Interim / Quarterly Report • Oct 31, 2022
Interim / Quarterly Report
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| 1. | Activité au cours du premier semestre 2022 3 | |
|---|---|---|
| 2. | Evènements importants survenus au cours du premier semestre 2022 5 | |
| 3. | Principales transactions avec les parties liées 5 | |
| 4. | Principaux risques et incertitudes 5 | |
| 5. | Evènements postérieurs à la clôture 5 | |
| 6. | Rapport d'examen limitée du commissaire aux comptes 5 | |
| 7. | Comptes consolidés au 30 juin 2022 8 |
Le présent rapport financier semestriel a été établi par le conseil d'administration de Charwood Energy (ci-après la « Société ») le 21 octobre 2022, conformément à l'article 4.2 des règles des marchés Euronext Growth en date du 21 mars 2022.
La Société a diffusé un communiqué de presse en date du 26 octobre 2022 relatif à son résultat au cours du premier semestre 2022 intégralement reproduit ci-dessous.
Charwood Energy (ISIN : FR001400AJ60, mnémonique : ALCWE), spécialiste français des solutions sur mesure de valorisation énergétique de la biomasse, annonce ses résultats semestriels 2022 pour la période du 1er janvier 2022 au 30 juin 2022.
Les comptes semestriels ont été arrêtés lors du conseil d'administration du 21 octobre 2022. Les comptes semestriels 2021 et 2022 ont fait l'objet d'un examen limité par le commissaire aux comptes. Le rapport semestriel est mis à disposition sur le site internet de la société.
| (en milliers d'euros) | S1 2022 | S1 2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires* | 3 249 | 2 329 | +40% |
| Produits d'exploitation | 29 | 176 | |
| Achats de matières premières | 1 652 | 1 128 | +47% |
| Charges externes | 845 | 440 | +92% |
| Charges de personnel | 598 | 418 | +43% |
| EBITDA | 171 | 530 | -68% |
| Dotations aux amortissements et provisions | 93 | 21 | |
| Résultat d'exploitation | 78 | 509 | -85% |
| Résultat financier | (140) | (6) | |
| Éléments exceptionnels | (0) | (152) | |
| Impôts | (50) | 144 | |
| Résultat net, consolidé | (13) | 223 | |
| Résultat net, part du Groupe | 2 | 279 |
Note : Données non-auditées
* Intègre au S1 2021 un projet exceptionnel à l'international de conception et d'installation d'une centrale de cogénération, issue d'un procédé de pyrogazéification du bois en République Démocratique du Congo. Par ailleurs, après revue limitée par les commissaires aux comptes, le chiffre d'affaires reconnu au titre du 1er semestre 2021 (2,3 M€ au lieu de 2,5 M€ initialement publié) fait apparaître un taux de croissance sur le 1er semestre 2022 de 40% (contre 27% initialement publié).
« Ces comptes semestriels ont été clôturés antérieurement à notre introduction en bourse. », commente Adrien Haller, fondateur et Président Directeur Général de Charwood Energy, « Pour autant, ils témoignent du dynamisme actuel de notre activité, au travers de la croissance sur le semestre de 40% de notre chiffre d'affaires, et des investissements que nous avions d'ores et déjà commencé à engager pour préparer notre croissance future. Après ce premier point intermédiaire très satisfaisant, nous sommes particulièrement confiants dans l'atteinte de nos objectifs financiers et stratégiques pour l'exercice 2022 et au-delà. »
Il est rappelé qu'au 30 juin 2022, date de clôture des comptes semestriels, Charwood Energy n'a pas encore enregistré le produit de son introduction en bourse sur Euronext Growth®, intervenu en date du 13 juillet 2022. En revanche, ceux-ci intègrent pour partie, des charges constatées d'avance relatives au projet d'introduction en bourse, ainsi que la souscription le 12 mai 2022 par Eiffel Gaz Vert à un emprunt obligataire d'un montant nominal de 7 millions d'euros.
Sur le 1er semestre 2022, Charwood Energy enregistre un chiffre d'affaires de 3,2 millions d'euros, réalisé intégralement pour compte de tiers. Portée par une forte dynamique, notamment sur son marché prioritaire la France, l'activité semestrielle affiche ainsi une croissance de 40% par rapport au 1er semestre 2021.
Sur les 6 premiers mois de l'année, les charges sont en hausse par rapport au 1er semestre 2021, traduisant la structuration des équipes en cours pour accompagner la croissance future du Groupe, ainsi que la montée en puissance des projets qui seront délivrés au second semestre et au-delà. Dans ce contexte d'intensification des investissements stratégiques, Charwood Energy parvient à maintenir sa rentabilité opérationnelle en territoire positif avec un EBITDA1 au 1er semestre 2022 qui s'élève à 171 milliers d'euros, contre 530 milliers d'euros au 1er semestre 2021. Après comptabilisation d'une charge financière de 140 milliers d'euros et de la charge d'impôt, Charwood Energy enregistre un résultat net, part du Groupe, à l'équilibre.
Au 30 juin 2022, la structure financière avant intégration du produit de l'introduction en bourse réalisée en juillet présente :
A l'occasion de son introduction en bourse sur Euronext Growth®, Charwood Energy a procédé à une augmentation de capital d'un montant total de 12,4 millions d'euros, dont 8,5 millions d'euros souscrit par Eiffel Gaz Vert par compensation de créances et 3,9 millions d'euros en numéraire.
L'activité de Charwood Energy, au cœur des enjeux clés d'indépendance énergétique et de lutte contre le réchauffement climatique, bénéficie de facteurs structurels et conjoncturels favorables, puissants accélérateurs de son développement rapide en France mais aussi à l'international. Ce marché porteur, combiné aux succès commerciaux récemment annoncés, d'un carnet de commandes2 sécurisé pour compte de tiers d'un montant total de 4,3 millions d'euros et d'un pipeline commercial3 pour compte de tiers de 86 millions d'euros, multiplié par 2 depuis fin mars, permet à Charwood Energy de réaffirmer avec confiance ses objectifs à court et moyen terme. Par ailleurs, le Groupe poursuit sa stratégie pour compte propre et confirme son objectif de 5 centrales en développement, à la fin 2022. Ainsi, le Groupe confirme son objectif d'atteindre d'un chiffre d'affaires de 7 millions d'euros en 2022, et de 100 millions d'euros à l'horizon 2027.
1 L'EBITDA désigne le résultat d'exploitation avant prise en compte des dotations et des reprises des amortissements et des provisions qui sont des charges non-cash
2 Cumul du carnet de commandes de projets signés déduit du chiffre d'affaires déjà constaté à l'avancement des travaux réalisés (backlog)
3 Devis détaillé ou préliminaire envoyé et en attente de réponse (pipeline)
Les évènements importants survenus au cours du premier semestre 2022 sont décrits dans le communiqué de presse relatif au résultat de la Société au cours du premier semestre 2022, diffusé le 26 octobre 2022 et reproduit au paragraphe 1 du présent rapport ainsi que dans la note « Faits caractéristiques de l'exercice » de l'annexe aux comptes semestriels au 30 juin 2022 reproduit au paragraphe 7 du présent rapport.
Les communiqués de presse publiés par la Société sont disponibles sur le site Internet de la Société (https://investir.charwood.energy/).
L'exécution des transactions avec les parties liées au cours du premier semestre 2022 est décrit à la note 5.2 de l'annexe aux comptes semestriels au 30 juin 2022 reproduit au paragraphe 7 du présent rapport.
Les risques auxquels la Société et son groupe sont confrontés sont exposés à la section 3 du document d'enregistrement approuvé par l'Autorité des marchés financiers le 15 juin 2022 sous le numéro I. 22-026 (ciaprès le « Document d'Enregistrement »). Ces risques n'ont pas connu d'évolution significative depuis la publication du Document d'Enregistrement.
Le Document d'Enregistrement est disponible sur le site Internet de la Société (https://investir.charwood.energy/).
Les événements postérieurs à la clôture des comptes semestriels au 30 juin 2022 sont décrits dans la note 5.1 de l'annexe aux comptes semestriels au 30 juin 2022 reproduit au paragraphe 7 du présent rapport.
Les communiqués de presse publiés par la Société depuis le 30 juin 2022 sont disponibles sur le site Internet de la Société ((https://investir.charwood.energy/).
Société anonyme
PA de Kerboulard 1 Rue Benjamin Franklin 56 250 SAINT NOLFF
Période du 1er janvier 2022 au 30 juin 2022
Société anonyme
PA de Kerboulard 1 Rue Benjamin Franklin 56 250 SAINT NOLFF
Période du 1er janvier 2022 au 30 juin 2022
Au président,
________
________
En notre qualité de Commissaire aux comptes de la Société CHARWOOD ENERGY et en réponse à votre demande, nous avons effectué un examen limité des comptes consolidés semestriels relatifs à la période du 1er janvier 2022 au 30 juin 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Ces comptes consolidés semestriels ont été établis sous la responsabilité de la direction. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes consolidés semestriels.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France et la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes relative à cette intervention. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes consolidés semestriels avec les principes d'évaluation et de comptabilisation tels que décrits dans les notes annexes aux comptes.
Bordeaux, le 26 octobre 2022 Le commissaire aux comptes Audit Aquitaine Commissariat aux Comptes Audrey VERGES
Domicilié 19 Boulevard Alfred Daney - 33 000 Bordeaux Cedex S.A.R.L. au capital de 7 622,45 € - 333 485 084 RCS MONT DE MARSAN Société de commissariat aux comptes – Inscrite sur la liste nationale des Commissaires aux Comptes, rattachée à la CRCC Grande Aquitaine
| Note | Montant Brut | Dépréciation | 30/06/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Ecarts d'acquisition et fonds de commerce |
3.1. | 108 393 | 108 393 | 108 393 | |
| Marques | |||||
| Frais de développement | |||||
| Concessions, brevets, droits similaires | 15 555 | 6 968 | 8 587 | 10 780 | |
| Autres immobilisations incorporelles | |||||
| Immobilisation incorporelles en cours | 289 400 | 289 400 | 289 400 | ||
| Avances, acomptes immobilisations incorporelles | |||||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 3.1. | ||||
| Terrains | 3 654 | 1 845 | 1 809 | 1 991 | |
| Constructions | |||||
| Installations techniques, matériel, outillage | 827 945 | 293 762 | 534 183 | 521 120 | |
| Autres immobilisations corporelles | 215 882 | 111 181 | 104 701 | 68 761 | |
| Immobilisations corporelles en cours | 18 564 | ||||
| Avances et acomptes | 103 443 | 103 443 | |||
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 3.3. | ||||
| Titres de participations | 9 199 | 9 199 | 9 199 | ||
| Créances rattachées à des participations | |||||
| Autres titres immobilisés | 219 | 219 | 219 | ||
| Prêts | |||||
| Autres immobilisations financières | 88 511 | 88 511 | 63 450 | ||
| TITRES MIS EN EQUIVALENCE | |||||
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 1 662 201 | 413 756 | 1 248 445 | 1 091 877 | |
| STOCKS | |||||
| Matières premières, approvisionnements | 258 755 | 258 755 | 258 539 | ||
| En-cours de production de biens | |||||
| En-cours de production de services | |||||
| Produits intermédiaires et finis | |||||
| Marchandises | |||||
| CLIENTS | |||||
| Créances clients et comptes rattachés | 3.5. | 3 448 812 | 3 448 812 | 928 397 | |
| AUTRES CREANCES ET COMPTES DE REGUL. | |||||
| Avances et acomptes versés sur commandes | 3.5. | 12 132 | 12 132 | 13 856 | |
| Créances fiscales | 3.5. | 650 516 | 650 516 | 287 285 | |
| Actifs d'impôts différés | 3.11. | 25 667 | 25 667 | 24 201 | |
| Créances sociales | 3.5. | 700 | |||
| Autres créances | 3.5. | 305 544 | 305 544 | 303 062 | |
| Charges constatées d'avance | 3.8. | 325 264 | 325 264 | 40 494 | |
| Capital souscrit, appelé et non versé | |||||
| Frais d'emission d'emprunt | 67 084 | 67 084 | |||
| Prime de remboursement des obligations | 210 000 | 210 000 | |||
| Ecart de conversion actif | |||||
| TRESORERIE ET EQUIVALENTS | |||||
| Valeurs mobilières de placement | |||||
| Actions propres | |||||
| Disponibilités | 3.7. | 6 940 634 | 6 940 634 | 1 478 489 | |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 12 244 408 | 12 244 408 | 3 335 023 | ||
| TOTAL ACTIF | 13 906 609 | 413 756 | 13 492 853 | 4 426 900 |
| Note | 30/06/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Capital | 3.9. | 41 100 | 13 700 |
| Primes sur capital | 131 298 | 131 298 | |
| Ecart de réévaluation | |||
| Ecart de réévaluation groupe | |||
| Réserve légale | 1 370 | 1 370 | |
| Réserves statutaires ou contractuelles | |||
| Réserves réglementées | |||
| Autres réserves | 203 893 | 142 751 | |
| Réserves du groupe | 517 926 | 46 031 | |
| Ecart de conversion | |||
| Report à nouveau | |||
| Résultat Groupe | 2 069 | 560 437 | |
| AUTRES | |||
| Subventions d'investissement | |||
| Titres en auto-contrôle | |||
| Produits des émissions de titres participatifs | |||
| Avances conditionnées | |||
| CAPITAUX PROPRES (PART DU GROUPE) | 897 656 | 895 587 | |
| INTERETS MINORITAIRES | |||
| Intérêts hors groupe | -71 736 | 5 108 | |
| Ecarts de conversion hors groupe | |||
| Résultat hors groupe | -15 230 | -76 845 | |
| INTERETS MINORITAIRES | -86 966 | -71 737 | |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | |||
| Ecart d'acquisition négatif | |||
| Provisions pour engagements de retraite et avantages similaires | 3.10. | 20 977 | 30 621 |
| Provisions pour litige | |||
| Provisions pour restructuration | |||
| Provisions pour perte de change | |||
| Autres provisions | |||
| TOTAL PROVISIONS | 20 977 | 30 621 | |
| DETTES FINANCIERES | |||
| Emprunts obligataires convertibles | 7 075 178 | ||
| Autres emprunts obligataires | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 3.12. | 883 898 | 680 574 |
| Emprunts en crédit-bail | |||
| Concours bancaires courants | 125 304 | ||
| Autres dettes financières | 3.12. | 1 254 098 | 1 339 012 |
| FOURNISSEURS | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 3.12. | 1 515 302 | 569 681 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| AUTRES DETTES ET COMPTES DE REGULARISATION | |||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 3.12. | 884 931 | 245 584 |
| Dettes fiscales | 3.12. | 739 141 | 521 279 |
| Impôts différés passifs | |||
| Dettes sociales | 3.12. | 180 672 | 167 841 |
| Autres dettes | 3.12. | 2 662 | 48 458 |
| Produits constatés d'avance | |||
| Ecart de conversion passif | |||
| TOTAL DETTES | 12 661 186 | 3 572 429 | |
| TOTAL PASSIF | 13 492 853 | 4 426 900 | |
| Note | 30/06/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| CHIFFRES D'AFFAIRES NETS | |||
| Ventes France | 4.1. | 3 044 627 | 2 736 200 |
| Ventes Export | 4.1. | 204 790 | 1 824 722 |
| Autres revenus | |||
| TOTAL I | 3 249 417 | 4 560 922 | |
| PRODUITS D'EXPLOITATION | |||
| Production stockée | |||
| Production immobilisée | 4.2. | 169 400 | |
| Subventions d'exploitation | 4.2. | 4 000 | 10 667 |
| Reprises de dépréciations, provisions, amortiss., et transferts de charges | 4.2. | 25 430 | 6 369 |
| Autres produits | 4.2. | 3 | 1 956 |
| TOTAL II | 29 433 | 188 392 | |
| CHARGES D'EXPLOITATION | |||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 733 | ||
| Variation de stock de marchandises | |||
| Achats de matières premières et autres appro. | 1 652 440 | 1 816 735 | |
| Variation de stock matières premières et approvisionnements | -216 | -30 388 | |
| Autres achats et charges externes | 4.3. | 845 475 | 902 026 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 11 479 | 23 733 | |
| Salaires et traitements | 4.5 | 436 077 | 780 532 |
| Charges sociales | 4.5 | 161 442 | 208 887 |
| Dotations d'exploitation aux amortissements et dépré. des immobilisations | 90 242 | 156 462 | |
| Dotations d'exploitation aux dépréciations et provisions | 2 916 | 2 434 | |
| QP de résultat sur opérations faites en commun | |||
| Autres charges | 1 021 | 7 672 | |
| TOTAL III | 3 200 876 | 3 868 826 | |
| RESULTAT D'EXPLOITATION avant dépréciations de l'écart d'acquisition | 77 974 | 880 488 | |
| Dotations aux amortissements et dépréciations des écarts d'acquisition | |||
| RESULTAT D'EXPLOITATION après dépréciations de l'écart d'acquisition | 77 974 | 880 488 |
| Note | 30/06/2022 | 31/12/2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| PRODUITS FINANCIERS De participation D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Reprises de dépréciations, provisions, et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Gains de change Autres produits financiers |
4.6. | 1 989 | 3 216 | |
| TOTAL IV | 1 989 | 3 216 | ||
| CHARGES FINANCIERES Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Pertes de change Autres charges financières |
4.6. | 142 404 -1 |
64 182 -1 |
|
| TOTAL V | 142 403 | 64 181 | ||
| RESULTAT FINANCIER | (IV - V) | -140 414 | -60 965 | |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels sur opérations de gestion Autres produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Autres produits exceptionnels |
4.7. 4.7. |
486 000 | ||
| TOTAL VI | 486 000 | |||
| CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Autres charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Autres charges exceptionnelles |
4.7. 4.7. |
497 | 219 460 351 209 |
|
| TOTAL VII | 497 | 570 669 | ||
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | (VI - VII) | -497 | -84 669 | |
| Impôts dus sur les bénéfices Impôts différés sur les bénéfices |
3.11. 3.11. |
-48 310 -1 466 |
266 692 -15 430 |
|
| TOTAL VIII | -49 776 | 251 262 | ||
| TOTAL DES PRODUITS | (I + II + IV + VI) | 3 280 839 | 5 238 530 | |
| TOTAL DES CHARGES | (III + V + VII + VIII) | 3 294 000 | 4 754 938 | |
| Résultat des sociétés intégrées Résultat des sociétés mises en équivalence |
-13 161 | 483 592 | ||
| Résultat d'ensemble consolidé | -13 161 | 483 592 | ||
| RESULTAT GROUPE | 2 069 | 560 437 | ||
| RESULTAT HORS GROUPE | -15 230 | -76 845 | ||
| Résultat par action | 4.8. | 1,5102 | 409,0781 | |
| Résultat dilué par action | 4.8. | 0,0235 | 409,0781 |
| Note | 30/06/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| Résultat d'ensemble consolidé | -13 161 | 483 592 | |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : Amortissements, dépréciations et provisions (1) Charges à répartir sur plusieurs exercices inscrites à l'actif |
83 514 -70 000 |
162 155 | |
| Subventions virées en résultat Plus-values de cession d'actif immobilisé, nettes d'impôt Variation des impôts différés Résultat des sociétés mises en équivalence |
-1 466 | -99 071 -15 430 |
|
| Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | -1 113 | 531 246 | |
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité (2) : Stocks et en-cours Clients et rattachés Fournisseurs et rattachés Créances et dettes fiscales et sociales Autres créances et dettes |
-216 -1 926 864 952 352 -131 838 -292 258 |
-30 664 487 663 66 839 243 321 -436 001 |
|
| Flux net de trésorerie généré par l'activité (I) | -1 399 937 | 862 404 | |
| Acquisitions d'immobilisations incorporelles Acquisitions d'immobilisations corporelles Acquisitions d'immobilisations financières Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt Cessions/Réductions d'immobilisations financières Variation des créances et dettes sur immobilisations Incidence des variations de périmètre |
3.1. 3.1. 3.1. 3.1. |
-240 313 -25 061 18 564 |
-182 555 -287 802 -20 000 450 280 -144 000 3 262 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (II) | -246 810 | -180 815 | |
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées Augmentations de capital en numéraire Subventions d'investissement reçues Emissions d'emprunts Remboursements d'emprunts Variation des emprunts et dettes financières divers |
3.12. 3.12. 3.12. |
7 103 780 -35 278 -84 914 |
288 233 -175 651 480 066 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (III) | 6 983 588 | 592 648 | |
| Incidence des variations de cours des devises (IV) | |||
| Variation de trésorerie (I à IV) | 5 336 841 | 1 274 237 | |
| Trésorerie d'ouverture Trésorerie de clôture |
1 478 489 6 815 330 |
204 252 1 478 489 |
(1) A l'exclusion des dépréciations sur actif circulant.
(2) Variation nette de dépréciations.
| Nature | Capital | Prime d'émission et réserves consolidées |
Résultat de l'exercice |
TOTAL capitaux propres part du groupe |
Intérêts minoritaires |
TOTAL capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES AU 01/01/2021 | 13 700 | 436 459 | -115 009 | 335 150 | 335 150 | |
| Affectation du résultat 31/12/2020 | -115 009 | 115 009 | ||||
| Résultat de l'exercice 31/12/2021 | 560 437 | 560 437 | -76 845 | 483 592 | ||
| Variations de périmètre | 5 108 | 5 108 | ||||
| CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2021 | 13 700 | 321 450 | 560 437 | 895 587 | -71 737 | 823 850 |
| Affectation du résultat 31/12/2021 | 560 437 | -560 437 | ||||
| Résultat de l'exercice 30/06/2022 | 2 069 | 2 069 | -15 230 | -13 161 | ||
| Autres variations | 1 | 1 | ||||
| CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2021 | 13 700 | 881 887 | 2 069 | 897 656 | -86 966 | 810 690 |
Le 5 avril 2022, la société HOLDING HALLER a procédé à un changement de sa dénomination sociale, et est devenue CHARWOOD ENERGY.
A l'occasion de cette assemblée générale du 5 avril 2022, le capital de la société CHARWOOD ENERGY a été augmenté de 27 400 euros pour le porter à 41 100 euros par incorporation de réserves et élévation de la valeur nominale des parts, dans le cadre de la transformation de la société en Société Anonyme.
En date du 12 mai 2022, le fonds Eiffel Gaz Vert SLP a souscrit à l'emprunt obligataire d'un montant de 7 millions d'euros représenté par 7 millions d'obligations convertibles en actions nouvelles de la société CHARWOOD ENERGY d'une valeur unitaire de 1 euro.
Le prix de souscription des obligations convertibles est égal à 97% de leur valeur nominale, soit 0,97 euro pour chaque obligation convertible, correspondant à un prix de souscription total de 6 790 000 euros. Une prime d'émission de 210 000 euros est inscrite à l'actif du bilan consolidé.
Les frais d'émission de 70 000 euros ont été inscrits en charges à répartir et étalés de manière linéaire sur la durée de l'emprunt obligataire soit 3 ans.
L'événement Covid-19 n'a pas eu d'impact significatif sur le patrimoine, la situation financière et les résultats du groupe pour cet exercice.
Néanmoins, l'épidémie étant toujours en cours à la date d'établissement des comptes consolidés, le groupe est en incapacité d'en évaluer les conséquences précises sur les exercices à venir.
Le périmètre de consolidation comprend 4 entités, comme à la clôture de l'exercice précédent. Toutes les entités sont consolidées par intégration globale (IG).
| Entités | Numéro | Méthode | % de contrôle | % d'intérêt | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Siège social | SIREN | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
| SA CHARWOOD ENERGY |
1 rue Benjamin Franklin 56 250 SAINT-NOLFF |
751 660 341 | Entité consolidante | 100,00% 100,00% | ||||
| SASU ENERGY &+ | 1 rue Benjamin Franklin 56 250 SAINT-NOLFF |
753 115 393 | IG | IG | 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% | |||
| SAS W&NERGY | 1 rue Benjamin Franklin 56 250 SAINT-NOLFF |
894 129 642 | IG | IG | 60,00% | 60,00% | 60,00% | 60,00% |
| SARL ELECBOX 56 | 1 rue Benjamin Franklin 56 250 SAINT-NOLFF |
821 900 321 | IG | IG | 90,00% | 90,00% | 54,00% | 54,00% |
Les comptes consolidés de la société CHARWOOD ENERGY sont établis et présentés conformément aux règles et principes comptables en vigueur en France et aux dispositions du règlement de l'Autorité des normes comptables n°2020-01 du 9 octobre 2020 relatif aux comptes consolidés, et appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : coûts historiques, continuité d'exploitation, indépendance des exercices, permanence des méthodes.
Les comptes consolidés sont présentés en euros.
Les méthodes de consolidation utilisées sont celles définies par le règlement ANC 2020-01 : l'intégration globale, l'intégration proportionnelle et la mise en équivalence dès lors que le groupe exerce un contrôle exclusif, un contrôle conjoint ou une influence notable.
Le contrôle exclusif est défini comme étant le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles d'une entreprise afin de tirer avantage de ses activités. Ce contrôle peut prendre trois formes différentes :
Le contrôle conjoint est le partage contractuel ou statutaire du contrôle d'une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d'associés ou d'actionnaires, de sorte que les politiques financières et opérationnelles résultent de leur accord.
L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financières et opérationnelles d'une entreprise sans en avoir le contrôle. L'influence notable est présumée en cas de détention d'une fraction au moins égale au cinquième des droits de vote.
Tous les comptes des entités consolidées ont été arrêtés à la même date que celle de la société consolidante, le 30 juin 2022. Ces sociétés ont toutes une durée de situation de 6 mois au 30 juin 2022, contre 12 mois pour l'exercice clos au 31 décembre 2021, à l'exception de W&NERGY dont la durée d'exercice était de 11 mois au 31 décembre 2021.
Les transactions, ainsi que les actifs et passifs réciproques significatifs entre les sociétés consolidées par intégration globale ont été éliminés.
Conformément aux dispositions réglementaires, les écarts d'acquisition représentent la différence entre le coût d'acquisition des titres de participation et la quote-part acquise dans la juste valeur des actifs et passifs identifiés à la date d'acquisition.
Le groupe dispose d'un délai courant jusqu'à la clôture de l'exercice suivant celui de l'acquisition pour arrêter le montant définitif de l'écart d'acquisition.
Si cet écart est positif, il est affecté à l'actif du bilan consolidé en « Ecarts d'acquisition », et s'il est négatif, il est affecté au passif du bilan consolidé en « Provisions pour acquisitions de titres ».
Les écarts d'acquisition positifs sont repris au résultat ou non selon leur durée d'utilisation :
Les écarts d'acquisition négatifs sont repris au résultat sur une durée reflétant, aussi raisonnablement que possible, les hypothèses retenues et les objectifs fixés lors des acquisitions.
Lorsque la valeur actuelle de l'écart d'acquisition est inférieure à sa valeur nette comptable, une dépréciation est constatée. La dépréciation constatée est définitive : elle ne peut pas être reprise, même en cas de retour à une situation plus favorable.
Pour les besoins des tests de dépréciation, chaque écart d'acquisition est affecté au groupe d'actifs au niveau duquel il est géré et ses performances suivies.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les frais accessoires, droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes, sont incorporés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Pour les actifs produits par l'entreprise, les coûts de l'unité de production sont :
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue. Les durées d'amortissement retenues au niveau du groupe sont les suivantes :
| - Concessions, brevets, licences, logiciels | 2 à 3 ans |
|---|---|
| - Agencements et aménagements des terrains | 10 ans |
| - Constructions | 10 à 20 ans |
| - Agencements et aménagements des constructions | 10 à 20 ans |
| - Matériel et outillage industriel | 3 à 5 ans |
| - Agencements et aménagements divers | 10 ans |
| - Matériel de transport | 1 à 5 ans |
| - Matériel de bureau | 3 ans |
| - Matériel informatique | 3 à 5 ans |
| - Mobilier | 10 ans |
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
Les valeurs résiduelles des immobilisations sont considérées comme nulles car non significatives ou non mesurables.
Les actifs amortis et non amortis sont soumis à un test de dépréciation lorsque, en raison d'événements ou de circonstances particulières, la recouvrabilité de leur valeur nette comptable est mise en doute.
Le fonds commercial de travaux d'installation d'eau et de gaz acquis en septembre 2012 pour 108 393 euros constitue l'unique actif immobilisé non amortissable.
Les performances au moment de l'acquisition étaient les suivantes : chiffre d'affaires de 515 K€ et résultat d'exploitation de 75 K€ en 2011 contre un chiffre d'affaires de 4 781 K€ et un résultat d'exploitation de 882 K€ au 31 décembre 2021. Au 30 juin 2022, le chiffre d'affaires et le résultat d'exploitation atteignent respectivement 3 269 K€ et 94 K€ pour 6 mois d'activité.
Le chiffre d'affaires et le résultat d'exploitation, réels et prévisionnels, sont les agrégats financiers suivis dans le cadre de l'évaluation des actifs incorporels non amortissables. Les réalisations et les perspectives traduites dans les budgets prévisionnels justifient l'absence de dépréciation au 30 juin 2022.
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.
Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Les stocks du Groupe sont constitués de matériels pour la construction des différentes unités de valorisation de la biomasse et comprennent pour l'essentiel des éléments de visserie, de boulonnerie, à souder, à sertir, des tubes, des éléments de raccordements, des vannes, des systèmes électriques, de ventilation, de chauffage ou des matériaux tels que des profilés. Ces stocks ne sont pas périssables ou obsolètes et ne sont pas spécifiques à un projet de centrale de valorisation de la biomasse, ils ne présentent ainsi pas de risque de dépréciation.
Les coûts d'acquisition des stocks comprennent le prix d'achat, les droits de douane et autres taxes, à l'exclusion des taxes ultérieurement récupérables par l'entité auprès des administrations fiscales, ainsi que les frais de transport, de manutention et autres coûts directement attribuables à l'acquisition des produits finis, des matières premières et des services. Les rabais commerciaux, remises, escomptes de règlement et autres éléments similaires sont déduits pour déterminer les coûts d'acquisition.
Les stocks sont évalués suivant la méthode du premier entré, premier sorti. Pour des raisons pratiques et sauf écart significatif, le dernier prix d'achat connu a été retenu.
Une dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé. L'analyse se fait au cas par cas avec les équipes techniques et la direction financière.
Aucune dépréciation n'a été comptabilisée au 30 juin 2022.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.
Le cas échéant, une dépréciation est pratiquée pour tenir compte des éventuelles difficultés de recouvrement. Aucune dépréciation sur les créances clients n'est pratiquée au 30 juin 2022.
Compte tenu de l'activité du groupe, les provisions constatées ont pour objet de couvrir des risques ou litiges à caractère ponctuel ou latent. Ces éléments sont principalement relatifs aux litiges ponctuels, aux engagements en matière de retraite, ainsi qu'aux écarts d'acquisition négatif.
L'analyse du service après-vente est réalisée, au cas par cas, au regard d'éventuels dysfonctionnements des unités de valorisation de la biomasse conçues et construites par la Société.
Au 30 juin 2022, aucun problème technique ne nécessitait d'intervention dans le cadre du service après-vente. Ainsi, aucune provision pour service après-vente n'a été enregistrée.
Le chiffre d'affaires du groupe est reconnu à l'avancement pour chacun des projets dans le respect des principes nécessaires à la détermination des résultats à terminaison. A partir du devis détaillé validé par le client et des coûts associés à chacun des postes du devis, le Groupe établit une facturation mensuelle en fonction du pourcentage réel d'avancement du chantier par poste.
Sur les exercices présentés 2022 et 2021, le Groupe a réalisé l'intégralité de son chiffre d'affaires avec de la prestation de services pour compte de tiers.
Le résultat exceptionnel résulte des évènements ou opérations inhabituels distincts de l'activité et qui ne sont pas censés se reproduire de manière fréquente et régulière.
Lorsque, à la suite de pertes, la part revenant aux intérêts minoritaires dans les capitaux propres d'une entreprise consolidée par intégration globale devient négative, les intérêts minoritaires négatifs peuvent être déduits de la part revenant au groupe en fonction des engagements données par le groupe exerçant le contrôle de la filiale.
Au 30 juin 2022, les intérêts minoritaires déficitaires ne sont pas transférés au groupe. Le risque est assumé par les associés selon leur quote-part de détention, les résultats futurs des filiales correspondantes corrigeront les intérêts minoritaires.
Conformément au règlement ANC n°2020-01, les impôts différés sont déterminés, selon une approche dite bilantielle, sur la base des différences temporaires résultant de la différence entre la valeur comptable des actifs ou passifs et leur valeur fiscale.
Les actifs d'impôt différé sont comptabilisés dès lors que leur récupération est probable. La probabilité de recouvrement de ces actifs d'impôt différé sont appréciés avec prudence, notamment dans le cas des entreprises déficitaires, en démarrage ou exerçant des activités nouvelles. Le respect des conditions de constatation des actifs d'impôt est examiné à chaque clôture sur la base des critères retenus à l'origine.
Les actifs et passifs d'impôt différé, quelle que soit leur échéance, ont fait l'objet d'une compensation par entité fiscale.
La méthode utilisée par le groupe pour le calcul des impôts différés est celle du report variable en retenant le taux d'impôt connu à la date de clôture des comptes, c'est-à-dire 25%.
L'ensemble des opérations internes intervenues entre les différentes sociétés du groupe a été recensé en vue de procéder à leur élimination. Il s'agit principalement des opérations suivantes :
Conformément au règlement ANC 2020-01, les frais de constitution, de transformation, et de premier établissement sont comptabilisés en compte de résultat de l'exercice au cours duquel ils ont été encourus.
Conformément au règlement ANC 2020-01, les frais d'émission et les primes de remboursement et d'émission des emprunts obligataires sont comptabilisés à l'actif du bilan consolidé, et sont étalés sur la durée de vie de l'emprunt.
La méthode de référence concernant les engagements de retraite a été appliquée.
Les engagements nets de couverture sont comptabilisés au passif du bilan consolidé dans les « Provisions pour charges ».
La méthode appliquée est définie par la norme comptable IAS 19 révisée et par la norme FAS87. Elle est conforme à la recommandation 2003 R-01 du CNC.
Le montant auquel conduit l'utilisation de cette méthode correspond à la notion de P.B.O. (« Projected Benefit Obligation »). Il représente la valeur actuelle probable des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalués en tenant compte des augmentations de salaire jusqu'à l'âge de départ à la retraite, des probabilités de turnover et de survie.
Les frais de personnel intérimaire ont été reclassés en charges de personnel.
Les comptes consolidés couvrent la période du 1er janvier 2022 au 30 juin 2022 soit 6 mois d'activité. L'exercice comparatif clos au 31 décembre 2021 présente 12 mois d'activité.
Néant.
Néant.
| Nature | 01/01/2022 | Entrées | Sorties | Autres | 30/09/2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Fonds commercial | 108 393 | 108 393 | |||
| Concessions, brevets, droits similaires | 15 555 | 15 555 | |||
| Immobilisations en cours | 289 400 | 289 400 | |||
| Immobilisations incorporelles | 413 348 | 413 348 | |||
| Terrains | 3 654 | 3 654 | |||
| Installations techn., matériel, outillage | 741 274 | 86 671 | 827 945 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 165 683 | 50 199 | 215 882 | ||
| Immobilisations en cours | 18 564 | 18 564 | |||
| Avances et acomptes | 103 443 | 103 443 | |||
| Immobilisations corporelles | 929 175 | 240 313 | 18 564 | 1 150 924 | |
| Titres de participation | 9 199 | 9 199 | |||
| Autres titres immobilisés | 219 | 219 | |||
| Autres immobilisations financières | 63 450 | 25 061 | 88 511 | ||
| Immobilisations financières | 72 868 | 25 061 | 97 929 | ||
| TOTAL | 1 415 391 | 265 374 | 18 564 | 1 662 201 |
Le fonds commercial correspond à la part incorporelle d'un fonds de commerce de travaux d'installation d'eau et de gaz acquis le 6 septembre 2012.
ELECBOX 56 : La société ELECBOX 56 est en cours de développement d'où une immobilisation incorporelle en cours pour 289 k€ représentant des frais d'études, de suivi administratif et de conception du projet CRE BIOMASSE.
ENERGY &+ : L'avance de 103 k€ correspond à une avance sur table découpe laser.
| Nature | 01/01/2022 | Dotations | Sorties | Autres | 30/09/2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Fonds commercial | |||||
| Concessions, brevets, droits similaires | 4 775 | 2 193 | 6 968 | ||
| Immobilisations en cours | |||||
| Immobilisations incorporelles | 4 775 | 2 193 | 6 968 | ||
| Terrains | 1 663 | 182 | 1 845 | ||
| Installations techn., matériel, outillage | 220 154 | 73 608 | 293 762 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 96 922 | 14 259 | 111 181 | ||
| Immobilisations en cours | |||||
| Avances et acomptes | |||||
| Immobilisations corporelles | 318 739 | 88 049 | 406 788 | ||
| Titres de participation | |||||
| Autres titres immobilisés | |||||
| Autres immobilisations financières | |||||
| Immobilisations financières | |||||
| TOTAL | 323 514 | 90 242 | 413 756 |
3.2. Amortissements et dépréciations des immobilisations
| Entités | Détention | Valeur comptable des titres au 30/06/2022 |
Valeur comptable des titres au 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| Coop. Morbihan Chauffage Sanitaire | N.S. | 3 408 | 3 408 |
| SAS BASE | < 1% | 5 691 | 5 691 |
| SCI ALAUNA | 10,00% | 100 | 100 |
| TOTAL | 9 199 | 9 199 |
La société ENERGY &+ détient des parts sociales d'une coopérative d'achats pour 3 408 €. La société CHARWOOD ENERGY détient des titres de participation dans des sociétés sur lesquelles elle n'exerce aucune influence.
| Entités | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Crédit Mutuel de Bretagne | 15 | 15 |
| Banque Populaire Atlantique | 51 | 51 |
| Crédit Coopératif | 153 | 153 |
| TOTAL | 219 | 219 |
Les autres titres immobilisés correspondent à des parts sociales dans des établissements bancaires.
| 3.3.3. | Autres immobilisations financières | ||
|---|---|---|---|
| -------- | -- | ------------------------------------ | -- |
| Entités | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Dépôt de garantie dossier CRE | 41 000 | 41 000 |
| Dépôt de garantie SCI Alauna | 20 000 | 20 000 |
| Gage-espèces BPI | 25 061 | |
| Caution Bip and Go | 2 450 | 2 450 |
| TOTAL | 88 511 | 63 450 |
Le dépôt de garantie CRE pour 41 000 € correspond à une garantie financière d'exécution prévue au cahier des charges de l'appel d'offres CRE Biomasse 5-3, versé à la Caisse des Dépôts et Consignations.
Le dépôt de garantie SCI Alauna a été versé dans le cadre de la convention de sous-location pour les locaux situés 1 rue Benjamin Franklin - PA de Kerboulard – 56 250 Saint-Nolff.
Un gage-espèce de 25 061 € a été constitué auprès de BPI France dans le cadre d'un financement de créances.
Concernant les immobilisations ou les actifs employés, il n'est pas possible de faire une distinction sectorielle car le matériel-outillage ou les véhicules de transport par exemple peuvent être utilisés indifféremment au cours d'un exercice pour des projets entrant dans différentes catégories sectorielles.
Dans la mesure où les éléments chiffrés de l'annexe doivent être dûment justifiés et déterminés selon les mêmes principes et les mêmes méthodes que pour l'établissement du bilan et du compte de résultat, il n'a pas pu être indiqué ces informations dans l'annexe car ils ne peuvent pas être mentionnés avec la même rigueur et justification dans cette dernière.
| Nature | Valeur | Échéances | Dépréciation | Valeur | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| brute | 1 an | 1 à 5 ans | + de 5 ans | nette | ||
| Avances et acomptes versés | 12 132 | 12 132 | 12 132 | |||
| Créances clients et rattachés | 3 448 812 | 3 448 812 | 3 448 812 | |||
| Créances fiscales | 650 516 | 650 516 | 650 516 | |||
| Actifs d'impôt différé | 25 667 | 25 667 | 25 667 | |||
| Autres créances | 305 544 | 305 544 | 305 544 | |||
| TOTAL | 4 442 671 | 4 442 671 | 4 442 671 |
Les créances clients et comptes rattachés sont constituées des factures émises envers les clients et non recouvrées à la date de clôture pour 2 122 k€, ainsi que des factures à émettre sur des prestations réalisées pour 1 327 k€.
Les créances fiscales correspondent principalement à une créance d'impôt sur les sociétés de 126 k€ et à la TVA déductible à hauteur de 458 k€ et à des crédits de TVA pour 52 k€.
Les autres créances se composent majoritairement d'une avance en compte-courant à la SCI Alauna, filiale de la société CHARWOOD ENERGY, pour 296 k€.
Néant.
La trésorerie nette présentée dans le tableau des flux de trésorerie a été déterminée ainsi :
| Nature | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Valeurs mobilières de placement | ||
| + Disponibilités | 6 940 634 | 1 478 489 |
| - Concours bancaires courants |
125 304 | |
| TRESORERIE NETTE | 6 815 330 | 1 478 489 |
Les charges constatées d'avance comprennent 246 k€ de dépenses engagées dans le cadre de l'introduction en Bourse de la société CHARWOOD ENERGY, réalisée en juillet 2022. Les autres montants inscrits en charges constatées d'avance ne concernent que des opérations à caractère habituel.
Les charges à répartir sur plusieurs exercices contiennent le solde des frais d'émission d'emprunts étalés sur la durée de vie des emprunts.
Les frais d'émission d'emprunts inscrits au cours de l'exercice s'élèvent à 70 000 euros.
L'amortissement comptabilisé dans les charges d'exploitation de l'exercice s'élève à 2 916 euros.
Le capital social de l'entité consolidante s'élève à 41 100 euros, divisé en 1 370 parts de 30 euros. Le capital est entièrement libéré.
| Nature | Ouverture | Dotations | Reprises | Clôture |
|---|---|---|---|---|
| Provisions retraite | 30 621 | 9 644 | 20 977 | |
| TOTAL | 30 621 | 9 644 | 20 977 | |
| Répartition des dotations et reprises : | ||||
| Résultat d'exploitation | - | 9 644 | - | |
| Résultat financier | - | - | - | |
| Résultat exceptionnel | - | - | - |
Les hypothèses retenues pour le calcul des indemnités de départ à la retraite sont les suivantes :
| Rationalisation de l'impôt | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Résultat d'ensemble consolidé | -13 161 | 483 592 |
| + Impôt sur les résultats (a) | -49 776 | 251 262 |
| Résultat théorique taxable | -62 937 | 734 854 |
| Impôt théorique au taux en vigueur (b) | -15 734 | 194 736 |
| Différence d'impôt (a) - (b) | -34 042 | 56 526 |
| Justification de la différence d'impôt | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Différences de taux France | -4 384 | |
| Différences de taux - retraitements de conso | 1 452 | |
| Charges non déductibles et produits non imposables | 10 529 | 25 590 |
| Déficits de l'exercice non fiscalisés | 3 740 | 33 304 |
| Réductions d'impôt | -48 310 | -300 |
| Autres | 864 | |
| Différence d'impôt (a) - (b) | -34 042 | 56 526 |
| Nature | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Provisions pour engagements de retraite | 5 244 | 7 656 |
| Profits internes sur cessions d'actifs immobilisés | 12 650 | 12 650 |
| Déficits fiscaux reportables (1) | 24 544 | 3 895 |
| Impôts différés Actif | 42 438 | 24 201 |
| Frais d'émission d'emprunts | 16 771 | |
| Impôts différés Passif | 16 771 | |
| Solde des impôts différés (Actif - Passif) | 25 667 | 24 201 |
| Après compensation par entité fiscale : | ||
| Actifs d'impôt différé | 25 667 | 24 201 |
| Provisions pour passif d'impôt différé |
(1) Les déficits reportables pour lesquels un impôt différé actif a été comptabilisé sont les suivants :
| Entités | Déficit reportable | Impôt comptabilisé |
|---|---|---|
| Elecbox 56 | 20 996 | 5 249 |
| Charwood Energy | 77 180 | 19 295 |
| TOTAL | 98 176 | 24 544 |
Les déficits reportables pour lesquels l'impôt différé actif n'a pas été comptabilisé du fait du caractère peu probable de la récupération du déficit dans un délai raisonnable sont les suivants :
| Entités | Déficit reportable | Impôt non comptabilisé |
|---|---|---|
| W&nergy | 140 637 | 37 269 |
| TOTAL | 140 637 | 37 269 |
| Échéances des dettes | Montant | A moins d'un an |
De 1 à 5 ans | A plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | 7 075 178 | 7 075 178 | ||
| Emprunts et dettes auprès des étab. de crédit | 883 898 | 176 328 | 614 891 | 92 679 |
| Concours bancaires courants | 125 304 | 125 304 | ||
| Autres dettes financières | 1 254 098 | 842 298 | 411 800 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 515 302 | 1 515 302 | ||
| Avances et acptes reçus sur commandes en cours | 884 931 | 884 931 | ||
| Dettes fiscales | 739 141 | 739 141 | ||
| Dettes sociales | 180 672 | 180 672 | ||
| Autres dettes | 2 662 | 2 662 | ||
| TOTAL | 12 661 186 | 11 541 816 | 1 026 691 | 92 679 |
Les emprunts et dettes auprès des établissements de crédit au 30 juin 2022 se répartissent de la manière suivante :
| Désignation | Capital restant dû |
Taux d'intérêt | Durée |
|---|---|---|---|
| Prêt Crédit Coopératif 17 075 € | 11 411 | 0,48% | 36 mois |
| Prêt Crédit Coopératif 29 158 € | 19 486 | 0,48% | 36 mois |
| Prêt Crédit Coopératif 22 602 € | 21 979 | 0,52% | 36 mois |
| Prêt Crédit Coopératif 216 000 € | 213 498 | 0,79% | 84 mois |
| Prêt Caisse d'épargne Pont roulant 141 000 € | 132 750 | 0,52% | 84 mois |
| Prêt garanti par l'Etat 400 000 € | 384 524 | 1,08% | 72 mois |
| Prêt garanti par l'Etat 100 000 € | 100 250 | 0,73% | 72 mois |
| TOTAL | 883 898 |
Les autres dettes financières au 30 juin 2022 correspondent aux comptes-courants ci-dessous :
| Comptes courants créditeurs | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| CHARWOOD ENERGY - Adrien Haller | 49 513 | 117 845 |
| CHARWOOD ENERGY - Johes | 477 000 | 504 800 |
| CHARWOOD ENERGY - 1M86 | 272 537 | 282 987 |
| W&NERGY - Eiffel Gaz Vert | 379 134 | 361 081 |
| W&NERGY - JOHES | 56 917 | 54 206 |
| W&NERGY - 1M86 | 18 997 | 18 093 |
| TOTAL | 1 254 098 | 1 339 012 |
La variation des emprunts et dettes financières s'explique comme suit :
| Nature | Ouverture | Augmentat. | Diminution | Autres | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | 7 075 178 | 7 075 178 | |||
| Emprunts et dettes auprès étab. de crédit | 680 574 | 238 602 | 35 278 | 883 898 | |
| Concours bancaires courants | 125 304 | 125 304 | |||
| Comptes courants d'associés | 1 339 012 | 21 668 | 106 582 | 1 254 098 | |
| TOTAL | 2 019 586 | 7 460 752 | 141 860 | 9 338 478 |
| Nature | Donnés (k€) | Reçus (k€) |
|---|---|---|
| Gages sur matériel | 235 | |
| Gages sur véhicules | 104 | |
| Caution BPI | 66 | |
| TOTAL | 339 | 66 |
Engagements financiers de location simple sur des durées de bail non résiliables ou dont la résiliation donne lieu à indemnités :
| Obligations contractuelles | TOTAL | Paiements dus par période (k€) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Moins d'un an | 1 à 5 ans | Plus de 5 ans | |||
| Engagements de location : SCI ALAUNA | 1 700 | 120 | 480 | 1 100 |
| 30/06/2022 | 31/12/2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nature | France | Export | Total | France | Export | Total | |
| Ventes | 3 044 627 | 204 790 | 3 249 417 | 2 736 200 | 1 824 722 | 4 560 922 | |
| TOTAL | 3 044 627 | 204 790 | 3 249 417 | 2 736 200 | 1 824 722 | 4 560 922 |
La décomposition du chiffre d'affaires par secteur d'activité se présente comme suit :
| Activités | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Méthanisation | 1 248 059 | 1 122 469 |
| Chaufferie et réseau de chaleur | 1 696 568 | 1 538 010 |
| Gazéification | 304 790 | 1 876 901 |
| Autres | 23 544 | |
| TOTAL | 3 249 417 | 4 560 922 |
| Nature | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Production immobilisée | 169 400 | |
| Subventions d'exploitation | 4 000 | 10 667 |
| Reprises provisions risques et charges | 9 644 | |
| Transferts de charges d'exploitation | 15 786 | 6 369 |
| Autres produits | 3 | 1 956 |
| TOTAL | 29 433 | 188 392 |
Pour rappel, au 31 décembre 2021, la production immobilisée correspond à la vente par Energy&+ de la phase 1 du dossier CRE Biomasse à la société Elecbox56. La production immobilisée figure dans la catégorie des immobilisations en cours au 30 juin 2022.
| Nature | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Achats de sous-traitance | 338 296 | 294 465 |
| Achats non stockés de matières et fournitures | 60 385 | 91 134 |
| Sous-traitance générale | 162 | |
| Locations | 155 477 | 195 533 |
| Entretiens et réparations | 8 208 | 24 042 |
| Primes d'assurance | 69 010 | 44 273 |
| Etudes, documentations, séminaires | 4 887 | 13 851 |
| Rémunérations d'intermédiaires, honoraires | 104 051 | 119 765 |
| Publicité, publications, relations publiques | 35 360 | 15 969 |
| Transports de biens et du personnel | 5 287 | 14 255 |
| Déplacements, missions et réceptions | 40 204 | 59 239 |
| Frais postaux et de télécommunications | 3 161 | 4 592 |
| Services bancaires et assimilés | 14 255 | 18 925 |
| Divers (cotisations, frais de recrutement, …) | 6 894 | 5 821 |
| TOTAL | 845 475 | 902 026 |
Le poste Achats de sous-traitance constitue une charge variable en lien direct avec l'activité.
Les charges de locations correspondent à des locations immobilières pour 60 k€ et à des locations mobilières, matériel et outillage et des véhicules, pour 95 k€.
Le poste Rémunération d'intermédiaires, honoraires inclut principalement les honoraires de conseil et d'accompagnement commercial.
Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l'exercice s'élève à 5 667 euros.
| Nature | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 374 139 | 661 874 |
| Charges sociales | 161 442 | 208 887 |
| Personnel intérimaire | 61 938 | 118 658 |
| TOTAL | 597 519 | 989 419 |
| Nature | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Cadres | 7 | 3 |
| Agents de maîtrise et techniciens | 2 | 2 |
| Employés et ouvriers | 9 | 8 |
| TOTAL | 18 | 13 |
| 30/06/2022 | 31/12/2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nature | Produits | Charges | Produits | Charges | |
| Intérêts des emprunts bancaires | 78 985 | 10 618 | |||
| Intérêts des comptes courants | 63 418 | 53 563 | |||
| Escomptes | 1 955 | ||||
| Autres produits et charges financiers | 1 989 | 1 261 | |||
| TOTAL | 1 989 | 142 403 | 3 216 | 64 181 |
| Nature | 30/06/2022 | 31/12/2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Produits | Charges | Produits | Charges | ||
| Produits de cession des éléments d'actif | 486 000 | ||||
| Valeur comptable éléments d'actif cédés | 351 209 | ||||
| Pénalités et amendes | 1 2 |
4 0 |
|||
| Autres produits et charges exceptionnels | 485 | 219 420 | |||
| TOTAL | 497 | 486 000 | 570 669 |
Pour rappel, le résultat exceptionnel de l'exercice 2021 était composé essentiellement :
Le résultat dilué par action a été déterminé en tenant compte des actions potentielles issues de la conversion éventuelle de 7 000 000 obligations.
Le contrat d'émission d'obligations convertibles en actions du 12 mai 2022 précise qu'en cas d'augmentation de capital, la « conversion sera réalisée selon un prix de conversion correspondant au Prix de Souscription diminué d'une décote de vingt pourcent (20%) (le « Prix de Conversion en Cas d'Augmentation de Capital »).
Dans ce cas, le nombre d'actions nouvelles à émettre par la Société sur conversion des Obligations Convertibles correspondra au montant de l'Emprunt Obligataire, majoré des intérêts dus à la Date de Conversion en Cas d'Augmentation de Capital, et de tout montant dû et exigible au titre du Contrat, divisé par le Prix de Conversion en Cas d'Augmentation de Capital arrondi au nombre entier inférieur. En cas de rompus, la Société procèdera au paiement à l'Obligataire d'une soulte en numéraire correspondant au montant des rompus. »
| Nature | Nombre d'actions |
Résultat groupe |
Résultat par action |
|---|---|---|---|
| Résultat de base par action | 1 370 | 2 069 | 1,51 |
| Obligations convertibles : | |||
| Nombre moyen d'actions potentielles | 2 481 985 | ||
| Rémunération nette d'impôt | 56 384 | ||
| Résultat dilué par action | 2 483 355 | 58 453 | 0,02 |
L'introduction en bourse sur Euronext Growth de la société CHARWOOD ENERGY a été finalisée en juillet 2022.
Les transactions qui pourraient être conclues avec des parties liées sont soit jugées non significatives, soit considérées comme conclues à des conditions normales de marché.
La SCI Alauna, détenue à 10% par CHARWOOD ENERGY a bénéficié d'une avance en compte-courant de 296 k€ au 30 juin 2022 de la part de CHARWOOD ENERGY, rémunérée au taux maximal d'intérêts déductibles.
Un bail de sous-location a été conclu à des conditions normales de marché entre la SAS Energy+& et la SCI Alauna.
La direction ne souhaite pas communiquer sur les sommes relatives à la rémunération des mandataires sociaux, car cela reviendrait à mentionner des éléments de rémunérations individuelles.
| Nature | TOTAL | Charwood Energy |
Energy &+ | W&nergy | Elecbox 56 |
|---|---|---|---|---|---|
| Résultats des comptes sociaux | -91 355 | -193 311 | 138 370 | -14 960 | -21 454 |
| Ÿ Impôts différés sur déficits reportables Ÿ Impôts différés sur décalages temporaires |
20 649 | 19 295 | 1 354 | ||
| Ÿ Comptabilisation provision retraite ID sur retraitement |
9 644 -2 411 |
9 644 -2 411 |
|||
| Etalement des frais d'émission d'emprunts ID sur retraitement |
67 084 -16 771 |
67 084 -16 771 |
|||
| Résultats retraités | -13 160 | -123 703 | 145 603 | -14 960 | -20 100 |
| + Variation de périmètre | |||||
| Résultats - sous-palier | -13 160 | -123 703 | 145 603 | -14 960 | -20 100 |
| Pourcentage d'intérêts | 100,00% | 100,00% | 60,00% | 54,00% | |
| Intérêts minoritaires | -15 230 | -5 984 | -9 246 | ||
| - Amortissement des écarts d'acquisition | |||||
| + Variation de périmètre | |||||
| Part du groupe | 2 069 | -123 704 | 145 603 | -8 976 | -10 854 |
| Nature | TOTAL | Charwood Energy |
Energy &+ | W&nergy | Elecbox 56 |
|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres sociaux (hors résultat) | 1 300 102 | 377 662 | 1 103 706 | -155 448 | -25 818 |
| Ÿ Impôts différés sur déficits reportables Ÿ Impôts différés sur décalages temporaires |
3 895 | 3 895 | |||
| Ÿ Elimin. profits sur cessions d'immobilisations ID sur retraitement |
-50 600 12 650 |
-50 600 | 12 650 | ||
| Ÿ Comptabilisation provision retraite ID sur retraitement |
-30 621 7 655 |
-30 621 7 655 |
|||
| Capitaux propres retraités (hors résultat) | 1 243 082 | 377 662 | 1 030 140 | -155 448 | -9 273 |
| Sous-palier W&nergy | |||||
| Pourcentage d'intérêts | 90,00% | ||||
| Intérêts minoritaires | -927 | ||||
| Part du groupe avant élimination | 377 662 | 1 030 140 | -155 448 | -8 346 | |
| - Valeur des titres | 13 230 | ||||
| + Variation de périmètre | |||||
| - Amortissement des écarts d'acquisition | |||||
| Part du groupe | 377 662 | 1 030 140 | -155 448 | -21 576 | |
| Sous-palier Charwood Energy | |||||
| Pourcentage d'intérêts | 100,00% | 100,00% | 60,00% | 60,00% | |
| Intérêts minoritaires | -71 736 | -62 179 | -9 557 | ||
| Part du groupe avant élimination | 1 301 588 | 377 662 | 1 030 140 | -93 269 | -12 946 |
| - Valeur des titres | 406 000 | 400 000 | 6 000 | ||
| + Ecarts d'acquisition | |||||
| - Amortissement des écarts d'acquisition | |||||
| + Variation de périmètre | |||||
| Part du groupe | 895 588 | 377 662 | 630 140 | -99 269 | -12 946 |
| Capitaux propres hors résultat | 895 588 | 377 662 | 630 140 | -99 269 | -12 946 |
| Résultat | 2 069 | -123 704 | 145 603 | -8 976 | -10 854 |
| Capitaux propres Groupe | 897 656 | 253 958 | 775 743 | -108 245 | -23 800 |
| Intérêts hors groupe | -71 736 | -62 179 | -9 557 | ||
| Résultats hors groupe Intérêts Minoritaires |
-15 230 -86 966 |
-5 984 -68 163 |
-9 246 -18 803 |
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