BGF CO., LTD.

Quarterly Report • May 16, 2022

분기보고서 4.8 (주)비지에프 110111-1105215 &cr; 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 29기) 2022년 01월 01일2022년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022 년 5 월 16 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 비지에프 대 표 이 사 : 홍 정 국 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) (전 화) 02-708-1372 (홈페이지) http://www.bgf.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무지원실장 (성 명) 류 철 한 (전 화) 02-708-1372 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- 1. 사업의 개요 ----------------------- 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 7. 기타 참고사항 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 2. 연결재무제표 ----------------------- 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 4. 재무제표 ----------------------- 5. 재무제표 주석 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- XII. 상세표 ----------------------- 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_bgf_1.jpg 대표이사 등의 확인서_BGF I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 &cr; 가. 연결대상 종속회사 개황 &cr; &cr; (1) 연결대상 종속회사 현 황(요약) (단위 : 사) 1--1171-8-81-91 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 (주)신일테크 주1)종속기업 (주)코프라의 지분취득에 따른 편입 &cr;((주)코프라의 종속기업)------ 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 주1) 당사의 종속회사 (주)코프라는 2022년 1월 25일 (주)신일테크의 보통주식 전량을 취득하 였 습니다. &cr;&cr; 나. 회사의 법적 ·상업적 명칭 &cr; &cr;당사의 명칭은 "주식회사 BGF 혹은 "주식회사 비지에프"라 표기하며, 영문으로는 "BGF CO., LTD."라 표기합니다. &cr;&cr; 다. 회사의 설립일자 &cr;&cr;당사는 1990년 10월 가락시영점(당시 Family Mart)을 오픈하여 편의점 사업을 시작하였으며, 편의점 체인화 사업을 목적으로 1994년 12월 1일 (주)보광 CVS 사업부에서 별도법인 (주)보광훼미리마트를 설립하였습니다.&cr;&cr;2012년 6월 7일 당사는 (주)보광훼미리마트에서 (주)비지에프리테일로 상호를 변경하였습니다. &cr; &cr; 2017년 11월 1일을 분할기일로 당사는 "주식회사 비지에프"로 상호를 변경하고 투자부문인 (주)비지에프와 사업부문인 (주)비지에프리테일로 인적분할을 하였습니다.&cr; &cr;라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr;&cr; (1) 본사의 주소: 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) &cr; (2) 전화번호: 02-708-1372&cr; (3) 홈페이지 주소: http://www.bgf.co.kr&cr;&cr; 마 . 중소기업 등 해당 여부 &cr;&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 중소기 업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr; 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 &cr; &cr; ■ 지 주회사 &cr; &cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr; &cr; 당사는 2017 년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분 할 을 하였으며, 투자사업 부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr; 당사는 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.&cr; 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; ■ 주 요 종속회사&cr;&cr; [고기능성폴리머칩 제조 사업, (주) 코프라] 당사는 1997년 설립된 후 21세기 첨단 소재 산업인 고기능성 폴리머 소재(칩)를 생산·판매하고 있습니다. 당사가 주력으로 생산·판매하는 고기능성 폴리머 소재(칩)는 범용플라스틱에 비해 내열성, 강성 등 기계적 성질이 뛰어나 자동차, 전기전자, 레저, 가구 등 다양한 산업에서 적용처가 확대되고 있습니다. &cr;당사의 주요제품은 전체 매출액의 약 98%를 차지하는 엔지니어링 플라스틱 컴파운드 제품으로, PA66, PA6, PP 등의 원재료와 Glass Fiber, Carbon Fiber 등의 부재료를 각 수요처의 용도에 맞게 합성하여 생산/공급하고 있습니다. 완성차 업체의 외장/공조/엔진계통의 부품협력사를 주요 고객사로 두고 있으며, 최근 e-Mobility 수요의 급증에 따라 배터리, 모터, 인버터 등 전장부품으로 제품의 적용범위를 확장하고 있습니다.&cr;자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조 하시기 바랍니다.&cr; &cr; ■ 주요 자회사&cr; &cr; [편의점 사업, 비지에프리테일] &cr; &cr; 당사는 편의점 체인화 사업을 영위하고 있으며, 당사의 종속회사 는 물류사업, 식품제조 및 유통 등 당사의 업무를 보조하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 편의점 체인화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하여 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 전국에 위치한 당사의 가맹점에서는 식품, 가공식품, 담배, 비식품 위주의 다양한 품목을 취급하고 있습 니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.&cr; 사. 신용평가에 관한 사항 &cr; 평가일 평가대상 증권 등 평가대상증권의 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분&cr;(평가종류) 2017.05.19 기업신용평가 AA- 나이스디앤비(e-1 ~ e-10) 본평가 &cr;주) 당사가 분할 이전에 외부 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가 등급입니다. 2017년 5월 나이스디앤비로부터 받은 상기 신용평가는 2018년 5월 만료되었으며, 이후 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받은 내역은 없습니다. &cr; □ 나이스디앤비 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미&cr; 구 분 경영상태 평가시 회사채 등급에 준하는 기업신용평가등급 나이스디앤비 e-1 AAA 최상위의 신용능력을 보유하여, 환경변화에 충분히 대처가 가능함 e-2 AA 매우 우량한 신용능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당함 e-3 A 우량한 신용능력이 인정되지만, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적임 e-4 BBB 양호한 신용능력을 보유하지만, 안정성 면에서 다소 부정적인 요인이 내재 되어 있음 e-5 BB 비교적 무난한 수준의 신용능력을 보유하지만, 안정성 면에서 부정적인 요인이 내재되어 있음 e-6 B 단기적인 신용능력은 인정되지만 환경악화 시 안정성이 저하될 가능성이 높음 e-7 CCC 신용능력이 제한적으로서 안정성이 저하될 가능성이 매우 높음 e-8 CC 채무불이행 발생 가능성을 내포하고 있으며, 상위등급에 비해 안정성이 낮음 e-9 C 채무불이행 발생 가능성이 높아 향후 회복가능성이 낮고 적기 상환능력이 매우 의심됨 e-10 D 지급불능 상태의 매우 취약한 신용능력을 나타내어 적기 상환능력이 전무함 &cr; 주) e-2(AA)부터 e-7(CCC)까지 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.&cr; 아. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항 &cr; 유가증권시장2014년 05월 19일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 내 용 1994.12.01 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) &cr; 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019.11.01-대표이사 홍정국- 대표이사 이건준(사임) 주1) 2020.03.25정기주총사내이사 류철한&cr;사외이사 성영훈사외이사 한상대사내이사 이건준(사임)2022.03.29정기주총-대표이사 홍정국&cr;감사 전홍- 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 주1) 20 19년 11월 이건준 사내이사 겸 대표이사는 대표이사직을 사임하였습니다. &cr; 주) 2022년 3월 29일 정기주주총회를 통해 홍정국 사내이사가 재선임되었으며, 동일 진행된 이사회를 통해 홍정국 사내이사가 대표이사로 재선임되었습니다.&cr; 다. 최대주주의 변동&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr; &cr; 라. 상호의 변경&cr; 회사명 년월 회사명 비 고 (주)비지에프&cr;(지주회사) 1994.12 (주)보광훼미리마트 설립 2012.06 (주)비지에프리테일 - 2017.11 (주)비지에프 주1) (주)코프라&cr;(주요 종속회사) 1997.10 (주)공영플라테크 설립 2005.07 (주)코프라 - (주)비지에프리테일&cr;(주요 자회사) 2017.11 (주)비지에프리테일 설립 주1) 당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)비 지에프리테일을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)비지에프로 변경하 였습니다. &cr; &cr; 마 . 회사 가 화의, 정리절차등을 한 경우 그 내용 &cr;&cr; ■ 지주회사 &cr; &cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr; &cr; 해 당사항 없습니다.&cr; &cr; ■ 주 요 종속회사&cr;&cr;[고기능성폴리머칩 제조 사업, (주) 코프라]&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr; &cr; ■ 주 요 자회사 &cr;&cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; &cr; 해 당사항 없습니다. &cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; &cr; ■ 지 주회사 &cr; &cr; [투자사업, (주)비지에프] 1) 중요한 자산양수도 일 자 내용 비고 2018.11.20 (주)비지에프리테일 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정 주1) 2020.12.28 (주)사우스스프링스 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 주2) 2021.11.04 (주)코프라 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 주3) &cr;주1) (주)비지에프의 (주)비지에프리테일 주식 및 출자증권 양수의 건 세부내역&cr; 당사는 2018년 11월 20일에 개최된 이사회 결의에 따라, 시간외대량매매 방식으로 (주)비지에프리테일 지분 4.44%를 추가 취득하였습니다. &cr; 구 분 주요내용 거래상대방 홍석조 이사회 결의일 2018년 11월 20일 매매거래일 2018년 11월 20일 양수대상 자산 (주)비지에프리테일 주식 767,380주 양수 목적 자회사에 대한 보유지분 강화&cr;(자회사 의무지분보유비율 관련 제도 강화에 대한 선제적 대응) 양수금액 1,385억원 (계약체결일 2018년 11월 20일 종가 180,500원 기준) 거래대금 지급 현금 지급 총자산대비 주) 16.14% 주) 총자산은 2017년 12월말 연결재무제표 기준입니다. &cr; 기타 자세한 사항은 2018년 11월 20일에 공시된 "타법인 주식 및 출자증권 양수결정"을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 주2) (주)비지에프의 (주)사우스스프링스 주식 및 출자증권 처분의 건 세부내역&cr; &cr; 당사는 2020년 12월 28일 이사회에서 (주)사우스스프링스의 보통주식 전량 (발행주식총수 기준 87.3%)을 매각 하기로 결정하였으며, 2021년 3월 5일에 지분매각을 완료하였습니다. &cr; 구 분 주요내용 거래상대방 프레스티지프로퍼티2 주식회사 이사회 결의일 2020년 12월 28일 매매거래일 2021년 3월 5일 양도대상 자산 (주)사우스스프링스 보통주식 26,020,000주 양도 목적 유동성 확보 등 양도금액 1,503억원 거래대금 지급 현금 지급 자기자본대비&cr;주) 9.83% 주) 자기자 본 대비 비율 은 2019년 12월말 연결재무제표 기준입니다.&cr; 기타 자세한 사항은 2021년 2월 15일에 공시된 " [정정] 타법인 주식 및 출자증권 처분결정"을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 주3) (주)코프라 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 세부내역&cr;&cr; 당사는 2021년 11월 4일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)코프라의 구주 및 유상증자(제3자 배정)를 통해 신주를 취득하였으며, 취득 지분율은 44.34%입니다. &cr; 구 분 주요내용 거래상대방 한상용 외 3인 (주)코프라 취득대상 자산 (주)코프라 구주 7,346,174주 유상증자(제3자 배정)를 통한 &cr;신주 3,623,000주 이사회 결의일 2021년 11월 4일 주금납입일 2021년 12월 22일 취득 목적 신성장동력 발굴 취득금액 1,809억원 거래대금 지급 현금 지급 총자산대비 주) 9.05% 주) 상기 총 자산대비 비율 은 2020년 12월말 연결재무제표 기준이며, 주요사항보고서 제출 대상인 자산양수에 해당하는 구주의 취득가액만을 기준으로 산출하였고, 제3자배정 유상증자를 통한 신주 인수가액은 포함하지 않았습니다. 신주 인수가액을 포함 시, 총자산대비 비율은 10.91%입니다.&cr; 기타 자세한 사항은 2021년 11월 4일에 공시된 " 타법인 주식 및 출자증권 취득결정" 공시를 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 상기 보통주 외에도 (주)코프라의 운영자금 확보를 위해 당사는 2021년 11월 4일 이사회에서 (주)코프라가 발행하는 신주인수권부사채(43,500백만원) 및 전환사채(25,632백만원) 인수를 결정하였으며, 2021년 12월 22일 인수를 완료하였습니다.&cr; &cr; 2) 주식의 포괄적 교환 일 자 내용 비고 2019.06.18 (주)비지에프포스트와 주식교환 - &cr;주) 2019년 4월 4일 진행된 이사회를 통해, 당사와 자회사 (주)비지에프포스트와의 주식교환을 결의하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 세부내역 이사회 결의일 2019년 4월 4일 주식교환일 2019년 6월 18일 주식교환목적 (주)비지에프는 본건 주식교환을 통하여 (주)비지에프포스트를 100% 완전자회사로 편입, 경영상의 효율성 증대 및 시너지 효과 극대화를 통하여 경쟁력을 강화하고 주주가치 및 기업가치를 제고하고자 함 주식교환방법 (주)비지에프는 포괄적 주식교환 방식으로 (주)비지에프포스트를 &cr;완전자회사로 편입. 기타 세부사항은 2019년 4월 17일 공시된 주요사항 보고서 및 증권신고서 참조 교환비율 (주)비지에프 : (주)비지에프포스트&cr; = 1 : 2.0472489 &cr; ■ 주 요 종속회사&cr; [고기능성폴리머칩 제조 사업, (주) 코프라]&cr; 1) 중요한 자산양수도 일자 내용 비고 2022.03.10 용산구 이촌동 부동산 양수 결정 - 2022.04.11 용산구 이촌동 부동산 양수 주1) &cr; 주1) 용산구 이촌동 부동산 자산양수도&cr; 당사는 2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 유형자산 양수를 결정하였으며, 2022년 04월 11일 양수를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1-1) 중요한 자산양수도 배경&cr; - 장기 성장을 위한 R&D 기반시설 확보 및 사업역량강화 및 경영효율성 제고&cr; 1-2) 세부내역 구 분 주요내용 거래상대방 ㈜ 에프에스컨설팅 본점소재지(주소) 서울특별시 마포구 홍익로5길 33, 2층 202호(서교동) 이사회 결의일 2022년 03월 10일 계약체결일 2022년 03월 10일 양수기준일 2022년 04월 11일 양수대상 자산 1) 서울특별시 용산구 이촌동 205-3 (토지) 2) 서울특별시 용산구 이촌동 205-5 (토지) 3) 서울특별시 용산구 이촌동 205-6 (토지+건물) 4) 서울특별시 용산구 이촌동 205-7 (토지) 양수 목적 기업부설연구센터 신축 부지 취득 거래대금 1) 계약금 : 1,770,000,000원 (22년 3월 10일 지급) 2) 잔금 : 15,930,000,000원 (22년 4월 11일 지급) 총계 : 17,700,000,000원 (건물 부가세 별도) 주) (주)코프라는 해당 내용과 관련하여 2022년 3월 10일 주요사항보고서(유형자산양수결정)를 공시하였습니다.&cr; ■ 주 요 자회사 &cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; &cr; 해당사항 없습 니다.&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr; &cr; ■ 지주회사 &cr;&cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr;&cr; 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라 분할등기일(2017년 11월 1일)이후, 지주회사 사업을 영위하기 위한 목적을 정관에 추가 하였으며, 제25기 주주총회에 따라 정관에 일부 변경이 있 습니다. 당 사 의 사업목적은 다음과 같습니다. &cr; 1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 (이하 "공정거래법"이라 한다)상 자회사의 주식 또&cr;는 지분을 취득 또는 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업&cr;2. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리 및 라이센스업&cr;3. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업&cr;4. 평생교육시설 운영&cr;5. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업&cr;6. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매&cr;7. 공정거래법 상 자회사, 손자회사 및 증손회사(이하 "자회사 등"이라 한다)에 대한 자&cr;금 및 업무지원 사업&cr;8. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업&cr;9. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업&cr;10. 식품，생활용품 및 각종 물품을 제조，가공, 판매하는 종합 도소매업&cr;11. 국내외 편의점 개발 및 연쇄화 지원 사업&cr;12. 주류중개업 및 판매업&cr;13. 일반제품 및 상품유통업&cr;14. 백화점 경영&cr;15. 음식점업&cr;16. 창고 및 운송관련 서비스업&cr;17. 부동산 매매, 임대, 분양, 개발업&cr;18. 정보제공 및 부가서비스업&cr;19. 전자상거래 관련사업 일체&cr;20. 유가증권 투자에 관한 사업&cr;21. 광고업&cr;22. 자판기 운영업, 임대업, 자판기 및 동 부품 판매업과 그 관련 사업&cr;23. 전자 전기제품 판매업&cr;24. 통신기기 및 사무기기 도소매업&cr;25. 첨단기술 및 매체 활용 사업&cr;26. 무역업 및 무역대리업&cr;27. 물품매도 확약서 발행업&cr;28. 소프트웨어 개발 및 공급업&cr;29. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업&cr;30. 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업&cr;31. 정보서비스업&cr;32. 별정통신사업&cr;33. 통신공사업&cr;34. 상품 중개업&cr;35. 작물재배 및 축산 관련 서비스업&cr;36. 양식어업 및 어업관련 서비스업&cr;37. 수렵 및 관련 서비스업&cr;38. 개인 및 가정용품 임대업&cr;39. 산업용 기계 및 장비 임대업&cr;40. 사업시설 유지 관리 서비스업&cr;41. 전 각 호에 부대되는 사업 &cr; ■ 주 요 종속회사&cr;&cr;[고기능성폴리머칩 제조 사업, (주) 코프라]&cr; &cr; 해당사항 없습니다. &cr; ■ 주 요 자회사 &cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr;&cr; 해당사항 없습 니다. &cr; &cr; 아 . 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; 회사명 회사의 연혁 (주)비지에프&cr;(지배회사) 1990.10 1호점 개점(가락시영점)&cr;1992.01 국내 최초 편의점 전용 물류센터 가동(서울물류센터)&cr;1994.12 법인설립&cr;2001.10 업계최초 제주도 출점(전국 Network 완성)&cr;2002.10 북한 금강산공원 내 출점&cr;2004.12 북한 개성공업지구 내 출점&cr;2012.06 BGF리테일로 사명 변경, CU브랜드 런칭&cr;2014.05 KOSPI 상장&cr; 2016.06 업계최초 1만호점 달성&cr; 2017.11 회사 분할&cr;2017.12 KOSPI 변경상장&cr; 2018. 07 지주회사 전환 (주)코프라&cr;(주요 종속회사) 1997.10 (주)공영플라테크 설립 "상표명 : 코프라(KOPLA)등록"&cr;2005.07 (주)코프라 상호 변경&cr;2010.11 KOSDAQ 상장&cr;2013.08 미국 해외법인 설립&cr;2016.03 중국 해외법인 설립&cr;2016.12 인도 해외법인 지분인수&cr;2021.12 기업집단 BGF 편입 (주)비지에프리테일&cr;(주요 자회사) 2017.11 법인설립&cr;2017.12 KOSPI 재상장 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제29기&cr;(2022년 1분기) 제28기&cr;(2021년말) 제27기&cr;(2020년말) 제26기&cr;(2019년말) 제25기&cr;(2018년말) 보통주 발행주식총수 95,716,791 95,716,791 95,716,791 95,716,791 95,369,179 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 95,716,791,000 95,716,791,000 95,716,791,000 95,716,791,000 95,369,179,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 95,716,791,000 95,716,791,000 95,716,791,000 95,716,791,000 95,369,179,000 &cr;주) 2018년 1월 11일에 개최된 이사회 결의에 따라, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사 요건 충족 및 지주회사 전환을 위해, (주)비지에프리테일의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 신주 63,105,460주를 발행하였습니다. 유상증자 후 주식의 총수는 95,369,179주 입니다. &cr;주) 2019년 4월 4일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프포스트의 완전자회사 편입을 위해 (주)비지에프포스트의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 이전받고 그 대가로 신주 347,612주를 발행하였습니다. 주식교환 후 주식의 총수는 95,716,791주 입니다. &cr; 4. 주식의 총수 등 &cr; 가. 주 식의 총수&cr;&cr; 분할 후, 당사의 정 관상 발행할 주식의 총수는 200,000,000 주이며, 발행 주식의 총수는 보통주 95,716,791 주 입니다 . 2022년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000- 116,094,967 - 116,094,967 -20,378,176-20,378,176-20,378,176-20,378,176주1)------------ 95,716,791 - 95,716,791 - 8,025 -8,025- 95,708,766 -95,708,766- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주 ) 종류주식의 발행할 주식의 총수는 정관 제8조에 의거, 당사 발행주식총수의 2분의1 범위 내로 합니다. (단, 의결권 배제, 제한에 관한 종류주식의 총수는 당사 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 더 높은 범위 내로 합니다.)&cr;주) 상기 주식의 총수는 주당 액면가 1,000원 기준으로 산정하였습니다. (2013년 12월 23일에 1주의 금액이 5,000원에서 1,000원으로 변경되었습니다.)&cr;주) 2016년 11월 무상증자를 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 24,773,661주를 발행하였습니다.&cr; 주 1) 2017년 11월 1일 인적분할함에 따라 주식수가 감소하였으며, 인적분할로 인해 감소된 주식 수는 17,283,906주 입니다.&cr; 주) 2018년 3월 유상증자를 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 63,105,460주를 발행하였습니다.&cr; 주) 2019년 6월 포괄적 주식교환을 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 347,612주를 발행하였습니다.&cr;&cr; 나. 자기주식 2022년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주 8,024 1-- 8,025 -우선주------보통주 8,024 1-- 8,025 -우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주) 상법 제341조의2에 따라 2022년 2월에 발생한 단주 1주를 자기주식으로 취득하였습니다. 다 . 다 양한 종류의 주식 &cr;당사는 보통주 이외의 종류주식이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 &cr; 당사의 최근 정관 개정일은 2019년 3월 27 일입니다. 2019년 03월 27일 제25기 정기주주총회 ① 사업목적 관련: 제2조 &cr; ②「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」 관련 : 제13조, 제16조, 제21조, 제22조&cr;&cr;&cr; &cr;③ 감사 관련 : 제6장&cr;&cr;④ 재무제표, 영업보고서 작성 비치 등 관련 : 제49조&cr;&cr;&cr;&cr;⑤ 기타 ① 사업목적 명확화 및 신규사업 추진 대비 사업 목적 추가 &cr;②「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」이 19년 9월 시행에 따라&cr; 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 &cr; 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화 됨. 이에, 상장회사협의회의 &cr; 「표준정관」을 참고하여 수정/반영 ③ 감사 관련 내용 제6장에서 별도 규정 ④ IFRS와 「상법」 간 용어 차이, 주총승인사항(「상법」 제447조 기재&cr; 서류)과 주총보고사항(「상법」 제447조의2 기재서류)간 차이 등을&cr; 고려하여 수정&cr; ⑤ 조문번호/순서 변경, 표기/표제 변경, 명칭 변경, 부칙 추가 등 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 주) 상기 「주요변경사항」의 조문 번호는 주주총회를 통해 승인된 개정정관의 번호를 기준으로 기재 하였습니다.&cr;&cr; II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ■ 지주회사&cr;&cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr; &cr; 당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분할을 하였으며, 투자사업 부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 당사는 2018년 3월 9일 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 지주회사의 기준을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.&cr; &cr;당사는 BGF 브랜드의 사용자로부터 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원용역수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익을 인식하고 있습니다. &cr; &cr; - 연결회사의 사업부문 구 분 회사명 주요사업 비 고 투자 (주)비지에프 투자사업 등 지주회사 고기능성&cr;폴리머칩&cr;제조 (주)코프라 고기능성폴리머칩 제조업 주요 종속회사 KOPLA America Inc 고기능성폴리머칩 제조업 - KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD 고기능성폴리머칩 제조업 - KOPLA Polymers Private Limited 고기능성폴리머칩 판매업 - (주)신일테크 고기능성폴리머칩 제조업 - 기타 ( 주)비지에프네트웍스 디지털 사이니지 광고, 상품권중개 및&cr;화물운송 사업 - (주)헬로네이처 온라인 식품 판매 사업 - (주)비지에프에코바이오 친환경제품 제조 및 가공 판매사업 - 케이비에프(주) 기타 플라스틱 제품 제조업 - &cr; - 연결기준 매출실적 요약 (단위 : 백만원) 사업부문 제29기 1분 기&cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 금액 금액 금액 투 자 29,875 42,327 51,633 고기능성폴리머칩 제조 62,218 - - 기타 부 문 47,609 156,683 149,875 합 계 139,702 199,010 201,508 연결조정 효과 &cr; (내부거래제거 및 중단사업 조정) (19,639) 7,761 (47,127) 합 계 &cr;(내부거래제거 및 중단사업 조정 후) 120,063 206,771 154,381 주) (주)코프라는 2021년 12월 말 당사의 종속회사로 편입되었으며, (주)코프라 관련 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제29기(2022년)입니다. &cr; 주) 상기 표는 매출실적 요약으로 자세한 내용은 『II. 사업의 내용』> '4. 매출 및 수주상황'을 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; ■ 주 요 종속회사 &cr;&cr;[고기능성폴리머칩 제조 사업, (주) 코프라 및 그 종속회사] 당사는 1997년 설립된 후 21세기 첨단 소재 산업인 고기능성 폴리머 소재(칩)를 생산·판매하고 있습니다. 당사가 주력으로 생산·판매하는 고기능성 폴리머 소재(칩)는 범용플라스틱에 비해 내열성, 강성 등 기계적 성질이 뛰어나 자동차, 전기전자, 레저, 가구 등 다양한 산업에서 적용처가 확대되고 있습니다. &cr;&cr;특히, 고기능성 폴리머 소재(칩)는 e-Mobility를 포함한 차세대 자동차 분야에서 차량경량화에 따른 탄소배출저감, 연료소비 효율의 증대 등으로 친환경적인 소재로 부각되고 있습니다. 또한, 강성, 내열성, 성형가공성 등이 우수해 차량의 안정성 및 생산성 증대를 가능케 하여 금속(STEEL)을 대신할 소재로 수요 및 중요성이 지속적으로 증가하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 범용플라스틱부터 엔지니어링플라스틱을 아우르는 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며, 기존 진출분야에 더해 전기차, 수소연료전지차, 친환경발전, 우주항공 분야 등에서 요구하는 니즈에 맞추어 다양한 기능을 보유한 신규소재 연구개발을 수행해나갈 예정입니다. &cr;&cr;당사는 미국생산법인, 중국생산법인, 인도판매법인 등을 종속회사로 두고 있으며, 이를 통해 CAPA 증설, 신규고객사 확보, 현지대응력 강화 등 이점을 확보하여 글로벌 네트워크 구축을 강화해 나가고 있습니다.&cr; - 당사의 고기능성 폴리머 소재(칩) 사업부문의 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 제품설명 고기능성&cr;폴리머&cr;소재(칩) PA66 우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성수지로써 &cr;자동차 부품, 전기·전자부품, 그리고 각종 산업자재로 널리 사용. PA6 카프로락탐의 개환중합으로 만들어지는 고기능성 수지인 NYLON6&cr;에 기계적 강도 및 내열성 등의 제반 물성을 강화시킨 것으로 &cr;자동차, 전기 전자 및 기타 산업 기계 분야에 가장 폭넓게 사용. PP 폴리프로필렌(Polypropylene)에 충진제 및 다양한 첨가제를 &cr;혼합하여 여러가지 특성을 부여한 제품으로 자동차 내/외장재, &cr;전기전자부품 등에 널리 사용 &cr;- 당사의 고기능성 폴리머 소재(칩) 사업부문의 주요 제품별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 2022년 1분기 &cr;(제26기 1분기) 2021년&cr;(제25기) 2020년&cr;(제24기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 PA66 32,154,281 51.68% 103,915,605 51.08% 70,729,159 46.9% PA6 15,319,382 24.62% 47,024,807 23.11% 37,792,665 25.0% PP 12,953,569 20.82% 43,828,475 21.54% 38,756,176 25.7% 기타 1,790,281 2.88% 8,685,001 4.27% 3,639,163 2.4% 합계 62,217,513 100.00% 203,453,887 100.00% 150,917,162 100.0% &cr; ■ 주요 자회사 [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; &cr; 당사는 2017년 11월 1일을 분할기준일로 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 인적분할하여 신설된 법인 입니다. 하기 내용은 인적분할 전 현황을 포함하고 있습니다.&cr; &cr;1990년 10월 1호점인 가락시영점을 오픈하면서 편의점 체인화 사업을 시작하였습니다. 낙후된 개인슈퍼와 비교해서 소비자의 편의를 높일 수 있는 새로운 포맷을 제시하면서 빠르게 소비자들의 생활속에 밀접한 소매점으로 자리를 잡기 시작하였습니다. 또한 물류, POS시스템, 서비스상품 등 편의점 체인화 사업을 위한 네트워크를 확립하였습니다. 2000년을 지나면서 10년간의 준비과정을 통한 탄탄한 사업배경과 우호적인 시장 환경 에 힘입어 빠르게 성장하였습니다. 소자본 창업 수요가 늘면서 가 맹희망자가 폭발적으로 증가하여 점포수 증가에 우호적인 환경이 조성되었 습 니다. 이에 당사는 네트워크와 시스템을 업그레이드하고 전국적인 점포망 네트워크를 완성 하였으며 당사만의 PB상품, 24시간 콜센터 운영 등 편의점 관련 시스템을 한층 업그레이드하였습니다. 2012년 일본훼미리마트사와 라이선스 계약을 종료하고 당사만의 독자 브랜드 CU를성공적으로 런칭하였으며 한국 시장에 맞는 한국 형 편의점 모델을 정립하였습니다. 또한 가맹점 수익 중심의 운영 전략을 통하여 우량점 중심으로 출점함으로써 편의점 시장에서 선도적인 역할을 하고 있습니다. &cr; &cr; 뿐만 아니라 국내 편의점 운영 노하우를 기반으로 2017년 몽골, 2021년 말레이시아에 성공적으로 편의점을 출점하고 있습니다. 진출 방식은 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 방식으로, 당사는 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 전국에 위치한 당사의 가맹점 에 서 식품, 가공식품, 담배, 비식품 위주의 다양한 품목을 취급하고 있으며 물류센터, 시설인테리어 등을 영업설비로 보유하고 있습니다 . - 연 결회사의 사업부문 구 분 회사명 주요사업 비 고 편의점 (주)비지에프리테일 도매, 상품중개업 및 가맹사업 - 물 류 (주)비지에프로지스 물류 및 창고 사업 주요 종속회사 기 타 (주)씨펙스로지스틱 자동차 운송 사업 - (주)비지에프푸드 식품 제조 및 유통 사업 - (주)비지에프휴먼넷 근로자파견대행, 업무위탁운영 사업 - &cr;- 연결기준 매출실적 요약 (단위 : 백만원) 사업부문 제6기 1분기&cr;(2022년) 제5기 &cr;(2021년) 제4기 &cr;(2020년) 금액 금액 금액 편의점 1,686,553 6,762,089 6,167,809 물 류 61,873 230,368 204,386 기타 부 문 44,306 157,439 120,122 합 계 1,792,732 7,149,896 6,492,317 연결조정 효과 &cr; (내부거래제거 후) (100,508) (368,735) (311,048) 합 계 &cr;(내부거래제거 후) 1,692,224 6,781,161 6,181,269 &cr; [물류 사업, (주)비지에프로지스]&cr; &cr; 당사의 물류 사업은 비지에프리테일 가맹점의 공급을 기반으로 운영되고 있습니다. 이러한 공급의 영역은 국내의 섬지역(울릉도, 대청도, 백령도) 및 제주도를 포함한 전 지역 입니다. 물류 사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. 당사는 전국에 물류센터를 보유하며 이를 기반으로 한 물류효율을 통해 고객의 요구 사항들에 부응하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반의 최상의 서비스와 최적의 물류비용을 제공하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 전국에 위치한 편의점에 상품을 공급하는 용역의 공급을 통한 매출액을 인식하고 있으며, 토지, 건물, 기계장치 등을 영업설비로 보유하고 있습니다. 해당 영업활동을 통해 발생한 물류 사업 부문의 매출액은 2022년 1분기 약 619억원이며 상 세 내역은 『II. 사업의 내용』> '4. 매출 및 수주상황'을 참고하시기 바랍니다. &cr; 2. 주요 제품 및 서비스 ■ 지주회사 &cr; &cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr;&cr;가. 주요 상품 등의 현황 &cr; 당사의 주요 수익은 BGF 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원용역수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익 입니다. &cr; 나. 주요 상품의 매출 구성비&cr; (단위 : %) 구 분 2022년 1분 기 2021년 2020년 상표권수익 11.4 32.2 24.0 경영지원 용역수익 5.5 14.6 10.6 배당금수익 79.8 44.0 58.5 임대수익 3.0 8.5 6.7 기타수익 0.3 0.7 0.2 다. 주요 상품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인&cr; &cr; 해당사항 없습니다.&cr; &cr; ■ 주 요 종속회사&cr;&cr;[고기능성폴리머칩 제조 사업, (주) 코프라 및 그 종속회사] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 1분기 &cr;(제26기 1분기) 2021년&cr;(제25기) 2020년&cr;(제24기) 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 고기능성&cr;폴리머 제품＊상품 PA66 32,154,281 51.68% 103,915,605 51.08% 70,729,159 46.9% 우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성수지로써 자동차 부품, 전기·전자부품, 그리고 각종 산업자재로 널리 사용. PA6 15,319,382 24.62% 47,024,807 23.11% 37,792,665 25.0% 카프로락탐의 개환중합으로 만들어지는 고기능성 수지인 NYLON6에 기계적 강도 및 내열성 등의 제반 물성을 강화시킨 것으로 자동차, 전기 전자 및 기타 산업 기계 분야에 가장 폭넓게 사용. PP 12,953,569 20.82% 43,828,475 21.54% 38,756,176 25.7% 폴리프로필렌(Polypropylene)에 충진제 및 다양한 첨가제를 혼합하여 여러가지 특성을 부여한 제품으로 자동차 내/외장재, 전기전자부품 등에 널리 사용 기타 1,790,281 2.88% 8,685,001 4.27% 3,639,163 2.4% - 합계 62,217,513 100.00% 203,453,887 100.00% 150,917,162 100.0% - ※ (주)코프라 연결 기준으로 작성되었습니다. &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제26기 1분기 제25기 제24기 PA66 4,830 4,207 3,562 PA6 3,425 2,794 2,506 PP 1,888 1,677 1,546 기타 4,423 2,746 2,315 ※ (주)코프라 연결 기준으로 작성되었습니다.&cr; (1) 산출기준 - KG당 가격 = ITEM별 매출액(원) ÷ ITEM별 매출수량(KG) (단순평균가격) (2) 주요 가격변동원인 ① 국제유가 및 기초원재료 가격변동 &cr; ② 환율변동입니다. ■ 주요 자회사 가. 주요 상품 등의 현황&cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; 전국 네트워크를 형성하고 있는 편의점 업태의 특성상 입지별, 지역별로 고객의 니즈에 맞춘 다양한 상품을 판매, 관리하고 있습니다. 주요 판매상품은 다음과 같습니다.&cr; 상품군(대분류) 대표 상품(중/소분류) 간편식사 도시락 / 삼각김밥 / 샌드위치 / 햄버거 / 샐러드 등 즉석조리 튀김류 / 베이커리 / 커피 / 호빵 / 오뎅 등 가공식사 / 식재료 봉지, 용기면 / 즉석밥 / 죽 / 국, 스프 / 냉장 간편식, 면 /&cr; 반찬류/ 분식류 / 냉동 간편식, 만두, 면 / 과일, 채소 / 두부, 계란 / 치즈 / 맛살, 오뎅 / 김치 / 통조림 / 조미료, 장류, 소스류 / 분말커피차, 컵 등 음료 / 유제품 / 주류 과일야채음료 / 기능건강(두유, 비타민, 이온음료 등)음료 / 생수 / 커피 / 탄산음료 / 요구르트 / 우유 / 얼음 / 맥주 /소주 / 양주 / 와인 등 과자류 / 아이스크림 빵 / 디저트 / 안주류 빵 / 케익 / 젤리 / 디저트 / 비스켓 / 쿠키파이 / 스낵 / &cr;씨리얼 / 껌, 초콜릿, 캔디 / 농산, 수산, 축산안주 /&cr;냉장안주, 햄, 소시지, 핫바 등 생활잡화 / 신변잡화 / 취미레저 / 유가증권 / 담배 화장품 / 삼푸, 린스 / 비누, 바디워시 /&cr;구강, 세안, 면도용품 / 티슈 / 생리용품 / 스타킹, 양말 / 가정, 방충용품 / 문구류 / 전기 연료 / 우산 / 완구 /&cr;소형가전 / 상품권 / 담배 등 서비스상품 / 기타 교통카드, 하이패스 / 택배, 픽업서비스 / CD기 / 모바일 결제 /&cr;프리페이드 , 기프트카드 / 공과금 수납 / 휴대폰 충전 /&cr;로또, 스포츠토토 / 수납대행 / 의약외품 / 안전상비의약품 등 &cr; [물류 사업, (주)비지에프로지스]&cr; &cr;비지에프리테일 상품의 위탁관리 및 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 주요 상품의 매출 구성비&cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] &cr; 당사의 가맹점은 식료품과 잡화 위주의 다양한 품목을 취급하고 있으며, 총 매출액의 5%를 초과하는 개별 품목은 없습니다. 매출액 중 상위 품목을 살펴보면 주로 담배 및 가공식품이 차지하고 있음을 알 수 있습니다.&cr; (단위 : %) 상품종류 2022년 1분기 2021년 2020년 식품 12.7 12.4 12.8 가공식품 41.2 42.5 40.4 담배 38.5 39.5 40.8 비식품 7.6 5.6 6.0 (출처 : 당사)&cr; &cr; [물류 사업, (주)비지에프로지스] &cr; (단위 : %) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 물류 용역 99.9 99.9 99.7 기 타 0.1 0.1 0.3 다. 주요 상품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인&cr;&cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; &cr; 당사의 매출 상품 중 대부분을 차지하는 담배 및 가공식품, 주류, Fresh Food 등의 경우 주 요 매입처의 가격정책 또는 관련 세금의 변동 에 따라 가격이 변동됩니 다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 영 업설비 &cr; (단위 : 백만원) 사업 부문 회사명 자산별 사업장명 소재지 기 초 &cr; 2022.01.01 &cr; (장부가액) 당기증감 당기상각 표시통화&cr;환산손익 기 말 &cr; 2022.03.31 &cr; (장부가액) 증가 감소 투자 (주)비지에프 토지 본사사옥 서울 강남구 70,669 - - - - 70,669 강북교육센터 서울 종로구 4,489 - - - - 4,489 동숭동 부동산 서울 종로구 4,217 - - - - 4,217 삼성동 부동산 서울 강남구 26,178 - - - - 26,178 건물 본사사옥 서울 강남구 4,827 - - 38 - 4,789 강북교육센터 서울 종로구 2,736 - - 16 - 2,720 동숭동 부동산 서울 종로구 2,219 - - 12 - 2,207 삼성동 부동산 서울시 강남구 4,413 - - 33 - 4,380 공구기구비품 본사 공구기구비품 등 217 19 1 26 - 209 시설인테리어 본사 인테리어 공사 등 377 - - 50 - 327 투자 사업부문 소계 120,342 19 1 175 - 120,185 고기능성&cr;폴리머칩&cr;제조 (주)코프라&cr; KOPLA America Inc &cr; KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD &cr; KOPLA Polymers Private Limited &cr; (주)신일테크 토지 국내 화성시 12,023 3,160 - - - 15,183 해외 미국,중국,인도 - - - - - - 건물 국내 화성시 4,444 518 - 51 - 4,911 해외 미국,중국,인도 12,684 - - 115 264 12,833 구축물 국내 화성시 2 7 - 2 - 7 해외 미국,중국,인도 338 4 - 60 25 307 기계장치 국내 화성시 4,113 365 - 265 - 4,213 해외 미국,중국,인도 6,886 1 - 266 144 6,765 차량운반구 국내 화성시 176 8 - 22 - 162 해외 미국,중국,인도 99 46 - 12 2 135 비품 국내 화성시 63 15 - 10 - 68 해외 미국,중국,인도 19 3 - 3 - 19 건설중인자산 국내 화성시 41 1,745 - - - 1,786 해외 미국,중국,인도 22 - - - 1 23 고기능성폴리머칩 제조 사업부문 소계 40,910 5,872 - 806 436 46,412 기타 (주)비지에프네트웍스&cr; (주)헬로네이처 &cr; (주)비지에프에코바이오&cr; 케이비에프(주) 토지 15,349 - - - - 15,349 건물 12,584 - - 79 - 12,505 공구기구비품 10,461 2,131 91 1,023 - 11,478 시설인테리어 1,892 434 1,235 100 - 991 기계장치 2,261 170 - 76 - 2,355 차량운반구 18 - - 5 - 13 건설중인 자산 494 894 419 - - 969 기타 사업부문 소계 43,059 3,629 1,745 1,283 - 43,660 총 합계 204,311 9,520 1,746 2,264 436 210,257 주) 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략했습니다. &cr; &cr; ■ 주 요 종속회사 &cr;&cr;[고기능성폴리머칩 제조 사업, (주) 코프라 및 그 종속회사] 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 품 목 매입유형 구체적용도 2022년 1분기&cr;(제26기 1분기) 비 고 매입액 비율(%) 제조부문 PA66 국내 BASE 2,024,760 4.82% 신일켐스 외 수입 14,198,342 33.81% INVISTA 외 PA6 국내 BASE 3,779,217 9.00% 케이피켐텍㈜ 외 수입 6,407,538 15.26% ADVANSIX 외 PP 국내 BASE 4,222,418 10.05% (주)에스케이지오센트릭 외 수입 1,146,827 2.73% SYNCOT PLASTICS 외 기타 국내 보강재/충진재 외 5,688,624 13.55% 한국오웬스코닝㈜ 외 수입 4,528,933 10.78% NEG 외 　합계 41,996,658 100.00% - ※ (주)코프라 연결 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr; 다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : $/MT) 구 분 품 목 제26기 1분기 제25기 제24기 Base Resin PA66 4,775 5,065 2,510 PA6 2,358 2,245 1,391 PP 1,186 1,184 954 기타 2,867 2,788 1,153 주) 상기 자료는 글로벌 평균시세를 참고하였습니다.&cr; 국제유가 및 세계석유화학 산업의 수급 상황, PA6 주원료인 Caprolactam 의 가격, PA66 주원료인 Hexanediamine과 Adipic Acid의 가격, 국내 경기 및 수요증감 여부 등에 따른 원재료 가격 변동이 존재합니다.&cr; 라. 생산능력 및 산출근거 &cr; (1) 생산능력 (단위 : 톤) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 컴포지팅 생산능력 30,240 96,240 90,950 &cr; (2) 생산능력의 산출근거 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 일생산수량(TON) 504 401 379 연가동일수(일) 60 240 240 연생산능력(TON) 30,240 96,240 90,950 ※ (주)코프라 연결 기준으로 작성되었습니다.&cr; * 일생산수량 : 24시간 기준 설비별 생산량&cr; 연가동일수 : 한국, 중국, 미국 연평균 가동일 수 240일 적용 (나라별 상이함)&cr; 연생산능력 : 일생산수량 * 연가동일수 &cr; 마. 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 컴포지팅 생산능력 30,240 96,240 90,950 생산실적 19,011 71,606 64,092 가 동 율(%) 62.87 74.4 70.5 제품재고(천원) 15,531,797 16,033,777 11,118,816 주) 유통법인(인도법인) 제품재고 미반영&cr; ■ 주요 자회사 &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; 가. 영업 설비 &cr; (단위 : 억원) 사업 부문 회사명 자산별 사업장명 소재지 기 초&cr; 2022.01.01 &cr;(장부가액) 당기증감 당기상각 기 말&cr; 2022.3.31 &cr; (장부가액) 증가 감소 편의점 (주)비지에프리테일 토지 중부물류센터 경기도 화성시 26 - - - 26 영남물류센터 울산시 울주군 11 - - - 11 안성물류센터 경기도 안성시 45 - - - 45 나주물류센터 전남 나주시 20 - - - 20 진주물류센터 경남 진주시 40 - - - 40 강릉물류센터 강원도 강릉시 6 - - - 6 진천신물류부지 충북 진천군 46 - - - 46 서귀포신물류부지 제주 서귀포시 25 - - - 25 광주물류센터 경기도 광주시 3 - - - 3 남동부 통합물류센터 경기도 광주시 100 - - - 100 대전물류센터 대전광역시 353 - - - 353 부산물류센터 부산광역시 - 295 - - 295 건물 영남물류센터 울산시 울주군 9 - - - 9 안성물류센터 경기도 안성시 59 - - 1 58 나주물류센터 전남 나주시 30 - - - 30 진주물류센터 경남 진주시 53 - - - 53 강릉물류센터 강원도 강릉시 25 - - - 25 서귀포신물류센터 제주 서귀포시 66 - - 1 65 광주물류센터 경기도 광주시 258 - - 1 257 진천CDC 충북 진천군 543 - - 3 540 대전물류센터 대전광역시 68 - - 1 67 공구기구비품 가맹점 및 직영점 중집기 등 2,337 254 2 232 2,357 시설인테리어 가맹점 및 직영점 인테리어 공사 등 1,453 180 8 138 1,487 편의점 사업부문 소계 5,576 729 10 377 5,918 물류 (주)비지에프로지스 토지 147 - - - 147 건물 131 - - 1 130 구축물 5 - - - 5 기계장치 310 142 - 5 447 시설인테리어 13 4 1 - 16 공구기구비품 17 3 - 2 18 건설중인 자산 97 45 142 - 0 물류 사업부문 소계 720 194 143 8 763 기타 (주)씨펙스로지스틱&cr;(주)비지에프푸드&cr; (주)비지에프휴먼넷 공구기구비품 9 - - 1 8 구축물 94 - - 2 92 기계장치 87 3 - 2 88 건설중인 자산 2 1 2 - 1 기타 사업부문 소계 192 4 2 5 189 총 합계 6,488 927 155 390 6,870 &cr; 나. 향후 투자계획 &cr; (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 투자내용 구 분 투자계획 1분기&cr;누계 실적 2~4분기&cr;계획 기대효과 2022년 편의점 (주)비지에프리테일 신규 및 경상 보증금 40,106 11,886 28,220 매출증대 유형자산 등 320,640 72,609 248,031 소 계 360,746 84,495 276,251 물류 (주)비지에프로지스 신규 및 경상 보증금 - - - 매출증대 유형자산 등 5,223 227 4,996 소 계 5,223 227 4,996 계 365,969 84,722 281,247 - 주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.&cr; 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 &cr; (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출 유형 품 목 제29기 1분 기&cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 금액 금액 금액 투 자 (주)비지에프 상표권 수익 3,398 13,615 12,400 경영지원용역 수익 1,629 6,187 5,480 배당금 수익 23,852 18,644 30,200 임대 수익 996 3,881 3,553 소계 29,875 42,327 51,633 고기능성&cr;폴 리머칩&cr;제조&cr; 주1) (주)코프라&cr; KOPLA America Inc &cr; KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD &cr; KOPLA Polymers Private Limited &cr; (주)신일테크 상품 2,397 - - 제품 59,821 - - 소계 62,218 - - 기타부 문 (주)비지에프네트웍스&cr; (주)헬로네이처 &cr; (주)비지에프에코바이오 &cr; 케이비에프(주) 상품 상품/제품 판매 28,294 77,109 68,823 용역 임대/기타 19,315 79,574 81,052 소계 47,609 156,683 149,875 합 계 139,702 199,010 201,508 연결조정 효과&cr; (내부거래제거 및 중단사업 조정) (19,639) 7,761 (47,127) 합 계&cr;(내부거래제거 및 중단사업 조정 후) 120,063 206,771 154,381 ※ 상기 재 무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되었습 니다.&cr; &cr; 주) 당사는 2020년 7월 (주)비지에프휴먼넷 지분 100% 매각으로 (주)비 지에프휴먼넷은 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 제27기 재무정보는 (주 )비지에프휴먼넷 의 경영성과를 중단사업으로 계속사업과 구분하여 작성되었습니다. &cr; 주 ) 당사는 2020년 12월 28일 이사회에서 (주)사우스스프링스의 보통주식 전량 (발행주식총수 기준 87.3%)을 매각 하기로 결정하였으며, 2021년 3월 5일 매각을 완료하였습니다. 제28기 및 제27기 재무정보는 (주)사우스스프링스의 경영성과를 중단사업으로 계속사업과 구분하여 작성되었습니다. &cr; 주1) (주)코프라는 2021년 12월 말 당사의 종속회사로 편입되었으며, (주)코프라 관련 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제29기(2022년)입니다. &cr; &cr;■ 지 주회사&cr; &cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr; &cr;나. 판매경로 &cr;&cr; 해당사항 없습니다. &cr; ■ 주 요 종속회사&cr;&cr;[고기능성폴리머칩 제조 사업, (주) 코프라 및 그 종속회사]&cr; &cr; 가. 매출실적 &cr; &cr; 주요 종 속회사 (주)코프라의 연결기 준 품목별 매출 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 톤, 천원) 사업부문 매출유형 품목 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 고기능성&cr;폴리머 제품＊상품 PA66 내수 3,560 16,146,837 13,714 57,967,576 11,836 41,020,846 수출 3,097 16,007,444 10,984 45,948,029 8,019 29,708,313 계 6,657 32,154,281 24,699 103,915,605 19,856 70,729,159 PA6 내수 2,792 8,577,957 11,145 29,235,339 10,324 23,989,360 수출 1,681 6,741,425 5,687 17,789,468 4,758 13,803,305 계 4,473 15,319,382 16,832 47,024,807 15,082 37,792,665 PP 내수 3,275 5,430,546 12,793 19,722,727 11,976 16,986,251 수출 3,585 7,523,023 13,346 24,105,747 13,090 21,769,924 계 6,860 12,953,569 26,139 43,828,475 25,065 38,756,176 기타 내수 224 867,954 658 2,404,150 612 1,512,093 수출 181 922,328 2,506 6,280,850 960 2,127,070 계 405 1,790,281 3,163 8,685,001 1,572 3,639,163 합계 내수 9,850 31,023,294 38,310 109,329,793 34,747 83,508,550 수출 8,544 31,194,219 32,523 94,124,094 26,827 67,408,613 계 18,395 62,217,513 70,833 203,453,887 61,574 150,917,162 ※ (주)코프라 연결 기준으로 작성되었습니다.&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; (1) 판매경로&cr;◈ 국내판매 : 고정거래선 및 실수요자를 통한 직주문 판매 : 약 50%&cr; └ Order 접수 → 재고판매 또는 생산판매→ 인도&cr;◈ 수출 : 고정거래선등 신용장 및 로칼을 통한 수출판매 : 약 50%&cr; └ Order 접수 → 재고판매 또는 생산판매→ 선적 → Buyer 인도&cr; (2) 결제조건 ◈ 국내판매 : 당월 또는 익월 현금판매 및 1 ~ 4 개월 어음결제 조건 ◈ 수 출 - L/C에 의한 At Sight, Usance 거래&cr; - T/T에 조건에 의한 판매 &cr; 다. 판매전략&cr; (1) 우량 거래처를 바탕으로 내수 판매기반의 안정화&cr;(2) 시장조사를 통해 신규거래선 개발&cr;(3) 수출 시장의 시장 다변화 추진&cr; &cr; ■ 주요 자회사 &cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 가. 매출실적 &cr; (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출 유형 품 목 제6기 1분기&cr;(2022년) 제5기 &cr; (2021년) 제4기 &cr; (2020년) 금액 금액 금액 편의점 (주)비지에프리테일 상품 직영/가맹점 상품 판매 1,473,718 5,933,318 5,418,841 상품 외 용역 (가맹점),&cr; 기타수수료 212,835 828,771 748,968 소계 1,686,553 6,762,089 6,167,809 물 류 (주)비지에프로지스 상품 - - 6 530 상품 외 용역, 기타수수료 61,873 230,362 203,855 소계 61,873 230,368 204,385 기타부문 (주)씨펙스로지스틱&cr;(주)비지에프푸드&cr; (주)비지에프휴먼넷 상품 상품/제품 판매 40,944 144,814 112,520 상품 외 임대/기타 3,362 12,625 7,603 소계 44,306 157,439 120,123 합 계 1,792,732 7,149,896 6,492,317 내부거래제거 (100,508) (368,735) (311,048) 합 계&cr;(내부거래 제거 후) 1,692,224 6,781,161 6,181,269 주) 상기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되었 습니다. &cr; &cr; 나. 판매경로 와 판매 방법, 전략 &cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] &cr;&cr; (1) 판매경로&cr; 당사가 가맹점을 모집하는 경로는 다음과 같습니다. 가맹점 모집경로.jpg 가맹점 모집경로 &cr;이와 같은 과정을 거쳐 모집된 가맹점포 및 직영점포를 통하여 일반 소비자들을 대상으로 상품 판매가 이루어지게 됩니다. &cr;(2) 판매 방법 및 조건&cr;&cr;판매방법은 점포에서의 소비자 대면 판매로 현금, 신용카드, 상품권 등의 결제수단을사용하고 있습니다. &cr; (3) 판매전략&cr;&cr; 상권 내에서 가장 운 영력이 좋은 점포를 구현하고자 영업SC(Store Consultant)를 통하여 가맹점사업자의 점포 운영을 컨설팅해주고 있습니다. 가맹본부는 입 지에 맞는 점포 모델을 개발하고, 다양한 PB상품과 서비스상품, CU멤버쉽 등을 활용하여, 가 맹점사업자의 매출 향상을 지원해 주고 있으며, 또한 점포 운영이 편리할 수 있도록 각종 시스템을 지원하고 있습니다.&cr;&cr; [물류 사업, (주)비지에프로지스]&cr; (1) 판매경로 &cr;비지에프리테일의 물류 위탁을 통해 전국 가맹점으로의 물류 공급을 진행하고 있습니다. &cr;(2) 판매 방법 및 조건&cr;&cr; 비지에프리테일 상품의 위탁관리와 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하여 매출을 발생시킵니다. &cr; (3) 판매전략 비지에프리테일의 성장과 동반하여 성장 및 판매 전략이 가능합니다.&cr; 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr; &cr; 가. 시장위험 과 위험관리 &cr; &cr; (1) 외환위험 &cr; 연결회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr; (외화단위: USD,EUR, 원화단위: 백만원) 계정과목 외화 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 매출채권 USD 16,646,786 20,156 22,263,510 26,393 - - EUR 1,795,885 2,426 421,224 565 - - 미수금 USD 631,636 765 625,636 742 - - 매입채무 USD 9,945,565 12,042 25,586,944 30,333 - - 주 ) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.&cr; &cr; 연결회사 의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 환율의 변동 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 10% 882 882 (205) (205) -10% (882) (882) 205 205 현재 코로나19 사태로 연결 회사 가 보유하고 있는 금융상품 중 5,893백만원 규모의 해외채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드 환매가 지연되어 유동성 제한이 발생하였으며, 이로 인해 환헤지가 종료되고 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다. 이로 인한 환율 10% 변동 시 세 전 손익에 미치는 영향은 589백만원 입니다 . 이외 해외자산을 기초로 운용하는 사모펀드는 환 율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 특정 환율에의해 고정된 원화를 수취하고 외화를 지급하는 통 화선도 계약을 맺고 있습니다. 따라서 환율변동이 연결 회사 의 손익에 미치는 영향은 매우 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 가격위험 &cr; 연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익인식금융자산 및 당기손익인식금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분상품 및 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산의 공정가치가 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익과 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 당기손익인식금융자산 상승 시 13,264 14,197 23,043 13,264 14,197 23,043 하락 시 (13,264) (14,197) (23,043) (13,264) (14,197) (23,043) 기타포괄손익인식금융자산 상승 시 - - - 1,935 1,845 1,925 하락 시 - - - (1,935) (1,845) (1,925) &cr; (3) 이자율 위험 &cr; &cr; 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사 의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으 로 인한 불 확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; &cr; 연결 회사 는 보고서 작성기준일 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한 편, 연결회사 는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 변동이자 차입조건의 적정 비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr; 보 고 서 작성기준일 현 재 다른 모든 변 수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향 은 아래 표와 같습니다 . (단위: 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 상승 시 (6) (14) (1) (6) (14) (1) 하락 시 6 14 1 6 14 1 &cr; 나. 신용위험&cr; &cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있으며, 고객의 재무상태 및 과 거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.&cr; &cr; 보 고서 작성기준일 현 재 신 용위 험에 대 한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분&cr;주 1) 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 현금및현금성자산 171,426 207,239 8,162 당기손익인식금융자산(유동) 110,161 112,545 265,064 당기손익인식금융자산(비유동) 31,032 33,237 25,583 단기금융상품 - - - 장기금융상품 14 14 14 기타금융자산(유동) 5,897 8,985 3,522 기타금융자산(비유동) 5,156 1,658 1,190 매출채권및기타채권 77,842 56,357 11,987 합 계 401,528 420,035 315,522 주1) 지분증권은 제외된 금액입니다. ① 매출채권 및 기타채권&cr;연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. &cr;&cr;연결회사는 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.&cr; 연결회사는 관계사를 제외한 고객의 매출채권 및 기타채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권 및 기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시 신용등급, 부도실적을 통한 신용 보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다.&cr; ② 채무증권&cr; 연결회사가 투자하는 유동성채무증권 등은 모두 신용등급이 우수한 금융기관에 대한것으로서 신용위험의 익스포저가 제한적이라고 판단하고 있습니다. 연결회사는 투자금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.&cr;&cr; 연결회사는 신용평가기관의 최소 AA-(A1)등급 이상인 거래상대방과 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다.&cr; ③ 현금 및 현금성자산&cr;연결회사의 현금및현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.&cr;&cr;현금 및 현금등가물에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하며 익스포저의 만기가 단기인 것을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금 및 현금등가물의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결회사는 현금 및 현금등가물의 기대신용손실평가 시 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. &cr; 다. 유동성위험&cr; &cr;연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr; &cr; 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다 음과 같습니다. &cr; (단위 : 백만원) 제29기 1분 기 &cr;(2022년)&cr;주1) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무 29,416 - - - 기타금융부채 미지급금 16,645 191 - - 미지급비용 3,933 - - - 보증금 4,663 3,879 - 367 리스부채 4,083 3,368 10,363 13,065 차입금 8,887 3,125 9,270 1,445 상환전환우선주부채 주2) - - - 16,289 비지배지분부채 - - 25,526 - 합 계 67,627 10,563 45,159 31,166 (단위 : 백만원) 제28기 &cr;(2021년)&cr; 주1) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무 28,335 - - - 기타금융부채 미지급금 21,232 157 - - 미지급비용 5,208 - - - 보증금 4,183 4,499 - 200 리스부채 3,966 3,391 10,347 14,024 차입금 19,755 3,140 9,310 2,173 상환전환우선주부채 주2) - - - 16,289 비지배지분부채 - - 25,526 - 합 계 82,679 11,187 45,183 32,686 주1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다. &cr; 주2) 상환우선주부채는 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류되어 있으나, 중도전환이나 조기상환 없이, 만기 전액 상환되는 것을 가정한 현금흐름입니다. 따라서 조기상환청구권이 행사되어 중도상환되거나 전환되는 경우 현금흐름은 달라질 수 있습니다. &cr; (단위 : 백만원) 제27기 &cr;(2020년)&cr;주1) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무 8,105 - - - 기타금융부채 미지급금 주2) 11,390 - - - 미지급비용 1,900 - - - 보증금 주2) 5,690 4,000 - 200 리스부채 주2) 1,572 1,652 3,303 491 차입금 1,264 905 8,135 4,519 합 계 29,921 6,557 11,438 5,210 주1) 매각예정으로 대체된 부채가 제외된 금액입니다.&cr; 주2) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다. &cr; 매각예정으로 대체된 유동 성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제27기 &cr;(2020년) 1년 미만 1년에서&cr;2년 이하 2년에서&cr;5년 이하 5년 초과 기타금융부채 미지급금 주1) 427 - 868 - 미지급비용 265 - - - 보증금 주1) 280 - - - 리스부채 주1) 230 38 13 - 차입금 18,453 146 429 209 합 계 19,655 184 1,310 209 주1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다. &cr; 라. 자본위험&cr;&cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr; 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제29기 1분 기&cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 부채총계(B) 238,310 248,859 121,105 자본총계(C) 1,714,875 1,732,763 1,537,099 부채비율(A = B / C) 13.90% 14.36% 7.88% &cr; 마. 위험 관리&cr;&cr; 연결회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다.&cr; &cr; 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; &cr; (1) 파생상품 &cr;보고서 작성기준일 기준 연결회사는 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 위험회피수단의 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.&cr;&cr;다만, 연결회사는 종속기업 케이비에프(주)가 발행한 상환전환우선주와 관련하여 전환권은 자본으로 분류되었으며, 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권(Put option)과 주식매수권(Call option)은 단일의 복합내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. &cr;&cr;보고서 작성기준일 기 준 연결회사의 종속기업 케이비에프(주)가 발행한 상환전환우선주 관련 파생상품부채 내역 및 파생상품손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제29기 1분 기&cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 기초금액 8,016 - 취득 - 7,667 당기손실인식액 - 349 기말금액 8,016 8,016 (2) 옵션계약 &cr; &cr; (2)-1 콜 옵션 &cr; &cr; (주)비 지에프 가 보유한 (주)헬로네이처 주식의 취득과 관련한 옵션계약 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 용 계약명칭 매수청구권(Call Option) 거래상대방 舊SK플래닛 (現 11번가) 계약일 2018.06.04 만기일 매수청구권 발생사유 사실을 거래상대방으로부터 통보받은 날로부터 1개월 이내 계약체결목적 안정적인 사업운영 계약내용 및 조건 일정한 사유 발생 시, 기존 주주로부터 대상회사 주식 전부를 공정시장가격으로 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 획득 계약금액 1주당 공정시장가격(회계법인 평가가격) 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 &cr; (2)-2 풋 옵션 &cr; (주)비 지에프 가 보유한 주요종속회사 (주)코프라의 전환사채 및 신주인수권부사채 취득과 관련한 옵션계약 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 용 계약명칭 조기상환청구권(Put Option) 거래상대방 (주)코프라 계약일 2021.11.04 옵션만기일 2024.09.22 계약체결목적 안전성 확보 계약내용 및 조건 본 사채(전환사채)의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환 청구 가능 기타 자세한 사항은 (주)코프라가 공시한 "전환사채권발행결정(2021.11.04)" 및 "[정정]신주인수권부사채권발행결정(22.02.22)" 공시를 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; ■ 주요 자회사 &cr; &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서 화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. &cr; 가. 시장위험 과 위험관리 &cr; &cr; (1) 외환위험 &cr; &cr; 연 결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 연결회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. &cr; 또한, 연 결회사는 당기말 현재 6,860백만원 규모 의 RP 및 발행어음을 외화로 보유하고 있으 며 , 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다. 환율 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 686백만 원 입 니다. &cr; &cr; (2) 가격위험 &cr; 연결회사는 연결재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 채무상품 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 채무상품 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. &cr;보고기간말 현재 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산의 공정가치가 10% 변동시 연결회사의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제6기&cr;1분기&cr;(2022년) 제5기 &cr; (2021년) 제4기 &cr;(2020년) 제6기&cr;1분기&cr;(2022년) 제5기 &cr; (2021년) 제4기 &cr;(2020년) 당기손익인식금융자산 상승 시 22,877 25,256 31,512 22,877 25,256 31,512 하락 시 (22,877) (25,256) (31,512) (22,877) (25,256) (31,512) 기타포괄-공정가치 &cr;금융자산 상승 시 - - 1,306 1,368 34 하락 시 - - (1,306) (1,368) (34) &cr; (3) 이자율 위험 &cr; 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr; 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제6기 1분기&cr;(2022년) 제5기 &cr;(2021년) 제4기 &cr;(2020년) 제6기 1분기&cr;(2022년) 제5기 &cr;(2021년) 제4기 &cr;(2020년) 상승 시 (12) (11) (13) (12) (11) (13) 하락 시 12 11 13 12 11 13 &cr; 나. 신용위험&cr; &cr; 신 용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사의 수취채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권이며, 고객 의 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기 적으로 검토되고 있습니다.&cr; &cr; 당 분기말 과 전기말 현재 신 용위 험에 대 한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제6기 1분기&cr;(2022년) 제5기 &cr;(2021년) 제4기 &cr;(2020년) 현금및현금성자산 46,152 44,145 13,208 당기손익인식금융자산(유동) 281,240 311,967 394,316 당기손익인식금융자산(비유동) 20,571 21,223 21,329 단기금융상품 45,500 61,600 64,343 장기금융상품 4 4 304 기타금융자산(유동) 183,408 183,966 167,226 기타금융자산(비유동) 294,738 286,554 259,384 매출채권및기타채권 88,982 73,163 54,348 금융보증계약 - - - 합 계 960,595 982,622 974,458 ① 매출채권 및 기타채권&cr; 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 모든 개인 가맹 고객에 대해 가맹계약 체결시 보증금을 수령하여 신용위험을 보강하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 법인 고객의 경우 신규 고객 검토시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 연결회사는 개인과 법인 고객의 매출채권 및 기타채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권 및 기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분은 연결회사와 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 신용등급, 부도실적, 보증금납입을 통한 신용보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권 및 기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.&cr; &cr;채무 불이행률은 과거 10년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.&cr; &cr; 당 기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr; 가맹점채권에 대한 기대신용손실평가 (단위 : 백만원) 제6기 &cr;(2022년 1분기) &cr;주1) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래&cr; 주2) 0.13% 73,634 93 1년이하 0.64% 914 6 1년초과 3년이하 20.27% 191 39 3년초과 63.04% 239 151 주1) 가맹점채권 중 개별법을 적용한 채권 ( 178백만원 )은 전액 손실충당금으로 설 정하여 제외하였습니다. &cr; 주2) 가맹점과 연결회사 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다.&cr; (단위 : 백만원) 제5기 &cr;(2021년) &cr;주1) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래&cr; 주2) 0.13% 57,543 78 1년이하 0.71% 819 6 1년초과 3년이하 19.03% 287 54 3년초과 63.27% 214 136 주1) 가맹점채권 중 개별법을 적용한 채권 ( 178백만원 )은 전액 손실충당금으로 설 정하여 제외하였습니다. &cr; 주2) 가맹점과 연결회사 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다.&cr; (단위 : 백만원) 제4기 &cr;(2020년) &cr;주1) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래&cr; 주2) 0.13% 40,574 54 1년이하 0.78% 555 4 1년초과 3년이하 13.00% 322 42 3년초과 69.25% 423 293 주1) 가맹점채권 중 개별법을 적용한 채권 ( 8백만원 )은 전액 손실충당금으로 설정하여 제외하였습니다. &cr; 주2) 가맹점과 연결회사 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다.&cr; ② 채무증권&cr;&cr; 연결회사는 신용평가기관의 최소 AA-(A1)등급 이상인 거래상대방과 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다.&cr; &cr;연결회사는 투자 금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.&cr; &cr;③ 현금 및 현금성자산&cr;&cr;연결회사의 현금 및 현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다. &cr;&cr; 현금 및 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하며 익스포저의 만기가 단기인 것을 고려하고 있습니 다. 연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금 및 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결회사는 현금 및 현금성자산의 기대신용손실 평가 시 채무증권에 사용 된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. &cr; &cr; 다. 유동성위험&cr; &cr; 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr; 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제6기 1분 기 &cr;(2022년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 526,068 - - - 기타금융부채 금융보증계약 - - - - 미지급금 90,670 - - - 미지급비용 19,072 - - - 보증금 주1) 60,781 58,929 128,348 91,458 리스부채 주1) 211,188 153,383 268,682 106,215 차입금 22,063 1,002 - - 합 계 929,842 213,314 397,030 197,673 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다. &cr; (단위 : 백만원) 제5기 &cr;(2021년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 506,202 - - - 기타금융부채 　 　 　 　 금융보증계약 - - - - 미지급금 108,178 - - - 미지급비용 10,321 - - - 보증금 주1) 61,790 58,398 204,862 4,367 리스부채 주1) 211,427 154,221 269,755 106,545 차입금 20,905 1,107 - - 합 계 918,823 213,726 474,617 110,912 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다.&cr; (단위 : 백만원) 제4기 &cr;(2020년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 571,498 - - - 기타금융부채 　 　 　 　 금융보증계약 - - - - 미지급금 94,791 - - - 미지급비용 9,641 - - - 보증금 주1) 43,551 60,182 178,642 1,918 리스부채 주1) 189,785 136,199 225,732 74,470 차입금 10,668 13,508 599 - 합 계 919,934 209,889 404,973 76,388 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다.&cr; 라. 자본위험&cr;&cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr; &cr;연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다 . 당 분기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 백만원) 구 분 제6기 1분기&cr;(2022년) 제5기 &cr;(2021년) 제4기 &cr;(2020년) 부채총계(B) 1,899,596 1,787,059 1,674,342 자본총계(C) 782,552 809,319 696,828 부채비율(A = B / C) 243% 221% 240% &cr; 마. 위험 관리&cr;&cr; 연결회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다.&cr; &cr; 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr;&cr; (1) 파생상품&cr; &cr; 보고서 작성기준일 현재 파생상품 관련 사항은 없습니다. (2) 옵션계약 &cr; &cr; (2)- 1 풋옵션 구분 내 용 계약명칭 풋옵션 거래상대방 Central Express CVS LLC 및 Premium Group LLC 계약일 2018년 4월 17일 만기일 2028년 4월 16일 계약체결목적 향후 지분투자 시, 안정적인 회수장치 마련 계약내용 및 조건 거래상대방의 귀책사유로 본 계약이 해지되는 경우 당사는 해당 주식을 보증인(Premium Group LLC)에게 매도할 수 있는 권리를 획득 계약금액 주식의 액면금액에 상응하는 가격 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 &cr; (2)- 2 풋옵션 구분 내 용 계약명칭 풋옵션 거래상대방 Premium Group LLC 계약일 2019년 10월 31일 만기일 대상회사 주식을 소유하지 않을 시 계약체결목적 안정적인 회수장치 마련 계약내용 및 조건 마스터프렌차이즈 또는 주주간계약이 해지되거나 종료되는 경우 당사는 보유중인 Central Express CVS LLC 주식을 Premium Group LLC에 전부 매도할 수 있는 권리를 획득 계약금액 주식의 액면금액 에 상응하는 가격 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 주) Central Express CVS LLC 지배구조 개편(주주변경)에 따라 (2)-5 풋옵션 계약으로 대체되어 해당 풋옵션은 실효되었습니다.&cr; &cr; (2)- 3 콜옵션 구분 내 용 계약명칭 콜옵션 거래상대방 Central Express CVS LLC 계약일 2020년 09월 15일 만기일 2023년 12월 15일 계약체결목적 파트너사와 협력관계 강화 계약내용 및 조건 계약일자로 3년 경과 후 거래상대방의 기발행 주식 총수의 10% 한도 내에서 매입할 수 있는 권리(콜옵션)를 획득 계약금액 글로벌 4대 회계법인에서 평가한 공정가치금액 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 (2)- 4 풋옵션 구분 내 용 계약명칭 풋옵션 거래상대방 Central Express CVS LLC의 최대주주 등 계약일 2021년 6월 25일 만기일 대상회사 주식을 소유하지 않을 시 계약체결목적 안정적인 회수장치 마련 계약내용 및 조건 마스터프렌차이즈 또는 주주간계약이 해지되거나 종료되는 경우 당사는 보유중인 Central Express CVS LLC 주식을 거래상대방에 전부 매도할 수 있는 권리를 획득 계약금액 공정시장가격 (단, 공정시장가격이 액면가격보다 낮은 경우 액면가) 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 &cr; 6. 주요계약 및 연구개발활동 ■ 지주회사&cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr; &cr; 가. 경영상의 주요계약 등 &cr; 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및&cr;주요 내용 계약금액 경영지원용역 계약서 (주)비지에프리테일 2017.11.1&cr; 주1) 1년 경영지원&cr;용역제공 주2) 상표권사용 계약서 1년 상표권 사용 주3) &cr; 주1) 계약체결시기는 최초 계약체결시기이며, 매년 계약 연장 진행&cr; 주2) 용역의 제공에 따른 수익은 매 분기말 그 거래의 진행기준에 따라 인식&cr; 주3) BGF 상표 사용에 대하여 상표권사용료 지급 약정 &cr; 나. 연구개발활동 &cr;&cr; 해당사항 없습니다. &cr; ■ 주 요 종속회사&cr;&cr; [고기능성폴리머칩 제조 사업, (주) 코프라 및 그 종속회사]&cr; 가. 경영상의 주요 계약 &cr;&cr; 해 당사항 없습니다. &cr; &cr;나. 연구개발활동&cr; (1) 연구개발활동의 개요&cr; 코프라는 1997년 설립된 이후 산업용 특화소재 개발에 주력해왔으며, 범용플라스틱에서부터 엔지니어링플라스틱까지 개발범위를 넓혀가고 있습니다. 이를 통해 자동차, 전기·전자 및 기타 특수산업영역에서 요구하는 다양한 기능을 부여한 컴파운드 소재를 고객사에 공급중입니다.&cr;PA(PA66, PA6) 뿐만 아니라 소재 다변화 연구를 통해 PA Alloy, Polyester(PBT, PET), mPPO, PP 복함소재와 같은 기능성 제품과 슈퍼엔지니어링복합소재인 고내열PA(PPA), PPS 등을 개발하였으며, 장섬유강화복합기술(GF, CF)을 접목하여 다양한 금속 구조체 및 부품을 대체하고 있습니다.&cr;또한, 탄소/유리섬유테이프를 활용한 초고강도 경량화 복합소재를 개발하여 고부가가치 산업용 제품에 적용될 예정이며, 글로벌 e-Mobility 트렌드에 부합하는 Halogen-Free 친환경 난연 복합소재, 전기적 특성이 우수한 CTI, 내HS성이 우수한 고기능성 복합소재 등을 개발하고 있습니다. 앞으로도 친환경, 폐자원활용, 차량경량화 및 탄소저감 등 시장에서 요구하는 니즈에 맞추어 다양한 기능을 보유한 신규소재 연구개발을 수행해 나갈 예정입니다.&cr; &cr; (2) 연구개발 담당조직&cr; 당사의 연구개발조직은 크게 2개의 조직으로 되어있습니다. 선행연구실은 유리섬유/카본섬유기반 장섬유소재, 테이프 및 쉬트를 개발하고, 이를 바탕으로 금속을 대체하기 위한 소재 및 가공공법 등에 대한 연구를 하고 있으며 전기차 배터리 관련부품, 조향장치 구조체등 에 대한 연구를 고객사와 수행 중에 있습니다. 또한, 기술연구소는 다양한 엔지니어링복합소재를 개발하고 있으며 최근 친환경/경량화/전기적 특성 등이 우수한 복합소재 개발에 집중하고 있으며, 향후 급속히 전개되는 전기차 개발에 맞추어 배터리관련 부품/모터/조향장치에서 필요로 하는 복합소재 개발에 집중하고 있습니다. 시장에서 요구하는 친환경적인 소재 및 고기능성 소재 개발에 집중하고 있으며, 정부에서 주관하는 과제에도 다양한 산학연 컨소시엄을 통한 연구활동을 진행하는 팀을 운영하고 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제26기 1분기 제25기 제24기 비 고 연구개발비용 계 605,688 3,066,285 2,625,525 - (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.97% 1.51% 1.74% - ※ (주)코프라 연결 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr;(4) 연구개발실적 분야 항목(소재) 내용 비고 자동차 PA66/612/GF 내염화칼슘성이 우수한 라디에이터탱크용 소재 2008년 현대(자)와 공동 장영실상 MPPO/GF/난연 친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 EV용 배터리 부품용 소재 - PP/GF, PP/LGF EV용 라디에이터탱크 부품용 소재 - PA6/GF/내충격 자동차 에어백용 하우징 소재개발 - PBT/GF 점화코일하우징용 소재 - PA66/GF/고내열 터보인터쿨러 Inlet용 초고내열 소재 - PA66/CF 하이드로 부쉬용 CF강화 소재 - PP/GF, CF tape PPS/GF, PPA/GF 전기차 배터리커버 구조체용 소재 고강성, 고내열용 소재 - 전기전자 PA6, 66/GF/난연 친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 MCB 전용 소재 - PA66/GF 냉장고 도어힌지용 고강성소재 - PA6, 66/전도성 LED벌브, Heat sink용 열전도성 소재 - 일반산업 PA66/LGF, GF 탄창케이스용 고강성,고충격 소재 - PA66비강화 고속사출용 Cable tie용 소재 - PA/GF, PP/GF 가구 의자 부품용 소재 - PA6/GF/난연 건축,선박용 고압전선 cable clamp 소재 - ■ 주 요 자회사 &cr; 가. 경영상의 주요계약 등 &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] &cr; 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및&cr;주요 내용 계약금액 가맹계약서 계 약자 업체별상이 주1) 편의점&cr;가맹계약 주1) 상품공급계약서 상품거래선 업체별상이 1년 편의점&cr;상품공급계약 주2) 물류위탁계약서 물류업체 업체별상이 1년 물류업무&cr;위탁계약 주3) 경영지원용역 계약서 (주)비지에프 2017.11.1&cr; 주4) 1년 경영지원&cr;용역제공 주5) 상표권사용 계약서 (주)비지에프 1년 상표권 사용 주6) 마스터프랜차이즈계약서 센트럴익스프레스&cr;(Central Express CVS) 2018.04.17 10년 해외진출&cr;(몽골) 주7) 라이센스 계약서 마이씨유 리테일&cr; (MYCU Retail) 2020.10.12 10년 해외진출 (말레이시아) 주8) 마스터프랜차이즈계약서 마이씨유 리테일&cr; (MYCU Retail) 2021.05.12 10년 해외진출 (말레이시아) 주9) 주1) 가맹형태별로 계약기간 및 계약금액이 상이&cr; 주2) 상품 마다 계약금액이 다르며, 같은 상품에 대해서는 같은 조건으로 계약 &cr;주3) 취급상품 및 지역별 운송 거리 등 물류서비스 난이도에 따라 요율 차이가 있음 &cr; 주4) 계약체결시기는 최초 계약체결시기이며, 매년 계약 연장 진행&cr; 주5) 경영지원용역에 대한 비용은 매 분기말 그 거래의 진행기준에 따라 인식&cr;주6) BGF 상표 사용에 대하여 상표권사용료 지급 약정&cr; 주7) 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취&cr; 주8) 라이센스 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취 &cr; 주 9 ) 마스터프랜차이즈 계약 효력 발생 시, 기존 라이센스 계약은 마스터프랜차이즈 계약으로 대체 예정 &cr; &cr; [물류사업, (주)비지에프로지스]&cr; 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및&cr;주요 내용 계약금액 화물운송계약 화물운송사 업체별상이 1년 화물운송차량사용 주1) 인력용역계약 인력운용사 업체별상이 1년 작업인력 사용 주1) 업체별 및 관리업무에 따라 계약금액 상이&cr; &cr; 나. 연구개발활동 &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] &cr; &cr; (1) 연구개발 담당조직&cr; 보고서 작성기준일 현재 별도의 연구개발 담당 전담 조직을 보유하고 있지 않습니다.그러나 아래와 같이 일부 부서에서 고유 업무와 관련된 연구개발업무를 병행하고 있습니다. &cr; 구 분 주요 개발 업무 QC팀 식품안정성, 위해ㆍ유해 상품 관리 및 협력사 위생평가,&cr;상품 품질 관리 기준 수립 상품개발팀 PB상품개발(간편식 및 식사 대용식 상품개발)&cr; 상품평가단 운영을 통해 상품 모니터링 실시 빅데이터팀 상품 판매 트랜드 및 고객니즈 조사 분석 정보시스템본부 점포 운영의 편리성 향상을 위한 가맹점 POS시스템&cr;및 본부시스템의 개발 CVS Lab IT/기술 기반 점포 운영 효율화 연구 및 &cr;점포 플랫폼 기능 강화 &cr; (2) 연구개발비용 &cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 제6기 1분기&cr;(2022년) 제5기 &cr; (2021년) 제4기 &cr; (2020년) 연구개발비용 계 502 4,825 2,666 (정부보조금) 0 0 0 연구개발비/매출액비율&cr; [연구개발비용계÷당기매출액x100] 0.03 0.07 0.04 ※ 연구개발비/매출액비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.&cr;&cr; 7. 기타 참고사항 ■ 지주회사&cr; &cr; [투자사업, (주)비지에프] &cr;&cr; 가. 규제에 관한 사항&cr; 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 독점규제및공정거래에관한법률의 제18조 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다. 1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위&cr;&cr;2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50 [자회사가 상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인(이하 “국외상장법인”이라 한다)인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다. 이하 이 조에서 “자회사주식보유기준”이라 한다] 미만으로 소유하는 행위&cr;&cr;3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미안인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위&cr;&cr;4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위&cr;&cr;5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 &cr; 나. 사 업부문별 현황 &cr; &cr; (1) 산업의 특성 &cr; &cr;지주회사란, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.&cr;&cr; 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.&cr; &cr;지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.&cr;&cr; (2) 회사의 현황 &cr; &cr; 당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 투자를 목적으로 하는투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 당사의 주요 수익은 BGF 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원용역수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익 입니다. &cr; &cr; 당사는 2018년 3월 9일 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 지주회사의 기준을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.&cr; &cr; (3) 산업의 성장성 &cr; &cr; 공 정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2021년 9월 기준, 총 164 개사 입니다. 매년 지 주회사의 수가 증가하는 추세에서 2017년 7월 1일부터 시행된 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 자산총액 5천억원 미만 중소 지주회사들의 제외 신고가 증가해 2018년 9월 기준 지주회사 수가 감소하였으며, 이 후 감소추세가 지속되고 있습니다. 최 근 5개년 지주회사 수는 아래와 같습니다. &cr; (단위 : 수, %) 구분 2021년 9월 2020년 9월 2019년 9월 2018년 9월 2017년 9월 지주회사 수 164 167 173 173 193 증가율 -2% -3% 0% -10% 19% ( 출처: 공 정거래위원회, 2021년 지주회사 현황 분석) &cr; 다 . 주요 재무정보 &cr; (단위 : 백만원, %) 사업 부문 회사명 구분 제29기 1분 기 &cr; (2022년) 제28기 &cr; (2021년) 제27기 &cr; (2020년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 투 자 ( 주)비지에프 총자산 1,561,604 80.0 1,556,973 78.6 1,501,924 90.6 매출액 29,875 24.9 42,327 20.5 51,633 33.4 영업이익 24,460 1,927.5 19,098 166.1 31,777 217.0 고기능성&cr;폴리머칩&cr;제조&cr; 주1) (주)코프라&cr; KOPLA America Inc &cr; KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD &cr; KOPLA Polymers Private Limited &cr; (주)신일테크 총자산 298,879 15.3 306,764 15.5 - - 매출액 62,218 51.8 - - - - 영업이익 4,932 388.7 - - - - 기타부문 (주)비지에프네트웍스&cr;(주)헬로네이처 &cr; (주)비지에프에코바이오&cr; 케이비에프(주) 총자산 195,455 10.0 204,128 10.3 305,123 18.4 매출액 47,609 39.7 156,683 75.8 149,875 97.1 영업이익 (6,376) (502.4) (21,010) (182.7) (10,298) (70.3) 연결조정 효과&cr;(내부거래 및&cr;중단사업 조정) - 총자산 (102,752) (5.3) (86,243) (4.4) (148,843) (9.0) 매출액 (19,639) (16.4) 7,761 3.7 (47,127) (30.5) 영업이익 (21,747) (1,713.8) 13,411 116.6 (6,838) (46.7) 합계 - 총자산 1,953,186 100.0 1,981,622 100.0 1,658,204 100.0 매출액 120,063 100.0 206,771 100.0 154,381 100.0 영업이익 1,269 100.0 11,499 100.0 14,641 100.0 ※ 상기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되었 습니다.&cr; &cr; 주) 당사는 2020년 7월 (주)비지에프휴먼넷 지분 100% 매각으로 (주)비 지에프휴먼넷은 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 제27기 재무정보는 (주 )비지에프휴먼넷 의 경영성과를 중단사업으로 계속사업과 구분하여 작성되었습니다. &cr; 주 ) 당사는 2020년 12월 28일 이사회에서 (주)사우스스프링스의 보통주식 전량 (발행주식총수 기준 87.3%)을 매각 하기로 결정하였으며, 2021년 3월 5일 매각을 완료하였습니다. 제28기 및 제27기 재무정보는 (주)사우스스프링스의 경영성과를 중단사업으로 계속사업과 구분하여 작성되었습니다. &cr; 주1) (주)코 프라는 2021년 12월 말 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (주)코프라 관련 연결 편입효과가 연결기준 재무상태표에 반영된 시점은 제28기(2021년)이며, 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제29기(2022년)입니다. &cr; ■ 주 요 종속회사&cr;&cr; [고기능성폴리머칩 제조 사업, (주) 코프라 및 그 종속회사]&cr; &cr;가. 사업 부문별 현황 &cr; (1) 산업의 특성 &cr;- 폴리머 산업&cr;폴리머 컴파운드는 자동차, 전기·전자, 가구 및 기타 모든 산업에 걸쳐 사용되고 있으며, 모든 산업과 매우 밀접한 관계가 있는 산업용 화학소재 산업으로서 고도의 기술이 필요하며, 부가가치가 매우 높은 기술집약적 산업입니다. 일반적으로 컴파운드란, 자연에서 얻어지는 천연수지(셀룰로오스, 프로테인 등)와 원유에서 얻어지는 단량체(Monomer)의 중합으로 고분자(Polymer)인 합성수지가 만들어지는데, 여기에 여러 종류의 보강제, 첨가제 등을 혼합하여 사용 목적에 적합한 압출, 사출 등의 성형가공이 가능하게 하는 중간제품을 말합니다.&cr;또한, 컴파운드를 포괄하는 합성 고분자 제품으로는 범용폴리머, 고기능성 폴리머, 슈퍼고기능성 폴리머 제품으로 구분되며, 산업의 고도화, 소비수준의 고급화 및 다양화 추세에 따라 기능적인 제품의 요구가 증가하고 있습니다. 고기능성 폴리머는 기계적 강도(내열성, 내화학성, 내충격성, 고강성 등)가 우수하여 특수기능 컴파운드 제품의 수요가 증가하고 있는 추세이며, 고객의 수요에 맞는 제품 등의 꾸준한 개발로 기술 또한 꾸준히 발전하고 있습니다.&cr;이와 같은 재료기술의 발전으로 기능성 폴리머는 재료로서의 폭과 깊이를 더욱 크게 증대시키고 있습니다.&cr;&cr; - 범용 고기능성 폴리머 산업의 특성&cr;범용 고기능성 폴리머 소재로는 POM, PA6, PA66, PBT, PP, ABS, PC 등의 합성수지들을 일컬으며 각각 목적에 맞는 성질을 가지고 있습니다. &cr;범용 고기능성 폴리머 소재 중의 하나인 POM(또는 폴리아세탈, Polyacetal) 은 최초 독일에서 연구를 시작하였으나 실패하고 미국 Dupont 사에서 연구를 개시 열안정성 개량을 위해 상업화 연구와 성형, 가공 및 응용연구를 거듭해 1956년에 금속을 대신하는 폴리머라는 캐치프레이즈 아래서 1960년대부터 생산, 판매를 개시하였습니다.&cr;Celanese사는 독일의 Heochst사와 합자회사인 Ticona사를 설립하여 Hostaform으로 1963년 생산을 시작하였고, 1968년 일본의 대일본 Celluloid사와 Polyplastics사를 설립하여 Duracon으로 생산을 시작하였습니다. 이후 양사의 기초기술에 대한 특허권이 소멸된 이후 독자적인 기술개발이 활성화되었으며, 독일의 BASF(ULTRAFORM), 일본의 아사히카세이, Mitsubishi Gas Chemical 등의 회사가 POM 공업화에 참여하였습니다. POM 의 물리적 특성으로는 온도의존성이 높은 편이고 결정성이 높은 수지로 인성 및 강성의 조화가 가장 큰장점이 있습니다. 또 내피로 특성, 내Creep특성이 우수하고 , 자기윤활성이 있어 내마모 마찰특성또한 뛰어납니다. &cr;당사의 대표 생산 품목인 동시에 국내 5대 범용 고기능성폴리머 소재 중 하나인 PA(폴리아미드)는 1939년 처음으로 미국 Dupont 사에서 PA66을 섬유 분야에서 공업화하기 시작한 이래로 1942년 독일 I.G.F에서 섬유 분야에 적용하기 시작하였습니다. 그리고 1950년에는 성형재료로 개발하기도 하였습니다. &cr;특징으로는 마찰과 마모에 우수하며 내열성, 내충격성, 내약품성, 경량성을 지니고 있습니다. 통상 수요 구성은 자동차가 37%, 전기·전자가 23%, 필름, 모노일라멘트 30%, 일반산업 10%가 차지하고 있습니다. 구체적으로 가장 많은 부분을 차지하고 있는 자동차 분야에서 수요는 소음방지를 위한 엔진 헤드커버, 변속기, 내장재, 그리고 내열성, 내열물성이 요구되는 라디에이터 탱크 등에서 일어나고 있습니다. &cr;당사의 생산품이면서 범용 고기능성 폴리머 소재 중의 하나인 PP는(폴리프로필렌) 자동차에 사용되는 대표적인 합성수지입니다. PP는 재료비중이 낮고, 내열 및 내화학 특성이 우수할 뿐만 아니라 재활용할 수 있습니다. 자동차 부품에서 PP는 인스트루먼트 패널, 도어트림 등에 사용되고 있습니다. 또한 저온 내충격성이 떨어지기 때문에 탄산칼슘, 탈크, 유리섬유, 엘라스토머 등을 보강해 경도, 열팽창률 등의 성능을 증가시켜 자동차 부품으로의 적용을 확대하려는 시도가 이뤄지고 있습니다. &cr;- 자동차 산업의 특성&cr;자동차사업은 세계 최대 규모의 산업으로서 전 산업을 이끌어가는 선행산업(先行産業)이며, 모든 산업이 연관되어 있습니다. 자동차 관련 산업으로는 자동차제조에 앞서 일어나는 전방산업으로 철강, 금속, 유리, 고무, 폴리머, 섬유, 도료 등의 소재산업과 시험연구 및 제조설비산업이 있고 제조 후에 일어나는 후방산업으로 이용부문의 여객운송, 화물 운송, 자동차임대, 주차장 등 운수 서비스 산업, 판매·정비부문의 자동차 판매 및 부품·용품 판매, 자동차 정비 등의 유통서비스산업이 있고 관련 부문으로 정유, 윤활유, 주유소, 보험, 할부금융, 의료, 스포츠, 레저에 이르기까지 넓은 산업연관성과 파급효과를 갖는 특성이 있습니다&cr;&cr;- 자동차 산업과 고기능성 폴리머 &cr;자동차 산업은 단일제품의 산업체계이면서 공업의 전 분야와 관련이 있는 경제 규모가 큰 통합 공업입니다. 또한, 국제경제를 주도하는 산업이므로 특히 국가적 차원의 정책적인 육성이 필요한 산업입니다.&cr;한국의 자동차 산업은 40년이라는 짧은 역사에도 불구하고 2010년 420만여 대를 생산, 세계 5위의 생산능력을 보유하고 있으며, 향후 더욱 발전할 전망이 분명한 분야입니다.&cr;자동차 산업에서 1970년도 1, 2차 오일 쇼크 이후 차량의 연료 절감 측면에서 Bumper, T rim, Instrument panel, 등 내·외장 기능 부품들을 중심으로 폴리머화가 실현되었습니다. 자동차 부품의 고기능성 폴리머는 자동차의 경량화와 그로 인한 연비증가, 재료비 절감 및 후가공 공정 감소에 의한 원가절감 등의 장점이 있기 때문에, 고기능성폴리머의 발전과 함께 구미 선진국에서 상당한 성과를 이루고 있습니다.&cr;자동차의 안전성능과 환경성능은 계속해서 진화하고 있습니다. 이런 진화의 핵심은 고기능성 폴리머에 있다고 할 수 있습니다. 자동차의 미래상은 사회 환경변화, 시장 트렌드, 과학기술 진화의 3가지 측면에서 검토할 필요가 있으며, 사회 환경변화, 시장 트렌드의 요구에 대응하기 위해 서는 과학기술의 진전과 자동차기술의 융합을 모색하는 것이 중요하다 할 수 있습니다.&cr;자동차 중량이 대략 1% 절감되면 연료소비량 또한 1% 절감된다고 합니다. 고기능성 폴리머를 이용하여 자동차를 경량화하면 그만큼 연료를 절약할 수 있으며, 연료소비량을 줄여 지구온난화 가스인 CO2 배출량을 동시에 줄일 수도 있습니다. 한 대의 자동차가 1년간 배출하는 CO2 평균적인 양은 자동차 질량의 약 4배 정도로 자동차 경량화는 CO2 배출량 절감에도 크게 기여하는 것입니다.&cr;또한, 강판보다 폴리머가 더 경제성이 뛰어나며, 경량화에 의한 연료소비량 경감효과는 더욱 뛰어납니다.&cr;자동차 경량화에 이어 안전성 향상(Safety)에 대한 높은 니즈입니다. 현재 교통사고에 의한 전 세계 사망자 수는 평균 약 3,500명/일이라고 합니다. 부상자 수는 일일 평균 6만 명에 이르며, 보행자나 탑승자 보호가 중요시되면서 세계 각지에서 안전성과 관련된 기준 재검토가 이루어지고 있습니다.&cr;이런 안전성 향상과 높은 경제성에 대한 니즈가 폴리머 활용으로 연결되는 것은, 수지가 강판 등의 금속보다 부드럽고 강하기 때문입니다. 금속 대신 폴리머를 사용함으로써 차체의 스타일링을 희생하지 않고도 엄격한 보안기준을 준수할 수 있기 때문입니다. &cr;또한, 최근 엔진룸 내 부품은 적극적으로 수지화가 진행되고 있는 부품 중 하나입니다. 최신 적용 소재로는 프론트엔드 모듈용 글래스 장섬유강화 PP, 스롯틀바디용 강화 PPS, 엔진커버용 PA6계 나노컴포지트등 입니다. 그 이유는, ①경량화, ②형상의 자유도, ③내부식성, ④내충격성, ⑤ 조립성, ⑥안전성, ⑦내연료투과성(각국의 규제대응), ⑧코스트 절감 등이 우수하기 때문입니다. &cr;한국의 자동차용 폴리머 부품은 자동차 경량화, 고급화, 안정성에 대한 시대적 요구에 대한 대응책으로 채용이 확대되고 있습니다. 이러한 자동차의 변화요구에 따라 차량 중량의 경감, 연료소비 효율의 증대, 안전성, 승차감의 증대, 배기가스의 저감, 코스트 절감, 고성능화, 생산성 증대, 스타일의 개량 등 고기능성 폴리머가 기존 차량 구성 원재료의 대안으로 평가되고 있으며, 그 수요 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. &cr;또한, 최근에는 자동차 소재의 경량화에 대한 연구가 활발히 진행됐습니다. 소재의 경량화는 엔진 효율을 높여 자동차 연비 향상을 도모할 수 있기 때문입니다. 최근 자동차 수요에 따른 에너지 자원의 부족으로 자동차 연비 및 배기가스 규제를 강화하고 있는 실정입니다. 따라서 연비 향상뿐만 아니라 친환경적인 소재 개발의 필요성이 증대되고 있습니다. &cr;자동차 업계로서는 강화되는 자동차 연비 규정을 준수하기 위해서 차량 경량화(업계추정: 무게를 6%~10% 줄일 경우 연료는 5%~7%가 절감됨)에 박차를 가할 것입니다. 이에 따라 향후 유리, 철, 등의 무거운 제품이 가벼운 폴리머 제품으로 대체될 전망입니다. 또한, 자동차용 폴리머 소재 시장은 재활용성이 높아 환경규제 강화에 따른 시장규모 확대가 될 전망입니다. &cr;환경 기준이 엄격하고, 자동차 생산기술이 발달한 독일의 경우, 같은 크기의 차량에 300kg의 고기능성 폴리머를 사용하여, 전체중량의 25%를 사용하고 있는 반면, 자동차 산업의 후발국이라고 할 수 있는 중국의 경우 고기능성 폴리머 사용량이 평균 78kg, 전체 중량의 9%를 사용하고 있습니다. 세계평균이 120kg, 전체중량의 12%로 자동차 관련 고기능성 폴리머의 적용은 더욱 증가할 것으로 예상합니다.&cr; - 전기·전자산업 동향&cr;전기·전자산업(Electric &Electrical)은 지난 수십 년간 우리 일상생활 편의에 많은 변화해 왔습니다. 가정의 토스트기부터 마이크로컴퓨터까지 수많은 가전제품에서 얻는 편의는 이루 설명할 필요가 없을 것입니다. 우리 생활에 가장 큰 변화를 가져온 전화기나 텔레비전도 전기·전자산업의 발명품들입니다. 사무실이나 생산 공장에서는 이미 컴퓨터와 네트워크 시스템, 온도조절 시스템, 보안 시스템 등 전기·전자 산업이 제공하는 많은 혜택을 누리고 있습니다. 이처럼, 전기·전자산업은 우리 사회의 중추신경 시스템의 역할을 맡고 있다고 할 수 있습니다.&cr;1960대에만 해도 전기·전자산업의 고기능성 폴리머 적용사례는 한정적이었으나, 지난 20년 동안 그 특수한 성질로 인해 꾸준히 성장해오면서 다양한 부품에 적용이 가능해져 1980년대에는 고기능성 폴리머 생산량이 2배 이상 늘어났습니다. 특히, 고기능성 폴리머는 앞으로도 전기·전자 시장에서 주요 원료로 사용될 것으로 예측됩니다. &cr;전기·전자 제품 생산자들은 비교적 쉬운 작업공정으로 일반 및 특수 고기능성 폴리머에 이르기까지 다양한 고기능성 폴리머를 널리 선호하고 있습니다. 제품 디자이너들 역시 복잡한 모형에서부터 정밀한 부품까지 손쉽게 성형이 가능하여, 제품 원료 선택 시 고기능성 폴리머 소재를 매우 선호하고 있습니다. 이와 같이, 고기능성 폴리머는 원가절감, 제품축소, 기능향상 등의 우수한 성질을 바탕으로 전기·전자 산업을 움직이고 있는 매우 중요한 역할을 하고 있습니다.&cr; &cr;- 가구산업 동향&cr;고기능성 폴리머 가구의 발전에는 사회적·경제적·문화적으로 복합된 시대적 배경을 지니고 있는데, 첫 번째로 기능주의에 대한 대안적 디자인의 출현으로 디자이너들의 자유로운 형태와 기능 및 색채의 창출에 적합했고, 두 번째로 경제적 부흥에 따른 새로운 소비문화의 급증과 물질문화의 팽배, 세 번째로 이러한 소비에 따른 대량생산과 산업구조의 변화, 네 번째로 포장 및 유통의 용이함에 적합했던 재료였고, 다섯 번째로 우주선과 같은 최첨단 과학기술의 발전에 따른 신소재 개발과 공법의 결합체로서의 소재이기 때문이었습니다&cr;폴리머 가구 제품 중에서도 제2차 세계대전 후에 가장 대표적인 폴리머 가구는 대부분이 이탈리아의 카르텔(Kartell) 회사에서 제작·판매되었는데, 카르텔(Kartell) 회사의 역사가 현대 폴리머 가구의 역사라 할 수 있을 정도로 전 세계에서 독보적인 역할을 하게 되었습니다. 카르텔(Kartell) 회사는 1949년에 지우리오 카스텔리(Giulio Castelli)가 Milan에 설립한 후 최초로 폴리머를 생활필수품에 적용하여 제품생산 소재로 사용하였으며, 초기에 카르텔(Kartell) 회사는 폴리머로 된 자동차 부속 액세서리 제품을 생산·판매하였으나 점차 기능이 첨가된 폴리머 제품, 즉 조명을 포함한 생활용품과 실험실 기기 등을 생산하였습니다.&cr;사무 가구에 대한 소비자들의 인식이 디자인과 실용성으로 바뀌면서 사무 가구업계의 양극화 현상이 보다 심화될 전망이고, 사무실 환경을 전반적으로 고려한 시스템 가구 중심의 수요가 계속 사무 가구 시장을 주도할 것으로 예견되는 바 제품의 디자인과 품질을 동시에 겸비한 업체가 향후 시장의 주도적 역할을 할 것으로 보입니다.&cr;사무 가구 시장은 전문업체, 종합가구업체, 인테리어업체 등 수많은 업체가 참여하고 있어 경쟁이 상당히 높은 상태이고, 시장규모와 다양한 소비자의 욕구가 급속히 확산되고 있어 다품종 소량 생산체제로의 신속한 대응이 향후 시장경쟁력의 중요한 요소로 작용할 것입니다.&cr;국내 사무 가구 시장의 성장 가능성을 염두에 둔 외국업체들의 진출이 한층 본격화될 것으로 전망되는 가운데, 세계 최대의 사무 가구업체인 스틸케이스를 비롯한 허먼밀러, 놀, 헤이워드 등 외국의 선진업체들이 인터맥스 코리아, 민 인터내셔널, 아키랜드, 토파즈, 코아스웰 등 국내 업체들을 통해 국내에 판매망을 구축하고 있으며, 다양한 디자인을 바탕으로 외국기업의 국내 지사나 현지법인 등을 대상으로 영업을 강화하고 있으나 외국 제품의 가격 경쟁력이 약하여 당분간 시장의 큰 변화는 없을 그것으로 예상합니다.&cr;국내 사무용 가구의 중심에는 고기능성 폴리머 소재가 자리 잡고 있습니다. 이미 금속을 대신하는 고기능성 폴리머의 우수성이 자동차 산업을 넘어 가구산업까지 확장하고 있습니다. 자동차 산업과 마찬가지로 금속과는 비슷한 강도를 지녔으면서도 경량화를 달성하고 원하는 색으로 제조할 수 있기 때문에 고기능성 폴리머 소재의 니즈는 점점 높아질 전망이기 때문에 당사의 가구용 소재 생산 역시 높아질 전망입니다. &cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr;&cr;세계 경제 성장과 끊임없는 기술개발 그리고 소비자의 니즈 증가로 인해 폴리머 소재에 대한 성능 향상이 꾸준히 요구되었고 결국은 시장확대로 이어지게 되었습니다. 고기능성 폴리머 산업은 자동차, 전기·전자 산업 등 전방위 산업으로부터의 끊임없는 성능개선 요구와 응용 분야의 확대로 인해 시장은 점차적으로 커질 것으로 예상합니다. &cr;고기능성 폴리머의 주요 수요 산업인 전기·전자, 자동차 산업 등에서 용도가 확대되고 있을 뿐 아니라 오염물질저감, 재활용 등 환경 문제가 강조됨에 따라 금속재료 및 기존 일반 폴리머의 대체재 역할을 할 것으로 기대하고 있으며, 지역적으로는 중국의 비약적인 성장으로 아시아 지역의 수요가 8%대로 가장 높은 성장세를 유지할 것으로 예상합니다.&cr; (3) 자원조달 상황&cr;&cr;당사의 주요 사업인 고기능성 폴리머 소재 제조는 폴리머 산업의 기초 산업으로써 기초 원료인 원유가격의 변동 및 환율변동에 따라 가격이 연동되는 특성이 있습니다. 또한, 주 소비시장인 자동차 관련 산업과 전기·전자, 가구산업 등과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 수출 및 내수시장의 경기변동과도 밀접한 관계를 맺고 있습니다.&cr;&cr; (4) 경쟁상황&cr;&cr;석유화학 산업은 장치산업으로써 대기업에서 원재료를 생산하고 있으나, 당사는 완성차업체와 신차 개발에서부터 대체소재 개발에 직접 참여하고 있으며, 고기능성 폴리머 소재를 자동차의 협력 업체인 성형업체에 납품하고 있습니다. &cr;자동차의 기능이 점점 고도화, 경량화되고 복잡한 기능을 다양하게 추가함에 따라, 이에 사용되는 부품들 또한 고정밀, 고기능을 요구하고 있는 추세입니다. 당사는 꾸준한 기술력 확보와 연구개발 등을 통하여 원가를 절감하고 고기능성 폴리머 소재로 글로벌 기업과 당당하게 경쟁하고 있습니다. &cr;당사는 2010부터 생산라인의 자동화 및 기술연구에 집중하기 위하여 경기도 화성시 장안면 장안리 525번지에 연산61,500톤 규모의 생산시설 및 R&D 센터를 완공하였으며, 향후 기술개발에 전력을 다하여, 가격경쟁력과 품질경쟁력의 차별화 통하여 경쟁력을 확보할 예정입니다.&cr;&cr; (5) 규제 및 지원&cr;&cr;당사는 영업에 제약을 받는 관련 법령이나 정부의 규제가 없습니다.&cr;&cr; (6) 향후 전망&cr;&cr;업계의 특성상 전방산업의 수요가 고기능성 폴리머 산업의 성장을 견인할 것입니다. 특히 자동차 산업의 경우, 자동차 산업 내수는 국내 경기회복 및 소비심리 개선과 다양한 신차 출시 등의 요인에 따라 자동차의 수요증가가 예상되며, 세계 경기 호전에 따른 수출도 증가할 것으로 전망하고 있습니다. &cr;앞으로 자동차에 얼마나 많은 고기능성 폴리머 부품들이 적용될 수 있을지는 누구도 장담할 수 없습니다. 현재의 기술로는 100%는 불가능하기 때문입니다. 구동계통에 들어가는 금속 부품들을 대체하기에는 아직도 부족한 점이 많기 때문입니다. 그러나 시간이 갈수록 고기능성 폴리머가 금속이나 유리, 범용폴리머를 대체하는 비율은 점차 높아질 것은 분명한 사실입니다.&cr;지금과 같은 고유가 시대에 자동차 업계의 가장 큰 이슈는 연료효율을 높이는 것이며, 연료효율을 높이기 위한 가장 좋은 방법은 무게가 많이 나가는 철과 유리를 고기능성 폴리머로 대 체하는 것입니다. 앞으로 몇 년 뒤에는 지난 수십 년간 대체됐던 것보다 더 많은 고기능성 폴리머가 자동차 부품에 적용될 것입니다. &cr; ■ 주 요 자회사 &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] &cr; 가. 규제에 관한 사항&cr; 당사는 편의점 연쇄화 사업을 영위하는 법인으로, 당사에 영향을 미치는 주요한 법률은 가맹본부로서 「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 」 (이하 '가맹사업법'이라 합니다.) 과 대규모유통업자로서「대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률」 (이하 '대규모유통업법'이라 합니다.) 이 있으며 그 주요 내용 등은 아래와 같습니다.&cr; &cr; (1) 가맹사업법 &cr; 가. 주요 규제내용 조 항 주요내용 제7조 &cr;(정보공개서 제공의무 등) 가맹본부는 가맹희망자에게 정보공개서 및 인근가맹점 현황문서(이하 ‘정보공개서등’)를 제공하여야 하고, 정보공개서등을 제공한 날부터 14일이 지나지 아니한 경우에는 가맹금을 수령하거나 가맹계약을 체결하는 행위를 하면 아니됨. 제9조 &cr;(허위, 과장된 정보제공 등의 금지) 1. 가맹본부는 가맹점사업자에게 정보를 제공함에 있어 ‘사실과 다르게 정보를 제공하거나 사실을 부풀려 정보를 제공하는 행위’ 또는 ‘계약의 체결 ㆍ유지에 중대한 영향을 미치는 사실을 은폐하거나 축소하는 방법으로 정보를 제공하는 행위’를 하면 아니됨. 2. 가맹희망자나 가맹점사업자에게 예상수익상황에 관한 정보를 제공할 때는 서면으로 하여야 하고, 그 산출근거자료를 사무소에 비치하여 영업시간 중 언제든지 가맹희망자나 가맹점사업자가 열람할 수 있도록 하여야 함. 3. 위와 같음에도 불구하고 당사는 법률에서 정하는 방법으로 산출된 예상매출액 산정서를 가맹계약 체결 시 가맹희망자나 가맹점사업자에게 제공하여야 하고, 이를 가맹계약 체결일부터 5년간 보관하여야 함. 제12조 &cr;(불공정거래행위의 금지) 가맹본부는 다음과 같은 가맹사업의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하면 아니됨. 1. 가맹점사업자에게 상품이나 용역의 공급 또는 영업의 지원 등을 부당하게 중단 또는 거절하거나 그 내용을 현저히 제한하는 행위 2. 가맹점사업자가 취급하는 상품 또는 가격, 거래상대방, 거래지역이나 가맹점사업자의 사업활동을 부당하게 구속하거나 제한하는 행위 3. 거래상의 지위를 이용하여 부당하게 가맹점사업자에게 불이익을 주는 행위 4. 계약의 목적과 내용, 발생할 손해 등에 비하여 과중한 위약금을 부과하는 등 가맹점사업자에게 부당하게 손해배상의무를 부담시키는 행위 5. 부당하게 경쟁가맹본부의 가맹점사업자를 자기와 거래하도록 유인하는 행위 제12조의2 &cr;(부당한 점포환경개선 강요 금지 등) 가맹본부는 정당한 사유 없이 점포환경개선을 강요하면 아니됨. 제12조의3&cr; (부당한 영업시간 구속 금지) 가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위를 하여서는 아니됨. 제12조의4 &cr;(부당한 영업지역 침해금지) 가맹본부는 가맹계약 체결 시 가맹점사업자의 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 이를 기재하여야 함. 제12조의6 &cr;(광고 ㆍ판촉행사 관련 집행 내역 통보 ) 1. 가맹본부는 가맹점사업자가 비용의 전부 또는 일부를 부담하는 광고나 판촉행사를 실시하려는 경우(가맹본부 및 가맹점사업자가 대통령령으로 정하는 바에 따라 체결한 광고 ㆍ 판촉행사의 약정에 따라 실시하는 경우는 제외한다) 그 비용 부담에 관하여 전체 가맹점사업자 중 대통령령으로 정하는 비율 이상의 가맹점사업자의 동의를 받아야 하며, 다만, 판촉행사의 경우에는 해당 판촉행사의 비용 부담에 동의한 가맹점사업자만을 대상으로 하여 이를 실시할 수 있음.&cr;2. 가맹본부는 가맹점사업자가 비용의 전부 또는 일부를 부담하는 광고나 판촉행사를 실시한 경우 그 집행 내역을 가맹점사업자에게 통보하고 가맹점사업자의 요구가 있는 경우 이를 열람할 수 있도록 하여야 함. 제13조 &cr;(가맹계약의 갱신 등) 1. 가맹본부는 가맹점사업자가 가맹계약기간 만료 전 180일부터 90일까지 사이에 가맹계약의 갱신을 요구하면 정당한 사유 없이 이를 거절하지 못함. 2. 가맹점사업자의 계약갱신요구권은 가맹계약기간이 10년을 초과하지 아니하는 범위 내에서만 행사 가능. 3. 가맹본부가 갱신요구에 대해 거절통지를 하지 아니하거나 가맹계약기간 만료 180일부터 90일까지 사이에 가맹점사업자에게 조건의 변경에 대한 통지나 가맹계약을 갱신하지 아니한다는 사실의 통지를 서면으로 하지 아니하면, 계약 만료 전의 가맹계약과 같은 조건으로 다시 가맹계약을 체결한 것으로 봄. 제14조 &cr;(가맹계약해지의 제한) 가맹본부는 가맹계약을 해지하려는 경우에는 가맹점사업자에게 2개월 이상의 유예기간을 두고 계약의 위반 사실을 구체적으로 밝히고 이를 시정하지 아니하면 그 계약을 해지한다는 사실을 서면으로 2회 이상 통지하여야 함. ※위 표는 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 일부를 축약해서 작성한 것으로, 상세내용은 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 전문을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 나. 당사에 미치는 영향&cr;위와 같은 규제에 따라 당사는 정보공개서 등 사전 제공, 예상매출액 산정서 검증 등을 시스템화하였고, 허위 ㆍ 과장된 정보제공 등의 금지, 불공정거래행위의 금지, 가맹계약해지 제한 등을 준수하기 위하여 임직원을 대상으로 체계적이고 반복적인 교육을 진행 중에 있습니다.&cr; &cr; (2) 대 규모유통업법&cr;&cr; 가. 주요 규제내용 조 항 주요내용 제6조 &cr;(서면의 교부 및 서류의 보존 등) 대규모유통업자는 납품업자등과 계약을 체결한 즉시 납품업자등에게 거래형태 등 대통령령으로 정하는 계약사항이 명시된 서면을 주어야 함. 제7조 &cr;(상품대금 감액의 금지) 대규모유통업자는 특별한 사유가 없는 한 납품받은 상품의 대금을 감액하여서는 아니됨. 제9조 &cr;(상품 수령 거부, 지체 금지) 대규모유통업자는 특별한 사유가 없는 한 납품업자와 납품에 관한 계약을 체결한 후 해당 상품의 전부 또는 일부의 수령을 거부하거나 지체하여서는 아니됨. 제10조 &cr;(상품의 반품 금지) 대규모유통업자는 정당한 사유 없이 납품받은 상품의 전부 또는 일부를 반품하여서는 아니됨. 제11조 &cr;(판매촉진비용의 부담전가 금지) 1. 대규모유통업자는 판매촉진행사를 실시하기 이전에 대통령령으로 정하는 바에 따라 판매촉진행사에 소요되는 비용(이하 ‘판매촉진비용’)의 부담 등을 납품업자등과 약정하지 아니하고는 이를 납품업자에게 부담시키는 행위를 하여서는 아니됨. 2. 납품업자등의 판매촉진비용 분담비율은 100분의 50을 초과하여서는 아니됨 제12조 &cr;(납품업자등의 종업원 사용 금지 등) 대규모유통업자는 특별한 사정이 없는 한 납품업자등으로부터 종업원이나 그 밖에 납품업자등에 고용된 인력을 파견받아 자기의 사업장에서 근무하게 하여서는 아니됨 제14조 &cr;(경영정보 제공 요구 금지) 대규모유통업자는 부당하게 납품업자등에게 납품업자가 다른 사업자에게 공급하는 상품의 공급조건에 관한 정보, 매출정보 등을 제공하도록 요구하여서는 아니됨. 제15조 &cr;(경제적 이익 제공 요구 금지) 대규모유통업자는 정당한 사유 없이 납품업자등에게 자기 또는 제3자를 위하여 금전, 물품, 용역, 그 밖의 경제적 이익을 제공하게 하여서는 아니됨 ※위 표는 대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 일부를 축약해서 작성한 것으로, 상세내용은 대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 전문을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 당사에 미치는 영향&cr;위와같은 규제에 따라 당사는 납품업자와 거래하는 경우 상품공급약정서를 계약 체결 즉시 교부, 상품 반품을 금지, 판매촉진비용을 사전에 약정, 경제적 이익 제공 요구 금지 등 대규모유통업법에서 정하는 규제사항을 철저히 준수하고 있으며 임직원을 대상으로 체계적이고 반복적인 교육을 진행 중에 있습니다.&cr; 나. 사 업부문별 현황&cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일]&cr; (1) 산업의 특성&cr; 1989년 국내에 처음 소개된 편의점은 시간 및 지리적 접근성, 생활필수재 위주의 상품 취급, 택배 및 공과금 수납 등의 서비스 상품 운영 등 소비자에게 가장 가까운 곳에서 편리함을 제공하는 종합소매점입니다. 이러한 편 리함을 제공하기 위하여 대부분의 편의점은 연중무휴, 24시간 운영의 특징을 갖고 있으며 식품, 가공식품, 담배 , 비식품 등 의 다양한 상품을 취급하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 편의점 체인화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하여 상품을 판 매하는 방식으로 운영됩니다. 가맹본부는 상품을 판매하여 얻은 매출이익에서 일정비율을 수취하는 형태로 운영되는 점이 타 프랜차이즈 사업과는 상이합니다. 즉, 가맹본부와 가맹점사업자가 상호 win-win하는 공동성장 체계를 기반으로 하고 있습니다. &cr; (2) 산업의 성장성&cr; 유통 관련 규제와 저성장의 경제여건에 따라 소매업 전반이 어려움을 겪고 있지만 오프라인 업태 중 편의점만이 유일하게 성장세를 기록하고 있습니다. 1~2인가구의 증가에 따른 근거리 소량구매 패턴의 확산과 다양한 생활편의서비스 기능 강화를 통해 편의점의 성장세는 계속 될 것으로 전망되고 있습니다. &cr;[편의점 업태 매출액 및 성장률] 연 도 매출액 실적(조원) 전년대비 성장률(%) 2014 13.8 8.0 2015 17.2 24.3 2016 20.3 18.2 2017 22.3 9.7 2018 24.1 8.0 2019 24.8 3.1 2020 24.5 -1.4 (출처 : 한국편의점산업협회 ) &cr; &cr;[편의점 업태 점포수 및 성장률] 연 도 점포수 개수(개) 전년대비 성장률(%) 201 4 26,020 4.7 2015 28,994 11.4 2016 32,611 12.5 2017 36,824 12.9 2018 38,451 4.4 2019 40,672 5.8 2020 42,877 5.4 (출처 : 한국편의점산업협회 ) &cr; (3) 경기변동의 특성&cr; 편의점 체인화사업은 근거리에서 소량의 상품을 판매하는 업의 특성상 다른 유통 업태와는 달리 경기변동 및 소비심리의 변화에 덜 민감한 업태의 특징을 갖고 있습니다. (4) 국내외 시장여건&cr; 시장 초기 편의점 체인화사업자수는 최대 11개 사업자까지 증가하였으나, 2000년대 안정적인 성장기에 접어들면서 8개 사업자로 축소되었습니다. 이후 바이더웨이 및 미니스탑이 코리아세븐에 인수되고 주유소 병설 편의점사업자의 사업철수로 인하여 현재는 실질적으로 4개 사업자가 국내 편의점 시장을 주도하고 있습니다. &cr;편의점 체인화사업은 인프라 구축에 따른 고정비 성격의 비용이 발생하고, 구매협상력 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비 절감효과를 기대할 수 있는 등 규모의 경제 가 경쟁력 확보에 중요한 역할을 하고 있 어 상위 2개 업체의 점유율은 지속적으로 상승할 것으로 예상합니다.&cr; &cr; 또한, 당사는 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통해 해외에서 편의점을 출점하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈 계약은 로열티 기반의 계약으로 당사가 투자하는 금액이 없어 투자 리스크는 없으며, 당사가 브랜드와 시스 템, 사업 노 하 우 등을 제공하고, 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영되고 있습니다. &cr; (5) 회사의 현황 &cr; &cr;당사는 2017년 11월 1일을 분할기준일로 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 인적분할하여 신설된 법인 입니다. &cr; &cr; 하기 내용은 (주)비지에프( 舊 비지에프리테일)의 편의점사업 부문일 때의 현황을 포함하고 있습니다.&cr; &cr;1990년 10월 1호점인 가락시영점을 오픈하면서 편의점 체인화 사업을 시작하였습니다. 낙후된 개인슈퍼와 비교해서 소비자의 편의를 높일 수 있는 새로운 포맷을 제시하면서 빠르게 소비자들의 생활속에 밀접한 소매점으로 자리를 잡기 시작하였습니다. 또한 물류, POS시스템, 서비스상품 등 편의점 체인화 사업을 위한 네트워크를 확립하였습니다. 2000년을 지나면서 10년간의 준비과정을 통한 탄탄한 사업배경과 우호적인 시장 환경 에 힘입어 빠르게 성장하였습니다. 소자본 창업 수요가 늘면서 가 맹희망자가 폭발적으로 증가하여 점포수 증가에 우호적인 환경이 조성되었 습 니다. 이에 당사는 네트워크와 시스템을 업그레이드하고 전국적인 점포망 네트워크를 완성 하였으며 당사만의 PB상품, 24시간 콜센터 운영 등 편의점 관련 시스템을 한층 업그레이드하였습니다. 2012년 일본훼미리마트사와 라이선스 계약을 종료하고 당사만의 독자 브랜드 CU를성공적으로 런칭하였으며 한국 시장에 맞는 한국 형 편의점 모델을 정립하였습니다. 또한 가맹점 수익 중심의 운영 전략을 통하여 우량점 중심으로 출점함으로써 편의점 시장에서 선도적인 역할을 하고 있습니다. &cr; 뿐만 아니라 국내 편의점 운영 노하우를 기반으로 2017년 몽골, 2021년 말레이시아에 성공적으로 편의점을 출점하고 있습니다. 진출 방식은 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 방식으로, 당사는 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 수익성 위주의 점포 확장 정책에 따라 성장하였으며, 향후에도 수익성 중심의 점포개발과 가맹점 수익성 향상을 목표로 내실경영 체계를 더욱 공고히 할 예정입니다. &cr; (단위 : 점, %) 구분 2021년 2020년 2019년 점포수 15,855 14,923 13,877 점유율 미정&cr;주1) 35% 34% (출처 : 한국편의점산업협회 , 당사 )&cr; 주) 상기 점유율은 점포수 기준으로 산출하였습니다.&cr; 주1) 한국편의점산업협회의 전체 편의점 점포수 집계중으로 점유율은 미정입니다. &cr; &cr; (6) 경쟁력 및 당사의 강점&cr; 브랜드 독립에 맞춰 차별화된 한국형 편의점 모델을 개발하였으 며, 가맹점의 수익성과 운영 편리성을 향상시킴으로써 점포 개발 경쟁력 또한 갖추고 있습니다. 또한 MD역량을 바탕으로 다양한 PB상품과 서비스상품을 개발하고 있으며, 트렌드를 반영하여 입 지별, 지역별 점포 포맷을 다양하게 개발, 접목하고 있습니다. &cr;[물류 사업, (주)비지에프로지스]&cr; &cr; (1) 산업의 특성&cr; &cr; 물류 산업은 서비스의 효과적인 흐름을 관리하는 사업으로 원,부자재의 공급 관리 및 완제품의 생산, 출하와 이것을 최종 소비자에게 공급하는 수송, 하역, 포장, 보관등의 서비스를 제공하는 사업입니다. &cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr; &cr; 전자정보통신의 발전과 급속한 IT인프라의 확산으로 현재 물류의 서비스는 단순한 생산자와 소비자의 연결에서 조달, 생산, 회수물류 전반의 과학적인 시스템을 요구하고 있으며 이에 따른 기업의 경쟁력을 강화하기 위해 물류의 역할이 점차 증대되고 있습니다. &cr; &cr; (3) 경기변동의 특성&cr; &cr;교통연구원에서 발표한 국가물류비 산정 및 추이분석에 따르면 GDP의 성장에 따른 물류 화물 수송실적도 또한 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 다만 물류산업은 자체적인 성장동력이 있다기보다는 산업전반의 성장과 함께 움직이는 추이가 강하기 때문에 규모는 성장했지만 GDP 에서 차지하는 물류비의 비중은 매년 크게 변동이 없습니다.&cr;&cr; (4) 국내외 시장여건&cr; &cr;물류사업의 특성은 가맹 점포 수의 증가에 따라서 증가하는 구조로, 편의점 사업의 지속적인 확장에 따라서 물류사업도 지속적으로 상승할 것으로 예측됩니다.&cr; &cr; (5) 회사의 현황&cr;&cr; 당사의 물류 사업은 비지에프리테일 가맹점의 공급을 기반으로 운영되고 있습니다. 이러한 공급의 영역은 국내의 섬지역(울릉도, 대청도, 백령도) 및 제주도를 포함한 전 지역 입니다. 물류 사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. 당사는 전국에 물류센터를 보유하며 이를 기반으로 한 물류효율을 통해 고객의 요구 사항들에 부응하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반의 최상의 서비스와 최적의 물류비용을 제공하고 있습니다.&cr; &cr; (6) 경쟁력 및 당사의 강점&cr; 당사의 물류 사업은 비지에프리테일의 점포 공급 전체를 관할하며 이는 다양한 물류시스템을 기반으로 인프라 확보에 따른 사업입니다. 이에 비지에프로지스는 전국 물 류센터의 사업장을 통해 안정적인 사업을 운영하고 있으며, 이는 비지에프리테일의 지속적인 성 장과 함께 동반성장을 진행하고 있습니다. &cr;&cr; 또한, 365일 완벽한 물류배송 지원을 위해, 자동화 시스템을 갖춘 중앙허브물류센터(CDC, Central Distribution Center)를 구축하였습니다. CDC를 통해 저회전 및 전략적 운영상품에 대한 재고 운영 효율화를 실천하고 있으며, 물동량 집중화에 따른 물류비 효율화 등 운영 효율성을 제고하고 있습니다. 다. 주요 재무정보 &cr; (단위 : 백만원, %) 사업 부문 회사명 구분 제6기 1분기&cr;(2022년) 제5기 &cr;(2021년) 제4기 &cr; (2020년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 편의점 (주)비지에프리테일 총자산 2,614,280 97.5 2,522,960 97.2 2,308,304 97.3 매출액 1,686,553 99.7 6,762,089 99.7 6,167,809 99.8 영업이익 38,832 102.9 197,159 98.9 163,664 100.9 물류 (주)비지에프로지스 총자산 121,499 4.5 121,224 4.7 105,271 4.4 매출액 61,873 3.7 230,368 3.4 204,386 3.3 영업이익 (754) (2.0) 5,542 2.8 8,432 5.2 기타부문 (주)씨펙스로지스틱&cr;(주)비지에프푸드&cr; (주)비지에프휴먼넷 총자산 65,761 2.5 64,577 2.5 73,522 3.1 매출액 44,306 2.6 157,439 2.3 120,122 1.9 영업이익 (485) (1.3) (3,063) (1.5) (9,692) (6.0) 내부거래제거 - 총자산 (119,392) (4.5) (112,382) (4.3) (115,927) (4.9) 매출액 (100,508) (5.9) (368,735) (5.4) (311,048) (5.0) 영업이익 162 0.4 (196) (0.1) (200) (0.1) 합계 - 총자산 2,682,148 100.0 2,596,379 100.0 2,371,170 100.0 매출액 1,692,224 100.0 6,781,161 100.0 6,181,269 100.0 영업이익 37,755 100.0 199,442 100.0 162,204 100.0 주) 상기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성 되었습니다. &cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무상태표&cr; (단위 : 백만원) 사업연도 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) [유동자산] 456,945 468,764 462,775 -현금및현금성자산 185,961 207,259 8,173 -매출채권및기타채권 77,842 56,357 11,987 -기타유동금융자산 138,723 152,184 269,777 -재고자산 50,622 50,263 2,325 -기타 3,798 2,701 2,162 -매각예정자산 - - 168,349 [비유동자산] 1,496,240 1,512,858 1,195,430 -기타비유동금융자산 67,215 64,136 55,051 - 관계기업투자 974,459 985,688 964,780 -유형자산 123,536 117,610 54,836 -사용권자산 23,156 27,522 5,891 -투자부동산 96,297 96,367 94,069 -무형자산 199,717 207,225 12,667 -기타 11,861 14,311 8,136 자산총계 1,953,186 1,981,622 1,658,204 [유동부채] 108,881 114,383 68,968 [비유동부채] 129,429 134,476 52,138 부채총계 238,310 248,859 121,105 [지배기업 소유주지분] 1,552,663 1,568,909 1,510,461 -자본금 95,717 95,717 95,717 -주식발행초과금 695,100 695,100 695,100 -기타자본 59,337 59,337 56,438 -기타포괄손익누계액 (24,530) (25,537) (25,487) -이익잉여금 727,038 744,291 688,692 [비지배지분] 162,212 163,855 26,638 자본총계 1,714,875 1,732,763 1,537,099 연결에 포함된 회사 수 10개 9개 6개 ※ 상기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되 었 습니다. &cr; &cr; 주) (주)코프라는 2021년 12월 말 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (주)코프라 관련 연결 편입효과가 연결기준 재무상태표에 반영된 시점은 제28기(2021년)입니다.&cr; &cr; 나. 요약 연결 손익계 산서 &cr; (단위 : 백만원) 사업연도 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 매출액 120,063 206,771 154,381 영업이익 1,269 11,499 14,641 계속사업당기순이익 (7,272) 11,025 11,755 중단사업당기순이익 - 24,952 6,126 당기순이익 (7,272) 35,977 17,881 지배기업 소유주지분 (6,588) 65,538 27,243 비지배지분 (684) (29,561) (9,362) 기본및희석주당순이익 주1) - - - 계속영업주당순이익(원) (69) 423 224 중단영업주당순이익(원) - 261 61 ※ 상기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되 었 습니다. &cr; &cr; 주) 당사는 2020년 7월 (주)비지에프휴먼넷 지분 100% 매각으로 (주)비 지에프휴먼넷은 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 제27기 재무정보는 (주 )비지에프휴먼넷 의 경영성과를 중단사업으로 계속사업과 구분하여 작성 되었습니다. &cr; 주 ) 당사는 2020년 12월 28일 이사회에서 (주)사우스스프링스의 보통주식 전량 (발행주식총수 기준 87.3%)을 매각 하기로 결정하였으며, 2021년 3월 5일 매각을 완료하였습니다. 제28기 및 제27기 재무정보는 (주)사우스스프링스의 경영성과를 중단사업으로 계속사업과 구분하여 작성되었습니다. &cr; 주) (주)코프라 는 2021년 12월 말 당사의 종속회사로 편입되었으며, (주)코프라 관련 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제29기(2022년)입니다. &cr; 주1) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주 당순이익 희석화효과가 없어&cr;희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr; 다. 요약 별도 재무상태표&cr; (단위 : 백만원) 사업연도 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) [유동자산] 155,293 136,554 375,855 -현금및현금성자산 18,927 8,280 564 -매출채권및기타채권 29,302 5,702 5,011 -기타유동금융자산 106,419 122,245 238,674 -매각예정비유동자산 - - 130,100 -기타 645 326 1,506 [비유동자산] 1,406,310 1,420,419 1,126,069 -기타비유동금융자산 122,151 136,072 23,706 -종속기업및관계기업투자 1,159,823 1,159,823 981,182 -유형자산 24,349 24,441 24,674 -사용권자산 285 323 354 -투자부동산 96,297 96,367 94,069 -무형자산 3,351 3,365 1,469 -기타 54 27 616 자산총계 1,561,604 1,556,973 1,501,924 [유동부채] 22,099 14,007 9,142 [비유동부채] 34,705 39,632 30,705 부채총계 56,804 53,639 39,847 [자본금] 95,717 95,717 95,717 [주식발행초과금] 695,100 695,100 695,100 [기타자본] 16,290 16,290 16,290 [이익잉여금] 697,692 696,227 654,970 자본총계 1,504,799 1,503,334 1,462,077 종속·관계·공동기업&cr; 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 상기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되 었 습니다. &cr; &cr; 라. 요약 별도 손익계산서 &cr; (단위 : 백만원) 사업연도 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 매출액 29,875 42,327 51,633 영업이익 24,460 19,098 31,777 계속사업당기순이익 12,029 52,416 22,180 중단사업당기순이익 - - - 당기순이익 12,029 52,416 22,180 기본및희석주당순이익 주1) - - - 계속영업주당순이익(원) 126 548 232 중단영업주당순이익(원) - - - ※ 상기 재무정보는 리스회계기준서인 K-IFRS 1116호에 따라 작성되 었 습니다. &cr; &cr; 주1) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석화효과가 없어&cr;희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr; 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 28 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 　 　 　유동자산 456,945,421,832 468,763,642,007 　　현금및현금성자산 185,961,349,301 207,259,298,482 　　기타금융자산 5,896,715,347 8,985,432,110 　　당기손익인식금융자산 132,826,052,780 143,198,378,688 　　당기법인세자산 1,177,533,161 1,258,437,910 　　매출채권 및 기타채권 77,841,661,598 56,356,635,531 　　재고자산 50,621,808,895 50,263,040,852 　　기타유동자산 2,620,300,750 1,442,418,434 　비유동자산 1,496,240,295,676 1,512,858,397,244 　　장기금융상품 14,000,000 14,000,000 　　기타비유동금융자산 5,155,944,432 1,657,719,400 　　관계기업투자 974,459,168,641 985,688,011,868 　　당기손익인식금융자산 37,231,594,694 38,815,809,145 　　기타포괄손익인식금융자산 24,813,314,250 23,648,167,320 　　유형자산 123,536,077,818 117,609,920,160 　　사용권자산 23,156,186,703 27,521,753,660 　　투자부동산 96,296,857,712 96,366,973,487 　　무형자산 199,716,532,205 207,224,927,432 　　순확정급여자산 227,636,716 296,096,199 　　기타비유동자산 484,923,726 650,581,726 　　이연법인세자산 11,148,058,779 13,364,436,847 　자산총계 1,953,185,717,508 1,981,622,039,251 부채 　 　 　유동부채 108,881,231,802 114,382,730,119 　　매입채무 29,415,580,269 28,334,629,429 　　기타금융부채 40,779,853,942 34,503,349,946 　　단기차입금 7,117,954,287 18,338,263,524 　　유동성장기차입금 1,436,000,000 718,000,000 　　상환전환우선주부채 1,726,041,273 1,626,558,370 　　파생상품부채 8,015,942,420 8,015,942,420 　　당기법인세부채 11,410,554,840 13,747,546,618 　　기타유동부채 8,979,304,771 9,098,439,812 　비유동부채 129,429,097,930 134,475,913,981 　　기타금융부채 28,155,575,592 29,035,537,653 　　장기차입금 13,192,192,200 13,904,588,250 　　비지배지분부채 14,663,011,097 14,193,225,614 　　순확정급여부채 4,607,135,945 3,127,416,880 　　기타비유동부채 361,982,598 397,511,434 　　이연법인세부채 68,449,200,498 73,817,634,150 　부채총계 238,310,329,732 248,858,644,100 자본 　 　 　지배기업의 소유주지분 1,552,663,302,327 1,568,908,577,122 　　자본금 95,716,791,000 95,716,791,000 　　주식발행초과금 695,100,373,741 695,100,373,741 　　기타자본 59,337,433,523 59,337,433,523 　　기타포괄손익누계액 (24,529,519,418) (25,536,833,912) 　　이익잉여금 727,038,223,481 744,290,812,770 　비지배지분 162,212,085,449 163,854,818,029 　자본총계 1,714,875,387,776 1,732,763,395,151 자본과부채총계 1,953,185,717,508 1,981,622,039,251 연결 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 120,062,793,464 120,062,793,464 38,583,769,810 38,583,769,810 매출원가 92,259,075,672 92,259,075,672 26,793,533,911 26,793,533,911 매출총이익 27,803,717,792 27,803,717,792 11,790,235,899 11,790,235,899 판매비와관리비 26,534,747,001 26,534,747,001 14,929,714,030 14,929,714,030 영업이익 1,268,970,791 1,268,970,791 (3,139,478,131) (3,139,478,131) 기타수익 1,030,934,976 1,030,934,976 57,010,515 57,010,515 기타비용 4,671,103,089 4,671,103,089 9,035,154 9,035,154 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 279,242,504 279,242,504 15,111,224 15,111,224 금융수익-기타 1,646,770,555 1,646,770,555 2,734,387,165 2,734,387,165 금융원가 6,559,428,958 6,559,428,958 825,428,394 825,428,394 법인세비용차감전분기순이익 (7,004,613,221) (7,004,613,221) (1,167,432,775) (1,167,432,775) 계속사업분기순이익 (7,271,993,329) (7,271,993,329) (3,004,536,270) (3,004,536,270) 중단사업분기순이익(손실) 　 　 24,952,414,492 24,952,414,492 분기순이익 (7,271,993,329) (7,271,993,329) 21,947,878,222 21,947,878,222 분기순이익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업 소유주지분 (6,588,018,125) (6,588,018,125) 24,830,428,142 24,830,428,142 　　계속사업분기순이익 (6,588,018,125) (6,588,018,125) (182,347,028) (182,347,028) 　　중단사업분기순이익 　 　 25,012,775,170 25,012,775,170 　비지배지분 (683,975,204) (683,975,204) (2,882,549,920) (2,882,549,920) 　　계속사업분기순이익 (683,975,204) (683,975,204) (2,822,189,242) (2,822,189,242) 　　중단사업분기순이익 　 　 (60,360,678) (60,360,678) 법인세비용 267,380,108 267,380,108 1,837,103,495 1,837,103,495 기타포괄손익 1,204,626,424 1,204,626,424 2,671,992,953 2,671,992,953 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 587,356,551 587,356,551 2,671,992,953 2,671,992,953 　　순확정급여부채의 재측정요소 (41,818,902) (41,818,902) (19,747,238) (19,747,238) 　　관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (279,639,152) (279,639,152) (34,703,626) (34,703,626) 　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 908,814,605 908,814,605 2,726,443,817 2,726,443,817 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 617,269,873 617,269,873 　 　 　　해외사업장환산손익 617,269,873 617,269,873 　 　 분기총포괄이익 (6,067,366,905) (6,067,366,905) 24,619,871,175 24,619,871,175 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업 소유주지분 (5,717,310,425) (5,717,310,425) 27,502,421,095 27,502,421,095 　비지배지분 (350,056,480) (350,056,480) (2,882,549,920) (2,882,549,920) 주당이익 　 　 　 　 　주당이익 (단위 : 원) (69) (69) 259 259 　　계속사업기본주당순이익 (단위 : 원) (69) (69) (2) (2) 　　중단사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 261 261 연결 자본변동표 제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 56,438,364,977 (25,487,307,027) 688,692,452,034 1,510,460,674,725 26,638,413,628 1,537,099,088,353 분기순이익 　 　 　 　 24,830,428,142 24,830,428,142 (2,882,549,920) 21,947,878,222 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 　 　 　 　 (34,703,626) (34,703,626) 　 (34,703,626) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 2,726,443,817 　 2,726,443,817 　 2,726,443,817 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (19,747,238) (19,747,238) 　 (19,747,238) 연차배당 　 　 　 　 (10,527,964,370) (10,527,964,370) 　 (10,527,964,370) 종속기업의 매각 　 　 　 　 　 　 (15,604,069,104) (15,604,069,104) 해외사업장환산손익 　 　 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 2,726,443,817 14,248,012,908 16,974,456,725 (18,486,619,024) (1,512,162,299) 2021.03.31 (기말자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 56,438,364,977 (22,760,863,210) 702,940,464,942 1,527,435,131,450 8,151,794,604 1,535,586,926,054 2022.01.01 (기초자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 59,337,433,523 (25,536,833,912) 744,290,812,770 1,568,908,577,122 163,854,818,029 1,732,763,395,151 분기순이익 　 　 　 　 (6,588,018,125) (6,588,018,125) (683,975,204) (7,271,993,329) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 　 　 　 (184,851,260) (94,787,892) (279,639,152) 　 (279,639,152) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 908,814,605 　 908,814,605 　 908,814,605 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (41,818,902) (41,818,902) 　 (41,818,902) 연차배당 　 　 　 　 (10,527,964,370) (10,527,964,370) (1,292,676,100) (11,820,640,470) 종속기업의 매각 　 　 　 　 　 　 　 　 해외사업장환산손익 　 　 　 283,351,149 　 283,351,149 333,918,724 617,269,873 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 1,007,314,494 (17,252,589,289) (16,245,274,795) (1,642,732,580) (17,888,007,375) 2022.03.31 (기말자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 59,337,433,523 (24,529,519,418) 727,038,223,481 1,552,663,302,327 162,212,085,449 1,714,875,387,776 연결 현금흐름표 제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,759,188,040) (5,286,372,493) 　영업으로부터창출된현금흐름 (3,797,894,453) (4,854,728,718) 　이자수취 275,263,805 15,424,933 　이자지급 (737,630,154) (157,103,178) 　법인세납부 (6,009,744,168) (489,965,530) 　배당금수취 510,816,930 200,000,000 투자활동현금흐름 783,812,892 6,418,713,244 　당기손익인식금융자산의 취득 (34,363,941,424) (484,786,127,726) 　당기손익인식금융자산의 처분 43,107,272,099 349,696,192,447 　단기금융상품의 처분 26,663,009 　 　기타비유동금융자산의 취득 (12,791,050) (727,383,000) 　기타비유동금융자산의 처분 　 15,000,000 　유형자산의 취득 (4,206,043,235) (2,557,856,067) 　유형자산의 처분 1,089,303,576 5,738,000 　무형자산의 취득 (183,600,000) (1,998,485,955) 　무형자산의 처분 　 52,046,120 　투자부동산의 취득 　 (2,104,767,230) 　선급금의 증가 　 (52,000,000) 　미지급금의 감소 (64,628,727) (719,184,020) 　사업결합으로 인한 순현금 유출 (4,608,421,356) 　 　중단영업매각으로 인한 순현금 유입 　 149,595,540,675 재무활동현금흐름 (12,509,949,071) (220,607,498) 　차입금의 증가 　 256,000,000 　차입금의 상환 (11,311,508,311) 　 　리스부채의 상환 (1,198,440,760) (476,607,498) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (21,485,324,219) 911,733,253 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 187,375,038 　 현금및현금성자산의 순증감 (21,297,949,181) 911,733,253 매각예정자산으로 대체 　 782,461,856 기초의 현금및현금성자산 207,259,298,482 8,172,988,455 기말의 현금및현금성자산 185,961,349,301 9,867,183,564 3. 연결재무제표 주석 제 29 (당) 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재 제 28 (전) 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재 주식회사 비지에프와 그 종속기업 1. 일반 사항 (1) 주식회사 비지에프(구, 주식회사 비지에프리테일, 이하 '지배기업')는 1994년 12월에 편의점 연쇄화사업을 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 19일 한국거래소 유가증권시장에 주식을상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 95,717백만원이며, 주요 주주는 홍석조(53.34%)입니다.&cr;&cr;지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 '편의점 연쇄화사업부문'을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 비지에프로 변경하였으며, 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말&cr;보통주지분율(%) 전기말&cr;보통주지분율(%) 결산월 업종 (주)비지에프네트웍스 대한민국 100.00 100.00 12월 광고 및 택배업 (주)헬로네이처(1) 대한민국 50.10 50.10 12월 농수축산물 소매 및 전자상거래업 (주)비지에프에코바이오 대한민국 83.33 83.33 12월 친환경제품 제조 및 판매업 케이비에프(주)(2) 대한민국 59.52 59.52 12월 기타 플라스틱 제품 제조업 (주)코프라(3) 대한민국 44.34 44.34 12월 고기능성폴리머칩 제조업 KOPLA America Inc.(4) 미국 44.34 44.34 12월 고기능성폴리머칩 제조업 KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO. LTD(4) 중국 44.34 44.34 12월 고기능성폴리머칩 제조업 KOPLA Polymers &cr;Private Limited(4) 인도 44.34 44.34 3월 고기능성폴리머칩 판매업 (주)신일테크(4)(5) 대한민국 44.34 - 12월 &cr;(1) 지배기업은 전기 중 종속기업인 (주)헬로네이처 증자에 참여하는 것을 승인하였으며 10,020백만원을 유상증자 하였습니다. 기타 주주도 증자에 참여하여 지분율 변동은 없습니다. &cr;&cr; (2) 전기 중 이사회에서 케이비에프(주)의 유상증자에 참여하는 것을 승인하였으 며 &cr;7,500백만원을 유상증 자 하였습니다. 또한, (주)비지에프에코바이오는 케이비에프(주) 구주(보통주) 일부를 제3자에게 매각하였으며, 케이비에프(주)는 신주(보통주)를 발행하여 제3자에게 배정하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 케이비에프㈜에 대한 유효지분율은 59.52%로 변동되었습니다. &cr; &cr; (3) 전기 중 지배기업은 (주)코프라의 보통주 취득 및 제 3자 배정 보통주 유상 증자에 참여하는 것을 승인하였으며, 보통주 취득 및 보통주 유상증자를 완료하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 (주) 코프라의 지분 44.34%(자기주식 고려한 의결권 기준 유효지분율 45.90%)를 보유하게 되었습니다. 지배기업은 (주)코프라에 대해 지분율이 과반 수 미만이나, (주)코프라의 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율을 고려시 지배기업의 지분율 만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 상황 등을 감안하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;&cr;(4) 지배기업의 종속기업인 (주)코프라가 100%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 지배기업의 종속기업인 (주)코프라는 2022년 1월 25일 (주)신일테크의 보통주식 전량을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;(3) 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr; &cr;연결실체의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr; (2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr; 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr;② 공정가치 측정&cr;연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr; 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(3) 중단영업&cr;연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr;- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr;&cr;중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 미적용 제 ㆍ개정 기준서&cr;&cr;2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제 ㆍ개정 기준서가 없습니다. 3. 종속기업의 소유지분 변동 및 취득&cr;&cr;(1) 종속기업의 (주)신일테크 인수&cr;① 지배기업의 종속기업인 (주)코프라는 2022년 1월 25일 (주)신일테크의 보통주식 전량을 5,500백만원에 취득하였습니다. 이 거래로 인한 비지배지분의 변동은 없습니다.&cr; ② 식별가능한 자산과 부채 (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 892 매출채권및기타채권 548 기타유동금융자산 2 기타유동자산 2 재고자산 1,129 당기손익인식금융자산 1,458 유형자산() 4,043 자산 계 8,074 기타유동금융부채 458 기타유동부채 169 당기법인세부채 13 확정급여부채 1,030 이연법인세부채 511 부채 계 2,181 순자산 5,893 &cr; () 유형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었습니다.&cr;&cr;취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한 자산 가치평가기법 유형자산 시장접근법 ③ 염가매수차익 (단위: 백만원) 구 분 금 액 순자산 공정가치() 5,893 차감: 이전대가(현금) 5,500 염가매수차익() 393 &cr;() 최종 매수가격배분 결과에 따라 염가매수차익 등 금액이 조정될 수 있습니다.&cr; ④ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가 5,500 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (892) 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) 4,608 &cr;(2) 케이비에프(주) 소유지분의 변동 전기 중 (주)비지에프에코바이오는 케이비에프(주) 구주(보통주) 일부를 제3자에게 매각하였으며, 케이비에프(주)는 신주(보통주)를 발행하여 제3자에게 배정하였습니다. 이로 인하여 (주)비지에프에코바이오의 케이비에프(주)에 대한 지분율은 100%에서 71.43%로 감소하였으며 지배기업의 유효지분율은 83.33%에서 59.52%로 감소하였습니다. 해당 거래로 인하여 비지배지분은 4,016백만원 증가 하였습니다. 구 분 A. (주)비지에프의 (주)비지에프에코바이오 지분율 B. (주)비지에프에코바이오의 케이비에프(주) 지분율 C. 연결 유효지분율&cr;(C = A * B) 기초 83.33% 100% 83.33% 구주매각 83.33% 83.33% 69.44% 신주발행 83.33% 71.43% 59.52% &cr;(3) 지배기업의 (주)코프라 인수&cr;① 전기 중 지배기업은 2021년 12월 22일 (주)코프라의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 (주)코프라의 지분 44.34% (자기주식 고려한 의결권 기준 유효지분율 45.90%) 를 보유하게 되었습니다. 지배기업은 (주)코프라에 대해 지분율이 과반수 미만이나, (주) 코프라의 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율을 고려시 지배기업의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있는 상황 등을 감안하여 사실상의 지배력이 있는것으로 판단하였습니다. &cr;(주)코프라는 고기능성 폴리머칩 제조업 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 영업권 38,334백만원이 발생하였습니다.&cr; ② 식별가능한 자산과 부채 (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 85,078 매출채권및기타채권 40,125 기타유동금융자산 1,993 기타유동자산 563 재고자산 44,660 당기법인세자산 1,235 당기손익인식금융자산 16,689 기타비유동금융자산 1 유형자산() 49,829 무형자산() 155,170 사용권자산() 619 이연법인세자산 190 자산 계 396,152 매입채무및기타채무 16,406 단기차입금 15,348 장기차입금 263 기타유동금융부채 6,053 기타유동부채 987 당기법인세부채 7,135 기타비유동금융부채 182 확정급여부채 650 이연법인세부채 38,620 부채 계 85,644 순자산 310,508 &cr;() 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한 자산 가치평가기법 유형자산 시장접근법 무형자산 이익접근법 ③ 영업권 (단위: 백만원) 구 분 금 액 총 이전대가 180,869 이전대가 - 현금 180,869 피취득자에 대한 비지배지분() 167,973 합계 348,842 차감 : 순자산 공정가치() 310,508 영업권() 38,334 &cr;() 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다.&cr; ④ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가 180,869 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (85,078) 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) 95,791 &cr;⑤ 사업결합 관련 비용&cr; 연결실체는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 950백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.&cr;&cr;4. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(B) 238,310 248,859 자본총계(C) 1,714,875 1,732,763 부채비율(A = B / C) 13.90% 14.36% 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .&cr;① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산(1) 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 금융자산(2) 당기손익&cr;-공정가치측정 금융부채 상각후&cr;원가측정&cr;금융부채(1) 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 82,609 - - - - 82,609 지분증권 22,130 - 24,813 - - 46,943 수익증권(3) 58,583 - - - - 58,583 투자조합 6,736 - - - - 6,736 소 계 170,058 - 24,813 - - 194,871 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 185,961 - - - 185,961 장단기금융상품 - 14 - - - 14 기타금융자산(유동) - 5,897 - - - 5,897 기타금융자산(비유동) - 5,156 - - - 5,156 매출채권및기타채권 - 77,842 - - - 77,842 소 계 - 274,870 - - - 274,870 합 계 170,058 274,870 24,813 - - 469,741 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - - 1,675 - 1,675 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 - - - - 21,746 21,746 상환전환우선주부채(4) - - - - 1,726 1,726 파생상품부채(4) - - - 8,016 - 8,016 기타금융부채(유동) - - - - 39,105 39,105 비지배지분부채(5) - - - - 14,663 14,663 기타금융부채(비유동) - - - - 28,156 28,156 매입채무 - - - - 29,416 29,416 소 계 - - - 8,016 134,811 142,827 합 계 - - - 9,691 134,811 144,502 &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산(1) 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 금융자산(2) 당기손익&cr;-공정가치측정 금융부채 상각후&cr;원가측정&cr;금융부채(1) 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 70,659 - - - - 70,659 지분증권 30,147 - 23,648 - - 53,795 수익증권(3) 75,124 - - - - 75,124 투자조합 6,084 - - - - 6,084 소 계 182,014 - 23,648 - - 205,662 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 207,259 - - - 207,259 장단기금융상품 - 14 - - - 14 기타금융자산(유동) - 8,985 - - - 8,985 기타금융자산(비유동) - 1,658 - - - 1,658 매출채권및기타채권 - 56,357 - - - 56,357 소 계 - 274,273 - - - 274,273 합 계 182,014 274,273 23,648 - - 479,935 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - - 1,675 - 1,675 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 - - - - 32,961 32,961 상환전환우선주부채(4) - - - - 1,627 1,627 파생상품부채(4) - - - 8,016 - 8,016 기타금융부채(유동) - - - - 32,828 32,828 비지배지분부채(5) - - - - 14,193 14,193 기타금융부채(비유동) - - - - 29,036 29,036 매입채무 - - - - 28,335 28,335 소 계 - - - 8,016 138,980 146,996 합 계 - - - 9,691 138,980 148,671 &cr; (1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.&cr; &cr;(2) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하여 장부금액으로 계상하였습니다.&cr;&cr; (3) 연결실체가 보유하고 있는 수익증권 중 일부는 해외무역업체의 대출채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. &cr; 또한, 일부 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채 등을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 당분기말 현재 해당 사모펀드의 환매가능성의 변동은 없으며, 비유동 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 환매 지연 발생 이후 당분기말 현재까지 누적 8,554백만원 을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에 따라 변동될 수 있습니다. &cr; &cr; (4) 연결실체의 종속기업인 케이비에프(주)가 발행한 상환전환우선주부채는 전환권을 제외한 내재파생상품이 주계약과 분리되어 평가되어 있습니다. 자세한 정보는 주석 10과 주석 11에 포함되어 있습니다.&cr; &cr; ( 5) 연결실체의 종속기업인 케이비에프(주)가 발행한 주식 및 (주)비지에프에코바이오가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. 자세한 정보는 주석 12에 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 79,470 3,139 82,609 지분증권 12,529 - 9,601 22,130 수익증권 - 39,185 19,398 58,583 투자조합 - - 6,736 6,736 조건부대가부채 - - 1,675 1,675 파생상품부채 - - 8,016 8,016 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 24,813 - - 24,813 &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 67,520 3,139 70,659 지분증권 20,269 - 9,878 30,147 수익증권 - 53,909 21,215 75,124 투자조합 - - 6,084 6,084 조건부대가부채 - - 1,675 1,675 파생상품부채 - - 8,016 8,016 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 23,648 - - 23,648 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 지분증권, 수익증권 및 투자조합 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 37,177 27,354 취득 800 11,303 처분 (72) (2,553) 당기손익인식액 (2,170) 1,073 기말금액 35,735 37,177 ② 채무증권 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,139 2,905 취득 - - 당기손익인식액 - 234 기말금액 3,139 3,139 ③ 조건부대가 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,675 1,675 취득 및 당기손익인식액 - - 기말금액 1,675 1,675 ④ 파생상품부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,016 - 취득 - 7,667 당기손실인식액 - 349 기말금액 8,016 8,016 (4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr; 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. &cr;① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지&cr;않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 79,470 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) - - 3,139 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (T-F모형, H-W모형, 이항모형) 위험조정할인율&cr;: 13.62%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 22.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 위험조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동성 상승(하락) 지분증권 9,601 3 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) 기초자산의 예상 현금흐름 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 예상 현금흐름 증가(감소) 수익증권 39,185 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(순자산가치법) - - 19,398 3 순자산가치법, &cr;옵션모형&cr;(몬테카를로 시뮬레이션) 위험조정할인율&cr;: 11.4 ~ 35%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 8.8% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동 상승(하락) 투자조합 6,736 3 조합 구성자산의&cr;개별 공정가치에 기초한 평가 - - 기타금융부채(유동) 조건부대가부채 1,675 3 조건부대가 약정의 &cr;실현가능성을 고려한 평가 - - 파생상품부채(유동) 8,016 3 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(BDT모형) 위험조정할인율&cr;: 24.66%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 25.08% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 위험조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동성 상승(하락) &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지&cr;않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 67,520 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) - - 3,139 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (T-F모형, H-W모형, 이항모형) 위험조정할인율&cr;: 13.62%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 22.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 위험조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동성 상승(하락) 지분증권 9,878 3 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) 기초자산의 예상 현금흐름 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 예상 현금흐름 증가(감소) 수익증권 53,909 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(순자산가치법) - - 21,215 3 순자산가치법, &cr;옵션모형&cr;(몬테카를로 시뮬레이션) 위험조정할인율&cr;: 11.4 ~ 35%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 11.71% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동 상승(하락) 투자조합 6,084 3 조합 구성자산의&cr;개별 공정가치에 기초한 평가 - - 기타금융부채(유동) 조건부대가부채 1,675 3 조건부대가 약정의 &cr;실현가능성을 고려한 평가 - - 파생상품부채(유동) 8,016 3 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(BDT모형) 위험조정할인율&cr;: 24.66%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 25.08% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 위험조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동성 상승(하락) &cr;6. 관계기업투자&cr;당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 985,688 964,780 지분법손익 4,806 31,683 배당금수취 (15,756) (12,644) 기타포괄손익 (185) 758 이익잉여금 (94) 1,111 기말 974,459 985,688 7. 재 고자산&cr;당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 상품 3,966 4,006 상품평가충당금 (207) (240) 원재료 17,800 17,597 원재료평가충당금 (142) (236) 부재료 1,850 2,004 부재료평가충당금 (296) (292) 재공품 365 363 제품 20,839 21,956 제품평가충당금 (476) (615) 미착품 6,923 5,720 합 계 50,622 50,263 &cr;비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 당분기 재고자산의 원가는 77,654백만원이며, 전기는 66,048백만원입니다.&cr; 8 . 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 &cr;당분기와 전기 중 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 117,610 207,225 96,367 27,521 사업결합 4,043 - - - 취득 및 추가 5,152 242 - 369 처분 및 제거 (1,327) - - (3,767) 감가상각 (2,284) (2,977) (70) (979) 손상차손 - (4,429) - - 대체(2) (95) (344) - - 환율차이 437 - 12 기말 123,536 199,717 96,297 23,156 &cr; (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 54,836 12,667 94,069 5,891 사업결합 49,829 193,504 - 619 취득 및 추가(1) 18,012 2,387 2,578 24,649 처분 및 제거 (13) (18) - (54) 감가상각 (4,910) (1,416) (280) (3,584) 대체(2) - 101 - - 연결범위의 변동 (144) - - - 기말 117,610 207,225 96,367 27,521 &cr; (1) 전기 중 유형자산의 증가에는 자본화된 차입원가 금액이 포함되어 있습니다. &cr; (2) 당분기와 전기 중 무형자산 선급금 대체액 등이 포함되어 있습니다. &cr; 9. 차입금 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)하나은행 시설자금 3.31 990 990 운영자금 4.12 2,000 2,000 (주)신한은행 운영자금 2.90 - 11,000 Shinhan Bank America 시설자금 3M Libor+ 1.30% 4,128&cr;(US$3,409천) 4,348&cr;(US$3,668천) 합 계 7,118 18,338 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금 2.16 12,660 12,660 3.16 1,700 1,700 SBA(Small Business Association) PPP Loan () 운영자금 1.00 268&cr;(US$222천) 263&cr;(US$222천) 차감 : 유동성장기차입금 (1,436) (718) 합 계 13,192 13,905 &cr;() 코로나 관련 정부지원 Loan 으로 탕감 신청서를 제출하였으며, SBA의 승인을 기다리고 있습니다. &cr; &cr;&cr;10. 상환전환우선주부채&cr;(1) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업 케이비에프(주)가 발행한 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 내 용 발행일 2021-08-19 발행가액(백만원) 10,000 발행주식수 266,667 1주당 발행가액(원) 37,500 투자자 더블유더블유지 중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사&cr;메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 존속기간 발행일로부터 10년이 되는날 까지 상환우선주로 존속하고 &cr;그 다음날에 보통주식으로 자동 전환 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 배당률 발행가액 기준 연 1% 이상(누적적/참가적) 전환권() 전환청구기간 발행일의 다음날부터 존속기간 만료일까지 전환비율 a) 우선주 1주당 보통주 1주&cr;b) anti-dilution(희석화 방지를 위한 전환비율 조정 가능) 상환권() 상환기간 발행회사: 발행일로부터 5년 이후부터 존속기간 만료일까지&cr;주주: 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 상환가액 발행가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) 주식매도권&cr;(Put option) () 행사가능 주식수 266,667 행사가능 기간 적격상장 완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로 부터1년이 되는 날까지(단, 적격상장이 완료되지 못하는 경우). 행사가격 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) 주식매수권&cr;(Call option) () 행사가능 주식수 88,888 행사가능 기간 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 행사가격 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) &cr;() 전환권은 자본으로 분류되었으며, 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권(Put option)과 주식매수권(Call option)은 단일의 복합내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.&cr; &cr; (2) 당분기말 상환전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기초 1,627 - 상환전환우선주부채(발행가) - 10,000 전환권 - (843) 파생상품부채 - (7,667) 발생이자 99 137 상환전환우선주부채(장부금액) 1,726 1,627 &cr; 11. 파생상품부채&cr; 당분기말 현재 연결실체의 종속기업 케이비에프(주)가 발행한 상환전환우선주 관련 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기초 8,016 7,667 파생상품손실(가감) - 349 장부금액 8,016 8,016 &cr; 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권(Put option)과 주식매수권(Call option)은 단일의 복합내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채공정가치로 인식하였습니다.&cr; 12. 비지배지분부채&cr;당 분기말 현재 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 행사가격 현재가치&cr;할인차금 현재가치 행사가격 현재가치&cr;할인차금 현재가치 기초 25,526 (11,333) 14,193 25,526 (11,982) 13,544 현재가치할인차금 기간 상각 - 470 470 - 649 649 장부금액 25,526 (10,863) 14,663 25,526 (11,333) 14,193 &cr; 연결실체의 종속기업 (주)비지에프에코바이오는 케이비에프(주) 비지배주주가 보유한 보통주에 대하여 주식매도권(Put option)을 제공하고 있습니다. 풋가능 금융상품은 금융자산을 이전해야 하는 의무를 발행자에게 부여하고 있으므로 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 이에 따라 해당 비지배지분을 연결재무제표에서 금융부채로 분류하여 지배기업의 소유주지분과 구분하여 표시하였습니다.&cr; &cr; 13. 순확정급여자산(부채)&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (17,551) (16,083) 사외적립자산의 공정가치 13,172 13,252 연결재무상태표상 순확정급여자산 228 296 연결재무상태표상 순확정급여부채 (4,607) (3,127) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 628 523 순이자원가 2 (2) 종업원급여에 포함된 총 비용() 630 521 &cr; () 연결실체의 퇴직급여 중 매 출원가에 당분기 72 백만원 (전분기 : 54백만원), 판매비와관리비에 당분기 558 백만원 (전분기: 438백만원), 중 단영업손익에 전분기: 29백만원)이 포함되어 있습니다. &cr;14. 자본금, 주식발행초과금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr;(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000천주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 95,717천주(전기 : 95,717천주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동은 없습니다.&cr; &cr;(2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 &cr;당분기 중 기타자본 변동은 없습니다.&cr; ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 기타자본항목 자기주식 자기주식처분이익 합 계 기초 (7,652) (258) 64,348 56,438 비지배지분의 변동 2,397 - - 2,397 전환권대가 502 - - 502 기말 (4,753) (258) 64,348 59,337 &cr; 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 8,025주 (전기말 : 8,024주) 입니다. &cr; (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 지분법&cr;자본변동 기타포괄손익&cr;인식금융자산&cr;평가손익 해외사업&cr;환산손익 합 계 지분법&cr;자본변동 기타포괄손익&cr;인식금융자산&cr;평가손익 합 계 기초 113 (25,650) - (25,537) (645) (24,842) (25,487) 변동 (185) 909 283 1,007 758 (808) (50) 기말 (72) (24,741) 283 (24,530) 113 (25,650) (25,537) 15. 수익 (1) 수익원천 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 고객과의계약에서 생기는 수익 114,261 37,126 이외 수익 지분법손익 4,806 514 기타수익 996 944 소 계 5,802 1,458 합 계 120,063 38,584 &cr;(2) 수익의 구분 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 수익구분 제, 상품매출액 90,450 14,651 기타매출액 29,613 23,933 합 계 120,063 38,584 수익인식시기 한 시점에 이행 105,736 29,887 기간에 걸쳐 이행 8,525 7,239 이외 수익 5,802 1,458 합 계 120,063 38,584 &cr;(3) 계약부채잔액 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 이연수익(1) 130 134 선수금(2) 806 1,114 합 계 936 1,248 &cr;(1) 연결실체는 미사용된 고객충성제도 포인트에 예상사용률을 반영하여 이연수익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 연결실체는 제품 매출과 관련하여 선수취한 금액과 광고 계약 또는 메시징 서비스를 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대하여 부채(선수금)로 인식하고 있습니다. 이는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할때 수익으로 인식되며, 향후 1년 이내에 발생할 것으로 예상됩니다. &cr; 16. 판매비와관리비&cr;당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,376 5,072 퇴직급여 558 438 복리후생비 606 446 여비교통비 88 48 수도광열비 248 134 세금공과금 648 476 임차료 72 28 감가상각비() 796 454 사용권자산상각비 948 585 무형자산상각비 2,900 300 대손상각비(환입) (27) - 지급수수료 5,062 3,515 수선비 82 23 소모품비 1,126 618 광고선전비 1,949 1,170 판매촉진비 185 223 운반비 3,750 1,088 교육훈련비 43 15 행사비 16 13 회의비 61 73 조사연구비 - 2 잡비 9 - 기타 1,039 209 합 계 26,535 14,930 &cr;() 유형자산 및 투자부동산의 감가상각비를 합한 금액입니다. &cr; 17 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 다음과 같습니다.&cr; 구 분() 당분기 전분기 계속사업 평균유효세율 - - 중단사업 평균유효세율 - 22.04% &cr; () 당분기의 계속사업 평균유효세율과 전분기의 계속사업 평균유효 세율은 계속사업순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.&cr; &cr;18. 주당이익(손실)&cr;(1) 기본주당순이익(손실)은 지배기업의 보통주 당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유지분 분기순이익(손실) (6,588,018,125) 24,830,428,142 계속사업분기순이익(손실) (6,588,018,125) (182,347,028) 중단사업분기순이익(손실) - 25,012,775,170 가중평균유통보통주식수(주)() 95,708,766 95,708,767 기본주당순이익(손실) (69) 259 계속사업 기본주당순이익(손실) (69) (2) 중단사업 기본주당순이익(손실) - 261 &cr;() 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다. &cr; (2) 지배기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익(손실) 희석화효과가 없어 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. &cr; 19. 배당금&cr; 지배기업의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 10,528백만원으로 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인되었으며 , 2022년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 10,528백만원) 20. 우발부채와 약정사항&cr;(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 약정처 차입 약정 실행액 시설자금대출약정 한국산업은행 14,700 14,360 (주)하나은행 990 990 Shinhan Bank America 4,128&cr;(US$ 3,409천) 4,128&cr;(US$ 3,409천) 운영자금대출약정 (주)하나은행 2,000 2,000 (주)신한은행 11,000 - SBA(Small Business Association) PPP Loan() 268&cr;(US$ 222천) 268&cr;(US$ 222천) 수입신용장 (주)신한은행 3,632&cr;(US$ 3,000천) 2,483&cr;(US$ 2,051천) 외화지급보증 (주)신한은행 5,168&cr;(US$ 4,268천) 5,168&cr;(US$ 4,268천) 전자외상매출채권담보대출 (주)하나은행 700 - &cr;() 코로나 관련 정부지원 Loan으로 탕감 신청서를 제출하였으며, 탕감 승인을 기다리고 있습니다.&cr; (2) 당분기말 현재 연결실체는 매출 및 인허가 등과 관련하여 부보금액 1,608백만원(전기말: 1,600백만원)의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증과 관련하여 316백만원(전기말: 735백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr; (4) 당분기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 장부금액 담보권자 유형자산 41,263 17,640 장기차입금 &cr;(유동성장기차입금 포함) 14,360 한국산업은행 3,588 단기차입금 2,990 (주)하나은행 6,540 단기차입금 - (주)신한은행 합 계 41,263 27,768 합 계 17,350 &cr; 상기 외에 연결실체의 종속기업인 KOPLA America Inc.의 단기차입금 약 1,650천불을 한도로 KOPLA America Inc.가 보유한 영업 자산이 Shinhan Bank America에 담보로 제공되어 있습니다.&cr; &cr;(5) 당분기말 현재 장기금융상품 4백만원(전기말: 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr; (6) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 지배기업의 본사 건물은 임대보증금에대하여 4,800백만원(전기말: 4,800백만원)이 담보로 설정되어 있습니다.&cr; (7) 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)비지에프리테일과 함께 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;&cr; (8) 지배기업은 2018년 6월에 (주)헬로네이처 보통주식 50.10%를 취득하였으며, 지배기업과 나머지 주식을 소유하고 있는 십일번가(주)는 주식의 양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 동반매도참여권(Tag-Along), 동반매각요구권(Drag-along Right), 매수청구권(call option), 추가출자의무(상호간 합의 시 총 400억원 한도내에서 지분비율로 출자)가 포함된 주주간계약을 체결하였습니다.&cr; &cr; 전기 중 추가출자의무에 따라 200억원을 지분비율로 출자하였으며 지배기업의 출자금액은 100억원입니다. &cr; &cr;(9) 당분기말 현재 연결실체는 (주)비지에프리테일이 비지에프브랜드를 사용할 수 있는 브랜드사용계약과 (주)비지에프리테일에게 경영자문을 제공하는 경영자문계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (10) 지배기업의 종속기업 케이비에프(주)는 전기 중 상환전환우선주를 발행하였습니다. 관련 약정사항에 대한 자세한 정보는 주석10 에 포함되어 있습니다. &cr;&cr; (11) 지배기업의 종속기업인 (주)비지에프에코바이오는 전기 중 종속기업 케이비에프(주)의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 계약상 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권이 아래와 같이 포함되어 있습니다. 기업명 유의적인 제약 내용 케이비에프(주) 다음 사항에 대해서는 비지배주주의 동의가 필요&cr;(1) 신규 사업의 개시, 사업 조직에 중대한 변화를 초래하는 행위&cr;(2) 이익 배당, 주식소각, 자기주식의 취득 또는 처분&cr;(3) 일정금액을 초과하는 금전의 차입, 담보 또는 보증의 제공 (통상적인 영업활동은 제외)&cr;(4) 특수관계인과의 또는 이들을 위한 거래(통상적인 영업활동은 제외) &cr;(12) 지배기업의 종속기업 (주)비지에프에코바이오가 전기 중 종속기업 케이비에프(주)의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 체결한 주주간 계약에는 주식의 양도제한, 주식의 우선매수권, 주식매도권(Put option), 주식매수권(Call option)조항이 포함되어 있습니다. 주식매도권(Put option), 주식매수권(Call option)에 대한 계약 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식매도권(Put option) 보유자 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사&cr;메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 행사대상 케이비에프(주) 보통주 533,333주&cr; 상환전환우선주 266,667주 행사기간 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로부터 1년이 되는 날까지 행사가격 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) 주식매수권(Call option) 보유자 (주)비지에프에코바이오 행사대상 케이비에프(주) 보통주 177,777주&cr; 상환전환우선주 88,888주 행사기간 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 행사가격 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) &cr;(13) 지배기업의 종속기업인 (주)코프라는 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며, 당시 최대주주는 본건 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상, 보상하여야 하며, (주)코프라는 구 최대주주의 위 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다. 구 분 내 용 계약내용 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및 보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다. &cr;상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 (주)코프라에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 2021년 12월 구 최대주주 등으로부터 예금 50억원에 대하여 질권을 설정하였습니다.&cr; 21. 특수관계자 거래&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)비지에프리테일 (주)비지에프리테일 동부로지스(주) 동부로지스(주) 하이로지스(주) 하이로지스(주) (주)화인로지텍 (주)화인로지텍 기타 (주)비지에프휴먼넷 (주)비지에프휴먼넷 (주)비지에프로지스 (주)비지에프로지스 (주)비지에프푸드 (주)비지에프푸드 (주)씨펙스로지스틱 (주)씨펙스로지스틱 (주)푸드플래닛 (주)푸드플래닛 (주)에이서비스 (주)에이서비스(1) (주)제이에코사이클 (주)제이에코사이클(2) 시리로지스틱스자산관리(주)(3) - &cr;(1) 전기 중 관계기업 (주)비지에프리테일은 휴게소 운영법인인 (주)에이서비스의 지분 24%를 (주)풀무원푸드앤컬처로부터 취득하였습니다.&cr;&cr;(2) 전기 중 지배기업의 최대주주가 100% 출자하여 설립하였습니다.&cr;&cr; (3) 당분기 중 특수관계자인 (주)비지에프로지스가 20% 지분을 취득(100백만원 출자)하였습니다.&cr; (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등() 매입 등 관계기업 (주)비지에프리테일 24,690 587 (주)화인로지텍 200 43 동부로지스(주) - 10 하이로지스(주) - 13 소 계 24,890 653 기타 (주)비지에프휴먼넷 2 - (주)비지에프로지스 5 531 (주)비지에프푸드 380 13 (주)제이에코사이클 12 - 소 계 399 544 합 계 25,289 1,197 &cr;② 전분기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등() 매입 등 관계기업 (주)비지에프리테일 18,286 516 (주)화인로지텍 200 16 동부로지스(주) - 2 하이로지스(주) - 4 소 계 18,486 538 기타 (주)비지에프휴먼넷 1 - (주)비지에프로지스 8 170 (주)비지에프푸드 75 30 소 계 84 200 합 계 18,570 738 &cr;() 매출 등에는 관계기업인 (주)비지에프리테일과 (주)화인로지텍으로부터 발생한 15,756백만원(전기:12,644백만원)의 배당이 포함되어 있습니다. &cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타() 기타 관계기업 (주)비지에프리테일 21,723 4,442 8,187 (주)화인로지텍 - - 18 동부로지스(주) - - 5 하이로지스(주) - - 4 소 계 21,723 4,442 8,214 기타 (주)비지에프휴먼넷 3 - - (주)비지에프로지스 1 26 224 (주)비지에프푸드 155 - 6 (주)제이에코사이클 9 3 소 계 168 29 230 합 계 21,891 4,471 8,444 &cr;() 기타채권에는 금융리스채권 금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 기타 관계기업 (주)비지에프리테일 6,179 642 8,057 (주)화인로지텍 - - 12 동부로지스(주) - - 2 하이로지스(주) - - 3 소 계 6,179 642 8,074 기타 (주)비지에프휴먼넷 2 9 16 (주)비지에프로지스 1 33 149 (주)비지에프푸드 165 4 16 소 계 168 46 181 합 계 6,347 688 8,255 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 없습니다.&cr; (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 당분기 전분기 지급액 수령액 지급액 수령액 기 타 (주)비지에프리테일 - 10 2 - &cr;상기 자금거래 내역은 연결실체가 특수관계자인 (주)비지에프리테일의 가맹점을 운영하면서 발생한 자금입출거래에 대한 금액입니다.&cr; (6) 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 581 607 퇴직급여 157 282 기타장기종업원급여 1 1 합 계 739 890 &cr;22. 영업부문 정보&cr;(1) 연결실체는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 부문간 거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr; (2) 당분기와 전분기 중 부문별 수익 및 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 총부문수익 부문간 수익(2) 외부고객으로부터의 수익 지분법손익 영업이익(손실) 감가상각비 및&cr;무형자산상각비(3) 계속사업부문: 지주회사 29,875 (23,894) 5,981 4,806 29,266 232 자료처리업 7,156 (266) 6,890 - 1,158 423 택배주선업 11,939 (10) 11,929 - 1,269 672 전자상거래업 22,794 (40) 22,754 - (8,203) 1,168 친환경제조업 5,720 (236) 5,484 - (600) 288 고기능성폴리머칩 &cr;제조업 62,218 - 62,218 - 4,932 3,525 조정(1) - - - - (26,553) - 합 계 139,702 (24,446) 115,256 4,806 1,269 6,308 ② 전분기 (단위: 백만원) 구 분 총부문수익 부문간 수익(2) 외부고객으로부터의 수익 지분법손익 영업이익(손실) 감가상각비 및&cr;무형자산상각비(3) 계속사업부문: 지주회사 24,115 (18,680) 5,435 514 19,345 228 자료처리업 5,746 (142) 5,604 - 942 336 택배주선업 12,392 (13) 12,379 - 1,712 690 전자상거래업 12,650 (22) 12,628 - (5,124) 763 친환경제조업 2,723 (699) 2,024 - (1,363) 159 조정(1) - - - - (18,651) - 합 계 57,626 (19,556) 38,070 514 (3,139) 2,176 중단사업부문: 골프장 328 (3) 325 - (445) - 조정(1) - - - - 3 - 합 계 328 (3) 325 - (442) - &cr;(1) 연결실체는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. &cr;(2) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결포괄손익계산서 상의 측정방식과동일합니다.&cr;&cr;(3) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 상각비의 합계입니다. &cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 자산 및 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 지주회사 자료처리업 택배주선업 전자&cr;상거래업 친환경&cr;제조업 고기능성폴리머칩 제조업 연결조정 합계 보고부문 자산(1) 1,561,604 52,846 23,033 32,591 86,985 298,879 (102,752) 1,953,186 관계기업투자주식 906,406 - - - - - 68,053 974,459 비유동자산 증가액(2) 19 1,096 1,825 12 519 1,922 　- 5,393 보고부문 부채(1) 56,804 24,238 3,854 36,517 44,564 132,088 (59,755) 238,310 &cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 지주회사 자료처리업 택배주선업 전자&cr;상거래업 친환경&cr;제조업 고기능성폴리머칩 제조업 연결조정 합계 보고부문 자산(1) 1,556,973 57,402 16,481 46,569 83,677 306,764 (86,244) 1,981,622 관계기업투자주식 906,406 - - - - - 79,282 985,688 비유동자산 증가액(2) 4,783 2,509 2,676 1,445 11,909 - 　- 23,322 보고부문 부채(1) 53,639 16,716 4,997 40,430 40,429 150,630 (57,982) 248,859 &cr;(1) 최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr; &cr;(2) 비유동자산의 증가액에는 금융상품 및 이연법인세자산 및 확정급여자산은 제외되었습니다.&cr; 23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (7,272) 21,948 조정: 퇴직급여 630 521 감가상각비 2,353 1,238 무형자산상각비 2,977 351 사용권자산상각비 979 587 재고자산평가손실 (277) - 대손상각비 (27) - 법인세비용 267 8,891 유형자산처분손익 239 (5) 무형자산처분손익 - (34) 사용권자산처분손익 (380) - 무형자산손상차손 4,429 - 임대료수익 (40) (35) 외화환산손익 (358) - 당기손익인식금융자산평가 및 처분손익 4,717 (2,045) 지분법손익 (4,806) (514) 배당금수익 (320) - 이자수익 (279) (15) 이자비용 948 191 중단사업처분이익 - (32,479) 기타 (3) - 기타유동금융자산의 감소(증가) 3,714 (357) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (4,784) 138 재고자산의 감소(증가) 71 (230) 기타유동자산의 감소(증가) (1,172) (194) 기타비유동자산의 감소(증가) (27) 2 매입채무및기타채무의 증가(감소) 1,734 (1,148) 기타유동금융부채의 증가(감소) (6,816) (1,933) 기타유동부채의 증가(감소) (312) 455 기타비유동금융부채의 증가(감소) 181 - 기타비유동부채의 증가(감소) - 3 퇴직금의 지급 (669) (217) 사외적립자산의 지급 536 53 관계사전출입액 (31) (27) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,798) (4,855) &cr;(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. &cr; ① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 환율변동 기말 미지급배당금 - - 11,821 - 11,821 단기차입금 18,338 (11,312) - 92 7,118 유동성장기차입금 718 - 718 - 1,436 장기차입금 13,905 - (718) 5 13,192 리스부채 28,300 (1,198) 533 - 27,635 상환전환우선주부채 1,627 - 99 - 1,726 파생상품부채 8,016 - - - 8,016 비지배지분부채 14,193 - 470 - 14,663 합 계 85,097 (12,510) 12,923 97 85,607 &cr; ② 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 연결범위의 변동&cr;() 기말 미지급배당금 - - 10,528 - 10,528 단기차입금 990 256 - (256) 990 장기차입금 12,660 - - - 12,660 리스부채 6,293 (477) 24,474 56 30,346 합 계 19,943 (221) 35,002 (200) 54,524 () 중단영업에서 발생한 재무활동 현금흐름 입니다.&cr; 24. 중단영업&cr;(1) 사우스스프링스 매각&cr;지배기업은 종속기업 (주)사우스스프링스의 보통주식 94.83% 전량을 2021년 3월 5일에 프레스티지프로퍼티2 주식회사에게 150,266백만원에 매각하기로 2020년 12월28일 이사회에서 결정하였으며, 동 거래는 2021년 3월 5일 완료되었습니다.&cr; ① 전분기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 중단사업이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전분기 매출액 325 매출원가 (8) 매출총이익 317 판매비와관리비 (759) 영업이익 (442) 기타수익 20 기타비용 - 금융수익 - 유효이자율법으로 계산한 이자수익 - 금융원가 (51) 법인세비용차감전중단사업손실 (473) 법인세비용 - 법인세비용차감후중단사업손실 (473) 중단사업처분이익 32,479 중단사업처분이익에 대한 법인세비용 (7,054) 법인세비용차감후중단사업처분이익 25,425 중단사업분기순이익 24,952 &cr;② 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (815) 투자활동으로 인한 현금흐름 (144) 재무활동으로 인한 현금흐름 200 &cr;③ 전분기 (주)사우스스프링스 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 현금및현금성자산 24 매출채권 130 단기금융상품 4 기타유동금융자산 63 재고자산 52 기타유동자산 75 유ㆍ무형자산, 사용권자산 및 투자부동산 167,545 매입채무 (10) 기타금융부채 (1,084) 단기차입금 및 유동성장기차입금 (18,525) 기타유동부채 (1,421) 기타비유동금융부채 (812) 장기차입금 (758) 기타비유동부채 (12,538) 순자산 132,745 지배지분 순자산 117,141 비지배지분 순자산 15,604 처분대가() 149,620 처분된 현금및현금성자산 24 순현금유입액 149,596 () 처분대가에는 주식양도거래에서 발생한 매각금액 150,266백만원에서 증권거래세 약 646백만원이 차감되어 있습니다. &cr; 25. 보고기간 후 사건&cr; (1) (주)헬로네이처 사업중단 및 매각&cr;종속기업인 (주)헬로네이처는 2022년 4월 15일 이사회에서 동종 업계의 경쟁 심화 및 사업부진에 따라 B2C 온라인 판매 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 또한 종속기업인 (주)비지에프네트웍스는 동일자 종속기업인 (주)헬로네이처 지분 전량( 882,729주)을 지배기업인 (주)BGF(보통주 442,248주, 지분율 50.1%)와 비지배주주 십일번가(주)(보통주 440,481주, 지분율 49.9%)로부터 취득 완료하였습니다.&cr;&cr; (2) 종속회사의 합병&cr;종속기업인 (주)비지에프네트웍스(존속회사)와 (주)헬로네이처(소멸회사)는 2022년 4월 27일 이사회 및 임시주주총회를 통하여 합병을 결정하였으며 합병기일은 2022년 6월 1일 입니다. &cr; 26. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. &cr;COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 유ㆍ무형자산의 손상 등 입니다. 회사는 COVID19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. &cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 28 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 　 　 　유동자산 155,293,376,799 136,553,508,335 　　현금및현금성자산 18,926,930,812 8,280,447,627 　　당기손익인식금융자산 106,262,492,924 121,748,370,825 　　기타금융자산 156,835,004 497,039,159 　　매출채권 29,302,480,017 5,701,713,148 　　기타유동자산 644,638,042 325,937,576 　비유동자산 1,406,310,258,918 1,420,419,247,024 　　당기손익인식금융자산 122,138,921,970 136,060,330,037 　　장기금융상품 12,000,000 12,000,000 　　종속기업및관계기업투자 1,159,822,667,204 1,159,822,667,204 　　유형자산 24,349,389,606 24,441,106,965 　　투자부동산 96,296,857,712 96,366,973,487 　　무형자산 3,351,165,078 3,365,435,466 　　사용권자산 285,057,622 323,294,139 　　기타비유동자산 54,199,726 27,439,726 　자산총계 1,561,603,635,717 1,556,972,755,359 부채 　 　 　유동부채 22,099,463,874 14,007,040,722 　　기타금융부채 17,140,249,578 8,913,621,178 　　당기법인세부채 4,292,811,197 4,484,207,110 　　기타유동부채 666,403,099 609,212,434 　비유동부채 34,704,791,236 39,632,110,833 　　기타금융부채 4,039,596,881 4,656,313,271 　　순확정급여부채 1,405,901,182 1,109,143,208 　　기타비유동부채 267,122,523 305,438,639 　　이연법인세부채 28,992,170,650 33,561,215,715 　부채총계 56,804,255,110 53,639,151,555 자본 　 　 　자본금 95,716,791,000 95,716,791,000 　주식발행초과금 695,100,373,741 695,100,373,741 　기타자본 16,290,021,309 16,290,021,309 　이익잉여금 697,692,194,557 696,226,417,754 　자본총계 1,504,799,380,607 1,503,333,603,804 자본과부채총계 1,561,603,635,717 1,556,972,755,359 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 29,874,602,549 29,874,602,549 24,114,538,068 24,114,538,068 판매비와관리비 5,414,630,041 5,414,630,041 5,283,631,150 5,283,631,150 영업이익 24,459,972,508 24,459,972,508 18,830,906,918 18,830,906,918 기타수익 9,711,867 9,711,867 19,560,575,836 19,560,575,836 기타비용 25,552 25,552 　 　 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 9,112,069 9,112,069 5,837,948 5,837,948 금융수익-기타 381,423,004 381,423,004 2,610,792,387 2,610,792,387 금융원가 15,577,791,395 15,577,791,395 645,459,689 645,459,689 법인세비용차감전분기순이익 9,282,402,501 9,282,402,501 40,362,653,400 40,362,653,400 법인세비용 (2,746,786,915) (2,746,786,915) 5,889,481,637 5,889,481,637 계속사업분기순이익 12,029,189,416 12,029,189,416 34,473,171,763 34,473,171,763 분기순이익 12,029,189,416 12,029,189,416 34,473,171,763 34,473,171,763 기타포괄손익 (35,448,243) (35,448,243) (15,864,373) (15,864,373) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (35,448,243) (35,448,243) (15,864,373) (15,864,373) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (35,448,243) (35,448,243) (15,864,373) (15,864,373) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 　 　 분기총포괄이익 11,993,741,173 11,993,741,173 34,457,307,390 34,457,307,390 주당이익 　 　 　 　 　주당이익 (단위 : 원) 126 126 360 360 　　계속사업기본주당순이익 (단위 : 원) 126 126 360 360 자본변동표 제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 16,290,021,309 　 654,969,667,122 1,462,076,853,172 분기순이익 　 　 　 　 34,473,171,763 34,473,171,763 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (15,864,373) (15,864,373) 연차배당 　 　 　 　 (10,527,964,370) (10,527,964,370) 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 　 23,929,343,020 23,929,343,020 2021.03.31 (기말자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 16,290,021,309 　 678,899,010,142 1,486,006,196,192 2022.01.01 (기초자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 16,290,021,309 　 696,226,417,754 1,503,333,603,804 분기순이익 　 　 　 　 12,029,189,416 12,029,189,416 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (35,448,243) (35,448,243) 연차배당 　 　 　 　 (10,527,964,370) (10,527,964,370) 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 　 1,465,776,803 1,465,776,803 2022.03.31 (기말자본) 95,716,791,000 695,100,373,741 16,290,021,309 　 697,692,194,557 1,504,799,380,607 현금흐름표 제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,545,024,011) (723,863,030) 　영업으로부터창출된현금흐름 (1,750,426,658) (885,278,916) 　이자수취 9,058,488 5,795,956 　법인세납부 (2,003,655,841) (44,380,070) 　배당금수취 200,000,000 200,000,000 투자활동현금흐름 14,230,884,680 3,494,647,154 　당기손익인식금융자산의 취득 (13,096,122,904) (463,723,000,000) 　당기손익인식금융자산의 처분 27,347,683,618 321,787,022,914 　유형자산의 취득 (18,502,819) (190,898,000) 　유형자산의 처분 821,876 　 　무형자산의 취득 　 (1,942,150,000) 　무형자산의 처분 　 52,046,120 　투자부동산의 취득 　 (2,104,767,230) 　매각예정비유동자산의 처분 　 149,619,358,350 　미지급금의 감소 (2,995,091) (2,965,000) 재무활동현금흐름 (39,377,484) (34,589,634) 　리스부채의 상환 (39,377,484) (34,589,634) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,646,483,185 2,736,194,490 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 　 현금및현금성자산의 순증감 10,646,483,185 2,736,194,490 기초의 현금및현금성자산 8,280,447,627 564,296,581 기말의 현금및현금성자산 18,926,930,812 3,300,491,071 5. 재무제표 주석 제 29 (당) 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재 제 28 (전) 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재 주식회사 비지에프 1. 회사의 개요 주식회사 비지에프(이하 '당사')는 1994년 12월에 편의점 연쇄화사업을 목적으로 설립되어 2014년 5월 19일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 95,717백만원이며, 주요 주주는 홍석조(53.34%)입니다. &cr;&cr;당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 '편의점 연쇄화사업부문'을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 주식회사 비지에프로 변경하였으며, 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. &cr; &cr; 2. 재무제표의 작성기준 &cr;(1) 회계기준의 적용 &cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr; 당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단 &cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr; 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr;&cr;② 공정가치 측정&cr; 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 미적용 제 ㆍ 개정 기준서&cr;&cr;2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제 ㆍ 개정 기준서가 없습니다. 3. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(B) 56,804 53,639 자본총계(C) 1,504,799 1,503,334 부채비율(A = B / C) 3.77% 3.57% 4. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분(1) 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 159,348 - - 159,348 지분증권 14,445 - - 14,445 수익증권(2) 47,872 - - 47,872 투자조합 6,736 - - 6,736 소 계 228,401 - - 228,401 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 18,927 - 18,927 장기금융상품 - 12 - 12 기타금융자산 - 157 - 157 매출채권 - 29,302 - 29,302 소 계 - 48,398 - 48,398 합 계 228,401 48,398 - 276,799 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 기타금융부채(유동) - - 17,140 17,140 기타금융부채(비유동) - - 4,040 4,040 합 계 - - 21,180 21,180 (1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.&cr; (2) 당사가 보유하고 있는 수익증권 중 일부는 해외무역업체의 대출채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 또한, 일부 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채 등을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 당분기말 현재 코로나19 사태로 인한 채권가격의 변동성 증가와 유동성 제한으로 인하여 환매 지연이 발생하였으며 이를 고려하여 당사는 해당 사모펀드들을 유동 당기손익인식금융자산에서 비유동 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 환매 지연 발생 이후 당분기말 현재 누 적 7,700 백만원 을 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실로 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에 따라 변동될 수 있습니다.&cr; ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분(1) 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 165,679 - - 165,679 지분증권 21,807 - - 21,807 수익증권(2) 64,238 - - 64,238 투자조합 6,084 - - 6,084 소 계 257,808 - - 257,808 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 8,280 - 8,280 장기금융상품 - 12 - 12 기타금융자산 - 497 - 497 매출채권 - 5,702 - 5,702 소 계 - 14,491 - 14,491 합 계 257,808 14,491 - 272,299 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 기타금융부채(유동) - - 8,914 8,914 기타금융부채(비유동) - - 4,656 4,656 합 계 - - 13,570 13,570 (1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.&cr; (2) 당사가 보유하고 있는 수익증권 중 일부는 해외무역업체의 대출채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 또한, 일부 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채 등을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 전기말 현재 코로나19 사태로 인한 채권가격의 변동성 증가와 유동성 제한으로 인하여 환매 지연이 발생하였으며 이를 고려하여 당사는 해당 사모펀드들을 유동 당기손익인식금융자산에서 비유동 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 누 적 6,169백만원 을 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실로 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에 따라 변동될 수 있습니다.&cr; (2) 공정가치 서열체계 &cr; 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 - 69,051 90,297 159,348 지분증권 4,844 - 9,601 14,445 수익증권 - 30,725 17,147 47,872 투자조합 - - 6,736 6,736 합 계 4,844 99,776 123,781 228,401 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 62,757 102,922 165,679 지분증권 11,929 - 9,878 21,807 수익증권 - 45,560 18,678 64,238 투자조합 - - 6,084 6,084 합 계 11,929 108,317 137,562 257,808 &cr;(3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 137,562 24,788 취득() 800 80,435 처분 (137) (2,552) 당기손익인식액() (14,444) 34,891 기말 123,781 137,562 &cr; () 당사는 전기 중 (주)코프라 신주인수권부사채(43,500백만원) 및 전환사채(25,632백만원)를 인수하였으며, 거래가격과 공정가치와의 차이(당분기 △12,561백만원, 전기 33,789백만원)를 당기손익으로 인식하였습니다. &cr; (4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr; 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ⓛ 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지&cr;않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 69,051 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) - - 채무증권 90,297 3 이항모형 기초자산의 변동성&cr;: 53.13% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 기초자산의 변동 상승(하락) 지분증권 9,601 3 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) 기초자산의 예상 현금흐름 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 예상 현금흐름 증가(감소) 수익증권 30,725 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(순자산가치법) - - 수익증권 17,147 3 순자산가치법,&cr;옵션모형&cr;(몬테카를로 시뮬레이션) 위험조정할인율&cr;: 11.4 ~ 35.0%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 8.8% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동 상승(하락) 투자조합 6,736 3 조합 구성자산의&cr;개별공정가치에 기초한 평가 - - &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지&cr;않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 62,757 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) - - 채무증권 102,922 3 이항모형 기초자산의 변동성&cr;: 52.62 ~ 52.77% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 기초자산의 변동 상승(하락) 지분증권 9,878 3 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) 기초자산의 예상 현금흐름 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 예상 현금흐름 증가(감소) 수익증권 45,560 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(순자산가치법) - - 수익증권 18,678 3 순자산가치법,&cr;옵션모형&cr;(몬테카를로 시뮬레이션) 위험조정할인율&cr;: 11.4 ~ 35.0%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 11.71% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동 상승(하락) 투자조합 6,085 3 조합 구성자산의&cr;개별공정가치에 기초한 평가 - - &cr;5. 종속기업및관계기업투자 &cr;당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 1,159,822 981,181 취득(1) - 190,890 손상차손(2) - (12,249) 기말 1,159,822 1,159,822 &cr; (1) 당사는 전기 중 (주)헬로네이처 유상증자에 참여하였으며, 전기 중 (주)코프라의 44.34% 지분을 취득하여 종속기업에 편입하였습니다. &cr; &cr;(2) 당사는 전기 중 (주)헬로네이처의 순공정가치와 장부금액의 차이분에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 할인율 10.9% 및 영구성장률 1.0% 을 적용하였습니다. &cr;6. 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 &cr;당분기와 전기 중 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 24,441 3,365 96,367 323 취득 및 추가 19 - - - 처분 및 제거 (1) - - - 감가상각 및 상각 (110) (14) (70) (38) 기말 24,349 3,351 96,297 285 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 24,674 1,469 94,069 354 취득 및 추가 213 1,972 2,578 132 처분 및 제거 (6) (19) - (15) 감가상각 및 상각 (440) (57) (280) (148) 기말 24,441 3,365 96,367 323 7 . 순확정급여자산(부채 ) (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (10,391) (10,362) 사외적립자산의 공정가치 8,985 9,253 재무상태표상 순확정급여자산(부채) (1,406) (1,109) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 258 236 순이자원가 (7) (15) 종업원급여에 포함된 총 비용() 251 221 &cr;() 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr; 8. 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본 &cr;(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000천주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 95,717천주(전기 : 95,717천주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 주식발행초과금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 695,100 695,100 &cr;(3) 당분기말과 전기말 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본 항목 16,548 16,548 자기주식() (258) (258) 합 계 16,290 16,290 () 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 8,025주(전기말 : 8,024주) 입니다. 9. 수익 &cr;(1) 수익원천 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 5,027 4,527 이외 수익(2) 24,848 19,588 합 계 29,875 24,115 &cr;(1) 그룹계열사를 고객으로 하여 상표사용권 및 경영지원서비스 제공에 따른 상표권수익 및 경영지원용역수익입니다.&cr;&cr;(2) 배당금수익 및 임대수익 등이 포함되어 있습니다. &cr;(2) 수익의 구분 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 수익구분 상표권수익 3,398 3,014 경영지원용역수익 1,629 1,513 배당금수익 23,852 18,644 임대수익 910 892 기타수익 86 52 합 계 29,875 24,115 수익인식시기 한 시점에 이행 - - 기간에 걸쳐 이행 5,027 4,527 이외 수익 24,848 19,588 합 계 29,875 24,115 10. 영업비용 &cr;당분기와 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,705 2,543 퇴직급여 251 221 복리후생비 229 223 여비교통비 29 15 수도광열비 93 78 세금공과금 129 134 감가상각비() 180 179 무형자산상각비 14 15 사용권자산상각비 38 34 광고선전비 657 657 지급수수료 798 956 기타 292 229 합 계 5,415 5,284 &cr;() 유형자산 및 투자부동산의 감가상각비를 합한 금액입니다. &cr;11 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. (전분기: 14.59 %) &cr;12. 주당이익 &cr;(1) 기본주당순이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 12,029,189,416 34,473,171,763 가중평균유통보통주식수(주) () 95,708,766 95,708,767 기본주당순이익 126 360 () 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다. &cr;(2) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석화효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr; 13. 배당금 &cr;2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 10,528백만원 으로 2022년3월 29일자 정기주주총회에서 승인되었으며, 2022년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 10,528백만원)&cr; 14. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 맺고 있는 차입약정은 없습니다. (2) 당분기말 현재 장기금융상품 2백만원(전기말: 2백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr;&cr;(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 중 본사 건물은 임대보증금에 대하여 4,800백만원(전기말: 4,800백만원)이 담보로 설정되어 있습니다. &cr;&cr;(4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)비지에프리테일과 함께 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;&cr; (5) 당사는 2018년 6월에 (주)헬로네이처 보통주식 50.10%를 취득하였으며, (주)헬로네이처의 나머지 주식을 소유하고 있는 십일번가(주)와 당사는 주식의 양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 동반매도참여권(Tag-Along), 동반매각요구권 (Drag-along Right), 매수청구권(call option), 추가출자의무(상호간 합의 시 총 400억원 한도 내에서 지분비율로 출자)가 포함 된 주주간계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;전기 중 추가출자의무에 따라 200억원을 지분비율로 출자하였으며, 당사의 출자금액은 100억원 입니다.&cr;&cr; (6) 당사는 2021 년 12월 (주)코프라 신주인수권부사채 (43,500백만원) 및 전환사채 (25,632백만원) 를 인수하였습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권과 전환사채의 전환권은 발행일(2021년 12월 22일)로부터 1년 경과일에서 만기일(2024년 12월 22일)의 직전일까지 행사가능하며, 조기상환청구권은 발행일(2021년 12월 22일)로부터 1년이 되는 날로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가 가능합니다. 또한 행사(전환)가액은 1주당 8,713원(증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-22조에서 정하고 있는 방법에 따라 산정한 가액으로 결정)이며, 시가 또는 주식수에 따라 조정될 수 있습니다.&cr; &cr;(7) 당분기말 현재 당사는 (주)비지에프리테일이 비지에프브랜드를 사용할 수 있는 브랜드사용계약과 (주)비지에프리테일에게 경영자문을 제공하는 경영자문계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (8) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없 습니다.&cr; 15. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 (주)비지에프네트웍스 (주)비지에프네트웍스 (주)헬로네이처 (주)헬로네이처 (주)비지에프에코바이오 (주)비지에프에코바이오 케이비에프(주) 케이비에프(주) (1) (주)코프라 (주)코프라 (2) KOPLA America Inc. KOPLA America Inc. (3) KOPLA ENGINEERING PLASTIC&cr; (SUZHOU) CO. LTD KOPLA ENGINEERING PLASTIC&cr; (SUZHOU) CO. LTD (3) KOPLA Polymers Private Limited KOPLA Polymers Private Limited (3) (주)신일테크 - (4) 관계기업 (주)비지에프리테일 (주)비지에프리테일 동부로지스(주) 동부로지스(주) 하이로지스(주) 하이로지스(주) (주)화인로지텍 (주)화인로지텍 기타 (주)비지에프로지스 (주)비지에프로지스 (주)비지에프푸드 (주)비지에프푸드 (주)비지에프휴먼넷 (주)비지에프휴먼넷 (주)씨펙스로지스틱 (주)씨펙스로지스틱 (주)푸드플래닛 (주)푸드플래닛 (주)에이서비스 (주)에이서비스 (5) (주)제이에코사이클 (주)제이에코사이클 (6) 시리로지스틱스자산관리 주식회사 - (7) &cr; (1) 전기 중 당사의 종속기업인 (주)비지에프에코바이오는 제3자에게 케이비에프(주)의 지분 일부를 매각하였습니다. 케이비에프(주)는 제3자에게 신주를 발행하였습니다. 이 거래로 인하여 (주)비지에프에코바이오의 케이비에프(주)에 대한 지분율이 100%에서 71.43% 로 감소하였습니다 .&cr; (2) 전 기 중 당사는 (주)코프라의 44.34% 지분을 취득하여 종속기업 으로 편입하였습니다. &cr;&cr; (3) 당사의 종속기업인 (주)코프라가 100%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기 중 당사의 종속기업인 (주)코프라가 100% 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.&cr; &cr; (5) (주)에이서비스에 대한 당사의 지분은 없으나, 전기 중 당사의 관계기업인 (주)비지에프리테일이 24.00%의 지분을 취득하였습니다. &cr;&cr;(6) (주)제이에코사이클에 대한 당사의 지분은 없으나, 전기 중 당사의 최대주주가 &cr;100% 출자하여 설립하였습니다.&cr;&cr;(7) 시리로지스틱스자산관리 주식회사에 대한 당사의 지분은 없으나, 당분기 중 (주)비지에프로지스가 20% 지분을 취득(100백만원 출자)하였습니다.&cr; (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 (주)비지에프네트웍스 7,042 62 (주)헬로네이처 - 28 케이비에프(주) - 7 (주)코프라 1,097 - 소 계 8,139 97 관계기업 (주)비지에프리테일 21,272 32 (주)화인로지텍 200 - 소 계 21,472 32 기타 (주)비지에프로지스 4 - (주)비지에프푸드 1 - (주)비지에프휴먼넷 2 - 소 계 7 - 합 계 29,618 129 &cr;② 전분기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 (주)비지에프네트웍스 6,033 64 (주)사우스스프링스 2 2 (주)헬로네이처 1 22 (주)비지에프에코바이오 2 - 소 계 6,038 88 관계기업 (주)비지에프리테일 17,610 32 (주)화인로지텍 200 - 소 계 17,810 32 기타 (주)비지에프로지스 8 - (주)비지에프푸드 1 2 (주)비지에프휴먼넷 1 - 소 계 10 2 합 계 23,858 122 &cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 기타 종속기업 (주)비지에프네트웍스 7,042 - 26 (주)코프라 1,097 1 - 소 계 8,139 1 26 관계기업 (주)비지에프리테일 21,081 128 3,741 기타 (주)비지에프로지스 1 - - (주)비지에프푸드 1 - - (주)비지에프휴먼넷 1 - - 소 계 3 - - 합 계 29,223 129 3,767 &cr;② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 기타 종속기업 (주)비지에프네트웍스 50 4 38 (주)헬로네이처 - 7 68 (주)비지에프에코바이오 1 7 - 케이비에프(주) - 1 23 (주)코프라 - 7 - 소 계 51 26 129 관계기업 (주)비지에프리테일 5,567 420 3,719 기타 (주)비지에프로지스 1 24 - (주)비지에프푸드 1 4 9 (주)비지에프휴먼넷 - 9 16 소 계 2 37 25 합 계 5,620 483 3,873 &cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 없습니다. &cr;(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. &cr;&cr; (6) 당사는 전기 중 (주)코프라 신주인수권부사채(43,500백만원) 및 전환사채(25,632백만원)를 인수하였습니다.&cr; (7) 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로써 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 581 607 퇴직급여 157 282 기타장기종업원급여 1 1 합 계 739 890 &cr;16. 현금흐름표 &cr;(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 12,029 34,473 조정 : 퇴직급여 251 221 감가상각비 180 179 무형자산상각비 14 15 사용권자산상각비 38 34 법인세비용 (2,747) 5,889 무형자산처분손익 - (34) 매각예정비유동자산처분손익 - (19,519) 임대료수익 (40) (35) 당기손익인식금융자산평가및처분이익 (381) (2,611) 당기손익인식금융자산평가및처분손실 15,537 609 이자수익 (9) (6) 배당금수익 (23,852) (18,644) 이자비용 41 36 매출채권의 감소(증가) 52 (91) 기타유동금융자산의 감소(증가) 340 63 기타유동자산의 감소(증가) (319) (117) 기타비유동자산의 감소(증가) (27) - 기타유동금융부채의 증가(감소) (2,899) (2,024) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (20) - 기타유동부채의 증가(감소) 65 665 기타비유동부채의 증가(감소) - (1) 충당부채의 증가(감소) (3) - 퇴직금의 지급 (312) (27) 관계사전출입액 - 13 사외적립자산의 지급 312 27 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,750) (885) (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 미지급배당금 리스부채 기초 - 327 현금흐름 - (39) 비현금흐름 10,528 1 기말 10,528 289 &cr;② 전분기 (단위: 백만원) 구 분 미지급배당금 리스부채 기초 - 356 현금흐름 - (35) 비현금흐름 10,528 120 기말 10,528 441 &cr; 17. 보고기간 후 사건&cr;당사는 2022년 4월 15일 이사회에서 종속기업인 (주)헬로네이처 지분 전량(보통주 442,248주, 지분율 50.1%)을 종속기업인 (주)비지에프네트웍스에 매각 하는 것을 승인하였으며 , 이사회결의일에 매각을 완료하였습니다. &cr; 18. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. &cr;COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 유ㆍ무형자산의 손상등 입니다. 회사는 COVID19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. &cr; 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 주주환원정책의 일환으로 연 1회 현금배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 당사는 회사의 성과에 따른 이익 배당 및 장기적 기업가치 상승을 통한 주주가치 제고를 주주환원의 기본원칙으로 합니다. 이익 배당의 규모는 배당가능이익 범위 내에서 투자계획, 현금흐름, 재무구조 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 현재 당사의 구체적인 자사주 매입 및 소각 등에 대한 계획은 없으며 주주가치 제고를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 향후 추가적인 주주환원정책에 대한 원칙 수립 시, 수시공시의무관련사항(공정공시)를 통하여 발표하겠습니다. &cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1,0001,0001,000 -6,588 65,538 27,243 12,029 52,41622,180 -69 684285-10,52810,528----16.138.6보통주-2.12.2우선주---보통주---우선주---보통주-110110우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 1분 기&cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) (연 결)당기순이익, (연결)현금배당성향은 지배기업소유지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하였습니다. &cr; &cr; 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) - 21 2.1 1.6 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 상기 표의 결산배당은 당사 설립일 이후 연속 배당횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] &cr; 가. 증자(감자) 현황&cr; 2022년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 03월 09일유상증자(일반공모)보통주63,105,4601,00014,7362019년 06월 19일-보통주347,6121,0008,233 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 주1) 주2) 주1) 2018년 1월 11일에 개최된 이사회 결의에 따라, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사 요건 충족 및 지주회사 전환을 위해, (주)비지에프리테일의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 신주 63,105,460주를 발행하였습니다. 유상증자 후 주식의 총수는 95,369,179주 입니다. &cr; 주2) 2019년 4월 4일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프포스트의 완전자회사 편입을 위해 (주)비지에프포스트의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 이전받고 그 대가로 신주 347,612주를 발행하였습니다. 주식교환 후 주식의 총수는 95,716,791주 입니다. &cr; &cr; 나. 전환사채 등 발행현황&cr; 해당사항 없습니다. &cr; [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] &cr; 연결회사 기준 채무증권의 발행 등과 관련된 사항은 다음과 같습니다. &cr; &cr; (1) 채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) (주)코프라회사채사모2021.12.2243,500,000,000표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2024.12.22미상환-(주)코프라회사채사모2021.12.2225,632,040,000표면 1.0%&cr;만기 2.0%-2024.12.22미상환-69,132,040,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 주) 당사는 2021년 12월 종속기업인 (주)코프라가 발행하는 신주인수권부사채(43,500백만원) 및 전환사채(25,632백만원)를 인수하였습니다. 동 거래는 연결회사간 거래로 연결회사의 자금조달에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr; (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (3) 단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (4) 회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ----------69,132,040,000----69,132,040,000--69,132,040,000----69,132,040,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 당사는 2021년 12월 종속기업인 (주)코프라가 발행하는 신주인수권부사채(43,500백만원) 및 전환사채(25,632백만원)를 인수하였습니다. 동 거래는 연결회사간 거래로 연결회사의 자금 조달에 미치는 영향은 없습니다. &cr;주) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. &cr;&cr; (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 &cr; &cr; 해당사항 없습니다. &cr; 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 &cr;가. 공모자금의 사용 &cr; &cr;당사는 공시대상기간 중 증권의 발행 실적이 없습니다. &cr; 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 &cr; &cr; (1) 연결재무제표 재작성 &cr;&cr; 해당사항 없습니다. (2) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 &cr; 일 자 회 사 거래 상대방 내 용 재무제표에 미치는영향 관련 공시서류 제출일 2021.03.05 (주)비지에프 프레스티지프로퍼티2&cr;주식회사 (주)사우스스프링스 지분매각 주1) 2020.12.28 2021.12.22 (주)비지에프 한상용 외 3인 (주)코프라 지 분취득 주3) 2021.11.04 (주)코프라 (주)코프라 유상증자 참여 (주)코프라 신주인수권부사채 인수 주2) - (주)코프라 전환사채 인수 주1) 본 보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』> 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 > 나. 합병등의 사후정보 내 '중요한 자산양수도' 을 참고하시기 바랍니다. &cr; 주2) 당사는 2021년 12월 종속기업인 (주)코프라가 발행하는 신주인수권부사채(43,500백만원) 및 전환사채(25,632백만원)를 인수하였습니다. 동 거래는 연결회사간 거래로 연결회사의 자본 구성 및 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; &cr;주3) 당사는 2021년 11 월 4일 개최된 이사회 결의에 따라, 고기능성폴리머칩 제조 사업을 영위하는 (주)코프라의 지분 44.34%(자기주식 고려한 의결권 기준 유효지분율 45.90%)를 취득하였습니다. 당사는 (주)코프라에 대해 지분율이 과반수 미만이나, (주)코프라의 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할수 있는 상황 등을 감안하여 사실상의 지배력이 있는것으로 판단하였습니다. 이에 (주)코프라는 2021년 12월 말 당사의 종속기업으로 편입 되었 으며, 당사의 연결 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; ① 식별가능한 자산과 부채 (단위: 백만원) 구 분 제28기 &cr;(2021년) 현금및현금성자산 85,078 매출채권및기타채권 40,125 기타유동금융자산 1,993 기타유동자산 563 재고자산 44,660 당기법인세자산 1,235 당기손익인식금융자산 16,689 기타비유동금융자산 1 유형자산 주) 49,829 무형자산 주) 155,170 사용권자산 주) 619 이연법인세자산 190 자산 계 396,152 매입채무및기타채무 16,406 단기차입금 15,348 장기차입금 263 기타유동금융부채 6,053 기타유동부채 987 당기법인세부채 7,135 기타비유동금융부채 182 확정급여부채 650 이연법인세부채 38,620 부채 계 85,644 순자산 310,508 주) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한 자산 가치평가기법 유형자산 시장접근법 무형자산 이익접근법 ② 영업권 (단위: 백만원) 구 분 제28기 &cr;(2021년) 총 이전대가 180,869 이전대가 - 현금 180,869 피취득자에 대한 비지배지분 주) 167,973 합계 348,842 차감 : 순자산 공정가치 주) 310,508 영업권 주) 38,334 주) 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다.&cr; ③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 제28기 &cr;(2021년) 이전대가 180,869 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (85,078) 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) 95,791 &cr;④ 사업결합 관련 비용&cr; 연결회사는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 950백만원을 지급하였으며, 연결회사의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.&cr; &cr; ※ 보고서 작성기준일 이후 변동사항&cr;&cr;1) 종속회사 (주)코프라의 중요한 자산양수도&cr;당사의 종속회사인 (주)코프라는 2022년 3월 10일 이사회를 통해 기업부설연구센터 신축 부지 취득을 목적으로 (주)에프에스컨설팅으로부터의 토지 및 건물 양수를 결정하였으며, 2022년 4월 11일 자산취득을 완료하였습니다. 당분기 중에 계약금에 해당하는 1,770백만원은 건설중인 자산으로 인식하였습니다. 기타 자세한 사항은 (주)코프라가 공시한 '유형자산 양수 결정(2022.03.10)'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2) 종속회사들 간의 합병&cr;종속기업인 (주)비지에프네트웍스(존속회사)와 (주)헬로네이처(소멸회사)는 2022년 4월 27일 이사회 및 임시주주총회를 통하여 합병을 결정하였으며, 합병기일은 2022년 6월 1일 입니다. &cr; (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; &cr;본 보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』> 2. 우발 부채 등을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; (4) 기 타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; &cr; - 연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기 1분기&cr; (당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제28기 &cr; (전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 1. 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상 평가 제27기&cr; (전전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서,이용자는 연결재무제표에 대한 &cr;주석에 주의를 기울여야 합니다. 연결재무제표에 대한 주석에서 기술하고 있는 &cr;바와 같이,연결회사는 종속기업인 (주)사우스스프링스의 매각계획 결정과 &cr;(주)비지에프휴먼넷의 매각으로 관련 사업부문의 경영성과를 계속사업과 &cr;구분하여 중단사업으로 표시하였으며,비교표시 되는 보고기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 1. 영업권의 손상 평가 &cr;- 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기 1분기&cr;(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제28기&cr; (전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 1. 종속기업투자자산에 대한 손상 평가 제27기&cr; (전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 1. 종속기업투자자산에 대한 손상 평가 나. 재무제표 작성기준 &cr;&cr; - 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용&cr;연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr; &cr;연결실체의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr; (2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr; 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr;② 공정가치 측정&cr;연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr; 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(3) 중단영업&cr;연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr;- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr;&cr;중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. &cr;&cr; - 연결재무제표 미적용 제 ㆍ 개정 기준서&cr;&cr;2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제 ㆍ개정 기준서가 없습니다. - 별도재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 &cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr; 당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단 &cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr; 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr;&cr;② 공정가치 측정&cr; 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; - 별도재 무제표 미적용 제 ㆍ 개정 기준서&cr;&cr;2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제 ㆍ 개정 기준서가 없습니다. 다. 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 &cr; 주) 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 매출채권 78,724 1,025 1.3% 단기미수금 4,929 - 0.0% 장기미수금 - - 0.0% 합계 83,653 1,025 1.2% 제28기 &cr;(2021년) 매출채권 57,230 1,050 1.8% 단기미수금 8,668 - 0.0% 장기미수금 - - 0.0% 합계 65,898 1,050 1.6% 제27기 &cr;(2020년) 매출채권 11,800 - 0.0% 단기미수금 3,521 - 0.0% 장기미수금 - - 0.0% 합계 15,321 - 0.0% 주) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. &cr; &cr; 라. 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr; (2021년) 제27기 &cr;(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,050 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (25) - - 4. 사업결합 - 1,050 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,025 1,050 - &cr; 마. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 &cr; 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 기대신용위험 측정에 의한 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고, 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시합니다. 대손경험률은 개별 매출채권별로 과거 대손 경험에 근거하여 합리적으로 추정합니다. 또한, 연체일수가 30일을 초과하는 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정하며, 기대신용위험을 판단하여 대손충당금을 설정합니다. 매출채권 중 개별분석을 통해 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우에는 전액에 대하여 대손충당금을 설정합니다. &cr; &cr; 바. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만 원 , %) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금 액 82,355 435 863 - 83,653 구성비율 98.5% 0.5% 1.0% 0.0% 100.0% 사. 재고자산 현황 &cr; &cr;(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 투 자 상품 - - - 제품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 저장품 - - - 소계 - - - 고기능성&cr;폴리머칩&cr;제조 상품 687 474 - 제품 19,900 20,913 - 원재료 17,008 16,511 - 부재료 1,554 1,712 - 저장품 - - - 재공품 113 194 - 미착품 6,273 4,856 - 소계 45,535 44,660 - 기 타 상품 3,072 3,291 1,178 제품 463 428 189 원재료 651 862 937 부재료 - - - 저장품 - - - 재공품 251 169 21 미착품 650 853 - 소계 5,087 5,603 2,325 합 계 상품 3,759 3,765 1,178 제품 20,363 21,341 189 원재료 17,659 17,373 937 부재료 1,554 1,712 - 저장품 - - - 재공품 364 363 21 미착품 6,923 5,709 - 합계 50,622 50,263 2,325 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 2.6% 2.5% 0.1% 재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.3회 4.8회 33.1회 주 ) 제27기 중 골프장 부문은 매각결정에 따라 매각예정자산으로 대체되어 제27기 작성 시 제외되었으며, 동 지분매각 거래는 2021년 3월 5일 완료되었습니다.&cr; 주) 제28기 중 (주)코프라 지분취득에 따라 고기능성폴리머칩 제조 부문 이 연결편입되었습니다.&cr; &cr; (2) 재고자산의 실사내용 &cr; &cr; 당사는 재고자산을 매년 2회(반기) 전수조사 방법으로 자체적으로 실사하고 있으며, 매년말에는 외부감사인의 입회하에 실사하고 있습니다. 또 한, 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 확인 절차를 수행합니다. 법인명 실사일자 실사입회자 헬로네이처 2020.12.19 삼정회계법인 헬로네이처 2021.12.04 삼정회계법인 코프라 2021.12.31 삼화회계법인 &cr; (3) 장기체화재고 등 현황 &cr; &cr; 재 고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 상품 3,966 4,006 1,178 상품평가충당금 (207) (240) - 원재료 17,800 17,597 937 원재료평가충당금 (142) (236) - 부재료 1,850 2,004 - 부재료평가충당금 (296) (292) - 재공품 365 363 21 제품 20,839 21,956 189 제품평가충당금 (476) (615) - 미착품 6,923 5,720 - 합 계 50,622 50,263 2,325 주) 비 용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 당분기 재고자산의 원가는 77,654백만원이며, 전기는 66,048백만원입니다. 당분기 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가환입은 261백만원입니다.&cr; &cr; 아. 공정가치평가 내역&cr;&cr; (1) 금융상품의 공정가치&cr; &cr;(가) 금융상품의 종류별 공정가치&cr; (단위: 백만원) 제29기 1분 기&cr;(2022년) 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr; 금융자산 주1) 기타포괄&cr;-공정가치측정 금융자산 주2) 당기손익&cr;-공정가치측정 금융부채 상각후&cr;원가측정&cr; 금융부채 주1) 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 82,609 - - - - 82,609 지분증권 22,130 - 24,813 - - 46,943 수익증권 주3) 58,583 - - - - 58,583 투자조합 6,736 - - - - 6,736 소 계 170,058 - 24,813 - - 194,871 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 185,961 - - - 185,961 장기금융상품 - 14 - - - 14 기타금융자산(유동) - 5,897 - - - 5,897 기타금융자산(비유동) - 5,156 - - - 5,156 매출채권및기타채권 - 77,842 - - - 77,842 소 계 - 274,870 - - - 274,870 합 계 170,058 274,870 24,813 - - 469,741 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - - 1,675 - 1,675 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 - - - - 21,746 21,746 상환전환우선주부채 주4) - - - - 1,726 1,726 파생상품부채 주4) - - - 8,016 - 8,016 기타금융부채(유동) - - - - 39,105 39,105 비지배지분부채 주5) - - - - 14,663 14,663 기타금융부채(비유동) - - - - 28,156 28,156 매입채무 - - - - 29,416 29,416 소 계 - - - 8,016 134,811 142,827 합 계 - - - 9,691 134,811 144,502 (단위: 백만원) 제28기 &cr;(2021년) 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr; 금융자산 주1) 기타포괄&cr;-공정가치측정 금융자산 주2) 당기손익&cr;-공정가치측정 금융부채 상각후&cr;원가측정&cr; 금융부채 주1) 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 70,659 - - - - 70,659 지분증권 30,147 - 23,648 - - 53,795 수익증권 주3) 75,124 - - - - 75,124 투자조합 6,084 - - - - 6,084 소 계 182,014 - 23,648 - - 205,662 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 207,259 - - - 207,259 장기금융상품 - 14 - - - 14 기타금융자산(유동) - 8,985 - - - 8,985 기타금융자산(비유동) - 1,658 - - - 1,658 매출채권및기타채권 - 56,357 - - - 56,357 소 계 - 274,273 - - - 274,273 합 계 182,014 274,273 23,648 - - 479,935 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - - 1,675 - 1,675 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 - - - - 32,961 32,961 상환전환우선주부채 주4) - - - - 1,627 1,627 파생상품부채 주4) - - - 8,016 - 8,016 기타금융부채(유동) - - - - 32,828 32,828 비지배지분부채 주5) - - - - 14,193 14,193 기타금융부채(비유동) - - - - 29,036 29,036 매입채무 - - - - 28,335 28,335 소 계 - - - 8,016 138,980 146,996 합 계 - - - 9,691 138,980 148,671 &cr; 주1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.&cr; &cr;주2) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하여 장부금액으로 계상하였습니다.&cr; &cr;주3) 연결실체가 보유하고 있는 수익증권 중 일부는 해외무역업체의 대출채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. &cr; &cr;또한, 일부 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채 등을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 당분기말 현재 해당 사모펀드의 환매가능성의 변동은 없으며, 비유동 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 환매 지연 발생 이후 당분기말 현재까지 누적 8,554백만원 을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에 따라 변동될 수 있습니다. &cr;&cr; 주4) 연결실체의 종속기업인 케이비에프(주)가 발행한 상환전환우선주부채는 전환권을 제외한 내재파생상품이 주계약과 분리되어 평가되어 있습니다. 자세한 정보는 연결 검토보고서 주석 10과 주석 11에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 주 5) 연결실체의 종속기업인 케이비에프(주)가 발행한 주식 및 (주)비지에프에코바이오가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. 자세한 정보는 연결 검토보고서 주석 12에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 제27기 &cr;(2020년) 장부금액 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 상각후&cr;원가측정&cr; 금융자산 주1) 기타포괄&cr;-공정가치측정 금융자산 주2) 당기손익&cr;-공정가치측정 금융부채 상각후&cr;원가측정&cr; 금융부채 주1) 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 190,064 - - - - 190,064 지분증권 - - 24,684 - - 24,684 수익증권 주3) 100,583 - - - - 100,583 투자조합 4,773 - - - - 4,773 소 계 295,420 - 24,684 - - 320,104 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 8,173 - - - 8,173 장기금융상품 - 14 - - - 14 기타금융자산(유동) - 3,522 - - - 3,522 기타금융자산(비유동) - 1,190 - - - 1,190 매출채권및기타채권 - 11,987 - - - 11,987 소 계 - 24,886 - - - 24,886 합 계 295,420 24,886 24,684 - - 344,990 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - - 1,675 - 1,675 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 - - - - 13,650 13,650 기타금융부채(유동) - - - - 18,802 18,802 기타금융부채(비유동) - - - - 8,811 8,811 매입채무 - - - - 8,105 8,105 소 계 - - - - 49,368 49,368 합 계 - - - 1,675 49,368 51,043 주1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.&cr; 주2) 시장성이 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하여 장부금액으로 계상하였습니다.&cr; 주3) 연결회사가 보유하고 있는 수익증권 중 일부는 해외무역업체의 대출채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. &cr; 또한, 일부 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채 등을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 2020년말 현재 코로나19 사태로 인한 채권가격의 변동성 증가와 유동성 제한으로 인하여 환매 지연이 발생하였으며 이를 고려하여 연결실체는 해당 사모펀드들을 유동 당기손익인식금융자산에서 비유동 당기손익인식금융자산으로 재분류하였습니다. &cr; 제27기(2020년) 중 5,994백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실로 인식하였습니다. &cr; (나) 공정가치 서열체계&cr; &cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치서열체계 구분 은 다음과 같습니다.&cr; 수 준 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위: 백만원) 구 분 제29기 1분 기 &cr;(2022년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 79,470 3,139 82,609 지분증권 12,529 - 9,601 22,130 수익증권 - 39,185 19,398 58,583 투자조합 - - 6,736 6,736 조건부대가부채 - - 1,675 1,675 파생상품부채 - - 8,016 8,016 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 24,813 - - 24,813 (단위: 백만원) 구 분 제28기 &cr;(2021년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 67,520 3,139 70,659 지분증권 20,269 - 9,878 30,147 수익증권 - 53,909 21,215 75,124 투자조합 - - 6,084 6,084 조건부대가 부채 - - 1,675 1,675 파생상품부채 - - 8,016 8,016 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 23,648 - - 23,648 (단위: 백만원) 구 분 제27기 &cr; (2020년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 187,159 2,905 190,064 수익증권 - 78,002 22,581 100,583 투자조합 - - 4,773 4,773 조건부대가 부채 - - 1,675 1,675 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 24,684 - - 24,684 (다) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 &cr; 연결회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이 동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 보 고서 작성기 준일 현재 수준 3의 보동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 지분증권, 수익증권 및 투자조합 (단위: 백만원) 구 분 제29기 1분 기&cr; (2022년) 제28기 &cr; (2021년) 제27기 &cr; (2020년) 기초금액 37,177 27,354 4,279 조정 주1) - - 28,575 취득 800 11,303 400 처분 (72) (2,553) (557) 당기손익인식액 (2,170) 1,073 (5,343) 기말금액 35,735 37,177 27,354 주1) 제 27기 중 보유한 금융상품 중 일부 해외채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드가 코로나19 사태로 환매가 지연되어 유동성 제한이 발생하였으며, 이러한 불확실성을 반영하여 공정가치를 평가하였으며, 수준2에서 수준3으로 재분류 하였습니다.&cr; &cr;② 채무증권 (단위: 백만원) 구 분 제29기 1분 기&cr; (2022년) 제28기 &cr; (2021년) 제27기 &cr; (2020년) 기초금액 3,139 2,905 - 취득 - - 3,000 당기손익인식액 - 234 (95) 기말금액 3,139 3,139 2,905 ③ 조건부대가 (단위: 백만원) 구 분 제29기 1분 기&cr; (2022년) 제28기 &cr; (2021년) 제27기 &cr; (2020년) 기초금액 1,675 1,675 1,675 취득 및 당기손익인식액 - - - 기말금액 1,675 1,675 1,675 &cr;④ 파생상품부채 (단위: 백만원) 구 분 제29기 1분 기&cr; (2022년) 제28기 &cr; (2021년) 기초금액 8,016 - 취득 - 7,667 당기손실인식액 - 349 기말금액 8,016 8,016 &cr;( 라) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제29기 1분 기&cr; (2022년) 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지&cr;않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 79,470 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) - - 3,139 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (T-F모형, H-W모형, 이항모형) 위험조정할인율&cr;: 13.62%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 22.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 위험조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동성 상승(하락) 지분증권 9,601 3 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) 기초자산의 예상 현금흐름 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 예상 현금흐름 증가(감소) 수익증권 39,185 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(순자산가치법) - - 19,398 3 순자산가치법, &cr;옵션모형&cr;(몬테카를로 시뮬레이션) 위험조정할인율&cr;: 11.4 ~ 35%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 8.8% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동 상승(하락) 투자조합 6,736 3 조합 구성자산의&cr;개별 공정가치에 기초한 평가 - - 기타금융부채(유동) 조건부대가부채 1,675 3 조건부대가 약정의 &cr;실현가능성을 고려한 평가 - - 파생상품부채(유동) 8,016 3 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(BDT모형) 위험조정할인율&cr;: 24.66%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 25.08% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 위험조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동성 상승(하락) (단위: 백만원) 구 분 제28기 &cr; (2021년) 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지&cr;않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 67,520 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) - - 3,139 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (T-F모형, H-W모형, 이항모형) 위험조정할인율&cr;: 13.62%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 22.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 위험조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동성 상승(하락) 지분증권 9,878 3 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) 기초자산의 예상 현금흐름 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 예상 현금흐름 증가(감소) 수익증권 53,909 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(순자산가치법) - - 21,215 3 순자산가치법, &cr;옵션모형&cr;(몬테카를로 시뮬레이션) 위험조정할인율&cr;: 11.4 ~ 35%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 11.71% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동 상승(하락) 투자조합 6,084 3 조합 구성자산의&cr;개별 공정가치에 기초한 평가 - - 기타금융부채(유동) 조건부대가부채 1,675 3 조건부대가 약정의 &cr;실현가능성을 고려한 평가 - - 파생상품부채(유동) 8,016 3 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(BDT모형) 위험조정할인율&cr;: 24.66%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 25.08% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 위험조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동성 상승(하락) (단위: 백만원) 구 분 제27기 &cr;(2020년) 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지&cr;않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 187,159 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(현금흐름할인법) - - 2,905 3 현금흐름할인법,&cr;옵션모형(이항모형) 위험조정할인율&cr;: 16.4%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 39.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 위험조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동성 상승(하락) 수익증권 78,002 2 기초자산에 근거한 평가기관의&cr;평가(순자산가치법) - - 22,581 3 순자산가치법, &cr;옵션모형&cr;(몬테카를로 시뮬레이션) 위험조정할인율&cr;: 11.3 ~ 22.1%&cr;기초자산의 변동성&cr;: 4.51% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)&cr;- 위험조정할인율 하락(상승)&cr;- 기초자산의 변동성 상승(하락) 투자조합 4,773 3 조합 구성자산의&cr;개별 공정가치에 기초한 평가 - - 기타금융부채(유동) 조건부대가부채 1,675 3 조건부대가 약정의 &cr;실현가능성을 고려한 평가 - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr; 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) &cr; V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 &cr; 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제29기 1분기&cr; (당기) 한영회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음 제28기 &cr; (전기) 삼정회계법인적정해당사항 없음[연결재무제표]&cr;1. 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상 평가&cr;&cr;[별도재무제표]&cr;1. 종속기업투자자산에 대한 손상 평가 제27기&cr; (전전기) 삼정회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서,이용자는 연결재무제표에&cr; 대한 주석에 주의를 기울여야 합니다. 연결재무제표에 대한 주석에서 &cr;기술하고 있는 바와 같이,연결회사는 종속기업인 (주)사우스스프링스의&cr; 매각계획 결정과 (주)비지에프휴먼넷의 매각으로 관련 사업부문의 &cr;경영성과를 계속사업과 구분하여 중단사업으로 표시하였으며,비교표시 &cr;되는 보고기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.[연결재무제표]&cr;1. 영업권의 손상 평가&cr;&cr;[별도재무제표]&cr;1. 종속기업투자자산에 대한 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주) 상기 감사의견은 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. &cr;&cr; 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제29기 1분기&cr; (당기) 한영회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 감사 380 3,250 133 711 제28기&cr; (전기) 삼정회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 감사2602,6002602,950 제27기 &cr; (전전기) 삼정회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 감사2602,5492602,548 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 &cr; - 제29기 연결 및 별도 재무제표 검토 및 감사 일정은 다음과 같습니다. 구 분 일정 1분기 2022.04.18 ~ 2022.04.29 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제29기 1분기&cr;(당기) ----- 제28기 &cr; (전기) 2021.06.16Shared Service&cr; 관련 자문2021.06~2021.0735- 제27기 &cr; (전전기) 2020.03.18세무자문용역 202 0.04 ~ 2021.02 95- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감 사기구와 회계감사인의 주요 논의 내용 1 2022년 03월 08일 회사측: 감사, 총 1명 감사인측: 상무이사, 매니저, 총 2명 대면회의 - 기말감사 결과 요약 - 핵심감사사항 감사결과 - 내부회계관리제도 감사결과 2 2022년 05월 03일 회사측: 감사, 총 1명 감사인측: 상무이사, 매니저, 총 2명 대면회의 - 1분기 검토수행결과 - 기타 감사와 커뮤니케이션이 필요한 상황 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사에 대한 감사의견&cr; &cr;공시대상기간중 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. &cr; &cr;바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 &cr;&cr;해당사항 없습니다. &cr;사. 회계감사인의 변경&cr; &cr; 당사는 제29기(2022년) 회계감사인을 삼정회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. &cr; &cr;- 연결대상종속회사 회계감사인의 변경 사업연도 종속회사명 변경 전 변경 후 변경사유 2020년 헬로네이처 위드회계법인 삼정회계법인 계약기간 만료에 따른 변경 2021년 비지에프에코바이오 - 삼도회계법인 신규선임&cr;(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조) 코프라 대주회계법인 삼화회계법인 주기적 지정&cr;( 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 및 동법 시행령 제17조, &cr;외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조) 2022년 비지에프네트웍스 삼정회계법인 한영회계법인 계약기간 만료에 따른 변경 비지에프에코바이오 삼도회계법인 한울회계법인 계약기간 만료에 따른 변경 케이비에프 - 한울회계법인 신규선임&cr;(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조) &cr; 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내 부 회계관리자가 보고한 내용&cr; 사업연도 보고일자 보고내용 제28기&cr;(2021년) 2022.02.10 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함 제27기&cr; (2020년) 2021.02.09 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함 제26기&cr;(2019년) 2020.02.11 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함 나 . 감사 인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 &cr; 사업연도 종합의견 의견 내용 제28기&cr;(2021년) 특이사항 없음 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제27기&cr;(2020년) 특이사항 없음 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제26기&cr;(2019년) 특이사항 없음 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 &cr; 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 4인 의 이사로 구성되어 있으며(사내이사 2인, 사외이사 2인 ), 이사회 의장은 당사 정관 제 37조 에 따라 대표이사 로 정하고, 직무를 수행 할 수 없는 경우 이사회에서 정하는 바에 따르도록 하고 있습니다. &cr; 이사회 내 위원회로는 내부거래위원회(사내이사 1인, 사외이사 2 인 ) 와 사외이사후보추천위원회(사내이사 1인, 사외이사 2인)가 설치되어 있습니다. &cr; (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 42--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 중요의결사항 등&cr; 연도 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 홍정국&cr; (출석률: 100% ) 류철한&cr; ( 출석률: 100% ) 한상대&cr;( 출석률: 100% ) 성영훈&cr; ( 출석률: 100% ) 찬반여부 2022년 1 22.01.06 2022년 BGF 손익 경영계획 및 연간 자금 운영계획(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 준법지원인 신규 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 복리후생 지원제도 신설 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 2 22.02.10 제28기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제28기 영업보고서 승인의 건 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 제28기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 임원 평가지표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 의결권 제한 주1) 찬성 찬성 찬성 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 4분기 기부금 지급내역 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 3 22.03.10 2022년 임금 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 비등기임원의 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 보수규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제28기 사업연도 감사의 감사보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 22.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 22.04.15&cr;주) 주식회사 헬로네이처 주식양도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 22.05.09&cr;주) BGF리테일과의 업무용 공간 임대차 계약 변경 승인의 건 가결 의결권 제한 주1) 찬성 찬성 찬성 2022년 1분기 경영실적 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다. &cr; 주1) 상법 제391조 3항, 상법 제368조 3항에 따라, 당사와 BGF리테일 등기이사를 겸하는 홍정국 대표이사의 의결권을 제한하였습니다. &cr; &cr; 다. 이사회내 위원회&cr; (1) 이사회 내 위원회 구성&cr; 위원회명 구 성 소속 이사명 내부거래위원장 설치목적 및 권한사항 내부거래위원회 사외이사 2 명 &cr;상근이사 1명 한상대(사외이사)&cr; 성영훈(사외이사) &cr; 류철한( 사 내이사) 한상대(사외이사) 계열사 간 내부거래 심사 및 승인 등 &cr; (2) 이사회 내 위원회 활동내역&cr; &cr; 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지 내부거래위원회는 개최되지 않았습니다. &cr; 라. 이사의 독립성&cr; &cr; 보고서 작성기준일 현재 당사는 이사를 주주총회에서 선임하며, 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정토록 하고 있습니다. &cr; 이사는 관련 법률 및 정관에 따라 선임하고 있으며 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 법률 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법률 및 정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.&cr; 이사의 선임에 대하여 관련법률에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. &cr; &cr; (1) 이사회 구성 현황 &cr; 구 분 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의&cr;거래 최대주주등과의&cr;관계 임기만료 연임여부&cr;(횟수) 대표이사 홍정국 이사회 경영 전략 분야 전문가 대표이사 및 총괄 - 최대주주의 자(子) /&cr;임원 2025년 3월 연임 &cr; (3회) 사내이사 류철한 이사회 당사의 해당 산업 분야 전문가 재무지원 총괄 - 임원 2023년 3월 없음 사외이사 한상대 이사회 법학 분야 전문가 경영전반에 대한 업무 - - 2023년 3월 연임&cr;(1회) 사외이사 성영훈 이사회 법학 분야 전문가 경영전반에 대한 업무 - - 2023년 3월 없음 &cr; (2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;&cr; 당사는 2021년 11월 4일 이사회를 통해 사외이사후보추천위원회를 설치하였으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 2명과 사내이사 1명(한상대 사외이사, 성영훈 사외이사, 홍정국 사내이사)으로 구성되어 있습니다. &cr; 사외이사후보추천위원회의 위원장은 최초로 개최되는 위원회의 결의로 선임 할 예정입니다.&cr; 성 명 사외이사 여부 비 고 위원장 한상대 O 사외이사 과반수 충족 최초 개최되는 위원회 결의로 &cr;선임 예정 성영훈 O 홍정국 X 마. 사외이사의 전문성 &cr; (1) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 소속 직원의 현황 주요 활동내역 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당 기간 등 총무팀 2명 팀장 1명( 15년 ) &cr; 책임 1명( 5년 ) 팀장 1명(1년)&cr; 책임 1명( 2년) 사무업무 전반 &cr; (2) 사외이사 교육실시 현황 당사의 사외이사는 법학분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 &cr;당사가 추가적인 교육을 실시한 바는 없습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부&cr; &cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다.&cr;&cr; 나. 감사의 인적사항&cr; 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고 전 홍 1987년&cr;1989년&cr;1993~1995년&cr;1987~ 2017 년 &cr; 2015~2017년&cr;2017년~ 2021년 &cr;2017년~2019년&cr;2019년~ 서울대학교 경영학과 졸업&cr;서울대학교 대학원 회계학 석사&cr;Coopers&Lybrand 미국 NewYork Office&cr;삼일회계법인 회계사&cr; 한국공인회계사회 공공부문 연구위원&cr;한국공인회계사회 회계감사기준 위원&cr; BGF리테일 상근감사&cr;現BGF 상근감사 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성&cr; &cr; 당 사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 의결을 통해 감사를 선임하고 있 습니다. 당사의 상근감사는 감사 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없으 며 선임배경, 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다. 감사 선임배경 임기만료 연임여부&cr;(횟수) 전 홍 재무 및 회계 분야 전문가 2025년 3월 연임&cr;(1회) &cr; 또한, 당사는 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구분 내용 정관 제45조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 감사 직무규정 제5조 (독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 감사 직무규정 제10조&cr;(감사의 의견표명) ① 감사는 다음의 각 호에 해당하는 경우 이사에게 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다. 1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우&cr;2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우 3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우 ② 감사가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사는 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내용&cr; 연도 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 전홍&cr;(출석률: 100%) 가결 여부 2022년 1 22.01.06 2022년 BGF 손익 경영계획 및 연간 자금 운영계획(안) 승인의 건 가결 준법지원인 신규 선임의 건 가결 복리후생 지원제도 신설 보고 가결 2 22.02.10 제28기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건 가결 제28기 영업보고서 승인의 건 가결 제28기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 가결 2022년 임원 평가지표 승인의 건 가결 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 2021년 4분기 기부금 지급내역 보고 가결 3 22.03.10 2022년 임금 조정의 건 가결 비등기임원의 보수한도 승인의 건 가결 임원 보수규정 개정의 건 가결 제28기 사업연도 감사의 감사보고 가결 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 4 22.03.29 대표이사 선임의 건 가결 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 5 22.04.15&cr;주) 주식회사 헬로네이처 주식양도 승인의 건 가결 6 22.05.09&cr;주) BGF리테일과의 업무용 공간 임대차 계약 변경 승인의 건 가결 2022년 1분기 경영실적 보고 가결 주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다. &cr; 마. 감사 교육 실시계획 &cr; &cr; 당사는 내부회계관리제도 정책 및 절차를 수립하고 유지, 관리할 수 있도록 외부기관 및 회계법인 등에서 제공하는 내부통제 관련 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다.&cr; 바. 감사 교육 실 시 현황 2022년 04월 07일삼일회계법인기업부정 및 자금사고에 대한 선제적 대응(온라인 세미나) 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 &cr; 사. 감사 지원조직 현황 경영진단팀 6 팀장 1명( 1년 )&cr; 책임 4명 ( 평균 2년 ) 사원 1명( 4년 ) ·감사업무 보좌 내부회계관리팀4 팀장 1명( 2년 )&cr;책임 3명 ( 평 균 1년 ) ·내부회계관리제도 설계 및 운영 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 상기 근속연수는 지원업무 담당기간으로 작성되었습니다.&cr; 아. 준 법지원인에 관한 사항 &cr; 당사는 2022년 1월 6일 이사회를 통해 준법지원인을 신규 선임하였습니다. &cr; &cr;- 준법지원인의 인적사항 성 명 성별 출생년월 주요경력 결격사유 기타 유형준 남 1984.10 2012년 서울대학교 식물생산과학부 졸업 해당없음 상근 2013년~2016년 부산대학교 법학전문대학원 졸업 2016년 변호사시험 합격(제5회) 2016년~2019년 법무법인(유한) 정인 변호사 2019년~2020년 법무법인(유한) 평산 변호사 2020년~ 現BGF 사내변호사 2021년~ 한국과학기술원(KAIST) &cr;지식재산대학원 재학 중 2022년~ 現BGF 준법지원인 &cr;- 준법지원인의 활동내역 활동 월 주요 점검 내용 점검 결과 2022년 1월~3월 법령, 공시 등 제/개정 모니터링&cr;및 조치사항 지원 · 임직원 준법의식 고취 &cr;- 준법지원인을 위한 별도의 지원조직은 없습니다.&cr; 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 &cr; 2022년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입-- 제28기 (2022년 3월 ) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 당사는 2022년 2 월 이사회 결의를 통해 제28기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하였습니다. 주주는 당사와 전자투표 및 전자위임장 제도 위탁 계약을 체결한 삼성증권의 전자투표, 전자위임장권유관리시스템에 접속하여 주주총회 개별 안건에 대하여 의결권 행사를 할 수 있도록 하였습니다. &cr; 주) 당사는 제28기 정기주주총회에서 의결권 대리행사권유제도를 실시하였으며, 서면(직접교부 등) 및 전자위임장을 교부하여 의결권을 위임할 수 있도록 하였습니다. &cr;&cr; 나. 소 수주주권의 행사여부&cr;&cr; 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 다. 경영권 경쟁&cr;&cr; 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 의결권 현황 &cr; 2022년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 95,716,791 -우선주--보통주 8,025 자기주식 우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주 95,708,766 -우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 마. 주 식사무 &cr; 정관상 &cr; 신주의 발행 및 배정 내용 ① 이 회사는 발행할 주식의 총수 범위 내에서 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있고, 이 경우 회사의 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 최초로 증권시장에 상장하는 과정에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달 또는 경영상 필요에 의하여 「외국인투자 촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사의 재무구조개선, 긴급한 자금조달 또는 경영상 필요에 의하여 국내외 기업 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 기타 관련 법령 또는 이 「정관」에서 따로 정한 경우 ③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 「공정거래법」에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 제1항 및 제2항에 따라 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 발행시 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 이후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(이하 "전자증권법")의 &cr;2019년 9월 시행으로, 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화 되었으며, 당사 정관 제13조에 따라 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록하도록 하고 있습니다. &cr;이에 '주권의 종류'에 대한 구분은 없습니다. 명의개서대리인 한국예탁결제원(연락처 : 051-519-1500 ) &cr; 부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) 공고게재신문 당사 홈페이지(http://www.bgf.co.kr)&cr;(단, 부득이한 경우 중앙일보) 주주의 특전 - &cr; 바. 주주총회 의사록 요약 &cr; 개최일자 주주총회의 종류 의안내용 가결여부 2020.03.25 정기주총 제1호 의안 : 제26기 재무제표 및 이익잉여금처분 &cr; 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr; 제2-1호 : 사내이사 류철한 선임의 건&cr; 제2-2호 : 사외이사 한상대 선임의 건&cr; 제2-3호 : 사외이사 성영훈 선임의 건&cr;제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로&cr;가결 2021.03.25 정기주총 제1호 의안 : 제27기 재무제표 및 이익잉여금처분 &cr; 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로&cr;가결 2022.03.29 정기주총 제1호 의안 : 제28기 재무제표 및 이익잉여금처분 &cr; 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 사 내이사 홍정국 선임의 건&cr;제3호 의안 : 상근감사 전홍 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로&cr;가결 &cr; VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr; 가 . 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 홍석조 최대주주 본인 보통주51,059,21553.3451,059,21553.34 - 홍정국 최대주주의 자&cr;/임원 보통주9,852,94510.299,852,94510.29 - 홍정혁 최대주주의 자 보통주25,7170.0325,7170.03-홍석현친인척보통주1,021,2121.071,021,2121.07-홍라영친인척보통주1,719,8231.801,719,8231.80-홍석준친인척보통주1,604,6931.681,604,6931.68-홍승연친인척보통주470,2060.49470,2060.49-홍정환친인척보통주502,1130.52502,1130.52-신연균친인척보통주335,6690.35335,6690.35-정경선친인척보통주36,8160.0436,8160.04-이건준계열회사임원보통주20,8370.0220,8370.02-류철한 임원 보통주8,1390.018,1390.01-송재국계열회사임원보통주5,9880.015,9880.01-양재석계열회사임원보통주3,5160.003,5160.00-유선웅계열회사임원보통주2,3420.002,3420.00 - 김강민계열회사임원보통주8350.008350.00 - 박희태계열회사임원보통주6,3700.016,3700.01 - 김우회계열회사임원보통주3,4380.003,4380.00-신재호계열회사임원보통주1,4680.001,4680.00-임현식계열회사임원보통주5,6090.015,6090.01-장영철계열회사임원보통주3250.003250.00-안기성계열회사임원보통주18,0000.0218,0000.02-김민형계열회사임원보통주2,3100.002,3100.00-(재)홍진기&cr;법률연구재단특수관계인보통주3,3600.003,3600.00-(재)비지에프복지재단특수관계인보통주3,3560.003,3560.00-보통주66,714,30269.7066,714,30269.70-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다. 이후 주식소유 변동현황은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 직위 성명 주요 경력 회장&cr;(상근 ) 홍석조 1975년 서울대학교 법과대학 졸업 1986년 美 하버드대학교 법과대학원 졸업 2005년 광주고등검찰청 검사장 2007년 비지에프리테일(現 비지에프) 회장&cr;2017년~ 現 비지에프리테일, 비지에프 회장 &cr; 2. 주식의 분포 &cr; &cr; 가. 5% 이상 주주와 우리사주 조합 등의 주식소유 현황 &cr; 2022년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 홍석조 51,059,215 53.34 홍정국 9,852,945 10.29 4,040 0.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다. 이후 주식소유 변동현황은 전자공시 시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다.&cr; 3. 주 가 및 주식거래실적 &cr;&cr;당사의 주식은 한국거래소에 상장되어 있으며, 해외의 조직화된 시장에 상장되어 있지 않습니다. &cr; (단위 : 원, 주) 종류 22년 3월 22년 2월 22년 1월 21년 12월 21년 11월 21년 10월 보&cr;통&cr;주 주가 최고 5,330 5,170 5,310 5,350 6,090 5,840 최저 5,050 4,805 4,400 4,940 4,910 5,360 평균 5,226 5,009 5,018 5,221 5,784 5,642 거래량 최고(일) 192,748 190,878 273,106 256,977 8,276,904 3,837,295 최저(일) 48,132 36,130 57,806 58,416 129,462 92,083 월간 2,239,447 1,740,583 2,706,984 2,619,390 17,156,239 7,862,121 &cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 &cr; 가. 등기임원 2022년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 홍정국 남1982.01 사장 사내이사상근 대표이사&cr;&cr; 사외이사후보&cr;추천위원회 ·美스탠포드대학교 경제학과 졸업 ·美스탠포드대학교 산업공학 석사 ·美와튼 경영대학원(MBA) 졸업&cr;·보스턴컨설팅그룹 컨설턴트&cr; · 舊 BGF리테일 전략기획본부장&cr; 경영혁신실장&cr; 전략혁신부문장 · BGF리테일 경영전략부문장 &cr; ·BGF 전략부문장&cr; · 現 BGF리테일 기타비상무이사 兼 &cr; ·19년~現BGF 대표이사 9,852,945 - 최대주 주의 자&cr; /임원 8년&cr; 10개월 2025.03.29 류철한 남1969.02상무사내이사상근 재무지원&cr;총괄&cr;&cr; 내부거래&cr;위원회 ·동국대학교 무역학과 졸업 · 舊 BGF리테일 재무팀장 경영관리팀장 HR팀장/인사총무실장 재무지원실장 ·17년~現BGF 재무지원실장 8,139- 임원 29년 &cr; 4개 월 2023.03.25 한상대 남1959.01 이사 사외이사비상근 자문역 &cr;&cr; 내부거래&cr;위원회&cr;&cr; 사외이사후보&cr;추천위원회 ·고려대학교 법학과 졸업 ·고려대학교 법학 석사 ·美SMU 로스쿨 졸업 ·주미한국대사관 법무협력관 ·법무부 검찰국장 ·서울고등검찰청 검사장 ·검찰총장&cr; · 現 CJ ENM 사외이사 兼 ·17년~現BGF 사외이사 --임원 4년 &cr; 5개월 2023.03.25성영훈남1960.01이사사외이사비상근 자문역&cr;&cr; 내부거래&cr;위원회 &cr;&cr; 사외이사후보&cr;추천위원회 · 연세대학교 법학과 졸업 · 연세대학교 법과대학원 석사 · 연세대학교 법과대학원 박사 · 제5대 국민권익위원회 위원장 · 연세대학교 법학전문대학원 특임교수 · 18년~現서울중앙지방법원 조정위원 · 18년~現법무법인(유한) 태평양&cr; · 現 롯데캐피탈 사외이사 兼 · 20년~現BGF 사외이사 --임원 2년 &cr; 1개월 2023.03.25전 홍남1965.01감사감사상근감사 ·서울대학교 경영학과 졸업&cr;·서울대학교 회계학 석사&cr; · 삼일회계법인 &cr; ·BGF리테일 상근감사&cr; · 19년~ 現 BGF 상근감사 --임원 3년 &cr; 1개월 2025.03.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 나. 미등기임원 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 홍석조 남 1953.01 회장 미등기임원 상근 회장 ·서울대학교 법과대학 졸업 ·美하버드대학교 법과대학원 졸업 ·광주고등검찰청 검사장 · 舊 BGF리테일 회장 ·17년~ 現BGF 회장&cr; 現BGF리테일 회장兼 51,059,215 - 본인 15년 &cr; 5개월 홍정혁 남 1983.12 부사장 미등기임원 상근 신사업개발 총괄 ·카네기 멜론대학 Decision Science BA ·게이오 경영대학 Retail Innovation MBA ·넥슨 Global Development부문 매니저 ·미쓰비시 Living Essential부문 매니저 ·KPMG(싱가포르) ASEAN지역 전략컨설팅 매니저&cr; ·現비지에프에코바이오 대표이사兼&cr; ·現케이비에프(주) 등기이사兼 &cr; · 現(주)제이에코사이클 등기이사兼 &cr; ·現(주)코프라 대표이사兼&cr; ·現 KOPLA America Inc Director 兼 ·18년~現BGF 신사업개발실장 25,717 - 최대주주의 자 &cr;/ 계열회사임원 3년 &cr; 9개월 오정후 남 1970.09 전무 미등기임원 상근 전략기획 총괄 ·연세대학교 경영학과 졸업 ·엑센츄어 컨설턴트(부장) ·세계경영연구원(IGM) 수석연구위원 ·대한전선 재무담당임원(CFO) 혁신담당임원(CIO) · 舊 BGF리테일 전략기획실장&cr; · 現헬로네이처 대표이사 兼 &cr; · 現BGF휴먼넷 감사 兼 &cr; · 現BGF네트웍스 감사 兼 ·17년~現BGF 전략기획실장 - - 계열회사임원 6년 &cr; 4개월 민승배 남 1971.08 상무 미등기임원 상근 인사총무 총괄 ·서울대학교 체육교육학과 졸업 · 舊 BGF리테일 Project개발팀장 개발지원팀장 사업지원실장 ·BGF 커뮤니케이션실장 ·BGF리테일 업무지원실장 · 20년~ 現 BGF 인사총무실장 - - 미등기임원 1년&cr;4개월 &cr; 다. 직원의 현황 &cr; 2022년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 투 자남 82 - 7 - 89 5.6 1,653 19 ----투 자여 32 - - - 32 3.4 390 13 - 114 - 7 - 121 5.0 2,043 17 - 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 주) 급여총 액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 상의 근로소득을 기준으로 산정하였습니다. &cr;주 ) 연간급여총액 및 1인 평균급여액 은 ' 22년(1.1 ~ 3.31 ) 지급된 급여를 기준으로 산정 하였 습니다. &cr; 주) 1인 평균급여액은 월별 평균 급 여액의 합이 며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.&cr; 주) 미등기임원의 경우 기간제근로자에 포함하여 산정하였 습니다 .&cr; &cr;라. 미등기임원 보수 현황 2022년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 4 271 68 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 급여총 액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 상의 근로소득을 기준으로 산정하였습니다. &cr; 주) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.&cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> &cr; 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사&cr;(사내이사 2명, 사외이사 2명)45,000-감사1500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 인원수는 제28기 주주총회 승인일 기준입니다. &cr; 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5 310 62 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 2 238 119 - 2 30 15 - - - - - 1 42 42 - 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 인원수는 보고서 작성기준일 기준으로 작성하였습니다. &cr; 주) 보수총액은 보고서 작성기준일 기 준, 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사, 상근감사가 지급받은 보수총액입니다. &cr; 주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr;&cr; 3. 이사, 감사의 보수지급기준&cr; &cr;등기이사 및 감사의 보수는 급여, 상여, 변동급, 기타근로소득으로 구성되어 있으며 임원보수규정에 따라 지급하고 있습니다. 변동급의 경우 매년 이사회에서 성과 지표를 결정하고 개인별 평가지표에 대한 세부 평가항목별로 가중치를 적용해 평가를 실시하여 산정하고 있습니다.&cr; 사외이사의 보수는 급여로 구성되어 있으며, 연간 급여를 12로 나눈 금액을 매월 지급하고 있습니다.&cr;&cr; 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr; &cr;해당사항 없습니다. &cr; &cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> &cr;1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 관련규정에 따라 당 분기보고서 미기재&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 관련규정에 따라 당 분기보고서 미기재&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 관련규정에 따라 당 분기보고서 미기재&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 관련규정에 따라 당 분기보고서 미기재 IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 1. 계열회사 현황 &cr; &cr; 가. 기업집단에 소속된 회사 (요약) . &cr; &cr; 보고서 작성기준일 기준, 기업집단 BGF에는 당사를 포함하여 22개 국내 계열회사 가 있습니다. 2022년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) BGF31922 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나 . 계 열 회사간 출자현황 &cr; &cr; [국내] (기준일 : 2022 년 03월 31일 ) (단위 : %) 출자 회사/ 피출자 회사 BGF&cr;리테일 BGF&cr;네트웍스 BGF&cr;로지스 씨펙스&cr;로지스틱 BGF&cr;푸드 BGF&cr;휴먼넷 헬로네이처 BGF&cr;에코바이오 케이비에프 에미커스&cr;파트너스 코프라 신일테크 BGF 30.0 100.0 - - - - 50.1 83.3 - - 44.3 - BGF리테일 - - 100.0 - 100.0 100.0 - - - - - - BGF로지스 - - - 100.0 - - - - - - - - BGF에코바이오 - - - - - - - - 71.4&cr; 주1) - - - 피와이언홀딩스 - - - - - - - - - 87.0 - - 코프라 - - - - - - - - - - - 100.0 합계 30.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 50.1 83.3 71.4 87.0 44.3 100.0 주1) 해당 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다. 상환전환우선주를 포함한 지 분율은 62.5%입니다. &cr; 주) (주)코프라는 2022년 1월 25일 (주)신일테크의 보통주식 전량을 취득하 였 습니다. &cr; ※ 보고서 작성기준일 이후 변동사항&cr; 종속기업인 (주)비지에프네트웍스는 2022년 4월 15일 종속기업인 (주)헬로네이처 지분 전량( 882,729주)을 지배기업인 (주)BGF(보통주 442,248주, 지분율 50.1%)와 비지배주주 십일번가(주)(보통주 440,481주, 지분율 49.9%)로부터 취득 완료하였습니다.&cr; &cr; [해외] (기준일 : 2022 년 03월 31일 ) (단위 : %) 출자회사 피출자회사 지분율 코프라 KOPLA America Inc 100.0 코프라 KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD. 100.0 코프라 KOPLA Polymers Private Limited 100.0 다 . 계 열 회사간 임원 겸 직현황&cr; &cr; (기준일 : 2022 년 03월 31일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직책 선임일 담당업무 홍석조 회장&cr;(상근/미등기) BGF리테일 회장 2017.11 회장 홍정국 대표이사&cr;(상근/등기) BGF리테일 기타 비상무이사 2020.03 기타 비상무이사 홍정혁 부사장 &cr;(상근/미등기) BGF에코바이오 대표이사 2019.06 대표이사 케이비에프 이사 2019.07 이사 제이에코사이클 이사 2021.01 이사 코프라 대표이사 2021.12 대표이사 KOPLA America Inc Director 2021.12 Director 오정후 전무 (상근/미등기) 헬로네이처 대표이사 2018.06 대표이사 BGF휴먼넷 감사 2019.01 감사 BGF네트웍스 감사 2019.03 감사 &cr; 라. 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 &cr;&cr;당사는 순수지주회사로서 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 중심으로 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 기준 지주회사인 당사의 국내 자회사는 (주)비지에프리테일, (주)비지에프네트웍스, (주)헬로네이처, (주)비지에프에코바이오, (주)코프라로 총 5개사 입니다. &cr; 보고서 작성기준일 이후 변동사항으로 당사는 2022년 4월 15일 이사회를 통해 당사가 보유하고 있는 (주)헬로네이처 지분 전량을 매각하기로 결정하였으며, 동일자에 지분매각을 완료하였습니다. 이에 (주)헬로네이처는 지주회사인 당사의 자회사에서 탈퇴되었습니다.&cr; &cr; 2. 타법인 출자 현황 요약 &cr; 2022년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2681,159,822--1,159,822--------886,095800-1496,746214161,165,917800-1491,166,568 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 &cr; X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr; &cr; 해당사항 없습니다.&cr; 2 . 대주주와의 자산양수도 등 &cr; (단위 : 백만원 ) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 (주)헬로네이처 연결대상회사 (주)헬 로네이처 유상증자 2020.06 (주)헬로네이처 주식 주1) 10,020 홍석조 최대주주 휘닉스평창 콘도미니엄&cr;회원권 양수 2020.06 휘닉스평창 콘도미니엄&cr;회원권 - 160 (주)비지에 프리테일 관계기업 (주)비지에 프휴먼 넷 주식 &cr; 장외거래매매 2020.07 (주)비지에 프휴먼 넷 주식 주2) 3,302 (주)헬로네이처 연결대상회사 (주)헬 로네이처 유상증자 2021.04 (주)헬로네이처 주식 주3) 10,020 (주)코프라 연결대상회사 (주)코프라 유상증자 2021.12 (주)코프라 주식 주4) 30,868 (주)코프라 연결대상회사 (주)코프라 신주인수권부사채 인수 2021.12 (주)코프라 신주인수권부사채 주5) 43,500 (주)코프라 연결대상회사 (주)코프라 전환사채 인수 2021.12 (주)코프라 전환사채 25,632 (주)비지에프네트웍스 연결대상회사 (주)헬로네이처 주식&cr;장외거래매매 2022.04 (주)헬로네이처 주식 주6) 204 &cr; 주1) 당사는 2020년 5월 7일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)헬로네이처 의 운영자금 확보를 지원하기 위해 증자 참여 하였습니다.&cr; 주2) 당 사는 2020년 7월 9일 개최된 이사회 결의에 따라 (주)비지에프휴먼넷 지분 2,123,750주(지분율 100%, 1주당 1,555원)를 (주)비지에프리테일로 양도하는 것을 승인하였으며 , 2020년 7월 9일 (주)비지에프휴먼넷의 보통주식 100%를 (주)비지에프리테일에 매각하 였습니다.&cr; 주3) 당사는 2021년 4월 1일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)헬로네이처 의 운영자금 확보를 지원하기 위해 증자 참여 하였습니다.&cr; 주4) 당사는 2021년 11월 4일 이사회에서 경영권 목적으로 (주)코프라의 유상증자 참여를 결정하였으며, 2021년 12월 22일 주금을 납입하였습니다. 상기거래금액은 (주)코프라가 제3자배정 방식으로 발행한 보통주식 총 3,623,000주에 발행가액(1주당 8,520원)을 곱한 금액입니다. &cr; 주5) 당사는 2021년 11월 4일 이사회 결의에 따라, (주)코프라의 운영자금 확보를 위해 (주)코프라가 발행하는 신주인수권부사채(43,500백만원) 및 전환사채(25,632백만원)를 인수하였습니다. 기타 자세한 사항은 (주)코프라가 공시한 "전환사채권발행결정(2021.11.04)" 및"[정정]신주인수권부사채권발행결정(2022.02.22)"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 주6) 보고서 작성기준일 이후 변동사항으로 당 사는 2022년 4월 15일 개최된 이사회 결의에 따라 (주)헬로네이처 보통주식 442,248주(지분율 50.1%, 1주당 461원)를 (주)비지에프네트웍스에 양도하는 것을 승인하였으며 , 동 일자에 지분매각을 완료하였습니다. &cr; &cr; 3. 대주주와의 영업거래 &cr; 가. 매출, 매입거래&cr; (단위 : 백만원) 거래&cr;종류 성 명&cr;(법인명) 회사와의 관계 거래기간 2022년 거래&cr;금액 거래&cr;내용 매출 (주)비지에프네트웍스 종속기업 2022.1.1&cr;~&cr; 2022. 3.31 7,042 배당금 수익&cr;및 용역 (주)비지에프리테일 관계기업 21,272 배당금 수익&cr;및 용역 합 계 28,314 - 매입 (주)비지에프네트웍스 종속기업 2022.1.1&cr;~&cr; 2022. 3.31 62 용역 (주)비지에프리테일 관계기업 32 용역 합 계 94 - ※ 기타 특수관계자와의 주요거래내역 , 채권/채무내역 및 주요 경영진 보상 내역 등은 공시첨부파일의 "별도 검 토 보고서 주석 15 . 특수관계 자 거래 " 등 을 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 &cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중 요 한 소 송사건 &cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요 종속회사 &cr; &cr; 보 고서 작성기준일 현재 연결회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr; &cr; ■ 주요자회사&cr; &cr; 당분기말 현재 연결회사가 국내에 서 원고로 계류중인 소송사건은 13건으로서 소송가액은 11,797백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 17건으로서 소송가액은 3,530백만원입니다 . 연결회사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. &cr; &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요 종속회사 &cr;&cr; 해당사항 없습니다. &cr; 다. 채무보증 현황&cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요 종속회사 &cr; (단위 : 천USD) 채무자&cr; (회사와의 관계) 담보제공자 채권자 채무금액 채무보증&cr;금액 채무보증&cr;기간 비고 기초 증가 감소 기말 KOPLA America Inc&cr; ( 종 속회사) (주)코프라&cr;(주요종속회사) 신한은행 1,781 - 131 1,650 2,126 21.05.23~&cr;22.05.23 지급보증 &cr; 주1) 1,887 - 128 1,759 2,142 21.08.07~&cr;22.08.07 합 계 3,668 - 259 3,409 4,268 - - 주1) 보고서 작성기준일 현재 (주)코프라는 KOPLA America Inc.의 신한은행 차입금에 대하여 USD 4,268천 의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr; 주) 기존 (주)코프라가 KOPLA America Inc에 제공한 채무보증 USD 1,000천에 해당하는 지급보증 건은 2022년 3월 11일부로 만료되었습니다. &cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; &cr; ■ 지주회사 및 주요 종속회사 &cr; &cr; 해당사항 없습니다. &cr; 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 맺고 있는 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 약정처 차입 약정 실행액 시설자금대출약정 한국산업은행 14,700 14,360 (주)하나은행 990 990 Shinhan Bank America 4,128&cr;(US$ 3,409천) 4,128&cr;(US$ 3,409천) 운영자금대출약정 (주)하나은행 2,000 2,000 (주)신한은행 11,000 - SBA(Small Business Association) PPP Loan() 268&cr;(US$ 222천) 268&cr;(US$ 222천) 수입신용장 (주)신한은행 3,632&cr;(US$ 3,000천) 2,483&cr;(US$ 2,051천) 외화지급보증 (주)신한은행 5,168&cr;(US$ 4,268천) 5,168&cr;(US$ 4,268천) 전자외상매출채권담보대출 (주)하나은행 700 - &cr;(*) 코로나 관련 정부지원 Loan으로 탕감 신청서를 제출하였으며, 탕감 승인을 기다리고 있습니다.&cr; (2) 당분기말 현재 연결회사는 매출 및 인허가 등과 관련하여 부보금액 1,608백만원(전기말: 1,600백만원)의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증과 관련하여 316백만원(전기말: 735백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 연결회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr; (4) 당분기말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 장부금액 담보권자 유형자산 41,263 17,640 장기차입금 &cr;(유동성장기차입금 포함) 14,360 한국산업은행 3,588 단기차입금 2,990 (주)하나은행 6,540 단기차입금 - (주)신한은행 합 계 41,263 27,768 합 계 17,350 &cr; 상기 외에 연결회사의 종속기업인 KOPLA America Inc.의 단기차입금 약 1,650천불을 한도로 KOPLA America Inc.가 보유한 영업 자산이 Shinhan Bank America에 담보로 제공되어 있습니다.&cr; &cr;(5) 당분기말 현재 장기금융상품 4백만원(전기말: 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr; (6) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 지배기업의 본사 건물은 임대보증금에대하여 4,800백만원(전기말: 4,800백만원)이 담보로 설정되어 있습니다.&cr; (7) 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)비지에프리테일과 함께 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;&cr; (8) 지배기업은 2018년 6월에 (주)헬로네이처 보통주식 50.10%를 취득하였으며, 지배기업과 나머지 주식을 소유하고 있는 십일번가(주)는 주식의 양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 동반매도참여권(Tag-Along), 동반매각요구권(Drag-along Right), 매수청구권(call option), 추가출자의무(상호간 합의 시 총 400억원 한도내에서 지분비율로 출자)가 포함된 주주간계약을 체결하였습니다.&cr; &cr; 전기 중 추가출자의무에 따라 200억원을 지분비율로 출자하였으며 지배기업의 출자금액은 100억원입니다. &cr; &cr;(9) 당분기말 현재 연결회사는 (주)비지에프리테일이 비지에프브랜드를 사용할 수 있는 브랜드사용계약과 (주)비지에프리테일에게 경영자문을 제공하는 경영자문계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (10) 지배기업의 종속기업 케이비에프(주)는 전기 중 상환전환우선주를 발행하였습니다. 관련 약정사항에 대한 자세한 정보는 연결검토보고서 주석10 에 포함되어 있습니다. &cr;&cr; (11) 지배기업의 종속기업인 (주)비지에프에코바이오는 전기 중 종속기업 케이비에프(주)의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 계약상 연결회사의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권이 아래와 같이 포함되어 있습니다. 기업명 유의적인 제약 내용 케이비에프(주) 다음 사항에 대해서는 비지배주주의 동의가 필요&cr;(1) 신규 사업의 개시, 사업 조직에 중대한 변화를 초래하는 행위&cr;(2) 이익 배당, 주식소각, 자기주식의 취득 또는 처분&cr;(3) 일정금액을 초과하는 금전의 차입, 담보 또는 보증의 제공 (통상적인 영업활동은 제외)&cr;(4) 특수관계인과의 또는 이들을 위한 거래(통상적인 영업활동은 제외) &cr;(12) 지배기업의 종속기업 (주)비지에프에코바이오가 전기 중 종속기업 케이비에프(주)의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 체결한 주주간 계약에는 주식의 양도제한, 주식의 우선매수권, 주식매도권(Put option), 주식매수권(Call option)조항이 포함되어 있습니다. 주식매도권(Put option), 주식매수권(Call option)에 대한 계약 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식매도권(Put option) 보유자 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사&cr;메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 행사대상 케이비에프(주) 보통주 533,333주&cr; 상환전환우선주 266,667주 행사기간 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로부터 1년이 되는 날까지 행사가격 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) 주식매수권(Call option) 보유자 (주)비지에프에코바이오 행사대상 케이비에프(주) 보통주 177,777주&cr; 상환전환우선주 88,888주 행사기간 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 행사가격 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) &cr;(13) 지배기업의 종속기업인 (주)코프라는 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며, 당시 최대주주는 본건 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상, 보상하여야 하며, (주)코프라는 구 최대주주의 위 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다. 구 분 내 용 계약내용 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및 보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다. &cr;상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 (주)코프라에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 2021년 12월 구 최대주주 등으로부터 예금 50억원에 대하여 질권을 설정하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 ■ 지 주회사 및 주요 종속회사&cr; &cr;가. 제 재 현 황 &cr; 1) 수사 / 사업기관의 제재현황&cr;&cr; 해당사항 없습니다. 2) 행정기관의 제재현황&cr;&cr; 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 &cr; &cr; 당 사 는 공시대상기간에 한국거래소 등으로부터 받은 제재 이력이 없습니다. &cr; &cr; 다. 단기매매차익 발생 및 환수 &cr; &cr; 당 사 는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생 및 환수에 대해 통보받은 이력이 없습니다. &cr; ■ 주요자회사 &cr; [편의점 사업, (주)비지에프리테일] &cr; 가 . 수사ㆍ사법기관의 제재현황&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 행정기관의 제재현황 &cr;&cr; (1) 공정거래위원회의 제재현황 &cr; - 요약 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2020.02.05 공정거래위원회 (주)비지에프리테일 과징금 부과 1,674 납 품업자 등의 판매촉진비용 분담비율 100분의 50 초과 대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 제11조 제1항, 제2항 및 제4항 &cr; - 세부내용&cr; 공정거래위원회는 당사의 납품업자 등의 판매촉진비용 분담비율 100분의 50 초과와 관련하여 과징금 1,674백만원을 부과하였고 당사는 과징금 납부를 완료하였습니다. 향후 재발방지를 위해 공정거래 컴플라이언스 활동 강화 및 준법 교육을 강화하였습니다.&cr; &cr; (2) 기타 행정 ㆍ 공공기관(금융감독 ㆍ과 세당국 등 포함)의 제재현황 - 요약 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2021.12.17 진천군 보건소 (주)비지에프리테일&cr;진천중앙지점 업무정지 15일&cr;[갈음: 과징금 부과] 4 안전상비의약품 판매자 신고를 하지 않은 업체에 의약품 공급 약사법 제47조 제1장 제1호나목&cr;약사법 시행규칙 제50조&cr;행정처분(개별) 기준 제20호 가목 &cr; - 세부내용&cr;진천군 보건소는 안전상비의약품 판매자 신고를 하지 않은 당사 가맹점에 의약품을 공급한 것과 관련하여 업무정지 15일에 갈음한 과징금 4,050천원을 부과하였고 당사는 과징금 납부를 완료하였습니다. 향후 재발 방지를 위해 업 무프로세스 개선 및 임직원 재발 방지 교육을 진행하였습니다. &cr; 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr; &cr; 해당사항 없습니다. &cr; 라. 단기매매차익 발생 및 환수 &cr; 해당사항 없습니다. &cr; &cr; [물류 사업, (주)비지에프로지스]&cr; &cr; 가 . 수사ㆍ사법기관의 제재현황 &cr;&cr; - 요약 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 횡령 ㆍ배임 등 금액 근거법령 2021.12.28 수원지방검찰청&cr;수원지방법원 (주)비지에프로지스 산업안전보건법 위반 및 업무상 과실치상 - - 산업안전보건법 제173조 제2호, 제169조 제1호, 제63조&cr;형법 제268조, 제30조 &cr; -세부내용&cr;수원지방검찰청은 비지에프로지스 수지센터 내에서 외부 거래처 지입 개인사업자와 다른 외부 거래처 개인사업자간 발생한 추돌 사건에 대해 비지에프로지스의 산업재해 예방을 위한 안전조치 및 보건조치 미흡과 관련한 산업안전보건법 위반을 이유로 공소를 제기하여 2022년 4월 4일 1차 공판을 진행하였으며, 2022년 5월 16일 2차 공판 예정입니다. &cr; 향후 사고의 재발 방지를 위해 관리 기준을 강화하고 관련 안전장비의 설치를 전 사업장에 도입 완료하였습니다. 또한, 전국 모든 사업장의 산업안전화를 위해 내부 설비의 보수와 안전사고 예방을 위한 예산을 편성하는 등 적극적인 비용투자를 지속 확대해 나가고 있습니다.&cr; &cr; 나. 기타 행정 ㆍ 공공기관 (금융감독 ㆍ 공 정거래위원회ㆍ과 세당국 등 포함) 의 제재현황&cr; &cr; - 요약 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2020.02.28 중부지방&cr;고용노동청&cr;경기지청 (주)비지에프로지스 과태료 부과 1 2016년도 일용근로자 취득/상실신고 지연 고용보험법 제15조 2020.03.24 나주시청 (주)비지에프로지스&cr;나주 강제이행금 부과 0.3 건축법 개정에 따른 미신고 가설건축물&cr;양성화로 이행강제금 부과 건축법 제20조, 제80조 2021.06.18 부천소방서 (주)비지에프로지스&cr;부천 과태료 부과 0.4 피난시설, 방화구획 및&cr;방화시설의 유지, 관리 위반 소방시설법 제53조 제1항 &cr;제2호&cr;동법 시행령 제40조 2021.07.17 인천강화소방서 (주)비지에프로지스&cr;강화 과태료 부과 0.4 피난시설 주변 물건 적치 화재예방, 소방시설 설치유지 및 안전관리에 관한 법률 제10조 제1항 2호,&cr;제53조 제1항 2호 &cr; - 세부내용&cr;고용노동청은 비지에프로지스의 2016년도 일용근로자 취득/상실신고 지연 4건과 관련하여 합계 1,016천원의 과태료를 부과하여 해당 과태료 납부를 완료하였습니다. 향후 재발 방지를 위해 업무 프로세스 개선 및 임직원 재발 방지 교육을 진행하였습니다.&cr; 나주시청은 건축법 개정에 따른 점검간 비지에프로지스 나주센터의 미신고 가설건축물 양성화로 이행강제금 252천원을 부과하여 해당 이행강제금 납부를 완료하였고 적법한 절차에 따라 신고를 완료하였습니다. 향후 재발방지를 위해 업무프로세스 개선 및 임직원 재발 방지 교육을 진행하였습니다. &cr; 부천소방서는 비지에프로지스 부천센터의 방화시설 유지, 관리 위반을 사유로 400천원의 과태료를 부과하여 해당 과태료 납부를 완료하였습니다. 해당 방화시설물 폐쇄 후, 다른 출입문을 설치하여 방화구획에 위배되지 않도록 조치를 완료하였습니다. 향후 재발방지를 위해 업 무프로세스 개선 및 임직원 재발 방지 교육을 진행하였습니다. 인천강화소방서는 비지에프로지스 강화센터의 피난시설 주변 물건 적치를 사유로 400천원의 과태료를 부과하여 해당 과태료 납부를 완료하였습니다. 향후 재발방지를 위해 안내문을 게시하였으며, 업무프로세스 개선 및 임직원 재발 방지 교육을 진행하였습니다.&cr; 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; &cr; ■ 지 주회사 및 주요 종속회사&cr; 해당사항 없습니다. ■ 주요자회사 &cr; &cr; 해당사항 없습니다. &cr; 나. 합 병등의 사후정보 [중요한 자산양수도]&cr; (1) 사우스스프링스 매각&cr;당사는 종속기업 (주)사우스스프링스의 보통주식 94.83% 전량을 2021년 3월 5일 에 프레스티지프로퍼티2 주식회사에게 150,266백만원에 매각하기로 2020년 12월 28일 이사회에서 결정하였으며, 동 거래는 2021년 3월 5일 완료되었습니다.&cr; (2) 거래상대방 내 용 상호 프레스티지프로퍼티2 주식회사 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 대표이사 정진혁 주) 상기 거래상대방과 관련된 내용은 거래종결일 기준입니다.&cr; (3) 회사의 재무제표에 미치는 영향&cr; &cr; ① 연결포괄손익계산서에 포함된 중단사업이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 매출액 325 12,882 매출원가 (8) (426) 매출총이익 317 12,456 판매비와관리비 (759) (8,556) 영업이익(손실) (442) 3,900 기타수익 20 63 기타비용 - (337) 금융수익 - 유효이자율법으로 계산한 이자수익 - 3 금융원가 (51) (586) 법인세비용차감전중단사업이익(손실) (473) 3,043 법인세수익(비용) - 2,131 법인세비용차감후중단사업이익(손실) (473) 5,174 중단사업처분이익 32,479 - 중단사업처분이익에 대한 법인세비용 (7,054) - 법인세비용차감후중단사업처분이익 25,425 - 중단사업당기순이익 24,952 5,174 &cr;② 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제28기 &cr;(2021년) 제27기 &cr;(2020년) 영업활동으로 인한 현금흐름 (815) 3,982 투자활동으로 인한 현금흐름 (144) (941) 재무활동으로 인한 현금흐름 200 (3,134) &cr;③ (주)사우스스프링스 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제28기 &cr;(2021년) 현금및현금성자산 24 매출채권 130 단기금융상품 4 기타유동금융자산 63 재고자산 52 기타유동자산 75 유ㆍ무형자산, 사용권자산 및 투자부동산 167,545 매입채무 (10) 기타금융부채 (1,084) 단기차입금 및 유동성장기차입금 (18,525) 기타유동부채 (1,421) 기타비유동금융부채 (812) 장기차입금 (758) 기타비유동부채 (12,538) 순자산 132,745 지배지분 순자산 117,141 비지배지분 순자산 15,604 처분대가 주) 149,620 처분된 현금및현금성자산 24 순현금유입액 149,596 주) 처분대가에는 주식양도거래에서 발생한 매각금액 150,266백만원에서 증권거래세 약 646백만원이 차감되어 있습니다. &cr; &cr; 기타 자 세한 내용은 2021년 2월 15일 공시된 "[정정]타법인주식및출자증권처분결정" 를 참조하시기 바랍니다. &cr; 다 . 녹 색 경영 해 당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 보호예수 현황&cr;&cr; 해당사항 없습니다.&cr; XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)비지에프네트웍스 2009.12.07 서울 광진구 광나루로56길 85 광고 및 택배 사업 73,882 기업 의결권의&cr;과반수 소유 해당없음 (주)비지에프에코바이오 2019.06.27 서울시 강남구 테헤란로411 친환경제품제조 및 &cr;가공 판매사업 56,709 기업 의결권의 과반수 소유 해당없음 (주)헬로네이처2012.01.05 서울시 강남구 봉은사로16길 33 온라인 식품 판매 사업46,569기업 의결권의&cr;과반수 소유해당없음케이비에프(주) 2011.09.16 경기도 화성시 장안면 화곡로 414 기타플라스틱 제품제조업 26,968 기업 의결권의 과반수 소유 해당없음 (주)코프라&cr;주1)1997.10.13경기도 화성시 장안면 장안리 525-1고기능성폴리머칩 &cr;제조업285,430실질 지배력 해당&cr;(최근사업연도 자산 총액 750억원 이상 /&cr;지배회사 별도 &cr;자산총액의 10% 이상) KOPLA America Inc&cr;주2)2013.08.14.371 Progress Blvd Westpoint GA 31833 USA고기능성폴리머칩 &cr;제조업29,503실질 지배력해당없음KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD&cr;주2)2016.03.11ROOM 803，NO. 1，NEW & HI-TECH &cr;INDUSTRIAL DEVELOPMENT ZONE, &cr;CHANGSHU, JIANGSU 고기능성폴리머칩 &cr;제조업22,677실질 지배력해당없음KOPLA Polymers Private Limited&cr;주2)2010.08.24PLOT NO.215,1 FLOOR, &cr;NITIKHAND-1 GHAZIABAD-201014고기능성폴리머칩 &cr;판매업12,482실질 지배력해당없음(주)신일테크&cr;주2) 1999.10.01 경기도 화성시 남양읍 매바위로 540 고기능성폴리머칩 &cr;제조업5,038실질 지배력해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 주1) 당 사 가 보유하고 있는 지분의 의결권은 과반수 미만이나, 실질지배력을 고려하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;주2) 당사의 종속회사인 (주)코프라가 100% 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3(주)비지에프120-81-44752(주)비지에프리테일893-88-00792(주)코프라133-81-3455119(주)비지에프로지스135-81-34654(주)비지에프푸드402-81-77892(주)씨펙스로지스틱861-88-00174(주)비지에프휴먼넷214-88-39043 (주)비지에프 네트웍스 119-86-23709 (주)헬로네이처 105-87-66628(주)비지에프에코바이오534-86-01563케이비에프(주)131-86-31121보광창업투자(주)502-81-13640피와이언홀딩스(주)120-86-77559(주)에미커스파트너스120-87-22124 (주)제이에코사이클 742-88-02060 폴스타파트너스(주) 228-86-01988폴스타홀딩스(주)379-88-02222(주)신일테크124-81-66253엘에프지파트너스(주)488-87-02121티비인베스트먼트(주)164-86-02062힐리어스농업회사법인(유)367-88-02253아스트럼인베스트먼트코리아(주)548-87-00712 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 &cr; 나. 해외 계열회사 현황&cr; (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 소재국 비상장 3 KOPLA America Inc 미 국 KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD. 중 국 KOPLA Polymers Private Limited 인 도 &cr; 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) KoFC-보광Pioneer Champ 비상장2010.06.30단순투자400-5.7271----5.72716,905-7 보광19호 일자리창출투자조합 비상장2012.03.15단순투자200-11.1235--30-11.12652,1145,764 보광20호 청년창업투자조합 비상장2013.06.24단순투자400-13.3996--111-13.31,1077,4754,642 보광22호 스포츠-IT융복합 투자조합 비상장2015.06.10단순투자400-11.81,951---97-11.81,85416,155-881 보광25호 스포츠융복합S2투자조합 비상장2017.09.29단순투자200-8.3859---167-8.36928,4761,944 보광밸런스투자조합 비상장2019.07.17단순투자400-13.3 678 -800-13-13.31,4655,084-377 보광 청년창업 콘텐츠 투자조합 비상장2019.11.22단순투자400-13.31,095---13-13.31,0828,614-377한국편의점협회비상장1993.10.21단순투자10-11.110----11.110541-41(주)비지에프리테일상장2017.11.01경영참여225,185,27730.0902,163---5,185,27730.0902,1632,522,960146,219(주)비지에프네트웍스비상장2009.12.07경영참여4,90117,389,755100.039,496---17,389,755100.039,49673,8829,551(주)동부로지스비상장2003.07.16경영참여45090,00030.01,008---90,00030.01,00810,516-219(주)하이로지스비상장2004.06.14경영참여35070,00035.01,326---70,00035.01,3268,064-619(주)화인로지텍비상장2006.05.22경영참여800160,00040.01,909---160,00040.01,90912,1751,347 (주)헬로네이처 비상장2018.06.08경영참여30,001442,24850.18,051---442,24850.18,05146,569-27,793(주)비지에프에코바이오비상장2019.06.27경영참여25,00050,00083.325,000---50,00083.325,00056,7093,707 (주)코프라 상장2021.12.22경영참여180,86910,969,17444.3180,869---10,969,17444.3180,869285,430-2,72934,356,454-1,165,917-800-14934,356,454-1,166,5683,071,669140,131 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 주) 최근사업년도 재무현황은 2021년말 별도재무제표 기준입니다.&cr; 주) 당 사는 기업회계기준에 따라 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서는 매년 손상(감액) 징후가 있는지 검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계처리를 하고 있습니다.&cr;주 ) 보고서 작성기준일 이후 변동사항으로 당 사는 2022년 4월 15일 개최된 이사회 결의에 따라 (주)헬로네이처 보통주식 442,248주(지분율 50.1%)를 (주)비지에프네트웍스에 양도하는 것을 승인하였으며 , 동 일자에 지분매각을 완료하였습니다. &cr; &cr; 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr;해당사항 없습니다.&cr; 2. 전문가와의 이해관계 &cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;