 현대트랜시스 (일조) | ||
| QT GEAR ASSY-AIR COMP. 1종 | 와브코 코리아 | ||
| QT GEAR P/S PUMP 1종 | 영신정공 | ||
| 7DCT (GEN2) SHAFT-INPUT 6종 | 현대트랜시스 | ||
| 다목적 도로관리용차용 동력인출장치 일체형 TRANSFER CASE 개발 | 이텍산업 외 특장업체 | ||
| 제어기 분리형 SBW(Shift By Wire) 시스템 개발 | 전자식 파킹 시스템 적용 | ||
| 중장비부품 | 지게차 2TON급 엔진용 TIER-5용 뉴메틱 T/M ASS'Y 개발 | 두산산업차량 부품개발 | |
| 지게차 2TON급 엔진용 TIER-5용 뉴메틱 D/A ASS'Y 개발 | 두산산업차량 부품개발 | ||
| 지게차 4TON급 엔진용 디젤용 T/M ASS'Y 개발 | 클라크머터리얼핸드링아시아 부품개발 | ||
| 지게차 4TON급 엔진용 LPG용 T/M ASS'Y 개발 | 클라크머터리얼핸드링아시아 부품개발 | ||
| 2018 | 자동차&cr부품 | D7UF1 I/P SHAFT, 1ST 외 7종 | 현대자동차 자동차부품 개발 |
| A8LR1-1 O/P SHAFT ASSY | 현대자동차 자동차부품 개발 | ||
| D-16 BEVEL GEAR 9종 | 한국지엠 자동차부품 개발 | ||
| A8MF1 DIFF CASE | 대일이노텍 자동차부품 개발 | ||
| MEEF2(QE) DIFF ASSY 외 2종 | 현대다이모스 자동차부품 개발 | ||
| M5EF2(AB) DIFF ASSY 외 2종 | 현대다이모스 자동차부품 개발 | ||
| MODEL-3 INTER SFT 외 1종 | TESLA 부품 개발 | ||
| 감마CVT R/SHAFT | 명화공업 부품 개발 | ||
| DFLZ/FAW DIFF ASSY 외 6종 | LG전자 부품 개발 | ||
| GFx OUTPUT HUB 외 1종 | GM 부품 개발 | ||
| T6 BEVLE GEAR 7종 | DANA 부품 개발 | ||
| 다목적 도로관리용차용 동력인출장치 일체형 TRANSFER CASE 개발 | 이텍산업 외 특장업체 | ||
| 제어기 분리형 SBW(Shift By Wire) 시스템 개발 | 전자식 파킹 시스템 적용 | ||
| 2017 | 자동차&cr부품 | 7DCT SHAFT-OUTPUT 외 7종 | 현대자동차 자동차부품 개발 |
| M5EF2 (AB) SHAFT SUB ASSY-INPUT 외 2종 | 현대다이모스 자동차부품 개발 | ||
| A8LF1/2 GEAR ASSY-SUN FRT. 외 1종 | 현대파워텍 자동차부품 개발 | ||
| GM GFx HUB-OUTPUT 외 1종 | GMNA 자동차부품 개발 | ||
| DFLZ (8.20) SHAFT ASSEMBLY,COUNTER 외 2종 | LG VC 자동차부품 개발 | ||
| 감마CVT SHAFT-REACTION 1종 | 명화공업 | ||
| T6 2018 BEVEL GEAR 외 3종 | DANA | ||
| 1톤 전기택배차 | 2018년 상반기 양산 예정 | ||
| - 택배전기차 PROTO 차량 2대 개발 | |||
| - 구동모듈, 에너지저장 등 시스템 통합기술 개발 | |||
| 중장비&cr부품 | 지게차 7TON DIFF. 윤활개선 D/A ASS'Y 개발 | 현대 건설기계 부품개발 | |
| 지게차 8TON DIFF. 윤활개선 D/A ASS'Y 개발 | 현대 건설기계 부품개발 | ||
| 휠굴삭기 5TON T/M ASS'Y 개발 | 두산인프라코어 부품개발 | ||
| 휠굴삭기 5TON F/AXLE ASS'Y 개발 | 두산인프라코어 부품개발 | ||
| 휠굴삭기 5TON R/AXLE ASS'Y 개발 | 두산인프라코어 부품개발 | ||
| 지게차 2TON급 GEN.III MMC 엔진용 큐션 T/M ASS'Y 개발 | 클라크머터리얼핸드링아시아 부품개발 | ||
| 지게차 2TON급 GEN.III MMC 엔진용 뉴메틱 T/M ASS'Y 개발 | 클라크머터리얼핸드링아시아 부품개발 | ||
| 지게차 2TON급 GEN.III FORD 엔진용 큐션 T/M ASS'Y 개발 | 클라크머터리얼핸드링아시아 부품개발 | ||
| 지게차 2TON급 GEN.III FORD 엔진용 뉴메틱 T/M ASS'Y 개발 | 클라크머터리얼핸드링아시아 부품개발 | ||
| 지게차 2TON급 GEN.III YAMMER 엔진용 디젤 T/M ASS'Y 개발 | 클라크머터리얼핸드링아시아 부품개발 | ||
| 지게차 2TON급 GEN.III ISUZU 엔진용 디젤 T/M ASS'Y 개발 | 클라크머터리얼핸드링아시아 부품개발 | ||
| 지게차 2TON급 GEN.III SINGLE D/A ASS'Y 개발 | 클라크머터리얼핸드링아시아 부품개발 | ||
| 지게차 2TON급 GEN.III DUAL D/A ASS'Y 개발 | 클라크머터리얼핸드링아시아 부품개발 |
&cr
7. 기타 참고사항
&cr
가. 특허권 보유현황
| 특허명칭 | 특허취득일자 | 특허 활용계획 |
| 변속 액추에이터의 사이클로이드 기어 치형 설계 방법 | 2021년 08월 30일 | 사이클로이드 기어의 내치기어 또는 외치기어 치형의 구름원 반경 변경을을 통해 백래시를 가져가도록 설계함으로서, 내치기어와 외치기어의매끄러운 맞물림이 가능한 것이다. |
| 충격흡수부재를 구비한 전기자동차의 액슬장치 | 2021년 04월 21일 | 전기자동차의 액슬장치에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 주행 중 노면으로부터 액슬장치로 전달되는 진동 및 충격을 흡수할 수 있도록 충격흡수부재를 구비한 전기자동차의 액슬장치에 관한 것이다. |
| 전기자동차의 액슬장치 | 2021년 04월 09일 | 전기자동차의 액슬장치에 관한 것으로서 보다 상세하게는 구동모터와 감속기를 하나의 유닛으로 패키징하여 전체적인 사이즈를 최소화시킨 전기자동차의 액슬장치에 관한 것이다. |
| 파킹브레이크가 구비된 전기자동차의 액슬장치 | 2021년 04월 08일 | 전기자동차의 액슬장치에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 구동모터와 감속기와 파킹브레이크를 하나의 유닛으로 패키징하여 전체적인 사이즈를 최소화시킨 전기자동차의 액슬장치에 관한 것 임. |
| 차량용 2단 감속기 및 이의 제어방법 | 2020년 12월 21일 | 단순한 구조만으로 모터의 용량을 키우지 않고도 전기차량의 주행조건을 만족시킬 수 있고 변속기의 크기를 소형화하여 설계자유도를 높이고 차체 중량의 증가를 최소화할 수 있는 이점이 있다. |
| 전동식 오일 펌프 | 2020년 11월 04일 | 제어기를 모터 앞쪽에 배치하여 오일의 순환에 따라 제어기를 냉각시킴으로써 제어기를 냉각시키기 위하여 추가적인 냉각구성을 생략할 수 있으므로, 전동기 오일 펌프의 사이즈를 축소에 따른 차량 장착 공간을 확보할 수 있는 이점이 있다. |
| 수동전환이 가능한 변속기용 액추에이터 장치 | 2020년 10월 12일 | 로터샤프트를 운전자가 직접 수동으로 돌려 파킹 상태를 해제할 수 있으므로, 전장시스템의 고장 발생시 차량정비를 위해 차량을 용이하게 이동할 수 있는 이점이 있다. |
| 일체형 전자식 레인지 전환 시스템 | 2020년 09월 23일 | 일체형 전자식 레인지 전환 시스템은 제어부와 구동모듈 및 인히비터 스위치가 모두 하나의 몸체에 일체로 형성되기 때문에 컴팩트하여 장착이 용이하며 공간 활용도가 뛰어난 이점이 있다. |
| 전자식 변속기용 액추에이터 | 2020년 09월 23일 | 출력축이 설치된 케이스의 일측면의 반대편이 타측면에 개구부 및 통기성 필터유닛이 설치되어 출력축에 변속기의 매뉴얼 축을 연결시 개구부 및 통기성 필터유닛이 변속기에 간섭되지 않으므로 별도의 마운팅 수단이 요구되지 않아 조립 효율이 향상되는 장점이 있다. |
| 저온소결 무연 압전세라믹스의 제조방법 | 2020년 01월 15일 | 인체에 유해하고 환경 오염을 유발시키는 종래의 납 계통의 PZT계 세라믹 소재와는 달리 환경 친화적이며, 비스무스(Bi) 계통의 BNKT계 세라믹 소재에 일라이트를 혼합하여 무연 압전 세라믹스를 제조함으로서, 낮은 온도에서도 높은 전계유기 변형률을 나타내는 압전 세라믹스를 제공할 수 있다. |
| 무연 압전 세라믹스의 제조방법 | 2019년 09월 17일 | 인체에 유해한 PZT계 세라믹 소재와는 달리 비스무스계 압전 세라믹 소재를 제공하므로 자연 친화적이며, 낮은 온도에서도 높은 전계유기 변형률을 나타내는 압전 세라믹스를 제공한다. |
| 후륜구동차량용 저속주행장치 | 2019년 07월 02일 | 후륜구동의 차량이 변속기의 변속만으로 제어가 어려운 저속 주행을 해야할 때, 저속 주행이 가능하도록 엔진의 구동력을 후륜구동축으로 전달 할 수 있게 함에 목적이 있다. |
| 전자식 레인지 전환 시스템 | 2019년 06월 12일 | 제어부와 모드선택 액추에이터 및 인히비터 스위치가 모두 하나의 몸체에 일체로 형성되기 때문에 컴팩트하여 장착이 용이하며 공간 활용도가 뛰어난 이점이 있다. |
| 건설장비 및 산업차량용 파킹 브레이크 장치 | 2019년 05월 28일 | 브레이크 구조가 단순화 됨으로써 부품수 및 조립 공수의 절감 및 제조 원가를 절감할수 있고 서비스 브레이크 및 주차 브레이크의 구동이 단순화 되는 이점이 있다. |
| 자전거 변속기용 동력전달장치 | 2019년 02월 28일 | 동력 전달 효율성을 향상시켜 주행성능과 승차감을 동시에 만족시킬 수 있고, 체인이 이탈되는 문제점을 미연에 방지할 수 있으며, 변속 충격 없이 정밀하고 신속한 변속제어가 가능하다. |
| 자전거 변속장치 | 2019년 02월 28일 | 유성기어를 이용하여 변속기어들이 배치된 카운터샤프트의 회전 중 변속이 가능하므로, 동력 전달 효율성을 향상시켜 주행성능과 승차감을 동시에 만족시킬 수 있다. |
| 자전거 변속장치 | 2018년 09월 20일 | 인너축의 회전각도를 조절만으로 동력전달의 변속이 가변되므로, 동력 전달 효율성을 향상시켜 주행성능과 승차감을 동시에 만족시킬 수 있다. |
| 지게차용 무단변속기 | 2017년 09월 11일 | 전진 모드와 후진 모드에서 각각 브레이크유닛과 클러치유닛의 동작에 따라 1단모드와 2단모드 사이의 변속을 편리하게 할 수 있는 지게차용 무단변속기에 관한 것이다. |
| 전기자동차용 구동장치 | 2016년 10월 14일 | 전기자동차의 주행조건에 맞게 최적의 주행 성능을 구현할 수 있음과 더불어 구조가 간단하여 장착공간을 작게 차지함으로 인해 설치작업을 용이하게 할 수 있게 된다. |
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr
가. 연결요약재무제표&cr&cr (1) 연결재무상태표&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제47기 1분기말 | 제46기말 | 제45기말 |
| 2022년03월31일 | 2021년12월31일 | 2020년12월31일 | |
| [유동자산] | 220,201,145 | 217,062,696 | 209,971,792 |
| 현금및현금성자산 | 16,744,644 | 23,446,108 | 16,714,804 |
| 단기금융자산 | 7,027,732 | 5,619,462 | 7,885,947 |
| 매출채권 | 63,500,132 | 63,652,588 | 62,177,337 |
| 당기법인세자산 | - | - | - |
| 기타수취채권 | 20,540,906 | 20,741,679 | 24,019,448 |
| 재고자산 | 101,837,183 | 94,485,927 | 85,465,619 |
| 기타유동자산 | 10,550,548 | 9,116,932 | 13,708,637 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | - |
| [비유동자산] | 404,099,716 | 411,803,652 | 394,645,488 |
| 장기금융자산 | 415,507 | 705,625 | 637,736 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 385,958 | 365,736 | 15,665 |
| 장기기타수취채권 | 3,645,261 | 3,414,253 | 4,850,464 |
| 유형자산 | 397,331,239 | 403,425,890 | 380,812,404 |
| 무형자산 | 818,842 | 839,847 | 912,601 |
| 이연법인세자산 | 1,502,909 | 3,052,301 | 7,416,618 |
| 자산총계 | 624,300,861 | 628,866,348 | 604,617,280 |
| [유동부채] | 404,464,666 | 428,402,554 | 455,301,102 |
| [비유동부채] | 80,458,665 | 67,943,631 | 78,673,723 |
| 부채총계 | 484,923,331 | 496,346,185 | 533,974,825 |
| 지배기업소유주지분 | 98,986,342 | 93,008,559 | 35,657,935 |
| 자본금 | 19,444,285 | 19,444,285 | 19,444,285 |
| 자본잉여금 | 87,258,236 | 87,258,236 | 87,165,923 |
| 기타자본 | 6,754,426 | 6,754,426 | 6,846,739 |
| 기타포괄손익누계액 | 52,155,827 | 52,360,683 | 26,276,387 |
| 이익잉여금(결손금) | (66,626,432) | (72,809,071) | (104,075,399) |
| 비지배부분 | 40,391,188 | 39,511,604 | 34,984,520 |
| 자본총계 | 139,377,530 | 132,520,163 | 70,642,455 |
| 자본과부채총계 | 624,300,861 | 628,866,348 | 604,617,280 |
&cr (2) 연 결포괄손익계산서 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제47기 1분기말 | 제 46기 1분기말 | 제46기말 | 제45기말 |
| 2022년01월01일 ~&cr2022년03월31일 | 2021년01월01일 ~&cr2021년03월31일 | 2021년12월31일 | 2020년12월31일 | |
| 매출액 | 156,001,404 | 144,591,849 | 590,132,046 | 493,387,380 |
| 영업이익 | 9,494,229 | 11,937,089 | 27,294,787 | (70,962,146) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 9,059,909 | 12,488,451 | 26,350,259 | (117,772,171) |
| 당기순이익(손실) | 7,049,181 | 11,750,586 | 29,487,084 | (119,098,345) |
| 지배기업소유주지분 | 6,184,384 | 10,782,426 | 28,970,242 | (121,858,030) |
| 비지배지분 | 864,797 | 968,160 | 516,842 | 2,759,685 |
| 기타포괄손익 | (191,814) | 576,065 | 32,090,624 | 4,124,298 |
| 당기총포괄손익 | 6,857,367 | 12,326,651 | 61,577,708 | (114,974,047) |
| 지배기업소유주지분 | 5,977,783 | 11,375,797 | 60,902,902 | (118,186,086) |
| 비지배지분 | 879,584 | 950,854 | 674,806 | 3,212,039 |
| 기본주당순이익(원) | 161 | 280 | 753 | (3,167) |
| 희석주당순이익(원) | 160 | 280 | 751 | (3,167) |
| 연결에 포함된 회사수 | 9개 | 9개 | 9개 | 8개 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 47 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 46 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기말 | 제 46 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 220,201,145,009 | 217,062,695,612 |
| 현금및현금성자산 | 16,744,644,398 | 23,446,107,903 |
| 단기금융자산 | 7,027,731,514 | 5,619,461,530 |
| 매출채권 | 63,500,132,041 | 63,652,588,224 |
| 기타수취채권 | 20,540,906,083 | 20,741,679,479 |
| 재고자산 | 101,837,182,825 | 94,485,926,724 |
| 기타유동자산 | 10,550,548,148 | 9,116,931,752 |
| Ⅱ.비유동자산 | 404,099,716,555 | 411,803,652,418 |
| 장기금융자산 | 415,507,390 | 705,625,391 |
| 장기기타수취채권 | 3,645,261,224 | 3,414,253,531 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 385,958,176 | 365,735,810 |
| 유형자산 | 397,331,239,378 | 403,425,889,642 |
| 무형자산 | 818,842,035 | 839,846,993 |
| 이연법인세자산 | 1,502,908,352 | 3,052,301,051 |
| 자산총계 | 624,300,861,564 | 628,866,348,030 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 404,464,665,853 | 428,402,553,774 |
| 매입채무 | 154,332,620,576 | 150,085,121,431 |
| 단기차입금 | 176,677,984,863 | 201,943,608,355 |
| 유동성장기부채 | 47,430,281,332 | 46,021,564,969 |
| 당기법인세부채 | 195,476,000 | 193,658,313 |
| 기타금융부채 | 9,985,084,773 | 11,926,758,316 |
| 기타유동부채 | 14,884,782,658 | 17,273,406,739 |
| 하자보수충당부채 | 958,435,651 | 958,435,651 |
| Ⅱ.비유동부채 | 80,458,665,301 | 67,943,631,047 |
| 장기차입금 | 18,255,210,000 | 6,915,555,291 |
| 파생금융부채 | 1,149,815,539 | 1,149,815,539 |
| 장기기타금융부채 | 1,363,254,794 | 1,502,366,037 |
| 순확정급여부채 | 54,735,766,796 | 53,614,623,492 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,844,950,341 | 2,717,465,136 |
| 전환사채 | 2,844,950,341 | 2,717,465,136 |
| 충당부채 | 2,109,667,831 | 2,043,805,552 |
| 부채총계 | 484,923,331,154 | 496,346,184,821 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주 지분 | 98,986,342,605 | 93,008,559,373 |
| Ⅰ.자본금 | 19,444,284,500 | 19,444,284,500 |
| 보통주자본금 | 19,444,284,500 | 19,444,284,500 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 87,258,235,947 | 87,258,235,947 |
| Ⅲ.기타자본 | 6,754,426,184 | 6,754,426,184 |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 52,155,827,554 | 52,360,683,460 |
| Ⅴ.이익잉여금 | (66,626,431,580) | (72,809,070,718) |
| 비지배지분 | 40,391,187,805 | 39,511,603,836 |
| 자본총계 | 139,377,530,410 | 132,520,163,209 |
| 자본과부채총계 | 624,300,861,564 | 628,866,348,030 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 47 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기 | 제 46 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 156,001,404,355 | 156,001,404,355 | 144,591,848,506 | 144,591,848,506 |
| Ⅱ.매출원가 | 136,585,416,035 | 136,585,416,035 | 122,152,575,136 | 122,152,575,136 |
| Ⅲ.매출총이익 | 19,415,988,320 | 19,415,988,320 | 22,439,273,370 | 22,439,273,370 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 9,921,759,162 | 9,921,759,162 | 10,502,184,210 | 10,502,184,210 |
| 대손상각비(환입) | 3,341,663 | 3,341,663 | 68,688 | 68,688 |
| 기타판매비와관리비 | 9,918,417,499 | 9,918,417,499 | 10,502,115,522 | 10,502,115,522 |
| Ⅴ.영업이익 | 9,494,229,158 | 9,494,229,158 | 11,937,089,160 | 11,937,089,160 |
| VI.영업외손익 | (434,319,935) | (434,319,935) | 551,362,007 | 551,362,007 |
| 기타수익 | 1,083,601,571 | 1,083,601,571 | 863,913,017 | 863,913,017 |
| 기타비용 | (104,223,993) | (104,223,993) | (776,940,338) | (776,940,338) |
| 금융수익 | 2,731,188,757 | 2,731,188,757 | 3,951,735,941 | 3,951,735,941 |
| 1.유효이자율법에 따른 이자수익 | 263,327,398 | 263,327,398 | 194,957,563 | 194,957,563 |
| 2.기타 금융수익 | 2,467,861,359 | 2,467,861,359 | 3,756,778,378 | 3,756,778,378 |
| 금융비용 | (4,144,886,270) | (4,144,886,270) | (3,487,346,613) | (3,487,346,613) |
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 9,059,909,223 | 9,059,909,223 | 12,488,451,167 | 12,488,451,167 |
| 법인세비용 | 2,010,727,953 | 2,010,727,953 | 737,865,192 | 737,865,192 |
| 당기순이익(손실) | 7,049,181,270 | 7,049,181,270 | 11,750,585,975 | 11,750,585,975 |
| XI.기타포괄손익 | (191,814,068) | (191,814,068) | 576,064,821 | 576,064,821 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (766,643,376) | (766,643,376) | (2,068,963) | (2,068,963) |
| 1.확정급여제도의 재측정손익 | (2,937,681) | (2,937,681) | (2,652,516) | (2,652,516) |
| 2.공정가치측정금융자산평가 | (979,938,441) | (979,938,441) | ||
| 4.재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 | 216,232,746 | 216,232,746 | 583,553 | 583,553 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 574,829,308 | 574,829,308 | 578,133,784 | 578,133,784 |
| 1.현금흐름위험회피 파생상품평가손실 | 7,770,829 | 7,770,829 | ||
| 2.재분류되는 항목과 관련된 법인세 | (1,709,582) | (1,709,582) | ||
| 3.해외사업환산손익 | 574,829,308 | 574,829,308 | 572,072,537 | 572,072,537 |
| XⅡ.당기총포괄손익 | 6,857,367,202 | 6,857,367,202 | 12,326,650,796 | 12,326,650,796 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 지분 | 6,184,383,840 | 6,184,383,840 | 10,782,425,897 | 10,782,425,897 |
| 비지배지분 | 864,797,430 | 864,797,430 | 968,160,078 | 968,160,078 |
| 당기 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 5,977,783,233 | 5,977,783,233 | 11,375,797,139 | 11,375,797,139 |
| 비지배지분 | 879,583,969 | 879,583,969 | 950,853,657 | 950,853,657 |
| XⅢ.주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 161 | 161 | 280 | 280 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 160 | 160 | 280 | 280 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 47 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주 지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 19,444,284,500 | 87,165,922,947 | 6,846,739,184 | 26,276,387,533 | (104,075,399,232) | 35,657,934,932 | 34,984,519,934 | 70,642,454,866 |
| 당기순이익(손실) | 10,782,425,897 | 10,782,425,897 | 968,160,078 | 11,750,585,975 | ||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (1,497,055) | (1,497,055) | (571,908) | (2,068,963) | ||||
| 파생상품평가손익 | 6,061,247 | 6,061,247 | 6,061,247 | |||||
| 공정가치측정금융자산 | ||||||||
| 주식매수선택권 | (92,313,000) | (92,313,000) | (92,313,000) | |||||
| 주식매수선택권재매입이익 | 92,313,000 | 92,313,000 | 92,313,000 | |||||
| 해외사업환산손익 | 588,807,050 | 588,807,050 | (16,734,513) | 572,072,537 | ||||
| 종속기업의 취득 및 처분 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 19,444,284,500 | 87,258,235,947 | 6,754,426,184 | 26,871,255,830 | (93,294,470,390) | 47,033,732,071 | 36,235,373,591 | 83,269,105,662 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 19,444,284,500 | 87,258,235,947 | 6,754,426,184 | 52,360,683,460 | (72,809,070,718) | 93,008,559,373 | 39,511,603,836 | 132,520,163,209 |
| 당기순이익(손실) | 6,184,383,840 | 6,184,383,840 | 864,797,430 | 7,049,181,270 | ||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (1,744,702) | (1,744,702) | (546,690) | (2,291,392) | ||||
| 파생상품평가손익 | ||||||||
| 공정가치측정금융자산 | (764,351,985) | (764,351,985) | (764,351,985) | |||||
| 주식매수선택권 | ||||||||
| 주식매수선택권재매입이익 | ||||||||
| 해외사업환산손익 | 559,496,079 | 559,496,079 | 15,333,229 | 574,829,308 | ||||
| 종속기업의 취득 및 처분 | ||||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 19,444,284,500 | 87,258,235,947 | 6,754,426,184 | 52,155,827,554 | (66,626,431,580) | 98,986,342,605 | 40,391,187,805 | 139,377,530,410 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 47 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기 | 제 46 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 13,672,472,276 | 17,599,260,864 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 15,910,774,305 | 18,809,643,102 |
| 1.법인세비용차감전순이익 | 9,059,909,223 | 12,488,451,167 |
| 2.조정 | 14,098,079,318 | 10,535,543,733 |
| 3.순운전자본의 변동 | (7,247,214,236) | (4,214,351,798) |
| 이자의 수취 | 43,833,900 | 776,758,225 |
| 이자의 지급 | (1,966,997,472) | (1,768,170,528) |
| 법인세납부 | (315,138,457) | (218,969,935) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (3,874,429,037) | (10,652,964,130) |
| 단기금융자산의 순증감 | (1,103,536,640) | (6,889,793,425) |
| 기타수취채권의 증가 | (30,595,070) | (16,490,000) |
| 기타수취채권의 감소 | 61,078,218 | 159,393,811 |
| 장기금융자산의 취득 | (14,620,000) | (33,982,000) |
| 공정가치금융자산의 취득 | (1,000,160,807) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (300,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (1,684,273,947) | (3,891,234,165) |
| 유형자산의 처분 | 97,844,209 | 265,757,058 |
| 장기기타수취채권의 증가 | (300,050,000) | (55,994,059) |
| 장기기타수취채권의 감소 | 99,885,000 | 109,378,650 |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (13,309,331,041) | (10,533,598,816) |
| 단기차입금의 순증가 | (6,412,333,686) | 176,628,153 |
| 유동성장기부채의 상환 | (11,678,551,889) | (11,220,491,841) |
| 장기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | |
| 자본금의 증가 | 600,000,000 | |
| 리스부채의 증가 | 95,942,916 | |
| 리스부채의 감소 | (218,445,466) | (185,678,044) |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 | (3,511,287,802) | (3,587,302,082) |
| Ⅴ.기초의현금및현금성자산 | 23,446,107,903 | 16,714,803,708 |
| Ⅵ.현금의 환율변동효과 | (3,190,175,703) | 159,265,519 |
| Ⅶ.기말의현금및현금성자산 | 16,744,644,398 | 13,286,767,145 |
&cr
3. 연결재무제표 주석
&cr
| 제 47 (당) 1분기 2022년 3월 31일까지 |
| 제 46 (전) 1분기 2021년 3월 31일까지 |
| 주식회사 디아이씨와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr &cr 주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 1주당 액면가액 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할 후 2008년 5월 14일 변경상장되었습니다. 지배기업은 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.&cr
지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 김성문 | 4,232,013 | 10.88% |
| 김정렬 | 4,007,976 | 10.31% |
| 중원기계공업(주) | 3,817,687 | 9.82% |
| (주)대일이노텍 | 485,887 | 1.25% |
| (주)에스.아이.씨 | 70,690 | 0.18% |
| 대호기계공업(주) | 56,754 | 0.15% |
| 기타 특수관계자 | 2,289,247 | 5.89% |
| 우리사주조합 | 24,648 | 0.06% |
| 기타주주 | 23,760,973 | 61.10% |
| 자기주식 | 142,694 | 0.37% |
| 합계 | 38,888,569 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업의 개요 &cr&cr1)보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기 업 명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대일이노텍(*1) | 대한민국 | 12월 | 47.51% | 47.51% |
| 대호기계공업(주)(*1) | 대한민국 | 12월 | 58.04% | 58.04% |
| DAE-IL, USA | 미국 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| Custom Chrome Europe GmbH(*2) | 독일 | 12월 | 47.51% | 47.51% |
| (주)디아이씨글로벌 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| 대일기배유한공사(*3) | 중국 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| (주)제인모터스 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| (주)제인이피티(*4) | 대한민국 | 12월 | 51.00% | 51.00% |
| (주)디아이씨전장기술연구소(*5) | 대한민국 | 12월 | 50.00% | 50.00% |
&cr *1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. 한편, (주 )대 일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.&cr *2) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍의 종속기업입니다.&cr *3) 대일기배유한공사는 종속기업인 (주)디아이씨글로벌이 100% 소유한 종속기업입니다.&cr*4) (주)제인이피티는 (주)디아이씨글로벌의 종속기업인 (주)제인모터스가 소유한 종속기업입니다.
*5) (주)디아이씨전장기술연구소는 지배기업이 전기에 지분을 50% 보유하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.&cr
2)보고기간별 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
&cr당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대일이노텍 | 110,444,397 | 99,647,485 | 32,741,495 | 1,240,150 | 1,064,773 |
| 대호기계공업(주) | 33,812,523 | 7,448,746 | 9,358,430 | 395,187 | 374,824 |
| DAE-IL, USA | 25,555,980 | 27,795,537 | - | (89,367) | (134,720) |
| Custom Chrome Europe GmbH | 12,763,460 | 8,063,823 | 5,713,848 | 182,453 | 211,664 |
| (주)디아이씨글로벌 | 15,391,632 | 84,260,584 | - | (21,395) | (21,395) |
| 대일기배유한공사 | 123,897,987 | 93,271,592 | 12,642,665 | 844,135 | 1,435,106 |
| (주)제인모터스 | 26,376,067 | 19,712,578 | 30,286 | (608,558) | (608,558) |
| (주)제인이피티 | 69,939 | 260 | - | - | - |
| (주)디아이씨전장기술연구소 | 327,499 | 37,566 | - | (57,044) | (57,044) |
| 합계 | 348,639,484 | 340,238,171 | 60,486,724 | 1,885,561 | 2,264,650 |
&cr 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대일이노텍 | 107,791,651 | 98,059,513 | 110,053,881 | 24,258 | 6,430,074 |
| 대호기계공업(주) | 32,932,368 | 6,943,414 | 34,486,949 | 1,825,915 | 4,007,277 |
| DAE-IL, USA | 25,009,009 | 27,113,846 | - | (346,929) | (502,935) |
| Custom Chrome Europe GmbH | 11,854,216 | 7,366,244 | 22,662,630 | 464,196 | 472,912 |
| (주)디아이씨글로벌 | 15,378,037 | 84,225,593 | - | 7,253,588 | 7,253,588 |
| 대일기배유한공사 | 122,904,398 | 93,713,109 | 46,901,406 | 2,414,303 | 4,924,683 |
| (주)제인모터스 | 26,795,308 | 19,523,261 | 299,070 | (1,919,364) | 4,624,256 |
| (주)제인이피티 | 69,939 | 260 | - | (211) | (211) |
| (주)디아이씨전장기술연구소 | 365,737 | 18,760 | 364 | (253,023) | (253,023) |
| 합 계 | 343,100,663 | 336,964,000 | 214,404,300 | 9,462,733 | 26,956,621 |
2. 중요한 회계정책
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및연석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr&cr연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr
ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&crㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&crㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용
(다) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(마) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(사) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr&cr개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.&cr
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr&cr개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr&cr1) 측정기준&cr
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 토지
2) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니 다.&cr
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr
4) 외화환산&cr
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
5) 영업부문&cr
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.
&cr최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.&cr
6) 현금및현금성자산&cr&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr7) 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 제품ㆍ반제품ㆍ재공품ㆍ부재료 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법, 저장품은 선입선출법을 적용하여 산정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
8) 금융상품&cr&cr- 금융자산의 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
- 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
- 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
- 위험회피회계
연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr
연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 외험회피효과의 비효과성에 대한 분석내용을 포함하고 있습니다. &cr
① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 위험회피수단의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
9) 유형자산&cr
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr토지 및 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용년수 | 상각방법 |
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 15년~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 3~15년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 3년~10년, 20년 | 정액법 |
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. &cr
연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다
10) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
| 구분 | 추정내용년수 |
| 개발비 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음&cr&cr11) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr12) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
13) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
14) 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
15) 비금융자산의 손상&cr&cr건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr16) 차입원가&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
17) 종업원급여&cr
1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr
4) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
18) 복합금융상품&cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채입니다. &cr&cr- 복합금융상품의 전환권(또는 신주인수권)이 자본요소일 경우&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 연결회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 복합금융상품으로 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권(또는 신주인수권)이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr
- 복합금융상품의 전환권이 부채요소일 경우&cr연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
19) 충당부채&cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
20) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
21) 주식기준보상&cr&cr연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식매수선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
22) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
- 수익인식모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr
① 계약의 식별&cr연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr
② 수행의무의 식별&cr수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정&cr거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식&cr연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
- 본인과 대리인의 구분
연결회사는 고객과의 거래에서 연결회사가 계약의 이행을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며, 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 '본인'의 역할을 수행하는 경우에만 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
- 환불부채와 반환자산
연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 예측되는 경우 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
- 계약체결 증분원가와 계약이행원가&cr연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
23) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
- 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr24) 주당손익&cr&cr연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
25) 전기재무제표 계정과목의 재분류&cr&cr연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간 말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr2022년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr &cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.&cr
(1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr
(2) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr(3) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4. 부문별정보&cr
(1) 연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 중장비부품사업부문과 자동차부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 자동차부품사업부 | Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 생산 |
| 중장비부품사업부 | 지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 생산 |
(2) 연결회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차부품 | 중장비부품 | 계 | 자동차부품 | 중장비부품 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 134,380,673 | 21,620,731 | 156,001,404 | 128,529,555 | 16,062,294 | 144,591,849 |
| 내부거래 | (892,138) | 892,138 | - | (734,679) | 734,679 | - |
| 외부거래 | 135,272,811 | 20,728,593 | 156,001,404 | 129,264,234 | 15,327,615 | 144,591,849 |
| 영업손익 | 8,288,155 | 1,206,074 | 9,494,229 | 10,642,824 | 1,294,265 | 11,937,089 |
| 유형자산 | 361,471,821 | 35,859,417 | 397,331,238 | 344,578,062 | 34,062,873 | 378,640,935 |
| 무형자산 | 818,842 | - | 818,842 | 904,032 | - | 904,032 |
(3) 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차부품 부문 | 97,776,728 | 62.68% | 80,096,065 | 55.39% |
(4) 보고기간별 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 영업부문 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 146,525,193 | 134,583,292 |
| 아시아 | 12,642,665 | 12,324,799 |
| 미주 등 | 5,713,848 | 6,219,922 |
| 연결회사간 내부거래 | (8,880,302) | (8,536,164) |
| 매출합계 | 156,001,404 | 144,591,849 |
5. 현금및현금성자산&cr &cr(1)보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 84,518 | 2,095 |
| 제예금 | 16,660,126 | 23,444,013 |
| 합계 | 16,744,644 | 23,446,108 |
&cr(2)보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 제예금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제예금 | 2,306,611 | 1,557,794 |
| 합계 | 2,306,611 | 1,557,794 |
&cr6. 재고자산 &cr &cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 취득원가 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기(손익) | 당분기누적 | 전기(손익) | 전기누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 8,687,143 | 8,691,711 | 30,245 | 4,568 | 8,671,280 | 8,645,602 | (6,013) | (25,678) |
| 제품 | 41,565,908 | 31,740,418 | 859,814 | (9,825,490) | 39,725,775 | 29,040,471 | (1,104,387) | (10,685,304) |
| 반제품 | 26,919,423 | 21,891,254 | (1,385,133) | (5,028,169) | 24,022,904 | 20,379,868 | 177,927 | (3,643,036) |
| 원,부재료 | 32,511,057 | 26,101,262 | (630,304) | (6,409,795) | 28,762,405 | 22,982,914 | 436,704 | (5,779,491) |
| 기타재고자산 | 13,378,966 | 13,412,538 | 33,572 | 33,572 | 13,437,072 | 13,437,072 | - | - |
| 합계 | 123,062,497 | 101,837,183 | (1,091,806) | (21,225,314) | 114,619,436 | 94,485,927 | (495,769) | (20,133,509) |
(*)보고기간 종료일 현재 지배기업 (주)디아이씨의 재고자산은 한국수출입은행으로부터 담보설정이 되어있습니다. &cr
7. 매출채권&cr&cr (1)보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
1)당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 63,976,427 | - | 63,976,427 |
| (대손충당금) | (476,295) | - | (476,295) |
| 합 계 | 63,500,132 | - | 63,500,132 |
&cr2)전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 64,446,808 | - | 64,446,808 |
| (대손충당금) | (794,220) | - | (794,220) |
| 합 계 | 63,652,588 | - | 63,652,588 |
(2)보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
1)당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체채권 | 연체채권(120일초과) | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 63,500,132 | 476,295 | 63,976,427 |
| 대손충당금 | - | (476,295) | (476,295) |
| 순장부금액 | 63,500,132 | - | 63,500,132 |
&cr2)전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체채권 | 연체채권(120일초과) | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 63,652,588 | 794,220 | 64,446,808 |
| 대손충당금 | - | (794,220) | (794,220) |
| 순장부금액 | 63,652,588 | - | 63,652,588 |
(3)보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr1)당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 794,220 | - | 794,220 |
| 설정(환입) | (291,100) | - | (291,100) |
| 제각 | - | - | - |
| 기타(*) | (26,825) | - | (26,825) |
| 기말 | 476,295 | - | 476,295 |
(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.&cr
2)전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 471,861 | - | 471,861 |
| 환입(설정) | 2,128 | - | 2,128 |
| 제각 | - | - | - |
| 기타(*) | 320,231 | - | 320,231 |
| 기말 | 794,220 | - | 794,220 |
(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.&cr&cr(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 930,788 | 3,812,164 |
| 관련부채의 장부금액 | (930,788) | (3,812,164) |
| 양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채: | ||
| 자산의 공정가치 | 930,788 | 3,812,164 |
| 관련부채의 공정가치 | (930,788) | (3,812,164) |
| 순포지션 | - | - |
&cr당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 931백만원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.&cr
8. 기타수취채권&cr&cr(1)보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 18,337,146 | - | 18,337,146 | 18,337,145 | - | 18,337,145 |
| (대손충당금) | (1,336,558) | - | (1,336,558) | (1,336,558) | - | (1,336,558) |
| 미수금 | 2,553,682 | - | 2,553,682 | 2,788,073 | - | 2,788,073 |
| (대손충당금) | (1,760) | - | (1,760) | (574,513) | - | (574,513) |
| 미수수익 | 196,916 | - | 196,916 | 677,594 | - | 677,594 |
| 보증금 | - | 3,363,306 | 3,363,306 | - | 3,168,894 | 3,168,894 |
| 주.임.종 대여금 | 791,480 | 281,955 | 1,073,435 | 849,938 | 245,360 | 1,095,298 |
| 합 계 | 20,540,906 | 3,645,261 | 24,186,167 | 20,741,679 | 3,414,254 | 24,155,933 |
&cr(2)보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr1)당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체채권 | 연체채권(120일초과) | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 17,000,588 | 1,336,558 | 18,337,146 |
| (대손충당금) | - | (1,336,558) | (1,336,558) |
| 미수금 | 2,551,922 | 1,760 | 2,553,682 |
| (대손충당금) | - | (1,760) | (1,760) |
| 미수수익 | 196,916 | - | 196,916 |
| 보증금 | 3,363,306 | - | 3,363,306 |
| 주.임.종 대여금 | 1,073,435 | - | 1,073,435 |
| 합 계 | 24,186,167 | - | 24,186,167 |
&cr2)전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체채권 | 연체채권(120일초과) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 17,000,587 | 1,336,558 | 18,337,145 |
| (대손충당금) | - | (1,336,558) | (1,336,558) |
| 미수금 | 2,213,560 | 574,513 | 2,788,073 |
| (대손충당금) | - | (574,513) | (574,513) |
| 미수수익 | 677,594 | - | 677,594 |
| 보증금 | 3,168,894 | - | 3,168,894 |
| 주.임.종 대여금 | 1,095,298 | - | 1,095,298 |
| 합 계 | 24,155,933 | - | 24,155,933 |
(3)보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr1)당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,911,071 | - | 1,911,071 |
| 설정(환입) | (572,753) | - | (572,753) |
| 제 각 | - | - | - |
| 기 말 | 1,338,318 | - | 1,338,318 |
&cr2)전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,695,063 | - | 1,695,063 |
| 설정(환입) | 572,753 | - | 572,753 |
| 제 각 | (356,745) | - | (356,745) |
| 기 말 | 1,911,071 | - | 1,911,071 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비유동항목 | ||
| 시장성없는 지분증권 등 | 385,958 | 365,736 |
지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상&cr품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr
10. 기타 상각후원가측정금융자산&cr &cr (1)보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 신탁예금 등(*1) | 2,526,118 | 5,473,231 |
| 정기예적금 | 4,465,829 | 60,381 |
| 국공채 | 35,785 | 85,850 |
| 소 계 | 7,027,732 | 5,619,462 |
| 비유동항목 | ||
| 정기예적금 | 36,000 | 27,000 |
| 저축성보험 | 378,887 | 676,235 |
| 국공채 | 620 | 2,390 |
| 소 계 | 415,507 | 705,625 |
| 합 계 | 7,443,239 | 6,325,087 |
* 신탁예금 등으로 계상되어 있는 내역 중 당분기 2,526 백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr(2)보고기간 종료일 현재 상각후원가측정유가증권 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다&cr1)당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | |||||
| 지역개발공채 | 1.50% | 2021-01-31 | 395 | 395 | 395 |
| 지역개발공채 | 1.50% | 2021-04-30 | 16,730 | 16,730 | 16,730 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2021-08-31 | 3,755 | 3,755 | 3,755 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2021-12-31 | 3,890 | 3,890 | 3,890 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2021-12-31 | 1,795 | 1,795 | 1,795 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-01-31 | 1,465 | 1,465 | 1,465 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-04-30 | 630 | 630 | 630 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-08-31 | 2,345 | 2,345 | 2,345 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2023-01-31 | 2,390 | 2,390 | 2,390 |
| 국민주택채권 | 1.25% | 2022-06-30 | 2,390 | 2,390 | 2,390 |
| 소 계 | 35,785 | 35,785 | 35,785 | ||
| 비유동항목 | |||||
| 지역개발공채 | 1.05% | 2027-03-31 | 620 | 620 | 620 |
| 소 계 | 620 | 620 | 620 | ||
| 합 계 | 36,405 | 36,405 | 36,405 |
&cr 2)전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | |||||
| 국민주택채권 | 1.25% | 2022-03-31 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 지역개발공채(*1) | 1.50% | 2021-01-31 | 395 | 395 | 395 |
| 지역개발공채(*1) | 1.50% | 2021-04-30 | 16,730 | 16,730 | 16,730 |
| 지역개발공채(*1) | 1.25% | 2021-08-31 | 3,755 | 3,755 | 3,755 |
| 지역개발공채(*1) | 1.25% | 2021-12-31 | 3,890 | 3,890 | 3,890 |
| 지역개발공채(*1) | 1.25% | 2021-12-31 | 1,795 | 1,795 | 1,795 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-01-31 | 1,465 | ,1465 | ,1465 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-04-30 | 630 | 630 | 630 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-08-31 | 2,345 | 2,345 | 2,345 |
| 국민주택채권(*1) | 1.25% | 2021-11-30 | 2,455 | 2,455 | 2,455 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-06-30 | 2,390 | 2,390 | 2,390 |
| 소 계 | 85,850 | 85,850 | 85,850 | ||
| 비유동항목 | |||||
| 지역개발공채 | 1.25% | 2023-01-31 | 2,390 | 2,390 | 2,390 |
| 소 계 | 2,390 | 2,390 | 2,390 | ||
| 합 계 | 88,240 | 88,240 | 88,240 |
(*1) 해당 지역개발공채는 만기가 경과하였으나, 보고기간말 현재 당사가 실물로 보관하고 있습니다.&cr&cr 11. 기타유동자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,394,819 | 3,473,070 |
| (대손충당금) | (59,072) | (59,072) |
| 선급비용 | 440,006 | 678,955 |
| 부가세대급금 | 6,774,795 | 5,023,979 |
| 합 계 | 10,550,548 | 9,116,932 |
12. 유형자산&cr
(1)보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr 1)당분기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 재평가및손상 | 환율변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 78,084,170 | - | - | - | - | - | - | 78,084,170 |
| 정부보조금 | (1,000,000) | - | - | - | - | - | - | (1,000,000) |
| 건물 | 79,707,850 | - | - | (814,689) | - | - | 188,859 | 79,082,020 |
| 구축물 | 5,483,027 | - | - | (54,993) | - | - | - | 5,428,033 |
| 기계장치 | 187,919,423 | - | (129,037) | (8,159,192) | 3,059,528 | - | 1,131,499 | 183,822,221 |
| 리스자산 | 5,284,886 | - | - | (190,514) | - | - | 54,685 | 5,149,057 |
| 기타 | 3,326,433 | 80,580 | (7,447) | (371,301) | - | - | 14,718 | 3,042,984 |
| 건설중인자산 | 44,620,101 | 2,171,856 | - | - | (3,097,853) | - | 28,650 | 43,722,754 |
| 합 계 | 403,425,890 | 2,252,436 | (136,484) | (9,590,689) | (38,325) | - | 1,418,411 | 397,331,239 |
&cr2)전기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 재평가 및 손상차손 | 환율변동 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 64,624,982 | - | - | - | - | 13,459,188 | - | 78,084,170 |
| 정부보조금 | (1,403,646) | - | - | - | - | - | 403,646 | (1,000,000) |
| 건물 | 60,469,469 | - | - | (2,391,133) | - | 20,619,285 | 1,010,229 | 79,707,850 |
| 구축물 | 5,644,658 | 57,100 | - | (218,731) | - | - | - | 5,483,027 |
| 기계장치 | 197,422,531 | 5,808,915 | (27,994,753) | (32,529,350) | 23,672,266 | 5,791,462 | 15,748,352 | 187,919,423 |
| 리스자산 | 5,315,127 | 542,468 | - | (948,208) | - | - | 375,499 | 5,284,886 |
| 기타 | 4,914,458 | 437,022 | (163,296) | (2,022,774) | - | 98,156 | 62,867 | 3,326,433 |
| 건설중인자산 | 43,824,824 | 18,681,483 | - | - | (20,621,172) | - | 2,734,966 | 44,620,101 |
| 합 계 | 380,812,403 | 25,526,988 | (28,158,049) | (38,110,196) | 3,051,094 | 39,968,091 | 20,335,559 | 403,425,890 |
&cr(2)보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr1)당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 78,084,170 | - | (1,000,000) | - | 77,084,170 |
| 건물 | 86,026,082 | (6,944,062) | 79,082,020 | ||
| 구축물 | 8,701,974 | (3,273,941) | 5,428,033 | ||
| 기계장치 | 516,154,748 | (290,497,213) | (41,835,314) | 183,822,221 | |
| 리스자산 | 7,510,446 | (2,361,389) | 5,149,057 | ||
| 기타 | 49,260,787 | (42,568,737) | (3,649,066) | 3,042,984 | |
| 건설중인자산 | 43,756,794 | (34,040) | 43,722,754 | ||
| 합 계 | 789,495,001 | (345,645,342) | (1,000,000) | (45,518,420) | 397,331,239 |
&cr2)전기 말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 78,084,170 | - | (1,000,000) | - | 77,084,170 |
| 건물 | 85,715,592 | (6,007,742) | - | - | 79,707,850 |
| 구축물 | 8,701,974 | (3,218,947) | - | - | 5,483,027 |
| 기계장치 | 509,947,530 | (280,988,290) | - | (41,039,817) | 187,919,423 |
| 리스자산 | 7,420,904 | (2,136,018) | - | - | 5,284,886 |
| 기타 | 49,002,200 | (42,078,124) | - | (3,597,643) | 3,326,433 |
| 건설중인자산 | 44,654,141 | - | - | (34,040) | 44,620,101 |
| 합 계 | 783,526,511 | (334,429,121) | (1,000,000) | (44,671,500) | 403,425,890 |
&cr(3)보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 9,267,712 | 8,979,935 |
| 판매비와관리비 | 322,977 | 457,068 |
| 합 계 | 9,590,689 | 9,437,003 |
(4) 리스자산&cr
1)보고기간말 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 289,515 | 327,973 |
| 토지 | 3,402,421 | 3,356,057 |
| 건물 | 1,133,540 | 1,257,050 |
| 설비자산 | 323,581 | 343,806 |
| 합 계 | 5,149,057 | 5,284,886 |
2)보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기 |
| --- | --- |
| 리스자산의 감가상각비 | 190,514 |
| 차량운반구 | 38,459 |
| 토지 | - |
| 건물 | 130,437 |
| 설비 | 21,618 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 16,024 |
| 합계 | 206,538 |
13. 정부보조금&cr 보고기간별 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,000,000 | 1,403,646 |
| 정부보조금 수령액 | 123,288 | 1,852,131 |
| 비용상계 및 수익인식액 | (123,288) | (2,255,777) |
| 기말잔액 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| <재무상태표 표시> | ||
| 유형자산 차감 | 1,000,000 | 1,000,000 |
14. 무형자산&cr
(1)보고기간별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1)당분 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 환율효과 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 658,168 | - | - | - | - | - | 658,168 |
| 전신전화가입권 | 1,152 | - | - | - | - | - | 1,152 |
| 소프트웨어 | 180,527 | - | - | (44,910) | - | 23,905 | 159,522 |
| 합 계 | 839,847 | - | - | (44,910) | - | 23,905 | 818,842 |
&cr 2)전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 환율효과 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 658,168 | - | - | - | - | - | 658,168 |
| 전신전화가입권 | 1,152 | - | - | - | - | - | 1,152 |
| 소프트웨어 | 253,282 | - | - | (89,875) | - | 17,120 | 180,527 |
| 합 계 | 912,602 | - | - | (89,875) | - | 17,120 | 839,847 |
&cr (2)보고기간별 비용으로 인식한 연구비 및 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 432,066 | 513,784 |
| 판매비와관리비 | 199,159 | 154,194 |
| 합 계 | 631,225 | 667,978 |
15. 차입금&cr &cr(1) 단기차입금&cr&cr보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행&cr외 | 무역금융대출 | 1.56~9.2 | 89,300,000 | 93,173,000 |
| 일반자금대출 | 1.9~11.43 | 83,640,912 | 90,798,708 | |
| 시설자금대출 | 3.67~3.67 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 매출채권담보대출 | 3.13~4.14 | 2,137,073 | 3,812,163 | |
| 기타대출 | 1~3.8 | - | 12,559,737 | |
| 합 계 | 176,677,985 | 201,943,608 |
(2) 장기차입금&cr&cr 1)보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SC은행 외 | 일반자금대출 등 | 2.4~4.46 | 52,723,005 | 51,070,215 |
| 한국산업은행 외 | 시설자금대출 | 1.8~3.82 | 12,962,486 | 1,866,905 |
| 합 계 | 65,685,491 | 52,937,120 | ||
| 유동성장기부채 | (47,430,281) | (46,021,565) | ||
| 장기차입금 잔액 | 18,255,210 | 6,915,555 |
&cr 2)보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 기 간 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 47,430,281 |
| 2023.01.01~2023.12.31 | 14,599,410 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 3,633,300 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 22,500 |
| 합 계 | 65,685,491 |
&cr(3) 전환사채&cr&cr1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.07.21 | 2024.07.21 | 0.00% | 3.00% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 사채상환할증금 | 370,908 | 370,908 | ||||
| 전환권조정 | (1,525,958) | (1,653,442) | ||||
| 가감 계 | 2,844,950 | 2,717,465 |
&cr2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 4,000,000,000 |
| 용도 | 운영자금 조달 |
| 발행일 | 2021.07.21 |
| 만기일 | 2024.07.21 |
| 액면이자율 | - |
| 보장수익율 | 연 복리 3.0% |
| 원금상환방법 | 만기 일시 상환 |
| 조기상환 청구권(Put Pption) | 발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 전환청구기간 | 2022.07.21~2024.06.21 |
| 전환비율(%) | 1 |
| 전환가액(원/주) | 5,651원 |
| 전환대상 유가증권 | ㈜디아이씨 기명식 보통주식 |
&cr3) 보고기간별 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| 사채상환할증금 | 370,908 | - | - | 370,908 |
| 전환권조정 | (1,653,443) | - | 127,485 | (1,525,958) |
16. 파생상품부채&cr&cr 보고기간 종료일 현재 당사는 전환사채에 대해 공정가치로 평가하였으며, 이로 인해 발생한 평가손실 1,150백만원을 파생상품부채로 계상하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 금융기관 | 대상원금 | 만기일 | 수취이자율 | 지급이자율 |
| IBK투자증권외 | 4,000,000 | 2024.07.21 | - | 3.00% |
&cr 17. 기타유동부채 &cr&cr(1)보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 4,408,213 | 5,741,609, |
| 예수금 | 2,093,246 | 1,493,952 |
| 선수수익 | 1,283,971 | 1,291,042 |
| 미지급급여 | 7,099,353 | 8,746,804 |
| 합 계 | 14,884,783 | 17,273,407 |
&cr(2)보고기간 종료일 현재 기타유동부채 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 3,137,180 | 3,637,179 |
&cr(3)보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 환율효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 3,637,179 | 31,914,594 | (32,414,594) | 0 | 3,137,180 |
(4)당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 3,137,180 | 3,637,179 |
| 이관설비 수리비 외 | 1,271,033 | 2,104,429 |
| 합 계 | 4,408,213 | 5,741,609 |
당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.
18. 매입채무 및 기타금융부채&cr
(1)보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무: | ||||
| 매입채무 | 154,332,621 | - | 150,085,121 | - |
| 기타금융부채: | ||||
| 미지급금 | 4,653,607 | 340,713 | 9,091,244 | 310,187 |
| 미지급비용 | 4,559,474 | - | 2,038,385 | - |
| 지급보증부채 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 772,003 | 942,161 | 797,129 | 1,111,798 |
| 예수보증금 | - | 80,381 | - | 80,381 |
| 소계 | 9,985,084 | 1,363,255 | 11,926,758 | 1,502,366 |
| 합 계 | 164,317,705 | 1,363,255 | 162,011,879 | 1,502,366 |
&cr(1) 리스부채&cr&cr1)당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인전 리스부채 | 1,782,566 | 1,989,900 |
| 할인후 리스부채 | 1,714,164 | 1,908,927 |
| 유동 | 772,003 | 797,129 |
| 비유동 | 942,161 | 1,111,798 |
&cr2)분기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 772,003 | 797,129 |
| 1년 초과 2년 이내 | 807,110 | 949,147 |
| 2년 초과 3년 이내 | 135,051 | 162,650 |
| 합 계 | 1,714,164 | 1,908,926 |
19. 충당부채
(1)보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 958,436 | - | 958,436 | - |
| 기타장기종업원급여 | - | 2,109,668 | - | 2,043,806 |
| 합 계 | 958,436 | 2,109,668 | 958,436 | 2,043,806 |
(2)보고기간별 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 기타장기종업원급여 | 하자보수충당부채 | 기타장기종업원급여 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 958,436 | 2,043,806 | 999,844 | 2,087,911 |
| 증가 | 5,654 | 65,862 | 170,982 | 66,040 |
| 감소 | (5,654) | - | (212,390) | (110,145) |
| 기말금액 | 958,436 | 2,109,668 | 958,436 | 2,043,806 |
20. 순확정급여부채&cr
연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 한편, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 110,382천원입니다.&cr&cr (1)보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 55,123,890 | 54,437,716 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (317,789) | (745,657) |
| 국민연금전환금 | (70,334) | (77,435) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 54,735,767 | 53,614,623 |
(2)보고기간별 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 54,437,716 | 57,084,935 |
| 당기근무원가 | 1,031,392 | 4,459,768 |
| 이자원가 | 306,204 | 1,115,976 |
| 퇴직금 지급액 | (651,422) | (5,083,136) |
| 관계사 전출입 | 16,976 | |
| 축소/인수합병으로 인한 손익 | - | (5,932) |
| 재측정요소 | - | (3,150,871) |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 손익 | - | (346,070) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 손익 | - | (2,437,222) |
| 경험적조정으로 인한 손익 | - | (367,579) |
| 기말금액 | 55,123,890 | 54,437,716 |
(3)보고기간별 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 745,657 | 744,664 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 4,441 | 12,211 |
| 재측정요소 | (2,938) | (10,518) |
| 기여금 납부액 | - | 500,000 |
| 퇴직금 지급액 | (429,371) | (500,699) |
| 기말금액 | 317,789 | 745,657 |
&cr(4)보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 317,789 | 745,657 |
&cr(5)보고기간별 당분기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,031,106 | 1,100,336 |
| 이자원가 | 306,491 | 275,374 |
| 사외적립자산 이자수익 | (4,441) | (3,012) |
| 합 계 | 1,333,156 | 1,372,698 |
(6)보고기간별 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 1,184,743 | 778,464 |
| 판매비와관리비 | 148,413 | 594,234 |
| 합 계 | 1,333,156 | 1,372,698 |
&cr (7)보고기간별 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익(이익잉여금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전 재측정요소 | (2,938) | 3,140,354 |
| 법인세효과 | 647 | (690,878) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (2,291) | 2,449,476 |
&cr(8)보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.63%~2.69% | 2.63%~2.69% |
| 미래임금상승률 | 1.00%~4.00% | 1.00%~4.00% |
&cr21. 자본금&cr
(1)보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행 주식수 | 38,888,569주 | 38,888,569주 |
| 보통주자본금 | 19,444,284,500 | 19,444,284,500 |
(*)보고기간 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
22. 자본잉여금&cr&cr보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 82,657,425 | 82,657,425 |
| 자기주식처분이익 | 1,287,487 | 1,287,487 |
| 기타자본잉여금 | 3,221,011 | 3,221,011 |
| 주식매수선택권재매입이익 | 92,313 | 92,313 |
| 합 계 | 87,258,236 | 87,258,236 |
23. 기타자본&cr
(1)보고기간 종료일과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,868,240) | (1,868,240) |
| 주식매수선택권 | - | - |
| 전환권재매입이익 | 6,921,524 | 6,921,521 |
| 신주인수권재매입이익 | 1,701,142 | 1,701,142 |
| 합 계 | 6,754,426 | 6,754,426 |
&cr(2)자기주식&cr
주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 취득금액 | 주식수 (주) | 취득금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업자기주식 | 142,694 | 728,055 | 142,694 | 728,055 |
| 종속기업자기주식 | 542,641 | 1,140,185 | 542,641 | 1,140,185 |
| 합 계 | 685,335 | 1,868,240 | 685,335 | 1,868,240 |
&cr24. 기타포괄손익누계액&cr
(1)보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금흐름 위험회피 | - | - |
| 해외사업환산손익 | 11,487,267 | 10,927,771 |
| 토지 재평가손익 | 25,496,648 | 25,496,648 |
| 건물 재평가손익 | 16,083,042 | 16,083,042 |
| 공정가치금융자산 | (911,129) | (146,777) |
| 합 계 | 52,155,828 | 52,360,684 |
(2)보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1)당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | - | - | - | - | - |
| 해외사업환산손익 | 10,927,771 | 559,496 | - | - | 11,487,267 |
| 토지 재평가손익 | 25,496,648 | - | - | - | 25,496,648 |
| 건물 재평가손익 | 16,083,042 | - | - | - | 16,083,042 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | (146,777) | - | (979,938) | 215,585 | (911,129) |
| 합계 | 52,360,684 | 559,496 | (979,938) | 215,585 | 52,155,828 |
2)전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | (423,795) | 543,327 | - | (119,532) | - |
| 해외사업환산손익 | 8,569,256 | 2,358,515 | - | - | 10,927,771 |
| 토지 재평가손익 | 18,550,759 | 8,904,985 | - | (1,959,096) | 25,496,648 |
| 건물 재평가손익 | - | 20,619,285 | - | (4,536,243) | 16,083,042 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | (419,832) | 350,071 | - | (77,016) | (146,777) |
| 합계 | 26,276,388 | 32,776,183 | - | (6,691,887) | 52,360,684 |
25. 이익잉여금 &cr
(1)보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가적립금 | 719 | 719 |
| 이익준비금(*1) | 1,298,382 | 1,298,382 |
| 기업합리화적립금(*2) | 1,653,200 | 1,653,200 |
| 임의적립금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 보험수리적손익 | (5,471,338) | (5,469,594) |
| 미처분이익잉여금 | (65,107,395) | (71,291,778) |
| 합 계 | (66,626,432) | (72,809,071) |
&cr(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(*2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 따라 2001년까지 적립한 금액으로 당초에는 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 사용제한이 없어짐에 따라 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2)보고기간별 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (72,809,071) | (104,075,399) |
| 당기순이익(손실) | 6,184,384 | 28,970,241 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | (1,745) | 2,296,087 |
| 기말금액 | (66,626,432) | (72,809,071) |
26. 판매비와관리비&cr &cr보고기간별 영업이익에 반영된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 3,117,810 | 3,117,810 | 3,206,652 | 3,206,652 |
| 퇴직급여 | 168,527 | 168,527 | 614,532 | 614,532 |
| 복리후생비 | 414,282 | 414,282 | 406,709 | 406,709 |
| 세금과공과 | 822,494 | 822,494 | 894,000 | 894,000 |
| 임차료 | 253,386 | 253,386 | 148,077 | 148,077 |
| 감가상각비 | 322,977 | 322,977 | 457,068 | 457,068 |
| 보험료 | 354,317 | 354,317 | 367,095 | 367,095 |
| 광고선전비 | 33,754 | 33,754 | 48,693 | 48,693 |
| 소모품비 | 20,026 | 20,026 | 27,398 | 27,398 |
| 포장비 | 331,976 | 331,976 | 374,152 | 374,152 |
| 지급수수료 | 1,029,708 | 1,029,708 | 1,590,245 | 1,590,245 |
| 운반비 | 1,853,172 | 1,853,172 | 1,573,581 | 1,573,581 |
| 수출제비용 | 474,212 | 474,212 | 225,249 | 225,249 |
| 수선비 | 101,772 | 101,772 | 13,505 | 13,505 |
| 경상연구개발비 | 218,783 | 218,783 | 154,194 | 154,194 |
| 대손상각비 | 3,342 | 3,342 | 69 | 69 |
| 하자보수비 | 5,654 | 5,654 | - | - |
| 기타 | 395,567 | 395,567 | 400,965 | 400,965 |
| 합 계 | 9,921,759 | 9,921,759 | 10,502,184 | 10,502,184 |
&cr 27. 비용의 성격별 분류&cr &cr 보고기간의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (16,294,420) | (16,294,420) | (12,733,734) | (12,733,734) |
| 원재료매입액 | 36,401,023 | 36,401,023 | 33,054,089 | 33,054,089 |
| 부재료매입액 | 48,465,019 | 48,465,019 | 39,969,271 | 39,969,271 |
| 상품매입액 | 6,279,293 | 6,279,293 | 5,819,812 | 5,819,812 |
| 종업원급여 | 15,614,498 | 15,614,498 | 16,060,489 | 16,060,489 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 9,635,601 | 9,635,601 | 9,458,978 | 9,458,978 |
| 복리후생비 | 1,576,635 | 1,576,635 | 1,782,670 | 1,782,670 |
| 소모품비 | 4,061,916 | 4,061,916 | 5,712,937 | 5,712,937 |
| 외주가공비 | 25,662,024 | 25,662,024 | 20,034,789 | 20,034,789 |
| 지급수수료 | 4,046,277 | 4,046,277 | 4,761,403 | 4,761,403 |
| 운반비 | 1,853,355 | 1,853,355 | 1,575,517 | 1,575,517 |
| 전력비 | 2,934,306 | 2,934,306 | 2,878,710 | 2,878,710 |
| 기타비용 | 6,271,649 | 6,271,649 | 4,279,828 | 4,279,828 |
| 합 계(*) | 146,507,176 | 146,507,176 | 132,654,759 | 132,654,759 |
(*) 분기연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr보고기간별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1)금융수익
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 263,327 | 263,327 | 194,958 | 194,958 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 4,162 | 4,162 | 19,259 | 19,259 |
| 기타이자수익 | 259,165 | 259,165 | 175,699 | 175,699 |
| 외환차익 | 271,573 | 271,573 | 287,116 | 287,116 |
| 외화환산이익 | 2,194,613 | 2,194,613 | 3,465,908 | 3,465,908 |
| 기타금융수익 | 1,675 | 1,675 | 3,754 | 3,754 |
| 합 계 | 2,731,188 | 2,731,188 | 3,951,736 | 3,951,736 |
(2)금융비용
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,497,901 | 3,497,901 | 2,642,835 | 2,642,835 |
| 외환차손 | 57,278 | 57,278 | 167,141 | 167,141 |
| 외화환산손실 | 374,041 | 374,041 | 675,551 | 675,551 |
| 지급보증손실 | 215,666 | 215,666 | 1,820 | 1,820 |
| 합 계 | 4,144,886 | 4,144,886 | 3,487,347 | 3,487,347 |
29. 기타수익 및 기타비 용&cr &cr보고기간별 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .
(1) 기타수 익
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 46,700 | 46,700 | 40,400 | 40,400 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 118,463 | 118,463 |
| 정부보조금 | - | - | 3,906 | 3,906 |
| 잡이익 | 1,036,126 | 1,036,126 | 701,144 | 701,144 |
| 기타수익 | 776 | 776 | - | - |
| 합 계 | 1,083,602 | 1,083,602 | 863,913 | 863,913 |
(2)기타비용
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 1,200 | 1,200 | 600 | 600 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 1,487 | 1,487 |
| 매출채권처분손실 | 50,971 | 50,971 | 211,363 | 211,363 |
| 잡손실 | 52,054 | 52,054 | 563,490 | 563,490 |
| 합 계 | 104,225 | 104,225 | 776,940 | 776,940 |
30. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. &cr&cr보고기간별 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 9,059,909 | 12,488,451 |
| 법인세비용(수익) | 2,010,728 | 737,865 |
| 평균유효세율 | 22.19% | 5.91% |
(*) 부(-)의 금액이므로 유효세율을 표시하지 아니합니다.&cr&cr 31. 주당손익&cr&cr (1)기본주당손익은 보통주 1주에 대 한 당기순손익 을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 보통주 당기순손실 | 6,184,383,840 | 6,184,383,840 | 10,782,425,897 | 10,782,425,897 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 38,482,090 | 38,482,090 | 38,482,090 | 38,482,090 |
| 기본주당순손실 | 161 | 161 | 280 | 280 |
(2)보고기간별 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr 1)당분기
| (단위 : 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통보통주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022-01-01 | 38,888,569 | 142,694 | 38,745,875 | 90일 | 3,487,128,750 | 38,745,875 |
| 합 계 | 90일 | 3,487,128,750 | 38,745,875 |
지배기업의 가중평균유통보통주식수에서 종속기업이 보유하고 있는 지배기업의 주식수에 동 종속기업에 대한 지분율을 곱한 주식수를 차감하여 계산되었습니다.&cr*계산내역 : 38,748,875-(485,887*47.51%+56,754*58.04%)=38,482,090주
2)전분기
| (단위 : 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통보통주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021-01-01 | 38,888,569 | 142,694 | 38,745,875 | 90일 | 3,487,128,750 | 38,745,875 |
| 합 계 | 90일 | 3,487,128,750 | 38,745,875 |
&cr(3)당 사 의 전환사채 발행에 의한 잠재적보통주의 희석효과검토 결과는 다음과 같습니다.&cr&cr1)희석주당이익
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 희석보통주당기순이익 | 99,438,460 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 707,839주 |
| 희석주당이익 | 140 |
(*)연결회사의 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.&cr
1)희석보통주당기순이익
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 지배기업의 보통주 당기순이익 | 6,283,822,300 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,189,929주 |
| 주당순이익 | 160 |
&cr32. 지급보증 및 담보제공자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증수혜자 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | (주)아이엠티 | 500,000 | 가처분 담보 |
| 한국에너지기술평가원 | 3,402 | 사업 협약에 따른 정액기술료 지급보증 | |
| 한국에너지기술평가원 | 3,402 | 사업 협약에 따른 정액기술료 지급보증 | |
| 현대커머셜 주식회사 | 1,000,000 | 협력업체 지원자금 상환보증 | |
| 한국자동차연구원 | 119,442 | 소형 물류용 전기자동차 차량제작 및 실증/인증 평가 기술료납부유예에 따른 채무 지급보증 | |
| 대구광역시 | 1,100,000 | 유치기업 입지보조금반환 지급보증 | |
| 대한민국 조달청 | 38,000 | 칼마토 화물전기자동차 | |
| 신용보증기금 | 국민은행 | 1,782,000 | 국민은행 차입금 |
| 합 계 | 4,546,246 | - |
(2) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입종류 | 여신금액 | 담보권자 |
| 금액 | |||||
| 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 | 250,192,421 | USD 2,080,000&cr83,100,000 | 일반자금대출 | 7,060,250 | KEB하나은행 |
| 무역금융대출 | 31,500,000 | ||||
| 시설자금대출 | 1,600,000 | ||||
| 15,200,000 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 국민은행 | ||
| 1,800,000 | 시설자금대출 | - | |||
| 33,500,000 | 일반자금대출 | 17,300,000 | 산업은행 | ||
| - | 시설자금대출 | 5,999,850 | |||
| 540,000 | 시설자금대출 | 292,500 | 신한은행 | ||
| USD 630,000 | STB L/C 지급보증 | USD 200,000 | |||
| 36,000,000 | 무역금융대출 | 26,000,000 | 한국수출입은행 | ||
| 3,600,000 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 두산산업차량 | ||
| 14,600,000 | 일반자금대출 | 2,857,500 | 현대트랜시스 | ||
| 900,000 | 일반자금대출 | 1,416,667 | 현대커머셜 | ||
| 매출채권 | 3,223,957 | 13,000,000 | 사채 | 6,666,667 | 부국증권 |
| 매출채권 | 13,085,564 | 40,300,000 | 사채 | 23,562,500 | - |
| 매출채권 | 930,788 | 930,788 | 자산유동화대출 | 930,788 | KEB하나은행 외 |
| 토지,건물,기계장치 | 29,026,986 | 25,200,000 | 시설자금대출 | 8,800,000 | 산업은행 |
| 일반자금대출 | 6,000,000 | ||||
| 무역금융대출 | 4,500,000 | ||||
| 매출채권 | 11,831,258 | 15,600,000 | 기타대출 | 6,437,500 | 아주저축은행 외 |
| 재고자산 | 10,801,563 | 24,000,000 | 무역금융대출 | 20,000,000 | 한국수출입은행 |
| 공장토지,건물 | 26,302,366 | 17,280,000 | 시설자금대출 | 6,510,000 | 산업은행 |
| 기숙사토지,건물,태양광설비 | 1,380,031 | 3,600,000 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 산업은행 |
| 매출채권 | 1,520,160 | 1,520,160 | 매출채권담보대출 | 1,520,160 | 하나은행 |
| 재고자산,유형자산 | 10,638,013 | 8,948,119 | 일반자금대출 | 3,537,961 | Sparkasse Rhein-Nahe 외 |
| 합계 | 358,933,107 | 339,619,067 | - | 191,492,343 | - |
| USD 2,710,000 | - | USD 200,000 | - |
&cr 33. 약정사항&cr &cr 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행&cr | 매출채권담보대출 | 69,500,000 | - | 69,500,000 |
| 무역금융대출 | 31,500,000 | 31,500,000 | - | |
| 시설자금대출 | 1,600,000 | 1,600,000 | - | |
| 일반자금대출 | 7,060,250 | 7,060,250 | - | |
| 차입금지급보증 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | |
| 신한은행 | STB L/C 지급보증 | 4,880,000 | 4,880,000 | - |
| 매출채권담보대출 | CNY18,000 | CNY18,000 | - | |
| 무역금융대출 | USD2,400 | USD2,400 | - | |
| 시설자금대출 | CNY15,000 | CNY15,000 | - | |
| 일반자금대출 | USD2,000 | USD2,000 | - | |
| 일반자금대출 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | |
| 수협은행 | 일반자금대출 | 2,400,000 | 2,400,000 | - |
| 국민은행 | 무역금융대출 | 6,666,667 | 6,666,667 | - |
| 시설자금대출 | 4,500,000 | 4,500,000 | - | |
| 일반자금대출 | 12,509,850 | 12,509,850 | - | |
| SC은행 | ABL대출 | 20,300,000 | 20,300,000 | - |
| 무역금융대출 | 2,340,000 | 2,340,000 | - | |
| 우리은행 | 매출채권담보대출 | USD240 | USD240 | - |
| 한국수출입은행 | 기타외화지급보증 | 13,000,000 | 4,065,325 | 8,934,675 |
| 무역금융대출 | 900,000 | 900,000 | - | |
| 일반자금대출 | 292,500 | 292,500 | - | |
| 농협은행 | 무역금융대출 | 1,650,000 | 1,650,000 | - |
| 일반자금대출 | USD200 | USD200 | - | |
| 차입금지급보증 | 15,000,000 | 930,788 | 14,069,212 | |
| 현대커머셜 | 매출채권담보대출 | 23,562,500 | 23,562,500 | - |
| 일반자금대출 | 15,600,000 | 15,600,000 | - | |
| 산업은행 | 무역금융대출 | 27,500 | 27,500 | - |
| 시설자금대출 | 49,000,000 | 47,500,000 | 1,500,000 | |
| 일반자금대출 | USD25,500 | USD25,500 | - | |
| 기업은행 | 기타외화지급보증 | 3,600,000 | - | 3,600,000 |
| 기타외화지급보증 | 1,416,667 | 1,416,667 | - | |
| 합 계 | 309,778,434 | 192,174,547 | 117,603,887 | |
| CNY33,000 | CNY33,000 | - | ||
| USD57,840 | USD57,840 | - |
34. 특수관계자와의 거래&cr &cr (1)보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 중원기계공업(주) | 중원기계공업(주) |
| (주)정광기계 | (주)정광기계 | |
| (주)에스.아이.씨 | (주)에스.아이.씨 |
&cr (2)보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중원기계공업(주) | - | 1,515,963 | - | 1,882,817 |
| (주)정광기계 | - | - | 5,336 | 239,483 |
| (주)에스.아이.씨 | 718,671 | 2,535,863 | - | 3,519,450 |
| 합 계 | 718,671 | 4,051,826 | 5,336 | 5,641,750 |
&cr (3)보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.&cr 1)당분 기 말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무 등 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 중원기계공업(주) | - | - | 2,320,194 |
| (주)정광기계 | - | - | 749,903 |
| (주)에스.아이.씨 | - | - | 6,881,980 |
| 출자임원 및 종업원 | - | 1,042,880 | - |
| 합 계 | - | 1,042,880 | 9,952,077 |
&cr2)전기 말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무 등 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 중원기계공업(주) | 971,641 | 18,177,146 | 2,320,194 |
| (주)정광기계 | - | - | 749,903 |
| (주)에스.아이.씨 | 6,768 | - | 6,881,980 |
| 출자임원 및 종업원 | - | 1,095,298 | - |
| 합 계 | 978,409 | 19,272,444 | 9,952,077 |
&cr(4)보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1)당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중원기계공업(주) | 대여금 | 18,177,146 | - | - | 18,177,146 |
| 출자임원 및 종업원 | 대여금 | 1,095,298 | 160,195 | 182,058 | 1,073,435 |
| 지배기업 최대주주 | 대여금 | - | - | - | - |
| (주)에스아이씨 | 차입금 | - | - | - | - |
| 지배기업 최대주주 | 차입금 | - | - | - | - |
2)전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중원기계공업(주) | 대여금 | 19,477,146 | - | (1,300,000) | 18,177,146 |
| 출자임원 및 종업원 | 대여금 | 1,416,135 | 515,701 | (836,538) | 1,095,298 |
| 최대주주 | 대여금 | - | 3,179,907 | (3,179,907) | - |
| (주)에스아이씨 | 차입금 | 1,300,000 | - | (1,300,000) | - |
| 최대주주 | 차입금 | 200,000 | - | (200,000) | - |
&cr(5)당분기말 현재 연결회사의 차입 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공처 | 보증사유 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의&cr 대표이사 | KEB하나은행 | 차입보증 | 40,496,400 |
| 신한은행 | 5,380,000 | ||
| 농협은행 | 2,880,000 | ||
| 1,231,260 | |||
| 수협은행 | 3,600,000 | ||
| 페퍼저축은행 외 | 40,300,000 | ||
| 수출입은행 | 36,000,000 | ||
| (주)에스.아이.씨 | 신한은행 | 1,713,000 | |
| USD 240,000.00 | |||
| 합 계 | 원 화 | 131,600,660 | |
| 외 화 | USD 240,000.00 |
&cr (6)당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다 .
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 채무자 | 보증제공처 | 채무보증금액 | 채무보증기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DAE-IL, USA | 신한은행 | USD 240,000 | USD 200,000 | 2021.05.12~2022.05.12 |
| 대일기배유한공사 | 한국수출입은행 | USD 18,000,000 | USD 18,000,000 | 2020.09.04~2022.08.09 |
| USD 9,500,000 | USD 7,500,000 | 2020.02.07~2022.08.09 | ||
| 기업은행 | USD 2,400,000 | USD 2,000,000 | 2021.04.24~2022.04.24 | |
| CNY 6,000,000 | CNY 5,000,000.00 | 2021.12.10~2022.12.10 | ||
| CNY 12,000,000 | CNY 10,000,000.00 | 2022.01.17~2025.01.17 | ||
| ㈜대일이노텍 | 페퍼저축은행 | 15,600,000 | 6,437,500,007 | 2021.06.30~2022.12.31 |
| 합 계 | 15,600,000 | 6,437,500,007 | - | |
| CNY 18,000,000 | CNY 15,000,000.00 | - | ||
| USD 30,140,000 | USD 27,700,000 | - |
(7)주요 경영진에 대한 보상&cr&cr 연결회사의 주요 경영진은 연결회사 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있으며, 보고기간별 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 777,322 | 829,909 |
| 퇴직급여 | 68,395 | 71,478 |
| 합 계 | 845,717 | 901,387 |
35. 현금흐름표 &cr &cr(1)보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,497,901 | 2,642,835 |
| 감가상각비 | 9,590,689 | 9,437,003 |
| 무형자산상각비 | 44,912 | 21,975 |
| 퇴직급여 | 1,333,156 | 1,372,698 |
| 대손상각비 | 3,342 | 69 |
| 외화환산손실 | 374,041 | 675,551 |
| 유형자산처분손실 | 50,971 | 1,487 |
| 재고자산의 평가손실 | 1,502,380 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 3,632 |
| 하자보수비 | - | (38,448) |
| 복리후생비 | - | (71,375) |
| 지급보증손실 | 215,666 | 1,819 |
| 외화환산이익 | (2,194,613) | (3,465,908) |
| 임대료수익 | (46,700) | - |
| 이자수익 | (263,327) | (194,958) |
| 유형자산처분이익 | - | (118,463) |
| 투자자산처분이익 | (776) | - |
| 정부보조금수익 | - | (3,906) |
| 재고자산평가충당금환입 | - | 324,103 |
| 공정가치금융자산평가이익 | (1,675) | (1,896) |
| 잡이익 | - | (50,674) |
| 합 계 | 14,105,967 | 10,535,544 |
&cr (2)보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 376,193 | (8,157,956) |
| 재고자산의 감소(증가) | (8,321,644) | (6,645,170) |
| 미수금의 감소(증가) | (5,511,916) | 547,446 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,026,126) | (2,106,859) |
| 선급비용의 감소(증가) | 23,873 | 38,933 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (1,750,817) | (592,501) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 63,015 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 5,103,280 | 14,106,198 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,867,979) | (1,032,746) |
| 미지급급여의 증가(감소) | (1,647,452) | (331,402) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (690,334) | (788,242) |
| 선수금의 증가(감소) | - | (574,289) |
| 예수금의 증가(감소) | 598,925 | (272,318) |
| 선수수익의 증가(감소) | (33,067) | (34,208) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | (39,229) |
| 예수보증금의 증가(감소) | - | 1,000 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 1,818 | - |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 33,374 | (12,933) |
| 장기미수금의 감소(증가) | 7,608,705 | 2,138,511 |
| 퇴직금의 지급 | (651,422) | (750,700) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 429,371 | 292,113 |
| 국민연금전환금의 감소(증가) | 7,101 | - |
| 합 계 | (7,255,102) | (4,214,352) |
(3)보고기간별 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융자산의 유동성 대체 | - | 51,465 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 13,086,320 | 2,296,099 |
| 건설중인자산의 본 계정 대체 | 3,059,528 | 800,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 174,748 | 16,571 |
| 기타수취채권의 유동성 대체 | - | 20,496 |
| 주식매수선택권 재매입이익 | - | 92,313 |
&cr(4)보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
1)당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름&cr변동 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 효과 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 201,943,608 | (6,412,334) | 1,013,305 | (19,866,595) | 176,677,984 |
| 유동성장기부채 | 46,021,565 | (11,678,552) | 926 | 13,086,342 | 47,430,281 |
| 장기차입금 | 6,915,555 | 5,000,000 | (291,968) | 6,631,623 | 18,255,210 |
| 전환사채 | 2,717,465 | - | - | 127,485 | 2,844,950 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 1,908,927 | (218,445) | 8,712 | 14,971 | 1,714,165 |
| 파생상품부채 | 1,149,816 | - | - | - | 1,149,816 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 260,656,936 | (13,309,331) | 730,975 | (6,174) | 248,072,406 |
2)전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름&cr변동 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 효과 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 230,541,517 | 176,628 | (1,291,784) | - | 229,426,361 |
| 유동성장기부채 | 38,758,728 | (11,220,492) | - | 2,926,099 | 30,464,335 |
| 장기차입금 | 18,246,305 | - | 2,997,070 | (2,926,099) | 18,317,276 |
| 리스부채 | 2,123,966 | (89,735) | - | 16,571 | 2,050,802 |
| 파생상품부채 | 543,327 | - | - | (7,771) | 535,556 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 290,213,843 | (11,133,599) | 1,705,286 | 8,800 | 280,794,330 |
36. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 손익
&cr1)당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 합 계 | |||
| 상각후원가&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 기타 | ||
| < 금융수익 > | ||||||
| 이자수익 | 263,327 | - | - | - | - | 263,327 |
| 외환차익 | 271,573 | - | - | - | - | 271,573 |
| 외화환산이익 | 2,194,613 | - | - | - | - | 2,194,613 |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | - | - | - |
| 지급보증손실환입 | (158,846) | - | - | 158,846 | - | - |
| 공정가치금융자산평가이익 | - | - | 1,675 | - | - | 1,675 |
| 기타금융수익 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 2,570,667 | - | 1,675 | 158,846 | - | 2,731,188 |
| < 금융비용 > | ||||||
| 이자비용 | 42,411 | - | - | (3,540,312) | - | (3,497,901) |
| 외환차손 | - | - | - | (57,278) | - | (57,278) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (374,041) | - | (374,041) |
| 지급보증손실 | (38,853) | - | - | (176,813) | - | (215,666) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 공정가치금융자산평가손실 | - | (979,938) | - | - | - | (979,938) |
| 기타금융비용 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 3,558 | (979,938) | - | (4,148,444) | - | (5,124,824) |
| < 순금융수익 > | 2,574,225 | (979,938) | 1,675 | (3,989,598) | - | (2,393,636) |
&cr2)전분기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 합 계 | |||
| 상각후원가&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 기타 | ||
| < 금융수익 > | ||||||
| 이자수익 | 194,958 | - | - | - | - | 194,958 |
| 외환차익 | 278,736 | - | - | 8,380 | - | 287,116 |
| 외화환산이익 | 3,465,908 | - | - | - | - | 3,465,908 |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | - | - | - |
| 지급보증손실환입 | - | - | - | - | - | - |
| 공정가치금융자산평가이익 | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융수익 | - | 1,896 | - | 1,858 | - | 3,754 |
| 소 계 | 3,939,602 | 1,896 | - | 10,238 | - | 3,951,736 |
| < 금융비용 > | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | (2,642,835) | - | (2,642,835) |
| 외환차손 | (145,478) | - | - | (21,663) | - | (167,141) |
| 외화환산손실 | (14,312) | - | - | (661,239) | - | (675,551) |
| 지급보증손실 | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 공정가치금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융비용 | - | - | - | (1,820) | - | (1,820) |
| 소 계 | (159,790) | - | - | (3,327,557) | - | (3,487,347) |
| < 순금융수익 > | 3,779,812 | 1,896 | - | (3,317,319) | - | 464,389 |
(2)보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 385,958 | 385,958 |
| 현금및현금성자산 | 16,744,644 | 16,744,644 |
| 단기금융자산(정기예적금) | 6,994,337 | 6,994,337 |
| 단기금융자산(국공채) | 33,395 | 33,395 |
| 매출채권 | 63,500,132 | 63,500,132 |
| 장기금융자산(정기예적금) | 414,887 | 414,887 |
| 장기금융자산(국공채) | 620 | 620 |
| 기타수취채권(유동) | 20,540,906 | 20,540,906 |
| 장기 기타수취채권(비유동) | 3,645,262 | 3,645,262 |
| <금융부채> | ||
| 파생금융부채 | 1,149,816 | 1,149,816 |
| 매입채무 | 154,332,621 | 154,332,621 |
| 장ㆍ단기차입금 | 242,363,476 | 242,363,476 |
| 전환사채 | 2,844,950 | 2,844,950 |
| 신주인수권부사채 | - | - |
| 기타금융부채 | 9,985,084 | 9,985,084 |
| 장기기타금융부채 | 1,363,254 | 1,363,254 |
37. 위험관리&cr &cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재경본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
&cr( 1) 위환위험
&cr외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, AUD, EUR 등 입니다.&cr
연결회사는 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최소화하고 있습니다.&cr
보고기간별 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동 시 법인세비용차감전순손 익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (7,085,517) | 7,085,517 | 5,707,380 | (5,707,380) |
| JPY | 18,909 | (18,909) | 20,071 | (20,071) |
| CNY | 2 | (2) | 2 | (2) |
| CHF | 65 | (65) | 60 | (60) |
| AUD | 23,728 | (23,728) | 22,739 | (22,739) |
| EUR | (1,733) | 1,733 | 132,914 | (132,914) |
| 합 계 | (7,044,546) | 7,044,546 | 5,883,166 | (5,883,166) |
( 2) 유동성위험 &cr &cr유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연 결회사는 신 용한 도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
1)당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 154,332,621 | - | - | 154,332,621 |
| 장ㆍ단기차입금 | 224,108,266 | 18,255,210 | - | 242,363,476 |
| 기타금융부채 | 9,213,081 | 421,095 | - | 9,634,176 |
| 리스부채 | 772,003 | 942,161 | - | 1,714,164 |
| 파생상품부채 | - | 1,149,816 | - | 1,149,816 |
| 합 계 | 388,425,971 | 20,768,282 | - | 409,194,253 |
2)전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 150,085,121 | - | - | 150,085,121 |
| 장,단기차입금 | 247,965,174 | 6,915,555 | - | 254,880,729 |
| 기타금융부채 | 11,129,630 | 390,568 | - | 11,520,198 |
| 리스부채 | 797,129 | 1,111,797 | - | 1,908,926 |
| 파생상품부채 | - | 1,149,816 | - | 1,149,816 |
| 합 계 | 409,977,054 | 9,567,736 | - | 419,544,790 |
&cr(3) 이자율위험&cr&cr 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 최소화하기 위해 재융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr
보고기간별 시장이자율 이 1% 변동시 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순금융수익의 증감 | (1,152,879) | 1,152,879 | (731,909) | 731,909 |
(4) 신용위험 &cr&cr 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으 며 , 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. &cr&cr 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
&cr(5) 자본위험관리&cr&cr 연결회사의 자본 위험 관 리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하 고 있 습 니 다. 보 고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| A. 차입금 총계 | 242,363,476 | 254,880,729 |
| B. 현금및현금성자산과 단기금융상품 | 23,772,376 | 29,065,569 |
| C. 순차입금(A-B) | 218,591,100 | 225,815,160 |
| D. 자본 총계 | 139,377,530 | 132,520,163 |
| E. 총자본 (C+D) | 357,968,630 | 358,335,323 |
| 자본조달비율(C/E) | 61.06% | 63.02% |
38. 공정가치&cr &cr (1) 공정가치 서열체계&cr
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 특징 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
&cr(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 &cr
보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | 385,958 | 385,958 |
| 파생상품부채 | - | 1,149,816 | - | 1,149,816 |
&cr (3) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 기타포괄손익&cr- 공정가치 금융자산(비유동) | 3 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2 | 할인된 현금흐름 | - | - |
(주) 수준3으로 분류되는 금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.&cr
39. 보고기간 후 사건 &cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 40. 계속기업 관련 중요한 불확실성 &cr &cr 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. &cr&cr2022년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 연결회사는 영업이익 9,494백만원(전분기 영업이익 11,937백만원) 및 당기순이익 7,049백만원(전분기 당기순이익 11,750만원)이 발생하였습니다. 그럼에도 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 184,264백만원만큼 초과하고 부채비율은 348%에 달하고 있습니다.&cr&cr계속기업으로서 존속하기 위한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 신규 수주를 통한 매출 증대&cr버튼식 변속시스템인 SBW(Shift-By-Wire)의 개발 및 신규수주, EV감속기, DCT, 조립라인 이전 등에 따른 수주가 확보되어 계속적으로 매출이 증대할 예정입니다.&cr&cr(2) 원가 절감 및 예산 관리를 통한 효율적인 비율관리&cr생산성 향상, 거래구조의 변경, 설비자동화 등을 통한 원가 절감, 구조조정, 비효율적인 사업부문 관리 및 예산 내 지출 관리를 통한 불필요한 경비 지출을 억제하여 수익성을 증대시킬 예정입니다.&cr
(3) 담보대출의 연장과 한도대출을 통한 운영자금 차입&cr차기에 만기가 도래하는 대출은 대부분 담보대출이기에 연장 가능성이 높으며, 만기 상환자금 및 부족한 자금에 대해서는 운영자금 및 신규 한도대출을 통해 운영자금 차입이 가능한 상태입니다.&cr&cr계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr
4. 재무제표
&cr
| 재무상태표 |
| 제 47 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 46 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기말 | 제 46 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 105,561,171,637 | 115,266,020,095 |
| 현금및현금성자산 | 805,744,040 | 2,510,399,060 |
| 단기금융자산 | 2,559,513,335 | 2,307,187,195 |
| 매출채권 | 38,108,159,163 | 46,084,523,952 |
| 기타수취채권 | 1,794,056,042 | 7,438,651,437 |
| 재고자산 | 55,004,589,961 | 50,439,124,504 |
| 기타유동자산 | 7,268,427,996 | 6,465,452,847 |
| 당기법인세자산 | 20,681,100 | 20,681,100 |
| Ⅱ.비유동자산 | 275,213,880,427 | 276,534,970,034 |
| 장기금융자산 | 36,620,000 | 29,390,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 384,958,176 | 364,735,810 |
| 장기기타수취채권 | 36,086,042,868 | 31,486,146,582 |
| 종속기업투자 | 16,997,598,821 | 16,997,598,821 |
| 유형자산 | 215,987,316,423 | 220,447,556,421 |
| 무형자산 | 46,119,910 | 46,119,910 |
| 이연법인세자산 | 5,675,224,229 | 7,163,422,490 |
| 자산총계 | 380,775,052,064 | 391,800,990,129 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 264,126,377,177 | 272,025,960,918 |
| 매입채무 | 113,724,700,359 | 114,525,618,717 |
| 기타유동부채 | 8,886,258,077 | 10,940,763,853 |
| 단기차입금 | 96,497,705,107 | 103,853,831,109 |
| 유동성장기부채 | 38,020,766,670 | 34,893,266,660 |
| 기타금융부채 | 6,038,511,313 | 6,854,044,928 |
| 하자보수충당부채 | 958,435,651 | 958,435,651 |
| Ⅱ.비유동부채 | 64,784,343,730 | 70,656,419,318 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,844,950,341 | 2,717,465,136 |
| 전환사채 | 2,844,950,341 | 2,717,465,136 |
| 장기차입금 | 7,658,250,001 | 14,531,566,676 |
| 파생상품금융부채 | 1,149,815,539 | 1,149,815,539 |
| 장기기타금융부채 | 606,520,443 | 611,759,879 |
| 순확정급여부채 | 50,649,136,272 | 49,833,155,721 |
| 비유동충당부채 | 1,875,671,134 | 1,812,656,367 |
| 부채총계 | 328,910,720,907 | 342,682,380,236 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 19,444,284,500 | 19,444,284,500 |
| 보통주자본금 | 19,444,284,500 | 19,444,284,500 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 84,037,225,257 | 84,037,225,257 |
| Ⅲ.기타자본 | 7,894,611,198 | 7,894,611,198 |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 28,865,746,591 | 29,630,098,576 |
| Ⅴ.이익잉여금 | (88,377,536,389) | (91,887,609,638) |
| 자본총계 | 51,864,331,157 | 49,118,609,893 |
| 자본과부채총계 | 380,775,052,064 | 391,800,990,129 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 47 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기 | 제 46 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 104,394,981,918 | 104,394,981,918 | 101,785,108,253 | 101,785,108,253 |
| Ⅱ.매출원가 | 92,262,926,103 | 92,262,926,103 | 86,359,156,589 | 86,359,156,589 |
| Ⅲ.매출총이익 | 12,132,055,815 | 12,132,055,815 | 15,425,951,664 | 15,425,951,664 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,886,255,943 | 5,886,255,943 | 6,332,860,144 | 6,332,860,144 |
| 기타판매비와관리비 | 5,886,255,943 | 5,886,255,943 | 6,332,860,144 | 6,332,860,144 |
| Ⅴ.영업이익 | 6,245,799,872 | 6,245,799,872 | 9,093,091,520 | 9,093,091,520 |
| Ⅵ.영업외손익 | (1,029,499,807) | (1,029,499,807) | 358,939,800 | 358,939,800 |
| 기타수익 | 796,984,716 | 796,984,716 | 427,555,528 | 427,555,528 |
| 기타비용 | (5,542,214) | (5,542,214) | (678,372,383) | (678,372,383) |
| 기타의 대손상각비 | (1,469,683,447) | (1,469,683,447) | (1,543,527,810) | (1,543,527,810) |
| 금융수익 | 1,889,468,467 | 1,889,468,467 | 4,072,144,962 | 4,072,144,962 |
| 1.유효이자율법에 따른 이자수익 | 7,195,802 | 7,195,802 | 343,706,348 | 343,706,348 |
| 2.기타 금융수익 | 1,882,272,665 | 1,882,272,665 | 3,728,438,614 | 3,728,438,614 |
| 금융비용 | (2,240,727,329) | (2,240,727,329) | (1,918,860,497) | (1,918,860,497) |
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 5,216,300,065 | 5,216,300,065 | 9,452,031,320 | 9,452,031,320 |
| Ⅸ.법인세비용(수익) | 1,704,976,936 | 1,704,976,936 | 526,169,911 | 526,169,911 |
| 당기순이익(손실) | 3,511,323,129 | 3,511,323,129 | 8,925,861,409 | 8,925,861,409 |
| XI.기타포괄손익 | (765,601,865) | (765,601,865) | 5,081,839 | 5,081,839 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (765,601,865) | (765,601,865) | (979,408) | (979,408) |
| 1.확정급여제도의 재측정손익 | (1,602,409) | (1,602,409) | (1,255,651) | (1,255,651) |
| 2.공정가치금융자산평가손실 | (979,938,441) | (979,938,441) | ||
| 3.재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 | 215,938,985 | 215,938,985 | 276,243 | 276,243 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 6,061,247 | 6,061,247 | ||
| 1.현금흐름위험회피 파생상품평가(손)익 | 7,770,829 | 7,770,829 | ||
| 2.재분류되는 항목과 관련된 법인세 | (1,709,582) | (1,709,582) | ||
| XⅡ.당기총포괄손익 | 2,745,721,264 | 2,745,721,264 | 8,930,943,248 | 8,930,943,248 |
| XⅢ.주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 91 | 91 | 230 | 230 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 91 | 91 | 230 | 230 |
| 자본변동표 |
| 제 47 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 19,444,284,500 | 83,944,912,257 | 7,986,924,198 | 16,020,555,366 | (119,755,949,470) | 7,640,726,851 |
| 당기순이익(손실) | 8,925,861,409 | 8,925,861,409 | ||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (979,408) | (979,408) | ||||
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 | 6,061,247 | 6,061,247 | ||||
| 공정가치금융자산평가손실 | ||||||
| 주식매수선택권 | (92,313,000) | (92,313,000) | ||||
| 주식매수선택권재매입이익 | 92,313,000 | 92,313,000 | ||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 19,444,284,500 | 84,037,225,257 | 7,894,611,198 | 16,026,616,613 | (110,831,067,469) | 16,571,670,099 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 19,444,284,500 | 84,037,225,257 | 7,894,611,198 | 29,630,098,576 | (91,887,609,638) | 49,118,609,893 |
| 당기순이익(손실) | 3,511,323,129 | 3,511,323,129 | ||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (1,249,880) | (1,249,880) | ||||
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 | ||||||
| 공정가치금융자산평가손실 | (764,351,985) | (764,351,985) | ||||
| 주식매수선택권 | ||||||
| 주식매수선택권재매입이익 | ||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 19,444,284,500 | 84,037,225,257 | 7,894,611,198 | 28,865,746,591 | (88,377,536,389) | 51,864,331,157 |
| 현금흐름표 |
| 제 47 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기 | 제 46 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 12,949,397,712 | 14,136,184,577 |
| (1)영업에서 창출된 현금흐름 | 14,715,161,113 | 15,507,433,794 |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,216,300,065 | 9,452,031,320 |
| 조정 | 10,620,809,633 | 5,931,132,753 |
| 순운전자본의 변동 | (1,121,948,585) | 124,269,721 |
| 이자의 수취 | 7,195,802 | 4,939,829 |
| 이자의 지급 | (1,772,119,513) | (1,375,757,006) |
| 법인세납부 | (839,690) | (432,040) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (3,500,031,888) | (10,299,973,940) |
| 단기금융자산의 순증감 | (299,936,140) | (5,538,755,083) |
| 장기금융자산의 취득 | (1,009,780,807) | |
| 기타수취채권의 증가 | (40,000) | (7,310,000) |
| 기타수취채권의감소 | 106,755,218 | 125,154,811 |
| 장기기타수취채권의증가 | (1,234,050,000) | (1,233,690,000) |
| 장기기타수취채권의감소 | 99,885,000 | 108,175,000 |
| 유형자산의 취득 | (1,162,865,159) | (3,453,548,668) |
| 관계기업및종속기업투자의 취득 | (300,000,000) | |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (11,153,984,794) | (4,599,029,038) |
| 단기차입금의 순증가 | 34,181,912,960 | 33,458,996,703 |
| 단기차입금의 감소 | (41,538,038,962) | (34,009,089,978) |
| 유동성장기부채의 상환 | (8,745,816,665) | (7,126,452,460) |
| 장기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 리스부채의 증가 | 95,942,916 | |
| 리스부채의상환 | (52,042,127) | (18,426,219) |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 | (1,704,618,970) | (762,818,401) |
| Ⅴ.기초의현금및현금성자산 | 2,510,399,060 | 1,853,279,272 |
| Ⅵ.현금의 환율변동효과 | (36,050) | (37,620) |
| Ⅶ.기말의현금및현금성자산 | 805,744,040 | 1,090,423,251 |
&cr
5. 재무제표 주석
&cr
| 제 47 기 (당) 1분기 2022년 03월 31일까지 |
| 제 46 기 (전) 1분기 2021년 03월 31일까지 |
| 주식회사 디아이씨 |
1. 당사의 개요&cr
주식회사 디아이씨(이하 '당사')는 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.&cr&cr 당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 19,444,285천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 김성문 | 4,232,013 | 10.88% |
| 김정렬 | 4,007,976 | 10.31% |
| 중원기계공업(주) | 3,817,687 | 9.82% |
| (주)대일이노텍 | 485,887 | 1.25% |
| (주)에스.아이.씨 | 70,690 | 0.18% |
| 대호기계공업㈜ | 56,754 | 0.15% |
| 기타 특수관계자 | 2,289,247 | 5.89% |
| 우리사주조합 | 375,466 | 0.97% |
| 기타주주 | 23,410,155 | 60.20% |
| 자기주식 | 142,694 | 0.37% |
| 합 계 | 38,888,569 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr&cr연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr
ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&crㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&crㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용
(다) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(마) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(사) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr&cr개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.&cr
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr&cr개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 재무제표 작성기준&cr&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
1) 측정기준&cr&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태와 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확적급여부채&cr- 공정가치로 측정되는 토지 &cr&cr2) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
3) 외화환산&cr&cr당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이우러진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr
4) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr&cr5) 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 제품ㆍ반제품ㆍ재공품ㆍ부재료 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법, 저장품은 선입선출법을 적용하여 산정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 감모손실은 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산을 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실의 발생 및 환입은 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 조정하고 있습니다.&cr
6) 금융상품&cr&cr- 금유자산의 인식 및 측정&cr당사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약일 기준서 제1109호의 적용범위에해당하는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손일-공정가치측정금융자산이 아닌 경우금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.&cr&cr① 상각후원가측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 금융손익에 반영 하고 있습니다.&cr
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.&cr&cr③ 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.&cr&cr- 금융부채의 분류 및 측정&cr당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.&cr금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유호이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr- 금융자산의 손상&cr
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 재무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.&cr당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참조), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대손용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손산이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr- 위험회피회계&cr당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파행상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전력을공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피효과의 비효과성에 대한 분석내용을 포함하고 있습니다.&cr&cr① 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 위험회피수단의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr7) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
| 건물 및 구축물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10~15년 | 정액법 |
| 리스자산 | 5년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. &cr&cr8) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각합니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용년수 |
| 개발비 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를0 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음&cr
9) 정부보조금&cr
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
10) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr11) 비금융자산의 손상&cr&cr건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자 산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
12) 차입원가&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr13) 종업원급여
&cr- 단기종업원급여&cr
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
- 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr&cr- 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr14) 복합금융상품&cr&cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채입니다. &cr당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 복합금융상품으로 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.&cr&cr복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권(또는 신주인수권)이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr15) 충당부채&cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
16) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr17) 주식기준보상&cr&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식매수선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.&cr
18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr- 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. &cr
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
&cr- 본인과 대리인의 구분
당사는 고객과의 거래에서 당사가 계약의 이행을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며, 당사가 고객과의 계약과 관련하여 '본인'의 역할을 수행하는 경우에만 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
- 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간 말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간 말 재측정하고 있습니다.&cr
- 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr19) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr- 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
- 이연법인세&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업, 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기 업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr
20) 주당손익&cr
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr21) 전기재무제표 계정과목의 재분류&cr&cr당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.&cr
&cr 3. 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다&cr&cr2022년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 개별실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 개별실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr &cr당기말재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석2에서 설명하고 있는회계정책의 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr
(1) 금융상품의 공정가치
&cr
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr(2) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr(3) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제예금 | 805,744 | 2,510,399 |
5. 재고자산 &cr &cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 누계 | 전기손익 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 72,892 | 72,892 | - | - | 82,587 | 82,587 | - | - |
| 제 품 | 18,289,508 | 15,761,029 | 847,561 | (2,528,479) | 18,269,336 | 14,893,296 | (475,492) | (3,376,040) |
| 반제품 | 19,343,043 | 15,811,326 | (1,479,410) | (3,531,717) | 16,241,213 | 14,188,906 | (580,890) | (2,052,307) |
| 원재료 | 10,474,933 | 10,011,826 | (235,042) | (463,107) | 9,371,792 | 9,143,727 | 714,422 | (228,065) |
| 부재료 | 8,102,935 | 6,947,803 | (635,490) | (1,155,132) | 6,250,537 | 5,730,895 | (129,288) | (519,642) |
| 기타재고자산 | 6,399,714 | 6,399,714 | - | - | 6,399,714 | 6,399,714 | - | - |
| 합 계 | 62,683,025 | 55,004,590 | (1,502,381) | (7,678,435) | 56,615,179 | 50,439,125 | (471,248) | (6,176,05) |
(주1) 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산은 한국수출입은행으로부터 담보설정이 되어있습니다. &cr
6. 매출채권&cr
보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 38,708,596 | 596,375 | 39,304,971 | 46,396,152 | 596,375 | 46,992,527 |
| (대손충당금) | (600,437) | (596,375) | (1,196,812) | (311,628) | (596,375) | (908,003) |
| 합 계 | 38,108,159 | - | 38,108,159 | 46,084,524 | - | 46,084,524 |
&cr 보고기간 종료일 현재 매 출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체채권 | 연체채권(120일초과) | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 38,108,159 | 1,196,812 | 39,304,971 |
| 대손충당금 | - | (1,196,812) | (1,196,812) |
| 순장부금액 | 38,108,159 | - | 38,108,159 |
&cr전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체채권 | 연체채권(120일초과) | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 46,084,524 | 908,003 | 46,992,527 |
| 대손충당금 | - | (908,003) | (908,003) |
| 순장부금액 | 46,084,524 | - | 46,084,524 |
매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 311,628 | 596,375 | 908,003 | 209,042 | 596,375 | 805,417 |
| 설정(환입) | 288,809 | - | 288,809 | 102,586 | - | 102,586 |
| 제각 | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 | 600,437 | 596,375 | 1,196,812 | 311,628 | 596,375 | 908,003 |
&cr 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 930,788 | 3,812,164 |
| 관련부채의 장부금액 | (930,788) | (3,812,164) |
| 양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채: | ||
| 자산의 공정가치 | 930,788 | 3,812,164 |
| 관련부채의 공정가치 | (930,788) | (3,812,164) |
| 순포지션 | - | - |
&cr보고기간 종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 930,788백만원에대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.&cr
7. 기타수취채권&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | - | 59,807,075 | 59,807,075 | - | 58,352,382 | 58,352,382 |
| (대손충당금) | - | (46,258,743) | (46,258,743) | - | (44,804,049) | (44,804,049) |
| 미수금 | 1,760,170 | 46,417,463 | 48,177,633 | 7,728,489 | 41,622,302 | 49,350,791 |
| (대손충당금) | (717,399) | (24,356,838) | (25,074,237) | (1,128,268) | (23,930,979) | (25,059,247) |
| 미수수익 | 2,014,428 | - | 2,014,428 | 2,014,429 | - | 2,014,429 |
| (대손충당금) | (2,010,425) | - | (2,010,425) | (2,010,425) | - | (2,010,425) |
| 보증금 | - | 195,130 | 195,130 | - | 1,130 | 1,130 |
| 주.임.종 대여금 | 747,281 | 281,955 | 1,029,236 | 834,426 | 245,360 | 1,079,786 |
| 합 계 | 1,794,055 | 36,086,042 | 37,880,097 | 7,438,651 | 31,486,146 | 38,924,797 |
&cr 보고기간 종료일 현재 기 타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체채권 | 연체채권(120일초과) | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 13,548,332 | 46,258,743 | 59,807,075 |
| (대손충당금) | - | (46,258,743) | (46,258,743) |
| 미수금 | 23,103,396 | 25,074,237 | 48,177,633 |
| (대손충당금) | - | (25,074,237) | (25,074,237) |
| 미수수익 | 4,003 | 2,010,425 | 2,014,428 |
| (대손충당금) | - | (2,010,425) | (2,010,425) |
| 보증금 | 195,130 | - | 195,130 |
| 주.임.종 대여금 | 1,029,236 | - | 1,029,236 |
| 순 장부금액 | 37,880,097 | - | 37,880,097 |
전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체채권 | 연체채권(120일초과) | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 13,548,333 | 44,804,049 | 58,352,382 |
| (대손충당금) | - | (44,804,049) | (44,804,049) |
| 미수금 | 24,291,544 | 25,059,247 | 49,350,791 |
| (대손충당금) | - | (25,059,247) | (25,059,247) |
| 미수수익 | 4,004 | 2,010,425 | 2,014,429 |
| (대손충당금) | - | (2,010,425) | (2,010,425) |
| 보증금 | 1,130 | - | 1,130 |
| 주.임.종 대여금 | 1,079,786 | - | 1,079,786 |
| 순 장부금액 | 38,924,797 | - | 38,924,797 |
기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,128,268 | 2,010,425 | 44,804,049 | 23,930,979 |
| 설정(환입) | (410,869) | - | 1,454,693 | 425,859 |
| 제 각 | - | - | - | - |
| 기 말 | 717,399 | 2,010,425 | 46,258,742 | 24,356,838 |
&cr 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,074,019 | 1,672,676 | 36,795,367 | 25,925,436 |
| 설정(환입) | 54,249 | 337,749 | 8,008,682 | (1,994,457) |
| 제 각 | - | - | - | - |
| 기 말 | 1,128,268 | 2,010,425 | 44,804,049 | 23,930,979 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비유동항목 | ||
| 시장성없는 지분증권 등 | 384,958 | 364,736 |
&cr지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
&cr 9. 기타 상각후원가측정금융자산&cr &cr 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | ||
| 신탁예금 등(*) | 2,526,118 | 2,226,182 |
| 국공채 | 33,395 | 81,005 |
| 저축성보험 | - | - |
| 소 계 | 2,559,513 | 2,307,187 |
| 장기금융자산 | ||
| 정기예적금 | 36,000 | 27,000 |
| 국공채 | 620 | 2,390 |
| 소 계 | 36,620 | 29,390 |
| 합 계 | 2,596,133 | 2,336,577 |
(*) 신탁예금 등으로 계상되어 있는 예금 중 각 보고기간 종료일 현재 각각 2,526백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.
보고기간 종료일 현재 상각후원가측정유가증권 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다&cr당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 : | |||||
| 지역개발공채 | 1.50% | 2021-01-31 | 395 | 395 | 395 |
| 지역개발공채 | 1.50% | 2021-04-30 | 16,730 | 16,730 | 16,730 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2021-08-31 | 3,755 | 3,755 | 3,755 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2021-12-31 | 3,890 | 3,890 | 3,890 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2021-12-31 | 1,795 | 1,795 | 1,795 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-01-31 | 1,465 | 1,465 | 1,465 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-04-30 | 630 | 630 | 630 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-08-31 | 2,345 | 2,345 | 2,345 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2023-01-31 | 2,390 | 2,390 | 2,390 |
| 소 계 | 33,395 | 33,395 | 33,395 | ||
| 비유동항목 : | |||||
| 지역개발공채 | 1.05% | 2027-03-31 | 620 | 620 | 620 |
| 소 계 | 620 | 620 | 620 | ||
| 합 계 | 34,015 | 34,015 | 34,015 |
전기 말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 : | |||||
| 국민주택채권 | 1.25% | 2022-03-31 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 지역개발공채(*1) | 1.50% | 2021-01-31 | 395 | 395 | 395 |
| 지역개발공채(*1) | 1.50% | 2021-04-30 | 16,730 | 16,730 | 16,730 |
| 지역개발공채(*1) | 1.25% | 2021-08-31 | 3,755 | 3,755 | 3,755 |
| 지역개발공채(*1) | 1.25% | 2021-12-31 | 3,890 | 3,890 | 3,890 |
| 지역개발공채(*1) | 1.25% | 2021-12-31 | 1,795 | 1,795 | 1,795 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-01-31 | 1,465 | 1,465 | 1,465 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-04-30 | 630 | 630 | 630 |
| 지역개발공채 | 1.25% | 2022-08-31 | 2,345 | 2,345 | 2,345 |
| 소 계 | 81,005 | 81,005 | 81,005 | ||
| 비유동항목 : | |||||
| 지역개발공채 | 1.25% | 2023-01-31 | 2,390 | 2,390 | 2,390 |
| 소 계 | 2,390 | 2,390 | 2,390 | ||
| 합 계 | 83,395 | 83,395 | 83,395 |
10. 기타유동자산&cr&cr 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,104,510 | 2,704,385 |
| 선급비용 | 175,887 | 255,961 |
| 부가세대급금 | 4,988,030 | 3,505,107 |
| 합 계 | 7,268,427 | 6,465,453 |
11. 종속기업투자&cr&cr보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주된&cr사업장 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디아이씨글로벌 | 한국 | 100 | 50,014,944 | - | 100.00 | 50,014,944 | - |
| (주)제인모터스(*1) | 한국 | 95.00 | 9,500,000 | 7,272,047 | 95.00 | 9,500,000 | 7,272,047 |
| (주)대일이노텍(*2) | 한국 | 44.44 | 4,010,800 | 6,415,321 | 44.44 | 4,010,800 | 6,415,321 |
| DAE-IL, USA | 미국 | 100 | 48,644,350 | - | 100.00 | 48,644,350 | - |
| 대호기계공업(주)(*2) | 한국 | 47.86 | 2,443,438 | 3,010,231 | 47.86 | 2,443,438 | 3,010,231 |
| (주)디아이씨전장기술연구소 | 한국 | 50 | 300,000 | 300,000 | 50.00 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | - | - | 114,913,532 | 16,997,599 | - | 114,913,532 | 16,997,599 |
(*1) (주)제인모터스의 종속기업투자는 전기말 45억원을 출자전환하고, 순자산가치의 증가에 따라 전기손상액의 27억원의 손상환입 처리하였습니다.&cr(*2) 당사가 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)에 대해서 종속기업투자로 분류하였습니다.&cr&cr 보고기간별 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,997,599 | 9,425,552 |
| 증가(*1) | - | 4,800,000 |
| 손상차손환입 | - | 2,772,047 |
| 손상차손 | - | - |
| 기말금액 | 16,997,599 | 16,997,599 |
보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr당 분 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디아이씨글로벌 | 15,391,632 | 84,260,584 | - | (21,395) | (21,395) |
| (주)제인모터스 | 26,376,067 | 19,712,578 | 30,286 | (608,558) | (608,558) |
| (주)대일이노텍 | 110,444,397 | 99,647,485 | 32,741,495 | 1,240,150 | 1,064,773 |
| DAE-IL, USA | 25,555,980 | 27,795,537 | - | (89,367) | (134,720) |
| 대호기계공업(주) | 33,812,523 | 7,448,746 | 9,358,430 | 395,187 | 374,824 |
| (주)디아이씨전장기술연구소 | 327,499 | 37,566 | (57,044) | (57,044) | |
| 합 계 | 211,908,098 | 238,902,496 | 42,130,211 | 858,973 | 617,880 |
전기(손익)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디아이씨글로벌 | 15,378,037 | 84,225,593 | - | 7,253,590 | 7,253,588 |
| ㈜제인모터스 | 26,795,308 | 19,523,261 | 299,070 | (1,919,364) | (4,624,256) |
| (주)대일이노텍 | 107,791,651 | 98,059,513 | 110,053,881 | 24,258 | 6,430,074 |
| DAE-IL, USA | 25,009,009 | 27,113,846 | - | (346,929) | (502,935) |
| 대호기계공업(주) | 32,932,368 | 6,943,414 | 34,486,949 | 1,825,915 | 4,007,277 |
| (주)디아이씨전장기술연구소 | 365,738 | 18,760 | 364 | (253,023) | (253,023) |
| 합 계 | 208,272,111 | 235,884,387 | 144,840,264 | 6,584,447 | 12,310,725 |
12. 유형자산&cr
보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr 당분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대체 | 기타증감 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 46,764,665 | - | - | - | - | - | 46,764,665 |
| 건물 | 43,864,459 | - | - | (400,015) | - | - | 43,464,444 |
| 구축물 | 4,027,229 | - | - | (40,368) | - | - | 3,986,861 |
| 기계장치 | 106,989,746 | - | - | (4,932,742) | 2,901,718 | - | 104,958,722 |
| 사용권자산 | 557,583 | - | - | (36,439) | - | - | 521,144 |
| 기타 | 1,039,553 | 32,400 | - | (213,541) | - | - | 858,412 |
| 건설중인자산 | 17,204,321 | 1,168,790 | - | - | (2,940,043) | - | 15,433,068 |
| 합 계 | 220,447,556 | 1,201,190 | - | (5,623,105) | (38,325) | - | 215,987,316 |
&cr전기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대체 | 기타증감 | 재평가금액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 43,252,497 | - | - | - | - | - | 3,512,169 | 46,764,666 |
| 건물 | 31,922,085 | - | - | (1,100,191) | - | - | 13,042,565 | 43,864,459 |
| 구축물 | 4,184,202 | 4,500 | - | (161,473) | - | - | - | 4,027,229 |
| 기계장치 | 109,752,072 | - | (3,850,891) | (19,591,779) | 20,680,344 | - | - | 106,989,746 |
| 리스자산 | 135,600 | 11,855 | - | (120,486) | - | 530,613 | - | 557,582 |
| 기타 | 2,185,852 | 117,382 | (2,490) | (1,261,191) | - | - | 1,039,553 | |
| 건설중인자산 | 18,975,328 | 10,949,520 | - | - | (12,720,527) | - | - | 17,204,321 |
| 합 계 | 210,407,636 | 11,083,257 | (3,853,381) | (22,235,120) | 7,959,817 | 530,613 | 16,554,734 | 220,447,556 |
보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 46,764,665 | - | 46,764,665 |
| 건물 | 43,864,459 | (400,015) | 43,464,444 |
| 구축물 | 6,458,920 | (2,472,059) | 3,986,861 |
| 기계장치 | 275,355,192 | (170,396,470) | 104,958,722 |
| 사용권자산 | 728,773 | (207,629) | 521,144 |
| 기타 | 26,092,867 | (25,234,455) | 858,412 |
| 건설중인자산 | 15,433,068 | - | 15,433,068 |
| 합 계 | 414,697,944 | (198,710,628) | 215,987,316 |
전기 말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 46,764,665 | - | 46,764,665 |
| 건물 | 43,864,459 | - | 43,864,459 |
| 구축물 | 6,458,920 | (2,431,691) | 4,027,229 |
| 기계장치 | 272,453,474 | (165,463,728) | 106,989,746 |
| 리스자산 | 728,773 | (171,191) | 557,582 |
| 기타 | 26,060,466 | (25,020,912) | 1,039,554 |
| 건설중인자산 | 17,204,321 | - | 17,204,321 |
| 합 계 | 413,535,078 | (193,087,522) | 220,447,556 |
보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 5,534,150 | 5,247,513 |
| 판매비와관리비 | 88,955 | 87,707 |
| 합 계 | 5,623,105 | 5,335,220 |
&cr (4) 리스자산&cr&cr보고기간말 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 197,562 | 213,777 |
| 설비 | 323,582 | 343,805 |
| 합 계 | 521,144 | 557,582 |
&cr 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 리스자산의 감가상각비 | 36,439 | 12,814 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,608 | 1,510 |
| 합계 | 41,047 | 14,324 |
13. 정부보조금&cr &cr각 보고기간별 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | - |
| 정부보조금 수령액 | 123,288 | 1,852,131 |
| 정부보조금 상환액 | - | - |
| 비용상계 및 수익인식액 | (123,288) | (1,852,131) |
| 기말잔액 | - | - |
&cr 14. 무형자산 &cr
보고기간별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 당 분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 손 상 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권(*1) | 44,968 | - | - | - | - | 44,968 |
| 전신전화가입권 | 1,152 | - | - | - | - | 1,152 |
| 합 계 | 46,120 | - | - | - | - | 46,120 |
(*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr&cr전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 손 상 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 (*1) | 44,968 | - | - | - | - | 44,968 |
| 전신전화가입권 | 1,152 | - | - | - | - | 1,152 |
| 합 계 | 46,120 | - | - | - | - | 46,120 |
(*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr
보고기간별 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 432,066 | 513,784 |
| 판매비와관리비 | 147,112 | 57,050 |
| 합 계 | 579,178 | 570,834 |
15. 차입금 &cr &cr(1) 단기차입금&cr&cr보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 외 | 무역금융대출 | 3.28~5.73 | 57,500,000 | 60,500,000 |
| 일반자금대출 | 3.00~6.00 | 29,466,917 | 30,941,667 | |
| 시설자금대출 | 3.28 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 신주인수권부사채 | - | - | ||
| 사모사채 | 5.00~6.50 | - | - | |
| 매출채권담보대출 | 3.13~3.50 | 930,788 | 3,812,164 | |
| ABL대출 | 5.50~6.00 | - | - | |
| 대호기계공업 외 | 기타대출 | 1.60~5.00 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 합 계 | 96,497,705 | 103,853,831 |
(2) 장기차입금&cr&cr1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 차 입 처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 1.00 | 292,500 | 315,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2.36 | 5,999,850 | 6,666,500 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 3.13 | 3,300,000 | 3,300,000 |
| 현대트랜시스 | 일반자금대출 | 2.85 | 2,857,500 | 3,810,000 |
| 두산산업차량 | 일반자금대출 | 4.46 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 부국증권(덕성학원) | ABL대출 | 6.50 | 6,666,667 | 8,333,333 |
| 페퍼저축은행 외 | ABL대출 | 6.00 | 23,562,500 | 24,000,000 |
| 합 계 | 45,679,017 | 49,424,833 | ||
| 유동성장기부채 | (38,020,767) | (34,893,267) | ||
| 장기차입금 잔액 | 7,658,250 | 14,531,566 |
&cr2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |
| 기 간 | 금 액 |
| 2022.04.01~2023.03.31 | 38,020,767 |
| 2023.04.01~2024.03.31 | 5,222,450 |
| 2024.04.01~2025.03.31 | 2,413,300 |
| 2025.04.01~2026.03.31 | 22,500 |
| 2026.04.01 이후 | - |
| 합 계 | 45,679,017 |
&cr 16. 전환사채&cr &cr보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
| 무기명식 이권부&cr 무보증 사모 전환사채 | 2021.7.21 | 2024.07.21 | 0.00% | 3.00% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 사채상환할증금 | 370,908 | 370,908 | ||||
| 전환권조정 | (1,525,958) | (1,653,443) | ||||
| 가감 계 | 2,844,950 | 2,717,465 |
&cr보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 4,000,000,000 |
| 용도 | 운영자금 조달 |
| 발행일 | 2021.07.21 |
| 만기일 | 2024.07.21 |
| 액면이자율 | - |
| 보장수익율 | 연 복리 3.0% |
| 원금상환방법 | 만기 일시 상환 |
| 조기상환 청구권(Put Pption) | 발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 전환청구기간 | 2022.07.21~2024.06.21 |
| 전환비율(%) | 1 |
| 전환가액(원/주) | 5,651원 |
| 전환대상 유가증권 | ㈜디아이씨 기명식 보통주식 |
*사채권자에게 조기상환 청구권이 부여된 전환사채는 유동부채항목으로 분류하였습니다.&cr
(3) 보고기간별 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| 사채상환할증금 | 370,908 | - | - | 370,908 |
| 파생상품평가부채 | 1,149,816 | - | - | 1,149,816 |
| 전환권조정 | (1,653,443) | - | 127,485 | (1,525,958) |
| 전환권재매입이익 | 6,922 | - | - | 6,922 |
17. 기타유동부채&cr&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 1,271,033 | 2,604,429 |
| 예수금 | 1,802,181 | 1,138,321 |
| 미지급비용(급여) | 5,813,043 | 7,198,014 |
| 합 계 | 8,886,257 | 10,940,764 |
&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | - | 500,000 |
&cr
(3) 보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| 선수금 | 500,000 | - | (389,591) | - |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| 선수금 | 2,319,591 | 500,000 | (2,319,591) | 500,000 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 제품매출 | - | 500,000 |
| 이관설비 수리대 외 | 1,271,033 | 2,104,429 |
| 합 계 | 1,271,033 | 2,604,429 |
당기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무: | ||||
| 매입채무 | 113,724,700 | - | 114,525,619 | - |
| 기타금융부채: | ||||
| 미지급금 | 4,052,553 | - | 4,772,158 | - |
| 미지급비용 | 1,228,388 | 340,713 | 1,172,194 | 310,187 |
| 지급보증부채 | 597,131 | - | 737,586 | - |
| 리스부채 | 160,439 | 265,807 | 172,107 | 301,573 |
| 합 계 | 119,763,211 | 606,520 | 121,379,664 | 611,760 |
(2) 리스부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인전 리스부채 | 453,916 | 505,958 |
| 할인후 리스부채 | 426,246 | 473,680 |
| 유동 | 160,439 | 172,107 |
| 비유동 | 265,807 | 301,573 |
&cr보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 160,439 | 172,107 |
| 1년 초과 2년 이내 | 130,756 | 138,922 |
| 2년 초과 3년 이내 | 135,051 | 162,651 |
| 합 계 | 426,246 | 473,680 |
19. 충당부채
보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 958,436 | - | 958,436 | - |
| 기타장기종업원급여 | - | 1,875,671 | - | 1,812,656 |
| 국고보조금 기술료 | 340,713 | - | 310,187 | |
| 합 계 | 958,436 | 2,216,384 | 958,436 | 2,122,843 |
보고기간별 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 기타장기종업원급여 | 국고보조금 기술료 | 하자보수충당부채 | 기타장기종업원급여 | 국고보조금 기술료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 958,436 | 1,812,656 | 310,187 | 999,844 | 1,817,991 | - |
| 증가 | - | 63,015 | 30,526 | 218,377 | 66,040 | 310,187 |
| 감소 | - | - | - | 259,785 | 71,375 | - |
| 기말금액 | 958,436 | 1,875,671 | 340,713 | 958,436 | 1,812,656 | 310,187 |
20. 순확정급여부채&cr
당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 50,963,182 | 50,154,303 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (243,712) | (243,712) |
| 국민연금전환금 | (70,334) | (77,435) |
| 순확정급여부채 | 50,649,136 | 49,833,156 |
보고기간별 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 50,154,303 | 52,112,646 |
| 당기근무원가 | 874,907 | 3,806,396 |
| 이자원가 | 303,029 | 1,013,772 |
| 퇴직금 지급액 | (369,056) | (4,098,834) |
| 계열사전입(전출) | - | 16,976 |
| 재측정요소 | - | (2,696,652) |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 손익 | - | (342,750) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 손익 | - | (2,205,302) |
| 경험적조정으로 인한 손익 | - | (148,600) |
| 기말금액 | 50,963,183 | 50,154,304 |
보고기간별 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 243,712 | 242,493 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,602 | 5,092 |
| 재측정요소 | (1,602) | (3,873) |
| 기여금 납부액 | - | - |
| 퇴직금 지급액 | - | - |
| 기말금액 | 243,712 | 243,712 |
&cr보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 243,712 | 243,712 |
&cr보고기간별 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 874,907 | 938,563 |
| 이자원가 | 303,028 | 249,971 |
| 관계사 전출입 | - | - |
| 사외적립자산 이자수익 | (1,602) | (1,256) |
| 합 계 | 1,176,333 | 1,187,278 |
보고기간별 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 1,071,670 | 655,489 |
| 판매비와관리비 | 104,663 | 531,789 |
| 합 계 | 1,176,333 | 1,187,278 |
&cr 보고기간별 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익(이익잉여금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전 재측정요소 | (1,602) | 2,692,779 |
| 법인세효과 | 353 | (592,411) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (1,249) | 2,100,368 |
21. 자본금&cr&cr보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행 주식수 | 38,888,569주 | 38,888,569주 |
| 보통주자본금 | 19,444,284,500 | 19,444,284,500 |
22. 자본잉여금&cr&cr보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 82,657,425 | 82,657,425 |
| 자기주식처분이익 | 1,287,487 | 1,287,487 |
| 주식매수선택권재매입이익 | 92,313 | 92,313 |
| 합 계 | 84,037,225 | 84,037,225 |
23. 기타자본&cr
보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (728,055) | (728,055) |
| 주식매수선택권 | - | - |
| 전환권재매입이익 | 6,921,524 | 6,921,524 |
| 신주인수권재매입이익 | 1,701,142 | 1,701,142 |
| 합 계 | 7,894,611 | 7,894,611 |
자기주식
주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 취득금액 | 주식수(주) | 취득금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | 142,694 | 728,055 | 142,694 | 728,055 |
&cr주식매수선택권&cr보고기간 종료일 현재 기존 주식매수선택권의 권리소멸로 자본조정의 주식매수선택권 재매입이익으로 분류하였습니다.&cr
24. 기타포괄손익누계액
&cr보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | - | - |
| 토지 재평가손익 | 19,603,675 | 19,603,675 |
| 건물 재평가손익 | 10,173,201 | 10,173,201 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | (911,129) | (146,777) |
| 합 계 | 28,865,747 | 29,630,099 |
&cr보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | - | - | - | - | - |
| 토지 재평가손익 | 19,603,675 | - | - | - | 19,603,675 |
| 건물 재평가손익 | 10,173,201 | - | - | - | 10,173,201 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | (146,777) | (979,938) | - | 215,586 | (911,129) |
| 합계 | 29,630,099 | (979,938) | - | 215,586 | 28,865,747 |
전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | (423,795) | - | 423,309 | 486 | - |
| 토지 재평가 손익 | 16,864,183 | 3,512,169 | - | (772,677) | 19,603,675 |
| 건물 재평가 손익 | - | 13,042,565 | - | (2,869,364) | 10,173,201 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | (419,833) | 273,056 | - | - | (146,777) |
| 합계 | 16,020,555 | 16,827,790 | 423,309 | (3,641,555) | 29,630,099 |
25. 이익잉여금&cr
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가적립금 | 719 | 719 |
| 이익준비금(*1) | 1,298,382 | 1,298,382 |
| 기업합리화적립금(*2) | 1,653,200 | 1,653,200 |
| 임의적립금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 보험수리적손익 | (5,630,483) | (5,629,233) |
| 미처분이익잉여금 | (86,699,354) | (90,210,677) |
| 합 계 | (88,377,536) | (91,887,609) |
&cr(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(*2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 따라 2001년까지 적립한 금액으로 당초에는 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 사용제한이 없어짐에 따라 임의적립금으로 변경되었습니다. &cr
보고기간별 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (91,887,610) | (119,755,949) |
| 당기순이익(손실) | 3,511,323 | 25,767,973 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,250) | 2,100,367 |
| 기말금액 | (88,377,537) | (91,887,609) |
26. 판매비와관리비&cr &cr보고기간별 영업이익에 반영된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,623,387 | 1,623,387 | 1,693,767 | 1,693,767 |
| 퇴직급여 | 104,663 | 104,663 | 531,790 | 531,790 |
| 복리후생비 | 102,861 | 102,861 | 119,213 | 119,213 |
| 세금과공과 | 438,971 | 438,971 | 669,346 | 669,346 |
| 감가상각비 | 88,956 | 88,956 | 87,706 | 87,706 |
| 보험료 | 257,496 | 257,496 | 268,642 | 268,642 |
| 포장비 | 265,067 | 265,067 | 338,505 | 338,505 |
| 지급수수료 | 509,109 | 509,109 | 1,045,449 | 1,045,449 |
| 운반비 | 1,259,160 | 1,259,160 | 1,018,187 | 1,018,187 |
| 수출제비용 | 471,398 | 471,398 | 219,550 | 219,550 |
| 경상연구개발비 | 147,112 | 147,112 | 57,050 | 57,050 |
| 대손상각비(환입) | 288,809 | 288,809 | - | - |
| 기타 | 329,267 | 329,267 | 283,655 | 283,655 |
| 합 계 | 5,886,256 | 5,886,256 | 6,332,860 | 6,332,860 |
27. 비용의 성격별 분류 &cr&cr보고기간별 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (14,157,006) | (14,157,006) | (11,644,589) | (11,644,589) |
| 원재료매입액 | 26,672,863 | 26,672,863 | 27,872,117 | 27,872,117 |
| 부재료매입액 | 32,632,861 | 32,632,861 | 29,470,081 | 29,470,081 |
| 상품매입액 | 2,222,841 | 2,222,841 | 1,465,560 | 1,465,560 |
| 종업원급여 | 11,750,533 | 11,750,533 | 11,890,668 | 11,890,668 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 5,623,105 | 5,623,105 | 5,335,220 | 5,335,220 |
| 복리후생비 | 1,038,782 | 1,038,782 | 1,285,563 | 1,285,563 |
| 소모품비 | 2,636,060 | 2,636,060 | 3,025,335 | 3,025,335 |
| 외주가공비 | 18,645,146 | 18,645,146 | 14,278,687 | 14,278,687 |
| 지급수수료 | 3,450,038 | 3,450,038 | 4,137,251 | 4,137,251 |
| 운반비 | 1,259,160 | 1,259,160 | 1,018,287 | 1,018,287 |
| 전력비 | 1,691,542 | 1,691,542 | 1,761,587 | 1,761,587 |
| 기타비용 | 4,683,258 | 4,683,258 | 2,796,250 | 2,796,250 |
| 합 계(*) | 98,149,183 | 98,149,183 | 92,692,017 | 92,692,017 |
(*) 당분기포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr보고기간별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr금융수익
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 7,196 | 7,196 | 343,706 | 343,706 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 4,004 | 4,004 | 18,927 | 18,927 |
| 기타 이자수익 | 3,192 | 3,192 | 324,779 | 324,779 |
| 외환차익 | 266,518 | 266,518 | 287,116 | 287,116 |
| 외화환산이익 | 1,475,300 | 1,475,300 | 3,441,323 | 3,441,323 |
| 지급보증손실환입 | 140,454 | 140,454 | - | - |
| 합 계 | 1,889,468 | 1,889,468 | 4,072,145 | 4,072,145 |
금융비용
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,176,399 | 2,176,399 | 1,754,517 | 1,754,517 |
| 외환차손 | 57,278 | 57,278 | 160,945 | 160,945 |
| 외화환산손실 | 7,050 | 7,050 | 88 | 88 |
| 지급보증손실 | - | - | 3,311 | 3,311 |
| 합 계 | 2,240,727 | 2,240,727 | 1,918,861 | 1,918,861 |
29. 기타수익 및 기타비 용&cr &cr보고기간별 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 . &cr 기타수 익
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 207,200 | 207,200 | 204,650 | 204,650 |
| 잡이익 | 589,785 | 589,785 | 222,906 | 222,906 |
| 합 계 | 796,985 | 796,985 | 427,556 | 427,556 |
&cr 기타비용
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | - | - | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | 1,487 | 1,487 |
| 기타의대손상각비 | 1,469,683 | 1,469,683 | 1,543,528 | 1,543,528 |
| 매출채권처분손실 | - | - | 174,250 | 174,250 |
| 잡손실 | 5,542 | 5,542 | 502,635 | 502,635 |
| 합 계 | 1,475,225 | 1,475,225 | 2,221,900 | 2,221,900 |
30. 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. &cr&cr보고기간별 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,216,300,065 | 9,452,031,320 |
| 법인세비용(수익) | 1,704,976,936 | 526,169,911 |
| 유효법인세율 | 32.69% | 5.57% |
31. 주당손익&cr &cr기본주당손익은 보통주 1주에 대 한 당기순손익 을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 3,511,323,129 | 3,511,323,129 | 8,925,861,409 | 8,925,861,409 |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,745,875 | 38,745,875 | 38,745,875 | 38,745,875 |
| 주당순이익(손실) | 91 | 91 | 230 | 230 |
보고기간별 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr 당분기
| (단위 : 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통보통주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022-01-01 | 38,888,569 | 142,694 | 38,745,875 | 90일 | 3,487,128,750 | 38,745,875 |
| 합 계 | 90일 | 3,487,128,750 | 38,745,875 |
전분기
| (단위 : 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통보통주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021-01-01 | 38,888,569 | 142,694 | 38,745,875 | 90일 | 3,487,128,750 | 38,745,875 |
| 합 계 | 90일 | 3,487,128,750 | 38,745,875 |
당사의 희석주당손익의 대상은 주식매수선택권이 있으나 당분기 중 행사기간이 만료됨에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. 이로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. (전기 희석효과는 없음)&cr
32. 지급보증 및 담보제공자산&cr
보고기간 종료일 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석35 참조).
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증수혜자 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | (주)아이엠티 | 500,000 | 가처분 담보 |
| 한국에너지기술평가원 | 3,402 | 사업 협약에 따른 정액기술료 지급보증 | |
| 한국에너지기술평가원 | 3,402 | 사업 협약에 따른 정액기술료 지급보증 | |
| 현대커머셜 주식회사 | 1,000,000 | 협력업체 지원자금 상환보증 | |
| 한국자동차연구원 | 119,442 | 소형 물류용 전기자동차 차량제작 및 실증/인증 평가 기술료납부유예에 따른 채무 지급보증 | |
| 합 계 | 1,626,246 | - |
보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입종류 | 여신금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,&cr기계장치,&cr재고자산 | 250,192,421 | USD2,080,000 | 일반자금대출 | 7,060,250 | KEB&cr 하나은행 |
| 83,100,000 | 무역금융대출 | 31,500,000 | |||
| 시설자금대출 | 1,600,000 | ||||
| 15,200,000 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 국민은행 | ||
| 33,500,000 | 일반자금대출 | 17,300,000 | 산업은행 | ||
| 시설자금대출 | 5,999,850 | ||||
| 540,000 | 시설자금대출 | 292,500 | 신한은행 | ||
| USD 630,000 | STB L/C 지급보증 | USD 0.00 | |||
| 36,000,000 | 무역금융대출 | 26,000,000 | 한국수출입은행 | ||
| 3,600,000 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 두산산업차량 | ||
| 14,600,000 | 일반자금대출 | 2,857,500 | 현대트랜시스㈜ | ||
| 900,000 | 일반자금대출 | 1,416,667 | 현대커머셜 | ||
| 매출채권 | 3,223,957 | 13,000,000 | 사채 | 6,666,667 | 덕성학원 |
| 매출채권 | 13,085,564 | 40,300,000 | 자산유동화대출 | 23,562,500 | 페퍼저축은행 외 |
| 매출채권 | 930,788 | 930,788 | 매출채권담보대출 | 930,788 | KEB하나은행 외 |
| 합 계 | 267,432,730 | 243,470,788 | - | 131,186,722 | - |
| - | USD 2,710,000 | - | USD 0 | - |
33. 우발상황 및 약정사항&cr
계류중인 소송사건&cr보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
금융기관과의 주요 약정사항 &cr보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 7,060,250 | 7,060,250 | - |
| 시설자금대출 | 1,600,000 | 1,600,000 | - | |
| 무역금융대출 | 31,500,000 | 31,500,000 | - | |
| 매출채권담보대출 | 69,500,000 | - | 69,500,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,650,000 | 1,650,000 | - |
| 시설자금대출 | 292,500 | 292,500 | - | |
| STB L/C 지급보증 | USD 240.00 | USD 240.00 | - | |
| 수협은행 | 일반자금대출 | 2,340,000 | 2,340,000 | - |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 우리은행 | 매출채권담보대출 | 15,000,000 | 930,788 | 14,069,212 |
| 한국수출입은행 | 무역금융대출 | 26,000,000 | 26,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 기타외화지급보증 | USD 27,500.00 | USD 27,500.00 | - |
| 매출채권담보대출 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | |
| 현대커머셜 | 일반자금대출 | 1,416,667 | 1,416,667 | - |
| 현대커머셜 | 매출채권담보대출 | 3,600,000 | - | 3,600,000 |
| 시설자금대출 | 5,999,850 | 5,999,850 | - | |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 17,300,000 | 17,300,000 | - |
| 차입금지급보증 | 15,600,000 | 15,600,000 | - | |
| 기업은행 | 기타외화지급보증 | USD 2,400.00 | USD 2,400.00 | - |
| 기타외화지급보증 | CNY 6,000.00 | CNY 6,000.00 | - | |
| 기타외화지급보증 | CNY 12,000.00 | CNY 12,000.00 | - | |
| 부국증권(덕성학원) | ABL대출 | 6,666,667 | 6,666,667 | - |
| 페퍼저축은행 외 | ABL대출 | 23,562,500 | 23,562,500 | - |
| 합 계 | 252,088,434 | 144,919,222 | 107,169,212 | |
| CNY 18,000 | CNY 18,000 | - | ||
| USD 30,140 | USD 30,140 | - |
&cr 견질어음 &cr 보고기간 종료일 현재 당사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 KEB하나은행에 약속어음 23매를 견질로 제공하고 있습니다.
34. 특수관계자&cr &cr 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)대일이노텍 | (주)대일이노텍 | - |
| 대호기계공업(주) | 대호기계공업(주) | - | |
| (주)디아이씨글로벌 | (주)디아이씨글로벌 | - | |
| DAE-IL, USA | DAE-IL, USA | - | |
| 대일기배유한공사 | 대일기배유한공사 | (*1) | |
| (주)제인모터스 | (주)제인모터스 | - | |
| (주)제인이피티 | (주)제인이피티 | (*2) | |
| Custom Chrome Europe GmbH | Custom Chrome Europe GmbH | (*3) | |
| (주)디아이씨전장기술연구소 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 중원기계공업(주) | 중원기계공업(주) | - |
| (주)정광기계 | (주)정광기계 | - | |
| (주)에스.아이.씨 | (주)에스.아이.씨 | - |
(*1) 대일기배유한공사는 (주)디아이씨글로벌의 종속기업입니다.&cr (*2) (주)제인이피티는 (주)제인모터스의 종속기업입니다.&cr (*3) Custom Chrome Europe GmbH(이하"C.C.E")는 (주)대일이노텍의 종속기업입니다.
보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||
| 대일기배유한공사 | 1,550,264 | 320,150 | 2,069,158 | 294,581 |
| DAE-IL, USA | - | - | - | - |
| (주)대일이노텍 | 2,858,919 | 3,178,515 | 2,182,855 | 3,296,855 |
| 대호기계공업(주) | 375,804 | 959,543 | 277,174 | 803,827 |
| (주)디아이씨글로벌 | - | - | 305,758 | - |
| (주)제인모터스 | - | - | 31,991 | - |
| 기타특수관계자: | ||||
| 중원기계공업(주) | - | 1,304,272 | - | 1,606,201 |
| (주)정광기계 | 2,725 | 211,692 | - | 239,483 |
| (주)에스.아이.씨 | 718,671 | 2,535,863 | - | 3,519,450 |
| 합 계 | 5,506,383 | 8,510,035 | 4,866,936 | 9,760,397 |
보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.&cr당분기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래처명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||||
| 대일기배유한공사 | 3,154,159 | - | 45,174,700 | 1,095,204 | - | 68,534 |
| DAE-IL, USA | 596,375 | 24,919,183 | 1,242,763 | - | - | - |
| (주)대일이노텍 | - | - | - | 1,491,423 | - | - |
| 대호기계공업(주) | - | - | - | 4,832,696 | 7,000,000 | 53,192 |
| (주)디아이씨글로벌 | - | 29,135,043 | 2,450,719 | - | - | - |
| (주)제인모터스 | - | 5,752,850 | 280,624 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||
| 중원기계공업(주) | - | - | - | 2,283,354 | - | 27,830 |
| (주)정광기계 | - | - | - | 791,375 | - | - |
| (주)에스.아이.씨 | - | - | 6,768 | 3,026,857 | - | - |
| 최대주주 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,750,534 | 59,807,076 | 49,155,574 | 13,520,909 | 7,000,000 | 149,556 |
| 대손충당금 | (1,167,682) | (46,258,743) | (27,084,661) | - | - | - |
| 대손충당금 차감 후 금액 | 2,582,852 | 13,548,333 | 22,070,913 | 13,520,909 | 7,000,000 | 149,556 |
전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래처명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||||
| 대일기배유한공사 | 2,798,067 | - | 46,581,472 | 775,054 | - | 68,534 |
| DAE-IL, USA | 596,375 | 24,398,490 | 1,242,763 | - | - | - |
| (주)대일이노텍 | - | - | - | 1,593,491 | - | - |
| 대호기계공업(주) | - | - | - | 4,337,234 | 7,000,000 | 11,252 |
| (주)디아이씨글로벌 | - | 29,093,043 | 2,432,209 | - | - | - |
| (주)제인모터스 | - | 4,860,850 | 280,624 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||
| 중원기계공업(주) | - | - | - | 2,178,655 | - | 27,830 |
| (주)정광기계 | - | - | - | 749,903 | - | - |
| (주)에스.아이.씨 | - | - | 6,768 | 6,881,980 | - | - |
| 합 계 | 3,394,442 | 58,352,383 | 50,543,836 | 16,516,317 | 7,000,000 | 107,616 |
| 대손충당금 | (311,628) | (43,770,695) | (21,889,068) | - | - | - |
| 대손충당금 차감 후 금액 | 3,082,814 | 14,581,688 | 28,654,768 | 16,516,317 | 7,000,000 | 107,616 |
보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr 당분기
| (단위 : 천원, USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAE-IL, USA | 장기대여금 | USD20,580,759 | - | - | USD20,580,759 |
| (주)디아이씨글로벌 | 장기대여금 | 29,093,043 | 42,000 | - | 29,135,043 |
| (주)제인모터스 | 장기대여금 | 4,860,850 | 892,000 | - | 5,752,850 |
| 중원기계공업(주) | 장기대여금 | - | - | - | - |
| 최대주주 | 장기대여금 | - | - | - | - |
| 대호기계공업(주) | 단기차입금 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| (주)에스아이씨 | 단기차입금 | - | - | - | - |
| 최대주주 | 단기차입금 | - | - | - | - |
&cr전기
| (단위 : 천원, USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAE-IL, USA | 장기대여금 | USD20,311,759 | USD269,000 | - | USD20,580,759 |
| (주)디아이씨글로벌 | 장기대여금 | 25,296,307 | 3,796,736 | - | 29,093,043 |
| (주)제인모터스 | 장기대여금 | 2,643,361 | 6,752,583 | (4,535,094) | 4,860,850 |
| 중원기계공업(주) | 장기대여금 | 1,300,000 | - | (1,300,000) | - |
| 최대주주 | 장기대여금 | - | 3,179,907 | (3,179,907) | - |
| 대호기계공업(주) | 단기차입금 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| ㈜에스아이씨 | 단기차입금 | 1,300,000 | - | (1,300,000) | - |
| 최대주주 | 단기차입금 | 200,000 | - | (200,000) | - |
&cr 보고기간 중 종업원에 대한 주택자금대여금 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원 | 1,079,786 | 129,640 | (180,190) | 1,029,236 |
당분기말 현재 당사의 차입과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공처 | 보증사유 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | KEB하나은행 | 차입보증 | 40,496,400 |
| 신한은행 | 2,500,000 | ||
| 국민은행 | 1,231,260 | ||
| 3,600,000 | |||
| 수협은행 | 24,700,000 | ||
| 페퍼저축은행 외 | 36,000,000 | ||
| 수출입은행 | 36,000,000 | ||
| (주)대일이노텍 | 산업은행 | 1,170,000 | |
| 대호기계공업(주) | 현대커머셜 | 1,713,000 | |
| (주)에스.아이.씨 | 신한은행 | USD 240,000 | |
| 합 계 | 원 화 | 147,410,660 | |
| 외 화 | USD 240,000 |
당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 채무자 | 보증제공처 | 채무보증금액 | 채무보증기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DAE-IL, USA | 신한은행 | USD 240,000 | 2021.05.12~2022.05.12 | STB L/C 지급보증 |
| 대일기배유한공사 | 한국수출입은행 | USD 18,000,000 | 2020.09.04~2022.08.09 | 차입금지급보증 |
| USD 9,500,000 | 2020.02.07~2022.08.09 | 차입금지급보증 | ||
| 기업은행 | USD 2,400,000 | 2021.04.24~2022.04.24 | 차입금지급보증 | |
| 기업은행 | CNY 12,000,000 | 2022.01.17~2025.01.17 | 차입금지급보증 | |
| (주)대일이노텍 | 페퍼저축은행 | 15,600,000 | 2021.06.30~2022.12.31 | ABL사채보증 |
| 합 계 | 15,600,000 | - | - | |
| CNY 12,000,000 | - | - | ||
| USD 30,140,00 | - | - |
당사는 상기 지급보증과 관련하여 597백만원을 재무상태표상 지급보증부채로 인식하고 있습니다.
(8) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr 당사의 주요 경영진은 당사 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있으며, 보고기간별 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 397,500 | 423,750 |
| 퇴직급여 | 33,163 | 36,018 |
| 합 계 | 430,663 | 459,768 |
35. 현금흐름표 &cr &cr보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 5,623,105 | 5,335,220 |
| 퇴직급여 | 1,176,333 | 1,187,279 |
| 이자수익 | (7,196) | (343,706) |
| 이자비용 | 2,176,399 | 1,754,517 |
| 대손충당금(환입) | 288,809 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,469,683 | 1,543,528 |
| 외화환산손실 | 7,050 | 88 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,487 |
| 전환사채상환이익 | - | - |
| 지급보증손실(환입) | (140,454) | 3,311 |
| 외화환산이익 | (1,475,300) | (3,441,323) |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 하자보수비 | - | (41,525) |
| 복리후생비 | - | (71,375) |
| 재고자산평가충당금 | 1,502,380 | - |
| 경상연구개발비 | - | 3,632 |
| 합 계 | 10,620,809 | 5,931,133 |
보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 6,897,758 | (5,209,653) |
| 재고자산의 감소(증가) | (6,067,846) | (5,141,198) |
| 미수금의 감소(증가) | (731,039) | 1,518,194 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | - |
| 선급금의 감소(증가) | (510,928) | (148,158) |
| 선급비용의 감소(증가) | 80,073 | 50,988 |
| 부가세대급금의 증가 | (1,482,924) | (528,870) |
| 장기성매출채권의 감소 | - | - |
| 장기미수금의 증가 | 2,813,545 | (1,018,480) |
| 매입채무의 증가 | (678,269) | 9,905,872 |
| 미지급금의 증가 | (236,802) | (101,253) |
| 미지급급여의 증가(감소) | (1,384,971) | (232,797) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (215,993) | (250,792) |
| 선수금의 증가 | - | 1,200,000 |
| 예수금의 증가 | 663,861 | 505,251 |
| 장기미지급비용의 증가 | 30,526 | - |
| 퇴직금의 지급 | (369,056) | (424,833) |
| 사외적립자산의 감소 | 63,015 | - |
| 국민연금전환금의 감소 | 7,101 | - |
| 합 계 | (1,121,949) | 124,271 |
보고기간별 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융자산의 유동성 대체 | 2,390 | 51,465 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 11,873,317 | 2,141,650 |
| 건설중인자산의 본 계정 대체 | 2,940,043 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 35,765 | 45,610 |
보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr 당분 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름&cr변동 | 비현금 변동 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 효과 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 103,853,831 | (7,356,126) | - | - | 96,497,705 |
| 유동성장기부채 | 34,893,267 | (8,745,817) | - | 11,873,317 | 38,020,767 |
| 장기차입금 | 14,531,567 | 5,000,000 | - | (11,873,317) | 7,658,250 |
| 전환사채 | 2,717,465 | 127,485 | - | 2,844,950 | |
| 파생상품 | 1,149,816 | - | - | 1,149,816 | |
| 리스부채 | 473,680 | (47,434) | - | - | 426,246 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 157,619,626 | (11,021,892) | - | - | 146,597,734 |
&cr전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름&cr변동 | 비현금 변동 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 효과 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 142,084,078 | (550,093) | - | - | 141,533,985 |
| 유동성장기부채 | 25,715,211 | (7,126,452) | - | 2,141,650 | 20,730,409 |
| 장기차입금 | 10,791,500 | 3,000,000 | - | (2,141,650) | 11,649,850 |
| 유동성리스부채 | 57,507 | (14,157) | - | 45,610 | 88,960 |
| 리스부채 | 41,111 | 91,674 | - | (45,610) | 87,175 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 178,689,407 | (4,599,028) | - | - | 174,090,379 |
36. 범주별 금융상품&cr
금융상품 범주별 손익&cr 당분기&cr
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 합 계 | |||
| 상각후원가&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 기타 | ||
| < 금융수익 > | ||||||
| 이자수익 | 7,196 | - | - | - | - | 7,196 |
| 외환차익 | 266,518 | - | - | - | - | 266,518 |
| 외화환산이익 | 1,475,300 | - | - | - | - | 1,475,300 |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | - | - | - |
| 지급보증손실환입 | - | - | - | 140,454 | - | 140,454 |
| 공정가치금융자산평가이익 | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융수익 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 1,749,014 | - | - | 140,454 | - | 1,889,468 |
| < 금융비용 > | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | (2,176,399) | - | (2,176,399) |
| 외환차손 | - | - | - | (57,278) | - | (57,278) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (7,050) | - | (7,050) |
| 지급보증손실 | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 공정가치금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융비용 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | (2,240,727) | - | (2,240,727) |
| < 순금융수익 > | 1,749,014 | - | - | (2,100,273) | - | (351,259) |
전분기&cr
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 합 계 | |||
| 상각후원가&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 기타 | ||
| < 금융수익 > | ||||||
| 이자수익 | 343,706 | - | - | - | - | 343,706 |
| 외환차익 | 278,736 | - | - | 8,379 | - | 287,115 |
| 외화환산이익 | 3,441,323 | - | - | - | - | 3,441,323 |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | - | - | |
| 지급보증손실환입 | - | - | - | - | - | |
| 공정가치금융자산평가이익 | - | - | - | - | - | |
| 기타금융수익 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 4,063,765 | - | - | 8,379 | - | 4,072,144 |
| < 금융비용 > | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | (1,754,517) | - | (1,754,517) |
| 외환차손 | (139,281) | - | - | (21,663) | - | (160,944) |
| 외화환산손실 | (88) | - | - | - | - | (88) |
| 지급보증손실 | - | - | - | (3,311) | - | (3,311) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 공정가치금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융비용 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | (139,369) | - | - | (1,779,491) | - | (1,918,860) |
| < 순금융수익 > | 3,924,396 | - | - | (1,771,112) | - | 2,153,284 |
보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 384,958 | 384,958 |
| 현금및현금성자산 | 805,744 | 805,744 |
| 단기금융자산(ABL신탁계좌) | 2,526,118 | 2,526,118 |
| 단기금융자산(국공채) | 33,395 | 33,395 |
| 단기금융자산(저축성보험) | - | - |
| 장기금융자산(정기예적금) | 36,000 | 36,000 |
| 장기금융자산(국공채) | 620 | 620 |
| 장기금융자산(저축성보험) | - | - |
| 매출채권 | 38,108,159 | 38,108,159 |
| 장기 매출채권 | - | - |
| 기타수취채권 | 1,794,056 | 1,794,056 |
| 장기기타수취채권 | 36,086,043 | 36,086,043 |
| <금융부채> | ||
| 파생상품부채 | 1,149,816 | 1,149,816 |
| 매입채무 | 113,724,700 | 113,724,700 |
| 장ㆍ단기차입금 | 142,176,722 | 142,176,722 |
| 전환사채 | 2,844,950 | 2,844,950 |
| 신주인수권부사채 | - | - |
| 기타금융부채 | 6,038,511 | 6,038,511 |
| 장기기타금융부채 | 265,807 | 265,807 |
&cr 37 . 위험관리&cr &cr당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험 등에 대한다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재경본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr&cr( 1) 위환위험&cr
외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, AUD, EUR 등 입니다.
당사는 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최소화하고 있습니다.
보고기간별 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 7,959,596 | (7,959,596) | 8,919,614 | (8,919,614) |
| EUR | 86 | (86) | 85 | (85) |
| JPY | 12,649 | (12,649) | 12,012 | (12,012) |
| CNY | 2 | (2) | 2 | (2) |
| AUD | 10 | (10) | 9 | (9) |
| CHF | 65 | (65) | 60 | (60) |
| 합 계 | 7,972,408 | (7,972,408) | 8,931,782 | (8,931,782) |
( 2) 유동성위험 &cr&cr유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당 사는 신 용한 도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 113,724,700 | - | - | 113,724,700 |
| 장ㆍ단기차입금 | 134,518,472 | 7,658,250 | - | 142,176,722 |
| 기타금융부채 | 5,878,072 | - | - | 5,878,072 |
| 리스부채 | 160,439 | 265,807 | - | 426,246 |
| 파생상품부채 | 1,149,816 | - | - | 1,149,816 |
| 합 계 | 255,431,499 | 7,924,057 | - | 263,355,556 |
(3) 이자율위험&cr&cr 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율위험을 최소화하기 위해 재융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr
보고기간별 시장이자율 이 1% 변동시 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순금융수익의 증감 | 713,809 | (713,809) | (556,002) | 556,002 |
(4) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으 며 , 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. &cr보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. &cr
(5) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본 위험 관 리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하 고 있 습 니 다. 보 고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| A. 차입금 총계 | 142,176,722 | 155,996,130 |
| B. 현금및현금성자산과 단기금융상품 | 3,331,862 | 4,817,586 |
| C. 순차입금(A-B) | 138,844,859 | 151,178,544 |
| D. 자본 총계 | 51,864,331 | 49,118,610 |
| E. 총자본 (C+D) | 190,709,191 | 200,297,154 |
| 자본조달비율(C/E) | 72.80% | 75.48% |
39 . 공정가치&cr &cr (1) 공정가치 서열체계&cr
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 특징 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
&cr(2) 공정가치 서열체계별 공정가치&cr
보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | 384,958 | 384,958 |
| 파생상품부채 | - | 1,149,816 | - | 1,149,816 |
&cr (3) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 3 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2 | 할인된 현금흐름 | - | - |
(주) 수준3으로 분류되는 금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.
40. 보고기간 후 사건&cr &cr- 해당사항 없습니다.&cr &cr 41. 계속기업 관련 중요한 불확실성 &cr &cr재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.&cr&cr2022년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 영업이익 6,246백만원(전분기 영업이익 9,039백만원) 및 당기순이익 3,511백만원(전분기 당기순이익 8,925만원)이 발생하였습니다. 그럼에도 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 158,565백만원만큼 초과하고 부채비율은 643%에 달하고 있습니다.&cr&cr계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 신규 수주를 통한 매출 증대&cr버튼식 변속시스템인 SBW(Shift-By-Wire)의 개발 및 신규수주, EV감속기, DCT, 조립라인 이전 등에 따른 수주가 확보되어 계속적으로 매출이 증대할 예정입니다.&cr&cr(2) 원가 절감 및 예산 관리를 통한 효율적인 비율관리&cr생산성 향상, 거래구조의 변경, 설비자동화 등을 통한 원가 절감, 구조조정, 비효율적인 사업부문 관리 및 예산 내 지출 관리를 통한 불필요한 경비 지출을 억제하여 수익성을 증대시킬 예정입니다.&cr
(3) 담보대출의 연장과 한도대출을 통한 운영자금 차입&cr차기에 만기가 도래하는 대출은 대부분 담보대출이기에 연장 가능성이 높으며, 만기 상환자금 및 부족한 자금에 대해서는 운영자금 및 신규 한도대출을 통해 운영자금 차입이 가능한 상태입니다.&cr&cr계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr&cr
6. 배당에 관한 사항
&cr
가. 배당 정책&cr&cr 당사는 팬더믹 등 급격히 확대된 경영환경 불확실성 때문에 현재 배당가능이익이 없는 관계로 배당에 관한 정책을 고려하고 있지 않습니다. 2022년부터 개선된 수익성을 바탕으로 재무구조 또한 개선하여 적극적으로 주주우선경영을 실천하여 주주 가치를 제고할 것 입니다.&cr&cr 나. 정관에서 정한 배당에 관한 사항&cr&cr제12조 [동등배당] &cr 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.&cr&cr제54조 [이익배당]&cr ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. &cr ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.&cr&cr제55조 [배당금 지급청구권의 소멸시효]&cr ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
&cr 다. 주요배당지표&cr
5005005007,04929,487-119,0983,51125,767-108,756161753-3,167---------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기 1분기 | 제46기 | 제45기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익입니다.&cr
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
---0.43
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 03월 22일전환권행사보통주59,0315008,4702017년 04월 18일전환권행사보통주118,0635008,4702017년 05월 08일전환권행사보통주59,0315008,4702017년 05월 30일전환권행사보통주118,0635008,4702017년 07월 20일전환권행사보통주295,1595008,4702017년 08월 10일전환권행사보통주118,0635008,4702019년 01월 24일전환권행사보통주337,3245005,9292019년 02월 15일전환권행사보통주337,3245005,9292019년 02월 20일전환권행사보통주505,9875005,9292019년 02월 21일전환권행사보통주252,9935005,9292019년 03월 14일전환권행사보통주84,3315005,9292019년 08월 17일유상증자(주주우선공모)보통주14,903,2005002,045
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
&cr
미상환 전환사채 발행현황 2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
전환사채8회차2021.07.212024.07.214,000,000,000디아이씨 보통주식2022/07/21 ~ 2024/06/211005,6514,000,000,000707,839-4,000,000,000-1005,6514,000,000,000707,839-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr- 해당사항 없습니다.
&cr미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.&cr
단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.&cr
회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.&cr
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.&cr
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2022년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2022년 03월 31일
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
- 해당사항 없습니다.&cr
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자1회차2019년 08월 16일시설자금10,477시설자금10,477-유상증자1회차2019년 08월 16일CB상환자금20,000CB상환자금20,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
신주인수권부사채5회차2019년 03월 15일운영자금2,100운영자금2,100-신주인수권부사채5회차2019년 03월 15일CB상환자금18,400CB상환자금18,400-전환사채8회차2021년 07월 21일운영자금4,000운영자금4,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr미사용자금의 운용내역&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr
8. 기타 재무에 관한 사항
&cr
가. 대손충당금 설정현황
&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr&cr 연결회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.연결회사는 분기보고서 작성기준일 현재의 매출채권ㆍ대여금ㆍ미수금, 미수수익 등 기타수취채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하는 간편법을 적용하여 대손상각비 계정으로 설정하고 있으며 매출채권에 대한 회수 계획에 따른 공정가치 평가에 의한 대손충당금 설정액 1,814,613천원이 발생하였습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기&cr1분기 | 매출채권 | 63,976,427 | 476,295 | 0.74% |
| 단,장기대여금 | 18,337,146 | 1,336,558 | 7.28% | |
| 단,장기미수금 | 2,553,682 | 1,760 | - | |
| 미수수익 | 196,916 | - | - | |
| 보증금 등 | 3,363,306 | - | - | |
| 합 계 | 88,427,477 | 1,814,613 | 2.05% | |
| 제46기 | 매출채권 | 64,446,808 | 794,220 | 1.23% |
| 단,장기대여금 | 18,337,146 | 1,336,558 | 7.28% | |
| 단,장기미수금 | 2,788,072 | 574,513 | 20.6% | |
| 미수수익 | 677,594 | - | - | |
| 보증금 등 | 3,168,894 | - | - | |
| 합 계 | 89,418,514 | 2,705,291 | 3.02% | |
| 제45기 | 매출채권 | 62,649,198 | 471,861 | 0.75% |
| 단,장기대여금 | 19,993,891 | 1,693,303 | 8.47% | |
| 단,장기미수금 | 5,465,587 | 1,760 | 0.03% | |
| 미수수익 | 529,709 | - | - | |
| 보증금 등 | 3,159,654 | - | - | |
| 합 계 | 91,798,039 | 2,166,924 | 2.36% |
* 연결회사 기준입니다.&cr
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제47기 1분기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 2,705,291 | 2,166,924 | 2,197,716 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손충당금 계상(환입)액 | (890,678) | 538,367 | (30,792) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,814,613 | 2,705,291 | 2,166,924 |
(3) 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침
연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 대손충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결회사는 금융자산의 손상에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.&cr위의 간편법을 적용하여 검토한 결과, 매출채권 등에 대한 대손환입액이 890,678천원이 발생하였으며, 장기 미회수 매출채권 등에 대하여 장래 회수 계획에 따라 가중평균이자율로 계산한 현재가치 평가에 의하여 1,814,613천원을 대손충당금을 계상 처리하였습니다. &cr&cr(4) 당해 분기보고서 작성기준일 현재 만기일별 매출채권 등 잔액 현황&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 만기일 &cr미도래 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 88,427,477 | - | - | - | - | 88,427,477 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 88,427,477 | - | - | - | - | 88,427,477 | |
| 구성비율 | - | - | - | - | - | - |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr (단위 : 천원)
| 공장구분 | 계정과목 | 제47기 1분기 | 제46기 | 제45기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 제 품 | 27,693,317 | 27,766,148 | 18,752,083 | - |
| 상 품 | 140,174 | 138,783 | 125,593 | ||
| 재공품 | 18,185,795 | 17,097,619 | 16,817,206 | ||
| 원재료 | 12,918,472 | 11,609,823 | 9,980,119 | ||
| 부재료 | 6,509,975 | 5,437,765 | 4,692,071 | ||
| 저장품 외 | 13,384,798 | 13,405,259 | 12,270,029 | ||
| 소 계 | 78,832,531 | 75,455,397 | 62,637,101 | ||
| 중장비부품&cr기타부품 | 제 품 | 4,047,100 | 1,274,321 | 4,003,329 | - |
| 상 품 | - | - | - | ||
| 재공품 | 3,705,458 | 3,282,249 | 3,668,443 | ||
| 원재료 | 3,353,255 | 3,112,656 | 2,886,023 | ||
| 부재료 | 3,319,560 | 2,822,671 | 3,133,879 | ||
| 저장품 외 | - | - | 1,825,733 | ||
| 소 계 | 14,425,373 | 10,491,897 | 15,517,407 | ||
| Motorcycle부품 | 상 품 | 8,551,537 | 8,506,819 | 7,265,604 | - |
| 저장품 외 | 27,742 | 31,814 | 45,507 | ||
| 소 계 | 8,579,279 | 8,538,633 | 7,311,111 | ||
| 합 계 | 제 품 | 31,740,417 | 29,040,469 | 22,755,412 | - |
| 상 품 | 8,691,711 | 8,645,602 | 7,391,197 | ||
| 재공품 | 21,891,253 | 20,379,868 | 20,485,649 | ||
| 원재료 | 16,271,727 | 14,722,479 | 12,866,142 | ||
| 부재료 | 9,829,535 | 8,260,436 | 7,825,950 | ||
| 저장품 외 | 13,412,540 | 13,437,073 | 14,141,269 | ||
| 합 계 | 101,837,183 | 94,485,927 | 85,465,619 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 16.31% | 15.02% | 14.14% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.57회 | 5.81회 | 4.21회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등&cr< 실사내역 >
당사는 매 분기마다 재고실사를 하며 분기말 및 반기말에는 자체 재고실사를, 결산년도말기에는 외부감사인의 입회하에 직접 재고자산을 실사한 뒤 불량재고 및 장기재고 여부를 반영하여 재무제표를 작성하고 있습니다.&cr 1. 실사일 : 매분기말, 결산년도 말&cr 2. 감사인 참여 및 입회여부 : 매기 결산년도말 실사에 참여&cr 3. 기타사항 : 분기보고서에 기재된 사항 외에 기타재고자산의 담보제공 여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다.
&cr 다. 사업부문별 지역정보 현황&cr당사는 사업부문별 지역정보에 대한 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 공정가치 평가내역&crⅢ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무재표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr
마.진행률적용 수주계약 현황&cr- 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
&cr가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.&cr
제47기(당분기)----제46기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제45기(전전기)삼덕회계법인적정 COVID-19 관련 불확실성 특수관계자 채권 및 종속기업투자 손상 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원)
제47기(당분기)삼덕회계법인분,반기검토재무제표, 개별재무제표, 연결재무제표 감사359,000-359,000-제46기(전기)삼덕회계법인분,반기검토재무제표, 개별재무제표, 연결재무제표 감사359,000-359,0002,927제45기(전전기)삼덕회계법인분,반기검토재무제표, 개별재무제표, 연결재무제표 감사459,000-459,0002,936
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
- 해당사항 없습니다.&cr
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr
제 47 기&cr(당분기)----------제 46 기&cr(전기)----------제 45 기&cr(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.&cr
&cr라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr&cr - 해당사항 없습니다.
&cr마. 조정협의회 관련 사황&cr&cr - 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 감사의 내부통제 감사 결과
| 사업년도 | 감사의 의견 | 지적사항 |
| 제47기(당분기) | - | - |
| 제46기(전기) | 가. 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 (주)디아이씨의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.&cr나. 현재까지는 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.&cr다. 감사를 실시하는 과정에서 이사의 거부 또는 회사의 사고 및 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못한 경우는 없었습니다 | - |
| 제45기(전전기) | 가. 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 (주)디아이씨의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.&cr나. 현재까지는 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.&cr다. 감사를 실시하는 과정에서 이사의 거부 또는 회사의 사고 및 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못한 경우는 없었습니다. | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
나. 내부회계관리제도&cr&cr (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안&cr&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점과 개선대책
| 사업년도 | 감사인 | 의견 | 감사의 의견 | 지적사항 |
| 제47기(당분기) | 삼덕회계법인 | - | - | - |
| 제46기(전기) | 삼덕회계법인 | 검토의견 | 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제45기(전전기) | 삼덕회계법인 | 감사의견 | 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | - |
- 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 내부통제구조의 평가&cr&cr - 해당사항 없습니다
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요&cr&cr 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근사내이사와 2명의 비상근 사외이사등 총 6명으로 구성되어있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항 및 회사의 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결하며 위원회는 구성되어 있지 않습니다. &cr&cr 나. 주요 의결사항&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 이 사 성 명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김성문 | 김정렬 | 서정옥(*1) | 김성주 | 전석기(*2) | 정수현 | 한개철 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.12 | 금전채권신탁계약 체결의 건&cr -대출금액 : 금50억원 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022.02.11 | 2021년 사업년도(제46기) 별도 결산 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022.02.15 | 2021년 사업년도(제46기) 연결 결산 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2022.02.21 | 수출입은행 수출성장자금대출 조건변경에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2022.03.11 | 제46기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 6 | 2022.03.18 | 2021년 사업년도(제46기) 외부감사인 결산 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 7 | 2022.03.21 | 이사회의 의장 선입방법에 관한 규정 확립 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2022.03.11 | 임시주주총회 소집에 관한 건&cr -이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
(*1) 2022년 03월 25일부로 서정옥 사내이사는 임기만료 퇴임하였습니다&cr(*2) 2022년 03월 25일부로 전석기 사내이사가 신규 취임하였습니다.&cr
다. 이사회내 위원회&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성&cr&cr(1) 이사회 구성원의 독립성&cr당사는 이사의 독립성 강화를 위하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 이사후보의 인적사항에 대해서 주총전 이사회 및 주주총회 통지문으로 공시하고 있으며 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.&cr&cr(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr(3) 이사의 독립성
| 성 명 | 직 위 | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김성문 | 회장 | 이사회 | 없음 | 본인 | 3 | 16 |
| 김정렬 | 사장 | 이사회 | 없음 | 친인척 | 3 | 4 |
| 서정옥(*1) | 부사장 | 이사회 | 없음 | - | 3 | 5 |
| 김성주 | 전무 | 이사회 | 없음 | - | 3 | - |
| 전석기(*2) | 이사 | 이사회 | 없음 | - | 3 | - |
| 정수현 | 사외이사 | 이사회 | 없음 | - | 3 | - |
| 한개철 | 사외이사 | 이사회 | 없음 | - | 3 | - |
(*1) 2022년 03월 25일부로 서정옥 사내이사는 임기만료 퇴임하였습니다&cr(*2) 2022년 03월 25일부로 전석기 사내이사가 신규 취임하였습니다.&cr&cr 마. 사외이사 및 그 변동현황
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
42---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 상기의 "사외이사 및 그 변동현황"은 2022년 03월 31일 기준 현황이며, '2021년도 제 46 정기주주총회 결과'를 바탕으로 작성되었습니다.
※ 2022년 3월 임시주주총회 결과 신규로 선임된 사내이사 및 만기 퇴임한 사내이사의 내역은 아래와 같습니다.
| 성 명 | 직 책 | 신규/퇴임 여부 | 기 준 일 |
|---|---|---|---|
| 서정옥 | 사내이사 | 만기 퇴임 | 2022.03.25 |
| 전석기 | 사내이사 | 신규 선임 | 2022.03.25 |
&cr바. 사외이사 교육 미실시 내역&cr
현재 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항 &cr
당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 구성하고 있지 않으나, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 상근감사 직무규정에 따라 감사활동을 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김 재 훈 | 동아대학교 회계학과 졸업&cr부산은행 지점장&cr주식회사 디아이씨 상근감사(현) | 상근 |
&cr 나. 감사의 독립성&cr&cr 당사는 감사의 독립성 유지를 위하여 정관제47조(감사의 직무와 의무) 및 「상근감사직무규정」에 따라 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다.&cr < 당사 정관 규정사항 > &cr ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr < 상근감사 직무규정 사항 >&cr ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무 재산 및 손익상태 조사권&cr ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권&cr ③ 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사&cr ④ 회사 거래처로부터 자료 조회&cr ⑤ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한&cr ⑥ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
&cr 다. 감사의 주요 활동내용&cr
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.01.12 | 금전채권신탁계약 체결의 건&cr -대출금액 : 금50억원 | 가결 | - |
| 2 | 2022.02.11 | 2021년 사업년도(제46기) 별도 결산 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2022.02.15 | 2021년 사업년도(제46기) 연결 결산 승인의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2022.02.21 | 수출입은행 수출성장자금대출 조건변경에 관한 건 | 가결 | - |
| 5 | 2022.03.11 | 제46기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | - |
| 6 | 2022.03.18 | 2021년 사업년도(제46기) 외부감사인 결산 승인의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2022.03.21 | 이사회의 의장 선입방법에 관한 규정 확립 | 가결 | - |
| 8 | 2022.03.11 | 임시주주총회 소집에 관한 건&cr -이사 선임의 건 | 가결 | - |
&cr 라. 감사 교육 미실시 내역&cr
현재 미실시
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr 마. 감사 지원조직 현황&cr
감사실1과장(12년)내부회계관리제도 관련 제반 활동
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 등 지원조직 현황
--------
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황&cr
투표제도 현황
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황&cr
의결권 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주38,888,569----보통주142,694----보통주-----보통주-----보통주-----보통주38,745,875----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr
2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김성문본인보통주4,232,01310.884,232,01310.88-중원기계공업(주)관계회사보통주3,817,6879.823,817,6879.82-김정렬친인척보통주4,007,97610.314,007,97610.31-김희윤친인척보통주532,9531.37532,9531.37-(주)대일이노텍관계회사보통주485,8871.25485,8871.25-김지윤친인척보통주451,9801.16451,9801.16-김지현친인척보통주443,3351.14443,3351.14-김은주친인척보통주342,4630.88342,4630.88-김태연친인척보통주298,1910.77298,1910.77-(주)에스아이씨관계회사보통주70,6900.1870,6900.18-대호기계공업(주)관계회사보통주56,7540.1556,7540.15-류문철친인척보통주90,0030.2390,0030.23-최수아친인척보통주90,0030.2390,0030.23-김혜리친인척보통주19,7710.0519,7710.05-김누리친인척보통주19,7370.0519,7370.05-보통주14,959,44338.4714,959,44338.47-보통주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr
- 아래 '임원 및 직원의 현황'中 임원 현황 참조
&cr가. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr
- 해당사항 없습니다.
&cr나 . 최대주주의 최대주주가 법인 또는 단체인 경우&cr&cr - 해당사항 없습니다.&cr
&cr다. 최대주주 변동내역&cr&cr - 해당사항 없습니다&cr
라. 주식 소유현황&cr
주식 소유현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김성문4,232,01310.88김정렬4,007,97610.31중원기계공업(주)3,817,6879.8224,6480.06
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
- 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 참조&cr&cr 마. 소액주주현황&cr
소액주주현황 2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
23,38323,39299.9623,760,79338,888,56961.10-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
&cr 가. 임원 현황&cr
임원 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김성문남1939.03회장사내이사상근총괄진주고등학교 졸업&cr부산대학교 사학과 졸업&cr부산대학교 경영대학원&cr최고 경영자과정수료&cr한국기어(주) 감사&cr대동공업(주)이사&cr(주)디아이씨 이사(현)4,232,013-본인46년&cr2개월2025.03.25김정렬남1972.07 대표 &cr이사&cr사장사내이사상근총괄보스턴대학교 졸업&cr(주)대일이노텍 대표이사&cr(주)디아이씨 대표이사(현) 4,007,976-친인척8년&cr8개월2025.03.25서정옥남1962.08부사장미등기상근중국총괄부산공업대학 기계과 졸업&cr(주)디아이씨 부사장(현)---36년&cr4개월-정수현남1956.12
사외
이사
사외이사비상근사외이사
부산대학교 법학대학원
법학학사&cr한국지방자치연구소 이사&cr(주)디아이씨 사외이사(현)
---
2년
2023.03.30한개철남1944.01
사외
이사
사외이사비상근사외이사
육군대령 예편
육군본부 인사참모부
감찰감실 검열장교
육군대학 군사전략 교관&cr(주)디아이씨 사외이사(현)
---1년2024.03.29김재훈남1954.08감사감사상근감사동아대학교 회계학과 졸업&cr부산은행 지점장&cr(주)디아이씨 상근감사(현) 4,884--8년2023.03.30권혁지남1959.06부사장미등기상근차량공장&cr총괄부산대학교 생산기계 공학과 졸업&cr센트랄 DTS/CMS 공장총괄 (공장장)&cr(주)디아이씨 부사장(현)---3년-구진회남1954.01부사장미등기상근중장비공장&cr총괄부산대학교 사회복지학과 &cr졸업&cr(주)디아이씨 부사장(현)---1년-최해덕남1962.08
상무
이사
미등기상근언양공장밀성고등학교 졸업&cr(주)디아이씨 상무이사(현)2,413--18년&cr2개월-이지덕남1961.08
상무
이사
미등기상근품질보증부명지대학교 기계공학과 졸업&cr현대트랜시스(주) 품질관리&cr팀장&cr(주)디아이씨 상무이사(현)---
1년
2개월
-정호기남1960.10이사미등기상근중국공장생산포항제철공고 졸업&cr위아(주) 생산관리&cr(주)디아이씨 이사(현)---19년&cr9개월-이종철남1967.02이사미등기상근중장비생산동아대학교 기계공학과 졸업&cr(주)디아이씨 이사(현)---29년&cr2개월-조기일남1965.09이사미등기상근재경본부부산경상대학교 세무회계&cr학과 졸업&cr(주)디아이씨 재경부장&cr(주)디아이씨 이사(현)3,096--34년&cr11개월-천재주남1961.03이사미등기상근중국공장진주대 회계학과 졸업&cr(주)디아이씨 중국공장&cr재경부장&cr(주)디아이씨 이사(현)---29년&cr11개월-김성주남1973.05
전무
이사
사내이사상근생산기술부인제대학교 기계공학과 졸업&cr(주)디아이씨 생산기술&cr(주)디아이씨 전무이사(현)4,094--11년&cr3개월2024.10.13노태경남1961.06
전무
이사
미등기상근재경본부서울시립대 법학과 졸업&cr한국산업은행 기업금융&cr(주)디아이씨 전무이사(현)---1년-황재춘남1968.02
상무
이사
미등기상근기획담당
조선대학교 환경공학과 졸업
삼양그룹 회계관리
(주)디아이씨 상무이사
---11개월-안성수남1964.01
전무
이사
미등기상근
기술연구
명지대학교 기계공학과
현대트랜시스 이사
(주)디아이씨 전무이사
---9개월-심시보남1968.08이사미등기상근자재수불
순천대학교 기계공학과
(주)디아이씨 이사(현)
---
26년
10개월
-신재명남1974.01이사미등기상근인사담당
동명전문대 졸업
(주)디아이씨 이사(현)
1,188--25년-전석기남1976.05이사사내이사상근A/S담당
서남대학교 법학과 졸업
(주)디아이씨 이사(현)
1,000--
12년
4개월
2025.03.25옥정중남1969.07
전무
이사
미등기상근재료분석
토호쿠대학 재료공학(박사)
(주)디아이씨 전무이사
---2개월-김대광남1970.03
상무
이사
미등기상근기술연구
영진대학교 기계설계학과 졸업
현대로템 책임연구원
(주)디아이씨 상무이사
---1개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
*
나. 직원 등 현황&cr
직원 등 현황
2022년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
자동차부품남520---52014 8,163,440 15,699----자동차부품여19---198 183,421 9,654-중장비부품남155---15517 2,366,968 15,271-중장비부품여4---412 43,641 10,910-698---6981410,757,47015,412-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황&cr
미등기임원 보수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
16378,04123,628-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사43,000,000-감사1200,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5397,50079,500-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 4376,50094,125-2-------121,00021,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
다. 개인별 보수지급금액&cr
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.&cr
라. 산정기준 및 방법&cr
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
마. 개인별 보수지급금액&cr
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.
바. 산정기준 및 방법&cr
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
계열회사 현황(요약)
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
디아이씨-99
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
타법인출자 현황(요약)
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-9916,997--16,997---------------9916,997--16,997
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr&cr 가. 채무보증내역&cr&cr 당사의 분기보고서 작성기준일 현재 종속회사에 대한 채무보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 채무자 | 보증제공처 | 채무보증금액 | 채무보증기간 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAE-IL, USA | 신한은행 뉴욕 | USD 240,000 | USD 200,000 | 2021.05.12~2022.05.12 | STB L/C 지급보증 |
| 대일기배유한공사 | 한국수출입은행 | USD 18,000,000 | USD 18,000,000 | 2020.09.04~2022.08.09 | 차입금지급보증 |
| USD 9,500,000 | USD 9,500,000 | 2020.02.07~2022.08.09 | 차입금지급보증 | ||
| 기업은행 | USD 2,400,000 | USD 2,000,000 | 2021.04.24~2022.04.24 | 차입금지급보증 | |
| 기업은행 | CNY 6,000,000 | CNY 5,000,000 | 2021.12.10~2022.12.10 | 차입금지급보증 | |
| 기업은행 | CNY 12,000,000 | CNY 10,000,000 | 2022.01.17~2025.01.17 | 차입금지급보증 | |
| (주)대일이노텍 | 페퍼저축은행 | 15,600,000,000 | 6,437,500,007 | 2021.06.30~2022.12.31 | ABL사채보증 |
| 합 계 | 15,600,000,000 | 6,437,500,007 | - | - | |
| CNY 18,000,000 | CNY 15,000,000 | - | - | ||
| USD 30,140,000 | USD 29,700,000 | - | - |
&cr 나. 자금의 대여&cr&cr 당사의 분기보고서 작성기준일 현재 대주주 등을 위하여 제공한 자금의 대여 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자임원 및 종업원 | 대여금 | 1,079,786 | 129,640 | (180,190) | 1,029,236 |
&cr다. 대주주등과의 영업거래&cr&cr 당사의 분기보고서 작성기준일 현재 매출금액의 5/100이상에 해당하는 대주주등과의 영업거래는 없습니다.&cr&cr 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 주주총회 의사록 요약 &cr
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제46기&cr주주총회&cr(2022.&cr03.28) | - 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 | - 제46기 재무제표 및 연결 재무제표 등 결산서류 승인의 건 | - 원안대로 가결 |
| 제45기&cr주주총회&cr(2021.&cr03.29) | - 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건&cr- 정관 일부 변경의 건&cr- 이사 선임의 건 | - 제45기 재무제표 및 연결 재무제표 등 결산서류 승인의 건&cr- 정관 변경의 건&cr- 사외이사 한개철 취임승낙 | - 원안대로 가결&cr&cr- 원안대로 가결&cr- 원안대로 가결 |
&cr 나. 중요한 소송사건 &cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr
다. 단기매매차익 미환수 현황 &cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 타인으로부터 제공받은 보증내역&cr
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증수혜자 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | (주)아이엠티 | 500,000 | 가처분 담보 |
| 한국에너지기술평가원 | 3,402 | 사업 협약에 따른 정액기술료 지급보증 | |
| 한국에너지기술평가원 | 3,402 | 사업 협약에 따른 정액기술료 지급보증 | |
| 현대커머셜 주식회사 | 1,000,000 | 협력업체 지원자금 상환보증 | |
| 한국자동차연구원 | 119,442 | 소형 물류용 전기자동차 차량제작 및 실증/인증 평가 기술료납부유예에 따른 채무 지급보증 | |
| 대구광역시 | 1,100,000 | 유치기업 입지보조금반환 지급보증 | |
| 대한민국 조달청 | 38,000 | 칼마토 화물전기자동차 | |
| 신용보증기금 | 국민은행 | 1,782,000 | 국민은행 차입금 |
| 합 계 | 4,546,246 | - |
나. 기타 약정사항 &cr
당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 외 15개 금융기관과 일반자금대출, 시설자금대출, 무역금융, 매출채권담보대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 310,490,175천원(USD 한도 포함)입니다. 한편 연결회사는 당분기말 현재 연결주석34에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관과 특수관계자를 위한 지급보증을 위한 약정을 체결하고 있습니다.&cr
다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr
| (기준일 : 2022년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | 23 | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
※공시작성 기준일 당사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 KEB하나은행에 약속어음 23매를 견질로 제공하고 있습니다.
라. 신용보강 제공 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사&cr(SPC) | 증권종류 | PF 사업장&cr구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환&cr잔액 | 신용보강&cr유형 | 조기상환&cr조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
마. 장래매출채권 유동화 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사&cr(SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
바. 장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : 백만원) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동화채무 | - | - | - | - | - |
| 총차입금 | - | - | - | - | - |
| 매출액 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr
3. 제재 등과 관련된 사항
&cr 가. 제재현황&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr
&cr나. 단기매매차익 미환수 현황&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
&cr 가. 합병등의 사후정보&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 보호예수 현황&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황&cr&cr- 해당사항 없습니다.
라. 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr
마. 보호예수 현황&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr
바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황&cr&cr- 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 대일이노텍 (*1)2005년&cr11월09일충청남도&cr서산자동차&cr부품110,444,396의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해 당&cr(자산총액 750억원 이상)대호기계&cr공업(주) (*1)1986년&cr11월06일전라북도&cr익산자동차&cr부품33,812,523의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당없음(주)디아이씨&cr글로벌(*2)2016년&cr06월27일울산시 &cr울주군자동차&cr부품15,391,632의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당없음대일기배&cr유한공사(*2)2004년&cr03월22일중국 &cr장가항시자동차&cr부품123,897,988의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해 당&cr(자산총액 750억원 이상)(주)제인모터스2016년&cr08월12일대구시&cr달성군자동차&cr부품26,376,067의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당없음DAE-IL, USA2008년&cr01월17일미국 &crKentucky주자동차&cr부품25,555,980의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당없음Custom Chrome&crEurope Gmbh&cr(C.C.E)(*3)1998년&cr09월10일독일오토바이&cr부품12,763,460의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당없음(주)제인이피티&cr(*4)2018년&cr03월02일대구시&cr달성군자동차&cr부품69,939의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당없음
(주)디아이씨
전장기술연구소 (*5)
2021년
03월19일
대구시
달서구
기술연구
개발
327,498의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 최고의사결정기관인 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다.&cr (*2) 대일기배유한공사는 (주)디아이씨글로벌의 종속기업입니다.&cr (*3) Custom Chrome Europe GmbH(이하 C.C.E)는 종속회사인 (주)대일이노텍이 &cr100% 소유한 종속회사입니다.&cr(*4) (주)제인이피티는 종속회사인 (주)제인모터스가 51% 소유한 종속회사입니다.&cr (*5) (주)디아이씨 전장기술연구소는 당사가 50% 지분을 소유한 종속회사입니다.&cr
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----9(주)대일이노텍161411-0015997대호기계공업(주)110111-0509773(주)디아이씨글로벌230111-0260528대일기배유한공사-(주)제인모터스230111-0263093DAE-IL USA, Inc.-C.C.E-(주)제인이피티170111-0673641(주)디아이씨&cr전장기술연구소170111-0810037
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)대일이노텍비상장2005년 11월 09일경영참여4,01180047.516,415---80047.516,415110,4441,240대호기계공업(주)비상장1991년 02월 01일경영참여2,4435558.043,010---5558.043,01033,813395(주)디아이씨&cr글로벌비상장2016년 06월 27일경영참여50,0155,001100----5,001100-15,392-21DAE-IL USA비상장2008년 01월 17일경영참여48,644-100-----100-25,556-89(주)제인모터스비상장2020년 12월 24일경영참여5,00019,000957,272---19,000957,27226,376-608(주)디아이씨 &cr전장기술연구소비상장2021년 03월 19일경영참여3003050.00300---3050.00300327-5724,886-16,997---24,886-16,997211,908-
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
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