LOTTE WELLFOOD CO.,LTD

Share Issue/Capital Change • Jul 4, 2022

증권발행실적보고서(합병등) 1.0 롯데제과(주) 증권발행실적보고서

(합병)
&cr
금융감독원장 귀하	2022년 07월 04일
	&cr
회 사 명 :&cr	롯데제과 주식회사
대 표 이 사 :&cr	신동빈, 이영구
본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 양평로21길 10
	(전 화)02-2670-6114
	(홈페이지) http://www.lotteconf.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) ESG부문장 (성 명) 최 규 상
	(전 화) 02-2670-6040

Ⅰ. 일정

구 분		롯데제과 주식회사&cr(존속회사)	롯데푸드 주식회사&cr(소멸회사)
이사회 결의일		2022년 03월 23일	2022년 03월 23일
합병계약일		2022년 03월 23일	2022년 03월 23일
주주확정기준일 지정		2022년 03월 23일	2022년 03월 23일
주주명부 확정 기준일		2022년 04월 11일	2022년 04월 11일
주주명부 폐쇄기간	시작일	-	-
종료일	-	-
주주총회 소집 통지 및 공고일		2022년 5월 12일	2022년 5월 12일
합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2022년 5월 12일	2022년 5월 12일
종료일	2022년 5월 26일	2022년 5월 26일
합병계약 승인을 위한 주주총회일		2022년 5월 27일	2022년 5월 27일
주식매수청구권 행사 기간	시작일	2022년 5월 27일	2022년 5월 27일
종료일	2022년 6월 16일	2022년 6월 16일
채권자 이의제출기간	시작일	2022년 5월 27일	2022년 5월 27일
종료일	2022년 6월 30일	2022년 6월 30일
합병기일		2022년 7월 1일	2022년 7월 1일
합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일&cr합병등기 예정일(해산등기 예정일)&cr합병신주상장 예정일		2022년 7월 4일&cr2022년 7월 4일&cr2022년 7월 20일	-

주1) 상기 합병일정은 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.&cr주2) 2019년 09월 16일 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법")의 도입에 따른 다음의 변동사항이 발생하는 점 투자자들께서는 참고해주시기 바랍니다.&cr- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법") 제37조 및 제66조에 의거하여 주주확정 기준일 이후 즉각적으로 소유자명세 확인이 가능하므로, 모든 상장법인은 주주명부 폐쇄와 관련된 업무가 생략되었습니다.&cr- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법") 제65조에 의거하여 기존의 피합병회사의 1개월 이상의 구주권 제출기간은 폐지되고 병합기준일(합병기일)부터 2주 전까지 주식병합공고 및 통지만 필요하며, 이에 따라 합병신주는 기존의 구주권 제출기간 종료 익일이 아닌 병합기준일(합병기일)에 효력이 발생하게 됩니다.&cr- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법") 제25조에 의거하여 합병신주는 전자등록계좌부에 전자등록될 예정이며 신주권교부가 이루어지지 않습니다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

[합병 전ㆍ후 최대주주 및 특수관계인의 지분 변동 현황]
(기준일 : 2022년 06월 30일(합병 신주배정 기준일 현재))	(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	합병 전				합병 후
롯데제과(주)		롯데푸드(주)		롯데제과(주)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율
---	---	---	---	---	---	---	---	---
롯데지주(주)	최대주주	보통주	3,106,984	48.42	488,820	45.44	4,478,209	47.47
롯데알미늄(주)	계열회사	보통주	643,381	10.03	-	-	643,381	6.82
롯데장학재단	비영리법인	보통주	365,937	5.70	46,417	4.31	496,144	5.26
(주)롯데홀딩스	해외 계열회사	보통주	416,338	6.49	-	-	416,338	4.41
신영자	특수관계인	보통주	202,031	3.15	12,374	1.15	236,742	2.51
신동빈	특수관계인	보통주	119,753	1.87	22,232	2.07	182,117	1.93
L제2투자회사	특수관계인	보통주	-	-	49,096	4.56	137,722	1.46
장정안	특수관계인	보통주	12,964	0.20	-	-	12,964	0.14
신유미	특수관계인	보통주	-	-	3,787	0.35	10,623	0.11
이영구	특수관계인	보통주	1,000	0.02	-	-	1,000	0.01
OGO YAYOI	특수관계인	보통주	302	0.00	-	-	302	0.00
신복남	특수관계인	보통주	-	-	100	0.01	280	0.00
박경섭	특수관계인	보통주	160	0.00	-	-	160	0.00
이호영	특수관계인	보통주	-	-	40	0.00	112	0.00
황성욱	특수관계인	보통주	100	0.00	-	-	100	0.00
이동진	특수관계인	보통주	50	0.00	-	-	50	0.00
최대주주등 합계			4,869,000	75.88	622,866	57.90	6,616,244	70.13
자기주식		보통주	194,908	3.04	140,897	13.10	590,148	6.26
합병신주			-	-	-	-	3,017,857	-
총발행주식수			6,416,717	100.00	1,075,818	100.00	9,434,574	100.00

주1) 합병 후 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보고서 제출일 현재 기준으로 발행예정 합병신주를 적용한 수치입니다.&cr주2) 2022년 06월 28일자로 롯데푸드(주)는 자기주식 소각을 통한 감자의 효력발생으로 합병신주 배정 기준일인 2022년 06월 30일 롯데푸드(주)의 발행주식수는 감자효력발생 전 발행주식총수(1,209,055주)에서 자기주식 소각수량(133,237주)를 차감한 1,075,818주입니다. 롯데푸드(주)의 감자 결정과 관련한 상세내용은 2022년 03월 23일자로 롯데푸드(주)가 제출한 '주요사항보고서(감자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. &cr주3) 상기 합병 후 합병신주는 신주배정기준일 롯데푸드(주)의 발행주식총수 1,075,181주에 대 해 발행주식 1주당 롯데제과(주) 주식 2.8051744 (합병비율)을 곱하여 산정하였습니다. &cr주4) 합병 존속회사 롯데제과 주식회사 주주 중 일부가 190,330주에 대해 주식매수청구권을 행사함에 따라, 보통주 자기주식 190,330주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식수에 반영되었습니다.&cr주5) 합병 소멸회사 롯데푸드 주식회사 주주 중 일부가 52,073주에 대해 주식매수청구권을 행사하였으며, 합병비율에 따라 신주가 교부되어 보통주 자기주식 146,073주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식 수에 반영되었습니다.&cr주6) 합병 과정 중에 단주의 발생으로 인하여 자기주식 수는 변동될 수 있습니다. &cr주7) 증권신고서 제출일 이후 합병기일 전 시간외매매 및 장내 매도로 특수관계자의 보유주식수 변동이 있었으며, 상기 합병 전 보유주식 수는 합병신주 배정 기준일(2022년 06월 30일) 기준입니다.

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

&cr 1. 주식매수가격 및 가격 결정방법&cr

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항에 따라 산정된 합병당사회사 주식의 매수가격은 아래와 같으며, 존속회사인 롯데제과 주식회사 및 소멸회사인 롯데푸드 주식회사는 동 매수가격을 해당 주주에게 협의를 위하여 제시하는 가격으로 결정하였습니다.

구분	롯데제과 주식회사	롯데푸드 주식회사
주식의 매수가격 (협의를 위한 회사의 제시가격)	115,784원	320,761원

가. 롯데제과 주식회사의 보통주&cr

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항에 의거 주식매수가격은 주식의 매수를 청구한 주주와 당해회사 간의 협의에 의해 결정합니다.&cr

구분	내용
협의를 위한 회사의 제시가격	115,784원
산출근거	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액
협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

(1) 주식매수 예정가격의 산정방법 (기준일 : 2022년 03월 22일)

구분	금액	산정 기간
①최근 2개월 거래량 가중평균주가	117,967원	2022년 01월 24일부터 2022년 03월 22일까지
②최근 1개월 거래량 가중평균주가	114,632원	2022년 02월 23일부터 2022년 03월 22일까지
③최근 1주일 거래량 가중평균주가	114,752원	2022년 03월 16일부터 2022년 03월 22일까지
기준매수가격[(①+②+③)/3]	115,784원	-

&cr(2) 산출내역

날짜	종가	거래량	종가 X 거래량
2022-03-22	115,000	4,667	536,705,000
2022-03-21	115,500	6,972	805,266,000
2022-03-18	115,000	2,408	276,920,000
2022-03-17	114,000	4,299	490,086,000
2022-03-16	113,500	2,990	339,365,000
2022-03-15	113,500	2,578	292,603,000
2022-03-14	112,500	1,436	161,550,000
2022-03-11	114,000	773	88,122,000
2022-03-10	113,000	2,912	329,056,000
2022-03-08	113,000	2,105	237,865,000
2022-03-07	113,000	4,981	562,853,000
2022-03-04	114,500	2,686	307,547,000
2022-03-03	115,500	4,766	550,473,000
2022-03-02	114,000	4,928	561,792,000
2022-02-28	115,500	1,952	225,456,000
2022-02-25	114,000	2,339	266,646,000
2022-02-24	115,500	6,282	725,571,000
2022-02-23	117,500	4,852	570,110,000
2022-02-22	116,000	4,517	523,972,000
2022-02-21	119,500	4,725	564,637,500
2022-02-18	118,000	5,478	646,404,000
2022-02-17	118,000	8,113	957,334,000
2022-02-16	120,500	5,966	718,903,000
2022-02-15	122,000	3,319	404,918,000
2022-02-14	122,000	5,008	610,976,000
2022-02-11	122,500	10,261	1,256,972,500
2022-02-10	124,500	13,253	1,649,998,500
2022-02-09	121,000	7,083	857,043,000
2022-02-08	119,000	5,709	679,371,000
2022-02-07	120,500	6,873	828,196,500
2022-02-04	119,000	5,221	621,299,000
2022-02-03	115,500	4,139	478,054,500
2022-01-28	116,000	3,081	357,396,000
2022-01-27	115,500	3,694	426,657,000
2022-01-26	117,500	2,605	306,087,500
2022-01-25	118,000	2,634	310,812,000
2022-01-24	121,000	2,931	354,651,000
2개월가중평균종가(원)			117,967
1개월가중평균종가(원)			114,632
1주일가중평균종가(원)			114,752

&cr 나. 롯데푸드 주식회사의 보통주&cr

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항에 의거 주식매수가격은 주식의 매수를 청구한 주주와 당해회사 간의 협의에 의해 결정합니다.&cr

구분	내용
협의를 위한 회사의 제시가격	320,761원
산출근거	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액
협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

(1) 주식매수 예정가격의 산정방법 (기준일 : 2022년 03월 22일)

구분	금액	산정 기간
①최근 2개월 거래량 가중평균주가	321,724원	2022년 01월 24일부터 2022년 03월 22일까지
②최근 1개월 거래량 가중평균주가	318,632원	2022년 02월 23일부터 2022년 03월 22일까지
③최근 1주일 거래량 가중평균주가	321,928원	2022년 03월 16일부터 2022년 03월 22일까지
기준매수가격[(①+②+③)/3]	320,761원	-

(2) 산출내역

날짜	종가	거래량	종가 X 거래량
2022-03-22	325,500	707	230,128,500
2022-03-21	324,500	993	322,228,500
2022-03-18	322,000	686	220,892,000
2022-03-17	319,000	1,110	354,090,000
2022-03-16	319,000	642	204,798,000
2022-03-15	316,000	438	138,408,000
2022-03-14	317,000	500	158,500,000
2022-03-11	318,500	753	239,830,500
2022-03-10	318,500	760	242,060,000
2022-03-08	314,000	1,016	319,024,000
2022-03-07	314,000	917	287,938,000
2022-03-04	319,000	729	232,551,000
2022-03-03	324,500	1,529	496,160,500
2022-03-02	318,000	902	286,836,000
2022-02-28	313,500	925	289,987,500
2022-02-25	315,500	1,079	340,424,500
2022-02-24	317,000	1,408	446,336,000
2022-02-23	318,000	1,214	386,052,000
2022-02-22	315,500	1,343	423,716,500
2022-02-21	322,500	449	144,802,500
2022-02-18	322,500	413	133,192,500
2022-02-17	321,500	2,217	712,765,500
2022-02-16	328,500	1,231	404,383,500
2022-02-15	332,500	446	148,295,000
2022-02-14	336,500	674	226,801,000
2022-02-11	338,000	486	164,268,000
2022-02-10	337,000	810	272,970,000
2022-02-09	335,000	243	81,405,000
2022-02-08	330,500	1,204	397,922,000
2022-02-07	333,500	712	237,452,000
2022-02-04	329,500	946	311,707,000
2022-02-03	325,000	515	167,375,000
2022-01-28	316,500	2,147	679,525,500
2022-01-27	315,000	804	253,260,000
2022-01-26	324,500	373	121,038,500
2022-01-25	319,000	990	315,810,000
2022-01-24	326,500	481	157,046,500
2개월가중평균종가(원)			321,724
1개월가중평균종가(원)			318,632
1주일가중평균종가(원)			321,928

&cr 2. 청구내용

가. 합병법인 : 롯데제과 주식회사

청구자	청구일	청구주식수	비고
222명	2022.05.27 ~ 2022.06.16	190,330주	-

주) 가격조정을 신청한 주주 총 1명(주식수 총 2주) 포함

&cr 나. 피합병법인 : 롯데푸드 주식회사

청구자	청구일	청구주식수	비고
178명	2022.05.27 ~ 2022.06.16	52,073주	-

주) 가격조정을 신청한 주주 총 3명(주식수 총 73주) 포함

3. 매수일자

합병당사회사 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급일은 다음과 같습니다.

&cr- 롯데제과 주식회사 : 2022년 06월 29일(지급완료)&cr롯데제과 주식회사는 주식매수청구권 행사 주식 총 190,330주 중 190,328주에 대한 매수대금 지급을 완료하였으며, 가격조정을 신청한 2주에 대한 대금 지급은 제반 절차에 따라 추후 완료될 예정입니다. &cr&cr- 롯데푸드 주식회사 : 2022년 06월 29일(지급완료)

롯데푸드 주식회사는 주식매수청구권 행사 주식 총 52,073주 중 52,000주에 대한 매수대금 지급을 완료하였으며, 가격조정을 신청한 73주에 대한 대금 지급은 제반 절차에 따라 추후 완료될 예정입니다. &cr &cr4. 매수 소요자금의 원천&cr&cr롯데제과 주식회사 및 롯데푸드 주식회사는 모두 자체 보유자금을 사용하여 주식 매수 대금을 납부 하였습니다.&cr&cr 5. 매수 주식의 처리방침&cr&cr롯데제과 주식회사가 금번 합병시 주식매수청구권 행사로 취득하게 되는 자기주식은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내 처분할 예정입니다. &cr&cr또한, 합병회사인 롯데제과 주식회사는 피합병회사인 롯데푸드 주식회사 주주의 주식매수청구에 의해 취득하게 되는 자기주식에 대해서 합병신주를 교부하고, 이를 합병 후 자기주식으로 보유할 예정입니다. 롯데푸드 주식회사의 주식매수청구권에 의해 취득한 자기주식은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다.&cr&cr 6. 그 밖의 사항&cr

합병당사회사의 반대의사 통지 주식수(비율) 및 주주수 등은 아래와 같습니다.&cr&cr 가. 합병법인 : 롯데제과 주식회사

주식종류	주주수	주식수(비율)	비고
롯데제과(주) 보통주	572	293,000주(4.57%)	-

상기 비율은 합병회사의 발행주식총수 6,416,717주를 기준으로 산정 하였습니다.

&cr 나. 피합병법인 : 롯데푸드 주식회사

주식종류	주주수	주식수(비율)	비고
롯데푸드(주) 보통주	498	100,781주(8.34%)	-

상기 비율은 피합병회사의 2022.06.28일자 감자효력발생일 전 발행주식총수 1,209,055주를 기준으로 산정 하였습니다.

Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

&cr각 합병 당사자는 '상법' 제232조 및 제527조의5의 규정에 따라 다음과 같은 채권자 보호절차를 진행하였습니다.&cr

구분		일자 및 장소
채권자 이의제출 공고		2022년 05월 27일
채권자 이의제출 기간		2022년 05월 27일 ~ 2022년 06월 30일
공고매체	롯데제과 주식회사	회사 홈페이지&cr(https://www.lotteconf.co.kr)
롯데푸드 주식회사	회사 홈페이지&cr(https://www.lottefoods.co.kr)
채권자 이의제출 장소	롯데제과 주식회사	서울특별시 영등포구 양평로 21길 10
롯데푸드 주식회사	서울특별시 영등포구 양평로 19길 19

채권자 이의제출기간 동안 합병대상법인에 대한 채권자의 이의 제출은 없었습니다.&cr

Ⅴ. 관련 소송의 현황

&cr합병기일 현재 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 바 없습니다.&cr

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

&cr 가. 합병신주의 법상 명칭&cr&cr - 명칭 : 롯데제과 주식회사 기명식 보통주식&cr- 액면금액 : 500원&cr - 발행신주 : 3,017,857주 &cr

소멸회사인 롯데푸드(주)는 2022년 03월 23일 이사회결의를 통해 자기주식 소각을 통한 감자를 결정하였습니다. 이후 2022년 05월 27일 롯데푸드(주)의 임시주주총회에서 감자결정이 최종 승인되어 2022년 06월 28일자로 감자의 효력이 발생하였습니다. 이에 롯데푸드(주)의 자기주식 소각분이 반영되어 신주배정기준일(2022년 06월 30일) 롯데제과(주)의 발행신주는 이사회결의일(2022년 03월 23일) 기준 발행 예정이었던 신주의 수량 대비 감소하였습니다(감자효력발생으로 롯데푸드(주)의 자기주식에 배정되는 롯데제과(주) 합병신주 수량이 이사회결의일 대비 감소). 롯데푸드(주)의 감자 결정과 관련한 상세내용은 2022년 03월 23일자로 롯데푸드(주)가 제출한 '주요사항보고서(감자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.&cr &cr 2022년 06월 28일 롯데푸드(주)의 감자 효력발생으로 롯데푸드(주)의 자기주식 수량 변동, 동 자기주식에 배정되는 합병신주 배정수량 변동 및 합병신주 총수량의 변동은 아래와 같습니다. &cr

[롯데푸드(주) 감자효력 발생 시 롯데푸드(주) 자기주식에 대한 합병신주 배정 수량 등의 변동]
(단위 : 주)

구분	이사회결의일&cr (2022.03.23)	감자효력발생일&cr (2022.06.28)	비고
롯데푸드(주) 자기주식	222,061	88,824	롯데푸드(주)의 &cr자기주식 소각 수량 : 133,237주
롯데푸드(주) 자기주식에&cr배정되는 합병신주	622,919	249,166	-
롯데푸드(주) 발행주식총수	1,209,055	1,075,818	-
합병신주 총수량	3,391,610	3,017,857	-

주1) 합병으로 발행되는 합병신주는 롯데제과(주) 기명식 보통주 입니다.&cr주2) 롯데푸드(주) 자기주식에 배정되는 합병신주는 롯데푸드(주) 자기주식 1주당 2.8051744(합병비율)을 곱하여 산정하였습니다.&cr주3) 합병신주 총수량은 롯데푸드(주) 발행주식 1주당 2.8051744(합병비율)을 곱하여 산정하였습니다.

Ⅶ. [합병등] 전·후의 요약재무정보

합병 후 재무제표(추정)
(2021.12.31)	(단위 : 원)

계정과목	합병 전		내부거래조정&cr (채권ㆍ채무상계)	합병 후
롯데제과 주식회사	롯데푸드 주식회사	단순합산&cr재무상태표
---	---	---	---	---
별도기준	별도기준
---	---	---	---	---
자산
유동자산	526,970,604,774	479,407,783,580		991,168,773,052
현금및현금성자산	185,069,236,584	59,878,484,797	-	244,947,721,381
기타유동금융자산	18,221,566,046	12,836,012,468	-	31,057,578,514
매출채권및기타채권	146,255,081,824	182,592,335,216	(15,209,615,302)	313,637,801,738
재고자산	154,354,826,536	219,065,288,413	-	373,420,114,949
기타유동자산	8,909,169,966	5,035,662,686	-	13,944,832,652
매각예정처분자산집단	14,160,723,818	-	-	14,160,723,818
비유동자산	1,803,700,411,563	795,692,441,935		2,580,354,665,290
종속기업투자자산	683,584,646,175	4,350,000,000	-	687,934,646,175
관계기업및공동기업투자자산	1,320,000,000	47,419,700,920	-	48,739,700,920
기타비유동금융자산	18,690,467,956	26,015,208,781	(6,621,972,656)	38,083,704,081
유형자산	933,974,886,694	514,199,650,166	-	1,448,174,536,860
사용권자산	14,173,696,239	22,732,568,279	(4,183,026,072)	32,723,238,446
무형자산	24,501,816,800	43,221,149,754	-	67,722,966,554
투자부동산	127,454,897,699	129,463,565,660	-	256,918,463,359
순확정급여자산	-	8,233,189,480	(8,233,189,480)	-
기타비유동자산	-	57,408,895	-	57,408,895
자산총계	2,330,671,016,337	1,275,100,225,515		3,571,523,438,342
부채
유동부채	569,082,832,901	257,741,723,382		810,767,202,317
매입채무및기타채무	144,565,609,998	136,465,559,359	(15,209,615,302)	265,821,554,055
차입금	80,021,128,680	-	-	80,021,128,680
사채	249,956,763,677	49,993,004,473	-	299,949,768,150
리스부채	5,506,681,714	5,750,221,640	-	11,256,903,354
기타유동금융부채	49,281,316,801	48,475,842,697	(847,738,664)	96,909,420,834
당기법인세부채	7,420,922,667	2,777,149,127	-	10,198,071,794
이연수익	15,236,597	25,918,184	-	41,154,781
충당부채	16,018,147,215	1,105,385,933	-	17,123,533,148
기타유동부채	13,901,376,267	13,148,641,969	-	27,050,018,236
매각예정처분부채집단	2,395,649,285	-	-	2,395,649,285
비유동부채	513,808,422,813	227,900,822,296		723,498,404,225
장기차입금	70,000,000,000	-	-	70,000,000,000
장기사채	318,192,714,804	169,756,771,741	-	487,949,486,545
비유동리스부채	8,899,608,427	15,759,305,843	(3,355,678,748)	21,303,235,522
기타비유동금융부채	1,197,927,488	6,829,826,441	(6,621,972,656)	1,405,781,273
순확정급여부채	2,865,190,499	12,004,080,661	(8,233,189,480)	6,636,081,680
이연법인세부채	100,474,253,664	22,985,420,462	-	123,459,674,126
비유동이연수익	1,018,272,367	-	-	1,018,272,367
장기충당부채	-	565,417,148	-	565,417,148
기타비유동부채	11,160,455,564	-	-	11,160,455,564
부채총계	1,082,891,255,714	485,642,545,678		1,534,265,606,542
자본
자본금	3,208,358,500	6,045,275,000		4,904,163,500
주식발행초과금	1,178,514,022,258	95,817,098,289		1,566,853,367,258
자기주식처분이익	-	30,826,534		-
기타자본잉여금	-	-	20,391,340	399,442,921,177
감자차손	-	(143,504,278,087)		-
자기주식	(870,138,363)	(140,255,236,147)		(870,138,363)
기타포괄손익누계액	549,004,971	(2,015,770,776)		549,004,971
이익잉여금	66,378,513,257	973,339,765,024		66,378,513,257
- 이익준비금	1,604,179,250	3,430,000,000		1,604,179,250
- 기타법정적립금	-	33,285,168,013		-
- 임의적립금	200,000,000	925,969,169,726		200,000,000
- 미처분이익잉여금	64,574,334,007	10,655,427,285		64,574,334,007
자본총계	1,247,779,760,623	789,457,679,837		2,037,257,831,800
부채 및 자본 총계	2,330,671,016,337	1,275,100,225,515		3,571,523,438,342

주1) 롯데제과 주식회사와 롯데푸드 주식회사의 재무상태표는 2021년 12월 3 1 일 기 준으로 작성 되었 습니다. 상기 재무상태표는 내부거래 제거 후 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.&cr주2) 합계금액에 대한 단수차이 조정은 하지 않았습니다.&cr주3) 합병회사와 피합병회사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr주4) 합병 후 단순 합산 재무제표는 2022년 06월 28일자 효력발생한 롯데푸드(주)의 감자(자기주식 무상소각)를 반영하였습니다.