Quarterly Report • May 16, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 4.8 진로발효 130111-0009365
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 39 기)
2022년 01월 01일2022년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 진로발효 |
| 대 표 이 사 : | 김 종 식 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 단원구 별망로 594 |
| (전 화) 031 - 491 - 2675 | |
| (홈페이지) http://www.jrdcl.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 팀장 (성 명) 박상현 |
| (전 화) 031 - 491 - 2675 | |
목 차
| Ⅰ. | 회사의 개요 |
| Ⅱ. | 사업의 내용 |
| Ⅲ. | 재무에 관한 사항 |
| Ⅳ. | 이사의 경영진단 및 분석의견 |
| Ⅴ. | 회계감사인의 감사의견 등 |
| Ⅵ. | 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 |
| Ⅶ. | 주주에 관한 사항 |
| Ⅷ. | 임원 및 직원 등에 관한 사항 |
| Ⅸ. | 계열회사 등에 관한 사항 |
| Ⅹ. | 대주주 등과의 거래내용 |
| ⅩⅠ. | 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 |
| ⅩⅡ. | 상세표 |
| 【전문가확인】 |
【 대표이사 등의 확인 】 [대표이사등의확인].jpg 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
2. 회사의 연혁
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
3. 자본금 변동사항
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
4. 주식의 총수 등
&cr * 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
5. 정관에 관한 사항
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1. 업계의 현황
&cr1) 산업의 특성
- 1960년대 : 정부 양곡정책에 의거 증류식 소주의 주원료인 양곡 사용이 전면 중단되자 증류식소주 제조업체에게 주정 제조면허를 승인함으로써 26개 영세 주정공장이 난립하게 되어 과다경쟁, 불량주정 유통, 탈세, 도산 등 많은 문제점이 발생하게 되었습니다. &cr - 1970년대 : 정부는 주정산업 육성발전과 유통질서 확립을 위하여 영세주정 제조장의 통합과 대형화를 유도하였으며 군소주정공장의 난립에 따른 폐단을 방지하고자 신규제조면허를 억제하여 현재의 산업 체제를 유지하고 있습니다.&cr - 현재는 총 9개의 주정사가 전국에 각 지역별로 고르게 분포되어 있으며 각사별 시장 점유율에 따라 원료의 배정 및 제품의 생산량이 결정됩니다.&cr
2) 산업의 성장성&cr 주정제품의 주용도는 80 ~ 90% 정도가 소주의 원료로 이용되고 있으며 일부는 기타주류 내지는 식품용으로 활용되고 있습니다.&cr&cr3) 경기의 변동의 특성&cr 경기의 변동은 소주시장의 수요변화와 밀접한 연관성이 있으며 소주의 신제품 출시, 계절적 수요, 소주가 인상, 전반적 경기의 불황 또는 호황, 주류문화의 변화 등에 따라 제품판매량이 대부분 결정됩니다. 최근 코로나19 등의 영향으로 소독제 소비량이 증가하였으며 이러한 영향 또한 제품판매량에 상당한 영향력을 행사합니다.&cr
4) 경쟁요소&cr 주정제조는 국세청 면허제에 의해 운영되고 있으며 현재 신규면허는 허용되고 있지만 장치산업 특성상 초기 투자비가 상당히 높아 시장의 신규 진입에 의한 경쟁요소는 매우 낮은 편입니다. 다만 업계 내부적 품질향상, 생산성 향상 및 원가절감의 우열에 따른 부분적 경쟁요소가 존재합니다.&cr&cr5) 자원 조달상의 특징&cr 발효주정의 주원료는 보리, 고구마, 현미, 타피오카 등 전분질 원료를 이용하고 있으며 이중 보리, 고구마 등 국내산 원료는 농가보호라는 정책적 차원에서 배정에 의해 이용하고 있고 수입 원료의 경우는 동남아 등을 통해 적기에 구입하고 있습니다.&cr 정제주정 원료는 조주정과 수입주정으로 대별되는데 조주정은 배정량에 기초해 브라질, 파키스탄 등지에서 수입 사용하며, 수입주정은 MMA에 의한 물량으로서 일괄 구입후 사용합니다.&cr&cr6) 관련 법령 및 정부의 규제 등&cr 군소제조업체의 난립에 따른 유통질서의 문란, 주세의 탈세등을 방지하고자 제조면허는 국세청에서 통제하고 있으며 관련된 주요 법규는 주세법, 주류면허 등에 관한 법률 및 주세사무처리규정이 있습니다. 아울러 주정이 주류의 원료로 사용되는바 주류 면허 등에 관한 법률 및 식품위생법 등의 적용을 받으며, 제조업을 경영함에 있어 필수요소인 환경관련 대기·수질 제반 법규, 안전관련 제반 법규 등이 적용되고 있습니다.&cr&cr 2. 회사의 현황&cr
1) 영업개황 및 사업부문의 구분
&cr가) 영업개황
60년대말부터 주정제조업체의 난립으로 과다 경쟁, 불량주정의 제조 및 탈세 등이 발생되어 국세청에서는 1973년 통폐합 조치를 발표하여 제조면허를 통폐합 함과 아울러 신규면허를 제한 한 바 있으며 그 이외에도 주정생산 및 원료배정 판매가격의 고시, 주정공동판매제를 시행하였습니다. 그러나 1998년 규제개혁위원회의 합의에 따라 2001년 부터는 국산원료 및 수입조주정 배정제 이외에는 시장자유 경쟁체제로 전환되어 현재에 이르고 있으며 이에 따라 동종업체간 부분적 경쟁요소가 도입되어 있는 상황입니다.&cr 또한 주정제조업체는 정부의 통폐합 조치로 막대한 자금을 투입하여 생산규모를 대단위화 하였으며 시설 노후화 및 원가절감을 위한 신규설비 교체, 공해문제에 따른 공장 이전 등을 행한 바 있습니다.
&cr나) 공시대상 사업부문의 구분&cr 당사의 사업부문은 제품과 매출액을 기준으로 주정사업부문과 기타부문으로 구분하여 표시하고 있습니다. 부문별 제39기 1분기(2022. 01. 01. ~ 2022. 03. 31.)의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 주요제품 | 매출액 | 구성비 | 비 고 |
| 주정사업 | 발효주정, 정제주정 | 20,994 | 80.8 | - |
| 기타 | 크린콜외 | 4,984 | 19.2 | - |
| 합계 | - | 25,978 | 100 | - |
&cr2) 시장점유율&cr
(단위 : 드럼, %)
| 연도별 | 전국판매량 | (주)진로발효 | MH에탄올 | 서영주정 | |||
| 판매수량 | 점유비 | 판매수량 | 점유비 | 판매수량 | 점유비 | ||
| 2019 | 1,539,503 | 254,801 | 16.55 | 143,490 | 9.32 | 159,990 | 10.39 |
| 2020 | 1,693,810 | 274,267 | 16.19 | 160,005 | 9.47 | 176,160 | 10.40 |
| 2021 | 1,482,691 | 241,448 | 16.28 | 139,930 | 9.44 | 152,030 | 10.25 |
| 비 고 | 코스닥시장 | 유가증권시장 | 일반기업 |
&cr3) 시장의 특성
주생산품인 주정은 소비처가 소주의 원료로 대부분 사용되므로 소주시장의 변화와 매우 밀접한 관계를 가지고 있습니다.
&cr4) 회사의 경쟁우위 요소&cr 당사는 국내 경쟁업체 9개사 중 두번째 규모의 생산 설비를 보유하고 있으며 시장 점유율도 2위를 차지하고 있습니다. 증류설비를 알로스패스 타입에서 에너지 절약형인 감압증류설비로 교체하였고 폐수처리 설비도 메탄소화설비를 도입하여 폐수처리시 발생하는 메탄가스를 발전연료로 활용하거나 생산공정에 재활용함으로써 에너지 절감에 노력하고 있으며 이러한 요소들이 부가적 수입의 창출 또는 제조원가 절감에 기여 하고 있습니다.&cr&cr
2. 주요 제품 및 서비스
&cr 당사는 주로 소주의 원료로 사용되는 발효주정과 정제주정을 생산, 판매하고 있으며 부수적으로 주정소비 촉진을 위한 알코올소독제(크린콜 등) 생산, 판매 및 바이오가스발전사업을 하고 있습니다.&cr
당분기 중 각 제품별 매출 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 제품 | 발효주정 | 소주등 원료 | 없음 | 13,204(50.8%) |
| 제품 | 정제주정 | 소주등 원료 | 없음 | 7,790(30.0%) | |
| 기타사업 | 제품,기타 | 알코올소독제 | 위생용살균제 | 크린콜 | 3,783(14.6%) |
| 바이오가스발전 | 전력에너지 | 없음 | 273(1.1%) | ||
| 안동소주 | 주류 | 안동소주일품 | 928(3.6%) |
&cr
3. 원재료 및 생산설비
1. 원재료&cr&cr 당사의 주요 원재료는 국산원료와 수입원료로 구분할 수 있습니다. 국산원료는 쌀보리, 겉보리, 절간고구마, 현미 등의 전분질 원료로서 주로 농협경제지주 혹은 농림축산식품부를 통하여 구매하고 있습니다. 수입원료는 타피오카와 조주정으로 이 중 타피오카는 주로 동남아(베트남, 인도네시아, 태국 등) 일대에서, 조주정은 브라질, 파키스탄, 캄보디아 등지에서 수입하고 있습니다.&cr
주요 원재료의 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원/톤,KL)
| 품 목 | 제39기 1분기 | 제38기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|
| 쌀보리 | 826 | 875 | 941 | 1,127 |
| 겉보리 | 743 | 809 | 831 | 1,056 |
| 현미 | - | 393 | 312 | 340 |
| 타피오카 | 519 | 453 | 434 | 404 |
| 조주정 | 928 | 773 | 841 | 763 |
원재료의 가격은 생산 작황, 수확시기 등의 영향을 받으며 특히 타피오카 및 조주정은 전량 수입에 의존하므로 환율과 국제곡물가격 변화의 영향을 받고 있습니다.&cr&cr 2. 생산설비&cr&cr 1) 생산능력 및 산출근거&cr 국세청 기술연구소의 생산능력 평가에 의거한 당사의 일 최대 생산능력은 발효주정과 정제주정이 각각 480 D/M, 350D/M이며 표준 생산능력은 발효주정과 정제주정이 각각 359D/M, 300D/M 입니다.&cr&cr 2) 생산실적&cr 당분기 누적 생산실적은 발효주정과 정제주정이 각각 24,743 D/M, 22,680 D/M이며 전년 동분기 생산실적 대비 발효주정과 정제주정 각 각 6,188 D/M , 11,920 D/M 감 소하였습니다. &cr&cr 분기 생산실적의 증감은 재고상황과 원료의 양 등을 비롯하여 공정 보수사항이 발생 될 경우 해당기간에 따른 영향을 받습 니 다 .&cr&cr 3) 생산설비의 현황 등&cr 1985년 현위치에 공장을 설립한 이후 배치타입의 단식증자공정을 저압 연속증자공정으로 교체하여 에너지 절약과 함께 공정시간을 단축하였으며 2005년에 알로스파스 타입의 중류설비를 감압증류설비로 변경하여 에너지 사용량을 대폭 감소시켰고 또한 노후된 무연탄보일러 및 저효율의 벙커C유 보일러 가동을 중지하고 열병합발전소의 스팀을 사용하여 노후설비 대체비용의 축소, 유지관리비용의 절감 등으로 원가감소의 효과를 이룩하였습니다.&cr&cr
4. 매출 및 수주상황
&cr 1. 매출실적&cr&cr 당사의 주요사업인 주정사업의 경우 주세사무처리규정을 근간으로 생산제품인 주정을 대한주정판매주식회사에 대부분 납품하고 있으며, 각 소주 제조회사가 주정을 대한주정판매주식회사로부터 구입하게 하여 대한주정판매주식회사가 공급처의 판매와 수요처의 구입을 담당하도록 함으로써 유통과정의 단순화, 주세의 탈세방지 및 투명화를 꾀하고 있습니다. 따라서 당사의 매출은 전방위 사업인 소주산업의 매출추이와 비슷한 경향을 보입니다.&cr&cr 제품별 매출추이는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제39기 1분기 | 제38기 1분기 | 제38기 | 제37기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 제품 | 발효주정 | 내수 | 13,204 | 10,675 | 41,184 | 41,865 |
| 정제주정 | 내수 | 7,790 | 8,591 | 32,357 | 40,658 | ||
| 기타사업 | 제품 | 크린콜외 | 내수 | 3,783 | 2,482 | 12,671 | 15,221 |
| 제품 | 바이오가스발전 | 내수 | 273 | 366 | 1,281 | 2,171 | |
| 제품, 상품 | 안동소주 | 내수 | 928 | 808 | 2,851 | 1,944 | |
| 합계 | 25,978 | 22,922 | 90,344 | 101,859 |
&cr 2. 판매 방법 및 조건&cr 주정사업의 생산제품은 대한주정판매주식회사에 대부분을 납품하며 대금 회수 조건은 60일 만기 어음을 받고 있습니다.&cr 기타 크린콜은 대리점을 통하여 판매하며 바이오가스발전 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다.&cr&cr 주정의 판매 단가는 아래표와 같습니다.
(단위 :원/드럼 )
| 품 목 | 제39기 1분기말 | 제38기말 | 제37기말 | 제36기말 | 제35기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발효주정 | 366,133 | 338,830 | 338,830 | 338,830 | 338,830 |
| 정제주정 | 293,666 | 269,718 | 269,718 | 269,718 | 269,718 |
5. 위험관리 및 파생거래
&cr 당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험, 신용위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생거래상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr 1. 금융위험관리목적&cr 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시정위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr&cr 2. 시장위험&cr 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.&cr&cr 당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr가. 환위험&cr 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동 될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시 된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,085,157,386 | 5,674,563,378 | 1,388,041,384 | 4,590,212,930 |
당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 169,711,600 | 108,435,045 | (169,711,600) | (108,435,045) |
&cr 나. 이자율위험관리&cr 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 150,000,000원 입니다.&cr&cr 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. &cr&cr 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당사의 당붕기 및 전기 손익에는 영향이 없습니다.&cr&cr 3. 신용위험관리&cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다&cr&cr가. 매출채권 및 기타채권&cr 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 663,221,177 | 760,118,839 |
| 기타채권 | 287,269,800 | 184,018,158 |
매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 17,804백만원(전기말: 16,564백만원)은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.&cr&cr나. 기타의 자산&cr 현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr 4. 유동성위험관리&cr 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr&cr 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.&cr&cr가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(연결회사 기준)
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자 | 1,089,714,090 | 3,661,930,609 | 42,000,000 | 218,834,666 | 5,012,479,365 |
| 변동금리부 부채 | - | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
| 고정금리부 부채 | 2,057,039 | 4,223,120 | 19,172,773 | 9,091,078 | 34,544,010 |
| 합계 | 1,091,771,129 | 3,666,153,729 | 211,172,773 | 227,925,744 | 5,197,023,375 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자 | 1,617,415,591 | 10,132,763,164 | 74,361,439 | 211,281,565 | 12,035,821,759 |
| 변동금리부 부채 | - | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
| 고정금리부 부채 | 2,220,636 | 4,441,272 | 19,985,724 | 15,067,104 | 41,714,736 |
| 합계 | 1,619,636,227 | 10,137,204,436 | 244,347,163 | 226,348,669 | 12,227,536,495 |
&cr 다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. (연결회사 기준)
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자 | 17,298,017,602 | 10,353,771,072 | 349,867,352 | 4,957,982,634 | 32,959,638,660 |
| 고정금리부 자산 | - | 300,000,000 | 17,500,000,000 | 2,000,000 | 17,802,000,000 |
| 합 계 | 17,298,017,602 | 10,653,771,072 | 17,849,867,352 | 4,959,982,634 | 50,761,638,660 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자 | 17,740,921,683 | 9,817,752,526 | 249,337,399 | 4,968,971,914 | 32,776,983,522 |
| 고정금리부 자산 | - | 2,300,000,000 | 15,500,000,000 | 2,000,000 | 17,802,000,000 |
| 합 계 | 17,740,921,683 | 12,117,752,526 | 15,749,337,399 | 4,970,971,914 | 50,578,983,522 |
&cr 상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.&cr&cr 동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 미사용 차입한도 7,500,000천원(전기말: 7,500,000천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.&cr&cr 5. 자금조달약정&cr 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (연결회사 기준)
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당좌차월약정 | 사용금액 | - | - |
| 미사용금액 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | |
| 소계 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | |
| 어음할인약정 | 사용금액 | - | - |
| 미사용금액 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 소계 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 일반차입약정 | 사용금액 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 미사용금액 | - | - | |
| 소계 | 150,000,000 | 150,000,000 | |
| 합 계 | 7,650,000,000 | 7,650,000,000 |
&cr 6. 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 기타 | 39,073,200 | 39,073,200 | 63,073,200 | 63,073,200 |
| 합계 | 39,073,200 | 39,073,200 | 63,073,200 | 63,073,200 |
&cr2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.&cr&cr - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).&cr&cr - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. &cr&cr3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격&cr(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 &cr(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr&cr가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,843,840 | - | - | 1,843,840 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합계 | 1,843,840 | - | 4,938,065,594 | 4,939,909,434 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,833,120 | - | - | 1,833,120 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합계 | 1,833,120 | - | 4,938,065,594 | 4,939,898,714 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.&cr&cr나. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 4,269,966,482 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | - |
| 가중평균자본비용 | 10.65% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 611,549,112 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | - |
| 가중평균자본비용 | 10.22% |
&cr
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상의 주요계약 등&cr- 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요한 비경상적 계약은 없습니다.&cr&cr 2. 연구개발활동&cr - 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
1. 지적재산권 보유 현황
| 구 분 | 특 허 의 명 칭 | 취 득 일 |
|---|---|---|
| 디자인등록 | 가정용 분무기 | 2006.04.15 |
| 상표권 | 식품보존제 키토콜 | 2004.08.31 |
| 상표권 | 위생용 살균제용 상표 | 2011.04.21 |
| 특허권 | Smart Air | 2014.02.28. |
2. 법률/규정 등에 의한 규제사항
| 관련법령 | 내용 |
|---|---|
| 주세법 | 주세의 과세요건 및 절차를 규정함으로써 주세를 공정하게 과세하고, 납세의무의 적정한 이행을 확보하며, 재정수입의 원활한 조달에 이바지함을 목적으로 함. |
| 주류 면허 등에 관한 법률 | 주류 제조 및 판매업 면허에 대한 기준과 절차, 주류의 검정 등에 관한 사항을 규정함으로써 주류 거래의 안전과 원활한 주세 수입 확보를 목적으로 함. |
| 중대재해 처벌 등에 관한 법률 | 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 함. |
| 식품위생법 | 식품으로 인한 위험 및 해로움의 방지와 식품 영양의 질적 향상을 도모함으로써 국민보건 향상 증진에 기여함을 목적으로 제정 공포됨. 이 법률은 국민보건에 관계되는 식품위생 전반에 걸쳐 규제 또는 감독을 행함. |
| 산업안전보건법 | 산업안전, 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지, 증진함. |
| 산업재해&cr보상보험법 | 근로자의 업무상의 재해를 신속하고 공정하게 보상하며, 재해근로자의 재활 및 사회 복귀를 촉진하기 위하여 이에 필요한 보험시설을설치ㆍ운영하고, 재해 예방과 그 밖에 근로자의 복지 증진을 위한 사업을 시행하여 근로자 보호에 이바지함. |
| 고압가스&cr안전관리법 | 고압가스의 제조·저장·판매·운반·사용과 고압가스의 용기·냉동기·특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항을 정함으로써 고압가스로 인한 위해를 방지하고 공공의 안전을 확보함. |
| 위험물&cr안전관리법 | 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함. |
| 소방시설 설치, 유지 및 안전관리에&cr관한 법률 | 화재, 재난·재해 그 밖의 위급한 상황으로부터 국민의 생명·신체 및 재산을 보호하기 위하여 소방시설등의 설치·유지 및 소방대상물의 안전관리에 관하여 필요한 사항을 정함으로써 공공의 안전과 복리증진에 이바지함. |
| 대기환경보전법 | 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해(危害)를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리·보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게함. |
| 물환경보전법 | 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천·호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리·보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함. |
| 토양환경보전법 | 토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고, 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적정하게 관리·보전함으로써 토양생태계를 보전하고, 자원으로서의 토양가치를 높이며, 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함. |
| 소음진동 관리법 | 공장·건설공사장·도로·철도 등으로부터 발생하는 소음·진동으로 인한 피해를 방지하고 소음·진동을 적정하게 관리하여 모든 국민이 조용하고 평온한 환경에서 생활할 수 있게 함. |
| 악취방지법 | 사업활동 등으로 인하여 발생하는 악취를 방지함으로써 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함. |
| 화학물질 관리법 | 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게함. |
| 저탄소 녹색성장 기본법 | 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제 발전을 도모하며, 저탄소 사회를 구현하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 함. |
| 온실가스 배출권의할당 및 거래에 관한 법률 | 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」 제25조에 따라 온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적으로 함. |
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr 가. 요약연결재무정보&cr 아래 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제39기 1분기 | 제38기 | 제37기 |
| (2022년 3월말) | (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | |
| [유동자산] | 55,810 | 61,860 | 57,918 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 9,331 | 10,266 | 9,060 |
| ㆍ단기금융상품 | 17,800 | 17,800 | 22,800 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 18,666 | 17,508 | 11,975 |
| ㆍ재고자산 | 9,854 | 16,028 | 13,969 |
| ㆍ기타유동자산 | 159 | 258 | 114 |
| [비유동자산] | 33,152 | 33,017 | 35,040 |
| ㆍ기타금융자산 | 4,969 | 4,993 | 8,069 |
| ㆍ유형자산 | 25,571 | 25,408 | 24,339 |
| ㆍ무형자산 | 2,612 | 2,616 | 2,632 |
| 자산총계 | 88,962 | 94,877 | 92,958 |
| [유동부채] | 16,034 | 15,424 | 10,314 |
| [비유동부채] | 454 | 260 | 1,651 |
| 부채총계 | 16,488 | 15,684 | 11,965 |
| [지배기업소유지분] | 71,042 | 77,886 | 79,917 |
| ㆍ자본금 | 3,533 | 3,533 | 3,533 |
| ㆍ자본잉여금 | 56 | 56 | (19) |
| ㆍ기타자본구성요소 | (75) | (75) | |
| ㆍ이익잉여금 | 66,266 | 73,110 | 72,708 |
| ㆍ기타포괄손익 | 1,262 | 1,262 | 3,695 |
| [비지배지분] | 1,432 | 1,307 | 1,076 |
| 자본총계 | 72,474 | 79,193 | 80,993 |
| 자본과 부채 총계 | 88,962 | 94,877 | 92,958 |
| (2022.1.1. ~ 2022.03.31.) | (2021.1.1. ~ 2021.12.31.) | (2020.1.1. ~ 2020.12.31.) | |
| 매출액 | 25,978 | 90,345 | 101,854 |
| 영업이익 | 758 | 11,349 | 15,509 |
| 당기순이익 | 898 | 9,529 | 11,403 |
| [지배기업소유지분] | 773 | 9,298 | 11,361 |
| [비지배지분] | 125 | 231 | 42 |
| 총포괄이익 | 891 | 7,134 | 10,532 |
| [지배기업소유지분] | 773 | 6,903 | 10,490 |
| [비지배지분] | 125 | 231 | 42 |
| 주당이익(단위:원) | 117 | 1,405 | 1,717 |
| 연결에포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
&cr 나. 요약재무정보&cr 아래 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제39기 1분기 | 제38기 | 제37기 |
| (2022년 3월말) | (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | |
| [유동자산] | 53,385 | 59,430 | 55,955 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 8,250 | 9,129 | 8,126 |
| ㆍ단기금융상품 | 17,500 | 17,500 | 22,500 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 18,201 | 17,152 | 11,639 |
| ㆍ재고자산 | 9,279 | 15,393 | 13,594 |
| ㆍ기타유동자산 | 156 | 256 | 96 |
| [비유동자산] | 33,281 | 33,108 | 34,993 |
| ㆍ기타금융자산 | 4,959 | 5,070 | 8,069 |
| ㆍ관계기업투자 | 1,411 | 1,288 | 1,061 |
| ㆍ유형자산 | 24,298 | 24,134 | 23,231 |
| ㆍ무형자산 | 2,613 | 2,616 | 2,632 |
| 자산총계 | 86,666 | 92,538 | 90,948 |
| [유동부채] | 15,355 | 14,457 | 9,490 |
| [비유동부채] | 269 | 195 | 1,540 |
| 부채총계 | 15,624 | 14,652 | 11,030 |
| [자본금] | 3,533 | 3,533 | 3,533 |
| [자본잉여금] | 56 | 56 | 56 |
| [기타자본구성요소] | (75) | (75) | (75) |
| [이익잉여금] | 66,266 | 73,110 | 72,708 |
| [기타포괄손익누계액] | 1,262 | 1,262 | 3,696 |
| 자본총계 | 71,042 | 77,886 | 79,918 |
| 자본과 부채 총계 | 86,666 | 92,538 | 90,948 |
| 종속기업투자주식의 평가방법 | 지분법 적용 | 지분법 적용 | 지분법 적용 |
| (2022.1.1. ~ 2022. 3.31.) | (2021.1.1. ~ 2021. 12.31.) | (2020.1.1. ~ 2020. 12.31.) | |
| 매출액 | 25,051 | 87,493 | 99,915 |
| 영업이익 | 507 | 10,737 | 15,413 |
| 당기순이익 | 773 | 9,268 | 11,361 |
| 총포괄이익 | 766 | 6,903 | 10,490 |
| 주당이익(단위:원) | 117 | 1,405 | 1,717 |
&cr
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 39 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 38 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기말 | 제 38 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 55,810,144,976 | 61,859,856,144 |
| 현금및현금성자산 | 9,331,006,923 | 10,266,204,055 |
| 단기금융상품 | 17,800,000,000 | 17,800,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 18,665,955,730 | 17,507,807,553 |
| 재고자산 | 9,854,154,466 | 16,027,486,557 |
| 기타유동자산 | 159,027,857 | 258,357,979 |
| 비유동자산 | 33,152,141,592 | 33,017,227,991 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 4,939,909,434 | 4,939,898,714 |
| 비유동매도가능금융자산 | 4,939,909,434 | 4,939,898,714 |
| 유형자산 | 25,570,895,687 | 25,408,042,806 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 2,612,438,667 | 2,616,388,667 |
| 기타비유동자산 | 18,073,200 | 42,073,200 |
| 이연법인세자산 | 8,824,604 | 8,824,604 |
| 자산총계 | 88,962,286,568 | 94,877,084,135 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 16,033,635,141 | 15,423,712,925 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,048,452,341 | 12,071,708,349 |
| 단기차입금 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 단기매입채무 | 4,844,479,365 | 11,867,821,759 |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 유동리스부채 | 11,972,976 | 11,886,590 |
| 당기법인세부채 | 888,022,692 | 1,129,331,941 |
| 기타유동부채 | 9,264,169,543 | 1,541,663,801 |
| 유동충당부채 | 832,990,565 | 681,008,834 |
| 비유동부채 | 454,670,882 | 259,767,520 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 167,946,078 | 170,971,912 |
| 장기차입금 | 126,000,000 | 126,000,000 |
| 비유동리스부채 | 7,146,078 | 10,171,912 |
| 장기기타보증금 | 34,800,000 | 34,800,000 |
| 퇴직급여부채 | 271,765,234 | 70,459,042 |
| 기타비유동부채 | 14,959,570 | 18,336,566 |
| 부채총계 | 16,488,306,023 | 15,683,480,445 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 71,042,394,192 | 77,886,712,482 |
| 자본금 | 3,533,010,000 | 3,533,010,000 |
| 자본잉여금 | 56,400,570 | 56,400,570 |
| 기타자본잉여금 | 56,400,570 | 56,400,570 |
| 기타자본구성요소 | (75,552,448) | (75,552,448) |
| 자기주식 | (75,552,448) | (75,552,448) |
| 이익잉여금(결손금) | 66,266,041,817 | 73,110,370,827 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,262,494,253 | 1,262,483,533 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 | 4,575,655,124 | 4,575,644,404 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 | (3,313,160,871) | (3,313,160,871) |
| 비지배지분 | 1,431,586,353 | 1,306,891,208 |
| 자본총계 | 72,473,980,545 | 79,193,603,690 |
| 자본과부채총계 | 88,962,286,568 | 94,877,084,135 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 25,977,696,376 | 25,977,696,376 | 22,922,110,776 | 22,922,110,776 |
| 매출원가 | 24,215,995,256 | 24,215,995,256 | 19,164,958,542 | 19,164,958,542 |
| 매출총이익 | 1,761,701,120 | 1,761,701,120 | 3,757,152,234 | 3,757,152,234 |
| 판매비와관리비 | 1,003,815,915 | 1,003,815,915 | 884,955,811 | 884,955,811 |
| 영업이익(손실) | 757,885,205 | 757,885,205 | 2,872,196,423 | 2,872,196,423 |
| 금융수익 | 347,369,904 | 347,369,904 | 488,451,302 | 488,451,302 |
| 금융원가 | 1,554,468 | 1,554,468 | 9,038,697 | 9,038,697 |
| 기타이익 | 10,889,287 | 10,889,287 | 84,975,897 | 84,975,897 |
| 기타손실 | 5,859,137 | 5,859,137 | 80,257 | 80,257 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,108,730,791 | 1,108,730,791 | 3,436,504,668 | 3,436,504,668 |
| 법인세비용 | 210,987,841 | 210,987,841 | 762,361,909 | 762,361,909 |
| 당기순이익(손실) | 897,742,950 | 897,742,950 | 2,674,142,759 | 2,674,142,759 |
| 기타포괄손익 | (6,937,495) | (6,937,495) | (606,008) | (606,008) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (6,937,495) | (6,937,495) | (606,008) | (606,008) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (6,948,215) | (6,948,215) | (2,562,408) | (2,562,408) |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | 10,720 | 10,720 | 1,956,400 | 1,956,400 |
| 총포괄손익 | 890,805,455 | 890,805,455 | 2,673,536,751 | 2,673,536,751 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 773,047,805 | 773,047,805 | 2,594,223,407 | 2,594,223,407 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 124,695,145 | 124,695,145 | 79,919,352 | 79,919,352 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 766,110,310 | 766,110,310 | 2,593,617,399 | 2,593,617,399 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 124,695,145 | 124,695,145 | 79,919,352 | 79,919,352 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 117 | 117 | 392 | 392 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 117 | 117 | 392 | 392 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 3,695,554,153 | 72,708,088,232 | 79,917,500,507 | 1,075,943,206 | 80,993,443,713 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,594,223,407 | 2,594,223,407 | 79,919,352 | 2,674,142,759 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2,562,408) | (2,562,408) | 0 | (2,562,408) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 1,956,400 | 0 | 1,956,400 | 0 | 1,956,400 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | (8,933,981,400) | (8,933,981,400) | 0 | (8,933,981,400) |
| 2021.03.31 (기말자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 3,697,510,553 | 66,365,767,831 | 73,577,136,506 | 1,155,862,558 | 74,732,999,064 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 1,262,483,533 | 73,110,370,827 | 77,886,712,482 | 1,306,891,208 | 79,193,603,690 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 773,047,805 | 773,047,805 | 124,695,145 | 897,742,950 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (6,948,215) | (6,948,215) | 0 | (6,948,215) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 10,720 | 0 | 10,720 | 0 | 10,720 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | (7,610,428,600) | (7,610,428,600) | 0 | (7,610,428,600) |
| 2022.03.31 (기말자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 1,262,494,253 | 66,266,041,817 | 71,042,394,192 | 1,431,586,353 | 72,473,980,545 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (336,263,234) | (501,060,012) |
| 당기순이익(손실) | 897,742,950 | 2,674,142,759 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 746,369,621 | 1,167,667,666 |
| 법인세비용 | 210,987,841 | 762,361,909 |
| 금융비용 | 1,523,014 | 4,489,520 |
| 금융수익 | (325,362,831) | (420,181,556) |
| 감가상각비 | 738,193,119 | 736,977,125 |
| 대손상각비 | 1,136,903 | 1,069,196 |
| 무형자산상각비 | 3,950,000 | 3,950,000 |
| 외화환산이익 | (22,007,073) | (68,269,746) |
| 외화환산손실 | 31,454 | 4,549,177 |
| 퇴직급여 | 137,917,194 | 148,911,507 |
| 유형자산처분이익 | 0 | (6,189,466) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,800,604,223) | (3,629,427,802) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (1,108,655,522) | (6,523,159,416) |
| 재고자산의 감소(증가) | 6,173,332,091 | 3,223,764,834 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (7,292,663,671) | 1,240,248,770 |
| 기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가) | 99,330,122 | 15,268,740 |
| 기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소) | 264,058,873 | (429,764,073) |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (9,993,352) | (53,732,460) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 73,987,236 | (1,102,054,197) |
| 배당금수취(영업) | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 이자지급(영업) | (1,415,765) | (4,535,103) |
| 이자수취(영업) | 4,545,023 | 43,676,842 |
| 법인세납부(환급) | (452,297,090) | (1,111,779,374) |
| 투자활동현금흐름 | (592,586,000) | 8,110,117,454 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 12,636,363 |
| 기타비유동금융자산의 처분 | 24,000,000 | 0 |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 8,500,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (616,586,000) | (402,518,909) |
| 재무활동현금흐름 | (6,316,444) | (6,086,397) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | (3,230,869) |
| 리스부채의 지급 | (2,939,448) | (2,855,528) |
| 기타비유동금융부채의 상환 | (3,376,996) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (935,165,678) | 7,602,971,045 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (31,454) | 68,269,746 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (935,197,132) | 7,671,240,791 |
| 기초현금및현금성자산 | 10,266,204,055 | 9,060,288,358 |
| 기말현금및현금성자산 | 9,331,006,923 | 16,731,529,149 |
3. 연결재무제표 주석
1. 회사의 개요
&cr 주식회사 진로발효(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 3,533,010,000원 입니다.
&cr 연결회사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 연결회사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 대부분 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다.&cr
(1) 종속기업현황&cr&cr1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|
| 안동소주일품 주식회사 | 49.64 | 제조업 | 대한민국 | 12월 31일 |
&cr2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 안동소주일품 주식회사 |
|---|---|
| 유동자산 | 2,425,459,882 |
| 비유동자산 | 1,283,345,320 |
| 자산 계 | 3,708,805,202 |
| 유동부채 | 679,908,134 |
| 비유동부채 | 185,997,207 |
| 부채 계 | 865,905,341 |
| 자본 계 | 2,842,899,861 |
| 매출액 | 928,441,436 |
| 영업이익 | 248,206,963 |
| 당기순이익 | 247,263,256 |
&cr(2) 연결대상범위의 변동&cr&cr1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.&cr&cr2) 당분기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다.&cr&cr&cr 2. 중요한 회계정책&cr&cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr(2) 연결&cr&cr 연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr1) 종속기업&cr&cr 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr2) 관계기업&cr&cr 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr&cr(3) 회계기준의 적용&cr&cr 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표이며, 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 개정&cr&cr 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 개정&cr&cr 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 개정&cr&cr 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr&cr 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류&cr - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시&cr - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의&cr - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr&cr(4) 재무제표의 측정기준&cr&cr 연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(5) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr - 공정가치 측정금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정금융자산&cr&cr 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류 합니다.&cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고. 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고. 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 분류하여 당기손익으로 인식합니다.&cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(6) 외화&cr&cr 연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(7) 재고자산&cr&cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.&cr&cr 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(8) 유형자산&cr&cr 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산과 관련하여 기능적으로 없어서는 안 될 소프트웨어 구입원가는 유형자산의 일부로 자본화합니다.&cr&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선이나 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 추정내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20~40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 구축물 | 20~40년 | 공기구비품 | 4년 |
| 기계장치 | 10~30년 |
&cr 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(9) 무형자산&cr&cr 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 기타의 무형자산으로 구성되며, 당해 자신이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5 ~ 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정적인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정적이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.&cr&cr(10) 비금융자산의 손상&cr&cr 연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정적인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr 회수가능액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(11) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여&cr 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.&cr&cr 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며. 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.&cr&cr 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr(12) 리스&cr&cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr&cr 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련, 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.&cr&cr1) 리스이용자로서의 회계처리&cr 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.&cr&cr 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른날 까지의 기간 동안 감가상각 합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다.지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '기타비유동부채-리스부채'로 분류합니다.&cr&cr 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr&cr(13) 온실가스배출권&cr&cr '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.&cr&cr1) 온실가스 배출권&cr&cr 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr 연결회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권을 무형자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.&cr&cr2) 배출부채&cr&cr 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.&cr&cr(14) 수익&cr&cr 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.&cr&cr 기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr 연결회사는 제품매출액 등 25,978백만원을 발생시켰습니다. 제품 매출은 주정매출과 주정 매출을 촉진하기 위한 알코올 소독제(크린콜) 매출과 바이오가스를 이용한 전력매출(SMP, REC) 및 주류제품 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr① 수행의무의 식별&cr 연결회사는 주정매출과 알코올 소독제 매출액 등을 기업회계기준서 제1115호 적용 시 단일의 수행의무로 한시점의 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 변동대가&cr 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr③ 거래가격의 배분&cr 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위해 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr&cr④ 반품&cr 연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr(15) 금융수익과 비용&cr&cr 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 법인세&cr&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식되고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해석될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.&cr&cr 관계기업 투자지분에 대하여 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결회사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택에 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr(17) 주당이익&cr&cr 연결회사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr&cr 4. 부문정보&cr&cr(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr&cr 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.&cr&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 약 81%를 점하고 있으며, 그 외 알코올소독제(크린콜 등) 및 주류제품을 생산 판매하고 있고, 발전 관련 매출도 일부 발생하고 있습니다.&cr&cr(2) 부문별 정보&cr&cr 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr&cr 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다.&cr&cr 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.
| (당분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 주정 및 발전 | 크린콜 | 주류 등 | 조정 | 합계 |
| 매출액 | 21,267,362 | 3,783,981 | 928,441 | (2,088) | 25,977,696 |
| 감가상각비 | 42,677 | 7,593 | 40,285 | - | 90,555 |
| 영업이익 | (432,143) | 939,077 | 248,207 | 2,088 | 757,229 |
| (전분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 주정 및 발전 | 크린콜 | 주류 등 | 조정 | 합계 |
| 매출액 | 19,632,664 | 2,481,791 | 810,008 | (2,352) | 22,922,111 |
| 감가상각비 | 40,746 | 5,151 | 35,398 | - | 81,295 |
| 영업이익 | 2,115,077 | 559,620 | 194,886 | 2,352 | 2,871,935 |
&cr (3) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보&cr&cr 연결회사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 연결회사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.&cr
1) 매출매입
(단위:천원)
| 주요고객 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 대한주정판매 | 제품매출 | 21,129,776 | 19,393,582 |
| 운반비 | - | - |
2) 채권채무
(단위:천원)
| 주요고객 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 대한주정판매 | 외상매출금 및 받을어음 | 17,804,438 | 16,563,671 |
&cr3) 연결회사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr
5. 현금 및 현금성자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 4,304,652 | 12,403,362 |
| 원화예금 | 5,895,182,111 | 4,273,301,010 |
| 외화예금 | 3,085,157,386 | 5,674,563,378 |
| 당좌예금 | 346,362,774 | 305,936,305 |
| 합계(주1) | 9,331,006,923 | 10,266,204,055 |
(주1)현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.&cr&cr
6. 사용이 제한된 금융자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
&cr
7. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 18,419,211,147 | (4,693,373) | 18,414,517,774 | 17,327,345,865 | (3,556,470) | 17,323,789,395 |
| 미수금 | 91,713,170 | - | 91,713,170 | 75,714,930 | - | 75,714,930 |
| 미수수익 | 159,724,786 | - | 159,724,786 | 108,303,228 | - | 108,303,228 |
| 합 계 | 18,670,649,103 | (4,693,373) | 18,665,955,730 | 17,511,364,023 | (3,556,470) | 17,507,807,553 |
&cr (2) 신용위험 및 대손충당금&cr&cr 연결회사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr 당분기말 현재 매출채권 중 17,804 백만원(전기말: 16,564백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 연결회사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.&cr&cr 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 18,122,128,728 | 134,999,105 | 157,389,941 | 18,414,517,774 |
| 미수금 | 91,713,170 | - | - | 91,713,170 |
| 미수수익 | 35,282,319 | 16,688,896 | 107,753,571 | 159,724,786 |
| 합계 | 18,249,124,217 | 151,688,001 | 265,143,512 | 18,665,955,73 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 16,999,252,294 | 213,184,317 | 111,352,784 | 17,323,789,395 |
| 미수금 | 75,709,320 | - | 5,610 | 75,714,930 |
| 미수수익 | 5,323,643 | 102,979,585 | - | 108,303,228 |
| 합계 | 17,080,285,257 | 316,163,902 | 111,358,394 | 17,507,807,553 |
&cr2) 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.&cr&cr(3) 금융자산의 양도&cr&cr 연결회사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는 경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없습니다.&cr&cr
8. 기타금융자산 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,939,909,434 | - | 4,939,898,714 |
| 상각후원가측정 기타금융자산 | 17,800,000,000 | 20,073,200 | 17,800,000,000 | 44,073,200 |
| 합계 | 17,800,000,000 | 4,959,982,634 | 17,800,000,000 | 4,983,971,914 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매㈜ | 17.59 | 1,385,351,000 | 611,549,112 |
| 서안주정㈜ | 17.96 | 1,871,383,880 | 4,269,966,482 |
| ㈜웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,843,840 |
| 반월열병합발전소수용가조합 | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 4,939,909,434 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매㈜ | 17.59 | 1,385,351,000 | 611,549,112 |
| 서안주정㈜ | 17.96 | 1,871,383,880 | 4,269,966,482 |
| ㈜웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,833,120 |
| 반월열병합발전소수용가조합 | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 4,939,898,714 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 17,800,000,000 | 17,800,000,000 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타 | 18,073,200 | 42,073,200 |
| 합계 | 17,820,073,200 | 17,844,073,200 |
| 차감 : 유동항목 | (17,800,000,000) | (17,800,000,000) |
| 비유동항목 | 20,073,200 | 44,073,200 |
&cr
9. 재고자산&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 5,034,470 | - | 5,034,470 | 5,126,348 | - | 5,126,348 |
| 제품 | 488,169,631 | (103,113,000) | 385,056,631 | 5,534,090,599 | (103,113,000) | 5,430,977,599 |
| 재공품 | 966,224,843 | - | 966,224,843 | 1,039,122,786 | - | 1,039,122,786 |
| 원재료 | 1,448,546,920 | (21,917,193) | 1,426,629,727 | 922,825,677 | (21,917,193) | 900,908,484 |
| 미착품 | 6,796,985,947 | - | 6,796,985,947 | 8,338,420,238 | - | 8,338,420,238 |
| 저장품 | 274,222,848 | - | 274,222,848 | 312,931,102 | - | 312,931,102 |
| 합 계 | 9,979,184,659 | (125,030,193) | 9,854,154,466 | 312,931,102 | - | 16,027,486,557 |
&cr
10. 기타자산&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유 동 | 유 동 | |
| 선급금 | 23,661,000 | 98,619,925 |
| 선급비용 | 135,366,857 | 159,738,054 |
| 합계 | 159,027,857 | 258,357,979 |
&cr
11. 유형자산&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 2,713,358,335 | 8,953,144,823 | 4,736,112,840 | 38,044,611,778 | 1,895,060,843 | 57,506,333 | 124,000,000 | 56,523,794,952 |
| 감가상각누계액 | - | (5,361,729,603) | (2,803,464,964) | (21,173,627,642) | (1,393,772,766) | (39,295,958) | - | (30,771,890,933) |
| 정부보조금 | - | - | - | (181,008,332) | - | - | - | (181,008,332) |
| 장부금액 | 2,713,358,335 | 3,591,415,220 | 1,932,647,876 | 16,689,975,804 | 501,288,077 | 18,210,375 | 124,000,000 | 25,570,895,687 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 2,713,358,335 | 8,953,144,823 | 4,736,112,840 | 35,399,365,778 | 1,895,060,843 | 57,506,333 | 1,868,200,000 | 55,622,748,952 |
| 감가상각누계액 | - | (5,253,032,179) | (2,747,993,282) | (20,653,694,991) | (1,337,875,467) | (36,420,644) | - | (30,029,016,563) |
| 정부보조금 | - | - | - | (185,689,583) | - | - | - | (185,689,583) |
| 장부금액 | 2,713,358,335 | 3,700,112,644 | 1,988,119,558 | 14,559,981,204 | 557,185,376 | 21,085,689 | 1,868,200,000 | 25,408,042,806 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,713,358,335 | 3,700,112,644 | 1,988,119,558 | 14,559,981,204 | 557,185,376 | 21,085,689 | 1,868,200,000 | 25,408,042,806 |
| 취득액 | - | - | - | 39,730,000 | - | - | 576,856,000 | 616,586,000 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (108,697,424) | (55,471,682) | (515,251,400) | (55,897,299) | (2,875,314) | - | (738,193,119) |
| 대체 | - | - | - | 2,605,516,000 | - | - | (2,321,056,000) | 284,460,000 |
| 기말금액 | 2,713,358,335 | 3,591,415,220 | 1,932,647,876 | 16,689,975,804 | 501,288,077 | 18,210,375 | 124,000,000 | 25,570,895,687 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,713,358,335 | 4,025,914,618 | 1,843,773,353 | 15,012,985,319 | 388,001,698 | 32,586,945 | 321,818,181 | 24,338,438,449 |
| 취득액 | - | - | 328,778,000 | 120,000,000 | 108,684,015 | - | 3,053,839,497 | 3,611,301,512 |
| 처분 | - | - | - | - | (36,539,411) | - | - | (36,539,411) |
| 감가상각비 | - | (433,223,155) | (184,431,795) | (2,153,254,115) | (218,897,423) | (11,501,256) | - | (3,001,307,744) |
| 대체 | - | 107,421,181 | - | 1,580,250,000 | 315,936,497 | - | (1,507,457,678) | 496,150,000 |
| 기말금액 | 2,713,358,335 | 3,700,112,644 | 1,988,119,558 | 14,559,981,204 | 557,185,376 | 21,085,689 | 1,868,200,000 | 25,408,042,806 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 종류(면적) | 장부금액 | 공시지가 |
| 당분기말 | 공장부지외(286,111㎡) | 2,713,358,335 | 48,247,560,574 |
| 전기말 | 공장부지외(286,111㎡) | 2,713,358,335 | 48,247,560,574 |
&cr(4) 차입원가의 자본화&cr&cr 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.&cr&cr(5) 담보로 제공된 자산&cr&cr 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 원료구입대금 및 금융거래약정에 대한 담보로 토지 및 건물(안산시 단원구 초지동 650)을 농업협동조합중앙회에 제공하였고 동 토지와 건물에는 채권최고액 40억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 토지 및 건물(안동시 풍산읍 괴정리 964-3,4,5)을 하나은행에 최권최고 합계액 7.86억원의 담보를 제공하였습니다. 연결회사는 동 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.&cr
(6) 보험가입자산&cr&cr 당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물, 구축물, 기계장치, 비품 등 | 24,062,099,220 | 41,977,842,695 | DB손해보험 |
| 건물,구축물,기계장치 등 | 1,038,097,647 | 2,684,500,000 | 메리츠화재보험 |
한편, 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다
&cr
12. 무형자산&cr &cr(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 건설중인자산(무) | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 32,916,667 | 53,000,000 | 2,616,388,667 |
| 외부취득액 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각비(주1) | - | (3,950,000) | - | (3,950,000) |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | 28,966,667 | 53,000,000 | 2,612,438,667 |
(주1) 당분기 무형자산상각비 3,950,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 건설중인자산(무) | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 48,716,667 | 53,000,000 | 2,632,188,667 |
| 외부취득액 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각비(주1) | - | (15,800,000) | - | (15,800,000) |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | 32,916,667 | 53,000,000 | 2,616,388,667 |
(주1) 전기 무형자산상각비 3,950,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
&cr(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 금 액 | 잔여상각기간 (년) |
| 시설이용권(주1) | 골프회원권 및 콘도회원권 | 2,530,472,000 | 비한정 |
| 산업재산권 | 특허권 | 28,966,667 | 2 년 |
(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다. &cr&cr
13. 매입채무 및 기타부채&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 3,458,534,183 | - | 9,407,227,176 | - |
| 미지급금 | 1,227,360,888 | - | 2,236,563,609 | - |
| 미지급비용 | 158,584,294 | - | 224,030,974 | - |
| 합 계 | 4,844,479,365 | - | 11,867,821,759 | - |
&cr
14. 차입부채&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율 | 금 액 | 이자율 | 금 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 일반운전자금대출 | 하나은행 | 3.12% | 150,000,000 | 3.11% | 150,000,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 | ||
| 이자율 | 금 액 | 이자율 | 금 액 | ||||
| 장기차입금 | 대기개선기금 | 시흥녹색환경지원센터 | - | 168,000,000 | - | 168,000,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 대체 | (42,000,000) | (42,000,000) | |||||
| 차감 후 계 | 126,000,000 | 126,000,000 |
&cr
15. 리스부채&cr &cr(1) 당분기 중 자동차리스 1건의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 사용권자산 | 리스부채 | 이자비용 | 감가상각비 |
| 18,210,375 | 19,119,054 | 152,832 | 2,875,314 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 유동성 : | |||
| 리스부채(*) | 2.90 | 11,972,976 | 11,886,590 |
| 비유동성 : | |||
| 장기리스부채(*) | 2.90 | 7,146,078 | 10,171,912 |
| 합 계 | 19,119,054 | 22,058,502 |
(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율 2.9%이며 당분기 중 발생한 이자비용은 153천원입니다. &cr&cr
16. 확정급여부채&cr &cr 연결회사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2022년 1월 26일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 인구통계적 가정 | |||
| 사망률 | 0.003~0.063% | 0.003~0.063% | 보험개발원 사망률 |
| 이직률 | 9.53% | 9.53% | 보험개발원 퇴직률 |
| 재무적 가정 | |||
| 임금상승률 | 7.74% | 7.74% | Base up : 최근 10개년간 물가상승률 평균 승급률 : 최신발표 보험개발원 참조율 |
| 물가상승률 | 1.75% | 1.75% | |
| 할인율 | 2.65% | 2.65% |
&cr
(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 153,813,749 | 500,779,804 |
| 부채에 대한 이자비용 | 15,453,285 | 46,505,940 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (38,902,941) | (67,080,852) |
| 합계 | 130,364,093 | 480,204,892 |
&cr
(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 6,146,450,214 | 5,987,393,431 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,893,981,608) | (5,936,014,118) |
| 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | (4,536,000) | (4,536,000) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(주1) | 247,932,606 | 46,843,313 |
(주1) 순부채가 (-)로 나타날 경우 비유동자산의 퇴직연금운용자산으로 표시하고 있습니다.&cr
(4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초확정급여채무 | 5,987,393,431 | 5,573,832,928 |
| 당기근무원가 | 153,813,749 | 571,233,411 |
| 이자비용 | 15,453,285 | 44,860,176 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | (60,061,539) |
| 지급액 | (10,210,251) | (142,471,545) |
| 기말확정급여채무 | 6,146,450,214 | 5,987,393,431 |
(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 5,940,550,118 | 4,774,866,132 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 38,902,941 | 99,848,400 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (6,948,215) | (11,256,511) |
| 제도가입자의 기여금 | - | 1,100,000,000 |
| 지급액 | (73,987,236) | (22,907,903) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 5,898,517,608 | 5,940,550,118 |
상기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.&cr당분기말 사외적립자산은 부채차감으로 표시되어 있습니다.&cr&cr(6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초 누적금액 | (1,547,916,194) | (1,585,984,116) |
| 당기 인식한 금액 | (6,948,215) | 48,805,028 |
| 법인세 효과 | - | (10,737,106) |
| 기말 누적금액 | (1,554,864,409) | (1,547,916,194) |
(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 사외적립자산의 공정가치 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 채무상품 | 5,893,981,608 | 5,936,014,118 |
(8) 당분기말 및 전기말의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 비 율 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 95.9 | 95.9 |
| 1% 감소 | 104.8 | 104.8 |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 104.6 | 104.6 |
| 1% 감소 | 96.0 | 96.0 |
(9) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 확정급여형 퇴직급여제도에 포함되어있지 않은 기간근로자에 대한 퇴직급여 미지급액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여형 퇴직급여제도 미포함 근로자에 대한 퇴직급여 미지급액 | 66,339,666 | 58,786,565 |
(10) 기타장기종업원급여부채의 장기급여채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초장기급여채무 | 23,615,729 | - |
| 당기근무원가 | 589,707 | - |
| 이자비용 | 147,192 | - |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | 27,665,729 |
| 지급액 | (520,000) | (4,050,000) |
| 기말장기급여채무 | 23,832,628 | 23,615,729 |
기타장기종업원급여부채는 확정급여형 급여채무와 함께 확정급여부채를 구성하고 있습니다.&cr&cr
17. 기타부채&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급세금(주1) | 1,613,755,351 | - | 1,422,070,674 | - |
| 예수금 | 34,758,812 | - | 114,746,668 | - |
| 선수금 | 5,226,780 | - | 4,846,459 | - |
| 미지급배당금 | 7,610,428,600 | - | - | - |
| 장기미지급금 | - | 14,959,570 | - | 18,336,566 |
| 장기보증금 | - | 34,800,000 | - | 34,800,000 |
| 합계 | 9,264,169,543 | 49,759,570 | 1,541,663,801 | 53,136,566 |
(주1)미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다.&cr&cr
18. 충당부채&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| 미지급연차부채 등 | 832,990,565 | - | 681,008,834 | - |
| 배출부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 832,990,565 | - | 681,008,834 | - |
&cr
19. 자본금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 보통주 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 6,621,120 주 | 6,621,120 주 |
| 자본금(주1) | 3,533,010,000 원 | 3,533,010,000 원 |
(주1)이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.&cr
(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초 | 6,621,120 | 6,621,120 |
| 이월자기주식 | (3,356) | (3,356) |
| 기말 | 6,617,764 | 6,617,764 |
&cr
20. 자본잉여금&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식처분이익(주1) | 56,400,570 | 56,400,570 |
(주1) 자기주식처분이익은 전기 이전의 법인세납부와 자본전입 및 자기주식처분손실과의 상계후 남아 있는 금액입니다. &cr&cr
21. 기타자본구성요소&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (75,552,448) | (75,552,448) |
&cr
22. 기타포괄손익누계액&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,262,494,253 | 1,262,483,533 |
&cr
23. 이익잉여금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,766,505,000 | 1,766,505,000 |
| 임의적립금 | ||
| 시설투자적립금 | 26,000,000,000 | 26,000,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 38,499,536,817 | 45,343,865,827 |
| 합 계 | 66,266,041,817 | 73,110,370,827 |
(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 73,110,370,827 | 72,708,088,232 |
| 당기순이익 | 773,047,805 | 9,298,196,073 |
| 배당금 지급 | (7,610,428,600) | (8,933,981,400) |
| 보험수리적손익 | (6,948,215) | 48,805,028 |
| 법인세효과 | - | (10,737,106) |
| 기말금액 | 66,266,041,817 | 73,110,370,827 |
&cr
24. 수익&cr&cr 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 25,977,696,376 | 22,922,110,776 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 제품 변동 | 5,045,920,968 | - | - | 5,045,920,968 |
| 재공품 변동 | 72,897,943 | - | - | 72,897,943 |
| 원재료사용 | - | - | 14,019,735,007 | 14,019,735,007 |
| 저장품사용 | - | - | 184,148,441 | 184,148,441 |
| 상품판매 | - | - | 2,792,672 | 2,792,672 |
| 종업원급여 | - | 562,048,637 | 756,952,570 | 1,319,001,207 |
| 복리후생비 | - | 69,255,071 | 90,706,955 | 159,962,026 |
| 감가상각비 | - | 57,770,334 | 680,422,785 | 738,193,119 |
| 연료비 | - | - | 1,780,063,902 | 1,780,063,902 |
| 전력비 | - | - | 359,622,658 | 359,622,658 |
| 세금과공과 | - | 21,318,465 | 100,961,860 | 122,280,325 |
| 임차료 | - | 5,946,000 | 5,199,360 | 11,145,360 |
| 지급수수료 | - | 84,943,581 | 523,700 | 85,467,281 |
| 용역수수료 | - | 77,234,153 | 324,499,095 | 401,733,248 |
| 기타 | (171,492,800) | 125,299,674 | 963,040,140 | 916,847,014 |
| 합 계 | 4,947,326,111 | 1,003,815,915 | 19,268,669,145 | 25,219,811,171 |
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 제품 변동 | (942,588,672) | - | - | (942,588,672) |
| 재공품 변동 | (224,614,810) | - | - | (224,614,810) |
| 원재료 사용 | - | - | 15,762,691,556 | 15,762,691,556 |
| 저장품 사용 | - | - | 312,309,109 | 312,309,109 |
| 상품 판매 | - | - | 13,473,982 | 13,473,982 |
| 종업원급여 | - | 502,125,891 | 741,228,759 | 1,243,354,650 |
| 복리후생비 | - | 52,140,666 | 83,260,149 | 135,400,815 |
| 감가상각비 | - | 50,827,720 | 686,149,405 | 736,977,125 |
| 연료비 | - | - | 1,580,714,044 | 1,580,714,044 |
| 전력비 | - | - | 389,498,667 | 389,498,667 |
| 세금과공과 | - | 32,328,060 | 63,395,400 | 95,723,460 |
| 임차료 | - | 9,252,000 | 3,366,300 | 12,618,300 |
| 지급수수료 | - | 76,998,268 | 4,922,909 | 81,921,177 |
| 용역수수료 | - | 54,056,919 | 265,477,525 | 319,534,444 |
| 기타 | (666,467,677) | 107,226,287 | 1,092,141,896 | 532,900,506 |
| 합 계 | (1,833,671,159) | 884,955,811 | 20,998,629,701 | 20,049,914,353 |
&cr
26. 판매비와관리비&cr&cr 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 467,988,859 | 386,037,322 |
| 퇴직급여 | 94,059,778 | 116,088,569 |
| 복리후생비 | 69,255,071 | 52,140,666 |
| 여비교통비 | 5,076,250 | 5,691,520 |
| 통신비 | 6,819,690 | 6,100,788 |
| 교육훈련비 | 320,000 | 609,000 |
| 도서인쇄비 | 1,123,700 | 1,085,240 |
| 세금과공과 | 21,318,465 | 32,328,060 |
| 임차료 | 3,546,000 | 6,852,000 |
| 감가상각비 | 57,770,334 | 50,827,720 |
| 보험료 | 7,079,573 | 7,366,554 |
| 차량유지비 | 21,845,144 | 25,813,138 |
| 접대비 | 14,412,730 | 12,613,480 |
| 광고선전비 | 13,042,664 | 4,916,473 |
| 소모품비 | 5,535,073 | 5,474,732 |
| 운반비 | 40,778,904 | 30,845,362 |
| 지급수수료 | 84,943,581 | 76,998,268 |
| 용역수수료 | 77,234,153 | 54,056,919 |
| 대손상각비 | 1,136,903 | 1,069,196 |
| 수도광열비 | 441,250 | 1,140 |
| 전력비 | 9,622,853 | 7,989,664 |
| 잡비 | - | 50,000 |
| 건물관리비 | 464,940 | - |
| 합 계 | 1,003,815,915 | 884,955,811 |
&cr
27. 금융수익&cr &cr(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 55,966,581 | 60,986,556 |
| 배당금수익 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 외화환산이익 | 22,007,073 | 68,269,746 |
| 합 계 | 347,369,904 | 488,451,302 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가측정금융자산 | 77,973,654 | 129,256,302 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 합 계 | 347,369,904 | 488,451,302 |
&cr
28. 금융비용&cr&cr 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 일반차입금 이자 | 1,370,182 | 2,558,319 |
| 리스부채 이자 | 152,832 | 1,209,313 |
| 지급보증수수료 | - | 721,888 |
| 외화환산손실 | 31,454 | 4,549,177 |
| 합 계 | 1,554,468 | 9,038,697 |
&cr
29. 기타수익&cr&cr 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차익 | 9,891,150 | 76,571,758 |
| 유형자산처분이익 | - | 6,189,466 |
| 잡이익 | 998,137 | 2,214,673 |
| 합 계 | 10,889,287 | 84,975,897 |
&cr
30. 기타비용&cr&cr 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차손 | 4,348,348 | - |
| 잡손실 | 1,510,789 | 80,257 |
| 합 계 | 5,859,137 | 80,257 |
&cr
31. 온실가스 배출권&cr&cr(1) 온실가스 배출권&cr&cr 연결회사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2-eq)
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| 무상할당 배출권 | 33,426 | 33,426 | 33,426 | 33,113 | 33,113 | 166,504 |
(2) 당분기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2-eq, 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 기초이월 | 37,768 | 82,291,584 | 4,342 | 82,291,584 |
| 무상/추가할당 | 33,426 | - | 33,426 | - |
| 매입 | - | - | - | - |
| 제출 | - | - | - | - |
| 기말 | 71,194 | 82,291,584 | 37,768 | 82,291,584 |
당분기말 현재 보유중인 배출권은 선급비용에 계상되어 있습니다.&cr&cr(3) 당분기 말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2 -eq)
| 구분 | 2021년 |
| 가용 배출권(주1) | 71,194 |
| 보유 배출권 | 4,342 |
| 무상할당 배출권 | 66,852 |
| 온실가스배출량 추정치(주2) | 63,038 |
(주1) KAU21과 KAU22의 합이며 KAU21에 대한 배출량 확정 및 배출권 제출은 2022년 6월에 진행될 예정입니다.&cr(주2) KAU22의 경우 2022년도에 연결회사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다. &cr&cr&cr 32. 법인세비용&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 03월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 22%(2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 22.2%)입니다.&cr&cr&cr 33. 주당이익&cr &cr 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 가중평균유통보통주식수
| (당분기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 당분기 | ||
| 주식수 | 가중치 | 적 수 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 90 | 595,900,800 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 90 | (302,040) |
| 합계 | 6,617,764 | 595,598,760 | |
| 기간 중 일수 | 90 | ||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 |
| (전분기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 전분기 | ||
| 주식수 | 가중치 | 적 수 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 90 | 595,900,800 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 90 | (302,040) |
| 합계 | 6,617,764 | 595,598,760 | |
| 기간 중 일수 | 90 | ||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 |
(2) 보통주 당기순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,108,730,791 | 3,436,504,668 |
| 법인세비용 | (210,987,841) | (762,361,909) |
| 당기순이익 | 897,742,950 | 2,674,142,759 |
(3) 기본주당순이익
(단위: 주,원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배부주의 보통주 당기순이익 | 773,047,805 | 2,594,223,407 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,617,764 | 6,617,764 |
| 주당순이익 | 117 | 392 |
&cr(4) 희석주당순이익&cr&cr 연결회사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기 및 전분기의 주당이익 희석효과는 없습니다.&cr&cr
34. 특수관계자&cr &cr(1) 당분기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 |
| 기타특수관계자 | ㈜제이타워 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.
&cr(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.&cr&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타특수관계자 | 기타 주요경영진 | 대여금 | 21,000,000 | 21,000,000 |
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.&cr&cr(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임원에 대한 급여 등 | ||
| 급 여 | 325,969,000 | 291,837,000 |
| 퇴직급여 | 113,778,320 | 98,829,583 |
| 합 계 | 439,747,320 | 390,666,583 |
&cr
35. 금융상품&cr &cr(1) 자본위험관리&cr&cr 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr
연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결회사의 경영진은 분기별로 기업의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결회사는 목표 부채비율을 10~30%로 설정하였습니다.&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 16,488,306,023 | 15,683,480,445 |
| 자본 | 72,473,980,545 | 79,193,603,690 |
| 부채비율 | 22.8% | 19.8% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.&cr&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 / 부채 | 상각후원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 9,331,006,923 | 9,331,006,923 |
| 장/단기금융상품 | - | - | 17,802,000,000 | 17,802,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 18,665,955,730 | 18,665,955,730 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,939,909,434 | - | 4,939,909,434 |
| 기타금융자산 | - | - | 18,073,200 | 18,073,200 |
| 계 | - | 4,939,909,434 | 45,817,035,853 | 50,756,945,287 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타부채(주1) | - | - | 4,844,479,365 | 4,844,479,365 |
| 차입금 | - | - | 318,000,000 | 318,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 19,119,054 | 19,119,054 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 49,759,570 | 49,759,570 |
| 계 | - | - | 5,231,357,989 | 5,231,357,989 |
(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.&cr
(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기중 인식 기타포괄손익 | 10,720 | - |
| 배당금수익 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 55,966,581 | 60,986,556 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환차이(주1) | - | 76,571,758 |
| 은행차입금에 대한 이자비용 | (1,370,182) | (1,827,793) |
| 은행보증금에 대한 수수료비용 | (2,424,975) | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (1,125,393) | (236,752) |
| 합 계 | 322,877,976 | 492,263,794 |
(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다. &cr
(5) 금융위험관리&cr&cr 연결회사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr 연결회사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr1) 금융위험관리목적&cr&cr 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr&cr2) 시장위험&cr&cr 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr 연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr
가. 환위험&cr&cr 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 3,085,157,386 | 5,674,563,378 | 1,388,041,384 | 4,590,212,930 |
연결회사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 169,711,600 | 108,435,045 | (169,711,600) | (108,435,045) |
&cr나. 이자율위험관리&cr&cr 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 150,000,000원 입니다.&cr&cr 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.&cr&cr 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 연결회사의 당기이익은 750,000원 감소/증가(전기: 750,000원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다&cr&cr3) 신용위험관리&cr&cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다&cr&cr가. 매출채권 및 기타채권&cr&cr 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 663,221,177 | 760,118,839 |
| 기타채권 | 287,269,800 | 184,018,158 |
&cr 매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 17,804백만원(전기말: 16,564백만원)은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.&cr
나. 기타의 자산&cr&cr 현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr4) 유동성위험관리&cr&cr 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr&cr 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.&cr&cr가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr &cr 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 1,089,714,090 | 3,661,930,609 | 42,000,000 | 218,834,666 | 5,012,479,365 |
| 변동금리부 부채 | - | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
| 고정금리부 부채 | 2,057,039 | 4,223,120 | 19,172,773 | 9,091,078 | 34,544,010 |
| 합 계 | 1,091,771,129 | 3,666,153,729 | 211,172,773 | 227,925,744 | 5,197,023,375 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 1,617,415,591 | 10,132,763,164 | 74,361,439 | 211,281,565 | 12,035,821,759 |
| 변동금리부 부채 | - | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
| 고정금리부 부채 | 2,220,636 | 4,441,272 | 19,985,724 | 15,067,104 | 41,714,736 |
| 합 계 | 1,619,636,227 | 10,137,204,436 | 244,347,163 | 226,348,669 | 12,227,536,495 |
다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 17,298,017,602 | 10,353,771,072 | 349,867,352 | 4,957,982,634 | 32,959,638,660 |
| 고정금리부 자산 | - | 300,000,000 | 17,500,000,000 | 2,000,000 | 17,802,000,000 |
| 합 계 | 17,298,017,602 | 10,653,771,072 | 17,849,867,352 | 4,959,982,634 | 50,761,638,660 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 17,740,921,683 | 9,817,752,526 | 249,337,399 | 4,968,971,914 | 32,776,983,522 |
| 고정금리부 자산 | - | 2,300,000,000 | 15,500,000,000 | 2,000,000 | 17,802,000,000 |
| 합 계 | 17,740,921,683 | 12,117,752,526 | 15,749,337,399 | 4,970,971,914 | 50,578,983,522 |
&cr 상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.&cr&cr 동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 미사용 차입한도 7,500,000천원(전기말: 7,500,000천원)을 보유하고 있습니다. 연결회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.&cr
나. 자금조달약정&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 당좌차월약정 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 소계 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 어음할인약정 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 소계 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 일반차입약정 | 사용금액 | 150,000,000 | 150,000,000 | |
| 미사용금액 | - | - | ||
| 소계 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 원화지급보증 | 사용금액 | 423,866,296 | 168,000,000 | |
| 미사용금액 | 9,576,133,704 | 9,832,000,000 | ||
| 소계 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 외화지급보증 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | - | USD 3,000,000 | ||
| 소계 | - | USD 3,000,000 | ||
| 합 계 | 사용금액 | 원화 | 573,866,296 | 318,000,000 |
| 외화 | - | - | ||
| 미사용금액 | 원화 | 17,076,133,704 | 17,332,000,000 | |
| 외화 | - | USD 3,000,000 | ||
| 총 계 | 원화 | 17,650,000,000 | 17,650,000,000 | |
| 외화 | - | USD 3,000,000 |
(6) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 기타 | 39,073,200 | 39,073,200 | 63,073,200 | 63,073,200 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr&cr 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.&cr&cr - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).&cr - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.&cr&cr3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격&cr (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함&cr (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr&cr가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,843,840 | - | - | 1,843,840 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합계 | 1,843,840 | - | 4,938,065,594 | 4,939,909,434 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,833,120 | - | - | 1,833,120 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합계 | 1,833,120 | - | 4,938,065,594 | 4,939,898,714 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.&cr&cr나. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 4,269,966,482 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | - |
| 가중평균자본비용 | 10.65% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 611,549,112 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | - |
| 가중평균자본비용 | 10.22% |
&cr
36. 우발채무 및 약정사항&cr &cr(1) 주정용 현미등 구매약정&cr&cr 연결회사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 쌀보리 등을 구매하기로 약 정하고 있 습니다.&cr
(2) 금융한도약정&cr&cr 연결회사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.
(단위: 원)
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 5,000,000,000 | - |
| 당좌차월 | 2,500,000,000 | - | |
| 하나은행 | 일반대출 | 150,000,000 | 150,000,000 |
(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 금융기관명 | 약정내용 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 10,000,000,000 | 423,866,296 | 10,000,000,000 | 168,000,000 |
| 당좌차월 | - | - | USD 3,000,000 | - | |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | - | - | 100,564,740 | - |
&cr
37. 현금흐름표 &cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 미지급배당금의 계상 | 7,610,428,600 | 8,933,981,400 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,605,516,000 | 191,259,090 |
| 사외적립자산의 계정재분류 | 110,445,013 | 338,287,406 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 미지급배당금 | - | - | - | - | - | 7,610,428,600 | 7,610,428,600 |
| 단기차입금 | 150,000,000 | - | - | - | - | - | 150,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | - | - | - | - | - | 42,000,000 |
| 유동성리스부채 | 11,886,590 | (2,939,448) | - | - | - | 3,025,834 | 11,972,976 |
| 비유동성리스부채 | 10,171,912 | - | - | - | - | (3,025,834) | 7,146,078 |
| 장기차입금 | 126,000,000 | - | - | - | - | - | 126,000,000 |
| 합 계 | 340,058,502 | (2,939,448) | - | - | - | 7,610,428,600 | 7,947,547,654 |
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 미지급배당금 | - | - | - | - | - | 8,933,981,400 | 8,933,981,400 |
| 단기차입금 | 350,000,000 | - | - | - | - | - | 350,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | - | - | - | - | - | 42,000,000 |
| 유동성리스부채 | 11,547,232 | (2,855,528) | - | - | - | 2,939,448 | 11,631,152 |
| 비유동성리스부채 | 22,058,502 | - | - | - | - | (2,939,448) | 19,119,054 |
| 장기차입금 | 168,000,000 | - | - | - | - | - | 168,000,000 |
| 합 계 | 593,605,734 | (2,855,528) | - | - | - | 8,933,981,400 | 9,524,731,606 |
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 39 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 38 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기말 | 제 38 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 53,385,477,094 | 59,429,888,834 |
| 현금및현금성자산 | 8,249,895,201 | 9,128,686,893 |
| 단기금융상품 | 17,500,000,000 | 17,500,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 18,200,686,075 | 17,151,790,695 |
| 재고자산 | 9,278,556,025 | 15,393,554,118 |
| 기타유동자산 | 156,339,793 | 255,857,128 |
| 비유동자산 | 33,280,483,919 | 33,108,548,086 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 4,939,909,434 | 4,939,898,714 |
| 비유동매도가능금융자산 | 4,939,909,434 | 4,939,898,714 |
| 지분법적용 투자지분 | 1,411,313,508 | 1,288,401,138 |
| 유형자산 | 24,297,550,367 | 24,134,142,611 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 2,612,438,667 | 2,616,388,667 |
| 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 | 0 | 110,445,013 |
| 기타비유동자산 | 8,073,200 | 8,073,200 |
| 이연법인세자산 | 9,198,743 | 9,198,743 |
| 자산총계 | 86,665,961,013 | 92,538,436,920 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 15,354,519,007 | 14,457,136,797 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 4,742,899,635 | 11,643,720,297 |
| 단기매입채무 | 4,688,926,659 | 11,589,833,707 |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 유동리스부채 | 11,972,976 | 11,886,590 |
| 당기법인세부채 | 888,022,692 | 1,129,331,941 |
| 기타유동부채 | 8,920,740,607 | 1,017,090,873 |
| 유동충당부채 | 802,856,073 | 666,993,686 |
| 비유동부채 | 269,047,814 | 194,587,641 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 167,946,078 | 170,971,912 |
| 장기차입금 | 126,000,000 | 126,000,000 |
| 비유동리스부채 | 7,146,078 | 10,171,912 |
| 장기기타보증금 | 34,800,000 | 34,800,000 |
| 퇴직급여부채 | 101,101,736 | 23,615,729 |
| 부채총계 | 15,623,566,821 | 14,651,724,438 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 3,533,010,000 | 3,533,010,000 |
| 자본잉여금 | 56,400,570 | 56,400,570 |
| 기타자본잉여금 | 56,400,570 | 56,400,570 |
| 기타자본구성요소 | (75,552,448) | (75,552,448) |
| 자기주식 | (75,552,448) | (75,552,448) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,262,494,253 | 1,262,483,533 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 | 4,575,655,124 | 4,575,644,404 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 | (3,313,160,871) | (3,313,160,871) |
| 이익잉여금(결손금) | 66,266,041,817 | 73,110,370,827 |
| 자본총계 | 71,042,394,192 | 77,886,712,482 |
| 자본과부채총계 | 86,665,961,013 | 92,538,436,920 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 25,051,342,940 | 25,051,342,940 | 22,114,455,244 | 22,114,455,244 |
| 매출원가 | 23,805,358,511 | 23,805,358,511 | 18,799,746,509 | 18,799,746,509 |
| 매출총이익 | 1,245,984,429 | 1,245,984,429 | 3,314,708,735 | 3,314,708,735 |
| 판매비와관리비 | 739,050,446 | 739,050,446 | 639,798,114 | 639,798,114 |
| 영업이익(손실) | 506,933,983 | 506,933,983 | 2,674,910,621 | 2,674,910,621 |
| 금융수익 | 346,157,766 | 346,157,766 | 487,755,837 | 487,755,837 |
| 금융원가 | 228,240 | 228,240 | 7,210,904 | 7,210,904 |
| 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) | 122,912,370 | 122,912,370 | 78,776,741 | 78,776,741 |
| 기타이익 | 12,608,137 | 12,608,137 | 84,724,124 | 84,724,124 |
| 기타손실 | 4,348,370 | 4,348,370 | 80,257 | 80,257 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 984,035,646 | 984,035,646 | 3,318,876,162 | 3,318,876,162 |
| 법인세비용 | 210,987,841 | 210,987,841 | 724,652,755 | 724,652,755 |
| 당기순이익(손실) | 773,047,805 | 773,047,805 | 2,594,223,407 | 2,594,223,407 |
| 기타포괄손익 | (6,937,495) | (6,937,495) | (606,008) | (606,008) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (6,937,495) | (6,937,495) | (606,008) | (606,008) |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | 10,720 | 10,720 | 1,956,400 | 1,956,400 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (6,948,215) | (6,948,215) | (2,562,408) | (2,562,408) |
| 총포괄손익 | 766,110,310 | 766,110,310 | 2,593,617,399 | 2,593,617,399 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 117 | 117 | 392 | 392 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 117 | 117 | 392 | 392 |
| 자본변동표 |
| 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 3,695,554,153 | 72,708,088,232 | 79,917,500,507 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,594,223,407 | 2,594,223,407 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2,562,408) | (2,562,408) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 1,956,400 | 0 | 1,956,400 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | (8,933,981,400) | (8,933,981,400) |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 3,697,510,553 | 66,365,767,831 | 73,577,136,506 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 1,262,483,533 | 73,110,370,827 | 77,886,712,482 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 773,047,805 | 773,047,805 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (6,948,215) | (6,948,215) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 10,720 | 0 | 10,720 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | (7,610,428,600) | (7,610,428,600) |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 3,533,010,000 | 56,400,570 | (75,552,448) | 1,262,494,253 | 66,266,041,817 | 71,042,394,192 |
| 현금흐름표 |
| 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (298,964,790) | (615,809,349) |
| 당기순이익(손실) | 773,047,805 | 2,594,223,407 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 568,546,211 | 980,999,029 |
| 법인세비용 | 210,987,841 | 724,652,755 |
| 금융비용 | 196,786 | 2,661,727 |
| 금융수익 | (324,150,693) | (419,486,091) |
| 감가상각비 | 697,908,244 | 701,579,476 |
| 무형자산상각비 | 3,950,000 | 3,950,000 |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 | (122,912,370) | (78,776,741) |
| 외화환산이익 | (22,007,073) | (68,269,746) |
| 외화환산손실 | 31,454 | 4,549,177 |
| 퇴직급여 | 124,542,022 | 114,328,938 |
| 유형자산처분이익 | 0 | (4,190,466) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,460,575,308) | (3,517,171,680) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (997,102,233) | (6,414,623,558) |
| 재고자산의 감소(증가) | 6,114,998,093 | 3,233,845,651 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (7,171,065,908) | 1,222,048,614 |
| 기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가) | 99,517,335 | 13,897,911 |
| 기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소) | 429,083,521 | (472,340,298) |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (9,993,352) | 2,054,197 |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 73,987,236 | (1,102,054,197) |
| 배당금수취(영업) | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 이자지급(영업) | (43,954) | (2,661,727) |
| 이자수취(영업) | 2,961,296 | 43,676,842 |
| 법인세납부(환급) | (452,297,090) | (1,074,070,220) |
| 투자활동현금흐름 | (576,856,000) | 8,142,695,454 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 10,636,363 |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 8,500,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (576,856,000) | (367,940,909) |
| 재무활동현금흐름 | (2,939,448) | (2,855,528) |
| 리스부채의 지급 | (2,939,448) | (2,855,528) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (878,760,238) | 7,524,030,577 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (31,454) | 68,269,746 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (878,791,692) | 7,592,300,323 |
| 기초현금및현금성자산 | 9,128,686,893 | 8,126,240,835 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,249,895,201 | 15,718,541,158 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
&cr 주식회사 진로발효(이하 "당사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,533,010,000원 입니다.
&cr 당사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 당사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있고, 주정제품은 대부분 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다.&cr&cr&cr 2. 중요한 회계정책&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(2) 회계정책과 공시의 변경&cr&cr 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 개정&cr&cr 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 개정&cr&cr 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 개정&cr&cr 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr&cr 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 재무제표의 측정기준&cr&cr 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(4) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr - 공정가치 측정금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정금융자산&cr&cr 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류 합니다.&cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고. 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고. 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 분류하여 당기손익으로 인식합니다.&cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(5) 외화&cr&cr 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 재고자산&cr&cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.&cr&cr 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(7) 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.&cr&cr 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 중대한 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사를 말합니다. 일반적으로 당사가 피투자기업에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 중대한 영향력이 있다고 추정됩니다.&cr&cr 종속기업 및 관계기업에 대해서는 지분법을 적용하며, 최초에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 작성 시 적용된 회계정책이 당사의 회계정책과 다른 경우 당사의 회계정책과 일치되도록 적절히 조정하고 있습니다.&cr&cr 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 당사의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우에 한해 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr 한편, 투자자산이 손상될 수 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고, 손상차손은 투자자산의 장부금액을 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않으며 손상차손의 환입은 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr&cr 내부거래로 발생하는 미실현손익은 재무제표 작성 시 제외합니다. 관계기업과의 거래로 인해 발생한 미실현이익은 피투자기업에 지분을 투자한 한도내에서 제거합니다. 미실현손실은 손상에 대한 가능성이 없는 범위내에서 미실현이익과 동일하게 제거합니다.&cr
(8) 유형자산&cr&cr 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산과 관련하여 기능적으로 없어서는 안 될 소프트웨어 구입원가는 유형자산의 일부로 자본화합니다.&cr&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선이나 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 추정내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20~40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 구축물 | 20~40년 | 공기구비품 | 4년 |
| 기계장치 | 10~30년 |
&cr 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr&cr 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 기타의 무형자산으로 구성되며, 당해 자신이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5 ~ 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정적인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정적이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.&cr&cr(10) 비금융자산의 손상&cr&cr 당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정적인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr 회수가능액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(11) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여&cr 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.&cr&cr 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며. 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.&cr&cr 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr(12) 리스&cr&cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr&cr 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련, 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.&cr&cr1) 리스이용자로서의 회계처리&cr 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.&cr&cr 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른날 까지의 기간 동안 감가상각 합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다.지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '기타비유동부채-리스부채'로 분류합니다.&cr&cr 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr&cr(13) 온실가스배출권&cr&cr '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.&cr&cr1) 온실가스 배출권&cr&cr 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr 당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권을 무형자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.&cr&cr2) 배출부채&cr&cr 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.&cr&cr(14) 수익&cr&cr 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.&cr&cr 기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr 당사는 제품매출액 25,051백만원을 발생시켰습니다. 제품 매출은 주정매출과 주정 매출을 촉진하기 위한 알코올 소독제(크린콜) 매출과 바이오가스를 이용한 전력매출(SMP, REC) 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr① 수행의무의 식별&cr 당사는 주정매출과 알코올 소독제 매출액 등을 기업회계기준서 제1115호 적용 시 단일의 수행의무로 한시점의 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 변동대가&cr 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr③ 거래가격의 배분&cr 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위해 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr&cr④ 반품&cr 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr(15) 금융수익과 비용&cr&cr 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 법인세&cr&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식되고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해석될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.&cr&cr 관계기업 투자지분에 대하여 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택에 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr(17) 주당이익&cr&cr 당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의&cr- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr&cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다,&cr&cr 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.&cr&cr&cr 4. 부문정보&cr&cr(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr&cr 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.&cr&cr 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 약 84%를 점하고 있으며, 부수적으로 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있고, 발전 관련 매출도 일부 발생하고 있습니다.&cr&cr(2) 부문별 정보&cr&cr 당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr&cr 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다.&cr&cr 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.&cr
| (당분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 주정 및 발전 | 크린콜 | 합계 |
| 매출액 | 21,267,362 | 3,783,981 | 25,051,343 |
| 감가상각비 | 42,677 | 7,593 | 50,270 |
| 영업이익 | (432,143) | 939,077 | 506,934 |
| (전분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 주정 및 발전 | 크린콜 | 합계 |
| 매출액 | 19,632,664 | 2,481,791 | 22,114,455 |
| 감가상각비 | 40,746 | 5,151 | 45,897 |
| 영업이익 | 2,115,077 | 559,620 | 2,674,697 |
&cr (3) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보&cr&cr 당사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.&cr
1) 매출매입
(단위:천원)
| 주요고객 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 대한주정판매 | 제품매출 | 21,129,776 | 19,393,582 |
| 운반비 | - | - |
2) 채권채무
(단위:천원)
| 주요고객 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 대한주정판매 | 외상매출금 및 받을어음 | 17,804,438 | 16,563,671 |
&cr 3) 당사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr
5. 현금 및 현금성자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 2,476,902 | 7,016,112 |
| 원화예금 | 4,815,898,139 | 3,141,171,098 |
| 외화예금 | 3,085,157,386 | 5,674,563,378 |
| 당좌예금 | 346,362,774 | 305,936,305 |
| 합계(주1) | 8,249,895,201 | 9,128,686,893 |
(주1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.&cr&cr
6. 사용이 제한된 금융자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
&cr
7. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 17,950,582,770 | - | 17,950,582,770 | 16,969,478,777 | - | 16,969,478,777 |
| 미수금 | 91,707,560 | - | 91,707,560 | 75,709,320 | - | 75,709,320 |
| 미수수익 | 158,395,745 | - | 158,395,745 | 106,602,598 | - | 106,602,598 |
| 합 계 | 18,200,686,075 | - | 18,200,686,075 | 17,151,790,695 | - | 17,151,790,695 |
&cr (2) 신용위험 및 대손충당금&cr&cr 당사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.&cr&cr 당분기말 현재 매출채권 중 17,804 백만원(전기말: 16,564백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.&cr&cr 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.&cr
1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 17,947,155,170 | 3,414,400 | 13,200 | 17,950,582,770 |
| 미수금 | 91,707,560 | - | - | 91,707,560 |
| 미수수익 | 33,953,278 | 16,688,896 | 107,753,571 | 158,395,745 |
| 합계 | 18,072,816,008 | 20,103,296 | 107,766,771 | 18,200,686,075 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 16,969,478,777 | - | - | 16,969,478,777 |
| 미수금 | 75,709,320 | - | - | 75,709,320 |
| 미수수익 | 3,623,013 | 102,979,585 | - | 106,602,598 |
| 합계 | 17,048,811,110 | 102,979,585 | - | 17,151,790,695 |
&cr2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.&cr&cr(3) 금융자산의 양도&cr&cr 당사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는 경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없습니다.&cr&cr
8. 기타금융자산 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,939,909,434 | - | 4,939,898,714 |
| 상각후원가측정 기타금융자산 | 17,500,000,000 | 10,073,200 | 17,500,000,000 | 10,073,200 |
| 합계 | 17,500,000,000 | 4,949,982,634 | 17,500,000,000 | 4,949,971,914 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매㈜ | 17.59 | 1,385,351,000 | 611,549,112 |
| 서안주정㈜ | 17.96 | 1,871,383,880 | 4,269,966,482 |
| ㈜웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,843,840 |
| 반월열병합발전소수용가조합 | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 4,939,909,434 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매㈜ | 17.59 | 1,385,351,000 | 611,549,112 |
| 서안주정㈜ | 17.96 | 1,871,383,880 | 4,269,966,482 |
| ㈜웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,833,120 |
| 반월열병합발전소수용가조합 | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 4,939,898,714 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 17,500,000,000 | 17,500,000,000 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타 | 8,073,200 | 8,073,200 |
| 합계 | 17,510,073,200 | 17,510,073,200 |
| 차감 : 유동항목 | (17,500,000,000) | (17,500,000,000) |
| 비유동항목 | 10,073,200 | 10,073,200 |
&cr
9. 재고자산&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 353,921,802 | (103,113,000) | 250,808,802 | 5,348,384,599 | (103,113,000) | 5,245,271,599 |
| 재공품 | 738,675,389 | - | 738,675,389 | 831,575,414 | - | 831,575,414 |
| 원재료 | 1,434,484,920 | (21,917,193) | 1,412,567,727 | 906,737,677 | (21,917,193) | 884,820,484 |
| 미착원료 | 6,796,985,947 | - | 6,796,985,947 | 8,338,420,238 | - | 8,338,420,238 |
| 저장품 | 79,518,160 | - | 79,518,160 | 93,466,383 | - | 93,466,383 |
| 합 계 | 9,403,586,218 | (125,030,193) | 9,278,556,025 | 15,518,584,311 | (125,030,193) | 15,393,554,118 |
10. 기타자산&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 23,661,000 | - | 98,578,125 | - |
| 선급비용 | 132,678,793 | - | 157,279,003 | - |
| 합계 | 156,339,793 | - | 255,857,128 | - |
&cr
11. 종속기업 및 관계기업투자&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| 안동소주일품(주) | 3,772,910 | 49.64 | 2,046,742,311 | 2,842,899,861 | 1,411,313,508 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| 안동소주일품(주) | 3,772,910 | 49.64 | 2,046,742,311 | 2,595,636,605 | 1,288,401,138 |
&cr 안동소주일품(주)의 주된 영업활동은 주류 제조 및 판매업이며, 대한민국에 소재하고 있습니다.&cr
(2) 종목별 지분법 평가내역
| (당분기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 기 말 |
| 안동소주일품(주) | 1,288,401,138 | - | 122,912,370 | 1,411,313,508 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 기 말 |
| 안동소주일품(주) | 1,060,755,014 | - | 227,646,124 | 1,288,401,138 |
(3) 당분기 및 전기 중 상기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| 당분기 | 3,708,805,202 | 865,905,341 | 928,441,436 | 247,263,256 |
| 전 기 | 3,738,211,764 | 1,142,575,159 | 2,859,837,814 | 458,938,385 |
&cr
12. 유형자산&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 2,574,810,850 | 8,637,764,551 | 3,834,735,494 | 37,233,298,141 | 1,635,044,266 | 57,506,333 | 124,000,000 | 54,097,159,635 |
| 감가상각누계액 | - | (5,340,009,842) | (2,073,466,563) | (20,935,372,196) | (1,230,456,377) | (39,295,958) | - | (29,618,600,936) |
| 정부보조금 | - | - | - | (181,008,332) | - | - | - | (181,008,332) |
| 장부금액 | 2,574,810,850 | 3,297,754,709 | 1,761,268,931 | 16,116,917,613 | 404,587,889 | 18,210,375 | 124,000,000 | 24,297,550,367 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 2,574,810,850 | 8,637,764,551 | 3,834,735,494 | 34,627,782,141 | 1,635,044,266 | 57,506,333 | 1,868,200,000 | 53,235,843,635 |
| 감가상각누계액 | - | (5,233,283,543) | (2,028,227,493) | (20,435,637,967) | (1,182,441,794) | (36,420,644) | - | (28,916,011,441) |
| 정부보조금 | - | - | - | (185,689,583) | - | - | - | (185,689,583) |
| 장부금액 | 2,574,810,850 | 3,404,481,008 | 1,806,508,001 | 14,006,454,591 | 452,602,472 | 21,085,689 | 1,868,200,000 | 24,134,142,611 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,574,810,850 | 3,404,481,008 | 1,806,508,001 | 14,006,454,591 | 452,602,472 | 21,085,689 | 1,868,200,000 | 24,134,142,611 |
| 취득액 | - | - | - | - | - | - | 576,856,000 | 576,856,000 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (106,726,299) | (45,239,070) | (495,052,978) | (48,014,583) | (2,875,314) | - | (697,908,244) |
| 대체 | - | - | - | 2,605,516,000 | - | - | (2,321,056,000) | 284,460,000 |
| 기말금액 | 2,574,810,850 | 3,297,754,709 | 1,761,268,931 | 16,116,917,613 | 404,587,889 | 18,210,375 | 124,000,000 | 24,297,550,367 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,574,810,850 | 3,831,386,216 | 1,666,630,938 | 14,509,356,177 | 294,558,049 | 32,586,945 | 321,818,181 | 23,231,147,356 |
| 취득액 | - | - | 280,000,000 | - | 68,599,979 | - | 2,950,418,316 | 3,299,018,295 |
| 처분 | - | - | - | - | (36,197,618) | - | - | (36,197,618) |
| 감가상각비 | - | (426,905,208) | (140,122,937) | (2,083,151,586) | (190,294,435) | (11,501,256) | - | (2,851,975,422) |
| 대체 | - | - | - | 1,580,250,000 | 315,936,497 | - | (1,404,036,497) | 492,150,000 |
| 기말금액 | 2,574,810,850 | 3,404,481,008 | 1,806,508,001 | 14,006,454,591 | 452,602,472 | 21,085,689 | 1,868,200,000 | 24,134,142,611 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 종류(면적) | 장부금액 | 공시지가 |
| 당분기말 | 공장부지외(264,713㎡) | 2,574,810,850 | 46,884,520,714 |
| 전기말 | 공장부지외(264,713㎡) | 2,574,810,850 | 46,884,520,714 |
&cr(4) 차입원가의 자본화&cr&cr 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.&cr&cr(5) 담보로 제공된 자산&cr&cr 당사는 당분기말과 전기말 현재 원료구입대금 및 금융거래약정에 대한 담보로 토지 및 건물(안산시 단원구 초지동 650)을 농업협동조합중앙회에 제공하였으며, 동 토지와 건물에는 채권최고액 40억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.&cr
(6) 보험가입자산&cr&cr 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물, 구축물, 기계장치, 비품 등 | 24,062,099,220 | 41,977,842,695 | DB손해보험 |
한편, 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr
13. 무형자산&cr &cr(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 건설중인자산(무) | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 32,916,667 | 53,000,000 | 2,616,388,667 |
| 외부취득액 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각비(주1) | - | (3,950,000) | - | (3,950,000) |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | 28,966,667 | 53,000,000 | 2,612,438,667 |
(주1) 당분기 무형자산상각비 3,950,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 건설중인자산(무) | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 48,716,667 | 53,000,000 | 2,632,188,667 |
| 외부취득액 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각비(주1) | - | (15,800,000) | - | (15,800,000) |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | 32,916,667 | 53,000,000 | 2,616,388,667 |
(주1) 전기 무형자산상각비 3,950,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 금 액 | 잔여상각기간 (년) |
| 시설이용권(주1) | 골프회원권 및 콘도회원권 | 2,530,472,000 | 비한정 |
| 산업재산권 | 특허권 | 28,966,667 | 2 년 |
(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다. &cr&cr
14. 매입채무 및 기타부채&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 3,432,339,410 | - | 9,241,629,713 | - |
| 미지급금 | 1,166,480,053 | - | 2,209,910,540 | - |
| 미지급비용 | 90,107,196 | - | 138,293,454 | - |
| 합 계 | 4,688,926,659 | - | 11,589,833,707 | - |
&cr
15. 차입부채&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 없습니다.&cr&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 | ||
| 이자율 | 금 액 | 이자율 | 금 액 | ||||
| 장기차입금 | 대기개선기금 | 시흥녹색환경지원센터 | - | 168,000,000 | - | 168,000,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 대체 | (42,000,000) | (42,000,000) | |||||
| 차감 후 계 | 126,000,000 | 126,000,000 |
&cr
16. 리스부채&cr &cr(1) 당분기 중 자동차리스 1건의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 사용권자산 | 리스부채 | 이자비용 | 감가상각비 |
| 18,210,375 | 19,119,054 | 152,832 | 2,875,314 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 유동성 : | |||
| 리스부채(*) | 2.90 | 11,972,976 | 11,886,590 |
| 비유동성 : | |||
| 장기리스부채(*) | 2.90 | 7,146,078 | 10,171,912 |
| 합 계 | 19,119,054 | 22,058,502 |
(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율 2.9%이며 당분기 중 발생한 이자비용은 153천원입니다. &cr&cr
17. 확정급여부채&cr &cr 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2022년 1월 26일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 인구통계적 가정 | |||
| 사망률 | 0.003~0.063% | 0.003~0.063% | 보험개발원 사망률 |
| 이직률 | 9.53% | 9.53% | 보험개발원 퇴직률 |
| 재무적 가정 | |||
| 임금상승률 | 7.74% | 7.74% | Base up : 최근 10개년간 물가상승률 평균 승급률 : 최신발표 보험개발원 참조율 |
| 물가상승률 | 1.75% | 1.75% | |
| 할인율 | 2.65% | 2.65% |
(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 140,438,577 | 571,233,411 |
| 부채에 대한 이자비용 | 15,453,285 | 44,860,176 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (38,902,941) | (99,848,400) |
| 합계 | 116,988,921 | 516,245,187 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 5,975,786,716 | 5,830,105,105 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,893,981,608) | (5,936,014,118) |
| 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | (4,536,000) | (4,536,000) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(주1) | 77,269,108 | (110,445,013) |
(주1) 순부채가 (-)로 나타날 경우 비유동자산의 퇴직연금운용자산으로 표시하고 있습니다.&cr
(4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초확정급여채무 | 5,830,105,105 | 5,419,687,380 |
| 당기근무원가 | 140,438,577 | 512,303,976 |
| 이자비용 | 15,453,285 | 44,860,176 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | (60,061,539) |
| 지급액 | (10,210,251) | (86,684,888) |
| 기말확정급여채무 | 5,975,786,716 | 5,830,105,105 |
(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 5,940,550,118 | 4,774,866,132 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 38,902,941 | 99,848,400 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (6,948,215) | (11,256,511) |
| 제도가입자의 기여금 | - | 1,100,000,000 |
| 지급액 | (73,987,236) | (22,907,903) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 5,898,517,608 | 5,940,550,118 |
상기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.&cr당분기말 사외적립자산은 부채차감으로 표시되어 있습니다.&cr
(6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초 누적금액 | (1,547,916,194) | (1,585,984,116) |
| 당기 인식한 금액 | (6,948,215) | 48,805,028 |
| 법인세 효과 | - | (10,737,106) |
| 기말 누적금액 | (1,554,864,409) | (1,547,916,194) |
(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 사외적립자산의 공정가치 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 채무상품 | 5,893,981,608 | 5,936,014,118 |
(8) 당분기말 및 전기말의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 비 율 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 95.9 | 95.9 |
| 1% 감소 | 104.8 | 104.8 |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 104.6 | 104.6 |
| 1% 감소 | 96.0 | 96.0 |
(9) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 확정급여형 퇴직급여제도에 포함되어있지 않은 기간근로자에 대한 퇴직급여 미지급액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여형 퇴직급여제도 미포함 근로자에 대한 퇴직급여 미지급액 | 66,339,666 | 58,786,565 |
(10) 기타장기종업원급여부채의 장기급여채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초장기급여채무 | 23,615,729 | - |
| 당기근무원가 | 589,707 | - |
| 이자비용 | 147,192 | - |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | 27,665,729 |
| 지급액 | (520,000) | (4,050,000) |
| 기말장기급여채무 | 23,832,628 | 23,615,729 |
기 타장기종업원급여부채는 확정급여형 급여채무와 함께 확정급여부채를 구성하고 있습니다.
&cr
18. 기타부채&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급세금(주1) | 1,275,202,700 | - | 910,489,280 | - |
| 예수금 | 30,434,527 | - | 105,934,823 | - |
| 선수금 | 4,674,780 | - | 666,770 | - |
| 미지급배당금 | 7,610,428,600 | - | - | - |
| 장기보증금 | - | 34,800,000 | - | 34,800,000 |
| 합계 | 8,920,740,607 | 34,800,000 | 1,017,090,873 | 34,800,000 |
(주1)미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다.&cr&cr
19. 충당부채&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| 미지급연차부채 등 | 802,856,073 | - | 666,993,686 | - |
| 배출부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 802,856,073 | - | 666,993,686 | - |
&cr
20. 자본금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 보통주 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 6,621,120 주 | 6,621,120 주 |
| 자본금(주1) | 3,533,010,000 원 | 3,533,010,000 원 |
(주1)이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.&cr
(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초 | 6,621,120 | 6,621,120 |
| 이월자기주식 | (3,356) | (3,356) |
| 기말 | 6,617,764 | 6,617,764 |
&cr
21. 자본잉여금&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식처분이익(주1) | 56,400,570 | 56,400,570 |
(주1) 자기주식처분이익은 전기 이전의 법인세납부와 자본전입 및 자기주식처분손실과의 상계후 남아 있는 금액입니다. &cr
22. 기타자본구성요소&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (75,552,448) | (75,552,448) |
23. 기타포괄손익누계액&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,262,494,253 | 1,262,483,533 |
&cr
24. 이익잉여금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,766,505,000 | 1,766,505,000 |
| 임의적립금 | ||
| 시설투자적립금 | 26,000,000,000 | 26,000,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 38,499,536,817 | 45,343,865,827 |
| 합 계 | 66,266,041,817 | 73,110,370,827 |
&cr
(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 73,110,370,827 | 72,708,088,232 |
| 당기순이익 | 773,047,805 | 9,298,196,073 |
| 배당금 지급 | (7,610,428,600) | (8,933,981,400) |
| 보험수리적손익 | (6,948,215) | 48,805,028 |
| 법인세효과 | - | (10,737,106) |
| 기말금액 | 66,266,041,817 | 73,110,370,827 |
&cr
25. 수익&cr&cr 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 25,051,342,940 | 22,114,455,244 |
&cr
26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 제품 변동 | 4,994,462,797 | - | - | 4,994,462,797 |
| 재공품 변동 | 92,900,025 | - | - | 92,900,025 |
| 원재료 사용 | - | - | 13,953,474,887 | 13,953,474,887 |
| 저장품 사용 | - | - | 184,148,441 | 184,148,441 |
| 종업원급여 | - | 479,424,664 | 692,007,859 | 1,171,432,523 |
| 복리후생비 | - | 46,038,948 | 78,740,510 | 124,779,458 |
| 감가상각비 | - | 50,270,121 | 647,638,123 | 697,908,244 |
| 연료비 | - | - | 1,770,202,353 | 1,770,202,353 |
| 전력비 | - | - | 358,556,522 | 358,556,522 |
| 세금과공과 | - | 16,396,125 | 94,140,770 | 110,536,895 |
| 임차료 | - | 3,546,000 | 5,199,360 | 8,745,360 |
| 지급수수료 | - | 27,226,151 | 523,700 | 27,749,851 |
| 용역수수료 | - | 63,460,000 | 324,499,095 | 387,959,095 |
| 기타 | (171,492,800) | 52,688,437 | 780,356,869 | 661,552,506 |
| 합 계 | 4,915,870,022 | 739,050,446 | 18,889,488,489 | 24,544,408,957 |
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 제품 변동 | (983,917,828) | - | - | (983,917,828) |
| 재공품 변동 | (206,683,098) | - | - | (206,683,098) |
| 원재료 사용 | - | - | 15,701,474,427 | 15,701,474,427 |
| 저장품 사용 | - | - | 312,309,109 | 312,309,109 |
| 종업원급여 | - | 410,766,699 | 686,197,256 | 1,096,963,955 |
| 복리후생비 | - | 45,135,359 | 82,402,810 | 127,538,169 |
| 감가상각비 | - | 45,897,263 | 655,682,213 | 701,579,476 |
| 연료비 | - | - | 1,580,714,044 | 1,580,714,044 |
| 전력비 | - | - | 388,484,280 | 388,484,280 |
| 세금과공과 | - | 26,080,210 | 62,919,080 | 88,999,290 |
| 임차료 | - | 2,712,000 | 3,366,300 | 6,078,300 |
| 지급수수료 | - | 14,052,640 | 2,962,409 | 17,015,049 |
| 용역수수료 | - | 48,076,000 | 265,477,525 | 313,553,525 |
| 기타 | (666,467,678) | 47,077,943 | 914,825,659 | 295,435,924 |
| 합 계 | (1,857,068,604) | 639,798,114 | 20,656,815,112 | 19,439,544,622 |
&cr
27. 판매비와관리비&cr&cr 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 393,051,250 | 323,270,696 |
| 퇴직급여 | 86,373,414 | 87,496,003 |
| 복리후생비 | 46,038,948 | 45,135,359 |
| 여비교통비 | 2,403,250 | 956,120 |
| 통신비 | 5,443,762 | 4,754,578 |
| 교육훈련비 | 320,000 | 609,000 |
| 도서인쇄비 | 1,119,700 | 1,079,600 |
| 세금과공과 | 16,396,125 | 26,080,210 |
| 임차료 | 3,546,000 | 2,712,000 |
| 감가상각비 | 50,270,121 | 45,897,263 |
| 보험료 | 4,548,100 | 3,598,800 |
| 차량유지비 | 13,239,215 | 19,316,662 |
| 접대비 | 9,391,300 | 8,023,300 |
| 광고선전비 | 11,329,073 | 3,405,090 |
| 소모품비 | 4,125,037 | 4,285,293 |
| 운반비 | 769,000 | 1,049,500 |
| 지급수수료 | 27,226,151 | 14,052,640 |
| 용역수수료 | 63,460,000 | 48,076,000 |
| 합 계 | 739,050,446 | 639,798,114 |
&cr
28. 금융수익&cr &cr(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 54,754,443 | 60,291,091 |
| 배당금수익 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 외화환산이익 | 22,007,073 | 68,269,746 |
| 총 계 | 346,157,766 | 487,755,837 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가측정금융자산 | 76,761,516 | 128,560,837 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 총 계 | 346,157,766 | 487,755,837 |
&cr
29. 금융비용&cr&cr 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 일반차입금 이자 | 43,954 | 1,703,087 |
| 리스부채 이자 | 152,832 | 236,752 |
| 지급보증수수료 | - | 721,888 |
| 외화환산손실 | 31,454 | 4,549,177 |
| 합 계 | 228,240 | 7,210,904 |
&cr
30. 기타수익&cr&cr 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차익 | 9,891,150 | 76,571,758 |
| 유형자산처분이익 | - | 4,190,466 |
| 임대료수익 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 잡이익 | 316,987 | 1,561,900 |
| 합 계 | 12,608,137 | 84,724,124 |
&cr
31. 기타비용&cr&cr 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차손 | 4,348,348 | - |
| 잡손실 | 22 | 80,257 |
| 합 계 | 4,348,370 | 80,257 |
&cr
32. 온실가스 배출권&cr&cr(1) 온실가스 배출권&cr&cr 당사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2-eq)
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| 무상할당 배출권 | 33,426 | 33,426 | 33,426 | 33,113 | 33,113 | 166,504 |
(2) 당분기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2-eq, 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 기초이월 | 37,768 | 82,291,584 | 4,342 | 82,291,584 |
| 무상/추가할당 | 33,426 | - | 33,426 | - |
| 매입 | - | - | - | - |
| 제출 | - | - | - | - |
| 기말 | 71,194 | 82,291,584 | 37,768 | 82,291,584 |
당분기말 현재 보유중인 배출권은 선급비용에 계상되어 있습니다.&cr
(3) 당분기 말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2-eq)
| 구분 | 2021년 |
| 가용 배출권(주1) | 71,194 |
| 보유 배출권 | 4,342 |
| 무상할당 배출권 | 66,852 |
| 온실가스배출량 추정치(주2) | 63,038 |
(주1) KAU21과 KAU22의 합이며 KAU21에 대한 배출량 확정 및 배출권 제출은 2022년 6월에 진행될 예정입니다.&cr(주2) KAU22의 경우 2022년도에 당사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다. &cr&cr&cr 33. 법인세비용&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 03월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 22%(2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 22.6%)입니다.&cr&cr
34. 주당이익&cr &cr 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 가중평균유통보통주식수
| (당분기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 당분기 | ||
| 주식수 | 가중치 | 적 수 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 90 | 595,900,800 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 90 | (302,040) |
| 합계 | 6,617,764 | 595,598,760 | |
| 기간 중 일수 | 90 | ||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 |
| (전분기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 전분기 | ||
| 주식수 | 가중치 | 적 수 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 90 | 595,900,800 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 90 | (302,040) |
| 합계 | 6,617,764 | 595,598,760 | |
| 기간 중 일수 | 90 | ||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 |
(2) 보통주 당기순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 984,035,646 | 3,318,876,162 |
| 법인세비용 | 210,987,841 | 724,652,755 |
| 당기순이익 | 773,047,805 | 2,594,223,407 |
(3) 기본주당순이익
(단위: 주,원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 당기순이익 | 773,047,805 | 2,594,223,407 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,617,764 | 6,617,764 |
| 주당순이익 | 117 | 392 |
&cr(4) 희석주당순이익&cr&cr 당사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기 및 전분기의 주당이익 희석효과는 없습니다.&cr&cr
35. 특수관계자&cr &cr(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 |
| 종속기업 | 안동소주일품㈜ |
| 기타특수관계자 | ㈜제이타워 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| 종속기업 | 안동소주일품㈜ | 매입 | 2,088,000 | 2,352,000 |
| 기타수익 | 2,400,000 | 2,400,000 |
(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.&cr&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 안동소주일품(주) | 미수금 | - | - |
| 미지급금 | 792,000 | - | ||
| 기타특수관계자 | 기타 주요경영진 | 대여금 | 21,000,000 | 21,000,000 |
(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.&cr&cr(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임원에 대한 급여 등 | ||
| 급 여 | 296,069,000 | 265,687,000 |
| 퇴직급여 | 108,142,338 | 96,626,330 |
| 합 계 | 404,211,338 | 362,313,330 |
&cr&cr 36. 금융상품&cr &cr(1) 자본위험관리&cr&cr 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr
당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사의 경영진은 분기별로 기업의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 10~30%로 설정하였습니다.&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 15,623,566,821 | 14,651,724,438 |
| 자본 | 71,042,394,192 | 77,886,712,482 |
| 부채비율 | 21.99% | 18.81% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.&cr&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 / 부채 | 상각후원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 8,249,895,201 | 8,249,895,201 |
| 장/단기금융상품 | - | - | 17,502,000,000 | 17,502,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 18,200,686,075 | 18,200,686,075 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,939,909,434 | - | 4,939,909,434 |
| 기타금융자산 | - | - | 8,073,200 | 8,073,200 |
| 계 | - | 4,939,909,434 | 43,960,654,476 | 48,900,563,910 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타부채(주1) | - | - | 4,688,926,659 | 4,688,926,659 |
| 차입금 | - | - | 168,000,000 | 168,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 19,119,054 | 19,119,054 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 34,800,000 | 34,800,000 |
| 계 | - | - | 4,910,845,713 | 4,910,845,713 |
(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.&cr
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 / 부채 | 상각후원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 9,128,686,893 | 9,128,686,893 |
| 장/단기금융상품 | - | - | 17,502,000,000 | 17,502,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 17,151,790,695 | 17,151,790,695 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,939,898,714 | - | 4,939,898,714 |
| 기타금융자산 | - | - | 29,073,200 | - |
| 계 | - | 4,939,898,714 | 43,811,550,788 | 48,751,449,502 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타부채(주1) | - | - | 11,467,270,157 | 11,467,270,157 |
| 차입금 | - | - | 168,000,000 | 168,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 22,058,502 | 22,058,502 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 34,800,000 | 34,800,000 |
| 계 | - | - | 11,692,128,659 | 11,692,128,659 |
(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.&cr
(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기중 인식 기타포괄손익 | 10,720 | - |
| 배당금수익 | 269,396,250 | 359,195,000 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 54,754,443 | 60,291,091 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환차이(주1) | 5,542,802 | 76,571,758 |
| 은행차입금에 대한 이자비용 | (43,954) | - |
| 은행보증금에 대한 수수료비용 | - | (2,424,975) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (152,832) | (236,752) |
| 계 | 329,507,429 | 493,396,122 |
(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다. &cr
(5) 금융위험관리&cr&cr 당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr 당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr1) 금융위험관리목적&cr&cr 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr&cr2) 시장위험&cr&cr 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr 당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr
가. 환위험&cr&cr 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 169,711,600 | 108,435,045 | (169,711,600) | (108,435,045) |
당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 108,435,045 | 12,273,416 | (108,435,045) | (12,273,416) |
&cr나. 이자율위험관리&cr&cr 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 없습니다.&cr&cr 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.&cr&cr 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당사의 당분기 및 전분기 손익에는 영향이 없습니다.&cr&cr3) 신용위험관리&cr&cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다&cr&cr가. 매출채권 및 기타채권&cr&cr 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 146,144,459 | 405,808,221 |
| 기타채권 | 250,103,305 | 182,311,918 |
매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 17,804백만원(전기말: 16,564백만원)은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.&cr
나. 기타의 자산&cr&cr 현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr4) 유동성위험관리&cr&cr 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr&cr 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.&cr
가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr &cr 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 1,047,903,232 | 3,574,683,761 | 42,000,000 | 192,339,666 | 4,856,926,659 |
| 고정금리부 부채 | 1,030,760 | 2,061,520 | 9,276,840 | 7,215,320 | 19,584,440 |
| 합 계 | 1,048,933,992 | 3,576,745,281 | 51,276,840 | 199,554,986 | 4,876,511,099 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 1,592,894,661 | 9,938,152,481 | 42,000,000 | 126,000,000 | 11,699,047,142 |
| 고정금리부 부채 | 1,030,760 | 2,061,520 | 9,276,840 | 10,307,600 | 22,676,720 |
| 합 계 | 1,593,925,421 | 9,940,214,001 | 51,276,840 | 136,307,600 | 11,721,723,862 |
다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 16,202,542,270 | 10,089,643,261 | 158,395,745 | 4,947,982,634 | 31,398,563,910 |
| 고정금리부 자산 | - | - | 17,500,000,000 | 2,000,000 | 17,502,000,000 |
| 합 계 | 16,202,542,270 | 10,089,643,261 | 17,658,395,745 | 4,949,982,634 | 48,900,563,910 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 16,573,579,794 | 9,603,918,209 | 102,979,585 | 4,968,971,914 | 31,249,449,502 |
| 고정금리부 자산 | - | 2,000,000,000 | 15,500,000,000 | 2,000,000 | 17,502,000,000 |
| 합 계 | 16,573,579,794 | 11,603,918,209 | 15,602,979,585 | 4,970,971,914 | 48,751,449,502 |
&cr 상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.&cr&cr 동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 미사용 차입한도 7,500,000천원(전기말: 7,500,000천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.&cr
나. 자금조달약정&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 당좌차월약정 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 소계 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 어음할인약정 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 소계 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 원화지급보증 | 사용금액 | 423,866,296 | 168,000,000 | |
| 미사용금액 | 9,576,133,704 | 9,832,000,000 | ||
| 소계 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 외화지급보증 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | - | USD 3,000,000 | ||
| 소계 | - | USD 3,000,000 | ||
| 합 계 | 사용금액 | 원화 | 423,866,296 | 168,000,000 |
| 외화 | - | - | ||
| 미사용금액 | 원화 | 17,076,133,704 | 17,332,000,000 | |
| 외화 | - | USD 3,000,000 | ||
| 총 계 | 원화 | 17,500,000,000 | 17,500,000,000 | |
| 외화 | - | USD 3,000,000 |
(6) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 기타 | 29,073,200 | 29,073,200 | 29,073,200 | 29,073,200 |
&cr2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr&cr 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.&cr&cr - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).&cr - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.&cr&cr3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격&cr (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함&cr (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr&cr가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,843,840 | - | - | 1,843,840 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합계 | 1,843,840 | - | 4,938,065,594 | 4,939,909,434 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,833,120 | - | - | 1,833,120 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합계 | 1,833,120 | - | 4,938,065,594 | 4,939,898,714 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.&cr&cr나. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 4,269,966,482 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | - |
| 가중평균자본비용 | 10.65% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 611,549,112 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | - |
| 가중평균자본비용 | 10.22% |
&cr
37. 우발채무 및 약정사항&cr &cr(1) 주정용 현미등 구매약정&cr&cr 당사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 쌀보리 등을 구매하기로 약정하고 있습니다.&cr
(2) 금융한도약정&cr&cr 당사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.
(단위: 원)
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 5,000,000,000 | - |
| 당좌차월 | 2,500,000,000 | - |
(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 금융기관명 | 약정내용 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 10,000,000,000 | 423,866,296 | 10,000,000,000 | 168,000,000 |
| 당좌차월 | - | - | USD 3,000,000 | - | |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | - | - | 100,564,740 | - |
&cr
38. 현금흐름표 &cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 미지급배당금의 계상 | 7,610,428,600 | 8,933,981,400 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,605,516,000 | 191,259,090 |
| 사외적립자산의 계정재분류 | 110,445,013 | 338,287,406 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 미지급배당금 | - | - | - | - | - | 7,610,428,600 | 7,610,428,600 |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | - | - | - | - | - | 42,000,000 |
| 유동성리스부채 | 11,886,590 | (2,939,448) | - | - | - | 3,025,834 | 11,972,976 |
| 비유동성리스부채 | 10,171,912 | - | - | - | - | (3,025,834) | 7,146,078 |
| 장기차입금 | 126,000,000 | - | - | - | - | - | 126,000,000 |
| 합 계 | 190,058,502 | (2,939,448) | - | - | - | 7,610,428,600 | 7,797,547,654 |
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 미지급배당금 | - | - | - | - | - | 8,933,981,400 | 8,933,981,400 |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | - | - | - | - | - | 42,000,000 |
| 유동성리스부채 | 11,547,232 | (2,855,528) | - | - | - | 2,939,448 | 11,631,152 |
| 비유동성리스부채 | 22,058,502 | - | - | - | - | (2,939,448) | 19,119,054 |
| 장기차입금 | 168,000,000 | - | - | - | - | - | 168,000,000 |
| 합 계 | 243,605,734 | (2,855,528) | - | - | - | 8,933,981,400 | 9,174,731,606 |
&cr&cr
6. 배당에 관한 사항
1. 주요배당지표
5005005008979,52911,4037739,29811,3611171,4051,717-7,6108,934----79.978.3 보통주-3.64.4우선주---보통주---우선주---보통주-1,1501,350우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제39기 1분기 | 제38기 | 제37기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
2. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-224.23.9
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2008.11.20-보통주444,900500-2012.02.20유상감자보통주5,676,00050011,5002019.08.26유상감자보통주902,88050029,350
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익소각 |
| 43% |
| 12% |
미상환 전환사채 발행현황 2022.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환&cr사채 | 미행사&cr신주&cr인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2022.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식&cr전환의&cr사유 | 주식&cr전환의&cr범위 | 전환가액 | 주식전환으로&cr인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022.03.31(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2022.03.31(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2022.03.31
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역
2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 사모자금의 사용내역
2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
3. 미사용자금의 운용내역
2022.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황 &cr (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제39기 1분기말 | 매출채권 | 18,419,211 | 4,693 | 0.03% |
| 미 수 금 | 91,713 | - | - | |
| 합 계 | 18,510,924 | 4,693 | 0.03% | |
| 제38기말 | 매출채권 | 17,327,345 | 3,556 | 0.02% |
| 미 수 금 | 75,714 | - | - | |
| 합 계 | 17,403,059 | 3,556 | 0.02% | |
| 제37기말 | 매출채권 | 11,780,637 | 3,397 | 0.01% |
| 미 수 금 | 94,386 | - | - | |
| 합 계 | 11,875,023 | 3,397 | 0.01% |
(2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제39기 1분기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,557 | 3,397 | 3,499 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,136 | 160 | (102) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,693 | 3,557 | 3,397 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 의 대손경험율을 바탕으로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 개 별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권 및 손상채권에 대하여는 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 :천원 )
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 18,414,518 | - | 4,693 | - | 18,419,211 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 18,414,518 | - | 4,693 | - | 18,419,211 | |
| 구성비율 | 99.97% | - | 0.03% | - | 100% |
2. 재고자산 현황&cr (1) 재고자산 현황
(단위:백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제38기 1분기 (누계) |
제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 제 품 | 93 | 5,069 | 3,944 |
| 재공품 | 739 | 832 | 531 | |
| 원재료 | 8,090 | 9,118 | 8,624 | |
| 저장품 | 77 | 94 | 63 | |
| 소 계 | 8,999 | 15,112 | 13,162 | |
| 기타 | 제 품 | 292 | 362 | 364 |
| 상 품 | 5 | 5 | 16 | |
| REC재고 | - | - | - | |
| 재공품 | 227 | 207 | 92 | |
| 원재료 | 134 | 121 | 205 | |
| 저장품 | 197 | 220 | 130 | |
| 소 계 | 855 | 915 | 807 | |
| 재고자산 합계 | 9,854 | 16,027 | 13,969 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 11.1% | 16.8% | 15.03% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 7.5회 | 5.0회 | 6.3회 |
&cr (2) 재고자산의 실사내용&cr&cr ① 재고자산 실사방법&cr 대상 사업연도 12월말 장부상 재고에 재고실사시점(다음해 1월초)까지의 입고 및 불출을 가감하여 당일의 재고 수량과 비교 하여 실시하고 있습니다.&cr&cr ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr 당분기말 현재의 재고자산은 외부감사인의 입회 없이 회사자체실사만으로 재고를 확정하였습니다.&cr
3. 금융상품의 공정가치
1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 기타비유동금융자산 | ||||
| 기타 | 39,073,200 | 39,073,200 | 63,073,200 | 63,073,200 |
| 합계 | 39,073,200 | 39,073,200 | 63,073,200 | 63,073,200 |
&cr2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.&cr&cr - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).&cr&cr - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. &cr&cr3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격&cr(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 &cr(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr&cr가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,843,840 | - | - | 1,843,840 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합계 | 1,843,840 | - | 4,938,065,594 | 4,939,909,434 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,833,120 | - | - | 1,833,120 |
| 비상장주식 | - | - | 4,938,065,594 | 4,938,065,594 |
| 합계 | 1,833,120 | - | 4,938,065,594 | 4,939,898,714 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.&cr&cr나. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 4,269,966,482 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | - |
| 가중평균자본비용 | 10.65% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 611,549,112 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | - |
| 가중평균자본비용 | 10.22% |
&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
* 분,반기 보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.&cr
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제39기 1분기(당기)----제38기(전기)동현회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제37기(전전기)동현회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제39기 1분기(당기)동현회계법인반기 재무제표 검토,&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사83백만원1,050시간--제38기(전기)동현회계법인반기 재무제표 검토,&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사77백만원754시간77백만원928시간제37기(전전기)동현회계법인반기 재무제표 검토,&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사77백만원754시간77백만원951시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제39기 1분기(당기)----------제38기(전기)----------제37기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
-----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
&cr * 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
2. 감사제도에 관한 사항
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
&cr
3. 주주총회 등에 관한 사항
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
&cr
&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr&cr* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략하며, 당분기 중 변동사항은 없습니다. &cr&cr 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 &cr&cr * 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr&cr 3. 주식 소유현황&cr&cr * 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr&cr 4. 소액주주현황 &cr&cr * 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr &cr 5. 주가 및 주식거래실적&cr&cr * 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황&cr&cr * 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략하며, 당분기 중 변동사항은 없습니다.
2. 직원 등의 현황&cr&cr * 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
3. 미등기임원 보수 현황 &cr&cr * 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
2. 임원의 보수 등
&cr * 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략하며, 당분기 중 변동사항은 없습니다. &cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
&cr* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략하며, 당분기 중 변동사항은 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략하며, 당분기 중 변동사항은 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
2. 계열회사 현황(상세)
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
3. 타법인출자 현황(상세)
* 기업공시서식 작성기준 개정(2022.3.8 개정)에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다. &cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.