Financière et Immobilière de l'Etang

Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2022

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2022

• RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE
• TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
• TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
• ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
• RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
• BILAN
• COMPTE DE RESULTAT
• ANNEXES

RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE 2022 (Du 1er janvier au 30 juin 2022)

1. Présentation des comptes du premier semestre 2022 – du 1 er janvier au 30 juin 2022

Le chiffre d'affaires H.T. s'est élevé à la clôture du premier semestre 2022 à 1.506.729 EUR, contre 1.296.841 EUR au titre du premier semestre 2021.

Le montant des produits d'exploitation s'est élevé à la clôture du premier semestre 2022 à 1.528.471 EUR contre 1.296.910 EUR au titre du premier semestre 2021.

Le montant des charges d'exploitation s'est élevé à la clôture du premier semestre 2022 à 1.739.584 EUR contre 1.196.760 EUR au titre du premier semestre 2021.

Le résultat d'exploitation du premier semestre 2022 se solde par un déficit de (211.112) EUR contre un bénéfice de 100.150 EUR lors du premier semestre 2021.

Le résultat courant avant impôt, tenant compte du résultat financier de (8.419) EUR à la clôture du premier semestre 2022, contre un résultat financier de (5.116) EUR au titre du premier semestre 2021, s'établit à (219.531) EUR à la clôture du premier semestre 2022, contre (95.034) EUR au titre du premier semestre 2021.

Après prise en compte :

• du résultat exceptionnel induit par la cession de l'ensemble immobilier d'exploitation du camping s'élevant à 18.069.750 EUR à la clôture du premier semestre 2022, contre un résultat exceptionnel nul pour le premier semestre 2021 ;
• d'un impôt sur les bénéfices 4.322.977 EUR à la clôture du premier semestre 2022 contre un montant nul pour le premier semestre 2021.

Le résultat du premier semestre 2022 se solde par un bénéfice de 13.527.242 EUR contre un bénéfice de 95.034 EUR au titre du premier semestre 2021.

A l'issue du premier semestre 2022, le total du bilan net de la société s'élevait à 25.003.860 EUR contre 6.624.702 EUR au titre du premier semestre 2021.

2. Evènements importants – Incidences sur les comptes semestriels

Par actes authentiques en date du 27 juin 2022, la société a procédé à la cession des éléments d'actif suivants lui appartenant :

• une propriété formant une installation de camping située avenue Draïo de la Mar, 13620 Carryle-Rouet,
• le fonds de commerce attaché, connu sous le nom commercial « Camping Lou Souleï », dont le numéro SIREN est 069 805 539 00025, code APE 55.30z.

SOCIETE ANONYME AU CAPITAL DE 2 913 300 € - R.C.S AIX-EN-PROVENCE 069805539 N° TVA intracommunautaire : FR31069805539 SIEGE SOCIAL : 26, Av. des Romarins – 13620 CARRY LE ROUET- Tél. : (33)06 07 76 75 03

Les éléments d'actif ont été cédés pour un prix global de 20.500.000 EUR, payé comptant, se décomposant comme suit :

• concernant la propriété formant installation de camping : 19.694.906 EUR,
• concernant le fonds de commerce attaché : 805.094 EUR.

Cette cession avait été autorisée par l'assemblée générale des actionnaires en date du 7 juin 2022.

3. Evolution notable de l'activité au cours du premier semestre

L'activité a été soutenue vers un retour à la normale sur ce premier semestre 2022 (+16.2 % entre les deux semestres).

Le résultat d'exploitation a été alourdi par les coûts inhérents à la cession de l'actif et des coûts induits (environ 250k EUR).

Le résultat d'exploitation normatif serait resté stable dans un contexte d'exploitation.

Le résultat financier est dépendant des tendances des marchés (l'ensemble du portefeuille concerne des titres de sociétés cotées) inhérentes aux fluctuation des indices des marchés. L'impact est non significatif sur la période (5k EUR) et le portefeuille est provisionné à hauteur de 217k EUR.

Le résultat net est significatif, fort des conséquences de la cession (la plus-value dégagée est de 18.069k EUR).

Le résultat net après paiement d'un impôt sur les sociétés de 4.322k EUR est de 13.527.242 EUR.

4. Principaux risques et incertitudes à venir

A la suite de la cession d'actif intervenue, la société poursuit l'exercice de ses autres activités.

5. Principales transactions avec les parties liées

Il n'y a pas eu, au cours du premier semestre 2022, de transactions effectuées par notre société avec une ou plusieurs parties liées.

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES – 1€ SEMESTRE 2022

	(en milliers d'euros)	EXERCICE N
A	1 Capitaux propres à la clôture n-1 avant affectations 2 Affectation du résultat à la situation nette par l'AGO 3 Capitaux propres proposés à l'ouverture de l'exercice N	5340 392 5732
B	Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice N 1 Variation du capital 2 Variation des autres postes	0 0 0
C	(= A3 + B) Capitaux Propres à l'ouverture de l'exercice après apports rétroactifs	5732
D	Variations en cours d'exercice 1 Variations du capital 2 Variations des primes, réserves, report à nouveau 3 Variations des provisions relevant des capitaux propres 4 Contreparties des réevaluations 5 Variations des provisions reéglementées et subventions d'équipement 6 Autres variations	-392 0 -392 0 0 0 0
E	Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice N avant AGO (= C + D)	5340
F	VARIATION TOTALE DES CAPITAUX PROPRES AU COUR DE L'EXERCICE (= E-C)	-392
G	dont : variations dues à des modifications de structure au cours de l'exercice	0
H	VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU COURS DE L'EXERCICE HORS OPERATIONS DE STRUCTURE (F-G)	-392

FIEB M

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE - 1er SEMESTRE 2022

Flux de trésorerie liés à l'activité	MONTANT
Résultat net [des sociétés intégrées (1)]	13527
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie
- Amortissements et provisions	111
- Variation des impôts différés	0
- Plus-values de cession, nettes d'impôt	-18076
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence (1)	0
Marge brute d'autofinancement [des sociétés intégrées (1)]	0
Dividendes recus des sociétés mises en équivalence (1)	0
Variation du besoin en fonds de roulement liés à l'activité	0
Flux net de trésorerie génére par l'activité	-4438
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement
Acquisitions d'immobilisations	7
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt	20500
Incidence des variations de périmètre (1)	0
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement	20 507
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement
Dividendes versés aux actionnaires [de la société mère (1)]	0
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées (1)	0
Augmentations de capital en numéraire	0
Emissions d'emprunts	0
Remboursements d'emprunts	72
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement	72
Variation de trésorerie	16 141
Trésorerie d'ouverture	2681
Trésorerie de clôture	16875
VARIATION TRESORERIE	14194

FINANCIÈRE ET IMMOBILIÈRE DE L'ÉTANG DE BERRE ET DE LA MÉDITERRANÉE

ﺍﻟﻤﺮﺍﺟﻊ ﺍﻟﻤﺴﺎﻋﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤ

ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2022

J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité 2022 présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six (6) premiers mois de l'exercice 2022, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six (6) mois restant de l'exercice.

Le Président Directeur Général Madame Marie-Catherine Sulltzer

SOCIETE ANONYME AU CAPITAL DE 2 913 300 € - R.C.S AIX-EN-PROVENCE 069805539 Nº TVA intracommunautaire : FR31069805539 SIEGE SOCIAL : 26, Av. des Romarins - 13620 CARRY LE ROUET- Tél. : (33)06 07 76 75 03

Ficorec Audit

132, boulevard Michelet 13008 Marseille Tél.+33(0)4 91 32 19 19

32, avenue Maréchal de Lattre de Tassigny 13100 Aix-en-Provence Tél.+33(0)4 42 50 01 00

www.crowe-ficorec.fr

RAPPORT SUR L'EXAMEN LIMITE DES COMPTES SEMESTRIELS 2022

FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE

Période du 1er janvier 2022 au 30 juin 2022

Aux actionnaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L.451-1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :

• L'examen limité de la situation intermédiaire de la société FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE, Société Anonyme au capital de 2 913 301 euros dont le siège social est situé 5 Avenue Draïo Dell Mar 13620 CARRY-LE-ROUET, relatifs à la période allant du 1e janvier 2022 au 30 juin 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
• La vérification des informations données dans le rapport d'activité semestriel.

Ces comptes intermédiaires ont été établis sous la responsabilité du Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

1. Conclusion sur les comptes

Nous avons effectué cet examen selon les normes professionnelles applicables en France. Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences limitées conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d'un audit afin de s'assurer que les comptes intermédiaires ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit mais se limite à mettre en œuvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause, au regard des règles et principes comptables français, la régularité et la sincérité des comptes intermédiaires et l'image fidèle qu'ils donnent du résultat des opérations du semestre ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de ce semestre.

FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE - Rapport d'examen limité des comptes semestriels – Période 1ªf janvier 2022 au 30 juin 2022

2. Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé conformément aux normes professionnelles applicables en France à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes intermédiaires sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels.

Fait à Marseille, le 15 septembre 2022

FICOREC AUDIT Représenté par Matthieu CAPUONO

Commissaire aux comptes

FIEBM

	Bilan Actif
	FICOREC AUDIT Société de Commissariat aux comptes Commissariat aux comptes		30/06/2022		31/12/2021
	SAS Capital 40 000 €	Brut	Amort. et Dépréc.	Net	Net
	SIRET 383 916 608 00011
ACTIF IMMOBILISE	Capital signed Tell Dele 2008 MARSEILLE 132, by Saliforneles poly 2, 19 19 132, by Saling Pall 04, 04 (1) IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de développement Concessions brevets droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes	228 674		228 674	278 982 448
	IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques, mat. et outillage indus Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours. Avances et acomptes	991 009 703 658 16 676	627 559 14 429	991 009 76 099 2 248	2 492 111 896 329 142 956 26 418
	IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations évaluées selon mise en équival. Autres participations Créances rattachees à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières	205 384 300		205 384 300	205 384 300
	TOTAL (II)	2 145 701	641 987	1 503 714	4 042 929
ACTIF CIRCULANT	STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et Acomptes versés sur commandes CREANCES (3)	6 692		6 692	30 886 6 692
	Créances clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit appelé, non versé VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT DISPONIBILITES	233 051 6 637 816 688 238	68 712 217 542	164 339 6 637 816 470 696	28 616 77 028 495 507
	Charges constatées d'avance	16 186 909 33 695		16 186 909 33 695	1 973 480 71 296
REGULARISATION COMPTES DE	TOTAL ( III )	23 786 399	286 254	23 500 146	2 683 505
	Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI)
	TOTAL ACTF (Ta VI)	25 932 101	928 241	25 003 860	6 726 434
(1) dont droit au bail (2) dont immobilisations financières à moins d'un an 300 (3) dont créances à plus d'un an				300

Bilan Passif

		30/06/2022	31/12/2021
	Capital social ou individuel	2 913 301	2 913 301
	Primes d'émission, de fusion, d' apport Ecarts de reevaluation	2 433 310	2 433 310
Capitaux Propres	RESERVES Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Reserves reglementées Autres réserves Report à nouveau	192 900 284 318 29 600 (121 142)	192 900 284 318 29 600 (513 328)
	Résultat de l'exercice Subventions d'investissement	13 527 242	392 185
	Provisions réglementées
	Total des capitaux propres	19 259 528	5 732 286
Autres tonds propres	Produits des émissions de titres participatits Avances conditionnées
	Total des autres fonds propres
Provisions	Provisions pour risques Provisions pour charges		21 686
	Total des provisions		21 686
DETTES (1)	DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers (3) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DETTES D'EXPLOITATION	541 471 123 401 532 533	613 400 131 122 128 189
	FICO TE AUDIT 132, bd Mienelet - 13008 MARSEILLE DETTES DIVERSES	4 382 915 164 012	68 580 31 171
	Say AA an T. Produits constatés d'avance (1)
	Total des dettes	5 744 332	972 462
	Ecarts de conversion passif
	TOTAL PASSIF	25 003 860	6 726 434
	Résultat de l'exercice exprimé en centimes (1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an (2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP (3) Dont emprunts participatifs	13 527 242,15 5 347 793	392 185,18 503 362

Compte de Résultat 12

				30/06/2022	31/12/2021
		France	Exportalion	6 mois	12 mois
	Ventes de marchandises
	Production vendue (Biens)
	Production vendue (Services et Travaux)	1 506 729		1 506 729	2 970 291
	Montant net du chiffre d'affaires	1 506 729		1 506 729	2 970 291
PRODUITS D'EXPLOITATION	Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges Autres produits			21 686 56	3 981 228
	Total des produits d'exploitation (1)			1 528 471	2 974 501
D'EXPLOITATION CHARGES	Achats de marchandises Variation de stock Achats de matières et autres approvisionnements Variation de stock Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales du personnel Cotisations personnelles de l'exploitant Dotations aux amortissements : - sur immobilisations - charges d'exploitation à répartir Dotations aux dépréciations : - sur immobilisations - sur actif circulant Dotations aux provisions			30 886 1 165 102 104 378 218 419 91 759 128 732	(1 359) 1 329 113 232 510 547 513 188 052 287 244 12 878
	Autres charges			308	424
		Total des charges d'exploitation (2)		1 739 584	2 596 376
RESULTAT D'EXPLOITATION (211 112) x comptes				378 124

FIC C O C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C le Commissonal: 00 000 €
SAS Capital 40 000 €
10 000 000 000 000 SAS Capital 40 00011
SIMET 333 916 608 00011
13008 MARS Capital 13008 MARSEILLE
2008 13008 MARSEILLE
13008 13008 19

12000 19

48

8

Compte de Résultat 22

		30/06/2022	31/12/2021
	RESULTAT D'EXPLOITATION	(211 112)	378 124
Opéra comm.	Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré
FINANCIERS PRODUITS	De participations (3) D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé (3) Autres intérêts et produits assimilés (3) Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement	4 094	3 842 30 954 4 892
	Total des produits financiers	4 094	39 688
FINANCIERES CHARGES	Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Intérêts et charges assimilées (4) Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement	4 963 7 551	16 529 8 804
	Total des charges financières	12 513	25 333
	RESULTAT FINANCIER	(8 419)	14 355
	RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS	(219 531)	392 479
EXCEPTIONNELS PRODUITS	Sur opérations de gestion Sur opérations en capital Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges	20 500 000
	Total des produits exceptionnels	20 500 000
EXCEPTIONNELLES CHARGES	Sur opérations de gestion Sur opérations en capital Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions	2 424 649 5 600	294
	Total des charges exceptionnelles	2 430 250	294
	RESULTAT EXCEPTIONNEL	18 069 750	(294)
	PARTICIPATION DES SALARIES IMPOTS SUR LES BENEFICES	4 322 977
	TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES	22 032 566 8 505 324	3 014 189 2 622 004
	RESULTAT DE L'EXERCICE	13 527 242	392 185
	FICORECAUDH Société de Commissariat aux comptes (1) dont produits afferents à des exercices antérieurs SAS Capital 40 000 € SIRET 383 916 608 00011 132, bd Michelet - 13008 MARSEILLE (2) dont charges afférentes à des exercices antérieurs (3) dont produits concernant les entreprises liees Tél. 04 84 32 18 19 (4) dont intérêts concernant les entreprises liées Cor DA 01 27 10 18

FIEBM

Règles et Méthodes Comptables

Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.

Le bilan de l'exercice présente un total de 25 003 860 euros.

Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 22 032 566 euros et un total charges de 8 505 324 euros,dégageant ainsi un résultat de 13 527 242 euros.

L'exercice considéré débute le 01/01/2022 et finit le 30/06/2022. Il a une durée de 6 mois.

Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :

• continuité de l'exploitation.

• permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.

• indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été apporté.

La société ne consolide pas les comptes du fait du caractère non significatif de la filiale GFA FORESTIER conformément à l'article L233-17-1 du code de commerce.

Faits marquants de l'exercice

Conformément aux dispositions du PCG sur les informations à mentionner dans l'annexe, l'entreprise constate que cette crise sanitaire a un impact significatif sur son activité.

La société a cédé le camping à une société pour une somme de 20.500.000 €.

Les principales méthodes utilisées sont :

Immobilisations

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.

Règles et Méthodes Comptables

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée normale d'utilisation des biens.

Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Le patrimoine de l'entreprise a fait l'objet d'une expertise immobilière (rapport d'expertise immobilière du 30/03/2021) ; celui ci a avlorisé le patrimoine immobilier pour une valeur globale de 19.286 k€.

La société a procédé à une réévaluation légale en 1976 concernant les terrains, les constructions et le fond de commerce.

La réévaluation avait porté pour les terrains à une valeur globale de 2.492 k€ et le fond de commerce à 50 k€ et depuis cette date aucune réévaluation n'a été réalisée.

La société a cédé ses actifs corporels pour une somme de 19.695 k€ (t(errain + construction).

Stocks et en cours

Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires).

Les produits en cours de production ont été évalués à leur coût de production.

Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute et le cours du jour ou la valeur de réalisation faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure.

Créances et dettes

Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.

FIEBM

Règles et Méthodes Comptables

Les créances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute, conformément aux principes comptables.

Disponibilités

Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Achats

Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.

Fonds de commerce:

Le règlement nº 2015-06 du novembre 2015 modifiant le règlement nº 2014-03 de l'Autorité des normes comptables relatif au Plan comptable général prévoit des dispositions de première application pour les fonds inscrits au bilan au 1er janvier 2016.

Les fonds de commerce sont composés du fonds de commerce du bar restaurant du camping situé à

CARRY LE ROUET et du fonds de commerce du parking situé sur La Canebière sur MARSEILLE.

L'usage des fonds de commerce n'étant pas limité dans le temps, les fonds de commerce ne sont pas amortis et font l'objet de test de dépréciation.

Les fonds de commerce ne sont pas dépréciés compte tenu de :

Leurs localisations qui représentent un intérêt stratégique bénéficiant à la société,

La stabilité des cash-flows générés par lactivité de parking et celle de barrestauration.

Le fond de commerce a été cédé le 27 juin 2022 pour 6.500 k€.

Règles et Méthodes Comptables

Titres de participations :

Les titres de participation, ains que les autres titres immobilisés, ont été évalués au prix pour lequel ils ont acquis, ou apportés, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.

Valeurs mobilières de placement:

Les valeurs mobilières de placement ont été évaluées au prix pour lequel ils

ont été acquis.

Leur dépréciation est constatée lorsque la valeur d'acquisition des VMP est

supérieure à leurvaleur de marché.

ﻳﻨﺘﺨﺐ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ

Immobilisations

		Valeurs	Mouvements de l'exercice Diminutions			Valeurs
		Augmentations brutes début Acquisitions Réévaluations d'exercice		Virt p.à p.	Cessions	brutes au 30/06/2022
INCORPORELLES	Frais d'établissement et de développement Autres	308 559				79 885	228 674
	TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	308 259				79 885	228 674
	Terrains	2 492 111				1 501 102	991 009
	Constructions sur sol propre sur sol d'autrui	1 264 464				756 651	507 813
	instal. agenct aménagement	9 775 695		1 364		9 581 215	195 845
	Instal technique, matériel outillage industriels	1 832 853		18 403		1 834 580	16 676
CORPORELLES	Instal., agencement, aménagement divers Matériel de transport Matériel de bureau, mobilier Emballages récupérables et divers	3 821 112 884 69 329				3 821 112 884 69 329
	Immobilisations corporelles en cours
	Avances et acomptes
	TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES	15 551 158		19 767		13 859 581	1711344
FINANCIERES	Participations évaluées en équivalence Autres participations Autres titres immobilisés	205 384					205 384
	Prêts et autres immobilisations financières	300					300
	TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES	205 684					205 68
	TOTAL	16 065 400		19 767		13 939 466	2 145 701

5

Amortissements

		Amortissements	Mouvements de l'exercice	Amortis sements au
		début d'exercice	Dotations	Diminutions	30/06/2022
INCORPORELLES	Frais d'établissement et de développement Fonds commercial
	Autres immobilisations incorporelles	29 129	34	29 162
	TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	29 129	34	29 162
	Terrains
	Constructions sur sol propre sur sol d'autrui	1 032 305	217 515	756 651	493 170
	instal. agencement aménagement	9 111 524	(87 903)	8 889 233	134 389
	Instal technique, matériel outillage industriels	1 689 897	2 802	1 678 271	14 429
CORPORELLES	Autres Instal., agencement, aménagement divers Matériel de transport Matériel de bureau, mobilier Emballages récupérables et divers	765 112 884 45 967	188 1 696	953 112 884 47 663
	TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES	11 993 343	134 299	11 485 654	641 987
	TOTAL	12 022 471	134 333	11 514 817	641 987

	Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires
	Dotations			Reprises			Mouvement net des amortisse-
	Differentiel de durée et aut	Mode dégressif	Amort, fiscal exceptionnel	Différentiel de durée et aut	Mode dégressif	Amort, fiscal exceptionnel	ment à la fin de l'exercice
Frais d'établissement et de développement Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles
TOTAL IMMOB INCORPORELLES
Terrains Constructions sur sol propre sur sol d'autrui instal, agencement, aménag. Instal. technique matériel outillage industriels Instal générales Agenct aménagt divers Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables, divers
TOTAL IMMOB CORPORELLES
Frais d'acquisition de titres de participation
TOTAL
TOTAL GENERAL NON VENTILE

FIEBM

Provisions

		Début exercice	Augmentations	Diminutions	30/06/2022
	Reconstruction gisements miniers et pétroliers
	Provisions pour investissement
	Provisions pour hausse des prix
	Provisions pour amortissements dérogatoires		101 965	101 965
	Provisions fiscales pour prêts d'installation
PROVISIONS REGLEMENTEES	Provisions autres
	PROVISIONS REGIEMENTEES		101 965	101 965
RISQUES ET CHARGES PROVISIONS POUR	Pour litiges Pour garanties données aux clients Pour pertes sur marchés à terme Pour amendes et pénalités Pour pertes de change Pour pensions et obligations similaires Pour impôts Pour renouvellement des immobilisations Provisions pour gros entretien et grandes révisions Pour chges sociales et fiscales sur congés à payer Autres	21 686		21 686
	PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES	21 686		21 686
PROVISIONS POUR Sur DEPRECIATION	incorporelles corporelles des titres mis en équivalence immobilis ations titres de participation autres immo. financières Sur stocks et en-cours Sur comptes clients Autres	68 712 212 579	4 963		68 712 217 542
	PROVISIONS POUR DEPRECIA TION	281 291	4 963		286 254
	TOTAL GENERAL	302 977	106 928	123 652	286 254
d'exploitation Dont dotations - financières et reprises - exceptionnelles			4 963	21 686
	Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1.5e du C.G.I.

7

FIEBM

Provisions

				Diminutions
		Début exercice	Augmentations	Utilisées	Non utilisées	30/06/2022
REGLEMENTEES PROVISIONS	Reconstruction gisements miniers et pétroliers Provisions pour investissement Provisions pour hausse des prix Provisions pour amortissements dérogatoires Provisions fiscales pour prêts d'installation Provisions autres PROVISIONS REGLEMENTEES		101 965 101 965	101 965 101 965
RISQUES ET CHARGES PROVISIONS POUR	Pour litiges Pour garanties données aux clients Pour pertes sur marchés à terme Pour amendes et pénalités Pour pertes de change Pour pensions et obligations similaires Pour impôts Pour renouvellement des immobilisations Provisions pour gros entretien et grandes révisions Pour chges sociales et fiscales sur congés à payer Autres	21 686		21 686
	PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES	21 686		21 686
PROVISIONS POUR DEPRECIATION	incorporelles corporelles Sur des titres mis en équivalence immobilisations titres de participation autres immo. financières Sur stocks et en-cours Sur comptes clients Autres	68 712 212 579	4 963			68 712 217 542
	PROVISIONS POUR DEPRECIA TION	281 291	4 963			286 254
	TOTAL GENERAL	302 977	106 928	123 652		286 254
	- d'exploitation Dont dotations financières et reprises - exceptionnelles		4 963	21 686
	Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1.5e du C.G.l.

Créances et Dettes

		30/06/2022	1 an au plus	plus d'1 an
	Créances rattachées à des participations Prêts (1) (2) Autres immobilisations financières	300	300
	Clients douteux ou litigieux Autres créances clients Créances représentatives des titres prêtés	233 051	233 051
CREANCES	Personnel et comptes rattachés	1 500	1 500
	Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impôts sur les bénéfices Taxes sur la valeur ajoutée Autres impôts, taxes versements assimilés	75 502	75 502
	Divers Groupe et associés (2)	60 747	60 747
	Débiteurs divers	6 500 067	6 500 067
	Charges constatées d'avances	33 695	33 695
	TOTAL DES CREANCES	6 904 861	6 904 861
(1) (1)	Prêts accordés en cours d'exercice Remboursements obtenus en cours d'exercice
(2)	Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)

		30/06/2022	1 an au plus	1 à 5 ans	plus de 5 ans
DETTES	Emprunts obligataires convertibles (1) Autres emprunts obligataires (1) Emp. dettes ets de crédit à 1an max. à l'origine (1) Emp. dettes ets de crédit à plus 1an à l'origine (1) Emprunts et dettes financières divers (1) (2) Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux lmpôts sur les bénéfices Taxes sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Groupe et associés (2) Autres dettes Dette représentative de titres empruntés Produits constatés d'avance	1 541 471 123 401 532 533 216 29 200 4 322 977 26 459 4 063 164 012	144 931 123 401 532 533 216 29 200 4 322 977 26 459 4 063 164 012	396 539
	TOTAL DES DETTES Emprunts souscrits en cours d'exercice	5 744 332	5 347 793	396 539
(1) (1) (2)	Emprunts remboursés en cours d'exercice Emprunts dettes associés (personnes physiques)	71 897

Fonds Commercial

	30/06/2022	Observations
Achetés avec protection juridique Eléments acquis du fonds de commerce Fonds commerciaux réévalués Fonds commerciaux reçus en apport
TOTAL

--

।

Le fond de commerce a été vendu globalement : 6.500 k€.

La partie corprelle du fond de commerce :

• incoroprelle : 5.694 k€

• corporelle : 806 k€

-

ﺑ

Variations des Capitaux Propres

	Capitaux propres clôture 31/12/2021	Affectation du résultat N-1	Apports avec effet rétroactif	Variations en cours d'exercice	Capitaux propres cloture 30/06/2022
Capital social	2 913 301				2 913 301
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecarts de réévaluation	2 433 310				2 433 310
Réserve légale	192 900				192 900
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées	284 318				284 318
Autres réserves	29 600				29 600
Report à nouveau	(513 328)	392 185			(121 142)
Résultat de l'exercice	392 185	(392 185)		13 527 242	13 527 242
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL	5 732 286			13 527 242	19 259 528
Date de l'assemblée générale
Dividendes attribués
1 dont dividende provenant du résultat n-1 Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice après affectation du résultat n-1		5 732 286
Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice après apports avec effet rétroactif			5 732 286
2 Dont variation dues à des modifications de structure au cours de l'exercice
Variation des capitaux propres au cours de l'exercice hors opérations de structure			13 527 242

Capital social

		30/06/2022	Nombre	Val. Nominale	Montant
SOCIALES	Du capital social début exercice Emises pendant l'exercice		1 911 000,00	1,5245	2 913 300,72
ACTIONS / PARTS	Remboursées pendant l'exercice Du capital social fin d'exercice		1 911 000,00	1,5245	2 913 300,72

Ventilation du chiffre d'affaires

		30/06/2022
Chiffre d'affaires par secteur d'activité		1 506 729
Production vendue Services LOCATION GERANCE RESTO 20% LOCATION BOX BEAUSEJOUR TVA 20% RECETTE VENTES ANNEXES 20% RECETTE CARAVANING TVA 10% Acomptes comptabilisés - cession FC RECETTE PARKING TVA 20% FAE 10% PRDTS FAE 20% REFACTURATION VS AUTRES PDTS ACTIVITES ANNEXES TVA 0	4 167 1 950 3 597 1 368 275 (135 346) 78 010 (5 166) 4 473 156 244 30 526	1 506 729
Chiffre d'affaires par marché géographique		1 506 729
Chiffre d'affaires FRANCE LOCATION GERANCE RESTO 20% LOCATION BOX BEAUSEJOUR TVA 20% RECETTE VENTES ANNEXES 20% RECETTE CARAVANING TVA 10% Acomptes comptabilisés - cession FC RECETTE PARKING TVA 20% FAE 10% PRDTS FAE 20% REFACTURATION VS AUTRES PDTS ACTIVITES ANNEXES TVA 0	4 167 1 950 3 597 1 368 275 (135 346) 78 010 (5 166) 4 473 156 244 30 526	1 506 729

Ventilation de l'impôt sur les bénéfices

	30/06/2022	Résultat avant impôts	Impôts (1)	Résultat après impôts
RESULTAT COURANT		(219 531)		(219 531)
RESULTAT EXCEPTIONNEL ( et participation )		18 069 750		18 069 750
RESULTAT COMPTABLE		17 850 219		17 850 219

।

(1) après retraitements fiscaux.

FIEBM

Crédit-Bail

		Terrains	Constructions	Matériels et outillages	Autres	30/06/2022
VALEUR D'ORIGINE					698 489	698 489
AMORTISSEMENTS	Cumul exercices antérieurs Dotation exercice
	TOTAL
REDEVANCES PAYEES	Cumul exercices antérieurs Redevances Exercice				688 037 15 633	688 037 15 633
	TOTAL				703 670	703 670
REDEV. RESTANT A PAYER	à 1 an au plus entre 1 et 5 ans - à plus de 5 ans				31 266 53 344	31 266 53 344
	TOTAL				84 610	84 610
VALEUR RESIDUELLE	à 1 an au plus entre 1 et 5 ans à plus de 5 ans				5 257 1 550	5 257 1 550
	TOTAL				6 807	6807
	MONTANT PRIS EN CHARGE DANS L'EXERCICE

Rémunérations des Dirigeants

En application du principe du respect du droit des personnes, cette information n'est pas toujours servie, car elle aurait pour effet indirect de fournir des renseignements à caractère individuel.

Effectif moyen

		30/06/2022	Interne 120.74	Externe Children
EFFECTIF MOYEN PAR CATEGORIE	Cadres & professions intellectuelles supérieures		1
	Professions intermédiaires
	Employés		13
	Ouvriers
	TOTAL		14

ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ 1

Effectif moyen

		30/06/2022	Interne	Externe
CATEGORIE MOYEN PAR ECTIF EFF	Cadres & professions intellectuelles supérieures Professions intermédiaires		1
	Employés		13
	Ouvriers
	TOTAL		14

Sociétés Mères consolidant les comptes

30/06/2022

Filiales et participations

	30/06/2022	Capitaux propres	quote part détenue en pour cent	Résultat du dernier exercice clos
A. Renseignements détaillés
1. Filiales (Plus de 50 %)
2. Participations (10 à 50 %)
B. Renseignements globaux
1. Filiales non reprises en A.
a) françaises
b) étrangères
2. Participations non reprises en A.
a) françaises
b) étrangères

Filiales et participations

	30/06/2022	Capitaux propres	Quote-part détenue en pourcentage	Résultat du dernier exercice clos
A. Renseignements détaillés 1. Filiales (Plus de 50 %) GFA BOIS DE THIVERNOUX		43 922	90,00	(2)
2. Participations (10 à 50 %)
		- 1
B. Renseignements globaux 1. Filiales non reprises en A. a) françaises b) étrangères 2. Participations non reprises en A. a) françaises b) étrangères

Filiales et participations

		1		Q uote part du capital		Valeur comptable des titres détenus
	30/06/2022	Capital	Capitaux propres	détenue (en pourcentage)	Brute	Nette
A. Renseignements détaillés 1. Filiales (Plus de 50 %) GFA BOIS DE THIVERNOUX		228 673	43 922	90,00	205 384	205 384
2. Participations (10 à 50 %)
1. Filiales (Plus de 50 %) GFA BOIS DE THIVERNOUX		Prêts et avances consentis	Montant des cautions et avals donnés	Chiffre d'affaires	Résultat du dernier exercice clos	Dividendes encaissés
					(2)
2. Participations (10 à 50 %)
B. Renseignements globaux		Filiales non reprises en A françaises étrangères			Participations non reprises en A françaises	étrangères
Capital
Capitaux propres
Quote part détenue en pourcentage
Valeur comptable des titres détenus - Brute
Valeur comptable des titres détenus - Nette Prêts et avances consentis
Montant des cautions et avals
Chiffre d'affaires
Résultat du dernier exercice clos
Dividendes encaissés

Produits et Charges exceptionnels

	30/06/2022
Total des produits exceptionnels	20 500 000
Produits exceptionnels sur opérations en capital PROD. ELE D'ACTIFS CEDES INC. 5 694 906 Compte nº77520000 14 805 094	20 500 000
Total des charges exceptionnelles	2 430 250
Charges exceptionnelles sur opération en capital Compte nº 67510000 50 723 Compte nº 67520000 2 373 927	2 424 649
Dotations excep. aux amortissements et aux provisions Compte nº 68710000 5 600	5 600
Résultat exceptionnel	18 069 750

Honoraires des Commissaires aux Comptes

	FICOREC
	30/06/2022	31/12/2021	0/0	0/0	30/06/2022	31/12/2021	%	%
Audit
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés
Emetteur	8 300		20 308 100,00 100,00
Filiales intégrées globalement
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes
Emetteur
Filiales intégrées globalement
Sous-total	8 300	20 308	100,00 100,00
Autres prestations rendues par les réseaux aux filiales intégrées globalement
Juridique, fiscal, social
Autres
Sous-total \$
1 TOTAL	8 300	20 308	100,00 100,00