Annual Report • May 16, 2022
Annual Report
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사업보고서 4.7 제주맥주 C A 220111-0123463 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 05월 16일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 05월 16일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| III. 재무에 관한 사항&cr7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | 미사용자금의 운용내역 기재 정정 | 주1) | 주2) |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr2. 임원의 보수 등 | 주식매수선택권 공정가치 산출방법 기재 정정 | 주3) | 주4) |
&cr (주1) - 정정전&cr
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코스닥시장 상장 | - | 2021.05.18 | 시설자금 | 7,730 | 양조장,OEM,기자재 등 | 2,601 | 주3) |
| 코스닥시장 상장 | - | 2021.05.18 | 운영자금 | 11,823 | 시장개척 및 마케팅 등 | 7,458 | - |
| 코스닥시장 상장 | - | 2021.05.18 | 채무상환자금 | 6,697 | 채무상환 | 300 | - |
주1) 상기 금액은 발행제비용을 제외한 금액임.&cr주2) 실제 공모자금의 사용은 당사의 영업, 시장상황 및 경영환경 등에 따라 당초 자금 사용계획과 차이가 발생할 수 있음.&cr주3) 자금사용 계획 중 시설자금 사용금액 일부를 OEM 자금으로 사용함.
나. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 보통예금 외 | 5,407 | - | - |
| 사모펀드 | - | 1,500 | - | - |
| 기타 | 전자단기사채 | 8,984 | - | - |
| 계 | 15,891 | - |
&cr (주2) - 정정후&cr
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코스닥시장 상장 | - | 2021.05.18 | 시설자금 | 7,730 | 양조장,OEM,기자재 등 | 2,601 | 주2) |
| 코스닥시장 상장 | - | 2021.05.18 | 운영자금 | 11,823 | 시장개척 및 마케팅 등 | 7,458 | 주3) |
| 코스닥시장 상장 | - | 2021.05.18 | 채무상환자금 | 6,697 | 채무상환 | 300 | 주4) |
주1) 상기 금액은 발행제비용을 제외한 금액임.&cr주2) 시설자금 : 양조장 증설 및 OEM 자금 사용, 기자재 매입 자금 사용&cr주3) 운영자금 : 사업확정을 위한 시장개척비 및 마케팅 활동 자금 사용&cr주4) 채무상환 : 장단기차입금 상환 자금 사용
나. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 보통예금 외 | 5,407 | 2021.10 ~ 2021.12 | 3개월 |
| 사모펀드 | - | 1,500 | 2021.08 ~ 2024.08 | 5개월 |
| 기타 | 전자단기사채 | 8,984 | 2021.10 ~ 2021.12 | 3개월 |
| 계 | 15,891 | - |
&cr (주3) - 정정전&cr
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 1 | 254 | - |
| 사외이사 | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 계 | 1 | 254 | - |
&cr (주4) - 정정후&cr
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr(1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권
<표1>
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 1 | 254 | - |
| 사외이사 | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 계 | 1 | 254 | - |
&cr(2) 공정가치 산출방법 등&cr부여일 기준 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 지분가치 배부법(Option pricing model based on equity value allocation method)과 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 통하여 평가하였습니다.&cr
| 구분 | 1차 | 2차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 498원 | 498원 | 194원 | 194원 |
| 무위험이자율 | 2.2% | 2.2% | 1.8% | 1.8% |
| 기대만기(*1) | 6.2년 | 5.0년 | 5.7년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 45.0% | 45.0% | 45.0% | 45.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 1,000원 | 1,000원 |
| 구분 | 3차 | 4차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 637원 | 637원 | 210원 | 210원 |
| 무위험이자율 | 1.8% | 1.8% | 2.3% | 1.9% |
| 기대만기(*1) | 4.3년 | 5.0년 | 3.3년 | 5.5년 |
| 변동성(*2) | 45.0% | 45.0% | 45.0% | 45.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 구분 | 5차 | 6차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 305원 | 305원 | 329원 | 329원 |
| 무위험이자율 | 1.7% | 1.8% | 1.5% | 1.8% |
| 기대만기(*1) | 2.3년 | 5.0년 | 2.0년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 50.0% | 50.0% | 50.0% | 50.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 구분 | 7차 | 8차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 384원 | 384원 | 795원 | 795원 |
| 무위험이자율 | 1.3% | 1.5% | 1.0% | 1.4% |
| 기대만기(*1) | 1.6년 | 5.0년 | 1.0년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 55.0% | 55.0% | 60.0% | 60.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 구분 | 9차 | 10차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 1,447원 | 1,447원 | 1,744원 | 1,744원 |
| 무위험이자율 | 0.7% | 1.4% | 0.6% | 1.8% |
| 기대만기(*1) | 0.7년 | 5.0년 | 0.5년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 70.0% | 70.0% | 60.0% | 60.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
(*1) 평가기준일로부터 회사의 기대 행사시점까지의 기간 및 주식매수선택권이 가득되는 날과 행사권리가 만료되는 날의 중간값으로 산정하였습니다.&cr (*2) 변동성은 기대만기에 대응되는 유사상장회사들의 역사적 연 변동성을 참고하여 산정하였습니다.(역사적 변동성은 연속복리 주가수익률의 표준편차로 산정)&cr
【 대표이사 등의 확인 】 20220516_대표이사등확인서명.jpg 20220516_대표이사등확인서명
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 7 기)
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 03월 17일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 제주맥주 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 문 혁 기 |
| 본 점 소 재 지 : | 제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11 |
| (전 화) 064-798-9800 | |
| (홈페이지) http://www.jejubeer.co.kr/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 조 은 영 |
| (전 화) 02-2235-5559 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
&cr가. 연결대상 종속회사 개황&cr&cr 1. 연 결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----11-2-11-2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
카스피안캐피탈 주식회사신규 설립 및 출자------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "제주맥주 주식회사"이며, 영문명은 "Jeju Beer Company, Limited" 입니다.&cr&cr 다. 설립일자 &cr당사는 2015년 2월 4일 제주브루어리 주식회사로 설립되었으며, 2016년 11월 18일 사명을 제주맥주 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2021년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 주 소 | 제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11 |
| 전화번호 | 064-798-9800 |
| 홈페이지 | https://www.jejubeer.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 맥주 제조업 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품은 제주위트에일, 제주펠롱에일, 제주거멍에일 등으로 편의점, 대형마트 및 도매점 등을 통해 소비자들에게 판매되고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
| 목적사업 | 비고 |
| 1. 한국 내외에서 수입 및 국내산 보리 몰트(밀몰트 포함)와 지하수 및 상수원 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 제조, 판매, 라이선스, 수출입 2. 보리(몰트) 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 수입업 3. 제1호 및 제 2호와 관련된 사업에 대한 소매점 4. 제1호와 관련된 사업에 대한 연구 및 개발, 투자 5. 제1호와 관련된 사업체에 대한 컨설팅업, 기술지원 등 6. 음식료품, 건강식품의 연구, 개발, 가공, 제조 및 판매 7. 식품 첨가물 제조 및 판매 8. 곡물 및 식량 작물 재배업 9. 양조용 원료의 제조, 가공, 판매 10. 화장품 제조, 가공, 판매 11. 부동산 개발, 매매 및 임대업 12. 주택건설업 13. 창고업 및 물류업 14. 회사의 사업과 관련된 기념품의 제작, 유통, 판매 15. 외식 및 프랜차이즈 사업 16. 경영 컨설팅업 17. 금융투자업 18. 연구용역서비스업 19. 스포츠, 레저시설의 설치 및 운영에 관한 사업 20. 판매대행 및 마케팅 서비스업 21. 통신판매업 22. 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 |
&cr 사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가기관명 | 신용등급 |
| 2021.06.14 | 한국기업데이터 | B+ |
&cr- 신용등급 정의
| 등급 | 등급내용 | 신용등급의 정의 |
| AAA | 최우량 | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 매우우량 | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 우량 | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 양호 | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 보통이상 | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 보통 | 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 보통이하 | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 |
| CC | 미흡 | 상거래 신용위험의 가능성이 높음 |
| C | 불량 | 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 |
| D | 매우불량 | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 |
| NR | 무등급 | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 |
주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함&cr
아 . 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2021.05.26이익미실현기업의 코스닥시장 상장코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제2호 나목&cr제28조(형식적 심사요건) &cr①보통주식의 신규상장신청인은 다음 각 호의 형식적 심사요건을 모두 충족하여야 한다.&cr2.경영성과 및 시장평가 등: 다음 각 목의 어느 하나에 해당할 것. 이 경우 상장예비심사를 신청한 이후에는 각 목별 심사요건 간에는 변경하여 달리 적용할 수 없다.&cr나.시장평가 또는 성장성 등이 다음의 어느 하나를 충족할 것&cr1) 시가총액: 기준시가총액이 1,000억원 이상일 것&cr2) 자기자본 대비 시가총액 비율 : 기준시가총액이 500억원 이상이고, 공모(매출만 하는 경우는 제외한다) 후 자기자본 대비 기준시가총액 비율이 100분의 200 이상일 것&cr3) 시가총액ㆍ매출액 증가율: 기준시가총액이 500억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 30억원 이상이면서 최근 2개 사업연도 매출액 증가율의 평균이 100분의 20 이상일 것&cr4) 시가총액ㆍ매출액: 기준시가총액이 300억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것&cr5) 자기자본: 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 250억원 이상일 것
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
주) 상기 적용법규는 개정된 상장규정이며 그 내용은 차이가 없으나 당사는 개정전 코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제6호 나목을 적용받아 상장함. &cr
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 주소 | 비고 |
|---|---|---|
| 2015.02.04 | 제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11 | 설립 |
나. 경영진의 중요한 변동
2018.03.20정기주총사내이사 조은영감사 송지영-2018.04.03임시주총-대표이사 문혁기사내이사 황지훈(사임)2019.03.29정기주총기타비상무이사 문성근&cr사외이사 이승현--2020.03.31정기주총기타비상무이사 한승-사내이사 한승(사임)2020.06.29임시주총감사 정현찬&cr사외이사 허승범-감사 송지영(사임)&cr기타비상무이사 문성근(사임)2020.09.18---사외이사 허승범(사임)2021.03.31정기주총사외이사 이현범대표이사 문혁기&cr사내이사 조은영사외이사 이승현(사임)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동&cr 당사는 설립 이후 최대주주 변동이 없습니다.&cr&cr 라. 상호의 변경
당사는 2016년 11월 7일 임시주주총회에서 상호의 변경 승인으로 인하여 "제주브루어리 주식회사" 에서 "제주맥주 주식회사"로 상호가 변경되었습니다.
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2016.11.18 | 제주브루어리 주식회사 | 제주맥주 주식회사 |
&cr 마. 합병 등을 한 경우 그 내용&cr 당사는 2017년 6월 28 일 임시주주총회에서 100% 자회사인 제주임포트 주식회사와 흡수 합병을 승인 받아 2017년 8월 14일 합병등기를 완료 하였습니다.&cr &cr 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr &cr사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 연혁 |
| 2015.02 | 법인설립(자본금200백만원) |
| 2015.11 | 제주맥주임포트 주식회사 설립(100% 자회사) |
| 2015.12 | 벤처기업 선정 |
| 2016.06 | 브루클린 브루어리社 맥주 수입 유통 시작 (제주맥주임포트㈜에서 진행) |
| 2016.11 | 상호변경(제주브루어리 주식회사 → 제주맥주 주식회사) |
| 2017.03 | 주류제조면허(일반맥주제조면허) 취득 |
| 2017.07 | 화북지점 설치 |
| 2017.07 | 주류수입면허 취득 |
| 2017.08 | 제주위트에일 출시 |
| 2017.08 | 서울지점 설치, 화북지점 주류직매장 면허 취득 |
| 2017.08 | 제주맥주임포트 주식회사 흡수합병 |
| 2017.09 | 제주패밀리 주식회사(100% 자회사) 설립 |
| 2018.01 | 이천지점 설치 |
| 2018.02 | 이천지점 주류직매장 면허 취득 |
| 2018.08 | 제주펠롱에일 출시 |
| 2018.09 | 제주프렌즈 주식회사(50%) 설립 |
| 2019.03 | 첫 수출 진행 |
| 2019.10 | 기업부설 연구소 등록 |
| 2019.12 | 제주슬라이스 출시 |
| 2020.06 | HACCP 인증 |
| 2020.07 | 예비유니콘 특별보증기업으로 선정 |
| 2020.10 | 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 실시 |
| 2021.05 | 한국거래소 코스닥시장 상장 |
| 2021.06 | 제주거멍에일 출시 |
| 2021.06 | 카스피안캐피탈 주식회사 설립 |
&cr
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제7기&cr(2021년말) | 제6기&cr(2020년말) | 제5기&cr(2019년말) | 제4기&cr(2018년말) | 제3기&cr(2017년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 56,646,211 | 47,383,030 | 1,594,298 | 1,302,871 | 1,302,871 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 28,323,105,500 | 23,691,515,000 | 7,971,490,000 | 6,514,355,000 | 6,514,355,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | 1,039,278 | 1,039,278 | 1,039,278 |
| 액면금액 | - | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | - | - | 5,196,390,000 | 5,196,390,000 | 5,196,390,000 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 28,323,105,500 | 23,691,515,000 | 13,167,880,000 | 11,710,745,000 | 11,710,745,000 |
주) 상기 자본금은 법인등기부등본상 법정자본금 기준임.&cr&cr
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2021.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주식100,000,000-100,000,000-56,646,21110,964,23067,610,441--10,964,23010,964,230--------------10,964,23010,964,230보통주 전환56,646,211-56,646,211-----56,646,211-56,646,211-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
&cr 가. 정 관 의 최근변경일&cr본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일이며, 제7기 정기주주총회(2022년 3월 25일 개최 예정) 안건 중 정관 일부 변경의 건이 상정되어 있습니다.&cr
나. 정관 변경 이력
2019.12.132019년 제1차&cr임시주주총회- 주식매수선택권 조항 변경- 주식매수선택권 부여한도 변경2020.06.292020년 제1차&cr임시주주총회 - 사업목적 추가&cr- 주식, 사채의 전자등록에 관한 법률 시행 반영&cr- 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 시행 반영 - 신규사업추진에 따른 사업목적 추가&cr- 상장 추진에 따라 상장회사에 적용되는 법령에 부합되도록 관련 규정 전면 개정2020.09.212020년 제2차&cr임시주주총회- 주식의 발행예정총수 변경&cr- 액면분할 실시- 주식의 총수: 5,000,000주 → 100,000,000주&cr- 액면가액: 5,000원 → 500원2021.03.312021년 제6기&cr정기주주총회- 특별결의사항 의결 정족수 변경- 상법 제434조(정관변경의 특별결의)에 따라 주주총회 특별결의 의결 정족수 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
다. 정관 변경 (안) (제7기 주주총회 안건)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 8조 (주식 등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다. <단서 신설> |
제 8조 (주식 등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. |
&cr비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 단서 신설 |
| 제10조 (의결권배제, 배당우선 및 전환에 관한 종류주식) ①~② 생략 ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. &cr⑤ 생략 ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. &cr⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단, 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행 시에 이사회 결의로 정한 경우 ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 생략 |
제10조 (의결권배제, 배당우선 및 전환에 관한 종류주식) ①~② 생략 ③ 종류주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 제2항에 따른 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑤ 생략 ⑥ 종류주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 발행 시 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 발행 시 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단, 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행 시에 이사회 결의로 정한 사유 ⑧ 전환기간 만료일까지 제2항에 따른 배당을 완료하지 못한 경우에는 제2항에 따른 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 생략 |
표준정관에 맞게 변경 |
| 제 10조의 2 (의결권배제, 배당우선 및 상환에 관한 종류주식) ①~② 생략 ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. &cr⑤ 생략 ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. &cr⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 또는 상환청구기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 &cr3.~6. 생략 ⑧ 생략 |
제 10조의 2 (의결권배제, 배당우선 및 상환에 관한 종류주식) ①~② 생략 ③ 종류주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 제2항에 따른 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑤ 생략 ⑥ 종류주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 회사의 이익이 부족하여 상환기간 또는 상환청구기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 종류주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3.~6. 생략 ⑧ 생략 |
표준정관에 맞게 변경 |
| 제10조의 3 (의결권배제, 배당우선 및 전환 및 상환에 관한 종류주식) ①~② 생략 ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. &cr⑤ 생략 ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. &cr⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 생략 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단, 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행 시에 이사회 결의로 정한 경우 ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 생략 ⑩ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 또는 상환청구기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 &cr3.~6. 생략 ⑪ 생략 |
제10조의 3 (의결권배제, 배당우선 및 전환 및 상환에 관한 종류주식) ①~② 생략 ③ 종류주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 제2항에 따른 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑤ 생략 ⑥ 종류주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 발행 시 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 발행 시 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 생략 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단, 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행 시에 이사회 결의로 정한 사유 ⑧ 전환기간 만료일까지 제2항에 따른 배당을 완료하지 못한 경우에는 제2항에 따른 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 생략 ⑩ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 회사의 이익이 부족하여 상환기간 또는 상환청구기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 종류주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3.~6. 생략 ⑪ 생략 |
표준정관에 맞게 변경 |
| 제 11조 (의결권부, 배당우선 및 전환에 관한 종류주식) ①~③ 생략 ④ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. &cr⑥ 생략 ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 생략 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단, 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행 시에 이사회 결의로 정한 경우 ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 생략 |
제 11조 (의결권부, 배당우선 및 전환에 관한 종류주식) ①~③ 생략 ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 제3항에 따른 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑥ 생략 ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 발행 시 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 발행 시 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 생략 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단, 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행 시에 이사회 결의로 정한 사유 ⑧ 전환기간 만료일까지 제3항에 따른 배당을 완료하지 못한 경우에는 제3항에 따른 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 생략 |
표준정관에 맞게 변경 |
| 제 11조의 2 (의결권부, 배당우선 및 상환에 관한 종류주식) ①~③ 생략 ④ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑥ 생략 ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 또는 상환청구기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우&cr 3.~6. 생략 ⑧ 생략 |
제 11조의 2 (의결권부, 배당우선 및 상환에 관한 종류주식)&cr①~③ 생략 ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 제3항에 따른 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑥ 생략 ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 회사의 이익이 부족하여 상환기간 또는 상환청구기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 종류주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3.~6. 생략 ⑧ 생략 |
표준정관에 맞게 변경 |
| 제 11조의 3(의결권부 배당우선 및 전환 및 상환에 관한 종류 주식) ①~③ 생략 ④ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다.&cr ⑥ 생략 ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있으며, 전환우선주식의 발행 이후 신주발행, 합병, 주식의 분할 또는 병합 등 전환비율의 조정이 필요한 사유가 발생한 때에는 이사회결의에 의하여 전환비율을 조정한다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식의 발행 시에 이사회 결의로 정한 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 생략 ⑩ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환청구가 있었음에도 불구하고 회사가 상환하지 못한 경우 상환이 완료될 때까지 상환기간은 연장된다. 3.~4. 생략 ⑪ 생략 |
제 11조의 3(의결권부 배당우선 및 전환 및 상환에 관한 종류 주식) ①~③ 생략 ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 제3항에 따른 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑥ 생략 ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 발행 시 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있으며, 전환우선주식의 발행 이후 신주발행, 합병, 주식의 분할 또는 병합 등 전환비율의 조정이 필요한 사유가 발생한 때에는 이사회결의에 의하여 전환비율을 조정한다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 발행 시 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식의 발행 시에 이사회 결의로 정한 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. ⑧ 전환기간 만료일까지 제3항에 따른 배당을 완료하지 못한 경우에는 제3항에 따른 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 생략 ⑩ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 사업년도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환청구가 있었음에도 불구하고 회사의 이익이 부족하여 회사가 상환하지 못한 경우 상환이 완료될 때까지 상환기간은 연장된다. 3.~4. 생략 ⑪ 생략 |
표준정관에 맞게 변경 |
| 제 14조 ( 신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. |
제 14조 ( 신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
상법 개정에 따른 동등배당 원칙 명시 |
| 제16조 (명의개서 대리인) ①~③ 생략 ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행 업무규정에 따른다. |
제16조 (명의개서 대리인) ①~③ 생략 ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. |
전자증권제도 도입에 따른 현황 반영 |
| 제 17조 (주주명부) <신설> 회사의 주주명부는 「상법」 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. |
제 17조(주주명부의 작성ㆍ비치) ① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다. ② 회사는 5% 이상 지분율 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 회사의 주주명부는 「상법」 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. |
전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용반영 전자증권법 시행령 제31조제4항에 의거 회사의 소유자명세 작성 요청이 가능하도록 근거 규정 마련 |
| 제 18조 ( 주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 때에는, 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께할 수 있다. 이 경우 이 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
제 18조 ( 기준일) ① 삭제 &cr① 이 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
전자증권제도 도입에 따른 현황 반영 &cr상법 및 표준 정관 개정등에 따른 조문 정비 |
| 제 19조 (사채의 발행) ① 이 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다. ② 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다. |
제 19조 (사채의 발행) 이 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다. |
본조 제2항은 제24조와 중복되어 삭제 |
| 제 26조 (소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 90일 이내에 개최하며 임시주주총회는 필요에 따라 수시로 소집할 수 있다. |
제 26조 (소집시기) 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. <삭제> |
상법 개정에 따른 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비 |
| 제 49조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.&cr ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. <신설> |
제 49조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
감사 선임에 관한 조문 정비 개정 상법에 따라 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용 반영 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용 반영 |
| 제 55조 (재무제표 등의 작성 등) ① 생략 ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. &cr④~⑥ 생략 |
제 55조 (재무제표 등의 작성 등) ① 생략 ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ④~⑥ 생략 |
상법 개정에 따른 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비 |
| 제 57조 (이익의 처분) 회사는 매 사업년도말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 자본준비금 및 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 임의적립금 4. 배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
제 57조 (이익의 처분) 회사는 매 사업년도말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 임의적립금 4. 배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
상법 및 표준정관에 따라제1호 중 ‘자본준비금’ 삭제 |
| 제 58조 (이익배당) ①~② 생략 ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
제 58조 (이익배당) ①~② 생략 ③ 제1항의 배당은 제18조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
상법 및 표준 정관 개정등에 따른 조문 정비 |
| <신설> | 부 칙(2022. 3. 25.) 제1조(개정시행일) 2022년 3월 25일부터 개정 시행한다. 제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제49조제3항?제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제49조 제4항?제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. |
정관 개정에 따른 부칙 추가 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
&cr 가. 회사의 영업현황&cr
당사는 '크래프트 맥주의 대중화', '맥주의 미식 문화 창조' 라는 비전을 가지고 2015년 2월 회사를 설립하였습니다. 국내 맥주시장은 수입맥주의 다양화, 하우스 맥주 및 소규모 양조장의 증가로 인하여 크래프트 맥주에 대한 관심이 계속 상승하고 있으며, 차별화된 제품과 프리미엄 맥주에 대한 관심 증가로 국내 주류소비 트렌드가 급속히 변화하고 있는 추세입니다. 당사는 이러한 트렌드 변화에 발맞추어, 우수한 품질의 다양한 맥주들을 대량 생산하는 모델로 소비자의 변화된 니즈를 충족시키고 국내 맥주시장의 질적 성장에 기여하고자 하는 목표를 가지고 있습니다.
&cr당사는 미국 뉴욕 1위 크래프트 맥주회사인 브루클린 브루어리社와 파트너쉽을 체결하여 양조장 운영과 관련된 모든 노하우 및 양조기술 등을 전수받고 있으며, 양조장 신축을 위하여 공정별 세계 최고의 주류 설비 제조사로부터 설비를 도입하고 2017년 6월 양조장을 완공하여 일반맥주제조면허를 취득하였습니다. 또한, 당시 크래프트 맥주 회사 중 유일하게 자동화설비를 도입하여 수작업으로 인해 발생할 수 있는 공정사고를 방지하고 균일한 품질관리를 할 수 있도록 최고 수준의 생산설비를 갖추었습니다. &cr&cr ' 크래프트 맥주 대중화' 라는 당사 비전에 맞게, 국내 맥주시장에서 라거 다음으로 대중성을 인정받은 밀맥주 스타일로 첫 제품을 개발하여 2017년 8월 제주위트에일을 출시하였습니다. 이후 제주펠롱에일, 제주거멍에일 등 매년 한 종류 이상의 신제품을 출시하며 다양한 고객 세그먼트에 맞춘 브랜드 포트폴리오를 다각화하고 있으며, 당사의 브랜드 제품 외에 다양한 산업의 기업들과 협업을 통해 특색 있는 콜라보레이션 제품을 출시하고 있습니다.
당사는 크래프트 맥주 업계의 후발주자임에도 불구하고, 첫 제품 출시 1년만인 2018년에 크래프트 맥주 업계 내 브랜드 인지도 1위, 매출 1위를 달성하였습니다. 크래프트 맥주 업계 1위 자리에 안주하지 않고 한 단계 더 도약하기 위하여 한국 맥주시장 활성화를 저해하고 있던 불평등한 주세 과세체계를 바로잡기 위해 수제맥주협회 및 대기업을 포함한 국내맥주제조사들과 다방면의 노력을 기울인 결과 2020년 1월, 주세법 개정이 이루어졌습니다.
&cr주세법 개정 이후 수입맥주와 공정한 가격 경쟁력을 갖추게 됨에 따라 2020년 당사 순매출액은 215억원을 기록하며 전년 대비 198.5% 성장하였고, 출고량 기준으로는 256.4% 성장하였 으며, 2021년 당사 순매출액은 288억원으로 전년 대비 33.8% 성장하였습니다.&cr당사는 우수한 제품력과 차별화된 브랜딩으로 계속하여 고품질 크래프트 맥주의 대중화를 선도하며 국내 맥주시장의 체질 개선에 앞장설뿐 아니라, 더 나아가 한국 맥주 중 최초로 해외 시장에서 인정받을 수 있는 글로벌 브랜드로 성장할 것입니다.&cr&cr 나. 기타 사업의 개황&cr&cr주요 종속회사인 카스피안캐피탈(주)는 경영 컨설팅업, 벤처 투자업을 전개할 목표로 설립되었습니다. 기업 투자(벤처 투자) 시장은 자금의 유치, 유치자금의 투자 양 측면에서 빠른 변화가 일어나고 있습니다.
자금 유치의 측면에서, 기존에는 정책 자금 중심의 공급이 이루어져왔으나 지난 몇 년간 민간 금융기관 및 일반 법인들로 자금의 공급처가 확대되며 벤처 투자 자금의 양적 확대가 이루어지는 동시에 자금의 성격 또한 공급처에 따라 다양화되고 있는 추세입니다.
투자의 측면에서는 급속한 디지털 컨버전스와 함께 중대한 변곡점을 지나고 있는 소비재 분야, 주변국의 거대 시장만을 목표로 하던 과거에서 탈피하여 진정한 K-글로벌 브랜드들이 등장하기 시작한 뷰티/라이프스타일, 빠른 기술 발전과 함께 글로벌 수준의 기업들이 등장하기 시작한 AI 등 다양한 시장 변화의 흐름이 감지되고 있습니다.
카스피안캐피탈(주)는 자금 공급처를 다변화하여 산업의 다이내믹한 변화 속에서 잠재력 있는 기업을 발굴 및 투자함과 동시에 모회사의 역량과 네트워크 및 지속적인 자금 지원을 통해 피투자기업의 성장을 가속하고 이를 바탕으로 투자 수익성을 극대화할 계획입니다.
&cr상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황&cr
( 1) 메인 브랜드 및 프리미엄 브랜드&cr
메인 브랜드로는 세 가지의 상시 제품(제주위트에일, 제주펠롱에일, 제주거멍에일 ) 과 프리미엄 브랜드인 제주맥주 배럴시리즈 및 커피골든에일이 있습니다. 당사는 맥주도 음식이라는 본질을 잊지 않고 품질에 심혈을 기울이는 동시에 제품 개발에있어 제주를 담고자 다양한 시도를 하고 있습니다. 제주에서 나는 원재료를 사용하거나, 제주의 요소를 모티브로 하여 제품을 개발하고 있습니다.
첫 번째 제품인 제주위트에일의 경우, 당사의 크래프트 맥주 대중화의 비전에 맞게, 국내 맥주시장에서 라거 다음으로 대중성을 인정받은 밀맥주 스타일로 개발하여 크래프트 맥주 입문자들도 쉽게 접근할 수 있게 하였습니다. 아울러, 세계 3대 맥주 품평회인 AIBA에서 밀맥주 부문 가장 높은 점수를 득한 맥주입니다.
| 제품명 | 출시년월 | 특성 | 상표 |
|---|---|---|---|
| 제주 위트&cr에일 | 2017.08 | 싹을 틔운 밀로 만든 엷은 색과 부드럽고 상큼한 맛이 나는 맥주로 제주도 감귤 껍질을 첨가한 제주맥주의 대표 맥주 (ALC 5.3%, IBU 21) |
제주위트에일.jpg 제주위트에일 |
| 제주 펠롱&cr에일 | 2018.08 | '펠롱'은 '반짝'이라는 의미의 제주 방언으로 다양한 식물들이 조화를 이루는 제주 곶자왈을 모티브로 다양하고 개성있는 홉을 블렌딩하여 반짝이는 시트러스향을 강조한 페일에일 (ALC 5.5%, IBU 34) |
제주펠롱에일.jpg 제주펠롱에일 |
| 제주 거멍&cr에일 | 2021.06 | '거멍'은 '검다'라는 의미의 제주 방언으로 제주 흑보리와 초콜릿 밀을 사용하여 제주의 여름밤을 떠올리게 하는 경쾌한 흑맥주&cr(ALC 4.3%, IBU 16) | 제주거멍에일.jpg 제주거멍에일 |
| 제주맥주&cr배럴 시리즈 | 2020.05 | 220년 전통을 가진 하이랜드파크 싱글몰트 위스키 오크통에 숙성한 임페리얼 스타우트로, 로스팅한 맥아의 카카오 같은 풍미와 은은한 위스키 아로마가 탁월한 밸런스를 만드는, 한정판 프리미엄 맥주 (ALC 13.5%, IBU 32) |
배럴시리즈.jpg 배럴시리즈 |
| 배럴 시리즈 | 2021.11 | 버번을 숙성시킨 오크통 배럴에임페리얼 스타우트를 숙성한 후블루보틀 커피 벨라 도노반을 더해 벨라 도노반의 초콜릿, 라즈베리 향미와 버번 배럴, 로스팅 몰트에서 오는 묵직한 아로마가 조화로운 두번째 한정판 프리미엄 맥주&cr(ALC 13.5%, IBU 30) | 배럴시리즈_1.jpg 배럴시리즈_1 |
| 커피 골든&cr에일 | 2021.10 | 블루보틀의 콜드 브루잉과 유사한 양조 방식인 드라이 호핑 기법을 사용하여 커피의 아로마를더한 황금빛 골든 에일&cr(ABV 5.0%, IBU 19) | 커피골든에일.jpg 커피골든에일 |
&cr ( 2) 콜라보레이션 브랜드
메인 브랜드 제품 외에도 다양한 산업의 기업들과 협업을 통해 특색 있는 콜라보레이션 제품을 출시하고 있습니다. 가장 빠르게 크래프트 맥주의 성장 독려를 시작한 종합유통 전문회사인 지에스리테일㈜, 브랜드 대상을 수상한 크래프트 맥주 프랜차이즈 회사인 데일리비어㈜, 다양한 분야에서 문화 마케팅을 선도하는 현대카드㈜ 및 국내 최대 치킨 프랜차이즈인 제너시스BBQ 등 과 의 합작으로 콜라보레이션 제품을 출시하였습니다.
| 제품명 | 출시년월 | 특성 | 상표 |
|---|---|---|---|
| 제주 백록담에일 | 2018.09 | 한라봉을 첨가해 상큼한 시트러스 향이 돋보이며 가벼운 바디감과 청량한 탄산감이 특징인 화이트 에일 (ABV 4.3%, IBU 21) |
제주백록담에일.jpg 제주백록담에일 |
| 성산일출봉에일 | 2020.01 | 독일의 맥주 순수령에 맞추어 물, 맥아, 홉, 효모만을 넣어 만든 제주도 일출을 연상시키는 골든에일 (ABV 5.1%, IBU 20) |
성산일출봉에일.jpg 성산일출봉에일 |
| 생활맥주 | 2020.04 | 은은한 홉향과 달콤한 캐러멜 맛이 적절한 바디감과 조화를 이루어 내는 기본에 충실한 레드 라거 (ABV 4.5%, IBU 10) |
생활맥주.jpg 생활맥주 |
| 아워 에일 | 2020.11 | 제주도 영귤 꽃의 화사한 향이 몰트와 제주보리의 달콤함과 조화를 이루며시트라 홉을 싱글 홉으로 사용해 은은하면서도 시트러스한 향의 세션 에일 (ABV 4.4%, IBU 15) |
아워에일.jpg 아워에일 |
| 금성맥주 | 2021.03 | 새벽녘 동쪽 하늘에서 황금빛으로 빛나는 샛별 금성처럼 밝게 빛나는 황금빛 빛깔로, 열대과일 느낌의 홉과 향긋한 제주 황금향을 더하고 LG / GS의 디자인 헤리티지를 레트로한 감성으로 재해석한 골든 에일 (ABV 5.1%, IBU 10) |
금성맥주.jpg 금성맥주 |
| 치얼스 | 2021.08 | BBQ와 협업을 통해 패션후르츠가 주는 상큼함과 경쾌한 맛이 치킨과 잘 어울리는 레시피로 설계된 맥주&cr(ABV 4.1%, IBU 15 ) | 치얼스.jpg 치얼스 |
| 와 감탄&cr나오는 맥주 | 2021.11 | 따뜻한 햇살처럼 은은한 금빛과 코끝에 퍼지는 풍부한 오렌지향으로 은은한 시작과 상큼한 마무리를 주는 감미로운 페일라이트 에일 맥주&cr(ABV 5.0%, IBU 26) | 와 감탄 나오는 맥주.jpg 와 감탄 나오는 맥주 |
| 베이프 비어 | 2021.11 | 깔끔한 맥아의 풍미와 청량감 있는 시트러스향을 살린 대신 특유의 쓴 맛은 줄인 맥주로 '베이프'의 시그니처 디자인을 활용하여 블루, 그린, 핑크의 각기 다른 3가지 색상의 패키지로 제작함&cr(ABV 4.4%, IBU 19) | 베이프비어.jpg 베이프비어 |
&cr (3) 견학 프로그램
양조장 견학 프로그램.jpg 양조장 견학 프로그램
양조장 견학 프로그램은 유료로 진행되며, 비어 도슨트가 약 40분에 걸쳐 맥주가 만들어지는 모든과정 및 맥주의 역사와 종류 등에 대하여 이해하기 쉽게 설명을 해주고 있습니다. 투어객들은 비어 도슨트의 설명을 들으며 투어 공간의 통유리를 통해 양조, 패키징 등의 설비 및 생산라인을 직접 볼 수 있습니다. 또한, 단순히 설명만 듣는 것이 아니라 실험실 컨셉으로 디자인된 공간에서 맥주의 여러 원료들을 직접 만지고, 향을 맡고, 먹어보며 오감으로 맥주의 탄생을 체험할 수 있다는 것이 당사 프로그램의 가장 큰 경쟁력입니다.
이 외에도 글로벌 공인 맥주 전문가 자격증을 가진 직원이 운영하는 비어 테이스팅 클래스, 맥주 전용잔 만들기 등의 다양한 문화 프로그램을 별도로 진행하고 있으며, 전용잔, 오프너, 마그넷 등의 제주맥주 자체 기념품 및 제주 아티스트들과 협업한 기념품을 판매하고 있습니다.
나 . 주 요 제품 매출
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 품목 | 2021년 &cr(제7기) | 2020년 &cr(제6기) | 2019년&cr(제5기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 맥주 | 제주위트에일 외 | 27,698 | 96.0 | 21,157 | 98.2 | 6,597 | 90.2 |
| 기타 | 양조장 투어 외 | 1,141 | 4.0 | 398 | 1.8 | 720 | 9.8 |
| 합 계 | 28,839 | 100.0 | 21,555 | 100.0 | 7,317 | 100.0 |
다. 주요제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품목 | 2021년&cr (제7기) | 2020년&cr (제6기) | 2019년&cr (제5기) | |
| 맥주 | 제주위트에일 외 | 55,885 | 55,411 | 79,807 |
* 산출기준: 맥주1box(500ml*24본입) 공장출고가&cr※ 공장출고가 : 부가세 포함가격+주세+교육세&cr
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 천원, %)
| 매입&cr유형 | 품목 | 2021년&cr(제7기) | 2020년 &cr(제6기) | 2019년&cr(제5기) | 주요 제조사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 맥아 | 2,078,123 | 29.4 | 1,745,356 | 28.6 | 579,387 | 26.1 | SWAEN B.V외 |
| 홉 | 996,744 | 14.1 | 714,855 | 11.7 | 172,493 | 7.8 | JOHN I. HAAS외 | |
| 기타 | 238,936 | 3.4 | 374,796 | 6.2 | 289,084 | 13.0 | VEGENAT S.A 외 | |
| 소계 | 3,313,804 | 46.8 | 2,835,006 | 46.5 | 1,040,964 | 47.0 | ||
| 부재료 | 캔 | 3,121,844 | 44.1 | 2,764,150 | 45.4 | 686,301 | 31.0 | 테크팩솔루션 |
| 병 | 271,423 | 3.8 | 165,019 | 2.7 | 214,915 | 9.7 | 에스지씨솔루션 | |
| 기타 | 366,606 | 5.2 | 329,150 | 5.4 | 274,139 | 12.4 | 대원판지공업외 | |
| 소계 | 3,759,873 | 53.2 | 3,258,318 | 53.5 | 1,175,355 | 53.0 | ||
| 합 계 | 7,073,677 | 100.0 | 6,093,324 | 100.0 | 2,216,318 | 100.0 |
&cr 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품목 | 단위 | 2021년&cr(제7기) | 2020년 &cr(제6기) | 2019년&cr(제5기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 맥아 | 수입 | KG | 919 | 891 | 935 |
| 국내 | KG | 1,500 | - | - | |
| 홉 | 수입 | KG | 23,676 | 23,709 | 26,826 |
| 국내 | KG | - | - | - |
&cr 다. 생산능력 및 생산실적
| 구분 | 단위 | 2021년&cr(제7기) | 2020년&cr(제 6기) | 2019년 (제 5기) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 담금 | 생산능력 | 개수 | 2,518 | 2,208 | 2,208 |
| 생산실적 | 개수 | 2,107 | 1,876 | 685 | |
| 가동률 | % | 83.7 | 85.0 | 31.0 | |
| 생산제품 | 총 생산량 | KL | 10,735.7 | 9,632.0 | 3,095.3 |
&cr-산출근거
| 일최대담금 | 주최대담금 | 주차수/년 | 연최대담금 | 월최대담금 |
|---|---|---|---|---|
| 10 | 55 | 47 | 2,585 | 215 |
주) 2021년 3월 양조장 증설이 완료됨에 따라 최대담금이 변경되었습니다.&cr
라. 생산설비의 현황 등
(단위 : 백만원)
| 공장별 | 자산별 | 기초&cr가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 당기 충당금 감소 | 2021년&cr(제7기) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제주&cr양조장 | 토지 | 1,012 | - | - | - | - | 1,012 |
| 건물 | 9,143 | 11 | - | 253 | - | 8,901 | |
| 시설장치 | 17,379 | 5,193 | 374 | 1,214 | 67 | 21,051 | |
| 구축물 | 27 | 18 | - | 7 | - | 38 | |
| 공구와기구 | 51 | 102 | 1 | 24 | - | 128 | |
| 합계 | 27,612 | 5,324 | 375 | 1,498 | 67 | 31,130 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 구분 | 품목 | 2021년&cr (제7기) | 2020년&cr (제6기) | 2019년&cr (제5기) | ||||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |||
| 맥주 | 제주위트에일 외 | 내 수 | 27,293 | 94.6 | 21,037 | 97.6 | 6,513 | 89.0 |
| 수 출 | 405 | 1.4 | 120 | 0.6 | 84 | 1.2 | ||
| 합 계 | 27,698 | 96.0 | 21,157 | 98.2 | 6,597 | 90.2 | ||
| 기타 | 양조장 투어 외 | 내 수 | 1,141 | 4.0 | 398 | 1.8 | 702 | 9.6 |
| 수 출 | - | - | - | - | 18 | 0.2 | ||
| 합 계 | 1,141 | 4.0 | 398 | 1.8 | 720 | 9.8 | ||
| 합 계 | 내 수 | 28,434 | 98.6 | 21,435 | 99.4 | 7,215 | 98.6 | |
| 수 출 | 405 | 1.4 | 120 | 0.6 | 102 | 1.4 | ||
| 합 계 | 28,839 | 100.0 | 21,555 | 100.0 | 7,317 | 100.0 |
&cr 나. 판매경로 및 판매방법&cr&cr ( 1) 판매경로
판매경로.jpg 판매경로
&cr (2) 판매방법 및 결제조건&cr
| 구분 | 판매방법 | 대금회수조건 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주류 도매업자 및&cr슈퍼연쇄점 등 | i.채널별 영업팀 주문 발주&crii.지역별 직매장에서 주류판매계산서 발행&crii.주류판매계산서에 의거 출고&cr(3자 물류이동) | CMS를 통한 기일 결제 또는 거래선 상황에 따라 월중,월말에 현금 결제 | - |
&cr ( 3) 판매전략 &cr
당사의 판매전략은 크게 영업전략 및 마케팅전략으로 구분할 수 있습니다.&cr&cr(가) 영업전략&cr
1) 유흥채널
&cr2017년 8월 제주를 시작으로 2018년부터 수도권 및 영남에 진출하였고, 2020년부터충호남 및 강원 지역으로 영업망을 확장해 나가고 있습니다. 각 지역마다 주요 상권을 분석하여 지속적으로 입점 업장수를 증가시키고 있습니다.
2019년까지 판매 실적 부족, 인지도 부족으로 인하여 프랜차이즈 및 특수(호텔, 골프장 등) 채널 접근 및 입점이 어려웠으나 2019년부터의 가파른 매출 성장세 및 인지율 상승으로 활발하게 입점 협의를 진행하고 있습니다.
2) 가정채널
2020년 2월 기준, 크래프트 맥주社 중 유일하게 콜라보레이션 제품 또는 편의점 PB 제품이 아닌 당사 브랜드 제품들이 모두 국내 5대 편의점(GS25, CU, 세븐일레븐, 미니스톱, 이마트24)에 입점 완료하였습니다. 향후 취급률 및 회전율 증대를 위하여, SNS 상 제주맥주 4캔 1만원 광고 및 소비자가 직접 참여할 수 있는 판촉 프로젝트 등을 다수 기획하여 진행한 결과, 2020년 상반기에 크래프트 맥주 중 가장 성장세가 좋은 브랜드로 자리매김하였습니다.
당사 제품은 대형마트(이마트, 롯데마트, 홈플러스, 코스트코, 트레이더스, 농협하나로마트 등) 및 수퍼체인(이마트 에브리데이, GS프레시, 롯데슈퍼, 홈익스프레스 등)에도 입점이 모두 완료되었습니다.
(나) 마케팅전략
당사는 제주 본사 양조장에 국내 최초로 체험형 맥주 투어 프로그램을 시작하여 소비자와 가깝게 소통할 수 있는 채널을 마련하였습니다. 제주에서뿐만 아니라 제주를 서울에서도 체험할 수 있도록, 제주를 소환한 컨셉의 비어 피크닉을 매년 성공적으로 운영해 왔으며 다수의 소비자들에게 당사 맥주를 음용할 수 있는 장소와 기회를 기획하였습니다. 맥주는 '놀고 먹고 마시는 우리의 삶을 더 풍요롭게 디자인할 수 있는 허브'라고 생각하기에 일상 속에서 맥주와 함께 즐길 수 있는 맥주만의 문화를 만들고 제안하는 마케팅 활동을 하고 있습니다. 그 결과 당사 브랜드 인지율은 2018년 17.2%에서 2019년 62.1%(출처:오픈서베이)로 크게 상승하였고 음용경험율도 점차 상승하고 있는 추세입니다.
최근 코로나19로 인하여 비어 피크닉, 체험공간 등의 마케팅 활동을 할 수 없게 됨에 따라, 당사는 디지털과 오프라인을 연결하는 O2O 마케팅을 맥주회사로는 최초로 시작하였고, '제주'라는 이미지를 담아 제공할 수 있는 라이프 스타일을 경험할 수 있게함으로써 당사의 브랜드 인지도를 계속 올리고 있습니다.
나아가 이러한 마케팅 방식을 영업 활동에도 적용시킴으로써, 당사 맥주를 음용하는 소비자들에게 제주를 연상시키며 경험할 수 있는 프로모션 활동을 진행하여 제품 회전율 및 취급율을 상승시키려는 전략을 가지고 있습니다.
&cr 다. 수주상황&cr해당사항 없습니다.&cr
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리&cr
연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr
1) 시장위험&cr
(1) 외환위험&cr연결회사는 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
(2) 가격위험
연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있으나, 상장 주식등이 존재하지 않습니다. 이에 따라 주가 변동이 회사의 순자산 및 손익에 영향을 미치지 아니하므로, 회사는 유의적인 수준의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr(3) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 필요 시 이자율 스왑 등의 금융상품을 활용한 위험회피 및 주기적인 금리동향 모니터링을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산과 각종 예금과 같은 금융기관의 거래에서도 발생할 수 있는 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있으며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.&cr
3) 유동성 위험 &cr
연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
4) 자본위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달 비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 17,450,000 | 18,308,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 10,462,838 | 1,703,661 |
| 순부채 | 6,987,162 | 16,604,339 |
| 자본총계 | 58,020,854 | 33,929,135 |
| 총자본 | 65,008,017 | 50,533,474 |
| 자본조달비율 | 10.75% | 32.86% |
&cr 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권 | - | 176,607 |
| 합 계 | - | 176,607 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상 주요계약 등 &cr
| 계약상대방 | 계약 목적 및 내용 | 계약체결시기 | 계약기간 | 비고 |
| 롯데칠성음료(주) | 제품공급계약(OEM) | 2020.12.17 | 2021.01.01 ~ 2025.12.31 | 대상제품: 제주위트에일 등 |
&cr나. 연구개발조직&cr &cr(1) 연구개발 조직 개요&cr&cr당사는 2019년에 기업부설연구소를 설립하였으며, 소비자에게 위해하지 않고 동일한 품질의 주류를 제공하기 위한 품질 향상 및 안정화 방법에 대해 연구 개발함을 목적으로 하고 있습니다. 현재 총 3명의 전문 연구인력을 보유하고 있습니다.&cr&cr(2) 조직도
업무조직도.jpg 연구개발조직도
&cr(3) 연구개발 인력 현황
(단위 : 명)
| 학력 | 박사 | 석사 | 학사 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 인원수 | - | 1 | 2 | - |
&cr 라. 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 2021년&cr(제7기) | 2020년&cr(제6기) | 2019년&cr(제5기) | |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 총계 | 280 | 196 | 165 | |
| (정부보조금) | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 280 | 196 | 165 | |
| 회계&cr처리 | 자산화 | - | - | - |
| 비용 | 280 | 196 | 165 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용 총계÷당기매출액×100] | 1.0% | 0.9% | 2.3% |
&cr 마. 연구개발 실적&cr
| 연구과제명 | 연구기간 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화 내용 |
|---|---|---|---|
| 과일맥주 &cr신제품 개발 | 19.01 ∼ 19.12 | - '과일을 이용한 맥주'를 대규모 설비에 적용하여 병과 캔 제품으로 생산 - 부담 없는 가격과 다양한 크래프트 맥주의 공급을 통해 소비자의 접근 부담을 줄임 |
상품화가 완료된 상태로 전국 유통망을 통해 판매 중임 |
| Off Flavor 감소방안 연구보고 | 19.12 ∼ 현재 | - 맥주의 발효 및 숙성 공정에서 발생할 수 있는 이취를 효과적으로 제어 할 수 있도록, 공정 개선 및 최적화를 위한 연구 수행 - 발효 조건 개선, dry hopping 공정 설비 개선 등 이취 저감에 대한 여러가지 공정 개선점을 점진적으로 적용 - 기존 dry hopping vessel은 양조장 설비 디자인에 적합하지 않아, 현재 설비에 최적화 하여 공정 개선을 진행함 - Dry hopping 기법을 추가 및 변경하여 hop flavor생성을 증가 시키도록 공정 개선 적용 - 발효 공정 최적화를 위한 실험을 진행하였고, 전년 대비 off flavor 지표물질 값을 약 83.4% 감소 |
전체 제품에 적용되는 내용으로, 이취를 감소하고 동시에 맥주 스타일에 적합한 flavor특성을 담은 맥주를 생산함으로써, 소비자에게 더 나은 품질의 맥주를 제공 |
| 다크에일 신제품 개발 |
20.10 ~ 21.06 | - 2020년 5월에 프리미엄 라인으로 한정 출시한 제주맥주 배럴시리즈(배럴 에이징 맥주 - 스타우트)와는 차별화하여, 보다 대중적인 다크 에일을 타겟 - 새로운 종류의 제품 생산으로 소비자 수요에 대응하고 제품의 라인업 확대 기대 |
상품화가 완료된 상태로 전국 유통망을 통해 판매 중임 |
| 배럴에이징 &cr 커피맥주 개발 | 21.03 ~ 21.11 | - 콜드브루 커피 추출과 맥주 발효 기법을 같이 접목하여 2020년 제주맥주 배럴시리즈에 이어 두 번째 프리미엄 라인 맥주 개발&cr - 고도의 기술력을 요구하는 차별화된 고품질 프리미엄 맥주 생산으로 크래프트 맥주 선두주자로써 맥주시장의 질적 성장에 기여 | 블루보틀과 콜라보레이션 진행하여, 블루보틀 및 양조장에서 프리미엄 상품으로 판매 중임 |
&cr 바. 연구개발 계획 &cr
| 연구과제명 | 연구기간 | 기대효과 |
|---|---|---|
| 라거 개발 | 21.11 ~ 22.12 | - 제주맥주 양조장 특성에 맞는 라거 타입 효모를 활용, 라거 맥주를 연구 개발하여 크래프트 맥주 시장에 라거 맥주 본격 진출 |
| Sour 맥주 개발 | 21.12 ~ 22.12 | - Sour 스타일 맥주는 제조공정 상 risk로 인해 대량 생산에 어려움이 있으나, sour 맥주 대량생산에 적합하도록 공정개선을 통해 한국 크래프트 맥주 시장의 미개척지를 공략 |
&cr 사. 보유 기술의 경쟁력
&cr (1) Barrel Aging 기술&cr
당사는 국내 유일하게 750 mL 병 및 코르크 타전 맥주를 생산 가능한 설비를 갖추고있습니다. 소규모 단위로 작업자가 하나씩 수동 타전하여 판매하는 소규모 양조장이 일부 존재하지만, 당사 양조장은 대량 생산이 가능한 설비가 도입되어 있습니다. 자동 설비가 존재하기 때문에 일관적 품질 관리가 가능하고, 위스키 오크 배럴(오크통)을 이용한 맥주 숙성 기술 및 병 안에서 2차적으로 추가 발효를 진행하는 후발효법을통해 당사만의 차별화 된 고품질 맥주 생산이 가능합니다. 또한, 오크 배럴과 설비가 제조 공정 안에 연결되어 있어 식품위생 및 품질적으로 일관되게 안전한 생산이 가능합니다.
해당 기술을 사용하여 '제주맥주 배럴 시리즈: 임페리얼 스타우트 에디션 '을 2020년 5월 출시 하였으며, 이는 국내 맥주 최초로 220년 역사의 글로벌 싱글몰트 위스키 브랜드인 '하이랜드 파크'와 콜라보레이션한 제품입니다. '하이랜드 파크'의 최상급 싱글몰트 위스키 12년산 오크통에 임페리얼 스타우트를 약 11개월간 숙성한 맥주로, 로스팅한 몰트를 사용해 짙은 빛깔을 내고 몰트에서 우러나온 풍부한 카카오 맛과 위스키 배럴의 아로마가 뒤섞여 깊고 섬세한 풍미가 특징입니다. 사전 예약 오픈 3일 만에 전 물량 3천병 소진으로 조기 마감되었으며, 이는 기존 시장에서 보지 못한 프리미엄 맥주에 대한 소비자들의 기대감이 반영된 결과로, 한국 맥주의 질을 한 단계 성장시키며 프리미엄 수입맥주를 대체할 수 있는 브랜드로서의 가능성을 증명했다는 다수의 평가가 이어졌습니다.&cr &cr2021년, 두 번째 배럴 맥주인 '제주맥주 배럴 시리즈 : 블루보틀 커피 에디션'을 출시하였습니다. 버번을 숙성시킨 오크통 배럴에 임페리얼 스타우트를 6개월 이상 숙성하여 블루보틀 커피의 대표 블렌드인 '벨라 도노반'을 드라이 호핑 기법으로 더한 맥주로써 출시 6시간 만에 3천병을 완판시키는 기록을 거두며 프리미엄 맥주 개발 기술력 및 성공적인 콜라보 제품 개발능력을 시장에서 인정 받았습니다.
&cr (2) Raw Material Dosing System - Dry Hopping System, Puree Dosing System
Dry Hopping 기술은 대부분의 크래프트 맥주 양조장에서 사용 중인 기술로, 맥주 발효가 종료된 후, 홉을 투입하여 맥주에 홉의 쓴맛을 제외하고 향을 추가해주는 방법입니다. 다만, 현재 이 방법을 사용할 때 맥주 발효탱크의 공기노출이 불가피한데 이로 인해 품질 제어에 문제가 발생할 수 있다는 리스크가 있습니다.
당사는 이러한 문제점을 해결하기 위해 설계 당시 발효탱크와 부원료를 Dosing하여 순환시킬 수 있는 설비를 구축하여, 식품안전 및 품질관리 측면에서 안정적인 맥주를제조할 수 있도록 하였습니다. 맥주 품질에 가장 큰 영향을 주는 것은 화학적으로는 산소, 생물학적으로는 미생물이 있는데, 기존 방식을 이용하게 되면 가장 중요한 이 두 가지를 제어할 수 없습니다. 당사는 이런 치명적 리스크를 해결하기 위해 본 시스템을 도입하여 현재 본 생산에 적용하고 있습니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황&cr &cr당사가 보유한 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.
(단위:건)
| 구분 | 상표권 | 저작권 | ||
| 출원 | 등록 | 출원 | 등록 | |
| 국내 | 8 | 25 | - | 1 |
| 해외 | 3 | 25 | - | - |
| 합계 | 11 | 50 | - | 1 |
나. 시장현황
&cr (1) 시장의 특성
(가) 산업의 특성&cr&cr주류산업은 세계 어느 나라를 막론하고 국가 재정 측면의 조세정책에 규제를 받고 있습니다. 특히 한국의 경우 주류소비에 부과되는 세율은 고율로 주류제품 가격 결정에큰 영향을 미쳐왔습니다. 또한, 이러한 규제 외, 알코올 남용 방지를 위한 국민건강보호정책, 경쟁력 강화 측면의 산업육성정책 등의 영향을 받고 있어 보호와 규제를 동시에 받고 있는 산업입니다. 규제, 정책의 변화는 주류 수요 및 공급에 큰 영향을 미치게 됩니다.
규제 및 정책 외에도, 주류산업은 장치산업으로 막대한 초기 설비투자비용이 소요되는 진입장벽이 높은 산업입니다. 과거에는 주세법상의 시설기준으로 인하여 상당한 초기 설비투자가 이루어져야 하므로 대기업 외의 사업자의 시장 진입이 어려웠습니다. 그러나 2002년 소규모맥주제조면허 부여가 시작되고, 2013년 제조시설 규제가 완화됨에 따라 초기 설비투자비용이 감소되며 진입장벽 또한 낮아지게 되었습니다.
2013년 이후에도 정부는 국내 맥주산업의 경쟁력 제고, 맥주시장 질적성장 및 경쟁촉진을 위하여 지속적으로 관련 법을 개정하고 있습니다. &cr&cr아래는 주요 규제 변화의 요약입니다.
| 연도 | 내용 |
|---|---|
| 2002년 | 소규모맥주제조면허 부여 시작 (생맥주 생산만 허용하였으며 제조자 시설내에서의 소비만을 허용함) |
| 2013년 | 일반맥주제조면허의 제조시설 규제가 완화 |
| 2014년 | 소규모맥주제조장 시설기준 확대 및 외부유통 판매 허용 소규모맥주제조자의 세부담 완화 |
| 2016년 | 소규모맥주제조자 병입 판매 허용 |
| 2018년 | 소규모맥주제조자 소매점 판매 허용 |
| 2019년 | 음식점의 생맥주 배달 허용 |
| 2020년 | 주세법 개정 (종가세 -> 종량세) |
| 2021년 | 주류제조면허자에게 타 주류 제조장에서의 위탁제조를 허용 주류제조장에서 주류 이외의 제품 생산 허용 신제품 출시 기간 감소 (30일 -> 15일) 등 |
&cr 규제 완화 및 주세법 개정 따라 오비맥주㈜와 하이트진로㈜가 독과점하던 맥주시장에 다양한 신규 참여자가 진입하며 시장 구조가 변화하기 시작하였습니다. 2014년 롯데칠성음료㈜도 클라우드 맥주를 출시하며 맥주시장에 진입하였습니다. 또한, 2012년 맥주제조면허수는 69개에 불과 하였으나 2020년 174개로 증가하며 다양한 참여자들이 유입되고 있습니다.&cr &cr (나) 산업 현황&cr &cr 1) 국내 맥주시장 &cr&cr 국내 맥주시장은 성숙기에 도달해 있으나 소비자 욕구의 다양화가 수직적(가격) 및 수평적(맛, 원산지, 패키지 등)으로 진행되며 주류 트렌드 및 음주 문화가 변화하고 있습니다. 따라서, 국내 맥주시장은 기존 물량적 확대에서 나아가 질적으로 성장하는 시장으로 변화하고 있습니다. &cr
[맥주 출고량 추이](단위 : KL)
맥주 출고량 추이.jpg 맥주 출고량 추이(단위 : KL, % YoY)
| 구분 | 2010년 | 2011년 | 2012년 | 2013년 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전체 | 1,956,826 | 2,022,215 | 2,103,654 | 2,156,597 | 2,173,472 | 2,208,808 | 2,200,117 | 2,150,877 | 2,127,202 | 2,072,404 | 1,841,606 |
| 국산맥주 | 1,909,923 | 1,963,170 | 2,031,271 | 2,062,054 | 2,055,761 | 2,040,833 | 1,978,699 | 1,823,899 | 1,736,927 | 1,715,995 | 1,566,914 |
| 수입맥주 | 46,903 | 59,045 | 72,383 | 94,543 | 117,711 | 167,975 | 221,418 | 326,978 | 390,275 | 356,409 | 274,693 |
| 전체 | (2.3) | 3.3 | 4.0 | 2.5 | 0.8 | 1.6 | (0.4) | (2.2) | (1.1) | (2.6) | (11.1) |
| 국산맥주 | (2.6) | 2.8 | 3.5 | 1.5 | (0.3) | (0.7) | (3.0) | (7.8) | (4.8) | (1.2) | (8.7) |
| 수입맥주 | 14.5 | 25.9 | 22.6 | 30.6 | 24.5 | 42.7 | 31.8 | 47.7 | 19.4 | (8.7) | (22.9) |
출처: 2020 국세통계연보
&cr 국내 전체 맥주시장은 지난 10년간 연평균 -0.6%의 성장률을 보이고 있습니다. 국산맥주 출고량은 지난 10년간 연평균 -2.0% 역성장한 반면 수입맥주 출고량은 연평균 19.3%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 특히, 대형마트와 편의점 채널에서 수입맥주 4캔 1만원 카테고리의 활성화로 인해 수백 가지 종류의 수입맥주가 국내맥주시장에 유입되며 소비자들은 더욱 다양한 고품질 맥주를 접할 수 있게 되었습니다.
국세통계연보 등 공식적인 통계 상으로는 크래프트 맥주 수치가 별도로 집계되고 있지 않으나, 수제맥주협회에서 연도별 매출액을 집계하여 발표하고 있으며 과거 성장성 및 제반 환경을 고려하여 향후 전망을 하고 있습니다. 크래프트 맥주 시장은 지난 2013년부터 2020년까지 연평균 43.8% 의 높은 성장률을 보이고 있습니다.
[연도별 크래프트 맥주 시장규모](단위 : 억원)
연도별 크래프트 맥주 시장규모_2.jpg 연도별 크래프트 맥주 시장규모출처: 수제맥주협회
&cr향후 국내 맥주시장은 물량적 확대로 인한 시장 규모의 성장은 제한적일 것이나, 소비자들의 다양한 욕구와 트렌드 변화 등으로 인해 시장 내 신제품 개발, 패키지 다양화 등이 지속적으로 이루어지고 있는 상황입니다. 특히, 맥주 스타일의 다변화로 인한 크래프트 맥주에 대한 관심도 증가, 다양한 수제 맥주 프랜차이즈 증가 등을 통해 맥주시장의 신규 수요 전망은 향후 긍정적으로 전망되고 있습니다. &cr&cr2) 글로벌 맥주시장 &cr&cr 2019년 글로벌 맥주시장 규모는 약 5.9천억 달러를 기록하며 매년 꾸준한 성장세를 보여주었습니다. 그러나 세계적으로 확산된 코로나19로 인하여 세계 각 국에서 사회적 거리두기를 규정화하며, 정상적인 영업이 불가능해짐에 따라 2020년 글로벌 맥주시장은 약 5.2천억 달러 규모로 감소할 것으로 예상됩니다.
코로나19가 완화되는 시점부터 몇 개월 이내에는 매출이 회복되고 생산이 정상화되어, 글로벌 맥주시장의 성장 기조를 유지할 것이라고 전망하고 있습니다.
[글로벌 맥주시장 연도별 매출액 추이](단위 : 십억 달러)
글로벌 맥주시장 연도별 매출액 추이.jpg 글로벌 맥주시장 연도별 매출액 추이출처: 시장조사통계조사그룹 Statista (코로나19 반영하여 예상치 조정)
글로벌 맥주시장에서 크래프트 맥주는 더 가파르게 성장하고 있습니다. 글로벌 시장조사기관인 Fortune Business Insights에 따르면, 세계 크래프트 맥주시장은 2019년892.5억 달러 규모이고 향후 연평균 10.4%의 성장률을 보이며 2027년에는 약 2,000억 달러일 것으로 전망하고 있습니다.
&cr (다) 경기변동의 특성 및 계절성&cr &cr 1) 경기변동과의 관계&cr
주류 산업은 기호품적 특성을 지니고 있어 필수재 성격이 강한 타 음식료 업종에 비해 상대적으로 경기 변동에 민감한 편입니다. 경기 변동에 따른 민감도는 가격대가 높을수록 크게 나타나며, 주종별로 경기에 대한 수요탄력성의 차이를 보입니다.
맥주는 기호품임에도 불구하고 20대에서부터 60대까지 주 고객이 고르게 분포되어 있는 대중적인 주류로써 넓은 수요기반과 중저가의 가격대를 형성하여 경기 변동에 상대적으로 둔감한 편 입니다. 그러나 2020년의 경우 코로나19 확산 영향으로 국내 대기업 맥주 브랜드가 점유하고 있는 유흥 시장 주류 소비가 급감함에 따라 물량적 측면에서 전체 시장은 위축된 것으로 파악되고 있습니다. 반면 국내 맥주시장의 70% 를 차지하고 있는 가정채널 은 4캔 1만원 카테고리 활성화로 소비자 수요가 안정적이며, 2020년 맥주에 대한 주세가 종량세 체계로 개정됨에 따라 프리미엄 맥주 및 크래프트 맥주 또한 가격 경쟁력을 갖춰 경기변동에 받는 영향은 상대적으로 제한 적인 것 으로 예상하고 있습니다. 반면에 위스키와 같은 고가 주류는 경기에 민감하게 반응하며 수요 탄력성이 매우 높게 나타나고 있습니다.
[경제성장률 및 주류 출하증가율 추이](단위 : %)
경제성장률 및 주류 출하증가율 추이.jpg 경제성장률 및 주류 출하증가율 추이
출처: 국가통계포털, 한국은행
&cr 2) 계절적 요인&cr
주류는 계절 주기에 따라 소비 수준이 달라지는 특성을 보입니다. 대표적으로 더운 여름에는 맥주의 소비가 증가하는 반면, 겨울에는 위스키, 소주 등 고도주의 소비가 증가하는 경향이 나타납니다.
일반적으로 맥주의 성수기인 6월에서부터 9월까지 매출이 가장 높게 나타나며, 겨울인 11월~2월에 매출이 감소하는 경향이 있습니다.
최근 저도주 선호, 홈술/혼술 문화 확산 등의 주류 소비 트렌드 변화와 가정채널의 매출 비중 확대로 인하여 맥주 소비량이 연간 일정 수준을 꾸준히 유지함에 따라 계절별 매출 편차가 줄어드는 추세를 보이고 있습니다. 특히 수입맥주 및 크래프트 맥주와 같은 프리미엄 맥주의 경우 계절별 편차는 크게 나타나고 있지 않습니다.
다. 경쟁현황
&cr ( 1) 경쟁 상황 &cr&cr 2013년 국내 맥주 제조면허 수는 61개에서 2020년 기준 174개로 빠르게 증가하고 있으나, 대부분 소규모로 운영되고 있으며 국내 맥주제조회사 중 소규모맥주제조면허가 아닌 일반맥주면허를 보유한 곳은 총 9개사(오비맥주㈜, 하이트진로㈜, 롯데칠성음료㈜ 포함)로 파악되고 있습니다.&cr
(2) 회사의 경쟁력&cr &cr(가) 세계 최고 수준의 생산설비&cr
당사는 양조장 설립 시 20년 이상 경력의 유럽 맥주설비 전문 컨설팅 업체인 비어베브社 와 함께 설비 프로세스라인을 설계하였고, 독일 주류설비 전문 회사인 크로네스社 등 공정별 세계 최고의 주류 설비 제조사로부터 설비를 도입하였습니다. 또한, 당시 크래프트 맥주 회사 중 유일하게 독일 지멘스社의 브라우맛 맥주 양조 엔지니어링 프로그램 도입으로 데이터를 전산화하여 관리하고 있으며, 전공정 자동화설비를 통해 수작업으로 발생할 수 있는 공정사고를 방지하고 균일한 품질관리를 할 수 있습니다.
이 외에도 국내 맥주업계 최고 수준의 연구실 장비를 갖추었을 뿐 아니라, 품질관리팀을 전담으로 보유하고 있습니다. 품질관리팀은 맥즙부터 최종제품까지 맥주 생산의 전 공정에서 미생물 및 이화학 검사를 진행하여 엄격한 품질 관리를 하고 있습니다.
당사는 최적의 생산설비를 갖추는 것이 좋은 맥주를 만드는 첫 걸음이라고 생각하였으며, 전문적인 제품 품질 관리가 맥주의 미식 문화를 선도하는데 중요하다고 판단했기 때문에 대규모 설비투자를 진행하였습니다.
&cr (나) 시장대응력 및 유통망
당사는 다양한 소비자 채널에 모두 접근 가능하도록 처음부터 당시 크래프트 맥주 회사 중유일하게 케그, 병, 캔 모두 생산 가능한 패키징 설비를 도입하였습니다. 국내 맥주시장은 채널 형태에 따라 다른 패키징의 맥주가 유통되고 있습니다. 맥주 전문점, 치킨 펍 등에는 생맥주의 형태가 주로 유통되고, 한식당 일반 레스토랑의 경우 병맥주가 주로 유통되며, 가정채널에는 500ml 캔 맥주가 주로 유통됩니다.
당사가 후발주자임에도 불구하고 크래프트 맥주시장 1위로 빠르게 성장 가능하였던 이유 중 하나는 국내 맥주시장의 70% 이상을 차지하고 있는 캔 맥주시장에 진출하였기 때문입니다. 2020년 주세법 개정과 함께 크래프트 맥주 중 가장 먼저 4캔 1만원 카테고리에 진입하였습니다. 동시에 시장 변화에 기민하게 대응한 마케팅과 영업활동으로 브랜드 인지도 향상도 안정적으로 유지하며 4캔 1만원 카테고리에서 수입맥주와 경쟁 가능한 유일한 크래프트 맥주로 인정받고 있습니다.
&cr(다) 글로벌 파트너쉽
크래프트 맥주 회사 중 유일하게 크래프트 맥주의 본고장인 미국의 브루클린 브루어리社와 파트너쉽을 체결하였습니다. 브루클린 브루어리社는 35년 이상의 오래된 경험과 노하우를 바탕으로 여러 맥주 제조 기술을 가지고 있는 뉴욕 1위 글로벌 크래프트 맥주 회사입니다. 당사는 다양한 양조장 및 생산 프로세스 라인 설계에서부터 레시피 개발, 맥주 발효 기술, 품질 관리 등 다방면에 있어서 브루클린 브루어리의 전문가들로부터 직접 노하우를 전수받고 있습니다. 또한, 브루클린 브루어리社는 세계 4위 맥주사인 칼스버그社와 30년 이상의 장기 파트너쉽 계약을 체결하였습니다. 칼스버그社는 유럽뿐 아니라 아시아 시장에서 굉장히 높은 점유율을 보유하고 있어, 향후당사가 수출을 본격적으로 진행할 시 브루클린 브루어리社 뿐 아니라 칼스버그社의 글로벌 유통망과 네트워크를 활용할 수 있는 강점이 있습니다.
(라) '제주' 브랜딩
당사는 '제주' 양조장을 본거지로 제주의 자연 원료를 사용한 맥주를 양조하고, 제주의 자연색과 상징물을 모티브로 한 로고와 디자인을 선보이며 '제주' 그 자체를 나타내는 브랜드로 자리매김하고 있습니다. 제품 이름에 '제주'를 사용하여, 제주를 대표하는 제품으로 인정받으며 2018년 제주 경제 대상 공로상을 수상하기도 하였습니다.
당사가 자산화 하고 있는 '제주'는 지역을 나타내는 대명사가 아니라 하나의 브랜드로 가치평가 받고 있습니다. 제주는 연간 천만 명 이상의 방문객이 다녀가는 곳으로 국내/국외에서 높은 인지도를 확보하고 있으며, 청정 지역의 이미지뿐만 아니라, 다양한 문화 콘텐츠를 보유한 여행지로서 타 도시와는 다른 특색을 갖춘 로컬 대표주자로 평가받고 있습니다. 특히, 코로나19로 로컬에 대한 미래가치가 높아지고 있는 가운데, '제주'를 이용한 브랜딩은 마케팅 투자 없이도 브랜드 가치를 상승시킬 수있는 좋은 기회라 여겨집니다. &cr &cr제주 브랜딩의 지속가능성을 위해, 국내 최대 관광지인 제주도에 국내 최초 체험형 투어공간을 제공하여 누적 약 13만명의 관광객들과 직접 소통해왔으며, 차별화된 브랜드 경험을 통해 충성도 높은 고객층을 확보해 나가고 있습니다.
(마) 브랜드 관리 및 마케팅 전략
당사는 출시 1년만에 크래프트 맥주 부문 인지도 1위를 달성한 뒤, 출시 3년 만에 블루문, 파울라너 등 대표적인 프리미엄 수입 밀맥주들의 인지도를 뛰어 넘는 성과를 거두었습니다. 2012년부터 활동해온 크래프트 맥주와 수입맥주들을 단기간에 따라잡을 수 있었던 배경에는 대표 제품에 집중한 마케팅 활동, 차별화된 문화 마케팅 전략이 있었습니다.
당사는 크래프트 맥주 회사 중 보증 브랜드 하나에 집중하는 유일한 기업으로 알려져있습니다. 다수의 크래프트 맥주 회사가 10개 이상의 라인업을 보유하며, 각기 다른 브랜드 네임을 사용하는 개별 브랜드 전략을 취하고 있는 것과 달리, '제주맥주' 라는 기업 브랜드 커뮤니케이션으로 통일하고, 하위 브랜드를 '제주XX에일' 시리즈로 통일하여 소비자들이 하나의 통일된 이미지로 브랜드를 인식할 수 있게끔 노력하고 있습니다. 소비자들이 대부분의 크래프트 맥주들의 회사명과 브랜드명을 연결시켜 연상시키지 못하는 것과 달리, 제주맥주는 하나의 통합 브랜드로 브랜딩을 확고히 굳혀왔습니다.
이러한 전략으로, 핵심 고객층 사이에서 '제주맥주' 라는 보증 브랜드가 경쟁력을 갖추며, 수입맥주를 포함한 전체 선호도 Top 10에 진입하는 성과를 거두었습니다. 또한, 마케팅 자원을 다른 제품 라인업에 분산하지 않고 핵심 제품 '제주위트에일'에 집중 투자하여 수입맥주와 경쟁가능한 제품으로 육성하고 있습니다.
주류 업계에서 보기 힘들었던 차별화된 경험 마케팅의 일환으로 팝업스토어를 오픈하는 '서울시 제주도 연남동' 캠페인으로 연남동 상권 전체를 브랜드 페스티벌처럼 만들었고, '서울시 제주도 한강' 캠페인을 하며 한강 전체를 임대한 것 같은 효과를 만들어 서울시 홍보 영상에 출연했습니다. 2020년엔 중소벤처기업부의 프로그램에 지원하여 소액의 예산으로 디지털과 오프라인을 연결하는 O2O 마케팅을 집행하여, 주류업계 최초로 60만명의 유저의 공감을 이끌어내는 고효율/고효과 디지털마케팅을 펼치고 있습니다. 또한 최근 일반적 맥주 광고의 공식에서 완전히 탈피하여 빅모델을 전면에 내세우는 것이 아닌 대표제품 3종을 애니메이션 콘텐츠 형태로 제작하여 새로운 맥주 광고를 선보였습니다.
이러한 당사의 브랜드 가치와 차별화된 마케팅 행보를 높게 평가하여 타 회사로부터 많은 콜라보레이션 문의도 이어지고 있습니다. 2018년 배틀 그라운드에 이어, 2019년 이니스프리와 에어비앤비, 2020년 현대카드, 2021년 BBQ, 블루보틀 커피 등 여러 브랜드에서 협업 제안을 받아 다양한 형태로 마케팅을 확대해 나가고 있습니다. &cr
최근까지 다양한 형태의 마케팅 활동을 전개한 결과 당사의 대표 제품인 '제주위트에일'은 한국소비자포럼에서 주관하는 '2021 올해의 브랜드 대상' 맥주 부문 1위를 수상하였으며 브랜드 인지도를 점차 높여나가고 있습니다.
&cr라. 신규사업&cr&cr(1) 해외시장 진출&cr
(가) 현황
당사는 한국 내 대표맥주로 성장하는 것에 그치지 않고 글로벌 시장에서 한국을 대표하는 크래프트 맥주 브랜드가 되는 것이 목표입니다. 출시 이후부터 지속적으로 해외진출에 대한 기회를 모색, 2018년부터 해외 전시회에 참가하여 제품을 홍보하며 바이어를 발굴하고 있습니다. 매년 제주도와 중소벤처진흥공단에서 주관하는 무역사절단에 선정, 현지에서 해외 바이어와 미팅을 지속하고 있으며, 제주 수출상담회 등을 통해 새로운 시장과 바이어 발굴에 노력하고 있습니다. 당사는 해외시장 테스트 및 적합한 파트너사 발굴 목적으로 적은 물량이지만 2019년부터 수출을 시작하여 인도, 태국, 대만, 홍콩, 대만, 싱가포르, 중국, 영국, 몽골, 호주, 일본, 러시아, 유럽 시장에도 진출하였습니다.
전세계가 코로나19로 인해 영업활동이 위축되어 활발한 확장엔 현실적 제약이 있지만, 바이어들과 지속적으로 연락하면서 기회를 모색하고 있습니다.
(나) 향후 계획
1) 동남아 시장
당사는 2019년 테스트 마켓을 바탕으로 본격적으로 해외유통 파트너를 발굴하고 있으며, 한류, K-FOOD, K-BEUTY 등이 활성화되어 있는 동남아 시장 개척을 계획하고 있습니다. 동남아 맥주시장의 규모는 국내 시장의 4배 이상이며, 현재 동남아 맥주시장의 생산 및 소비시장 규모 1위는 베트남입니다.
당사가 동남아시아 맥주시장에 진출하기 위해서는, 동남아시아 현지 양조장에서 당사 맥주를 생산하여 해당 국가를 거점으로 동남아시아 시장에 맥주를 공급하는 것이 파급력과 가격 경쟁력 면에서 유리합니다. 리서치 결과 동남아시아 국가 중 베트남이최선이라고 판단하여 2020년 1월 베트남 현지 양조장 업체와 NDA를 체결하였고, 당사 제품의 레시피로 현지 생산을 진행하고 있었으나 갑작스런 코로나19로 인해 해외출장이 어려워짐에 따라 제품 개발이 중단된 상황입니다. 코로나19가 완화되고 해외출장이 자유로워진다면, 베트남 현지 양조장과 추가 협업을 통해 제품 개발을 완성할계획이며, 이는 동남아시장 본격 진출을 위한 교두보가 될 것입니다.
&cr2) 중국 시장
중국은 세계 1위 맥주 생산국이자 소비국으로 다양한 크래프트 맥주들이 생산되고 수입되어 크래프트 맥주시장 또한 발달되어 있습니다. 중국 맥주시장 규모는 2018년기준 455억 리터 수준으로 전체 맥주 소비량은 소폭 감소하고 있으나, 최근 소비 고급화로 크래프트 맥주시장은 최근 5년간(2014~2018년) 연평균 38.4%로 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 현지 수입업체와 긴밀한 관계를 유지하며 2019년에 테스트수출을 진행하였고, 코로나19 상황이 개선된다면 적극적으로 해외 마케팅활동을 진행할 계획입니다.
3) 미국 시장
미국 크래프트 맥주시장은 브루클린 브루어리와社의 파트너쉽을 이용하여 시장진출이 용이하며, 한인들이 많아 제주를 브랜딩한 국산 프리미엄 맥주에 대한 니즈가 있을 것으로 예상됩니다. 미국내 한인 인구수는 250만명이며, 캘리포니아주 로스앤젤레스에만 한국인이 30만명 이상 거주하기 때문에 한인 거주가 많은 로스앤젤레스, 뉴욕, 워싱턴D.C 등에 진출하여 미국내 한인 시장을 타겟으로 영업마케팅 활동을 하더라도 수요는 충족될 것이라고 보고 있습니다. 또한, 우리나라 대표적인 글로벌 기업들이 미국 시장에서 K-Food 및 K-Culture을 적극적으로 알리며 확산시키고 있어 이와 같이 K-Beer 의 기회도 무한하며 파급력이 국내 시장보다 커질 수 있을 것이라고 전망하고 있습니다.
(2) F&B 사업&cr
당사의 비전이 "맥주의 미식 문화"인만큼 첫 제품 출시 이후부터 푸드 앤 비어 페어링을 실행할 수 있는 기회를 지속적으로 모색하였고 2020년 제주도에서 동 사업을 시작하고자 하였으나, 코로나19 확산으로 사업계획을 재검토하게 되었습니다.
최근 시장조사를 통해 객단가가 높고 고품질의 미식 레스토랑이 밀집되어 있는 상권은 코로나19에 의한 영향이 매우 제한적이라는 결과를 도출했고, 이에 따라 제주도가 아닌 서울의 이태원 상권에서 사업을 진행하기로 결정하여 2021년 7월 제주맥주 스페셜 펍을 오픈하였습니다.
- 기업 외식 사업의 상업적 이미지를 피한 미식적 접근
- 좋은 음식과 술 조합의 실험적 공간
- 스페셜 맥주 노출로 대중적 맥주회사의 차별성 강화
- 다양한 이벤트와 셰프들의 콜라보 공간으로 활용하여 외식 문화 및 트렌드 선도
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr 가. 요약연결재무정보
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 |
|---|---|---|---|
| 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| [유동자산] | 45,820,192,889 | 25,714,288,173 | 7,313,630,591 |
| 현금및현금성자산 | 10,462,837,631 | 1,703,661,015 | 781,223,711 |
| 단기금융상품 | 20,834,099,745 | 17,860,986,856 | 1,349,650,618 |
| 매출채권 | 2,312,686,957 | 2,453,968,576 | 1,087,206,017 |
| 재고자산 | 6,812,876,620 | 2,339,560,059 | 2,327,908,204 |
| 기타 | 5,397,691,936 | 1,356,111,667 | 1,767,642,041 |
| [비유동자산] | 46,958,553,771 | 37,175,017,654 | 35,156,188,390 |
| 공동기업 및 관계기업투자 | 4,280,652,035 | 124,363,550 | 118,007,637 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,411,109,000 | - | - |
| 유형자산 | 36,063,179,239 | 35,867,163,615 | 33,557,142,627 |
| 무형자산 | 354,978,572 | 466,496,644 | 289,125,487 |
| 기타 | 3,848,634,925 | 716,993,845 | 1,191,912,639 |
| 자산총계 | 92,778,746,660 | 62,889,305,827 | 42,469,818,981 |
| [유동부채] | 25,040,131,261 | 23,393,186,039 | 30,299,493,301 |
| [비유동부채] | 9,717,761,227 | 5,566,984,685 | 27,597,039,858 |
| 부채총계 | 34,757,892,488 | 28,960,170,724 | 57,896,533,159 |
| [지배기업의 소유지분] | 53,491,687,734 | 33,929,135,103 | (15,426,714,178) |
| 자본금 | 28,323,105,500 | 23,691,515,000 | 7,971,490,000 |
| 주식발행초과금 | 73,472,481,360 | 50,759,894,461 | 6,745,093,260 |
| 기타자본항목 | 1,771,197,510 | 908,700,365 | 289,756,804 |
| 이익잉여금(결손금) | (50,075,096,636) | (41,430,974,723) | (30,433,054,242) |
| [비지배지분] | 4,529,166,438 | - | - |
| 자본총계 | 58,020,854,172 | 33,929,135,103 | (15,426,714,178) |
| 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 | 2019년 1월~12월 | |
| 매출액 | 28,838,913,173 | 21,554,912,796 | 7,316,747,649 |
| 영업이익 | (7,248,891,499) | (4,395,696,565) | (9,516,184,928) |
| 법인세비용차감전순이익 | (8,189,575,243) | (10,611,327,531) | (13,955,042,442) |
| 당기순이익 | (8,189,575,243) | (10,611,327,531) | (13,955,042,442) |
| 지배기업 소유주지분 | (8,220,421,978) | (10,611,327,531) | (13,955,042,442) |
| 비지배지분 | 30,846,735 | - | - |
| 기본주당순이익 | (155) | (337) | (1,028) |
| 희석주당순이익 | (155) | (337) | (1,028) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 1 | 1 |
주1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr주2) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr&cr 나. 요약별도재무정보&cr
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 |
|---|---|---|---|
| 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| [유동자산] | 40,259,816,625 | 25,531,965,966 | 7,182,681,471 |
| 현금및현금성자산 | 4,961,406,438 | 1,520,089,633 | 649,961,646 |
| 단기금융상품 | 20,834,099,745 | 17,860,986,856 | 1,349,650,618 |
| 매출채권 | 2,310,200,957 | 2,453,968,576 | 1,092,817,494 |
| 재고자산 | 6,795,159,160 | 2,339,368,495 | 2,323,295,204 |
| 기타 | 5,358,950,325 | 1,357,552,406 | 1,766,956,509 |
| [비유동자산] | 47,335,871,737 | 37,150,654,104 | 35,903,180,753 |
| 공동기업 및 관계기업투자 | 7,289,966,860 | 100,000,000 | 165,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 300,000,000 | - | - |
| 유형자산 | 35,731,430,419 | 35,867,163,615 | 33,557,142,627 |
| 무형자산 | 354,978,572 | 466,496,644 | 289,125,487 |
| 기타 | 3,659,495,886 | 716,993,845 | 1,891,912,639 |
| 자산총계 | 87,595,688,362 | 62,682,620,070 | 43,085,862,224 |
| [유동부채] | 24,919,021,725 | 23,387,394,505 | 30,297,525,311 |
| [비유동부채] | 9,640,230,322 | 5,565,002,698 | 27,597,039,858 |
| 부채총계 | 34,559,252,047 | 28,952,397,203 | 57,894,565,169 |
| 자본금 | 28,323,105,500 | 23,691,515,000 | 7,971,490,000 |
| 주식발행초과금 | 73,472,481,360 | 50,759,894,461 | 6,745,093,260 |
| 기타자본항목 | 1,817,219,213 | 908,700,365 | 289,756,804 |
| 이익잉여금(결손금) | (50,576,369,758) | (41,629,886,959) | (29,815,043,009) |
| 자본총계 | 53,036,436,315 | 33,730,222,867 | (14,808,702,945) |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 | 2019년 1월~12월 | |
| 매출액 | 28,483,743,315 | 21,525,592,162 | 7,210,611,126 |
| 영업이익 | (7,167,822,947) | (4,347,327,422) | (9,218,206,523) |
| 법인세비용차감전순이익 | (8,522,782,864) | (11,428,251,000) | (13,660,177,081) |
| 당기순이익 | (8,522,782,864) | (11,428,251,000) | (13,660,177,081) |
| 기본주당순이익 | (161) | (363) | (1,006) |
| 희석주당순이익 | (161) | (363) | (1,006) |
주1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr주2) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr&cr
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 7 기 2021.12.31 현재 |
| 제 6 기 2020.12.31 현재 |
| 제 5 기 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 45,820,192,889 | 25,714,288,173 | 7,313,630,591 |
| 현금및현금성자산 (주7) | 10,462,837,631 | 1,703,661,015 | 781,223,711 |
| 단기금융상품 (주7) | 20,834,099,745 | 17,860,986,856 | 1,349,650,618 |
| 매출채권 (주9) | 2,312,686,957 | 2,453,968,576 | 1,087,206,017 |
| 기타유동금융자산 (주10) | 65,390,452 | 154,013,390 | 266,732,364 |
| 기타유동자산 (주11) | 5,294,800,544 | 1,184,395,037 | 1,492,154,727 |
| 당기법인세자산 | 37,500,940 | 17,703,240 | 8,754,950 |
| 재고자산 (주12) | 6,812,876,620 | 2,339,560,059 | 2,327,908,204 |
| 비유동자산 | 46,958,553,771 | 37,175,017,654 | 35,156,188,390 |
| 종속기업 및 관계기업투자 (주15) | 4,280,652,035 | 124,363,550 | 118,007,637 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주8) | 2,411,109,000 | 0 | 0 |
| 유형자산 (주13) | 36,063,179,239 | 35,867,163,615 | 33,557,142,627 |
| 무형자산 (주15) | 354,978,572 | 466,496,644 | 289,125,487 |
| 사용권자산 (주14) | 1,006,603,975 | 649,963,370 | 835,148,586 |
| 기타비유동금융자산 (주10) | 2,842,030,950 | 67,030,475 | 356,764,053 |
| 자산총계 | 92,778,746,660 | 62,889,305,827 | 42,469,818,981 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 25,040,131,261 | 23,393,186,039 | 30,299,493,301 |
| 매입채무 | 953,798,357 | 349,320,738 | 351,663,853 |
| 기타유동금융부채 (주17) | 2,459,502,640 | 2,441,311,612 | 2,336,360,721 |
| 단기차입금 (주19) | 8,400,000,000 | 13,108,000,000 | 700,000,000 |
| 유동성장기부채 (주19) | 600,000,000 | 400,000,000 | 23,358,824,863 |
| 유동리스부채 (주14) | 388,472,503 | 314,022,296 | 323,555,819 |
| 유동파생상품부채 (주6) | 0 | 176,607,093 | 1,644,780,357 |
| 기타유동부채 (주18) | 12,236,157,761 | 6,603,924,300 | 1,584,307,688 |
| 유동충당부채 | 2,200,000 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 9,717,761,227 | 5,566,984,685 | 27,597,039,858 |
| 장기차입금 (주19) | 8,450,000,000 | 4,800,000,000 | 25,038,384,024 |
| 비유동리스부채 (주14) | 369,339,025 | 342,982,220 | 511,754,757 |
| 비유동파생상품부채 | 0 | 0 | 1,932,379,908 |
| 순확정급여부채 (주20) | 879,646,225 | 424,002,465 | 114,521,169 |
| 비유동충당부채 | 18,775,977 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 34,757,892,488 | 28,960,170,724 | 57,896,533,159 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 53,491,687,734 | 33,929,135,103 | (15,426,714,178) |
| 자본금 (주22) | 28,323,105,500 | 23,691,515,000 | 7,971,490,000 |
| 주식발행초과금 (주22) | 73,472,481,360 | 50,759,894,461 | 6,745,093,260 |
| 자본잉여금 (주23,24) | 1,771,197,510 | 908,700,365 | 289,756,804 |
| 이익잉여금(결손금) (주25) | (50,075,096,636) | (41,430,974,723) | (30,433,054,242) |
| 비지배지분 | 4,529,166,438 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 58,020,854,172 | 33,929,135,103 | (15,426,714,178) |
| 자본과부채총계 | 92,778,746,660 | 62,889,305,827 | 42,469,818,981 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) (주26) | 28,838,913,173 | 21,554,912,796 | 7,316,747,649 |
| 매출원가 (주28) | 17,801,434,084 | 13,040,274,538 | 5,369,406,354 |
| 매출총이익 | 11,037,479,089 | 8,514,638,258 | 1,947,341,295 |
| 판매비와관리비 (주27,28) | 18,286,370,588 | 12,910,334,823 | 11,463,526,223 |
| 영업이익(손실) | (7,248,891,499) | (4,395,696,565) | (9,516,184,928) |
| 금융수익 (주30) | 226,139,424 | 94,443,569 | 36,046,724 |
| 금융원가 (주30) | 831,335,405 | 6,289,602,238 | 4,142,474,797 |
| 기타이익 (주29) | 73,809,733 | 109,984,234 | 65,010,276 |
| 기타손실 (주29) | 398,239,555 | 136,812,444 | 415,447,354 |
| 지분법손익 (주16) | (11,057,941) | 6,355,913 | 18,007,637 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,189,575,243) | (10,611,327,531) | (13,955,042,442) |
| 법인세비용 (주21) | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (8,189,575,243) | (10,611,327,531) | (13,955,042,442) |
| 기타포괄손익 | (423,699,935) | (386,592,950) | (56,493,696) |
| 총포괄손익 | (8,613,275,178) | (10,997,920,481) | (14,011,536,138) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (8,220,421,978) | (10,611,327,531) | (13,955,042,442) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 30,846,735 | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (8,644,121,913) | (10,997,920,481) | (14,011,536,138) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 30,846,735 | 0 | 0 |
| 주당이익 (주31) | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (155) | (337) | (1,028) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (155) | (337) | (1,028) |
&cr
| 연결 자본변동표 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,514,355,000 | 3,110,661,500 | 203,269,236 | (16,421,518,104) | (6,593,232,368) | 0 | (6,593,232,368) |
| 유상증자 (주22) | 1,457,135,000 | 3,634,431,760 | 0 | 0 | 5,091,566,760 | 0 | 5,091,566,760 |
| 전환사채의 전환 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환상환우선주의 전환 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권의 행사 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권의 발행 (주24) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 (주23) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 (주23) | 0 | 0 | 86,487,568 | 0 | 86,487,568 | 0 | 86,487,568 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (56,493,696) | (56,493,696) | 0 | (56,493,696) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (13,955,042,442) | (13,955,042,442) | 0 | (13,955,042,442) |
| 2019.12.31 (기말자본) | 7,971,490,000 | 6,745,093,260 | 289,756,804 | (30,433,054,242) | (15,426,714,178) | 0 | (15,426,714,178) |
| 2020.01.01 (기초자본) | 7,971,490,000 | 6,745,093,260 | 289,756,804 | (30,433,054,242) | (15,426,714,178) | 0 | (15,426,714,178) |
| 유상증자 (주22) | 3,719,990,000 | 9,279,707,060 | 0 | 0 | 12,999,697,060 | 0 | 12,999,697,060 |
| 전환사채의 전환 (주22) | 6,517,920,000 | 20,460,703,205 | 0 | 0 | 26,978,623,205 | 0 | 26,978,623,205 |
| 전환상환우선주의 전환 (주22) | 5,482,115,000 | 14,274,390,936 | 0 | 0 | 19,756,505,936 | 0 | 19,756,505,936 |
| 신주인수권의 행사 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권의 발행 (주24) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 (주23) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 (주23) | 0 | 0 | 618,943,561 | 0 | 618,943,561 | 0 | 618,943,561 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (386,592,950) | (386,592,950) | 0 | (386,592,950) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (10,611,327,531) | (10,611,327,531) | 0 | (10,611,327,531) |
| 2020.12.31 (기말자본) | 23,691,515,000 | 50,759,894,461 | 908,700,365 | (41,430,974,723) | 33,929,135,103 | 0 | 33,929,135,103 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 23,691,515,000 | 50,759,894,461 | 908,700,365 | (41,430,974,723) | 33,929,135,103 | 0 | 33,929,135,103 |
| 유상증자 (주22) | 4,306,430,000 | 21,990,227,300 | (46,021,703) | 0 | 26,250,635,597 | 4,498,319,703 | 30,748,955,300 |
| 전환사채의 전환 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환상환우선주의 전환 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권의 행사 (주22) | 114,285,500 | 844,872,149 | 0 | 0 | 959,157,649 | 0 | 959,157,649 |
| 신주인수권의 발행 (주24) | 0 | (260,032,425) | 260,032,425 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 (주23) | 210,875,000 | 137,519,875 | (128,470,375) | 0 | 219,924,500 | 0 | 219,924,500 |
| 주식기준보상거래 (주23) | 0 | 0 | 776,956,798 | 0 | 776,956,798 | 0 | 776,956,798 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (423,699,935) | (423,699,935) | 0 | (423,699,935) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (8,220,421,978) | (8,220,421,978) | 30,846,735 | (8,189,575,243) |
| 2021.12.31 (기말자본) | 28,323,105,500 | 73,472,481,360 | 1,771,197,510 | (50,075,096,636) | 53,491,687,734 | 4,529,166,438 | 58,020,854,172 |
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 (주32) | (6,211,878,045) | 2,355,644,357 | (9,300,470,799) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (5,956,445,133) | 2,886,725,355 | (8,787,484,260) |
| 이자수취(영업) | 185,096,230 | 88,146,249 | 31,687,247 |
| 이자지급(영업) | (458,105,022) | (627,982,197) | (536,958,106) |
| 법인세납부(환급) | 17,575,880 | 8,754,950 | (7,715,680) |
| 투자활동현금흐름 | (15,182,627,754) | (20,929,813,815) | (4,559,414,362) |
| 기타금융자산의 처분 | 38,579,730,784 | 12,209,514,132 | 3,238,484,934 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 15,125,874,812 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 33,138,545 | 200,000 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 | 95,168,334 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 13,170,850 | 0 |
| 기타금융자산의 취득 | (44,345,769,368) | (28,533,790,139) | (682,706,045) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (17,511,109,000) | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (4,220,000,000) | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (2,839,667,485) | (4,329,046,578) | (7,208,716,585) |
| 무형자산의 취득 | (4,826,042) | (289,862,080) | (1,645,000) |
| 재무활동현금흐름 (주33) | 30,152,153,104 | 19,496,962,322 | 12,513,278,493 |
| 주식의 발행 | 32,639,324,250 | 13,019,965,000 | 5,091,566,760 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 0 | 9,187,805,000 |
| 전환상환우선주 발행 | 0 | 1,000,037,500 | 0 |
| 차입금 | 7,000,000,000 | 10,000,000,000 | 5,200,000,000 |
| 신주발행비 지급 | (1,270,445,200) | (53,226,670) | 0 |
| 차입금의 상환 | (7,858,000,000) | (4,126,994,000) | (2,666,992,000) |
| 전환사채의 감소 | 0 | 0 | (2,000,000,000) |
| 신주인수권부사채의 감소 | 0 | 0 | (2,000,000,000) |
| 리스부채의 지급 | (358,725,946) | (342,819,508) | (299,101,267) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 8,757,647,305 | 922,792,864 | (1,346,606,668) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,703,661,015 | 781,223,711 | 2,129,214,849 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,529,311 | (355,560) | (1,384,470) |
| 기말현금및현금성자산 | 10,462,837,631 | 1,703,661,015 | 781,223,711 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 7 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월31일 까지 |
| 제 6 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월31일 까지 |
| 제주맥주 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr&cr제주맥주 주식회사(이하 "회사") 및 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr연결회사는 알코올성 및 비알코올성 음료수 제품의 제조,판매를 영위할 목적으로 제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11에 2015년 2월 4일자로 설립되어 현재까지 사업을 영위중에 있습니다. 연결회사는 2021년 5월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 엠비에이치홀딩스 | 8,544,000 | 15.08 |
| 문성근외 특수관계인 | 3,754,880 | 6.63 |
| 기타 | 44,347,331 | 78.29 |
| 합 계 | 56,646,211 | 100.00 |
1.1 종속기업 현황&cr &cr 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제주패밀리 주식회사 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 온라인 통신판매업 |
| 카스피안캐피탈 주식회사 | 한국 | 57.18 | - | 12월 | 경영 컨설팅업 |
1.2 종속기업의 요약 재무제표&cr
(1) 당기말 및 당기
(단위 : 천원)
| 종속기업 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제주패밀리 주식회사 | 570,183 | 897,550 | (327,367) | 180,513 | (201,916) | (201,916) |
| 카스피안캐피탈 주식회사 | 10,631,509 | 101,091 | 10,530,418 | 174,848 | 68,120 | 68,120 |
(2) 전기말 및 전기
(단위 : 천원)
| 종속기업 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제주패밀리 주식회사 | 186,725 | 812,177 | (625,451) | 35,476 | (54,244) | (54,244) |
1.3 연결대상범위의 변동
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
&cr(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 카스피안캐피탈 주식회사 | 신규 출자로 인한 연결 포함 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr &cr2.1 재무제표 작성기준&cr
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계 정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr &cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부 채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있 도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
&cr 2.3 연결 &cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr
(1) 종속기업&cr
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr
(2) 관계기업&cr&cr 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr&cr(3) 공동약정 &cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금 및 현금성자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효 이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받 을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr
2.8 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. &cr &cr 2.9 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 5~20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 구축물 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.11 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.13 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 '금융비용' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.14 복합금융상품&cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환되거나 또는 신주를 인수하고, 조기상환을 청구할 수 있는 전환상환우선주,전환사채, 신주인수권부사채 입니다. &cr&cr연결회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 차입금과 파생상품금융부채로 각각 분류하고 있습니다. &cr&cr전환상환우선주 및 전환사채 보유자의 조기상환권옵션과 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 복합내재파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다. &cr&cr신주인수권부사채 보유자의 조기상환권옵션은 내재파생상품으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 분리형 신주인수권 옵션은 별도의 파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다. &cr&cr조기상환권옵션과 전환권 및 신주인수권옵션은 공정가치로 최초 측정되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 차입부채요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 내재파생상품의 가치를 차감한 금액으로 최초 인식되고, 동 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 측정되고 있습니다. &cr&cr복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 차입부채요소의 장부금액에 포함하여 차입부채요소의 존속기간 동안 유효이자율에 따라 상각하고 있습니다.&cr&cr 2.15 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr &cr 1) 당기법인세&cr &cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급 받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr &cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr &cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 2) 이연법인세&cr &cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr &cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만,자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr &cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr &cr연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr 2.16 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr연 결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 충당하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 '순확정급여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.17 수익인식&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
(1) 재화의 판매&cr&cr연결회사는 주류 및 기획 품목을 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 판매하는 시점에 인식합니다. 연결회사는 주류 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 금액으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결회사는 고객 또는 고객의 고객에게 지급할 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 반품&cr&cr연결회사는 고객에게 일정기간 동안의 반품을 허용하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채(기타금융부채)로 인식하고 있습니다. 또한 고객이 반품 권리를 행사할때 고객으로부터 재화를 회수할 계약상 권리를 갖게 되므로 이를 반품자산회수권(기타자산)으로 인식하고 동 금액만큼 매출원가를 조정하고 있습니다. 반품자산회수권과 환불부채는 상계하지 않고 별도로 인식하고 있습니다.&cr
2.18 리스&cr
연결회사는 다양한 사무실, 차량운반구, 비품등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.&cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. &cr
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실등으로 구성되어 있습니다.&cr
(1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. &cr
2.19 영업부문 &cr &cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr
2.20 재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
가. COVID-19 영향
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(1) 법인세&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr연결회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
(3) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . &cr&cr(4) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr
(5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권(또는 종료선택권)을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr
연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험&cr&cr① 외환위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 97 | 114,696 | 8 | 8,598 |
| 외화금융부채 | 109 | 128,910 | 62 | 67,056 |
② 회사의 위험
&cr 연결회사는 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
&cr ③ 민감도 분석&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상승시 | (1,421) | (5,846) | (1,421) | (5,846) |
| 하락시 | 1,421 | 5,846 | 1,421 | 5,846 |
(2) 가격위험
연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있으나, 상장 주식등이 존재하지 않습니다. 이에 따라 주가 변동이 회사의 순자산 및 손익에 영향을 미치지 아니하므로, 회사는 유의적인 수준의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 이자율위험&cr
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 필요 시 이자율 스왑 등의 금융상품을 활용한 위험회피 및 주기적인 금리동향 모니터링을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr 4.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산과 각종 예금과 같은 금융기관의 거래에서도 발생할 수 있는 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있으며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.&cr
4.1.3 유동성 위험&cr
연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 6개월 미만 | 6개월에서&cr 1년 이하 | 1년에서&cr 2년 이하 | 2년에서&cr 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 파생상품부채 | 700,000 | 8,300,000 | 2,833,348 | 4,449,992 | 1,166,660 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 3,413,301 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 202,755 | 185,718 | 234,200 | 135,139 | - |
(단위: 천원)
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월에서&cr 1년 이하 | 1년에서&cr 2년 이하 | 2년에서&cr 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 파생상품부채 | 550,000 | 13,134,607 | 2,000,000 | 1,166,676 | 1,633,324 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 2,790,632 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 161,902 | 152,121 | 246,104 | 96,878 | - |
&cr4.2. 자본위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달 비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 17,450,000 | 18,308,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 10,462,838 | 1,703,661 |
| 순부채 | 6,987,162 | 16,604,339 |
| 자본총계 | 58,020,854 | 33,929,135 |
| 총자본 | 65,008,017 | 50,533,474 |
| 자본조달비율 | 10.75% | 32.86% |
&cr5. 금융상품 공정가치&cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 10,462,838 | 10,462,838 | 1,703,661 | 1,703,661 |
| 단기금융상품(*) | 20,834,100 | 20,834,100 | 17,860,987 | 17,860,987 |
| 매출채권(*) | 2,312,687 | 2,312,687 | 2,453,969 | 2,453,969 |
| 기타금융자산(*) | 2,907,421 | 2,907,421 | 221,044 | 221,044 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,411,109 | 2,411,109 | - | - |
| 소 계 | 38,928,155 | 38,928,155 | 22,239,660 | 22,239,660 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 953,798 | 953,798 | 349,321 | 349,321 |
| 기타금융부채(*) | 2,459,503 | 2,459,503 | 2,441,312 | 2,441,312 |
| 차입금(*) | 17,450,000 | 17,450,000 | 18,308,000 | 18,308,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 176,607 | 176,607 |
| 소 계 | 20,863,301 | 20,863,301 | 21,275,240 | 21,275,240 |
&cr (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr &cr5.2 공정가치 서열체계&cr&cr(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,411,109 | 2,411,109 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | 176,607 | 176,607 |
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.
(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 파생상품부채(신주인수권) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 176,607 | 3,577,160 |
| 발행금액 | - | 197,836 |
| 전환금액 | (559,158) | (7,927,078) |
| 당기손익인식액 | 382,551 | 4,328,689 |
| 기말 | - | 176,607 |
6. 범주별 금융상품&cr
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 10,462,838 | 1,703,661 |
| 단기금융상품 | 20,834,100 | 17,860,987 |
| 매출채권 | 2,312,687 | 2,453,969 |
| 기타금융자산 | 2,907,421 | 221,044 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,411,109 | - |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 953,798 | 349,321 |
| 기타금융부채 | 2,459,503 | 2,441,312 |
| 차입금 | 17,450,000 | 18,308,000 |
| 파생상품부채 | - | 176,607 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 222,933 | 91,973 |
| 외화환산손익 | 1,529 | (356) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 처분손실 | (887) | - |
| 파생상품부채 | ||
| 평가손실 | (382,551) | (4,328,689) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (446,222) | (1,958,086) |
| 외환차익 | 3 | - |
7 . 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 은행예금 및 보유현금 | 10,462,838 | 1,703,661 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 11,849,651 | 2,849,651 |
| 전자단기사채 | 8,984,449 | 15,011,336 |
&cr 당기말 현재 정기예금 중 1,350백만원(전기말: 1,350백만원)은 차입금과 관련하여질권설정되어 있으며(주석19참조), 2,500백만원(전기:-백만원)은 거래처 구매계약 관련하여 질권설정되어 있습니다.&cr
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 수익증권 및 펀드 | 300,000 | - |
| 비상장주식 | 2,111,109 | - |
9. 매출채권 &cr
(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,327,388 | 2,509,358 |
| 손실충당금 | (14,701) | (55,389) |
| 매출채권(순액) | 2,312,687 | 2,453,969 |
&cr매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.&cr
(2) 매출채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정상 | 2,269,380 | 2,392,026 |
| 30일 초과 | 8,972 | 1,752 |
| 90일 초과 | 37,749 | 100,062 |
| 180일 초과 | 11,287 | 15,518 |
| 합 계 | 2,327,388 | 2,509,358 |
10. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 대여금 | 40,000 | - |
| (손실충당금) | (40,000) | - |
| 미수금 | 8,836 | 2,243 |
| 미수수익 | 37,392 | 94 |
| 임차보증금 | 12,787 | 113,501 |
| 기타보증금 | 6,376 | 38,175 |
| 합 계 | 65,390 | 154,013 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 대여금 | - | 40,000 |
| (손실충당금) | - | (40,000) |
| 임차보증금 | 2,667,020 | 7,949 |
| 기타보증금 | 175,011 | 59,082 |
| 합 계 | 2,842,031 | 67,030 |
&cr당기말 현재 기타보증금 중 11백만원(전기말: 11백만원)은 소송 공탁금으로 그 사용이 제한되어 있습니다(주석33참조).&cr
11. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 118,433 | 22,089 |
| 선급금 | 1,369,905 | 696,537 |
| 선급주세 | 3,717,239 | 402,410 |
| 반품자산회수권 | 89,224 | 63,359 |
| 합 계 | 5,294,801 | 1,184,395 |
12. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 222,292 | 345,307 |
| (손실충당금) | (67,817) | (64,511) |
| 제품 | 4,710,427 | 553,178 |
| (손실충당금) | (179,731) | (126,339) |
| 재공품 | 278,385 | 191,937 |
| 원재료 | 822,558 | 550,754 |
| 부재료 | 272,668 | 292,333 |
| (손실충당금) | (17,931) | (56,852) |
| 소모품 | 73,312 | 62,913 |
| (손실충당금) | (143) | - |
| 미착품 | 698,859 | 590,839 |
| 합 계 | 6,812,877 | 2,339,560 |
&cr 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 17,659 백만원(전기: 13,000백만원) 입니다.&cr&cr또한, 당기에 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 18 백만원(전기: 198백만원)을 인식하였으며, 이를 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하고 있습니다.&cr&cr 13. 유형자산&cr
(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,392,552 | - | 3,392,552 | 3,392,552 | - | 3,392,552 |
| 건물 | 10,847,324 | (1,232,440) | 9,614,884 | 10,836,233 | (960,384) | 9,875,849 |
| 시설장치 | 26,211,618 | (4,730,107) | 21,481,511 | 21,393,197 | (3,439,042) | 17,954,155 |
| 차량운반구 | 287,059 | (121,974) | 165,085 | 142,183 | (71,165) | 71,018 |
| 공구와기구 | 158,748 | (29,948) | 128,800 | 57,291 | (6,244) | 51,047 |
| 비품 | 3,041,999 | (1,799,152) | 1,242,847 | 2,674,957 | (1,324,447) | 1,350,510 |
| 구축물 | 48,440 | (10,940) | 37,500 | 30,780 | (3,606) | 27,174 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 3,144,859 | - | 3,144,859 |
| 합계 | 43,987,739 | (7,924,560) | 36,063,179 | 41,672,052 | (5,804,888) | 35,867,164 |
(2) 유형자산의 변동
(단위: 천원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공기와기구 | 비품 | 구축물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,392,552 | 9,875,849 | 17,954,154 | 71,018 | 51,047 | 1,350,510 | 27,174 | 3,144,859 | 35,867,164 |
| 취득 | - | 11,091 | 40,000 | 158,484 | 102,020 | 344,816 | 17,660 | 2,009,346 | 2,683,417 |
| 처분 | - | - | (306,769) | (13,608) | (442) | (33,283) | - | - | (354,103) |
| 감가상각비 | - | (272,056) | (1,358,533) | (50,809) | (23,826) | (575,844) | (7,333) | - | (2,288,401) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (1,148) | - | - | (1,148) |
| 본계정대체 | - | - | 5,152,659 | - | - | 157,796 | - | (5,154,205) | 156,250 |
| 기말 순장부금액 | 3,392,552 | 9,614,884 | 21,481,511 | 165,085 | 128,800 | 1,242,847 | 37,500 | - | 36,063,179 |
(단위: 천원)
| 전기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공기와기구 | 비품 | 구축물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,392,552 | 9,638,683 | 18,302,924 | 39,523 | 5,480 | 1,811,880 | - | 366,100 | 33,557,143 |
| 취득 | - | - | 49,000 | 55,908 | 51,591 | 72,610 | 30,780 | 4,069,157 | 4,329,047 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (17,997) | - | - | (17,997) |
| 감가상각비 | - | (266,302) | (1,170,117) | (24,918) | (6,024) | (530,060) | (3,606) | - | (2,001,028) |
| 본계정대체 | - | 503,468 | 772,347 | 505 | - | 14,078 | - | (1,290,398) | - |
| 기말 순장부금액 | 3,392,552 | 9,875,849 | 17,954,155 | 71,018 | 51,047 | 1,350,510 | 27,174 | 3,144,859 | 35,867,164 |
(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,734,450 | 1,509,607 |
| 판매비와관리비 | 553,951 | 491,421 |
| 합 계 | 2,288,401 | 2,001,028 |
&cr (4) 연결회사의 토지, 건물 등 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석19 참조).&cr
(5) 제주양조장 현금창출단위 손상평가&cr&cr연결회사 영업부분은 단일의 영업 부문(현금창출단위)입니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 추정한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 5년 이후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
| - | 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획을 근거로 추정하였습니다. |
| - | 상각절세효과는 각 자산의 상각가능성, 세법상 상각기간 및 법인세율을 고려하여 추정하였습니다. |
| - | 현금창출단위 손상평가를 위한 가중평균자본비용은 평가기준일 현재 국가와 관련된무위험이자율 및 유사기업의 베타를 이용한 자기자본비용, 회사 신용도를 고려한 회사채 이자율을 이용하여 추정하였습니다.(할인율 13.91%) |
| - | 영구성장율: 1.0%, 물가상승률: EIU 전망치 적용 (연간 1.3~1.9%) |
&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 한 손상검사 결과 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.&cr
주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 0.5% 증가 | 0.5% 하락 |
|---|---|---|
| 장기성장률 | 1,890,096 | (1,749,149) |
| 할인율 | (2,613,802) | 2,826,520 |
14. 사 용권자산과 리스부채&cr&cr연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 882,407 | 778,207 |
| 상각누계액 | (204,595) | (337,410) |
| 차량운반구 | 513,841 | 436,199 |
| 상각누계액 | (185,048) | (227,032) |
| 합 계 | 1,006,604 | 649,963 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 388,473 | 314,022 |
| 비유동 | 369,339 | 342,982 |
| 합 계 | 757,812 | 657,004 |
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 220,957 | 179,106 |
| 차량운반구 | 161,250 | 146,001 |
| 합계 | 382,207 | 325,106 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 17,226 | 26,821 |
| 단기리스료(판매관리비에 포함) | 62,457 | 52,129 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) | 3,375 | 2,686 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) | 16,421 | 20,885 |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 418백만원(전기: 419백만원)입니다.
&cr15. 무형자산&cr
(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상표권 | 20,534 | (6,777) | 13,757 | 19,972 | (2,874) | 17,098 |
| 특허권 | 14,451 | (4,467) | 9,984 | 17,581 | (5,620) | 11,961 |
| 소프트웨어 | 517,532 | (190,699) | 326,833 | 514,680 | (87,434) | 427,246 |
| 라이선스 | 324 | - | 324 | 324 | - | 324 |
| 건설중인자산 | 4,081 | - | 4,081 | 23,039 | - | 23,039 |
| 국고보조금 | - | - | - | (13,171) | - | (13,171) |
| 합계 | 556,922 | (201,943) | 354,979 | 559,296 | (92,799) | 466,497 |
(2) 무형자산의 변동
(단위: 천원)
| 당기 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 라이선스 | 건설중인자산 | 국고보조금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 17,098 | 11,961 | 427,246 | 324 | 23,039 | (13,171) | 466,497 |
| 취득 | - | - | 2,852 | - | 1,974 | - | 4,826 |
| 상각비 | (4,617) | (1,977) | (103,265) | - | - | 203 | (109,656) |
| 본계정대체 | 5,012 | - | - | - | (5,012) | - | |
| 손상차손 | (3,736) | - | - | - | (15,921) | 12,968 | (6,688) |
| 기말 순장부금액 | 13,757 | 9,984 | 326,833 | 324 | 4,081 | - | 354,979 |
(단위: 천원)
| 전기 | 영업권 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 건설중인자산 | 국고보조금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 2,836 | 15,679 | 2,904 | - | 267,706 | - | 289,125 |
| 취득 | - | 591 | 1,460 | - | 287,811 | (13,171) | 276,691 |
| 상각비 | (2,712) | (1,780) | (86,318) | - | - | - | (90,811) |
| 본계정대체 | 16,974 | 600 | 509,200 | 324 | (527,098) | - | - |
| 손상차손 | (3,129) | - | (5,380) | - | (8,510) | ||
| 기말 순장부금액 | 17,098 | 11,961 | 427,246 | 324 | 23,039 | (13,171) | 466,497 |
(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 185 | 9 |
| 판매비와관리비 | 109,471 | 90,801 |
| 합 계 | 109,656 | 90,810 |
16. 공동기업 및 관계기업투자&cr
(1) 공동기업 및 관계기업 투자현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 회 사 명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액(*1) | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | 한국 | 12월31일 | 50 | - | 50 | - |
| 관계기업 | (주)비어테크 | 한국 | 12월31일 | 35 | 79,967 | 35 | 124,364 |
| 관계기업 | 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 한국 | 12월31일 | 25 | 495,538 | - | - |
| 관계기업 | 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | 한국 | 12월31일 | 22 | 1,995,399 | - | - |
| 관계기업 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합(*) | 한국 | 12월31일 | 17 | 1,689,869 | - | - |
| 관계기업 | 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합(*) | 한국 | 12월31일 | 0 | 19,878 | - | - |
| 합 계 | 4,280,652 | 124,364 |
(*1) 당사는 당기 중 관계기업 지분에 대하여 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 53백만원(전기: -백만원)의 투자자산손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(*2) 동 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나 당사의 종속기업(카스피안캐피탈(주))이 공동업무집행사원으로서 동 피투자회사에 대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 유의한 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr
(2) 공동기업 및 관계기업 지분법 평가 내역
(단위: 천원)
| 당기 | 기초 | 취득 (처분) |
지분법손익 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)제주프렌즈 | - | - | - | - | - |
| (주)비어테크 | 124,364 | - | 8,257 | (52,654) | 79,967 |
| 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | - | 500,000 | (4,462) | - | 495,538 |
| 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | - | 2,000,000 | (4,601) | - | 1,995,399 |
| 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | - | 1,700,000 | (10,131) | - | 1,689,869 |
| 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | - | 20,000 | (122) | - | 19,878 |
| 합 계 | 124,364 | 4,220,000 | (11,058) | (52,654) | 4,280,652 |
| 전기 | 기초 | 취득 (처분) |
지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)제주프렌즈 | - | - | - | - |
| (주)비어테크 | 118,008 | - | 6,356 | 124,364 |
| 합 계 | 118,008 | - | 6,356 | 124,364 |
(3) 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 당기 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제주프렌즈 | 161,945 | 177,659 | (15,714) | 877,691 | 44,375 | 44,375 |
| (주)비어테크 | 558,954 | 239,244 | 319,710 | 1,266,749 | 23,591 | 23,591 |
| 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 1,982,703 | 550 | 1,982,153 | - | (17,847) | (17,847) |
| 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | 9,000,180 | 20,883 | 8,979,297 | 273 | (20,703) | (20,703) |
| 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 10,011,641 | 1,650 | 10,009,991 | 412 | (60,009) | (60,009) |
| 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | 5,795,539 | 30,888 | 5,764,650 | 366 | (35,350) | (35,350) |
| 전기 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제주프렌즈 | 72,290 | 132,379 | (60,089) | 787,992 | 16,230 | 16,230 |
| (주)비어테크 | 468,472 | 170,886 | 297,586 | 1,237,897 | 18,160 | 18,160 |
&cr(4) 공동기업 및 관계기업의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역
(단위: 천원)
| 당기말 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산&cr지분금액 | 손상 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)제주프렌즈 | (15,714) | 50% | (7,857) | - | - |
| (주)비어테크 | 319,710 | 35% | 111,899 | (31,932) | 79,967 |
| 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 1,982,153 | 25% | 495,538 | - | 495,538 |
| 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | 8,979,297 | 22% | 1,995,399 | - | 1,995,399 |
| 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 10,009,991 | 17% | 1,689,869 | - | 1,689,869 |
| 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | 5,764,650 | 0% | 19,878 | - | 19,878 |
| 전기말 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산&cr지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)제주프렌즈 | (60,089) | 50% | (30,045) | - | - |
| (주)비어테크 | 297,586 | 35% | 104,156 | 20,208 | 124,364 |
(5) 지분법적용 중지에 따라 인식하지 못한 투자지분 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)제주프렌즈 | (7,857) | (30,045) |
17. 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 1,962,617 | 2,067,220 |
| 미지급비용 | 286,671 | 214,804 |
| 환불부채 | 210,215 | 159,288 |
| 합 계 | 2,459,503 | 2,441,312 |
18. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 144,620 | 202,016 |
| 선수수익 | 9,909 | |
| 예수금 | 104,110 | 26,643 |
| 부가세예수금 | 413,925 | 57,739 |
| 미지급주세 | 11,563,594 | 6,317,526 |
| 합 계 | 12,236,158 | 6,603,924 |
&cr 당기말 현재 미지급주세 중 7,600백만원에 대해 납부유예 신청을 하였으며, 이와 관련하여 토지와 건물(담보설정금액: 9,120백만원)이 납세담보로 제공되어 있습니다(주석19참조) . &cr
19. 차입금
(1) 차입금의 구분내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,400,000 | 13,108,000 |
| 장기차입금 | 9,050,000 | 5,200,000 |
| 합 계 | 17,450,000 | 18,308,000 |
&cr(2) 단기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | - | - | 5,108,000 |
| 산업은행 | 1.95 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 하나은행 | 3.72 | 400,000 | - |
| 합 계 | 8,400,000 | 13,108,000 |
(3) 장기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제주은행 | - | - | 2,400,000 |
| 하나은행 | 1.85~3.46 | 9,050,000 | 2,800,000 |
| 소 계 | 9,050,000 | 5,200,000 | |
| 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) | (600,000) | (400,000) | |
| 합 계 | 8,450,000 | 4,800,000 |
(4) 차입금과 관련하여 제공한 담보자산 등의 내역
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련차입금 | 설정권자 | 내용 |
| 유형자산&cr(토지,건물&cr및 시설장치) | 34,488,947 | 9,851,000 | 9,450,000 | 하나은행 | 차입금에 대한 담보제공 |
| 9,120,000 | - | 제주세무서 | 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 | ||
| 정기예금 | 1,349,651 | 1,478,400 | 9,450,000 | 하나은행 | 차입금에 대한 예금 질권 설정 |
&cr 한편, 당기말 현재 기술신용보증기금은 장단기차입금에 대해 신용보증(9,112백만원)을 제공하고 있습니다. &cr&cr20. 퇴직급여제도&cr
20.1 확정급여제도
&cr(1) 순확정급여부채 산정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 2,297,825 | 1,650,715 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,418,178) | (1,226,713) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 879,646 | 424,002 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,650,716 | 913,476 |
| 당기근무원가 | 601,028 | 410,829 |
| 이자비용 | 51,048 | 31,027 |
| 재측정요소 : | 410,609 | 379,137 |
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (97,979) | 244,215 |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 508,588 | 134,922 |
| 제도에서의 지급액 : | (415,577) | (83,754) |
| -급여의 지급 | (81,530) | (83,754) |
| -제도전환 | (334,047) | - |
| 보고기간말 금액 | 2,297,825 | 1,650,715 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,226,713 | 798,954 |
| 이자수익 | 37,602 | 25,181 |
| 재측정요소 : | (13,091) | (7,456) |
| -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (13,091) | (7,456) |
| 기여금 : | 569,500 | 492,103 |
| -사용자 | 569,500 | 492,103 |
| 제도에서의 지급 | (398,602) | (73,582) |
| -급여의 지급 | (64,555) | (73,582) |
| -제도전환 | (334,047) | - |
| 운영수수료 | (3,944) | (8,487) |
| 보고기간말 금액 | 1,418,178 | 1,226,713 |
&cr(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,418,178 | 100.00% | 1,226,713 | 100.00% |
&cr(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.68 | 3.19 |
| 임금상승률 | 6.53 | 6.50 |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 주요 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 증가/감소 | 11.10% 감소 | 13.40% 증가 |
| 임금상승률 | 1% 증가/감소 | 12.90% 증가 | 11.00% 감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr보고기간말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 165,645 | 941,328 | 21,080,514 | 22,187,487 |
&cr 확정급여채무의 가중평균만기는 12.61년 입니다.&cr&cr20.2 확정기여제도&cr
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 52백만원(전기:-백만)입니다.&cr
21. 법인세비용 및 이연법인세&cr &cr(1) 당기와 전기 중 세무상결손금 등으로 인해 법인세비용이 발생하니 않았습니다.&cr
(2) 이연법인세의 세부 내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 대손충당금 | 854,797 | (45,647) | 809,150 |
| 미수수익 | (1,969) | 1,969 | - |
| 재고평가충당금 | 247,701 | 17,922 | 265,623 |
| 상표권 | 18,000 | (17,247) | 753 |
| 선급금 | 11,485 | - | 11,485 |
| 소프트웨어 | 1,526 | (1,230) | 296 |
| 특허권 | 2,696 | (393) | 2,303 |
| 영업권 | 100,808 | (63,669) | 37,140 |
| 외화환산손실 | 2,960 | (1,285) | 1,675 |
| 외화환산이익 | (3,262) | 58 | (3,204) |
| 종업원급여충당부채 | 187,018 | 81,438 | 268,455 |
| 확정급여채무 | 1,648,734 | 626,093 | 2,274,827 |
| 사외적립자산 | (1,226,713) | (191,465) | (1,418,178) |
| 감가상각비 | 600 | - | 600 |
| 반품자산회수권 | (63,359) | (25,865) | (89,224) |
| 비유동리스부채 | 342,982 | (16,700) | 326,282 |
| 유동리스부채 | 314,022 | 15,578 | 329,601 |
| 사용권자산(건물) | (440,797) | (124,576) | (565,373) |
| 사용권자산(차량) | (209,167) | (119,626) | (328,793) |
| 소모품 | (519) | - | (519) |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 10,551 | 219,343 | 229,894 |
| 환불부채 | 159,288 | 50,927 | 210,215 |
| 감가상각누계액 | 185,861 | 103,561 | 289,422 |
| 파생상품부채 | 176,607 | (176,607) | - |
| 국고보조금(건중-무형자산) | 13,171 | (13,171) | - |
| 일시상각충당금 | (13,171) | 13,171 | - |
| 종속기업손상차손 | 65,000 | 520,033 | 585,033 |
| 유동성AC금융자산 | - | (30,953) | (30,953) |
| 기타보증금현재가치할인차금 | - | 9,160 | 9,160 |
| 복구충당부채 | - | 9,500 | 9,500 |
| 주식선택권 | - | 5,698,642 | 5,698,642 |
| 합 계 | 2,384,850 | 6,538,961 | 8,923,811 |
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 대손충당금 | - | 854,797 | 854,797 |
| 미수수익 | (1,998) | 29 | (1,969) |
| 재고평가충당금 | 49,535 | 198,166 | 247,701 |
| 상표권 | 36,000 | (18,000) | 18,000 |
| 선급금 | 11,485 | - | 11,485 |
| 소프트웨어 | 2,756 | (1,230) | 1,526 |
| 특허권 | - | 2,696 | 2,696 |
| 영업권 | 164,477 | (63,669) | 100,808 |
| 외화환산손실 | 4,083 | (1,123) | 2,960 |
| 외화환산이익 | (6,024) | 2,762 | (3,262) |
| 전환권조정 | (5,701,463) | 5,701,463 | - |
| 종업원급여충당부채 | 167,545 | 19,472 | 187,018 |
| 확정급여채무 | 913,476 | 735,258 | 1,648,734 |
| 사외적립자산 | (768,489) | (458,225) | (1,226,713) |
| 감가상각비 | 600 | - | 600 |
| 전환사채상환할증금 | 5,937,109 | (5,937,109) | - |
| 반품자산회수권 | (24,105) | (39,254) | (63,359) |
| 비유동리스부채 | 511,755 | (168,773) | 342,982 |
| 사용권자산(건물) | (591,361) | 150,564 | (440,797) |
| 사용권자산(차량) | (243,788) | 34,621 | (209,167) |
| 소모품 | (519) | - | (519) |
| 유동리스부채 | 323,556 | (9,534) | 314,022 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 12,177 | (1,626) | 10,551 |
| 전환상환우선주부채(유동) | 13,205,028 | (13,205,028) | - |
| 전환상환우선주상환할증금(유동) | 15,304,374 | (15,304,374) | - |
| 전환상환우선주전환권조정(유동) | 13,770,638 | (13,770,638) | - |
| 환불부채 | 71,389 | 87,899 | 159,288 |
| 감가상각누계액 | 67,331 | 118,530 | 185,861 |
| 파생상품부채 | 3,577,160 | (3,400,553) | 176,607 |
| 국고보조금(건중-무형자산) | - | 13,171 | 13,171 |
| 일시상각충당금 | - | (13,171) | (13,171) |
| 종속기업손상차손 | - | 65,000 | 65,000 |
| 합 계 | 46,792,727 | (44,407,877) | 2,384,850 |
&cr(2) 연결회사는 미래 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이와 이월결손금을 충분히 초과할 수준으로 예상되지 않아 이연법인세자산의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr (3) 당기말 현재 이연법인세자산으 로 인식하지 않은 일시적차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이월결손금 | 43,055,781 |
| 일시적차이 | 8,923,811 |
| 합 계 | 51,979,592 |
22. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr (1) 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr&cr(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일 | 1,594,298 | 7,971,490 | 6,745,093 |
| 전환사채 전환청구 | 1,303,584 | 6,517,920 | 20,460,703 |
| 전환상환우선주 전환청구 | 1,096,423 | 5,482,115 | 14,274,391 |
| 유상증자 | 743,998 | 3,719,990 | 9,279,707 |
| 액면분할 | 42,644,727 | - | - |
| 2020년 12월 31일 | 47,383,030 | 23,691,515 | 50,759,894 |
| 유상증자 | 8,612,860 | 4,306,430 | 21,990,227 |
| 주식선택권의 행사 | 421,750 | 210,875 | 137,520 |
| 신주인수권의 행사 | 228,571 | 114,286 | 844,872 |
| 신주인수권의 발행 | - | - | (260,032) |
| 2021년 12월 31일 | 56,646,211 | 28,323,106 | 73,472,481 |
23. 주식기준보상 &cr&cr(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그주요 내용은 다음과 같습니다.
| ㆍ | 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 | |
| ㆍ | 부여방법: 신주발행 교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법중 하나를 선택하여 교부 | |
| ㆍ | 가득조건 및 행사 가능 시점: | |
| - | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 4년간 행사 |
&cr(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량 (단위: 주) | 가중평균행사가격(단위 : 원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 2,567,630 | 2,025,840 | 506 | 507 |
| 부여 | - | 1,301,000 | - | 500 |
| 행사 | (421,750) | - | - | - |
| 소멸 | (35,000) | (759,210) | 500 | 500 |
| 기말 잔여주 | 2,110,880 | 2,567,630 | 500 | 506 |
| 기말 행사가능한주식수 | 177,460 | 367,000 | - | - |
(3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 777백만원(전기: 619백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
&cr 24. 기타자본항목
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식할인발행차금 | (47,702) | - |
| 주식선택권 | 1,557,187 | 908,700 |
| 기타자본잉여금 | (25,597) | - |
| 신주인수권대가 | 260,032 | - |
| 합계 | 1,771,198 | 908,700 |
25. 결손금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (50,075,097) | (41,430,975) |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 40,849,710 | 31,032,507 |
| 상품매출 | 820,542 | 728,479 |
| 기타매출 | 751,088 | 261,519 |
| 주세 등 | (13,582,427) | (10,467,592) |
| 합 계 | 28,838,913 | 21,554,913 |
| 수익인식시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 28,838,913 | 21,554,913 |
&cr27. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,387,661 | 2,636,889 |
| 퇴직급여 | 457,581 | 307,570 |
| 복리후생비 | 353,471 | 293,071 |
| 운반비 | 3,641,264 | 2,509,065 |
| 감가상각비 | 927,456 | 812,285 |
| 무형자산상각비 | 109,471 | 90,801 |
| 광고선전비 | 3,455,297 | 1,579,782 |
| 판매촉진비 | 2,665,443 | 2,206,521 |
| 여비교통비 | 71,911 | 66,465 |
| 접대비 | 229,610 | 178,441 |
| 세금과공과금 | 201,760 | 120,246 |
| 지급임차료 | 15,246 | 16,980 |
| 보험료 | 70,039 | 58,926 |
| 차량유지비 | 140,525 | 105,752 |
| 지급수수료 | 1,100,095 | 1,050,373 |
| 차량렌트비 | 66,320 | 47,934 |
| 대손상각비 | (40,688) | 55,389 |
| 주식보상비용 | 776,957 | 618,944 |
| 기타 | 656,951 | 154,900 |
| 합 계 | 18,286,371 | 12,910,335 |
28. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,473,317) | (11,652) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 8,052,531 | 6,885,416 |
| 종업원급여 | 5,864,251 | 4,789,317 |
| 감가상각비 | 2,668,269 | 2,184,735 |
| 무형자산상각비 | 109,656 | 90,811 |
| 운반비 | 3,661,620 | 2,530,522 |
| 외주비 | 7,353,616 | - |
| 지급수수료 | 1,344,777 | 1,265,520 |
| 광고선전비 | 3,455,297 | 1,579,782 |
| 판매촉진비 | 2,665,443 | 2,206,521 |
| 기타비용 | 5,385,661 | 4,429,638 |
| 합 계 | 36,087,805 | 25,950,609 |
29. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 13,198 | 26,689 |
| 외화환산이익 | - | 791 |
| 잡이익 | 8,377 | 62,156 |
| 리스해지이익 | 14,004 | - |
| 유형자산처분이익 | 2,755 | - |
| 기타의수익 | 35,476 | 20,348 |
| 합 계 | 73,810 | 109,984 |
&cr(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 8,399 | 16,115 |
| 외화환산손실 | - | 133 |
| 기부금 | 2,000 | 5,000 |
| 기타의대손상각비 | - | 40,000 |
| 무형자산손상차손 | 6,688 | 8,510 |
| 유형자산폐기손실 | 323,719 | 17,797 |
| 잡손실 | 4,780 | 49,257 |
| 투자자산손상차손 | 52,654 | - |
| 합 계 | 398,240 | 136,812 |
30. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 222,933 | 91,973 |
| 외환차익 | 3 | - |
| 외화환산이익 | 3,204 | 2,471 |
| 합 계 | 226,139 | 94,444 |
&cr(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 446,222 | 1,958,087 |
| 파생상품평가손실 | 382,551 | 4,328,689 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 887 | - |
| 외화환산손실 | 1,675 | 2,826 |
| 합 계 | 831,335 | 6,289,602 |
31. 주당손익&cr&cr기본주당손익은 연결회사의 보통주 당기순손익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 기본주당손익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | (8,189,575,243) | (10,611,327,531) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 52,957,695주 | 31,500,728주 |
| 기본주당손익 | (-)155원 | (-)337원 |
(2) 희석주당이익&cr당기말 현재 희석성 잠재적보통주는 주식선택권으로 당기와 전기중 반희석효과로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (8,189,575) | (10,611,328) |
| 조정 : | 5,126,435 | 9,770,892 |
| 퇴직급여 | 618,419 | 425,163 |
| 감가상각비 | 2,694,762 | 2,326,135 |
| 무형자산상각비 | 109,656 | 90,811 |
| 유형자산폐기손실 | 323,719 | 17,797 |
| 무형자산손상차손 | 6,688 | 8,510 |
| 관계기업손상차손 | 52,654 | - |
| 외화환산손실 | 1,675 | 2,960 |
| 이자비용 | 446,222 | 1,958,086 |
| 파생상품평가손실 | 382,551 | 4,328,689 |
| 복리후생비 | 75 | - |
| 주식보상비용 | 776,957 | 618,944 |
| 대손상각비 | (40,688) | 55,389 |
| 기타의대손상각비 | - | 40,000 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 887 | - |
| 유형자산처분이익 | (2,755) | - |
| 외화환산이익 | (3,204) | (3,262) |
| 리스해지이익 | (14,004) | - |
| 이자수익 | (238,097) | (91,973) |
| 잡이익 | (139) | - |
| 지분법평가이익 | 11,058 | (6,356) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : | (2,893,305) | 3,727,160 |
| 매출채권의 감소(증가) | 181,970 | (1,421,651) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (147,774) | 178,870 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (4,115,406) | 307,760 |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,473,317) | (11,652) |
| 매입채무의 증가(감소) | 604,478 | (1,685) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 46,489 | 177,748 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 5,634,104 | 5,017,747 |
| 순확정급여부채의 증가(감소) | (586,475) | (502,274) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (37,374) | (17,703) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,956,445) | 2,886,725 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 5,159,217 | 1,817,496 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 27,011,667 |
| 상환전환우선주의 보통주 전환 | - | 19,756,506 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,950,000 | 400,000 |
| 보증금의 유동성 대체 | 90,235 | 151,676 |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동&cr순현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 657,005 | (358,726) | 18,285 | 820,163 | (378,915) | 757,812 |
| 단기차입금 | 13,108,000 | (4,708,000) | - | - | - | 8,400,000 |
| 장기차입금 | 5,200,000 | 3,850,000 | - | - | - | 9,050,000 |
| 합 계 | 18,965,005 | (1,216,726) | 18,285 | 820,163 | (378,915) | 18,207,812 |
| 구 분 | 전기초 | 재무활동&cr순현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 835,311 | (342,820) | 26,821 | 137,692 | - | 657,005 |
| 단기차입금 | 700,000 | 7,500,000 | - | - | 4,908,000 | 13,108,000 |
| 장기차입금 | 11,734,994 | (1,626,994) | - | - | (4,908,000) | 5,200,000 |
| 전환사채 | 21,923,451 | - | 676,493 | (22,599,944) | - | |
| 전환상환우선주 | 14,738,764 | 1,000,038 | 700,185 | (197,836) | (16,241,150) | - |
| 합 계 | 49,932,519 | 6,530,224 | 1,403,499 | (60,144) | (38,841,094) | 18,965,005 |
33. 우발채 무와 약정사항&cr
(1) 금융기관과 체결한 약정사항 등
(단위: 천원)
| 금융기관 | 내역 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 9,050,000 | 9,050,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 400,000 | 400,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 17,450,000 | 17,450,000 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위: 천원)
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증처 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 신용보증 | 하나은행 | 1,512,000 |
| 기술신용보증기금 | 신용보증 | 산업은행 | 7,600,000 |
| 서울보증보험 | 거래이행보증 | 거래처 등 | 116,650 |
(3) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 1건(소송가액 124백만원)이며, 법원에서 조정을 갈음하는 결정이 났으나 원고측 이의 신청으로 인해 종결되지 못하고 현재 소송 진행중입니다. 당기말 현재 조정을 갈음하는 결정에 준하는 손실만큼 장부에 반영하였습니다.&cr
34. 특수관계자 등
&cr(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적영향력 행사기업 | (주)엠비에이치홀딩스, (유)에프피파인트리1호 | (주)엠비에이치홀딩스, (유)에프피파인트리1호, 스톤브릿지한국형유니콘투자조합, 미래창조 네이버 스톤브릿지, 초기기업 투자조합, 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장, TCB투자조합, 스톤브릿지 영프론티어 투자조합, 스톤브릿지성장디딤돌투자조합, 스톤브릿지2020벤처투자조합 |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | (주)제주프렌즈 |
| 관계기업 | (주)비어테크, 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합, 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합, 씨티케이고성장헬스케어투자조합, 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | (주)비어테크 |
| 기타특수관계자 | 삼신상사, 주주.임원.종업원 | 삼신상사, 주주.임원.종업원 |
&cr(2) 연결회사와 특수관계자간 중요한 매출 및 매입 등
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)비어테크 | - | - | - | 115,898 |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | - | 111,687 | - | 199,980 |
| 합 계 | - | 111,687 | - | 315,878 |
(3) 연결회사와 특수관계자간 중요한 채권 및 채무 등
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | 40,000 | - | 40,094 | - |
| 관계기업 | (주)비어테크 | - | 29,967 | 29,967 | |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | 2,600,000 | 7,094 | 100,000 | - |
| 합 계 | 2,640,000 | 37,061 | 140,094 | 29,967 |
(4) 연결회사와 특수관계자간 자금거래&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | - | - | - | - | 500,000 |
| 관계기업 | 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 관계기업 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | - | - | - | - | 1,700,000 |
| 관계기업 | 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | - | - | - | - | 20,000 |
| 합 계 | - | - | - | - | 4,220,000 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적영향력 행사기업 | (주)엠비에이치홀딩스 | - | - | - | 450,000 |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | - | 10,000 | - | - |
| 관계기업 | (주)비어테크 | - | 10,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주주.임원.종업원 | - | 21,000 | - | - |
| 합 계 | - | 41,000 | - | 450,000 |
(5) 연결회사와 특수관계자간 자금거래 (투자조합의 출자 거래)&cr&cr1) 당기 중 특수관계자간 자금거래(투자조합의 출자 거래)는 없습니다.&cr
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 출자 내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 유의적영향력 행사기업 | 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 | 전환사채의 보통주 전환 | 7,897,816 |
| 유의적영향력 행사기업 | 미래창조 네이버 스톤브릿지 &cr초기기업 투자조합 | 전환사채의 보통주 전환 | 2,577,699 |
| 유의적영향력 행사기업 | 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장&crTCB 투자조합 | 유상증자 | 2,000,005 |
| 유의적영향력 행사기업 | 스톤브릿지 영프론티어 투자조합 | 전환사채의 보통주 전환 | 2,373,271 |
| 유의적영향력 행사기업 | 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 | 전환사채의 보통주 전환 | 2,471,510 |
| 유의적영향력 행사기업 | 스톤브릿지2020벤처투자조합 | 유상증자 | 1,000,003 |
| 유의적영향력 행사기업 | (유)에프피파인트리1호 | 상환전환우선주의 보통주 전환 | 5,848,480 |
| 합 계 | 24,168,784 |
(6) 당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 820,000 | 580,591 |
| 퇴직급여 | 611,538 | 198,615 |
| 주식보상비용 | 192,365 | 173,778 |
| 합 계 | 1,623,903 | 952,984 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 7 기 2021.12.31 현재 |
| 제 6 기 2020.12.31 현재 |
| 제 5 기 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,259,816,625 | 25,531,965,966 | 7,182,681,471 |
| 현금및현금성자산 (주7) | 4,961,406,438 | 1,520,089,633 | 649,961,646 |
| 단기금융상품 (주7) | 20,834,099,745 | 17,860,986,856 | 1,349,650,618 |
| 매출채권 (주9) | 2,310,200,957 | 2,453,968,576 | 1,092,817,494 |
| 기타유동금융자산 (주10) | 26,798,671 | 155,888,800 | 266,046,832 |
| 기타유동자산 (주11) | 5,294,800,544 | 1,183,979,086 | 1,492,154,727 |
| 당기법인세자산 | 37,351,110 | 17,684,520 | 8,754,950 |
| 재고자산 (주12) | 6,795,159,160 | 2,339,368,495 | 2,323,295,204 |
| 비유동자산 | 47,335,871,737 | 37,150,654,104 | 35,903,180,753 |
| 종속기업 및 관계기업투자 (주16) | 7,289,966,860 | 100,000,000 | 165,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주8) | 300,000,000 | 0 | 0 |
| 유형자산 (주13) | 35,731,430,419 | 35,867,163,615 | 33,557,142,627 |
| 무형자산 (주15) | 354,978,572 | 466,496,644 | 289,125,487 |
| 사용권자산 (주14) | 894,165,149 | 649,963,370 | 835,148,586 |
| 기타비유동금융자산 (주10) | 2,765,330,737 | 67,030,475 | 1,056,764,053 |
| 자산총계 | 87,595,688,362 | 62,682,620,070 | 43,085,862,224 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 24,919,021,725 | 23,387,394,505 | 30,297,525,311 |
| 매입채무 | 941,147,072 | 349,320,738 | 350,995,053 |
| 기타유동금융부채 (주17) | 2,421,922,412 | 2,435,892,518 | 2,335,920,721 |
| 단기차입금 (주19) | 8,400,000,000 | 13,108,000,000 | 700,000,000 |
| 유동성장기부채 (주19) | 600,000,000 | 400,000,000 | 23,358,824,863 |
| 유동리스부채 (주14) | 329,600,578 | 314,022,296 | 323,555,819 |
| 유동파생상품부채 (주6) | 0 | 176,607,093 | 1,644,780,357 |
| 유동충당부채 | 2,200,000 | 0 | 0 |
| 기타유동부채 (주18) | 12,224,151,663 | 6,603,551,860 | 1,583,448,498 |
| 비유동부채 | 9,640,230,322 | 5,565,002,698 | 27,597,039,858 |
| 장기차입금 (주19) | 8,450,000,000 | 4,800,000,000 | 25,038,384,024 |
| 비유동리스부채 (주14) | 326,282,027 | 342,982,220 | 511,754,757 |
| 비유동파생상품부채 | 0 | 0 | 1,932,379,908 |
| 비유동충당부채 | 7,300,000 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채 (주20) | 856,648,295 | 422,020,478 | 114,521,169 |
| 부채총계 | 34,559,252,047 | 28,952,397,203 | 57,894,565,169 |
| 자본 | |||
| 자본금 (주22) | 28,323,105,500 | 23,691,515,000 | 7,971,490,000 |
| 주식발행초과금 (주22) | 73,472,481,360 | 50,759,894,461 | 6,745,093,260 |
| 자본잉여금 (주23,24) | 1,817,219,213 | 908,700,365 | 289,756,804 |
| 이익잉여금(결손금) (주25) | (50,576,369,758) | (41,629,886,959) | (29,815,043,009) |
| 자본총계 | 53,036,436,315 | 33,730,222,867 | (14,808,702,945) |
| 자본과부채총계 | 87,595,688,362 | 62,682,620,070 | 43,085,862,224 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) (주26) | 28,483,743,315 | 21,525,592,162 | 7,210,611,126 |
| 매출원가 (주28) | 17,600,658,587 | 13,027,680,911 | 5,319,903,839 |
| 매출총이익 | 10,883,084,728 | 8,497,911,251 | 1,890,707,287 |
| 판매비와관리비 (주27,28) | 18,050,907,675 | 12,845,238,673 | 11,108,913,810 |
| 영업이익(손실) | (7,167,822,947) | (4,347,327,422) | (9,218,206,523) |
| 금융수익 (주30) | 270,585,910 | 125,521,653 | 50,943,265 |
| 금융원가 (주30) | 830,276,714 | 6,289,602,238 | 4,142,474,797 |
| 기타이익 (주29) | 70,349,126 | 84,916,699 | 65,008,136 |
| 기타손실 (주29) | 865,618,239 | 1,001,759,692 | 415,447,162 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,522,782,864) | (11,428,251,000) | (13,660,177,081) |
| 법인세비용 (주21) | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (8,522,782,864) | (11,428,251,000) | (13,660,177,081) |
| 기타포괄손익 | (423,699,935) | (386,592,950) | (56,493,696) |
| 총포괄손익 | (8,946,482,799) | (11,814,843,950) | (13,716,670,777) |
| 주당이익 (주31) | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (161) | (363) | (1,006) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (161) | (363) | (1,006) |
| 자본변동표 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,514,355,000 | 3,110,661,500 | 203,269,236 | (16,098,372,232) | (6,270,086,496) |
| 유상증자 (주20) | 1,457,135,000 | 3,634,431,760 | 0 | 0 | 5,091,566,760 |
| 전환사채의 전환 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환상환우선주의 전환 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권의 행사 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권의 발행 (주24) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 (주23) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 (주23) | 0 | 0 | 86,487,568 | 0 | 86,487,568 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 (주20) | 0 | 0 | 0 | (56,493,696) | (56,493,696) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (13,660,177,081) | (13,660,177,081) |
| 2019.12.31 (기말자본) | 7,971,490,000 | 6,745,093,260 | 289,756,804 | (29,815,043,009) | (14,808,702,945) |
| 2020.01.01 (기초자본) | 7,971,490,000 | 6,745,093,260 | 289,756,804 | (29,815,043,009) | (14,808,702,945) |
| 유상증자 (주20) | 3,719,990,000 | 9,279,707,060 | 0 | 0 | 12,999,697,060 |
| 전환사채의 전환 (주22) | 6,517,920,000 | 20,460,703,205 | 0 | 0 | 26,978,623,205 |
| 전환상환우선주의 전환 (주22) | 5,482,115,000 | 14,274,390,936 | 0 | 0 | 19,756,505,936 |
| 신주인수권의 행사 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권의 발행 (주24) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 (주23) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 (주23) | 0 | 0 | 618,943,561 | 0 | 618,943,561 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 (주20) | 0 | 0 | 0 | (386,592,950) | (386,592,950) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (11,428,251,000) | (11,428,251,000) |
| 2020.12.31 (기말자본) | 23,691,515,000 | 50,759,894,461 | 908,700,365 | (41,629,886,959) | 33,730,222,867 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 23,691,515,000 | 50,759,894,461 | 908,700,365 | (41,629,886,959) | 33,730,222,867 |
| 유상증자 (주20) | 4,306,430,000 | 21,990,227,300 | 0 | 0 | 26,296,657,300 |
| 전환사채의 전환 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환상환우선주의 전환 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권의 행사 (주22) | 114,285,500 | 844,872,149 | 0 | 0 | 959,157,649 |
| 신주인수권의 발행 (주24) | 0 | (260,032,425) | 260,032,425 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 (주23) | 210,875,000 | 137,519,875 | (128,470,375) | 0 | 219,924,500 |
| 주식기준보상거래 (주23) | 0 | 0 | 776,956,798 | 0 | 776,956,798 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 (주20) | 0 | 0 | 0 | (423,699,935) | (423,699,935) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (8,522,782,864) | (8,522,782,864) |
| 2021.12.31 (기말자본) | 28,323,105,500 | 73,472,481,360 | 1,817,219,213 | (50,576,369,758) | 53,036,436,315 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 (주32) | (6,170,519,619) | 2,403,335,040 | (8,974,841,675) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (5,946,328,288) | 2,903,337,954 | (8,476,407,867) |
| 이자수취(영업) | 215,312,371 | 119,224,333 | 46,583,788 |
| 이자지급(영업) | (457,188,222) | (627,982,197) | (536,958,106) |
| 법인세납부(환급) | 17,684,520 | 8,754,950 | (8,059,490) |
| 투자활동현금흐름 | (16,112,347,991) | (21,029,813,815) | (4,979,414,362) |
| 기타금융자산의 처분 | 38,579,730,784 | 12,109,514,132 | 3,618,484,934 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 15,125,874,812 | 0 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 | 95,168,334 |
| 유형자산의 처분 | 33,138,545 | 200,000 | 0 |
| 기타금융자산의 취득 | (44,264,569,368) | (28,533,790,139) | (1,482,706,045) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (15,400,000,000) | 0 | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 13,170,850 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (6,510,000,000) | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,200,000,000) | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (2,471,696,722) | (4,329,046,578) | (7,208,716,585) |
| 무형자산의 취득 | (4,826,042) | (289,862,080) | (1,645,000) |
| 재무활동현금흐름 | 25,722,655,104 | 19,496,962,322 | 12,513,278,493 |
| 주식의 발행 | 28,187,026,250 | 13,019,965,000 | 5,091,566,760 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 0 | 9,187,805,000 |
| 전환상환우선주 발행 | 0 | 1,000,037,500 | 0 |
| 차입금 | 7,000,000,000 | 10,000,000,000 | 5,200,000,000 |
| 전환사채의 감소 | 0 | 0 | (2,000,000,000) |
| 신주인수권부사채의 감소 | 0 | 0 | (2,000,000,000) |
| 신주발행비 지급 | (1,270,445,200) | (53,226,670) | 0 |
| 차입금의 상환 | (7,858,000,000) | (4,126,994,000) | (2,666,992,000) |
| 리스부채의 지급 | (335,925,946) | (342,819,508) | (299,101,267) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 3,439,787,494 | 870,483,547 | (1,440,977,544) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,520,089,633 | 649,961,646 | 2,092,323,660 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,529,311 | (355,560) | (1,384,470) |
| 기말현금및현금성자산 | 4,961,406,438 | 1,520,089,633 | 649,961,646 |
5. 재무제표 주석
| 제 7 기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월31일 까지 |
| 제 6 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월31일 까지 |
| 제주맥주 주식회사 |
1. 일반 사항 &cr &cr제주맥주 주식회사(이하 "회사"라 함)는 알코올성 및 비알코올성 음료수 제품의 제조,판매를 영위할 목적으로, 제주특별자치도 제주시에 2015년 2월 4일자로 설립되어 현재까지 사업을 영위중에 있습니다. 회사는 2021년 5월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)엠비에이치홀딩스 | 8,544,000 | 15.08 |
| 문혁기외 특수관계인 | 3,754,880 | 6.63 |
| 기타 | 44,347,331 | 78.29 |
| 합 계 | 56,646,211 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr &cr2.1 재무제표 작성기준&cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부 채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있 도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
&cr 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금 및 현금성자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효 이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받 을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr
2.8 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. &cr &cr 2.9 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 5~20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 구축물 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.11 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.13 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.14 복합금융상품&cr&cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환되거나 또는신주를 인수하고, 조기상환을 청구할 수 있는 전환상환우선주,전환사채, 신주인수권부사채 입니다. &cr&cr회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 차입금과 파생상품금융부채로 각각 분류하고 있습니다. &cr&cr전환상환우선주 및 전환사채 보유자의 조기상환권옵션과 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 복합내재파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다. &cr&cr신주인수권부사채 보유자의 조기상환권옵션은 내재파생상품으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 분리형 신주인수권 옵션은 별도의 파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다. &cr&cr조기상환권옵션과 전환권 및 신주인수권옵션은 공정가치로 최초 측정되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 차입부채요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 내재파생상품의 가치를 차감한 금액으로 최초 인식되고, 동 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 측정되고 있습니다. &cr&cr복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 차입부채요소의 장부금액에 포함하여 차입부채요소의 존속기간 동안 유효이자율에 따라 상각하고 있습니다.&cr&cr 2.15 법 인세비용&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급 받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr
2.16 종업원급여&cr &cr(1) 퇴직급여&cr&cr회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 충당하고 있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 '순확정급여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr제도개정이나 축소로 인한 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(2) 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.17 수익인식&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
(1) 재화의 판매&cr&cr회사는 주류 및 기획 품목을 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 판매하는 시점에 인식합니다. 회사는 주류 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 금액으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 고객 또는 고객의 고객에게 지급할 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 반품&cr&cr회사는 고객에게 일정기간 동안의 반품을 허용하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채(기타금융부채)로 인식하고 있습니다. 또한 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 재화를 회수할 계약상 권리를 갖게 되므로 이를 반품자산회수권(기타자산)으로 인식하고 동 금액만큼 매출원가를 조정하고 있습니다. 반품자산회수권과 환불부채는 상계하지 않고 별도로 인식하고 있습니다.&cr
2.18 리스&cr
회사는 다양한 사무실, 차량운반구, 비품등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.&cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실등으로 구성되어 있습니다.&cr
(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. &cr &cr2.19 영업부문 &cr &cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 2.20 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2022년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
가. COVID-19 영향
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세&cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
(3) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . &cr&cr(4) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr
(5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr
회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험&cr&cr① 외환위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 97 | 114,696 | 8 | 8,598 |
| 외화금융부채 | 109 | 128,910 | 62 | 67,056 |
② 회사의 위험
&cr 회사는 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
&cr ③ 민감도 분석&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상승시 | (1,421) | (5,846) | (1,421) | (5,846) |
| 하락시 | 1,421 | 5,846 | 1,421 | 5,846 |
(2) 가격위험
회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있으나, 상장 주식등이 존재하지 않습니다. 이에 따라 주가 변동이 회사의 순자산 및 손익에 영향을 미치지 아니하므로, 회사는 유의적인 수준의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr(3) 이자율위험&cr
이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 일부 변동금리 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으나, 이자율변동효과의 중요성이 낮아 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.&cr&cr회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 필요 시 이자율 스왑 등의 금융상품을 활용한 위험회피 및 주기적인 금리동향 모니터링을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr 4.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산과 각종 예금과 같은 금융기관의 거래에서도 발생할 수 있는 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있으 며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.&cr
4.1.3 유동성 위험&cr
회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 6개월 미만 | 6개월에서&cr 1년 이하 | 1년에서&cr 2년 이하 | 2년에서&cr 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 700,000 | 8,300,000 | 2,833,348 | 4,449,992 | 1,166,660 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 3,363,069 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 173,319 | 156,282 | 191,143 | 135,139 | - |
(단위: 천원)
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월에서&cr 1년 이하 | 1년에서&cr 2년 이하 | 2년에서&cr 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 파생상품부채 | 550,000 | 13,134,607 | 2,000,000 | 1,166,676 | 1,633,324 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 2,785,213 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 161,902 | 152,121 | 246,104 | 96,878 | - |
4.2. 자본위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 17,450,000 | 18,308,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 4,961,406 | 1,520,090 |
| 순부채 | 12,488,594 | 16,787,910 |
| 자본총계 | 53,036,436 | 33,730,223 |
| 총자본 | 65,525,030 | 50,518,133 |
| 자본조달비율 | 19.06% | 33.23% |
5. 금융상품 공정가치&cr
5.1 금융상품의 장부금액과 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 4,961,406 | 4,961,406 | 1,520,090 | 1,520,090 |
| 단기금융상품(*) | 20,834,100 | 20,834,100 | 17,860,987 | 17,860,987 |
| 매출채권(*) | 2,310,201 | 2,310,201 | 2,453,969 | 2,453,969 |
| 기타금융자산(*) | 2,792,129 | 2,792,129 | 222,919 | 222,919 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 300,000 | 300,000 | - | - |
| 합 계 | 31,197,836 | 31,197,836 | 22,057,965 | 22,057,965 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 941,147 | 941,147 | 349,321 | 349,321 |
| 기타금융부채(*) | 2,421,922 | 2,421,922 | 2,435,893 | 2,435,893 |
| 차입금(*) | 17,450,000 | 17,450,000 | 18,308,000 | 18,308,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 176,607 | 176,607 |
| 합 계 | 20,813,069 | 20,813,069 | 21,269,821 | 21,269,821 |
&cr(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr
5.2 공정가치 서열체계&cr &cr(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(신주인수권) | - | - | 176,607 | 176,607 |
&cr 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.
&cr(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 파생상품부채(신주인수권) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 176,607 | 3,577,160 |
| 발행금액 | - | 197,836 |
| 전환금액 | (559,158) | (7,927,078) |
| 당기손익인식액 | 382,551 | 4,328,689 |
| 기말 | - | 176,607 |
6. 범주별 금융상품&cr
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,961,406 | 1,520,090 |
| 단기금융상품 | 20,834,100 | 17,860,987 |
| 매출채권 | 2,310,201 | 2,453,969 |
| 기타금융자산 | 2,792,129 | 222,919 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 300,000 | - |
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 941,147 | 349,321 |
| 기타금융부채 | 2,421,922 | 2,435,893 |
| 차입금 | 17,450,000 | 18,308,000 |
| 파생상품부채 | - | 176,607 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 267,379 | 123,051 |
| 외화환산손익 | 1,529 | (356) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 처분손실 | (887) | - |
| 파생상품부채 | ||
| 평가손실 | (382,551) | (4,328,689) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (445,163) | (1,958,086) |
| 외환차익 | 3 | - |
7 . 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 은행예금 및 보유현금 | 4,961,406 | 1,520,090 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 11,849,651 | 2,849,651 |
| 전자단기사채 | 8,984,449 | 15,011,336 |
&cr 당기말 현재 정기예금 중 1,350백만원(전기말: 1,350백만원)은 차입금과 관련하여질권설정되어 있으며(주석19참조), 2,500백만원(전기:-백만원)은 거래처 구매계약 관련하여 질권설정되어 있습니다.&cr
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 수익증권 및 펀드 | 300,000 | - |
&cr9. 매출채권&cr
(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,324,902 | 2,509,358 |
| 손실충당금 | (14,701) | (55,389) |
| 매출채권(순액) | 2,310,201 | 2,453,969 |
&cr매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.&cr
(2) 매출채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정상 | 2,266,894 | 2,392,026 |
| 30일 초과 | 8,972 | 1,752 |
| 90일 초과 | 37,749 | 100,062 |
| 180일 초과 | 11,287 | 15,518 |
| 합 계 | 2,324,902 | 2,509,358 |
10. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 대여금 | 840,000 | - |
| (손실충당금) | (840,000) | - |
| 미수금 | 8,836 | 2,244 |
| 미수수익 | - | 1,969 |
| 임차보증금 | 12,787 | 113,501 |
| 기타보증금 | 5,176 | 38,175 |
| 합 계 | 26,799 | 155,889 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 대여금 | - | 840,000 |
| (손실충당금) | - | (840,000) |
| 임차보증금 | 2,590,320 | 7,948 |
| 기타보증금 | 175,011 | 59,082 |
| 합 계 | 2,765,331 | 67,030 |
&cr당기말 현재 기타보증금 중 11백만원(전기말: 11백만원)은 소송 공탁금으로 그 사용이 제한되어 있습니다(주석33참조).&cr&cr 11. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 118,433 | 22,089 |
| 선급금 | 1,369,905 | 696,121 |
| 선급주세 | 3,717,239 | 402,410 |
| 반품자산회수권 | 89,224 | 63,359 |
| 합 계 | 5,294,801 | 1,183,979 |
12. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 207,014 | 345,116 |
| (손실충당금) | (67,817) | (64,511) |
| 제품 | 4,710,427 | 553,178 |
| (손실충당금) | (179,731) | (126,339) |
| 재공품 | 278,385 | 191,937 |
| 원재료 | 820,118 | 550,754 |
| 부재료 | 272,668 | 292,333 |
| (손실충당금) | (17,931) | (56,852) |
| 소모품 | 73,311 | 62,913 |
| (손실충당금) | (143) | - |
| 미착품 | 698,858 | 590,839 |
| 합 계 | 6,795,159 | 2,339,368 |
&cr 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가는 17,459 백만원(전기: 12,988백만원) 입니다.&cr&cr또한, 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 18백만원(전기: 198백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함 하고 있습 니다.&cr
13. 유형자산 &cr
(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,392,552 | - | 3,392,552 | 3,392,552 | - | 3,392,552 |
| 건물 | 10,847,324 | (1,232,440) | 9,614,884 | 10,836,233 | (960,384) | 9,875,849 |
| 시설장치 | 26,211,618 | (4,730,107) | 21,481,511 | 21,393,197 | (3,439,042) | 17,954,155 |
| 차량운반구 | 287,059 | (121,974) | 165,085 | 142,183 | (71,165) | 71,018 |
| 공구와기구 | 158,748 | (29,948) | 128,800 | 57,291 | (6,244) | 51,047 |
| 비품 | 2,674,028 | (1,762,930) | 911,098 | 2,674,957 | (1,324,447) | 1,350,510 |
| 구축물 | 48,440 | (10,940) | 37,500 | 30,780 | (3,606) | 27,174 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 3,144,859 | - | 3,144,859 |
| 합계 | 43,619,769 | (7,888,339) | 35,731,430 | 41,672,052 | (5,804,888) | 35,867,164 |
(2) 유형자산의 변동
(단위: 천원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공기와기구 | 비품 | 구축물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,392,552 | 9,875,849 | 17,954,155 | 71,018 | 51,047 | 1,350,510 | 27,174 | 3,144,859 | 35,867,164 |
| 취득 | - | 11,091 | 40,000 | 158,484 | 102,020 | 133,095 | 17,660 | 2,009,346 | 2,471,696 |
| 처분 | - | - | (306,769) | (13,608) | (442) | (33,283) | - | - | (354,102) |
| 감가상각비 | - | (272,056) | (1,358,534) | (50,809) | (23,825) | (539,622) | (7,334) | - | (2,252,180) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (1,148) | - | - | (1,148) |
| 본계정대체 | - | - | 5,152,659 | - | - | 1,546 | - | (5,154,205) | - |
| 기말 순장부금액 | 3,392,552 | 9,614,884 | 21,481,511 | 165,085 | 128,800 | 911,098 | 37,500 | - | 35,731,430 |
(단위: 천원)
| 전기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공기와기구 | 비품 | 구축물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,392,552 | 9,638,683 | 18,302,925 | 39,523 | 5,480 | 1,811,880 | - | 366,100 | 33,557,143 |
| 취득 | - | - | 49,000 | 55,908 | 51,591 | 72,610 | 30,780 | 4,069,157 | 4,329,046 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (17,997) | - | - | (17,997) |
| 감가상각비 | - | (266,302) | (1,170,117) | (24,918) | (6,024) | (530,061) | (3,606) | - | (2,001,028) |
| 본계정대체 | - | 503,468 | 772,347 | 505 | - | 14,078 | - | (1,290,398) | - |
| 기말 순장부금액 | 3,392,552 | 9,875,849 | 17,954,155 | 71,018 | 51,047 | 1,350,510 | 27,174 | 3,144,859 | 35,867,164 |
(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,734,450 | 1,509,607 |
| 판매비와관리비 | 517,730 | 491,421 |
| 합 계 | 2,252,180 | 2,001,028 |
&cr (4) 회사의 토지, 건물 등 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석19 참조).&cr
(5) 제주양조장 현금창출단위 손상평가&cr&cr회사 영업부분은 단일의 영업 부문(현금창출단위)입니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 추정한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 5년 이후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
| - | 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획을 근거로 추정하였습니다. |
| - | 상각절세효과는 각 자산의 상각가능성, 세법상 상각기간 및 법인세율을 고려하여 추정하였습니다. |
| - | 현금창출단위 손상평가를 위한 가중평균자본비용은 평가기준일 현재 국가와 관련된무위험이자율 및 유사기업의 베타를 이용한 자기자본비용, 회사 신용도를 고려한 회사채 이자율을 이용하여 추정하였습니다.(할인율 13.91%) |
| - | 영구성장율: 1.0%, 물가상승률: EIU 전망치 적용 (연간 1.3~1.9%) |
&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 한 손상검사 결과 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.&cr
주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 0.5% 증가 | 0.5% 하락 |
|---|---|---|
| 장기성장률 | 1,890,096 | (1,749,149) |
| 할인율 | (2,613,802) | 2,826,520 |
14. 사용권자산과 리스 부채&cr
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 743,026 | 778,206 |
| 상각누계액 | (177,654) | (337,410) |
| 차량운반구 | 513,841 | 436,199 |
| 상각누계액 | (185,048) | (227,032) |
| 합 계 | 894,165 | 649,963 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 329,601 | 314,022 |
| 비유동 | 326,282 | 342,982 |
| 합 계 | 655,883 | 657,004 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 218,169 | 179,106 |
| 차량운반구 | 161,250 | 146,001 |
| 합계 | 379,419 | 325,107 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 17,226 | 26,821 |
| 단기리스료(판매관리비에 포함) | 62,457 | 52,129 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) | 3,375 | 2,686 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) | 16,421 | 20,885 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 418백만원 (전기: 419백만원) 입니다.&cr
15. 무형자산 &cr&cr (1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상표권 | 20,534 | (6,777) | 13,757 | 19,973 | (2,875) | 17,098 |
| 특허권 | 14,451 | (4,467) | 9,984 | 14,451 | (2,490) | 11,961 |
| 소프트웨어 | 517,532 | (190,699) | 326,833 | 514,680 | (87,434) | 427,246 |
| 라이선스 | 324 | - | 324 | 324 | - | 324 |
| 건설중인자산 | 4,081 | - | 4,081 | 23,039 | - | 23,039 |
| 국고보조금 | - | - | - | (13,171) | - | (13,171) |
| 합 계 | 556,922 | (201,943) | 354,979 | 559,296 | (92,799) | 466,497 |
(2) 무형자산의 변동
(단위: 천원)
| 당기 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 라이선스 | 건설중인자산 | 국고보조금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 17,098 | 11,961 | 427,246 | 324 | 23,039 | (13,171) | 466,497 |
| 취득 | - | - | 2,852 | - | 1,974 | - | 4,826 |
| 상각비 | (4,617) | (1,977) | (103,265) | - | - | 203 | (109,656) |
| 본계정대체 | 5,012 | - | - | - | (5,012) | - | - |
| 손상차손 | (3,736) | - | - | - | (15,920) | 12,968 | (6,688) |
| 기말 순장부금액 | 13,757 | 9,984 | 326,833 | 324 | 4,081 | - | 354,979 |
(단위: 천원)
| 전기 | 영업권 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 건설중인자산 | 국고보조금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 2,836 | 15,679 | 2,904 | - | 267,706 | - | 289,125 |
| 취득 | - | 591 | 1,460 | - | 287,811 | (13,171) | 276,691 |
| 상각비 | (2,712) | (1,780) | (86,318) | - | - | - | (90,810) |
| 본계정대체 | 16,974 | 600 | 509,200 | 324 | (527,098) | - | - |
| 손상차손 | - | (3,129) | - | - | (5,380) | - | (8,509) |
| 기말 순장부금액 | 17,098 | 11,961 | 427,246 | 324 | 23,039 | (13,171) | 466,497 |
(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 185 | 9 |
| 판매비와관리비 | 109,471 | 90,801 |
| 합 계 | 109,656 | 90,810 |
16. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
(단위: 천원)
| 구 분 | 회 사 명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액(*1) | 지분율(%) | 장부금액(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | 한국 | 12월31일 | 100 | - | 100 | - |
| 종속기업 | 카스피안캐피탈(주) | 한국 | 12월31일 | 57 | 6,010,000 | - | - |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | 한국 | 12월31일 | 50 | - | 50 | - |
| 관계기업 | (주)비어테크 | 한국 | 12월31일 | 35 | 79,967 | 35 | 100,000 |
| 관계기업 | 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 한국 | 12월31일 | 25 | 500,000 | - | - |
| 관계기업 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합(*) | 한국 | 12월31일 | 7 | 700,000 | - | - |
| 합 계 | 7,289,967 | 100,000 |
(*1) 당기 중 종속기업 및 관계기업 지분에 대하여 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 520백만원(전기: 65백만원)의 투자자산손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(*2) 동 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나 회사의 종속기업(카스피안캐피탈(주))이 공동업무집행사원으로서 동 피투자회사에 대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 유의한 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr
17. 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 1,927,491 | 2,061,801 |
| 미지급비용 | 284,216 | 214,804 |
| 환불부채 | 210,215 | 159,288 |
| 합 계 | 2,421,922 | 2,435,893 |
18. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 144,620 | 204,544 |
| 선수수익 | 9,909 | - |
| 예수금 | 99,056 | 25,613 |
| 부가세예수금 | 406,973 | 55,869 |
| 미지급주세 | 11,563,594 | 6,317,526 |
| 합 계 | 12,224,152 | 6,603,552 |
&cr 당기말 현재 미지급주세 중 7,600백만원에 대해 납부유예 신청을 하였으며, 이와 관련하여 토지와 건물(담보설정금액: 9,120백만원)이 납세담보로 제공되어 있습니다(주석19참조) .&cr
19. 차입금
(1) 차입금의 구분내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,400,000 | 13,108,000 |
| 장기차입금 | 9,050,000 | 5,200,000 |
| 합 계 | 17,450,000 | 18,308,000 |
&cr(2) 단기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | - | - | 5,108,000 |
| 산업은행 | 1.95 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 하나은행 | 3.72 | 400,000 | - |
| 합 계 | 8,400,000 | 13,108,000 |
(3) 장기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제주은행 | - | - | 2,400,000 |
| 하나은행 | 1.85~3.46 | 9,050,000 | 2,800,000 |
| 소 계 | 9,050,000 | 5,200,000 | |
| 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) | (600,000) | (400,000) | |
| 합 계 | 8,450,000 | 4,800,000 |
(4) 차입금과 관련하여 제공한 담보자산 등의 내역
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련차입금 | 설정권자 | 내용 |
| 유형자산&cr(토지,건물&cr및 시설장치) | 34,483,947 | 9,851,000 | 9,450,000 | 하나은행 | 차입금에 대한 담보제공 |
| 9,120,000 | - | 제주세무서 | 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 | ||
| 정기예금 | 1,349,651 | 1,478,400 | 9,450,000 | 하나은행 | 차입금에 대한 예금 질권 설정 |
&cr 한편, 당기말 현재 기술신용보증기금은 장단기차입금에 대해 신용보증(9,112백만원)을 제공하고 있습니다.&cr &cr 20. 퇴직급여제도&cr&cr 20.1 확정급여제도
&cr(1) 순확정급여부채 산정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 2,274,827 | 1,648,733 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,418,178) | (1,226,713) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 856,649 | 422,020 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,648,733 | 913,476 |
| 당기근무원가 | 580,013 | 408,846 |
| 이자비용 | 51,048 | 31,028 |
| 재측정요소 : | 410,609 | 379,137 |
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (97,979) | 244,215 |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 508,588 | 134,922 |
| 제도에서의 지급액 : | (415,576) | (83,754) |
| -급여의 지급 | (81,529) | (83,754) |
| -제도전환 | (334,047) | - |
| 보고기간말 금액 | 2,274,827 | 1,648,733 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,226,713 | 798,954 |
| 이자수익 | 37,602 | 25,180 |
| 재측정요소 : | (13,091) | (7,456) |
| -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (13,091) | (7,456) |
| 기여금 : | 569,500 | 492,103 |
| -사용자 | 569,500 | 492,103 |
| 제도에서의 지급 | (398,602) | (73,582) |
| -급여의 지급 | (64,555) | (73,582) |
| -제도전환 | (334,047) | - |
| 운영수수료 | (3,944) | (8,486) |
| 보고기간말 금액 | 1,418,178 | 1,226,713 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,418,178 | 100.00% | 1,226,713 | 100.00% |
&cr(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.68 | 3.19 |
| 임금상승률 | 6.53 | 6.50 |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 주요 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 증가/감소 | 11.10% 감소 | 13.40% 증가 |
| 임금상승률 | 1% 증가/감소 | 12.90% 증가 | 11.00% 감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr보고기간말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 165,645 | 941,328 | 21,080,514 | 22,187,487 |
&cr 확정급여채무의 가중평균만기는 12.61년 입니다.
&cr20.2 확정기여제도&cr&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 52백만원(전기:-백만원)입니다.&cr
21. 법인세비용 및 이연법인세&cr &cr(1) 당기와 전기 중 세무상결손금 등으로 인해 법인세비용이 발생하지 않았습니다.&cr&cr(2) 이연법인세의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 대손충당금 | 854,797 | (45,647) | 809,150 |
| 미수수익 | (1,969) | 1,969 | - |
| 재고평가충당금 | 247,701 | 17,922 | 265,623 |
| 상표권 | 18,000 | (17,247) | 753 |
| 선급금 | 11,485 | - | 11,485 |
| 소프트웨어 | 1,526 | (1,230) | 296 |
| 특허권 | 2,696 | (393) | 2,303 |
| 영업권 | 100,808 | (63,669) | 37,140 |
| 외화환산손실 | 2,960 | (1,285) | 1,675 |
| 외화환산이익 | (3,262) | 58 | (3,204) |
| 종업원급여충당부채 | 187,018 | 81,438 | 268,455 |
| 확정급여채무 | 1,648,734 | 626,093 | 2,274,827 |
| 사외적립자산 | (1,226,713) | (191,465) | (1,418,178) |
| 감가상각비 | 600 | - | 600 |
| 반품자산회수권 | (63,359) | (25,865) | (89,224) |
| 비유동리스부채 | 342,982 | (16,700) | 326,282 |
| 유동리스부채 | 314,022 | 15,578 | 329,601 |
| 사용권자산(건물) | (440,797) | (124,576) | (565,373) |
| 사용권자산(차량) | (209,167) | (119,626) | (328,793) |
| 소모품 | (519) | - | (519) |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 10,551 | 219,343 | 229,894 |
| 환불부채 | 159,288 | 50,927 | 210,215 |
| 감가상각누계액 | 185,861 | 103,561 | 289,422 |
| 파생상품부채 | 176,607 | (176,607) | - |
| 국고보조금(건중-무형자산) | 13,171 | (13,171) | - |
| 일시상각충당금 | (13,171) | 13,171 | - |
| 종속기업손상차손 | 65,000 | 520,033 | 585,033 |
| 유동성AC금융자산 | - | (30,953) | (30,953) |
| 기타보증금현재가치할인차금 | - | 9,160 | 9,160 |
| 복구충당부채 | - | 9,500 | 9,500 |
| 주식선택권 | - | 5,698,642 | 5,698,642 |
| 합 계 | 2,384,850 | 6,538,961 | 8,923,811 |
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 대손충당금 | - | 854,797 | 854,797 |
| 미수수익 | (1,998) | 29 | (1,969) |
| 재고평가충당금 | 49,535 | 198,166 | 247,701 |
| 상표권 | 36,000 | (18,000) | 18,000 |
| 선급금 | 11,485 | - | 11,485 |
| 소프트웨어 | 2,756 | (1,230) | 1,526 |
| 특허권 | - | 2,696 | 2,696 |
| 영업권 | 164,477 | (63,669) | 100,808 |
| 외화환산손실 | 4,083 | (1,123) | 2,960 |
| 외화환산이익 | (6,024) | 2,762 | (3,262) |
| 전환권조정 | (5,701,463) | 5,701,463 | - |
| 종업원급여충당부채 | 167,545 | 19,472 | 187,018 |
| 확정급여채무 | 913,476 | 735,258 | 1,648,734 |
| 사외적립자산 | (768,489) | (458,225) | (1,226,713) |
| 감가상각비 | 600 | - | 600 |
| 전환사채상환할증금 | 5,937,109 | (5,937,109) | - |
| 반품자산회수권 | (24,105) | (39,254) | (63,359) |
| 비유동리스부채 | 511,755 | (168,773) | 342,982 |
| 사용권자산(건물) | (591,361) | 150,564 | (440,797) |
| 사용권자산(차량) | (243,788) | 34,621 | (209,167) |
| 소모품 | (519) | - | (519) |
| 유동리스부채 | 323,556 | (9,534) | 314,022 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 12,177 | (1,626) | 10,551 |
| 전환상환우선주부채(유동) | 13,205,028 | (13,205,028) | - |
| 전환상환우선주상환할증금(유동) | 15,304,374 | (15,304,374) | - |
| 전환상환우선주전환권조정(유동) | 13,770,638 | (13,770,638) | - |
| 환불부채 | 71,389 | 87,899 | 159,288 |
| 감가상각누계액 | 67,331 | 118,530 | 185,861 |
| 파생상품부채 | 3,577,160 | (3,400,553) | 176,607 |
| 국고보조금(건중-무형자산) | - | 13,171 | 13,171 |
| 일시상각충당금 | - | (13,171) | (13,171) |
| 종속기업손상차손 | - | 65,000 | 65,000 |
| 합 계 | 46,792,727 | (44,407,877) | 2,384,850 |
&cr(2) 회사는 미래 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이와 이월결손금을 충분히 초과할 수준으로 예상되지 않아 이연법인세자산의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr
(3) 당기말 현재 이연법인세자산으 로 인식하지 않은 일시적차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이월결손금 | 44,413,629 |
| 일시적차이 | 8,923,811 |
| 합 계 | 53,337,440 |
22. 자본금과 주식발행초과금&cr &cr(1) 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr&cr(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일 | 1,594,298 | 7,971,490 | 6,745,093 |
| 전환사채 전환청구 | 1,303,584 | 6,517,920 | 20,460,703 |
| 전환상환우선주 전환청구 | 1,096,423 | 5,482,115 | 14,274,391 |
| 유상증자 | 743,998 | 3,719,990 | 9,279,707 |
| 액면분할 | 42,644,727 | - | - |
| 2020년 12월 31일 | 47,383,030 | 23,691,515 | 50,759,894 |
| 유상증자 | 8,612,860 | 4,306,430 | 21,990,227 |
| 주식선택권의 행사 | 421,750 | 210,875 | 137,520 |
| 신주인수권의 행사 | 228,571 | 114,286 | 844,872 |
| 신주인수권의 발행 | - | - | (260,032) |
| 2021년 12월 31일 | 56,646,211 | 28,323,106 | 73,472,481 |
23. 주식기준보상 &cr
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| ㆍ | 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 | |
| ㆍ | 부여방법: 신주발행 교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법중 하나를 선택하여 교부 | |
| ㆍ | 가득조건 및 행사 가능 시점: | |
| - | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 4년간 행사 |
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량 (단위: 주) | 가중평균행사가격(단위 : 원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 2,567,630 | 2,025,840 | 506 | 507 |
| 부여 | - | 1,301,000 | - | 500 |
| 행사 | (421,750) | - | - | - |
| 소멸 | (35,000) | (759,210) | 500 | 500 |
| 기말 잔여주 | 2,110,880 | 2,567,630 | 500 | 506 |
| 기말 행사가능한주식수 | 177,460 | 367,000 | - | - |
(3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 777백만원(전기: 619백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. &cr &cr 24. 기타자본항목
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,557,187 | 908,700 |
| 신주인수권대가 | 260,032 | - |
| 합 계 | 1,817,219 | 908,700 |
25. 결손금&cr&cr (1) 결손금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (50,576,370) | (41,629,887) |
(2)결손금처리계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기&cr (처리예정일: 2022년 3월 25일) | 전기 &cr(처리확정일: 2021년 3월 31일) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (50,576,370) | (41,629,887) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (41,629,887) | (29,815,043) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (423,700) | (386,593) | ||
| 당기순손실 | (8,522,783) | (11,428,251) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (50,576,370) | (41,629,887) |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 40,738,645 | 31,032,507 |
| 상품매출 | 755,590 | 706,298 |
| 기타매출 | 571,935 | 254,379 |
| 주세 등 | (13,582,427) | (10,467,592) |
| 합 계 | 28,483,743 | 21,525,592 |
| 수익인식시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 28,483,743 | 21,525,592 |
27. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,284,485 | 2,612,722 |
| 퇴직급여 | 441,740 | 305,588 |
| 복리후생비 | 348,705 | 292,131 |
| 운반비 | 3,640,738 | 2,507,227 |
| 감가상각비 | 890,786 | 812,285 |
| 무형자산상각비 | 109,471 | 90,801 |
| 광고선전비 | 3,455,297 | 1,578,950 |
| 판매촉진비 | 2,659,752 | 2,200,081 |
| 여비교통비 | 70,964 | 66,465 |
| 접대비 | 209,749 | 178,441 |
| 세금과공과금 | 186,760 | 118,967 |
| 지급임차료 | 14,646 | 16,980 |
| 보험료 | 68,923 | 58,370 |
| 차량유지비 | 140,525 | 105,752 |
| 지급수수료 | 1,084,891 | 1,025,050 |
| 차량렌트비 | 66,320 | 47,934 |
| 대손상각비 | (40,688) | 55,389 |
| 주식보상비용 | 776,957 | 618,944 |
| 기타 | 640,887 | 153,162 |
| 합 계 | 18,050,908 | 12,845,239 |
&cr28. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,455,791) | (16,073) |
| 원부재료 및 상품의 매입 | 7,939,171 | 6,863,720 |
| 종업원급여 | 5,985,324 | 4,763,168 |
| 감가상각비 | 2,631,598 | 2,326,135 |
| 무형자산상각비 | 109,656 | 90,811 |
| 운반비 | 3,661,093 | 2,528,685 |
| 외주비 | 7,353,616 | - |
| 지급수수료 | 1,329,604 | 1,240,196 |
| 광고선전비 | 3,455,297 | 1,578,950 |
| 판매촉진비 | 2,659,752 | 2,200,081 |
| 기타비용 | 4,982,247 | 4,297,248 |
| 합 계 | 35,651,567 | 25,872,921 |
29. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 13,198 | 26,689 |
| 외화환산이익 | - | 791 |
| 잡이익 | 4,916 | 37,089 |
| 리스해지이익 | 14,004 | - |
| 유형자산처분이익 | 2,755 | - |
| 기타의수익 | 35,476 | 20,348 |
| 합 계 | 70,349 | 84,917 |
&cr(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 8,399 | 16,115 |
| 외화환산손실 | - | 133 |
| 기부금 | 2,000 | 5,000 |
| 기타의대손상각비 | - | 840,000 |
| 무형자산손상차손 | 6,688 | 8,510 |
| 유형자산폐기손실 | 323,719 | 17,797 |
| 잡손실 | 4,779 | 49,205 |
| 투자자산손상차손 | 520,033 | 65,000 |
| 합 계 | 865,618 | 1,001,760 |
30. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 267,379 | 123,051 |
| 외환차익 | 3 | - |
| 외화환산이익 | 3,204 | 2,471 |
| 합 계 | 270,586 | 125,522 |
&cr(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 445,164 | 1,958,087 |
| 파생상품평가손실 | 382,551 | 4,328,689 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 887 | - |
| 외화환산손실 | 1,675 | 2,826 |
| 합 계 | 830,277 | 6,289,602 |
31. 주당손익&cr &cr(1) 기본주당손익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | (8,522,783) | (11,428,251) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 52,957,695주 | 31,500,728주 |
| 기본주당손익 | (-)161원 | (-)363원 |
&cr(2) 희석주당이익&cr당기말 현재 희석성 잠재적보통주는 주식선택권으로 당기와 전기 중 반희석효과로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (8,522,783) | (11,428,251) |
| 조정: | 5,468,238 | 10,609,188 |
| 퇴직급여 | 597,403 | 423,181 |
| 감가상각비 | 2,631,598 | 2,326,135 |
| 무형자산상각비 | 109,656 | 90,811 |
| 유형자산폐기손실 | 323,719 | 17,797 |
| 무형자산손상차손 | 6,688 | 8,510 |
| 외화환산손실 | 1,675 | 2,960 |
| 이자비용 | 445,163 | 1,958,086 |
| 파생상품평가손실 | 382,551 | 4,328,689 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 887 | - |
| 복리후생비 | 75 | - |
| 주식보상비용 | 776,957 | 618,944 |
| 대손상각비 | (40,688) | 55,389 |
| 기타의대손상각비 | - | 840,000 |
| 투자자산손상차손 | 520,033 | 65,000 |
| 유형자산처분이익 | (2,755) | - |
| 외화환산이익 | (3,204) | (3,262) |
| 리스해지이익 | (14,004) | - |
| 이자수익 | (267,378) | (123,052) |
| 잡이익 | (138) | - |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: | (2,891,783) | 3,722,401 |
| 매출채권의 변동 | 184,455 | (1,416,541) |
| 기타유동금융자산의 변동 | (108,507) | 174,429 |
| 기타유동자산의 변동 | (4,115,821) | 308,176 |
| 재고자산의 변동 | (4,455,791) | (16,073) |
| 매입채무의 변동 | 591,826 | (1,016) |
| 기타유동금융부채의 변동 | 15,281 | 173,282 |
| 기타유동부채의 변동 | 5,620,600 | 5,020,103 |
| 순확정급여부채의 변동 | (586,475) | (502,274) |
| 당기법인세자산의 변동 | (37,351) | (17,685) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,946,328) | 2,903,338 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 5,159,217 | 1,817,496 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 27,011,667 |
| 상환전환우선주의 보통주 전환 | - | 19,756,506 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,950,000 | 400,000 |
| 보증금의 유동성 대체 | 90,235 | 151,676 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동&cr순현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 657,005 | (335,926) | 17,226 | 696,493 | (378,915) | 655,883 |
| 단기차입금 | 13,108,000 | (4,708,000) | - | - | - | 8,400,000 |
| 장기차입금 | 5,200,000 | 3,850,000 | - | - | - | 9,050,000 |
| 합 계 | 18,965,005 | (1,193,926) | 17,226 | 696,493 | (378,915) | 18,105,883 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 재무활동&cr순현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 835,311 | (342,820) | 26,821 | 137,692 | - | 657,004 |
| 단기차입금 | 700,000 | 7,500,000 | - | - | 4,908,000 | 13,108,000 |
| 장기차입금 | 11,734,994 | (1,626,994) | - | - | (4,908,000) | 5,200,000 |
| 전환사채 | 21,923,451 | - | 676,493 | - | (22,599,944) | - |
| 전환상환우선주 | 14,738,763 | 1,000,038 | 700,185 | (197,836) | (16,241,150) | - |
| 합 계 | 49,932,519 | 6,530,224 | 1,403,499 | (60,144) | (38,841,094) | 18,965,004 |
33. 우발 채무와 약정사항&cr
(1) 금융기관과 체결한 약정사항 등
(단위: 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 9,050,000 | 9,050,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 400,000 | 400,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 17,450,000 | 17,450,000 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위: 천원)
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증처 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 신용보증 | 하나은행 | 1,512,000 |
| 기술신용보증기금 | 신용보증 | 산업은행 | 7,600,000 |
| 서울보증보험 | 거래이행보증 | 거래처 등 | 116,650 |
(3) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 1건(소송가액 124백만원)이며, 법원에서 조정을 갈음하는 결정이 났으나 원고측 이의 신청으로 인해 종결되지 못하고 현재 소송 진행중입니다. 당기말 현재 조정을 갈음하는 결정에 준하는 손실만큼 장부에 반영하였습니다.&cr
34. 특수관계자 등 &cr&cr (1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적영향력 행사기업 | (주)엠비에이치홀딩스, (유)에프피파인트리1호 | (주)엠비에이치홀딩스, (유)에프피파인트리1호, 스톤브릿지한국형유니콘투자조합, 미래창조 네이버 스톤브릿지, 초기기업 투자조합, 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장, TCB투자조합, 스톤브릿지 영프론티어 투자조합, 스톤브릿지성장디딤돌투자조합, 스톤브릿지2020벤처투자조합 |
| 종속기업 | 제주패밀리(주), 카스피안캐피탈(주) | 제주패밀리(주) |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | (주)제주프렌즈 |
| 관계기업 | (주)비어테크, 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합, 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | (주)비어테크 |
| 기타특수관계자 | 삼신상사, 주주.임원.종업원 | 삼신상사, 주주.임원.종업원 |
(2) 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | 6,061 | 211 | 152,095 | - |
| 관계기업 | (주)비어테크 | - | - | - | 115,898 |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | - | 111,687 | - | 199,980 |
| 합 계 | 6,061 | 111,898 | 152,095 | 315,878 |
&cr(3) 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | 800,000 | - | 801,875 | 2,528 |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | 40,000 | - | 40,094 | - |
| 관계기업 | (주)비어테크 | - | 29,967 | - | 29,967 |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | 2,600,000 | 7,094 | 100,000 | - |
| 합 계 | 3,440,000 | 37,061 | 941,969 | 32,495 |
&cr(4) 회사와 특수관계자간 자금거래&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | - | - | - | - | 500,000 |
| 종속기업 | 카스피안캐피탈(주) | 2,050,000 | 2,050,000 | - | - | 6,010,000 |
| 관계기업 | 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | - | - | - | - | 500,000 |
| 관계기업 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | - | - | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 2,050,000 | 2,050,000 | - | - | 7,710,000 |
&cr당기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 840백만원(손상충당금: 840백만원)입니다.&cr&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적영향력 행사기업 | (주)엠비에이치홀딩스 | - | - | - | 450,000 |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | - | 10,000 | - | - |
| 관계기업 | (주)비어테크 | - | 10,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주주.임원.종업원 | - | 21,000 | - | - |
| 합 계 | - | 41,000 | - | 450,000 |
&cr전기말 현재 특수관계자 대여금은 840백만원(손상충당금: 840백만원)입니다.&cr
(5) 회사와 특수관계자간 자금거래 (투자조합의 출자 거래)&cr&cr1) 당기 중 특수관계자간 자금거래(투자조합의 출자 거래)는 없습니다.&cr&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 출자 내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 유의적영향력 행사기업 | 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 | 전환사채의 보통주 전환 | 7,897,816 |
| 유의적영향력 행사기업 | 미래창조 네이버 스톤브릿지 &cr초기기업 투자조합 | 전환사채의 보통주 전환 | 2,577,699 |
| 유의적영향력 행사기업 | 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장&crTCB 투자조합 | 유상증자 | 2,000,005 |
| 유의적영향력 행사기업 | 스톤브릿지 영프론티어 투자조합 | 전환사채의 보통주 전환 | 2,373,271 |
| 유의적영향력 행사기업 | 스톤브릿지성장디딤돌투자조합 | 전환사채의 보통주 전환 | 2,471,510 |
| 유의적영향력 행사기업 | 스톤브릿지2020벤처투자조합 | 유상증자 | 1,000,003 |
| 유의적영향력 행사기업 | (유)에프피파인트리1호 | 상환전환우선주의 보통주 전환 | 5,848,480 |
| 합 계 | 24,168,784 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 820,000 | 580,591 |
| 퇴직급여 | 611,538 | 198,615 |
| 주식보상비용 | 192,365 | 173,778 |
| 합 계 | 1,623,903 | 952,984 |
&cr
6. 배당에 관한 사항
가. 배당 에 관한 사항&cr 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제14조(신주의 배당기산일) &cr회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr제57조(이익의 처분) &cr회사는 매 사업년도말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 자본준비금 및 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 임의적립금
4. 배당금
5. 기타의 이익잉여금처분액
&cr제58조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 그 밖의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
&cr제59조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
&cr나. 주요배당지표
5005005,000-8,190-10,611-13,955-8,523-11,428-13,660-155-337-1,028-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제7기 | 제6기 | 제5기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019.11.08유상증자(제3자배정)
보통주
291,427
5,000
17,500
2020.01.23유상증자(제3자배정)
상환전환우선주
57,145
5,000
17,500
2020.06.19전환권행사보통주1,096,423
5,000
-2020.06.19전환권행사보통주983,5855,000-2020.07.10유상증자(제3자배정)보통주
285,713
5,000
17,5002020.07.15전환권행사보통주
171,428
5,000
-2020.07.16유상증자(제3자배정)보통주
285,714
5,00017,5002020.07.17전환권행사보통주
148,571
5,000
-2020.08.07유상증자(제3자배정)보통주
172,571
5,00017,5002020.10.22주식분할보통주42,644,727500-2021.05.19유상증자(일반공모)보통주8,612,8605003,2002021.06.17주식매수선택권행사보통주77,0005005002021.07.15신주인수권행사보통주228,5715001,7502021.07.16주식매수선택권행사보통주62,7505005002021.07.16주식매수선택권행사보통주16,2505001,0002021.08.05주식매수선택권행사보통주70,0005005002021.08.18주식매수선택권행사보통주35,0005005002021.09.16주식매수선택권행사보통주10,0005005002011.11.01주식매수선택권행사보통주5,0005005002021.11.16주식매수선택권행사보통주13,7505005002021.11.16주식매수선택권행사보통주40,0005001,0002021.12.16주식매수선택권행사보통주22,0005005002021.12.21주식매수선택권행사보통주70,000500500
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| 상환전환우선주식의 전환 |
| 전환사채의 전환&cr (제1,3,4,5,6,8회) |
| - |
| 제7회 사모전환사채 전환 |
| - |
| 제9회 사모전환사채 전환 |
| - |
| 액면분할(5,000원 → 500원) |
| 주) |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
주) 2021.5.19 발행한 8,612,860주에는 코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수분 250,860주가 포함되어 있음.&cr
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
신주인수권---0보통주 2021.08.27~&cr2022.11.261003,200-418,100주)0----418,100-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환&cr사채 | 미행사&cr신주&cr인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주) 기업공개시 상장주선인인 대신증권과 대표주관업무 수행의 부상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(신주인수권)에 관한 계약을 체결함. &cr
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
코스닥시장 상장-2021.05.18시설자금7,730양조장,OEM,기자재 등2,601주2)코스닥시장 상장-2021.05.18운영자금11,823시장개척 및 마케팅 등7,458주3)코스닥시장 상장-2021.05.18채무상환자금6,697채무상환300주4)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 상기 금액은 발행제비용을 제외한 금액임.&cr주2) 시설자금 : 양조장 증설 및 OEM 자금 사용, 기자재 매입 자금 사용&cr주3) 운영자금 : 사업확정을 위한 시장개척비 및 마케팅 활동 자금 사용&cr주4) 채무상환 : 장단기차입금 상환 자금 사용
나. 미사용자금의 운용내역
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금보통예금 외5,4072021.10 ~ 2021.123개월사모펀드-1,5002021.08 ~ 2024.085개월기타전자단기사채8,9842021.10 ~ 2021.123개월15,891
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황&cr&cr(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 2021년&cr(제7기) | 매출채권 | 2,327 | (15) | 0.64 |
| 선 급 금 | 1,370 | - | - | |
| 단기대여금 | 40 | (40) | 100.00 | |
| 장기대여금 | - | - | - | |
| 합 계 | 3,737 | (55) | 1.47 | |
| 2020년&cr(제6기) | 매출채권 | 2,509 | (55) | 2.19 |
| 선 급 금 | 697 | - | - | |
| 장기대여금 | 40 | (40) | 100.00 | |
| 합 계 | 3,246 | (95) | 2.93 | |
| 2019년&cr(제5기) | 매출채권 | 1,087 | - | - |
| 선 급 금 | 528 | - | - | |
| 장기대여금 | 50 | - | - | |
| 합 계 | 1,665 | - | - |
&cr(2) 대손충당금 변동 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021년&cr(제7기) | 2020년&cr (제6기) | 2019년&cr (제5기) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 95 | - | 11 |
| 2. 순대손처리액(①-②+③) | - | - | 11 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 11 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (40) | 95 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 55 | 95 | - |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr 당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권 기대신용손실은 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추정하고 있습니다. 한편, 개별적으로 별도 관리가 필요하다고 판단되는 채권에 대해서는 정상채권과 구분하여 개별로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr &cr(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 3월 이하 | 3월 초과&cr6월 이하 | 6년 초과&cr1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 2,278 | 38 | 11 | - | 2,327 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 2,278 | 38 | 11 | - | 2,327 |
| 구성비율 | 97.89 | 1.63 | 0.47 | - | 100.00 |
&cr 나. 재고자산 현황&cr
(1) 재고자산의 보유현황
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 2021년&cr(제7기) | 2020년&cr(제6기) | 2019년&cr(제5기) |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 154 | 281 | 86 |
| 제 품 | 4,531 | 427 | 989 |
| 재공품 | 278 | 192 | 689 |
| 원재료 | 823 | 551 | 398 |
| 부재료 | 255 | 235 | 165 |
| 소모품 | 73 | 63 | - |
| 미착품 | 699 | 591 | - |
| 합 계 | 6,813 | 2,340 | 2,327 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 7.34 | 3.72 | 5.48 |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.89 | 5.59 | 2.65 |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사내역&cr 매월 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 연1회 재고자산을 실사를 진행하고 있습니다.&cr
2) 실사방법&cr자체 재고실사의 경우 전수조사를 실시하고 있으며, 외부감사인 입회하에 실사시에는 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 재고자산의 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.&cr
3) 장기체화재고 등 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 222 | 222 | (68) | 154 |
| 제 품 | 4,711 | 4,711 | (180) | 4,531 |
| 재공품 | 278 | 278 | - | 278 |
| 원재료 | 823 | 823 | - | 823 |
| 부재료 | 273 | 273 | (18) | 255 |
| 소모품 | 73 | 73 | - | 73 |
| 미착품 | 699 | 699 | - | 699 |
| 합 계 | 7,079 | 7,079 | (266) | 6,813 |
&cr다. 공정가치 평가내역
&cr (1) 금융상품의 공정가치평가 방법&cr
[금융자산]&cr
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr[파생상품]&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr (2) 범 주별 금융상품 내역&cr
1) 금융상품의 장부금액과 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 10,462,838 | 10,462,838 | 1,703,661 | 1,703,661 |
| 단기금융상품(*) | 20,834,100 | 20,834,100 | 17,860,987 | 17,860,987 |
| 매출채권(*) | 2,312,687 | 2,312,687 | 2,453,969 | 2,453,969 |
| 기타금융자산(*) | 2,907,421 | 2,907,421 | 221,044 | 221,044 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,411,109 | 2,411,109 | - | - |
| 합 계 | 38,928,155 | 38,928,155 | 22,239,660 | 22,239,660 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 953,798 | 953,798 | 349,321 | 349,321 |
| 기타금융부채(*) | 2,459,503 | 2,459,503 | 2,441,312 | 2,441,312 |
| 차입금(*) | 17,450,000 | 17,450,000 | 18,308,000 | 18,308,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 176,607 | 176,607 |
| 합 계 | 20,863,301 | 20,863,301 | 21,275,239 | 21,275,239 |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr
2) 공정가치 서열체계&cr&cr① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,411,109 | 2,411,109 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | 176,607 | 176,607 |
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.
&cr③ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 파생상품부채(신주인수권) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 176,607 | 3,577,160 |
| 발행금액 | - | 197,836 |
| 전환금액 | (559,158) | (7,927,078) |
| 당기손익인식액 | 382,551 | 4,342,098 |
| 기말 | - | 190,016 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr&cr당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동과 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점을 기준으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 현재 시행되고 있고 향후 예측되는 맥주 산업에 대한 국가의 정책 및 법률, 그리고 이와 관련된 다양한 국내외 환경을 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 향후 예상치 못한 변수들에 의해 결과적으로 다르게 판명될 수도 있습니다. &cr&cr또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. &cr&cr당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. &cr&cr동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 및 변경, 그리고 이를 통한 투자 후 결과에 대한 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 개요&cr
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.&cr&cr 3. 재무상태 및 영업실적&cr
가. 재무상태 (연결기준)
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제7기&cr(2021년) | 제6기&cr(2020년) | 증감 | 증감율 |
| [유동자산] | 45,820 | 25,714 | 20,106 | 78.2% |
| [비유동자산] | 46,959 | 37,175 | 9,784 | 26.3% |
| 자 산 총 계 | 92,779 | 62,889 | 29,890 | 47.5% |
| [유동부채] | 25,040 | 23,393 | 1,647 | 7.0% |
| [비유동부채] | 9,718 | 5,567 | 4,151 | 74.6% |
| 부 채 총 계 | 34,758 | 28,960 | 5,798 | 20.0% |
| [지배기업의 소유지분] | 53,492 | 33,929 | 19,563 | 57.7% |
| [비지배지분] | 4,529 | - | 4,529 | - |
| 자본총계 | 58,021 | 33,929 | 24,092 | 71.0% |
| 부채와 자본 총계 | 92,779 | 62,889 | 29,890 | 47.5% |
| 자기자본비율 | 62.5% | 54.0% | 8.6%p | |
| 부채비율 | 59.9% | 85.4% | (25.4%)p |
주) 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr&cr당사 자산은 전기대비 299억(47.5%) 증가한 928억으로, 유동자산 중에서 현금및현금성자산과 단기금융상품 등 117억 증가하였으며, 비유동자산은 재고자산 45억 증가, 종속기업 및 관계기업투자 42억원 증가하였습니다.&cr&cr부채는 전기대비 58억(20.0%) 증가한 348억원으로, 미지급주세 등 기타유동부채 56억원 증가하였습니다.&cr&cr자본은 전기대비 241억(71.0%) 증가한 580억원으로, 2021년 공모자금 입금으로 인해 자본금 및 주식발행초과금 등 273억원 증가하였습니다. &cr&cr재무비율 측면에서 자기자본비율은 전기대비 8.6%증가하여 62.5%이며, 부채비율은 전기대비 25.4% 감소한 59.9%로 전기대비 양호한 재무구조 갖추었습니다.&cr&cr나. 영업실적 (연결기준)
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제7기&cr(2021년) | 제6기&cr(2020년) | 증감 | 증감율 |
| 매출액 | 28,839 | 21,555 | 7,284 | 33.8% |
| 매출원가 | 17,801 | 13,040 | 4,761 | 36.5% |
| 매출총이익 | 11,038 | 8,515 | 2,523 | 29.6% |
| 판매비와관리비 | 18,286 | 12,910 | 5,376 | 41.6% |
| 영업이익(손실) | (7,248) | (4,395) | (2,853) | 64,9% |
| 금융수익 | 226 | 94 | 132 | 139.4% |
| 금융비용 | 831 | 6,290 | (5,458) | (86.8%) |
| 기타수익 | 74 | 110 | (36) | (32.9%) |
| 기타비용 | 398 | 137 | 261 | 191.1% |
| 지분법손익 | (11) | 6 | (17) | (274.0%) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,190) | (10,611) | 2,421 | (22.8%) |
| 법인세비용 | - | - | - | - |
| 당기순이익 | (8,190) | (10,611) | 2,421 | (22.8%) |
| 지배기업 소유주지분 | (8,220) | (10,611) | 2,391 | (22.5%) |
| 비지배지분 | 31 | - | 31 | - |
주) 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr&cr당사 매출액은 우수한 제품력과 차별화된 브랜딩 효과 등으로 전년 대비 73억원(33.8%) 증가한 288억원을 달성하였으며, 매스 커뮤니케이션을 통한 브랜딩 확대, 글로벌 수출 기반 마련 등 지속 가능한 장기적 성장 기반을 다지기 위한 선제적 투자에 집중하기 위하여 국내 크래프트맥주 최초 TVC 온에어로 광고선전비가 단기적으로 증가한 것이 반영되어 영업손실은 전년대비 28억(64.9%) 증가한 72억원 기록하였습니다. 세전손실과 순손실은 전년대비 각각 22.8% 감소한 82억 원을 기록하였습니다.&cr&cr다. 신규사업&cr&cr당사는 보고서 제출 기준일 현재 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업 부문은 없습니다.&cr&cr라. 환율변동의 영향&cr&cr당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
(단위: 천원, 천USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 97 | 114,696 | 8 | 8,598 |
| 외화금융부채 | 109 | 128,910 | 62 | 67,056 |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상승시 | (1,421) | (5,846) | (1,421) | (5,846) |
| 하락시 | 1,421 | 5,846 | 1,421 | 5,846 |
&cr마. 자산 손상 인식&cr&cr당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 추정한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 5년 이후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr&cr개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며,&cr회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. &cr&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 한 손상검사 결과 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.&cr&cr자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 별도재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr&cr당사는 당기말 337억원 상당의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산 등 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 196억원 대비 141억원이 증가하였습니다.&cr&cr가. 유동성 자금&cr
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제7기 | 제6기 | 증감 | 증감율 |
| 현금및현금성자산 | 10,463 | 1,704 | 8,759 | 514.1% |
| 단기금융상품 | 20,834 | 17,861 | 2,973 | 16,6% |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,411 | - | 2,411 | - |
| 합 계 | 33,708 | 19,565 | 14,143 | 72.3% |
나. 유동비율 및 부채비율&cr
| 구 분 | 제7기 | 제6기 |
| 유동비율 | 183.0% | 109.9% |
| 부채비율 | 59.9% | 85.4% |
다. 자금의 조달 및 운용&cr&cr(1) 차입금의 구분내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,400,000 | 13,108,000 |
| 장기차입금 | 9,050,000 | 5,200,000 |
| 합 계 | 17,450,000 | 18,308,000 |
&cr(2) 단기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | - | - | 5,108,000 |
| 산업은행 | 1.95 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 하나은행 | 3.72 | 400,000 | - |
| 합 계 | 8,400,000 | 13,108,000 |
(3) 장기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제주은행 | - | - | 2,400,000 |
| 하나은행 | 1.85~3.46 | 9,050,000 | 2,800,000 |
| 소 계 | 9,050,000 | 5,200,000 | |
| 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) | (600,000) | (400,000) | |
| 합 계 | 8,450,000 | 4,800,000 |
&cr기타 자세한 내용은 감사보고서 및 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다.
&cr 5. 부외거래&cr&cr당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항&cr
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr&cr당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr&cr환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr종업원 등에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr&cr당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
&cr당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 감사의견 등&cr&cr1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제7기(당기)이촌회계법인적정-계속적인 영업손실로 인한 현금창출단위에 대한 손상평가제6기(전기)삼덕회계법인적정--제5기(전전기)신한회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
주1) 2019년 한국채택국제회계기준을 도입하면서 최초로 연결재무제표를 작성함.&cr주2) 지정감사 계약에 따라 신한회계법인에서 삼덕회계법인으로 감사인이 변경됨.&cr
2. 감사용역 체결현황
제7기(당기)이촌회계법인제7기 재무제표 검토 및 감사 등65,00095265,000998제6기(전기)삼덕회계법인제6기 재무제표 검토 및 감사 등150,000700150,000673제5기(전전기)신한회계법인제5기 재무제표 검토 및 감사 등18,00030018,000301
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제7기(당기)-----제6기(전기)2021.3.증권신고서 재무확인3일18백만원-제5기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12021.03.17감사유선협의- 독립성, 감사결과 협의22021.12.09감사서면회의- 감사범위 및 시기 논의&cr- 핵심감사사항 선정계획&cr- 부정위험과 관련하여 경영진 감시기능 논의32022.03.08감사서면회의- 핵심감사사항 등 중점 감사사항&cr- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
나. 회계감사인의 변경&cr&cr당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 따라 증권선물위원회에 제6기 사업연도에 대한 감사인 지정을 신청하여 삼덕회계법인을 지정받았습니다. 2020년 9월 16일 양사간의 계약을 통해서 삼덕회계법인이 외부감사인으로 선임되었습니다. &cr제7기 사업연도 회계 감사인은 당사의 외부감사인 선임규정에 의거하여 감사가 선정한 이촌회계법인과 2021년 2월 15일 계약을 체결하였습니다.&cr
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제&cr 해 당 사항 없습니다.&cr &cr 나. 내부회계관 리제도
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
| 제7기(당기) | 이촌회계법인 | 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.&cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명 및 기타비상무이사 1명, 총 4인으로 구성되어 있습니다. &cr이사회 의장은 문혁기 대표이사(사내이사)가 겸직하고 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr
- 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주) 제6기 정기주주총회(2021.3.31)에서 이현범 사외이사가 신규 선임되었으며 이승현 사외이사는 일신상의 사유로 2021.3.31 사임함 . &cr
나. 중요 의결사항 등&cr
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 이사의 성명 (출석률%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 문혁기&cr(100%) | 조은영&cr(100%) | 이승현&cr(100%) | 이현범&cr(100%) | 한승&cr(92%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021.02.08 | 제1호의안 : 외부감사인 선임의 건&cr제2호의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결&cr가결 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | - | 찬성&cr찬성 |
| 2 | 2021.03.08 | 제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 3 | 2021.03.29 | 제1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행의 건&cr제2호의안 : 신주인수권 부여 계약 승인의 건 | 가결&cr가결 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | - | 찬성&cr찬성 |
| 4 | 2021.03.31 | 제1호 의안 : 대표이사 중임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2021.04.07 | 제1호 의안 : 특수관계자 자금거래의 건 제2호 의안 : 자기거래 승인의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2021.05.24 | 제1호 의안: 대환대출의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2021.05.31 | 제1호 의안: 자회사 추가 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2021.06.24 | 제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건 제2호 의안: 지점 설치의 건&cr제3호 의안: 전문소매업 면허 신청의 건&cr제4호 의안: 자회사 설립의 건&cr제5호 의안: 자회사 자금 대여의 건&cr제6호 의안: 이사회규정 개정의 건&cr제7호 의안: 자금운용의 건 |
가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | - | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 |
| 9 | 2021.10.05 | 제1호 의안: 자회사 유상증자 승인의 건&cr제2호 의안: 자회사 출자전환 승인의 건&cr제3호 의안: 임원 겸직 승인의 건&cr제4호 의안: 차입금 연장 승인의 건&cr제5호 의안: 주식매수선택권 취소 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | - | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 |
| 10 | 2022.02.03 | 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건&cr제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건&cr제3호 의안: 2022년 사업계획 승인의 건&cr제4호 의안: 신제품 출시의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | - | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 | - |
| 11 | 2022.02.10 | 제1호 의안: 제7기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2022.03.10 | 제1호 의안: 제7기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회 내 위원회&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성
당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. &cr당사의 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 선정한 후 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. &cr 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.
| 구 분 | 성 명 | 임기 | 연임여부&cr(연임 횟수) | 추천인 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주등과의&cr관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(대표이사) | 문혁기 | 3년 | 연임(3회) | 이사회 | 경영총괄 | - | 최대주주 |
| 사내이사 | 조은영 | 3년 | 연임(2회) | 이사회 | 운영 및 재무 총괄 | - | - |
| 사외이사 | 이현범 | 3년 | 미해당 | 이사회 | 경영자문 | - | - |
| 기타비상무이사 | 한승 | 3년 | 미해당 | 이사회 | 경영자문 | - | - |
주) 제6기 정기주주총회(2021.3.31)에서 문혁기 대표이사와 조은영 사내이사 중임 및 이승현 사외이사 사임이후 이현범 사외이사 선임되었습니다.&cr
마. 사외이사의 전문성&cr 당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
&cr 바. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 기획팀, 회계팀, &crIR/자금팀 | 3 | 차장 3명&cr(평균 2년 5개월) | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행과 관련된 지원 업무 일체 |
사. 사외이사 교육 미실시 내역
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성명&cr(생년월일) | 주요경력 | 결격요건여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정현찬&cr(1977.09.09) | - 서울대학교, 사회복지학과 ('04) - 사법연수원 제35기 수료 ('06) - SL 파트너스 ('06~'07)&cr- University of Southern California Gould School of Law졸업(LLM.) - 법무법인(유) 화우 ('07~'16) - 법무법인(유) 바른 ('16~ 현재) |
결격요건없음 | - |
&cr 나. 감사의 독립성
감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 회사의 회계와 업무를 감사합니다. &cr&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 감사직무규정&cr(직무) | 감사의 직무는 다음 각 호와 같다.&cr① 이사의 직무집행에 대한 감사&cr② 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치&cr③ 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색&cr④ 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고&cr⑤ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항&cr⑥ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr⑦ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인&cr⑧ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리&cr⑨ 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고 고지자의 불이익한 대우 여부 확인&cr⑩ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 |
| 감사직무규정&cr(독립성과 객관성의 원칙) | 1. 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다.&cr2. 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. |
| 감사직무규정&cr(감사보고서의 작성·제출) |
1. 감사는 일상감사를 기초로 제19조 제3항의 검토 및 제20조의 절차를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다. 회사가 연결지배회사인 경우에는 연결재무제표에 대하여도 감사보고서를 작성하여야 한다.&cr2. 감사는 전항의 감사보고서에 작성년월일을 기재하고, 감사 전원이 서명 또는 기명날인하여야 한다.&cr3. 감사는 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.&cr4. 감사보고서의 기재요령은 법령이 정하는 바에 의한다. |
| 감사직무규정&cr(주주총회에의 보고 등) | 1. 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.&cr2. 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다. |
&cr 다. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021.02.08 | 제1호의안 : 외부감사인 선임의 건&cr제2호의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2021.03.08 | 제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2021.03.29 | 제1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행의 건&cr제2호의안 : 신주인수권 부여 계약 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2021.03.31 | 제1호 의안 : 대표이사 중임의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2021.04.07 | 제1호 의안 : 특수관계자 자금거래의 건 제2호 의안 : 자기거래 승인의 건 |
가결 | 참석 |
| 6 | 2021.05.24 | 제1호 의안: 대환대출의 건 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2021.05.31 | 제1호 의안: 자회사 추가 출자의 건 | 가결 | 참석 |
| 8 | 2021.06.24 | 제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건 제2호 의안: 지점 설치의 건&cr제3호 의안: 전문소매업 면허 신청의 건&cr제4호 의안: 자회사 설립의 건&cr제5호 의안: 자회사 자금 대여의 건&cr제6호 의안: 이사회규정 개정의 건&cr제7호 의안: 자금운용의 건 |
가결 | 참석 |
| 9 | 2021.10.05 | 제1호 의안: 자회사 유상증자 승인의 건&cr제2호 의안: 자회사 출자전환 승인의 건&cr제3호 의안: 임원 겸직 승인의 건&cr제4호 의안: 차입금 연장 승인의 건&cr제5호 의안: 주식매수선택권 취소 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 10 | 2022.02.03 | 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건&cr제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건&cr제3호 의안: 2022년 사업계획 승인의 건&cr제4호 의안: 신제품 출시의 건 | 가결 | 참석 |
| 11 | 2022.02.10 | 제1호 의안: 제7기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 12 | 2022.03.10 | 제1호 의안: 제7기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
라. 감사 교육 미실시 내역
경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 감사의 교육내용등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
기획팀, 회계팀, &cr IR/자금팀 3차장 3명&cr(평균 2년 5개월)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 등에 관한 사항 &cr보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2021년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
&cr나. 소수주주권의 행사여부 &cr 공 시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr
라. 의결권 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주56,646,211----------------------------보통주56,646,211----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
&cr 마. 주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | 제12조 (신주의 발행 및 신주인수권) ① 이 회사는 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. 신주발행에 관한 사항은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 이 회사는 제 2 항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 금융투자협회의 "증권인수업무 등에 관한 규정"에 따라 기업공개 당시 공모주식 총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3 월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 ~ 1월 7일까지 | ||
| 주권의 종류 | 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동) | ||
| 주주의 특전 | - | ||
| 공고게재신문 | - 회사 인터넷 홈페이지 (http://www.jejubeer.co.kr)&cr- 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 제주일보에 게재한다. |
&cr 바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 구분 | 안건 | 결의내용 |
|---|---|---|---|
| 2021.03.31 | 제6기&cr정기주주총회 | 1. 제6기 재무제표 승인의 건 2. 이사 중임 및 선임의 건 2-1호: 문혁기 사내이사 중임의 건 2-2호: 조은영 사내이사 중임의 건&cr 2-3호: 이현범 사외이사 선임의 건 3. 이사 및 감사의 보수한도 승인의 건&cr4. 정관 일부 변경의 건 |
가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 2020.09.21 | 제2차&cr임시주주총회 | 1. 정관변경의 건&cr2. 주식매수선택권 부여의 건 | 가결&cr가결 |
| 2020.06.29 | 제1차&cr임시주주총회 | 1. 정관변경의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr 2-1호: 감사 정현찬 선임의 건 2-2호: 사외이사 허승범 선임의 건 3. 주식매수선택권 부여의 건 |
가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 2020.03.31 | 제5기&cr정기주주총회 | 1. 제5기 재무제표 승인의 건 2. 기타비상무이사 한승 선임의 건 3. 주식매수선택권 부여의 건 |
가결&cr가결&cr가결 |
| 2019.12.13. | 제1차&cr임시주주총회 | 1. 정관변경의 건&cr2. 주식매수선택권 부여의 건 | 가결&cr가결 |
| 2019.03.29 | 제4기&cr정기주주총회 | 1. 제4기 재무제표 승인의 건&cr2. 주식매수선택권 부여의 건 3. 이사 선임의 건 3-1호: 사외이사 이승현 선임의 건 3-2호: 기타비상무이사 문성근 선임의 건 4. 이사 감사 보수한도 승인의 건 |
가결&cr가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결 |
&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)엠비에이치홀딩스
최대주주 본인보통주8,544,00018.038,544,00015.08-
문혁기
대표이사보통주99,4800.2199,4800.18-
문성근
부보통주2,877,1306.07 2,877,1305.08-
강명선
모보통주478,2701.01478,2700.84-오상민친족보통주300,0000.63300,0000.53-조은영임원보통주2000.0089,2000.16주식매수선택권 행사김배진임원보통주1,0000.0023,1390.04주식매수선택권 행사 및 장내매도김민정최대주주의 임원보통주300,0000.63300,0000.53-보통주12,600,08026.5912,711,21922.44-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)엠비에이치홀딩스12문성근11.34--문혁기54.47------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2020.09.25문성근11.34----
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)엠비에이치홀딩스4,53664,530--1-1
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없습니다.
2. 최대주주 변동내역&cr당사는 공시대상기간 중 최대주주 변동내역이 없습니다.&cr
3. 주식의 분포&cr
가. 주식 소유현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)엠비에이치홀딩스8,544,00015.08스톤브릿지벤처스(주)8,773,15015.49문성근2,877,1305.08--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 나. 소액주주 현황
소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
77,94377,95499.9931,558,65756,646,21155.71-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.&cr
4. 주가 및 주식거래실적&cr&cr 가. 국내증권시장
| (단위 : 원,주) |
| 종 류 | '21.07월 | '21.08월 | '21.09월 | '21.10월 | '21.11월 | '21.12월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 4,200 | 3,975 | 3,180 | 3,075 | 2,990 | 2,655 |
| 최 저 | 3,940 | 3,110 | 2,935 | 2,575 | 2,315 | 2,350 | ||
| 평 균 | 4,068 | 3,544 | 3,052 | 2,865 | 2,721 | 2,510 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 15,568,523 | 1,562,920 | 1,618,382 | 8,348,312 | 729,724 | 772,006 | |
| 최저(일) | 332,128 | 225,531 | 226,222 | 169,669 | 198,820 | 105,258 | ||
| 월 간 | 43,198,119 | 14,762,293 | 10,088,276 | 27,403,092 | 8,160,043 | 5,847,977 |
주) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.&cr&cr 나. 해외증권시장&cr- 해당사항 없습니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
문혁기남1979.02대표이사사내이사상근 경영 총괄
- Fordham University, 경영학('02)
- 스위셔하이진코리아㈜, 대표이사('02∼'05)
- 다이닝허브㈜, 대표이사('07 ~'09)
- ㈜엠비에이치홀딩스, 대표이사('13~'15)
- 제주맥주㈜, 대표이사('15 ~ 현재)
99,480-최대주주6년 11개월2024.04.03조은영여1981.10상무사내이사상근운영총괄&cr재무총괄
- Wellesley College, 경제학('05)
- 현대해상화재보험㈜, 재무기획부('05~'08)
- 삼일회계법인, Deal본부 및 Global Tax 본부('08 ~'14)
- ㈜엠비에이치홀딩스, 경영기획실('14~'15)
- 제주맥주㈜('15~현재)
89,200--6년 11개월2024.03.20이현범남1979.09사외이사사외이사비상근경영자문
- Wharton School, 경영학 석사('12)&cr- J.P. Morgan 증권('07∼'09)&cr- McKinsey & Company('12~'14)&cr- 우신벤처투자㈜('14∼현재)
---9개월2024.03.31한승남1978.02기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문
- University of Michigan, 경제학('01)
- LG CNS, 전략기획실('01~'06)
- 삼정회계법인, 금융본부('06~'08)
- Washington University School of Law, 법대('11)
- BRV Capital, 투자('12 ~'16)
- Forest Partners, 대표이사('16~현재)
---4년 9개월2023.03.31정현찬남1977.09감사감사비상근감사
- 서울대학교, 사회복지학('04)
- 사법연수원 제35기 수료('06)
- SL 파트너스('06~'07)
- 법무법인(유) 화우('07~'16)
- 법무법인(유) 바른('16~현재)
---1년 6개월2023.03.31권진주여1984.02이사미등기상근마케팅&cr총괄
- 경희대학교, 국제경영학과('08)
- 해태음료㈜, 브랜드매니저팀('08∼'09)
- 맥도날드코리아, 마케팅부('09 ~'10)
- 하이트진로㈜, 프리미엄 브랜드팀('10~'15)
- 제주맥주㈜('15~현재)
105,750--6년 2개월-김배진남1967.12이사미등기상근생산총괄
- 동국대학교, 식품공학과('93)
- 오비맥주, 생산관리부('93~'16)
- 제주맥주㈜('17~현재)
23,139--4년 10개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 임원의 타회사 임원겸직 현황
| 성 명 | 당사 직책 | 겸직 내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 직책 | 재직기간 | 담당업무 | 당사와의 관계 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 문혁기 | 대표이사 | (주)엠비에이치홀딩스 | 기타비상무이사 | '20년 ~ 현재 | 경영자문 | 최대주주 | (주) |
| 카스피안캐피탈(주) | 기타비상무이사 | '21년 ~ 현재 | 경영자문 | 최대주주 | - | ||
| 조은영 | 사내이사 | 카스피안캐피탈(주) | 감사 | '21년 ~ 현재 | 경영자문 | - | - |
| 이현범 | 사외이사 | 우신벤처투자(주) | 전무 | '14년 ~ 현재 | 투자관리 | 투자회사 | - |
| 한승 | 기타비상무이사 | (유)포레스트파트너스 | 대표이사 | '16년 ~ 현재 | 경영총괄 | 투자회사 | - |
| 정현찬 | 감사 | 법무법인(유)바른 | 구성원 변호사 | '16년 ~ 현재 | 변호사 | - | - |
주) 2020년 9월 이전까지 ㈜엠비에이치홀딩스 대표이사직을 수행함. &cr
다. 직원 등 현황
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-남89-10-992년0개월3,75138-----여21-6-272년2개월1,13942-110-16-1262년1개월4,89039-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
2315158-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사 및 감사53,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5517103-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3505168기타비상무이사 1인 무보수 포함1-------11212-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr(1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권
<표1>
(단위 : 백만원) 1254-------1254-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
&cr(2) 공정가치 산출방법 등&cr부여일 기준 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 지분가치 배부법(Option pricing model based on equity value allocation method)과 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 통하여 평가하였습니다.&cr
| 구분 | 1차 | 2차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 498원 | 498원 | 194원 | 194원 |
| 무위험이자율 | 2.2% | 2.2% | 1.8% | 1.8% |
| 기대만기(*1) | 6.2년 | 5.0년 | 5.7년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 45.0% | 45.0% | 45.0% | 45.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 1,000원 | 1,000원 |
| 구분 | 3차 | 4차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 637원 | 637원 | 210원 | 210원 |
| 무위험이자율 | 1.8% | 1.8% | 2.3% | 1.9% |
| 기대만기(*1) | 4.3년 | 5.0년 | 3.3년 | 5.5년 |
| 변동성(*2) | 45.0% | 45.0% | 45.0% | 45.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 구분 | 5차 | 6차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 305원 | 305원 | 329원 | 329원 |
| 무위험이자율 | 1.7% | 1.8% | 1.5% | 1.8% |
| 기대만기(*1) | 2.3년 | 5.0년 | 2.0년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 50.0% | 50.0% | 50.0% | 50.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 구분 | 7차 | 8차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 384원 | 384원 | 795원 | 795원 |
| 무위험이자율 | 1.3% | 1.5% | 1.0% | 1.4% |
| 기대만기(*1) | 1.6년 | 5.0년 | 1.0년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 55.0% | 55.0% | 60.0% | 60.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 구분 | 9차 | 10차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 1,447원 | 1,447원 | 1,744원 | 1,744원 |
| 무위험이자율 | 0.7% | 1.4% | 0.6% | 1.8% |
| 기대만기(*1) | 0.7년 | 5.0년 | 0.5년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 70.0% | 70.0% | 60.0% | 60.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
(*1) 평가기준일로부터 회사의 기대 행사시점까지의 기간 및 주식매수선택권이 가득되는 날과 행사권리가 만료되는 날의 중간값으로 산정하였습니다.&cr (*2) 변동성은 기대만기에 대응되는 유사상장회사들의 역사적 연 변동성을 참고하여 산정하였습니다.(역사적 변동성은 연속복리 주가수익률의 표준편차로 산정)&cr
<표2>
2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
조은영등기임원2015.05.11주1)보통주82,00082,000-82,000--2018.05.12 ~ 2022.05.11500권진주미등기임원2015.11.02주1)보통주30,00030,000-30,000--2018.11.02 ~ 2022.11.011,000조은영등기임원2017.03.27주2)보통주120,000----120,0002020.03.27 ~ 2024.03.26500권진주미등기임원2017.03.27주2)보통주60,00060,000-60,000--2020.03.27 ~ 2024.03.26500김배진미등기임원2017.03.27주2)보통주30,00030,000-30,000--2020.03.27 ~ 2024.03.26500000외 19명직원2017.03.27주2)보통주367,00043,000-43,000322,0002,0002020.03.27 ~ 2024.03.26500조은영등기임원2018.03.20주2)보통주32,2107,000-7,000-25,2102021.03.20 ~ 2025.03.19500권진주미등기임원2018.03.20주2)보통주35,00015,750-15,750-19,2502021.03.20 ~ 2025.03.19500김배진미등기임원2018.03.20주2)보통주40,00040,000-40,000--2021.03.20 ~ 2025.03.19500000외 41명직원2018.03.20주2)보통주427,210114,000-114,000302,21011,0002021.03.20 ~ 2025.03.19500권진주미등기임원2019.03.29주1)보통주109,210----109,2102022.04.02 ~ 2026.04.01500김배진미등기임원2019.03.29주1)보통주164,210----164,2102022.04.02 ~ 2026.04.01500000외 63명직원2019.03.29주1)보통주539,000-10,000-250,000289,0002022.04.02 ~ 2026.04.01500조은영등기임원2019.12.13주1)보통주200,000----200,0002021.03.20 ~ 2025.03.19500권진주미등기임원2019.12.13주1)보통주25,000----25,0002021.03.20 ~ 2025.03.19500김배진미등기임원2019.12.13주1)보통주5,000----5,0002021.03.20 ~ 2025.03.19500000외 19명직원2019.12.13주1)보통주424,210---274,210150,0002022.12.17 ~ 2026.12.16500000외 2명직원2020.03.31주1)보통주60,000----60,0002023.04.02 ~ 2027.04.01500조은영등기임원2020.06.29주1)보통주62,000----62,0002023.07.02 ~ 2027.07.01500권진주미등기임원2020.06.29주1)보통주10,000----10,0002023.07.02 ~ 2027.07.01500김배진미등기임원2020.06.29주1)보통주10,000----10,0002023.07.02 ~ 2027.07.01500000외 89명직원2020.06.29주1)보통주779,000-27,000-300,000479,0002023.07.02 ~ 2027.07.01500권진주미등기임원2020.09.21주1)보통주50,000----50,0002023.09.22 ~ 2027.09.21500김배진미등기임원2020.09.21주1)보통주50,000----50,0002023.09.22 ~ 2027.09.21500000외 21명직원2020.09.21주1)보통주280,000---10,000270,0002023.09.22 ~ 2027.09.21500
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 부여방법: 신주발행, 자기주식교부 중 택1&cr주2) 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 택1&cr주3) 보고서 작성기준일 현재 종가는 2,530원임. &cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2021년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
제주맥주-44
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
&cr 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직자 | 계열회사 겸직현황 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 기업명 | 직위 | 상근 여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 문혁기 | 대표이사 | 카스피안캐피탈(주) | 기타비상무이사 | 비상근 |
| 조은영 | 상무 | 카스피안캐피탈(주) | 감사 | 비상근 |
&cr다. 타법인출자 현황(요약)
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-441006,510-5206,090--------33-1,500-1,500-771008,010-5207,590
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
&cr 가. 가지급금, 대여금(증권의 대여 포함) 및 가수금 내역&cr 해당사항 없습니다. &cr&cr 나. 담보제공 내역&cr 해당사항 없습니다. &cr &cr 다. 채무보증 내역&cr 해당사항 없습니다. &cr
2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다. &cr
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr
가. 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | 6,061 | 211 | 152,095 | - |
| 관계기업 | (주)비어테크 | - | - | - | 115,898 |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | - | 111,687 | - | 199,980 |
| 합 계 | 6,061 | 111,898 | 152,095 | 315,878 |
&cr 나. 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | 800,000 | - | 801,875 | 2,528 |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | 40,000 | - | 40,094 | - |
| 관계기업 | (주)비어테크 | - | 29,967 | - | 29,967 |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | 2,600,000 | 7,094 | 100,000 | - |
| 합 계 | 3,440,000 | 37,061 | 941,969 | 32,495 |
&cr 다. 회사와 특수관계자간 자금거래
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | - | - | - | - | 500,000 |
| 종속기업 | 카스피안캐피탈(주) | 2,050,000 | 2,050,000 | - | - | 6,010,000 |
| 관계기업 | 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | - | - | - | - | 500,000 |
| 관계기업 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | - | - | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 2,050,000 | 2,050,000 | - | - | 7,710,000 |
&cr당기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 840백만원(손상충당금: 840백만원)입니다.&cr&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적영향력 행사기업 | (주)엠비에이치홀딩스 | - | - | - | 450,000 |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | - | 10,000 | - | - |
| 관계기업 | (주)비어테크 | - | 10,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주주.임원.종업원 | - | 21,000 | - | - |
| 합 계 | - | 41,000 | - | 450,000 |
&cr전기말 현재 특수관계자 대여금은 840백만원(손상충당금: 840백만원)입니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해 당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
| 구분 | 내용 |
| 소제기일 | 2020.12.16 |
| 소송 당사자 | 원고: (주)비어테크 및 개인, 피고: 제주맥주(주) |
| 소송의 내용 | 채무부존재확인청구 소송 |
| 진행사항 및 당사영향 | 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 1건(소송가액 124백만원)이며, 법원에서 조정을 갈음하는 결정이 났으나 원고측 이의 신청으로 인해 종결되지 못하고 현재 소송 진행중입니다. 당기말 현재 조정을 갈음하는 결정에 준하는 손실만큼 장부에 반영하였습니다.&cr당기말 현재 비유동금융자산(기타보증금) 중 11백만원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. |
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2021년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
&cr 다. 채무보증 현황&cr 해당사항 없습니다.&cr &cr라. 채무인수약정 현황&cr 해당사항 없습니다.&cr &cr마. 그 밖의 우발채무 등&cr Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표주석 중 '33. 우발채무와 약정사항' 및 5. 재무제표 주석 중 '33. 우발채무와 약정사항' 등을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr바. 신용보강 제공 현황 &cr 해당사항 없습니다.&cr &cr사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 &cr 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
&cr 가 . 제재현황&cr 해당사항 없습니다. &cr&cr 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr해당사항 없습니다. &cr&cr 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 &cr해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
&cr 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr- 해당사항 없습니다.&cr &cr 나. 중소기업기준 검토표&cr
중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2
다. 합병 등의 사후정보&cr해당사항 없습니다. &cr&cr 라. 녹색경영&cr해당사항 없습니다. &cr&cr 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 &cr 해당사항 없습니다. &cr&cr 바. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황&cr 해당사항 없습니다. &cr
사. 보호예수 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주12,298,8802021.02.252023.05.26 상장 후 24개월 최대주주56,646,211
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
아. 특례상장기업의 재무사항 비교표&cr 당사는 2021년 5월 26일 '이익 미실현기업의 코스닥시장 상장' 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코 스닥시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으며, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도에 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하여 기업공시서식 작성기준 제11-4-13조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도 기재하였습니다.
2021년 05월 26일대신증권(주)(단위 : 백만원)
| (상장일 : | , 인수인 : | ) |
2021년49,49628,484-431,321-7,168-643537-8,523-1,6872022년78,304--10,927--8,111--2023년114,746--21,875--16,633--
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||
| 영업이익 | ||||
| 당기순이익 | ||||
| 매출액 | ||||
| 영업이익 | ||||
| 당기순이익 | ||||
| 매출액 | ||||
| 영업이익 | ||||
| 당기순이익 |
주) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정, 백분율로 기재하였습니다. &cr&cr(1) 1차년도(2021년)&cr당사의 2021년도 매출액 차이금액은 COVID-19 장기화 사태로 인하여 유흥매출 부문이 감소함 등에 따라, 2021년 당사의 매출액이 예측치 대비하여 감소하였습니다. 관련 매출액 회복은 향후 COVID-19 상황에 따라 달라질 것으로 예측되고 있습니다.&cr또한, 영업이익 및 당기순이익은 매스 커뮤니케이션을 통한 브랜딩 확대, 글로벌 수출 기반 마련 등 지속 가능한 장기적 성장 기반을 다지기 위한 선제적 투자에 집중한 결과, 국내 크래프트맥주 최초 TVC 온에어로 광고선전비가 단기적으로 증가한 것이 반영되어 적자 폭이 증가하였습니다. 하지만, 2021년 상반기 양조장 증설을 완료해 통해 생산 능력을 확대(연간 2천만 리터)하면서 13개월 간 지속된 제품 공급부족 해소, 매출은 두 자릿수 증가하여 향후 매출 및 영업 실적개선을 기대하고 있습니다.&cr
자. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황
2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
2021년28,484미해당해당2025년 12월 31일2021년-7,168해당미해당-2020년-4,3472019년-9,2182018년-6,3952021년-14미해당해당2025년 12월 31일2020년-312019년91
| 관리종목 지정요건 | 요건별 회사 현황 | | | 관리종목&cr지정요건&cr해당여부 | 관리종목지정유예 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 항목 | 사업연도 | 금액/비율 | 해당&cr여부 | 종료&cr시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최근 사업연도말&cr매출액 30억원 미만 | 최근 사업연도말 매출액(별도) |
| 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | 최근 4사업연도 &cr각 영업손익&cr(별도) |
| 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 | 최근 3사업연도&cr각 자기자본&cr대비 법인세차감전&cr계속사업손익&cr비율(연결) |
주) 당사는 이익미실현기업 특례로 상장하여 코스닥상장규정 제28조 제1항 제2호및 제3호에 따라 관리종목 지정 요건 중 매출액 미달 및 대규모 법인세비용차감전계속사업손실 발생은 신규상장일(2021.5.26)이 속한 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서 해당 요건을 적용받지 않음. &cr단, 영업손실 요건은 지정유예 또는 면제 대상이 아니므로 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 4개 사업연도까지 손실이 지속될 경우 관리종목으로 지정될 수 있음. &cr
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 제주패밀리(주)2017.8.31서울특별시 중구 동호로 228, 6층(신당동)F&B 사업570의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1110호)-카스피안캐피탈(주)2021.6.25부산광역시 해운대구 센텀동로 99, 1412호(재송동, 벽산이센텀클래스원)경영 컨설팅10,632의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1110호)해당&cr(자산총액 10%이상)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----4제주패밀리(주)110111-6503357카스피안캐피탈(주)180111-1373024(주)제주프렌즈110111-6252417(주)비어테크285011-0384151
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
제주패밀리(주)비상장2017.09.13경영참여5010,000100.00-100,000500-500110,000100.00-570-202카스피안캐피탈(주)비상장2021.07.14경영참여990-0.00-1,202,0006,010-1,202,00057.186,01010,63268(주)제주프렌즈비상장2017.05.16경영참여153,00050.00----3,00050.00-16244(주)비어테크비상장2018.07.11경영참여10011,96735.00100---2011,96735.008055924인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합비상장2021.08.03단순투자500-0.00--500--25.005001,983-18씨티케이고성장헬스케어투자조합비상장2021.08.11단순투자700-0.00--700--6.9570010,012-60브라이트스톤바이오제일호사모투자비상장2021.10.29단순투자300-0.00--300--3.063009,696-11724,967-1001,302,0008,010-5201,326,967-7,59033,613-260
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.&cr
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