Management Reports • Oct 7, 2022
Management Reports
Open in ViewerOpens in native device viewer
74
Exercice clos le 30 juin 2022
Mesdames, Messieurs,
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Mixte, conformément à la loi et aux statuts, pour vous rendre compte de l'activité de notre Société durant l'exercice clos le 30 juin 2022, et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice à titre ordinaire, et pour renouveler différentes délégations à consentir au Conseil d'administration à titre extraordinaire.
Le commissaire aux comptes vous donnera dans son rapport toute information quant à la régularité des comptes qui vous sont présentés.
De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.
Au présent rapport est annexé, conformément à l'article R 225-102 alinéa 2 du Code de Commerce, un tableau faisant apparaître les résultats financiers de la Société au cours des cinq derniers exercices. Nous reprenons, ci-après, les différentes informations telles que prévues par la réglementation.
Nous annexons également un tableau récapitulatif des délégations de pouvoirs accordées par l'Assemblée Générale des actionnaires au Conseil d'administration dans le domaine des augmentations de capital conformément aux dispositions de l'article L225-100 du Code de Commerce.
Nous vous précisons, tout d'abord, que les états financiers qui vous sont présentés ne comportent aucune modification, tant au niveau de la présentation qu'à celui des méthodes d'évaluation, par rapport à ceux de l'exercice précédent.
Le chiffre d'affaires s'est élevé à 42 054 710,33 Euros contre 27 844 598,75 Euros pour l'exercice précédent.
La ventilation du chiffre d'affaires est la suivante :
Nous avons entamé la saison avec un niveau de stock confortable. Parallèlement, nous avons bénéficié des ordres de nouveaux clients comme de l'accroissement des commandes de notre clientèle historique.
Par conséquent, nous avons enregistré une croissance régulière de notre activité tout au long de l'exercice, la progression du chiffre d'affaires en rend compte.
Si l'hiver n'a pas été très froid, les ventes des granulés ont augmenté sans interruption. Mettant à profit notre modèle d'exploitation, nous avons suivi la demande et honoré nos engagements sans problème. Cependant, il nous a été signalé des ruptures de stock et des difficultés d'approvisionnement du fait de la défaillance de certains confrères.
Les ventes d'appareils ont connu une belle croissance dans tous les segments de distribution. Nous avons dû aussi renforcer significativement nos équipes de techniciens.
La progression du chiffre d'affaires a été de 50 % par rapport à l'exercice précédent.
Aujourd'hui, la demande excède la capacité de production en France et le contexte géopolitique prive une grande partie de l'Europe de l'importation de la Russie, de la Biélorussie et de l'Ukraine. Cela exacerbe les tensions sur le marché tandis que le choix d'un chauffage aux granulés est devenu une option largement plébiscitée par les consommateurs.
Nous mobilisons les ressources de nos trois usines, tandis que les produits connexes issus de la première transformation du bois, que nous utilisons, sont soumis à une instabilité qui affecte toute la filière.
Nous pensons que la prochaine saison sera marquée par une gestion des ventes assez délicate car il nous sera impossible de répondre favorablement à toutes les sollicitations.
Le résultat de l'exercice 2021-2022 s'établit à 2 940 218 € contre 1 407 965 € pour l'exercice 2020-2021. Ce résultat a été obtenu après :
(Ces chiffres étaient respectivement, au 30 juin 2021, de 1 851 873 € et de 6 895 €)
Il inclut un résultat financier négatif de (54 952 €). Au 30 juin 2021, ce même résultat financier était négatif de (63 004 €). L'évolution de ce poste correspond à l'amortissement des emprunts en cours et aux taux d'intérêt plus favorables des plus récents emprunts.
Nous vous informons que la Société n'a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l'exercice écoulé. Nous demeurons cependant en veille à cet égard en vue de réagir rapidement.
Depuis le 30 juin 2022, date de la clôture de l'exercice, la survenance d'aucun événement important n'est à signaler.
Aucune prise de participation significative n'a été réalisée par COGRA 48 au cours de l'exercice.
Nous faisons face à une situation inédite. La demande est très forte dans tous les segments de notre activité et pour tous les canaux de distribution.
Dès les mois de juillet et août, nous avons constaté une importante progression des ventes de granulés et nous avons mis en place certaines mesures afin de garder la maîtrise de la distribution.
Concernant les ventes d'appareils, la dynamique est toute aussi vive, mais nous avons répondu favorablement à la demande grâce aux stocks que nous avons constitués.
Le renforcement de nos équipes techniques a permis d'intensifier les installations et le carnet de commandes ne diminue pas.
Dans ces conditions, nous abordons la saison en toute sérénité tout en adoptant une attitude prudente compte tenu de la fébrilité qui s'est emparé du marché.
Nous vous invitons à consulter le bilan et l'annexe au 30 juin 2021 afin d'obtenir les informations relatives à l'endettement de notre Société. Nous complétons cette information par la présentation des ratios suivants :
| Ratios | 30/06/22 | 30/06/21 | 30/06/20 | 30/06/19 |
|---|---|---|---|---|
| Autonomie financière | 54,50 % | 51,60 % | 57,55 % | 67,85 % |
| Endettement | 23,97 % | 29,00 % | 24,60 % | 13,56 % |
| Taux d'intérêt financier | 0,27 % | 0,40 % | 0,41 % | 0,61 % |
| Endettement/CA H.T. | 42,55 % | 62,78 % | 51,29 % | 30,41 % |
| Indépendance financière | 43,81 % | 41,70 % | 45,35 % | 52,31 % |
Nous vous proposons de bien vouloir approuver les comptes annuels (bilan, compte de résultat et annexe) tels qu'ils vous sont présentés et qui font apparaitre un bénéfice de 2 940 218,10 €.
Nous vous proposons également de bien vouloir affecter le bénéfice de l'exercice de la manière suivante :
• Bénéfice de l'exercice : 2 940 218,10 €
• En totalité au poste « Autres Réserves » : 2 940 218,10 €
Conformément aux dispositions de l'article 243 du Code Général des Impôts, nous vous rappelons que les sommes distribuées à titre de dividendes pour les trois derniers exercices, ont été les suivantes :
| Exercice | Dividendes | |
|---|---|---|
| 2020-2021 | 0 € | |
| 2019-2020 | 0 € | |
| 2018-2019 | 0 € | |
Conformément aux dispositions de l'article L 441-6-1 du Code de Commerce, vous trouverez ci-après les informations sur les délais de paiement de nos fournisseurs visées par ce texte.
Article D. 441 I. - 1° du Code de commerce : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
Article D. 441 I. - 2° du Code de commerce : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
| 0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (A) Tranche de retard de paiement | ||||||||
| Nombres de factures concernées | 6 | 35 | ||||||
| Montant total des factures concernées (préciser HT ou TTC) |
39 550 € | 169 821 € | 17 220 € | 187 201 € | ||||
| Pourcentage du montant total des achats de l'exercice (préciser HT ou TTC) |
N.S. | |||||||
| Pourcentage du chiffre d'affaires de | ||||||||
| l'exercice (préciser HT ou TTC) | 0,40 % | 0,04 % | 0,44 % | |||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||
| Nombre de factures exclues | ||||||||
| Montant total des factures exclues | ||||||||
| (préciser HT ou TTC) | ||||||||
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de commerce) |
||||||||
| Délais de paiement utilisés | - Délais légaux : dates mentionnées sur les | - Délais légaux : 30 jours | ||||||
| pour le calcul des retards de | factures | |||||||
| paiement |
Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts, nous vous précisons que le montant des amortissements excédentaires de 8 077 € entre dans le cadre de ces dépenses.
Conformément aux dispositions de l'article L.233-13 du Code de Commerce, et compte tenu des informations reçues en application des articles L.233-7 et L.233-12 dudit Code, nous vous indiquons ci-après, l'identité des actionnaires possédant plus du vingtième, du dixième, du cinquième, du tiers ou de la moitié du capital.
A cet égard, nous vous informons que les actionnaires ci-dessous détiennent chacun plus de 5 % du capital social et des droits de vote de la Société au 30 juin 2022.
| NOM | NOMBRE D'ACTIONS | % DE CAPITAL | NOMBRE DE VOIX |
|---|---|---|---|
| NEXTSTAGE | 1 111 294 | 32,43 % | 1 111 294 |
| LOZERE HABITATIONS | 313 136 | 9,14 % | 319 859 |
| EXIMIUM | 318 859 | 9,33 % | 319 859 |
Aucune convention n'a été passée avec l'un des administrateurs nécessitant l'approbation prévue par la loi.
Monsieur Jean-Claude ENGELVIN, administrateur, est par ailleurs administrateur de :
Monsieur Jean GALLIEN, administrateur, est par ailleurs :
• Président du Conseil d'administration de GALLIEN BOIS IMPREGNES
Monsieur Yves DHOMBRES, administrateur, est par ailleurs administrateur de :
• La Caisse Locale du Crédit Agricole
Monsieur François CHAPON, administrateur, est par ailleurs administrateur de :
• La Caisse Locale du Crédit Agricole de Mende
Les mandats d'administrateurs de la société LIVRA BOIS représentée par Carole Gallien, de la société GALLIEN BOIS IMPREGNES représentée par Jean Gallien, de la société FAGES représentée par Hervé Fages ainsi que celui de Bernard Chapon expirent à l'issue de la prochaine Assemblée Générale.
Le mandat d'administrateur de la société Ets FAGES, représentée par Hervé FAGES a cessé de plein droit le 4 septembre 2019, par suite de la perte par celle-ci de la qualité d'actionnaire et en l'absence de régularisation dans le délai légal de six mois.
Aucune opération sur les actions de la Société ou transaction sur des instruments financiers n'ont été réalisées par une des personnes mentionnées ci-dessus.
Au cours de l'exercice courant du 1er juillet 2021 au 30 juin 2022, les transactions ont été les suivantes :
ACHATS : 8 218 titres au cours moyen de 6,824 €
Il est rappelé que lors de la mise en place du contrat de liquidité, les moyens suivants ont été mis à disposition :
La Société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats (ou sur sa capacité à réaliser ses objectifs) et considère qu'il n'y a pas de risques significatifs.
La Société a également procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et elle considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
En application des dispositions de l'article L225-102-1, alinéa 5 du code de commerce, nous vous présentons les conséquences sociales et environnementales de l'activité de la Société ainsi que les engagements dans le cadre de la lutte contre les discriminations et la promotion des diversités.
Au terme de l'exercice, l'effectif de 69 personnes est réparti de la façon suivante :
• 23 personnes à Mende 48000 (6 femmes - 17 hommes)
Le temps de travail est de 35 heures par semaine en horaire décalé. Les usines fonctionnent avec un roulement sur 3 postes du lundi matin au samedi après-midi.
La revalorisation des salaires est régulièrement opérée.
Les délais accordés pour la mise en place des entretiens professionnels en raison de la crise sanitaire, nous ont conduits à repousser ces derniers. Ils devraient avoir lieu au cours de l'exercice 2022-2023.
Les absences recensées au cours de la période ont été, en très grande majorité, le fait de contaminations à la Covid 19 liées à la vie privée.
Nous tenons particulièrement au maintien d'un climat social convivial. Nous nous déplaçons sur les sites de production au moins une fois par semaine pour rencontrer les salariés tandis que nous côtoyons tous les jours ceux basés au siège social. Nous sommes par ailleurs joignables individuellement sur nos téléphones mobiles.
Les accidents du travail ont été peu nombreux et plutôt sans gravité, conséquence la plupart du temps, à des gestes maladroits (écorchures, contusions, foulures etc.).
Nous poursuivons, depuis de nombreuses années, l'organisation de programmes de formation réguliers et récurrents (conduite de chariot élévateur, conduite de chargeuse à pneus, utilisation des transpalettes-gerbeurs électriques, conduite de nacelle automotrice, Sauveteur Secouriste du Travail, défense incendie, habilitations électriques, travaux en hauteur etc.) tant pour l'acquisition initiale des aptitudes que pour les recyclages.
Le nombre d'heures de formation a été de 231 heures sur l'exercice.
Ce nombre est en forte diminution par rapport à l'exercice précédent (1427 heures) car la pandémie a généré de nombreux et importants retards dus à nos possibilités d'adaptation réduites d'une part et à la moindre disponibilité des formateurs d'autre part. Nous devrions retrouver le niveau habituel dès l'exercice 2022-2023.
Nos usines sont pourvues des dispositifs les plus aboutis en matière de sécurité : contrôle des températures avec injection d'eau automatique, détection-extinction explosion, contrôles des dérives de fonctionnement, vibrations, déports de convoyeurs etc. par supervision pilotée par informatique. Les locaux TGBT - étanches - sont équipés de détections de fumées avec injection de gaz inertant pour stopper tout départ de feu électrique.
En collaboration avec les préventeurs des compagnies d'assurance, nous avons installé de nombreuses caméras de surveillance sur tous nos sites dont certaines sont dotées de systèmes de détections de températures afin de détecter toute élévation anormale.
Les organismes de contrôle agréés assurent les vérifications nécessaires avec régularité.
Nous précisons encore que les postes sont proposés aux femmes et aux hommes sans aucune discrimination de genre ou d'autres critères.
Il est à noter toutefois que la nature de nos activités rend difficile l'intégration des personnes handicapées. Nous veillons cependant à compenser en nous approvisionnant, autant qu'il est possible, auprès des ESAT (sciures et palettes notamment).
Nous avons choisi d'implanter nos usines au plus près de la ressource. Cela procède autant de la performance économique relative aux coûts de transport des matières premières que de la volonté de s'inscrire dans un schéma de circuit court.
Nous sommes par conséquent en prise directe avec l'économie locale par le service apporté aux scieries pour l'écoulement des produits connexes, par la mobilisation des transporteurs de la zone géographique ainsi que par la sous-traitance confiée aux entreprises du lieu.
Nos collaborateurs sont majoritairement issus du monde rural et habitent à proximité. Nous apportons un réservoir d'emplois dans des zones peu industrialisées où la seule activité autochtone est le travail mécanique du bois dont notre périmètre constitue le dernier maillon.
Il faut remarquer, et c'est une singularité, que notre activité illustre parfaitement la préoccupation environnementale en matière de chauffage au bois.
Comme indiqué ci-dessus, notre exploitation s'inscrit dans une démarche vertueuse avec des implantations territorialement pertinentes et des process performants pour la valorisation des connexes de scierie et cela exclusivement.
Outre l'intérêt de créer la valeur ajoutée sur les lieux-mêmes de la mobilisation de la ressource et d'en faire profiter la population locale, la transformation des résidus de la première transformation du bois en un combustible élaboré est d'un intérêt majeur.
En effet, les caractéristiques de ce combustible permettent une utilisation pilotée par microprocesseur qui allie économie, performance, confort et respect de l'environnement.
COGRA 48 est l'importateur exclusif pour la France des poêles Harman (USA) depuis 1998 et grossiste-conseil des chaudières Fröling (Autriche). Cela nous permet d'exercer nos compétences sur toute l'étendue de la chaine.
Les instances gouvernementales et régionales encouragent fermement la solution « granulé de bois » car ses propriétés permettent d'obtenir de très faibles émissions, c'est-à-dire une bonne hygiène de combustion.
Nos sites de production sont soumis à des normes environnementales très strictes que nous respectons scrupuleusement et par-delà l'approche réglementaire, nous veillons même au recyclage des emballages par l'intermédiaire de prestataires spécialisés ou, pour les cendres issues du générateur de chaleur, par la mise en place d'un plan d'épandage, en collaboration avec les agriculteurs, pour l'amendement des sols.
En complément de ces prescriptions, nous nous sommes engagés, dès 1999, dans l'élaboration des normes européennes (EN) et internationales (ISO) afin de partager nos connaissances et notre expérience dans les domaines et groupes de travail suivants :
Conformément à l'article L 225-102 alinéa 1 du Code de Commerce, nous portons à votre connaissance l'état de la participation des salariés au capital social de notre Société au dernier jour de l'exercice.
Cette participation est de 0 %.
Conformément à l'obligation réglementaire, nous vous indiquons la rémunération brute des dirigeants a été de 96 000 € au cours de l'exercice.
| NATURE DES INDICATIONS / PERIODES | 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Durée de l'exercice | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois |
| I - Situation financière en fin d'exercice | |||||
| a ) Capital social b ) Nombre d'actions émises c ) Nombre d'obligations convertibles en actions |
2 570 080 3 426 774 |
2 570 080 3 426 774 |
2 570 080 3 426 774 |
2 570 080 3 426 774 |
2 522 102 3 362 802 |
| II - Résultat global des opérations effectives | |||||
| a ) Chiffre d'affaires hors taxes | 42 054 710 | 27 844 599 | 24 690 120 | 24 362 020 | 21 929 602 |
| b ) Bénéfice avant impôt, amortissements & provisions |
6 726 938 | 3 804 773 | 3 184 915 | 2 410 492 | 1 664 021 |
| c ) Impôt sur les bénéfices | 1 077 412 | 552 341 | 585 790 | 382 029 | 65 418 |
| d ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements & provisions |
5 649 526 | 3 252 432 | 2 599 125 | 2 028 463 | 1 598 603 |
| e ) Bénéfice après impôt, amortissements & provisions f ) Montants des bénéfices distribués g ) Participation des salariés |
2 940 218 | 1 407 965 | 1 349 312 | 863 126 | 611 441 |
| III - Résultat des opérations réduit à une seule action | |||||
| a ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b ) Bénéfice après impôt, amortissements provisions c ) Dividende versé à chaque action |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV - Personnel : | |||||
| a ) Nombre de salariés b ) Montant de la masse salariale c ) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux |
70 2 199 177 804 149 |
63 1 978 442 737 322 |
52 1 669 933 655 557 |
48 1 560 760 555 164 |
47 1 467 468 555 164 |
| Date AG et N° de résolution | Durée de la délégation | Montant maximum de l'augmentation de capital |
Montant nominal maximum des valeurs mobilières |
Caractéristiques | |
|---|---|---|---|---|---|
| Augmentation de capital par émission d'actions ordinaires ou de toutes valeurs mobilières donnant accès immédiatement ou à terme au capital avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires |
AGM du 15 octobre 2021 6° Résolution |
26 mois à compter de la date de l'AGM |
2.000.000 €. Ce plafond ainsi arrêté n'inclut pas la valeur nominale globale des actions supplémentaires à émettre éventuellement. |
20.000.000 € ou la contre valeur de ce montant en monnaies étrangères ou unités de comptes fixées par référence à plusieurs monnaies. |
|
| Incorporation au capital de bénéfices, réserves ou primes |
AGM du 15 octobre 2021 9° Résolution |
26 mois à compter de la date de l'AGM |
1.000.000 € | Incorporation au capital de tout ou partie des bénéfices, réserves ou primes dont la capitalisation sera légalement et statutairement possible, sous forme d'attribution gratuite d'actions ordinaires ou d'élévation du nominal des actions ordinaires existantes ou par l'emploi conjoint de ces deux procédés |
|
| Augmentation de capital, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit des salariés ayant adhéré à un plan d'épargne entreprise |
AGM du 15 octobre 2021 10° Résolution |
26 mois à compter de la date de l'AGM |
1.500.000 € Ce plafond ainsi arrêté n'inclut pas la valeur nominale globale des actions supplémentaires à émettre éventuellement. |
||
| Augmentation du nombre de titres émis en cas de demande excédentaire conformément aux dispositions de l'article L.225-135-1 du Code de commerce |
AGM du 15 octobre 2021 11° Résolution |
26 mois à compter de la date de l'AGM |
|||
| Annulation des actions acquises dans le cadre du programme de rachat et de réduire en conséquence le capital de la Société |
AGM du 15 octobre 2021 13° Résolution |
18 mois à compter de la date de l'AGM |
La réduction de capital ne pourra pas porter sur plus de 10% du capital |
||
| Autorisation d'opérer sur les actions de la Société |
AGM du 15 octobre 2021 5° Résolution |
12 mois à compter de la date de l'AGM |
Le montant maximal des fonds destinés à la réalisation de ce programme d'achats d'action est de 2000 000€. |
Dans le cadre de ce programme de rachat et sous réserve des dispositions légales et réglementaires applicables, le prix maximum par action est fixé est de 7 euros. |
|
| Attribution gratuite d'actions aux membres du personnel et/ou certains mandataires sociaux |
AGM du 15 octobre 2021 15° Résolution |
38 mois à compter de la date de l'AGM |
Le nombre total d'actions attribuées gratuitement ne pourra dépasser 10 % du nombre total d'actions composant le capital social existant au jour de l'AGM. |
EXERCICE CLOS LE 30 JUIN 2022
EXERCICE CLOS LE 30 JUIN 2022
| État exprimé en € | Du 01/07/2021 Au 30/06/2022 |
Du 01/07/2020 Au 30/06/2021 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | ||||||||||
| Ventes de marchandises | FA | 5 999 504.99 | FB | 6 678.98 | FC | 6 006 183,97 | 4 485 796,63 | ||||
| Production vendue | Biens | FD | 34 497 645.39 | FE | 1 198 507:42 | FF. | 35 696 152.81 | 23 020 066.62 | |||
| d'exploitation | Services | FG | 352 373,55 FH | FI | 352 373,55 | 338 735.50 | |||||
| Montant net du chiffre d'affaires | FJ | 40 849 523.93 | FK | 1 205 186,40 | FL | 42 054 710,33 | 27 844 598.75 | ||||
| Production stockée | FM | $-355816,07$ | 2 538 611.16 | ||||||||
| Production immobilisée | FN | ||||||||||
| Produits | Subvention d'exploitation | FO. | |||||||||
| Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges (9) | FP | 48 966.39 | 74 539,62 | ||||||||
| Autres produits (1) (11) | FQ | 0,61 | 0,11 | ||||||||
| Total des produits d'exploitation (2) | FR | 41 747 861,26 | 30 457 749,64 | ||||||||
| Achats de marchandises | FS | 5751730,89 | 2 638 507,49 | ||||||||
| Variation de stock | FT | -1501080,30 | 653 736,39 | ||||||||
| Achats de matières et autres approvisionnements | FU | 18 709 405.78 | 13 472 143,84 | ||||||||
| Variation de stock | FV | $-1100085,13$ | -86 622,99 | ||||||||
| Autres achats et charges externes (3) (6bis) | FW | 8 853 768,33 | 6729 106.53 | ||||||||
| d'exploitation | Impôts, taxes et versements assimilés | FX | 361 230.23 | 416 238,57 | |||||||
| Salaires et traitements | FY | 2 199 177,32 | 1978 442,11 | ||||||||
| Charges sociales du personnel (10) | FZ | 804 149.24 | 737 322,46 | ||||||||
| Charges | Dotations aux amortissements | GA | 2 709 307,75 | 1858 766,87 | |||||||
| Sur immobilisations Dotations aux provisions |
GΒ | ||||||||||
| Dotation 'exploitation |
Sur actif circulant : dotations aux provisions | GC | |||||||||
| ъ | Pour risques et charges : dotations aux provisions | GD | |||||||||
| Autres charges (12) | GE | 7025,00 | 13 746,13 | ||||||||
| Total des charges d'exploitation (4) | GF | 37 784 629,11 | 28 411 387,40 | ||||||||
| RESULTAT D'EXPLOITATION | GG | 3 963 232.15 | 2 046 362,24 | ||||||||
| GH | |||||||||||
| Opéra. | e Bénéfice attribué ou perte transférée 8 Perte supportée ou bénéfice transféré |
GI | |||||||||
| De participations (5) | GJ | 86.42 | 12 191,66 | ||||||||
| D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé (5) | GK | 35 469,43 | 16 724.14 | ||||||||
| Autres intérêts et produits assimilés (5) | GL | 19 486,27 | 11 209,23 | ||||||||
| financiers Produits |
Reprises sur provisions et transfert de charges | GM | |||||||||
| Différences positives de change | GN | 1964,45 | 7 158,25 | ||||||||
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | GO | ||||||||||
| Total des produits financiers | GP | 57 006,57 | |||||||||
| 47 283,28 | |||||||||||
| Dotations aux amortissements et aux provisions Intérêts et charges assimilées (6) |
GQ GR |
||||||||||
| Charges | Diffférences négatives de change | GS | 111 958,89 | 110 286,91 | |||||||
| financières | Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||||||||||
| GT | |||||||||||
| RESULTAT FINANCIER | Total des charges financières | GU | 111958,89 | 110 286,91 | |||||||
| G٧ | -54 952,32 | -63 003,63 | |||||||||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | GW | 3 908 279,83 | 1983 358,61 |
| Du 01/07/2021 Etat exprimé en € Au 30/06/2022 |
Du 01/07/2020 Au 30/06/2021 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 3 908 279,83 | 1 983 358,61 | |||
| Sur opérations de gestion | HA | 9 9 38, 13 | 10 404,94 | ||
| Produits | Sur opérations en capital | HB | 144 745,04 | 154 723,94 | |
| exceptionnels | Reprises sur provisions et transfert de charges | HC | |||
| Total des produits exceptionnels (7) | HD | 154 683.17 | 165 128,88 | ||
| Sur opérations de gestion (6bis) | HE | 45 162,20 | 144 448.44 | ||
| exceptionnelles Charges |
Sur opérations en capital | HF | 170.70 | 43 733 34 | |
| Dotations aux amortissements et aux provisions (6ter) | HG | ||||
| Total des charges exceptionnelles (7) | HH | 45 332,90 | 188 181,78 | ||
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | н | 109 350,27 | $-23052,90$ | ||
| PARTICIPATION DES SALARIES | HJ | ||||
| IMPOTS SUR LES BENEFICES | HK | 1077412,00 | 552 341,00 | ||
| TOTAL DES PRODUITS | Hl. | 41 959 551,00 | 30 670 161.80 | ||
| TOTAL DES CHARGES | HM | 39 019 332,90 | 29 262 197.09 | ||
| RESULTAT DE L'EXERCICE | ΗN | 2 940 218,10 | 1 407 964,71 | ||
| (1) | Dont produits nets partiels sur opérations à long terme | HO | |||
| (2) | produits de locations immobilières Dont |
HY | |||
| produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) | 1G | ||||
| - Crédit-bail mobilier * | HP | ||||
| $(3)$ Dont- - Crédit-bail immobilier |
HQ | 128 967.01 | 228 709,96 | ||
| (4) | Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) | 1H | |||
| (5) | Dont produits concernant les entreprises liées | 1J | |||
| (6) | Dont intérêts concernant les entreprises liées | 1Κ | |||
| 6bis) Dont dons faits aux organismes d'intérêt général (art. 238 bis du C.G.I.) | HX | ||||
| (9) | Dont transferts de charges | A1 | |||
| (10) Dont cotisations personnelles de l'exploitant (13) | A2 | ||||
| (11) | Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) | A3 | |||
| (12) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) | A4 | ||||
| RENVOIS | (13) | Dont primes et cotisations A6 complémentaires personnelles : facultatives obligatoires |
A9 | ||
| Dont amortissements des souscriptions dans les PME innovantes (art 217 octies) | RC | ||||
| Gtar | Dont amortissements exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (art 39 quinquies D) | RD | |||
| (7) Détails des produits et charges exceptionnels : | Charges exceptionnelles | Exercice N Produits exceptionnels |
|||
| (8) Détails des produits et charges sur excercices antérieurs : | Charges antérieures | Exercice N Produits antérieurs |
|||
| Du 01/07/2021 Au 30/06/2022 | Du 01/07/2020 Au 30/06/2021 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| État exprimé en € | Brut | Amortis. Provisions |
Net | Net | ||||||||
| Capital souscrit non appelé | (1) | AA | ||||||||||
| Frais d'établissement | AB | 110 184,84 | AC | 110 184,84 | ||||||||
| Frais de recherche et de développement | AD | 363,00 | AE | 363.00 | 363,00 | |||||||
| mmobilisations | Concessions brevets droits similaires | AF | 34 036,00 | AG | 23 010.11 | 11 025,89 | 9 637,00 | |||||
| Fonds commercial (1) | AH | AI | ||||||||||
| Autres immobilisations incorporelles | AJ | AΚ | ||||||||||
| Avances et acomptes | AL. | AM | ||||||||||
| Terrains | AN | 977 385,11 | AO | 322 723,00 | 654 662.11 | 666 583.45 | ||||||
| Corporelles | Constructions | AP | 12 687 793,48 AQ | 3787975.10 | 8 899 818,38 | 8 974 161,01 | ||||||
| Installations techniques, mat et outillage indus. | AR | 18 520 120,22 | AS | 9 911 535,11 | 8 608 585,11 | 10 095 635,40 | ||||||
| ACTIF IMMOBILISE | Immobilisations | Autres immobilisations corporelles | AT | 2 538 829,98 | AU | 1611117,80 | 927 712,18 | 913 862,15 | ||||
| Immobilisations en cours | AV | 219 107,00 | AW | 219 107,00 | 10 500,02 | |||||||
| Avances et acomptes | AX | AY | ||||||||||
| Participations évaluées selon mise en équivalence | CS. | CT | ||||||||||
| Financières | Autres participations | CU | 21 230.47 | CV | 21 230,47 | 21 144,07 | ||||||
| Créances rattachées à des participations | BB | BĊ | ||||||||||
| mmobilisations | Autres titres immobilisés | BD | 61 458.25 | BE | 61 458,25 | 69 558 15 | ||||||
| Prêts | BF | BG | ||||||||||
| Autres immobilisations financières | BH | 408 674.30 | BI | 408 674,30 | 365 104,97 | |||||||
| TOTAL | (II) | BJ | 35 579 182,65 | BK | 15 766 545.96 | 19812636.69 | 21 126 550,22 | |||||
| Malières premières, approvisionnements | BL | 732 412.58 | BM | 732 412.58 | 622 327.45 | |||||||
| En-cours de production de biens | BN | BO | ||||||||||
| Stocks | En-cours de production de services | BP | BQ | |||||||||
| Produits Intermédiares et finis | BR | 6 079 535,44 | BS | 6 079 535,44 | 6 435 351.51 | |||||||
| CIRCULANT | Marchandises | BT | 2 953 647.95 | BU | 2953647,95 | 1452 567,65 | ||||||
| Avances et Acomptes versés sur commandes | BV | BW | ||||||||||
| Créances clients et comptes rattachés (3) | BX | 1954 745 38 | BY | 3723,13 | 1951022,25 | 1582660,66 | ||||||
| ACTIF | Créances | Autres créances (3) | BZ | 1006 135,36 | CA | 1 006 135.36 | 721 707.55 | |||||
| Capital souscrit appelé, non versé | CВ | CC | ||||||||||
| 뽄 | Valeurs mobilières de placement | CD | CE | |||||||||
| e Dive |
Disponibilités | CF | 5 991 248,49 CG | 5 991 248,49 | 3 517 875,73 | |||||||
| Charges constatées d'avance (3) | CН | 802 897,55 | $C_{\parallel}$ | 802 897,55 | 649 843,12 | |||||||
| TOTAL | (III) | CJ | 19 520 622.75 | CК | 3 723,13 | 19 516 899,62 | 14 982 333,67 | |||||
| Frais d'émission d'emprunt à étaler | (IV) | CL | 1 723,81 | 1723,81 | 8619,04 | |||||||
| EGULARISATION COMPTES DE |
Primes et remboursement des obligations | (w) | CM | |||||||||
| Ecarts de conversion actif (VI) |
CN | |||||||||||
| TOTAL ACTIF | CO | 55 101 529,21 | 1A | 15 770 269 09 | 39 331 260,12 | 36 117 502,93 | ||||||
| Renvois : (1) Dont droit au bail | (2) Part à moins d'un an des immobilisations financières nettes |
CP | (3) Part à plus d'un an | CR | ||||||||
| de propriété:" | Clause de reserve | Immobilisations | Stocks | Creances |
| État exprimé en € | Du 01/07/2021 Au 30/06/2022 |
Du 01/07/2020 Au 30/06/2021 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Capital social ou individuel (1) | DA | 2 570 080.50 | 2 570 080,50 | ||
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | DB | 9 387 824,92 | 9 387 824,92 | ||
| Ecart de réévaluation (2) | DC | ||||
| Réserve légale (3) | DD | 301 128,18 | 230 729,94 | ||
| Propres | Réserves statuaires ou contractuelles | DE | |||
| Réserves réglementées (3) | DF | ||||
| Autres réserves | DG | 5581691,93 | 4 244 125.46 | ||
| Capitaux | Report à nouveau | DH | |||
| Résultat de l'exercice | DI | 2 940 218.10 | 1 407 964,71 | ||
| Subventions d'investissement | DJ | 653 737.45 | 794 700,82 | ||
| Provisions réglementées | DK | ||||
| Total des capitaux propres | DL | 21 434 681.08 | 18 635 426,35 | ||
| Produits des émissions de titres participatifs | DM | ||||
| Autres Fonds Propres |
Avances conditionnées | DN | |||
| Total des capitaux propres | DO | ||||
| Provisions pour risques | DP | ||||
| Provisions | Provisions pour charges | DQ | |||
| Total des provisions | DR | 0.00 | 0.00 | ||
| Emprunts obligataires convertibles | DS | ||||
| Autres emprunts obligataires | DT | 50 220.09 | 251 094.93 | ||
| Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (5) | DU | 11 678 103,66 | 12 707 566,74 | ||
| Emprunts et dettes financières divers | D٧ | 0.03 | 0,03 | ||
| Dettes | Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | DW | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | DX | 5 044 887.22 | 3 678 310.91 | ||
| Dettes fiscales et sociales | DY | 1077 184,58 | 598 187.74 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | DZ | 219 823,80 | |||
| Autres dettes | EA | 46 183.46 | 27 092.43 | ||
| Produits constatés d'avance (4) | EB | ||||
| Total des dettes | EС | 17 896 579,04 | 17 482 076,58 | ||
| Ecarts de conversion passif | ED | ||||
| TOTAL PASSIF | ЕE | 39 331 260.12 | 36 117 502,93 | ||
| (1) | Écart de réévaluation incorporé au capital | 1B | |||
| Réserve spéciale de réévaluation (1959) | 1C | ||||
| (2) | Dont Écart de réévaluation libre | 1D | |||
| Renvois | Réserve de réévaluation (1976) | 1E | |||
| (3) | Dont réserve spéciale des plus-values à long terme * | EF | |||
| (4) | Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an | EG | |||
| (5) | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP | EΗ |
arrêtés au 30 juin 2022
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 30/06/2022 dont le total est de 39 331 261 euros et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de 2 947 218 euros, présenté sous forme de liste.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/07/2021 au 30/06/2022.
Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/07/2020 au 30/06/2021.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
• continuité de l'exploitation,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.
Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
• immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif,
• immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.
Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :
Rapport financier annuel 2021-2022 19
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence.
Les stocks sont évalués suivant la méthode "premier entré, premier sorti".
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges directes et indirectes de production.
Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.
Les stocks ont, le cas échéant, été dépréciés pour tenir compte de leur valeur de réalisation nette à la date d'arrêté des comptes.
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice.
La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision en totalité.
Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
Les comptes sont établis en conformité avec les dispositions du code de Commerce (articles L123-12 à L 123-28) du règlement ANC 2014-03 à jour à l'arrêté des comptes.
Le résultat exceptionnel de -109 350 € est décomposé de la manière suivante :
| Augmentations | |||
|---|---|---|---|
| Valeur brute des immobilisations au début d'exercice |
Réévaluation en cours d'exercice |
Acquisitions, créations, virements pst à pst |
|
| Frais d'établissement, recherche et développement | 110 548 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 31 536 | 2 500 | |
| Terrains | 977 385 | ||
| Constructions sur sol propre | 11 888 019 | 522 014 | |
| Constructions sur sol d'autrui | |||
| Installations générales, agencements, constructions | 277 761 | ||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 18 247 638 | 272 482 | |
| Autres installations, agencements, aménagements | 88 186 | 7 902 | |
| Matériel de transport | 1 942 382 | 316 499 | |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 190 953 | 23 111 | |
| Emballages récupérables et divers | |||
| Immobilisations corporelles en cours | 10 500 | 208 607 | |
| Avances et acomptes | |||
| TOTAL | 33 622 823 | 1 353 115 | |
| Participations évaluées par équivalence | |||
| Autres participations | 21 144 | 86 | |
| Autres titres immobilisés | 69 558 | ||
| Prêts et autres immobilisations financières | 365 105 | 43 569 | |
| TOTAL | 455 807 | 43 655 | |
| TOTAL GENERAL | 34 220 714 | 1 396 770 |
| Diminutions | Valeur brute | Réev. Lég. | ||
|---|---|---|---|---|
| Par virement | Par cession | immob. à fin | Val. Origine à | |
| de pst à pst | ou mise HS | exercice | fin exercice | |
| Frais d'établissement, recherche et développement | 110 548 | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 34 036 | |||
| Terrains | 977 385 | |||
| Constructions sur sol propre | 12 410 033 | |||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements, constructions | 277 761 | |||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 18 520 120 | |||
| Autres installations, agencements, aménagements | 96 087 | |||
| Matériel de transport | 23 662 | 2 235 219 | ||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 6 540 | 207 524 | ||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| Immobilisations corporelles en cours | 219 107 | |||
| Avances et acomptes | ||||
| TOTAL | 30 202 | 34 943 236 | ||
| Participations évaluées par équivalence | ||||
| Autres participations | 21 230 | |||
| Autres titres immobilisés | 8 100 | 61 458 | ||
| Prêts et autres immobilisations financières | 408 674 | |||
| TOTAL | 8 100 | 491 363 | ||
| TOTAL GENERAL | 38 302 | 35 579 183 |
| Montant des amort. au début de l'exercice |
Augmentations : dotations de l'exercice |
Diminutions : amort. afférents aux éléments sortis et reprises |
Montant des amort. à la fin de l'exercice |
|
|---|---|---|---|---|
| Frais d'établissement, recherche | 110 185 | 110 185 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 21 899 | 1 111 | 23 010 | |
| Terrains | 310 802 | 11 921 | 322 723 | |
| Constructions sur sol propre | 2 971 385 | 587 578 | 3 558 963 | |
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements constructions | 220 234 | 8 778 | 229 012 | |
| Installations techniques, matériel et outillages industriels |
8 152 002 | 1 759 533 | 9 911 535 | |
| Installations générales, agencements divers | 67 799 | 3 188 | 70 987 | |
| Matériel de transport | 1 091 995 | 312 495 | 23 661 | 1 380 829 |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 147 864 | 17 808 | 6 369 | 159 303 |
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL | 12 962 081 | 2 701 301 | 30 030 | 15 633 451 |
| TOTAL GENERAL | 13 094 165 | 2 702 412 | 30 030 | 15 766 546 |
| Ventilation des dotations aux amortissements de l'exercice |
Mouvements affectant la provision pour amort. dérog. |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Linéaire | Dégressif | Exception. | Dotations | Reprises | |
| Frais d'établissement, recherche | |||||
| Autres immobilisations incorporelles | 1 111 | ||||
| Terrains | 11 921 | ||||
| Constructions sur sol propre | 587 578 | ||||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||
| Installations générales, agencements constructions | 8 778 | ||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 1 759 533 | ||||
| Installations générales, agencements divers | 3 188 | ||||
| Matériel de transport | 312 495 | ||||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 17 808 | ||||
| Emballages récupérables et divers | |||||
| TOTAL | |||||
| TOTAL GENERAL | 2 701 301 | ||||
| 2 702 412 | |||||
| Mouvements de l'exercice affectant les charges | Montant net | Dotations aux | Montant net à la | ||
| réparties sur plusieurs exercices | début | Augmentation | amort. | fin | |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement obligations |
8 620 | 6 895 | 1 725 |
| PROVISIONS | Début exercice | Augmentations dotations |
Diminutions Reprises |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|
| Pour reconstitution gisements Pour investissement Pour hausse des prix Amortissements dérogatoires Dont majorations exceptionnelles de 30% Pour implantations à l'étranger avant le 1.1.92 Pour implantations à l'étranger après le 1.1.92 Pour prêts d'installation Autres provisions réglementées |
||||
| TOTAL Provisions réglementées | ||||
| Pour litiges Pour garanties données clients Pour pertes sur marchés à terme Pour amendes et pénalités Pour pertes de change Pour pensions et obligations Pour impôts Pour renouvellement immobilisations Pour grosses réparations Pour charges sur congés payés Autres provisions |
||||
| TOTAL Provisions | ||||
| Sur immobilisations incorporelles Sur immobilisations corporelles Sur titres mis en équivalence Sur titres de participation Sur autres immobilisations financières |
||||
| Sur stocks et en-cours Sur comptes clients |
3 723 | 3 723 | ||
| Autres dépréciations | ||||
| TOTAL Dépréciations | 3 723 | 3 723 | ||
| TOTAL GENERAL | 3 723 | 3 723 | ||
| Dont dotations et reprises : |
d'exploitation 14 301
financières
exceptionnelles
Titres mis en équivalence : montant dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1-5e CGI.
| ETAT DES CREANCES | Montant brut | Un an au plus | Plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations | |||
| Prêts | |||
| Autres immobilisations financières | 408 674 | 408 674 | |
| Clients douteux ou litigieux | 26 903 | 26 903 | |
| Autres créances clients | 1 927 843 | 1 927 843 | |
| Créances représentatives de titres prêtés | |||
| Personnel et comptes rattachés | |||
| Sécurité sociale, autres organismes sociaux | |||
| Etat et autres collectivités publiques : | |||
| - Impôts sur les bénéfices | |||
| - T.V.A | 913 336 | 913 336 | |
| - Autres impôts, taxes, versements et assimilés | 4 356 | 4 356 | |
| - Divers | |||
| Groupe et associés | |||
| Débiteurs divers | 88 443 | 88 443 | |
| Charges constatées d'avance | 802 898 | 802 898 | |
| TOTAL GENERAL | 4 172 453 | 3 763 779 | 408 674 |
| Montant des prêts accordés dans l'exercice | |||
| Remboursements des prêts dans l'exercice | |||
| Prêts et avances consentis aux associés |
| ETAT DES DETTES | Montant brut | A un an | Plus 1 an | A plus |
|---|---|---|---|---|
| au plus | 5 ans au plus | de 5 ans | ||
| Emprunts obligataires convertibles | ||||
| Autres emprunts obligataires | 50 220 | 50 220 | ||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits : | ||||
| - à 1 an maximum | ||||
| - plus d'un an | 11 678 104 | 1 936 555 | 7 330 110 | 2 411 439 |
| Emprunts et dettes financières divers | ||||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 5 044 887 | 5 044 887 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 171 049 | 171 049 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 240 495 | 240 495 | ||
| Etat et autres collectivités publiques : | ||||
| - Impôts sur les bénéfices | 541 156 | 541 156 | ||
| - T.V.A | 4 010 | 4 010 | ||
| - Obligations cautionnées | ||||
| - Autres impôts et taxes | 120 475 | 120 475 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||||
| Groupe et associés | ||||
| Autres dettes | 46 183 | 46 183 | ||
| Dette représentative de titres empruntés | ||||
| Produits constatés d'avance | ||||
| TOTAL GENERAL | 17 896 579 | 8 155 030 | 7 330 110 | 2 411 439 |
| Emprunts souscrits en cours d'exercice | ||||
| Emprunts remboursés en cours d'exercice | 1 228 991 | |||
| Emprunts et dettes contractés auprès des associés |
| Valeurs nettes | Taux d'amortissement | ||
|---|---|---|---|
| Frais de constitution | |||
| Frais de premier établissement | |||
| Frais d'augmentation de capital | 110 185 20,00 |
||
| TOTAL | 110 185 20,00 |
||
Montant des intérêts inclus dans le coût de production des immobilisations faites par l'entreprise pour elle-même : sans objet pas d'intérêts de cette nature.
| INTERETS SUR ELEMENTS DE L'ACTIF | |
|---|---|
| Montant des intérêts inclus dans la valeur des stocks au bilan : | |
| Sans objet pas d'intérêts de cette nature. | |
| AVANCES AUX DIRIGEANTS | |
| Aucune avance consentie aux dirigeants. | |
| PRODUITS ET AVOIRS A RECEVOIR | |
| Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC |
|
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES | |
| Créances rattachées à des participations | |
| Autres immobilisations financières | |
| CREANCES | |
| Créances clients et comptes rattachés Autres créances (dont avoirs à recevoir : __) |
44 105 2 784 |
| VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT | |
| DISPONIBILITES | |
| TOTAL | 46 889 |
| CHARGES A PAYER ET AVOIRS A ETABLIR | |
| Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC |
|
| Emprunts obligataires convertibles | |
| Autres emprunts obligataires |
| TOTAL | 659 838 |
|---|---|
| Autres dettes (dont avoirs à établir : ) |
|
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |
| Dettes fiscales et sociales | 351 236 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 298 716 |
| Emprunts et dettes financières divers | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 9 886 |
| Charges | Produits | |
|---|---|---|
| Charges / Produits d'exploitation | 802 898 | |
| Charges / Produits financiers | ||
| Charges / Produits exceptionnels | ||
| TOTAL | 802 898 |
Commentaires : Les charges constatées d'avance relèvent des postes Autres achats et charges externes ainsi que des autres charges.
| Taux amortissement | |
|---|---|
| 20,00 | |
| 34 476 | 20,00 |
| Montant brut 34 476 |
| Nombre | Valeur nominale | |
|---|---|---|
| Actions / parts sociales composant le capital social au début de | 3 426 774 | 0,75 |
| l'exercice | ||
| Actions / parts sociales émises pendant l'exercice | ||
| Actions / parts sociales remboursées pendant l'exercice | ||
| Actions / parts sociales composant le capital social en fin d'exercice | 3 426 774 | 0,75 |
| Répartition par secteur d'activité | Montant | |
|---|---|---|
| Ventes de marchandises | 6 006 184 | |
| Ventes de produits finis | 35 696 153 | |
| Prestations de services | 352 374 | |
| TOTAL | 42 054 710 | |
| Répartition par marché géographique | Montant | |
| France | 40 849 091 | |
| Etranger | 1 205 619 | |
| TOTAL | 42 054 710 |
| Résultat avant impôts | Impôts | |
|---|---|---|
| Résultat courant | 3 908 280 | 1 077 412 |
| Résultat exceptionnel (et participation) | 109 350 | 0 |
| Résultat comptable | 2 940 218 | 1 077 412 |
La rémunération des organes de direction n'est pas communiquée car cela conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle.
| Montant | ||
|---|---|---|
| Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes | 20 000 | |
| *** EFFECTIF MOYEN |
||
| Personnel salarié | Personnel mis à disposition de l'entreprise |
|
|---|---|---|
| Cadres | 5 | |
| Agents de maîtrise et techniciens | 3 | |
| Employés | 62 | |
| Ouvriers | ||
| TOTAL | 70 |
Le passif social lié aux droits acquis à indemnité de départ en retraite s'élève à 153 787 euros à la clôture de l'exercice compte tenu d'un taux de progression des salaires et d'actualisation de 2% et d'un turn-over en fonction des différentes tranches d'âges.
Emprunt souscrit au Crédit Agricole d'un montant de 3 800 000 € pour la construction de l'usine de Séverac :
Emprunt obligataire souscrit auprès de GIAC d'un montant de 1 000 000 € :
Rapport financier annuel 2021-2022 26
Emprunt souscrit au Crédit Agricole d'un montant de 3 500 000 € pour l'acquisition foncière et travaux immobiliers pour la nouvelle ligne de production à Craponne sur Arzon :
L'émergence et l'expansion du coronavirus début 2020 ont affecté les activités économiques et commerciales au plan mondial. Cette situation a perduré au cours de cet exercice. Cependant, cette situation n'a pas eu d'impacts majeurs sur notre activité lors de cet exercice.
L'évènement Covid étant toujours en cours à la date d'établissement des comptes annuels, et extrêmement évolutif et volatil, il est difficile d'en estimer les impacts financiers sur notre activité, toutefois nous estimons que la poursuite de notre exploitation n'est pas remise en cause.
Le conflit entre l'Ukraine et la Russie entraine d'importants changements sur l'environnement économique et affecte toute la filière bois. Cela se traduit par une certaine instabilité concernant les volumes et les prix des produits connexes issus de la première transformation du bois que nous utilisons.
Nous sommes très attentifs à cette situation dans nos relations quotidiennes avec nos partenaires.
Tout en déplorant ce contexte, la Société précise qu'elle n'a pas directement d'exposition économique et bilantielle. A la date d'arrêté des comptes, la Direction n'a pas connaissance d'incertitudes significatives qui remettent en cause la continuité d'exploitation.
COGRA 48 Société Anonyme au capital de 2 570 080,50 euros Siège social : Zone de Gardès 48000 MENDE RCS MENDE B 324 894 666 www.cogra.fr
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.