Quarterly Report • May 16, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.8 (주)코아시아옵틱스 134511-0233665
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 9 기)
2022.01.012022.03.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 코아시아옵틱스 |
| 대 표 이 사 : | 김태섭, 위종묵 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, B동 436호, 437호, 438호, 439호, 440호, 441호, 442호, 443호, 444호(영천동,동탄금강펜테리움IX타워) |
| (전 화)070-4468-4460 | |
| (홈페이지) http://www.coasiaoptics.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 김태섭 |
| (전 화)070-4468-4460 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----5--525--52
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
&cr나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 코아시아옵틱스'라 표기합니다. 또한 영문으로는 'CoAsia Optics Corp.'이라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 '(주)코아시아옵틱스'라 표기합니다.&cr&cr 다. 설립 일자&cr당사는 스마트폰 광학렌즈의 개발, 제조, 판매 목적으로 2014년 5월 9일 (주)차바이오앤디오스텍에서 신설 법인으로 분할 설립되었습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr① 주 소 : 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, B동 436호, 437호, 438호, 439호&cr , 440호, 441호, 442호, 443호, 444호(영천동,동탄금강펜테리움IX타워)&cr② 전화번호 : 070-4468-4460&cr③ 홈페이지 : http://www.coasiaoptics.com&cr
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용&cr당사와 그 종속회사는 스마트폰/소형 모바일 기기 등에 탑재되는 카메라 및 렌즈 모듈의 개발 및 생산 판매하는 광학사업을 주력 사업으로 하고 있으며, 해외생산법인인 CoAsia CM VINA JSC, COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.에서 임가공 및 현지 거래처로의 매출을 담당하고 있습니다. 기타 상세한 내용은 동 보고서의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 주요사업의 내용
| 목 적 사 업 |
|---|
| 1. 스마트폰용 렌즈 제조 판매 2. 스마트폰 부품 제조 판매 3. 정밀광학부품 개발용역, 제조 및 판매 4. 광학기기 개발용역, 제조 및 판매업 5. 가상현실(VR). 영상제작시스템 제조 및 개발, 판매&cr6. 자동차 전장 및 친환경 소재산업 부품제조, 가공판매 및 수출입업&cr7. 의료용 렌즈 제조 및 판매업 8. 수출입업 9. 전자상거래업 10. 전자상거래 방식에 의한 도소매 및 무역업 11. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업 12. 시스템통합 판매사업 13. 금형도소매업 14. 부동산 임대 및 매매업 15. 경영자문 및 컨설팅업 16. 초정밀 광학 금형 제조업 17. 정밀 사출 금형 제조업 18. 기타 전 각호에 부대되는 사업 일체 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2014.06.22--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요연혁
| 날짜 | 주요 연혁 |
|---|---|
| 2017. 01 | 지정맥 인식용 렌즈 개발 |
| 2017. 07 | 13M AF(6P)렌즈 양산 |
| 2017. 08 | 광각 소형광학계 특허 등록 |
| 2017. 10 | 16M FF(6P)렌즈 개발 및 양산 |
| 2017. 11 | 생산 캐파 구축(13,000K/월) |
| 2018. 01 | 초슬림 소형광학계 특허등록 |
| 2018. 03 | 금형 제조사 나노몰텍 자회사 편입 |
| 2018. 08 | 베트남 제2공장 설립 |
| 2018. 11 | 안과용 안저카메라 개발 사업 참여 |
| 2019. 07 | 삼성전자 특허 양도계약체결 |
| 2020. 05 | 1억화소 렌즈 특허출원 |
| 2021. 02 | 코아시아옵틱스로 사명변경 |
| 코아시아가 펀드의 SI참여 | |
| 2021. 07 | 금형 전문 자회사 나노몰텍 흡수합병 |
| (주)코아시아씨엠 인수 | |
| CoAsia CM VINA JSC(베트남) 지분 취득(카메라모듈사업진출) | |
| 2021. 08 | 초고화소 모바일 카메라용 광학계 특허 등록 |
| 2021. 12 | 소형 망원 광학계(ADAS) 특허 등록 |
| 2022. 02 | 광각 촬상 광학계(ADAS) 특허 등록 |
&cr 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr 당사의 본점소재지는 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, B동 436호, 437호, 438호, 439호, 440호, 441호, 442호, 443호, 444호(영천동,동탄금강펜테리움IX타워)입니다.
&cr 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2017.03.31정기주총사내이사 원영훈&cr감사 김만규--2017.07.04-대표이사 원영훈--2017.08.09임시주총사내이사 야무우치 케이이치&cr사내이사 야마구치 요시테루&cr사외이사 박수연--2018.03.22정기주총감사 오재현--2019.01.09임시주총대표이사 김선봉&cr사내이사 장훈철&cr사내이사 김혜진&cr사외이사 김해진--2019.03.29정기주총-사외이사 오원경-2020.03.27정기주총감사 허영준--2020.12.29임시주총대표이사 위종묵&cr사내이사 이희준&cr기타비상무이사 박광진&cr사외이사 이승범&cr감사 서상원--2021.02.15임시주총사내이사 김태섭&cr기타비상무이사 하승수&cr사외이사 박찬수&cr사외이사 황선욱--2021.05.21임시주총감사 임내성--2021.08.02-대표이사 김태섭 --2022.03.29정기주총기타비상무이사 김재환--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2022. 03. 31. | ) | (단위 : 주, % ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.07.20 | 텔루스컨소시엄 | 13,887,887 | 16.37 | 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 | - |
| 2019.01.25 | 아이맵디오스텍 전문투자형 사모투자신탁 |
14,195,583 | 10.44 | 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 | - |
| 2020.05.20 | (주)디오스홀딩스 | 14,339,382 | 9.96 | 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 | - |
| 2021.01.12 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 14,712,073 | 30.15 | 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 | 주1) |
주1) 상기 현 최대주주의 소유주식수는 액면병합'(1주당 액면가액 200원에서 1,000원으로 변경) 후의 주식소유수입니다. 기타 자세한 사항은 2021. 01. 29 '주식병합결정', '2021. 02. 15. '임시주주총회결과'를 참조하시기 바랍니다.&cr
마. 상호의 변경
| 변경일 | 상호 |
|---|---|
| 2017.08.09 | (주)텔루스 |
| 2019.03.29 | (주)디오스텍 |
| 2021.02.15 | (주)코아시아옵틱스 |
&cr 바. 합병 등에 관한 사항&cr(1) (주)코아시아옵틱스(구_텔루스), (주)디오스텍 소규모 합병&cr&cr당사는 2019년 01월 16일 사업경쟁력을 높이고자 구_(주)디오스텍과 소규모 합병을 결정하였습니다. (주)코아시아옵틱스(구_텔루스)가 구_(주)디오스텍을 흡수 합병하였으며, 2019년 4월 1일 합병을 완료하였습니다. (주)코아시아옵틱스(구_텔루스)와 구_(주)디오스텍은 사업 통합으로 인한 시너지 창출과, 사업의 안정성을 도모하고 자금유입 다양화를 통해 향후 렌즈사업 부분 성장동력을 확보하고, 경영의 합리화와 효율성을 증대시켜 주주가치 및 기업이미지 제고를 극대화 하고자 하였습니다.&cr&cr합병과 관련된 자세한 사항은 '2019년 1월 14일 주요사항보고서(회사합병결정)',&cr'2019년 4월 3일 합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.&cr
| 합병방법 | (주)텔루스가 (주)디오스텍을 흡수합병&cr-존속법인 : (주)텔루스&cr-소멸법인 : (주)디오스텍 |
| 합병형태 | 소규모합병 |
| 합병비율 | (주)텔루스 : (주)디오스텍&cr= 1.0000000 : 0.0000000 |
| 합병비율산출 | 당사((주)텔루스)가 피합병법인((주)디오스텍)의 발행주식 100%를 소유하고 있고, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출함. |
| 외부평가여부 | 미해당 |
| 외부평가&cr미해당 근거 | 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5 제7항&cr제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가&cr그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의&cr적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고&cr있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의&cr평가를 거치지 아니하였습니다. |
| 합병계약일 | 2019년 01월 16일 |
| 합병기일 | 2019년 04월 01일 |
&cr(2) (주)코아시아옵틱스, 나노몰텍(주) 소규모 합병&cr&cr당사는 2021년 5월 18일 사업경쟁력을 높이고자 나노몰텍(주)와 소규모 합병을 결정하였습니다. 2021년 7월 22일 (주)코아시아옵틱스가 나노몰텍(주)를 흡수 합병을 완료하였습니다. (주)코아시아옵틱스와 나노몰텍(주)의 합병은 인적, 물적 자원 활용의 효율성을 높임으로써, 경영 효율성 증대 및 영업 경쟁력 강화 등의 시너지를 극대화하여 기업경쟁력 강화 및 주주가치를 제고시키고자 합니다.&cr&cr합병과 관련된 자세한 사항은 '2021년 7월 2일 합병등 종료보고서 공시를 참고하시기 바랍니다.&cr
| 합병방법 | (주)코아시아옵틱스가 나노몰텍(주)를 흡수합병&cr-존속법인 : (주)코아시아옵틱스&cr-소멸법인 : 나노몰텍(주) |
| 합병형태 | 소규모합병 |
| 합병비율 | (주)코아시아옵틱스 : 나노몰텍(주)&cr= 1.0000000 : 0.0000000 |
| 합병비율산출 | 당사((주)코아시아옵틱스)가 피합병법인(나노몰텍(주))의 발행주식 100%를 소유하고 있고, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출함. |
| 외부평가여부 | 미해당 |
| 외부평가&cr미해당 근거 | 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5 제7항&cr제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가&cr그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의&cr적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고&cr있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의&cr평가를 거치지 아니하였습니다. |
| 합병계약일 | 2021년 05월 20일 |
| 합병기일 | 2021년 07월 21일 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 제8기&cr(2021년말) | 제7기&cr(2020년말) | 제6기&cr(2019년말) | 제5기&cr(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 41,232,626 | 41,232,626 | 144,000,969 | 135,970,735 | 88,072,241 |
| 액면금액 | 1,000 | 1,000 | 200 | 200 | 200 | |
| 자본금 | 41,232,626,000 | 41,232,626,000 | 28,800,193,800 | 27,194,147,000 | 17,614,448,200 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | 41,232,626 | 41,232,626 | 144,000,969 | 135,970,735 | 88,072,241 |
| 액면금액 | 1,000 | 1,000 | 200 | 200 | 200 | |
| 자본금 | 41,232,626,000 | 41,232,626,000 | 28,800,193,800 | 27,194,147,000 | 17,614,448,200 | |
| 합계 | 자본금 | 41,232,626,000 | 41,232,626,000 | 28,800,193,800 | 27,194,147,000 | 17,614,448,200 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-41,232,626-41,232,626---------------------41,232,626-41,232,626-11,311-11,311-41,221,315-41,221,315-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주7,9823,329--11,311주1)우선주------보통주7,9823,329--11,311-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 2021. 01. 29. 주식병합결정, 2021. 02. 15. 임시주주총회 승인을 득하였고, 주식병합절차에 있어 단주(端株)의 처리를 위하여 자기주식 취득을 하였습니다.&cr
다. 종류주식 발행현황&cr해당사항이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
&cr 가. 주주총회 정관 변경 안건 포함여부&cr사업보고서('22.03.21 제출)에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '21.05.21이며, 제9기 정기주주총회('22.03.29)시 정관 변경 안건은 포함되어 있지 않았습니다.&cr
나. 정관 변경 이력
2019.03.09제6기 정기주주총회□ 제2조(목적) 사업 목적 추가사업목적 추가2021.02.15제8기 임시주주총회□ 제1조(상호) 사명 변경&cr□ 제2조(목적) 사업목적 전면 개정&cr□ 제4조(공고방법) 사명변경에 따른 홈페이지 주소변경&cr□ 제5조(회사가 발행할 주식의 총수) 발행할 주식의 총수 변경&cr□ 제6조(1주의 금액) 액면금액 변경&cr□ 제8조의 2(주식등의 전자등록) 문구 명확화&cr□ 제9조의 2(무의결권 배당우선 주식) 삭제&cr□ 제9조의 3(무의결권 배당우선 전환주식) 삭제&cr□ 제9조의 4(무의결권 배당우선 상환주식) 삭제&cr□ 제9조의 5(의결권부 배당우선 주식) 삭제&cr□ 제9조의 6(의결권부 배당우선 전환주식) 삭제&cr□ 제9조의 7(의결권부 배당우선 상환주식) 삭제&cr□ 제9조의 8(의결권부 존속기한부 배당우선 전환주식) 삭제&cr□ 제9조의 9(무의결권부 존속기한부 배당우선 ) 삭제&cr□ 제9조의 10(상환전환주식) 삭제&cr□ 제10조(신주인수권) 문구 명확화&cr□ 제11조(주식매수선택권) 문구 명확화&cr□ 제12조(신주의 배당기산일) 상법 개정에 따른 조문 정비&cr□ 제16조(주주의 폐쇄 및 기준일) 상법 개정에 따른 조문 정비&cr□ 제17조(전환사채의 발행)문구 명확화&cr□ 제18조(신주인수권부사채의 발행)발행 최저한도 등 조문 정비&cr□ 제19조(소집 및 통지) 상법 개정에 따른 조문 정비&cr□ 제20조(의장 및 권한) 문구 명확화&cr□ 제21조(결의) 문구 명확화&cr□ 제22조(의결권 대리행사) 문구 명확화&cr□ 제23조의 2(상호주에 대한 의결권 제한) 조항 신설(표준정관 반영)&cr□ 제23조의 3(의결권 불통일 행사)조항 신설(표준정관 반영)&cr□ 제24조(총회의사록) 문구 명확화&cr□ 제27조(감사의 선임) 상법 개정에 따른 조문 정비&cr□ 제33조(업무진행이사) 문구 명확화&cr□ 제34조(업무집행) 문구 명확화&cr□ 제34조의 2(이사의 의무) 조항 신설(이사의 의무 명확화)&cr□ 제36조의 2(이사의 책임감경) 조항 신설(표준정관 반영)&cr□ 제36조의 3(이사회내 위원회)조항 신설&cr□ 제38조(재무제표, 영업보고서의 작성 비치)문구 명확화&cr□ 제40조(이익금의 처분) 문구 명확화&cr□ 제41조(이익배당) 조문 정비(표준정관 반영)&cr□ 제41조의 1(분기배당)조항 신설(표준정관 반영)사업목적추가,상호 변경 및&cr상법 개정에 따른 조문 정비 등2021.05.21제8기 임시주주총회□ 제3조(본점의 소재지) 변경본점이전 예정에 따른 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 광학 렌즈 사업 부문&cr
당사는 스마트폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 생산 판매하는 광학사업을 주력 사업으로 하고 있으며, 비구면 광학렌즈의 양산기술을 보유한 전문회사로 주력 제품으로 스마트폰용 카메라 렌즈를 개발 및 판매하고 있습니다.&cr
당사의 전방 산업인 스마트폰 산업은 일반 경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있으며, 스마트폰 시장은 성숙기에 진입하여 성장세가 둔화되고 있으나, 스마트폰 카메라의 고성능화가 진행되면서 카메라 모듈의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망되고 있습니다.
&cr당사는 자동화 생산라인을 통한 경쟁사 보다 높은 수율, 베트남 생산공장을 통한 원가경쟁력 확보, 국내 업계 최대수준의 생산능력을 바탕으로 지속성장 및 국내최고 렌즈사로 발돋움 하고 있습니다.
&cr 나. 카메라 모듈 사업부문&cr&cr당사의 카메라 모듈 사업부문인 종속회사 'CoAsia CM VINA JSC(베트남)'는 삼성전자 무선사업부 1차 벤더로 카메라모듈 제조 사업을 '㈜코아시아씨엠'은 카메라모듈 핵심사업인 연구개발 및 원부자재 조달 ·공급·영업 사업을 주력으로 하고 있습니다.&cr&cr카메라 모듈은 기계 ·제조 분야 속하는 기술로 광학 이미지를 전자 신호로 변환 후 디지털 이미지로 변환하여 저장할 수 있는 장치이며, 여러 가전제품의 필수 부품으로 다른 응용 분야(ADAS, AR/VR 등)에서 채택이 증가하면서 카메라 모듈의 수요가 점차 증가하는 추세입니다.&cr&cr당사는 주력사업인 광학렌즈와 카메라모듈 사업경쟁력을 강화하고자 '원컴퍼니' 포트폴리오를 구축하여 시너지 효과와 경영효율을 극대화함으로써 수익력을 강화하였습니다.&cr&cr구체적인 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 내 7. 기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다.&cr
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 매출유형 | 주요제품명 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 제품/상품 | 광학 렌즈 | 13,251 | 11.29% |
| 제품/상품 | CCM | 108,558 | 92.52% |
| 용역 | 엔터사업부문 외 | 11 | 0.01% |
| 기타 | △4,478 | △3.83 | |
| 합계 | 117,330 | 100% |
* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있으며, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다. &cr* [△]는 부(-)의 값 입니다.&cr
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
| (단위 : 원) |
| 주요제품명 | 제 9기 1분기 | 제 8기 | 제7기 |
|---|---|---|---|
| 광학 렌즈 | 350 | 334 | 401 |
| CCM | 4,453 | 3,817 | 3,555 |
※ 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다.&cr
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요원재료
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 품목 | 2022년 1분기 | |
|---|---|---|---|
| 매입액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 코아시아옵틱스&cr (렌즈사업부문) | RESIN | 1,267 | 45.51% |
| BARREL | 1,283 | 46.08% | |
| 기타 | 234 | 8.41% | |
| 소계 | 2,784 | 100.00% | |
| 코아시아씨엠 | 렌즈 | 14,854 | 21.40% |
| 센서 | 48,023 | 69.20% | |
| 기타 | 6,522 | 9.40% | |
| 소계 | 69,398 | 100.00% | |
| CoAsia CM VINA | PCB | 9,272 | 10.50% |
| 렌즈 | 15,965 | 18.08% | |
| 센서 | 55,763 | 63.16% | |
| 기타 | 7,293 | 8.26% | |
| 소계 | 88,293 | 100.00% | |
| 합계 | 160,476 | - |
* 각 사업부문별 매입액은 해외 법인의 현지 환율 등에 따라 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다.
나. 생산능력 및 실적, 가동률
(단위 : 천개, %)
| 사업부문 | 구분 | 2022년 1분기 |
|---|---|---|
| 광학렌즈 | 생산능력 | 56,140 |
| 생산실적 | 41,903 | |
| 가동율 | 74.64% | |
| CCM | 생산능력 | 33,000,000 |
| 생산실적 | 21,010,501 | |
| 가동율 | 63.67% |
* 생산능력은 공시대상기간 동안의 일 평균생산량과 근무일수를 곱한 값이며, 가동율은&cr 생산실적을 생산능력으로 나눈 값 입니다.&cr* 당기 중 CCM 사업부문이 신규 연결대상에 포함되었으며, 연결실체 편입 이후의 가동&cr 률을 표기하였습니다.&cr* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 당사 각 사업부문별 제품 Mix가 반&cr 영된 값이며, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다.&cr
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 품목 | 제9기 1분기 | 제8기 | 제7기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 광학 렌즈 | 제품 | 수출 | 3,571 | 6,828 | 9,928 |
| 내수 | 9,765 | 45,513 | 66,785 | ||
| 합계 | 13,336 | 52,341 | 76,713 | ||
| CCM | 상품,제품 | 수출 | 108,343 | 29,691 | - |
| 내수 | 215 | 96,868 | - | ||
| 합계 | 108,558 | 126,559 | - | ||
| 엔터테인먼트 | 방송 드라마 및 매니지먼트 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 11 | 420 | 1,568 | ||
| 합계 | 11 | 420 | 1,568 | ||
| 기타 | 수출 | △2,046 | - | - | |
| 내수 | △2,529 | - | 49 | ||
| 합계 | △4,575 | - | 49 | ||
| 합계 | 수출 | 109,868 | 36,519 | 9,928 | |
| 내수 | 7,462 | 142,801 | 68,402 | ||
| 합계 | 117,330 | 179,320 | 78,330 |
* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있으며, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다. &cr* [△]는 부(-)의 값 입니다.&cr
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr
(1) 판매경로
당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매 방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매 전문 자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다.&cr
(2) 판매방법 및 조건
기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 입수 → 납품 → 대금 회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금 회수 조건은 국내외 모두 60일 이내의 현금 결제조건으로 이어져있습니다.&cr
(3) 판매전략
당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구 개발분야를 강화하여 거래처의 요구 사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 또는 거래처의 특성에 적합하도록 수정하는 것이 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.&cr&cr(가) 품질 경쟁력&cr경쟁사와 비교하여 동일 가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.&cr&cr(나) 가격의 다양화&cr당사는 고가격/고성능 제품의 경우 당사 자체 공장에서, 저가격/저성능 제품의 경우 중국 및 국내의 외주처에서 생산하는 등 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 이미 생산처의 다변화를 완료한 상태입니다. 이와 아울러 다양한 제품군을 유지하고 있습니다.&cr&cr(다) 즉시 대응력&cr당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고 있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심 개발 인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있습니다. 거래처의 요구 사항을 즉시 반영하여 제품을 개선하거나 거래처의 특성에 맞도록 수정하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.&cr
다. 수주상황&cr당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주 현황은 없습니다.&cr
5. 위험관리 및 파생거래
[시장위험과 위험관리]&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr 가. 금융 위험관리&cr(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험 관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리 기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다&cr
당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.&cr
(가) 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산 위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한 고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수 방안을 마련하고 있습니다.
&cr당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr(나) 투자자산
당사는 금융상품에 대한 투자 시 피투자 기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자 규모 변경 및 계속 투자 여부를 결정하게 됩니다.&cr
(다) 보증
당사는 경영 목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.
&cr(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금 여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr&cr(4) 시장위험 및 자본관리
(가) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기 결제 등 환 위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.
&cr② 이자율위험
당사는 변동 금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금 유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.&cr
(나) 자본관리
당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금 비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정 자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.&cr&cr 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr본 보고서의 작성 기준일 현재 회사
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다.&cr
나. 연구개발&cr(1) 부문별 연구개발 조직도&cr [광학 렌즈]
렌즈모듈 연구소 조직도.jpg 광학렌즈 연구소 조직도
[CCM]&cr
카메라모듈 연구소 조직도.jpg 카메라모듈 연구소 조직도
&cr(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과목 | 제9기 1분기 | 제8기 | 제7기 | |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 807 | 2,434 | 3,827 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 807 | 2,434 | 3,827 |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 0.69% | 1.36% | 4.88% | |
| [연구개발비용계÷매출액×100] |
(3) 연구개발 실적
| ITEM | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|
| 연구 결과 | ● VGA급에서부터 6,400만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료/양산 중(6,400만화소 양산 대응 예정)&cr● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)&cr● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용&cr● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능&cr● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보&cr● 냉장고용 광각 카메라 개발 완료/양산 중&cr● 안저카메라(의료용) 개발 완료&cr● 1,000만 화소의 3X Tele렌즈 개발 완료 / 양산 대응 예정&cr● 전면용 Ultra Wide (130도 화각) 카메라 모델 개발&cr● 13M 전면 카메라 모듈 모델 개발&cr● 20M 전면 카메라 모듈 모델 개발&cr● 32M 전면 카메라 모듈 모델 개발&cr● Ultra Wide 카메라 모듈 모델 개발&cr● 소형 망원 광학계 특허 취득(자율주행 자동차용 전방 카메라 렌즈)&cr● 광각 촬상 광학계 특허 취득(자율주행 자동차용 전방위 카메라 렌즈)&cr● 지정맥 인식용 렌즈 개발 완료 |
| 기대 효과 | ● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지&cr● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위&cr● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보&cr● 생체인식 및 의료 분야 렌즈 설계 기술 및 신규 시장 진출 가능성 확보 |
7. 기타 참고사항
&cr 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등
| NO | 등록일 | 등록번호 | 발명의 명칭 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017-08-22 | 10-1771968 | 특허등록 | 광각 소형 광학계 |
| 2 | 2017-08-28 | 10-1773815 | 특허등록 | 근접 초광각 소형 광학계 |
| 3 | 2018-02-13 | 10-1830765 | 특허등록 | 초슬림 소형 광학계 |
| 4 | 2018-03-06 | 10-1837371 | 특허등록 | 고화소용 밝은 소형 광학계 |
| 5 | 2020-01-31 | 10-2074429 | 특허등록 | 광시야각을 가지며 경량화한 안저 카메라용 광학계 |
| 6 | 2020-08-25 | 10-2149983 | 특허등록 | 초고화소 모바일 광학계(6P) |
| 7 | 2021-12-13 | 10-0068001 | 특허등록 | 소형 망원 광학계 |
| 8 | 2022-02-23 | 10-2368123 | 특허등록 | 광각 촬상 광학계 |
나. 사업의 개요&cr&cr당사는 스마트폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 생산 판매하는 광학사업을 주력 사업으로 하고 있으며, 비구면 광학렌즈의 양산기술을 보유한 전문회사로 주력 제품으로 스마트폰용 카메라 렌즈를 개발 및 판매하고 있습니다. 또한 당기 중 IT부품 유통 사업(스마트폰용 카메라 렌즈 모듈)과 스마트폰용 카메라 렌즈 모듈 제조 사업에 새로이 진출하여 카메라 모듈과 광학렌즈의 통합 솔루션을 구축하였습니다.&cr
당사의 주요사업인 광학 렌즈, CCM 관련 연결대상 종속회사의 현황은 아래 표와 같습니다.&cr
| 사업부문 | 상호 | 주요사업 |
|---|---|---|
| 광학 렌즈 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 스마트폰 광학렌즈 제조 및 판매 |
| DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd | 스마트폰 광학렌즈 제조 및 판매 | |
| CCM | CoAsia CM VINA JSC,&cr(주)코아시아씨엠 | 스마트폰 카메라 모듈 제조 및 판매&cr및 IT부품 원재료 공급 |
&cr연결실체 내 종속회사들 중 광학 렌즈 부문은 당사의 결정에 따라 생산(제조), 원부자재 구매, 판매 등의 사업을 영위하고 있고, 카메라 모듈 및 IT부품 유통(스마트폰 카메라모듈)부분도 전방산업(스마트폰)이 동일하므로 통합하여 기재하였습니다.&cr&cr(1) 산업 특성&cr&cr(ㄱ) 당사의 주요 사업인 스마트폰 카메라 모듈 및 광학렌즈 산업은 경기민감소비재 산업으로 전방산업인 스마트폰 산업과 직접적인 영향을 받고 있습니다.&cr전방산업인 스마트폰 산업은 국제적인 제조사(삼성전자,애플, 샤오미, 오포, 비보)가 전세계 스마트폰 시장의 70% 이상의 점유율을 보이고 있어, 글로벌 제조사와의 긴밀한 협력관계 등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향이 있습니다.&cr&cr(ㄴ) 일반적으로 스마트폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구 부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높습니다.&cr또한 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정 규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰의 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가 스마트폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다.&cr&cr(ㄷ) 스마트폰 제조업체의 수요 확대와 판가 전략, 고품질화 추세에 따라 후방 산업인 렌즈 및 카메라 모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수 요소이며, 핵심 R&D 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재 분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업이며, 고부가가치의 제품 개발 능력, 끓임 없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소입니다.&cr&cr(2) 시장 동향 및 전망&cr&cr(ㄱ) 세계 스마트폰 시장은 2020년 코로나19의 팬데믹으로 타격을 입은 북미, 중남미 및 인도와 같은 지역에서 펜트업 수요로 인하여 2021년 연간 출하량 13억 9,000만대로 성장률 5%로 전년대비(2017년 이후 최초) 성장하였으나, 코로나19로 인해 극단적으로 높아진 교체 주기와 IT공급망 차질로 인해 2021년 연초 예상보다 부진하였습니다.&cr2022년에는 IT 공급망이 정상화 되고, 코로나19로 인해 극단적으로 높아진 교체 주기는 일정 수준 완화될 것으로 예상되었으나, 지정학적 리스크와 중국의 도시 봉쇄, 반도체를 포함한 주요 부품 수급난 등의 영향으로 주요 스마트폰 제조업체의 2022년 1분기 출하량은 전년 보다 감소한 것으로 나타났습니다. &cr
연도별 글로벌 스마트폰 출하량 추이 및 전망.jpg 연도별 글로벌 스마트폰 출하량 추이 및 전망
&cr(ㄴ) 코로나 사태로 인한 사회적 거리두기와 격리가 실행되면서, 사람들은 전례없는 고립에 처하게 되면서 사람들간 소통방식의 방식도 변화하였는데, 기존의 텍스트와 이미지를 통한 소통을 넘어, 영상을 통한 보다 생생한 소통의 필요성이 크게 증가하는 과정에서 카메라가 사람들이 가장 많이 필요로 하게 되었고, 현재 스마트폰 구조상 기술적 차별화가 어려운 상황에서 소비자들에게 체감이 쉽고, 기술적 접근이 편한 카메라 성능으로 존재감을 부각시키고 있습니다.&cr&cr실제 글로벌 스마트폰 시장에서 고화소 카메라 탑재 비중도 수직 상승 중이며, 2020년 2분기부터 2021년 2분기까지 5000만 화소 카메라를 채택한 스마트폰 비중은 1%대에 불과했지만 2022년 1분기 글로벌 시장에서 5000만 화소 이상 카메라를 탑재한 스마트폰의 비중은 9.7%까지 상승하였습니다.&cr
스마트폰 후면 메인카메라 해상도별 비중.jpg 스마트폰 후면 메인카메라 해상도별 비중
&cr이러한 변화들로 인하여 고화소 및 동영상 품질 강화를 위한 고사양 카메라에 대한 수요 증가는 카메라모듈업체들의 ASP 상승으로 연결되어 중장기 실적 개선에 기여할 것으로 예상됩니다.&cr &cr(3) 사업의 확장성&cr&cr(ㄱ) 카메라 모듈 시장은 전통적인 적용분야인 스마트폰이 주도해 왔으나 다른 응용 분야에 채택이 최근 ADAS(자동 주차지원, 충돌 예방 시스템, 차선 이탈 경보 시스템, 운전자 상태 감시 등)를 기반으로 자율 주행을 목표로 하는 자동차 산업이 카메라 모듈 시장의 새로운 블루오션으로 부상하고 있으며, 가상현실(VR), 증강현실(AR)의 메타버스, 카메라 탑재가 증가하고 있는 스마트홈 분야와 웨어러블 디바이스 등과 같은 다양한 애플리케이션으로의 적용이 빠르게 확대되고 있으며, 미래가전과 로봇 분야에도 빼놓을 수 없는 핵심기술로 여겨지고 있습니다.&cr&cr(ㄴ) 자율주행용 카메라는 과거 후방 감시, 서라운드 모니터링 등 운전자에게 도로 주행 환경에 대한 정보를 제공하는 역할에서 벗어나 장애물 인식, 거리 측정 등 자율주행차의 눈 역할로 각광받고 있으며, 테슬라 등 기업에 따라 배제하는 곳도 있는 라이다(LiDAR)나 레이더와 달리, 자율주행 설계에서 빠질 수 없는 핵심 요소로 평가받고 있습니다.&cr자율주행 발전에 따라 2021년 레벨 2 기준 대당 평균 7~8대가 탑재되던 차량용 카메라는 2022년 상반기 레벨3(레벨3 기준 최소 12개 이상의 카메라 탑재) 자율주행차 가 출시예정 되어 있어, 화소수 증가와 센싱 카메라의 탑재 확대 기조에 따라 카메라모듈 증가 트렌드는 필연적으로 증가할 수 밖에 없습니다.&cr
자율주행 고도화에 따른 전장카메라 탑재 개수 증가.jpg 자율주행 고도화에 따른 전장카메라 탑재 개수 증가
&cr(ㄷ) 메타버스산업의 필수적 요소인 XR/AR/VR기기(고글 및 안경) 분야도 카메라 모듈의 수요시장 중 빼놓을 수 없는 분야입니다. 펜데믹의 영향으로 재택근무, 화상회의 등 비대면 교류가 확대되어 물리적인 공간에 존재하는 사람에게 디지털 세계의 감각을 전달하고 상호 작용의 중간 매개체 역할을 하는 인터페이스인 XR의 하드웨어는 필수 요소입니다. 코로나로 인한 반도체 수급 이슈가 있었음에도 XR 디바이스 출하량은 100% 증가하며 고성장을 기록하였습니다.&cr
ar_vr 시장규모 전망.jpg ar_vr 시장규모 전망
&cr(ㄹ) 의료 분야에서는 내시경 같은 영상장비 시장 이외에 모바일 의료기기와 원격진료 등의 움직임도 카메라(모듈) 시장의 호재로 평가되고 있으며, 이에 카메라 업체들의 의료기기 시장 진출도 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다.&cr&cr(ㅁ) 당사는 렌즈 및 카메라 모듈 시장 사업의 ADAS 진출를 위한 전방 및 전방위 고화소 렌즈의 특허를 취득하였고, XR메타버스 국내 공식 디자인하우스 회사와 카메라 모듈을 개발하기 위한 MOU체결하였으며, 생체인식 전용 렌즈 개발(지정맥, 적외선 파장범위)을 하는 등 신규 시장의 진출을 대비하여 선제적인 대응하고 있습니다.&cr&cr(4) 계절성&cr&cr휴대폰 산업에 부품을 공급하는 당사는 휴대폰 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 휴대폰 시장의 수요변화 및 생산전략에 따라 민감한 경기변동의 특성을 갖고 있으며, 일반 IT산업과 같이 상반기보다 하반기에 수요가 집중되는 상저하고의 계절성을 갖고 있습니다.&cr&cr(5) 시장점유율&cr&cr당사가 영위하는 사업의 특성상 구체적인 시장 점유율을 구하는데 무리가 있습니다.또한, 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하므로, 시장점유율을 객관적으로 산출하기 어렵습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr 가. 연결기준
| (단위 : 원 |
| 과목 | 제9기 1분기 | 제8기 | 제7기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 106,971,663,463 | 92,948,165,920 | 29,971,791,419 |
| 비유동자산 | 106,120,358,255 | 105,911,057,091 | 64,616,590,244 |
| 자산총계 | 213,092,021,718 | 198,859,223,011 | 94,588,381,663 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 90,516,980,980 | 80,606,977,002 | 32,391,324,294 |
| 비유동부채 | 7,126,755,673 | 8,602,953,899 | 2,618,869,891 |
| 부채총계 | 97,643,736,653 | 89,209,930,901 | 35,010,194,185 |
| 자본 | |||
| 자본총계 | 115,448,285,065 | 109,649,292,110 | 59,578,187,478 |
| 부채및자본총계 | 213,092,021,718 | 198,859,223,011 | 94,588,381,663 |
| 매출 | 117,329,866,094 | 179,320,640,716 | 78,329,777,906 |
| 영업이익(손실) | 2,166,852,408 | -13,187,242,262 | -13,496,421,833 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,684,357,616 | -12,883,937,726 | -17,853,883,500 |
| 당기순이익(손실) | 3,729,199,919 | -14,016,367,647 | -17,880,183,326 |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 45 | -367 | -634 |
&cr 나. 별도기준
| (단위 : 원 |
| 과목 | 제9기 1분기 | 제8기 | 제7기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 27,687,244,452 | 24,387,344,190 | 31,235,058,242 |
| 비유동자산 | 93,255,441,143 | 93,612,973,813 | 53,694,555,289 |
| 자산총계 | 120,942,685,595 | 118,000,318,003 | 84,929,613,531 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 28,896,563,937 | 27,465,124,780 | 18,290,714,971 |
| 비유동부채 | 3,127,527,012 | 3,891,671,143 | 1,335,362,301 |
| 부채총계 | 32,024,090,949 | 31,356,795,923 | 19,626,077,272 |
| 자본 | |||
| 자본총계 | 88,918,594,646 | 86,643,522,080 | 65,303,536,259 |
| 부채와자본총계 | 120,942,685,595 | 118,000,318,003 | 84,929,613,531 |
| 매출 | 14,088,143,729 | 55,793,320,200 | 80,640,426,079 |
| 영업이익(손실) | 509,361,019 | -6,976,903,485 | -10,079,151,686 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,194,409,920 | -4,688,499,385 | -12,160,262,627 |
| 당기순이익(손실) | 2,194,409,920 | -4,688,499,385 | -12,160,262,627 |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 53 | -115 | -431 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 8 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 1분기말 | 제 8 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 106,971,663,463 | 92,948,165,920 |
| 현금및현금성자산 | 9,093,156,348 | 21,528,649,666 |
| 매출채권 및 기타채권 | 51,527,044,971 | 17,981,311,776 |
| 기타유동금융자산 | 8,126,784,207 | 4,621,344,275 |
| 기타유동자산 | 2,969,512,117 | 3,128,349,339 |
| 재고자산 | 35,246,524,390 | 41,627,095,063 |
| 매각예정비유동자산 | 0 | 4,050,271,851 |
| 당기법인세자산 | 8,641,430 | 11,143,950 |
| 비유동자산 | 106,120,358,255 | 105,911,057,091 |
| 기타비유동금융자산 | 1,214,946,271 | 1,709,946,271 |
| 기타비유동자산 | 50,400,761 | 69,265,209 |
| 투자부동산 | 204,040,804 | 204,061,348 |
| 유형자산 | 102,977,415,707 | 102,221,026,449 |
| 무형자산 | 1,592,926,325 | 1,687,544,458 |
| 이연법인세자산 | 80,628,387 | 19,213,356 |
| 자산총계 | 213,092,021,718 | 198,859,223,011 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 90,516,980,980 | 80,606,977,002 |
| 매입채무및기타채무 | 40,479,831,095 | 36,844,146,413 |
| 단기차입금 | 31,890,716,570 | 22,296,255,324 |
| 유동성장기부채 | 5,216,611,931 | 6,130,876,215 |
| 전환사채 | 9,031,215,782 | 8,931,698,302 |
| 기타유동금융부채 | 2,658,618,536 | 3,821,597,404 |
| 기타유동부채 | 186,131,280 | 1,334,753,370 |
| 유동충당부채 | 271,022,401 | 0 |
| 당기법인세부채 | 387,654,045 | 720,660,320 |
| 리스부채(유동) | 395,179,340 | 526,989,654 |
| 비유동부채 | 7,126,755,673 | 8,602,953,899 |
| 장기매입채무및기타채무 | 307,919,922 | 302,136,449 |
| 장기차입금 | 5,175,260,038 | 6,865,343,937 |
| 확정급여부채 | 371,781,048 | 129,986,201 |
| 비유동충당부채 | 46,051,553 | 43,882,965 |
| 이연법인세부채 | 892,221,030 | 895,178,182 |
| 리스부채(비유동) | 333,522,082 | 366,426,165 |
| 부채총계 | 97,643,736,653 | 89,209,930,901 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 78,854,802,409 | 75,489,616,372 |
| 자본금 | 41,232,626,000 | 41,232,626,000 |
| 기타불입자본 | 149,097,784,525 | 149,006,637,432 |
| 기타포괄손익누계액 | 2,063,834,443 | 574,089,666 |
| 이익잉여금(결손금) | (113,539,442,559) | (115,323,736,726) |
| 비지배지분 | 36,593,482,656 | 34,159,675,738 |
| 자본총계 | 115,448,285,065 | 109,649,292,110 |
| 자본과부채총계 | 213,092,021,718 | 198,859,223,011 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 1분기 | 제 8 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 117,329,866,094 | 117,329,866,094 | 20,947,805,255 | 20,947,805,255 |
| 매출원가 | 109,675,456,505 | 109,675,456,505 | 17,636,599,927 | 17,636,599,927 |
| 매출총이익 | 7,654,409,589 | 7,654,409,589 | 3,311,205,328 | 3,311,205,328 |
| 판매비와관리비 | 5,487,557,181 | 5,487,557,181 | 2,641,173,657 | 2,641,173,657 |
| 영업손익 | 2,166,852,408 | 2,166,852,408 | 670,031,671 | 670,031,671 |
| 금융수익 | 1,887,208,122 | 1,887,208,122 | 2,171,638,968 | 2,171,638,968 |
| 금융비용 | 1,722,494,880 | 1,722,494,880 | 1,164,234,991 | 1,164,234,991 |
| 기타수익 | 1,494,756,491 | 1,494,756,491 | 1,348,063,997 | 1,348,063,997 |
| 기타비용 | 141,964,525 | 141,964,525 | 348,092,233 | 348,092,233 |
| 법인세비용차감전순손익 | 3,684,357,616 | 3,684,357,616 | 2,677,407,412 | 2,677,407,412 |
| 법인세비용 | (44,842,303) | (44,842,303) | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 3,729,199,919 | 3,729,199,919 | 2,677,407,412 | 2,677,407,412 |
| 기타포괄손익 | 1,978,645,943 | 1,978,645,943 | 1,631,705,314 | 1,631,705,314 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (69,242,301) | (69,242,301) | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (69,242,301) | (69,242,301) | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 2,047,888,244 | 2,047,888,244 | 1,631,705,314 | 1,631,705,314 |
| 해외사업장환산손익 | 2,047,888,244 | 2,047,888,244 | 1,631,705,314 | 1,631,705,314 |
| 당기총포괄손익 | 5,707,845,862 | 5,707,845,862 | 4,309,112,726 | 4,309,112,726 |
| 당기순손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 1,853,536,468 | 1,853,536,468 | 2,677,407,412 | 2,677,407,412 |
| 비지배지분 | 1,875,663,451 | 1,875,663,451 | 0 | 0 |
| 당기총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 3,274,038,944 | 3,274,038,944 | 4,309,112,726 | 4,309,112,726 |
| 비지배지분 | 2,433,806,918 | 2,433,806,918 | 0 | 0 |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | 45 | 45 | 67 | 67 |
| 희석주당순손익 (단위 : 원) | 43 | 43 | 67 | 67 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 지배기업 소유주 지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 28,800,193,800 | 135,211,615,322 | (5,223,341,980) | (99,248,228,094) | 59,540,239,048 | 37,948,430 | 59,578,187,478 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 2,677,407,412 | 2,677,407,412 | 0 | 2,677,407,412 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 1,631,705,314 | 0 | 1,631,705,314 | 0 | 1,631,705,314 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | 0 | 0 | 1,000,000,000 | (1,000,000,000) | 0 | 0 | 0 |
| 액면병합 및 단주처리 | (200) | (6,840,484) | 0 | 0 | (6,840,684) | 0 | (6,840,684) |
| 유상증자 | 12,432,432,400 | 9,926,727,880 | 0 | 0 | 23,359,160,280 | 0 | 23,359,160,280 |
| 주식선택권 | |||||||
| 연결범위의 변동 | 0 | (783,763,783) | 0 | 0 | (783,763,783) | (37,948,430) | (821,712,213) |
| 2021.03.31 (기말자본) | 41,232,626,000 | 144,347,738,935 | (2,591,636,666) | (97,570,820,682) | 85,417,907,587 | 0 | 85,417,907,587 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 41,232,626,000 | 149,006,637,432 | 574,089,666 | (115,323,736,726) | 75,489,616,372 | 34,159,675,738 | 109,649,292,110 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 1,853,536,468 | 1,853,536,468 | 1,875,663,451 | 3,729,199,919 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 1,489,744,777 | 0 | 1,489,744,777 | 558,143,467 | 2,047,888,244 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (69,242,301) | (69,242,301) | 0 | (69,242,301) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||||||
| 액면병합 및 단주처리 | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 주식선택권 | 0 | 91,147,093 | 0 | 0 | 91,147,093 | 0 | 91,147,093 |
| 연결범위의 변동 | |||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 41,232,626,000 | 149,097,784,525 | 2,063,834,443 | (113,539,442,559) | 78,854,802,409 | 36,593,482,656 | 115,448,285,065 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 1분기 | 제 8 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (15,163,438,065) | (2,412,872,869) |
| 당기순손익 | 3,729,199,919 | 2,677,407,412 |
| 조정항목 | 5,374,537,657 | 3,407,692,741 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (23,830,196,399) | (9,373,017,290) |
| 이자수취 | 24,215,394 | 1,232,111,397 |
| 이자지급 | (137,968,031) | (400,231,245) |
| 배당금의 수취 | 0 | 14,378,726 |
| 법인세 환급(납부) | (323,226,605) | 28,785,390 |
| 투자활동현금흐름 | (1,814,632,776) | (16,037,546,785) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 0 | 3,000,000,000 |
| 단기금융상품의 감소 | 560,302 | 0 |
| 장기대여금의 회수 | 500,000,000 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 914,739,684 | 758,704,180 |
| 매각예정자산의 처분 | 6,436,115,138 | 2,436,960 |
| 보증금의감소 | 0 | 150,695,000 |
| 금융리스채권의 감소 | 0 | 11,650,780 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (2,000,405,622) | (18,012,334,219) |
| 단기대여금의 증가 | (1,500,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (6,150,732,426) | (1,401,206,686) |
| 무형자산의 취득 | (8,432,800) | (547,492,800) |
| 보증금의 증가 | (6,477,052) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 2,946,132,641 | 22,434,580,778 |
| 단기차입금의 증가 | 78,974,953,506 | 2,762,576,656 |
| 유상증자 | 0 | 22,359,160,280 |
| 자기주식의 취득 | 0 | (6,840,684) |
| 리스부채의 상환 | (89,382,709) | (63,072,415) |
| 단기차입금의 상환 | (73,150,720,324) | (2,250,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (2,005,717,832) | (337,243,059) |
| 장기차입금의 감소 | (783,000,000) | (30,000,000) |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (14,031,938,200) | 3,984,161,124 |
| 기초 현금및현금성자산 | 21,528,649,666 | 2,936,985,928 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,596,444,882 | 11,770,583 |
| 기말 현금및현금성자산 | 9,093,156,348 | 6,932,917,635 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 9 기 1분기 2022년 03월 31일 현재 |
| 제 8 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코아시아옵틱스와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 코아시아옵틱스(이하, "지배기업")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사 및 기존 카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있 습니다.&cr &cr지배기업은 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하고, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 2월 15일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였습니다.&cr&cr또한, 지배기업은 2021년 7월 21일을 합병기준일로 하여 주식 100%를 소유하고 있던 나노몰텍(주)를 소규모합병하여 금형제조업을 영위하게 되었고, 금형제조를 위한 공장은 경기도 평택시 청북읍에 소재하고 있습니다.&cr&cr 수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 41,232,626천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 코아시아케이프제일호신기술사업투자조합 | 14,712,073 | 35.68 |
| 기타주주 | 26,520,553 | 64.32 |
| 합계 | 41,232,626 | 100.00 |
&cr2. 재무제표 작성기준
&cr(1) 회계기준의 적용
지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.&cr
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 추정과 판단&cr① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&crCOVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 연결실체의 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.&cr&cr분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr② 공정가치 측정&cr연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. &cr &cr3. 유의적인 회계정책
연결실체가 이번 분기연결재무제표에 적용한 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. &cr
4. 재무위험관리 &cr&cr 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr &cr중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr
5. 영업부문&cr&cr(1) 부문 구분의 근거&cr연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr&cr연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다
| 영업부문 | 주요 사업 |
|---|---|
| 광학 렌즈 사업 부문 | 광학기기 개발, 제조 및 판매업 |
| 엔터테인먼트사업 부문 | 매니지먼트 및 엔터테인먼트 |
| CCM 사업 부문 | 카메라 모듈 |
(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광학 렌즈&cr사업 | 엔터테인먼트&cr사업 | CCM 사업 | 연결조정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 24,580,299 | 10,973 | 180,311,772 | (87,573,178) | 117,329,866 |
| 매출원가 | 22,951,029 | - | 174,454,488 | (87,730,060) | 109,675,457 |
| 매출총이익 | 1,629,270 | 10,973 | 5,857,284 | 156,882 | 7,654,409 |
| 판매비와관리비 | 2,710,573 | 1,837 | 2,823,461 | (48,314) | 5,487,557 |
| 영업손익 | (1,081,303) | 9,136 | 3,033,823 | 205,196 | 2,166,852 |
&cr② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광학 렌즈&cr사업 | 엔터테인먼트&cr사업 | 기타서비스&cr신사업 | 연결조정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 38,812,845 | 392,442 | - | (18,257,482) | 20,947,805 |
| 매출원가 | 35,705,066 | 210,793 | - | (18,279,259) | 17,636,600 |
| 매출총이익 | 3,107,779 | 181,649 | - | 21,778 | 3,311,205 |
| 판매비와관리비 | 2,455,361 | 185,813 | - | - | 2,641,174 |
| 영업손익 | 652,418 | (4,164) | - | 21,778 | 670,032 |
6. 종속기업 &cr&cr (1) 종속기업의 내역&cr당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| 종속기업명 | 소재지 | 지분소유기업 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | (주)코아시아옵틱스 | 100.00 |
| (주)코아시아씨엠 | 한국 | (주)코아시아옵틱스 | 52.54 |
| DIOSTECH HOA BIHN | 베트남 | (주)코아시아옵틱스 | 100.00 |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | (주)코아시아옵틱스 | 100.00 |
| COASIA CM VINA JSC. | 베트남 | (주)코아시아옵틱스&cr(주)코아시아씨엠 | 56.71 |
② 전기말
| 종속기업명 | 소재지 | 지분소유기업 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | (주)코아시아옵틱스 | 100.00 |
| (주)코아시아씨엠 | 한국 | (주)코아시아옵틱스 | 52.54 |
| DIOSTECH HOA BIHN | 베트남 | (주)코아시아옵틱스 | 100.00 |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | (주)코아시아옵틱스 | 100.00 |
| COASIA CM VINA JSC. | 베트남 | (주)코아시아옵틱스&cr(주)코아시아씨엠 | 56.71 |
(2) 종속기업의 요약 재무정보&cr당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | (주)오앤엔터테인먼트 | ㈜코아시아씨엠 | DIOSTECH HOA BIHN | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | COASIA CM VINA JSC |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 결산일 | 2022-3-31 | 2022-3-31 | 2022-3-31 | 2022-3-31 | 2022-3-31 |
| 자 산 | 65,538 | 52,501,844 | 637,837 | 61,017,629 | 126,533,377 |
| 부 채 | 822,571 | 31,763,044 | 1,166 | 20,181,714 | 69,819,858 |
| 자 본 | (757,033) | 20,738,800 | 636,671 | 40,835,915 | 56,713,518 |
| 매 출 | - | 73,039,763 | - | 10,503,128 | 107,272,009 |
| 당기순손익 | 6,014 | 2,002,974 | 89 | (1,556,250) | 1,633,202 |
| 당기총포괄손익 | 6,014 | 2,063,284 | 10,899 | (677,853) | 2,791,884 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | (주)오앤엔터테인먼트(*1) | ㈜코아시아씨엠(*2) | DIOSTECH HOA BIHN(*1) | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | COASIA CM VINA JSC(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 결산일 | 2021-12-31 | 2021-12-31 | 2021-12-31 | 2021-12-31 | 2021-12-31 |
| 자 산 | 59,524 | 45,215,345 | 626,918 | 57,182,664 | 109,289,898 |
| 부 채 | 822,571 | 26,539,829 | 1,146 | 15,668,896 | 55,368,264 |
| 자 본 | (763,047) | 18,675,516 | 625,772 | 41,513,768 | 53,921,634 |
| 매 출 | 386,118 | 109,399,770 | - | 46,223,712 | 73,910,608 |
| 당기순손익 | (744,408) | 1,924,926 | (58,811) | (11,465,298) | 526,457 |
| 당기총포괄손익 | (744,408) | 2,042,552 | 4,544 | (7,721,471) | 1,078,655 |
(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.&cr(*2) 전기 종속기업투자로 분류되는 시점부터의 손익입니다.
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.&cr&cr7. 현금및현금성자산&cr
당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 | 10,145 | 18,652 |
| 보통예금 | 9,083,011 | 21,509,997 |
| 합 계 | 9,093,156 | 21,528,649 |
&cr당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.&cr
8. 매출채권및기타채권&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 58,644,434 | 24,998,096 |
| 대손충당금 | (7,276,748) | (7,287,321) |
| 미수금 | 340,053 | 478,416 |
| 대손충당금 | (300,588) | (300,588) |
| 미수수익 | 476,139 | 444,830 |
| 대손충당금 | (356,246) | (352,121) |
| 합 계 | 51,527,044 | 17,981,312 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,287,322 | 652,708 | 7,263,113 | 3,896,922 |
| 설정 | - | - | 33,197 | - |
| 환입 | (10,574) | - | - | (1,068,537) |
| 기타증감 | - | 4,126 | - | 51,582 |
| 기말금액 | 7,276,748 | 656,834 | 7,296,309 | 2,879,967 |
&cr9. 재고자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 4,641,486 | (1,342,301) | 3,299,185 |
| 상 품 | 65,970 | - | 65,970 |
| 재공품 | 9,831,258 | (776,175) | 9,055,083 |
| 원재료 | 23,108,310 | (1,029,260) | 22,079,050 |
| 부재료 | 452,146 | (52,993) | 399,153 |
| 저장품 | 348,084 | - | 348,084 |
| 합 계 | 38,447,254 | (3,200,729) | 35,246,525 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 18,966,749 | (1,340,455) | 17,626,294 |
| 재공품 | 9,270,809 | (863,559) | 8,407,250 |
| 원재료 | 15,727,557 | (786,845) | 14,940,712 |
| 부재료 | 369,750 | (51,886) | 317,864 |
| 저장품 | 313,116 | - | 313,116 |
| 미착품 | 21,859 | - | 21,859 |
| 합 계 | 44,669,840 | (3,042,745) | 41,627,095 |
(2) 당분기와 전기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,042,745 | 3,467,495 |
| 설 정 | 224,673 | 984,760 |
| 환 입 | (111,329) | (2,350,726) |
| 환율변동효과 외 | 44,641 | 941,216 |
| 기말금액 | 3,200,730 | 3,042,745 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)은 각각 113,344천원 및 (1,365,966)천원이며 매출원가에 각각 차감 및 가산되었습니다.
&cr10. 기타금융자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 60,934 | - | 60,212 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 3,625,759 | - | 1,623,227 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 253,685 | - | 253,685 |
| 대여금 | 4,000,000 | 800,000 | 2,500,000 | 1,300,000 |
| 보증금 | 440,092 | 161,261 | 437,906 | 156,261 |
| 합 계 | 8,126,785 | 1,214,946 | 4,621,345 | 1,709,946 |
(*1) 연결실체가 발행한 전환사채에 대한 매도청구권이 포함된 금액입니다. &cr&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장&cr지분증권 | (주)엔이아이디 | 19.40% | 87,188 | 87,188 |
| (주)에프원미디어 | 18.14% | 166,498 | 166,498 | |
| 합 계 | 253,686 | 253,686 |
11. 기타자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,997,056 | - | 2,338,656 | - |
| 선급비용 | 776,582 | 50,401 | 691,593 | 69,265 |
| 부가세대급금 | 195,874 | - | 98,101 | - |
| 합 계 | 2,969,512 | 50,401 | 3,128,350 | 69,265 |
(2) 당분기와 전기 중 기타자산 관련 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 790,660 | - | 790,660 |
| 장기선급금 | 3,633,250 | (100,000) | 3,533,250 |
| 합 계 | 4,423,910 | (100,000) | 4,323,910 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 513,614 | 277,046 | 790,660 |
| 장기선급금 | 3,793,250 | (160,000) | 3,633,250 |
| 합 계 | 4,306,864 | 117,046 | 4,423,910 |
&cr
12. 투자부동산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 275,472 | (74,862) | - | 200,610 | 275,472 | (74,862) | - | 200,610 |
| 건 물 | 9,474 | (5,544) | (499) | 3,431 | 9,474 | (5,544) | (479) | 3,451 |
| 합 계 | 284,946 | (80,406) | (499) | 204,041 | 284,946 | (80,406) | (479) | 204,061 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 상각 | 대체 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 200,610 | - | - | 200,610 |
| 건물 | 3,451 | (20) | - | 3,431 |
| 합 계 | 204,061 | (20) | - | 204,041 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 상각 | 대체(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,281,430 | (1,080,820) | 200,610 | |
| 건물 | 534,960 | (8,770) | (522,739) | 3,451 |
| 합 계 | 1,816,390 | (8,770) | (1,603,559) | 204,061 |
(*) 투자부동산 토지와 건물(용인 2공장)은 유형자산으로 대체되었습니다.&cr
(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 20 | 8,770 |
13. 유형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,994,002 | - | - | 2,994,002 | 2,994,002 | - | - | 2,994,002 |
| 건 물 | 23,710,803 | (5,528,486) | (1,365,851) | 16,816,466 | 23,314,010 | (5,230,696) | (1,365,851) | 16,717,463 |
| 기계장치 | 131,064,278 | (62,337,520) | (369,589) | 68,357,169 | 129,146,637 | (60,446,111) | (1,195,047) | 67,505,478 |
| 차량운반구 | 644,940 | (325,995) | - | 318,945 | 609,463 | (354,528) | - | 254,935 |
| 공구와기구 | 19,388,935 | (13,182,698) | (186,172) | 6,020,065 | 45,182,747 | (39,010,235) | (186,172) | 5,986,339 |
| 비품 | 6,351,628 | (4,181,182) | (1,499) | 2,168,947 | 7,655,747 | (5,331,140) | (22,120) | 2,302,487 |
| 시설장치 | 354,680 | (138,973) | - | 215,707 | 358,420 | (119,824) | - | 238,596 |
| 사용권자산 | 5,388,711 | (1,047,280) | - | 4,341,431 | 5,349,363 | (890,722) | - | 4,458,641 |
| 건설중인자산 | 1,744,686 | - | - | 1,744,686 | 1,763,086 | - | - | 1,763,086 |
| 합 계 | 191,642,663 | (86,742,134) | (1,923,111) | 102,977,418 | 216,373,474 | (111,383,257) | (2,769,191) | 102,221,026 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 대체 | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,994,002 | - | - | - | - | - | 2,994,002 |
| 건 물 | 16,717,463 | - | - | (206,906) | - | 305,909 | 16,816,466 |
| 기계장치 | 67,505,478 | 2,238,029 | (462,197) | (3,389,604) | 2,974,640 | (509,177) | 68,357,169 |
| 차량운반구 | 254,935 | 77,306 | - | (18,645) | - | 5,349 | 318,945 |
| 공구와기구 | 5,986,339 | 1,739,782 | (67,807) | (1,736,649) | 5,015 | 93,385 | 6,020,065 |
| 비품 | 2,302,487 | 50,301 | (3,174) | (240,624) | 17,040 | 42,917 | 2,168,947 |
| 시설장치 | 238,596 | 11,860 | (3,334) | (31,414) | - | (1) | 215,707 |
| 사용권자산 | 4,458,641 | - | (27,045) | (175,733) | - | 85,568 | 4,341,431 |
| 건설중인자산 | 1,763,085 | 2,937,120 | - | - | (2,996,695) | 41,176 | 1,744,686 |
| 합 계 | 102,221,027 | 7,054,398 | (563,557) | (5,799,575) | - | 65,126 | 102,977,418 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 대체 | 투자부동산에서&cr대체(*1) | 매각예정비유동자산으로&cr대체(*2) | 연결범위변동 | 재평가 | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,920,609 | 1,001,832 | - | - | - | 1,080,820 | (1,920,609) | - | 911,350 | - | 2,994,002 |
| 건 물 | 11,659,201 | 2,784,077 | - | (405,611) | - | 522,738 | (3,343,375) | 4,714,510 | - | 785,922 | 16,717,463 |
| 구축물 | 6,136 | - | - | (284) | - | - | (5,851) | - | - | - | - |
| 기계장치 | 33,023,075 | 2,554,788 | (915,547) | (8,882,203) | 1,474,060 | - | - | 37,613,598 | - | 2,637,707 | 67,505,478 |
| 차량운반구 | 261,055 | 69,131 | (205,400) | (58,319) | 172 | - | - | 180,341 | - | 7,956 | 254,935 |
| 공구와기구 | 7,733,843 | 3,446,655 | (955,048) | (7,774,504) | - | - | - | 3,171,229 | - | 364,165 | 5,986,339 |
| 비품 | 2,630,077 | 303,511 | (22,101) | (2,588,175) | - | - | - | 1,231,941 | - | 747,234 | 2,302,487 |
| 시설장치 | 613,644 | 190,120 | (20,560) | (281,902) | - | - | - | 90,106 | - | (352,813) | 238,596 |
| 사용권자산 | 1,449,427 | 1,477,080 | (285,004) | (506,208) | - | - | - | 1,970,078 | - | 353,266 | 4,458,641 |
| 건설중인자산 | 193,742 | 1,553,516 | - | - | (1,474,060) | - | - | 1,489,373 | - | 514 | 1,763,085 |
| 합 계 | 59,490,809 | 13,380,712 | (2,403,661) | (20,497,205) | 172 | 1,603,558 | (5,269,835) | 50,461,176 | 911,350 | 4,543,951 | 102,221,027 |
(*1) 투자부동산 토지 및 건물(용인 2공장)은 임대사업 종료로 인해 유형자산으로 대체되었습니다(주석 12 참조).&cr(*2) 토지 및 건물(용인 1공장)은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 16 참조).&cr&cr(3) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 타 | 환율변동효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 4,034,034 | - | - | (143,978) | - | 134,448 | 4,024,504 |
| 차량운반구 | 219,255 | - | (27,046) | (26,341) | - | - | 165,868 |
| 기계장치 | 205,352 | - | - | (5,413) | - | (48,880) | 151,059 |
| 합 계 | 4,458,641 | - | (27,046) | (175,732) | - | 85,568 | 4,341,431 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 타 | 환율변동효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 1,198,378 | 832,573 | (65,144) | (185,112) | 1,886,278 | 367,061 | 4,034,034 |
| 차량운반구 | 251,049 | 209,358 | (219,860) | (105,094) | 83,800 | - | 219,255 |
| 기계장치 | - | 435,149 | - | (216,002) | - | (13,795) | 205,352 |
| 합 계 | 1,449,427 | 1,477,080 | (285,004) | (506,208) | 1,970,078 | 353,266 | 4,458,641 |
&cr(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 5,461,655 | 20,010,771 |
| 경상연구개발비 | 1,179 | 6,244 |
| 판매비와관리비 | 336,761 | 480,191 |
| 합 계 | 5,799,595 | 20,497,206 |
&cr(5) 토지의 공정가치평가&cr&cr연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 감정평가방법의 산정은 토지는 공시지가기준법을 적용하되, 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과같으며, 재평가금액과 장부금액의 차액은 법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,082,652 | 911,350 | 2,994,002 |
&cr당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | - | - | 2,994,002 | 2,994,002 |
14. 무형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 696,057 | - | (80,273) | 615,784 | 696,057 | - | (80,273) | 615,784 |
| 산업재산권 | 122,634 | (108,431) | - | 14,203 | 120,001 | (106,969) | - | 13,032 |
| 소프트웨어 | 1,545,045 | (965,060) | - | 579,985 | 1,844,449 | (1,223,382) | - | 621,067 |
| 기타무형자산 | 1,772,555 | (971,708) | (417,893) | 382,954 | 1,772,555 | (917,001) | (417,893) | 437,661 |
| 영업권 | 734,546 | - | (734,546) | - | 734,546 | - | (734,546) | - |
| 합 계 | 4,870,837 | (2,045,199) | (1,232,712) | 1,592,926 | 5,167,608 | (2,247,352) | (1,232,712) | 1,687,544 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 환율효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 615,784 | - | - | - | - | - | 615,784 |
| 산업재산권 | 13,032 | 2,633 | - | (1,462) | - | - | 14,203 |
| 소프트웨어 | 621,066 | 5,800 | - | (55,718) | - | 8,837 | 579,985 |
| 기타무형자산 | 437,662 | - | - | (54,708) | - | - | 382,954 |
| 합 계 | 1,687,544 | 8,433 | - | (111,888) | - | 8,837 | 1,592,926 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 연결범위변동 | 환율효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 211,127 | 422,150 | (547,493) | - | 530,000 | - | - | 615,784 |
| 산업재산권 | 15,355 | 2,682 | - | (5,005) | - | - | - | 13,032 |
| 소프트웨어 | 161,433 | 13,595 | - | (122,376) | - | 567,975 | 439 | 621,066 |
| 기타무형자산 | 656,492 | - | - | (218,830) | - | - | - | 437,662 |
| 합 계 | 1,044,407 | 438,427 | (547,493) | (346,211) | 530,000 | 567,975 | 439 | 1,687,544 |
&cr(3) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 경상연구개발비는 각각 806,620천원 및 2,434,305천원 입니다.&cr
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 84,833 | 314,675 |
| 매출원가 | 27,055 | 31,536 |
| 합 계 | 111,888 | 346,211 |
&cr15. 리스&cr&cr(1) 리스이용자&cr
① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 4,024,504 | 4,034,034 |
| 기계장치 | 151,059 | 205,352 |
| 차량운반구 | 165,868 | 219,255 |
| 합 계 | 4,341,431 | 4,458,641 |
&cr② 당분기와 전기 중 사용권자산과 관련한 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지 및 건물 | 143,978 | 185,112 |
| 기계장치 | 5,413 | 216,002 |
| 차량운반구 | 26,341 | 105,094 |
| 합 계 | 175,732 | 506,208 |
&cr③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동 | 395,179 | 526,990 |
| 비유동 | 333,522 | 366,426 |
| 합 계 | 728,701 | 893,416 |
&cr④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 711,123 | 395,179 | 548,858 | 526,990 |
| 1년 초과 5년 이내 | 343,458 | 333,522 | 390,200 | 366,426 |
| 합 계 | 1,054,581 | 728,701 | 939,058 | 893,416 |
⑤ 당분기 중 리스의 총 현금유출은 117,184천원(전기: 468,605천원)입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 상환 | 89,383 | 340,246 |
| 리스부채에 대한 이자비용 추가 | 9,298 | 64,006 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 17,714 | 43,741 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 789 | 20,612 |
| 합 계 | 117,184 | 468,605 |
16. 매각예정비유동자산&cr
전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 토지(*) | 1,306,000 |
| 건물(*) | 2,744,272 |
| 합 계 | 4,050,272 |
(*) 용인 1공장 토지 및 건물은 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 13 참조).
&cr17. 보험가입자산&cr
당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코아시아옵틱스 | 재산종합보험 | 건물 | 2,324,903 | 2,303,711 | 한화손해보험, &cr삼성화재보험 |
| 기계장치 | 631,288 | ||||
| COASIA CM VINA JSC. | 재산종합보험 | 건물 | 4,588,639 | 4,804,103 | CHI NHANH CONG TY TNHH BAO HIEM SAMSUNG VINA |
| 기계장치 | 37,313,784 | 40,053,364 | |||
| 재고자산 | 37,242,973 | 18,542,593 | |||
| COASIA OPTICS VINA Co., Ltd. | 재산종합보험 | 건물 | USD 3,843,822 | USD 7,560,657 | PIV |
| 기계장치 | USD 21,604,689 | USD 27,108,956 | |||
| 재고자산 | USD 5,439,259 | USD 6,252,468 | |||
| 기타 | USD 2,025,930 | USD 45,593,047 | |||
| 합 계 | 86,771,730 | 73,043,771 | &cr | ||
| USD 32,913,700 | USD 86,515,128 |
18. 매입채무및기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 37,097,711 | - | 32,501,872 | - |
| 미지급금 | 3,382,120 | 307,920 | 4,342,274 | 302,136 |
| 합 계 | 40,479,831 | 307,920 | 36,844,146 | 302,136 |
19. 기타금융부채&cr
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 2,658,619 | - | 3,821,597 | - |
20. 기타부채&cr
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 17,000 | - | 537,000 | - |
| 예수금 | 169,131 | - | 797,753 | - |
| 합 계 | 186,131 | - | 1,334,753 | - |
21. 차입금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화단기차입금 | 하나은행 | 무역금융 | 3.03 | 2022-11-26 | 1,900,000 | 2,000,000 |
| 운영자금 | - | - | - | 1,000,000 | ||
| 신한은행 | 운영자금 | 2.323 | 2022-04-15 | 605,400 | 2,371,000 | |
| 외화단기차입부채 | SHINHANBANK VN | 시설자금 | 2.98 | 2022-06-28 | 2,421,600 | 2,383,506 |
| BIDV | 운영자금 | 3.00 | 2022-05-09 | 6,659,400 | 6,554,643 | |
| SHINHANBANK VN | 운영자금 | 2.98 | 2022-04-07 | 10,170,720 | - | |
| VIETCOM BANK | 운영자금 | 3.00 | 2022-07-21 | 297,554 | 596,911 | |
| VIETIN BANK | 운영자금 | 3.24 | 2022-09-30 | 8,625,925 | 6,206,085 | |
| BIDV | 운영자금 | 2.70 | 2022-08-05 | 1,210,117 | 1,184,111 | |
| 합 계 | 31,890,716 | 22,296,255 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화장기자입부채&cr(유동성부채) | 하나은행 | 일반시설자금 | - | - | - | 120,000 |
| 외화장기자입부채&cr(유동성부채) | VIETIN BANK | 운영자금 | 3.20 | 2022-06-20 | 759,777 | 1,115,852 |
| SHINHAN BANK VN | 운영자금 | 1.99~2.55 | 2023-03-10 | 2,822,255 | 3,286,160 | |
| SHINHAN BANK SG | 운영자금 | 2.35~3.01 | 2023-03-21 | 1,634,580 | 1,608,864 | |
| 합 계 | 5,216,612 | 6,130,876 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화장기차입부채 | 하나은행 | 일반시설자금 | - | - | - | 903,000 |
| 일반시설자금 | 3.19 | 2024-08-10 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 외화장기차입부채 | VIETIN BANK | 운영자금 | 3.2 | 2022-06-20 | 759,777 | 1,115,852 |
| SHINHAN BANK VN | 운영자금 | 1.99~2.10 | 2024-06-21 | 4,953,200 | 6,263,835 | |
| SHINHAN BANK SGP | 운영자금 | 2.35~3.01 | 2023-12-21 | 2,678,895 | 2,713,534 | |
| 유동성대체 | (5,216,612) | (6,130,876) | ||||
| 합 계 | 5,175,260 | 6,865,345 |
&cr(4) 당분기말 현재 장단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 5,216,612 |
| 2년 이내 | 1,044,315 |
| 3년 이내 | 4,130,945 |
| 합 계 | 10,391,872 |
&cr(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 자산(토지, 기계장치, 건물)을 담보제공하고 있습니다(주석 37 참고).
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행가액 | 9,400,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 07월 27일 |
| 만기일 | 2023년 07월 27일 |
| 상환방법 | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.010%를 일시상환함. |
| 행사기간 | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 7월 21일)부터 만기일(2023년 7월 27일)까지로 함. |
| 액면이자율/보장수익률 | 1% / 사채의 만기일까지 연 2% |
| 행사시 발행할 주식 | 3,947,921주 |
| 전환가격 | 2,381원 |
| 전환가격 조정에 관한 사함 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.&cr1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100% |
| 조기상환청구권 | 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | 사채권자는 사채의 만기일(2023년 07월 27일)의 1개월전일(2023년 6월 26일)까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 곳에 매도하여 줄 것을사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코아시아옵틱스&cr제8회 전환사채 | 2021년 07월 27일 | 2023년 07월 27일 | 1.00% | 9,031,216 | 8,931,698 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 부채요소 및 자본요소 및 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사채명칭 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 발행가액 | (주)코아시아옵틱스&cr제8회 전환사채 | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 전환사채의 부채요소(*1) | 9,031,216 | 8,931,698 | |
| 전환사채의 자본요소 ( * 2) | 3,094,931 | 3,094,931 | |
| 전환사채의 파생상품(*3) | (1,623,227) | (1,623,227) |
(*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 유효이자율로 상각하여 122,695천원의 이자비용을 인식하였습니다.
&cr(*2) 연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.&cr &cr(*3) 연결실체는 연결실체가 발행한 전환사채에 대한 매도청구권을 보유하고 있어 이에 대한 복합파생상품을 식별하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였 습니다 (주석 10 참조).&cr
23. 장기종업원급여&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여충당부채 | 271,022 | 46,052 | - | 43,883 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여충당부채 | - | 26,770 | 244,252 | 271,022 |
| 장 기종업원급여충당부채 | 43,883 | 2,169 | - | 46,052 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장 기종업원급여충당부채 | - | 15,408 | 28,475 | 43,883 |
24. 확정급여부채 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,017,485 | 1,836,802 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,645,704) | (1,706,815) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 371,781 | 129,987 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,836,802 | 1,291,540 |
| 사업결합 | - | 175,647 |
| 당기근무원가 | 210,403 | 487,922 |
| 이자원가 | 11,227 | 28,981 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | 84,236 | 67,218 |
| 퇴직급여지급액 | (143,311) | (633,458) |
| 관계사 전출입에 의한 감소 | 18,130 | 418,952 |
| 기말금액 | 2,017,487 | 1,836,802 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,706,815 | 854,015 |
| 사업결합 | - | 35,871 |
| 이자수익 | 12,386 | 23,976 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (4,536) | (16,455) |
| 기여금 | - | 911,950 |
| 퇴직급여지급액 | (87,090) | (458,043) |
| 관계사 전출입에 의한 증가 | 18,130 | 355,501 |
| 기말금액 | 1,645,705 | 1,706,815 |
25. 자본금과 기타불입자본
&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당액면금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식수 | 41,232,626 | 41,232,626 |
| 보통주자본금 | 41,232,626 | 41,232,626 |
(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 41,232,626 | 41,232,626 | 144,000,969 | 28,800,194 |
| 주식병합(*) | - | - | (164,930,505) | - |
| 유상증자 | - | - | 62,162,162 | 12,432,432 |
| 기말금액 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 |
(*) 전기 중 액면가 200원의 보통주 5주를 액면가 1,000원 보통주 1주로 주식병합 하였습니다.&cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 135,377,580 | 135,377,580 |
| 자기주식 | (103,869) | (103,869) |
| 주식매입선택권 | 525,095 | 2,334,143 |
| 전환권대가 | 2,414,046 | 2,414,046 |
| 기타자본잉여금 | 10,884,933 | 8,984,738 |
| 합 계 | 149,097,785 | 149,006,637 |
(4) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,311 | 103,869 | 39,912 | 97,029 |
| 취 득 | - | - | 3,329 | 6,840 |
| 주식병합 | - | - | (31,930) | - |
| 기말금액 | 11,311 | 103,869 | 11,311 | 103,869 |
&cr(5) 당분기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,414,046 | - |
| 전환권대가의 인식 | - | 2,414,046 |
| 기말금액 | 2,414,046 | 2,414,046 |
전환권대가는 당기 중 발행된 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있으며, 법인세 후 금액입니다(주석 22 참조).&cr
(6) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,984,738 | 7,355,879 |
| 주식선택권의 소멸 | 1,900,195 | 601,718 |
| 비지배주주와의 거래 | - | (792,555) |
| 연결범위 변동 | - | 1,819,696 |
| 기말금액 | 10,884,933 | 8,984,738 |
26. 기타포괄손익누계액&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 | (3,138,120) | (3,138,120) |
| 해외사업환산손익 | 4,491,102 | 3,001,357 |
| 재평가잉여금 | 710,853 | 710,853 |
| 합 계 | 2,063,835 | 574,090 |
27. 결손금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도 재측정요소 | 478,936 | 548,178 |
| 미처리결손금 | (114,018,378) | (115,871,915) |
| 합 계 | (113,539,442) | (115,323,737) |
&cr(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (115,323,736) | (99,248,228) |
| 당기순손실 | 1,853,536 | (15,010,243) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (69,242) | (65,265) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융상품의 처분에 따른 재분류 | - | (1,000,000) |
| 기말금액 | (113,539,442) | (115,323,736) |
28. 주식기준보상&cr
(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권 | |
| --- | --- | --- |
| 기타임직원(*2) | 기타임직원 | |
| --- | --- | --- |
| 부여일 | 2021.05.21 | 2022.02.10 |
| 부여수량(*1) | 1,580,000 | 410,000 |
| 행사개시일 | 2023.05.21 | 2024.02.11 |
| 행사만기일 | 2028.05.20 | 2029.02.10 |
| 행사가격(*1) | 2,500 | 2,500 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 |
(*1) 전기 중 주식병합을 고려한 부여수량 및 행사가격 입니다.&cr(*2) 부여수량은 1,990,000주이며, 이 중 410,000주가 상실되었습니다.&cr &cr (2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량(*) | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 미행사분 | 2,171,121 | 3,709 | 312,186 | 13,635 |
| 기중 부여 | 410,000 | 2,500 | 1,990,000 | 2,500 |
| 기중 상실 | (591,121) | 12,182 | (131,065) | 8,994 |
| 기말 행사가능 수량 | 1,990,000 | 2,500 | 2,171,121 | 3,709 |
(*) 주식병합을 고려한 부여수량 및 행사가격 입니다.&cr&cr당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.29년입니다.&cr&cr(3) 연결실체는 블랙숄즈모형 및 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여일 |
| --- | --- | --- |
| 2021.05.21 | 2022.02.10 | |
| --- | --- | --- |
| 부여일 공정가치 | 1,064 | 1,020 |
| 부여일 주식가격 | 2,085(*1) | 2,320 |
| 무위험이자율 | 1.90 | 2.68 |
| 예상주가변동성(*2) | 53.20 | 40.39 |
| 기대배당수익율 | - | - |
(*1) 전기 중 부여한 주식선택권의 주식가격은 주식이 매매거래가 정지됨에 따라 잉여 영업현금흐름할인법(DCF)에 따른 평가액을 적용하였습니다.&cr(*2) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 당기 중 부여한 예상주가변동성은 평가대상 지배기업과 동종업을 영위하는 상장회사에 대한 부여일 기준 180일의 변동성을 이용하여 산출되었습니다.
29. 매출&cr
(1) 수익 원천&cr&cr연결실체의 주요 수익은 광학 렌즈 및 CCM 제작 판매입니다. 이외 수익은 엔터테인먼트 수익 등입니다.&cr&cr당분기와 전분기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 117,329,866 | 20,947,805 |
| 투자부동산임대 수익 | - | - |
| 합 계 | 117,329,866 | 20,947,805 |
&cr(2) 수익의 구분&cr&cr다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 광학 렌즈&cr사업 부문 | CCM 사업 부문 | 엔터테인먼트&cr사업 부문 외 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 한국 | 8,761,698 | 1,284,374 | 10,973 | 10,057,045 |
| 베트남 | 812 | 107,272,009 | - | 107,272,821 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||||
| 광학 렌즈 | 8,762,510 | 108,556,383 | - | 117,318,893 |
| 엔터테인먼트 | - | - | 10,973 | 10,973 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | 8,762,510 | 108,556,383 | - | 117,318,893 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - | 10,973 | 10,973 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 광학 렌즈&cr사업 부문 | 엔터테인먼트&cr사업 부문 | 기타서비스&cr신사업 부문 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 한국 | 16,814,154 | 392,442 | - | 17,206,596 |
| 베트남 | 1,148,135 | - | - | 1,148,135 |
| 중국 | 2,593,074 | - | - | 2,593,074 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||||
| 광학 렌즈 | 20,555,364 | - | - | 20,555,364 |
| 엔터테인먼트 | - | 392,442 | - | 392,442 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | 20,555,364 | - | - | 20,555,364 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 392,442 | - | 392,442 |
&cr(3) 계약 잔액&cr당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수취채권 | 매출채권 | 58,644,434 | 24,998,096 |
| 대손충당금 | (7,276,748) | (7,287,321) | |
| 미수금 | 39,465 | 177,829 | |
| 계약부채 | 선수금 | 17,000 | 17,000 |
&cr(4) 수행의무와 수익인식 정책&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화 / 용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 광학 렌즈 제품 및 상품 | 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 기타서비스 | 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다. | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
| 투자부동산 임대 | 투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다. | 임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
30. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 2,159,902 | 1,003,297 |
| 퇴직급여 | 177,037 | 86,887 |
| 주식보상비용 | 86,195 | - |
| 복리후생비 | 421,981 | 136,016 |
| 감가상각비 | 336,761 | 75,779 |
| 무형자산상각비 | 84,833 | 77,171 |
| 운반비 | 139,023 | 57,978 |
| 광고선전비 | 1,054 | 3,670 |
| 견본비 | 632 | 82,944 |
| 지급수수료 | 475,729 | 401,243 |
| 여비교통비 | 89,586 | 5,670 |
| 통신비 | 12,114 | 7,162 |
| 세금과공과 | 60,407 | 56,348 |
| 보험료 | 25,671 | 6,417 |
| 접대비 | 32,184 | 18,980 |
| 경상연구개발비 | 806,620 | 317,089 |
| 대손상각비(환입) | (10,574) | 33,197 |
| 차량유지비 | 27,379 | 20,212 |
| 수도광열비 | 100,497 | 44,315 |
| 소모품비 | 188,256 | 19,290 |
| 지급임차료 | 43,953 | 18,109 |
| 수선비 | 92,443 | 26,176 |
| 기타 | 135,874 | 143,223 |
| 합 계 | 5,487,557 | 2,641,173 |
31. 비용항목의 성격별 분류&cr
당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료, 미착자재 및 저장품의 사용액 | 89,386,772 | 7,715,355 |
| 제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동 | 4,168 | (1,821,607) |
| 상품의 매입액 | 1,324,729 | 757,428 |
| 종업원급여 | 4,249,253 | 2,701,093 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 5,911,483 | 3,971,926 |
| 기타비용 | 14,286,608 | 6,953,579 |
| 합 계(*) | 115,163,013 | 20,277,774 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
32. 기타수익과 기타비용&cr&cr당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기타수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 19,235 | 131,045 |
| 기타대손충당금환입 | 100,000 | 1,068,537 |
| 리스변동이익 | 686 | 3,136 |
| 잡이익 | 225,108 | 145,346 |
| 매각예정처분손익 | 1,149,728 | - |
| 소 계 | 1,494,757 | 1,348,064 |
| Ⅱ. 기타비용 : | ||
| 유형자산처분손실 | 6,508 | 82,891 |
| 기부금 | - | 675 |
| 잡손실 | 135,456 | 264,526 |
| 소 계 | 141,964 | 348,092 |
&cr33. 금융수익과 금융비용&cr
당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 61,945 | 30,866 |
| 외환차익(금융) | 1,494,642 | 1,860,733 |
| 외환환산이익(금융) | 330,621 | 257,705 |
| 배당금수익 | - | 14,379 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 7,956 |
| 소 계 | 1,887,208 | 2,171,639 |
| Ⅱ. 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 378,057 | 211,740 |
| 외환차손(금융) | 991,560 | 835,784 |
| 외환환산손실(금융) | 351,914 | 116,711 |
| 기타금융비용 | 965 | - |
| 소 계 | 1,722,496 | 1,164,235 |
&cr&cr34. 법인세비용&cr&cr연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. &cr&cr한편, 연결실체는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr
35. 주당손익&cr
(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 당기순이익 | 1,853,536,468 | 2,677,407,412 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 41,243,937 | 39,704,089 |
| 기본주당순이익 | 45 | 67 |
(*) 지배기업은 2021년 2월 15일 임시주주총회에서 주권의 5:1 주식병합을 결의하였습니다. 이에 따라 주식병합효과를 유통보통주식수에 반영하여 재계산하였습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초발행보통주식수 | 41,232,626 | 90 | 41,232,626 |
| 자기주식 | (11,311) | 90 | (11,311) |
| 기말발행보통주식수 | 41,221,315 | 41,221,315 |
② 전분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초발행보통주식수 | 28,800,194 | 90 | 28,800,194 |
| 자기주식 | (7,982) | 90 | (7,982) |
| 유상증자 | 12,432,432 | 79 | 10,912,913 |
| 자기주식 | (3,329) | 28 | (1,036) |
| 기말발행보통주식수 | 41,221,315 | 39,704,089 |
(3) 희석주당순손익&cr&cr당분기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같으며, 전분기 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
| (단위: 주, 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기 |
| --- | --- |
| 보통주 지배기업소유주지분 분기순이익 | 1,853,536,468 |
| 가산: 세후이자비용 등 | 95,702,539 |
| 희석보통주 지배기업소유주지분 분기순이익 | 1,949,239,007 |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,221,315 |
| 가산: 전환사채 전환효과 | 3,947,921 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 45,169,236 |
| 희석주당이익 | 43 |
&cr
36. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | (주)코아시아(*1) |
| 지배기업 | 코아시아케이프 제일호 기술사업투자조합 | 코아시아케이프 제일호 기술사업투자조합 |
| 기타의특수관계자 | ITSWELL VINA, CoAsia Korea Co. Ltd. | ITSWELL VINA, CoAsia Korea Co. Ltd. |
(*1) 전기 중 당사의 최상위지배기업이 되었습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 121,495 | 38,296,834 | 28,356 | 32,879 |
| 기타의 특수관계자 | CoAsia Korea Co. Ltd. | - | - | 15,879 | - |
| ITSWELL VINA | 6,189 | - | - | 5,537 | |
| 합 계 | 127,683 | 38,296,834 | 44,236 | 38,416 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | (주)코아시아 | 750,210 | 1,219 | - | 14,691 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 86,262 | 61,249 | 2,500,000 | 17,534,263 | 17,958 |
| 기타의 특수관계자 | CoAsia Korea Co. Ltd. | - | 15,879 | 1,500,000 | - | - |
| ITSWELL VINA | 146,493 | 5,000 | - | - | 2,030 | |
| 합 계 | 232,754 | 82,128 | 4,000,000 | 17,534,263 | 19,988 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 227,072 | 160,935 | 2,500,000 | 8,128,612 | 10,200 |
| 기타의 특수관계자 | CoAsia Korea Co. Ltd. | - | - | - | 4,503,278 | - |
| ITSWELL VINA | 345,900 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 572,972 | 160,935 | 2,500,000 | 12,631,890 | 10,200 |
&cr(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.&cr&cr(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 539,943 | 98,000 |
| 퇴직급여 | 588,181 | 17,163 |
| 주식보상비용 | 58,337 | - |
| 합 계 | 1,186,461 | 115,163 |
&cr&cr37. 담보제공자산 등&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금 | 사유 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 5,333,485 | 4,680,000 | 3,900,000 | 차입금 | 하나은행 |
| 기계장치 외 | 3,312,080 | 5,499,676 | 297,554 | 차입금 | VIETCOM BANK |
| 부동산 및 기계장치 | 7,071,738 | 7,073,020 | 7,869,517 | 차입금 | BIDV |
| 기계장치 외 | 36,802,817 | 42,313,391 | 9,385,702 | 차입금 | VIETIN BANK |
| 기계장치 외 | 27,346,268 | 46,853,367 | 20,224,415 | 차입금 | SHINHAN BANK |
| 합 계 | 79,866,388 | 106,419,454 | 41,677,188 |
&cr&cr38. 주요 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 무역금융 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 시설자금대출 | 3,083 | 2,903 | |
| Vietinbank | 운영자금대출 | USD 5,100,000 | USD 627,500 |
| 운영자금대출 | USD 7,337,073 | USD 7,124,154 | |
| Vietcombank | 운영자금대출 | USD 646,134 | USD 245,750 |
| BIDV | 운영자금대출 | USD 1,000,000 | USD 999,436 |
| 신한은행 | 매입외환 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 기업은행 | 무역어음한도대출 | 3,000,000 | - |
| Shinhan Bank Vietnam | 운영자금대출 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 |
| Shinhan Bank Vietnam | 시설자금대출 | USD 421,655 | USD 421,655 |
| Shinhan Bank Vietnam | 시설자금대출 | USD 647,059 | USD 647,059 |
| Shinhan Bank Vietnam | 시설자금대출 | USD 1,200,000 | USD 1,200,000 |
| Shinhan Bank Vietnam | 시설자금대출 | USD 1,822,135 | USD 1,822,135 |
| Shinhan Bank Singapore | 운영자금대출 | USD 15,000,000 | USD 8,400,000 |
| Shinhan Bank Singapore | 시설자금대출 | USD 1,312,500 | USD 1,312,500 |
| Shinhan Bank Singapore | 시설자금대출 | USD 900,000 | USD 900,000 |
| BIDV | 운영자금대출 | USD 10,000,000 | USD 5,500,000 |
| 합 계 | 4,903,083 | 1,902,903 | |
| USD 52,386,556 | USD 36,200,189 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증수혜자 | 내 용 | 약정금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)서울보증보험 | 성룡 | 부동산가압류 | 30,000 |
| 아워홈 | 식재공급계약 | 50,000 | |
| Shinhanbank Vietnam | Shinhanbank Singapore | 운영자금 차입보증 | USD 1,312,500 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 3,060,523천원입니다. 보고기간종료일 현재 이러한 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.&cr&cr&cr39. 위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.&cr&cr
40. 금융상품
&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지아니하였습니다. 당분기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.
&cr(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr ① 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,876,913 | 262,409 |
| 취 득 | 2,002,532 | - |
| 손 익(당기손익) | - | (795,657) |
| 손 익(기타포괄손익) | - | (8,723) |
| 기타증감 | - | 2,418,885 |
| 기 말 | 3,879,445 | 1,876,913 |
&cr② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인가치평가기법과 적절한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.
&cr③ 공정가치 측정시 현금흐름할인모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가기법을 사용하였으며 유의적 투입변수인 할인률 상승 시 공정가치는 감소하게 될 것입니다. 한편, 보고기간 말에 인접하여 취득한 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 보고기간 말의 공정가치를 측정하였으며 금액적 중요성이 낮은 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치를 보고기간말의 공정가치로 간주하였습니다.
&cr(3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | |||||
| (주)엔이아이디 | 87,187 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| (주)에프원미디어 | 166,498 | 3 | 세전 영업이익율 | -0.5%~0.5% | |
| 할인율 | 13.49%~15.49% | ||||
| (주)더비트 | - | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 | - |
| 당기손익-공정가치측정 파생상품 | |||||
| 전환사채옵션 | 1,623,227 | 3 | T-F모델 | 무위험이자율 | 1.57% |
| 변동성 | 41.44% |
&cr
41. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 분기순손익 | 3,729,200 | 2,677,407 |
| 2. 조정항목 | 5,374,537 | 3,407,693 |
| 이자수익 | (61,945) | (30,866) |
| 배당금수익 | - | (14,379) |
| 이자비용 | 378,057 | 211,740 |
| 감가상각비 | 5,799,597 | 3,892,675 |
| 무형자산상각비 | 111,888 | 79,252 |
| 퇴직급여 | 209,244 | 138,378 |
| 유형자산처분이익 | (19,235) | (131,045) |
| 유형자산처분손실 | 6,509 | 82,891 |
| 리스변동이익 | (686) | (3,136) |
| 외화환산이익 | (330,621) | (257,705) |
| 외화환산손실 | 351,914 | 116,711 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (7,956) |
| 대손상각비 | - | 33,197 |
| 대손충당금환입 | (10,574) | (1,068,537) |
| 재고자산폐기손실 | 1,533 | 472,693 |
| 재고자산평가손실 | 224,673 | (154,979) |
| 매각예정처분이익 | (1,149,728) | - |
| 기타 | (136,089) | 48,759 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (23,830,196) | (9,373,017) |
| 매출채권의 감소(증가) | (61,395,803) | 4,642,428 |
| 기타채권의 감소(증가) | (4,611,762) | (5,485,012) |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,137,151 | 3,014,569 |
| 기타비금융자산의 감소(증가) | (482,195) | (583,817) |
| 매입채무의 증가(감소) | 37,163,613 | (6,463,376) |
| 기타채무의 증가(감소) | (1,440,780) | (4,287,468) |
| 기타비금융부채의 증가(감소) | (144,199) | (198,077) |
| 퇴직금의 지급 | (56,221) | (54,057) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | - | 41,792 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | (14,726,459) | (3,287,917) |
&cr(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 1,825,581 | 30,000 |
| 주식선택권의 소멸에 따른 대체 | 1,900,195 | 1,659,088 |
| 유형자산 처분관련 미수금 감소(증가) | 365,501 | 344,920 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) | 903,666 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,996,695 | - |
| 매각예정비유동자산관련 선수금 대체 | 520,000 | - |
| 사용권자산의 처분 비현금거래 | 27,731 | - |
&cr(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 22,296,255 | 78,974,954 | (73,150,720) | - | 3,770,228 | 31,890,717 |
| 유동성장기차입금 | 6,130,876 | - | (2,005,718) | 907,084 | 184,370 | 5,216,612 |
| 장기차입금 | 6,865,344 | - | (783,000) | (907,084) | - | 5,175,260 |
| 전환사채 | 8,931,698 | - | - | - | 99,518 | 9,031,216 |
| 리스부채 | 893,416 | - | (89,383) | - | (75,332) | 728,701 |
| 합 계 | 45,117,589 | 78,974,954 | (76,028,821) | - | 3,978,784 | 52,042,506 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차 입 | 상 환 | 대 체 | 연결범위 변동 | 기 타 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 12,456,970 | 53,136,379 | (52,239,042) | - | 8,886,750 | 55,198 | 22,296,255 |
| 유동성장기차입금 | 2,203,014 | - | (1,746,987) | 1,076,359 | 5,372,252 | (773,763) | 6,130,876 |
| 장기차입금 | 2,060,789 | 2,000,000 | (1,597,793) | (1,076,359) | 4,654,928 | 823,778 | 6,865,344 |
| 전환사채 | - | - | - | 8,761,184 | - | 170,515 | 8,931,698 |
| 리스부채 | 345,338 | - | (340,247) | (3,195,057) | 460,595 | 3,622,787 | 893,416 |
| 합 계 | 17,066,112 | 55,136,379 | (55,924,068) | 5,566,126 | 19,374,525 | 3,898,515 | 45,117,590 |
&cr42. 연결실체범위변동&cr&cr연결실체는 범위 변동을 통해 효율적인 조직을 운영하여 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과를 극대화하여 기업가치 상승과 주주 이익을 증대하기 위하여 전기 중 (주)코아시아씨엠과 COASIA CM VINA JSC 를 타법인 주식 취득을 통해 연결실체 범위변동에 포함하였으며, 동 범위변동과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 연결실체 범위변동의 개요
| 범위변동 회사명 | (주)코아시아씨엠 | COASIA CM VINA JSC(*) |
|---|---|---|
| 주요 영업활동 | 전자부품 도소매업 | 휴대폰 카메라 모듈 제조 및 판매 |
| 타법인 주식취득방법 | 제3자배정 유상증자 참여를 통한 취득 | 전환사채 발행을 통한 취득 |
| 이사회결의일 | 2021년 7월 27일 | 2021년 7월 27일 |
| 주식취득일 | 2021년 7월 27일 | 2021년 7월 27일 |
(*) 2021년 10월 12일 제3자배정 유상증자 참여를 통해 추가 지분을 취득하여 관계회사에서 종속회사로 편입이 되었습니다.&cr&cr(2) 연결실체 범위변동의 회계처리&cr&cr(주)코아시아씨엠 및 COASIA CM VINA JSC의 연결실체 범위변동은 연결실체간의범위변동으로 동일지배하 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 연결실체 범위변동으로 승계된 자산 및 부채&cr&cr연결실체 범위변동으로 승계된 (주)코아시아씨엠과 COASIA CM VINA JSC의 주요자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① (주)코아시아씨엠
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 1. 이전대가 | 14,089,500 |
| 주식취득금액 | 14,089,500 |
| 2. 식별가능순자산 | 16,632,964 |
| 식별가능한 취득자산 | |
| 현금및현금성자산 | 5,970,282 |
| 매출채권및기타채권 | 15,234,609 |
| 기타유동금융자산 | 6,544,704 |
| 기타유동자산 | 101,174 |
| 재고자산 | 797 |
| 당기법인세자산 | 1,420 |
| 기타비유동금융자산 | 7,008,104 |
| 유형자산 | 573,408 |
| 무형자산 | 117,265 |
| 인수부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 18,003,799 |
| 기타유동금융부채 | 534,422 |
| 유동충당부채 | 75,371 |
| 확정급여부채 | 139,776 |
| 기타비유동금융부채 | 136,956 |
| 비유동충당부채 | 28,475 |
| 3. 비지배지분 | 7,893,610 |
| 4. 연결범위변동으로 발생한 자본잉여금(2-1-3) | (5,350,146) |
&cr② COASIA CM VINA JSC
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 1. 이전대가 | 19,588,787 |
| 주식취득금액 | 19,588,787 |
| 2. 식별가능순자산 | 51,764,824 |
| 식별가능한 취득자산 | - |
| 현금및현금성자산 | 6,061,669 |
| 단기금융상품 | 64,092 |
| 수취채권 및 기타유동자산 | 41,452,973 |
| 재고자산 | 24,858,891 |
| 유형자산 | 49,218,355 |
| 무형자산 | 445,053 |
| 기타비유동자산 | 101,237 |
| 인수부채 | |
| 매입채무 및 기타유동부채 | 50,280,699 |
| 단기차입금 및 기타금융부채 | 15,348,001 |
| 비유동금융부채 | 4,654,928 |
| 비유동충당부채 | 153,818 |
| 3. 비지배지분 | 25,006,194 |
| 4. 연결범위변동으로 발생한 자본잉여금(2-1-3) | 7,169,843 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 8 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 1분기말 | 제 8 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 27,687,244,452 | 24,387,344,190 |
| 현금및현금성자산 | 5,503,769,120 | 6,357,857,331 |
| 매출채권 및 기타채권 | 13,858,952,625 | 6,523,486,959 |
| 기타유동금융자산 | 3,625,758,698 | 1,623,227,198 |
| 기타유동자산 | 1,300,391,884 | 1,313,007,560 |
| 재고자산 | 3,397,813,715 | 2,753,424,743 |
| 매각예정비유동자산 | 0 | 5,806,386,989 |
| 당기법인세자산 | 558,410 | 9,953,410 |
| 비유동자산 | 93,255,441,143 | 93,612,973,813 |
| 종속기업투자주식 | 84,903,447,596 | 84,903,447,596 |
| 기타비유동금융자산 | 396,409,271 | 391,409,271 |
| 투자부동산 | 204,040,804 | 204,061,348 |
| 유형자산 | 6,674,837,148 | 6,966,443,675 |
| 무형자산 | 1,076,706,324 | 1,147,611,923 |
| 자산총계 | 120,942,685,595 | 118,000,318,003 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 28,896,563,937 | 27,465,124,780 |
| 매입채무및기타채무 | 13,571,690,078 | 10,534,337,392 |
| 단기차입금 | 5,900,000,000 | 7,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | 0 | 120,000,000 |
| 전환사채 | 9,031,215,782 | 8,931,698,302 |
| 리스부채(유동) | 59,218,172 | 71,966,713 |
| 유동충당부채 | 158,873,568 | 0 |
| 기타유동부채 | 79,949,180 | 599,711,080 |
| 기타유동금융부채 | 95,617,157 | 207,411,293 |
| 비유동부채 | 3,127,527,012 | 3,891,671,143 |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | 2,783,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 31,136,152 | 31,136,152 |
| 확정급여부채 | 98,772,589 | 45,258,005 |
| 리스부채(비유동) | 69,575,993 | 102,604,090 |
| 장기종업원급여 | 16,527,681 | 15,201,147 |
| 이연법인세부채 | 911,514,597 | 914,471,749 |
| 부채총계 | 32,024,090,949 | 31,356,795,923 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 41,232,626,000 | 41,232,626,000 |
| 기타불입자본 | 147,719,258,702 | 147,628,111,609 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,027,267,141) | (2,027,267,141) |
| 이익잉여금(결손금) | (98,006,022,915) | (100,189,948,388) |
| 자본총계 | 88,918,594,646 | 86,643,522,080 |
| 자본과부채총계 | 120,942,685,595 | 118,000,318,003 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 1분기 | 제 8 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 14,088,143,729 | 14,088,143,729 | 21,317,483,267 | 21,317,483,267 |
| 매출원가 | 11,222,039,507 | 11,222,039,507 | 19,068,036,068 | 19,068,036,068 |
| 매출총이익 | 2,866,104,222 | 2,866,104,222 | 2,249,447,199 | 2,249,447,199 |
| 판매비와관리비 | 2,356,743,203 | 2,356,743,203 | 1,991,520,655 | 1,991,520,655 |
| 영업손익 | 509,361,019 | 509,361,019 | 257,926,544 | 257,926,544 |
| 금융수익 | 109,394,179 | 109,394,179 | 3,937,614,398 | 3,937,614,398 |
| 금융비용 | 335,720,175 | 335,720,175 | 966,104,646 | 966,104,646 |
| 기타수익 | 1,968,440,870 | 1,968,440,870 | 687,447,536 | 687,447,536 |
| 기타비용 | 57,065,973 | 57,065,973 | 53,489,360 | 53,489,360 |
| 법인세비용차감전순손익 | 2,194,409,920 | 2,194,409,920 | 3,863,394,472 | 3,863,394,472 |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 2,194,409,920 | 2,194,409,920 | 3,863,394,472 | 3,863,394,472 |
| 기타포괄손익 | (10,484,447) | (10,484,447) | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (10,484,447) | (10,484,447) | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (10,484,447) | (10,484,447) | 0 | 0 |
| 당기총포괄손익 | 2,183,925,473 | 2,183,925,473 | 3,863,394,472 | 3,863,394,472 |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | 53 | 53 | 97 | 97 |
| 희석주당순손익 (단위 : 원) | 51 | 51 | 97 | 97 |
| 자본변동표 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 28,800,193,800 | 134,791,825,936 | (3,731,315,989) | (94,557,167,488) | 65,303,536,259 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 3,863,394,472 | 3,863,394,472 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 이익잉여금 대체 | 0 | 0 | 1,000,000,000 | (1,000,000,000) | 0 |
| 주식선택권 | |||||
| 액면병합 및 단주처리 | (200) | (6,840,484) | 0 | 0 | 6,840,684 |
| 유상증자 | 12,432,432,400 | 9,926,727,880 | 0 | 0 | 22,359,160,280 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 41,232,626,000 | 144,711,713,332 | (2,731,315,989) | (91,693,773,016) | 91,519,250,327 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 41,232,626,000 | 147,628,111,609 | (2,027,267,141) | (100,189,948,388) | 86,643,522,080 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 2,194,409,920 | 2,194,409,920 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (10,484,447) | (10,484,447) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||||
| 주식선택권 | 0 | 91,147,093 | 0 | 0 | 91,147,093 |
| 액면병합 및 단주처리 | |||||
| 유상증자 | |||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 41,232,626,000 | 147,719,258,702 | (2,027,267,141) | (98,006,022,915) | 88,918,594,646 |
| 현금흐름표 |
| 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 9 기 1분기 | 제 8 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,372,369,277) | 9,356,010,019 |
| 당기순손익 | 2,194,409,920 | 3,863,394,472 |
| 조정항목 | (1,154,999,169) | (1,614,089,483) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,351,455,572) | 5,841,907,378 |
| 이자의 수취 | 1,121,205 | 1,231,970,303 |
| 이자의 지급 | (71,227,621) | (11,497,127) |
| 배당금의 수취 | 0 | 14,378,726 |
| 법인세 환급(납부) | 9,781,960 | 29,945,750 |
| 투자활동현금흐름 | 5,567,273,311 | (27,590,231,139) |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 8,704,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 0 | 3,000,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 875,059,367 | 439,007,351 |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 6,820,247,266 | 0 |
| 보증금의 감소 | 0 | 50,695,000 |
| 금융리스채권의 감소 | 0 | 11,650,780 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (2,000,405,622) | (18,012,164,407) |
| 유형자산의 취득 | (119,994,900) | (856,774,583) |
| 무형자산의 취득 | (2,632,800) | (547,492,800) |
| 종속기업의 취득 | 0 | (20,379,152,480) |
| 임차보증금의 증가 | (5,000,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (2,021,045,781) | 22,049,133,361 |
| 유상증자 | 0 | 22,359,160,280 |
| 단기차입금의 차입 | 1,900,000,000 | 2,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (3,000,000,000) | (2,250,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (120,000,000) | (30,000,000) |
| 장기차입금의 감소 | (783,000,000) | 0 |
| 리스부채의 지급 | (18,045,781) | (23,186,235) |
| 자기주식의 취득 | 0 | (6,840,684) |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (826,141,747) | 3,814,912,241 |
| 기초 현금및현금성자산 | 6,357,857,331 | 2,515,301,555 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (27,946,464) | 2,893,851 |
| 기말 현금및현금성자산 | 5,503,769,120 | 6,333,107,647 |
5. 재무제표 주석
주석
| 제 9 기 1분기 2022년 03월 31일 현재 |
| 제 8 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코아시아옵틱스 |
1. 회사의 개요&cr&cr 주식 회사 코아시아옵틱스(이하, "당사")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당기 중 당사의 본사는 경기도 용인시 처인구에서 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27 으로 주소지를 이전하였습니다. &cr &cr당사는 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구, (주)디오스텍을 흡수합병하고, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 3월 29일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였습니다.&cr&cr또 한, 당사는 2021년 7월 21일을 합병기준일로 하여 주식 100%를 소유하고 있던 나노몰텍(주)를 소규모합병하여 금형제조업을 영위하게 되었고, 금형제조를 위한 공장은 경기도 평택시 청북읍에 소재하고 있습니다 .&cr &cr수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 41,232,626천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| 코아시아케이프제일호신기술사업투자조합 | 14,712,073 | 35.68 |
| 기타주주 | 26,520,553 | 64.32 |
| 합계 | 41,232,626 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
&cr (1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.&cr
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr (2) 추정과 판단&cr① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&crCOVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 당사의 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.&cr&cr분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr② 공정가치 측정&cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. &cr &cr 3. 유의적인 회계정책&cr&cr이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
&cr 4. 재무위험관리 &cr&cr 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr &cr중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.
5. 영업부문&cr&cr(1) 부문 구분의 근거&cr당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr&cr당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 광학 렌즈 사업 부문 | 광학기기 개발, 제조 및 판매업 |
| 엔터테인먼트사업 부문 | 매니지먼트 및 엔터테인먼트 |
| 기타서비스 신사업 부문 | 투자컨설팅 및 부동산사업 등 |
(2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광학 렌즈&cr사업 | 엔터테인먼트&cr사업 | 합 계 | 광학 렌즈&cr사업 | 엔터테인먼트&cr사업 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 14,077,171 | 10,973 | 14,088,144 | 21,307,946 | 9,537 | 21,317,483 |
| 매출원가 | 11,222,040 | - | 11,222,040 | 19,068,036 | - | 19,068,036 |
| 매출총이익 | 2,855,131 | 10,973 | 2,866,104 | 2,239,910 | 9,537 | 2,249,447 |
| 판매비와관리비 | 2,354,908 | 1,836 | 2,356,744 | 1,991,521 | - | 1,991,521 |
| 영업손익 | 500,223 | 9,137 | 509,360 | 248,389 | 9,537 | 257,926 |
&cr&cr6. 현금및현금성자산
&cr당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금시재액 | 730 | - |
| 보통예금 | 5,503,039 | 6,357,857 |
| 합 계 | 5,503,769 | 6,357,857 |
&cr당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.&cr&cr
7. 매출채권및기타채권&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 18,082,704 | 12,968,965 |
| 대손충당금 | (7,325,668) | (7,312,274) |
| 미수금 | 3,402,109 | 1,167,068 |
| 대손충당금 | (300,588) | (300,588) |
| 미수수익 | 141,440 | 141,360 |
| 대손충당금 | (141,044) | (141,044) |
| 합 계 | 13,858,953 | 6,523,487 |
&cr
(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,312,274 | 441,632 | 7,250,505 | 971,604 |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | - | 22,960 | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 13,394 | - | 38,809 | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 | - | - | - | (529,972) |
| 기말금액 | 7,325,668 | 441,632 | 7,312,274 | 441,632 |
&cr8. 재고자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,008,230 | (787,124) | 221,106 |
| 재공품 | 480,212 | (169,992) | 310,220 |
| 원재료 | 3,025,362 | (158,874) | 2,866,488 |
| 합 계 | 4,513,804 | (1,115,990) | 3,397,814 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 900,641 | (796,861) | 103,780 |
| 재공품 | 403,205 | (271,584) | 131,621 |
| 원재료 | 2,669,116 | (151,092) | 2,518,024 |
| 합 계 | 3,972,962 | (1,219,537) | 2,753,425 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,219,537 | 3,451,606 |
| 설 정 | 7,782 | - |
| 환 입 | (111,329) | (2,232,069) |
| 기말금액 | 1,115,990 | 1,219,537 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)은 각각 (103,547)천원 및 (2,232,069)천원이며 매출원가에 각각 차감 및 가산되었습니다.
9. 기타금융자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 253,685 | - | 253,685 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 3,625,759 | - | 1,623,227 | - |
| 보증금 | - | 142,724 | - | 137,724 |
| 합 계 | 3,625,759 | 396,409 | 1,623,227 | 391,409 |
(*1) 당사가 발행한 전환사채에 대한 매도청구권이 포함된 금액입니다. &cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장&cr지분증권 | (주)엔이아이디 | 19.40% | 87,188 | 87,188 |
| (주)에프원미디어 | 18.14% | 166,498 | 166,498 | |
| (주)더비트 | 1.11% | - | - | |
| 합 계 | 253,686 | 253,686 |
&cr&cr 10. 기타자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,155,509 | - | 1,190,425 | - |
| 선급비용 | 43,110 | - | 54,697 | - |
| 부가세대급금 | 101,773 | - | 67,886 | - |
| 합 계 | 1,300,392 | - | 1,313,008 | - |
&cr(2) 당분기와 전기 중 기타자산 관련 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 495,455 | - | 495,455 |
| 장기선급금 | 3,633,250 | (100,000) | 3,533,250 |
| 합 계 | 4,128,705 | (100,000) | 4,028,705 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 495,455 | - | 495,455 |
| 장기선급금 | 3,793,250 | (160,000) | 3,633,250 |
| 합 계 | 4,288,705 | (160,000) | 4,128,705 |
11. 종속기업투자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | 100.00 | 5,100,000 | - |
| (주)코아시아씨엠 | 52.54 | 14,089,500 | 14,089,500 | |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | 100.00 | 56,528,197 | 56,528,197 |
| DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd. | 100.00 | 708,850 | 708,850 | |
| CoAsia CM VINA JSC | 46.43 | 13,576,900 | 13,576,900 | |
| 합 계 | 90,003,447 | 84,903,447 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | 100.00 | 5,100,000 | - |
| (주)코아시아씨엠(*1) | 52.54 | 14,089,500 | 14,089,500 | |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | 100.00 | 56,528,197 | 56,528,197 |
| DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd. | 100.00 | 708,850 | 708,850 | |
| CoAsia CM VINA JSC(*1),(*2) | 46.43 | 13,576,900 | 13,576,900 | |
| 합 계 | 90,003,447 | 84,903,447 |
(*1) 전기 중 지분취득 등으로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.&cr(*2) 전기 중 (주)코아시아씨엠은 CoAsia CM VINA JSC 지분율 10.28%를 취득하였으며, 이로 인해 당사는 총 56.71%의 지분율을 획득하게 되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | (주)오앤엔터테인먼트 (*1) | (주)코아시아씨엠 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | DIOSTECH HOA BHIN&cr Co., Ltd.(*1) | CoAsia CM VINA JSC |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용재무제표일 | 2022년 3월 31일 | 2022년 3월 31일 | 2022년 3월 31일 | 2022년 3월 31일 | 2022년 3월 31일 |
| 자 산 | 65,538 | 52,501,844 | 61,017,629 | 637,837 | 126,533,377 |
| 부 채 | 822,571 | 31,763,044 | 20,181,714 | 1,166 | 69,819,858 |
| 자 본 | (757,033) | 20,738,800 | 40,835,915 | 636,671 | 56,713,519 |
| 매출액 | - | 73,039,763 | 10,503,128 | - | 107,272,009 |
| 당기순손익 | 6,014 | 2,002,974 | (1,556,250) | 89 | 1,633,202 |
| 총포괄손익 | 6,014 | 2,063,284 | (677,853) | 10,899 | 2,791,884 |
(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | (주)오앤엔터테인먼트 (*1) | (주)코아시아씨엠(*2) | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | DIOSTECH HOA BHIN&cr Co., Ltd.(*1) | CoAsia CM VINA JSC(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용재무제표일 | 2021년 12월 31일 | 2021년 12월 31일 | 2021년 12월 31일 | 2021년 12월 31일 | 2021년 12월 31일 |
| 자 산 | 59,524 | 45,215,345 | 57,182,664 | 626,918 | 109,289,898 |
| 부 채 | 822,571 | 26,539,829 | 15,668,896 | 1,146 | 55,368,264 |
| 자 본 | (763,047) | 18,675,516 | 41,513,768 | 625,772 | 53,921,634 |
| 매출액 | 386,118 | 109,399,770 | 46,223,712 | - | 73,910,608 |
| 당기순손익 | (744,408) | 1,924,926 | (11,465,298) | (58,811) | 526,457 |
| 총포괄손익 | (744,408) | 2,042,553 | (7,721,471) | 4,544 | 1,078,655 |
(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
(*2) 전기 종속기업투자로 분류되는 시점부터의 손익입니다.&cr &cr(3) 한편, 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
12. 투자부동산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 275,472 | (74,862) | - | 200,610 | 275,472 | (74,862) | - | 200,610 |
| 건 물 | 9,474 | (5,544) | (499) | 3,431 | 9,474 | (5,544) | (479) | 3,451 |
| 합 계 | 284,946 | (80,406) | (499) | 204,041 | 284,946 | (80,406) | (479) | 204,061 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 상각 | 대체 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 200,610 | - | - | 200,610 |
| 건물 | 3,451 | (20) | - | 3,431 |
| 합 계 | 204,061 | (20) | - | 204,041 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 상각 | 대체(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,281,430 | - | (1,080,820) | 200,610 |
| 건물 | 534,960 | (8,770) | (522,739) | 3,451 |
| 합 계 | 1,816,390 | (8,770) | (1,603,559) | 204,061 |
(*) 투자부동산 토지 및 건물(용인 2공장)은 유형자산으로 대체되었습니다 ( 주석13 참조). &cr
(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | 20 | 8,770 |
&cr&cr13. 유형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,994,002 | - | - | 2,994,002 | 2,994,002 | - | - | 2,994,002 |
| 건 물 | 4,265,728 | (574,974) | (1,365,851) | 2,324,903 | 4,265,728 | (560,394) | (1,365,851) | 2,339,483 |
| 기계장치 | 3,509,946 | (2,549,302) | (329,356) | 631,288 | 3,766,248 | (2,626,582) | (329,356) | 810,310 |
| 공구와기구 | 2,269,016 | (1,749,839) | (186,172) | 333,005 | 2,297,089 | (1,750,402) | (186,172) | 360,515 |
| 비품 | 185,235 | (76,773) | (1,499) | 106,963 | 224,932 | (84,951) | (22,120) | 117,861 |
| 시설장치 | 228,510 | (97,469) | - | 131,041 | 232,250 | (86,206) | - | 146,044 |
| 사용권자산 | 194,226 | (68,938) | - | 125,288 | 234,793 | (63,657) | - | 171,136 |
| 건설중인자산 | 28,347 | - | - | 28,347 | 27,093 | - | - | 27,093 |
| 합 계 | 13,675,010 | (5,117,295) | (1,882,878) | 6,674,837 | 14,042,135 | (5,172,192) | (1,903,499) | 6,966,444 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,994,002 | - | - | - | 2,994,002 |
| 건 물 | 2,339,483 | - | - | (14,580) | 2,324,903 |
| 기계장치 | 810,310 | - | (128,739) | (50,283) | 631,288 |
| 공구와기구 | 360,514 | 69,000 | (6,670) | (89,839) | 333,005 |
| 비품 | 117,861 | 1,382 | (3,174) | (9,106) | 106,963 |
| 시설장치 | 146,044 | 11,860 | (3,334) | (23,529) | 131,041 |
| 사용권자산 | 171,136 | - | (27,045) | (18,803) | 125,288 |
| 건설중인자산 | 27,093 | 1,254 | - | - | 28,347 |
| 합 계 | 6,966,443 | 83,496 | (168,962) | (206,140) | 6,674,837 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 투자부동산에서 대체(*1) | 매각예정비유동자산으로 대체(*2),(*3) | 사업결합으로 인한 증가 | 재평가 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,306,000 | 1,001,832 | - | - | 1,080,820 | (1,306,000) | - | 911,350 | 2,994,002 |
| 건 물 | 2,766,302 | 1,842,494 | - | (47,779) | 522,738 | (2,744,272) | - | - | 2,339,483 |
| 기계장치 | 3,032,974 | 598,000 | (786,398) | (700,226) | - | (1,732,269) | 398,229 | - | 810,310 |
| 차량운반구 | 123,489 | - | (118,177) | (5,312) | - | - | - | - | - |
| 공구와기구 | 1,540,724 | 901,791 | (876,701) | (1,181,453) | - | (23,846) | - | - | 360,515 |
| 비품 | 141,040 | 25,675 | (15,251) | (40,563) | - | - | 6,960 | - | 117,861 |
| 시설장치 | 10,906 | 174,850 | (1,198) | (42,810) | - | - | 4,296 | - | 146,044 |
| 사용권자산 | 124,731 | 209,357 | (97,720) | (65,232) | - | - | - | - | 171,136 |
| 건설중인자산 | 11,913 | 15,180 | - | - | - | - | - | - | 27,093 |
| 합 계 | 9,058,079 | 4,769,179 | (1,895,445) | (2,083,375) | 1,603,558 | (5,806,387) | 409,485 | 911,350 | 6,966,444 |
(*1) 투자부동산 토지 및 건물(용인 2공장)은 임대사업 종료로 인해 유형자 산으로 대체되었습니다(주석 12 참조). &cr(*2) 토지 및 건물(용인 1공장)은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 16참조).&cr(*3) 기계장치 및 공구와기구(금형)은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석16 참조).
&cr (3) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 당기말 |
| 차량운반구 | 171,136 | - | (27,045) | (18,803) | 125,288 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 전기말 |
| 건 물 | 5,457 | - | (3,898) | (1,559) | - |
| 차량운반구 | 119,274 | 209,358 | (93,823) | (63,673) | 171,136 |
| 합 계 | 124,731 | 209,358 | (97,721) | (65,232) | 171,136 |
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 매출원가 | 167,870 | 1,932,970 |
| 경상연구개발비 | 1,180 | 6,244 |
| 판매비와관리비 | 37,090 | 144,162 |
| 합 계 | 206,140 | 2,083,376 |
&cr(5) 토지의 공정가치평가&cr&cr당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 감정평가방법의 산정은 토지는 공시지가기준법을 적용하되, 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 당사 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 재평가금액과 장부금액의 차액은 법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| 토 지 | 2,082,652 | 911,350 | 2,994,002 |
&cr당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 2,994,002 | 2,994,002 |
14. 무형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 696,057 | - | (80,273) | 615,784 | 696,057 | - | (80,273) | 615,784 |
| 산업재산권 | 122,634 | (108,431) | - | 14,203 | 120,001 | (106,969) | - | 13,032 |
| 소프트웨어 | 923,869 | (860,104) | - | 63,765 | 923,869 | (842,735) | - | 81,134 |
| 라이센스 | 2,000 | (1,222) | (778) | - | 2,000 | (1,222) | (778) | - |
| 기타무형자산 | 1,770,555 | (970,486) | (417,115) | 382,954 | 1,770,555 | (915,778) | (417,115) | 437,662 |
| 합 계 | 3,515,115 | (1,940,243) | (498,166) | 1,076,706 | 3,512,482 | (1,866,704) | (498,166) | 1,147,612 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 615,784 | - | - | - | 615,784 |
| 산업재산권 | 13,032 | 2,633 | - | (1,462) | 14,203 |
| 소프트웨어 | 81,134 | - | - | (17,369) | 63,765 |
| 기타무형자산 | 437,662 | - | - | (54,708) | 382,954 |
| 합 계 | 1,147,612 | 2,633 | - | (73,539) | 1,076,706 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기타 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 211,127 | 422,150 | (547,493) | - | 530,000 | - | 615,784 |
| 산업재산권 | 10,715 | 2,682 | - | (4,525) | - | 4,161 | 13,032 |
| 소프트웨어 | 73,458 | - | - | (56,785) | - | 64,461 | 81,134 |
| 기타무형자산 | 656,492 | - | - | (218,830) | - | - | 437,662 |
| 합 계 | 951,792 | 424,832 | (547,493) | (280,140) | 530,000 | 68,622 | 1,147,612 |
&cr (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 경상연구개발비는 각각 420,998천원 및 317,089천원 입니다.
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | 73,538 | 280,140 |
15. 리 스&cr
(1) 리스이용자
&cr① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 125,288 | 171,136 |
&cr② 당분기와 전기 중 사용권자산과 관련한 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건 물 | - | 1,559 |
| 차량운반구 | 18,803 | 63,673 |
| 합 계 | 18,803 | 65,232 |
&cr③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동 | 59,218 | 71,967 |
| 비유동 | 69,576 | 102,604 |
| 합 계 | 128,794 | 174,571 |
&cr④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 81,644 | 59,218 | 82,607 | 71,967 |
| 1년 초과 5년 이내 | 85,273 | 69,576 | 119,173 | 102,604 |
| 합 계 | 166,917 | 128,794 | 201,780 | 174,571 |
&cr⑤ 당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 상환 | 18,046 | 71,097 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,680 | 9,877 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 5,634 | 43,741 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 789 | 8,187 |
| 합 계 | 27,149 | 132,902 |
16. 매각예정비유동자산&cr &cr전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 토지(*1) | 1,306,000 |
| 건물(*1) | 2,744,272 |
| 기계장치(*2) | 1,732,269 |
| 공구와기구(금형)(*2) | 23,846 |
| 합 계 | 5,806,387 |
(*1) 용인 1공장 토지 및 건물은 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습 니다 (주석 13 참조).&cr (*2) 기계장치 및 공구와기구(금형)은 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다 (주석 13 참조).&cr
17. 보험가입자산&cr
당분기말 현재 당사 가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 건물 | 2,324,903 | 2,303,711 | 한화손해보험, 삼성화재보험 |
| 기계장치 | 631,288 | |||
| 합 계 | 2,956,191 | 2,303,711 |
18. 매입채무및기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 11,775,493 | - | 8,789,896 | - |
| 미지급금 | 1,796,197 | 31,136 | 1,744,441 | 31,136 |
| 합 계 | 13,571,690 | 31,136 | 10,534,337 | 31,136 |
&cr19. 기타금융부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 95,617 | - | 207,411 | - |
&cr
20. 기타부채&cr
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 17,000 | - | 537,000 | - |
| 예수금 | 62,949 | - | 62,711 | - |
| 합 계 | 79,949 | - | 599,711 | - |
21. 차입금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | 코아시아CM | 4.60 | 2022-11-05 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 무역금융 | 하나은행 | 3.38 | 2022-11-26 | 1,900,000 | 2,000,000 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 3.14 | 2022-11-26 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 5,900,000 | 7,000,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 하나은행 | - | - | - | 120,000 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 하나은행 | - | - | - | 903,000 |
| 시설자금대출 | 하나은행 | 3.19 | 2024-08-10 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소 계 | 2,000,000 | 2,903,000 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 대체 | - | (120,000) | |||
| 차감 계 | 2,000,000 | 2,783,000 |
(4) 당분기말 현재 장단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 5,900,000 |
| 2년 이내 | - |
| 3년 이내 | 2,000,000 |
| 합 계 | 7,900,000 |
&cr (5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 자산(토지, 건물)을 담보제공하고 있습니다 (주석 37 참조).
&cr&cr22. 전환사채&cr &cr (1) 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행가액 | 9,400,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 07월 27일 |
| 만기일 | 2023년 07월 27일 |
| 상환방법 | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.010%를 일시상환함. |
| 행사기간 | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 7월 21일)부터 만기일(2023년 7월 27일)까지로 함. |
| 액면이자율/보장수익률 | 1% / 사채의 만기일까지 연 2% |
| 행사시 발행할 주식 | 3,947,921주 |
| 전환가격 | 2,381원 |
| 전환가격 조정에 관한 사함 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.&cr1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100% |
| 조기상환청구권 | 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | 사채권자는 사채의 만기일(2023년 07월 27일)의 1개월전일(2023년 6월 26일)까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 곳에 매도하여 줄 것을사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코아시아옵틱스&cr제8회 전환사채 | 2021년 07월 27일 | 2023년 07월 27일 | 1.00% | 9,031,216 | 8,931,698 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 부채요소 및 자본요소 및 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사채명칭 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 발행가액 | (주)코아시아옵틱스&cr제8회 전환사채 | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 전환사채의 부채요소(*1) | 9,031,216 | 8,931,698 | |
| 전환사채의 자본요소 ( * 2) | 3,094,931 | 3,094,931 | |
| 전환사채의 파생상품(*3) | (1,623,227) | (1,623,227) |
(*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 유효이자율로 상각하여 122,695천원의 이자비용을 인식하였습니다.
&cr(*2) 당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.&cr &cr(*3) 당사는 당사가 발행한 전환사채에 대한 매도청구권을 보유하고 있어 이에 대한 복합파생상품을 식별하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였 습니다 (주석 9 참조).&cr &cr
23. 종업원급여충당부채&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여충당부채 | 158,874 | 16,528 | - | 15,201 |
&cr (2) 당분기 와 전기 중 장기종업원급여충당 부채의 변 동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여충당부채 | - | 2,422 | 156,451 | 158,873 |
| 장 기종업원급여충당부채 | 15,201 | 1,327 | - | 16,528 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장 기종업원급여충당부채 | - | 15,201 | - | 15,201 |
24. 확정급여부채
&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,103,151 | 1,109,945 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,004,379) | (1,064,687) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 98,772 | 45,258 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,109,945 | 1,203,652 |
| 당기근무원가 | 97,530 | 514,091 |
| 이자원가 | 6,864 | 28,406 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | 9,929 | (89,195) |
| 퇴직급여지급액 | (137,503) | (578,606) |
| 관계사 전출입에 의한 감소 | 16,386 | 31,597 |
| 기말금액 | 1,103,151 | 1,109,945 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,064,686 | 854,015 |
| 이자수익 | 9,170 | 24,525 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (3,512) | (17,761) |
| 기여금 | - | 661,950 |
| 퇴직급여지급액 | (83,836) | (458,043) |
| 관계사 전출입에 의한 증가 | 17,871 | - |
| 기말금액 | 1,004,379 | 1,064,686 |
25. 자본금과 기타불입자본&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당액면금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식수 | 41,232,626 | 41,232,626 |
| 보통주자본금 | 41,232,626 | 41,232,626 |
(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 41,232,626 | 41,232,626 | 144,000,969 | 28,800,194 |
| 주식병합(*) | - | - | (164,930,505) | - |
| 유상증자 | - | - | 62,162,162 | 12,432,432 |
| 기말금액 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 | 41,232,626 |
(*) 전기 중 액면가 200원의 보통주 5주를 액면가 1,000원 보통주 1주로 주식병합 하였습니다.&cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 134,383,994 | 134,383,994 |
| 자기주식 | (103,869) | (103,869) |
| 주식선택권 | 525,095 | 2,334,143 |
| 전환권대가 | 2,414,046 | 2,414,046 |
| 기타자본잉여금 | 10,499,993 | 8,599,798 |
| 합 계 | 147,719,259 | 147,628,112 |
(4) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,311 | 103,869 | 39,912 | 97,029 |
| 취 득 | - | - | 3,329 | 6,840 |
| 주식병합 | - | - | (31,930) | - |
| 기말금액 | 11,311 | 103,869 | 11,311 | 103,869 |
(5) 당분기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,414,046 | - |
| 전환권대가의 인식 | - | 2,414,046 |
| 기말금액 | 2,414,046 | 2,414,046 |
전환권대가는 전기 중 발행된 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있으 며, 법인세 후 금액입니 다 ( 주석 22 참 조) . &cr &cr (6) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,599,798 | 7,929,676 |
| 주식선택권의 소멸 | 1,900,195 | 601,718 |
| 사업결합으로 인한 증가(*) | - | 68,404 |
| 기말금액 | 10,499,993 | 8,599,798 |
(*) 종속기업 합병으 로 인수한 순자산가액과 종속기업투자장부가액의 차액은 기타자본잉여금으로 인식하였습니다 ( 주석 42 참조).
26. 기타포괄손익누계액&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익누계액 | (2,738,120) | (2,738,120) |
| 재평가잉여금 | 710,853 | 710,853 |
| 합 계 | (2,027,267) | (2,027,267) |
&cr&cr27. 결손금
&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도 재측정요소 | 766,281 | 776,765 |
| 미처리결손금 | (98,772,304) | (100,966,713) |
| 합 계 | (98,006,023) | (100,189,948) |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (98,006,023) | (100,189,948) |
(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | (100,189,948) | (94,557,167) |
| 당기순이익(손실) | 2,194,410 | (4,688,499) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (10,484) | 55,718 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분에 따른 재분류 | - | (1,000,000) |
| 기말금액 | (98,006,022) | (100,189,948) |
28. 주식기준보상&cr
(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권 | |
| --- | --- | --- |
| 기타임직원(*2) | 기타임직원 | |
| --- | --- | --- |
| 부여일 | 2021.05.21 | 2022.02.10 |
| 부여수량(*1) | 1,580,000 | 410,000 |
| 행사개시일 | 2023.05.21 | 2024.02.11 |
| 행사만기일 | 2028.05.20 | 2029.02.10 |
| 행사가격(*1) | 2,500 | 2,500 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 |
(*1) 전기 중 주식병합을 고려한 부여수량 및 행사가격 입니다.&cr(*2) 부여수량은 1,990,000주이며, 이 중 410,000주가 상실되었습니다.&cr &cr (2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량(*) | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 미행사분 | 2,171,121 | 3,709 | 312,186 | 13,635 |
| 기중 부여 | 410,000 | 2,500 | 1,990,000 | 2,500 |
| 기중 상실 | (591,121) | 12,182 | (131,065) | 8,994 |
| 기말 행사가능 수량 | 1,990,000 | 2,500 | 2,171,121 | 3,709 |
(*) 주식병합을 고려한 부여수량 및 행사가격 입니다.&cr&cr당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.29년입니다.&cr&cr(3) 당사는 블랙숄즈모형 및 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여일 |
| --- | --- | --- |
| 2021.05.21 | 2022.02.10 | |
| --- | --- | --- |
| 부여일 공정가치 | 1,064 | 1,020 |
| 부여일 주식가격 | 2,085(*1) | 2,320 |
| 무위험이자율 | 1.90 | 2.68 |
| 예상주가변동성(*2) | 53.20 | 40.39 |
| 기대배당수익율 | - | - |
(*1) 전기 중 부여한 주식선택권의 주식가격은 주식이 매매거래가 정지됨에 따라 잉여 영업현금흐름할인법(DCF)에 따른 평가액을 적용하였습니다.&cr(*2) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 당기 중 부여한 예상주가변동성은 평가대상 당사와 동종업을 영위하는 상장회사에 대한 부여일 기준 180일의 변동성을 이용하여 산출되었습니다.
29. 매출&cr
(1) 수익 원천&cr&cr당사의 주요 수익은 광학 렌즈 제작 판매수익이며, 당분기와 전분기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 14,088,144 | 21,317,483 |
&cr(2) 수익의 구분&cr다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 광학 렌즈&cr사업 부문 | 엔터테인먼트&cr사업 부문 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||
| 한국 | 9,764,930 | 10,973 | 9,775,903 |
| 베트남 | 4,055,782 | - | 4,055,782 |
| 중국 | 256,459 | - | 256,459 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||
| 광학 렌즈 | 14,077,171 | - | 14,077,171 |
| 엔터테인먼트 | - | 10,973 | 10,973 |
| 수익인식 시기 | |||
| 한 시점에 이행 | 14,077,171 | - | 14,077,171 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 10,973 | 10,973 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 광학 렌즈&cr사업 부문 | 엔터테인먼트&cr사업 부문 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||
| 한국 | 16,812,681 | 9,537 | 16,822,218 |
| 베트남 | 1,902,191 | - | 1,902,191 |
| 중국 | 2,593,074 | - | 2,593,074 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||
| 광학 렌즈 | 21,307,946 | - | 21,307,946 |
| 엔터테인먼트 | - | 9,537 | 9,537 |
| 수익인식 시기 | |||
| 한 시점에 이행 | 21,307,946 | - | 21,307,946 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 9,537 | 9,537 |
&cr(3) 계약 잔액&cr&cr당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 수취채권 | 매출채권 | 18,082,704 | 12,968,965 |
| 대손충당금 | (7,325,668) | (7,312,274) | |
| 미수금 | 3,402,109 | 1,167,068 | |
| 대손충당금 | (300,588) | (300,588) | |
| 계약부채 | 선수금 | 17,000 | 17,000 |
(4) 수행의무와 수익인식 정책&cr
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화 / 용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
| 광학 렌즈 제품 및 상품 | 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 기타서비스 | 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다. | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
30. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 681,854 | 703,942 |
| 주식보상비용 | 86,195 | - |
| 퇴직급여 | 63,017 | 76,422 |
| 복리후생비 | 110,340 | 108,855 |
| 감가상각비 | 167,870 | 28,082 |
| 무형자산상각비 | 73,538 | 67,847 |
| 지급수수료 | 382,285 | 343,560 |
| 여비교통비 | 41,919 | 4,297 |
| 통신비 | 6,189 | 4,854 |
| 세금과공과 | 5,055 | 7,648 |
| 보험료 | 8,851 | 4,465 |
| 접대비 | 8,058 | 11,500 |
| 경상연구개발비 | 420,998 | 317,089 |
| 대손상각비(환입) | 13,394 | 33,197 |
| 차량유지비 | 11,202 | 13,103 |
| 운반비 | 8,456 | 10,138 |
| 견본비 | 632 | 82,944 |
| 수출제비용 | 110,608 | 141,070 |
| 광고선전비 | - | 3,670 |
| 소모품비 | 62,918 | 4,053 |
| 수선비 | 51,155 | 24,195 |
| 지급임차료 | 11,820 | - |
| 교육비 | 3 | 450 |
| 도서인쇄비 | 103 | 140 |
| 수도광열비 | 1,629 | - |
| 전력비 | 14,460 | - |
| 용역비 | 2,640 | - |
| 수입부대비 | 11,554 | - |
| 합 계 | 2,356,743 | 1,991,521 |
&cr31. 비용항목의 성격별 분류 &cr&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료의 사용액 | 4,670,057 | 8,151,331 |
| 제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동 | (367,887) | (575,196) |
| 상품의 매입액 | 230,795 | 757,428 |
| 종업원급여 | 1,222,099 | 1,388,979 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 279,699 | 724,823 |
| 외주가공비 | 6,324,392 | 9,204,842 |
| 기타비용 | 1,219,628 | 1,407,350 |
| 합 계(*) | 13,578,783 | 21,059,557 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
32. 기타수익과 기타비용&cr
당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 135,702 | 7,130 |
| 기타의대손충당금환입 | 100,000 | 530,011 |
| 잡이익 | 198,193 | 149,118 |
| 리스변동이익 | 686 | 1,189 |
| 매각예정처분손익 | 1,533,860 | - |
| 소 계 | 1,968,441 | 687,448 |
| Ⅱ. 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 6,508 | 13,404 |
| 잡손실 | 50,558 | 40,085 |
| 소 계 | 57,066 | 53,489 |
33. 금융수익과 금융비용&cr
당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익: | ||
| 이자수익 | 3,714 | 2,164,356 |
| 외화차익 | 105,680 | 1,493,218 |
| 외환환산이익 | - | 257,705 |
| 배당금수익 | - | 14,379 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 7,956 |
| 소 계 | 109,394 | 3,937,614 |
| Ⅱ. 금융비용: | ||
| 이자비용 | 203,427 | 32,459 |
| 외환차손 | 104,464 | 816,935 |
| 외환환산손실 | 27,829 | 116,711 |
| 소 계 | 335,720 | 966,105 |
34. 법인세비용&cr&cr 당사의 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.&cr&cr 한편, 당사는 당분기 및 전분기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr &cr
35. 주당손익&cr
(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당분기순이익 | 2,194,409,920 | 3,863,394,472 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 41,221,315 | 39,704,089 |
| 기본주당이익 | 53 | 97 |
(*) 당사는 2021년 2월 15일 임시주주총회에서 주권의 5:1 주식병합을 결의하였습니다. 이에 따라 주식병합효과를 유통보통주식수에 반영하여 재계산하였습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초발행보통주식수 | 41,232,626 | 90 | 41,232,626 |
| 자기주식 | (11,311) | 90 | (11,311) |
| 기말발행보통주식수 | 41,221,315 | 41,221,315 |
② 전분기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초발행보통주식수 | 28,800,194 | 90 | 28,800,194 |
| 자기주식 | (7,982) | 90 | (7,982) |
| 유상증자 | 12,432,432 | 79 | 10,912,913 |
| 자기주식 | (3,329) | 28 | (1,036) |
| 기말발행보통주식수 | 41,221,315 | 39,704,089 |
(3) 당분기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같으며, 전분기 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
| (단위: 주, 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기 |
| --- | --- |
| 보통주 당분기순이익 | 2,194,409,920 |
| 가산: 세후이자비용 등 | 95,702,539 |
| 희석보통주 당분기순이익 | 2,290,112,459 |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,221,315 |
| 가산: 전환사채 전환효과 | 3,947,921 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 45,169,236 |
| 희석주당이익 | 51 |
36. 특수관계자 거래&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | (주)코아시아(*1) |
| 지배기업 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 |
| 종속기업 | ㈜오앤엔터테인먼트&crDIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.&cr COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.&cr(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)&cr (주)코아시아씨엠&crCoAsia CM VINA JSC | ㈜오앤엔터테인먼트&crDIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.&cr COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.&cr(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)&cr (주)코아시아씨엠&crCoAsia CM VINA JSC |
(*1) 전기 중 당사의 최상위지배기업이 되었습니다.
( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 유무형자산 매각 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | - | - | 15,956 |
| 종속기업 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 837,377 | 10,536,562 | 2,053,486 | - |
| (주)코아시아씨엠 | 2,528,611 | - | - | 69,716 | |
| COASIA CM VINA JSC | 2,046,486 | - | - | - | |
| 합 계 | 5,412,474 | 10,536,562 | 2,053,486 | 85,672 |
&cr ② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 750,210 | 1,219 | - | 14,691 |
| 종속기업 | ㈜오앤엔터테인먼트 | - | - | 12,761 | - |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 754,056 | 9,204,842 | 2,160,678 | - | |
| 나노몰텍(*1) | - | 78,400 | - | - | |
| 합 계 | 1,504,266 | 9,284,461 | 2,173,439 | 14,691 |
(*1) 나노몰텍은 전기 중 당사에 흡수합병 되었으며, 관련 거래내역은 합병 전 기간동안의 금액에 해당합니다.&cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기 말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | - | - | - | - | 5,610 |
| 종속기업 | ㈜오앤엔터테인먼트(*1) | - | 2,571 | 820,000 | - | - | - |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*2) | 978,567 | 3,111,981 | - | 8,266,031 | - | 461,469 | |
| (주)코아시아씨엠(*3) | 1,638,335 | - | - | - | 4,000,000 | 75,588 | |
| COASIA CM VINA JSC(*4) | 1,543,237 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 4,160,139 | 3,114,552 | 820,000 | 8,266,031 | 4,000,000 | 542,667 |
(*1) 기타채권 및 대여금은 전액 대손충당금 설정되었습니다.&cr (*2) 매출채권은 11,120천원 대손충당금 설정되었습니다.&cr(*3) 매출채권은 20,263천원 대손충당금 설정되었습니다.&cr (*4) 매출채권은 17,537천원 대손충당금 설정되었습니다.
&cr② 전기 말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | 2,016 | - | - | - | 6,751 |
| 종속기업 | ㈜오앤엔터테인먼트(*1) | - | 2,571 | 820,000 | - | - | - |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*2) | 173,032 | 851,583 | - | 6,494,242 | - | 451,827 | |
| (주)코아시아씨엠(*3) | 1,130,867 | - | - | - | 4,000,000 | 28,734 | |
| 합 계 | 1,303,899 | 856,170 | 820,000 | 6,494,242 | 4,000,000 | 487,312 |
(*1) 기타채권 및 대여금은 전액 대손충당금 설정되었습니다.&cr(*2) 매출채권은 6,760천원 대손충당금 설정되었습니다.&cr(*3) 매출채권은 18,193천원 대손충당금 설정되었습니다.
(4) 당분기 중 특수관계에 대한 자금거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr
① 전분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 증가 | 감소 |
| 종속기업 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 단기대여금 | - | 8,704,000 |
| 유상증자 | 20,379,152 | - |
&cr회사는 전분기 중 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합로부터 23,000,000천원(거래원가 차감 전)을 유상증자 받았습니다.&cr
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급 여 | 218,528 | 80,500 |
| 퇴직급여 | 45,660 | 15,271 |
| 주식보상비용 | 58,337 | - |
| 합 계 | 322,525 | 95,771 |
37. 담보제공자산 등&cr&cr(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.
&cr(2) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금액 | 사유 | 담보권자 |
| 부동산(토지 및 건물) | 5,333,485 | 4,680,000 | 3,900,000 | 차입금 | 하나은행 |
&cr&cr38. 주요 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 무역금융 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 3,900,000 | 3,900,000 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 무역금융 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 하나은행 | 운영자금대출 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 3,083,000 | 2,903,000 |
| 합 계 | 7,083,000 | 5,903,000 |
(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 보증제공회사 | 내 용 | 약정금액 |
| (주)서울보증보험 | 성룡 | 부동산가압류 | 30,000 |
| 아워홈 | 식재공급계약 | 50,000 | |
| 합 계 | 80,000 |
( 3 ) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 또한, 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 3,060,523천원입니다. 보고기간종료일 현재 이러한 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다 .
&cr39. 위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.
40. 금융상품
&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr당기와 전기 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.
&cr(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr ① 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,876,913 | 262,409 |
| 취 득 | 2,002,532 | - |
| 손 익(당기손익) | - | (795,657) |
| 손 익(기타포괄손익) | - | (8,723) |
| 기타증감 | - | 2,418,885 |
| 기 말 | 3,879,445 | 1,876,913 |
&cr② 당사는 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 가치평가기법과 적절한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.
③ 공정가치 측정시 현금흐름할인모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가기법을 사용하였으며 유의적 투입변수인 할인률 상승 시 공정가치는 감소하게 될 것입니다. 한편, 보고기간 말에 인접하여 취득한 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 보고기간 말의 공정가치를 측정하였으며 금액적 중요성이 낮은 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치를 보고기간말의 공정가치로 간주하였습니다.
&cr(3) 당 사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | |||||
| (주)엔이아이디 | 87,187 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| (주)에프원미디어 | 166,498 | 3 | 세전 영업이익율 | -0.5%~0.5% | |
| 할인율 | 13.49%~15.49% | ||||
| (주)더비트 | - | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 | - |
| 당기손익-공정가치측정 파생상품 | |||||
| 전환사채옵션 | 1,623,227 | 3 | T-F모델 | 무위험이자율 | 1.57% |
| 변동성 | 41.44% |
41. 영업으로부터 창출된 현금&cr
(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 2,194,410 | 3,863,394 |
| 2. 조정항목 | (1,154,999) | (1,614,089) |
| 대손상각비 | 13,394 | 33,197 |
| 외화환산손실 | 27,830 | 116,712 |
| 감가상각비 | 206,160 | 656,977 |
| 무형자산상각비 | 73,538 | 67,847 |
| 퇴직급여 | 95,224 | 130,327 |
| 주식보상비용 | 91,147 | - |
| 유형자산처분손실 | 6,508 | 13,404 |
| 재고자산평가손실 | 7,782 | (154,979) |
| 재고자산폐기손실 | 1,533 | 472,693 |
| 이자비용 | 203,427 | 32,459 |
| 종업원급여충당부채전입액 | 2,422 | - |
| 장기근속충당부채전입액 | 1,327 | - |
| 외화환산이익 | - | (257,705) |
| 재고자산평가환입 | (111,329) | - |
| 유형자산처분이익 | (135,702) | (7,130) |
| 매각예정자산처분이익 | (1,533,860) | - |
| 리스변동이익 | (686) | (1,189) |
| 기타의대손충당금환입 | (100,000) | (530,011) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (7,956) |
| 이자수익 | (3,714) | (2,164,356) |
| 배당금수익 | - | (14,379) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (5,351,456) | 5,841,907 |
| 매출채권의 감소(증가) | (5,097,886) | (2,712,518) |
| 미수금의 감소(증가) | (2,827,721) | (1,670,426) |
| 선급금의 감소(증가) | 34,916 | (573,168) |
| 재고자산의 감소(증가) | (542,374) | 3,784,593 |
| 선급비용의 감소(증가) | 11,587 | (32,664) |
| 장기미수금의 감소(증가) | - | 5,982,501 |
| 장기선급금의 감소(증가) | 100,000 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,968,185 | 3,250,679 |
| 미지급금의 증가(감소) | 78,661 | (2,221,731) |
| 선수금의 증가(감소) | - | 50,000 |
| 예수금의 증가(감소) | 238 | (1,067) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 11,976 | - |
| 부가세대급금의 증가(감소) | (33,887) | - |
| 국고보조금의 증가(감소) | - | (2,027) |
| 사외적립자산의 증가(감소) | 56,796 | 41,792 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (111,947) | (54,057) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | (4,312,045) | 8,091,212 |
(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 30,000 |
| 주식선택권의 소멸에 따른 대체 | 1,900,195 | 1,659,088 |
| 유형자산 처분관련 미수금 감소(증가) | (603,949) | 344,920 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) | (36,500) | - |
| 매각예정비유동자산관련 선수금 대체 | 520,000 | - |
| 사용권자산의 처분 비현금거래 | 27,731 | - |
| 미지급비용의 충당부채 대체 | 156,452 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 7,000,000 | 1,900,000 | (3,000,000) | - | - | 5,900,000 |
| 유동성장기차입금 | 120,000 | - | (120,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 2,783,000 | - | (783,000) | - | - | 2,000,000 |
| 전환사채(유동) | 8,931,698 | - | - | - | 99,517 | 9,031,215 |
| 리스부채 | 174,571 | - | (18,046) | - | (27,731) | 128,794 |
| 합 계 | 19,009,269 | 1,900,000 | (3,921,046) | - | 71,786 | 17,060,009 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,000,000 | 2,000,000 | (2,250,000) | - | - | 3,750,000 |
| 유동성장기차입금 | 120,000 | - | (30,000) | 30,000 | - | 120,000 |
| 장기차입금 | 903,000 | - | - | (30,000) | - | 873,000 |
| 리스부채 | 203,127 | 35,207 | (21,176) | - | (122,683) | 94,475 |
| 합 계 | 5,226,127 | 2,035,207 | (2,301,176) | - | (122,683) | 4,837,475 |
42. 종속회사와의 합병&cr&cr당사는 합병을 통해 효율적인 조직을 운영하여 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과를 극대화하여 기업가치 상승과 주주 이익을 증대하기 위하여 전기 중 나노몰텍(주)을 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 피합병회사의 개요 및 합병비율
| 피합병회사명 | 나노물텍(주) |
| 주요 영업활동 | 주형, 금형 제조업 |
| 이사회 승인일 | 2021년 5월 18일 |
| 합병승인 주주총회 | 소규모 합병 |
| 합병기일(*1) | 2021년 7월 21일 |
| 합병비율(*2) | 1:0 |
(*1) 합병승인을 위한 이사회 결의일은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회결의일입니다. 본 건 합병은 합병법인인 코아시아옵틱스의 경우 소규모합병에 해당하여 합병승인 주주총회는 이사회결의로 갈음합니다.&cr(*2) 당사가 소멸회사의 주식을 100% 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.&cr&cr(2) 합병 회계처리&cr&cr당사와 나노몰텍(주)의 합병은 지배ㆍ종속회사간의 합병으로 동일지배하 재무제표상자산 및 부채의 장부가액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(3) 합병으로 승계된 자산 및 부채&cr&cr합병으로 승계된 (주)나노물텍의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 장부금액 |
| 이전대가 | |
| 기본 보유지분의 장부금액 | 830,504 |
| 식별가능한 취득자산 | |
| 현금및현금성자산 | 30,775 |
| 매출채권및기타채권 | 24,388 |
| 기타유동비금융자산 | 44 |
| 재고자산 | 71,695 |
| 매각예정비유동자산(유동) | 1,070,280 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 109,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,194 |
| 유형자산 | 409,485 |
| 무형자산 | 68,622 |
| 인수부채 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 24,818 |
| 기타비금융부채 | 439,964 |
| 차입부채및사채 | 405,000 |
| 식별가능순자산 | 918,201 |
| 사업결합에서 발생한 자본잉여금 | 87,697 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당 정책&cr당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 주주가치 제고와 주주환원을 개선하기 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.
향후에 대/내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다
&cr나. 배당 관련 사항&cr배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
| 정관 규정 |
|---|
| □ 제12조(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.&cr&cr제40조(이익금의 처분) 회사는 매영업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액&cr □ 제41조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제38조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. □ 제41조의1(분기배당) [2021.02.15 개정] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
다. 주요배당지표
1,0001,0002003,729-14,016-17,8802,194-4,688-12,16045-367-634-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제9기 1분기 | 제8기 | 제7기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
- 해당사항 없음&cr
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.07.21유상증자(제3자배정)보통주5,555,5555001,8002017.08.30전환권행사보통주180,4405002,7712017.09.18전환권행사보통주1,229,7845002,0412017.09.18전환권행사보통주1,215,2845002,0362017.12.12주식분할보통주50,909,3492008002018.02.02전환권행사보통주1,285,3462007782018.07.18전환권행사보통주645,9942007742018.12.21전환권행사보통주645,9932007742018.12.31전환권행사보통주645,9932007742019.01.14전환권행사보통주642,6732007782019.01.17전환권행사보통주642,6732007782019.01.26유상증자(제3자배정)보통주29,968,4532006342019.02.01전환권행사보통주1,881,3312006912019.02.01전환권행사보통주2,849,0002007022019.09.04전환권행사보통주10,380,6222005782019.09.18유상증자(제3자배정)보통주1,533,7422006522020.05.12전환권행사보통주5,089,0582003932020.05.20유상증자(제3자배정)보통주2,941,1762004592021.01.13유상증자(제3자배정)보통주62,162,162200370
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년간 보호예수 |
| - |
| - |
| - |
| 액면가액 500원→200원 변경 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 1년간 보호예수 |
| - |
| - |
| - |
| 소액공모 |
| - |
| 1년간 보호예수 |
| 1년간 보호예수 |
미상환 전환사채 발행현황 2022.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채82021.07.272023.07.279,400,000,000기명식 보통주발행일 1년 이후부터&cr2023. 07. 23.1002,3349,400,000,0004,027,420-9,400,000,000---9,400,000,0004,027,420-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
* 공시기준일 이후 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 기타 자세한 사항은 '2022. 05. 10. 주요사항보고서(전환사채발행결정)' 및 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022.03.31(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자자금의 사용내역&cr- 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
2022.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자152019.01.25운영자금18,999운영자금18,999-유상증자192019.09.17운영자금999운영자금999-유상증자 202020.05.20운영자금1,349운영자금1,349-유상증자 212021.01.12운영자금12,119운영자금12,119-유상증자212021.01.12타법인 증권 취득자금10,880타법인 증권취득자금10,880-사모 전환사채82021.07.28타법인 증권 취득자금9,400타법인 증권취득자금9,400-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 미사용자금의 운용내역&cr- 해당사항 없습니다.&cr
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성등 유의사항&cr&cr(1) (연결)재무제표 재작성 유무&cr당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다.&cr&cr(2) 합병 관련 사항&cr&cr(가) (주)코아시아옵틱스, 나노몰텍(주) 소규모 합병&cr
2021년 05월 18일 당사는 사업경쟁력을 높이고자 나노몰텍(주)와 소규모 합병을 결정하였습니다. (주)코아시아옵틱스가 나노몰텍(주)을 흡수 합병하였으며, 2021년 7월 21일 합병을 완료하였습니다. (주)코아시아옵틱스는 완전 자회사인 나노몰텍(주)의 흡수합병을 통한 금형 핵심기술의 내제화 및 사업경쟁력을 강화하고자 하였습니다.&cr&cr(가-1) 합병 상대방
| 회사명 | 대표이사 | 소재지 |
|---|---|---|
| 나노몰텍(주) | 이충기 | 경기도 평택시 서탄면 마두리 194-18 |
&cr(가-2) 합병 주요일정
| 구분 | 일자 | |
|---|---|---|
| 합병이사회 결의일 | 2021. 05. 18. | |
| 합병계약체결일 | 2021. 05. 20. | |
| 주주확정기준일 | 2021. 06. 03. | |
| 소규모합병 공고일 | 2021. 06. 03. | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2021. 06. 03 |
| 종료일 | 2021. 06. 17 | |
| 합병승인 이사회 결의일 | 2021. 06. 18 | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2021. 06. 18 |
| 종료일 | 2021. 07. 18 | |
| 합병기일 | 2021. 07. 21 | |
| 합병종료보고 이사회 결의 | 2021. 07. 22 | |
| 합병종료 공고 및 합병등기일(예정) | 2021. 07. 22 |
&cr(가-3) 합병형태 : 소규모합병&cr당사는 나노몰텍(주)(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.&cr
(가-4) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr당사의 100% 종속회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.&cr(가-5)합병으로 승계된 (주)나노몰텍의 주요 자산과 부채의 장부금액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 기본 보유지분의 장부금액 | 830,504 |
| 식별가능한 취득자산 | |
| 현금및현금성자산 | 30,775 |
| 매출채권및기타채권 | 24,388 |
| 기타유동비금융자산 | 44 |
| 재고자산 | 71,695 |
| 매각예정비유동자산(유동) | 1,070,280 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 109,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,194 |
| 유형자산 | 409,485 |
| 무형자산 | 68,622 |
| 인수부채 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 24,818 |
| 기타비금융부채 | 439,964 |
| 차입부채및사채 | 405,000 |
| 식별가능순자산 | 918,201 |
| 사업결합에서 발생한 자본잉여금 | 87,697 |
&cr 나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제9기 1분기 | 매출채권 | 58,644 | (7,277) | 12.41% |
| 미수금 | 340 | (301) | 88.53% | |
| 단기대여금 | 6,330 | (2,330) | 36.81% | |
| 미수수익 | 476 | (356) | 74.79% | |
| 단기선급금 | 2,788 | (791) | 28.37% | |
| 장기선급금 | 3,533 | (3,533) | 100.00% | |
| 합 계 | 72,111 | (14,588) | 20.23% | |
| 제8기 | 매출채권 | 24,998 | (7,287) | 29.15% |
| 미수금 | 478 | (300) | 62.83% | |
| 단기대여금 | 4,813 | (2,313) | 48.06% | |
| 미수수익 | 445 | (352) | 79.16% | |
| 단기선급금 | 2,339 | (791) | 33.82% | |
| 장기선급금 | 3,633 | (3,633) | 100.0% | |
| 합 계 | 36,706 | (14,676) | 69.52% | |
| 제7기 | 매출채권 | 23,392 | (7,263) | 31.05% |
| 미수금 | 1,093 | (831) | 75.98% | |
| 단기대여금 | 2,729 | (2,723) | 99.78% | |
| 미수수익 | 408 | (343) | 84.13% | |
| 단기선급금 | 1,549 | (514) | 33.16% | |
| 장기선급금 | 3,793 | (3,793) | 100.00% | |
| 합 계 | 32,965 | (15,467) | 46.92% | |
| 제6기 | 매출채권 | 13,371 | (7,251) | 54.23% |
| 미수금 | 1,778 | (830) | 46.69% | |
| 단기대여금 | 2,804 | (1,255) | 44.76% | |
| 미수수익 | 360 | (141) | 39.26% | |
| 단기선급금 | 7,148 | (520) | 7.28% | |
| 장기선급금 | 3,793 | (3,793) | 100.00% | |
| 합 계 | 29,253 | (13,791) | 47.14% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제9기 1분기 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 14,676 | 15,467 | 13,790 | 19,755 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (77) | (674) | 1,872 | (5,432) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (674) | 1,872 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | 5,432 | |
| ③ 기타증감액 | (77) | - | - | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (11) | (117) | (25) | (532) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 14,588 | 14,676 | 15,467 | 13,790 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr
당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(단위 : 백만원/%)
| 기간 | 6개월 이하 | 6월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 ~ 3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 금액 | - | 657 | 3,121 | 10,810 |
| 설정율 | - | 4.50% | 21.39% | 74.10% |
&cr(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원/%)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 51,375 | - | 101 | 7,168 | 58,644 |
| 구성비율 | 87.60% | - | 0.17% | 12.22% | 100.00% |
&cr다. 재고자산의 보유 및 실사 내역&cr&cr(1) 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr(가) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제9기 1분기 | 제8기 | 제7기 |
|---|---|---|---|---|
| 렌즈 광학 사업부 | 상품 | - | - | 3 |
| 제품 | 252 | 1,168 | 2,162 | |
| 재공품 | 4,071 | 4,486 | 5,064 | |
| 원재료 | 2,685 | 4,174 | 4,955 | |
| 부재료 | 4 | 2 | - | |
| 저장품 | 247 | 216 | 273 | |
| 소 계 | 7,259 | 11,411 | 12,457 | |
| CCM 사업부 | 상품 | 66 | - | - |
| 제품 | 3,045 | 17,798 | ||
| 재공품 | 4,910 | 4,784 | - | |
| 원재료 | 19,471 | 11,554 | - | |
| 부재료 | 395 | 367 | - | |
| 저장품 | 101 | 97 | - | |
| 미착품 | - | 22 | - | |
| 소 계 | 27,988 | 37,276 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 16.54% | 24.48% | 13.27% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 2.8회 | 1.4회 | 1.5회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
&cr(나) 재고자산의 실사내역 등&cr재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
라. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr
(1)공정가치
공정가치평가방법 : 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr&cr(가) 유동자산ㆍ부채&cr유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr&cr(나) 매출채권및기타채권&cr매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr&cr(다) 투자자산에 대한 투자&cr시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.&cr
(라) 비파생금융부채&cr비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서상 이사의 경영진단 및 분석의견 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제9기 1분기(당기)삼일회계법인---제8기(전기)삼일회계법인적정영업환경의 중요한 불확실성 - COVID-19별도(종속기업투자(Coasia Optics Vina Co., Ltd.)의 손상 검사, 연결(광학 렌즈현금창출단위의 손상검사)제7기(전전기)다산회계법인적정해당사항 없음별도(해외자회사 채권의 실제성 및 회수가능성 평가), 연결(연결대상 해외종속기업 유형자산의 실제성 및 손상검토)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제9기 1분기(당기)삼일회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr내부회계관리제도3753,108--제8기(전기)삼일회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr내부회계관리제도2802,3332803,004제7(전전기)다산회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr내부회계관리제도3001,4133001,948
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결
제9기 1분기(당기)-----제8기(전기)2021.12.17세무조정업무 용역2022.01.01 ~ 2022.03.318-제7기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021년 11월 30일 | 회사: 대표이사 외 10명&cr감사인측: 업무수행이사 외 2명 | 서면회의 | 2021년 감사팀 구성, 감사 투입계획, 독립성, 감사전략(핵심감사사항 포함) 등 |
| 2 | 2022년 03월 21일 | 회사: 대표이사 외 10명&cr감사인: 업무수행이사 외 2명 | 서면회의 | 2021년 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 독립성, 후속사건, 감사수정사항 및 미수정왜곡표시 등 |
&cr 마. 회계감사인의 변경&cr당사는 제4기(2017년)부터 3개년간 호연회계법인과 외부감사계약을 체결하였으며,&cr제6기(2019년)를 끝으로 호연회계법인과의 감사계약이 만료되었습니다. 또한 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인을 지정받은 바, 제7기(2020년)다산회계법인이 감사를 수행하였고, 제8기(2021년)부터 현재까지 삼일회계법인이 감사를 수행하고 있습니다.&cr&cr 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보&cr해당사항이 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책&cr- 해당사항 없음&cr&cr 나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책&cr- 해당사항 없음&cr&cr 다. 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우 그 주요 내용&cr- 해당사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성&cr당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.&cr&cr당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항에 따라 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일(2022년 3월 31일) 현재 당사는 각자대표이사 체제이며. 이사회 의장은 위종묵 대표이사, 사내이사 3인(이희준, 위종묵, 김태섭), 기타비상무이사 2인(박광진, 김재환), 사외이사 2인(이승범, 황선욱), 감사 1인(임내성)으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 위원회는 투명경영위원회, 보수위원회, 사외이사 후보추천 위원회의 소위원회가 설치되어 운영중입니다.&cr
| 구 분 | 구 성 | 소속 이사명 | 의장ㆍ위원장 | 주요 역할 |
|---|---|---|---|---|
| 이사회 | 사내이사 3명,&cr기타비상무이사 2명&cr사외이사 2명 | 이희준, 위종묵, 김태섭, 박광진, 김재환, 이승범, 황선욱 | 김태섭&cr(사내이사) | ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를&cr 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및&cr 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 |
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
72--1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 2022. 03. 29. 정기주주총회 결과&cr
다. 주요의결 사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 이사의 성명 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 기타비상무이사 | 사외이사 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위종묵&cr(출석률:&cr100%) | 이희준&cr(출석률:&cr100%) | 김태섭&cr(출석률:&cr100%) | 박광진&cr(출석률:&cr100%) | 하승수&cr(출석률:&cr100%) | 김재환&cr(출석율:&cr100%) | 이승범&cr(출석률:&cr100%) | 박찬수&cr(출석률:&cr100%) | 황선욱&cr(출석률:&cr100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.07 | 용인공장 설비 및 금형 매매계약의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 신규선임&cr(22.03.29) | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022.02.07 | 2021년 외부감사전 (별도)재무제표 승인의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2022.02.10 | 주식매수선택권 일부 부여 취소의 件&cr주식매수선택권 부여계약 변경의 件&cr주식매수선택권 부여의 件 | 가결&cr가결&cr가결 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | |
| 4 | 2022.02.11 | 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件&cr2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 件&cr2021년 외부감사전 (연결)재무제표 승인의 件 | 가결&cr가결&cr가결 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성 | |
| 5 | 2022.03.10 | 정기주주총회 소집의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사회내 위원회&cr(1) 이사회내의 위원회 구성 현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 투명경영위원회 | 기타비상무이사 1명,&cr사외이사 2명 | 김재환(위원장), 황선욱,이승범 | 하단 기재내용 참조 | - |
| 보수위원회 | 기타비상무이사 1명,&cr사외이사 2명 | 황선욱(위원장), 박광진, 이승범 | 하단 기재내용 참조 | - |
| 사외이사 후보&cr추천위원회 | 사내이사 1명,&cr사외이사 2명 | 이승범(위원장), 김태섭, 이승범 | 하단 기재내용 참조 | - |
&cr [투명경영위원회]&cr- 설치목적 : 투명경영위원회는 이사회 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행해야&cr 하며, 회사 경영의 투명성을 제고하기 위함
- 권한사항 : 투명경영위원회는 중요한 거래라고 판단하는 거래 및 아래의 사안에&cr 대해 심의하고 결의함&cr ㆍ최대주주와 이해관계자에게 담보제공, 금전대여 등 지급 보증계약을 체결&cr ㆍ임원 등 거래와 관련하여 회사와 이해상충 우려가 있는 수의계약&cr (자기자본 1%이상 또는 5억원 중 낮은 금액 이상의 경우)&cr ㆍ투명경영위원회에서 승인받은 사항의 거래내용의 3분의 1이상 증가하거나&cr 감소하는 변경을 하는 경우&cr ㆍ 기타 위원회가 필요하다고 판단한 일체의 사항&cr&cr [보수위원회]&cr - 설치목적: 이사보수 결정과정의 객관성, 투명성 확보를 제고하기 위함&cr- 권한사항
ㆍ주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도
ㆍ등기이사에 대한 보상체계
ㆍ기타 이사회에서 위임한 사항&cr&cr [사외이사 후보 추천위원회]&cr- 설치목적: 사외이사 후보에 대해 회사에 대한 독립성 여부, 기업의 이사에 걸맞는&cr 역량 등을 검증하기 위함&cr ㆍ사외이사 선임 원칙 수립에 관한 사항&cr ㆍ회사의 사외이사 후보 추천에 관한 사항&cr ㆍ상시적인 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증에 관한 사항&cr&cr(2) 이사회내 위원회 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투명경영위원회 | 위원장 : 황선욱 사외이사&cr위 원 : 하승수 기타비상무이사, 박찬수 사외이사 | 2022.01.07 | 용인공장 설비 및 금형 매매계약의 件 | 가결 |
| 보수위원회 | 위원장 : 박찬수 사외이사&cr위 원 : 박광진 기타비상무이사, 이승범 사외이사 | 2022.03.10 | 제9기 이사 및 감사 보수 한도 승인의 件 | 가결 |
| 사외이사 후보추천&cr위원회 | 위원장 : 이승범 사외이사&cr위 원 : 김태섭 사내이사, 박찬수 사외이사 | - | - | - |
* 상기 이사회내 위원회 구성원인 박찬수 사외이사는 22. 03. 29. 사임하였습니다.&cr&cr 마.이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 및 심의 후 주주총회에 제출할 안건으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 안건으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 공시서류작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.
자세한 사항은 동 공시서류의「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.&cr
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 | 이사의 임기 | 연임여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(대표이사) | 김태섭 | 이사회 | 뛰어난 경영능력을 발휘하여 회사의 안정적인 성장 및 경영혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 | 경영총괄 | 해당사항 없음 | - | 2021년 02월 15일 ~ 2024년 02월 14일 | 신규취임 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 위종묵 | 이사회 | 경영전반에 대한 다양한 경험과 지식을 바탕으로&cr안정적으로 회사의 경영을 총괄할 것으로 판단&cr하여 선임 | 중장기전략 | 해당사항 없음 | - | 2020년 12월 29일 ~ 2023년 12월 28일 | 신규취임 |
| 사내이사 | 이희준 | 이사회 | 사업에 대한 폭넓은 경험과 능력을 바탕으로&cr중장기 사업전략에 기여할 것으로 판단하여&cr임 | 중장기전략 | 해당사항 없음 | 최대주주의 최다출자자의 특수관계인 | 2020년 12월 29일 ~ 2023년 12월 28일 | 신규취임 |
| 기타비상무이사 | 박광진 | 이사회 | 전략적인 투자에 대한 다양한 경험과 지식을&cr바탕으로 향후 사업 추진에 기여할 것으로&cr판단하여 선임 | 전략투자 | 해당사항 없음 | - | 2020년 12월 29일 ~ 2023년 12월28일 | 신규취임 |
| 기타비상무이사 | 김재환 | 이사회 | 다양하고 폭넓은 경영, 투자자문, 투자유치 경력을 바탕으로 당사의 지속적인 발전 및 기업가치 제고에 기여할 적임자로 판단 | 전략투자 | 해당사항 없음 | - | 2022년 03월 29일 ~ 2025년 03월 28일 | 신규취임 |
| 사외이사 | 이승범 | 이사회 | 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로&cr회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로&cr판단하여 선임 | 경영자문 | 해당사항 없음 | - | 2020년 12월 29일 ~ 2023년 12월28일 | 신규취임 |
| 사외이사 | 황선욱 | 이사회 | 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 것으로 판단하여 선임 | 경영자문 | 해당사항 없음 | - | 2021년 02월 15일 ~ 2024년 02월 14일 | 신규취임 |
&cr 바. 사외이사의 전문성&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다.&cr다만, 이사회 개최 전 자료를 제공하고 이사 요구시 별도 자료를 제공하고 있으며, 경영상중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등의 이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.
사. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며,&cr추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr 가. 감사
| 구분 | 성명 | 주요 경력 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 감사 | 임내성 | 삼성전자 해외주재파견 CFO 스테코(주) 경영지원 팀장 (주)엑시콘 경영지원팀장 (주)비룡 경영지원실 실장 |
2021. 5. 21. 임시주주총회에서 선임 |
나. 감사의 독립성&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 주요의결 사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 임내성&cr(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.07 | 용인공장 설비 및 금형 매매계약의 件 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2022.02.07 | 2021년 외부감사전 (별도)재무제표 승인의 件 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2022.02.10 | 주식매수선택권 일부 부여 취소의 件&cr주식매수선택권 부여계약 변경의 件&cr주식매수선택권 부여의 件 | 가결&cr가결&cr가결 | 찬성&cr찬성&cr찬성 |
| 4 | 2022.02.11 | 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件&cr2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 件&cr2021년 외부감사전 (연결)재무제표 승인의 件 | 가결&cr가결&cr가결 | 찬성&cr찬성&cr찬성 |
| 5 | 2022.03.10 | 정기주주총회 소집의 件 | 가결 | 찬성 |
라. 감사 교육 미실시 내역
사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며,&cr추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사의 지원조직현황&cr공시서류작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직이 없습니다.&cr
바. 준법지원인 등에 관한 사항&cr- 당사는 자산5천억 미만 상장기업으로 준법지원인을 두고 있지 않습니다
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022.03.31
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2022.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주41,232,626-우선주--보통주11,311자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주41,221,315-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
다. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 주식을 우선 배정하는 경우 4. '근로복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴 기타 사업상 필요성을 충족하기 위하여 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ [2021.02.15 삭제] ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 관련 법령에 따라 이사회의 결의로 정한다 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 주권 전자등록 | ||
| 명의개서대리인 | ㈜하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 당 회사의 공고는 인터넷 홈페이지&cr(www.coasiaoptics.com)에 한다.&cr다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로&cr회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다.. |
라. 주주총회 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제 5 기&cr주주총회&cr(2019.03.29) | 1. 제5기 재무제표 승인의건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건 (사외이사 1명)&cr4. 이사 보수한도 승인의 건&cr5. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제 6 기&cr주주총회&cr(2020.03.27) | 1. 제6기 재무제표 승인의건&cr2. 감사 선임의 건&cr3. 이사 보수한도 승인의 건&cr4. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 임시주주총회&cr(2020.12.29) | 1. 이사선임의 건(사내이사 2명/기타비상무이사 1명/사외이사 1명)&cr2. 감사선임의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 임시주주총회&cr(2021.02.15) | 1. 정관 변경의 건&cr2. 주식병합의 건&cr3. 이사선임의건(사내이사 1명/기타비상무이사 1명/사외이사 2명)&cr4. 임원퇴직금 규정의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제7기&cr주주총회&cr(2021.03.25) | 1. 제7기 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 보수 한도 승인의 건&cr3. 감사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 임시주주총회&cr(2021.05.21) | 1. 정관변경의 건&cr2. 감사 임내성 선임의 건&cr3. 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제8기&cr주주총회&cr(2022.03.29) | 1. 제8기 재무제표 승인의 건&cr2. 기타비상무이사 김재환 선임의 건&cr3. 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr4. 이사 보수 한도 승인의 건&cr5. 감사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
코아시아 케이프 제일호신기술사업투자조합최대주주보통주14,712,07335.6814,712,07335.68-보통주14,712,07335.6814,712,07335.68-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
코아시아케이프 제일호&cr신기술사업투자조합8케이프투자증권(주)2.9케이프투자증권(주)2.9(주)코아시아63.0(주)코아시아63.0(주)코아시아63.0--
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
코아시아케이프 제일호&cr신기술사업투자조합34,28618034,1063-715-715
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
투자당사의 최대주주인 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합은 여신전문금융업법 제6조, 제41조에 따라 2020. 12. 14. 설립된 경영참여형 신기술 사업투자조합으로 여신전문금융업법에 따라 그 재산을 자본시장법 및 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 투자수익을 조합원에게 분배하는 것을 목적으로 합니다.&cr
라. 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| (단위 : 백만원) |
신기술사업금융지원에관한법률34,881(주)코아시아63.0-
| 설립근거&cr법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- |
마. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장&cr여부 | 상장&cr폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
&cr 바. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장&cr여부 | 상장&cr폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)코아시아-이희준19.52--이희준19.52------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)코아시아407,989222,262185,727380,704-13,347-11,049
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
최대주주 변동내역 2022.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2019.01.25
코펜자산운용(주)
14,195,58310.44유상증자 참여로 인한 최대주주 변경-2020.05.20(주)디오스홀딩스14,339,3829.96유상증자 참여로 인한 최대주주 변경-2021.01.12코아시아케이프 제일호&cr신기술사업투자조합14,712,07335.68유상증자 참여 및 경영권양수도계약으로 인한 최대주주 변경-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
다. 주식 소유현황
2022.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합14,712,07335.68-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2022.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
13,01713,02899.9222,543,77741,232,62654.67-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
4. 주가 및 주식거래실적
| (기준일 : 2022. 03. 31) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 21년 10월 | 21년 11월 | 21년 12월 | 22년 1월 | 22년 2월 | 22년 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가&cr(보통주) | 최고 | 2,375 | 2,430 | 2,400 | 2,500 | 2,335 | 2,465 |
| 최저 | 2,090 | 2,195 | 2,275 | 2,240 | 2,130 | 2,165 | |
| 평균 | 2,241 | 2,298 | 2,329 | 2,366 | 2,276 | 2,273 | |
| 거래량 | 최고(일) | 1,002,608 | 288,372 | 626,462 | 1,563,616 | 257,521 | 1,131,949 |
| 최저(일) | 64,175 | 52,434 | 35,512 | 68,214 | 26,229 | 36,187 | |
| 월간 | 3,005,769 | 2,800,956 | 3,550,499 | 5,871,587 | 1,871,043 | 4,365,318 |
* 공시서류작성기준일 (2022.03.31) 현재 종가는 2,430원 입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김태섭남1964.11대표이사사내이사상근경영총괄■(주)코아시아 운영총괄 사장&cr■(주)코아시아옵틱스 대표이사/사장(現)---1.3년2024.02.14위종묵남1967.02대표이사사내이사상근중장기전략■ 삼성전자(주) DS총괄 경영지원그룹 Manager&cr■보광그룹 경영지원실 재무팀 상무&cr■(주)코아시아 대표이사/사장(現)&cr■(주)코아시아옵틱스 대표이사(現)---1.5년2023.12.28이희준남1962.01사내이사사내이사상근경영지원■삼성전자(주) 대만법인 주재원&cr■CoAsia Electronics Corp. 회장&cr■(주)코아시아 대표이사/회장(現)---1.5년2023.12.28박광진남1972.07기타비상무이사기타비상무이사비상근경영지원■삼성증권 선물옵션 트레이딩 담당&cr■그랜베스트 인터내셔널 이사&cr■메티스톤에퀴티파트너스 포트폴리오 Manager&cr■(주)코아시아 전략투자본부 관리총괄 상무(現)&cr■(주)씨앤씨아이파트너스 투자1본부장(現)---1.5년2023.12.28김재환남1972.07기타비상무이사기타비상무이사비상근경영지원■ 케이프투자증권 PE사업본부장(전무) (現)&cr■ 유안타저축은행 감사실장&cr■ 에이오엔이십일 AR팀장, 이사&cr■ 삼일회계법인----2025.03.28이승범남1964.07사외이사사외이사비상근경영자문■삼성전자(주) 비메모리반도체 기획, 마케팅영업 상무&cr■삼성 SDI 전자재료 해외영업, 사업기획 상무&cr■SK하이닉스 CIS CMO 상무&cr■하나마이크론 부사장(現)---1.5년2023.12.28황선욱남1964.11사외이사사외이사비상근경영자문■삼성전자 DS부문 파운드리사업부 부장&cr■Arm Korea 상무&cr■Arm Korea 지사장(現)---1.3년2024.02.14임내성남1957.11감사감사상근감사■삼성전자 해외주재파견 CFO&cr■스테코(주) 경영지원팀장&cr■(주)엑시콘 경영지원팀장&cr■(주)비룡 경영지원실 실장---10개월2024.05.20윤동욱남1969.07전무미등기상근사업부장■ 비에스이 대표이사&cr■ (주)코아시아 CCM VINA 법인장&cr■ (주)코아시아옵틱스 사업부장(現)---1.5년-이충기남1971.01상무미등기상근경영지원 총괄&cr / CFO■ 우리마이크론(주) 경영지원총괄&cr■ (주)코아시아넥셀 경영지원총괄&cr■ (주)코아시아옵틱스 경영지원 총괄(現)---1.5년-맹주석남1971.06상무미등기상근공시/IR 총괄■ STS반도체통신 재무부장&cr■ 보광그룹 그룹경영지원실 부장&cr■ (주)코아시아 IR/자금팀장(現)&cr■ (주)코아시아옵틱스 공시/IR팀장(現)---1.5년-유재인남1971.02상무미등기상근베트남법인&cr 법인장■ (주)코아시아옵틱스 베트남법인 법인법인장(現)---1.5년-문준호남1971.08연구위원미등기상근연구위원 총괄■ 삼성전기 중앙 연구소 책임 연구원&cr■ (주)코아시아옵틱스 연구소 연구위원(現)---2.7년-조상민남1977.10이사미등기상근기술 총괄■ (주)코렌 사출총괄&cr■ (주)디지탈옵틱 사출기술그룹장&cr■ (주)코아시아옵틱스 기술팀장(現)---9개월-유지윤남1972.09이사미등기상근영업 총괄■ 해성옵틱스(주) 영업부장&cr■ LCE Korea 영업 총감&cr■ 지나인제약(주) 영업팀장(現)---2개월-송화섭남1973.01이사미등기상근제조 총괄■ 에이치엔티일렉트로닉스(주) 베트남법인 제조부장&cr■ (주)코아시아옵틱스 베트남법인 제조팀장(現)---3개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 임원의 다른 회사 임직원 겸임 및 겸직현황&cr(기준일 : 2022. 03. 31)
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 겸직임원 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 위종묵 | 대표이사 | ㈜코아시아 | 대표이사 |
| ㈜코아시아씨엠 | 대표이사 | ||
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | 사내이사 | ||
| ㈜코아시아넥셀 | 사내이사 | ||
| ㈜씨앤씨아이파트너스 | 기타비상무이사 | ||
| CoAsia CM VINA JSC | 이사회위원 | ||
| 김태섭 | 대표이사 | (주)코아시아씨엠 | 대표이사 |
| 이희준 | 사내이사 | 코아시아 | 대표이사 |
| CoAsia Electronics Corp. | 대표이사 | ||
| CoAsia International Corp. | 대표이사 | ||
| CoAsia Electronics Corp. HK Limited. | 대표이사 | ||
| MIDAS DREAMS COMPANY LTD. | 대표이사 | ||
| Studybank Co.,Ltd. | 대표이사 | ||
| Taiwan Interactive education Co.,Ltd. | 대표이사 | ||
| HJL Holdings Company Limited | 대표이사 | ||
| CoAsia SEMI Ltd. HK | 사내이사 | ||
| 코아시아세미코리아 | 사내이사 | ||
| CoA Silicon Corp. | 사내이사 | ||
| 코아시아씨엠 | 사내이사 | ||
| 씨앤씨아이파트너스 | 기타비상무이사 | ||
| CoAsia CM VINA JSC | 이사회위원 | ||
| 박광진 | 기타비상무이사 | ㈜오앤엔터테인먼트 | 기타비상무이사 |
| (주)씨앤씨아이파트너스 | 본부장 | ||
| (주)코아시아 | 상무 | ||
| 김재환 | 기타비상무이사 | 케이프투자증권 PE사업본부장 | 전무 |
| 이충기 | 상무 | ㈜오앤엔터테인먼트 | 대표이사 |
| 맹주석 | 상무 | (주)코아시아 | 상무 |
| ㈜오앤엔터테인먼트 | 사내이사 | ||
| 유재인 | 상무 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 대표이사 |
&cr다. 직원 등 현황
2022.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
광학렌즈남72000722년 5개월86812----광학렌즈여12000122년 5개월11510-84000842년 5개월98312-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* (주)코아시아옵틱스 개별(별도) 기준으로 작성되었으며, 등기임원 제외&cr* 연간급여총액은 당해 회계기간동안 지급한 급여, 상여, 성과급 등이 포함된 금액&cr* 기간제 및 단시간근로자 보호 등에 관한 법률' 제4조 및 '기간제 및 단시간근로자 보호&cr 등에 관한 법률 시행령' 제3조에 따른 기간제근로자 사용기간 제한의 예외에 해당하는&cr 직원은 기간제근로자에 포함&cr
라. 미등기임원 보수 현황
2022.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
818223-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
* 2022년 03월 31일 재직자 기준으로 작성&cr* 연간급여총액은 당해 회계기간(2022.01.01~2022.03.31) 동안 지급한 급여, 상여, 성과급 등이 포함된 금액&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사71,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 89011-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 인원수는 작성기준일 재임 중인 이사 및 감사를 기준으로 작성하였습니다.&cr* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다&cr
나-2. 유형별
(단위 : 백만원) 56313-2189-----199-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 인원수는 작성기준일 재임 중인 이사 및 감사를 기준으로 작성하였습니다.&cr* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다&cr
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위5명의 개인별 보수현황&cr&cr 라 -1 . 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음&cr
라-2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없음
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
라-3. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음&cr
라-4. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없음
마. 주식매수선택권 부여 및 행사현황&cr
마-1 이사ㆍ감사 주식매수선택권 부여현황
(단위 : 백만원) 5606-2--1--111,269-191,875-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 | |||
| 계 |
*부여주식수 x 공정가치 = 주식보상비용(공정가치총액)을 행사개시일 이전까지 일할계산하여 부여대상자별 부여주식수 비율별로 산출하였습니다.&cr* 부여주식수, 공정가치 등의 세부사항은 당사 '주식매수선택권부여에관한신고' 공시(2021.05.21)를 참고하시기 바랍니다.&cr* 상기 임원의 인원수는 당분기보고서의 사업연도 개시일부터 공시서류작성일까지의 기간동안 퇴직한 이사 감사를 포함하여 기재하였습니다.&cr
마-2. 주식매수선택권 행사 현황
2022.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
위종묵 외 16명-2021.05.21신주교부보통주1,990,000-410,000-410,0001,580,0002023.05.21~2028.05.202,500X-박상영 외 3명-2022.02.10신주교부보통주410,000----410,0002024.02.11~2029.02.102,500X-
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 | 의무&cr보유&cr여부 | 의무&cr보유&cr기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2022.03.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
코아시아옵틱스-55
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
&cr 2. 계열회사간의 지배 종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도&cr
계통도.jpg 계통도
3. 타법인출자 현황(요약)
2022.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-5584,904--84,904-55253--253--------101085,157--85,157
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
&cr 1. 채권ㆍ채무 등 거래내용
| (기준일 : 2022. 03. 31) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | - | - | - | - | 5,610 |
| 종속기업 | ㈜오앤엔터테인먼트(*1) | - | 2,571 | 820,000 | - | - | - |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*2) | 978,567 | 3,111,981 | - | 8,266,031 | 0 | 461,469 | |
| (주)코아시아씨엠(*3) | 1,638,335 | - | - | - | 4,000,000 | 75,588 | |
| COASIA CM VINA JSC(*4) | 1,543,237 | - | - | - | 0 | 0 | |
| 합 계 | 4,160,139 | 3,114,552 | 820,000 | 8,266,031 | 4,000,000 | 542,667 |
(*1) 모든 채권에 전액 대손설정 되었습니다.&cr(*2) 매출채권은 11,120천원 대손설정 되었습니다.&cr(*3) 매출채권은 20,263천원 대손설정 되었습니다.&cr(*3) 매출채권은 20,263천원 대손설정 되었습니다.&cr&cr 2. 자금대여 등 거래내용
- 해당사항 없습니다.&cr&cr 3. 주요 거래 등
| (기준일 : 2022. 03. 31) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 유무형자산 매입 | 유무형자산 매각 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | - | - | - | - | 15,956 |
| 종속기업 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 837,377 | 10,536,562 | - | 2,053,486 | 0 | 0 |
| (주)코아시아씨엠 | 2,528,611 | - | - | - | - | 69,716 | |
| COASIA CM VINA JSC | 2,046,486 | - | 0 | - | - | - | |
| 합 계 | 5,412,474 | 10,536,562 | 0 | 2,053,486 | 0 | 85,672 |
&cr 4. 지급보증 등 거래 내용&cr &cr 가. 제공한 지급보증
| (기준일 : 2022. 03. 31) | (단위:USD) |
| 구분 | 제공받는 회사명 | 지급보증처 | 지급보증 금액 | 관련차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ITSWELL VINA | 신한은행 | USD 1,800,000 | USD 1,500,000 | 2021.07.14~22.04.10 | 연대보증(*) |
* 해당 지급보증은 ITSWELL VINA.의 신한은행 운전자금 대출시 코아시아가 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공한 건 입니다.&cr &cr 나. 제공받은 지급보증
| (기준일 : 2022. 03. 31) | (단위:USD, 천원) |
| 구 분 | 제공하는 회사명 | 지급보증처 | 지급보증 금액 | 관련차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | SUNNY OPTICS | USD 1,526,129 | USD 1,526,129 | 21.11.01~22.01.31 | 채무보증 |
| SUNNY OPTICS | USD 1,020,274 | USD 1,020,274 | 21.12.01~22.02.28 | 채무보증 | ||
| 신한은행 | USD 6,000,000 | USD 2,000,000 | 21.12.15~22.01.14 | 연대보증 | ||
| 기업은행 | KRW 3,600,000 | - | 21.07.01~22.07.01 | 연대보증 | ||
| 신한은행(베트남) | USD 18,000,000 | - | 21.10.26~22.10.26 | 연대보증 | ||
| 신한은행(싱가폴) | USD 1,233,458 | USD 1,200,000 | 20.08.07~23.08.07 | 연대보증(*) |
* 해당 지급보증은 COASIA CM VINA JSC.의 신한은행 운전자금 대출시 가입한 해외사업금융보험에 대해 코아시아가 지급보증을 제공한 건 입니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
&cr 가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항&cr- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 소송사건&cr당기말 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없으며, 현재 진행중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 사건의 명칭 | 특정경제범죄가중처벌등에&cr관한 법률위반(사기) | 특정경제범죄가중처벌등에&cr관한 법률위반(사기) | 채권압류 및 추심명령 | 부동산가압류 | 대여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소송 제기일 | 2020. 04. 24 | 2018. 11. 22 | 2021. 04. 12. | 2021.04.22 | 2021.12.30 |
| 원고(신청인) | (주)디오스텍 | (주)디오스텍 | ㈜코아시아옵틱스 | ㈜코아시아옵틱스 | ㈜코아시아옵틱스 |
| 피고 | 김정훈 | 박영석 외 1 | 주식회사 포세이돈힐스 | 성룡 | 성룡 |
| 사건번호 | - | 2018형제46872 | 2021타채109977 | 2021카단806430 | 2021가합33254 |
| 청구내용 | 전환사채 사기&cr형사고소 | 뮤지컬 투자 사기에&cr따른 형사고소 | 채권 압류 | 부동산가압류 | 대여금 |
| 진행경과 | 수사중 | 수사중 | 진행중 | 압류결정 | 1심 진행중 |
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.&cr
다. 신용보강 제공 현황
- 해당사항 없습니다.
라. 장래매출채권 유동화 현황
- 해당사항 없습니다.
마. 장래매출채권 유동화채무 비중
- 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 불성실공시법인 지정&cr(1) 일자: 2020. 10. 13.&cr(2) 처볼 또는 조치대상자: (주)코아시아옵틱스&cr(3) 처벌 또는 조치내용: 공시위반 부과벌점 6.5&cr(4) 사유 및 근거법령: 2020. 06.09. 신주 인수권부전환사채 발행결정 공시 이후 주권매매거래 정지로 인하여 2020. 09. 15. 발행결정 철회공시를 한 사안으로 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조에 규정하는 공시 번복&cr(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 해당사항 없음&cr(6) 재발방지를 위한 회사대책: 공시책임자 및 직원의 교육 실시
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
&cr 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
&cr(1) 전환사채 발행&cr당사는 2022년 5월 10일 타법인증권취득자금으로 사용하고자 제9회차 무기명 무보증 사모 전환사채발행결정을 하였고, 2022년 5월 12일 납입완료하였습니다.&cr&cr제9회차 무기명 무보증 사모 전환사채 간략 개요
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행방식 | 무기명 무보증 사모 전환사채 |
| 발행규모 | 150억원 |
| 채권만기 | 5년 |
| 쿠폰 및 YTM | 0% |
| 전환가액 | 2,630원 |
| 전환가액조정 주기 | 발행 후 매 6개월 |
| 최저조정가액 | 발행가액의 91.25%(2,400원) |
| PUT OPTION 행사기간 | 발행 2년 후 부터 매 3개월 마다 |
| 전환가능기간 | 발행 후 1년 후 부터 ~ 만기 1개월 전 |
※ 기타 자세한 사항은 2022년 05월 10일 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://newdart.fss.or.kr/)상 공시한 "주요사항보고서(전환사채권발행결정)"에서 확인할 수 있습니다.&cr
나. 합병등의 사후정보&cr
(주)코아시아옵틱스, 나노몰텍(주) 소규모 합병&cr
2021년 05월 18일 당사는 사업경쟁력을 높이고자 나노몰텍(주)와 소규모 합병을 결정하였습니다. (주)코아시아옵틱스가 나노몰텍(주)을 흡수 합병하였으며, 2021년 7월 21일 합병을 완료하였습니다. (주)코아시아옵틱스는 완전 자회사인 나노몰텍(주)의 흡수합병을 통한 금형 핵심기술의 내제화 및 사업경쟁력을 강화하고자 하였습니다.&cr&cr(1) 합병 상대방
| 회사명 | 대표이사 | 소재지 |
|---|---|---|
| 나노몰텍(주) | 이충기 | 경기도 평택시 서탄면 마두리 194-18 |
&cr(2) 합병목적&cr나노몰텍(주)의 흡수합병을 통한 금형 핵심기술의 내제화 및 사업경쟁력을 강화하고자 하였습니다.&cr&cr(3) 합병 주요일정
| 구분 | 일자 | |
|---|---|---|
| 합병이사회 결의일 | 2021. 05. 18. | |
| 합병계약체결일 | 2021. 05. 20. | |
| 주주확정기준일 | 2021. 06. 03. | |
| 소규모합병 공고일 | 2021. 06. 03. | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2021. 06. 03 |
| 종료일 | 2021. 06. 17 | |
| 합병승인 이사회 결의일 | 2021. 06. 18 | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2021. 06. 18 |
| 종료일 | 2021. 07. 18 | |
| 합병기일 | 2021. 07. 21 | |
| 합병종료보고 이사회 결의 | 2021. 07. 22 | |
| 합병종료 공고 및 합병등기일(예정) | 2021. 07. 22 |
&cr(4) 합병형태 : 소규모합병&cr- 당사는 나노몰텍(주)(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.&cr
(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr- 당사의 100% 종속회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.
&cr(6) 합병으로 승계된 (주)나노몰텍의 주요 자산과 부채의 장부금액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 |
|---|---|
| 이전대가 | - |
| 기본 보유지분의 장부금액 | 830,504 |
| 식별가능한 취득자산 | - |
| 현금및현금성자산 | 30,775 |
| 매출채권및기타채권 | 24,388 |
| 기타유동비금융자산 | 44 |
| 재고자산 | 71,695 |
| 매각예정비유동자산(유동) | 1,070,280 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 109,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,194 |
| 유형자산 | 409,485 |
| 무형자산 | 68,622 |
| 인수부채 | - |
| 매입채무및기타유동채무 | 24,818 |
| 기타비금융부채 | 439,964 |
| 차입부채및사채 | 405,000 |
| 식별가능순자산 | 918,201 |
| 사업결합에서 발생한 자본잉여금 | 87,697 |
다. 보호예수 현황
2022.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-----41,232,626
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)오앤엔터테인먼트2012.10.25서울시 강남구 학동로 55길, 12-11연예인 매니지먼트59K-IFRS 1110호ＸCOASIAOPTICS VINA Co., Ltd.2015.03.23Binh Xuyen II Industrial Zone, Binh Xuyen&crDistrict, Vinh Phuc Province, Vietnam.광학렌즈57,183상동○DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd2017.12.071204, Khach San Fraser Suite, 51, Xuan Dieu&crStreet, Quang An Ward, Tay Ho District,&crHa Noi City,Vietnam. 광학렌즈626상동Ｘ(주)코아시아씨엠2020.10.19서울시 송파구 정의로8길 4, 1101호, 1102호, 1103호, 1104호, 1105호, 1201호, 1202호, 1203호, 1204호, 1205호(문정동,케이디70)IT부품 유통45,215상동ＸCoAsia CM VINA JSC2014.01.25Luong Son Industrial Zone, Hoa Binh province카메라 모듈109,290상동○
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022.03.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----5주)오앤엔터테인먼트110111-4987272COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.-DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd-(주)코아시아씨엠110111-7653185CoAsia CM VINA JSC-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022.03.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
CoAsia CM VINA JSC비상장2021.07.27경영참여13,57724,215,16146.4313,577---24,215,16146.4313,577126,5331,633코아시아씨엠비상장2021.07.27경영참여14,090155,00052.5414,090---155,00052.5414,09052,5022,003COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.비상장2016.07.01경영참여56,528-100 56,528----100 56,52861,018-1,556DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd비상장2017.12.07경영참여 709-100 709----100 709638-오앤엔터테인먼트비상장2016.01.27경영참여5,100420,003100 ----420,003100 -666에프원미디어비상장2005.07.11단순투자17218,00018.14166---18,00018.141666,989676앤이아이디비상장2010.05.31단순투자7454,75019.3887---54,75019.38875,200267한국기업구조조정비상장2019.06.17단순투자-30,00011.53----30,00011.53---뱅큐코리아(구.디오스크리에이티브)비상장2019.06.17단순투자-30,00013.16----30,00013.16-----85,157-----85,157252,9463,029
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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