Euromedis Groupe

Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2022

RAPPORT SEMESTRIEL 30 JUIN 2022

ETABLI EN APPLICATION DES REGLES DE MARCHE EURONEXT GROWTH

A.	RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE 3
1.	Faits marquants de la période3
2.	Evolution prévisible et perspectives d'avenir3
3.	Evénements importants survenus depuis la clôture de l'exercice 3
4.	Principaux risques et incertitudes4
5.	Information sur les transactions avec les parties liées4
B.	COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS 5
1.	Préambule 5
2.	Bilan et compte de résultat 6
3.	Tableau de variation des capitaux propres 8
4.	Tableau de flux de trésorerie 8
5.	Notes annexes aux états financiers semestriels consolidés au 30 juin 2022 9

A. RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE

1. Faits marquants de la période

La normalisation du marché avec un retour à des niveaux de prix antérieurs à la crise du COVID 19 et la baisse de la demande se traduisent depuis 12 mois par une forte érosion du chiffre d'affaires consolidé du groupe qui s'est élevée à 29,3 M€ contre 71,9 M€ sur le 1er semestre 2021 et 40 M€ sur le 2ème semestre 2021.

L'EBITDA consolidé ressort à -5,1 M€ contre 10,5 M€ sur le 1 er semestre 2021 et -4,1 M€ sur le 2ème semestre 2021.

Le résultat net part du groupe ressort quant à lui à -6,0 M€ contre 3,8 M€ sur le 1er semestre 2021 et -1,5 M€ sur le 2ème semestre 2021.

	30-juin-21	31-déc.-21	30-juin-22	S1 2021/S1 2022		S2 2021/S1 2022
(en millions d'euros)	S1 2021	S2 2021	S1 2022	var.	%	var.	%
chiffre d'affaires consolidé	71,9	40,0	29,3	-42,6	-59,2%	-10,7	-26,8%
coûts de transports sur achats	2,5	2,1	3,3	0,8	34,1%	1,2	55,3%
marge brute (*)	19,8	11,5	6,5	-13,3	-67,2%	-5,0	-43,5%
en % de CA	27,6%	28,8%	22,2%
EBITDA	10,5	-4,1	-5,1	-15,6	-148,6%	-1,0	-24,4%
résultat d'exploitation	6,3	-2,6	-5,6	-11,9	-188,9%	-3,0	-115,4%
en % de CA	8,8%	-6,5%	-19,1%
résultat avant impôt	5,5	-3,1	-5,9	-11,4	-207,3%	-2,8	-90,3%
résultat net (part du groupe)	3,8	-1,5	-6,0	-9,8	-257,9%	-4,5	-300,0%
en % de CA	5,3%	-3,8%	-20,5%

(*) y compris coûts de transports sur achats

capitaux propres	42,8	41,2	35,1
dette nette	-0,5	-16,3	-16,1
gearing	-1,2%	-39,6%	-45,9%

Activité Produits à Marque Propre

L'activité « marque propre », qui continue de subir les effets combinés d'une baisse des prix et des volumes de ventes, enregistre également sur ce semestre la perte d'importants marchés hospitaliers. Le chiffre d'affaires du 1er semestre 2022 ressort ainsi à 20,9 M€ contre 31,5 M€ sur le 2nd semestre 2021 et 61,7 M€ sur le 1er semestre 2021.

Au 30 juin 2022, la marge brute ressort à 5,1 M€ contre 6,8 M€ sur le précédent semestre pour un taux passant de 21,6% à 24,5 %. Cette progression du taux de marge ne tenant pas compte des coûts de transport sur achats qui ont augmenté de 34% sur un an.

Activité Distribution

L'activité distribution portée par la société Paramat présente un chiffre d'affaires s'établissant à 8,4 M€ sur le 1 er semestre 2022 contre précédemment 8,5 M€ sur le 2nd semestre 2021 et 10,2 M€ sur le 1er semestre 2021. Le niveau d'activité reste ainsi stable sur les deux derniers semestres comparables en termes de nombre de points de vente.

La marge brute ressort à 4,7 M€ sur le 1er semestre 2022 contre 4,4 M€ sur le 2nd semestre 2021 pour un taux de marge (locations comprises) passant de 51,7% à 55,6%.

2. Evolution prévisible et perspectives d'avenir

Après avoir subi l'impact brutal du renversement du marché sur le 2nd semestre 2021 avec la sortie de la crise du COVID 19 dont les effets perdurent sur l'activité, le groupe a dû faire face sur le 1er semestre 2022 aux premières conséquences de la guerre en Ukraine.

Ainsi, l'amélioration des conditions d'achat en Asie a poussé le groupe à enregistrer des ventes à marges négatives afin d'assurer son réapprovisionnement dans de meilleures conditions tarifaires. Dans le même temps, l'appréciation du dollar, renchérissant le prix d'achat des marchandises importées d'Asie a également eu impact négatif sur le niveau de marge constaté sur la période.

Enfin, la hausse des coûts de transport qui représente le premier poste des charges externes du groupe a pesé significativement sur le niveau de rentabilité enregistré sur le premier semestre 2022.

3. Evénements importants survenus depuis la clôture de l'exercice

L'environnement géopolitique mondial induit une forte incertitude sur l'évolution du prix de l'énergie, des devises et de certaines matières premières. Les activités desfiliales du groupe continueront d'en subir les effets défavorables sur le 2nd semestre 2022. Ainsi, l'exercice 2022 restera déficitaire sur l'ensemble des activités du groupe.

Concernant l'activité « marque propre », l'amélioration des capacités de production des fournisseurs asiatiques, la baisse de la tension sur les taux de fret constatés ces dernières semaines et le gain récents de nouveaux marchés hospitaliers devraient permettre de retrouver un niveau d'activité rentable à partir de 2023.

Concernant l'activité « distribution », malgré les conditions économiques difficiles, nous poursuivons le plan de réorganisation du réseau de magasins, les ouvertures de centres de prestations et le recrutement de forces commerciales. Le développement du réseau d'adhérents ainsi qu'une activité plus soutenue de notre site ecommerce doivent permettre à la société d'atteindre un niveau d'activité rentable.

4. Principaux risques et incertitudes

Une description détaillée des facteurs de risques pouvant avoir un effet défavorable significatif sur l'activité, la situation financière, les résultats, les perspectives d'EUROMEDIS GROUPE ou sur le cours de ses actions figure dans le Rapport Annuel relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2021. L'appréciation de ces risques ainsi que le dispositif de contrôle interne du groupe n'ont pas évolué de façon matérielle au cours du semestre.

5. Information sur les transactions avec les parties liées

Au cours du premier semestre, les transactions avec les parties liées concernent les opérations commerciales ou financières réalisées entre la société mère et ses filiales, et principalement les opérations suivantes :

• Achats et ventes de marchandises
• Locations immobilières
• Avances de trésorerie en compte courant

B. COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS

1. Préambule

La situation comptable semestrielle consolidée au 30 juin 2022, ainsi que les données comparatives au 30 juin 2021 sont établies conformément aux dispositions légales et règlementaires françaises prévues par le règlement ANC 2020-01, relatives aux comptes consolidés des sociétés commerciales. Toute information complémentaire est donnée dans les annexes comptables.

Les comptes semestriels consolidés au 30 juin 2022 intègrent les résultats de la société Euromedis Groupe ainsi que les résultats des sociétés Laboratoires Euromedis, Laboratoires Euromedis Italie, Paramat par intégration globale et Medis Santé par mise en équivalence.

L'ensemble des données présentées ci-après sont exprimées en milliers d'euros, sauf indication contraire.

2. Bilan et compte de résultat

BILAN (données en k€)	30.06.2022	31.12.2021
Immobilisations incorporelles	2 740	2 768
Dont Ecarts d'acquisition	2 626	2 626
Immobilisations corporelles	4 372	4 398
Immobilisations financières	164	252
Titres mis en équivalence	864	894
Actif immobilisé	8 139	8 311
Stocks et en-cours	8 681	11 760
Clients et comptes rattachés	10 317	14 037
Autres créances et comptes de régularisation	7 708	6 755
Dont Impôts différés Actif	2	6
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités	30 096	31 860
Actif circulant	56 802	64 411
Total Actif	64 942	72 722
Capital	6 021	6 021
Primes liées au capital	9 213	9 213
Ecart de réévaluation
Réserves	25 812	23 505
Résultat net (Part du groupe)	(5 991)	2 256
Capitaux propres (Part du groupe)	35 056	40 995
Intérêts minoritaires	222	244
Autres fonds propres
Total des capitaux propres	35 277	41 239
Ecart d'acquisition passif
Provisions pour risques et charges	2 487	2 480
Provisions	2 487	2 480
Dettes financières	13 954	15 531
Fournisseurs et comptes rattachés	10 305	10 504
Autres dettes et comptes de régularisation	2 918	2 968
Dont Impôts différés Passif	379	349
Dettes	27 177	29 003
Compte de liaison Titres - Ecart d'acquisition
Total Passif	64 942	72 722

Compte de résultat (données en k€)	30.06.2022	30.06.2021
Chiffre d'affaires	29 329	71 912
Autres produits d'exploitation	412	2 914
Produits d'exploitation	29 741	74 827
Achats consommés	(19 522)	(49 628)
Charges externes	(8 939)	(9 492)
Impôts et taxes	(325)	(808)
Charges de personnel	(4 348)	(4 976)
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	(2 249)	(3 649)
Charges d'exploitation	(35 384)	(68 554)
Résultat d'exploitation avant dotations aux amort. et dép. EA	(5 643)	6 273
Dotations aux amort. et dépréciations des écarts d'acquistion
Résultat d'exploitation après dotations aux amort. et dép. EA	(5 643)	6 273
Produits financiers	8 6	359
Charges financières	(319)	(609)
Résultat financier	(233)	(250)
Produits exceptionnels	1	544
Charges exceptionnelles	(105)	(1 094)
Résultat exceptionnel	(103)	(550)
Impôts sur les résultats	(33)	(1 570)
Résultat net des entreprises intégrées	(6 013)	3 903
Résultat net des activités abandonnées
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence		(13)
Résultat net de l'ensemble consolidé	(6 013)	3 889
Intérêts minoritaires	(22)	4 0
Résultat net (part du groupe)	(5 991)	3 849

3. Tableau de variation des capitaux propres

2020 5 982 9 158 3 732 (145) 3 401 22 128 Affectation du résultat N-1 23 836 (23 836) Distribution/ brut versé 0 0 Résultat 3 849 3 849 Reclassement, restructuration et (28) (28) changement de méthode (28) (28) Reclassement Variations de périmètre (2 345) (2 345) (2 345) (2 345) Sortie de périmètre Autre 36 50 (1 503) (90) 18 842 18 928 6 017 9 208 23 720 (264) 2 256 42 531 2021 Affectation du résultat N-1 2 256 (2 256) Distribution/ brut versé 0 0	Libellé (données en k€)	Primes liées Capital au capital	Réserves	Auto contrôle	Réserves de conversion groupe	Résultat net (Part du groupe)	Capitaux propres (Part du groupe)	Intérêts minoritaires
								84
								40
								134
								258
	Résultat					(5 991)	(5 991)	(22)
Reclassement, restructuration et (4) 55 51 changement de méthode								(0)
55 55 Reclassement
Changement de méthode (4) (4)								(0)
4 5 (1) 49 0 (1 536) Autre								(14)
2022 6 021 9 213 25 971 (159) (5 991) 35 056								222

4. Tableau de flux de trésorerie

Tableau de flux de trésorerie (données en k€)	30.06.2022	30.06.2021
Résultat net total des entités consolidées	(6 013)	3 889
Dotations / Reprises aux amortissements,prov. et dépréciations	555	567
Variation de l'impôt différé	35	6
Élimination des plus ou moins values de cessions d'actifs	26	396
Élimination de la quote-part de résultat des sociétés MEE		13
Autres éléments sans incidence sur la trésorerie	35	5
Marge brute d'autofinancement	(5 362)	4 877
Variation du BFR lié à l'activité (provisions incluses)	5 549	(2 373)
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I)	188	2 503
Acquisitions d'immobilisations	(523)	(239)
Cessions d'immobilisations		102
Réduction des autres immobilisations financières	91	11
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II)	(432)	(127)
Émissions d'emprunts		2
Remboursements d'emprunts	(1 069)	(150)
Dividendes reçus/versés de la société mère	30	0
Cessions (acq.) nettes d'actions propres	55	(28)
Variation nette des concours bancaires	(0)	(9)
FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT(III)	(984)	(186)
INCIDENCE DES VARIATIONS DE CHANGE
VARIATION DE FLUX TRÉSORERIE (I + II + III + IV)	(1 228)	2 191
Trésorerie : ouverture	31 324	14 352
Trésorerie : ouverture	31 324	14 352
Trésorerie : clôture	30 096	16 542

5. Notes annexes aux états financiers semestriels consolidés au 30 juin 2022

5.1 Informations relatives à l'entité

EUROMEDIS GROUPE est une société anonyme à conseil d'administration de droit français immatriculée au Registre du commerce et des sociétés sous le numéro 407 535 517 RCS Beauvais, dont le siège social est à NEUILLY-SOUS-CLERMONT, ZA de la Tuilerie, 12 rue Pierre Bray).

Elle est cotée sur le marché Euronext Growth Paris sous le code ISIN 0000075343 depuis le 23 septembre 2020, date de transfert depuis le marché Euronext Paris.

5.2 Base de préparation

Déclaration de conformité

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2022 sont établis conformément aux dispositions légales et règlementaires françaises prévues par les dispositions du règlement français n° 2020-01 de l'ANC, relatives aux comptes consolidés des sociétés commerciales. Les états financiers au 30 juin 2022 reflètent la situation comptable d'EUROMEDIS GROUPE et de ses filiales ainsi que ses intérêts dans les entreprises associées.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2022 d'EUROMEDIS GROUPE ont été arrêtés par le Conseil d'Administration du 28 septembre 2022.

5.3 Règles et méthodes comptables

Référentiel comptable

En application du règlement français n° 2020-01 de l'ANC, les états financiers consolidés semestriels du Groupe au 30 juin 2022 ont été établis en conformité avec les principes comptables et les dispositions légales et règlementaires fixés par la loi et le Code de commerce à la date de clôture de ces états financiers et qui sont d'application obligatoire à cette date.

Les comptes consolidés ont été préparés dans le respect du principe de prudence et conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables et indépendance des exercices conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes.

Les états financiers consolidés ont été préparés sur la base de méthodes comptables homogènes au sein du Groupe et selon la convention du coût historique, sous réserve des exceptions relatives aux règles de réévaluation.

Périmètre de consolidation

Les sociétés dont EUROMEDIS GROUPE détient le contrôle exclusif sont intégrées globalement. Le règlement ANC 2020-01 définit le contrôle exclusif comme le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise afin de tirer avantage de ses activités.

La mise en équivalence est appliquée lorsque l'entreprise consolidante détient une influence notable sur les politiques financières et opérationnelles de la société à consolider sans en détenir le contrôle. Il n'y a pas d'intégration proportionnelle.

Les filiales sont consolidées par intégration globale à compter de la date de prise de contrôle par le Groupe. Elles sont déconsolidées à compter de la date à laquelle le contrôle cesse d'être exercé.

La liste des sociétés inclues dans le périmètre de consolidation est présentée ci-après.

Les transactions intragroupes, les soldes et les profits latents sur les opérations entre sociétés du Groupe sont éliminés. Le cas échéant, des retraitements sont effectués sur les états financiers des filiales pour aligner les principes comptables utilisés avec ceux des autres entreprises du périmètre de consolidation.

Au 30 juin 2022, le périmètre comprend 5 sociétés (excepté les sociétés détenues par MEDIS SANTE).

Statut	Libellé	% d'intérêt Méthode	SIRET	Adresse
MERE	EUROMEDIS GROUPE	100,00% IG	40753551700020	12 rue Pierre Bray – 60290 Neuilly Clermont France
FILIALE	LABORATOIRES EUROMEDIS	99,84% IG	33306171100037	12 rue Pierre Bray – 60290 Neuilly Clermont France
FILIALE	LABORATOIRES EUROMEDIS ITALIE	73,82%IG	49297765700013	12 rue Pierre Bray – 60290 Neuilly Clermont France
FILIALE	PARAMAT	100,00% IG	38209300300012	12 rue Pierre Bray – 60290 Neuilly Clermont France
FILIALE	MEDIS SANTE	33,33% MEE	51506959900014	181, rue Eugène Piron – 13300 Salon de Provence France
FILIALE	MEDIS SANTE PROVENCE	26,66% MEE	52295750500012	ZI Les Palluds – 5, avenue de Millet - 13400 Aubagne France
FILIALE	MEDIS SANTE TOULOUSE	26,66% MEE	75181620800027	3, rue Becquerel –31140 Launaguet France
FILIALE	MEDIS SANTE DIJON	26,66% MEE	78925100600019	6, rue en Rosey – 21850 – Saint Apollinaire France
FILIALE	MEDIS SANTE BORDEAUX	26,66% MEE	79451873800016	4-6, rue Ferdinand de Lesseps – 33610 Canejan France
FILIALE	MEDIS SANTE MONTPELLIER	26,66% MEE	80428513800017	525, rue de la Jasse de Maurin – 34070 Montpellier France
FILIALE	MEDIS SANTE NICE	26,66% MEE	81971276100017	282, rue des Cistes – 06600 Antibes

Immobilisations

Immobilisations incorporelles et corporelles

Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition diminué des amortissements cumulés et des éventuelles pertes de valeur. L'amortissement est comptabilisé en charges sur une base linéaire en fonction de la durée d'utilité de l'actif. Les valeurs comptables des actifs incorporels et corporels sont revues à chaque clôture afin d'identifier d'éventuelles pertes de valeur de chacun des actifs considérés.

Autres immobilisations incorporelles

Les autres immobilisations incorporelles sont essentiellement constituées de logiciels. Ceux-ci sont amortis selon la méthode linéaire sur une période d'un à cinq ans.

Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat, frais accessoires, hors frais d'acquisition et d'emprunt, déduction faite des rabais, remises ou ristournes obtenus) ou à leur coût de production. Elles n'ont fait l'objet d'aucune réévaluation. Lorsque des composants d'une immobilisation corporelle ont des durées d'utilité différentes, ils sont comptabilisés en tant qu'immobilisations corporelles distinctes et amorties sur leur durée d'utilité propre.

L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sur la base du coût d'acquisition, sous déduction le cas échéant d'une valeur résiduelle et d'une éventuelle dépréciation à compter de la date à laquelle le bien est prêt à être mis en service. Sauf cas particulier, les valeurs résiduelles sont nulles. La méthode d'amortissement est la méthode linéaire et les durées d'amortissement retenues sont les suivantes :

Constructions	30 ans
Toiture de construction	20 ans
Agencement de constructions	10 ans
Installations generales	5 à 10 ans
Materiels et outillages	3 à 7 ans
Materiel de transport	2 à 3 ans
Matériel de bureau, informatique et mobilier	2 à 10 ans

Stocks

Les stocks sont évalués au plus faible de leur coût et de leur valeur nette de réalisation. Le coût des stocks de matières premières et de marchandises est déterminé selon la méthode du prix moyen pondéré et n'incorporent ni frais financiers, ni frais de développement. Le coût prend également en compte les frais accessoires, de logistique et de transport, pour amener les stocks à l'endroit où ils se trouvent. Le coût est net des escomptes et des conditions différées obtenues des fournisseurs.

Les coûts d'emprunt ne sont pas inclus dans le coût des stocks.

Une provision pour dépréciation des stocks est constatée lorsque la valeur de réalisation est inférieure à ce prix. La valeur nette de réalisation est le prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente.

Politique de dépréciation des stocks

Les stocks de l'activité Produits à Marque Propre peuvent présenter différents types de risques

• Conformité
• Antériorité

Lorsqu'une dépréciation s'avère nécessaire, en fonction de la nature du risque et de l'antériorité des stocks, son taux est compris entre 40% et 100%.

Les stocks de l'activité Distribution présentent également différents types de risques de conformité : lors des inventaires, les stocks identifiés comme étant défectueux ou obsolescents sont proposé à la mise au rebut. A chaque clôture, le montant de ces stocks est déprécié à 100%.

Ces stocks peuvent être couverts par un risque d'antériorité : au-delà de 24 mois, une dépréciation est calculée avec un taux compris entre 30% et 100%.

Créances clients et autres créances

Les autres créances et les créances clients sont comptabilisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est comptabilisée lorsque les perspectives de recouvrement des créances sont faibles.

Disponibilités

Les liquidités disponibles en banque et en caisse ont été évaluées à leur valeur nominale.

Actions propres

Les actions propres détenues par EUROMEDIS GROUPE, sont classés selon la destination qui leur est donnée dans les comptes individuels.

Les actions propres classées en titres immobilisés dans les comptes individuels sont comptabilisées dans les comptes consolidés en réduction des capitaux propres pour leur coût d'acquisition, conformément au règlement ANC 2020-01). Conjointement, les opérations de cessions et les dépréciations de ces actions propres sont imputées directement sur les réserves consolidées sans affecter le résultat.

Les actions propres détenues résultent exclusivement du contrat de liquidité confié à une société d'investissement.

Bénéfice par action

Le résultat net par action correspond au résultat net part du Groupe rapporté au nombre moyen des actions en circulation au cours de l'exercice.

Compte tenu de la souscription en 2019 d'obligations convertibles en actions (OCA), le résultat net dilué par action est inférieur au résultat net par action (supérieur en cas de résultat par action négatif).

Impôts sur les résultats

Le poste « impôt sur les résultats » du compte de résultat consolidé correspond à l'impôt exigible au titre de la période écoulée ainsi qu'aux variations d'impôts différés.

Les actifs et passifs d'impôts exigibles correspondent à des créances et dettes d'impôt dont l'échéance est inférieure à 12 mois.

Le Groupe comptabilise des impôts différés en application de la méthode du report variable pour l'ensemble des différences temporaires entre les valeurs fiscales et les valeurs comptables des actifs et passifs, exception faite des écarts d'acquisition.

Les impôts différés sont enregistrés pour leurs soldes nets pour chacune des entités fiscales constitutives du Groupe (société ou groupe d'intégration fiscale). L'évaluation de ces actifs ou passifs d'impôts différés est fait sur la base du taux d'impôt en vigueur estimé à la date de réalisation de l'actif ou de paiement du passif. Les actifs nets d'impôts différés ne sont comptabilisés que si le Groupe estime avec une assurance raisonnable que leur récupération sera possible au cours des années ultérieures.

Par ailleurs, les actifs relatifs à des déficits fiscaux reportables sont inscrits au bilan et l'activation des impôts différés relatifs à des déficits fiscaux ou des moins-values reportables n'a lieu que si leur récupération est probable.

Provisions

Le Groupe comptabilise une provision dès lors qu'il existe une obligation actuelle, juridique ou implicite à l'égard d'un tiers résultant d'événements passés et qu'il est probable ou certain qu'elle se traduira par une sortie de ressources sans contrepartie pour éteindre l'obligation et que son le montant peut être déterminé de façon fiable.

Chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires est constitué de ventes de marchandises et de prestations de location de matériel. Les produits relatifs aux ventes de marchandises et de biens sont comptabilisés lorsqu'il existe une indication objective, prenant la forme en général d'un contrat de vente, que les risques et avantages significatifs inhérents à la propriété des biens ont été transférés au client, que la recouvrabilité de la contrepartie est probable, que le Groupe n'est plus impliqué dans la gestion des biens et que le montant des produits ainsi que les coûts encourus ou à encourir peuvent être déterminés de façon fiable et dès lors qu'il est probable que les avantages économiques iront au groupe.

Les revenus liés aux prestations sont comptabilisés lorsque le degré d'avancement de la transaction à la clôture peut être évalué de façon fiable, que le montant des produits ainsi que les coûts encourus ou à encourir peuvent être déterminés de façon fiable et dès lors qu'il est probable que les avantages économiques iront au groupe.

5.4 Notes condensés relatives au bilan

Consolidation

La consolidation est réalisée à partir des comptes arrêtés au 30 juin 2022 pour toutes les sociétés en intégration globale. Le compte de résultat consolidé intègre les comptes de résultat des sociétés acquises ou créées au cours de l'exercice à compter de la date d'acquisition ou de création. Il intègre les comptes de résultat des sociétés cédées en cours d'exercice jusqu'à la date de cession.

Stocks

	2022				2021
Libellé (données en k€)	Brut	Dépréciations	Net	Brut	Dépréciations	Net
Stocks de marchandises	14 265	(5 584)	8 681	15 652	(3 892)	11 760
Stocks et en-cours	14 265	(5 584)	8 681	15 652	(3 892)	11 760

Clients, comptes rattachés, autres créances et comptes de régularisation

	2022			2021
Libellé (données en k€)	Brut	Provisions	Net	Brut	Provisions	Net
Clients et comptes rattachés part < 1 an	11 194	(877)	10 317	14 926	(889)	14 037
Clients et comptes rattachés	11 194	(877)	10 317	14 926	(889)	14 037
Avances et acomptes versés sur commandes	2 533		2 533	1 473		1 473
Créances sur personnel & org. Sociaux part < 1 an	23		23	20		20
Créances fiscales hors IS part < 1an	1 382		1 382	1 635		1 635
Impôts différés - actif	2		2	6		6
Etat Impôt sur les bénéfices part < 1an	3 326		3 326	3 124		3 124
Comptes courants part < 1an				0		0
Autres créances part < 1an	193		193	311		311
Primes sur obligations - part < 1 an	19		19	26		26
Charges constatées d'avance part < 1 an	230		230	159		159
Autres créances et comptes de régularisation	7 708		7 708	6 755		6 755

Trésorerie nette

Libellé (données en k€)	2021	2022
Trésorerie active nette	31 860	30 096
Disponibilités	31 860	30 096
Concours bancaires (trésorerie passive)	536
Trésorerie à court terme	31 324	30 096
Trésorerie passive assimilée à une dette	5	5
Concours bancaires (dettes)	5	5
Trésorerie à long terme	(5)	(5)
Trésorerie nette	31 318	30 091

Emprunts et dettes financières

Libellé (données en k€)	2021	2022	Augmentation (Inv,Emp)	Diminution (Cess, Remb.)	Ecart de conversion	Variations de périmètre	Autres variations
						L0430	L0326
Emprunts obligataires - courant	5 599	5 599
Emprunts auprès établiss. de crédit - courant	9 298	8 229		(1 069)
Intérêts courus sur emprunts	27	63	35
Dettes rattachées à des participations	64	58					(6)
Concours bancaires (trésorerie passive)	536						(536)
Concours bancaires (dettes)	5	5					(0)
Dettes financières	15 531	13 954	35	(1 069)			(543)
Dont immobilisations en crédit-bail	262	189

Les dettes sont à moins d'un an hormis les emprunts obligataires et le PGE dont les échéances sont de 1 à 5 ans.

Fournisseurs, comptes rattachés, autres dettes et comptes de régularisation

Libellé (données en k€)	2021	2022
Dettes fournisseurs part < 1 an	10 504	10 305
Dettes fournisseurs	10 504	10 305
Avances acomptes reçus sur commandes	241	404
Dettes sociales part < 1 an	1 516	1 360
Dettes fiscales (hors IS) part < 1 an	339	462
Comptes courants groupe part < 1 an	172	178
Autres dettes part < 1 an	28	33
Charges à payer (Quote part pertes SNC)	109	93
Produits constatés d'avance part < 1 an	213	9
Impôts différés passif	349	379
Autres dettes et comptes de régularisation	2 968	2 918
Dettes fournisseurs, autres dettes et comptes de régularisation	13 472	13 223

5.5 Notes relatives au compte de résultat

Ventilation du chiffre d'affaires

Libellé (données en k€)	2022	2021
Ventes de marchandises	27 862	70 269
Production vendue de services	1 643	1 882
Produits des activités annexes	106	132
Rabais, remises et ristournes accordés	(283)	(370)
Chiffre d'affaires	29 329	71 912

Achats consommés

Libellé (données en k€)	2022	2021
Achats de marchandises	(17 617)	(49 191)
Achats d'études et prestations de services	(1)	(1)
Achats non stockés de matières et fournitures	(336)	(282)
Variation stocks de marchandises	(1 387)	136
Achat m.p., fournit. & aut. appro.	(181)	(289)
Achats consommés	(19 522)	(49 628)

Charges externes

Libellé (données en k€)	2022	2021
Sous-traitance	(62)	(46)
Redevances de crédit-bail	81	81
Locations immobilières et charges locatives	(789)	(688)
Locations mobilières et charges locatives	(230)	(445)
Entretien et réparations	(295)	(286)
Primes d'assurances	(110)	(135)
Autres services extérieurs	(200)	(198)
Personnel détaché et interimaire	(210)	(281)
Rémun. d'intermédiaires & honoraires	(682)	(1 381)
Publicité, publications, relations publiques	(61)	(91)
Transport	(5 308)	(4 603)
Déplacements, missions et réceptions	(165)	(134)
Frais postaux et frais de télécommunications	(173)	(260)
Frais bancaires	(149)	(146)
Autres charges externes	(494)	(563)
Perte sur créances irrecouvrable	(51)
Autres charges	(42)	(317)
Charges externes	(8 939)	(9 492)

Effectifs et charges de personnel

Libellé (données en k€)	2022	2021
Rémunérations du personnel	(3 245)	(3 663)
Charges de sécurité soc. et de prévoy.	(1 103)	(1 312)
Charges de personnel	(4 348)	(4 976)

Dotations et reprises aux amortissements et provisions

Libellé (données en k€)	2022	2021
Dot./Amt. & Dépr. sur immo. incorporelles	(37)	(29)
Dot./Amt. & Dépr. sur immo. corporelles	(511)	(931)
Dot. aux provisions d'exploitation	(7)	(714)
Dotations pour dépr. des actifs circulants	(1 694)	(1 975)
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	(2 249)	(3 649)

Résultat financier

Libellé (données en k€)	2022	2021
Dividendes des autres participations		30
Gains de change sur opérations financières	81	327
Autres produits financiers	5	2
Produits financiers	86	359

Libellé (données en k€)	2022	2021
Charges d'intérêts	(144)	(143)
Pertes de change sur opérations financières	(92)	(448)
Autres charges financières	(76)	(10)
Dot./Amt primes de remb. des obligations	(7)	(7)
Charges financières	(319)	(609)

Résultat exceptionnel

Libellé (données en k€)	2022	2021
Produits exceptionnels sur opérations de gestion	1	27
Produits de cession d'immo. incorp.		60
Produits de cession d'immo. corp.		42
Autres produits exceptionnels		79
Rep. sur provisions à caractère exceptionnel		337
Produits exceptionnels	1	544

Libellé (données en k€)	2022	2021
Charges exceptionnelles sur opération de gestion	(27)	(69)
VNC des immo. incorp. cédées	(0)	(688)
VNC des immo. corp. cédées	(22)	(237)
VNC des titres cédés	(55)
+/- value de consolidation		275
Dot. aux provisions à caractère exceptionnel		(375)
Charges exceptionnelles	(105)	(1 094)

Impôts

Libellé (données en k€)	2022	2021
Impôt sur les bénéfices	(5)	(1 946)
Produit ou ch. d'impôt lié à l'intégration fiscale	7	382
Impôts différés	(35)	(6)
Charges d'impôts	(33)	(1 570)

Convention d'intégration fiscale

Le groupe d'intégration fiscale a été créé en date du 01/08/1997. EUROMEDIS GROUPE est la société mère, elle relève d'un régime d'intégration avec ses deux filiales PARAMAT et LABORATOIRE EUROMEDIS

5.6 Informations sectorielles

Compte de résultat 2022 en k€

Compte de résultat par activité	30.06.2022	Inter-activité	Distribution	Marque propre	Siège
Chiffre d'affaires net	29 329	(2 549)	EU 8 429	EU 22 359	EU 1 090
Autres produits d'exploitation	412	(535)	206	656	86
Produits d'exploitation	29 741	(3 084)	8 635	23 015	1 175
Achats consommés	(19 522)	1 604	(5 341)	(15 780)	(6)
Autres charges d'exploitation	(8 939)	1 429	(2 062)	(7 843)	(464)
Impôts, taxes et versements assimilés	(325)		(114)	(199)	(12)
Charges de personnel	(4 348)		(2 224)	(1 665)	(459)
Dotations d'exploitation	(2 249)		(427)	(1 819)	(3)
Charges d'exploitation	(35 384)	3 033	(10 167)	(27 306)	(944)
Compte de liaison (Intra-groupe Résultat d'exploitation)
Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat d'exploitation)	0	0
Résultat d'exploitation	(5 643)	(51)	(1 532)	(4 291)	232
	(5 643)	(51)	(1 532)	(4 291)	232
Produits financiers	86	(54)	0	86	54
Charges financières	(319)	54	(9)	(156)	(209)
Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat financier)
Compte de liaison (Intra-groupe Résultat financier)			(8)	(46)	54
Résultat financier	(233)		(17)	(116)	(100)
Opérations en commun
Résultat avant impôts	(5 876)	(51)	(1 549)	(4 407)	131
Produits exceptionnels	1				1
Charges exceptionnelles	(105)		(4)	(45)	(56)
Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat exceptionnel)
Compte de liaison (Intra-groupe Résultat exceptionnel)
Résultat exceptionnel	(103)		(4)	(45)	(54)
Impôt sur les bénéfices	(5)		2		(7)
Produit ou ch. d'impôt lié à l'intégration fiscale	7				7
Impôts différés	(35)		(4)	(30)	(1)
Carry-back
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence
Total des charges	(35 841)	3 087	(10 190)	(27 583)	(1 155)
Total des produits	29 828	(3 138)	8 635	23 100	1 231
Résultat net de l'ensemble consolidé	(6 013)	(51)	(1 556)	(4 482)	77
Résultat hors groupe	(22)		(0)	(22)
Résultat groupe	(5 991)	(51)	(1 556)	(4 460)	77

Compte de résultat 2021 en K€

Compte de résultat par activité	30/06/2021	Inter-activité		DISTRIBUTION MARQUE PROPRE	SIEGE
Chiffre d'affaires net	71 912	(3 723)	EU 10 208	EU 64 175	EU 1 253
Autres produits d'exploitation	2 914	(522)	2 496	754	186
Produits d'exploitation	74 827	(4 245)	12 704	64 929	1 439
Achats consommés	(49 628)	2 586	(5 579)	(46 629)	(7)
Autres charges d'exploitation	(9 492)	1 659	(2 430)	(8 003)	(719)
Impôts, taxes et versements assimilés	(808)	0	(159)	(624)	(25)
Charges de personnel	(4 976)	0	(2 390)	(1 826)	(760)
Dotations d'exploitation	(3 649)	0	(2 858)	(600)	(192)
Charges d'exploitation	(68 554)	4 245	(13 416)	(57 681)	(1 703)
Résultat d'exploitation	6 273	(0)	(712)	7 249	(264)
Produits financiers	359	(84)	0	329	114
Charges financières	(609)	(157)	(11)	(310)	(131)
Résultat financier	(250)	(241)	(20)	(55)	66
Opérations en commun
Résultat avant impôts	6 023	(241)	(732)	7 194	(198)
Produits exceptionnels	544	(4)	466	0	83
Charges exceptionnelles	(1 094)	4	(985)	(14)	(99)
Résultat exceptionnel	(550)	0	(523)	(14)	(12)
Impôt sur les bénéfices	(1 946)	0	0	(1 923)	(23)
Produit ou ch. d'impôt lié à l'intégration fiscale	382	0	0	0	382
Impôts différés	(6)	64	(57)	(100)	87
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence	(13)	0	(13)	0	0
Total des charges	(71 827)	4 156	(14 482)	(60 102)	(1 399)
Total des produits	75 716	(4 333)	13 156	65 258	1 635
Résultat net de l'ensemble consolidé	3 889	(177)	(1 326)	5 156	236
Résultat hors groupe	40	(0)	0	41	0
Résultat groupe	3 849	(177)	(1 326)	5 116	236

Engagements hors bilan

Engagements reçus

Sur l'exercice 2020, EUROMEDIS GROUPE a bénéficié d'un prêt de 10 M€ Garanti par l'Etat à hauteur de 90 %.