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Stradim - Espace Finances

Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 19, 2022

1687_iss_2022-10-19_7d3acd63-0308-4c18-bbf1-197dd9b8e803.pdf

Annual / Quarterly Financial Statement

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Comptes consolidés au 30 juin 2022

Stradim - Espace Finances S.A.

Comptes consolidés Non audités

Période de 6 mois du 1er janvier 2022 au 30 juin 2022

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1.2-34+3+2.506777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777777689
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PARTIE III - INFORMATIONS PERMETTANT LA COMPARABILITE DES COMPTES $\mathbf{a}$

3.1 - Informations relatives aux variations de périmètre de consolidation et des pourcentages
d'intérêts ………………………………………………………………………………………………
Note 3.1.1 - Variation du périmètre de consolidation
Note 3.1.2 - Variation des pourcentages d'intérêts
3.2 - Informations relatives aux changements comptables
Note 3.2.1 - Changement de présentation
Note 3.2.2 - Changement de méthode comptable
PARTIE IV - EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE
RESULTAT ET DE LEURS VARIATIONS
4.1 - POSTES DU BILAN
Note 4.1.1 - Actif immobilisé
Note 4.1.2 - Amortissements de l'actif immobilisé
Note 4.1.3 - Titres de participations
Note 4.1.4 - Titres mis en équivalence
Note 4.1.5 - Stocks et en-cours de production
Note 4.1.6 - Créances
Note 4.1.7 - Charges constatées d'avance
Note 4.1.8 - Disponibilités et Valeurs mobilières de placement
Note 4.1.9 - Provisions et dépréciations
Note 4.1.10 - Impôt sur les résultats
Note 4.1.11 - Emprunts et dettes
Note 4.1.12 - Engagements hors bilan
4.2 - POSTES DU COMPTE DE RESULTAT
Note 4.2.1 - Ventilation du Chiffre d'affaires par activité
Note 4.2.2 - Achats consommés
Note 4.2.3 - Charges de personnel et effectifs
Note 4.2.4 - Reprises de provision - Dotations amort. dépréciat. et provisions 32
Note 4.2.5 - Décomposition du résultat financier
Note 4.2.6 - Décomposition du résultat exceptionnel
PARTIE V - AUTRES INFORMATIONS
5.1 - Information sectorielle
Note 5.1.1 - Chiffre d'affaires consolidé
Note 5.1.2 - Contribution au résultat d'exploitation
Note 5.1.3 - Effectifs ………………………………………………………………………………………………
Note 5.1.4 - Actif immobilisé brut
5.2 - Autres informations
Note 5.2.1 - Evènements postérieurs à la clôture
Note 5.2.2 - Soldes intermédiaires de gestion
Note 5.2.3 - Transactions avec les parties liées
PARTIE VI - TABLEAU DE FINANCEMENT PAR L'ANALYSE DES FLUX 37
Note 6.1 - Composantes de la variation du besoin en fonds de roulement
Note 6.2 - Composants par nature des variations des dettes financières
88

BILAN CONSOLIDE
(en Euros)

Brut Amort. Siutation Exercice Renvoi
Dépréciat. 30-juin-22 31-déc-21 aux notes
annexes
ACTIF IMMOBILISE 9832464 5876467 3955997 3736904 4.1.1
Ecarts d'acquisition 1718264 1718264 0 0
Immobilisations incorporelles 200 864 122 368 78 496 70 630
Immobilisations corporelles 5762130 4035835 1726 295 1768776
Immobilisations financières 1928782 1928782 1 510 707
Titres mis en équivalence 222 424 222 424 386791 4.1.4
ACTIF CIRCULANT 249 370 652 6442951 242 927 701 243 856 572
Stocks et en cours 4.1.5
En cours Promotion Construction 132 266 764 5492262 126 774 502 135 058 980
Marchands de biens 3 484 510 734 927 2 749 583 4877970
Autres stocks 98 0 84 7416 90 668 99 102
Clients et comptes rattachés 81 091 990 208 346 80 883 644 72 383 826 4.1.6
Autres créances 15 180 360 15 180 360 15 454 226
Charges constatées d'avance 209 449 209 449 421 140 4.1.7
Disponibilités et V.M.P. 17 039 495 17 039 495 15 561 328 4.1.8
TOTAL DE L'ACTIF 259 203 116 12 319 418 246 883 6981 247 593 476
Siutation
30-juin-22		 Exercice
31-déc-21
CAPITAUX PROPRES (PART GROUPE) 32 116 140 30 467 332 p.7
Capital 12 000 000 12 000 000
Primes 0 0
Réserves 17 150 930 14 579 039
Résultat consolidé 2965210 3888293
INTERETS MINORITAIRES
IMPOTS DIFFERES		 734748
0		 304 963
$\Omega$		 1, 3, 10
4.1.10
PROVISIONS 2414308 3 094 774 4.1.9
DETTES 211 618 502 213 726 407 4.1.11
Emprunts et dettes financières
Dettes financières long terme & autres emprunts 1097449 1 200 694
Dettes financières garanties par l'Etat 6 3 6 1 3 3 7 6 500 000
Dettes financières sur opérations immobilières 7 097 043 8492930
Crédits d'accompagnement & concours bancaires 48 275 129 59 264 626
Fournisseurs et comptes rattachés 38 009 746 38 875 818
Autres dettes 24 039 319 21 248 448
Produits constatés d'avance 86 738 479 78 143 891
TOTAL DU PASSIF 246 883 698 247 593 476

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

Renvoi Situation Situation Exercice
aux notes 30-juin-22 30-juin-21 31-déc-21
annexes 6 mois 6 mois 12 mois
CHIFFRE D'AFFAIRES 4.2.1 82 109 489 66 957 664 141 060 578
Subvention d'exploitation 11 993 9333 18 6 67
Autres produits d'exploitation 136 228 36 180 69786
Achats consommés 4.2.2 $-68224482$ -56 940 536 -116 715 022
Charges de personnel 4.2.3 -8 280 556 $-7085626$ $-15915359$
Autres charges d'exploitation $-110176$ $-130231$ $-214780$
Impôts et taxes $-322569$ $-446287$ -1189339
Reprises de provisions 4.2.4 3 105 025 2 423 157 2881501
Transferts de charges 135 859 115 385 235789
Dotations aux amortissements, dépréciations et prov 4.2.4 -3 972 421 $-2681694$ -5 202 665
RESULTAT D'EXPLOITATION 5.1.2 4588390 2 2 5 7 3 4 5 5 0 2 9 1 5 6
Quote-part de résultat des opérations faites en communs 0 0 0
Charges et produits financiers 4.2.5 $-63438$ $-202236$ $-447692$
RESULTAT COURANT DES ENTREPRISES INTEGRES 4 5 2 4 9 5 2 2055109 4581464
Charges et produits exceptionnels 4.2.6 0 777 234 778739
Impôts exigibles sur les résultats 4.1.10 $-1029714$ $-1078351$ $-2$ 118 732
Impôts différés sur les résultats 4.1.10 $-30053$ 257 204 555 396
RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES 3 4 6 5 1 8 5 2011196 3796867
Quote-part dans les résultats des sociétés M.E. 4.1.4 219 974 75 669 384 341
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisitio 1.2.2 $\overline{0}$ $\mathbf 0$ $\mathbf 0$
RESULAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE 3 685 159 2086865 4 181 208
Intérêts minoritaires 1.3.10 719 949 215 365 292 917
RESULTAT NET (Part Groupe) 2965210 1871500 3888291
Résultat par action (en Euro) 1.3.17 0,86 0,54 1,13
nombre d'action composant le capital 3 439 760 3 439 760 3 439 760

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ANNEXE AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

PARTIE I - INFORMATIONS RELATIVES AU REFERENTIEL COMPTABLE. AUX MODALITES DE CONSOLIDATION ET AUX METHODES ET REGLES D'EVALUATION

1.1 - REFERENTIEL COMPTABLE

La société Stradim Espace Finances S.A. cotée sur le marché Euronext Growth Paris, anciennement Alternext (code ALSAS) n'a pas pris l'option de présenter ses comptes consolidés selon les normes internationales I.F.R.S.

Les comptes consolidés sont établis conformément aux règles françaises définies par le règlement n°2020-01 de l'Autorité des Normes Comptables (A.N.C.) applicable aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2021.

L'analyse de l'application du nouveau règlement n'a pas conduit à de changement méthode, le Groupe n'étant pas concerné par les nouvelles dispositions.

1.2 - MODALITES DE CONSOLIDATION

Note 1.2.1 - Méthodes de consolidation

A l'exception des sociétés du Groupe exclues du périmètre de consolidation (cf. note 2.3), toutes les filiales dans lesquelles le Groupe détient, soit directement ou indirectement plus de la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de désignation de la majorité des membres des organes d'administration ou de direction, ont été consolidées par intégration globale.

Trois sociétés détenues à hauteur de 49% sont consolidées par mise en équivalence (cf. note 4.1.4).

Toutes les transactions entre les sociétés consolidées en intégration globale avant un impact de présentation ou d'évaluation sont éliminées au bilan et au compte de résultat consolidé.

Mise en équivalence :

Nous attirons l'attention du lecteur que la comparabilité des comptes doit être analysée en tenant compte de la mise en équivalence des sociétés porteuses de programme immobilier.

La contribution consolidée présentée selon la méthode de la mise en équivalence ne peut figurer que sur le poste « Quote-part des résultats des sociétés M.E. » en contre partie des titres inscrits à l'actif. Les analyses de variation des différents postes du compte de résultat (par ex. chiffre d'affaires, résultat d'exploitation ou résultat net des sociétés intégrées) devront tenir compte de cette présentation règlementaire.

Note 1.2.2 - Modalités de traitement des écarts d'acquisition

Le Groupe Stradim est constitué d'une part de sociétés créées historiquement, et d'autre part de sociétés acquises auprès de tiers. Ces dernières ayant été valorisées de manière supérieure à leur situation nette, une survaleur a dû être retraitée dans les comptes consolidés.

Les acquisitions antérieures à 2010 ont donné lieu à constatation de 1 335 K€ d'écart d'acquisition. Ces écarts, amortis linéairement sur une période de 10 ans, ont une valeur nette comptable nulle depuis le 31 décembre 2010.

En 2011, le rachat des parts de la SARL Grand Noble a eu pour conséquence la constatation d'un écart d'acquisition de 382 K€, intégralement amorti au 31 décembre 2012. Bien gu'une Transmission Universelle de Patrimoine ait été effectuée fin 2016, l'écart d'acquisition demeure à l'actif.

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Note 1.3.5 - En-cours de production de services

Il s'agit de frais internes engagés par les sociétés réalisant des études de conception préalables aux démarrages des opérations immobilières.

Ces prestations en cours sont évaluées sur la base des budgets propres à chaque opération.

Une dépréciation des stocks de prestations en cours est constatée pour les opérations dont la réalisation est incertaine à la date de clôture.

Aucune opération n'a été abandonnée entre la date de clôture et la date de l'arrêté des comptes, entrainant la perte d'actifs inscrits à la clôture.

Note 1.3.6 - Créances clients

Les créances clients sont valorisées à la valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsqu'un risque de non-recouvrement a été décelé.

Cas particulier des opérations immobilières vendues en Vente en l'Etat Futur d'Achèvement (V.E.F.A.) Les appels de fonds s'effectuent conformément à la réglementation en vigueur, au fur et à mesure de l'avancement des chantiers. Ainsi figurent à l'actif, les appels de fonds non exigibles selon les stades techniques constatés.

Le notaire rédacteur des actes devant s'assurer de la qualité de l'acquéreur, ces créances ne sont normalement pas susceptibles d'être dépréciées.

Note 1.3.7 - Créance d'impôt différé et provision pour impôt différé

La fiscalité latente a été retraitée selon la méthode du report variable au taux de 25%.

Les éléments composant l'actif fiscal sont issus des retraitements de consolidation portant essentiellement sur les profits internes réalisés sur les stocks d'en-cours de promotion immobilière et sur la provision pour indemnité de fin de carrière.

Le passif fiscal fait quant à lui référence au retraitement des frais financiers, stockés dans les comptes sociaux.

Une compensation des impôts différés actifs et passif a été opérée entre les sociétés intégrées fiscalement.

La note 4.1.10 chiffre le montant des retraitements.

Note 1.3.8 - Charges constatées d'avance

Les charges constatées d'avance correspondent aux frais d'administration générale.

Note 1.3.9 - Autres valeurs mobilières et disponibilités

Les excédents de trésorerie générés par les programmes immobiliers peuvent ponctuellement être placés sous forme de SICAV de trésorerie. Ces placements sont alors comptabilisés à leur coût d'achat hors frais accessoires.

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Note 1.3.14 - Commentaires sur les postes du compte de résultat

a) Opérations internes retraitées

L'ensemble des opérations intra groupe a été éliminé dans les comptes consolidés. Il s'agit principalement :

  • des dividendes affectés ou provisionnés provenant de sociétés du groupe.
  • des honoraires de « management fees ».
  • des ventes de parcelles de terrains destinées aux opérations immobilières,
  • des refacturations de frais généraux.
  • des prestations de services liées aux opérations de promotion :
  • études de faisabilité et montage juridique des opérations,
  • honoraires de maîtrise d'œuvre.
  • gestion administrative,
  • frais de commercialisation.

b) Reconnaissance des éléments exceptionnels

Les éléments exceptionnels sont les produits ou les charges résultant d'évènements ou d'opérations clairement distincts des activités ordinaires et qui ne sont pas, en conséquence, censés se reproduire de manière fréquente ni régulière, tels que les cessions d'actifs immobilisés.

Note 1.3.15 - Réévaluation

L'ensemble des actifs et passifs figure dans les comptes consolidés à la valeur historique, aucun poste n'ayant subi de réévaluation à la juste valeur.

Note 1.3.16 - Méthodes comptables

a) Traitement des contrats de crédit-bail

Les immobilisations significatives financées par crédit-bail sont présentées selon le règlement ANC 2020-01:

Les immobilisations ont été activées pour leur coût d'acquisition à la date de la conclusion du bail. L'emprunt correspondant a été inscrit en dettes financières.

Les redevances enregistrées en charges d'exploitation dans les comptes sociaux ont été distinguées dans les comptes consolidés entre la dépréciation estimée des justes valeurs immobilisées et les charges financières correspondantes à l'opération financière.

Les contrats de crédits baux et de location avec option d'achat considérés comme individuellement non significatifs, ne sont pas retraités, et figurent en engagements hors bilan (c.f. note 4.1.12 b).

b) Méthode de l'avancement des contrats à long terme

L'activité de promotion construction est présentée selon la méthode de l'avancement.

Cette méthode consiste à reconnaître le chiffre d'affaires et le résultat prévisionnel de chaque opération immobilière en fonction d'un avancement constaté : L'avancement global résulte de la combinaison d'un avancement commercial et technique. Le premier est déterminé à hauteur du chiffre d'affaires des ventes actées définitives, par rapport au montant du chiffre d'affaires prévisionnel. L'avancement technique est quant à lui déterminé par le rapport entre les coûts engagés, facturés et acceptés, et le coût de production prévisionnel. Les éléments fonciers sont toujours exclus de ce calcul.

A compter du 1er janvier 2011. l'assiette foncière des opérations intégrant des obligations de réalisation de logements sociaux destinés à la vente à un bailleur social, fait désormais l'obiet d'une décote qui correspond à la décote généralement constatée lors des ventes réalisées par les collectivités locales au profit de bailleurs sociaux. Cette décote est néanmoins plafonnée au taux d'effort constaté entre le prix de vente imposé dans le cadre de la vente des logements sociaux et celui proposé aux acquéreurs du secteur privé.

Par contre, si l'acte notarié prévoit déjà une distinction de valeur du terrain selon sa destination, aucune décote ne sera applicable, la valeur foncière retenue étant celle de l'acte authentique.

Le taux maximum de la décote applicable aux nouvelles opérations est révisé annuellement en fonction de l'évolution du marché.

Cette méthode permet de traduire la réalité économique des montages imposés par les collectivités locales lors de chaque arrêté des comptes annuels.

La préparation des états financiers requiert de la part de la Direction l'utilisation d'estimations et d'hypothèses pour la détermination du budget prévisionnel des promotions immobilières.

Ces estimations et hypothèses sont établies et revues de manière périodique sur la base d'informations ou de situations existantes à la date d'établissement des comptes et en fonction de l'expérience passée ou de divers autres éléments jugés raisonnables.

Les résultats réels peuvent différer sensiblement du fait de l'évolution des estimations et hypothèses initialement retenues.

c) Comptabilisation des engagements de retraite

Les indemnités de fin de carrière font l'objet d'une provision dans les comptes consolidés du Groupe. Elles sont estimées selon la méthode rétrospective des unités de crédits projetées. Les hypothèses retenues au 30 juin 2022 sont similaires à celles du 31 décembre 2021 : Mortalité INSEE 2019 inchangée, évolution des salaires 1.4% et taux d'actualisation de 0.98%. Elles intègrent les charges sociales et la prise en compte un « turn over » moyen.

Note 1.3.17 - Résultat par action

Le capital social la société Stradim Espace Finances S.A. est composé de 3 439 760 actions. Aucun instrument dilutif n'ayant été émis, le résultat dilutif est équivalent au résultat par action.

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Groupe STRADIM

30 juin 2022
Situation consolidée

206 SOCIETES (suite) N° Siret Siège % de
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Sociétés de Promotion-Construction
SCI DU PALAIS 789 391 976 000 14 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI EGALITE 453 032 880 000 16 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI EUREKA 853 308 708 000 17 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI FEUILLAGE 832 960 181 000 10 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI FOCH 818 610 800 000 18 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI FRANCE 844 477 372 000 16 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI FRERE 829 000 231 000 11 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI GARRIGUE 539 173 013 000 19 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI GREEN GARDEN 750 755 258 000 19 ENTZHEIM (67) 100% 100% ١G
SCI GRENAT 833 611 239 000 17 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI HIRONDELLE 833 362 502 000 19 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI IROQUOIS 831 001 466 000 18 ENTZHEIM (67) 70% 70% IG
SCI JARDINS DE L'ORANGERIE 520 311 804 000 14 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LA CHARTREUSE 423 399 989 000 23 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LA CLE D'OR 533 840 567 000 10 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LA COLLINE 504 863 481 000 17 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LA FONTAINE 482 201 506 000 29 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LA FORET 441 033 198 000 25 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LA GRANDE ALLEE 798 465 522 000 18 ENTZHEIM (67) 49% 50% ME
SCI LA MONTAGNE VERTE 489 881 243 000 13 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LA PASSERELLE 820 914 844 000 15 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LA RENAISSANCE 534 504 964 000 14 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LA SOURCE 524 149 499 000 13 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LA VILLE ROSE 531 147 585 000 16 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LA VIOLETTE 538 064 478 000 18 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LAC (ex HOUBLONNIERE) 797 668 977 000 11 ENTZHEIM (67) 49% 50% ME
SCI L'AMANDIER 818 389 413 000 19 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LE BELVEDERE 814 221 289 000 14 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LE BOCAGE 438 000 986 000 10 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LE DOLMEN 481 911 808 000 14 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LE MANOIR 504 595 406 000 19 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LE MUSICIEN 531 147 569 000 10 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LE PRIEURE 441 460 722 000 16 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LE SQUARE DU CHÂTEAU 419 605 712 000 19 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LE TARN 488 327 198 000 21 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LE VAL FLEURI 534 246 251 000 19 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LES AROMES 537 809 956 000 15 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LES AVIATEURS 818 128 951 000 14 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LES BLES 532 650 595 000 12 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LES BRASSEURS 534 194 402 000 10 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LES CHEVALIERS 818 128 969 000 16 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LES COLIBRIS 490 684 883 000 13 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LES CREATEURS 533 796 363 000 18 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LES LYS 528 797 053 000 14 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LES PATURAGES 802 301 929 000 13 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI LES VERGERS 534 474 853 000 15 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI L'ESTUAIRE 537 809 964 000 19 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG

(1) Entrée de périmètre : création / rachat durant la période

IG = Intégration Globale ME = Mise en Equivalence

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206 SOCIETES (suite et fin) N° Siret Siège % de % de Méthode
contrôle d'intérêt
Sociétés de Promotion-Construction
SNC JOFFRE 481 295 350 000 21 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC JUIN 879 451 466 000 12 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC LES ECRIVAINS (2) 520 518 465 000 15 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC LES FLEURS 804 644 532 000 17 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC LES POTIERS 451 565 287 000 21 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC LES REMPARTS 437 527 070 000 27 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC MALTERIE 880 846 381 000 15 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC NOYER (1) 911 960 912 000 10 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC ORGE 890 406 762 000 17 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC PENSEE 823 825 955 000 11 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC ROSEAU 883 421 968 000 16 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC SALINE 877 862 706 000 18 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC SOLEIL 850 597 296 000 11 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC SUD OUEST 822 051 934 000 13 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC TERROIR (1) 907 952 329 000 15 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC TOURTERELLE 877 655 746 000 15 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC VICTOIRE 839 775 715 000 15 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SNC VILLAGE 499 012 573 000 14 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
Sociétés de gestion
SCI 14 JUILLET 491 709 150 000 16 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI 12 AVENUE DES VOSGES 395 279 771 000 20 ENTZHEIM (67) 99,96% 99,96% IG
SCI STRADIM SIEGE 480 473 503 000 21 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG
SCI TROYES SIEGE 491 709 606 000 17 ENTZHEIM (67) 100% 100% IG

(1) Entrée de périmètre : création / rachat durant la période

(2) SCI ou SCCV transformée en SNC au cours de la période

IG = Intégration Globale ME = Mise en Equivalence

Le siège social du Groupe est établi au 3 rue Pégase, 67 960 Entzheim, (Bas Rhin).

2.2 - EXCEPTION A L'APPLICATION DES METHODES DE CONSOLIDATION

Il n'y a pas d'exception à l'application des méthodes de consolidation décrites en 1.2.1.

2.3 - EXCLUSION

En application à la méthode de consolidation décrite ci-dessus, toutes les sociétés détenues sont intégrées au périmètre de consolidation. Seules quelques sociétés en cours de liquidation du fait de la réalisation leur objet social demeurent exclues.

Liste des sociétés exclues du périmètre de consolidation

2 SOCIETES % Contrôle SIRET SIEGE
SOCIAL		 Capitaux
propres
30-juin-22
en K€		 Résultat
au
30-juin-22
en K€
SCI DE LA MADELEINE 100 442 035 358 000 13 ENTZHEIM (67) 2 2
SCI STRASBOURG-STARLETTE 801 179 987 000 12 NEUILLY s/ SEINE(92) $\overline{2}$ 2

PARTIE III - INFORMATIONS PERMETTANT LA COMPARABILITE DES COMPTES

3.1 - Informations relatives aux variations de périmètre de consolidation et des pourcentages d'intérêts

Note 3.1.1 - Variation du périmètre de consolidation

Treize sociétés civiles de promotion ont été créées pour réaliser un programme immobilier et ont été intégrées au périmètre.

Création ou rachat au cours de la période et intégration au périmètre :

SCCV ACACIAS 909 098 451 000 18 ENTZHEIM (67)
SCCV CAPUCINE 910 413 111 000 14 ENTZHEIM (67)
SCCV CEPAGE 908 888 621 000 12 ENTZHEIM (67)
SCCV GARE 912 160 900 000 11 ENTZHEIM (67)
SCCV GARONNE 909 361 065 000 16 ENTZHEIM (67)
SCCV ISSY 910 413 103 000 11 ENTZHEIM (67)
SCCV MAGNOLIA 910 413 095 000 19 ENTZHEIM (67)
SCCV OCCITANIE 913 784 906 000 12 ENTZHEIM (67)
SCCV PICASSO 912 863 735 000 11 ENTZHEIM (67)
SCCV ROSIER 912 863 743 000 15 ENTZHEIM (67)
SNC GUTENBERG 911 962 231 000 13 ENTZHEIM (67)
SNC NOYER 911 960 912 000 10 ENTZHEIM (67)
SNC TERROIR 907 952 329 000 15 ENTZHEIM (67)

Le nombre de sociétés consolidées passe donc de 193 sociétés à 206 sociétés. Des informations complémentaires sur ces participations figurent aux points 2.1 et 2.3.

Note 3.1.2 - Variation des pourcentages d'intérêts

Concernant les sociétés consolidées, aucune prise de participation complémentaire ni aucune cession partielle n'est intervenue modifiant les pourcentages d'intérêts antérieurs.

3.2 - Informations relatives aux changements comptables

Note 3.2.1 - Changement de présentation

Les comptes consolidés arrêtés au 30 juin 2022 respectent les principes antérieurement appliqués en matière de présentation.

Note 3.2.2 – Changement de méthode comptable

Il n'y a pas de changement de méthode comptable entre les comptes présentés au 30 juin 2022 et ceux du 31 décembre 2021.

PARTIE IV - EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT ET DE LEURS VARIATIONS

A défaut d'indication, les données sont chiffrées en milliers d'euros.

4.1 - POSTES DU BILAN

Note 4.1.1 - Actif immobilisé

ACTIF IMMOBILISE Valeur
brute
31/12/2021		 Acquisitions
Virt P à P		 Cessions Virement
poste à
poste		 Variation
de %
d'intérêts		 Variation
de
périmètre		 Valeur
brute
30/06/2022
ECARTS D'ACQUISITION 1718 $\mathbf 0$ 1718
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 183 18 0 $\mathbf 0$ 0 $\mathbf 0$ 201
Licences 153 18 171
Droit au bail 30 30
Fonds commercial $\mathbf 0$ $\mathbf 0$ $\mathbf 0$
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 5751 23 $-11$ $\mathbf 0$ 0 $\mathbf 0$ 5763
Terrain 485 485
Construction 4 0 7 4 4 0 7 4
Installations techniques 52 52
Autres immobilisations corporelles 1 1 4 0 23 $-11$ 1 1 5 2
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 1511 418 0 $\mathbf 0$ 0 $\mathbf 0$ 1929
Titres de participations 2 $\overline{2}$
Autres titres immobilisés 15 15
Créances sur participations 1 3 9 5 403 1798
Dépôts et cautionnements 99 15 114
TITRES MIS EN EQUIVALENCE (M.E) 387 $-164$ 223
TOTAUX 9 5 5 0 295 $-11$ $\overline{0}$ $\overline{0}$ 9834

Les bâtiments des sièges strasbourgeois et troyens antérieurement financés par crédit-bail ont été rachetés en 2020.

Montants Virement Variation Montants
AMORTISSEMENTS DE L'ACTIF au Dotations Reprises poste à de au
31/12/2021 poste périmètre 30/06/2022
ECARTS D'ACQUISITION 1718 0 1718
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 112 10 $\mathbf 0$ $\mathbf 0$ 122
Licences 112 10 122
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3982 65 $-11$ 0 4036
Construction 3 1 0 9 26 3 1 3 5
Installations techniques 52 52
Autres immobilisations corporelles 821 39 $-11$ 849
TOTAUX 5812 75 $-11$ $\bf{0}$ 5876
Rapprochement avec compte de résultat
Dotations aux amortissements d'exploitation 75
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition 0
Dotations sur actif immobilisé 75

Note 4.1.2 - Amortissements de l'actif immobilisé

Note 4.1.3 - Titres de participations

Montants Variation Montants Montants Montants
TITRES DE PARTICIPATIONS brut au Création Cession périmètre brut au Prov. nets au nets au
31/12/2021 Acquisition Liquidation ou ME 30/06/2022 30/06/2022 31/12/2021
Sociétés créées durant la période et consolidées
SCCV ACACIAS $\overline{2}$ $-2$ 0 $\Omega$ 0
SCCV CAPUCINE $\overline{2}$ $-2$ $\mathbf{0}$ $\Omega$ $\mathbf 0$
SCCV CEPAGE $\overline{2}$ $-2$ 0 0 $\overline{0}$
SCCV GARE $\overline{2}$ $-2$ 0 0 0
SCCV GARONNE 2 $-2$ $\mathbf 0$ 0 $\mathbf 0$
SCCV ISSY 2 $-2$ 0 $\Omega$ $\mathbf 0$
SCCV MAGNOLIA $\overline{2}$ $-2$ 0 $\Omega$ $\mathbf 0$
SCCV OCCITANIE $\overline{2}$ $-2$ $\mathbf 0$ $\Omega$ $\mathbf 0$
SCCV PICASSO $\overline{2}$ $-2$ 0 $\Omega$ $\mathbf 0$
SCCV ROSIER 2 $-2$ 0 0 $\mathbf 0$
SNC GUTENBERG $\overline{2}$ $-2$ 0 0 0
SNC NOYER 2 $-2$ 0 0 $\mathbf 0$
SNC TERROIR 2 $-2$ $\mathbf 0$ 0 $\mathbf 0$
Société non consolidée du fait de sa participation
SCI STRASBOURG-STARLETTE 0 0 $\Omega$ $\mathbf 0$
Société non consolidées au B.O. en cours de liquidation
SCI MADELEINE 2 $\overline{2}$ 2 $\overline{2}$
TOTAUX $\mathbf{z}$ 26 $\mathbf 0$ $-26$ $\overline{2}$ $\mathbf{0}$ $\mathbf{2}$ $\overline{2}$

Une information complémentaire sur les variations de périmètre est donnée en 3.1.1.

384

220

Note 4.1.4 - Titres mis en équivalence

SOCIETES INTEGREES PAR
MIS EN EQUIVALENCE		 % de
contrôle		 % de
d'intérêt		 Capitaux
Propres
$mai-22$		 dont
Résultat net
$mai-22$		 Capitaux
Propres
$nov-21$		 dont
Résultat net
nov-21
SCI GRANDE ALLEE 49% 50% 22 20 403 400
SCILAC 49% 50% 51 47 151 149
SCCV SCHILLIK 49% 50% 373 372 221 219

Résultats mis en équivalence

Données des situations intermédiaires
sociales (à 100%) Chiffre Résultat Stocks dettes
au 31 mai 2022 d'affaires exploitation encours fin.
SCI GRANDE ALLEE 0 19 0
SCI LAC 0 38 $\Omega$ 17
SCCV SCHILLIK 3 1 7 7 477 336

Note 4.1.5 - Stocks et en-cours de production

STOCKS Montants
bruts au
30/06/2022		 Dépréciation Montants
nets au
30/06/2022		 Montants
nets au
31/12/2021
STOCK D'EN COURS DE PRODUCTION
Cout de construction encours de programmes
immobiliers collectifs destinés à la revente		 132 266
129 306		 5 4 9 2
4 625		 126 774
124 681		 135 060
132 642
Terrains destinés à des opérations de
lotissements ou de collectifs.		 204 35 169 344
Prestations de services 2756 832 1924 2074
STOCK DE MARCHANDISES
Stock destiné à la revente dans le cadre
d'opérations de marchands de biens.		 3 4 8 4 734 2750 4879
STOCK DE PRODUITS FINIS
Lots accessoires de copropriétés achevés (1)		 98 7 91 99
Total des stocks 135 848 6 2 3 3 129 615 140 038

(1) Selon l'application de la méthode comptable de l'avancement, les lots achevés non vendus des bâtiments partiellement livrés demeurent inscrits en « stock d'en-cours de promotion immobilière » tant que le bâtiment n'est pas qualifié « d'achevé ».

Ainsi, le stock valorisé en produit finis correspond donc uniquement à des lots accessoires invendus, tels garages ou parkings de bâtiments dont l'intégralité des lots principaux ont été commercialisés et livrés.

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Note 4.1.7 - Charges constatées d'avance

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE Montants
au		 Montants
au
30/06/2022 31/12/2021
FRAIS GENERAUX 209 421

Note 4.1.8 - Disponibilités et Valeurs mobilières de placement

Disponibilités et VMP Montants
au
30/06/2022		 Montants
au
31/12/2021
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
DISPONIBILITES		 $\mathbf 0$
17 039		 0
15 561
TOTAUX 17 039 15 5 61

Note 4.1.9 - Provisions et dépréciations

Montants
au
31/12/2021		 Dotations Reprises
utilisées		 Reprises
non
utilisées		 Var valeur
Titres
M.E.Q.		 Variation
de
périmètre		 Montants
au
30/06/2022
PROVISIONS 3 0 9 5 291 $-972$ $\mathbf 0$ $\mathbf o$ 0 2414
Indemnités de Fin de Carrières 1 3 2 6 80 1 4 0 6
Situations nettes des filiales non conso. $\mathbf 0$ $\mathbf 0$
Terminaison chantier 1 6 2 8 183 $-970$ 841
Autres provisions 141 28 $-2$ 167
Titres mis en équivalence 0 $\Omega$
DEPRECIATIONS 4970 3605 $-2132$ $\mathbf 0$ $\mathbf 0$ $\mathbf 0$ 6443
Immobilisations incorporelles
Fonds commercial $\mathbf 0$ $\mathbf 0$
Immobilisations financières
Créances sur participations $\mathbf 0$ $\mathbf 0$
Stocks
Encours Promotion & Prestations EC 4 0 7 5 3 4 4 5 $-2028$ 5 4 9 2
Marchands de biens 778 35 $-78$ 735
Autres stocks 23 5 $-21$ $\overline{7}$
Créances clients 94 120 $-5$ 209
Autres créances $\mathbf 0$ 0 $\mathbf 0$
Valeurs mobilières de placement 0 $\mathbf 0$
TOTAUX 8 0 6 5 3896 $-3104$ $\mathbf 0$ $\mathbf{0}$ $\mathbf 0$ 8857
Rapprochement avec compte de résultat
Dotations et reprises : 3896 $-3104$
Exploitation 3896 $-3104$
Financier 0 0
Exceptionnel 0 0

Note 4.1.10 - Impôt sur les résultats

a) Rapprochement entre impôt théorique et charge d'impôt comptabilisé

au 30/06/22 au
Ent intégrées Stes ME Total 31-déc-21
Résultat net des entreprises intégrées
Détail de la charge d'impôt constatée		 3 4 6 5 220 3685 4 1 8 1
Impôt exigible $-1030$ $-73$ $-1103$ $-2140$
Impôt différé $-30$ $-30$ 555
Charge d'impôt constatée $-1060$ $-73$ $-1133$ $-1585$
Résultat avant impôt 4 5 2 5 293 4818 5766
Charge d'impôt théorique à 25% $-1131$ $-73$ $-1204$ $-1528$
Charges définitivement non déductibles $-48$ $-48$ - 88
Produits définitivement non imposables 9 9 $\Omega$
Fiscalisation résultats SCI qp minoritaires 181 181 79
Crédit d'impôt et Cont. additionnelle $-11$ $-11$ $-44$
Report variable des impôts différés - 60 - 60 $-27$
Levée option des crédits baux immobiliers 0 $\Omega$ 23
Méthode à l'avancement des Stes Me transparantes 0 0 $\Omega$
Charge d'impôt constatée $-1060$ $-73$ $-1133$ $-1585$

b) Méthode d'évaluation des actifs et passifs d'impôts

La fiscalité latente a été déterminée au taux de 25%, en baisse de 1.5% par rapport à fin 2021. Ceci engendre une charge de report variable de 60 ke reconnue sur le résultat ligne « impôt différé ».

a) Ventilation des actifs et des passifs d'impôts par grandes masses

Montants Montants
MONTANTS AVANT COMPENSATION au au
30/06/2022 31/12/2021
IMPOTS DIFFERES ACTIFS 1579 1654
Marges internes en stock 1019 931
Report déficitaires $\Omega$ $\Omega$
Provision Indemnités Fin de Carrières 351 351
Crédit bail $\Omega$ $\Omega$
Décalages temporaires 209 372
IMPOTS DIFFERES PASSIFS 544 588
Décalages temporaires
Stock de frais financiers 280 302
Amortissements dérogatoires $\Omega$ $\Omega$
Résultat fiscal selon méthode à l'achèvement 84 89
Crédit bail 180 197
IMPOTS DIFFERES NETS 1035 1066
VARIATION DES IMPOTS DIFFERES (charge) -31
dont impact du report variable (charge) - 60

Les actifs et passifs d'impôts différés sont présentés compensés du fait de l'existence d'un groupe fiscalement intégré.

Note 4.1.11 - Emprunts et dettes

Le Groupe possède des dettes libellées exclusivement en euros.

Les opérations de Promotion Construction sont partiellement financées par des crédits d'accompagnements propres (crédit terrain puis crédit construction) ou des emprunts à court et moyen terme.

Ces financements sont contractés à des taux variables et ne dépassent généralement pas 24 mois.

Les emprunts sur les actifs immobilisés ont été contractés à taux fixes.

a) Emprunts et dettes par échéances

Montants Échéances
30/06/2022 $a - 1$ an $a + 1$ an $\hat{a}$ + 5 ans
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES
EMPRUNTS 14 5 5 6 1813 5 2 2 7 419
Emprunts sur actifs immobilisés 1 0 9 8 207 472 419
Prêts Garantis par l'Etat 6 3 6 1 1 606 4755 $\Omega$
Prêts finançant des Op immobilières à C et MT 7 0 9 7 (1) (1)
CREDIT D'ACCOMPAGNEMENT & C.B.C. (1) 48 276 (1) (1)
FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 38 010 38 010
AUTRES DETTES 24 039 24 039
DETTES FINANCIERES DIVERSES 3 0 7 6 3 0 7 6
AVANCES & ACOMPTES RECUS 36 36
FOURNISSEURS D'IMMOBILISATION 0 0
DETTES FISCALES ET SOCIALES
Dettes sociales 3 1 1 7 3 1 1 7
Impôt sur les bénéfices 21 21
Dettes fiscales (hors IS) 17 730 17 730
CREDITEURS DIVERS 59 59
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 86738 86 738
TOTAUX 211 619

La Direction a pris la décision en 2021 d'amortir les Prêts Garantis par l'Etat (P.G.E.) sur une durée de 5 ans avec le bénéfice d'un an de différé.

(1) Les échéances sont variables, à court et moyen terme, en fonction de l'anticipation du délai de production de chaque bâtiment ou programme. Aucun échéancier ne peut donc être chiffré.


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Note 4.1.12 - Engagements hors bilan

a) Engagements donnés et reçus

ENGAGEMENTS DONNES détails Montants
au 30/06/22		 détails Montants
au 31/12/21
Cautions :
aux crédits de promotions et de lotissements non tirés
aux concours bancaires des filiales
à des financements de travaux d'aménagement
à des financements de biens d'équipement		 24 272
35		 24 307 22889
0		 22 8 89
Nantissements de fonds de commerce
Cession Dailly en garantie d'un crédit promotion
Hypothèque de 1er rang sur un ensemble immobilier
Compromis d'achat de terrains sous conditions suspensives
Engagement d'acquisition de terrain réciproque		 0
1 508
2 3 6 2
26 611
0		 0
1 508
2 3 6 2
23 580
$\Omega$
ENGAGEMENTS RECUS Montants
au 30/06/22		 Montants
au 31/12/21
Promesses de vente de terrain à bâtir 37 246 37 246
Engagement de vente de terrain réciproque 0 $\Omega$
DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES Montants
au 30/06/22		 Montants
au 31/12/21
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 973 1 058
Crédit d'accompagnement des promotions (1) 37 665 49 673

(1) Engagements donnés sur les crédits de promotion (Hypothèques)

Le financement des opérations de promotion immobilière nécessite l'ouverture de crédits « terrain ». Les organismes financiers exigent en garantie soit une caution de la société mère, soit des hypothèques ou promesses d'hypothèques à hauteur du montant financé incluant les frais accessoires.

Les organismes financiers cèdent le rang de l'hypothèque aux établissements consentant des crédits aux acquéreurs de lots pour leur permettre d'en payer le prix.

Ainsi nos engagements sont réduits au fur et à mesure de l'avancement des actes notariés signés. Ces éléments étant en mouvement permanent et les informations difficiles à obtenir auprès des multiples intervenants (bangues, notaires, greffes ...), le montant maximum des engagements donnés hors frais accessoires est le solde du crédit à l'inventaire du 31 décembre.

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4.2 - POSTES DU COMPTE DE RESULTAT

Note 4.2.1 - Ventilation du Chiffre d'affaires par activité

1S
2022		 1S
2021		 Année
2021
VENTES D'APPARTEMENTS COLLECTIFS 78 855 65 661 138 317
HONORAIRES 564 1 297 2 1 9 4
OPERATIONS DE MARCHANDS DE BIENS 2690 0 549
CHIFFRE D'AFFAIRES CONSOLIDE 82 109 66 958 141 060

Note 4.2.2 - Achats consommés

Montants Montants Montants
au au au
30/06/2022 30/06/2021 31/12/2021
Production stockée 6892 1558 -3 583
Achats consommés 56 382 50 859 111 198
Variation de stocks de marchandises 2 1 7 2 $-233$ $-3507$
Achats de marchandises 586 233 4 0 2 1
Achats matières premières et autres appro. 0 0 0
Variation stocks MP et autres appro. 0 0 $\Omega$
Sous traitance travaux 53 395 50 684 110 303
Achats non stockés, matériel et fournitures 229 175 381
Autres services extérieurs 3762 3 2 2 9 7090
Personnel extérieur à l'entreprise 0 0 0
Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 981 1068 2 2 9 2
Publicité, publications, relations publiques 1 3 5 5 1 1 8 6 2 3 5 5
Déplacement, missions & réceptions 109 81 243
Frais postaux & télécommunications 92 97 199
Services bancaires & assimilés 1 1 9 9 779 1967
Autres services - Divers 26 18 34
Services extérieurs 1 1 8 8 1 2 9 4 2 008
Sous traitance générale $\Omega$ 0 0
Locations immobilières 78 85 0
Locations 505 492 1 0 2 2
Charges locatives et de copropriété 52 95 177
Entretiens et réparations 285 273 431
Primes d'assurance 243 316 319
Etudes et recherches 0 0 0
Services extérieurs - divers 25 33 59
ACHATS CONSOMMES 68 224 56 940 116 713

Note 4.2.3 - Charges de personnel et effectifs

au au au
30/06/2022 30/06/2021 31/12/2021
Charges de personnel 8 2 8 1 7086 15915
Salaires et traitements 5 9 0 7 5 0 8 3 11 082
Charges sociales 2 3 7 4 2 0 0 3 4833
Effectifs retraités des personnes multi-employeurs 140 137 144
dont cadres 27 25 28

Note 4.2.4 - Reprises de provision - Dotations amort. dépréciat. et provisions

Montants Montants Montants Renvoi
Reprise de dépréciations et de provisions au au au aux notes
30/06/2022 30/06/2021 31/12/2021
Stocks 2 1 2 8 2 2 9 7 2655
Autres actifs circulants 5 13 13
Provision risques et charges exploitation 972 114 213
Provision risques et charges exploitation (IFC) 0 0 $\Omega$
Provision risques et charges financières 0 0 0
Provision risques et charges exceptionnelles 0 0 $\Omega$
Total 3105 2 4 2 4 2881 4.1.9
dont exploitation 3 1 0 5 2424 2881
dont financières 0 0 $\Omega$ 4.2.5
dont exceptionnelles 0 0 0 4.2.6
Montants Montants Montants Renvoi
Dotations aux amortissements, dépréciations et provis au au au aux notes
30/06/2022 30/06/2021 31/12/2021
Amortissements immobilisation incorporelles 10 5 9 4.1.2
Amortissements immobilisation corporelles 66 81 169 $^{\prime\prime}$
Dépréciation des immobilisations 0 0 0
Dépréciation des stocks 3 4 8 5 2 3 3 4 3722 4.1.9
Dépréciation des autres actifs circulants 121 13 48 $^{\prime\prime}$
Provision risques et charges exploitation 212 192 1 073 4.1.9
Provision risques et charges exploitation (IFC) 80 57 182 $\boldsymbol{\mathsf{u}}$
Provision risques et charges financières 0 0 $\Omega$ $\boldsymbol{\mathsf{u}}$
Total 3 9 7 4 2 6 8 2 5 2 0 3
dont exploitation 3 9 7 4 2 6 8 2 5 2 0 3
dont financières 0 0 0 4.2.5
dont exceptionnelles 0 0 0 4.2.6
Montants Montants Montants
au au au
30/06/2022 30/06/2021 31/12/2021
RESULTAT NET FINANCIER
Revenus nets de participations - 15 - 16 - 16
Intérêts sur créances commerciales 0 0 0
Intérêts et charges assimilées
sur emprunts et découverts bancaires $-23$ $-124$ $-284$
sur crédits terrain et accompagnement non stockés * $-26$ $-62$ $-148$
sur crédits baux $\Omega$ $\Omega$ $\Omega$
Dotations aux provisions
Reprises de provisions
Autres produits et charges
RESULTAT FINANCIER -64 $-202$ -448

Note 4.2.5 - Décomposition du résultat financier

*Les intérêts des crédits d'accompagnement de promotion-construction sont intégrés au coût de production (cf. note 1.3.4).

589

488

951

Au 30 juin 2022, le montant des frais financiers stockés en « en-cours de production » représente 0,92% du stock d'en-cours « Promotion », contre 0,95 % au 31 décembre 2021.

Montants Montants Montants
Détaillé au au au
30/06/2022 30/06/2021 31/12/2021
PRODUITS EXCEPTIONNEL $\mathbf 0$ 778 783
Opération de gestion
Opération en capital
Cession d'actif incorporel
Cession d'actif corporel 5
Cessions de titres de participations $\Omega$ 509 509
Autres $\Omega$ 269 269
Autres reprises exceptionnelles $\mathbf{0}$ 0 $\Omega$
CHARGES EXCEPTIONNELLES 0 -1 -4
Opération de gestion
Opération en capital
VNC des éléments d'actifs cédés Incorporels $\Omega$ 0 $\Omega$
VNC des éléments d'actifs cédés Corporels $-3$
VNC des titres cédés $\Omega$ - 1 - 1
VNC des autres immobilisations financières 0 $\Omega$ $\Omega$
Dotations aux provisions exceptionnelles
RESULTAT EXCEPTIONNEL $\bf{0}$ 777 779
RESULTAT EXCEPTIONNEL NET D'IS 0 571 573

Note 4.2.6 - Décomposition du résultat exceptionnel

* Charges financières intégrées au coût de production

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Note 5.1.4 - Actif immobilisé brut

ACTIF IMMOBILISE BRUT Grand
Est		 Pays de
la Loire		 Ile de
FRANCE		 Midi
Pyrénées		 Totaux
Ecart d'acquisition (1) 1 7 1 8 1 7 1 8
Immobilisations incorporelles 157 2 10 32 201
Immobilisations corporelles 4 5 2 3 124 1 000 115 5762
Immobilisations financières 1911 9 6 3 1929
Titres mis en équivalence 222 222
TOTAL ACTIF 06-2022 8 5 3 1 135 1016 150 9832
TOTAL ACTIF 12-2021 8 2 4 0 144 1015 150 9 5 4 9

(1) Les écarts d'acquisition sont intégralement amortis depuis le 31 décembre 2012.

5.2 - Autres informations

Note 5.2.1 - Evènements postérieurs à la clôture
Il n'existe pas d'évènements post-clôture d'importance significative qui n'ont donné lieu à un enregistrement au bilan et au compte de résultat du 30 juin 2022.

Note 5.2.2 - Soldes intermédiaires de gestion
-----------------------------------------------
30-juin-22 % CA 30-juin-21 % CA 31-déc-21 % CA
CHIFFRE D'AFFAIRES 82 109 66 957 141 061
Production stockée $-6892$ $-1558$ 3 5 8 3
PRODUCTION DE L'EXERCICE 75 217 65 399 144 644
Coût d'achat des marchandises vendues $-56$ 153 $-50684$ $-110818$
MARGE BRUTE 19 064 23,2% 14715 22,0% 33 826 24,0%
Consommations en provenance de tiers $-5179$ $-4699$ $-9481$
VALEUR AJOUTEE 13885 16,9% 10 016 15,0% 24 345 17,3%
Subventions d'exploitation 12 9 18
Impôts, taxes et versements assimilés $-323$ $-446$ $-1189$
Charges de personnel $-8281$ $-7085$ $-15915$
Transferts de charges 136 115 236
Autres produits 136 36 70
Autres charges $-110$ $-130$ $-215$
BENEFICE AVANT INTERETS IMPOTS & AMORT. 5 4 5 5 6,6% 2515 3,8% 7350 5,2%
Reprise de provisions 3 1 0 5 2 4 2 3 2881
Dotations aux amortissements et aux provisions $-3972$ $-2681$ $-5202$
RESULTAT EXPLOITATION 4588 5,6% 2 2 5 7 3,4% 5 0 29 3,6%
RESULTAT FINANCIER $-63$ $-202$ $-448$
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 4 5 2 5 5,5% 2055 3,1% 4581 3,2%
RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 777 779
Impôt sur les bénéfices -1030 $-1078$ $-2118$
Impôts différés $-30$ 257 555
RESULTAT NET des sociétés intégrées 3 4 6 5 2011 3797
Résultat sociétés MEQ 220 76 384
Amortissement des écarts d'acquisition $\mathbf 0$ 0 0
RESULTAT DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE 3 6 8 5 4,5% 2 0 8 7 3,1% 4 181 3,0%
Part du groupe 2 9 6 5 1872 3888
Part des minoritaires 720 215 293
Produits de cession d'éléments d'actif 0 778 783
Valeur comptable des éléments d'actif cédés 0 $-1$ $-4$
RES. S/ CESSIONS D'ACTIF IMMOBILISE 0 777 779

Note 5.2.3 - Transactions avec les parties liées

Les transactions avec les parties liées sont conclues aux conditions de marchés.

PARTIE VI - TABLEAU DE FINANCEMENT PAR L'ANALYSE DES FLUX

Le tableau est présenté en page 6.

Montants
au
30/06/2022		 Montants
au
31/12/2021
Stocks et encours 10 421 - 6024
Créances clients et comptes rattachés $-8,500$ 2 0 2 4
Créances sociales et fiscales 153 $-2626$
Autres créances 91 231
Charges constatées d'avance 212 100
Fournisseurs et comptes rattachés - 866 -1084
Dettes sociales et fiscales 1 620 1 7 7 4
Autres dettes - 246 193
Produits constatés d'avance 8 5 9 5 $-4506$
Variation du B.F.R. lié à l'activité 11 480 -9 918

La variation du BFR est déterminée sur les valeurs nettes des actifs circulant.

Montants Montants
au au
30/06/2022 31/12/2021
Encaissements liés à des émissions de nouveaux emprunts :
Garantis par l'Etat $\Omega$ $\Omega$
sur Opérations Immobilières 1815 5933
Autres Emprunts 0 160
Encaissements liés à des émissions d'emprunts CB 0 0
Augmentation nette des crédits d'accompagnements 12 503 29 706
Encaissements liés à des émissions de nouveaux emprunts 14 3 18 35 799
Décaissements liés à des remboursements d'emprunts :
Garantis par l'Etat $-139$
sur Opérations Immobilières $-3211$ $-1804$
Autres Emprunts $-103$ - 187
Décaissements liés à des remboursements d'emprunts CB 0 $\Omega$
Diminution nette des crédits d'accompagnements $-23468$ $-27444$
Décaissements liés à des remboursements d'emprunts $-26921$ $-29435$

Note 6.2 - Composants par nature des variations des dettes financières

Les crédits d'accompagnements attachés de manière spécifique au financement de l'activité de promotion construction sont présentés en flux de trésorerie liés aux opérations de financement.

Note 6.3 - Composantes de la trésorerie à l'ouverture et à la clôture
----------------------------------------------------------------------- -- -- --
Montants Montants Montants
au au au
30/06/2022 31/12/2021 31/12/2020
AUTRES VALEURS MOBILIERES
DISPONIBILITES
EMPRUNTS AUPRES ETS DE CREDIT
Concours bancaires courants		 0
17039
2655		 0
15 5 61
2 680
TRESORERIE NETTE 14 3 84 12881 13 4 58
Variation nette de la trésorerie 1 503 $-577$

Le Parc des Lumières Vert Saint Denis (77240)

Stradim®

Siège du Groupe Stradim - 3 rue Pégase - Aéroparc de Strasbourg - 67960 Entzheim
03 88 15 40 50 - [email protected] - www.stradim.fr

ALSACE Agence de Haguenau 6 rue de Tragac
6 rue de la Moder
67500 Haguenau 03 88 73 10 55

ALSACE Agence de Mulhouse 3 rue Lefebvre
5 rue Lefebvre
68100 Mulhouse 03 89 66 03 20

ALSACE Agence de Strasbourg 258 avenue de Colmar
67000 Strasbourg 03 88 32 62 11

CHAMPAGNE Agence de Troyes This boulevard du 14 juillet $\tilde{\gamma}$ 03 25 83 12 12

ÎLE-DE-FRANCE Agence de Melun 24 place Saint-Jean
77000 Melun 01 60 66 23 20

LORRAINE Agence de Metz 36 rue Pasteur
36 rue Pasteur
57000 Metz 03 87 57 52 57

LORRAINE Agence de Nancy 232 av. du Général Leclerc
54000 Nancy 03 87 57 52 54

OCCITANIE Agence de Toulouse 3 rue Caffarelli
31000 Toulouse 05 34 36 53 65

PAYS DE LA LOIRE Agence de Nantes 29 boulevard Guist'hau
44000 Nantes 02 40 72 55 84

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