Quarterly Report • May 16, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.8 한국화장품(주) 110111-4342228
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 13 기 1분기)
2022년 01월 01일2022년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 5월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 한국화장품(주) |
| 대 표 이 사 : | 이용준 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 종로구 청계천로 35(서린동) |
| (전 화)02-724-3114 | |
| (홈페이지)http://www.ihkcos.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)재경본부장 (성 명)김창기 |
| (전 화)02-724-3114 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 판매) 대표이사등의 확인 서명.jpeg 대표이사등확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 사)-----3--313--31
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr나. 회사의 명칭&cr&cr당사의 명칭은 "한국화장품 주식회사" 라고 표기합니다. 영문으로 "HANKOOK COSMETICS CO., LTD" 라고 표기하며, 약식으로 표기할 때는 "한국화장품(주)" 또는 "HANKOOK COSMETICS" 라고 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자&cr&cr당사는 (주)한국화장품제조((구)한국화장품(주))에서 화장품판매 및 부동산임대사업부문이 분할되어 신설된 회사입니다. 분할기일은 2010년 4월 30일이며, 2010년 5월 3일 분할등기 되었고, 2010년 6월 1일자로 재상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소 등&cr&cr- 주 소 : 서울특별시 종로구 청계천로 35(서린동)&cr- 전화번호 : 02-724-3114&cr- 홈페이지 : http://www.ihkcos.co.kr&cr
마. 중소기업 등 해당 여부&cr
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 |
바. 주요사업의 내용 및 신규사업&cr&cr지배회사인 한국화장품(주)는 (주)한국화장품제조((구)한국화장품(주))에서 화장품 판매 및 부동산 임대사업부문이 분할되어 신설되었으며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯 700여 종류의 화장품판매를 영위하는 종합화장품회사입니다.&cr연결대상 종속회사인 (주)더샘인터내셔날은 브랜드숍 관련 화장품판매를 영위하고 있으며, (주)힐리브는 온라인 유통 관련 화장품 판매 외를 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr
사. 계열회사에 관한 사항&cr&cr 당사의 계열회사는 당사를 제외하고 총 6개의 회사입니다.
| 구 분 | 회사명 | 업종 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 상 장 | (주)한국화장품제조 | 화장품 제조 | 6개사 |
| 비 상 장 | (주)더샘인터내셔날 | 화장품 판매 | |
| 해외현지법인 | THE SAEM THAILAND | 화장품 판매 | |
| 해외현지법인 | 상하이더샘화장품유한공사 | 화장품수출입 외 | |
| 비 상 장 | 잼컴패니(주) | 화장품 판매 외 | |
| 비 상 장 | (주)힐리브 | 화장품 판매 외 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 2010년 06월 01일 | - | - |
2. 회사의 연혁
&cr- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다.
3. 자본금 변동사항
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다.
4. 주식의 총수 등
&cr- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다.
5. 정관에 관한 사항
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
&cr당사는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯 700여 종류의 화장품판매를 영위하는 종합 화장품회사입니다. 주요 유통경로는 시판, H&B사업부(방문판매), 백화점, 홈쇼핑사업부(인터넷, 홈쇼핑, 총판 등) 등이며, 자회사인 더샘인터내셔날을 통해 브랜드숍 관련 화장품 판매사업을 영위하고 있으며, 2020년 힐리브를 설립하여 온라인 판매사업을 영위하고 있습니다.&cr당사는 유통질서확립을 통한 대리점 손익개선 및 적극적 현장밀착영업을 실시하고 있습니다. 또한 Brand Manager체제를 통한 Brand Power 강화에 힘쓰고 있으며, Brand Concept 및 Position에 적합한 Media Mix를 통한 효율적 광고집행을 위해 노력하는 동시에 차별화된 신제품개발 육성을 통한 리딩품목육성을 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품판매 | 상 품 | 기 초 외 | 세안,보습외 | 산심, 잼미라클 외 | 18,116(99.9) |
| 부동산임대 | 기타매출 | 임 대 외 | 임 대 외 | - | 9(0.1) |
| 합 계 | 18,125(100.0) |
&cr 나. 주요제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품목 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 |
|---|---|---|---|
| 양명 2종 기품 기획세트 | 165,000 | 165,000 | 165,000 |
| 콜라겐 앰플 골드 | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| 천가선 진 앰플 기획세트 | 380,000 | 380,000 | 380,000 |
※ 2022년 3월 31일 현재의 가격으로써 VAT를 제외한 매출액을 기준으로 산정하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
&cr 가. 주요 원재료 등의 현황&cr&cr당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 현황이 없습니다.&cr&cr 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr&cr당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품 제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 가격변동추이 내역이 없습니다.&cr
다. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr당사 및 연결종속회사는 화장품 제조업체들로부터 상품을 주문판매하고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다.&cr
1) 영업설비의 현황 등&cr&cr(1) 영업설비의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 자산항목 | 소유형태 | 소재지 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 장부&cr가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 자 가 | 경기 부천시 오정구 외 | 9 | - | - | - | 9 | - |
| 공구와기구 | 서울특별시 종로구 외 | 20 | - | - | 4 | 16 | - | |
| 비 품 | 3,717 | 110 | 233 | 483 | 3,111 | - | ||
| 차량운반구 | 11 | - | - | 1 | 10 | - | ||
| 합 계 | 3,757 | 110 | 233 | 488 | 3,146 | - |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적&cr&cr 당사 및 연결종속회사는 화장품판매부문과 부동산임대부문의 사업을 영위하고 있습니다. 당사 및 연결종속회사의 부문별 매출실적은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품판매 | 상 품 | 화장품 | 수 출 | 7,013 | 23,256 | 21,879 |
| 내 수 | 11,103 | 43,638 | 50,541 | |||
| 합 계 | 18,116 | 66,894 | 72,420 | |||
| 부동산임대 | 기 타 | 기 타 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 9 | 72 | 79 | |||
| 합 계 | 9 | 72 | 79 | |||
| 합 계 | 수 출 | 7,013 | 23,256 | 21,879 | ||
| 내 수 | 11,112 | 43,710 | 50,620 | |||
| 합 계 | 18,125 | 66,966 | 72,499 |
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr&cr(1) 판매경로&cr&cr가) H&B사업부 : 회사 → 대리점 → 판매사원 → 소비자 (매출액 비중 : 12.8%)&cr나) 홈쇼핑사업부 : 회사 → 소비자 (매출액 비중 : 0.8%)&cr다) 브랜드샵 : 회사 → 가맹점 → 소비자 (매출액 비중 : 80.6%)&cr라) 기타 (매출액 비중 : 5.8%)&cr
(2) 판매방법 및 조건&cr
연결실체는 전국 약 100여개의 대리점과 200여개의 가맹점, 유통점 등을 통하여 방문판매 및 제도판매를 병행하여 화장품 및 건강식품 등을 판매하고 있습니다. 서울/경인/강원지역은 본사에서 관할하고, 부산/경남/제주지역은 부산지점, 대구/경북지역은 대구지점이 대전/충청/광주/전라지역은 대전지점이 관할하고 있으며, 대금의 회수는 부문별로 상이하나 현금, 신용카드 등으로 이루어지며, 제품운송비 등 부대비용은 회사가 부담하고 있습니다.&cr&cr(3) 판매전략&cr
가) 광고부문&cr&cr 1) TV&cr ① 브랜드별 시장에서의 위치(도입, 성장, 성숙)를 감안하여 광고비의 효율적&cr 배분 집중화&cr ② 브랜드별 세분화된 Target Consumer의 특성을 감안 최적화를 통한 인지도 향상 및 매출액 증대&cr ③ 광고 사전/사후 평가를 통한 광고효과 최대화&cr ④ CATV, DMB 등 다양한 채널을 통한 효율적 집행&cr 2) 신문 및 잡지&cr ① TV광고의 보조매체로 제품별 특성을 상세히 소비자에게 전달하여 신뢰도&cr 증대&cr ② 브랜드별 소비자 특성에 맞도록 매체를 선정하여 광고의 효율성 증대&cr 3) 인터넷&cr ① 브랜드별 홈페이지를 통한 지속적 이벤트 전개 및 News 전달을 통하여 고정 고객화 유도 및 비용 효율성 증대&cr ② 주요 포털 사이트의 블로그 및 개인 홈페이지를 통한 vital 마케팅 유도&cr&cr나) PR 및 Co-promotion&cr&cr 1) PR : 매월 매체전략회의를 통하여 브랜드별 PR 소재를 개발 게재토록 하여 광 고와 더불어 브랜드별 시너지효과 창출
2) Co-promotion : 브랜드별 동일 Target Consumer 및 브랜드 이미지에 부합되 는 타 제품군 브랜드와 Co-marketing을 실시&cr 소비자 관심 증대 및 매출액향상
&cr다) 대리점 ·가맹점 건실화&cr&cr 1) 유통질서 및 철저한 가격관리를 통한 대리점의 손익구조개선&cr 2) 신규처 개설시 안정적인 정착을 위한 지원확대&cr 3) 전산 시스템의 적극적 활용 유도를 통한 경영인프라 구축
&cr라) 회사의 기본적 영업전략&cr&cr 1) 혁신경영 : 유연한 조직문화 창달과 내부경쟁력 강화를 통한 전략적 혁신 및 새 로운 프로세스를 개발하려는 창의적 기업문화 조성을 통한 변화&cr 2) 책임경영 : 경영성과에 대한 공정한 보상과 처우를 보장하는 성과주의를 지향 하며, 명확한 권한과 책임으로 자율책임 경영체제를 정착&cr 3) 수익경영 : 수익극대화에 초점을 맞춰 자원과 역량의 집중화를 통한 효율경영 구축과 동시에 비효율제거 및 원가절감을 통해 내실경영 추구
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리&cr&cr당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 시장위험과 위험관리에 관한기재를 생략합니다. 시장위험과 위험관리의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
&cr 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr&cr- 해당사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등&cr&cr- 해당사항 없음&cr&cr 나. 연구개발활동의 개요&cr&cr(1) 연구개발 담당조직&cr
판매연구개발담당조직도.gif <연구개발담당조직도>
&cr(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과목 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 인 건 비 | - | - | - | - | |
| 개 발 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 15 | 109 | 46 | - | |
| 경상개발비용 계 | 15 | 109 | 46 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 15 | 109 | 46 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.08% | 0.16% | 0.06% | - |
&cr 다. 연구개발 실적&cr&cr- 외부연구기관
| 연 구 과 제 | 연 구 결 과 | 제 품 |
|---|---|---|
| 자외선차단&cr 단일 기능성 화장품 개발 | 유무기 자외선 차단제&cr 단일 기능성 화장품 | 템테이션셀코엔자임큐텐트윈케익23호리얼베이지&cr템테이션셀코엔자임큐텐트윈케익21호베어베이지&cr플란체네오프레쉬트윈케익23호리얼베이지&cr플란체네오프레쉬트윈케익21호베어베이지&cr플란체네오프레쉬파운데이션23호리얼베이지&cr플란체네오프레쉬파운데이션21호베어베이지&cr더샘에코어스엑스트라시카선크림 |
| 자외선차단&cr 미백,주름개선 관련&cr 삼중 기능성 화장품 개발 | 유무기 자외선 차단제&cr 미백성분인 나이아신아마이드 성분&cr 주름개선성분인 아데노신 성분이 함유한 &cr 삼중 기능성 화장품 | 더샘커버퍼펙션컨실러쿠션2.0리치베이지&cr더샘커버퍼펙션컨실러쿠션1.5내추럴베이지&cr더샘커버퍼펙션컨실러쿠션1.0클리어베이지 |
| 미백,주름개선 관련&cr 이중 기능성 화장품 개발 | 미백성분인 나이아신아마이드 성분&cr 주름개선성분인 아데노신 성분이 함유한 &cr 이중 기능성 화장품 | 더샘스네일에센셜이엑스쿨링솔루션스틱&cr더샘어반에코골든베리씨크림&cr더샘어반에코골든베리씨앰플&cr더샘어반에코골든베리씨토너팩&cr더샘벨라벨멜라솔루션광채크림 |
| 미백,주름개선 관련&cr 이중 기능성 화장품 개발 | 미백성분인 유용성감초추출물 성분&cr 주름개선성분인 아데노신 성분이 함유한 &cr 이중 기능성 화장품 | 산심명윤수멀티스틱밤 |
| 주름개선 관련 &cr 단일 화장품 개발 | 주름개선성분인 아데노신 성분이 함유된 &cr 기능성 화장품 | 더샘어반브리즈퍼퓸핸드크림썬릿모닝&cr더샘어반브리즈퍼퓸핸드크림미스티그로브 |
7. 기타 참고사항
가. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr- 지적재산권 보유현황
| 구분 | 총등록건수 | 비고 |
|---|---|---|
| 국 내 상 표 | 1,228 | - |
| 해 외 상 표 | 374 | - |
| 의장(디자인) | 189 | - |
| 해 외 의 장 | 12 | - |
| 특 허 | 1 | - |
| 실 용 신 안 | 6 | - |
나. 산업의 특성&cr&cr일반 소비제품과는 다르게 화장품산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지산업의 특성 및 트랜드를 주도해 나가는 뷰티산업으로서의 특성을 가지고 있으며, 시장진입장벽이 낮아 신규업체의 진출이 활발합니다. 그러나 화장품사업의 본질인 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 시장에 성공적으로 진입하기에는 쉽지 않은 상황입니다. 이와 더불어 최근에는 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품유통전문업체와 R&D 및 제조능력을 갖춘 화장품제조 전문회사로 분리되는 즉, 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다.&cr&cr 다. 산업의 성장성&cr&cr화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다.&cr국내 화장품 시장은 내수비중이 수출비중 보다는 높게 나타나고 있으며, 중국 수출의존도가 매우 높은 특징을 가지고 있습니다. 최근 몇년간 사드갈등 및 중국 관광객 감소로 화장품 산업 성장세가 다소 둔화되었으나 국내 주요 브랜드 기업들의 신시장 진출 노력 및 한류 열풍으로 중국외 국가에 대한 수출도 지속 증가하고 있습니다.&cr또한, 최근 유통채널 다변화 및 전문 위탁생산기업의 활용도가 증가하여 제조시설을 보유하지 않은 중소기업들도 상품기획력을 바탕으로 활발하게 화장품 시장에 진입하여 화장품 산업 전반으로 외형적 성장이 지속되고 있습니다.&cr&cr 라. 경기변동의 특성&cr&cr화장품산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로서 내수경기와 민간소비 지출추세에 연동하며 경기순환주기를 보여왔으나 최근 한국 화장품 수출 성장에 따라 글로벌 산업으로 성장하고 있습니다. 국내화장품 경기는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동증가와 남성화장품시장의 확대에 힘입어 중장기적으로도 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한 한방/기능성제품 등 제품군의 프리미엄 비중 확대는 화장품소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.&cr&cr 마. 계절성&cr&cr전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매하락을 보이며 연중 S자 매출 구조를 보였으나, 최근 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적 변동요인이 축소되는 추세입니다.&cr&cr 바. 경쟁상황&cr&cr최근 한국 화장품 열풍 등으로 인한 중국 수출 물량 증가, 유통망의 확대로 인하여 화장품 시장규모가 급격하게 성장하였으며, 이에 따라 화장품 산업 내 기업 수 또한 증가하고 있습니다. 아모레퍼시픽, LG생활건강 등의 대형사와 당사를 비롯하여 코리아나, 잇츠한불, 애경산업, 엔프라니, 더페이스샵, 미샤 등 중ㆍ소형사들이 경쟁하고 있습니다. 또한 OEM,ODM 업체를 통한 생산으로 화장품 시장 진입 장벽은 약화되어 다양한 화장품 브랜드가 생겨나고 한국형 H&B스토어, 온라인, 모바일, 홈쇼핑 등의 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. 따라서 당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 보입니다.&cr&cr 사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인&cr&cr당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 치열한 경쟁상황과 불확실한 환경 속에 기업의 수익성을 높여가기 위해서 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 확보를 하여야 할 것입니다. 또한 불황기의 유통구조에 대한 연구와 고객의 변화에 빠르게 대응해 나가려는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것입니다.
&cr 아. 시장점유율&cr&cr국내 화장품시장은 지속적인 성장을 보이고 있으며, 아모레퍼시픽, LG생활건강이 과반수 이상의 시장을 점유하고 있습니다.&cr
자. 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr&cr화장품산업은 2000년 7월부터 독립적인 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성화장품이 지정됨에 따라 제품에 대한 소비자인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조되었습니다. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물 책임법과 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 '화장품 전성분 표시 의무제'가 시행되었고, 2012년 화장품법 전부 개정안이 2013년 본격 시행됨에 따라 제조판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등 소비자 안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화되고 있습니다.&cr&cr 차. 임대사업부문 현황 등&cr&cr당사는 본사 및 지점사옥 등을 통한 임대사업을 영위하고 있었으나, 관련 부동산의 매각으로 임대매출액이 감소하였으며, 매출비중도 낮아졌습니다.&cr&cr 카. 조직도
판매조직도.gif <한국화장품 조직도>
III. 재무에 관한 사항
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제13기 1분기 및 비교표시된 제12기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 않은 자료입니.
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 3월말) | (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | |
| [유동자산] | 29,401 | 29,987 | 47,005 |
| 현금및현금성자산 | 10,082 | 5,938 | 21,767 |
| 단기기타금융자산 | 2,000 | 7,001 | 4,030 |
| 매출채권 | 4,580 | 4,076 | 5,239 |
| 재고자산 | 11,207 | 11,225 | 12,944 |
| 기타 | 1,532 | 1,747 | 3,025 |
| [비유동자산] | 18,328 | 18,521 | 28,373 |
| 장기기타금융자산 | 6,132 | 4,171 | 4,252 |
| 유형자산 | 6,312 | 7,744 | 13,751 |
| 무형자산 | 2,227 | 2,248 | 2,466 |
| 기타 | 3,657 | 4,358 | 7,904 |
| 자산총계 | 47,729 | 48,508 | 75,378 |
| [유동부채] | 22,747 | 23,490 | 40,392 |
| [비유동부채] | 2,668 | 3,046 | 5,467 |
| 부채총계 | 25,415 | 26,536 | 45,859 |
| [지배기업소유주지분] | 22,391 | 22,000 | 29,485 |
| 자본금 | 8,034 | 8,034 | 8,034 |
| 자본잉여금 | 16,101 | 16,101 | 16,101 |
| 기타자본 | (3) | (3) | (3) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,399 | 2,415 | 3,010 |
| 이익잉여금(결손금) | (4,140) | (4,547) | 2,343 |
| [비지배지분] | (77) | (28) | 34 |
| 자본총계 | 22,314 | 21,972 | 29,519 |
| (2022.01.01~2022.03.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | |
| 매출액 | 18,125 | 66,966 | 72,499 |
| 영업이익(손실) | 603 | (3,193) | (16,993) |
| 계속영업이익(손실) | 375 | (7,282) | (7,574) |
| 중단영업이익(손실) | - | - | (79) |
| 연결당기순이익(손실) | 375 | (7,282) | (7,653) |
| 지배기업소유주지분 | 423 | (7,220) | (7,652) |
| 비지배지분 | (48) | (62) | (1) |
| 주당순이익(손실)(원) | 23 | (453) | (476) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 3개 | 3개 | 3개 |
- 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
&cr 나. 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 3월말) | (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | |
| [유동자산] | 12,447 | 14,981 | 28,130 |
| 현금및현금성자산 | 5,209 | 3,660 | 15,711 |
| 단기기타금융자산 | 2,000 | 6,000 | 4,030 |
| 매출채권 | 1,903 | 1,886 | 3,118 |
| 재고자산 | 2,736 | 2,637 | 3,633 |
| 기타 | 599 | 798 | 1,638 |
| [비유동자산] | 20,118 | 18,425 | 14,902 |
| 장기기타금융자산 | 6,132 | 4,171 | 4,252 |
| 종속기업투자 | 6,982 | 6,982 | 2,613 |
| 유형자산 | 1,574 | 1,778 | 2,417 |
| 무형자산 | 1,454 | 1,474 | 1,626 |
| 기타 | 3,976 | 4,020 | 3,994 |
| 자산총계 | 32,565 | 33,406 | 43,032 |
| [유동부채] | 4,530 | 4,848 | 8,993 |
| [비유동부채] | 1,671 | 1,773 | 3,212 |
| 부채총계 | 6,201 | 6,621 | 12,205 |
| [자본금] | 8,034 | 8,034 | 8,034 |
| [자본잉여금] | 16,101 | 16,101 | 16,101 |
| [기타자본] | (3) | (3) | (3) |
| [기타포괄손익누계액] | 2,395 | 2,413 | 3,010 |
| [이익잉여금(결손금)] | (163) | 240 | 3,685 |
| 자본총계 | 26,364 | 26,785 | 30,827 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2022.01.01~2022.03.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | |
| 매출액 | 2,842 | 14,797 | 17,527 |
| 영업이익(손실) | (515) | (3,395) | (5,855) |
| 당기순이익(손실) | (386) | (3,498) | (6,586) |
| 주당순이익(주당순손실)(원) | (24) | (218) | (410) |
- 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 13 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 12 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 1분기말 | 제 12 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 29,400,944,511 | 29,987,072,741 |
| 현금및현금성자산 | 10,082,321,530 | 5,938,298,728 |
| 단기기타금융자산 | 2,000,000,000 | 7,000,486,705 |
| 매출채권 | 4,579,528,646 | 4,075,756,671 |
| 단기기타채권 | 610,679,337 | 660,767,839 |
| 기타유동자산 | 878,074,576 | 1,052,882,921 |
| 당기법인세자산 | 43,500,597 | 33,417,683 |
| 재고자산 | 11,206,839,825 | 11,225,462,194 |
| 비유동자산 | 18,328,089,271 | 18,521,373,006 |
| 장기기타금융자산 | 6,132,051,639 | 4,171,361,639 |
| 유형자산 | 6,311,574,904 | 7,743,654,147 |
| 무형자산 | 2,227,371,583 | 2,248,086,120 |
| 장기기타채권 | 3,074,445,980 | 3,700,405,538 |
| 기타비유동자산 | 206,445,165 | 281,665,562 |
| 이연법인세자산 | 376,200,000 | 376,200,000 |
| 자산총계 | 47,729,033,782 | 48,508,445,747 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 22,746,306,713 | 23,490,380,734 |
| 매입채무 | 12,373,220,393 | 11,145,640,273 |
| 단기차입금 | 5,200,000,000 | 5,300,000,000 |
| 단기기타채무 | 1,899,155,250 | 1,610,419,141 |
| 기타유동부채 | 2,488,183,770 | 4,314,321,320 |
| 단기기타금융부채 | 785,747,300 | 1,120,000,000 |
| 비유동부채 | 2,668,227,883 | 3,046,046,765 |
| 퇴직급여부채 | 166,952,096 | 92,109,894 |
| 이연수익 | 551,500,154 | 551,500,154 |
| 장기기타금융부채 | 227,701,866 | 227,701,866 |
| 기타비유동부채 | 1,722,073,767 | 2,174,734,851 |
| 부채총계 | 25,414,534,596 | 26,536,427,499 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 22,391,184,237 | 22,000,607,643 |
| 자본금 | 8,034,000,000 | 8,034,000,000 |
| 자본잉여금 | 16,101,379,626 | 16,101,379,626 |
| 기타자본 | (3,190,887) | (3,190,887) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,398,753,437 | 2,414,977,303 |
| 이익잉여금(결손금) | (4,139,757,939) | (4,546,558,399) |
| 비지배지분 | (76,685,051) | (28,589,395) |
| 자본총계 | 22,314,499,186 | 21,972,018,248 |
| 자본과부채총계 | 47,729,033,782 | 48,508,445,747 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 1분기 | 제 12 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 18,124,595,761 | 18,124,595,761 | 19,731,251,892 | 19,731,251,892 |
| 매출원가 | 8,787,534,818 | 8,787,534,818 | 8,679,834,071 | 8,679,834,071 |
| 매출총이익 | 9,337,060,943 | 9,337,060,943 | 11,051,417,821 | 11,051,417,821 |
| 판매비와관리비 | 8,734,176,535 | 8,734,176,535 | 11,366,803,323 | 11,366,803,323 |
| 영업이익(손실) | 602,884,408 | 602,884,408 | (315,385,502) | (315,385,502) |
| 기타수익 | 54,966,347 | 54,966,347 | 181,692,194 | 181,692,194 |
| 기타비용 | 251,914,397 | 251,914,397 | 149,470,363 | 149,470,363 |
| 금융수익 | 133,623,259 | 133,623,259 | 307,400,178 | 307,400,178 |
| 금융비용 | 159,488,756 | 159,488,756 | 165,971,410 | 165,971,410 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 380,070,861 | 380,070,861 | (141,734,903) | (141,734,903) |
| 법인세비용 | 4,837,082 | 4,837,082 | 38,642,995 | 38,642,995 |
| 당기순이익(손실) | 375,233,779 | 375,233,779 | (180,377,898) | (180,377,898) |
| 기타포괄손익 | (32,752,841) | (32,752,841) | (135,852,382) | (135,852,382) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 해외사업환산손익 | 925,788 | 925,788 | 1,154,597 | 1,154,597 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (33,678,629) | (33,678,629) | (137,006,979) | (137,006,979) |
| 당기총포괄이익(손실) | 342,480,938 | 342,480,938 | (316,230,280) | (316,230,280) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 423,329,435 | 423,329,435 | (149,868,679) | (149,868,679) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (48,095,656) | (48,095,656) | (30,509,219) | (30,509,219) |
| 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 390,576,594 | 390,576,594 | (285,721,061) | (285,721,061) |
| 비지배지분 | (48,095,656) | (48,095,656) | (30,509,219) | (30,509,219) |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | 23 | 23 | (11) | (11) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 8,034,000,000 | 16,101,379,626 | (3,190,887) | 3,009,640,950 | 2,343,196,848 | 29,485,026,537 | 33,660,310 | 29,518,686,847 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기초조정 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (149,868,679) | (149,868,679) | (30,509,219) | (180,377,898) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (137,006,979) | 0 | (137,006,979) | 0 | (137,006,979) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 1,154,597 | 0 | 1,154,597 | 0 | 1,154,597 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 8,034,000,000 | 16,101,379,626 | (3,190,887) | 2,873,788,568 | 2,193,328,169 | 29,199,305,476 | 3,151,091 | 29,202,456,567 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 8,034,000,000 | 16,101,379,626 | (3,190,887) | 2,414,977,303 | (4,546,558,399) | 22,000,607,643 | (28,589,395) | 21,972,018,248 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기초조정 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 423,329,435 | 423,329,435 | (48,095,656) | 375,233,779 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (33,678,629) | 0 | (33,678,629) | 0 | (33,678,629) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 | 0 | 0 | 0 | 16,528,975 | (16,528,975) | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 925,788 | 0 | 925,788 | 0 | 925,788 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 8,034,000,000 | 16,101,379,626 | (3,190,887) | 2,398,753,437 | (4,139,757,939) | 22,391,184,237 | (76,685,051) | 22,314,499,186 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 1분기 | 제 12 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,143,042,132 | (82,828,947) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,219,331,913 | 6,279,663 |
| 당기순이익(손실) | 375,233,779 | (180,377,898) |
| 당기순이익(손실)에 대한 조정 | 1,364,220,283 | 1,767,662,876 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | (520,122,149) | (1,581,005,315) |
| 이자의 수취 | 42,825,045 | 50,289,230 |
| 이자의 지급 | (125,467,676) | (150,192,719) |
| 배당금 수입 | 15,195,000 | 15,195,000 |
| 법인세환급(납부)액 | (8,842,150) | (4,400,121) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,654,286,074 | (4,534,478,617) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,778,103,829 | 283,259,091 |
| 단기금융자산의 감소 | 5,000,486,705 | 0 |
| 단기대여금의 회수 | 35,197,960 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 794,289 | 0 |
| 보증금의 감소 | 654,382,700 | 59,850,000 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 223,409,091 |
| 금융리스채권의 감소 | 87,242,175 | 0 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,123,817,755) | (4,817,737,708) |
| 장기금융자산의 증가 | 2,000,000,000 | 4,530,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | 207,912,474 |
| 보증금의 증가 | 1,500,000 | 1,980,000 |
| 유형자산의 취득 | 109,924,758 | 66,486,015 |
| 무형자산의 취득 | 12,392,997 | 11,359,219 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (660,367,073) | (2,331,633,166) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (660,367,073) | (2,331,633,166) |
| 단기차입금의 감소 | 100,000,000 | 1,600,000,000 |
| 장기차입금의 감소 | 0 | 166,666,674 |
| 유동성장기부채의 감소 | 560,367,073 | 564,966,492 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 7,061,669 | 54,171,333 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 4,144,022,802 | (6,894,769,397) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,938,298,728 | 21,766,671,017 |
| 기말현금및현금성자산 | 10,082,321,530 | 14,871,901,620 |
3. 연결재무제표 주석
| 제13기(당) 1분기 2022년 03월 31일 현재 |
| 제12기(전) 2021년 12월 31일 현재 |
| 한국화장품주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배회사의 개요&cr한국화장품주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 한국화장품주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 35&cr&cr2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업&cr&cr3) 대표이사 : 이 용 준
&cr4) 주요 주주 및 지분율
(단위:주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국화장품제조 | 3,213,600 | 20.0% | 3,213,600 | 20.0% |
| 임 충 헌 | 1,853,458 | 11.5% | 1,853,458 | 11.5% |
| 김 숙 자 | 1,887,953 | 11.7% | 1,887,953 | 11.7% |
| 이 용 준 | 761,364 | 4.7% | 761,364 | 4.7% |
| 김 옥 자 | 466,346 | 2.9% | 466,346 | 2.9% |
| 기타특수관계자 | 324,035 | 2.1% | 324,035 | 2.1% |
| 합 계 | 8,506,756 | 52.9% | 8,506,756 | 52.9% |
(2) 종속기업의 현황&cr &cr1) 현황&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 회 사 명 | 구분 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 더샘인터내셔날(주1) | 자회사 | 100 | 대한민국 | 12월 | 화장품판매 | 의결권과반수보유 |
| 상하이더샘화장품유한공사(주2) | 자회사 | 100 | 중국 | 12월 | 화장품수출입외 | 의결권과반수보유 |
| (주)힐리브(주3) | 자회사 | 65 | 대한민국 | 12월 | 화장품판매외 | 의결권과반수보유 |
&cr(주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다. &cr&cr (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. &cr&cr (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다.&cr &cr<전기>
| 회 사 명 | 구분 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 더샘인터내셔날 | 자회사 | 100 | 대한민국 | 12월 | 화장품판매 | 의결권과반수보유 |
| 상하이더샘화장품유한공사 | 자회사 | 100 | 중국 | 12월 | 화장품수출입외 | 의결권과반수보유 |
| (주)힐리브 | 자회사 | 65 | 대한민국 | 12월 | 화장품판매외 | 의결권과반수보유 |
&cr 2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회 사 명 | 당분기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더샘인터내셔날 | 23,449,516 | 20,340,478 | 14,611,186 | 911,440 | 911,440 | 23,429,746 | 21,232,148 | 50,911,268 | (3,751,155) | (3,474,383) |
| 상하이더샘화장품유한공사 | 39,347 | 1,845 | - | (12,503) | (11,577) | 50,887 | 1,809 | - | (37,331) | (35,094) |
| (주)힐리브 | 2,198,426 | 2,413,699 | 1,358,980 | (137,416) | (137,416) | 1,988,167 | 2,066,024 | 3,443,628 | (174,029) | (174,029) |
2. 중요한 회계정책 &cr&cr연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 당분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr당분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준 &cr &cr 1) 회계기준&cr연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2 ) 측정기준&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr2 ) 기능통화와 표시통화&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr(3) 연결기준&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나, 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때, 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며, 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며, 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우, 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우) 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면, 취득일에 인식한 금액의측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
&cr (5) 외화환산&cr 연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr 1) 외화거래&cr 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr 2) 해외사업장의 환산&cr 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(6) 현금및현금성자산&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
&cr(7) 금융상품&cr
1) 금융자산&cr 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(8) 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가 중평 균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 투자부동산&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서, 최초 인식시점에 원가로 측정하고, 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후, 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우, 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우, 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며, 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(10) 유형자산&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우, 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공 구 기 구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 리스기간 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때, 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(11) 무형자산&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여, 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며, 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때, 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여, 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 시설물이용권 | 비한정 | - |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 특 허 권 | 7년 | 정액법 |
| 상표권, 의장권, 실용신안권 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며, 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(12) 리스&cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr<리스이용자의 회계처리>&cr연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr<리스제공자의 회계처리>&cr 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr 1) 금융리스&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
&cr(13) 차입원가&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여, 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며, 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr &cr(14) 정부보조금&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다 .&cr &cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(15) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr &cr(16) 자기주식&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우, 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr &cr(17) 수익&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr 연결실체는 화장품 등을 매입하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 변동대가&cr연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 4) 유의적인 금융요소&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr
5) 거래가격의 배분&cr 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용합니다.
6) 계약자산 및 계약부채&cr 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(18) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때, 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후, 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 퇴직급여&cr(가) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인&cr식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr보험수리적손익은 이전의 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 생기는손익 및 보험수리적 가정의 변경으로 인해 발생하는 손익으로 구성되며, 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금 으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익로 재분류하지 아니하고 있습니다 . &cr&cr 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . &cr&cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
&cr(19) 자산손상&cr재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면, 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음, 현금창출단위에 속하는 다른 자산에각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나, 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
(20) 법인세&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나, 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면, 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr
(21) 주당이익&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(22) 매각예정비유동자산&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr(23) 중단영업&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(24) 오류수정&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr
(25) 중요한 회계추정 및 판단&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. &cr
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr (1) 금융자산의 범주&cr &cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,082,322 | - | - | 10,082,322 |
| 단기기타금융자산 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 매출채권 | 4,579,529 | - | - | 4,579,529 |
| 단기기타채권 | 610,679 | - | - | 610,679 |
| 장기기타채권 | 3,074,446 | - | - | 3,074,446 |
| 장기기타금융자산 | 2,005,000 | 500,000 | 3,627,052 | 6,132,052 |
| 합계 | 22,351,976 | 500,000 | 3,627,052 | 26,479,028 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,938,299 | - | - | 5,938,299 |
| 단기기타금융자산 | 7,000,487 | - | - | 7,000,487 |
| 매출채권 | 4,075,757 | - | - | 4,075,757 |
| 단기기타채권 | 660,768 | - | - | 660,768 |
| 장기기타채권 | 3,700,406 | - | - | 3,700,406 |
| 장기기타금융자산 | 5,000 | 500,000 | 3,666,362 | 4,171,362 |
| 합계 | 21,380,717 | 500,000 | 3,666,362 | 25,547,079 |
(2) 금융부채의 범주&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 12,373,220 | - | 12,373,220 |
| 단기기타채무 | - | 1,899,155 | - | 1,899,155 |
| 단기기타금융부채 | - | 785,747 | - | 785,747 |
| 리스부채(유동) | - | 1,177,546 | - | 1,177,546 |
| 단기차입금 | - | 5,200,000 | - | 5,200,000 |
| 장기기타금융부채 | - | 227,702 | - | 227,702 |
| 리스부채(비유동) | - | 1,585,159 | - | 1,585,159 |
| 합계 | - | 23,248,529 | - | 23,248,529 |
&cr <전기>
(단위:천원)
| 구분 | 전기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 11,145,640 | - | 11,145,640 |
| 단기기타채무 | - | 1,610,419 | - | 1,610,419 |
| 단기기타금융부채 | - | 1,120,000 | - | 1,120,000 |
| 리스부채(유동) | - | 1,538,814 | - | 1,538,814 |
| 단기차입금 | - | 5,300,000 | - | 5,300,000 |
| 장기기타금융부채 | - | 227,702 | - | 227,702 |
| 리스부채(비유동) | - | 2,039,284 | - | 2,039,284 |
| 합계 | - | 22,981,859 | - | 22,981,859 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 81,026 | - | - | 71,979 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | (33,679) | - | - | - | - |
| 합계 | 81,026 | (33,679) | - | 71,979 | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (126,532) | - | - |
| 합계 | - | - | - | (126,532) | - | - |
&cr<전분기>
(단위:천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 193,881 | - | - | 85,727 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | (137,007) | - | - | - | - |
| 합계 | 193,881 | (137,007) | 85,727 | - | - | |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (149,921) | - | - |
| 합계 | - | - | - | (149,921) | - | - |
(4) 금융상품 공정가치 &cr&cr 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치&cr
보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,082,322 | 10,082,322 | 5,938,299 | 5,938,299 |
| 단기기타금융자산 | 2,000,000 | 2,000,000 | 7,000,487 | 7,000,487 |
| 매출채권 | 4,579,529 | 4,579,529 | 4,075,757 | 4,075,757 |
| 단기기타채권 | 610,679 | 610,679 | 660,768 | 660,768 |
| 장기기타채권 | 3,074,446 | 3,074,446 | 3,700,406 | 3,700,406 |
| 장기기타금융자산 | 6,132,052 | 6,132,052 | 4,171,362 | 4,171,362 |
| 합계 | 26,479,028 | 26,479,028 | 25,547,079 | 25,547,079 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 12,373,220 | 12,373,220 | 11,145,640 | 11,145,640 |
| 단기기타채무 | 1,899,155 | 1,899,155 | 1,610,419 | 1,610,419 |
| 단기차입금 | 5,200,000 | 5,200,000 | 5,300,000 | 5,300,000 |
| 단기기타금융부채 | 785,747 | 785,747 | 1,120,000 | 1,120,000 |
| 리스부채(유동) | 1,177,546 | 1,177,546 | 1,538,814 | 1,538,814 |
| 장기기타금융부채 | 227,702 | 227,702 | 227,702 | 227,702 |
| 리스부채(비유동) | 1,585,159 | 1,585,159 | 2,039,284 | 2,039,284 |
| 합계 | 23,248,529 | 23,248,529 | 22,981,859 | 22,981,859 |
&cr 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr
(나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.&cr
(다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr
(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr&cr회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr&cr수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr&cr수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr&cr자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr&cr(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 수익증권 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 시장성 있는 지분증권 | 265,133 | 265,133 | - | - |
| - 시장성 없는 지분증권 | 3,361,919 | - | - | 3,361,919 |
&cr <전기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 수익증권 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 시장성 있는 지분증권 | 304,443 | 304,443 | - | - |
| - 시장성 없는 지분증권 | 3,361,919 | - | - | 3,361,919 |
3 ) 보 고 기 간 말 현 재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 &cr가능하지 않은 &cr투입변수 | 유의적이지만 &cr관측가능하지 않은 &cr투입변수의 범위 |
| <자산> | |||||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 500,000 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) | 3,329,650 | 현금흐름 할인모형&cr(DCF모형) | 성장률, 할인율 | 성장률 | 0.00%~1.00% |
| 할인율 | 12.33%~14.33% |
(주1) 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 &cr가능하지 않은 &cr투입변수 | 유의적이지만 &cr관측가능하지 않은 &cr투입변수의 범위 |
| <자산> | |||||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 500,000 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) | 3,329,650 | 현금흐름 할인모형&cr(DCF모형) | 성장률, 할인율 | 성장률 | 0.00%~1.00% |
| 할인율 | 12.33%~14.33% |
(주1) 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.&cr
4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr&cr1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 금융자산 |
| 기초잔액 | 3,361,919 |
| 수준3으로의 이동 | - |
| 수준3에서의 이동 | - |
| 당해 기간의 총손익 | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | |
| 매입 | - |
| 발행 | - |
| 매도 | - |
| 결제 | - |
| 기말잔액 | 3,361,919 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 금융자산 |
| 기초잔액 | 3,927,196 |
| 수준3으로의 이동 | - |
| 수준3에서의 이동 | - |
| 당해 기간의 총손익 | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | (458,859) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | |
| 매입 | - |
| 발행 | - |
| 매도 | (106,419) |
| 결제 | - |
| 기말잔액 | 3,361,918 |
&cr4. 현금및현금성자산 &cr &cr 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 10,454 | 7,075 |
| 예금 | 10,071,868 | 5,931,224 |
| 합계 | 10,082,322 | 5,938,299 |
5. 매출채권 및 기타채권 &cr &cr (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,393,121 | 813,594 | - | 4,579,527 | 4,956,882 | 881,126 | - | 4,075,756 |
| 단기기타채권 | ||||||||
| 미수금 | 271,540 | - | - | 271,540 | 285,799 | - | - | 285,799 |
| 단기대여금 | 316,030 | - | - | 316,030 | 351,228 | - | - | 351,228 |
| 미수수익 | 23,109 | - | - | 23,109 | 23,741 | - | - | 23,741 |
| 소계 | 610,679 | - | - | 610,679 | 660,768 | - | - | 660,768 |
| 장기기타채권 | ||||||||
| 장기대여금 | 20,000 | - | - | 20,000 | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 보증금 | 3,459,921 | - | 405,475 | 3,054,446 | 4,112,803 | - | 432,398 | 3,680,405 |
| 소계 | 3,479,921 | - | 405,475 | 3,074,446 | 4,132,803 | - | 432,398 | 3,700,405 |
| 합계 | 9,483,721 | 813,594 | 405,475 | 8,264,652 | 9,750,453 | 881,126 | 432,398 | 8,436,929 |
&cr (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr 연결실체는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다.&cr
< 당 분기>
(단위:천원)
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 손상채권 | 현재가치할인차금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7개월~12개월 | 12개월 초과 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,354,609 | 200,961 | 23,957 | 813,594 | - | 5,393,121 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 13,891 | 6 | 257,643 | - | - | 271,540 |
| 단기대여금 | 60,000 | 256,030 | - | - | - | 316,030 |
| 미수수익 | 23,109 | - | - | - | - | 23,109 |
| 소계 | 97,000 | 256,036 | 257,643 | - | - | 610,679 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 장기대여금 | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 |
| 보증금 | 3,054,446 | - | - | - | 405,475 | 3,459,921 |
| 소계 | 3,074,446 | - | - | - | 405,475 | 3,479,921 |
| 합계 | 7,526,055 | 456,997 | 281,600 | 813,594 | 405,475 | 9,483,721 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 손상채권 | 현재가치할인차금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7개월~12개월 | 12개월 초과 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,061,237 | 6,534 | 7,985 | 881,126 | - | 4,956,882 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 28,156 | - | 257,643 | - | - | 285,799 |
| 단기대여금 | 351,228 | - | - | - | - | 351,228 |
| 미수수익 | 23,741 | - | - | - | - | 23,741 |
| 소계 | 403,125 | - | 257,643 | - | - | 660,768 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 장기대여금 | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 |
| 보증금 | 3,680,405 | - | - | - | 432,398 | 4,112,803 |
| 소계 | 3,700,405 | - | - | - | 432,398 | 4,132,803 |
| 합계 | 8,164,767 | 6,534 | 265,628 | 881,126 | 432,398 | 9,750,453 |
&cr (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 881,126 | - | - | (67,532) | - | 813,594 |
| 합계 | 881,126 | - | - | (67,533) | - | 813,594 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,759,770 | 377,402 | (4,256,046) | - | - | 881,126 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 551,053 | - | (551,053) | - | - | - |
| 소계 | 551,053 | - | (551,053) | - | - | - |
| 합계 | 5,310,823 | 377,402 | (4,807,099) | - | - | 881,126 |
6. 기타금융자산 &cr &cr(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | ||
| 단기금융자산 | 2,000,000 | 7,000,487 |
| 소계 | 2,000,000 | 7,000,487 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 장기금융자산 | 2,005,000 | 5,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 500,000 | 500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,627,052 | 3,666,362 |
| 소계 | 6,132,052 | 4,171,362 |
| 합계 | 8,132,052 | 11,171,849 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr 1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 수익증권 | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 500,000 | 500,000 |
&cr ( 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 시장성있는지분증권 | 265,133 | 304,443 |
| 시장성없는지분증권 | 3,361,919 | 3,361,919 |
| 합계 | 3,627,052 | 3,666,362 |
2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr
(가) 시장성 있는 지분증권&cr&cr 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가- 공정가치 차액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼천당제약 | 2,800주 | - | 164,385 | 100,520 | 100,520 | (63,865) |
| SK케미칼 | 750주 | - | 57,913 | 102,000 | 102,000 | 44,087 |
| 티슈진 | 1,300주 | - | 75,264 | 10,413 | 10,413 | (64,851) |
| 두산퓨어셀1우 | 4,000주 | - | 83,572 | 52,200 | 52,200 | (31,372) |
| 합계 | 8,850주 | - | 381,134 | 265,133 | 265,133 | (116,001) |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가- 공정가치 차액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼천당제약 | 2,800주 | - | 164,385 | 121,380 | 121,380 | (43,005) |
| SK케미칼 | 500주 | - | 57,913 | 111,750 | 111,750 | 53,837 |
| 티슈진 | 1,300주 | - | 75,264 | 10,413 | 10,413 | (64,851) |
| 오성첨단소재20WR | 50,000주 | - | 17,323 | 2,900 | 2,900 | (14,423) |
| 두산퓨어셀1우 | 4,000주 | - | 83,572 | 58,000 | 58,000 | (25,572) |
| 합계 | 58,600주 | - | 398,457 | 304,443 | 304,443 | (94,014) |
&cr 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 304,443 | 319,551 |
| 취득 | - | 207,912 |
| 처분 | (2,900) | - |
| 공정가치평가 | (36,410) | (223,020) |
| 기말 | 265,133 | 304,443 |
&cr( 나) 시장성 없는 지분증권&cr 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 취득원가- 공정가치 차액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국경제신문 | 1,937주 | 0.01% | 22,937 | 32,269 | - | 9,332 |
| 한국능률협회 | 30,390주 | 3.80% | 151,950 | 3,329,650 | - | 3,177,700 |
| 경인방송 | 328주 | 1.45% | 900,000 | - | (900,000) | - |
| 합계 | 1,074,887 | 3,361,919 | (900,000) | 3,187,032 |
(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.&cr&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 취득원가- 공정가치 차액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국경제신문 | 1,937주 | 0.01% | 22,937 | 32,269 | - | 9,332 |
| 한국능률협회 | 30,390주 | 3.80% | 151,950 | 3,329,650 | - | 3,177,700 |
| 경인방송 | 328주 | 1.45% | 900,000 | - | (900,000) | - |
| 합계 | 1,074,887 | 3,361,919 | (900,000) | 3,187,032 |
(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.&cr
나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,361,919 | 3,927,196 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | (106,419) |
| 공정가치평가 | - | (458,858) |
| 기말 | 3,361,919 | 3,361,919 |
&cr(다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타 | 법인세효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | (73,332) | (36,410) | (2,107) | 16,530 | 4,837 | (90,482) |
| 시장성없는 지분증권 | 2,485,886 | - | - | - | - | 2,485,886 |
| 합계 | 2,412,554 | (36,410) | (2,107) | 16,530 | 4,837 | 2,395,404 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타 | 법인세효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | 100,624 | (223,020) | - | - | 49,064 | (73,332) |
| 시장성없는 지분증권 | 2,908,831 | (519,197) | (23,040) | 5,069 | 114,223 | 2,485,886 |
| 합계 | 3,009,455 | (742,217) | (23,040) | 5,069 | 163,287 | 2,412,554 |
7. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 11,476,854 | 11,206,819 | (270,035) |
| 미착품 | 21 | 21 | - |
| 합계 | 11,476,875 | 11,206,840 | (270,035) |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 11,388,772 | 11,219,558 | 169,214 |
| 미착품 | 5,904 | 5,904 | - |
| 합계 | 11,394,676 | 11,225,462 | 169,214 |
8. 기타자산&cr&cr기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 411,207 | 512,266 |
| 대손충당금(선급금) | (269,848) | (269,848) |
| 선급비용 | 62,924 | 83,918 |
| 기타의당좌자산 | 585,489 | 382,846 |
| 반환재고회수권 | 88,303 | 343,700 |
| 소계 | 878,075 | 1,052,882 |
| 기타비유동자산 | ||
| 기타의비유동자산 | 206,445 | 281,666 |
| 소계 | 206,445 | 281,666 |
| 합계 | 1,084,520 | 1,334,548 |
9. 유형자산&cr &cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 41,057 | (32,294) | - | - | 8,763 |
| 차량운반구 | 14,790 | (3,968) | - | - | 10,822 |
| 공구와기구 | 1,380,808 | (1,365,371) | - | - | 15,437 |
| 비품 | 21,151,841 | (18,040,381) | - | - | 3,111,460 |
| 사용권자산 | 6,071,555 | (2,935,627) | - | - | 3,135,928 |
| 건설중인자산 | 29,165 | - | - | - | 29,165 |
| 합계 | 28,689,216 | (22,377,641) | - | - | 6,311,575 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 41,057 | (32,028) | - | - | 9,029 |
| 차량운반구 | 14,790 | (3,246) | - | - | 11,544 |
| 공구와기구 | 1,380,808 | (1,360,784) | - | - | 20,024 |
| 비품 | 21,563,377 | (17,846,362) | - | - | 3,717,015 |
| 사용권자산 | 7,180,648 | (3,240,598) | - | - | 3,940,050 |
| 건설중인자산 | 45,993 | - | - | - | 45,993 |
| 합계 | 30,226,673 | (22,483,018) | - | - | 7,743,655 |
&cr ( 2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,029 | 11,544 | 20,024 | 3,717,015 | 3,940,050 | 45,993 | 7,743,655 |
| 증가 | |||||||
| 취득 | - | - | - | 110,578 | 87,570 | 3,943 | 202,091 |
| 대체 | - | - | - | - | 95,034 | - | 95,034 |
| 감소 | |||||||
| 처분 | - | - | - | (233,068) | (507,690) | - | (740,758) |
| 감가상각 | (266) | (722) | (4,587) | (482,893) | (477,755) | - | (966,223) |
| 대체 | - | - | - | (172) | (1,281) | (20,771) | (22,224) |
| 당분기말 | 8,763 | 10,822 | 15,437 | 3,111,460 | 3,135,928 | 29,165 | 6,311,575 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 18,864 | - | 105,712 | 6,707,006 | 6,827,454 | 91,925 | 13,750,961 |
| 증가 | |||||||
| 취득 | - | 14,430 | - | 346,903 | 1,329,683 | 38,394 | 1,729,410 |
| 대체 | - | - | - | 10,500 | - | - | 10,500 |
| 감소 | |||||||
| 처분 | - | - | - | (690,094) | (1,886,344) | - | (2,576,438) |
| 감가상각 | (9,835) | (2,886) | (85,688) | (2,657,300) | (2,330,743) | - | (5,086,452) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (84,326) | (84,326) |
| 전기말 | 9,029 | 11,544 | 20,024 | 3,717,015 | 3,940,050 | 45,993 | 7,743,655 |
&cr(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.&cr &cr 10. 무형자산 &cr &cr (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 1,056,487 | - | - | - | 1,056,487 |
| 시설물이용권 | 750,000 | - | - | - | 750,000 |
| 의장권 | 153,011 | (127,860) | - | - | 25,151 |
| 상표권 | 2,188,517 | (1,816,902) | - | - | 371,615 |
| 실용신안권 | 18,936 | (18,457) | - | - | 479 |
| 특허권 | 1,900 | (1,244) | - | - | 656 |
| 기타의무형자산 | 83,184 | (60,200) | - | - | 22,984 |
| 합계 | 4,252,035 | (2,024,663) | - | - | 2,227,372 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 1,056,487 | - | - | - | 1,056,487 |
| 시설물이용권 | 840,000 | - | (90,000) | - | 750,000 |
| 의장권 | 153,011 | (124,860) | - | - | 28,151 |
| 상표권 | 2,144,124 | (1,756,394) | - | - | 387,730 |
| 실용신안권 | 18,936 | (18,277) | - | - | 659 |
| 특허권 | 1,899 | (1,176) | - | - | 723 |
| 기타의무형자산 | 83,453 | (59,117) | - | - | 24,336 |
| 합계 | 4,297,910 | (1,959,824) | (90,000) | - | 2,248,086 |
&cr (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 회원권 | 시설물이용권 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,056,487 | 750,000 | 417,263 | 24,336 | 2,248,086 |
| 증가 | |||||
| 취득 | - | - | 12,393 | - | 12,393 |
| 대체 | - | - | 10,911 | - | 10,911 |
| 기타증가 | - | - | - | - | - |
| 감소 | |||||
| 상각 | - | - | (42,666) | (1,352) | (44,018) |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 기타감소 | - | - | - | - | - |
| 당분기말 | 1,056,487 | 750,000 | 397,901 | 22,984 | 2,227,372 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 회원권 | 시설물이용권 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,235,820 | 840,000 | 390,160 | 269 | 2,466,249 |
| 증가 | |||||
| 취득 | - | - | 124,407 | 27,040 | 151,447 |
| 대체 | - | - | 65,147 | - | 65,147 |
| 기타증가 | - | - | - | - | - |
| 감소 | |||||
| 상각 | - | - | (162,451) | (2,973) | (165,424) |
| 처분 | (176,833) | - | - | - | (176,833) |
| 기타감소 | (2,500) | (90,000) | - | - | (92,500) |
| 전기말 | 1,056,487 | 750,000 | 417,263 | 24,336 | 2,248,086 |
&cr(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 44,018 | 39,536 |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 15,468 | 14,142 |
&cr(5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.
&cr11. 매입채무 및 기타채무&cr &cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 12,373,220 | 11,145,640 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 1,808,209 | 1,518,486 |
| 미지급비용 | 90,946 | 91,933 |
| 소계 | 1,899,155 | 1,610,419 |
| 합계 | 14,272,375 | 12,756,059 |
&cr 12. 차입금 &cr
차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 일반대출 | 국민은행 | 5.28% | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 일반대출 | 국민은행 | 4.44% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 일반대출 | 산업은행 | 7.81% | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 한도대출 | 산업은행 | - | - | 100,000 |
| 합계 | 5,200,000 | 5,300,000 |
13. 기타금융부채&cr&cr(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채 | ||
| 수입보증금 | 785,747 | 1,120,000 |
| 소계 | 785,747 | 1,120,000 |
| 장기기타금융부채 | ||
| 기타의비유동부채 | 227,702 | 227,702 |
| 소계 | 227,702 | 227,702 |
| 합계 | 1,013,449 | 1,347,702 |
14. 리스&cr&cr(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 5,602,708 | (2,717,831) | - | 2,884,877 |
| 차량운반구 | 272,046 | (85,923) | - | 186,123 |
| 기타의 사용권자산 | 196,801 | (131,873) | - | 64,928 |
| 합계 | 6,071,555 | (2,935,627) | - | 3,135,928 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 6,708,883 | (3,048,977) | - | 3,659,906 |
| 차량운반구 | 272,047 | (69,962) | - | 202,085 |
| 기타의 사용권자산 | 199,718 | (121,658) | - | 78,060 |
| 합계 | 7,180,648 | (3,240,597) | - | 3,940,051 |
&cr (2) 사용권자산의 변동금액은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 3,659,906 | 167,174 | (495,766) | (446,437) | 2,884,877 |
| 차량운반구 | 202,085 | - | - | (15,962) | 186,123 |
| 기타의 사용권자산 | 78,060 | 15,430 | (13,206) | (15,356) | 64,928 |
| 합계 | 3,940,051 | 182,604 | (508,972) | (477,755) | 3,135,928 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 6,463,548 | 1,233,713 | (1,877,657) | (2,159,698) | 3,659,906 |
| 차량운반구 | 203,287 | 188,893 | (90,279) | (99,816) | 202,085 |
| 기타의 사용권자산 | 160,619 | 7,990 | (19,321) | (71,228) | 78,060 |
| 합계 | 6,827,454 | 1,430,596 | (1,987,257) | (2,330,742) | 3,940,051 |
&cr (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,331,807 | 1,177,546 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,485,599 | 1,439,983 |
| 5년 초과 | 152,033 | 145,176 |
| 합계 | 2,969,439 | 2,762,705 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,018,233 | 1,862,871 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,581,078 | 2,459,992 |
| 5년 초과 | 164,360 | 156,382 |
| 합계 | 4,763,671 | 4,479,245 |
&cr (4) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 1,177,546 | 1,862,871 |
| 비유동 | 1,585,159 | 2,616,374 |
| 합계 | 2,762,705 | 4,479,245 |
&cr (5) 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 4,479,245 | 168,910 | (1,885,450) | 2,762,705 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 8,876,518 | 2,046,618 | (6,443,891) | 4,479,245 |
&cr (6) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | (477,755) | (1,594,688) |
| 리스부채의 이자비용 | (45,206) | (321,187) |
| 복구충당부채의 이자비용 | (732) | - |
| 임차보증금 이자수익 | 25,329 | 11,480 |
| 유형자산 처분이익 | 133 | 430,893 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | (26,508) | (11,045) |
| 합계 | (524,739) | (1,484,547) |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 560백만원입니 다.
15. 퇴직급여부채 &cr &cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 5,029,538 | 4,903,436 |
| 사외적립자산 공정가치 | (4,855,722) | (4,804,463) |
| 국민연금전환금 | (6,864) | (6,864) |
| 합계 | 166,952 | 92,109 |
&cr (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,903,436 | 5,411,453 |
| 타회사전입분 | - | - |
| 근무원가 | 146,976 | 750,139 |
| 이자원가 | 30,956 | 119,591 |
| 재측정요소: | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는&cr 보험수리적손익 | - | (476,232) |
| 관계회사전출입 | 15,468 | - |
| 급여지급액 | (67,298) | (901,515) |
| 기말 | 5,029,538 | 4,903,436 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,804,463 | 5,198,585 |
| 이자수익 | 21,596 | 101,507 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외) | - | (76,691) |
| 사용자의 기여금 | 75,220 | 448,214 |
| 관계회사전출입 | 11,967 | - |
| 급여지급액 | (57,524) | (867,152) |
| 기말 | 4,855,722 | 4,804,463 |
&cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이율보증형상품 | 4,855,722 | 4,804,463 |
3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 21,596 | 13,762 |
&cr (4) 총비용&cr &cr 1) 당기손 익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 146,976 | 178,957 |
| 순이자원가 | 9,360 | 16,135 |
| 합계 | 156,336 | 195,092 |
&cr 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 156,336 | 195,092 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | - | - |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | - | - |
&cr(6) 보험수리적가정&cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위:%)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.61 | 2.61 |
| 미래임금상승률 | 2.63 | 2.63 |
2) 보고기간말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. &cr
<당 분기>
(단위:천원)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%증가시 | 1%감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (324,615) | 375,328 |
| 임금상승률 | 377,470 | (332,231) |
&cr <전기>
(단위:천원)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%증가시 | 1%감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (242,533) | 282,053 |
| 임금상승률 | 281,341 | (246,456) |
&cr (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.302 ~ 10.01년입 니다. &cr
16. 환불부채 및 반환재고회수권&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.&cr &cr환불부 채 및 반환재고회수권 의 변동내용은 다음과 같습 니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환불부채 | 768,632 | - | 557,381 | 211,251 |
| 반환재고회수권 | 343,700 | - | 255,397 | 88,303 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환불부채 | 912,880 | - | 144,248 | 768,632 |
| 반환재고회수권 | 420,593 | - | 76,893 | 343,700 |
&cr 17. 이연수익
&cr 회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 551,500 | 735,063 |
| 설정 | - | - |
| 사용 | - | - |
| 환입 | - | (183,563) |
| 기말 | 551,500 | 551,500 |
| 유동성 | - | - |
| 비유동성 | 551,500 | 551,500 |
18. 기타부채&cr&cr기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 913,192 | 1,788,710 |
| 예수금 | 133,425 | 166,133 |
| 환불부채 | 211,251 | 768,632 |
| 기타의유동부채 | 52,770 | 52,032 |
| 리스부채(유동) | 1,177,546 | 1,538,814 |
| 소계 | 2,488,184 | 4,314,321 |
| 기타비유동부채 | ||
| 리스부채(비유동) | 1,585,159 | 2,039,284 |
| 복구충당부채 | 118,877 | 117,413 |
| 장기미지급금 | 18,038 | 18,038 |
| 소계 | 1,722,074 | 2,174,735 |
| 합계 | 4,210,258 | 6,489,056 |
19. 자본금과 자본잉여금&cr &cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 61,000,000주 | 61,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 16,068,000주 | 16,068,000주 |
| 보통주자본금 | 8,034,000 | 8,034,000 |
&cr2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. &cr &cr (2) 자본잉여금&cr &cr 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 16,101,380 | 16,101,380 |
| 합계 | 16,101,380 | 16,101,380 |
&cr 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.
&cr20. 기타자본&cr&cr(1) 기타자본은 자기주식으로서 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 3,191 | 3,191 |
&cr (2) 당분기 및 전 기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. &cr&cr21. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 2,395,404 | 2,412,554 |
| 해외사업환산손익 | 3,349 | 2,423 |
| 합계 | 2,398,753 | 2,414,977 |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr &cr <당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 감소 | 손상차손 | 법인세효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 2,412,554 | - | 16,529 | (38,517) | - | 4,838 | 2,395,404 |
| 해외사업환산손익 | 2,423 | 926 | - | - | - | - | 3,349 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 감소 | 손상차손 | 법인세효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 3,009,455 | - | (17,970) | (742,218) | - | 163,287 | 2,412,554 |
| 해외사업환산손익 | 186 | 2,237 | - | - | - | - | 2,423 |
&cr 22. 이익잉여금 &cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (4,139,758) | (4,546,558) |
| 합계 | (4,139,758) | (4,546,558) |
23. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 18,115,496 | 19,730,557 |
| 기타매출액 | 9,100 | 695 |
| 합계 | 18,124,596 | 19,731,252 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 8,787,535 | 8,678,739 |
| 기타매출원가 | - | 1,095 |
| 합계 | 8,787,535 | 8,679,834 |
24. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 1,873,676 | 1,989,581 |
| 퇴직급여 | 156,336 | 195,092 |
| 복리후생비 | 220,779 | 211,370 |
| 여비교통비 | 71,740 | 73,014 |
| 통신비 | 34,367 | 39,086 |
| 수도광열비 | 6,193 | 10,485 |
| 세금과공과 | 113,005 | 148,717 |
| 임차료 | 32,627 | 26,747 |
| 감가상각비 | 966,223 | 1,464,211 |
| 무형자산상각비 | 44,018 | 39,536 |
| 수선비 | 82,743 | 88,307 |
| 보험료 | 3,106 | 1,834 |
| 수출비 | 3,463 | 2,752 |
| 접대비 | 39,922 | 15,071 |
| 광고선전비 | 298,906 | 479,266 |
| 견본비 | 369,973 | 445,862 |
| 판매촉진비 | 466,981 | 591,601 |
| 미강비 | 11,609 | 31,572 |
| 미용지비 | 69,743 | 70,996 |
| 운반비 | 396,174 | 297,411 |
| 지급수수료 | 813,532 | 1,907,177 |
| 물류비 | 380,043 | 449,456 |
| 판매수수료 | 2,210,611 | 2,650,679 |
| 도서인쇄비 | 5,227 | 13,399 |
| 교육비 | 27,225 | 11,599 |
| 경조비 | 5,800 | 5,050 |
| 자동차관리비 | 18,035 | 20,426 |
| 소모품비 | 48,801 | 39,478 |
| 공상치료비 | 178 | 163 |
| 포장비 | 14,836 | 32,446 |
| 경상개발비 | 15,468 | 14,142 |
| 해외시장개척비 | 370 | 3,730 |
| 대손상각비 | (67,533) | (3,453) |
| 합계 | 8,734,177 | 11,366,803 |
&cr25. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 27,554 | 12,613 |
| 무형자산처분이익 | - | 95,629 |
| 기타 | 27,412 | 73,450 |
| 합계 | 54,966 | 181,692 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 1,605 | 1,605 |
| 유형자산처분손실 | 247,983 | 127,029 |
| 재고자산감모손실 | 1,252 | 19,075 |
| 기타 | 1,074 | 1,761 |
| 합계 | 251,914 | 149,470 |
&cr26. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 71,979 | 87,416 |
| 배당금수익 | 15,195 | 15,195 |
| 외환차익 | 35,022 | 150,543 |
| 외화환산이익 | 11,427 | 55,935 |
| 합계 | 133,623 | 309,089 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 126,532 | 151,609 |
| 외환차손 | 27,665 | 15,134 |
| 외화환산손실 | 5,292 | 917 |
| 합계 | 159,489 | 167,660 |
27. 법인세비용 &cr
법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간법인세율은 22.0%입니다.
28. 비용의 성격별 분류&cr
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산변동액 | 12,739 | 39,601 |
| 상품매입액 | 8,774,796 | 8,640,233 |
| 급여 | 1,873,676 | 1,989,581 |
| 퇴직급여 | 156,336 | 195,092 |
| 복리후생비 | 220,779 | 211,369 |
| 감가상각비 | 966,223 | 1,464,211 |
| 무형자산상각비 | 44,018 | 39,536 |
| 광고선전비 | 298,906 | 479,266 |
| 지급수수료 | 813,532 | 1,907,178 |
| 판매촉진비 | 466,981 | 591,601 |
| 기타 | 3,893,725 | 4,488,969 |
| 합계(주1) | 17,521,711 | 20,046,637 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
29. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
(단위:원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 | ||
| 보통주당기순이익 | 375,233,779 | (180,377,898) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,067,071 | 16,067,071 |
| 기본주당순이익 | 23 | (11) |
&cr2) 보통주당기순이익
(단위:원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | ||
| 당기순이익 | 375,233,779 | (180,377,898) |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당기순이익 | 375,233,779 | (180,377,898) |
3) 가중평균유통보통주식수
(단위:주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 16,068,000 | 16,068,000 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (929) | (929) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,067,071 | 16,067,071 |
&cr (2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
&cr 30. 현금흐름표 &cr &cr (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr
(2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 4,837 | 38,643 |
| 퇴직급여 | 156,336 | 195,092 |
| 감가상각비 | 966,223 | 1,464,211 |
| 무형자산상각비 | 44,018 | 39,536 |
| 대손상각비 | (67,534) | (3,453) |
| 지급수수료 | 5,436 | 1,791 |
| 유형자산처분손실 | 247,983 | 127,029 |
| 이자비용 | 126,532 | 151,609 |
| 외화환산손실 | 5,292 | 917 |
| 재고자산감모손실 | 1,252 | 19,076 |
| 배당금수익 | (15,195) | (15,195) |
| 유형자산처분이익 | (27,554) | (12,613) |
| 무형자산처분이익 | - | (95,629) |
| 이자수익 | (71,979) | (87,416) |
| 외화환산이익 | (11,427) | (55,935) |
| 합계 | 1,364,220 | 1,767,663 |
&cr(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (564,505) | 179,412 |
| 미수금의 감소(증가) | 70,476 | 15,009 |
| 선급금의 감소(증가) | 101,059 | (4,167) |
| 선급비용의 감소(증가) | 20,995 | 107,638 |
| 기타의당좌자산의 감소(증가) | (203,883) | 138,667 |
| 재고자산의 감소(증가) | 233,264 | 20,525 |
| 반환제품회수권의 감소(증가) | 39,503 | 250,388 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,355,846 | (1,766,663) |
| 미지급금의 증가(감소) | 233,505 | (296,962) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (987) | - |
| 선수금의 증가(감소) | (875,519) | 410,179 |
| 예수금의 증가(감소) | (32,707) | 9,398 |
| 기타의유동부채의 증가(감소) | 738 | 401 |
| 환불부채의 증가(감소) | (557,381) | (518,888) |
| 수입보증금의 증가(감소) | (334,253) | (124,479) |
| 퇴직금의 지급 | (51,830) | (94,758) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 45,557 | 93,295 |
| 합계 | (520,122) | (1,581,005) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 10,910 | 23,579 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | - | 10,500 |
31. 특수관계자거래 &cr &cr (1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 | |
| 유의적영향력행사기업 | (주)한국화장품제조 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국화장품제조 | 23,512 | 5,045,502 | - | 16,956 | 23,128 | 5,360,024 | - | 19,780 |
&cr(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 매입채무 | 매출채권 | 대손충당금 | 매입채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국화장품제조 | 3,866 | - | 8,736,748 | 3,292 | - | 8,331,824 |
(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다 .
(단위:천원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 유동성대체 | 감소 | 당분기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원 | 임원,종업원 | 장기대여금 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
&cr(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 대손충당금 | 기타채무 | 기타채권 | 대손충당금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국화장품제조 | 1,173,600 | - | 13,266 | 1,782,105 | - | 51,483 |
&cr (6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr &cr주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 338,190 | 243,602 |
| 퇴직급여 | 77,217 | 65,326 |
| 합계 | 415,407 | 308,928 |
32. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등 &cr &cr (1) 사용제한 금융자산&cr &cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융자산 | 별단예금 | 하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 별단예금 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합계 | 5,000 | 5,000 |
&cr (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 정기예금 | 2,000,000 | 2,000,000 | 하나은행 | 동반성장론 |
&cr (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 140,000 | (주)지에스홈쇼핑 외 | 이행보증보험 |
&cr (4) 금융기관 여신한도약정
(단위:천원,USD천)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 동반성장론(구매론) | 하나은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 한국화장품(주) |
| 일람불수입신용장 | 하나은행 | USD 500 | USD 500 | 한국화장품(주) |
| 동반성장론(구매론) | 하나은행 | 1,000,000 | 991,165 | 주식회사 더샘인터내셔날 |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 2,700,000 | - | 주식회사 더샘인터내셔날 |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 5,200,000 | 2,700,000 | 주식회사 더샘인터내셔날 |
33. 영업부문 &cr &cr (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 주요재화 및 용역내용 | 주요고객정보 |
|---|---|---|
| 도소매 부문 | 화장품 | 대리점, 소비자 등 |
| 부동산 부문 | 임대 및 관리 | 건물입주업체 |
&cr (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr
1) 영업부문의 당기 손익정보는 다음과 같습니다. &cr &cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 도소매 부문 | 부동산 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 18,115,496 | 9,100 | 18,124,596 |
| 영업이익(손실) | 593,784 | 9,100 | 602,884 |
| 감가상각비 | (966,223) | - | (966,223) |
&cr<전분기>
(단위:천원)
| 구분 | 도소매 부문 | 부동산 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 19,730,557 | 695 | 19,731,252 |
| 영업이익(손실) | (316,081) | 695 | (315,386) |
| 감가상각비 | (1,464,211) | - | (1,464,211) |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 도소매부문 | 부동산 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총자산 | 47,111,766 | 617,268 | 47,729,034 |
| 총부채 | 25,414,535 | - | 25,414,535 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 도소매부문 | 부동산 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총자산 | 47,890,912 | 617,534 | 48,508,446 |
| 총부채 | 25,927,921 | 608,506 | 26,536,427 |
34. 위험관리 &cr
(1) 금융위험관리&cr &cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr 1) 신용위험관리&cr&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.&cr연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험과 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 대형 우량 금융기관과 거래를 하고 있습니다. &cr일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가 및 담보물 설정을 하고 있으며, 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%를 담보가치로 인정하고 있습니다. 또한 시세가 급변할 경우 시세에 따라 담보가치를 조정하고 있습니다. &cr 따라서, 연결실체에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr &cr 당분기말 과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,082,322 | 5,938,299 |
| 단기기타금융자산 | 2,000,000 | 7,000,487 |
| 매출채권 | 4,579,529 | 4,075,757 |
| 단기기타채권 | 610,679 | 660,768 |
| 장기기타금융자산 | 6,132,052 | 4,171,362 |
| 장기기타채권 | 3,074,446 | 3,700,406 |
| 합계 | 26,479,028 | 25,547,079 |
&cr 2) 유동성위험관리&cr&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 차입금을 제외한 영업과 관련된 금융부채의 경우 보통 2개월 (최장3개월) 이내에 결제하고 있습니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.&cr
금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 14,272,376 | 12,320,662 | 1,936,594 | - | 15,120 |
| 차입금 | 5,200,000 | - | - | 5,200,000 | - |
| 단기기타금융부채 | 785,747 | - | - | 785,747 | - |
| 장기기타금융부채 | 227,702 | - | - | - | 227,702 |
| 합계 | 20,485,825 | 12,320,662 | 1,936,594 | 5,985,747 | 242,822 |
&cr <전기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 12,756,059 | 9,471,937 | 2,176,043 | 1,088,512 | 19,567 |
| 차입금 | 5,300,000 | - | - | 5,300,000 | - |
| 단기기타금융부채 | 1,120,000 | - | - | 1,120,000 | - |
| 장기기타금융부채 | 227,702 | - | - | - | 227,702 |
| 합계 | 19,403,761 | 9,471,937 | 2,176,043 | 7,508,512 | 247,269 |
&cr3) 시장위험&cr &cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr
(가) 외환위험관리 &cr
가) 화폐성외화자산과 화폐성외화부채의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같 습니다.
(단위:원,USD,EUR,JPY,AUD)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 환산이익 | 환산손실 | 외화금액 | 원화금액 | 환산이익 | 환산손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(USD) | 110,419.86 | 133,696,366 | 1,429,554 | (16,040) | 61,258.95 | 72,622,485 | 291,295 | - |
| 현금및현금성자산(USD) | 313,497.09 | 379,582,276 | 9,685,294.00 | - | 960,611.16 | 1,138,804,530 | 46,079,813 | - |
| 현금및현금성자산(EUR) | 35,515.49 | 47,986,042 | 312,180 | - | 46,139.49 | 61,934,881 | - | (1,235,897) |
| 현금및현금성자산(JPY) | 8,857,102.00 | 87,927,994 | - | (5,275,562) | 5,575,249.00 | 57,438,445 | - | (1,557,657) |
| 현금및현금성자산(AUD) | 9.08 | 8,254 | 455 | - | 9.08 | 7,799 | 203 | - |
| 합계 | 649,200,932 | 11,427,483 | (5,291,602) | 1,330,808,140 | 46,371,311 | (2,793,554) |
&cr나) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 적용환율 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,210.80 | 1,185.50 |
| EUR | 1,351.13 | 1,342.34 |
| JPY(100) | 992.74 | 1,030.24 |
| AUD | 909.01 | 858.89 |
다) 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 51,328 | (51,328) | 121,143 | (121,143) |
| EUR | 4,798 | (4,798) | 6,194 | (6,194) |
| JPY | 8,793 | (8,793) | 5,743 | (5,743) |
| AUD | 1 | (1) | 1 | (1) |
(나) 이자율위험관리&cr
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 5,200,000 | 5,300,000 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 52,000 | (52,000) | 53,000 | (53,000) |
&cr (다) 기타가격위험요소&cr &cr 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. &cr&cr 가) 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,627,052 | 3,666,362 |
&cr나) 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 362,705 | (362,705) | 366,636 | (366,636) |
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 25,414,535 | 26,536,427 |
| 자본 (B) | 22,314,499 | 21,972,018 |
| 현금및현금성자산 및&cr유동성 금융기관예치금 (C) | 12,082,322 | 12,938,785 |
| 차입금 (D) | 5,200,000 | 5,300,000 |
| 부채비율 (A/B) | 113.89% | 120.77% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | (30.84)% | (34.77)% |
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 13 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 12 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 1분기말 | 제 12 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 12,447,514,028 | 14,980,508,260 |
| 현금및현금성자산 | 5,208,608,550 | 3,660,111,722 |
| 단기기타금융자산 | 2,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 매출채권 | 1,902,793,436 | 1,886,398,807 |
| 단기기타채권 | 445,258,525 | 464,042,074 |
| 기타유동자산 | 121,093,703 | 308,115,043 |
| 당기법인세자산 | 33,894,030 | 25,051,880 |
| 재고자산 | 2,735,865,784 | 2,636,788,734 |
| 비유동자산 | 20,117,857,382 | 18,425,260,091 |
| 장기기타금융자산 | 6,132,051,639 | 4,171,361,639 |
| 종속기업투자자산 | 6,981,588,000 | 6,981,588,000 |
| 유형자산 | 1,574,402,384 | 1,777,823,597 |
| 무형자산 | 1,454,387,542 | 1,473,750,077 |
| 장기기타채권 | 3,975,427,817 | 4,020,736,778 |
| 자산총계 | 32,565,371,410 | 33,405,768,351 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 4,529,367,597 | 4,848,177,717 |
| 매입채무 | 2,491,712,707 | 2,441,128,856 |
| 단기기타채무 | 435,841,503 | 435,798,639 |
| 기타유동부채 | 1,297,560,687 | 1,362,744,822 |
| 단기기타금융부채 | 304,252,700 | 608,505,400 |
| 비유동부채 | 1,671,183,596 | 1,772,804,445 |
| 퇴직급여부채 | 123,906,682 | 57,798,758 |
| 장기기타금융부채 | 227,701,866 | 227,701,866 |
| 복구충당부채 | 59,438,329 | 58,706,533 |
| 기타비유동부채 | 1,260,136,719 | 1,428,597,288 |
| 부채총계 | 6,200,551,193 | 6,620,982,162 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 8,034,000,000 | 8,034,000,000 |
| 자본잉여금 | 16,101,379,626 | 16,101,379,626 |
| 기타자본 | (3,190,887) | (3,190,887) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,395,404,159 | 2,412,553,813 |
| 이익잉여금(결손금) | (162,772,681) | 240,043,637 |
| 자본총계 | 26,364,820,217 | 26,784,786,189 |
| 자본과부채총계 | 32,565,371,410 | 33,405,768,351 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 1분기 | 제 12 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,842,397,228 | 2,842,397,228 | 4,595,111,320 | 4,595,111,320 |
| 매출원가 | 1,319,755,604 | 1,319,755,604 | 1,994,278,747 | 1,994,278,747 |
| 매출총이익 | 1,522,641,624 | 1,522,641,624 | 2,600,832,573 | 2,600,832,573 |
| 판매비와관리비 | 2,037,742,801 | 2,037,742,801 | 3,398,562,969 | 3,398,562,969 |
| 영업이익(손실) | (515,101,177) | (515,101,177) | (797,730,396) | (797,730,396) |
| 기타수익 | 70,223,645 | 70,223,645 | 99,371,000 | 99,371,000 |
| 기타비용 | 1,613,960 | 1,613,960 | 1,609,688 | 1,609,688 |
| 금융수익 | 94,324,804 | 94,324,804 | 100,360,966 | 100,360,966 |
| 금융비용 | 29,283,573 | 29,283,573 | 40,049,898 | 40,049,898 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (381,450,261) | (381,450,261) | (639,658,016) | (639,658,016) |
| 법인세비용 | 4,837,082 | 4,837,082 | 38,642,995 | 38,642,995 |
| 당기순이익(손실) | (386,287,343) | (386,287,343) | (678,301,011) | (678,301,011) |
| 기타포괄손익 | (33,678,629) | (33,678,629) | (137,006,979) | (137,006,979) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (33,678,629) | (33,678,629) | (137,006,979) | (137,006,979) |
| 당기총포괄이익(손실) | (419,965,972) | (419,965,972) | (815,307,990) | (815,307,990) |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (24) | (24) | (42) | (42) |
| 자본변동표 |
| 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 8,034,000,000 | 16,101,379,626 | (3,190,887) | 3,009,454,522 | 3,685,128,042 | 30,826,771,303 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기초조정 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (678,301,011) | (678,301,011) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (137,006,979) | 0 | (137,006,979) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 8,034,000,000 | 16,101,379,626 | (3,190,887) | 2,872,447,543 | 3,006,827,031 | 30,011,463,313 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 8,034,000,000 | 16,101,379,626 | (3,190,887) | 2,412,553,813 | 240,043,637 | 26,784,786,189 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기초조정 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (386,287,343) | (386,287,343) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (33,678,629) | 0 | (33,678,629) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 | 0 | 0 | 0 | 16,528,975 | (16,528,975) | 0 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 8,034,000,000 | 16,101,379,626 | (3,190,887) | 2,395,404,159 | (162,772,681) | 26,364,820,217 |
| 현금흐름표 |
| 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 1분기 | 제 12 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (363,377,885) | (806,388,431) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (402,616,517) | (829,382,570) |
| 당기순이익(손실) | (386,287,343) | (678,301,011) |
| 당기순이익(손실)에 대한 조정 | 122,361,974 | 190,599,650 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | (138,691,148) | (341,681,209) |
| 이자의 수취 | 55,978,716 | 45,064,235 |
| 이자의 지급 | (23,092,934) | (33,477,086) |
| 배당금 수입 | 15,195,000 | 15,195,000 |
| 법인세환급(납부)액 | (8,842,150) | (3,788,010) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,069,191,890 | (2,000,725,693) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,111,166,464 | 376,631,975 |
| 단기금융자산의 감소 | 4,000,000,000 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 794,289 | 0 |
| 보증금의 감소 | 23,130,000 | 30,000 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 223,409,091 |
| 금융리스채권의 감소 | 87,242,175 | 153,192,884 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,041,974,574) | (2,377,357,668) |
| 단기금융자산의 증가 | 0 | 30,000,000 |
| 장기금융자산의 증가 | 2,000,000,000 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | 207,912,474 |
| 종속기업투자지분의 취득 | 0 | 1,500,000,000 |
| 장기대여금의 증가 | 0 | 600,000,000 |
| 보증금의 증가 | 0 | 1,080,000 |
| 유형자산의 취득 | 29,581,577 | 27,005,975 |
| 무형자산의 취득 | 12,392,997 | 11,359,219 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (161,696,540) | (248,123,884) |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (161,696,540) | (248,123,884) |
| 리스부채의 감소 | 161,696,540 | 248,123,884 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 4,379,363 | 22,474,566 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 1,548,496,828 | (3,032,763,442) |
| 기초현금및현금성자산 | 3,660,111,722 | 15,710,899,649 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,208,608,550 | 12,678,136,207 |
5. 재무제표 주석
| 제 13(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재 |
| 제 12(전)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 한국화장품주식회사 |
1. 일반사항&cr&cr한국화장품주식회사(이하 "회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 &cr&cr(2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업&cr&cr(3) 대표이사 : 이용준&cr&cr(4) 주요 주주 및 지분율
(단위:주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국화장품제조 | 3,213,600 | 20.0% | 3,213,600 | 20.0% |
| 임 충 헌 | 1,853,458 | 11.5% | 1,853,458 | 11.5% |
| 김 숙 자 | 1,887,953 | 11.7% | 1,887,953 | 11.7% |
| 이 용 준 | 761,364 | 4.7% | 761,364 | 4.7% |
| 김 옥 자 | 466,346 | 2.9% | 466,346 | 2.9% |
| 기타특수관계자 | 324,035 | 2.1% | 324,035 | 2.1% |
| 합 계 | 8,506,756 | 52.9% | 8,506,756 | 52.9% |
2. 중요한 회계정책
&cr분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr &cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)&cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr2 ) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr &cr 3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 별도재무제표에 서 종속기업투자, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr&cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원 가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품&cr&cr 1) 금융자산&cr&cr 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(8) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 , 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (9) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 리스기간 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(10) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
- 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
&cr- 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 시설물이용권 | 비한정 | - |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 특 허 권 | 7년 | 정액법 |
| 상표권, 의장권, 실용신안권 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr- 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때, 재무상태표에서 제거하며, 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(11) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr<리스이용자의 회계처리>&cr
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr<리스제공자의 회계처리>&cr&cr 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr &cr(12) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며, 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr (13) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr &cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr &cr(15) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(16) 수익&cr
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr&cr 회사는 화장품 등을 매입하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 변동대가&cr
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 4) 유의적인 금융요소&cr&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr
5) 거래가격의 배분&cr
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용합니다.
6) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr &cr (17) 종업원급여&cr&cr 17-1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr17-2) 퇴직급여&cr&cr- 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나, 기존의확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우, 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr17-3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr17-4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr &cr(18) 자산손상&cr &cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr &cr (19) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr- 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr- 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr
(20) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr(21) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(22) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr&cr(23) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. &cr
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr(1) 금융자산의 범주&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,208,609 | - | - | 5,208,609 |
| 단기기타금융자산 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 매출채권 | 1,902,793 | - | - | 1,902,793 |
| 단기기타채권 | 445,259 | - | - | 445,259 |
| 장기기타금융자산 | 2,005,000 | 500,000 | 3,627,052 | 6,132,052 |
| 장기기타채권 | 3,975,428 | - | - | 3,975,428 |
| 합계 | 15,537,089 | 500,000 | 3,627,052 | 19,664,141 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 &cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,660,112 | - | - | 3,660,112 |
| 단기기타금융자산 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 매출채권 | 1,886,399 | - | - | 1,886,399 |
| 단기기타채권 | 464,042 | - | - | 464,042 |
| 장기기타금융자산 | 5,000 | 500,000 | 3,666,362 | 4,171,362 |
| 장기기타채권 | 4,020,737 | - | - | 4,020,737 |
| 합계 | 16,036,290 | 500,000 | 3,666,362 | 20,202,652 |
(2) 금융부채의 범주&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 2,491,713 | - | 2,491,713 |
| 단기기타채무 | - | 435,842 | - | 435,842 |
| 단기기타금융부채 | - | 304,253 | - | 304,253 |
| 장기기타금융부채 | - | 305,178 | - | 305,178 |
| 리스부채(유동) | - | 665,348 | - | 665,348 |
| 리스부채(비유동) | - | 1,242,098 | - | 1,242,098 |
| 합계 | - | 5,444,432 | - | 5,444,432 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 2,441,129 | - | 2,441,129 |
| 단기기타채무 | - | 435,799 | - | 435,799 |
| 단기기타금융부채 | - | 608,505 | - | 608,505 |
| 장기기타금융부채 | - | 304,447 | - | 304,447 |
| 리스부채(유동) | - | 658,584 | - | 658,584 |
| 리스부채(비유동) | - | 1,410,559 | - | 1,410,559 |
| 합계 | - | 5,859,023 | - | 5,859,023 |
&cr (3) 금융상품 범주별 순손익&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 72,442 | - | - | 68,762 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | (33,679) | - | - | - | - |
| 합계 | 72,442 | (33,679) | - | 68,762 | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (23,825) | - | - |
| 합계 | - | - | - | (23,825) | - | - |
<전분기>
(단위:천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 22,127 | - | - | 59,919 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | (137,007) | - | - | - | - |
| 합계 | 22,127 | (137,007) | - | 59,919 | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (33,477) | - | - |
| 합계 | - | - | - | (33,477) | - | - |
&cr(4 ) 금융상품 공정가 치 &cr
1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 &cr
보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,208,609 | 5,208,609 | 3,660,112 | 3,660,112 |
| 단기기타금융자산 | 2,000,000 | 2,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 매출채권 | 1,902,793 | 1,902,793 | 1,886,399 | 1,886,399 |
| 단기기타채권 | 445,259 | 445,259 | 464,042 | 464,042 |
| 장기기타금융자산 | 6,132,052 | 6,132,052 | 4,171,362 | 4,171,362 |
| 장기기타채권 | 3,975,428 | 3,975,428 | 4,020,737 | 4,020,737 |
| 합계 | 19,664,141 | 19,664,141 | 20,202,652 | 20,202,652 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 2,491,713 | 2,491,713 | 2,441,129 | 2,441,129 |
| 단기기타채무 | 435,842 | 435,842 | 435,799 | 435,799 |
| 단기기타금융부채 | 304,253 | 304,253 | 608,505 | 608,505 |
| 장기기타금융부채 | 305,178 | 305,178 | 304,447 | 304,447 |
| 리스부채(유동) | 665,348 | 665,348 | 658,584 | 658,584 |
| 리스부채(비유동) | 1,242,098 | 1,242,098 | 1,410,559 | 1,410,559 |
| 합계 | 5,444,432 | 5,444,432 | 5,859,023 | 5,859,023 |
상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr
(나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.&cr
(다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr&cr회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr&cr수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr&cr수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr&cr자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr&cr(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 수익증권 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 시장성 있는 지분증권 | 265,133 | 265,133 | - | - |
| - 시장성 없는 지분증권 | 3,361,919 | - | - | 3,361,919 |
&cr <전기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 수익증권 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 시장성 있는 지분증권 | 304,443 | 304,443 | - | - |
| - 시장성 없는 지분증권 | 3,361,919 | - | - | 3,361,919 |
&cr 3 ) 보 고 기 간 말 현 재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 &cr가능하지 않은 &cr투입변수 | 유의적이지만 &cr관측가능하지 않은 &cr투입변수의 범위 |
| <자산> | |||||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 500,000 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) | 3,329,650 | 현금흐름 할인모형&cr(DCF모형) | 성장율, 할인율 | 성장율 | 0.00%~1.00% |
| 할인율 | 12.33%~14.33% |
(주1) 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.&cr
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 &cr가능하지 않은 &cr투입변수 | 유의적이지만 &cr관측가능하지 않은 &cr투입변수의 범위 |
| <자산> | |||||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 500,000 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) | 3,329,650 | 현금흐름 할인모형&cr(DCF모형) | 성장율, 할인율 | 성장율 | 0.00%~1.00% |
| 할인율 | 12.33%~14.33% |
(주1) 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.&cr &cr4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr&cr1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 금융자산 |
| 기초잔액 | 3,361,919 |
| 수준3으로의 이동 | - |
| 수준3에서의 이동 | - |
| 당해 기간의 총손익 | |
| 당기손익에 포함된 손익 | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | |
| 매입 | - |
| 발행 | - |
| 매도 | - |
| 결제 | - |
| 기말잔액 | 3,361,919 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 금융자산 |
| 기초잔액 | 3,927,196 |
| 수준3으로의 이동 | - |
| 수준3에서의 이동 | - |
| 당해 기간의 총손익 | |
| 당기손익에 포함된 손익 | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | (458,859) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | |
| 매입 | - |
| 발행 | - |
| 매도 | (106,419) |
| 결제 | - |
| 기말잔액 | 3,361,918 |
4. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 9,133 | 6,862 |
| 예금 | 5,199,476 | 3,653,250 |
| 합계 | 5,208,609 | 3,660,112 |
5. 매출채권 및 기타채권 &cr &cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,924,436 | 21,643 | - | 1,902,793 | 1,975,575 | 89,176 | - | 1,886,399 |
| 단기기타채권 | ||||||||
| 미수금 | 2,170 | - | - | 2,170 | 56,243 | - | - | 56,243 |
| 단기대여금 | 60,000 | - | - | 60,000 | 60,000 | - | - | 60,000 |
| 미수수익 | 23,109 | - | - | 23,109 | 23,741 | - | - | 23,741 |
| 금융리스채권(유동) | 359,980 | - | - | 359,980 | 324,057 | - | - | 324,057 |
| 소계 | 445,259 | - | - | 445,259 | 464,041 | - | - | 464,041 |
| 장기기타채권 | ||||||||
| 장기대여금 | 1,520,000 | - | - | 1,520,000 | 1,520,000 | - | - | 1,520,000 |
| 보증금 | 2,230,547 | - | 316,615 | 1,913,932 | 2,253,677 | - | 330,031 | 1,923,646 |
| 금융리스채권(비유동) | 541,496 | - | - | 541,496 | 577,090 | - | - | 577,090 |
| 소계 | 4,292,043 | - | 316,615 | 3,975,428 | 4,350,767 | - | 330,031 | 4,020,736 |
| 합계 | 6,661,738 | 21,643 | 316,615 | 6,323,480 | 6,790,383 | 89,176 | 330,031 | 6,371,176 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. &cr회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 손상채권 | 현재가치할인차금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7개월~12개월 | 12개월 초과 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,866,529 | 12,307 | 23,957 | 21,643 | - | 1,924,436 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 2,170 | - | - | - | - | 2,170 |
| 단기대여금 | 60,000 | - | - | - | - | 60,000 |
| 미수수익 | 23,109 | - | - | - | - | 23,109 |
| 금융리스채권(유동) | 359,980 | - | - | - | - | 359,980 |
| 소계 | 445,259 | - | - | - | - | 445,259 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 장기대여금 | 1,520,000 | - | - | - | - | 1,520,000 |
| 보증금 | 1,913,932 | - | - | - | 316,615 | 2,230,547 |
| 금융리스채권(비유동) | 541,496 | - | - | - | - | 541,496 |
| 소계 | 3,975,428 | - | - | - | 316,615 | 4,292,043 |
| 합계 | 6,287,216 | 12,307 | 23,957 | 21,643 | 316,615 | 6,661,738 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 손상채권 | 현재가치할인차금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7개월~12개월 | 12개월 초과 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,871,880 | 6,534 | 7,985 | 89,176 | - | 1,975,575 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 56,243 | - | - | - | - | 56,243 |
| 단기대여금 | 60,000 | - | - | - | - | 60,000 |
| 미수수익 | 23,741 | - | - | - | - | 23,741 |
| 금융리스채권(유동) | 324,057 | - | - | - | - | 324,057 |
| 소계 | 464,041 | - | - | - | - | 464,041 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 장기대여금 | 1,520,000 | - | - | - | - | 1,520,000 |
| 보증금 | 1,923,646 | - | - | - | 330,031 | 2,253,677 |
| 금융리스채권(비유동) | 577,090 | - | - | - | - | 577,090 |
| 소계 | 4,020,736 | - | - | - | 330,031 | 4,350,767 |
| 합계 | 6,356,657 | 6,534 | 7,985 | 89,176 | 330,031 | 6,790,383 |
&cr(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 89,176 | - | - | (67,533) | - | 21,643 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 67,980 | - | (26,978) | 48,174 | - | 89,176 |
6. 기타금융자산&cr &cr (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | ||
| 단기금융자산 | 2,000,000 | 6,000,000 |
| 소계 | 2,000,000 | 6,000,000 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 장기금융자산 | 2,005,000 | 5,000 |
| 당기손익-&cr 공정가치측정금융자산 | 500,000 | 500,000 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치측정금융자산 | 3,627,052 | 3,666,362 |
| 소계 | 6,132,052 | 4,171,362 |
| 합계 | 8,132,052 | 10,171,362 |
(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr &cr1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | ||
| 수익증권 | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 500,000 | 500,000 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr &cr1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | ||
| 시장성있는지분증권 | 265,133 | 304,443 |
| 시장성없는지분증권 | 3,361,919 | 3,361,919 |
| 합계 | 3,627,052 | 3,666,362 |
2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr &cr(가) 시장성 있는 지분증권&cr&cr 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
&cr <당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가- 공정가치 차액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼천당제약 | 2,800주 | - | 164,385 | 100,520 | 100,520 | (63,865) |
| SK케미칼 | 750주 | - | 57,913 | 102,000 | 102,000 | 44,087 |
| 티슈진 | 1,300주 | - | 75,264 | 10,413 | 10,413 | (64,851) |
| 두산퓨어셀1우 | 4,000주 | - | 83,572 | 52,200 | 52,200 | (31,372) |
| 합계 | 8,850주 | - | 381,134 | 265,133 | 265,133 | (116,001) |
(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.&cr&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가- 공정가치 차액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼천당제약 | 2,800주 | - | 164,385 | 121,380 | 121,380 | (43,005) |
| SK케미칼 | 500주 | - | 57,913 | 111,750 | 111,750 | 53,837 |
| 티슈진 | 1,300주 | - | 75,264 | 10,413 | 10,413 | (64,851) |
| 오성첨단소재20WR | 50,000주 | - | 17,323 | 2,900 | 2,900 | (14,423) |
| 두산퓨어셀1우 | 4,000주 | - | 83,572 | 58,000 | 58,000 | (25,572) |
| 합계 | 58,600주 | - | 398,457 | 304,443 | 304,443 | (94,014) |
(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.&cr&cr나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초금액 | 304,443 |
| 취득 | - |
| 처분 | (2,900) |
| 공정가치평가 | (36,410) |
| 기말 | 265,133 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 기초금액 | 319,551 |
| 취득 | 207,912 |
| 처분 | - |
| 공정가치평가 | (223,020) |
| 기말 | 304,443 |
&cr (나) 시장성 없는 지분증권&cr &cr 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 취득원가- 공정가치 차액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국경제신문 | 1,937주 | 0.01% | 22,937 | 32,269 | - | 9,332 |
| 한국능률협회 | 30,390주 | 3.80% | 151,950 | 3,329,650 | - | 3,177,700 |
| 경인방송 | 328주 | 1.45% | 900,000 | - | (900,000) | - |
| 합계 | - | - | 1,074,887 | 3,361,919 | (900,000) | 3,187,032 |
(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.&cr&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 취득원가- 공정가치 차액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국경제신문 | 1,937주 | 0.01% | 22,937 | 32,269 | - | 9,332 |
| 한국능률협회 | 30,390주 | 3.80% | 151,950 | 3,329,650 | - | 3,177,700 |
| 경인방송 | 328주 | 1.45% | 900,000 | - | (900,000) | - |
| 합계 | - | - | 1,074,887 | 3,361,919 | (900,000) | 3,187,032 |
(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.&cr &cr 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,361,919 | 3,927,196 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | (106,419) |
| 공정가치평가 (주1) | - | (458,858) |
| 기말 | 3,361,919 | 3,361,919 |
(다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타 | 법인세효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | (73,332) | (36,410) | (2,107) | 16,530 | 4,837 | (90,482) |
| 시장성없는 지분증권 | 2,485,886 | - | - | - | - | 2,485,886 |
| 합계 | 2,412,554 | (36,410) | (2,107) | 16,530 | 4,837 | 2,395,404 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타 | 법인세효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | 100,624 | (223,020) | - | - | 49,064 | (73,332) |
| 시장성없는 지분증권 | 2,908,831 | (519,197) | (23,040) | 5,069 | 114,223 | 2,485,886 |
| 합계 | 3,009,455 | (742,217) | (23,040) | 5,069 | 163,287 | 2,412,554 |
&cr7. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 3,005,901 | 2,735,866 | (270,035) |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 2,806,002 | 2,636,788 | (169,214) |
8. 기타자산&cr &cr기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 269,848 | 447,656 |
| 대손충당금(선급금) | (269,848) | (269,848) |
| 기타의당좌자산 | 32,791 | 2,500 |
| 반환제품회수권(주1) | 88,303 | 127,806 |
| 합계 | 121,094 | 308,114 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.&cr &cr 9. 종속기업투자 &cr &cr (1) 종속기업 현황 &cr
종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)더샘인터내셔날 | 100% | 대한민국 | 2022.03.31 | 화장품판매 | 원가법 |
| 상하이더샘화장품유한공사 | 100% | 중국 | 2022.03.31 | 화장품수출입외 | 원가법 |
| (주)힐리브 | 65% | 대한민국 | 2022.03.31 | 화장품판매 | 원가법 |
&cr <전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)더샘인터내셔날 | 100% | 대한민국 | 2021.12.31 | 화장품판매 | 원가법 |
| 상하이더샘화장품유한공사 | 100% | 중국 | 2021.12.31 | 화장품수출입외 | 원가법 |
| 힐리브 | 65% | 대한민국 | 2021.12.31 | 화장품도매외 | 원가법 |
&cr (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더샘인터내셔날 | 78,500,000 | 3,109,038 | 6,869,000 | 71,631,000 | 78,500,000 | 2,197,598 | 6,869,000 | 71,631,000 |
| (주)상하이더샘화장품유한공사 | 226,410 | 37,502 | 47,588 | 178,822 | 226,410 | 49,079 | 47,588 | 178,822 |
| (주)힐리브 | 65,000 | (139,927) | 65,000 | - | 65,000 | (46,480) | 65,000 | - |
| 합계 | 78,791,410 | 3,006,613 | 6,981,588 | 71,809,822 | 78,791,410 | 2,200,197 | 6,981,588 | 71,809,822 |
(3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타 | 손상차손 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)더샘인터내셔날 | 6,869,000 | - | - | - | - | - | 6,869,000 |
| 상하이더샘화장품유한공사 | 47,588 | - | - | - | - | - | 47,588 |
| 힐리브 | 65,000 | - | - | - | - | - | 65,000 |
| 합계 | 6,981,588 | - | - | - | - | - | 6,981,588 |
<전기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타 | 손상차손 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)더샘인터내셔날 | 2,369,000 | 4,500,000 | - | - | - | - | 6,869,000 |
| 상하이더샘화장품유한공사 | 178,822 | 47,588 | - | - | - | (178,822) | 47,588 |
| (주)힐리브 | 65,000 | - | - | - | - | - | 65,000 |
| 합계 | 2,612,822 | 4,547,588 | - | - | - | (178,822) | 6,981,588 |
&cr (4) 종속기업 요약재무정보
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더샘인터내셔날 | 23,449,516 | 20,340,478 | 14,611,186 | 911,440 | 911,440 | 23,429,746 | 21,232,148 | 50,911,268 | (3,751,155) | (3,474,383) |
| 상하이더샘화장품유한공사 | 39,347 | 1,845 | - | (12,503) | (12,503) | 50,887 | 1,808 | - | (37,331) | (37,331) |
| 힐리브 | 2,198,426 | 2,413,699 | 1,358,980 | (137,416) | (137,416) | 1,988,167 | 2,059,674 | 3,443,628 | (168,168) | (168,168) |
&cr(5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.
10. 유형자산 &cr &cr (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 41,057 | (32,294) | - | - | 8,763 |
| 차량운반구 | 360 | (360) | - | - | - |
| 공구와기구 | 1,380,808 | (1,365,371) | - | - | 15,437 |
| 비품 | 2,537,014 | (2,356,098) | - | - | 180,916 |
| 사용권자산 | 1,615,088 | (274,966) | - | - | 1,340,122 |
| 건설중인자산 | 29,165 | - | - | - | 29,165 |
| 합계 | 5,603,492 | (4,029,089) | - | - | 1,574,403 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 41,057 | (32,028) | - | - | 9,029 |
| 차량운반구 | 360 | (360) | - | - | - |
| 공구와기구 | 1,380,808 | (1,360,784) | - | - | 20,024 |
| 비품 | 2,511,376 | (2,329,443) | - | - | 181,933 |
| 사용권자산 | 1,705,258 | (179,987) | - | - | 1,525,271 |
| 건설중인자산 | 41,568 | - | - | - | 41,568 |
| 합계 | 5,680,427 | (3,902,602) | - | - | 1,777,825 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 건물 | 공구와기구 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,029 | 20,024 | 181,933 | 1,525,271 | 41,568 | 1,777,825 |
| 증가 | ||||||
| 취득 | - | - | 25,638 | - | 3,943 | 29,581 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 감소 | ||||||
| 처분 | - | - | - | (87,437) | - | (87,437) |
| 감가상각 | (266) | (4,587) | (26,655) | (97,712) | - | (129,220) |
| 대체 | - | - | - | - | (16,346) | (16,346) |
| 당분기말 | 8,763 | 15,437 | 180,916 | 1,340,122 | 29,165 | 1,574,403 |
(주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.&cr
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 건물 | 공구와기구 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 18,864 | 105,712 | 282,241 | 1,918,558 | 91,925 | 2,417,300 |
| 증가 | ||||||
| 취득 | - | - | 52,011 | 926,652 | 33,969 | 1,012,632 |
| 대체 | - | - | 10,500 | - | - | 10,500 |
| 감소 | ||||||
| 처분 | - | - | - | (880,032) | - | (880,032) |
| 감가상각 | (9,835) | (85,688) | (162,819) | (439,907) | - | (698,249) |
| 대체 | - | - | - | - | (84,326) | (84,326) |
| 전기말 | 9,029 | 20,024 | 181,933 | 1,525,271 | 41,568 | 1,777,825 |
(주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.&cr
(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.
&cr 11. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 1,056,487 | - | - | - | 1,056,487 |
| 의장권 | 153,011 | (127,860) | - | - | 25,151 |
| 상표권 | 2,188,517 | (1,816,902) | - | - | 371,615 |
| 실용신안권 | 18,936 | (18,457) | - | - | 479 |
| 특허권 | 1,900 | (1,244) | - | - | 656 |
| 기타의무형자산 | 56,144 | (56,144) | - | - | - |
| 합계 | 3,474,995 | (2,020,607) | - | - | 1,454,388 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 1,056,487 | - | - | - | 1,056,487 |
| 의장권 | 153,011 | (124,860) | - | - | 28,151 |
| 상표권 | 2,144,124 | (1,756,394) | - | - | 387,730 |
| 실용신안권 | 18,936 | (18,277) | - | - | 659 |
| 특허권 | 1,899 | (1,176) | - | - | 723 |
| 기타의무형자산 | 56,413 | (56,413) | - | - | - |
| 합계 | 3,430,870 | (1,957,120) | - | - | 1,473,750 |
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 회원권 | 산업재산권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,056,487 | 417,263 | 1,473,750 |
| 증가 | |||
| 취득 | - | 12,393 | 12,393 |
| 대체 | - | 10,911 | 10,911 |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 | |||
| 상각 | - | (42,666) | (42,666) |
| 처분 | - | - | - |
| 기타감소 | - | - | - |
| 당분기말 | 1,056,487 | 397,901 | 1,454,388 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 회원권 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,235,820 | 390,160 | 269 | 1,626,249 |
| 증가 | ||||
| 취득 | - | 124,407 | - | 124,407 |
| 대체 | - | 65,147 | - | 65,147 |
| 기타증가 | - | - | - | - |
| 감소 | ||||
| 상각 | - | (162,451) | (269) | (162,720) |
| 처분 | (176,833) | - | - | (176,833) |
| 기타감소 | (2,500) | - | - | (2,500) |
| 전기말 | 1,056,487 | 417,263 | - | 1,473,750 |
&cr(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 42,666 | 39,536 |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 6,170 | 14,142 |
&cr(5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.
12. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,491,713 | 2,441,129 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 435,842 | 435,799 |
| 합계 | 2,927,555 | 2,876,928 |
&cr 13. 기타금융부채&cr&cr기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채 | ||
| 수입보증금 | 304,253 | 608,505 |
| 장기기타금융부채 | ||
| 장기미지급금 | 18,038 | 18,038 |
| 기타의비유동부채 | 227,702 | 227,702 |
| 합계 | 549,993 | 854,245 |
14. 리스&cr&cr(1) 리스이용자 입장&cr&cr1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,561,840 | (240,419) | - | 1,321,421 |
| 차량운반구 | 53,248 | (34,547) | - | 18,701 |
| 합계 | 1,615,088 | (274,966) | - | 1,340,122 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,652,009 | (148,973) | - | 1,503,036 |
| 차량운반구 | 53,249 | (31,014) | - | 22,235 |
| 합계 | 1,705,258 | (179,987) | - | 1,525,271 |
&cr2) 사용권자산의 변동금액은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 회계기준변경 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,503,036 | - | - | (87,437) | (94,178) | 1,321,421 |
| 차량운반구 | 22,235 | - | - | - | (3,534) | 18,701 |
| 합계 | 1,525,271 | - | - | (87,437) | (97,712) | 1,340,122 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 회계기준변경 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,747,025 | - | 1,027,566 | (879,140) | (392,415) | 1,503,036 |
| 차량운반구 | 171,533 | - | - | (101,806) | (47,492) | 22,235 |
| 합계 | 1,918,558 | - | 1,027,566 | (980,946) | (439,907) | 1,525,271 |
&cr3 ) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 리스기간 | 당분기말 | |
|---|---|---|
| 리스총투자 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 737,968 | 665,348 |
| 1년초과 5년이내 | 1,159,134 | 1,096,922 |
| 5년초과 | 152,033 | 145,176 |
| 리스료 합계 | 2,049,135 | 1,907,446 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 리스기간 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 리스총투자 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 739,148 | 658,584 |
| 1년초과 5년이내 | 1,330,414 | 1,254,177 |
| 5년초과 | 164,360 | 156,382 |
| 리스료 합계 | 2,233,922 | 2,069,143 |
4) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 665,348 | 658,584 |
| 비유동 | 1,242,098 | 1,410,559 |
| 합계 | 1,907,446 | 2,069,143 |
&cr5) 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 회계기준변경 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 2,069,143 | - | - | (161,697) | 1,907,446 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 회계기준변경 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 3,950,425 | - | 1,702,883 | (3,584,165) | 2,069,143 |
&cr 6) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | (97,712) | (111,027) |
| 리스부채의 이자비용 | (23,091) | (33,477) |
| 복구충당부채의 이자비용 | (732) | - |
| 임차보증금 이자수익 | 25,329 | 34,793 |
| 유형자산 처분이익 | 133 | 431 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | (20,238) | (18,923) |
| 합계 | (116,311) | (128,203) |
당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 99백만원이며, 리스의 총 현금유출은 162백만원입니다. &cr &cr(2) 리스제공자 입장&cr&cr1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융리스채권 | 359,980 | 541,496 | 901,476 | 324,057 | 577,090 | 901,147 |
&cr2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
단위:천원)
| 리스기간 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 리스총투자 | 최소리스료의 현재가치 | 리스총투자 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년이내 | 396,624 | 359,980 | 361,495 | 324,057 |
| 1년초과 5년이내 | 561,884 | 541,496 | 602,492 | 577,090 |
| 5년초과 | - | - | - | - |
| 리스료 합계 | 958,508 | 901,476 | 963,987 | 901,147 |
15. 퇴직급여부채&cr &cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 3,354,368 | 3,319,982 |
| 사외적립자산 공정가치 | (3,223,598) | (3,255,320) |
| 국민연금전환금 | (6,864) | (6,864) |
| 합계 | 123,906 | 57,798 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,319,982 | 3,303,105 |
| 타회사전입분 | - | - |
| 근무원가 | 65,100 | 305,220 |
| 이자원가 | 21,116 | 70,723 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr 보험수리적손실 | - | (91,508) |
| 관계회사전출입 | 15,468 | - |
| 급여지급액 | (67,298) | (267,558) |
| 기말 | 3,354,368 | 3,319,982 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,255,320 | 3,271,202 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 13,835 | 64,116 |
| 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외) | - | (46,803) |
| 사용자의 기여금 | - | 200,000 |
| 관계회사전출입 | 11,967 | - |
| 급여지급액 | (57,524) | (233,195) |
| 기말 | 3,223,598 | 3,255,320 |
&cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이율보증형상품 | 3,223,598 | 3,255,320 |
&cr3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 13,835 | 8,798 |
(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 65,100 | 76,305 |
| 순이자원가 | 7,281 | 8,883 |
| 합계 | 72,381 | 85,188 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 72,381 | 85,188 |
(5) 보험수리적가정&cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위:%)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.61 | 2.61 |
| 미래임금상승률 | 2.63 | 2.63 |
&cr2) 보고기간말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%증가시 | 1%감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (199,286) | 229,719 |
| 임금상승률 | 231,022 | (203,963) |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%증가시 | 1%감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (242,533) | 282,053 |
| 임금상승률 | 281,341 | (246,456) |
&cr (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.302년 입 니다.&cr
16. 환불부채 및 반환재고회수권&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.&cr &cr환불부 채 및 반환재고회수권 의 변동내용은 다음과 같습 니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환불부채 | 310,964 | (99,713) | - | 211,251 |
| 반환재고회수권 | 127,806 | (39,503) | - | 88,303 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환불부채 | 445,017 | (134,053) | - | 310,964 |
| 반환재고회수권 | 207,823 | (80,017) | - | 127,806 |
17. 기타부채&cr
기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 280,963 | 205,118 |
| 예수금 | 90,282 | 139,100 |
| 기타의유동부채 | 49,717 | 48,979 |
| 환불부채 | 211,251 | 310,964 |
| 리스부채(유동) | 665,348 | 658,584 |
| 소계 | 1,297,561 | 1,362,745 |
| 기타비유동부채 | ||
| 리스부채(비유동) | 1,242,098 | 1,410,559 |
| 소계 | 1,242,098 | 1,410,559 |
| 합계 | 2,539,659 | 2,773,304 |
&cr18. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 61,000,000주 | 61,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 16,068,000주 | 16,068,000주 |
| 보통주자본금 | 8,034,000 | 8,034,000 |
2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.
(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 16,101,380 | 16,101,380 |
| 합계 | 16,101,380 | 16,101,380 |
&cr 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.&cr
19. 기타자본&cr
(1) 기타자본은 자기주식으로서 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 3,191 | 3,191 |
&cr (2) 당분기 및 전 기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. &cr
20. 기타포괄손익누계액&cr &cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr금융자산 평가손익 | 2,395,404 | 2,412,554 |
&cr (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 감소 | 손상차손 | 법인세효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr금융자산 평가손익 | 2,412,554 | - | 16,529 | (38,517) | - | 4,838 | 2,395,404 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 감소 | 손상차손 | 법인세효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr금융자산 평가손익 | 3,009,455 | - | (17,970) | (742,218) | - | 163,287 | 2,412,554 |
21. 이익잉여금 &cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (162,773) | 240,044 |
| 합계 | (162,773) | 240,044 |
&cr22. 매출액 및 매출원가&cr &cr (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 2,842,397 | 4,594,016 |
| 기타매출액 | - | 1,095 |
| 합계 | 2,842,397 | 4,595,111 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 1,319,756 | 1,993,184 |
| 기타매출원가 | - | 1,095 |
| 합계 | 1,319,756 | 1,994,279 |
23. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 751,075 | 794,946 |
| 퇴직급여 | 72,382 | 85,188 |
| 복리후생비 | 117,266 | 115,916 |
| 여비교통비 | 40,168 | 41,825 |
| 통신비 | 12,944 | 12,505 |
| 수도광열비 | 794 | 344 |
| 세금과공과 | 55,377 | 57,154 |
| 임차료 | 29,694 | 22,870 |
| 감가상각비 | 129,219 | 191,068 |
| 무형자산상각비 | 42,666 | 39,536 |
| 수출비 | 3,462 | 2,752 |
| 접대비 | 35,621 | 14,812 |
| 광고선전비 | 83,357 | 267,039 |
| 견본비 | 179,252 | 186,867 |
| 판매촉진비 | 18,493 | 7,784 |
| 미강비 | 11,609 | 20,753 |
| 미용지비 | 69,743 | 70,996 |
| 운반비 | 30,518 | 77,399 |
| 지급수수료 | 362,538 | 1,309,965 |
| 도서인쇄비 | 4,463 | 12,846 |
| 교육비 | 2,336 | 594 |
| 경조비 | 4,000 | 3,650 |
| 자동차관리비 | 17,112 | 20,426 |
| 소모품비 | 18,084 | 23,750 |
| 공상치료비 | 178 | 17 |
| 포장비 | 6,755 | 6,872 |
| 대손상각비 | (67,533) | (3,453) |
| 경상개발비 | 6,170 | 14,142 |
| 합계 | 2,037,743 | 3,398,563 |
&cr24. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 133 | 431 |
| 무형자산처분이익 | - | 95,629 |
| 기타 | 70,091 | 3,311 |
| 합계 | 70,224 | 99,371 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 1,605 | 1,605 |
| 기타 | 9 | 5 |
| 합계 | 1,614 | 1,610 |
25. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 68,762 | 59,919 |
| 배당금수익 | 15,195 | 15,195 |
| 외환차익 | 697 | 771 |
| 외화환산이익 | 9,671 | 24,476 |
| 합계 | 94,325 | 100,361 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 23,825 | 33,477 |
| 외환차손 | 167 | 6,573 |
| 외화환산손실 | 5,292 | - |
| 합계 | 29,284 | 40,050 |
26. 법인세비용 &cr &cr 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간법인세율은 22.0%입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.
27. 비용의 성격별 분류&cr
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산변동액 | 199,898 | 113,150 |
| 상품매입액 | 1,119,858 | 1,881,129 |
| 급여 | 751,075 | 794,947 |
| 퇴직급여 | 72,382 | 85,188 |
| 복리후생비 | 117,266 | 115,916 |
| 감가상각비 | 129,219 | 191,068 |
| 무형자산상각비 | 42,666 | 39,536 |
| 광고선전비 | 83,357 | 267,039 |
| 지급수수료 | 362,537 | 1,309,965 |
| 기타 | 479,241 | 594,904 |
| 합계(주1) | 3,357,499 | 5,392,842 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. &cr
28. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익
(단위:원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 | ||
| 보통주당기순이익 | (386,287,343) | (678,301,011) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,067,071 | 16,067,071 |
| 기본주당순이익 | (24) | (42) |
&cr2) 보통주당기순이익
(단위:원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | ||
| 당기순이익 | (386,287,343) | (678,301,011) |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당기순이익 | (386,287,343) | (678,301,011) |
&cr3) 가중평균유통보통주식수
(단위:주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 16,068,000 | 16,068,000 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (929) | (929) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,067,071 | 16,067,071 |
&cr(2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
&cr (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 4,837 | 38,643 |
| 퇴직급여 | 72,381 | 85,188 |
| 감가상각비 | 129,219 | 191,068 |
| 무형자산상각비 | 42,666 | 39,536 |
| 지급수수료 | 5,436 | 1,791 |
| 대손상각비 | (67,533) | (3,453) |
| 이자비용 | 23,825 | 33,477 |
| 외화환산손실 | 5,292 | - |
| 배당금수익 | (15,195) | (15,195) |
| 이자수익 | (68,762) | (59,919) |
| 유형자산처분이익 | (133) | (431) |
| 무형자산처분이익 | - | (95,629) |
| 외화환산이익 | (9,671) | (24,476) |
| 합계 | 122,362 | 190,600 |
&cr(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 51,138 | 655,632 |
| 미수금의 감소(증가) | 54,074 | 29,116 |
| 선급금의 감소(증가) | 177,808 | - |
| 기타당좌자산의 감소(증가) | (30,291) | (31,543) |
| 재고자산의 감소(증가) | (99,077) | (113,150) |
| 반환제품회수권의 감소(증가) | 39,504 | 37,618 |
| 매입채무의 증가(감소) | 50,584 | (834,689) |
| 미지급금의 증가(감소) | 43 | (70,286) |
| 선수금의 증가(감소) | 75,845 | (24,086) |
| 예수금의 증가(감소) | (48,817) | 56,860 |
| 기타의유동부채의 증가(감소) | 738 | 5,335 |
| 수입보증금의 증가(감소) | (304,253) | - |
| 환불부채의 증가(감소) | (99,714) | (51,025) |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (51,830) | (1,463) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 45,557 | - |
| 합계 | (138,691) | (341,681) |
&cr (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 10,910 | 23,579 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | - | 10,500 |
&cr 30. 특수관계자거래 &cr &cr (1) 특수관계자 현황
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 회사에 영향력을 행사하는 기업 | |
| 유의적영향력행사기업 | (주)한국화장품제조 |
| 회사가 영향력을 행사하는 기업 | |
| 종속기업 | (주)더샘인터내셔날 |
| 상하이더샘화장품유한공사 | |
| (주)힐리브 |
&cr(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국화장품제조 | 관계기업 | 23,512 | 816,185 | - | 12,395 | 23,128 | 1,412,311 | - | 12,781 |
| (주)더샘인터내셔날 | 종속기업 | 57,234 | - | 67,000 | - | 12,507 | - | - | - |
| (주)힐리브 | 종속기업 | 25,516 | - | 21,884 | - | 67,772 | - | 1,689 | - |
| 합계 | 106,262 | 816,185 | 88,884 | 12,395 | 103,407 | 1,412,311 | 1,689 | 12,781 |
(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 리스채권 | 매입채무 | 매출채권 | 대손충당금 | 리스채권 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국화장품제조 | 관계기업 | 3,866 | - | - | 2,152,924 | 3,292 | - | - | 2,254,662 |
| (주)더샘인터내셔날 | 종속기업 | 61,773 | - | 766,808 | - | 3,943 | - | 841,018 | - |
| (주)힐리브 | 종속기업 | 21,210 | - | 134,668 | - | 62,549 | - | 60,130 | - |
| 합계 | 86,849 | - | 901,476 | 2,152,924 | 69,784 | - | 901,148 | 2,254,662 |
(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 유동성 대체 | 감소 | 당분기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원 | 임원종업원 | 장기대여금 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 힐리브 | 종속기업 | 장기대여금 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 합계 | 1,520,000 | - | - | - | 1,520,000 |
&cr(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 대손충당금 | 기타채무 | 기타채권 | 대손충당금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한국화장품제조 | 관계기업 | 1,173,600 | - | 5,233 | 1,173,600 | - | 22,514 |
| (주)더샘인터내셔날 | 종속기업 | 306,204 | - | 608,505 | 896,655 | - | 608,505 |
| (주)힐리브 | 종속기업 | 1,555,920 | - | - | 60,711 | - | - |
| 합 계 | 3,035,724 | - | 613,738 | 2,130,966 | - | 631,019 |
(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다.
&cr (7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr &cr주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 114,008 | 93,305 |
| 퇴직급여 | 49,175 | 43,296 |
| 합계 | 163,183 | 136,601 |
&cr 31. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등 &cr &cr(1) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융자산 | 별단예금 | 하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 별단예금 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합계 | 5,000 | 5,000 |
&cr (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 정기예금 | 2,000,000 | 2,000,000 | 하나은행 | 동반성장론 |
| 합계 | 2,000,000 | 2,000,000 |
&cr (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다 .
(단위:천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 140,000 | (주)현대홈쇼핑 외 | 이행보증보험 |
&cr(4) 타인을 위한 지급보증제공내용&cr
타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. &cr
(5) 금융기관 여신한도약정
(단위: 천원,USD천)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 동반성장론(구매론) | 하나은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 일람불수입신용장 | 하나은행 | USD 500 | USD 500 | - |
&cr 32. 영업부문 &cr &cr(1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요재화 및 용역내용 | 주요고객정보 |
|---|---|---|
| 도소매 부문 | 화장품 | 대리점, 소비자 등 |
| 부동산 부문 | 임대 및 관리 | 건물입주업체 |
&cr (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 도소매 부문 | 부동산 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,842,397 | - | 2,842,397 |
| 내부거래 | - | - | - |
| 외부거래 | 2,842,397 | - | 2,842,397 |
| 영업이익(손실) | (515,101) | - | (515,101) |
| 감가상각비 | (129,219) | - | (129,219) |
&cr<전분기>
(단위:천원)
| 구분 | 도소매 부문 | 부동산 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,594,016 | 1,095 | 4,595,111 |
| 내부거래 | - | - | - |
| 외부거래 | 4,594,016 | 1,095 | 4,595,111 |
| 영업이익(손실) | (797,730) | - | (797,730) |
| 감가상각비 | (191,068) | - | (191,068) |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr &cr <당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 도소매부문 | 부동산 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총자산 | 31,942,672 | 622,699 | 32,565,371 |
| 총부채 | 5,896,298 | 304,253 | 6,200,551 |
&cr <전기>
(단위:천원)
| 구분 | 도소매부문 | 부동산 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총자산 | 32,788,235 | 617,534 | 33,405,769 |
| 총부채 | 6,012,477 | 608,505 | 6,620,982 |
33. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr
1-1) 신용위험관리&cr&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.&cr회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr회사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험과 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr은행 및 금융기관의 경우 대형 우량 금융기관과 거래를 하고 있습니다. &cr일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가 및 담보물 설정을 하고 있으며, 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%를 담보가치로 인정하고 있습니다. 또한 시세가 급변할 경우 시세에 따라 담보가치를 조정하고 있습니다. &cr 따라서, 회사에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,208,609 | 3,660,112 |
| 단기기타금융자산 | 2,000,000 | 6,000,000 |
| 매출채권 | 1,902,793 | 1,886,399 |
| 단기기타채권 | 445,259 | 464,042 |
| 장기기타금융자산 | 2,005,000 | 5,000 |
| 장기기타채권 | 3,975,428 | 4,020,737 |
| 합계 | 15,537,089 | 16,036,290 |
1-2) 유동성위험관리&cr&cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 차입금을 제외한 영업과 관련된 금융부채의 경우 보통 2개월 (최장3개월) 이내에 결제하고 있습니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.&cr&cr금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 2,927,554 | 2,927,554 | - | - | - |
| 단기기타금융부채 | 304,253 | - | - | 304,253 | - |
| 장기기타금융부채 | 305,178 | - | - | - | 305,178 |
| 합계 | 3,536,985 | 2,927,554 | - | 304,253 | 305,178 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 2,876,927 | 2,876,927 | - | - | - |
| 단기기타금융부채 | 608,505 | - | - | 608,505 | - |
| 장기기타금융부채 | 304,447 | - | - | - | 304,447 |
| 합계 | 3,789,879 | 2,876,927 | - | 608,505 | 304,447 |
&cr1-3) 시장위험&cr&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr
(가) 외환위험관리 &cr
가) 화폐성외화자산과 화 폐성외화부채의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같 습니다.
(단위:원,USD,AUD,JPY)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 환산이익 | 환산손실 | 외화금액 | 원화금액 | 환산이익 | 환산손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(USD) | 110,419.86 | 133,696,366 | 1,429,554 | (16,040) | 61,258.95 | 72,622,485 | 291,295 | (4,223) |
| 현금및현금성자산(USD) | 243,507.22 | 294,838,542 | 8,240,956 | - | 195,819.88 | 232,144,468 | 2,881,166 | - |
| 현금및현금성자산(JPY) | 8,857,102.00 | 87,927,994 | - | (5,275,562) | 5,575,249.00 | 57,438,445 | - | (1,553,434) |
| 현금및현금성자산(AUD) | 9.08 | 8,254 | 455 | - | 9.08 | 7,799 | 203 | - |
| 합계 | 516,471,156 | 9,670,965 | (5,291,602) | 362,213,197 | 3,172,664 | (1,557,657) |
&cr 나) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 적용환율 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,210.80 | 1,185.50 |
| JPY(100) | 992.74 | 1,030.24 |
| AUD | 909.01 | 858.89 |
&cr 다) 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 42,853 | (42,853) | 30,477 | (30,477) |
| JPY | 8,793 | (8,793) | 5,060 | (5,060) |
| AUD | 1 | (1) | 1 | (1) |
(나) 이자율위험관리&cr&cr회사는 당분기말 현재 차입금이 없어, 이자율 위험관리 내용은 없습니다.&cr
(다) 기타가격위험요소&cr&cr 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. &cr&cr 가) 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,627,052 | 3,666,362 |
&cr나) 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 362,705 | (362,705) | 366,636 | (366,636) |
(2) 자본위험관리 &cr &cr 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하 는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 6,200,551 | 6,620,982 |
| 자본 (B) | 26,364,820 | 26,784,786 |
| 현금및현금성자산 및&cr유동성 금융기관예치금 (C) | 7,208,609 | 9,660,112 |
| 차입금 (D) | - | - |
| 부채비율 (A/B) | 23.52% | 24.72% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | -27.34% | -36.07% |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 회사의 정책&cr&cr회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.
&cr 나. 주요배당지표
500500500375-7,282-7,653-386-3,498-6,58623-453-476000000000-000-000-000-000-000-000-000-000
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 최근 5년간 배당을 실시하지 않아, 연속 배당횟수와 평균 배당수익률을 기재하지 않습니다.7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
나. 채무증권 발행실적&cr&cr(1) 채무증권 발행실적
2022년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(3) 단기사채 미상환 잔액
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(4) 회사채 미상환 잔액
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(4) 신종자본증권 미상환 잔액
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(5) 조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기 1분기 | 매출채권 | 5,393 | 814 | 15.1 |
| 미 수 금 | 272 | - | - | |
| 선 급 금 | 411 | 270 | 65.7 | |
| 보 증 금 | 3,054 | - | - | |
| 단기대여금 | 316 | - | - | |
| 장기대여금 | 20 | - | - | |
| 합 계 | 9,466 | 1,084 | 11.5 | |
| 제12기 | 매출채권 | 4,957 | 881 | 17.8 |
| 미 수 금 | 286 | - | - | |
| 선 급 금 | 512 | 270 | 52.7 | |
| 보 증 금 | 3,680 | - | - | |
| 단기대여금 | 351 | - | - | |
| 장기대여금 | 20 | - | - | |
| 합 계 | 9,806 | 1,151 | 11.7 | |
| 제11기 | 매출채권 | 9,998 | 4,760 | 47.6 |
| 미 수 금 | 839 | 551 | 65.7 | |
| 선 급 금 | 314 | - | - | |
| 보 증 금 | 4,372 | - | - | |
| 단기대여금 | 790 | - | - | |
| 장기대여금 | 66 | - | - | |
| 합 계 | 16,379 | 5,311 | 32.4 |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,151 | 5,311 | 17,039 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 4,275 | 14,827 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 4,275 | 14,827 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (67) | (115) | 3,099 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,084 | 1,151 | 5,311 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr&cr1) 대손충당금 설정방침&cr&cr- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.&cr&cr- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.&cr
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 4591 | 225 | 573 | - | 5,389 |
| 특수관계자 | 4 | - | - | - | 4 | |
| 계 | 4,595 | 225 | 573 | - | 5,393 | |
| 구성비율 | 85.20 | 4.17 | 10.63 | - | 100.0 |
&cr 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr&cr당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품판매 | 상 품 | 11,207 | 11,225 | 12,944 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 23.48% | 23.14% | 17.17% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.13회 | 2.60회 | 2.53회 | - |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr당사는 2022년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 03월 31일 종료시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다.&cr&cr2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부&cr&cr당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다.&cr
3) 장기체화재고 현황&cr&cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 11,477 | 11,477 | 270 | 11,207 | - |
&cr 다. 공정가치 평가내역&cr&cr 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. &cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr&cr 가) 연결재무제표
제13기 1분기(당기)이촌회계법인---제12기(전기)삼덕회계법인적정해당사항없음
연결절차검토
제11기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항없음
연결절차검토
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
&cr나) 별도재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기 1분기(당기) | 이촌회계법인 | - | - | - |
| 제12기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 종속기업지분인 주식회사 더샘&cr인터내셔날 손상검토 |
| 제11기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 종속기업지분인 주식회사 더샘&cr인터내셔날 손상검토 |
&cr2. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원,시간)제13기 1분기(당기)이촌회계법인연결 및 별도 외부회계감사 등1401,400--제12기(전기)삼덕회계법인연결 및 별도 외부회계감사 등65927651,035제11기(전전기)삼덕회계법인연결 및 별도 외부회계감사 등6585065911
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 천원)제12기(전기)2021.03.12세무조정2021.035,000-제11기(전전기)2020.03.12세무조정2020.035,000-------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 변경전 감사인인 삼덕회계법인과 세무조정 계약 체결 사항입니다.
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021년 11월 01일 | 회사측: 감사&cr감사인측: 담당이사등 | 서면회의 | 핵심감사사항 및 기말감사 관련 보고 |
| 2 | 2022년 03월 14일 | 회사측: 감사&cr감사인측: 담당이사등 | 서면회의 | 핵심감사사항 관련 보고 |
5. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견
| 종속회사명 | 사업연도 | 감사의견 | 회계감사인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)더샘인터내셔날 | 2021년 | 적정 | 삼덕회계법인 | - |
| 2020년 | 적정 | 삼덕회계법인 | - | |
| 2019년 | 적정 | 삼덕회계법인 | - |
&cr 6. 회계감사인의 변경&cr&cr당사는 제13기(당기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr
당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 총 3명으로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 내의 위원회는 운영하지 않습니다.&cr각 이사의 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기바랍니다.&cr&cr 나. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이용준&cr(출석률 : 100%) | 임진서&cr(출석률 : 100%) | 임충헌&cr(출석률 : 100%) | 김숙자&cr(출석률 : 100%) | 김성동 (출석률 : 100%) |
이자영 (출석률 : 100%) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.02.03 | 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2 | 2022.02.25 | 제12기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 3 | 2022.02.25 | 1. 제12기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건&cr2. 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 4 | 2022.03.03 | 제12기 정기주주총회 추가 결의의 건(일시,장소 변경 결정권한 일임) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 5 | 2022.03.17 | 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 6 | 2022.03.25 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | - |
※ 제12기 정기주주총회(2022.03.25)에서 임진서 사내이사와 김성동 사외이사가 신규 선임되었고, 임충헌 사내이사와 김숙자 사내이사, 이자영 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.&cr
다. 이사의 독립성&cr&cr당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직위 | 이사 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 | 연임(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(대표이사) | 이용준 | 이사회 | 전사 경영전략지원 총괄 | 없 음 | 특수관계인 | 3년 | 연임(4) |
| 사내이사 | 임진서 | 이사회 | 전사 경영 총괄 | 없 음 | 특수관계인 | 3년 | - |
| 사외이사 | 김성동 | 이사회 | 업무자문 및 의사결정 | 없 음 | 없 음 | 3년 | - |
라. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
311--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 제12기 정기주주총회(2022.03.25)에서 임진서 사내이사와 김성동 사외이사가 신규 선임되었고, 임충헌 사내이사와 김숙자 사내이사, 이자영 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.&cr
- 사외이사 교육 미실시 내역
보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당사는 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 주요경력 및 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 비고 |
|---|---|---|
| 장 홍 인 | - 서울대학교 대학원 경영학과&cr- 동아시테크 부사장&cr- 휴앤미디어 부사장&cr- 한바트 경영지원본부장 | - |
&cr 나. 감사의 주요업무 및 권한&cr&cr ① 이사의 보고 의무&cr 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는&cr 즉시 감사에게 이를 보고하여야 함.&cr ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의&cr 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사&cr 할 수 있다.&cr&cr 다. 감사의 독립성&cr&cr당사는 상법 제542조의 10의 규정에 의하여 상근감사 제도를 도입하고 있으며, 당사는 감사의 감사업무를 위하여, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.
라. 감사의 주요활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 장홍인 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.02.03 | 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2022.02.25 | 제12기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2022.02.25 | 1. 제12기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건&cr2. 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2022.03.03 | 제12기 정기주주총회 추가 결의의 건(일시,장소 변경 결정권한 일임) | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2022.03.17 | 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
- 감사 교육 미실시 내역
보고서 제출기준일 현재 당사의 감사는 관련분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당사는 향후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
- 감사 지원조직 현황
재무팀3부장1명,대리1명,&cr사원1&cr(평균 7년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입미실시미실시실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
당사는 2022년 3월 25일 개최된 제12기 정기주주총회에서 의결권 행사에 전자투표제를 도입하였고, 향후에도 주주 편의를 제고하기 위해 이사회 결의를 통해 전자투표제의 지속적 활용을 검토할 예정입니다.
&cr 나. 소수주주권의 행사&cr- 해당사항 없음&cr&cr 다. 경영지배권 경쟁&cr- 해당사항 없음&cr
라. 의결권 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주16,068,000-우선주--보통주929자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주16,067,071-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식의 사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산일로부터 3개월 이내 |
| 주권의 종류 | 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제12기&cr주주총회&cr(2022.03.25) | 제1호의안 : 2021년(제12기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)&cr제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)&cr제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) | -&cr&cr찬성결의&cr찬성결의&cr찬성결의 | 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 |
| 제11기&cr주주총회&cr(2021.03.26) | 제1호의안 : 2020년(제11기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 1명)&cr제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)&cr제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) | 찬성결의&cr&cr찬성결의&cr찬성결의&cr찬성결의&cr찬성결의 | - |
| 제10기&cr주주총회&cr(2020.03.20) | 제1호의안 : 2019년(제10기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 1명)&cr제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)&cr제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) | 찬성결의&cr&cr부결&cr찬성결의&cr찬성결의 | 제3호의안 : 의결정족수 부족 |
&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)한국&cr화장품제조본인보통주3,213,60020.003,213,60020.00-임충헌특수관계인보통주1,853,45811.541,853,45811.54-김숙자특수관계인보통주1,887,95311.751,887,95311.75-이용준특수관계인보통주761,3644.74761,3644.74-김옥자특수관계인보통주466,3462.90466,3462.90-김두환특수관계인보통주700.00700.00-임진서특수관계인보통주39,0000.2439,0000.24-임진욱특수관계인보통주23,4000.1523,4000.15-임희진특수관계인보통주15,6000.1015,6000.10-임희수특수관계인보통주15,6000.1015,6000.10-이용진특수관계인보통주177,7021.10177,7021.10-이민정특수관계인보통주52,6630.3352,6630.33-보통주8,506,75652.958,506,75652.95-기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)한국화장품제조9,572이용준10.99--임충헌11.54------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 한국화장품제조76,54633,55742,98967,810-771-1,202
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※상기 재무정보는 2021년 12월 31일 기준 재무제표 기준임.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 (주)한국화장품제조는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월 6일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 화장품제조이며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯하여 700여 종류를 생산하는 화장품제조 전문회사입니다.
&cr2. 최대주주 변동현황&cr&cr- 해당사항 없음&cr
3. 주식 소유현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr4. 소액주주현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
22,08222,09599.947,559,45416,068,00047.04-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원,주)
| 종류 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 11,000 | 10,550 | 8,940 | 9,000 | 8,830 | 8,940 |
| 최저 | 8,990 | 8,240 | 8,270 | 7,280 | 7,850 | 8,250 | |
| 월간거래량 | 2,029,840 | 906,067 | 337,953 | 359,910 | 840,794 | 572,662 |
※ 주가는 거래일 종가 기준임.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이용준남1962.04대표이사사내이사상근부회장- 미시간주립대 영어학 석사&cr- 대보기획 대표이사761,364-특수관계인11년 11개월2025.03.25임진서남1967.02부사장사내이사상근경영&cr총괄- 콜롬비아대학원 국제정치학 석사&cr- (주)시선래브 대표이사39,000-특수관계인11년 11개월2025.03.25김성동남1962.01사외이사사외이사비상근사외&cr이사- 세무대&cr- 진주세무서장&cr- 의정부세무서장&cr- 보백세무회계 대표---1개월2025.03.25장홍인남1961.06감사감사상근상근&cr감사- 서울대학교 대학원 경영학과&cr- 동아시테크 부사장&cr- 휴앤미디어 부사장&cr- 한바트 경영지원본부장---11년 11개월2024.03.26임충헌남1941.10회장미등기상근경영&cr자문- 고려대학교 생물학과&cr- 대한화장품협회 부회장&cr- 전국경제인연합회 이사1,853,458-특수관계인11년 11개월-김숙자여1939.01회장미등기상근경영&cr자문- 이화여자대학교 사학과1,887,953-특수관계인11년 11개월-우하택남1964.12마케팅&cr상무미등기상근마케팅&crH&B&cr총괄- 연세대학교 대학원 석사&cr- 대보기획 기획국장---11년 11개월-김창기남1971.06재경&cr본부장미등기상근재무&cr총괄- 서원대학교 경영학과&cr- 한국화장품(주) 재무팀장&cr- (주)한국화장품제조 재무팀장---11년 11개월-장상준남1972.08경영지원&cr본부장미등기상근경영&cr지원&cr총괄- 동국대학교 대학원 법학박사&cr- 한국화장품(주) 경영지원팀장&cr- (주)한국화장품제조 경영지원팀장---11년 11개월-이창원남1975.07H&B사업&cr본부장미등기상근H&B&cr부문- 동국대학교 경영학과&cr- 한국화장품(주) 영업전략팀장---11년 11개월-김현희여1980.08마케팅&cr본부장미등기상근마케팅&cr부문 - 한신대학교 경제학과&cr- CJ올리브영 MD전략팀장 ---3개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 직원 등 현황
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
화장품남231--249년6개월37716----화장품여23---237년5개월24811-461--478년5개월62513-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
511423-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사31,000-감사1150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액&cr
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 512964-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 22년 3월 기존 사내이사 2인 및 사외이사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 신규 사외이사 1인을 선임하였습니다. 상기의 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 이사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 이사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성 하였습니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 310736(주1)155-----11818-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 당사는 22년 3월 기존 사내이사 2인 및 사외이사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 신규 사외이사 1인을 선임하였습니다. 상기의 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 이사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 이사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성 하였습니다.&cr
3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준&cr- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금)
① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.
제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금)
① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다.
② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.&cr
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법&cr&cr- 해당사항 없음
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법&cr&cr- 해당사항 없음
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
한국화장품제조156
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계통도&cr&cr본 보고서 제출일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.
| 피출자회사&cr출자회사 | 사업자등록번호 | (주)한국화장품&cr제조 | 한국화장품(주) | (주)더샘인터내셔날 | THE SAEM&crTHAILAND | 상하이더샘&cr화장품유한공사 | 잼컴패니(주) | (주)힐리브 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)한국화장품제조 | 102-81-20368 | - | 20% | - | - | - | 20% | - |
| 한국화장품(주) | 101-86-55141 | - | - | 100% | - | 100% | - | 65% |
| (주)더샘인터내셔날 | 102-81-33223 | - | - | - | 49% | - | - | - |
| THE SAEM THAILAND | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상하이더샘화장품유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 잼컴패니(주) | 673-86-01494 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)힐리브 | 411-81-92617 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr 다. 임원 겸직 현황
(기준일 : 2022년 3월 31일)
| 겸직임원 | 겸직현황 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직명 | 회사명 | 직위 | 담당업무 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이용준 | 대표이사 | (주)한국화장품제조 | 대표이사 | 업무총괄 |
| (주)더샘인터내셔날 | 대표이사 | |||
| (주)힐리브 | 이사 | 경영전략전반 | ||
| 임진서 | 부사장 | (주)한국화장품제조 | 부사장 | 경영/영업총괄 |
| (주)더샘인터내셔날 | 대표이사 | 업무총괄 | ||
| (주)힐리브 | 이사 | 경영전략전반 | ||
| 김창기 | 재경본부장 | (주)한국화장품제조 | 본부장 | 재무전반 |
| 장상준 | 경영지원본부장 | (주)한국화장품제조 | 본부장 | 경영기획전반 |
| (주)힐리브 | 감사 | 감사 | ||
| 임충헌 | 회장 | (주)한국화장품제조 | 회장 | 경영자문 |
| 김숙자 | 회장 | (주)한국화장품제조 | 회장 | 경영자문 |
&cr
라. 타법인출자 현황(요약)
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한 기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
&cr
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr&cr- 해당사항 없음&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr&cr- 해당사항 없음&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr&cr- 해당사항 없음&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr당사와 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 법인명 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)한국화장품제조 | 최대주주 | 23 | 5,046 | - | 17 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없음&cr
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 우발부채 및 약정사항&cr
보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원, USD천)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 동반성장론(구매론) | 하나은행 | 2,000 | 한국화장품(주) |
| 일람불수입신용장 | 하나은행 | USD 500 | 한국화장품(주) |
| 동반성장론(구매론) | 하나은행 | 2,000 | 주식회사 더샘인터내셔날 |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 2,700 | 주식회사 더샘인터내셔날 |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 5,200 | 주식회사 더샘인터내셔날 |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 중요한 소송사건 등&cr
- 해당사항 없음
&cr 나. 제재현황&cr
(1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)&cr(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)&cr(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과&cr(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)&cr(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr - 납부완료 (2015년 4월 30일)&cr - 과세처분취소 심판청구소송 제기 (2015년 7월 7일)&cr - 과세처분취소 심판청구소송패소 (2016년 12월 31일)&cr - 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (2017년 6월 2일)&cr - 법인세과세처분취소 항소제기 (2017년 6월 28일)&cr - 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수&cr (2017년 7월 7일)&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없음
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)더샘인터내셔날2010.03.24서울특별시 종로구&cr청계천로 35(서린동)&cr관정빌딩 9층화장품 판매23,430의결권의 과반수소유&cr(회계기준서 1110호)해당&cr(자산총액의 10%이상)상하이더샘화장품유한공사2016.07.04Room S160,No2800 W&cranyuan Road,Minhang&crDistrict,Shanhai,P,R,C화장품수출입외51의결권의 과반수소유&cr(회계기준서 1110호)-(주)힐리브2020.12.14서울특별시 종로구&cr청계천로 35(서린동)화장품 판매 외1,988의결권의 과반수소유&cr(회계기준서 1110호)-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1한국화장품(주)110111-4342228--5(주)더샘인터내셔날110111-0983878THE SAEM THAILAND해외법인상하이더샘화장품유한공사해외법인(주)힐리브110111-7712353잼컴패니(주)110111-7307378
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한 기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
&cr
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
&cr- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr- 해당사항 없음
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