Cas

Annual Report • Aug 9, 2022

사업보고서 4.7 주식회사 카스 C A 111511-0005269 정 정 신 고 (보고) 2022년 08월 09일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 21일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 I. 회사의 개요 4. 주식의 총수 등 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 미흡사항 정정 주1) 정정 전 주1) 정정 후 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 (나) 공시대상 사업부문의 구분 미흡사항 정정 주2) 정정 전 주2) 정정 후 II. 사업의 내용 6. 주요계약 및 연구개발활동 나. 연구개발 실적 미흡사항 정정 주3) 정정 전 주3) 정정 후 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 다. 합병등의 사후정보 미흡사항 정정 주2) 정정 전 주2) 정정 후 주1) 정정 전 기재사항 없음 주1) 정정 후 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2019년 12월 24일 2019년 12월 24일 2,444,850 2,444,850 100 2019년 12월 24일 직접 처분 2020년 07월 21일 2020년 07월 21일 1,000,000 1,000,000 100 2020년 07월 21일 - 2019년 12월 24일 (주)카스리테일서비스의 흡수합병으로 자기주식 2,444주,850주를 취득하였습니다. 주2) 정정 전 (나) 공시대상 사업부문의 구분 전자저울 국내 1위 브랜드인 당사 및 당사의 종속회사의 사업은 전자저울 및 로드셀을 생산 및 판매하는 사업부문과 부동산 임대를 하는 사업부문으로 이루어져 있습니다. 구분 회사의 명칭 주요 생산 및 판매제품 유형 전자저울 및로드셀 부문 (주)카스CAS ZHEJIANG 전자저울 및 로드셀 제조 및 판매 CAS SHANGHAICAS. S. ACAS DEUTSCHLAND AG 전자저울 및 로드셀 판매 임대업 부문 CAS USA Inc. 부동산 임대 주2) 정정 후 (나) 공시대상 사업부문의 구분 전자저울 국내 1위 브랜드인 당사 및 당사의 종속회사의 사업은 전자저울 및 로드셀을 생산 및 판매하는 사업부문과 부동산 임대를 하는 사업부문으로 이루어져 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 전자저울 및로드셀 부문 상업용 전자저울 무게측정 카스전자저울 71,547 로드셀 무게감지센서 DG-CELL 28,563 라벨지 라벨용지 카스라벨 6,387 산업용전자저울등 54,053 임대업 부문 - - - - 합 계 160,551 ※ CAS USA Inc.의 임대수입은 연결재무제표 기준에서 내부거래로 제거되었습니다. 주3) 정정 전 나. 연구개발 실적 과 제 기 간 결 과 비 고 <로드셀, 인디게이트 등> Peek S/G 14.08 - 15.04 개발완료 - LCOC-5T 15.03 - 15.07 개발완료 - LS-NR 15.02 - 15.10 개발완료 - LSS-NR 15.02 - 15.10 개발완료 - HC-NR 15.02 - 15.10 개발완료 - CC/CT-NR 15.02 - 15.10 개발완료 - WBK-NR 15.02 - 15.10 개발완료 - AP-11-S35W-5K-E 14.09 - 15.08 개발완료 - AP-11-T45N-5K-E 14.09 - 15.08 개발완료 - CDS-1 16.02 - 16.10 개발완료 - EXI-200 15.05 - 16.04 개발완료 - EXI-600 15.05 - 16.04 개발완료 - CI-200 USB 16.01 - 16.05 개발완료 - CI-2001B(N) 16.01 - 16.06 개발완료 - CI-150 16.07 - 16.12 개발완료 - 비대칭 로드셀 16.03 - 17.02 개발완료 - 센서인터페이싱 16.03 - 16.12 개발완료 - L-Project 16.03 - 17.03 개발완료 - 방폭 L/C 16.02 - 17.04 개발완료 - 콘크리트 S/G 16.03 - 17.07 개발완료 - DLC 16.07 - 17.05 개발완료 - 비대칭 로드셀 16.03 - 17.02 개발완료 - BC-200PN-EXP-T6 17.12 - 18.05 개발완료 - BC-200PA-EXP-T6 17.09 - 18.06 개발완료 - BSS-EXP-D-T6 18.07 - 18.11 개발완료 - LS-300T-EXP-T4 18.04 - 18.06 개발완료 - BC-200PA-NEPSI-EXP-T4 18.01 - 18.07 개발완료 - 오토체커 컨트롤러(Proto Type) 18.12 - 19.07 개발완료 - CASTON HD Plus 19.06 - 19.09 개발완료 - CI-170A(DIN Size Indicator) 19.04 - 19.12 개발완료 - RW-5000P 19.04 - 19.12 개발완료 - BC-200PA-EXP-T6 (중국 NEPSI) 18.11 - 19.03 개발완료 - BCD-PA-EXP 본질안전방폭T6 19.07 - 19.12 개발완료 - HCS-EXP-D/TD 내압/분진 방폭T6 개발 18.07 - 19.03 개발완료 - 과일선별기 BCFG SERIES 개발 19.06 - 19.11 개발완료 - CASTON-II Plus 19.09 - 20.06 개발완료 - CI-400AL 20.01 - 20.07 개발완료 CI-608 PROFIBUS 20.07 - 20.11 개발완료 - HBS-EXP-D/TD 내압/분진 방폭 T6 개발 19.07 - 20.03 개발완료 - ZPDSS-80T-EXP-D 개발/IECEx&ATEX 20.01 - 20.10 개발완료 - SSN Series OIML R60 20.02 - 20.11 개발완료 - BCEPL-EXP-D/TD 내압/분진 방폭 신규 개발 20.03 - 21.04 개발완료 - 주문형 로드셀 (127건 진행) 21.01 - 21.12 개발완료 - RW-PLZ 20.05 - 21.06 개발완료 - CI-200, PDI CPU 대체 개발 21.06 - 21.07 개발완료 - CI-600 AD모듈 CPU 대체 개발 21.07 - 21.08 개발완료 - <전자저울> CL5200J-BP 15.06 - 15.12 개발완료 - CT81 15.02 - 15.11 개발완료 - PR2 LCD 15.09 - 16.01 개발완료 - SW2 LCD 15.09 - 16.01 개발완료 - CI-2001A(N) 15.05 - 15.11 개발완료 - TA101CA 15.01 - 15.12 개발완료 - CI-600MXA 15.01 - 15.04 개발완료 - PSE-06N 15.04 - 15.08 개발완료 - HD 15.09 - 15.11 개발완료 - HDI 15.09 - 15.11 개발완료 - CL-MART WEB 15.04 - 15.08 개발완료 - CL7200-S2 16.06 - 16.10 개발완료 - CT82 16.01 - 16.07 개발완료 - CT100 GDPdU 16.03 - 16.10 개발완료 - PR2 LED 16.01 - 16.06 개발완료 - SW2 LED 16.02 - 16.06 개발완료 - RW-PLZ 15.05 - 16.05 개발완료 - CI-150A 16.06 - 16.12 개발완료 - CL3000 16.07 - 17.06 개발완료 - CL7200-D 16.03 - 17.06 개발완료 - SW (OMV4) 16.10 - 17.08 개발완료 - ED (OMV4) 16.10 - 17.08 개발완료 - PW-II (OMV4) 16.10 - 17.08 개발완료 - ER JR (OMV4) 16.10 - 17.08 개발완료 - ER Plus (OMV4) 16.10 - 17.08 개발완료 - ER Plus M (OMV4) 16.10 - 17.08 개발완료 - EB (OMV4) 16.10 - 17.08 개발완료 - DB-1H (OMV4) 16.10 - 17.08 개발완료 - DB-II (OMV4) 16.10 - 17.08 개발완료 - EBI (OMV4) 16.10 - 17.08 개발완료 - DBI (OMV4) 16.10 - 17.08 개발완료 - PDC 17.01 - 17.04 개발완료 - CL5200N 18.01 - 18.11 개발완료 - CI-608 18.02 - 18.07 개발완료 - CI-400 17.04 - 18.04 개발완료 - GSS 본질안전 T6 17.12 - 18.05 개발완료 - AP (CDMV2) 18.05 - 18.11 개발완료 - AD (CDMV2) 18.05 - 18.11 개발완료 - CS (CDMV2) 18.05 - 18.11 개발완료 - AC (CDMV2) 18.05 - 18.11 개발완료 - 우체국 체적 프로토타입 17.09 - 18.06 개발완료 - 체적 OIML 인증기술 확보 18.04 - 18.11 기술확보 완료 - 표준형 체적 카메라 18.04 - 18.11 개발완료 - 카메라 체적측정 알고리즘 개발 19.07 - 19.12 기술확보 완료 - KCC 품질검사 자동화 인프라 구축 18.10 - 19.03 개발완료 - SWII-W 18.05 - 19.04 개발완료 - MWII-H 18.03 - 19.06 개발완료 - CSD-2 19.01 - 19.07 개발완료 - CL8000-PCA/PCB/U/SU/B 19.07 - 20.07 개발완료 - CL8000 셀프판매형 라벨 S/W 20.03 - 20.10 개발완료 - PDN 19.04 - 20.09 개발완료 - PS-30N 19.02 - 20.10 개발완료 - PB(OMV4) 19.07 - 20.08 개발완료 - PBII 19.07 - 20.06 개발완료 - CN1 20.10 - 21.05 개발완료 - CL8000 일반판매형 라벨 S/W 21.03 - 21.10 개발완료 - LP-1 VFD 리뉴얼 21.03 - 21.04 개발완료 - CL5500 AD모듈 CPU 대체 개발 21.06 - 21.07 개발완료 - CL3000 AD모듈 CPU 대체 개발 21.07 - 21.10 개발완료 - 주3) 정정 후 나. 연구개발 실적 과 제 기 간 결 과 비 고 <로드셀, 인디게이트 등> 오토체커 컨트롤러(Proto Type) 18.12 - 19.07 개발완료 - CASTON HD Plus 19.06 - 19.09 개발완료 - CI-170A(DIN Size Indicator) 19.04 - 19.12 개발완료 - RW-5000P 19.04 - 19.12 개발완료 - BC-200PA-EXP-T6 (중국 NEPSI) 18.11 - 19.03 개발완료 - BCD-PA-EXP 본질안전방폭T6 19.07 - 19.12 개발완료 - HCS-EXP-D/TD 내압/분진 방폭T6 개발 18.07 - 19.03 개발완료 - 과일선별기 BCFG SERIES 개발 19.06 - 19.11 개발완료 - CASTON-II Plus 19.09 - 20.06 개발완료 - CI-400AL 20.01 - 20.07 개발완료 CI-608 PROFIBUS 20.07 - 20.11 개발완료 - HBS-EXP-D/TD 내압/분진 방폭 T6 개발 19.07 - 20.03 개발완료 - ZPDSS-80T-EXP-D 개발/IECEx&ATEX 20.01 - 20.10 개발완료 - SSN Series OIML R60 20.02 - 20.11 개발완료 - BCEPL-EXP-D/TD 내압/분진 방폭 신규 개발 20.03 - 21.04 개발완료 - 주문형 로드셀 (127건 진행) 21.01 - 21.12 개발완료 - RW-PLZ 20.05 - 21.06 개발완료 - CI-200, PDI CPU 대체 개발 21.06 - 21.07 개발완료 - CI-600 AD모듈 CPU 대체 개발 21.07 - 21.08 개발완료 - <전자저울> 카메라 체적측정 알고리즘 개발 19.07 - 19.12 기술확보 완료 - KCC 품질검사 자동화 인프라 구축 18.10 - 19.03 개발완료 - SWII-W 18.05 - 19.04 개발완료 - MWII-H 18.03 - 19.06 개발완료 - CSD-2 19.01 - 19.07 개발완료 - CL8000-PCA/PCB/U/SU/B 19.07 - 20.07 개발완료 - CL8000 셀프판매형 라벨 S/W 20.03 - 20.10 개발완료 - PDN 19.04 - 20.09 개발완료 - PS-30N 19.02 - 20.10 개발완료 - PB(OMV4) 19.07 - 20.08 개발완료 - PBII 19.07 - 20.06 개발완료 - CN1 20.10 - 21.05 개발완료 - CL8000 일반판매형 라벨 S/W 21.03 - 21.10 개발완료 - LP-1 VFD 리뉴얼 21.03 - 21.04 개발완료 - CL5500 AD모듈 CPU 대체 개발 21.06 - 21.07 개발완료 - CL3000 AD모듈 CPU 대체 개발 21.07 - 21.10 개발완료 - 주4) 정정 전 기재사항 없음 주4) 정정 후 다. 합병 등의 사후 정보 (1) 일정 구 분 (주)카스 (존속회사) (주)카스리테일서비스 (소멸회사) 합병이사회 결의일 2019년 11월 21일 2019년 11월 21일 합병계약체결일 2019년 11월 22일 2019년 11월 22일 주주확정기준일 2019년 12월 06일 - 소규모합병 공고일 2019년 12월 06일 - 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 12월 09일 - 종료일 2019년 12월 11일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2019년 12월 06일 - 종료일 2019년 12월 20일 - 합병승인 이사회 결의일 2019년 11월 22일 2019년 11월 22일 채권자 이의제출 기간 시작일 2019년 11월 23일 2019년 11월 23일 종료일 2019년 12월 23일 2019년 12월 23일 합병기일 2019년 12월 24일 2019년 12월 24일 합병종료보고 이사회 결의 2019년 12월 24일 - 합병종료 공고 2019년 12월 24일 - 합병등기일(예정) 2019년 12월 24일 2019년 12월 24일 주1) 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.주2) (주)카스의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의와 홈페이지 공고로 갈음합니다. (2) 대주주등 지분변동 상황 주식회사 카스는 주식회사 카스리테일서비스의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라, 합병으로 인하여 주식회사 카스가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없습니다. (3) 주식매수청구권 행사 상법 제527조의 3에 의하여 소규모합병 방식에 따라 합병 절차가 진행되었으며, 존속회사인 주식회사 카스의 주주에게 주식매수청구권은 부여되지 않습니다. 또한, 소멸법인인 주식회사 카스리테일서비스도 지분 100%를 보유하고 있는 단독주주인 주식회사 카스의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다.합병 존속회사인 주식회사 카스는 합병 반대의사 통지 접수결과, 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 회사에 대하여 서면으로 소규모합병에 반대하는 의사를 통지하지 않았으며, 이는 상법 제527조의3 제4항에 의거한 소규모 합병 요건에 충족하므로 주식회사 카스는 이사회에서 주주총회를 갈음한 합병승인 결의를 하였습니다 ( 4) 신주배정 등에 관한 사항 존속회사인 주식회사 카스는 소멸회사인 주식회사 카스리테일서비스의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수합병하므로 주식회사 카스는 신주를 발행하지 않습니다. (5) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위:백만원) 구분 합병 전 합병 후 주식회사 카스 주식회사 카스리테일서비스 주식회사 카스 자산 유동자산 74,692 3,330 78,022 비유동자산 54,716 6,796 57,810 자산총계 129,408 10,126 135,832 부채 유동부채 66,478 7,440 77,518 비유동부채 19,450 403 19,853 부채총계 85,928 7,843 97,371 자본 자본총계 43,480 2,283 38,461 부채및자본총계 129,408 10,126 135,832 주1) 합병 전 요약재무정보는 2019년 09월 30일자의 별도재무상태표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 합병 후(추정) 요약재무정보는 합병회사와 피합병회사의 합병 전 별도 재무상태표상 금액을 단순 가감한 것으로써 실제 합병기일(2019년 12월 24일)기준으로 작성될 합병 후 별도 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서_정정공시.jpg 대표이사등의확인서_정정공시 사 업 보 고 서 (제 39 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 카스 대 표 이 사 : 김태인 본 점 소 재 지 : 경기도 양주시 광적면 그루고개로 262 (전 화) 031-820-1100 (홈페이지) http://www.cas.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 전종일 (전 화) 02-2225-3532 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서.jpg 대표이사등의확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 카스라고 표기합니다. 영문으로는 CAS Corporation이라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간주식회사 카스(이하 "회사"라 함)는 1983년 4월 19일 설립되어, 전자저울 및 로드셀 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 양주시에 제조시설을 두고 있습니다. 회사는 1989년 12월 28일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 경기도 양주시 광적면 그루고개로 262전화번호 : 031-820-1100홈페이지 : http://www.cas.co.kr 라. 주요 사업의 내용지배회사인 (주)카스는 CAS SHANGHAI 등 5개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 당사 및 당사의 계열회사는 전자저울 및 로드셀 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다 마. 계열회사에 관한 사항본문 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항' 참조하시길 바랍니다. 1. 연결대상 종속회사 개황[ 연결대상 종속회사 현황(요약) ] (단위 : 사) -----5--515--51 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 해당여부당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업 기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. [ 중소기업 등 해당 여부 ] 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 [ 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 ] 코스닥시장1989년 12월 28일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 사. 주요 종속회사의 개요지배회사인 (주)카스의 연결대상 종속회사는 CAS SHANGHAI, CAS ZHEJIANG, CAS. S. A, CAS USA Inc., CAS DEUTSCHLAND AG 총 5개사입니다. 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다. CAS SHANGHAI(1) 회사의 법적, 상업적 명칭CAS SHANGHAI(2) 설립일자 및 존속기간설립일자 : 1995년 1월 1일(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 중국 상해시 송강현(4) 주요 사업의 내용전자저울 및 로드셀 판매 CAS ZHEJIANG(1) 회사의 법적, 상업적 명칭CAS ZHEJIANG(2) 설립일자 및 존속기간설립일자 : 2009년 12월 21일(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 중국 가흥시 가선현(4) 주요 사업의 내용전자저울 및 로드셀 제조 및 판매 CAS. S. A(1) 회사의 법적, 상업적 명칭CAS. S. A(2) 설립일자 및 존속기간설립일자 : 1992년 5월 1일(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 터키 이스탄불(4) 주요 사업의 내용전자저울 및 로드셀 판매 CAS USA Inc.(1) 회사의 법적, 상업적 명칭CAS USA Inc.(2) 설립일자 및 존속기간설립일자 : 1991년 9월 25일(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 미국 뉴저지(4) 주요 사업의 내용부동산 임대 CAS DEUTSCHLAND AG(1) 회사의 법적, 상업적 명칭CAS DEUTSCHLAND AG(2) 설립일자 및 존속기간설립일자 : 2005년 01월 15일(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 독일 베헬데(4) 주요 사업의 내용전자저울 및 로드셀 판매 2. 회사의 연혁 가. 설립 이후의 변동상황(1) 본점 및 지점 설립, 변경 1983. 4. 19 회사 설립 1985. 07 본점 소재지 변경(현주소) 1990. 01 미국지사 설립 1991. 09 CAS USA Inc. 설립 1993. 12 인도지사 설립(1999년 법인 전환) 1992. 05 터키법인 설립 1995. 01 중국법인 설립 1999. 06 영국 Langley사와 합작법인 설립(2004. 01. 02 법인청산) 1999. 08 인도 뉴델리 인도생산법인 설립 1999. 12 프랑스 판매법인 설립 2004. 12 러시아 판매법인 설립 2005. 01 독일법인 설립 2008. 02 폴란드법인 주식 인수 2009. 12 중국 저장법인 설립 2010. 12 독일법인 매각 2010. 12 프랑스법인 매각 2011. 06 러시아법인 지분 일부매각 2012. 12 베트남법인 설립 2013. 06 베트남법인 매각 2014. 06 러시아법인 매각 2014. 06 (주)카스이앤씨 매각 2014. 08 일본법인 지분 취득 2014. 12 인도법인 매각 2014. 12 폴란드법인 매각 2017. 12 일본법인 매각 2019. 12 (주)카스리테일서비스 합병 1988. 02 서울영업소 설립 1986. 09 부산영업소 설립 1986. 09 대구영업소 설립 1987. 07 광주영업소 설립 1989. 07 대전영업소 설립 1990. 05 전주영업소 설립 1990. 08 마산영업소 설립 1991. 09 인천영업소 설립 2000. 02 울산영업소 설립 2005. 02 순천사무소 설립 2008. 06 구로사무소 설립 2009. 09 마장사무소 설립 2010. 07 천안사무소 설립 2011. 05 구미영업소 설립 2011. 12 수원영업소 설립 2015. 04 충주영업소 설립 2017. 04 구로사무소 폐지 2017. 06 마장사무소 폐지 2017. 06 충주영업소 폐지(2) 경영진의 중요한 변동 공시작성기준일 기준 대표이사는 김태인 대표이사이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다. [ 경영진 및 감사의 중요한 변동 ] 2016년 03월 30일정기주총대표이사 김태인-대표이사 한성호2019년 03월 29일정기주총-대표이사 김태인- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (3) 최대주주의 변동 : 현 대주주 김동진 (변동없음)(4) 기타 설립 이후 중요한 변동상황 1992. 02 벤처기업가상 수상(우수상) 1992. 11 무역의날 "수출 1,000만불 수출의 탑" 수상 1996. 12 제2회 세계화 우수사례 경진대회 대통령상 수상 1997. 05 유망 선진기술기업 지정(중소기업진흥청) 2003. 12 한국일보 고객만족브랜드 대상 수상 2003. 12 일본능률협회컨설팅(JMAC) 글로벌 최우수기업상 수상 일본능률협회컨설팅(JMAC) 글로벌 최고경영자상 수상 2006. 12 무역의날 "수출 3,000만불 수출의 탑" 수상 2006. 12 정밀기술대상 산업자원부장관상 수상 2007. 12 올해의 테크노 CEO상 수상(한국산업기술진흥협회, 과학기술부) 2010. 한국수출입은행 한국형 히든챔피언 인증 2010. 11 일본능률협회컨설팅(JMAC) 글로벌 월드베스트대상 수상 2011. 03 일본능률협회컨설팅(JMAC) 글로벌 마케팅대상 수상 2012. KB국민은행 히든 스타상 선정 2012. PB iF Product Design Award(독일) 수상 2012. CL-7000D Good Design 선정 2012. 12 정밀산업 기술대회 국무총리상 수상 2013. 04 일본능률협회컨설팅(JMAC) 글로벌 마케팅대상 수상 2013. 05 지식경제부 월드클래스300 선정 2013. 07 대한무역투자진흥공사 2013년 월드챔프 선정 2015. 11 글로벌경영협회 글로벌 품질경영부문 대상 수상 2016. 06 글로벌 고객만족도(GCSI) 1위 기업 수상 2017. 04 글로벌 브랜드 역량조사(GBCI) 전자정보통신 산업부분 1위 기업 수상 2017. 06 글로벌 고객만족도(GCSI) 전자정보통신 전자저울부문 1위 기업 수상 2017. 10 글로벌 스탠다드경영대상 품질경영대상 부문 우수상 수상 2018. 05 글로벌 브랜드 역량조사(GBCI) 전자정보통신 산업부분 1위 기업 수상 2021. 06 글로벌 고객만족도(GCSI) 전자정보통신 전자저울부문 1위 기업 수상 나. 생산설비의 변동1985. 07 경기도 양주시 제 1공장 준공1992. 07 제 2공장 준공(SENSOR R&D CENTER)1994. 11 제 3공장 준공(L/C공장) 다. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생1987. 04 국내 최초 전자저울 형식승인 획득1988. 06 FCC 미국 공인규격 획득1989. 11 국내 최초 STRAIN GAGE 개발 1989. 11 NSC 호주 계량검정규격 획득1989. 12 주식장외시장 등록1990. 08 NBS 미국 계량검정규격 획득1991. 03 GD마크 획득1991. 05 UL 미국 전기안정규격 획득1991. 06 ISFET PH-METER 개발1992. 05 국내최초 한국형 LABEL PRINTER 개발1995. 01 국내 최초 OIML 유럽통합 규격 획득1996. 05 Q(품질보증)업체지정1996. 11 K.S마크 획득1997. 11 ISO-9001 인증1999. 01 Templeton 무궁화구조 조정기금 전환사채발행 90억2001. 03 Templeton 무궁화구조 조정기금 전환사채 90억 상환2001. 05 동양현대종합금융과 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 100억원을 발행 계약함.(만기 3년, 표면이자율 3%)2001. 06 하나증권을 주간사로 하여 미화 5백만불에 해당하는 제 1회 무기명식 무보증 해외신주인수권부 사채를 발행함.(만기 5년) 한화증권을 주간사로 제 7,8회 무기명무보증사채 9억, 21억 발행함 (만기 2,3년)2002. 06 하나증권을 주간사로 하여 발행한 미화 5백만불에 해당하는 제1회 무기명식무보증 해외신주인수권부사채 상환함[신주인수권존재]2004. 02 굿모닝신한증권을 주간사로 제9회 무기명 신주인수권부 사채 50억을 발행함(만기 3년) 2004. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증획득(총 24건, 58개 모델)2004. 05 제6회 무기명전환사채 100억원을 만기상환.2005. 12 제9회 무기명 신주인수권부 사채 50억원을 상환.2006. 05 신주인수권 행사 전환 (행사가액 682원, 행사주식수 2,772,859주, 납입자본금 1,386,429,500원)2006. 12 신주인수권 행사 전환 (행사가액 877원, 행사주식수 3,534,777주, 납입자본금 1,767,388,500원)2007. 01 신주인수권 행사 전환 (행사가액 877원, 행사주식수 2,166,476주, 납입자본금 1,083,238,000원)2007. 09 Shanghai CAS에 $1,700,000(1,596,810,000원) 추가 출자2007. 10~11 자기주식취득신탁계약 체결(각각 15억, 10억)2007. 12 미국 나스닥 상장사 '본소' 지분 취득2008. 02 독일법인 추가 출자(EUR150,000)2008. 02 폴란드법인 계열회사 추가(USD 1,400,000)2008. 03 자기주식취득신탁계약 체결(10억원, 자사주 540,813주 취득)2008. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 211건, 102개 모델)2009. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 64건, 56개 모델)2009. 12 중국 저장법인 설립2010. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 54건, 41개 모델)2010. 12 독일 ·프랑스법인 매각2011. 06 러시아법인 지분 일부매각 2011. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 48건, 38개 모델)2011. 07 한국 및 중국 법정 계량기 자체검정사업자 지정 승인2012. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 78건, 47개 모델)2012. 07 터키법인 (￦1,760,366,363) 추가출자2012. 12 베트남법인 설립2013. 06 베트남법인 매각2013. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 22건, 20개 모델)2014. 06 러시아법인 매각2014. 06 (주)카스이앤씨 매각2014. 08 일본법인 지분 취득2014. 12 인도법인 매각2014. 12 폴란드법인 매각2014. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 20건, 11개 모델)2015. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 30건, 16개 모델)2016. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 39건, 16개 모델)2016. 06 미국 나스닥 상장사 '본소' 지분 매각2017. 11 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 (주식수 5,300,000주, 납입자본금 5,379,500,000원)2017. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 55건, 157개 모델)2018. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 23건, 55개 모델)2018. 10 터키법인 (USD1,000,000) 추가출자2018. 10 신한금융투자와 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 40억원을 발행(만기 5년, 표면이자율 0.0%)2019. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 42건, 84개 모델)2020. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 58건, 52개 모델)2020. 12 KB증권과 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원을 발행(만기 5년, 표면이자율 0.0%)2021. 01~12 미국, 유럽, 일본 등 모델별 각국 인증 획득(총 34건, 27개 모델) 라. 종속회사의 연혁 회사의 명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 CAS ZHEJIANG 제조업 2009. 12 중국 저장법인 설립2011. 01 중국 저장공장 건축 기공식2012. 12 저장법인 생산동 완공 CAS SHANGHAI 도매 및 상품중개업 1995. 01 중국 상해법인 설립1997. 중국 상해공장 준공1998. 중국 북경영업소 개설1999. 중국 광주영업소 개설2007. 중국 청도영업소 개설2008. 중국 표준화시장 전자저울 공급업체 선정2012. 11 중국 제남영업소 개설2013. 07 중국 하얼빈영업소 개설2013. 07 중국 서안영업소 개설 CAS. S. A 도매 및 상품중개업 1992. 05 터키법인 설립1993. 12 터키법인 이스탄불 이전2006. 03 유럽 자율검정 자격취득(Second stage verification)2006. 06 ISO9001, 2000 취득2006. 07 유럽자율검점 자격취득(Self verification)2009. 04 안탈리야 영업소 개설 CAS USA Inc. 임대업 1991. 09 CAS USA Inc. 설립 CAS DEUTSCHLAND AG 도매 및 상품중개업 2005. 01 독일법인 설립2014. 05 독일법인 베헬데 이전2016. 10 ISO9001 취득 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동당사는 2017년도중 유상증자를 통하여 보통주 5,300,000주를 발행하여 2,650,000,000원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도중 전환권 행사를 통하여 보통주 882,352주를 발행하여 441,176,000원의 자본금이 증가하였습니다. 또한, 2020년도중 전환권 행사를 통하여 보통주 1,588,234주를 발행하여 794,117,000원의 자본금이 증가하였으며, 2021년도중 전환권 행사를 통하여 보통주 1,274,418주를 발행하여 637,209,000원의 자본금이 증가하였습니다. [ 자본금 변동추이 ] (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 38기(2020년말) 37기(2019년말) 36기(2018년말) 35기(2017년말) 보통주 발행주식총수 25,219,116 23,944,698 22,356,464 21,474,112 21,474,112 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 12,609,558,000 11,972,349,000 11,178,232,000 10,737,056,000 10,737,056,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 12,609,558,000 11,972,349,000 11,178,232,000 10,737,056,000 10,737,056,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수당사는 2021년 12월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 25,219,116주입니다. 현재 유통주식수는 자기주식 1,919,219주를 제외한 보통주 23,299,897주입니다. [ 주식의 총수 현황 ] 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주60,000,00060,000,000-25,219,11625,219,116----------------25,219,11625,219,116- 1,919,219 1,919,219-23,299,89723,299,897- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황 당사는 자본시장법 제165조 2의 규정에 따라 총 1,774,369주를 취득하였습니다. 자기주식 모두는 신탁계약 등을 통해 간접취득 하였으며, 계약만기로 해지 후 자사주 계좌로 이체하여 보관 중에 있습니다. 이후 2009년 5월 28일 보유중인 자기주식 중 1,300,000주를 매도하였고, 2019년 12월 24일 관계회사 (주)카스리테일서비스를 흡수합병함에 따라 (주)카스리테일서비스가 보유하고 있던 당사의 주식 2,444,850주를 자기주식으로 취득하게 되었으며, 2020년 7월 21일 보유중인 자기주식 중 1,000,000주를 매도함에 따라 2021년 12월 31일 현재 1,919,219주를 보유하고 있습니다. [ 자기주식 취득 및 처분 현황 ] 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주474,369---474,369-우선주------보통주------우선주------보통주474,369---474,369-우선주------보통주1,444,850---1,444,850-우선주------보통주1,919,219---1,919,219-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2019년 12월 24일2019년 12월 24일2,444,8502,444,8501002019년 12월 24일직접 처분2020년 07월 21일2020년 07월 21일1,000,0001,000,0001002020년 07월 21일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 - 2019년 12월 24일 (주)카스리테일서비스의 흡수합병으로 자기주식 2,444주,850주를 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2020년 3월 27일이며, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제39기 정기주주총회의 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함될 예정입니다. 자세한 내용은 공시된 주주총회 소집공고 등을 참고하시기 바랍니다. [ 정관 변경 이력 ] 2020년 03월 27일제37기 정기주주총회사업목적추가사업다각화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 시장 구조 및 산업가치 사슬 전자저울과 기타 응용상품 관련 시장은 제조업체들이 원부자재를 조달하여 제조 한 후 이를 주로 딜러를 기반으로 하여 최종 소비자에게 판매하는 전통적인 시장구조를 가지고 있습니다.제조업체들은 크게 특정 기능상의 모듈(module)을 생산하는 업체와 로드셀(load cell), 인디게이터(indicator) 등의 중간구성품을 생산하는 업체 그리고 이를 응용한 응용시스템을 생산하는 업체로 구분됩니다. 제조업체들이 생산한 제반 제품들은 주로 대형딜러(Mass Merchants)들에 의해 구매되며, 대형 딜러들이 소규모의 소매업자(retailers)에게 공급하여 본 제품들이 최종소비자에게 판매되어지는 형식의 유통구조를 지니고 있습니다.이러한 형태의 유통구조가 만들어지는 이유는 전자저울 및 기타 응용상품들의 경우 검정(approvals)과 교정(calibrations)이라는 과정을 거쳐야하기 때문입니다. 본 검정과 교정과정은 제품들이 현장에서 사용되어지기 위해서 사전에 필수적으로 거쳐야하는 과정이고, 제품이 사용되어지는 과정에서도 수시로 필요한 사항입니다.이는 사용현장과 밀착된 기술서비스의 제공 여부가 구매의사를 결정하는데 주요한 요소(factor)로 작용합니다. 이러한 시장과 제품의 특성을 볼 때 첨단기술 기반의 일부 소수 제품(high-end products)을 제외하고는 어떤 제조업체가 지역적으로 광범위하고 기술적으로 체계적인 서비스가 가능한 대형 딜러(mass merchants)를 많이 확보하고 안정적으로 관리할 수 있는지가 본 산업의 핵심성공요인(KFS; key factors for success)이라 할 수 있습니다.따라서 본 산업의 경쟁규칙(ROG; rules of the game)은 시장에 밀착된 현지 판매망을 확보하고 관리하는 역량의 확보 여부라 할 수 있습니다. (2) 시장의 구분 '무게(weighing)'와 관련된 시장은 크게 수송산업용저울(vehicle scales) 시장, 산업용저울(industrial scales) 시장, 유통형저울(retail & commercial scales) 시장, 가정용 및 우편용(household & mailing scales), 정밀저울(balances), 그리고 기타(parts, attachments & accessories) 시장으로 구분됩니다.이 중 산업용시장(약 30%), 유통형시장(약 22%), 그리고 정밀실험시장(약 25%)이 시장의 주류를 이루고 있으며, 이들 시장이 전체 무게관련 시장에서 차지하는 비중은 2003년 기준 약 77%에 달하고 있습니다. 또한 전체 '무게' 관련 시장은 2003년도 기준 약 112억불(약13조원) 시장규모이며, 금액적으로는 산업용 시장이 약 33억불(약4조원)로서 가장 규모가 큰 시장으로 자리 잡고 있습니다.본 시장은 전세계적으로 2003년의 경우 1997년 대비 약 24%의 성장을 하였으며, 연평균 4.29%의 성장을 하고 있으며, 시장의 특성상 타 산업에 비해 경기변동의 영향정도가 비교적 낮은 편에 속한다고 볼 수 있습니다. (3) 시장의 변화 전자저울 시장도 디지털융합(Digital Convergence) 환경을 맞아 점차적인 변화의 흐름을 타고 있습니다. 시장적인 측면에서는 산업용응용시장이 전반적으로 규모와 내용면에서 확대되고 있으며, 가정용 시장도 잠재적 시장(emerging market)으로 성장 흐름에 있습니다.가장 두드러진 변화의 특징은 '컴퓨터와 저울의 만남(computerization of scales)'입니다. 즉 기존의 독립형 device 였던 저울이 컴퓨터와의 네트워킹을 통해 그 응용과 활용면에서 기존의 형태와 제공하는 기능과는 현저한 차이를 지니게 되었습니다. 이러한 기술적 변화는 산업용 시장에서 그 응용폭을 현저하게 확대시키는 계기가 되면서 산업용 시장의 성장에 견인차 역할을 하고 있습니다.또하나의 특징은 '주문형 시장(customer demands application-specific scales)'의 성장입니다. 기존의 컴퓨터 네트워킹 기반의 변화에다 각 기업체 또는 수요자의 사용환경에 맞도록 특별히 주문된 사양으로 제작되는 응용시스템 시장의 성장을 의미합니다. 이는 산업 자체가 더욱 고도화되고 세분화되면서 나타나는 현상으로서 주로 공장자동화에 응용되어지는 경우가 많으며, 최근에는 농업, 수산업, 임업 등 전통적인 산업(저부가가치)에서 인력을 투입하는 공정을 최소화하기 위한 수단으로서 널리 응용되어지며, 이러한 응용제품의 예로서 중량선별기(Auto Checker), 자동포장기(Auto Packer), 충진기(Filling Machine) 등이 있습니다. (4) 관련법령 전자저울 및 관련 상품은 도량형기로서 각 국가별 인증을 받아야만 판매가 가능한 품목입니다. 또한 정기적으로 관련 제품이 신뢰성을 확보하고 있는지 검정을 받아야만 사용이 가능한 특성을 지니고 있습니다. 이러한 인증과 검정이 신규진출 업체에게는 일종의 '진입장벽'이 되고 있습니다.현재 카스는 각국의 인증 및 국내에는 국가공인검교정인증기관으로서 명실상부한 국내 제일의 계량전문업체입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 카스는 오래전부터 추진해온 "카스의 글로벌화" 전략에 힘입어 국내외적인 어려운 상황에서도 지속적으로 신제품 개발노력, 국제적 생산 거점 및 판매망 확보를 통해 세계 계량산업 1위의 목표를 추구하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 전자저울 국내 1위 브랜드인 당사 및 당사의 종속회사의 사업은 전자저울 및 로드셀을 생산 및 판매하는 사업부문과 부동산 임대를 하는 사업부문으로 이루어져 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 전자저울 및로드셀 부문 상업용 전자저울 무게측정 카스전자저울 71,547 로드셀 무게감지센서 DG-CELL 28,563 라벨지 라벨용지 카스라벨 6,387 산업용전자저울등 54,053 임대업 부문 - - - - 합 계 160,551 ※ CAS USA Inc.의 임대수입은 연결재무제표 기준에서 내부거래로 제거되었습니다. (2) 시장점유율 등 국내 전체 전자저울 시장규모 대비 약 70%의 시장점유율을 유지하고 있으며, 경쟁관련제품 생산회사로는 메틀러톨레도와 안릿츠(자동화기기), 데스콤(라벨프린터), 하나계기(유통형저울), 봉신(로드셀) 등이 있습니다.(3) 시장의 특성 전자제품의 일부이면서 사회적인 상관습과 연계되어 있어 각국가마다 상이한 행정지침등으로 철저한 보호장벽을 구축하고 있어 국제화된 단일상거래 품목으로서의 거래에 애로가 많습니다. 국내적으로는 전자관련 기반기술의 미비로 관련 산업 발달에 어려움이 있고, 향후 지속적인 기술개발 투자를 통한 신상품개발로 업계의 신규수요를 적극 개발해 나가야 됩니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 향후 사업영역 다각화를 위해 의료기기 판매업을 추가하고 계량계측분야 전문기업으로서 고객들에게 Total Solution을 제공하고자 합니다. (5) 조직도 대표이사 감사위원회 경영지원부 국내영업부 글로벌사업부 기술연구소 생산부 디자인실 경영지원1부 경영지원2부 엔지니어링사업부 스마트비젼사업부 시스템사업부 리테일사업부 계측사업부 헬스리빙사업부 대리점사업부 동부지역사업부 서부지역사업부 SFA사업부 서비스교정사업부 인사총무팀 회계팀 재무팀 물류팀 국내영업관리팀 글로벌영업관리팀 경영정보팀 전략구매팀 품질관리팀 엔지니어링1~2팀 스마트사업팀 비젼사업팀 시스템1~5팀 리테일솔루션1~2팀 리테일시스템팀 라벨영업팀 계측1~2팀 헬스리빙1~3팀 B2B사업제휴팀 지방지점 지방지점 자동화사업팀 산기사업팀 서비스사업팀 교정영업팀 법인사업팀 딜러영업1~2팀 상품기획팀 인증팀 펌웨어팀 하드웨어팀 소프트웨어1~2팀 응용개발팀 기구개발팀 선행연구팀 산기개발사업팀 센서개발팀 생산관리팀 자재관리 저울생산팀 로드셀생산팀 생산기술팀 시각디자인팀 제품디자인팀 다. 종속회사의 사업현황당사의 종속회사는 해외법인으로서 중국 상해법인 및 저장법인은 전자저울을 생산 및 판매하고 있으며, 터키법인 및 일본법인은 제품 및 상품을 해외에서 판매하는 판매법인입니다. 또한 미국법인은 부동산 임대업을 영위하고 있는 법인입니다. 구분 회사의 명칭 주요사업의 내용 주요 생산 및 판매제품 유형 전자저울 및로드셀 부문 CAS ZHEJIANG 제조업 전자저울 및 로드셀 제조 및 판매 CAS SHANGHAICAS. S. ACAS DEUTSCHLAND AG 도매 및 상품중개업 전자저울 및 로드셀 판매 임대업 부문 CAS USA Inc. 부동산 임대 부동산 임대 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 전자저울제조 및 판매 (주)카스CAS SHANGHAICAS ZHEJIANGCAS. S. ACAS DEUTSCHLAND AG 제품 상업용 전자저울 무게측정 카스전자저울 71,547 44.56% 로드셀 무게감지센서 DG-CELL 28,563 17.79% 라벨지 라벨용지 카스라벨 6,387 3.98% 소 계 106,498 66.33% 상품등 산업용전자저울등 54,053 33.67% 합 계 54,053 33.67% 임대업 CAS USA Inc. 임대수입 - - - - - 합 계 160,551 100.00% ※ CAS USA Inc.의 임대수입은 연결재무제표 기준에서 내부거래로 제거되었습니다.※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 전자저울제조 및 판매 (주)카스CAS ZHEJIANG 원재료 I.C 연산/메모리 10,991 15.35% - VFD , LCD,LED 디스플레이 기능 6,291 8.78% - BODY 저울의 몸체 9,409 13.14% - AL-MATERIAL(ELEMENT포함) 로드셀 소재 6,701 9.36% - P.C.B 저울의 전자부 10,433 14.57% - COVER 저울의 덮개 4,715 6.58% - 기 타 - 23,079 32.22% - 합 계 - - 71,619 100.00% - 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 대, 백만원) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제39기 연간 제38기 연간 제37기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 전자저울/로드셀 (주)카스CAS ZHEJIANG LP전자저울 경기 양주시중국 저장 4,822 1,804 4,627 1,758 2,757 1,085 CL전자저울 경기 양주시중국 저장 92,893 28,393 65,223 20,112 72,915 19,633 MW전자저울 경기 양주시중국 저장 8,714 1,338 6,094 994 6,270 1,080 SW전자저울 경기 양주시중국 저장 394,038 14,210 330,893 11,277 421,192 13,776 DB전자저울 경기 양주시중국 저장 61,908 8,001 53,046 5,529 54,888 5,163 AP전자저울 경기 양주시중국 저장 14,665 1,302 14,531 1,177 14,945 1,126 로드셀 경기 양주시중국 저장 630,375 22,669 481,925 18,676 610,302 22,942 기 타 경기 양주시중국 저장 866,334 78,226 654,367 47,514 665,054 50,196 합 계 2,073,749 155,943 1,610,706 107,037 1,848,323 115,001 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 매출액이 큰 8개 품목을 기준으로 함. ② 산출방법 : 1일 8시간 작업 월 23일 작업기준 (나) 평균가동시간 : 1,718시간 (3) 생산실적 (단위 : 대, 백만원) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제39기 연간 제38기 연간 제37기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 전자저울/로드셀 (주)카스CAS ZHEJIANG LP전자저울 경기 양주시중국 저장 3,691 1,381 3,445 1,309 2,121 835 CL전자저울 경기 양주시중국 저장 77,579 23,712 54,412 16,778 60,234 16,219 MW전자저울 경기 양주시중국 저장 6,721 1,032 4,695 766 4,734 815 SW전자저울 경기 양주시중국 저장 337,466 12,170 282,937 9,643 364,346 11,917 DB전자저울 경기 양주시중국 저장 41,721 5,392 35,844 3,736 37,860 3,561 AP전자저울 경기 양주시중국 저장 10,089 896 9,799 794 10,187 767 로드셀 경기 양주시중국 저장 612,960 22,043 460,317 17,839 525,446 19,752 기 타 경기 양주시중국 저장 574,025 51,832 425,576 30,901 473,490 35,737 합 계 1,664,252 118,458 1,277,025 81,766 1,478,418 89,603 (4) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 품 목 1일(H) 월간평균 제39기 연간가동가능시간 제39기 연간실제가동시간 평균가동률 경기 양주공장중국 저장공장 LP 전자저울 8 184 1,104 1,690 76.54% CL 전자저울 8 184 1,104 1,844 83.51% MW 전자저울 8 184 1,104 1,703 77.13% SW 전자저울 8 184 1,104 1,891 85.64% DB 전자저울 8 184 1,104 1,488 67.39% AP 전자저울 8 184 1,104 1,519 68.80% 로드셀 8 184 1,104 2,147 97.24% 기타 8 184 1,104 1,463 66.26% 합 계 64 1,472 8,832 13,745 77.81% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 제39기 증감 제39기상각 제39기기타증감 제39기연결실체의변동 제39기장부가액 비고 증가 감소 카스 자가 경기양주 3,963,309 939,339 - (193,917) - - 4,708,731 - 상해 자가 상해시송강현 118,691 - - (4,819) 11,727 - 125,599 - 저장 자가 가흥시가선현 13,620,464 - - (346,536) 1,361,372 - 14,635,300 - 미국 자가 뉴저지 333,227 16,308 - (32,502) 29,280 - 346,313 - 합 계 18,035,691 955,647 - (577,774) 1,402,379 - 19,815,943 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 제39기 증감 제39기상각 제39기기타증감 제39기연결실체의변동 제39기장부가액 비고 증가 감소 카스 자가 경기양주 146,831 112,400 (4,203) (13,388) (1,223) - 240,417 - 합 계 146,831 112,400 (4,203) (13,388) (1,223) - 240,417 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 제39기 증감 제39기상각 제39기기타증감 제39기연결실체의변동 제39기장부가액 비고 증가 감소 카스 자가 경기양주 446,926 209,025 (3,915) (141,450) 28,560 - 539,146 - 상해 자가 상해시송강현 116,611 - - (59) 2,105 24,546 143,203 - 저장 자가 가흥시가선현 668,570 4,365 - (186,638) 23,732 - 510,029 - 합 계 1,232,107 213,390 (3,915) (328,147) 54,397 24,546 1,192,378 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 제39기 증감 제39기상각 제39기기타증감 제39기연결실체의변동 제39기장부가액 비고 증가 감소 카스 자가 경기양주 36,285 46,094 (44,381) (16,732) 1,204 - 22,470 - 상해 자가 상해시송강현 67,080 - - (19,978) 1,382 - 48,484 - 저장 자가 가흥시가선현 77,592 27,506 3,624 (16,702) 7,933 - 99,953 - 터키 자가 이스탄불 45,193 - - (3,027) (16,682) - 25,484 - 독일 자가 베헬데 19,151 15,688 - (6,589) (11) - 28,239 - 합계 245,301 89,288 (40,757) (63,028) (6,174) - 224,630 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 제39기 증감 제39기상각 제39기기타증감 제39기연결실체의변동 제39기장부가액 비고 증가 감소 카스 자가 경기양주 2,027,943 430,335 (278,786) (556,625) 288,643 - 1,911,510 - 상해 자가 상해시송강현 103,420 1,889 - (2,256) 1,274 - 104,327 - 저장 자가 가흥시가선현 251,187 58,301 - (188,813) 20,900 - 141,575 - 터키 자가 이스탄불 14,799 12,379 - (6,161) (7,759) - 13,258 - 독일 자가 베헬데 52,133 38,859 - (31,472) 103 - 59,623 - 합계 2,449,482 541,763 (278,786) (785,327) 303,161 - 2,230,293 - [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 제39기 증감 제39기상각 제39기기타증감 제39기연결실체의변동 제39기장부가액 비고 증가 감소 카스 자가 경기양주 108,666 698,731 (84,150) - - - 723,247 - 합계 108,666 698,731 (84,150) - - - 723,247 - [자산항목 : 투자부동산-토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 제39기 증감 제39기상각 제39기기타증감 제39기연결실체의변동 제39기장부가액 비고 증가 감소 카스 자가 경기, 대전 3,685,972 - (10,109) - - - 3,675,863 - 합계 3,685,972 - (10,109) - - - 3,675,863 - [자산항목 : 투자부동산-건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 제39기 증감 제39기상각 제39기기타증감 제39기연결실체의변동 제39기장부가액 비고 증가 감소 카스 자가 경기, 대전 979,234 - (6,792) (29,588) - - 942,854 - 합계 979,234 - (6,792) (29,588) - - 942,854 - ※ 차량운반구와 집기비품의 기타증감은 미국지사 보유 유형자산에 대해 현행환율법을 적용함에 따라 환율변동에 의한 순장부가액의 변동입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자 [2021. 12. 31 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획제39기 기말 이후의 투자액은 경영환경 변화에 따라 수시 변경될 수 있으므로 현시점에서 합리적인 투자액을 추정할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적당사는 로드셀 및 전자저울, 상품 및 기타서비스를 주매출원으로 하고 있습니다. (단위 : 대, 천원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 제39기 제38기 제37기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전자저울/로드셀 (주)카스CAS ZHEJIANG 제품 전자저울 내수 50,655 32,450,228 26,943 17,260,241 33,206 21,272,186 수출 61,031 39,097,113 59,581 38,168,300 53,935 34,551,276 합 계 111,686 71,547,341 86,524 55,428,541 87,141 55,823,462 로드셀 내수 37,410 23,965,998 34,935 22,380,631 30,900 19,795,649 수출 7,176 4,597,392 6,226 3,988,652 5,193 3,327,045 합 계 44,586 28,563,390 41,161 26,369,283 36,093 23,122,694 라벨 - 6,387,319 - 7,626,150 - - (주)카스CAS SHANGHAICAS ZHEJIANGCAS. S. ACAS DEUTSCHLAND AG 상품및기타서비스 상품 - 53,864,541 - 49,664,218 - 56,525,871 기타 서비스 - 188,138 - 272,647 - 314,029 CAS USA Inc. 임대수입 - - - - - - - 합 계 156,272 160,550,729 127,685 139,360,839 123,234 135,786,056 ※ CAS USA Inc.의 임대수입은 연결재무제표 기준에서 내부거래로 제거되었습니다※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 국내영업부 글로벌사업부 엔지니어링사업부 스마트비젼사업부 시스템사업부 리테일사업부 계측사업부 헬스리빙사업부 대리점사업부 동부지역사업부 서부지역사업부 SFA사업부 서비스교정사업부 엔지니어링1~2팀 스마트사업팀 비젼사업팀 시스템1~5팀 리테일솔루션1~2팀 리테일시스템팀 라벨영업팀 계측1~2팀 헬스리빙1~3팀 B2B사업제휴팀 지방지점 지방지점 자동화사업팀 산기사업팀 서비스사업팀 교정영업팀 법인사업팀 딜러1~2팀 (2) 판매경로 공 장 ---->도매상-----> 소비자 : 30% 공 장 ---------------> 소비자 : 70%(쇼핑센타,백화점,슈퍼,연쇄점,산업체 등) (3) 판매방법 및 조건 내 수 : 거래관행상 현금 70%, 외상판매 30%이며, 1 ~ 3개월 어음이 회수되고 있음 수 출 : L/C BASE(5%), T/T in advance(45%), D/A(10%), COD(40%) 등의 다양한 형태의 영업이 이루어지고 있음 (4) 판매전략 국내전자저울 1위 브랜드인 카스는 세계계량시장의 1위를 목표로 하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 이미 해외 10여 국가에서 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 해외지사법인과 90여 국가에 위치한 170여 딜러들로 이루어진 글로벌 네트워크를 활용하여 지역 특성을 고려한 글로벌 마케팅 전략으로 영업을 진행하고 있습니다.유럽시장공략을 위한 OIML 규격, 미주시장 공략을 위한 NTEP 규격 등, 해외진출의필수 부분인 해외규격을 획득함으로써 글로벌 세일즈 전략을 진행할 수 있습니다. 선진국형 네트워크 전자저울인 CL5000시리즈와 ER시리즈를 개발하여 표적시장에 알맞은 제품을 제안합니다. 또한 현지 마케팅, 해외규격 획득 그리고 제품개발을 통해 적극적인 해외 영업활동을 진행하고 있습니다. 카스의 주요 생산은 중국현지 법인과 한국 생산본부에서 진행되며, 미국, 터키, 인도를 포함한 해외 현지 지사법인에서 지역별 영업활동을 전개하고 있습니다. 다품종 소량생산능력과 취급품목 확대를 통해 해외시장에 적극적인 진출을 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 보고기간말 현재 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있으며, 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. ② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (2) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 제 39(당) 기 제 38(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,533,669 (1,533,669) 1,406,586 (1,406,586) EUR 430,027 (430,027) 275,767 (275,767) CNY 41,635 (41,635) 75,939 (75,939) JPY 46,656 (46,656) 47,695 (47,695) ② 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 ,부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 USD EUR CNY JPY USD EUR CNY JPY 금융자산 2,499,861 411,034 - - 687,202 837,965 - - 매출채권 23,499,201 3,889,241 416,347 476,440 15,055,383 1,922,902 759,393 493,263 기타채권 440,545 - - - 362,927 - - - 차입금 2,696,754 - - - 1,931,157 - - - 매입채무 8,406,163 - - 9,877 108,492 3,198 - 16,314 (4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 90,384 (90,384) 188,189 (188,189) 이자비용 340,741 (340,741) 164,156 (164,156) ② 당사의 차입금과 관련된 이자율 위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 1년미만 8,048,348 13.2% 10,032,699 19.0% 1~5년미만 5,168,845 8.5% 5,282,850 10.0% 고정금리 차입금 1년미만 38,890,000 63.6% 30,660,000 58.0% 1~5년미만 9,014,437 14.7% 6,914,437 13.0% 합 계 61,121,629 100.0% 52,889,986 100% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 회사명 구분 조직 인원 운영현황 비고 (주)카스 기술연구소 연구부 2명 전자저울 및 산기용제품 연구개발 - 개발부 26명 하드웨어 및 소프트웨어 개발 - 응용개발부 5명 전자저울 연구개발 - CAS ZHEJIANG 짜산법인 2명 로드셀 및 S/G 개발 - 총원 36명 - (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제39기 제38기 제37기 비 고 원 재 료 비 169 417 554 - 인 건 비 1,909 2,294 2,276 - 기 타 624 782 861 - 연구개발비용 계 2,702 3,493 3,691 - 회계처리 판매비와 관리비 2,156 2,952 2,995 - 제조경비 288 264 470 - 개발비(무형자산) 258 277 226 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.68% 2.51% 2.72% - 나. 연구개발 실적 과 제 기 간 결 과 비 고 <로드셀, 인디게이트 등> 오토체커 컨트롤러(Proto Type) 18.12 - 19.07 개발완료 - CASTON HD Plus 19.06 - 19.09 개발완료 - CI-170A(DIN Size Indicator) 19.04 - 19.12 개발완료 - RW-5000P 19.04 - 19.12 개발완료 - BC-200PA-EXP-T6 (중국 NEPSI) 18.11 - 19.03 개발완료 - BCD-PA-EXP 본질안전방폭T6 19.07 - 19.12 개발완료 - HCS-EXP-D/TD 내압/분진 방폭T6 개발 18.07 - 19.03 개발완료 - 과일선별기 BCFG SERIES 개발 19.06 - 19.11 개발완료 - CASTON-II Plus 19.09 - 20.06 개발완료 - CI-400AL 20.01 - 20.07 개발완료 CI-608 PROFIBUS 20.07 - 20.11 개발완료 - HBS-EXP-D/TD 내압/분진 방폭 T6 개발 19.07 - 20.03 개발완료 - ZPDSS-80T-EXP-D 개발/IECEx&ATEX 20.01 - 20.10 개발완료 - SSN Series OIML R60 20.02 - 20.11 개발완료 - BCEPL-EXP-D/TD 내압/분진 방폭 신규 개발 20.03 - 21.04 개발완료 - 주문형 로드셀 (127건 진행) 21.01 - 21.12 개발완료 - RW-PLZ 20.05 - 21.06 개발완료 - CI-200, PDI CPU 대체 개발 21.06 - 21.07 개발완료 - CI-600 AD모듈 CPU 대체 개발 21.07 - 21.08 개발완료 - <전자저울> 카메라 체적측정 알고리즘 개발 19.07 - 19.12 기술확보 완료 - KCC 품질검사 자동화 인프라 구축 18.10 - 19.03 개발완료 - SWII-W 18.05 - 19.04 개발완료 - MWII-H 18.03 - 19.06 개발완료 - CSD-2 19.01 - 19.07 개발완료 - CL8000-PCA/PCB/U/SU/B 19.07 - 20.07 개발완료 - CL8000 셀프판매형 라벨 S/W 20.03 - 20.10 개발완료 - PDN 19.04 - 20.09 개발완료 - PS-30N 19.02 - 20.10 개발완료 - PB(OMV4) 19.07 - 20.08 개발완료 - PBII 19.07 - 20.06 개발완료 - CN1 20.10 - 21.05 개발완료 - CL8000 일반판매형 라벨 S/W 21.03 - 21.10 개발완료 - LP-1 VFD 리뉴얼 21.03 - 21.04 개발완료 - CL5500 AD모듈 CPU 대체 개발 21.06 - 21.07 개발완료 - CL3000 AD모듈 CPU 대체 개발 21.07 - 21.10 개발완료 - 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 40,608,717 153,389,772 144,392,915 49,605,574 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 40,608,717 153,389,772 144,392,915 49,605,574 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 10,000,000 - 3,000,000 7,000,000 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 10,000,000 - 3,000,000 7,000,000 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 50,608,717 153,389,772 147,392,915 56,605,574 - [해외조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 6,566,832 149,499 322,329 7,038,660 - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 6,566,832 149,499 322,329 7,038,660 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제39기 제38기 제37기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 80,237,054 74,060,420 70,507,312 ㆍ현금및현금성자산 9,038,950 18,866,722 4,082,480 ㆍ단기금융상품 2,000,000 - 10,000 ㆍ단기손익인식금융자산 - - - ㆍ당기법인세자산 7,873 135,082 44,357 ㆍ매출채권및기타채권 38,032,395 34,868,537 41,179,215 ㆍ재고자산 28,191,971 18,205,932 22,204,846 ㆍ기타유동자산 2,965,865 1,984,147 2,986,414 [비유동자산] 80,996,080 65,929,736 58,814,028 ㆍ장기금융상품 5,500 5,500 875,150 ㆍ매출채권및기타채권 9,360,535 10,471,771 - ㆍ유형자산 49,128,070 34,714,277 36,847,112 ㆍ리스자산 5,238,210 5,283,894 5,056,616 ㆍ투자부동산 4,618,717 4,665,205 47,603 ㆍ무형자산 5,121,104 5,240,188 7,355,566 ㆍ이연법인세자산 5,408,299 4,018,135 3,689,240 ㆍ기타비유동자산 2,115,645 1,530,766 4,942,741 자산총계 161,233,134 139,990,156 129,321,340 [유동부채] 93,574,673 72,265,129 72,699,240 [비유동부채] 18,321,244 23,435,748 14,304,897 부채총계 111,895,917 95,700,877 87,004,137 [자본금] 12,609,558 11,972,349 11,178,232 [자본잉여금] 12,442,120 9,225,115 7,893,604 [이익잉여금] 18,848,120 21,150,476 22,972,415 [기타포괄손익누계액] 8,408,469 4,912,389 4,822,550 [기타자본항목] (2,971,050) (2,971,050) (4,549,598) [지배기업소유주지분] 49,337,217 44,289,279 42,317,203 [비지배지분] - - - 자본총계 49,337,217 44,289,279 42,317,203 부채와자본총계 161,233,134 139,990,156 129,321,340 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 160,550,729 139,360,839 135,786,057 영업이익 5,788,634 1,881,236 3,731,483 법인세차감전순이익(손실) (2,559,549) (2,290,397) 3,604,164 지배기업소유주지분순이익(손실) (2,578,244) (2,204,685) 2,953,775 비지배지분순이익 - - - 연결총당기순이익(손실) (2,578,244) (2,204,685) 2,953,775 주당순이익(손실)(원) (128) (107) 140 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제39기 CAS SHANGHAI - - CAS ZHEJIANG - - CAS. S.A - - CAS USA Inc. - - CAS DEUTSCHLAND AG - - 제38기 CAS SHANGHAI - - CAS ZHEJIANG - - CAS. S.A - - CAS USA Inc. - - CAS DEUTSCHLAND AG - - 다. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제39기 제38기 제37기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 53,344,366 54,142,173 54,633,953 ㆍ현금및현금성자산 3,986,719 14,941,333 907,200 ㆍ단기금융상품 2,000,000 - 10,000 ㆍ단기손익인식금융자산 - - - ㆍ당기법인세자산 - 132,825 25,357 ㆍ매출채권및기타채권 32,169,980 26,687,771 38,287,158 ㆍ재고자산 14,530,892 11,835,349 14,839,471 ㆍ기타유동자산 656,775 544,895 564,767 [비유동자산] 97,067,943 84,561,503 75,485,346 ㆍ장기금융상품 5,500 5,500 875,150 ㆍ종속법인및관계회사투자 33,142,306 35,533,873 36,283,845 ㆍ매출채권및기타채권 11,950,189 12,226,760 - ㆍ유형자산 32,477,104 18,882,319 20,531,129 ㆍ리스자산 2,416,900 2,706,779 2,523,473 ㆍ투자부동산 4,618,717 4,665,205 47,602 ㆍ무형자산 5,062,125 5,169,607 7,272,624 ㆍ이연법인세자산 5,301,689 3,877,821 3,172,189 ㆍ기타비유동자산 2,093,413 1,493,693 4,779,334 자산총계 150,412,309 138,703,676 130,119,299 [유동부채] 86,491,395 67,588,849 69,539,709 [비유동부채] 15,124,836 20,425,335 11,224,661 부채총계 101,616,231 88,014,184 80,764,370 [자본금] 12,609,558 11,972,349 11,178,232 [자본잉여금] 12,442,120 9,225,115 7,893,604 [이익잉여금] 20,401,598 26,155,697 28,581,945 [기타포괄손익누계액] 6,313,852 6,307,381 6,250,746 [기타자본항목] (2,971,050) (2,971,050) (4,549,598) 자본총계 48,796,078 50,689,492 49,354,929 부채와자본총계 150,412,309 138,703,676 130,119,299 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 141,828,858 120,551,056 118,334,377 영업이익(손실) 2,669,315 (138,094) 1,449,043 법인세차감전순이익(손실) (6,305,522) (3,495,078) 1,539,350 당기순이익(손실) (6,029,988) (2,808,994) 1,045,906 기타포괄손익 502,615 633,753 1,234,110 총포괄이익(손실) (5,527,373) (2,175,240) 2,280,017 주당순이익(손실)(원) (299) (136) 50 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 제 37 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 　 　 　 　유동자산 80,237,053,171 74,060,420,249 70,507,311,911 　　현금및현금성자산 9,038,949,932 18,866,722,141 4,082,479,645 　　단기금융상품 2,000,000,000 0 10,000,000 　　당기법인세자산 7,872,655 135,081,631 44,357,290 　　매출채권및기타채권 38,032,394,586 34,868,537,336 41,179,214,631 　　재고자산 28,191,970,777 18,205,931,964 22,204,846,025 　　기타유동자산 2,965,865,221 1,984,147,177 2,986,414,320 　비유동자산 80,996,080,198 65,929,735,676 58,814,028,132 　　장기금융상품 5,500,000 5,500,000 875,149,851 　　매출채권및기타채권 9,360,535,074 10,471,770,823 0 　　유형자산 49,128,069,719 34,714,276,665 36,847,112,365 　　무형자산 5,121,104,268 5,240,187,546 7,355,565,865 　　사용권자산 5,238,209,824 5,283,894,537 5,056,615,837 　　투자부동산 4,618,717,139 4,665,205,286 47,602,655 　　이연법인세자산 5,408,299,207 4,018,134,552 3,689,240,408 　　기타비유동자산 2,115,644,967 1,530,766,267 4,942,741,151 　자산총계 161,233,133,369 139,990,155,925 129,321,340,043 부채 　 　 　 　유동부채 93,574,672,210 72,265,129,270 72,699,240,011 　　매입채무및기타채무 27,869,633,368 22,317,874,774 23,669,852,551 　　단기차입금 42,575,388,682 35,092,698,901 39,791,237,099 　　유동성장기부채 11,277,395,810 6,200,000,000 5,912,000,000 　　당기법인세부채 1,051,265,353 121,609,198 185,065,371 　　유동리스부채 828,349,850 633,865,704 663,403,775 　　파생상품부채 6,525,659,000 4,092,550,000 0 　　기타유동부채 3,446,980,147 3,806,530,693 2,477,681,215 　비유동부채 18,321,244,146 23,435,748,355 14,304,897,495 　　매입채무및기타채무 334,052,846 342,757,304 0 　　장기차입금 7,268,844,705 11,597,286,819 2,996,126,247 　　순확정급여부채 9,009,521,655 9,532,439,742 9,369,596,268 　　비유동리스부채 1,708,824,940 1,963,264,490 1,703,411,816 　　기타비유동부채 0 0 235,763,164 　부채총계 111,895,916,356 95,700,877,625 87,004,137,506 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 49,337,217,013 44,289,278,300 42,317,202,537 　　자본금 12,609,558,000 11,972,349,000 11,178,232,000 　　　자본금 12,609,558,000 11,972,349,000 11,178,232,000 　　자본잉여금 12,442,119,674 9,225,114,736 7,893,603,870 　　이익잉여금 18,848,120,357 21,150,475,904 22,972,414,562 　　기타포괄손익누계액 8,408,469,138 4,912,388,816 4,822,549,900 　　기타자본항목 (2,971,050,156) (2,971,050,156) (4,549,597,795) 　비지배지분 0 0 0 　자본총계 49,337,217,013 44,289,278,300 42,317,202,537 자본과부채총계 161,233,133,369 139,990,155,925 129,321,340,043 연결 포괄손익계산서 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 160,550,729,271 139,360,839,466 135,786,056,649 매출원가 113,151,074,541 98,677,010,482 96,911,248,730 매출총이익 47,399,654,730 40,683,828,984 38,874,807,919 판매비와관리비 41,611,020,321 38,802,592,610 35,143,324,844 영업이익(손실) 5,788,634,409 1,881,236,374 3,731,483,075 금융수익 354,622,822 419,701,213 187,228,095 금융비용 7,313,082,852 2,294,583,238 2,282,786,629 기타수익 3,174,604,611 4,846,925,831 3,943,601,410 기타비용 4,564,328,029 7,143,677,054 1,975,361,980 법인세비용차감전순이익(손실) (2,559,549,039) (2,290,396,874) 3,604,163,971 법인세비용 (18,694,882) 85,712,278 (650,389,016) 당기순이익(손실) (2,578,243,921) (2,204,684,596) 2,953,774,955 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배회사소유주지분순이익(손실) (2,578,243,921) (2,204,684,596) 2,953,774,955 　비지배지분순이익 0 0 0 기타포괄손익 3,992,223,486 666,957,304 1,687,927,449 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 496,143,164 577,118,388 1,195,331,970 　　확정급여제도의 재측정요소 496,143,164 577,118,388 1,195,331,970 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 3,496,080,322 89,838,916 492,595,479 　　해외사업환산손익 3,496,080,322 89,838,916 492,595,479 총포괄손익 1,413,979,565 (1,537,727,292) 4,641,702,404 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주 1,413,979,565 (1,537,727,292) 4,641,702,404 　비지배지분 0 0 0 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (128) (107) 140 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (128) (107) 132 연결 자본변동표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,737,056,000 7,416,055,496 19,243,302,497 4,329,954,421 (943,444,045) 40,782,924,369 0 40,782,924,369 수정후 기초자본 10,737,056,000 7,416,055,496 19,243,302,497 4,329,954,421 (943,444,045) 40,782,924,369 0 40,782,924,369 당기순이익(손실) 0 0 2,953,774,955 0 0 2,953,774,955 0 2,953,774,955 확정급여제도의 재측정요소 0 0 1,195,331,970 0 0 1,195,331,970 0 1,195,331,970 해외사업환산손익 0 0 0 492,595,479 0 492,595,479 0 492,595,479 전환사채상환 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권청구 441,176,000 477,548,374 0 0 0 918,724,374 0 918,724,374 자기주식 0 0 0 0 (3,606,153,750) (3,606,153,750) 0 (3,606,153,750) 자기주식처분손실 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분이익 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (419,994,860) 0 0 (419,994,860) 0 (419,994,860) 2019.12.31 (기말자본) 11,178,232,000 7,893,603,870 22,972,414,562 4,822,549,900 (4,549,597,795) 42,317,202,537 0 42,317,202,537 2020.01.01 (기초자본) 11,178,232,000 7,893,603,870 22,972,414,562 4,822,549,900 (4,549,597,795) 42,317,202,537 0 42,317,202,537 수정후 기초자본 11,178,232,000 7,893,603,870 22,972,414,562 4,822,549,900 (4,549,597,795) 42,317,202,537 0 42,317,202,537 당기순이익(손실) 0 0 (2,204,684,596) 0 0 (2,204,684,596) 0 (2,204,684,596) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 577,118,388 0 0 577,118,388 0 577,118,388 해외사업환산손익 0 0 0 89,838,916 0 89,838,916 0 89,838,916 전환사채상환 0 7,261,910 0 0 0 7,261,910 0 7,261,910 전환권청구 794,117,000 812,796,595 0 0 0 1,606,913,595 0 1,606,913,595 자기주식 0 0 0 0 1,558,498,282 1,558,498,282 0 1,558,498,282 자기주식처분손실 0 0 0 0 20,049,357 20,049,357 0 20,049,357 자기주식처분이익 0 511,452,361 0 0 0 511,452,361 0 511,452,361 연차배당 0 0 (194,372,450) 0 0 (194,372,450) 0 (194,372,450) 2020.12.31 (기말자본) 11,972,349,000 9,225,114,736 21,150,475,904 4,912,388,816 (2,971,050,156) 44,289,278,300 0 44,289,278,300 2021.01.01 (기초자본) 11,972,349,000 9,225,114,736 21,150,475,904 4,912,388,816 (2,971,050,156) 44,289,278,300 0 44,289,278,300 수정후 기초자본 11,972,349,000 9,225,114,736 21,150,475,904 4,912,388,816 (2,971,050,156) 44,289,278,300 0 44,289,278,300 당기순이익(손실) 0 0 (2,578,243,921) 0 　 (2,578,243,921) 0 (2,578,243,921) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 496,143,164 0 0 496,143,164 0 496,143,164 해외사업환산손익 0 0 0 3,496,080,322 0 3,496,080,322 0 3,496,080,322 전환사채상환 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권청구 637,209,000 3,217,004,938 0 0 0 3,854,213,938 0 3,854,213,938 자기주식 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분이익 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (220,254,790) 0 0 (220,254,790) 0 (220,254,790) 2021.12.31 (기말자본) 12,609,558,000 12,442,119,674 18,848,120,357 8,408,469,138 (2,971,050,156) 49,337,217,013 0 49,337,217,013 연결 현금흐름표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 (943,592,127) 8,532,367,659 5,532,916,978 　영업에서 창출된 현금흐름 1,452,845,980 10,899,213,195 9,751,406,301 　이자의 수취 41,807,662 56,419,955 68,518,814 　이자의 지급 (1,990,413,846) (2,109,259,636) (2,015,200,709) 　법인세 부담액 (447,831,923) (314,005,855) (2,271,807,428) 투자활동현금흐름 (16,544,416,415) (4,413,009,257) (4,504,520,959) 　기타투자자산의 감소 0 45,471,646 336,684,565 　단기대여금의 감소 0 0 88,760,890 　장기대여금의 감소 1,515,000,000 1,877,376,501 1,455,514,537 　유형자산의 처분 55,405,732 (115,018,685) 12,119,333 　투자부동산의 처분 28,903,952 31,888,955 0 　보증금의 감소 288,000,000 367,200,000 1,350,164,914 　기타유동자산의 감소 72,000,000 0 0 　합병으로 인한 현금증가 0 0 4,528,093 　기타투자자산의 증가 (2,000,000,000) (672,931,946) (819,960,300) 　단기대여금의증가 (100,000,000) 0 (40,000,000) 　장기대여금의증가 (60,000,000) (623,000,000) (770,000,000) 　유형자산의 취득 (14,790,445,222) (4,097,734,492) (626,831,063) 　무형자산의 취득 (403,306,831) (467,201,236) (253,987,014) 　보증금의 증가 (550,200,000) (759,060,000) (1,641,514,914) 　종속 및 관계기업투자의 취득 0 0 (3,600,000,000) 　기타비유동자산의 증가 (599,774,046) 0 0 재무활동현금흐름 7,618,251,708 10,883,477,533 (3,781,713,792) 　단기차입금의 증가 23,884,529,934 49,591,105,496 41,776,906,530 　장기차입금의 증가 3,000,000,000 3,800,000,000 2,767,878,129 　전환사채의 발행 0 10,000,000,000 0 　자기주식의 처분 0 2,090,000,000 0 　단기차입금의 상환 (16,528,590,153) (52,035,416,365) (44,749,879,468) 　장기차입금의 상환 0 (412,000,000) 0 　리스부채의 상환 (1,317,433,283) (1,315,839,148) (1,649,895,590) 　유동성장기부채의 상환 (1,200,000,000) 0 (1,505,000,000) 　기타비유동부채의 감소 0 0 (1,728,533) 　전환사채의 상환 0 (640,000,000) 0 　배당금지급 (220,254,790) (194,372,450) (419,994,860) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 41,984,625 (218,593,439) (2,263,147) 현금및현금성자산의순증감 (9,827,772,209) 14,784,242,496 (2,755,580,920) 기초의 현금및현금성자산 18,866,722,141 4,082,479,645 6,838,060,565 기말의 현금및현금성자산 9,038,949,932 18,866,722,141 4,082,479,645 3. 연결재무제표 주석 제39기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제38기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 카스와 그 종속기업 1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 카스(이하 "당사")는 1983년 4월 19일에 설립되어 전자저울 및 로드셀 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 제조시설은 경기도 양주시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1989년 12월 28일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 김동진 외 3인 8,666,860 34.37% (주)카스(자기주식) 1,919,219 7.61% 우리사주조합 12,056 0.04% 기타(소액주주) 14,620,981 57.98% 합 계 25,219,116 100.00% 2021년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 종속기업 현황 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 CAS SHANGHAI 100.00% 중국 12월 도매 및 상품중개업 의결권과반수보유 CAS ZHEJIANG 100.00% 중국 12월 제조업 의결권과반수보유 CAS S. A. 99.95% 터키 12월 도매 및 상품중개업 의결권과반수보유 CAS USA. Inc. 100.00% 미국 12월 임대업 의결권과반수보유 CAS DEUTSCHLAND AG 100.00% 독일 12월 도매 및 상품중개업 의결권과반수보유 당사는 2021년 보고서 제출일 현재 CAS S. A.의 지분 99.95%를 보유하고 있으며 비지배지분 0.05%는 재무제표에 미치는 영향이 미미하여 당사의 지분은 100%로 인식하였습니다. (3) 당기말과 전기말 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) CAS SHANGHAI 11,609,831 2,754,507 20,954,067 540,704 CAS ZHEJIANG 38,856,044 13,774,873 41,150,211 727,680 CAS S. A. 5,225,149 5,574,217 7,704,824 (715,959) CAS USA. Inc. 712,282 285,499 178,530 40,839 CAS DEUTSCHLAND AG 2,884,452 2,625,899 3,507,104 143,679 ② 전기말 (단위:천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 CAS SHANGHAI 12,299,591 4,893,876 16,953,767 224,394 CAS ZHEJIANG 32,783,861 10,986,436 28,509,273 293,776 CAS S. A. 5,704,806 5,330,317 6,946,261 224,323 CAS USA. Inc. 647,181 294,323 184,088 42,974 CAS DEUTSCHLAND AG 1,308,298 1,192,794 3,080,056 162,266 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결1) 종속기업 종속기업은 당사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결회사의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.2) 내부거래제거 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습 니다. 3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속회사에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융자산1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (5) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련 부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(라) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지, 건물 및 기계장치를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며,토지, 건물 및 기계장치는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 및 구축물 20년 ~ 40년 기계장치 8년 ~ 10년 차량운반구 및 기타의유형자산 4년 ~ 5년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 비용으로 인식됩니다. (8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 개발비 () 산업재산권 5 ~ 10년 시설이용권 비한정 영업권 비한정 기타의무형자산 5년 () 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 연결회사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 공정가치로 평가하는 유형자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 전환사채연결회사는 발행한 전환사채를 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.또한 연결회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.(14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 외화연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 그 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 최초고시 환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 당사의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 1) 수행의무연결회사는 주로 전자저울,로드셀 등의 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 연결회사가 고객에게 제품을 인도하면, 고객이 제품을 인수하여 물리적으로 점유하고 제품에 대한 법적 소유권 및 제품의 소유에 따른 위험과 보상이 고객에게 있으며, 연결회사에게 지급청구권이 발생되므로 제품의 인도시점을 제품에 대한 통제의 이전시점으로 판단하였습니다. 2) 거래가격연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 배분합니다. 변동대가는 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금 등의 사유로 발생될 수 있으나 연결회사의 거래가격에 유의적인 영향을 미치는 변동대가는 없습니다. 거래가격을 산정할 때, 고객과 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 연결회사에게 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 거래가격에 영향을 미칠수 있으나, 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는계약이 없으므로 연결회사의 거래가격에 유의적인 영향을 미치는 금융요소는 없습니다. 연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3) 계약원가고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 이를 자산으로 인식하며, 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 고객과의 계약을 이행할 때 투입되는 계약이행원가는 그 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 자원을 창출하거나 가치를 증가시킬 수 있을 때에만 자산으로 인식합니다. 자산으로 인식한 계약체결 증분원가 및 계약이행원가는 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 이자수익, 배당수익 및 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 리스 (가) 리스의 정의연결회사는 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. (나) 리스이용자연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. (다) 리스제공자연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. (22) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 연결회사는 단일 보고부문입니다. (23) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.1) 반품충당부채연결회사는 판매후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 관련 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채에 설정하고 있습니다. 반품관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공하는 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다.2) 판매보증부채연결회사는 판매된 상품 및 제품과 관련하여 장래에 발생할 보증수리 예상비용을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (24) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로인해 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. (6) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (7) COVID-19 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당기의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 5. 영업부문 연결회사는 당기말 현재 전자저울 및 로드셀의 제조ㆍ판매를 사업으로 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당기 및 당기말의 연결회사가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 국내 아시아 유럽 미주 연결조정 연결후금액 총매출액 132,933,941 62,104,278 11,211,928 9,073,447 (54,772,864) 160,550,729 내부매출액 (8,041,608) (46,552,726) - (178,530) 54,772,864 - 순매출액 124,892,332 15,551,551 11,211,928 8,894,917 - 160,550,729 유ㆍ무형자산등 44,445,625 18,083,934 221,321 788,507 566,714 64,106,101 (2) 전기 및 전기말의 연결회사가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 국내 아시아 유럽 미주 연결조정 연결후금액 총매출액 112,469,710 45,463,040 10,026,317 8,265,434 (36,863,662) 139,360,839 내부매출액 (5,521,904) (31,157,670) - (184,088) 36,863,662 - 순매출액 106,947,806 14,305,370 10,026,317 8,081,347 - 139,360,840 유ㆍ무형자산등 31,321,979 17,085,019 237,595 722,391 536,580 49,903,564 6. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 31,922 34,674 금융기관예금 9,007,028 18,832,048 합 계 9,038,950 18,866,722 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 5,500 5,500 당좌개설보증금 금융기관예금 500,000 500,000 미결제타점권 7. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동자산 매출채권 44,914,076 (8,207,747) 36,706,329 40,203,108 (7,204,405) 32,998,703 미수금 1,503,014 (291,509) 1,211,505 2,169,741 (300,376) 1,869,365 대여금 100,000 - 100,000 - - - 미수수익 14,560 - 14,560 469 - 469 소 계 46,531,650 (8,499,256) 38,032,394 42,373,318 (7,504,781) 34,868,537 비유동자산 매출채권 6,401,203 (3,700,650) 2,700,553 4,652,863 (2,002,167) 2,650,696 미수금 4,961,939 (4,100,880) 861,059 4,973,623 (3,328,649) 1,644,974 대여금 814,759 (38,814) 775,945 2,269,759 (568,481) 1,701,278 미수수익 598,542 (598,542) - 531,956 (531,956) - 보증금 5,292,977 (269,999) 5,022,978 4,959,600 (484,777) 4,474,823 소 계 18,069,420 (8,708,885) 9,360,535 17,387,801 (6,916,030) 10,471,771 합 계 64,601,070 (17,208,141) 47,392,929 59,761,119 (14,420,811) 45,340,308 연결회사는 당기말과 전기말 현재 금융기관에 1,156백만원과 517백만원에 해당하는채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입거래로 인식하였습니다 (주석 15 참조). 8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 9,173,510 (511,589) 8,661,921 4,217,292 (603,070) 3,614,222 상품() 7,949,303 (574,484) 7,374,819 6,306,125 (699,513) 5,606,612 재공품 4,348,930 - 4,348,930 4,521,273 - 4,521,273 원재료 6,150,381 (194,801) 5,955,580 3,029,073 (107,662) 2,921,411 저장품 520,795 (37,842) 482,953 531,036 (55,239) 475,797 미착품 1,299,764 - 1,299,764 941,635 - 941,635 반환재고회수권 68,004 - 68,004 124,982 - 124,982 합 계 29,510,687 (1,318,717) 28,191,971 19,671,416 (1,465,484) 18,205,932 () 연결회사는 수출입은행 단기차입금 3,550백만원과 관련하여 재고자산 4,909백만원을 담보로 제공하고 있습니다.당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 8백만원(재고자산평가이익 147백만원, 재고자산폐기손실 155백만원)이며, 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 527백만원(재고자산평가손실 220백만원, 재고자산폐기손실 307백만원)입니다. 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 24,701,161 - - 24,701,161 12,496,197 - - 12,496,197 건물 29,503,842 (9,687,899) - 19,815,943 26,512,901 (8,477,210) - 18,035,691 구축물 1,223,168 (937,311) (45,439) 240,418 1,115,897 (920,438) (48,628) 146,831 기계장치 10,912,349 (9,580,766) (139,205) 1,192,378 10,341,182 (8,908,518) (200,557) 1,232,107 차량운반구 664,688 (440,058) - 224,630 619,657 (374,356) - 245,301 기타의유형자산 16,363,091 (14,131,523) (1,276) 2,230,292 15,586,856 (13,128,713) (8,660) 2,449,483 건설중인자산 807,398 (84,150) - 723,248 108,666 - - 108,666 합 계 84,175,697 (34,861,707) (185,920) 49,128,070 66,781,356 (31,809,235) (257,845) 34,714,276 (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득액 처분/폐기 감가상각비 대체() 정부보조금 기타() 기말 토지 12,496,197 12,179,224 - - - - 25,740 24,701,161 건물 18,035,691 955,648 - (577,775) - - 1,402,379 19,815,943 구축물 146,832 112,400 (4,203) (13,388) - (1,223) - 240,418 기계장치 1,232,107 213,391 (3,915) (328,148) 49,150 (20,590) 50,383 1,192,378 차량운반구 245,301 89,288 (40,757) (63,028) - - (6,174) 224,630 기타의유형자산 2,449,483 541,763 (278,786) (785,329) 283,033 (2,828) 22,956 2,230,292 건설중인자산 108,666 698,732 - - (84,150) - - 723,248 합 계 34,714,277 14,790,446 (327,661) (1,767,668) 248,033 (24,641) 1,495,284 49,128,070 ()환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득액 처분/폐기 감가상각비 대체(1) 정부보조금 기타(2) 기말 토지 14,617,591 1,572,896 - - (3,675,863) - (18,427) 12,496,197 건물 19,397,122 222,156 - (683,394) (986,821) - 86,628 18,035,691 구축물 160,806 - - (12,751) - (1,223) - 146,832 기계장치 1,509,321 123,517 (13,705) (404,705) - (20,592) 38,271 1,232,107 차량운반구 199,972 130,141 (16,700) (61,827) - - (6,285) 245,301 기타의유형자산 945,806 2,070,451 (2,928) (482,420) - (3,921) (77,505) 2,449,483 건설중인자산 16,494 92,172 - - - - - 108,666 합 계 36,847,112 4,211,333 (33,333) (1,645,097) (4,662,684) (25,736) 22,682 34,714,277 (1) 연결회사는 당기중 당사의 경기도 안성시 죽산면 장계리 토지 및 건물 4,663백만원을 투자부동산으로 재분류하였습니다.(주석 10 참조). (2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 연결회사는 차입금과 관련하여 부동산(장부금액: 257억원)을 담보로 제공하고 있으며, 토지 중 일부에는 한국산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 관련 차입금의 채권최고액은 224억원입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 유형자산 토지 22,688,717 건물 3,421,014 계 26,109,731 (5) 연결회사는 당기말 현재 (주)카스이앤씨, (주)지산실업의 유형자산 및 재고자산의 손실에 대비하여 부보금액 42,005백만원의 재산종합보험 등을 DB손해보험㈜에 가입하고 있습니다. (6) 유형자산의 재평가 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 재평가금액으로 인식되고 있으며,2018년 중 재평가를 실시하였습니다. 재평가는 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)삼창감정평가법인이 산출한 감정가액을 활용하였습니다. 토지의 경우 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 또한, 건물의 경우 구조, 규모, 용재, 내구년한, 현상, 이용, 관리상태, 유용성 등을 종합 고려하여 원가법으로 평가하였습니다. 기계장치는 건설기계에 준하여 원가법으로 감정평가 하되, 그 구조, 규격, 형식, 현상, 용량 및 관리상태 등을 종합 고려하여 감가수정은 정률법 및 관찰감가법을 병용하여 평가하였습니다. 재평가된 유형자산의 분류 별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 19,604,258 7,399,294 건물 18,866,070 17,022,404 기계장치 1,075,590 1,023,318 합 계 39,545,918 25,445,016 10. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 주요 장부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 토지 건물 취득원가 3,675,863 1,172,461 3,685,972 1,183,503 감가상각누계액 - (229,607) - (204,269) 순장부금액 3,675,863 942,854 3,685,972 979,234 (2) 당기 중 투자부동산의 주요 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 대체액 처분액 상각비 기말장부금액 토지 3,685,972 - (10,109) - 3,675,863 건물 979,234 - (6,792) (29,588) 942,854 합 계 4,665,205 - (16,901) (29,588) 4,618,717 (3) 전기 중 투자부동산의 주요 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 대체액() 처분액 상각비 기말장부금액 토지 24,109 3,675,863 (14,000) - 3,685,972 건물 23,494 986,821 (15,654) (15,428) 979,233 합 계 47,603 4,662,684 (29,654) (15,428) 4,665,205 () 연결회사는 2020년 중 연결회사의 경기도 안성시 죽산면 장계리의 토지 및 건물 4,663백만원을 투자부동산으로 재분류하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 임대수익 30,243 32,491 투자부동산처분이익 12,003 2,235 합 계 42,246 34,726 (5) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 30백만원(전기: 32백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 5백만원(전기: 512천원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 전기 포함 없습니다.(6) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,662백만원(전기: 4,665백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (7) 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산(장부금액: 46억원)을 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 관련 차입금의 채권최고액은 72억원입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 투자부동산 토지 3,675,863 건물 942,854 계 4,618,717 11. 리스 (1) 당기 및 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 토지 2,366,123 206,795 - - 2,572,918 건물 2,490,822 808,274 (870,485) (430,199) 1,998,412 차량운반구 426,950 607,434 (354,983) (12,521) 666,880 합 계 5,283,895 1,622,503 (1,225,468) (442,720) 5,238,210 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 토지 2,408,204 - - (42,081) 2,366,123 건물 2,270,587 1,654,668 (1,038,505) (395,929) 2,490,821 차량운반구 377,825 475,588 (420,503) (5,959) 426,951 합계 5,056,616 2,130,256 (1,459,008) (443,969) 5,283,895 (2) 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 처 분 이자비용 기 말 건물 2,278,790 931,421 (907,853) (423,223) 70,007 1,949,142 차량운반구 318,340 575,129 (409,580) (12,235) 116,379 588,033 합 계 2,597,130 1,506,550 (1,317,433) (435,458) 186,386 2,537,175 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 처 분 이자비용 기 말 건물 1,993,801 1,410,729 (940,251) (352,322) 166,834 2,278,791 차량운반구 373,015 328,996 (415,875) (11,542) 43,745 318,339 합계 2,366,816 1,739,725 (1,356,126) (363,864) 210,579 2,597,130 (3) 당기 및 전기 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 　 건물 772,911 860,924 차량운반구 318,732 402,218 소 계 1,091,643 1,263,142 리스부채에 대한 이자비용 186,386 42,203 단기 및 소액리스 관련 비용 189,859 211,389 합 계 1,467,888 1,516,734 (4) 리스의 총 현금유출은 당기 1,507백만원과 전기 1,316백만원 입니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각 및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 3,805,639 (425,023) - 3,380,616 3,805,639 (148,661) - 3,656,978 산업재산권 370,492 (326,557) (5,847) 38,088 383,752 (318,038) (7,209) 58,505 기타의무형자산 2,863,433 (2,202,059) (714) 660,660 2,615,065 (1,931,675) (10,173) 673,217 개발비 3,774,065 (2,456,122) (336,203) 981,740 4,787,982 (2,301,893) (1,694,602) 791,487 시설이용권 60,000 - - 60,000 60,000 - - 60,000 합 계 10,873,629 (5,409,761) (342,764) 5,121,104 11,652,438 (4,700,267) (1,711,984) 5,240,187 (2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상() 기타 기말장부금액 영업권 3,656,978 - - (276,362) - 3,380,616 산업재산권 58,505 - (10,318) - (10,099) 38,088 기타의무형자산 673,218 174,342 (218,271) - 31,371 660,660 개발비 791,487 209,198 - (67,504) 48,559 981,740 시설이용권 60,000 - - - - 60,000 합 계 5,240,188 383,540 (228,589) (343,866) 69,831 5,121,104 () 영업권은 2019년 리테일사업부 인수시 발생하였으며, 사용가치금액은 리테일사업부의 향후 사업계획을 현금흐름할인법(DCF)으로 계산하였습니다. 현금흐름할인법에 사용된 할인율은 카스 및 유사기업의 가중평균자본비용 9.71% 입니다. 당기 중 손상검사를 수행한 결과 영업권 손상차손 276백만원 및 CTS 개발비 손상차손 67백만원을 인식하였습니다.(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상() 기타 기말장부금액 영업권 2,921,639 - - (148,661) 884,000 3,656,978 산업재산권 79,955 - (12,141) - (9,309) 58,505 기타의무형자산 593,216 284,690 (197,356) - (7,332) 673,218 개발비 2,816,756 223,231 - (2,301,893) 53,393 791,487 시설이용권 60,000 - - - - 60,000 고객가치 884,000 - - - (884,000) - 합 계 7,355,566 507,921 (209,497) (2,450,554) 36,752 5,240,188 () 영업권은 2019년 리테일사업부 인수시 발생하였으며 사용가치금액은 리테일사업부의 향후 사업계획을 현금흐름할인법(DCF)으로 계산하였습니다. 현금흐름할인법에 사용된 할인율은 자본구성비율로 산출된 가중평균자본비용 11.21% 입니다. 전기 중 손상검사를 수행한 결과 영업권 손상차손149백만원을 인식하였습니다 (4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조경비 288,196 264,388 판매비와관리비 1,651,467 1,366,140 개발비 257,756 276,624 합 계 2,197,419 1,907,152 (5) 당기말 현재 연결회사의 중요한 개별 무형자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산명 취득원가 손상 보조금 장부금액 개발비 WC300() 1,317,943 - (336,203) 981,740 CTS 154,229 (154,229) - - 합계 1,472,172 (154,229) (336,203) 981,740 () 상기 개발비는 당기말 현재 개발중이므로 상각개시전 무형자산입니다. (6) 개발비 손상 (단위: 천원) 분류 개별자산 장부금액 손상차손 회수가능액평가방법 당기 누계액 개발비 WC300 981,740 - 2,301,893 사용가치(CGU) 개발비 CTS - 67,504 67,504 - 고분해저울(WC300) 개발과 관련하여 개발 프로젝트의 진행이 지연되고 있으며 사업환경의 변화를 고려하여 손상검사 결과 회수가능액을 981백만원으로 추정 하였습니다. 따라서 장부금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다. (7) 개발비 잔여 상각기간 및 진행상황 (단위: 천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 WC300 981,740 - () WC300은 고분해저울을 개발하는 프로젝이며, 2023년부터 판매를 목표로 하고 있습니다. 13. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,724,215 1,721,557 선급비용 241,650 190,591 기타유동자산 - 72,000 합 계 2,965,865 1,984,148 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타투자자산 2,093,413 1,493,638 장기선급비용 22,232 37,128 합 계 2,115,645 1,530,766 14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 매입채무 20,699,875 15,810,126 미지급금 6,217,582 6,221,409 미지급비용 952,176 286,340 소 계 27,869,633 22,317,875 비유동부채 미지급금 4,053 8,657 임대예수보증금 330,000 334,100 소 계 334,053 342,757 합 계 28,203,686 22,660,632 15. 차입금당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 일반대출 신한은행 - - - 500,000 신한은행 - - - 450,000 신한은행 4.34 2022/05/08 600,000 600,000 농협은행(송파)() 2.62 2022/07/16 5,200,000 5,200,000 한국산업은행 3.02 2022/06/11 4,550,000 4,550,000 한국산업은행()() 3.02 2022/06/11 10,200,000 10,200,000 한국수출입은행 2.7 2022/03/24 340,000 400,000 한국수출입은행 - - - 210,000 한국수출입은행 2.9 2022/05/09 450,000 450,000 부산은행 4.22 2022/08/18 500,000 500,000 하나은행 - - - 380,000 신한은행(외화) 3.55 2022/06/22 1,541,150 1,414,400 신한은행(D/A)() - 2022/06/22 846,520 - 농협은행(송파)(D/A)() - 2022/05/14 309,084 516,757 신한은행(NY지점) - - - 74,618 TEB ROTATIF KREDI외 15.75 ~ 21.25 2022/06/30 823,687 1,106,056 한국수출입은행 2.5 2022/06/29 2,256,322 2,069,855 중국농상은행 4.5 2022/06/22 18,626 16,696 소 계 27,635,389 28,638,382 시설자금 농협은행(송파)() 2.44 2022/06/18 8,500,000 - 무역금융 농협은행(송파) 3.7 2022/05/14 900,000 900,000 농협은행(송파) 3.73 2022/02/03 1,990,000 2,000,000 신한은행 - - - 4,317 한국수출입은행() 2.94 2022/02/03 3,550,000 3,550,000 소 계 6,440,000 6,454,317 합 계 42,575,389 35,092,699 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 일반자금 농협은행(송파) 3.32 2022/08/14 5,600,000 5,600,000 농협은행(송파) 3.55 2023/06/15 1,500,000 2,500,000 농협은행(둔촌)() 3.36 2023/09/14 300,000 300,000 한국산업은행 3.35 2023/06/11 3,000,000 - 한국산업은행 선양지점 2.21 2023/04/29 2,968,845 2,723,493 시설자금 한국산업은행() 3.16 2025/06/24 700,000 900,000 모기지론 신한은행NY지점 - - - 59,357 전환사채 (주)한국투자증권외 - 2025/12/18 4,477,396 5,714,437 소 계 18,546,241 17,797,287 유동성 대체 (11,277,396) (6,200,000)) 차 감 계 7,268,845 11,597,287 (3) 연결회사는 상기의 장단기차입금() 284억과 관련하여 당사의 재고자산(장부금액: 4,909백만원), 유형자산(장부금액 : 257억원) 및 투자부동산(장부금액 : 46억원)을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채권최고액은 224억원입니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 차입금액 담보제공 일반자금 농협은행(송파)() 2.62 2022/07/16 5,200,000 양주공장-토지건물 한국산업은행() 3.02 2022/06/11 10,200,000 양주공장,안성,서울사무소 4,5층, 지산실업보유 지하1층, 6층-토지건물 농협은행(둔촌)() 3.36 2023/09/14 300,000 서울사무소3층-토지건물 시설자금 한국산업은행() 3.16 2025/06/24 700,000 양주공장-토지건물 무역금융 한국수출입은행() 2.94 2022/02/03 3,550,000 재고자산 합 계 28,450,000 또한, 차입금과 관련하여 최대주주인 김동진으로부터 45,830백만원 및 USD 5,760,000과 대표이사 김태인으로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원,천불) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 차입금액등 보증금액 보증인 일반자금 국민은행(한도대) - - - 2,200,000 김동진 한국수출입은행 2.7 2022/03/24 340,000 1,200,000 김동진 한국수출입은행 2.9 2022/05/09 450,000 농협은행(송파) 3.32 2022/08/14 5,600,000 6,720,000 김동진 농협은행(송파)(D/A) - 2022/05/14 309,084 USD 2,400 김동진 농협은행(송파) 3.55 2023/06/15 1,500,000 3,000,000 김동진 농협은행(송파)(한도대) - - - 1,200,000 김동진 농협은행(둔촌)(한도대) - - - 840,000 김태인 농협은행(둔촌) 3.36 2023/09/14 300,000 360,000 김태인 신한은행(외화) 3.55 2022/06/22 1,541,150 USD 1,560 김동진 신한은행(D/A) - 2022/06/22 846,520 USD 1,200 김동진 신한은행 4.34 2022/05/08 600,000 720,000 김동진 한국산업은행 3.02 2022/06/11 4,550,000 17,700,000 김동진 한국산업은행 3.02 2022/06/11 10,200,000 한국산업은행 3.35 2023/06/11 3,000,000 3,600,000 김동진 부산은행 4.22 2022/08/18 500,000 600,000 김태인 시설자금 한국산업은행 3.16 2025/06/24 700,000 1,200,000 김동진 무역금융 한국수출입은행 2.94 2022/02/03 3,550,000 3,550,000 김동진 농협은행(송파) 3.7 2022/05/14 900,000 1,200,000 김동진 농협은행(송파) 3.73 2022/02/03 1,990,000 2,400,000 김동진 신한은행 - - - 1,140,000 김동진 신한은행(수입신용장등)() - - USD 439 USD 600 김동진 합계 원화 36,876,754 47,630,000 - USD USD 439 USD 5,760 - 한편, 상기의 단기차입금(**) 102억과 관련하여 (주)지산실업의 유형자산(장부금액 1,735백만원)을 담보로 제공 받고 있으며, 관련 채권최고액은 19억원입니다.연결회사는 말과 전기말 현재 금융기관에 1,156백만원과 517백만원에 해당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입거래()로 인식하였습니다(주석 6 참조). (4) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제12회 무기명식 전환사채 2020년 12월 18일 2025년 12월 18일 - 7,000,000 10,000,000 소 계 7,000,000 10,000,000 할인발행차금 (30,492) (51,802) 전환권조정 (2,492,112) (4,233,761) 합 계 4,477,396 5,714,437 (5) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 발행가액 권면금액의 100% 만기보장수익률 연 0.00% 유효이자율 연 11.61% 원금상환방법 1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 12월 18일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환함 3. 매도청구권(Call Option) : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3 자'(이하 총칭하여 "매수인”)는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 날(2021년12월18일)로부터24개월이 되는 날(2022년12월18일)까지 매3개월이 되는 날 (이하“매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 전환가액() 2,354원 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 2021년 12월 18일 부터 2025년 11월 18일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 () 전환가액 조정은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년 3월 18일) 및 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의70% 이상이어야 된다. (6) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 관련 옵션 6,525,659 4,092,550 회사가 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채를금융부채로 분류하였으며, 내재된 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다. 16. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,494,622 2,876,505 판매보증부채 196,191 225,694 반품충당부채 496,498 449,952 예수금 259,669 254,380 합 계 3,446,980 3,806,531 (2) 당기말와 전기말 주요 충당부채 변동내용 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 판매보증부채 225,694 - (29,503) 196,191 반품충당부채 449,952 46,546 - 496,498 합 계 675,646 46,546 (29,503) 692,689 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 20,357 - (20,357) - 판매보증부채 259,399 - (33,705) 225,694 반품충당부채 155,725 294,227 - 449,952 합 계 435,481 294,227 (54,062) 675,646 17. 퇴직급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 적립형 의무의 현재가치 16,554,153 16,893,084 사외적립자산의 공정가치 (7,520,970) (7,336,983) 국민연금전환금 (23,661) (23,661) 순확정급여부채 9,009,522 9,532,440 (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 및 수익증권 7,520,970 7,336,983 (3) 당기 및 전기 중 관련 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,738,557 1,865,315 순이자원가 337,408 299,861 사외적립자산 기대수익 (178,781) (169,539) 합 계 1,897,184 1,995,637 (4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정(가중평균으로 표시)은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.03% 2.52% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 4.99% 5.11% (5) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 16,893,084 17,568,655 당기근무원가 1,738,557 1,865,315 이자원가 337,408 299,861 재측정요소() (775,665) (739,895) 퇴직급여지급액 (1,639,231) (1,845,684) 관계사 전(출)입 - (255,168) 기말 잔액 16,554,153 16,893,084 () 재측정 요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 140,587 112,089 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 653,771 369,937 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (18,693) 257,870 합 계 775,665 739,896 (6) 당기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 7,336,983 8,174,455 이자수익 178,781 169,539 사용자의 기여금 950,000 692,752 퇴직급여지급액 (805,210) (1,398,103) 재측정요소 (139,584) (84,427) 관계사 전출입으로 인한 영향 - (217,233) 기말 잔액 7,520,970 7,336,983 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (759,213) 842,236 (867,165) 973,170 임금상승률 820,203 (754,735) 941,013 (856,798) (8) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.03년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 일반직 1년미만 1,857,979 2년미만 1,886,496 3년미만 1,861,797 4년미만 1,813,300 5년미만 1,749,681 6년미만 1,664,215 7년미만 1,566,978 8년미만 1,460,407 9년미만 1,339,214 10년미만 1,209,620 10년이상~ 15년미만 4,133,190 15년이상 ~20년미만 1,803,740 20년이상 938,573 임원/계약직 임원(1년미만) 624,103 계약직(1년미만) 15,208 18. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 621,820 1,976,241 손상인식 (86,725) (1,348,009) 감가상각으로 인한 감소 (6,411) (6,412) 기말 528,684 621,820 정부보조금은 특정 유형자산 및 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것입니다. 19. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 대출약정 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 천USD,천CNY, 천TRY) 구분 금융기관 한도약정액 일반자금 대출약정(원화) 신한은행 외 33,450,000 일반자금 대출약정(외화) 신한은행외 USD 1,300 중국농상은행 CNY 29,000 TEB ROTATIF KREDI외 TRY 5,000 시설자금 대출약정(원화) 한국산업은행 9,500,000 무역금융 신한은행 외 7,500,000 D/A 신한은행 외 USD 3,000 수입신용장개설() 신한은행 USD 560 수입화물선취보증() 신한은행 당좌대출 국민은행 3,700,000 합 계 원 화 54,150,000 USD USD 4,860 CNY CNY 29,000 TRY TRY 5,000 () 당기말 현재 실행잔액은 USD 439,091.98 입니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 수입식품안전관리특별법위반등 청구 1건으로 소송가액은 3백만원입니다. 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다..(4) 당기말 현재 연결회사가 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 보증금액은 1,868백만원이며, 생산물배상책임과 관련하여 에이스아메리칸, 에이아이지 보험사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 20. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 발행주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 발행주식수(보통주) 25,219,116주 23,944,698주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,767,655 8,550,650 감자차익 125,000 125,000 자기주식처분이익 511,452 511,452 기타자본잉여금 38,012 38,012 합 계 12,442,119 9,225,114 (3) 당기말과 전기말 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 주식수 금 액 자본금 주식발행초과금 전기초 22,356,464 11,178,232 7,086,720 전환권청구 1,588,234 794,117 1,463,930 전기말 23,944,698 11,972,349 8,550,650 전환권청구 1,274,418 637,209 3,217,005 당기말 25,219,116 12,609,558 11,767,655 (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 1,870,289 (1,625,791) 자산재평가잉여금 6,538,180 6,538,180 합 계 8,408,469 4,912,389 (5) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식() (2,971,050) (2,971,050) 합 계 (2,971,050) (4,549,597) () 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득한 바 있으며, 전기 중 (주)카스리테일서비스의 흡수합병으로 자기주식 2,444,850주를 추가 취득하여 전기 중 100만주 처분을 하였습니다.당기말 현재 보유중인 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 6,734,632 6,712,607 임의적립금 9,300,000 9,300,000 미처분이익잉여금 2,813,488 5,137,869 합 계 18,848,120 21,150,476 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 21,150,476 22,972,415 당기순이익 (2,578,244) (2,204,685) 배당금 (220,255) (194,372) 확정급여제도의 재측정요소 496,143 577,118 기말금액 18,848,120 21,150,476 22. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (2,578,243,921) (2,204,684,596) 가중평균유통보통주식수 20,148,159주 20,626,733주 기본주당이익 (128)원 (107)원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기 간 주식수 적용일수 적 수 기초 2021-01-01~2021-12-19 22,025,479 353 7,774,994,087 전환청구 2021-12-20~2021-12-31 23,299,897 12 279,598,764 자기주식 2021-01-01~2021-12-31 (1,919,219) 365 (700,514,935) 합 계 7,354,077,916 가중평균유통보통주식수 : 7,354,077,916 ÷ 365 = 20,148,159주 (단위: 원) 전기 구 분 기 간 주식수 적용일수 적 수 기초 2020-01-01~2020-01-30 22,356,464 30 670,693,920 전환청구 2020-01-31~2020-07-16 22,797,640 168 3,830,003,520 전환청구 2020-07-17~2020-10-26 23,238,816 100 2,323,881,600 전환청구 2020-10-27~2020-12-31 23,944,698 68 1,628,239,464 자기주식 2020-01-01~2020-07-19 (2,919,219) 201 (586,763,019) 자기주식(일부매각) 2020-07-20~2020-12-31 (1,919,219) 165 (316,671,135) 합 계 7,549,384,350 가중평균유통보통주식수 : 7,549,384,350 ÷ 366 = 20,626,733주 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 발행하고있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 연결회사의 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (2,578,243,921) (2,204,684,596) 전환사채 이자비용 675,416,287 149,030,802 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (1,902,827,634) (2,055,653,794) 가중평균희석유통보통주식수 24,354,358주 26,109,987주 희석주당이익() (128)원 (107)원 () 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. (4) 가중평균희석유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기 간 주식수 적용일수 적 수 기초 2021-01-01~2021-12-19 22,025,479 353 7,774,994,087 전환청구 2021-12-20~2021-12-31 23,299,897 12 279,598,764 자기주식 2021-01-01~2021-12-31 (1,919,219) 365 (700,514,935) 전환사채의 전환가정 2021-01-01~2021-12-19 4,248,088 353 1,499,575,064 전환사채의 전환가정 2021-12-20~2021-12-31 2,973,970 12 35,687,640 합 계 8,889,340,620 가중평균희석유통보통주식수 : (7,354,077,916 ÷ 365) + (1,535,262,704 ÷ 365) = 24,354,358주 (단위: 원) 전기 구 분 기 간 주식수 적용일수 적 수 기초 2020-01-01~2020-01-30 22,356,464 30 670,693,920 전환청구 2020-01-31~2020-07-16 22,797,640 168 3,830,003,520 전환청구 2020-07-17~2020-10-26 23,238,816 100 2,323,881,600 전환청구 2020-10-27~2020-12-31 23,944,698 68 1,628,239,464 자기주식 2020-01-01~2020-07-19 (2,919,219) 201 (586,763,019) 자기주식(일부매각) 2020-07-20~2020-12-31 (1,919,219) 165 (316,671,135) 전환사채의 전환가정 2020-01-01~2020-10-26 1,484,854 301 446,941,054 전환사채의 전환가정 2020-12-18~2020-12-31 3,998,400 14 55,977,600 합 계 8,052,303,004 가중평균희석유통보통주식수 : (7,549,384,350 ÷ 366) + (446,941,054 ÷ 301) + (55,977,600 ÷ 14) = 26,109,987주 23. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 18,670,398 16,906,310 퇴직급여 1,645,461 1,748,731 복리후생비 2,446,324 2,187,990 임차료 189,859 171,785 접대비 426,412 483,460 광고선전비 270,172 281,344 경상개발비 1,651,467 1,366,140 대손상각비 3,069,373 2,937,735 여비교통비 1,149,419 987,957 통신비 182,019 168,550 보험료 292,608 204,191 운반비 3,080,273 2,785,791 소모품비 676,970 681,490 도서인쇄비 135,496 145,600 지급수수료 3,927,176 3,508,659 수출경비 485,663 584,777 기타 3,311,931 3,652,083 합 계 41,611,021 38,802,593 24. 금융손익 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 354,623 202,117 사채상환이익 - 33,397 파생상품평가이익 - 163,830 금융보증부채환입 - 20,357 합 계 354,623 419,701 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,697,285 2,294,583 파생상품평가손실 4,615,798 - 합 계 7,313,083 2,294,583 25. 기타손익 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 772,952 1,453,449 외화환산이익 1,642,508 664,686 투자부동산처분이익 12,003 - 유형자산처분이익 14,346 2,544 임대료수익 97,777 87,659 수수료수익 - 48,342 기타의대손충당금환입 - 2,231,772 리스자산처분이익 54,529 404 잡이익 580,489 358,070 합 계 3,174,604 4,846,926 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 963,336 905,772 외화환산손실 2,178,963 2,910,791 기부금 124,901 110,794 개발비손상차손 67,504 2,301,893 유형자산처분손실 286,602 10,782 기타의대손상각비 311,293 294,774 리스자산처분손실 - 4,324 영업권손상차손 276,362 148,661 잡손실 355,367 455,886 합 계 4,564,328 7,143,677 26. 법인세비용 (1)당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,626,190 316,997 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 201,641 108,686 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,428,266) (346,570) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (380,870) (164,825) 법인세비용 18,695 (85,712) (2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (139,938) (162,777) 기타자본잉여금 (240,932) (2,048) 자본에 직접 반영된 법인세 (380,870) (164,825) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (2,559,549) (2,290,397) 적용세율에 따른 세부담액 (1,073,853) (959,462) 조정사항: 비과세수익과 불공제비용의 세효과 234,930 466,957 세액공제 (86,956) (254,812) 미인식이연법인세차이 596,666 - 기타 347,908 661,605 법인세비용 18,695 (85,712) 유효세율() - - () 당기말 현재 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 반영 기말금액 순확정급여부채 2,165,339 (38,101) (139,938) 1,987,300 대손충당금 2,714,037 765,474 - 3,479,511 미지급비용 41,403 20,341 - 61,744 유형자산 (1,955,762) 101,935 - (1,853,827) 재고자산 214,426 11,753 - 226,179 전환사채 (39,246) 1,160,851 (240,932) 880,673 미사용세액공제 452,399 (133,948) - 318,451 기타 425,539 (117,271) - 308,268 합 계 4,018,135 1,771,034 (380,870) 5,408,299 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 반영 기말금액 순확정급여부채 2,066,724 263,441 (162,777) 2,165,339 대손충당금 2,570,306 143,730 - 2,714,037 미지급비용 60,149 (18,746) - 41,403 유형자산 (2,004,184) 48,422 - (1,955,762) 재고자산 193,094 21,332 - 214,426 전환사채 (138,349) 99,103 (2,048) (39,246) 미사용세액공제 200,943 251,456 - 452,399 기타 740,557 (315,018) - 425,539 합 계 3,689,240 493,720 (164,825) 4,018,135 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 이내에 회수 될 이연법인세 자산 2,663,810 1,326,676 12개월 후에 회수 될 이연법인세 자산 7,492,394 6,901,917 이연법인세부채 12개월 이내에 회수 될 이연법인세 부채 (628,752) (461,704) 12개월 후에 회수 될 이연법인세 부채 (4,119,153) (3,780,094) 이연법인세자산(부채)순액 5,408,299 3,986,795 (6) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 사유 이연법인세자산 종속기업및관계기업투자 142,792 1,989,312 처분하지 않을 예정 매도가능증권 등 401,949 1,013,037 실현가능성 없음 이연법인세부채 종속기업및관계기업투자 - (3,380,823) 처분하지 않을 예정 합 계 544,741 (378,474) 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (4,783,875) 3,993,562 원재료와 소모품의 사용액 106,402,561 83,693,027 급여 및 상여 23,577,822 21,576,893 퇴직급여 1,924,402 2,060,296 복리후생비 2,838,638 2,610,900 여비교통비 1,249,944 1,107,712 지급수수료 4,211,065 4,023,435 수출경비 485,663 584,777 운반비 3,117,230 2,824,009 무형자산상각비 228,588 268,095 감가상각비 2,852,735 2,662,400 투자부동산감가상각비 29,588 15,428 세금과공과 157,332 765,442 대손상각비 3,069,373 2,937,735 기타 9,401,029 8,355,893 합 계 154,762,095 137,479,604 28. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) (2,578,244) (2,204,685) 2. 조정항목: 이자비용 2,697,285 2,294,583 법인세비용 18,695 (85,712) 이자수익 (354,623) (202,117) 감가상각비 2,993,137 2,908,238 투자부동산상각비 29,588 15,428 외화환산손실 2,178,963 2,910,791 유형자산처분손실 286,601 148,661 퇴직급여 1,897,183 1,995,636 무형자산상각비 228,587 209,497 대손상각비 3,069,373 2,937,735 재고자산폐기손실 154,849 306,980 유형자산처분이익 (14,346) (309) 파생상품평가손실 4,615,798 - 투자부동산처분이익 (12,003) (2,235) 외화환산이익 (1,642,507) (664,687) 기타의 대손상각비 311,293 294,774 금융보증비용환입 - (20,357) 기타의 대손상각비 환입 - (2,231,772) 판매보증비용 (29,503) (33,705) 리스자산처분손실 - 4,324 리스자산처분이익 (54,529) (404) 사채상환이익 - (33,397) 파생상품평가이익 - (163,830) 기타투자자산의 평가 - (48,528) 개발비손상차손 67,504 2,301,893 영업권손상차손 276,362 148,661 소 계 16,717,707 12,990,148 3.영업활동으로 인한 자산부채 변동: 매출채권의 감소(증가) (5,748,920) (1,179,935) 미수금의 감소(증가) 675,868 (610,358) 선급금의 감소(증가) (1,002,659) 1,051,357 선급비용의 감소(증가) (9,582) 64,387 선급법인세의 감소(증가) 127,209 (90,724) 재고자산의 감소(증가) (10,140,888) 3,691,934 장기선급비용의 감소 14,895 43,370 매입채무의 증가(감소) 3,351,657 (1,876,914) 미지급금의 증가(감소) (3,826) 231,737 선수금의 증가(감소) (381,883) 918,053 예수금의 증가 5,289 26,908 미지급비용의 증가(감소) 634,381 (181,165) 기타충당부채의 감소 - (251,243) 퇴직금의 지급 (834,020) (1,845,684) 국민연금전환금의 감소 - 942 사외적립자산의 감소(증가) (950,000) 705,351 장기예수보증금의 증가(감소) (4,100) 297,100 해외사업환산손익의 증가(감소) 1,538,020 (1,154,427) 반품충당부채의 증가 46,546 294,227 장기미지급금의 감소 (4,604) (21,166) 소 계 (12,686,617) 113,750 4. 합 계 (1+2+3) 1,452,846 10,899,213 (2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산에서 본계정으로 대체 84,150 - 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 6,277,396 700,000 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 - 113,599 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 - 40,720 사용권자산의 취득 1,622,503 2,130,256 미수금에서 장기미수금으로 대체 4,995,457 4,973,623 미수수익에서 장기미수수익으로 대체 550,212 531,956 토지에서 투자부동산-토지로 대체 - 3,675,863 건물에서 투자부동산-건물로 대체 - 1,172,461 (3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 차입 상환 기타() 기말 단기차입금 41,292,699 23,884,530 (16,528,590) (6,073,250) 42,575,389 유동성장기부채 6,200,000 - (1,200,000) 6,277,396 11,277,396 장기차입금 5,882,850 3,000,000 - (1,614,006) 7,268,844 (유동)리스부채 633,866 1,506,549 (1,317,433) 5,368 828,350 (비유동)리스부채 1,963,264 - - (254,440) 1,708,824 () 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체, 전환사채의 전환효과 등 포함 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 차입 상환 기타() 기말 단기차입금 37,627,750 49,591,105 (52,035,416) (90,740) 35,092,699 유동성장기부채 5,912,000 - (412,000) 700,000 6,200,000 장기차입금 2,996,126 3,800,000 - (913,276) 5,882,850 전환사채 - 10,000,000 (640,000) (3,645,563) 5,714,437 (유동)리스부채 663,404 - (1,315,839) 1,286,301 633,866 (비유동)리스부채 1,703,412 - - 259,853 1,963,265 () 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체, 전환사채의 전환효과 등 포함 29. 재무위험 관리 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. 30. 금융상품 위험(1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 9,007,028 18,832,048 단기금융상품 2,000,000 - 매출채권및기타채권 48,455,200 45,340,308 장기금융상품 5,500 5,500 합 계 59,467,728 64,177,856 () 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다. ② 연령분석 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 연체되지 않은 채권 27,503,995 1,174,770 - 21,495,264 2,388,275 - 만기 경과 후 3개월 이하 4,972,641 5,489 - 4,481,537 3,989 3,000 만기 경과 후 4~6개월 1,970,661 54,156 60,000 2,091,810 198,884 20,000 만기 경과 후 7~12개월 3,237,404 586,553 103,000 4,197,806 131,505 - 만기 경과 후 12개월 초과 13,630,579 4,643,985 751,759 12,589,554 4,420,711 2,246,759 합 계 51,315,280 6,464,953 914,759 44,855,971 7,143,364 2,269,759 ③ 대손충당금 당기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초잔액 9,206,572 3,629,025 568,481 6,599,724 3,526,953 2,924,990 채권제각/추심 (143,982) - - (66,863) - (421,519) 대손상각비 3,069,373 763,364 (529,668) 2,937,018 102,072 (1,934,990) 환율변동효과 (223,566) - - (263,307) - - 기말잔액 11,908,397 4,392,389 38,813 9,206,572 3,629,025 568,481 (2) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1 ~ 5년 이내 매입채무및기타채무 28,203,686 28,203,686 - - 27,869,633 334,053 차입금(유동성포함) 61,121,629 63,911,316 5,880,000 28,241,150 17,912,554 11,877,612 합 계 89,325,315 92,115,002 5,880,000 28,241,150 45,782,187 12,211,665 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1 ~ 5년 이내 매입채무및기타채무 22,660,632 22,660,632 - - 22,317,875 342,757 차입금(유동성포함) 52,889,986 57,156,782 6,330,000 9,595,474 30,370,527 10,860,781 합 계 75,550,618 79,817,414 6,330,000 9,595,474 52,688,402 11,203,538 (3) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환율이 변동하였다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,533,669 (1,533,669) 1,406,586 (1,406,586) EUR 430,027 (430,027) 275,767 (275,767) CNY 41,635 (41,635) 75,939 (75,939) JPY 46,656 (46,656) 47,695 (47,695) ② 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 ,부채의 내역의원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR CNY JPY USD EUR CNY JPY 금융자산 2,499,861 411,034 - - 687,202 837,965 - - 매출채권 23,499,201 3,889,241 416,347 476,440 15,055,383 1,922,902 759,393 493,263 기타채권 440,545 - - - 362,927 - - - 차입금 2,696,754 - - - 1,931,157 - - - 매입채무 8,406,163 - - 9,877 108,492 3,198 - 16,314 (4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 90,384 (90,384) 188,189 (188,189) 이자비용 340,741 (340,741) 164,156 (164,156) ② 연결회사의 차입금과 관련된 이자율 위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 1년미만 8,048,348 13.2% 10,032,699 19.0% 1~5년미만 5,168,845 8.5% 5,282,850 10.0% 고정금리 차입금 1년미만 38,890,000 63.6% 30,660,000 58.0% 1~5년미만 9,014,437 14.7% 6,914,437 13.0% 합 계 61,121,629 100.0% 52,889,986 100% (5) 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 금융자산: 현금및현금성자산 9,038,950 (1) 18,866,722 (1) 단기금융상품 2,000,000 - - - 매출채권및기타채권 47,392,930 (1) 45,340,308 (1) 장기금융상품 5,500 (1) 5,500 (1) 합 계 58,437,380 - 64,212,530 - 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 28,203,686 (1) 22,660,632 (1) 차입금(유동성포함) 61,121,629 (1) 52,889,986 (1) 파생상품부채 6,525,659 6,525,659 4,092,550 4,092,550 합 계 95,850,974 6,525,659 79,643,168 4,092,550 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시대상에서 제외하였습니다 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품부채 　- - 6,525,659 6,525,659 서열체계 수준 3으로 분류한 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품부채 4,092,550 4,615,798 (2,182,689) 6,525,659 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수와 공정가치의 관계 파생상품부채 - 전환사채 관련 옵션 6,525,659 이항모형 - 무위험수익률 : 1.95% - 주가변동성: 51.20% 무위험수익률이 하락(상승)하면 추정공정가치 상승(하락) 주가변동성이 상승(하락)하면 추정공정가치 상승(하락) (6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 상각후원가 공정가치측정 합 계 금융자산 금융부채 금융부채 판매비와관리비: 대손상각비 3,069,373 - - 3,069,373 기타비용: 기타의대손상각비 311,293 - - 311,293 금융수익: 이자수익 354,623 - - 354,623 외환차익 707,483 65,469 - 772,952 외화환산이익 1,134,556 507,951 - 1,642,507 금융수익 합계 2,196,662 573,420 - 2,770,082 금융비용: 이자비용 - 2,697,285 - 2,697,285 외환차손 108,040 855,296 - 963,336 외화환산손실 2,122,913 56,050 - 2,178,963 파생상품평가손실 - - 4,615,798 4,615,798 금융비용 합계 2,230,953 3,608,631 4,615,798 10,455,382 순손익 (3,414,956) (3,035,211) (4,615,798) (11,065,965) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 상각후원가 공정가치측정 합 계 금융자산 금융부채 금융부채 기타수익: 기타의대손상각비환입 2,231,772 - - 2,231,772 판매비와관리비: 대손상각비 2,937,735 - - 2,937,735 기타비용: 기타의대손상각비 294,774 - - 294,774 금융수익: 이자수익 202,117 - - 202,117 사채상환이익 33,397 - - 33,397 파생상품평가이익 - - 163,830 163,830 금융보증비용환입 - 20,357 - 20,357 외환차익 628,299 825,150 - 1,453,449 외화환산이익 12,908 651,779 - 664,686 금융수익 합계 876,721 1,497,286 163,830 2,537,836 금융비용: 이자비용 - 2,294,583 - 2,294,583 외환차손 321,395 584,377 - 905,772 외화환산손실 1,565,425 1,345,366 - 2,910,791 금융비용 합계 1,886,820 4,224,326 - 6,111,146 순손익 (2,010,836) (2,727,041) 163,830 (4,574,046) (7) 금융자산과 금융부채의 상계당기말 및 전기말 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 상계 되지않은 관련 금액 순 액 금융자산: 매출채권 등 18,265,411 (12,687,905) 5,577,506 (1,528,446) 4,049,059 금융부채: 매입채무 등 16,661,826 (12,687,905) 3,973,920 (1,528,446) 2,445,474 단기차입금 1,155,604 - 1,155,604 (1,155,604) - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 상계 되지않은 관련 금액 순 액 금융자산: 매출채권 등 16,502,576 (11,250,871) 5,251,705 (859,937) 4,391,769 금융부채: 매입채무 등 9,880,112 (6,385,785) 3,494,327 (741,531) 2,752,796 단기차입금 1,488,627 - 1,488,627 (1,488,627) - 31. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타특수관계자 CAS INDIA CAS INDIA (주)카스이앤씨의 종속기업 CAS POLSKA CAS POLSKA (주)카스이앤씨의 종속기업 ㈜카스이앤씨 ㈜카스이앤씨 주요 경영진이 지배하는 회사 CAS BANGLADESH CAS BANGLADESH (주)카스이앤씨의 종속기업 CAS VIETNAM CAS VIETNAM 경영에 중요한 영향력이 있는 회사() CAS JAPAN CAS JAPAN 주요 경영진이 지배하는 회사 CAS NCS CAS NCS 주요 경영진이 지배하는 회사 ㈜지산실업 ㈜지산실업 주요 경영진이 지배하는 회사 ㈜블루스톤디엑스티 - 주요 경영진이 지배하는 회사 ㈜카스라벨 ㈜카스라벨 주요 경영진이 지배하는 회사 ㈜카스케미칼 ㈜카스케미칼 주요 경영진이 지배하는 회사 ㈜포스앤솔루션 ㈜포스앤솔루션 주요 경영진이 지배하는 회사 () 연결회사는 CAS VIETNAM의 경영 및 영업활동 전반에 대하여 중요한 영향력을 행사하고 있으므로 이를 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기업명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 주요 경영진 임원 - 21,600 21,600 - - - 기타 특수관계자 CAS INDIA 1,630,444 - 1,630,444 - - - CAS POLSKA 3,093,122 - 3,093,122 - - - ㈜카스이앤씨() 3,396,233 29,934 3,426,167 5,893,783 125,664 6,019,447 CAS BANGLADESH 254,220 - 254,220 - - - CAS VIETNAM 901,948 - 901,948 - - - CAS JAPAN 55,866 - 55,866 - - - CAS NCS 2,173,592 - 2,173,592 - - - ㈜지산실업 - - - - 386,666 386,666 ㈜블루스톤디엑스티 - 15,600 15,600 192,544 484,050 676,594 ㈜카스라벨 43,770 9,804 53,574 5,913,908 1,759,569 7,673,477 ㈜카스케미칼 486,959 65,939 552,898 2,520,856 1,822,500 4,343,356 ㈜포스앤솔루션 - - - - 247,600 247,600 합 계 12,036,154 142,877 12,179,031 14,521,091 4,826,049 19,347,140 () ㈜카스이앤씨와의 매출거래는 전액 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당기 중 매출거래 3,396백만원 및 이에 대응하는 매출원가 3,396백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리되었습니다.() CAS ZHEJIANG과의 매출거래는 일부 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당기 중 매출거래 890백만원 및 이에 대응하는 매출원가 890백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리 되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기업명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 주요 경영진 임원 - 21,600 21,600 - - - 기타 특수관계자 CAS INDIA 307,219 - 307,219 - - - CAS POLSKA 2,920,737 - 2,920,737 1,760 - 1,760 ㈜카스이앤씨() 3,325,001 32,456 3,357,457 5,096,866 104,565 5,201,431 CAS BANGLADESH 462,525 - 462,525 - - - CAS VIETNAM 1,388,902 - 1,388,902 833 - 833 CAS JAPAN 49,126 - 49,126 - - - CAS NCS 2,089,530 - 2,089,530 - - - ㈜지산실업 - 7,528 7,528 - 380,982 380,982 ㈜카스라벨 - 6,158 6,158 300 1,210,282 1,210,582 ㈜카스케미칼 63,495 3,410 66,905 1,554,015 - 1,554,015 ㈜포스앤솔루션 - 6,925 6,925 - 162,600 162,600 합 계 10,606,535 78,077 10,684,612 6,653,774 1,858,429 8,512,203 () ㈜카스이앤씨와의 매출거래는 전액 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로당기 중 매출거래 3,325백만원 및 이에 대응하는 매출원가 3,293백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권(1) 미수금(2) 대여금(2) 보증금 합계 매입채무 기타 합계 주요 경영진 임원 - 20,000 - - 20,000 - 338,102 338,102 기타 특수관계자 CAS INDIA 3,058,782 - - - 3,058,782 - - - CAS POLSKA 2,077,810 - - - 2,077,810 - - - ㈜카스이앤씨(3) 1,253,961 1,566,700 521,759 - 3,342,420 - - - CAS BANGLADESH 830,739 - - - 830,739 - - - CAS VIETNAM 3,680,679 - - - 3,680,679 1,385 - 1,385 CAS JAPAN 460,009 - - - 460,009 - - - CAS NCS 52,115 - - - 52,115 - - - ㈜지산실업 - 146 - 3,800,000 3,800,146 - 133,586 133,586 ㈜블루스톤디엑스티 - 4,802 - - 4,802 - 317,150 317,150 ㈜카스라벨 - - - - - 932,400 189,057 1,121,457 ㈜카스케미칼(3) 92,473 3,993,782 210,000 - 4,296,255 - - - ㈜포스앤솔루션 - - - - - - 102,131 102,131 합 계 11,506,568 5,585,430 731,759 3,800,000 21,623,757 933,785 1,080,026 2,013,811 (1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당기 중 대손상각비 389백만원을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은 4,835백만원입니다.(2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 당기 중 대손상각비 270백만원을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은 4,699백만원입니다.(3) ㈜카스이앤씨와 ㈜카스케미칼은 생산법인으로 당사에 물품을 공급하고 있으며,매입대금과 선급금을 상계하고 상계 후 남은 잔액은 미수금으로 처리하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권(1) 미수금(2) 대여금(2) 보증금 합계 매입채무 기타 합계 주요 경영진 임원 - 44,000 - - 44,000 - 314,476 314,476 기타 특수관계자 CAS INDIA 2,410,096 - - - 2,410,096 - - - CAS POLSKA 1,883,630 - - - 1,883,630 - - - ㈜카스이앤씨(3) 1,308,381 1,579,891 761,759 - 3,650,031 - - - CAS BANGLADESH 870,135 - - - 870,135 - - - CAS VIETNAM 3,832,268 - - - 3,832,268 1,271 - 1,271 CAS JAPAN 476,450 - - - 476,450 - - - CAS NCS 109,052 - - - 109,052 - - - ㈜지산실업 - - - 3,800,000 3,800,000 - 93,966 93,966 ㈜카스라벨 - - - - - - 152,156 152,156 ㈜카스케미칼(3) - 4,011,808 1,485,000 - 5,496,808 - - - ㈜포스앤솔루션 - - - - - - 83,909 83,909 합 계 10,890,012 5,635,699 2,246,759 3,800,000 22,572,470 1,271 644,507 645,778 (1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당기 중 대손상각비 2,853백만원을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은 4,446백만원입니다.(2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 당기 중 대손상각비환입 1,343백만원을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은 4,429백만원입니다.(3) ㈜카스이앤씨와 ㈜카스케미칼은 생산법인으로 당사에 물품을 공급하고 있으며,매입대금과 선급금을 상계하고 상계 후 남은 잔액은 미수금으로 처리하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 CAS INDIA 1,174,922 - 1,453,408 - CAS POLSKA 235,457 - 201,041 - ㈜카스이앤씨 1,046,876 1,566,700 1,057,671 1,599,175 CAS BANGLADESH 577,815 - 407,425 - CAS VIETNAM 1,459,752 - 1,008,159 - CAS JAPAN 339,917 - 318,092 - ㈜카스케미칼 - 3,132,723 - 2,829,911 합 계 4,834,739 4,699,423 4,445,796 4,429,086 (5) 연결회사는 특수관계자와의 채권ㆍ채무에 대하여 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받아 상계후 잔액으로 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의상계전 총액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 회사명 상계전채권 상계전채무 상계총액 상계후채권 상계후채무 ㈜카스이앤씨 6,893,743 3,551,324 3,551,324 3,342,419 - ㈜카스케미칼 7,026,491 2,730,237 2,730,237 4,296,254 - ㈜포스앤솔루션 48 102,178 48 - 102,131 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 상계전채권 상계전채무 상계총액 상계후채권 상계후채무 ㈜카스이앤씨 6,157,925 2,863,436 2,863,436 3,294,489 - ㈜카스케미칼 6,943,294 1,709,020 1,709,020 5,234,274 - (6) 당기말 및 전기말 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초금액 증가 감소 기말금액 기타특수관계자 ㈜카스이앤씨 761,759 - (240,000) 521,759 기타특수관계자 ㈜카스케미칼 1,485,000 - (1,275,000) 210,000 합 계 2,246,759 - (1,515,000) 731,759 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초금액 증가 감소 기말금액 기타특수관계자 ㈜카스이앤씨 1,326,950 - (565,191) 761,759 기타특수관계자 ㈜지산실업 330,000 - (330,000) - 기타특수관계자 ㈜카스케미칼 1,560,000 - (75,000) 1,485,000 기타특수관계자 ㈜포스앤솔루션 307,185 - (307,185) - 합 계 3,524,135 - (1,277,376) 2,246,759 (7) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기급여 2,148,840 1,672,613 퇴직급여 193,813 424,099 합 계 2,342,653 2,096,712 (8) 연결회사는 당기말 현재 차입금과 관련하여 최대주주인 김동진으로부터 45,830백만원 및 USD 5,760,000, 대표이사인 김태인으로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).(9) 연결회사는 당기말 현재 한국산업은행 단기차입금 10,200백만원과 관련하여 (주)지산실업의 유형자산(장부금액 1,735백만원)을 담보로 제공 받고 있으며, 관련 채권최고액은 1,900백만원 입니다.(10) 연결회사는 당기말 현재 ㈜카스, ㈜카스이앤씨, ㈜지산실업의 유형자산 및 재고자산의 손실에 대비하여 부보금액 42,005만원(전기 : 35,598백만원)의 재산종합보험 등을 DB손해보험㈜에 가입하여 보험을 제공하고 납부한 보험료는 38백만원(전기 : 38백만원)입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 제 37 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 　 　 　 　유동자산 53,344,366,174 54,142,172,952 54,633,953,313 　　현금및현금성자산 3,986,718,703 14,941,332,895 907,200,149 　　단기금융상품 2,000,000,000 0 10,000,000 　　당기법인세자산 0 132,824,987 25,356,700 　　매출채권및기타채권 32,169,979,797 26,687,771,032 38,287,158,424 　　재고자산 14,530,892,208 11,835,349,256 14,839,471,539 　　기타유동자산 656,775,466 544,894,782 564,766,501 　비유동자산 97,067,942,872 84,561,503,502 75,485,345,941 　　장기금융상품 5,500,000 5,500,000 875,149,851 　　종속회사및관계회사투자 33,142,306,072 35,533,873,015 36,283,844,719 　　매출채권및기타채권 11,950,188,809 12,226,759,957 0 　　유형자산 32,477,104,342 18,882,319,089 20,531,128,947 　　투자부동산 4,618,717,139 4,665,205,286 47,602,655 　　사용권자산 2,416,900,080 2,706,779,412 2,523,472,690 　　무형자산 5,062,125,230 5,169,607,118 7,272,623,694 　　이연법인세자산 5,301,688,649 3,877,821,120 3,172,189,497 　　기타비유동자산 2,093,412,551 1,493,638,505 4,779,333,888 　자산총계 150,412,309,046 138,703,676,454 130,119,299,254 부채 　 　 　 　유동부채 86,491,395,094 67,588,849,663 69,539,708,933 　　매입채무및기타채무 24,314,170,910 21,299,608,630 23,773,296,996 　　단기차입금 39,476,753,586 31,825,473,652 34,814,280,602 　　유동성장기부채 11,277,395,810 6,200,000,000 8,075,487,329 　　당기법인세부채 1,051,265,353 0 179,100,385 　　유동리스부채 823,732,915 678,514,478 701,748,956 　　파생상품부채 6,525,659,000 4,092,550,000 0 　　기타유동부채 3,022,417,520 3,492,702,903 1,995,794,665 　비유동부채 15,124,836,239 20,425,334,932 11,224,661,122 　　매입채무및기타채무 334,052,846 342,757,304 0 　　장기차입금 4,300,000,000 8,814,436,598 0 　　순확정급여부채 9,009,521,655 9,532,439,742 9,369,596,268 　　비유동리스부채 1,481,261,738 1,735,701,288 1,619,301,690 　　기타비유동부채 0 0 235,763,164 　부채총계 101,616,231,333 88,014,184,595 80,764,370,055 자본 　 　 　 　자본금 12,609,558,000 11,972,349,000 11,178,232,000 　　자본금 12,609,558,000 11,972,349,000 11,178,232,000 　자본잉여금 12,442,119,674 9,225,114,736 7,893,603,870 　이익잉여금 20,401,597,853 26,155,697,347 28,581,944,954 　기타포괄손익누계액 6,313,852,342 6,307,380,932 6,250,746,170 　기타자본항목 (2,971,050,156) (2,971,050,156) (4,549,597,795) 　자본총계 48,796,077,713 50,689,491,859 49,354,929,199 자본과부채총계 150,412,309,046 138,703,676,454 130,119,299,254 포괄손익계산서 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 141,828,858,001 120,551,056,391 118,334,377,227 매출원가 105,140,555,179 88,834,821,318 87,764,962,615 매출총이익 36,688,302,822 31,716,235,073 30,569,414,612 판매비와관리비 34,018,987,986 31,854,329,169 29,120,372,038 영업이익(손실) 2,669,314,836 (138,094,096) 1,449,042,574 종속회사및관계회사투자손익 (2,391,566,943) (749,971,704) (247,567,620) 금융수익 349,915,803 396,118,448 317,590,847 금융비용 6,864,708,480 1,946,966,358 2,121,323,135 기타수익 2,296,181,812 4,340,997,060 3,576,197,143 기타비용 2,364,659,410 5,397,161,051 1,434,589,328 법인세비용차감전순이익(손실) (6,305,522,382) (3,495,077,701) 1,539,350,481 법인세비용 275,534,514 686,084,156 (493,444,149) 당기순이익(손실) (6,029,987,868) (2,808,993,545) 1,045,906,332 기타포괄손익 502,614,574 633,753,150 1,234,110,171 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 496,143,164 577,118,388 1,195,331,970 　　확정급여제도의 재측정요소 496,143,164 577,118,388 1,195,331,970 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 6,471,410 56,634,762 38,778,201 　　해외사업환산손익 6,471,410 56,634,762 38,778,201 총포괄손익 (5,527,373,294) (2,175,240,395) 2,280,016,503 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (299) (136) 50 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (299) (136) 50 자본변동표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,737,056,000 7,416,055,496 26,760,701,512 6,211,967,969 (943,444,045) 50,182,336,932 수정후 기초자본 10,737,056,000 7,416,055,496 26,760,701,512 6,211,967,969 (943,444,045) 50,182,336,932 당기순이익(손실) 0 0 1,045,906,332 0 0 1,045,906,332 확정급여제도의 재측정요소 0 0 1,195,331,970 0 0 1,195,331,970 해외사업환산손익 0 0 0 38,778,201 0 38,778,201 전환권청구 441,176,000 477,548,374 0 0 0 918,724,374 전환사채상환 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 (3,606,153,750) (3,606,153,750) 자기주식처분손실 0 0 0 0 0 0 자기주식처분이익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (419,994,860) 0 0 (419,994,860) 2019.12.31 (기말자본) 11,178,232,000 7,893,603,870 28,581,944,954 6,250,746,170 (4,549,597,795) 49,354,929,199 2020.01.01 (기초자본) 11,178,232,000 7,893,603,870 28,581,944,954 6,250,746,170 (4,549,597,795) 49,354,929,199 수정후 기초자본 11,178,232,000 7,893,603,870 28,581,944,954 6,250,746,170 (4,549,597,795) 49,354,929,199 당기순이익(손실) 0 0 (2,808,993,545) 0 0 (2,808,993,545) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 577,118,388 0 0 577,118,388 해외사업환산손익 0 0 0 56,634,762 0 56,634,762 전환권청구 794,117,000 812,796,595 0 0 0 1,606,913,595 전환사채상환 0 7,261,910 0 0 0 7,261,910 자기주식 0 0 0 0 1,558,498,282 1,558,498,282 자기주식처분손실 0 0 0 0 20,049,357 20,049,357 자기주식처분이익 0 511,452,361 0 0 0 511,452,361 연차배당 0 0 (194,372,450) 0 0 (194,372,450) 2020.12.31 (기말자본) 11,972,349,000 9,225,114,736 26,155,697,347 6,307,380,932 (2,971,050,156) 50,689,491,859 2021.01.01 (기초자본) 11,972,349,000 9,225,114,736 26,155,697,347 6,307,380,932 (2,971,050,156) 50,689,491,859 수정후 기초자본 11,972,349,000 9,225,114,736 26,155,697,347 6,307,380,932 (2,971,050,156) 50,689,491,859 당기순이익(손실) 0 0 (6,029,987,868) 0 0 (6,029,987,868) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 496,143,164 0 0 496,143,164 해외사업환산손익 0 0 0 6,471,410 0 6,471,410 전환권청구 637,209,000 3,217,004,938 0 0 0 3,854,213,938 전환사채상환 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실 0 0 0 0 0 0 자기주식처분이익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (220,254,790) 0 0 (220,254,790) 2021.12.31 (기말자본) 12,609,558,000 12,442,119,674 20,401,597,853 6,313,852,342 (2,971,050,156) 48,796,077,713 현금흐름표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 (2,750,541,991) 7,237,766,379 4,850,923,350 　영업에서 창출된 현금흐름 (1,018,124,666) 9,262,110,798 8,728,206,749 　이자의 수취 37,100,643 53,194,452 65,861,583 　이자의 지급 (1,532,512,491) (1,716,114,038) (1,853,737,215) 　법인세 부담액 (237,005,477) (361,424,833) (2,089,407,767) 투자활동현금흐름 (16,368,011,900) (3,783,421,927) (4,151,203,186) 　단기금융상품의 감소 0 10,000,000 0 　기타투자자산의 감소 0 35,471,646 336,684,565 　단기대여금의 감소 0 0 88,760,890 　장기대여금의 감소 1,515,000,000 1,877,376,501 2,471,029,074 　유형자산의 처분 56,515,000 6,799,999 134,111,859 　투자부동산의 처분 28,903,952 31,888,955 0 　보증금의 감소 288,000,000 367,200,000 334,650,377 　합병으로 인한 현금증가 0 0 4,528,093 　기타유동자산의 감소 72,000,000 0 0 　기타투자자산의 증가 0 (672,931,946) (819,960,300) 　종속 및 관계기업투자의 취득 0 0 (3,600,000,000) 　단기금융상품의 증가 (2,000,000,000) 0 0 　단기대여금의 증가 (100,000,000) 0 (40,000,000) 　장기대여금의 증가 (60,000,000) (623,000,000) (1,785,514,537) 　유형자산의 취득 (14,615,149,975) (3,589,965,846) (433,060,871) 　무형자산의 취득 (403,306,831) (467,201,236) (216,431,959) 　보증금의 증가 (550,200,000) (759,060,000) (626,000,377) 　기타 비유동자산의 증가 (599,774,046) 0 0 재무활동현금흐름 8,121,955,074 10,798,381,733 (4,767,660,564) 　단기차입금의 증가 23,884,529,934 49,137,349,415 41,776,906,530 　전환사채의 발행 0 10,000,000,000 0 　장기차입금의 증가 3,000,000,000 3,800,000,000 0 　자기주식의 처분 0 2,090,000,000 0 　단기차입금의 상환 (16,360,000,000) (52,035,416,365) (43,282,541,155) 　유동성장기부채의 상환 (1,200,000,000) (412,000,000) (1,505,000,000) 　리스부채의상환 (982,320,070) (947,178,867) (1,337,031,079) 　전환사채의 상환 0 (640,000,000) 0 　배당금의지급 (220,254,790) (194,372,450) (419,994,860) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 41,984,625 (218,593,439) (2,263,147) 현금및현금성자산의순증감 (10,954,614,192) 14,034,132,746 (4,070,203,547) 기초의 현금및현금성자산 14,941,332,895 907,220,149 4,977,403,696 기말의 현금및현금성자산 3,986,718,703 14,941,332,895 907,200,149 5. 재무제표 주석 제39기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제38기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 카스 1. 회사의 개요 주식회사 카스(이하 "당사")는 1983년 4월에 설립되어 전자저울 및 로드셀 등의 제조및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 양주시에 위치하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 김동진 외 3인 8,666,860 34.37% (주)카스(자기주식) 1,919,219 7.61% 우리사주조합 12,056 0.04% 기타(소액주주) 14,620,981 57.98% 합 계 25,219,116 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 투자지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. (다) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (5) 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (라) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품 ① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지, 건물 및 기계장치를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지, 건물 및 기계장치는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 및 구축물 20 ~ 40 년 기계장치 8 년 차량운반구 및 기타의유형자산 5 년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 비용으로 인식됩니다.(8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 개발비 () 산업재산권 5 ~ 10년 시설이용권 비한정 영업권 비한정 기타의무형자산 5년 () 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 공정가치로 평가하는 유형자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 전환사채 당사는 발행한 전환사채를 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 최초고시 환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 1) 수행의무당사는 주로 전자저울, 로드셀 등의 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 당사가 고객에게 제품을 인도하면, 고객이 제품을 인수하여 물리적으로 점유하고 제품에 대한 법적 소유권 및 제품의 소유에 따른 위험과 보상이 고객에게 있으며, 당사에게 지급청구권이 발생되므로 제품의 인도시점을 제품에 대한 통제의 이전시점으로판단하였습니다. 2) 거래가격당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 배분합니다. 변동대가는 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금 등의 사유로 발생될 수 있으나 당사의 거래가격에 유의적인 영향을 미치는 변동대가는 없습니다. 거래가격을 산정할 때, 고객과 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 당사에게 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 거래가격에 영향을 미칠수 있으나, 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약이 없으므로 당사의 거래가격에 유의적인 영향을 미치는 금융요소는 없습니다. 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3) 계약원가고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 이를 자산으로 인식하며, 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 고객과의 계약을 이행할 때 투입되는 계약이행원가는 그 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 자원을 창출하거나 가치를 증가시킬 수 있을 때에만 자산으로 인식합니다. 자산으로 인식한 계약체결 증분원가 및 계약이행원가는 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 이자수익, 배당수익 및 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 리스 (가) 리스의 정의 당사는 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. (나) 리스이용자당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. (다) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. (22) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (23) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 1) 반품충당부채당사는 판매후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 관련 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채에 설정하고 있습니다. 반품관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공하는 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 2) 판매보증부채당사는 판매된 상품 및 제품과 관련하여 장래에 발생할 보증수리 예상비용을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (24) 제ㆍ개정된기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로인해 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. (6) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 (7) COVID-19 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당기의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 593 544 금융기관예금 3,986,126 14,940,789 합 계 3,986,719 14,941,333 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 5,500 5,500 당좌개설보증금 금융기관예금 500,000 500,000 미결제타점권 6. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동자산 매출채권 38,832,725 (7,279,699) 31,553,026 31,835,305 (6,298,473) 25,536,832 미수금 793,902 (291,509) 502,393 1,450,845 (300,376) 1,150,469 대여금 100,000 - 100,000 - - - 미수수익 14,560 - 14,560 470 - 470 소 계 39,741,187 (7,571,208) 32,169,979 33,286,620 (6,598,849) 26,687,771 비유동자산 매출채권 9,573,005 (4,133,186) 5,439,819 6,866,452 (2,381,224) 4,485,228 미수금 4,961,939 (4,100,880) 861,059 4,973,623 (3,328,649) 1,644,974 미수수익 598,542 (598,542) - 531,956 (531,956) - 대여금 814,759 (38,814) 775,945 2,269,759 (568,481) 1,701,278 보증금 5,253,496 (380,130) 4,873,366 4,991,296 (596,016) 4,395,280 소 계 21,201,741 (9,251,552) 11,950,189 19,633,086 (7,406,326) 12,226,760 합 계 60,942,928 (16,822,760) 44,120,168 52,919,706 (14,005,175) 38,914,531 당사는 당기말과 전기말 현재 금융기관에 1,156백만원과 517백만원에 해당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입거래로 인식하였습니다(주석 15 참조). 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,588,157 (240,785) 3,347,372 2,798,042 (300,330) 2,497,712 상품() 7,126,798 (554,659) 6,572,139 5,579,788 (674,332) 4,905,456 재공품 736,921 - 736,921 1,865,797 - 1,865,797 원재료 2,236,997 (194,801) 2,042,196 1,140,011 (107,662) 1,032,349 저장품 520,795 (37,842) 482,953 531,036 (55,238) 475,798 미착품 1,299,764 - 1,299,764 941,635 - 941,635 반환재고회수권 49,547 - 49,547 116,602 - 116,602 합 계 15,558,979 (1,028,087) 14,530,892 12,972,911 (1,137,562) 11,835,349 () 당사는 수출입은행 단기차입금 3,550백만원과 관련하여 재고자산 4,909백만원을담보로 제공하고 있습니다(주석 15참조).당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 46백만원(재고자산평가손실환입 109백만원, 재고자산폐기손실 155백만원)이며, 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 567백만원(재고자산평가손실 260백만원, 재고자산폐기손실 307백만원)입니다. 8. 종속기업및관계기업투자 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 업 종 당기말 전기말 소유지분율 취득가액 손상차손누계액 순장부금액 소유분율 취득가액 손상차손누계액 순장부금액 종속기업 CAS SHANGHAI 중국 도매 및 상품중개업 100.00% 8,966,574 - 8,966,574 100.00% 8,966,574 - 8,966,574 CAS ZHEJIANG 중국 제조업 100.00% 23,399,828 - 23,399,828 100.00% 23,399,828 - 23,399,828 CAS S. A.() 터키 도매 및 상품중개업 99.95% 4,576,019 (3,801,325) 774,695 99.95% 4,576,019 (1,409,758) 3,166,262 CAS USA. Inc. 미국 임대업 100.00% 1,209 - 1,209 100.00% 1,209 - 1,209 CAS DEUTSCHLAND AG 독일 도매 및 상품중개업 100.00% - - - 100.00% - - - 소 계 36,943,630 (3,801,325) 33,142,306 36,943,630 (1,409,758) 35,533,873 () 당사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 당사는 당기에 CAS S.A. 투자자산 금액 2,392백만원(전기: 750백만원)을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 중 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 24,331,582 - - 24,331,582 12,152,358 - - 12,152,358 건물 8,617,767 (3,909,037) - 4,708,730 7,678,428 (3,715,119) - 3,963,309 구축물 1,223,168 (937,311) (45,439) 240,418 1,115,897 (920,437) (48,629) 146,831 기계장치 6,676,651 (5,998,300) (139,205) 539,146 6,501,776 (5,854,294) (200,556) 446,926 차량운반구 273,533 (251,063) - 22,470 267,285 (231,000) - 36,285 기타의유형자산 13,827,799 (11,915,013) (1,276) 1,911,510 13,432,353 (11,395,749) (8,660) 2,027,944 건설중인자산 723,248 - - 723,248 108,666 - - 108,666 합 계 55,673,748 (23,010,724) (185,920) 32,477,104 41,256,763 (22,116,599) (257,845) 18,882,319 (2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 처분/폐기 감가상각비 대체() 정부보조금 기타() 기말 토지 12,152,358 12,179,225 - - - - - 24,331,583 건물 3,963,309 939,340 - (193,918) - - - 4,708,731 구축물 146,831 112,400 (4,203) (13,388) - (1,223) - 240,417 기계장치 446,926 209,025 (3,915) (141,450) 49,150 (20,590) - 539,146 차량운반구 36,285 46,094 (44,381) (16,732) - - 1,204 22,470 기타의유형자산 2,027,944 430,335 (278,786) (556,626) 283,033 (2,828) 8,438 1,911,510 건설중인자산 108,666 698,731 - - (84,150) - - 723,247 합 계 18,882,319 14,615,150 (331,285) (922,114) 248,033 (24,641) 9,642 32,477,104 ()환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 처분/폐기 감가상각비 대체(1) 정부보조금 기타(2) 기말 토지 14,255,325 1,572,896 - - (3,675,863) - - 12,152,358 건물 4,944,736 209,825 - (204,431) (986,821) - - 3,963,309 구축물 160,805 - - (12,751) - (1,223) - 146,831 기계장치 534,514 98,810 (2) (165,804) - (20,592) - 446,926 차량운반구 57,755 9,246 (9,246) (20,649) - - (821) 36,285 기타의유형자산 561,500 1,720,615 (126) (243,523) - (3,921) (6,601) 2,027,944 건설중인자산 16,494 92,172 - - - - - 108,666 합 계 20,531,129 3,703,564 (9,374) (647,158) (4,662,684) (25,736) (7,422) 18,882,319 (1) 당사는 전기중 당사의 경기도 안성시 죽산면 장계리 토지 및 건물 4,663백만원을 투자부동산으로 재분류하였습니다(주석 10 참조).(2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당사는 차입금과 관련하여 부동산(장부금액: 257억원)을 담보로 제공하고 있으며, 토지 중 일부에는 한국산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 관련 차입금의 채권최고액은 224억원입니다(주석 15참조). (단위: 천원) 구분 장부금액 유형자산 토지 22,688,717 건물 3,421,014 계 26,109,731 (5) 당사는 당기말 현재 (주)카스이앤씨, (주)지산실업의 유형자산 및 재고자산의 손실에 대비하여 부보금액 42,005백만원의 재산종합보험 등을 DB손해보험㈜에 가입하고 있습니다. (6) 유형자산의 재평가 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 재평가금액으로 인식되고 있으며, 2018년 중 재평가를 실시하였습니다. 재평가는 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)삼창감정평가법인이 산출한 감정가액을 활용하였습니다. 토지의 경우 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 또한, 건물의 경우 구조, 규모, 용재, 내구년한, 현상, 이용, 관리상태, 유용성 등을 종합 고려하여 원가법으로 평가하였습니다. 기계장치는 건설기계에 준하여 원가법으로 감정평가 하되, 그 구조, 규격, 형식, 현상, 용량 및 관리상태 등을 종합 고려하여 감가수정은 정률법 및 관찰감가법을 병용하여 평가하였습니다 재평가된 유형자산의 분류 별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 19,234,679 7,055,454 건물 3,758,858 2,950,021 기계장치 422,358 238,137 합 계 23,415,895 10,243,612 10. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 주요 장부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 토지 건물 취득원가 3,675,863 1,172,461 3,685,972 1,183,503 감가상각누계액 - (229,607) - (204,269) 순장부금액 3,675,863 942,854 3,685,972 979,234 (2) 당기 중 투자부동산의 주요 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 대체액 처분액 상각비 기말장부금액 토지 3,685,972 - (10,109) - 3,675,863 건물 979,234 - (6,792) (29,588) 942,854 합 계 4,665,206 - (16,901) (29,588) 4,618,717 (3) 전기 중 투자부동산의 주요 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 대체액() 처분액 상각비 기말장부금액 토지 24,109 3,675,863 (14,000) - 3,685,972 건물 23,494 986,821 (15,654) (15,428) 979,233 합 계 47,603 4,662,684 (29,654) (15,428) 4,665,205 () 당사는 2020년 중 당사의 경기도 안성시 죽산면 장계리의 토지 및 건물 4,663백만원을 투자부동산으로 재분류하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 임대수익 30,243 32,491 투자부동산처분이익 12,003 2,235 합 계 42,246 34,726 (5) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 30백만원(전기: 32백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 5백만원(전기: 512천원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 전기 포함 없습니다.(6) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,662백만원(전기: 4,665백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (7) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산(장부금액: 46억원)을 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 관련 차입금의 채권최고액은 72억원입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 투자부동산 토지 3,675,863 건물 942,854 계 4,618,717 11. 리스 (1) 당기 및 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 건물 2,350,854 686,702 (766,700) (430,199) 1,840,657 차량운반구 355,926 556,224 (323,385) (12,521) 576,243 합 계 2,706,779 1,242,925 (1,090,085) (442,719) 2,416,900 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 건물 2,184,260 1,341,190 (778,668) (395,929) 2,350,854 차량운반구 339,212 368,932 (346,260) (5,959) 355,926 합 계 2,523,473 1,710,122 (1,124,927) (401,888) 2,706,779 (2) 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 처 분 이자비용 기 말 건물 2,052,628 670,451 (644,321) (423,223) 65,895 1,721,430 차량운반구 361,588 556,224 (337,999) (12,235) 15,987 583,565 합 계 2,414,216 1,226,674 (982,320) (435,458) 81,882 2,304,995 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 처 분 이자비용 기 말 건물 1,984,436 969,962 (656,835) (352,322) 107,387 2,052,628 차량운반구 336,615 368,932 (355,744) (11,542) 23,327 361,588 합 계 2,321,051 1,338,894 (1,012,579) (363,864) 130,714 2,414,216 (3) 당기 및 전기 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 　 건물 669,126 725,960 차량운반구 287,135 332,660 소 계 956,261 1,058,620 리스부채에 대한 이자비용 81,882 130,714 단기 및 소액리스 관련 비용　 97,338 42,203 합 계 1,135,481 1,231,537 (4) 리스의 총 현금유출은 당기 1,079백만원과 전기 989백만원 입니다.12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각 및손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각 및손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 3,761,238 (425,023) - 3,336,215 3,761,238 (148,661) - 3,612,577 산업재산권 349,793 (320,434) (5,847) 23,512 349,793 (310,257) (7,209) 32,327 기타의무형자산 2,807,341 (2,145,968) (714) 660,659 2,597,999 (1,914,610) (10,173) 673,216 개발비 3,774,065 (2,456,122) (336,203) 981,740 4,787,982 (2,301,893) (1,694,602) 791,487 시설이용권 60,000 - - 60,000 60,000 - - 60,000 합 계 10,752,437 (5,347,547) (342,764) 5,062,126 11,557,012 (4,675,421) (363,975) 5,169,607 (2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상() 기타 기말장부금액 영업권 3,612,577 - - (276,362) - 3,336,215 산업재산권 32,327 - (8,293) - (522) 23,512 기타의무형자산 673,216 174,342 (218,271) - 31,371 660,658 개발비 791,487 209,198 - (67,504) 48,559 981,740 시설이용권 60,000 - - - - 60,000 합 계 5,169,607 383,540 (226,564) (343,866) 79,408 5,062,125 () 영업권은 2019년 리테일사업부 인수시 발생하였으며, 사용가치금액은 리테일사업부의 향후 사업계획을 현금흐름할인법(DCF)으로 계산하였습니다. 현금흐름할인법에 사용된 할인율은 카스 및 유사기업의 가중평균자본비용 9.71% 입니다. 당기 중 손상검사를 수행한 결과 영업권 손상차손 276백만원 및 CTS 개발비 손상차손 67백만원을 인식하였습니다.(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상() 기타 영업권 2,877,238 - - (148,661) 884,000 3,612,577 산업재산권 42,377 - (9,527) - (523) 32,327 기타의무형자산 592,253 284,690 (196,359) - (7,368) 673,216 개발비 2,816,756 223,231 - (2,301,893) 53,393 791,487 시설이용권 60,000 - - - - 60,000 고객가치 884,000 - - - (884,000) - 합 계 7,272,624 507,921 (205,886) (2,450,554) 45,502 5,169,607 () 영업권은 2019년 리테일사업부 인수시 발생하였으며 사용가치금액은 리테일사업부의 향후 사업계획을 현금흐름할인법(DCF)으로 계산하였습니다. 현금흐름할인법에 사용된 할인율은 자본구성비율로 산출된 가중평균자본비용 11.21% 입니다. 전기 중 손상검사를 수행한 결과 영업권 손상차손149백만원을 인식하였습니다 (4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조경비 288,196 264,388 판매비와관리비 252,749 443,642 개발비 257,756 276,624 합 계 798,701 984,654 (5) 당기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산명 취득원가 손상 보조금 장부금액 개발비 WC300() 1,317,943 - (336,203) 981,740 CTS 154,229 (154,229) - - 합계 1,472,172 (154,229) (336,203) 981,740 () 상기 개발비는 당기말 현재 개발중이므로 상각개시전 무형자산입니다. (6) 개발비 손상 (단위: 천원) 분류 개별자산 장부금액 손상차손 회수가능액평가방법 당기 누계액 개발비 WC300 981,740 - 2,301,893 사용가치(CGU) 개발비 CTS - 67,504 67,504 - 고분해저울(WC300) 개발과 관련하여 개발 프로젝트의 진행이 지연되고 있으며 사업환경의 변화를 고려하여 손상검사 결과 회수가능액을 981백만원으로 추정 하였습니다. 따라서 장부금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다. (7) 개발비 잔여 상각기간 및 진행상황 (단위: 천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 WC300 981,740 - () WC300은 고분해저울을 개발하는 프로젝트이며 2023년부터 판매를 목표로 하고 있습니다. 13. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 442,008 297,162 선급비용 214,768 175,733 기타투자자산 - 72,000 합 계 656,776 544,895 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타투자자산 2,093,413 1,493,639 14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 18,846,414 16,200,118 미지급금 4,636,604 4,871,494 미지급비용 831,153 227,996 소 계 24,314,171 21,299,608 비유동부채 미지급금 4,053 8,657 임대보증금 330,000 334,100 소 계 334,053 342,757 합 계 24,648,224 21,642,365 15. 차입금당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 일반대출 신한은행 - - - 500,000 신한은행 - - - 450,000 신한은행 4.34 2022/05/08 600,000 600,000 농협은행(송파)() 2.62 2022/07/16 5,200,000 5,200,000 한국산업은행 3.02 2022/06/11 4,550,000 4,550,000 한국산업은행()() 3.02 2022/06/11 10,200,000 10,200,000 한국수출입은행 2.7 2022/03/24 340,000 400,000 한국수출입은행 - - - 210,000 한국수출입은행 2.9 2022/05/09 450,000 450,000 부산은행 4.22 2022/08/18 500,000 500,000 하나은행 - - - 380,000 신한은행(외화) 3.55 2022/06/22 1,541,150 1,414,400 신한은행(D/A)() - 2022/06/22 846,520 - 농협은행(송파)(D/A)() - 2022/05/14 309,084 516,757 소 계 24,536,754 25,371,157 시설자금 농협은행(송파)() 2.44 2022/06/18 8,500,000 - 무역금융 농협은행(송파) 3.7 2022/05/14 900,000 900,000 농협은행(송파) 3.73 2022/02/03 1,990,000 2,000,000 신한은행 - - - 4,317 한국수출입은행() 2.94 2022/02/03 3,550,000 3,550,000 소 계 6,440,000 6,454,317 합 계 39,476,754 31,825,474 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 일반자금 농협은행(송파) 3.32 2022/08/14 5,600,000 5,600,000 농협은행(송파) 3.55 2023/06/15 1,500,000 2,500,000 농협은행(둔촌)() 3.36 2023/09/14 300,000 300,000 한국산업은행 3.35 2023/06/11 3,000,000 - 시설자금 한국산업은행() 3.16 2025/06/24 700,000 900,000 전환사채 (주)한국투자증권외 - 2025/12/18 4,477,396 5,714,437 소 계 15,577,396 15,014,437 유동성 대체 (11,277,396) (6,200,000) 차 감 계 4,300,000 8,814,437 (3) 당사는 상기의 장단기차입금() 284억과 관련하여 당사의 재고자산(장부금액: 4,909백만원), 유형자산(장부금액 : 257억원) 및 투자부동산(장부금액 : 46억원)을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채권최고액은 224억원입니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 차입금액 담보제공 일반자금 농협은행(송파)() 2.62 2022/07/16 5,200,000 양주공장-토지건물 한국산업은행() 3.02 2022/06/11 10,200,000 양주공장,안성,서울사무소 4,5층, 지산실업보유 지하1층, 6층-토지건물 농협은행(둔촌)() 3.36 2023/09/14 300,000 서울사무소3층-토지건물 시설자금 한국산업은행() 3.16 2025/06/24 700,000 양주공장-토지건물 무역금융 한국수출입은행() 2.94 2022/02/03 3,550,000 재고자산 합 계 28,450,000 또한, 차입금과 관련하여 최대주주인 김동진으로부터 45,830백만원 및 USD 5,760,000과 대표이사 김태인으로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원,천불) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 차입금액등 보증금액 보증인 일반자금 국민은행(한도대) - - - 2,200,000 김동진 한국수출입은행 2.7 2022/03/24 340,000 1,200,000 김동진 한국수출입은행 2.9 2022/05/09 450,000 농협은행(송파) 3.32 2022/08/14 5,600,000 6,720,000 김동진 농협은행(송파)(D/A) - 2022/05/14 309,084 USD 2,400 김동진 농협은행(송파) 3.55 2023/06/15 1,500,000 3,000,000 김동진 농협은행(송파)(한도대) - - - 1,200,000 김동진 농협은행(둔촌)(한도대) - - - 840,000 김태인 농협은행(둔촌) 3.36 2023/09/14 300,000 360,000 김태인 신한은행(외화) 3.55 2022/06/22 1,541,150 USD 1,560 김동진 신한은행(D/A) - 2022/06/22 846,520 USD 1,200 김동진 신한은행 4.34 2022/05/08 600,000 720,000 김동진 한국산업은행 3.02 2022/06/11 4,550,000 17,700,000 김동진 한국산업은행 3.02 2022/06/11 10,200,000 한국산업은행 3.35 2023/06/11 3,000,000 3,600,000 김동진 부산은행 4.22 2022/08/18 500,000 600,000 김태인 시설자금 한국산업은행 3.16 2025/06/24 700,000 1,200,000 김동진 무역금융 한국수출입은행 2.94 2022/02/03 3,550,000 3,550,000 김동진 농협은행(송파) 3.7 2022/05/14 900,000 1,200,000 김동진 농협은행(송파) 3.73 2022/02/03 1,990,000 2,400,000 김동진 신한은행 - - - 1,140,000 김동진 신한은행(수입신용장등)() - - USD 439 USD 600 김동진 합계 원화 36,876,754 47,630,000 - USD USD 439 USD 5,760 - 한편, 상기의 단기차입금() 102억과 관련하여 (주)지산실업의 유형자산(장부금액 1,735백만원)을 담보로 제공 받고 있으며, 관련 채권최고액은 19억원입니다.당사는 당기말과 전기말 현재 금융기관에 1,156백만원과 517백만원에 해당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입거래()로 인식하였습니다(주석 6 참조). (4) 당기말 과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최장 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제12회 무기명식 전환사채 2020년 12월 18일 2025년 12월 18일 - 7,000,000 10,000,000 소 계 7,000,000 10,000,000 할인발행차금 (30,492) (51,802) 전환권조정 (2,492,112) (4,233,761) 합 계 4,477,396 5,714,437 (5) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 발행가액 권면금액의 100% 만기보장수익률 연 0.00% 유효이자율 연 11.61% 원금상환방법 1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 12월 18일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환함 3. 매도청구권(Call Option) : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3 자'(이하 총칭하여 "매수인”)는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 날(2021년12월18일)로부터24개월이 되는 날(2022년12월18일)까지 매3개월이 되는 날 (이하“매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 전환가액() 2,354원 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 2021년 12월 18일 부터 2025년 11월 18일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 () 전환가액 조정은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년 3월 18일) 및 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의70% 이상이어야 된다. (6) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 관련 옵션 6,525,659 4,092,550 회사가 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채를금융부채로 분류하였으며, 내재된 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다. 16. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,000,690 2,477,038 금융보증부채 112,789 103,262 판매보증부채 196,191 225,694 반품충당부채 453,079 432,329 예수금 259,669 254,380 합 계 3,022,418 3,492,703 (2) 당기말와 전기말 주요 충당부채 변동내용 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 103,262 9,527 - 112,789 판매보증부채 225,694 - (29,503) 196,191 반품충당부채 432,329 20,750 - 453,079 합 계 761,285 30,277 (29,503)) 762,059 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 57,733 45,529 - 103,262 판매보증부채 259,399 - (33,705) 225,694 반품충당부채 155,725 276,604 - 432,329 합 계 472,857 322,133 (33,705) 761,285 17. 퇴직급여(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 적립형 의무의 현재가치 16,554,153 16,893,084 사외적립자산의 공정가치 (7,520,970) (7,336,983) 국민연금전환금 (23,661) (23,661) 순확정급여부채 9,009,522 9,532,440 (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 및 수익증권 7,520,970 7,336,983 (3) 당기 및 전기 중 관련 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,738,557 1,865,315 순이자원가 337,408 299,861 사외적립자산 기대수익 (178,781) (169,539) 합 계 1,897,184 1,995,637 (4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정(가중평균으로 표시)은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.03% 2.52% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 4.99% 5.11% (5) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 16,893,084 17,568,655 당기근무원가 1,738,557 1,865,315 이자원가 337,408 299,861 재측정요소() (775,665) (739,895) 퇴직급여지급액 (1,639,231) (1,845,684) 관계사 전(출)입 - (255,168) 기말 잔액 16,554,153 16,893,084 () 재측정 요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 140,587 112,089 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 653,771 369,937 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (18,693) 257,870 합 계 775,665 739,896 (6) 당기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 7,336,983 8,174,455 이자수익 178,781 169,539 사용자의 기여금 950,000 692,752 퇴직급여지급액 (805,210) (1,398,103) 재측정요소 (139,584) (84,427) 관계사 전출입으로 인한 영향 - (217,233) 기말 잔액 7,520,970 7,336,983 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (759,213) 842,236 (867,165) 973,170 임금상승률 820,203 (754,735) 941,013 (856,798) (8) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.03년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 일반직 1년미만 1,857,979 2년미만 1,886,496 3년미만 1,861,797 4년미만 1,813,300 5년미만 1,749,681 6년미만 1,664,215 7년미만 1,566,978 8년미만 1,460,407 9년미만 1,339,214 10년미만 1,209,620 10년이상~ 15년미만 4,133,190 15년이상 ~20년미만 1,803,740 20년이상 938,573 임원/계약직 임원(1년미만) 624,103 계약직(1년미만) 15,208 18. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 621,820 1,976,241 손상인식 (86,725) (1,348,009) 감가상각으로 인한 감소 (6,411) (6,412) 기말 528,684 621,820 정부보조금은 특정 유형자산 및 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것입니다. 19. 우발부채와 약정사항(1) 타인을 위한 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 수혜자 보증처 보증기간 보증금액 내 용 CAS ZHEJIANG 산업은행 선양지점 2021/04/29 ~ 2023/04/28 USD 2,500 차입금 보증 수출입은행 2015/06/26 ~ 2022/06/29 USD 1,900 합 계 외 화 USD 4,400 　 (2) 당기말 현재 당사의 대출약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구분 금융기관 한도약정액 일반자금 대출약정(원화) 신한은행 외 33,450,000 일반자금 대출약정(외화) 신한은행 외 USD 1,300 시설자금 대출약정(원화) 한국산업은행 외 9,500,000 무역금융 신한은행 외 7,500,000 D/A 신한은행 외 USD 3,000 수입신용장개설() 신한은행 USD 560 수입화물선취보증() 신한은행 당좌대출 국민은행 외 3,700,000 합 계 원 화 54,150,000 USD USD 4,860 () 당기말 현재 실행잔액은 USD 439,091.98 입니다. (3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 수입식품안전관리특별법위반등 청구 1건으로 소송가액은 3백만원입니다. 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다..(4) 당기말 현재 당사가 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 보증금액은 1,868백만원이며, 생산물배상책임과 관련하여 에이스아메리칸, 에이아이지 보험사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 20. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 발행주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 발행주식수(보통주) 25,219,116주 23,944,698주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,767,655 8,550,650 감자차익 125,000 125,000 자기주식처분이익 511,452 511,452 기타자본잉여금 38,012 38,012 합 계 12,442,119 9,225,114 (3) 당기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 주식수 금 액 자본금 주식발행초과금 전기초 22,356,464 11,178,232 7,086,720 전환권청구 1,588,234 794,117 1,463,930 전기말 23,944,698 11,972,349 8,550,650 전환권청구 1,274,418 637,209 3,217,005 당기말 25,219,116 12,609,558 11,767,655 (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (224,327) (230,799) 자산재평가잉여금 6,538,180 6,538,180 합 계 6,313,853 6,307,381 (5) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식() (2,971,050) (2,971,050) () 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득한 바 있으며, 전전기 중 (주)카스리테일서비스의 흡수합병으로 자기주식 2,444,850주를 추가 취득하여 전기 중 100만주를 처분하였습니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 6,734,632 6,712,606 임의적립금 9,300,000 9,300,000 미처분이익잉여금 4,366,966 10,143,091 합 계 20,401,598 26,155,697 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 26,155,697 28,581,945 당기순이익 (6,029,988) (2,808,994) 배당금 (220,255) (194,372) 확정급여제도의 재측정요소 496,143 577,118 기말금액 20,401,597 26,155,697 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 처분예정일 : 2022년 3월 29일 처분확정일 : 2021년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 4,366,965 　 10,143,090 전기이월미처분이익잉여금 9,900,810 　 12,374,966 　 확정급여제도의 재측정요소 496,143 577,118 당기순이익 (6,029,988) (2,808,994) Ⅱ. 이익잉여금 처분액 384,448 242,280 이익준비금 34,950 22,025 배당금 (주당 배당금(액면배당률): 당기: 보통주 15원(3%) 전기: 보통주 10원(2%)) 349,498 220,255 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 3,982,517 9,900,810 22. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (6,029,987,868) (2,808,993,545) 가중평균유통보통주식수 20,148,159주 20,626,733주 기본주당이익 (299)원 (136)원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기 간 주식수 적용일수 적 수 기초 2021-01-01~2021-12-19 22,025,479 353 7,774,994,087 전환청구 2021-12-20~2021-12-31 23,299,897 12 279,598,764 자기주식 2021-01-01~2021-12-31 (1,919,219) 365 (700,514,935) 합 계 7,354,077,916 가중평균유통보통주식수 : 7,354,077,916 ÷ 365 = 20,148,159주 (단위: 원) 전기 구 분 기 간 주식수 적용일수 적 수 기초 2020-01-01~2020-01-30 22,356,464 30 670,693,920 전환청구 2020-01-31~2020-07-16 22,797,640 168 3,830,003,520 전환청구 2020-07-17~2020-10-26 23,238,816 100 2,323,881,600 전환청구 2020-10-27~2020-12-31 23,944,698 68 1,628,239,464 자기주식 2020-01-01~2020-07-19 (2,919,219) 201 (586,763,019) 자기주식(일부매각) 2020-07-20~2020-12-31 (1,919,219) 165 (316,671,135) 합 계 7,549,384,350 가중평균유통보통주식수 : 7,549,384,350 ÷ 366 = 20,626,733주 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 발행하고 있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 당사의 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (6,029,987,868) (2,808,993,545) 전환사채 이자비용 675,416,287 149,030,802 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (5,354,571,581) (2,659,962,743) 가중평균희석유통보통주식수 24,354,358주 26,109,987주 희석주당이익() (299)원 (136)원 () 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. (4) 가중평균희석유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 구 분 기 간 주식수 적용일수 적 수 기초 2021-01-01~2021-12-19 22,025,479 353 7,774,994,087 전환청구 2021-12-20~2021-12-31 23,299,897 12 279,598,764 자기주식 2021-01-01~2021-12-31 (1,919,219) 365 (700,514,935) 전환사채의 전환가정 2021-01-01~2021-12-19 4,248,088 353 1,499,575,064 전환사채의 전환가정 2021-12-20~2021-12-31 2,973,970 12 35,687,640 합 계 8,889,340,620 가중평균희석유통보통주식수 : (7,354,077,916 ÷ 365) + (1,535,262,704 ÷ 365) = 24,354,358주 (단위: 원) 전기 구 분 기 간 주식수 적용일수 적 수 기초 2020-01-01~2020-01-30 22,356,464 30 670,693,920 전환청구 2020-01-31~2020-07-16 22,797,640 168 3,830,003,520 전환청구 2020-07-17~2020-10-26 23,238,816 100 2,323,881,600 전환청구 2020-10-27~2020-12-31 23,944,698 68 1,628,239,464 자기주식 2020-01-01~2020-07-19 (2,919,219) 201 (586,763,019) 자기주식(일부매각) 2020-07-20~2020-12-31 (1,919,219) 165 (316,671,135) 전환사채의 전환가정 2020-01-01~2020-10-26 1,484,854 301 446,941,054 전환사채의 전환가정 2020-12-18~2020-12-31 3,998,400 14 55,977,600 합 계 8,052,303,004 가중평균희석유통보통주식수 : (7,549,384,350 ÷ 366) + (446,941,054 ÷ 301) + (55,977,600 ÷ 14) = 26,109,987주 23. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 15,542,370 14,204,317 퇴직급여 1,618,242 1,748,731 복리후생비 2,158,428 1,820,927 임차료 113,842 42,203 접대비 180,261 146,680 광고선전비 195,805 168,813 경상개발비 252,749 443,642 대손상각비 2,866,777 3,180,656 여비교통비 873,682 781,481 통신비 169,762 163,412 보험료 258,607 168,213 운반비 2,338,149 2,187,824 소모품비 465,283 489,290 도서인쇄비 134,921 144,788 지급수수료 3,525,373 3,111,156 수출경비 484,968 584,246 기타 2,839,769 2,467,950 합 계 34,018,988 31,854,329 24. 금융손익 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 349,916 198,892 사채상환이익 - 33,397 파생상품평가이익 - 163,830 합 계 349,916 396,119 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,239,383 1,901,438 금융보증비용 9,527 45,528 파생상품평가손실 4,615,798 합 계 6,864,708 1,946,966 25. 기타손익 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 772,952 1,453,448 외화환산이익 1,217,139 442,741 투자부동산처분이익 12,003 2,235 유형자산처분이익 11,832 309 임대료수익 97,777 87,659 수수료수익 - 48,342 리스자산처분이익 54,529 - 기타의대손충당금환입 - 2,228,920 잡이익 129,949 77,343 합 계 2,296,181 4,340,997 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 963,336 905,772 외화환산손실 258,140 1,566,554 기부금 120,450 107,570 개발비손상차손 67,504 2,301,893 유형자산폐기손실 285,356 - 유형자산처분손실 1,246 2,884 기타의대손상각비 300,283 294,774 리스자산처분손실 - 4,324 영업권손상차손 276,362 148,661 잡손실 91,982 64,729 합 계 2,364,659 5,397,161 26. 법인세비용 (1)당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,327,562 75,687 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 201,641 108,686 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,423,868) (705,633) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (380,870) (164,825) 법인세비용 (275,535) (686,084) (2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (139,938) (162,777) 기타자본잉여금 (240,932) (2,048) 자본에 직접 반영된 법인세 (380,870) (164,825) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (6,305,522) (3,495,078) 적용세율에 따른 세부담액 (1,368,082) (1,559,834) 조정사항: 비과세수익과 불공제비용의 세효과 234,930 466,957 세액공제 (86,956) (254,812) 미인식이연법인세차이 596,666 기타 347,907 661,605 법인세비용 (275,535) (686,084) 유효세율() - - () 당기말 현재 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 반영 기말금액 순확정급여부채 2,165,339 (38,101) (139,938) 1,987,300 대손충당금 2,714,037 765,474 - 3,479,511 미지급비용 41,403 20,341 - 61,744 유형자산 (1,955,762) 101,935 - (1,853,828) 재고자산 214,426 11,754 - 226,179 전환사채 (39,246) 1,160,851 (240,932) 880,672 미사용세액공제 452,399 (133,948) - 318,452 기타 285,226 (83,568) - 201,658 합 계 3,877,821 1,804,737 (380,870) 5,301,689 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 반영 기말금액 순확정급여부채 2,066,724 263,441 (162,777) 2,165,339 대손충당금 2,570,307 143,730 - 2,714,037 미지급비용 60,149 (18,746) - 41,403 유형자산 (2,004,184) 48,422 - (1,955,762) 재고자산 193,094 21,332 - 214,426 전환사채 (138,349) 99,103 (2,048) (39,246) 미사용세액공제 200,943 251,456 - 452,399 기타 223,506 61,720 - 285,226 합 계 3,172,190 870,457 (164,825) 3,877,821 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 이내에 회수 될 이연법인세 자산 2,663,810 1,326,676 12개월 후에 회수 될 이연법인세 자산 7,385,783 6,792,943 이연법인세부채 12개월 이내에 회수 될 이연법인세 부채 (628,752) (461,704) 12개월 후에 회수 될 이연법인세 부채 (4,119,153) (3,780,094) 이연법인세자산(부채)순액 5,301,689 3,877,821 (6) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 사유 이연법인세자산 종속기업및관계기업투자 142,792 493,453 처분하지 않을 예정 매도가능증권 등 401,949 1,013,037 실현가능성 없음 이연법인세부채 종속기업및관계기업투자 - (1,742,512) 처분하지 않을 예정 합 계 544,741 (236,022) 　 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 338,761 832,588 원재료와 소모품의 사용액 98,545,950 81,303,524 급여 및 상여 17,711,422 16,685,507 퇴직급여 1,897,183 1,995,636 복리후생비 2,517,034 2,217,832 여비교통비 928,089 853,875 지급수수료 3,809,262 3,625,705 수출경비 484,968 584,246 운반비 2,359,512 2,204,756 무형자산상각비 226,564 205,886 감가상각비 1,878,374 1,705,777 투자부동산감가상각비 29,588 15,428 세금과공과 261,550 264,183 대손상각비 2,866,777 3,180,656 기타 5,304,510 5,013,551 합 계 139,159,544 120,689,150 28. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 (6,029,988) (2,808,994) 2. 조정항목: 감가상각비 2,012,199 1,705,777 투자부동산상각비 29,588 15,428 무형자산상각비 226,564 205,886 퇴직급여 1,897,183 1,995,636 외화환산손실 258,140 1,566,553 이자비용 2,239,383 1,901,438 법인세비용(수익) (275,535) (686,084) 금융보증비용(수익) 9,527 45,529 재고자산폐기손실 154,849 306,980 기타의대손상각비환입 - (2,228,920) 종속기업투자주식손상차손 2,391,567 749,972 판매보증비용 (29,503) (33,705) 개발비손상차손 67,504 2,301,893 영업권손상차손 276,362 148,661 기타의대손상각비 300,283 294,774 유형자산처분이익 (11,832) (309) 투자부동산처분이익 (12,003) (2,235) 외화환산이익 (1,217,139) (442,742) 이자수익 (349,916) (198,892) 대손상각비 2,866,777 3,180,656 유형자산처분손실 1,246 2,884 리스자산처분손실(이익) (54,529) 4,324 유형자산폐기손실 285,356 - 사채상환이익 - (33,397) 파생상품평가손실(이익) 4,615,798 (163,830) 기타투자자산의 평가 - (48,528) 소 계 15,681,869 10,587,749 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (8,759,625) 1,944,494 미수금의 감소(증가) 677,093 (526,382) 선급금의 감소(증가) (144,845) 64,291 선급비용의 감소(증가) 2,441 69,057 선급법인세의 감소(증가) 132,825 (107,468) 재고자산의 감소(증가) (2,850,392) 2,697,142 매입채무의 증가(감소) 2,603,658 (1,743,282) 미지급금의 증가(감소) (234,890) 3,204 선수금의 증가(감소) (476,348) 1,037,849 예수금의 증가 5,289 26,908 미지급비용의 증가(감소) 571,702 (85,683) 장기미지급금의 감소 (4,605) (21,166) 퇴직금의 지급 (834,020) (1,845,684) 국민연금전환금의 감소 - 942 사외적립자산의 감소(증가) (950,000) 705,351 해외사업환산차의 감소 (424,939) (1,058,679) 임대보증금의 증가(감소) (4,100) 297,100 기타충당부채의 감소 - (251,243) 반품충당부채의 증가 20,750 276,604 소 계 (10,670,006) 1,483,355 4. 합 계 (1+2+3) (1,018,125) 9,262,110 (2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산에서 본계정으로 대체 84,150 - 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 6,277,396 700,000 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 - 113,599 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 - 40,720 사용권자산의 취득 1,242,925 1,710,122 미수금에서 장기미수금으로 대체 4,995,457 4,973,623 미수수익에서 장기미수수익으로 대체 550,212 531,956 토지에서 투자부동산-토지로 대체 - 3,675,863 건물에서 투자부동산-건물로 대체 - 1,172,461 (3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 차입 상환 기타() 기말 단기차입금 29,890,000 23,884,530 (16,360,000) 2,062,224 39,476,754 유동성장기부채 6,200,000 - (1,200,000) 1,800,000 6,800,000 전환사채(유동성장기부채) 5,714,437 - - (1,237,041) 4,477,396 장기차입금 3,100,000 3,000,000 - (1,800,000) 4,300,000 (유동)리스부채 678,514 1,226,674 (982,320) (99,136) 823,732 (비유동)리스부채 1,735,701 - - (254,440) 1,481,261 () 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체, 전환사채의 전환효과 등 포함 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 차입 상환 기타() 기말 단기차입금 34,814,281 49,137,349 (52,035,416) (90,740) 31,825,474 유동성장기부채 5,912,000 - (412,000) 700,000 6,200,000 장기차입금 - 3,800,000 - (700,000) 3,100,000 전환사채 - 10,000,000 (640,000) (3,645,563) 5,714,437 (유동)리스부채 701,749 - (947,179) 923,944 678,514 (비유동)리스부채 1,619,302 - - 116,400 1,735,702 () 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체, 전환사채의 전환효과 등 포함 29. 재무위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. 30. 금융상품 위험(1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 3,986,126 14,940,789 단기금융상품 2,000,000 - 매출채권및기타채권 44,120,169 38,914,531 장기금융상품 5,500 5,500 합 계 50,111,795 53,860,820 () 당사의 보유현금은 제외하였습니다.② 연령분석 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 연체되지 않은 채권 25,271,624 465,658 - 17,755,033 1,669,379 - 만기 경과 후 3개월 이하 6,112,933 5,489 - 4,827,537 3,989 3,000 만기 경과 후 4~6개월 3,765,540 54,156 60,000 2,856,748 198,884 20,000 만기 경과 후 7~12개월 2,919,705 586,553 103,000 3,352,308 131,505 - 만기 경과 후 12개월 초과 10,335,928 4,643,985 751,759 9,910,131 4,420,711 2,246,759 합 계 48,405,730 5,755,841 914,759 38,701,757 6,424,468 2,269,759 ③ 대손충당금 당기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초잔액 8,679,697 3,629,025 568,481 5,574,547 3,526,953 2,924,990 채권제각/추심 (143,982) - - (66,863) - (421,519) 대손상각비 2,866,777 763,364 (529,668) 3,180,656 102,072 (1,934,990) 환율변동효과 10,393 - - (8,643) - - 기말잔액 11,412,885 4,392,389 38,813 8,679,697 3,629,025 568,481 (2) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1 ~ 5년 이내 매입채무및기타채무 24,648,224 24,648,224 - - 24,314,171 334,053 차입금(유동성포함) 55,054,149 57,353,514 5,880,000 28,241,150 14,356,017 8,876,347 금융보증부채 112,789 5,216,200 - 2,252,450 - 2,963,750 합 계 79,815,162 87,217,938 5,880,000 30,493,600 38,670,188 12,174,150 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1 ~ 5년 이내 매입채무및기타채무 21,642,366 21,642,366 - - 21,299,579 342,757 차입금(유동성포함) 46,839,910 50,729,283 6,330,000 9,595,474 23,966,229 10,837,581 금융보증부채 103,262 4,787,200 - 4,787,200 - - 합 계 68,585,538 77,158,849 6,330,000 14,382,674 45,265,808 11,180,338 (3) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,533,669 (1,533,669) 947,043 (947,043) EUR 430,027 (430,027) 338,790 (338,790) CNY - - 12,746 (12,746) JPY 46,656 (46,656) 47,695 (47,695) ② 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산, 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR CNY JPY USD EUR CNY JPY 금융자산 2,499,861 411,034 - - 687,202 837,965 - - 매출채권 23,499,201 3,889,241 - 476,440 19,006,557 2,553,137 127,462 493,263 기타채권 440,545 - - - 362,927 - - - 차입금 2,696,754 - - - 1,931,157 - - - 매입채무 8,406,163 - - 9,877 8,655,095 3,198 - 16,314 (4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 39,861 (39,861) 149,408 (149,408) 이자비용 280,066 (280,066) 103,655 (103,655) ② 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 1년미만 4,949,713 9.0% 6,765,474 14.4% 1~5년미만 2,200,000 4.0% 2,500,000 5.3% 고정금리 차입금 1년미만 38,890,000 70.6% 30,660,000 65.5% 1~5년미만 9,014,436 16.4% 6,914,437 14.8% 합 계 55,054,149 100% 46,839,910 100% (5) 공정가치① 장부금액과 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 금융자산: 현금및현금성자산 3,986,719 (1) 14,941,333 (1) 단기금융상품 2,000,000 (1) - - 매출채권및기타채권 44,120,169 (1) 38,914,531 (1) 장기금융상품 5,500 (1) 5,500 - 합 계 50,112,388 - 53,861,364 - 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 24,648,224 (1) 21,642,366 (1) 차입금(유동성포함) 55,054,149 (1) 46,839,910 (1) 파생상품부채 6,525,659 6,525,659 4,092,550 4,092,550 합 계 86,228,032 6,525,659 72,574,826 4,092,550 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품부채 　- - 6,525,659 6,525,659 서열체계 수준 3으로 분류한 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품부채 4,092,550 4,615,798 (2,182,689) 6,525,659 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수와 공정가치의 관계 파생상품부채 - 전환사채 관련 옵션 6,525,659 이항모형 - 무위험수익률 : 1.95% - 주가변동성: 51.20% 무위험수익률이 하락(상승)하면 추정공정가치 상승(하락) 주가변동성이 상승(하락)하면 추정공정가치 상승(하락) (6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 상각후원가 공정가치측정 합 계 금융자산 금융부채 금융부채 판매비와관리비: 대손상각비 2,866,777 - - 2,866,777 기타비용: 기타의대손상각비 300,283 - - 300,283 금융수익: 이자수익 349,916 - - 349,916 외환차익 707,483 - 65,469 772,952 외화환산이익 1,134,556 - 82,582 1,217,139 금융수익 합계 2,191,955 - 148,051 2,340,007 금융비용: 이자비용 - 2,239,383 - 2,239,383 외환차손 108,040 855,296 - 963,336 외화환산손실 202,090 56,050 - 258,140 파생상품평가손실 - - 4,615,798 4,615,798 금융보증비용 - 9,527 - 9,527 금융비용 합계 310,130 3,160,257 4,615,798 8,086,184 순손익 (1,285,234) (3,012,205) (4,615,798) (8,913,238) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 상각후원가 공정가치측정 합 계 금융자산 금융부채 금융부채 기타수익: 기타의대손상각비환입 2,228,920 - - 2,228,920 판매비와관리비: 대손상각비 3,180,656 - - 3,180,656 기타비용: 기타의대손상각비 294,774 - - 294,774 금융수익: 이자수익 198,892 - - 198,892 사채상환이익 33,397 - - 33,397 파생상품평가이익 - - 163,830 163,830 외환차익 628,299 825,150 - 1,453,449 외화환산이익 12,908 429,833 - 442,741 금융수익 합계 873,495 1,254,983 163,830 2,292,308 금융비용: 이자비용 - 1,901,438 - 1,901,438 외환차손 321,395 584,377 - 905,772 외화환산손실 1,565,425 1,129 - 1,566,554 금융보증비용 - 45,529 - 45,529 금융비용 합계 1,886,820 2,532,473 - 4,419,293 순손익 (2,259,835) (1,277,490) 163,830 (3,373,495) (7) 금융자산과 금융부채의 상계당기말 및 전기말 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 상계 되지않은 관련 금액 순 액 금융자산: 매출채권 등 10,909,752 (5,731,523) 5,178,229 (1,320,325) 3,857,904 금융부채: 매입채무 등 9,184,803 (5,731,523) 3,453,280 (1,320,325) 2,132,955 단기차입금 1,155,604 - 1,155,604 (1,155,604) - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 상계 되지않은 관련 금액 순 액 금융자산: 매출채권 등 11,853,610 (7,701,015) 4,152,596 (620,630) 3,531,965 금융부채: 매입채무 등 9,999,952 (7,701,015) 2,298,938 (670,135) 1,628,802 단기차입금 516,757 - 516,757 (516,757) - 31. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기업명 소재지 기업명 소재지 종속기업 CAS S. A 터키 CAS S. A 터키 CAS ZHEJIANG 중국 CAS ZHEJIANG 중국 CAS SHANGHAI 중국 CAS SHANGHAI 중국 CAS DEUTSCHLAND AG 독일 CAS DEUTSCHLAND AG 독일 CAS USA. Inc. 미국 CAS USA. Inc. 미국 (2) 당기와 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타특수관계자 CAS INDIA CAS INDIA (주)카스이앤씨의 종속기업 CAS POLSKA CAS POLSKA (주)카스이앤씨의 종속기업 ㈜카스이앤씨 ㈜카스이앤씨 주요 경영진이 지배하는 회사 CAS BANGLADESH CAS BANGLADESH (주)카스이앤씨의 종속기업 CAS VIETNAM CAS VIETNAM 경영에 중요한 영향력이 있는 회사() CAS JAPAN CAS JAPAN 주요 경영진이 지배하는 회사 CAS NCS CAS NCS 주요 경영진이 지배하는 회사 ㈜지산실업 ㈜지산실업 주요 경영진이 지배하는 회사 ㈜블루스톤디엑스티 - 주요 경영진이 지배하는 회사 ㈜카스라벨 ㈜카스라벨 주요 경영진이 지배하는 회사 ㈜카스케미칼 ㈜카스케미칼 주요 경영진이 지배하는 회사 ㈜포스앤솔루션 ㈜포스앤솔루션 주요 경영진이 지배하는 회사 () 당사는 CAS VIETNAM의 경영 및 영업활동 전반에 대하여 중요한 영향력을 행사하고 있으므로 이를 기타특수관계자로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기업명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 종속기업 CAS. S. A 4,709,699 - 4,709,699 - - - CAS SHANGHAI 151,477 - 151,477 188,057 - 188,057 CAS ZHEJIANG() 1,429,825 - 1,429,825 33,856,722 - 33,856,722 CAS USA Inc. - - - - 164,796 164,796 CAS DEUTSCHLAND AG 2,641,008 - 2,641,008 - - - 주요 경영진 임원 - 21,600 21,600 - - - 기타 특수관계자 CAS INDIA 1,630,444 - 1,630,444 - - - CAS POLSKA 3,093,122 - 3,093,122 - - - ㈜카스이앤씨() 3,396,233 29,934 3,426,167 5,893,783 125,664 6,019,447 CAS BANGLADESH 254,220 - 254,220 - - - CAS VIETNAM 901,948 - 901,948 - - - CAS JAPAN 55,866 - 55,866 - - - CAS NCS 2,173,592 - 2,173,592 - - - ㈜지산실업 - - - - 386,666 386,666 ㈜블루스톤디엑스티 - 15,600 15,600 192,544 484,050 676,594 ㈜카스라벨 43,770 9,804 53,574 5,913,908 1,759,569 7,673,477 ㈜카스케미칼 486,959 65,939 552,898 2,520,856 1,822,500 4,343,356 ㈜포스앤솔루션 - - - - 247,600 247,600 합 계 20,968,163 142,877 21,111,040 48,565,870 4,990,845 53,556,715 () ㈜카스이앤씨와의 매출거래는 전액 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당기 중 매출거래 3,396백만원 및 이에 대응하는 매출원가 3,396백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리되었습니다.() CAS ZHEJIANG과의 매출거래는 일부 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당기 중 매출거래 890백만원 및 이에 대응하는 매출원가 890백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리 되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기업명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 종속기업 CAS. S. A 3,534,393 - 3,534,393 - - - CAS SHANGHAI 226,677 - 226,677 788,712 - 788,712 CAS ZHEJIANG 801,193 - 801,193 23,666,445 - 23,666,445 CAS USA Inc. - - - - 140,461 140,461 CAS DEUTSCHLAND AG 959,642 - 959,642 - - - 주요 경영진 임원 - 21,600 21,600 - - - 기타 특수관계자 CAS INDIA 307,219 - 307,219 - - - CAS POLSKA 2,920,737 - 2,920,737 1,760 - 1,760 ㈜카스이앤씨() 3,325,001 32,456 3,357,457 5,096,866 104,565 5,201,431 CAS BANGLADESH 462,525 - 462,525 - - - CAS VIETNAM 1,388,902 - 1,388,902 833 - 833 CAS JAPAN 49,126 - 49,126 - - - CAS NCS 2,089,530 - 2,089,530 - - - ㈜지산실업 - 7,528 7,528 - 380,982 380,982 ㈜카스라벨 - 6,158 6,158 300 1,210,282 1,210,582 ㈜카스케미칼 63,495 3,410 66,905 1,554,015 - 1,554,015 ㈜포스앤솔루션 - 6,925 6,925 - 162,600 162,600 합 계 16,128,440 78,077 16,206,517 31,108,931 1,998,890 33,107,821 () ㈜카스이앤씨와의 매출거래는 전액 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당기 중 매출거래 3,325백만원 및 이에 대응하는 매출원가 3,293백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권(1) 미수금(2) 대여금(2) 보증금 합계 매입채무 기타 합계 종속기업 CAS. S. A 4,479,709 - - - 4,479,709 - - - CAS SHANGHAI 22,756 - - - 22,756 504,043 - 504,043 CAS ZHEJIANG 437,149 - - - 437,149 7,771,605 - 7,771,605 CAS. USA. INC - 285,499 - - 285,499 - - - CAS DEUTSCHLAND AG 1,735,692 - - - 1,735,692 - - - 주요 경영진 임원 - 20,000 - - 20,000 - 338,102 338,102 기타 특수관계자 CAS INDIA 3,058,782 - - - 3,058,782 - - - CAS POLSKA 2,077,810 - - - 2,077,810 - - - ㈜카스이앤씨(3) 1,253,961 1,566,700 521,759 - 3,342,420 - - - CAS BANGLADESH 830,739 - - - 830,739 - - - CAS VIETNAM 3,680,679 - - - 3,680,679 1,385 - 1,385 CAS JAPAN 460,009 - - - 460,009 - - - CAS NCS 52,115 - - - 52,115 - - - ㈜지산실업 - 146 - 3,800,000 3,800,146 - 133,586 133,586 ㈜블루스톤디엑스티 - 4,802 - - 4,802 - 317,150 317,150 ㈜카스라벨 - - - - - 932,400 189,057 1,121,457 ㈜카스케미칼(3) 92,473 3,993,782 210,000 - 4,296,255 - - - ㈜포스앤솔루션 - - - - - - 102,131 102,131 합 계 18,181,874 5,870,929 731,759 3,800,000 28,584,562 9,209,433 1,080,026 10,289,459 (1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당기 중 대손상각비 560백만원을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은 5,602백만원입니다.(2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 대손상각비 270백만원을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은 4,699백만원입니다.(3) ㈜카스이앤씨와 ㈜카스케미칼은 생산법인으로 당사에 물품을 공급하고 있으며,매입대금과 선급금을 상계하고 상계 후 남은 잔액은 미수금으로 처리하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권(1) 미수금(2) 대여금(2) 보증금 합계 매입채무 기타 합계 종속기업 CAS. S. A 3,029,241 - - - 3,029,241 - - - CAS SHANGHAI 755,741 - - - 755,741 1,612,659 - 1,612,659 CAS ZHEJIANG 241,524 - - - 241,524 6,933,945 - 6,933,945 CAS. USA. INC - 159,410 - 159,410 - - - CAS DEUTSCHLAND AG 682,368 - - - 682,368 - - - 주요 경영진 임원 - 44,000 - - 44,000 - 314,476 314,476 기타 특수관계자 CAS INDIA 2,410,096 - - - 2,410,096 - - - CAS POLSKA 1,883,630 - - - 1,883,630 - - - ㈜카스이앤씨(3) 1,308,381 1,579,891 761,759 - 3,650,031 - - - CAS BANGLADESH 870,135 - - - 870,135 - - - CAS VIETNAM 3,832,268 - - - 3,832,268 1,271 - 1,271 CAS JAPAN 476,450 - - - 476,450 - - - CAS NCS 109,052 - - - 109,052 - - - ㈜지산실업 - - - 3,800,000 3,800,000 - 93,966 93,966 ㈜카스라벨 - - - - - - 152,156 152,156 ㈜카스케미칼(3) - 4,011,808 1,485,000 - 5,496,808 - - - ㈜포스앤솔루션 - - - - - - 83,909 83,909 합 계 15,598,886 5,795,109 2,246,759 3,800,000 27,440,754 8,547,875 644,507 9,192,382 (1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당기 중 대손상각비 2,597백만원을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은 5,105백만원입니다.(2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 당기 중 대손상각비환입 1,343백만원을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은 4,429백만원입니다.(3) ㈜카스이앤씨와 ㈜카스케미칼은 생산법인으로 당사에 물품을 공급하고 있으며,매입대금과 선급금을 상계하고 상계 후 남은 잔액은 미수금으로 처리하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 CAS. S. A 519,137 - 322,576 - CAS SHANGHAI 2,558 - 237,303 - CAS ZHEJIANG 49,274 - 26,053 - CAS DEUTSCHLAND AG 196,742 - 73,074 - CAS INDIA 1,174,922 - 1,453,408 - CAS POLSKA 235,457 - 201,041 - ㈜카스이앤씨 1,046,876 1,566,700 1,057,671 1,599,175 CAS BANGLADESH 577,815 - 407,425 - CAS VIETNAM 1,459,752 - 1,008,159 - CAS JAPAN 339,917 - 318,092 - ㈜카스케미칼 - 3,132,723 - 2,829,911 합 계 5,602,450 4,699,423 5,104,802 4,429,086 (6) 당사는 특수관계자와의 채권ㆍ채무에 대하여 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받아 상계후 잔액으로 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 상계전 총액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 회사명 상계전채권 상계전채무 상계총액 상계후채권 상계후채무 ㈜카스이앤씨 6,893,743 3,551,324 3,551,324 3,342,419 - ㈜카스케미칼 7,026,491 2,730,237 2,730,237 4,296,254 - ㈜포스앤솔루션 48 102,178 48 - 102,131 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 상계전채권 상계전채무 상계총액 상계후채권 상계후채무 ㈜카스이앤씨 6,157,925 2,863,436 2,863,436 3,294,489 - ㈜카스케미칼 6,943,294 1,709,020 1,709,020 5,234,274 - (7) 당기말 및 전기말 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초금액 증가 감소 기말금액 기타특수관계자 ㈜카스이앤씨 761,759 - (240,000) 521,759 기타특수관계자 ㈜카스케미칼 1,485,000 - (1,275,000) 210,000 합 계 2,246,759 - (1,515,000) 731,759 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초금액 증가 감소 기말금액 기타특수관계자 ㈜카스이앤씨 1,326,950 - (565,191) 761,759 기타특수관계자 ㈜지산실업 330,000 - (330,000) - 기타특수관계자 ㈜카스케미칼 1,560,000 - (75,000) 1,485,000 기타특수관계자 ㈜포스앤솔루션 307,185 - (307,185) - 합 계 3,524,135 - (1,277,376) 2,246,759 (8) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기급여 2,148,840 1,672,613 퇴직급여 193,813 424,099 합 계 2,342,653 2,096,712 (9) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 종속기업 CAS ZHEJIANG 시설자금 수출입은행 2015/06/26 ~ 2022/06/29 USD 1,900 운영자금 산업은행 선양지점 2021/04/29 ~ 2023/04/28 USD 2,500 (10) 당사는 당기말 현재 차입금과 관련하여 최대주주인 김동진으로부터 45,830백만원 및 USD 5,760,000, 대표이사인 김태인으로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).(11) 당사는 당기말 현재 한국산업은행 단기차입금 10,200백만원과 관련하여 (주)지산실업의 유형자산(장부금액 1,735백만원)을 담보로 제공 받고 있으며, 관련 채권최고액은 1,900백만원 입니다.(12) 당사는 당기말 현재 ㈜카스, ㈜카스이앤씨, ㈜지산실업의 유형자산 및 재고자산의 손실에 대비하여 부보금액 42,005백만원(전기 : 35,598백만원)의 재산종합보험 등을 DB손해보험㈜에 가입하여 보험을 제공하고 납부한 보험료는 38백만원(전기 : 38백만원)입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제45조의1(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 50%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. [ 주요배당지표 ] 500500500-2,578-2,2052,954-6,030-2,8091,046-128-107140349220194----13.56-9.996.58 보통주 0.320.440.68 우선주 --- 보통주 --- 우선주 --- 보통주 151010 우선주 --- 보통주 --- 우선주 --- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 제38기 제37기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * 국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임 현금배당수익율은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율임 [ 과거 배당 이력 ] (단위: 회, %) -230.480.86 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 배당수익률 : 제39기 0.32%, 제38기 0.44%, 제37기 0.68%, 제36기 1.54%, 제35기 1.32% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2006년 05월 25일신주인수권행사보통주2,772,8595006822006년 12월 28일신주인수권행사보통주3,534,7775008772007년 01월 09일신주인수권행사보통주114,0255008772007년 01월 19일신주인수권행사보통주2,052,4515008772007년 11월 09일유상증자(주주배정)보통주5,300,0005001,0152019년 11월 26일전환권행사보통주882,3525001,3602020년 01월 31일전환권행사보통주441,1765001,3602020년 07월 17일전환권행사보통주441,1765001,3602020년 10월 27일전환권행사보통주705,8825001,3602021년 12월 20일전환권행사보통주1,274,4185002,354 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제12회 무기명식무보증 사모 전환사채12회차2020.12.182025.12.1810,000무기명식보통주2021.12.18~2025.11.181002,3547,0002,973,661-10,000---7,0002,973,661- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)카스회사채사모2020.12.1810,000표면 : 0%만기 : 0%-2025.12.18일부상환-10,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----------7,000---7,000---7,000---7,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [ 사모자금의 사용내역 ] 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 전환사채122020.12.18공장 신축 및 설비투자4,000공장 신축 및 설비투자4,000-무기명식 무보증 사모 전환사채122020.12.18원자재 및 상품발주비용6,000원자재 및 상품발주비용6,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 매출채권 51,315,279,137 11,908,396,974 23.21% 미수금 6,464,952,418 4,392,388,841 67.94% 미수수익 613,102,849 598,542,333 97.63% 선급금 2,724,215,153 - 0.00% 합 계 61,117,549,557 16,899,328,148 27.65% 제38기 매출채권 44,855,971,212 9,206,572,251 20.52% 미수금 7,143,364,212 3,629,024,592 50.80% 미수수익 532,424,839 531,955,603 99.91% 선급금 1,721,555,696 - 0.00% 합 계 54,253,315,959 13,367,552,446 24.64% 제37기 매출채권 45,374,347,436 6,599,724,377 14.55% 미수금 5,552,022,766 3,526,952,866 63.53% 미수수익 591,185,773 211,664,101 35.80% 선급금 2,772,912,367 - 0.00% 합 계 54,290,468,342 10,338,341,344 19.04% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제39기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,367,552,446 10,338,341,344 11,121,162,756 2. 순대손처리액(①－②±③) 367,548,254 330,886,979 397,898,873 ① 대손처리액(상각채권액) 144,852,365 67,965,452 328,521,205 ② 상각채권회수액 870,000 1,102,178 - ③ 기타증감액 223,565,889 264,023,705 69,377,668 3. 대손상각비 계상(환입)액() 3,899,323,956 3,360,098,081 (384,922,539) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,899,328,148 13,367,552,446 10,338,341,344 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 K-IFRS 1109호를 적용하여 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권 등에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 연체되지 않은 채권 만기 경과 후3개월 이하 만기 경과 후4~6개월 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 계 매출채권 일반 23,906,620,227 3,452,705,079 1,325,429,063 2,481,106,693 8,694,965,326 39,860,826,388 특수관계자 3,597,375,252 1,519,935,536 645,231,522 756,296,998 4,935,613,441 11,454,452,749 계 27,503,995,479 4,972,640,615 1,970,660,585 3,237,403,691 13,630,578,767 51,315,279,137 구성비율 53.60% 9.69% 3.84% 6.31% 26.56% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제39기 제38기 제37기 비고 제조 및 판매 제품 8,661,921 3,614,222 8,437,526 - 상품 7,374,819 5,606,612 5,201,378 - 재공품 4,348,929 4,521,272 3,621,796 - 원재료 5,955,580 2,921,411 3,819,596 - 미착상품 등 1,850,722 1,542,415 1,124,550 - 소 계 28,191,971 18,205,932 22,204,846 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.49% 13.01% 17.17% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.88회 4.88회 4.62회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 2022년 1월 3일 한미회계법인의 회계사 입회하에 국내 공장 및 각 지점과 물류창고에 대한 재고실사를 실시였습니다. 또한, 당기 및 전기 중 불량재고에 대하여 각각 155백만원과 307백만원을 비용으로 반영하였습니다. [재고자산 평가손실 내역표] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제품 9,173,510 - (511,589) 8,661,921 - 상품 7,949,303 - (574,484) 7,374,819 - 재공품 4,348,929 - - 4,348,929 - 원재료 6,150,381 - (194,801) 5,955,580 - 미착상품 등 1,888,564 - (37,842) 1,850,722 - 합계 29,510,687 - (1,318,716) 28,191,971 - 다. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 (1) 공정가치① 장부금액과 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 금융자산: 현금및현금성자산 9,038,950 (1) 18,866,722 (1) 단기금융상품 2,000,000 - - - 매출채권및기타채권 47,392,930 (1) 45,340,308 (1) 기타금융상품 5,500 (1) 5,500 (1) 합 계 58,437,380 - 64,212,530 - 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 28,203,686 (1) 22,660,632 (1) 차입금(유동성포함) 61,121,629 (1) 52,889,986 (1) 파생상품부채 6,525,659 6,525,659 4,092,550 4,092,550 합 계 95,850,974 6,525,659 79,643,168 4,092,550 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시대상에서 제외하였습니다 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품부채 　- - 6,525,659 6,525,659 서열체계 수준 3으로 분류한 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품부채 4,092,550 4,615,798 (2,182,689) 6,525,659 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수와 공정가치의 관계 파생상품부채 - 전환사채 관련 옵션 6,525,659 이항모형 - 무위험수익률 : 1.95%- 주가변동성: 51.20% 무위험수익률이 하락(상승)하면 추정공정가치 상승(하락)주가변동성이 상승(하락)하면 추정공정가치 상승(하락) (2) 당기말 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제39(당) 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 상각후원가 공정가치측정 합 계 금융자산 금융부채 금융부채 판매비와관리비: 대손상각비 3,069,373 - - 3,069,373 기타비용: 기타의대손상각비 311,293 - - 311,293 금융수익: 이자수익 354,623 - - 354,623 외환차익 707,483 65,469 - 772,952 외화환산이익 1,134,556 507,951 - 1,642,507 금융수익 합계 2,196,662 573,420 - 2,770,082 금융비용: 이자비용 - 2,697,285 - 2,697,285 외환차손 108,040 855,296 - 963,336 외화환산손실 2,122,913 56,050 - 2,178,963 파생상품평가손실 - - 4,615,798 4,615,798 금융비용 합계 2,230,953 3,608,631 4,615,798 10,455,382 순손익 (3,414,956) (3,035,211) (4,615,798) (11,065,965) ② 제38(전) 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 상각후원가 공정가치측정 합 계 금융자산 금융부채 금융부채 기타수익: 기타의대손상각비환입 2,231,772 - - 2,231,772 판매비와관리비: 대손상각비 2,937,735 - - 2,937,735 기타비용: 기타의대손상각비 294,774 - - 294,774 금융수익: 이자수익 202,117 - - 202,117 사채상환이익 33,397 - - 33,397 파생상품평가이익 - - 163,830 163,830 금융보증비용환입 - 20,357 - 20,357 외환차익 628,299 825,150 - 1,453,449 외화환산이익 12,908 651,779 - 664,686 금융수익 합계 876,721 1,497,286 163,830 2,537,836 금융비용: 이자비용 - 2,294,583 - 2,294,583 외환차손 321,395 584,377 - 905,772 외화환산손실 1,565,425 1,345,366 - 2,910,791 금융비용 합계 1,886,820 4,224,326 - 6,111,146 순손익 (2,010,836) (2,727,041) 163,830 (4,574,046) (3) 금융자산과 금융부채의 상계당기말 및 전기말 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제39(당)기 (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 상계 되지않은 관련 금액 순 액 금융자산: 매출채권 등 18,265,411 (12,687,905) 5,577,506 (1,528,446) 4,049,059 금융부채: 매입채무 등 16,661,826 (12,687,905) 3,973,920 (1,528,446) 2,445,474 단기차입금 1,155,604 - 1,155,604 (1,155,604) - ② 제38(전) 기 (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 상계 되지않은 관련 금액 순 액 금융자산: 매출채권 등 16,502,576 (11,250,871) 5,251,705 (859,937) 4,391,769 금융부채: 매입채무 등 9,880,112 (6,385,785) 3,494,327 (741,531) 2,752,796 단기차입금 1,488,627 - 1,488,627 (1,488,627) - 라. 유형자산 재평가 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 재평가금액으로 인식되고 있으며, 2018년 중 재평가를 실시하였습니다. 재평가는 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)삼창감정평가법인이 산출한 감정가액을 활용하였습니다. 토지의 경우 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 또한, 건물의 경우 구조, 규모, 용재, 내구년한, 현상, 이용, 관리상태, 유용성 등을 종합 고려하여 원가법으로 평가하였습니다. 기계장치는 건설기계에 준하여 원가법으로 감정평가 하되, 그 구조, 규격, 형식, 현상, 용량 및 관리상태 등을 종합 고려하여 감가수정은 정률법 및 관찰감가법을 병용하여 평가하였습니다.재평가된 유형자산의 분류 별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제39(당) 기 제38(전) 기 토지 19,604,258 7,399,294 건물 18,866,070 17,022,404 기계장치 1,075,590 1,023,318 합 계 39,545,918 25,445,016 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 카스 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제39기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보 등에 관한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영 향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적연결실체의 지난 2사업년도의 재무상태 및 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.1) 경영성과(연결기준) (단위 : 백만원, %) 과 목 제39(당)기 제38(전)기 증감액 증감율 Ⅰ. 매출액 160,551 139,361 21,190 15.21% Ⅱ. 매출원가 113,151 98,677 14,474 14.67% Ⅲ. 매출총이익 47,400 40,684 6,716 16.51% Ⅳ. 판매비와관리비 41,611 38,803 2,808 7.24% Ⅴ. 영업이익 5,789 1,881 3,908 207.76% Ⅵ. 관계회사투자손익 - - - 0.00%! Ⅶ. 금융손익 (6,958) (1,875) (5,083) -271.09% Ⅷ. 기타손익 (1,390) (2,297) 907 39.49% Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 (2,559) (2,291) (268) -11.70% X. 법인세비용 19 (86) 105 -122.09% XI. 당기순이익(손실) (2,578) (2,205) (373) -16.92% 당기 매출은 1,605억원으로 전년대비 15.21% 증가하였으며, 영업이익은 58억원으로 전년대비 207.76% 증가하였습니다. 이는 국내 및 해외영업의 실적개선 및 지속적인 연구개발과 원가 절감 활동을 통한 원가율 개선이 주요 요인입니다.당기순이익은 -26억원으로 전년대비 16.92% 감소하였습입니다. 이는 지배회사인 주식회사 카스의 파생상품평가손실에 따른 영업외비용 증가에 기인합니다.2) 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원, %) 과 목 제39(당)기 제38(전)기 증감액 증감율 [유동자산] 80,236 74,059 6,177 8.34% [비유동자산] 80,996 65,930 15,066 22.85% 자산총계 161,232 139,989 21,243 15.17% [유동부채] 93,574 72,265 21,309 29.49% [비유동부채] 18,321 23,436 (5,115) -21.83% 부채총계 111,895 95,701 16,194 16.92% 자본총계 49,337 44,288 5,049 11.40% 3) 안정성 지표 구 분 산 식 비 율 제39(당)기 제38(전)기 유동비율 　　유동자산　────── ×100　　유동부채 85.75% 102.48% 부채비율 　　부채총계　────── ×100　　자기자본 226.80% 216.08% 차입금의존도 　　 차입금　────── ×100　　 총자산 39.47% 40.84% 영업이익대비 이자보상배율 　　영업이익　──────　　이자비용 214.61% 81.99% (주) 위 산식중 자산, 부채 및 자본의 금액은 기말잔액이며, 자본은 당기순손익이 가감된 것입니다. 유동비율은 전년대비 16.33% 감소한 85.75%이며 부채비율은 전년대비 4.96% 증가한 226.80%입니다. 앞으로 장기화된 채권의 회수와 재고보유액의 축소(재고회전율개선)를 위해 노력하여 보다 더 안정적인 재무구조를 유지하는데 힘쓰도록 하겠습니다. 4. 자금조달 및 상환 2021년 자금의 변동내역은 다음과 같습니다.[국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 40,608,717 153,389,772 144,392,915 49,605,574 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 40,608,717 153,389,772 144,392,915 49,605,574 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 10,000,000 - 3,000,000 7,000,000 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 10,000,000 - 3,000,000 7,000,000 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 50,608,717 153,389,772 147,392,915 56,605,574 - (참고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 0백만원 사모 : 0백만원[해외조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금융기관 6,566,832 149,499 322,329 7,038,660 - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자산유동화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 6,566,832 149,499 322,329 7,038,660 - 당사는 평균 3.07%대의 차입금을 이용하고 있으며 무역금융등의 정책자금을 사용하려고 노력중 입니다. 또한, 일시적인 단기차입금보다는 장기 저금리의 차입구조로 전환하여 현금의 유동성 확보에 보다 많은 노력을 기울이고 있으며 자금조달의 안정화를 위해 노력중 입니다. 주 식 회 사 카 스 대 표 이 사 김 태 인 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제39기(당기)한미회계법인적정기타사항주식회사 카스의 2020년 12 월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며 이 감사인의 2021년 3 월 19일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.종속기업투자 및 현금흐름창출단위에대한 손상평가제38기(전기)도원회계법인적정기타사항회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기대신용손실제37기(전전기)신우회계법인적정-상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기대신용손실 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제39기(당기)한미회계법인- 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 기타 감사업무235백만원1,946235백만원1,631제38기(전기)도원회계법인- 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 기타 감사업무215백만원1,800215백만원1,631제37기(전전기)신우회계법인- 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 기타 감사업무156백만원-156백만원1,309 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제39기(당기)----------제38기(전기)----------제37기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인의 변경제38기 당사의 회계감사인은 도원회계법인이였으나 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제 17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의하여 제39기 부터는 한미회계법인으로 회계감사인을 변경하였습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12021년 12월 29일주식회사 카스: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀서면연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등22022년 03월 18일주식회사 카스: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검 토 의 견 제39기 한미회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항(1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회는 이사로 구성되며 회사업무의 중요사항을 결의한다.사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2명의 사외이사(비상근) 등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사업무의 중요사항을 결의합니다. (나) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 임명락 미래경영세무회계사무소 대표 해당사항없음 2019.10.18 신규선임 조주태 법무법인(유) 동인 변호사 해당사항없음 2020.03.27 재선임 주) 각 사외이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요결의내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2021-01회차 2021-01-25 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기)) 가결 2021-02회차 2021-01-25 대출한도 설정에 관한 건(수입자금대출) 가결 2021-03회차 2021-01-27 대출한도 설정에 관한 건(수입자금대출) 가결 2021-04회차 2021-02-19 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 가결 2021-05회차 2021-02-26 2020년 제 38 기 재무제표 승인의 건 가결 2021-06회차 2021-02-26 제38기 정기주주총회 개최의 건 가결 2021-07회차 2021-02-26 제38기 현금배당 결정의 건 가결 2021-08회차 2021-03-29 제38기 정기주주총회 결과 보고의 건 가결 2021-09회차 2021-04-02 20년 결산 임원실 성과급 확정의 건 가결 2021-10회차 2021-04-02 임원실 성과급 지급기준 설정의 건 가결 2021-11회차 2021-04-16 CAS(ZHEJIANG)ELECTRONICS CO. LTD. USD 2,500,000 차입에 대한보증의건 가결 2021-12회차 2021-05-18 김해시 진례면 토지 매매(매입)의 건 가결 2021-13회차 2021-06-04 종속회사 CAS ZHEJIANG ELECTRONICS CO., LTD. 차입금 연대보증의 건 가결 2021-14회차 2021-06-07 한국산업은행 운영자금 대환 및 신규 차입의 건 가결 2021-15회차 2021-06-16 시설자금 신규대출의 건 가결 2021-16회차 2021-06-23 국내지점 이전의 건 가결 2021-17회차 2021-07-23 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기)) 가결 2021-18회차 2021-11-02 수입신용장/선취화물보증 한도 증액의 건 가결 2021-19회차 2022-12-03 국내지점 명칭변경 및 이전의 건 가결 2021-20회차 2022-12-20 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 2021-21회차 2022-12-21 ㈜카스케미칼 토지,건물 매매(매입)의 건 가결 2022-01회차 2022-01-03 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 2022-02회차 2022-01-10 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 2022-03회차 2022-01-18 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) 가결 2022-04회차 2022-02-07 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 2022-05회차 2022-02-15 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 2022-06회차 2022-02-21 한국수출입은행 수입자금대출 회전한도 설정에 관한 건 가결 2022-07회차 2022-02-25 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 가결 2022-08회차 2022-02-28 2021년 제 39 기 재무제표 승인의 건 가결 2022-09회차 2022-02-28 제39기 정기주주총회 개최의 건 가결 2022-10회차 2022-02-28 제39기 현금배당 결정의 건 가결 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 의 안 내 용 가결여부 조주태(출석률 74%) 임명락(출석률 94%) 찬반여부 2021-01회차 2021-01-25 찬성 찬성 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기)) 가결 2021-02회차 2021-01-25 찬성 찬성 대출한도 설정에 관한 건(수입자금대출) 가결 2021-03회차 2021-01-27 찬성 찬성 대출한도 설정에 관한 건(수입자금대출) 가결 2021-04회차 2021-02-19 찬성 찬성 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 가결 2021-05회차 2021-02-26 찬성 찬성 2020년 제 38 기 재무제표 승인의 건 가결 2021-06회차 2021-02-26 찬성 찬성 제38기 정기주주총회 개최의 건 가결 2021-07회차 2021-02-26 찬성 찬성 제38기 현금배당 결정의 건 가결 2021-08회차 2021-03-29 찬성 찬성 제38기 정기주주총회 결과 보고의 건 가결 2021-09회차 2021-04-02 찬성 찬성 20년 결산 임원실 성과급 확정의 건 가결 2021-10회차 2021-04-02 찬성 찬성 임원실 성과급 지급기준 설정의 건 가결 2021-11회차 2021-04-16 찬성 찬성 CAS(ZHEJIANG)ELECTRONICS CO. LTD. USD 2,500,000 차입에 대한보증의건 가결 2021-12회차 2021-05-18 찬성 찬성 김해시 진례면 토지 매매(매입)의 건 가결 2021-13회차 2021-06-04 찬성 찬성 종속회사 CAS ZHEJIANG ELECTRONICS CO., LTD. 차입금 연대보증의 건 가결 2021-14회차 2021-06-07 찬성 찬성 한국산업은행 운영자금 대환 및 신규 차입의 건 가결 2021-15회차 2021-06-16 찬성 찬성 시설자금 신규대출의 건 가결 2021-16회차 2021-06-23 불참 불참 국내지점 이전의 건 가결 2021-17회차 2021-07-23 찬성 찬성 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기)) 가결 2021-18회차 2021-11-02 찬성 찬성 수입신용장/선취화물보증 한도 증액의 건 가결 2021-19회차 2022-12-03 불참 불참 국내지점 명칭변경 및 이전의 건 가결 2021-20회차 2022-12-20 불참 찬성 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 2021-21회차 2022-12-21 불참 찬성 ㈜카스케미칼 토지,건물 매매(매입)의 건 가결 2022-01회차 2022-01-03 불참 찬성 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 2022-02회차 2022-01-10 불참 찬성 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 2022-03회차 2022-01-18 찬성 찬성 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) 가결 2022-04회차 2022-02-07 불참 찬성 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 2022-05회차 2022-02-15 불참 찬성 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 2022-06회차 2022-02-21 찬성 찬성 한국수출입은행 수입자금대출 회전한도 설정에 관한 건 가결 2022-07회차 2022-02-25 찬성 찬성 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 가결 2022-08회차 2022-02-28 찬성 찬성 2021년 제 39 기 재무제표 승인의 건 가결 2022-09회차 2022-02-28 찬성 찬성 제39기 정기주주총회 개최의 건 가결 2022-10회차 2022-02-28 찬성 찬성 제39기 현금배당 결정의 건 가결 상기 이사회에 참석하여 상정안건에 대해 의견 개진함. 라. 이사의 독립성(1) 이사 선출 방법이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 한편 이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직명 주천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의관계 임기 김태인 사내이사 이사회 (주)카스 대표이사 - 자 3년 김동진 사내이사 이사회 (주)카스 이사 - 본인 3년 한성호 사내이사,감사위원 이사회 짜산법인 법인장,(주)카스 감사위원 - - 3년 전종일 사내이사 이사회 (주)카스 경영관리부문장 - - 3년 조주태 사외이사,감사위원 이사회 사외이사,(주)카스 감사위원 - - 3년 임명락 사외이사,감사위원 이사회 사외이사,(주)카스 감사위원회 위원장 - - 3년 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 62--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 바. 사외이사 교육실시 현황 사외이사업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음함 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 1 차장(12년) ㆍ사외이사가 상정될 의안에 대하여 충분히 검토할 수 있도록 사전에 관련 정보를 제공ㆍ이사회의 원활한 운영 지원 재무팀 1 차장(7년) ㆍ사외이사가 상정될 의안에 대하여 충분히 검토할 수 있도록 사전에 관련 정보를 제공ㆍ이사회의 원활한 운영 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 제32기 주주총회 결의를 통하여 감사위원회를 별도로 설치하였습니다. 감사위원회는 감사위원회규정에 의하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사위원회의 인적사항 및 최대주주등과의 이해관계는 다음과 같습니다. 성명 직위 주 요 경 력 최대주주와의 이해관계 비 고 임명락 사외이사 미래세무회계사무소 대표 해당사항 없음 비상근 (감사위원회 위원장) 조주태 사외이사 법무법인(유) 동인 변호사 해당사항 없음 비상근 한성호 이사 짜산법인 법인장 해당사항 없음 상근 나. 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2021-01회차 2021-01-25 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기)) 가결 - 2021-02회차 2021-01-25 대출한도 설정에 관한 건(수입자금대출) 가결 - 2021-03회차 2021-01-27 대출한도 설정에 관한 건(수입자금대출) 가결 - 2021-04회차 2021-02-19 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 가결 - 2021-05회차 2021-02-26 2020년 제 38 기 재무제표 승인의 건 가결 - 2021-06회차 2021-02-26 제38기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 2021-07회차 2021-02-26 제38기 현금배당 결정의 건 가결 - 2021-08회차 2021-03-29 제38기 정기주주총회 결과 보고의 건 가결 - 2021-09회차 2021-04-02 20년 결산 임원실 성과급 확정의 건 가결 - 2021-10회차 2021-04-02 임원실 성과급 지급기준 설정의 건 가결 - 2021-11회차 2021-04-16 CAS(ZHEJIANG)ELECTRONICS CO. LTD. USD 2,500,000 차입에 대한보증의건 가결 - 2021-12회차 2021-05-18 김해시 진례면 토지 매매(매입)의 건 가결 - 2021-13회차 2021-06-04 종속회사 CAS ZHEJIANG ELECTRONICS CO., LTD. 차입금 연대보증의 건 가결 - 2021-14회차 2021-06-07 한국산업은행 운영자금 대환 및 신규 차입의 건 가결 - 2021-15회차 2021-06-16 시설자금 신규대출의 건 가결 - 2021-16회차 2021-06-23 국내지점 이전의 건 가결 - 2021-17회차 2021-07-23 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기)) 가결 - 2021-18회차 2021-11-02 수입신용장/선취화물보증 한도 증액의 건 가결 - 2021-19회차 2022-12-03 국내지점 명칭변경 및 이전의 건 가결 - 2021-20회차 2022-12-20 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 - 2021-21회차 2022-12-21 ㈜카스케미칼 토지,건물 매매(매입)의 건 가결 - 2022-01회차 2022-01-03 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 - 2022-02회차 2022-01-10 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 - 2022-03회차 2022-01-18 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) 가결 - 2022-04회차 2022-02-07 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 - 2022-05회차 2022-02-15 제12회차 전환사채 전환청구 추가 상장 가결 - 2022-06회차 2022-02-21 한국수출입은행 수입자금대출 회전한도 설정에 관한 건 가결 - 2022-07회차 2022-02-25 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 승인의 건 가결 - 2022-08회차 2022-02-28 2021년 제 39 기 재무제표 승인의 건 가결 - 2022-09회차 2022-02-28 제39기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 2022-10회차 2022-02-28 제39기 현금배당 결정의 건 가결 - 다. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 [ 감사위원 현황 ] 임명락예미래세무회계사무소 대표예공인회계사前세동회계법인 근무現조안공인회계사 감사반미래세무회계사무소 대표조주태예법무법인(유) 동인 변호사---한성호-짜산법인 법인장--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 마. 감사위원회 교육실시 현황 감사위원회에서 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 감사위원회 위원들에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 금년에는 교육을 미실시 하고 있으나, 추후 교육에 대한 필요성이 있다고 판단될 시 감사위원회 위원들의 일정등을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사위원회 지원조직 현황 회계팀 1차장(12년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사위원회 직무 수행지원재무팀1차장(7년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사위원회 직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아. 준법지원인에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제38기(2020년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 25,219,116-우선주--보통주1,919,219자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주23,299,897-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 이회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 이사회는 제①항의 규정에 불구하고 다음의 경우에는 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서자본시장과금융투자업에관한법률 제165 조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사가 "경영상 필요로 국내외 금융기관 및 기관투자가, 외국합작법인, 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 당사의 인터넷 홈페이지(http://www.cas.co.kr) 또는 서울시에서 발행되는 일간 매일경제신문 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 카스(016920) 최 고 7,000 5,790 8,750 6,330 5,520 5,420 최 저 5,250 4,550 5,330 4,845 3,930 3,850 월간거래량 39,916,655 28,006,961 160,483,091 43,583,963 21,313,672 26,135,748 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제 38 기정기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 제38기 별도 및 연결 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결가결 - 제 37 기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제37기 별도 및 연결 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(1인) 제3-1호 의안 : 이사후보 전종일제4호 의안 : 사외이사 선임의 건(1인) 제4-1호 의안 : 이사후보 조주태제5호 의안 : 감사위원 선임의 건(2인) 제5-1호 의안 : 위원후보 조주태 제5-2호 의안 : 위원후보 임명락제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 - 제 36 기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제36기 별도 및 연결 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사선임의 건(3인) 제3-1호 의안 : 이사후보 김동진 제3-2호 의안 : 이사후보 김태인 제3-3호 의안 : 이사후보 한성호제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김동진본인보통주4,772,87218.934,772,87219.93-박현순처보통주516,9132.05516,9132.16-김태준자보통주712,8742.83712,8742.98-김태인자보통주2,664,20110.562,664,20111.13-보통주8,666,86034.378,666,86036.20-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주에 관한 사항(1) 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김동진 이사 1983. 04 ~ 2015.03 (주)카스 대표이사 (주)카스이앤씨 대표이사(주)카스케미칼 대표이사 2015. 04 ~ 현재 (주)카스 이사 (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 (단위 : 주, %) 담보제공자 주식수 지분율(%) 계약상대방 비고 - - - - - 계 - - - - 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김동진4,772,87218.93김태인2,664,20110.56(주)카스 자기주식1,919,2197.6112,0560.05 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 22,83422,84399.9813,605,68125,219,11653.95- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 다. 주주 분포 2021년 12월 31일 현재 구 분 주식수 비 율(%) 비 고 최대주주 4,772,872 18.93 본인 최대주주의특수관계인 516,913 2.05 처 712,874 2.83 자 2,664,201 10.56 자 소계 8,666,860 34.37 - 주요주주(10%이상소유주주) - - - 소액주주(기관투자자포함) 13,605,681 53.95 - 우리사주조합 12,056 0.05 - 기타(소액주주 이외의 10%미만소유주주) 2,934,519 11.63 - 소계 16,552,256 65.63 - 합계 25,219,116 100.00 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황당사의 임원은 총 12명으로 등기임원은 6명 입니다. 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김태인남1979.12이사사내이사상근(주)카스 대표이사경영전반 총괄 前 (주)카스 글로벌영업본부장前 (주)카스 경영지원본부장前 (주)카스 미국지점 2,664,201-자14년2022.03.28김동진남1947.08이사사내이사상근(주)카스 이사전사 경영전반에 대한 업무現 (주)카스이앤씨 대표이사現 (주)카스케미칼 대표이사前 (주)카스 대표이사前 (주)카스리테일서비스 대표이사前 대공중공업 대표이사,前 키코리아 대표이사4,772,872-본인38년2022.03.28한성호남1959.03이사,감사위원사내이사상근짜산법인 법인장(주)카스 감사위원前 (주)카스 대표이사前 (주)카스 연구소장---34년2022.03.28전종일남1973.02이사사내이사상근(주)카스 경영관리부문장경영전반 총괄前 (주)카스리테일서비스 대표이사前 (주)카스 글로벌영업본부장---17년2023.03.26박경양남1963.02이사미등기상근터키법인 법인장現 터키법인 법인장前 (주)카스 마케팅실장前 (주)카스 연구소장--처남33년-선우용태남1968.09이사미등기상근(주)카스 국내영업부문장現 (주)카스 국내영업부문장---13년-김태준남1978.08이사미등기상근(주)카스 미국지사 근무前 유럽통합법인장712,874-자6년-김준락남1961.08이사미등기상근(주)카스 영업관리부現 (주)카스 영업관리부 부서장---16년-김형호남1963.10이사미등기상근(주)카스 SFA사업부現 (주)카스 SFA사업부 부서장---23년-조주태남1961.01사외이사,감사위원사외이사비상근사외이사(주)카스 감사위원現 법무법인(유) 동인 변호사---6년2023.03.26임명락남1965.02사외이사,감사위원사외이사비상근 사외이사 (주)카스 감사위원장 現 미래경영세무회계사무소 대표---3년2022.10.17 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 선임김동진남1947.08사내이사現 (주)카스이앤씨 대표이사現 (주)카스케미칼 대표이사前 (주)카스 대표이사前 (주)카스리테일서비스 대표이사前 대공중공업 대표이사,前 키코리아 대표이사2022.03.29본인선임김태인남1979.12사내이사 前 (주)카스 글로벌영업본부장前 (주)카스 경영지원본부장前 (주)카스 미국지점 2022.03.29자선임한성호남1959.03사내이사,감사위원회 위원前 (주)카스 대표이사前 (주)카스 연구소장2022.03.29- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제39기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 직원의 현황보고서 작성 기준일 현재 등기임원을 제외한 당사의 직원수는 342명이며, 평균 근속년수는 5.68년 입니다, 당기중 급여총액은 15,276백만원, 1인당 평균급여는 45백만원입니다. 세부현황은 다음과 같습니다. 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) (주)카스남218-71-2895.6013,60347----(주)카스여39-14-536.131,67332-257-85-3425.6815,27645- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 6934133- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사65,000사외이사 포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 61,311219- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3980327-----3331110----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 제출일 현재 주식매수선택권의 부여 사실이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황당사는 2021년 12월 31일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있습니다.현재 계열회사는 모두 비상장입니다. [ 계열회사 현황(요약) ] 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)카스-55 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 [ 타법인출자 현황(요약) ] 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -5535,533,873--2,391,56733,142,306---------------5535,533,873--2,391,56733,142,306 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없습니다. 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 변 동 내 역 미수이자 기초 증가 감소 기말 (주)카스이앤씨 관계회사 761,759 - (240,000) 521,759 21,703 (주)카스케미칼 관계회사 1,485,000 - (1,275,000) 210,000 44,884 합 계 2,246,759 - (1,515,000) 731,759 66,587 나. 담보제공 내역 (단위 : 천원) 수혜자 관계 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 - - - - - - - 합 계 - - - - - 다. 채무보증 내역 (단위 : 천원, 천USD) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 CAS ZHEJIANG 종속회사 USD 4,400 - - USD 4,400 - 합 계 USD 4,400 - - USD 4,400 라. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 평가손익 기 말 CAS SHANGHAI 종속회사 지분증권 8,966,574 - - - 8,966,574 - CAS ZHEJIANG 종속회사 지분증권 23,399,828 - - - 23,399,828 - CAS.S.A 종속회사 지분증권 3,166,262 - - (2,391,567) 774,695 - CAS USA Inc. 종속회사 지분증권 1,209 - - - 1,209 - CAS DEUTSCHLAND AG 종속회사 지분증권 - - - - - - 합 계 35,533,873 - - (2,391,567) 33,142,306 - 마. 장기공급계약 등의 내역 (단위 : 천원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 KST LLC - 매출 2021.01.01~2021.12.31 상업용 전자저울 등 3,305,540 - 합 계 3,305,540 - 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용당사의 직원에 대해서는 주임종장기대여금을 지원하고 있으며, 급여지급시 원금과이자를 상환하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 신용보강 제공 현황해당사항 없습니다. 다. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중해당사항 없습니다. 라. 중요한 소송사건당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 수입식품안전관리특별법위반등 청구 1건으로 소송가액은 3백만원입니다. 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.. 마. 담보제공 내역1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 관계 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 - - - - - - - 합계 - - - - - - 바. 채무보증 내역1) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD) 수혜자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 CAS ZHEJIANG 종속회사 USD 1,900 한국수출입은행 2015. 06. 26 ~ 2022. 06. 29 시설자금 CAS ZHEJIANG 종속회사 USD 2,500 KDB산업은행 선양지점 2021. 04. 29 ~ 2023. 04. 28 운영자금 합계 - USD 4,400 - - - 사. 기타의 우발채무당사 및 종속회사에 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 횡령．배임등 금액 근거법령 2021. 04. 21 의정부지검 現 이사,(근속연수 38년) 유죄 - 1,109,200 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 상기 횡령혐의의 최초발생은 2014년 12월 31일이며 당사는 피해금액은 전액 회수 하였습니다. 또한, 2015년 3월 19일 당사에 대한 기업심사위원회의 심의 결과, 기업의 계속성 및 경영의 투명성 등을 종합적으로 고려할 때 당사는 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 상장폐지기준에 해당하지 않는 것으로 결정 받았습니다. 나. 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2021. 4. 14 금융감독원 (주)카스 과태료 280만원 해외직접투자 기한내 미신고 외국환거래규정 제9-5 제 1항 과태료 납부 완료 (2021. 6. 22) 외국환거래규정 준수 (2) 공정거래위원회의 제재현황해당사항 없습니다.(3) 과세당국의 제재현황해당사항 없습니다.(4) 기타행정ㆍ공공기관의 제재현황해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사 및 종속회사에 해당사항이 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황당사 및 종속회사에 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 다. 합병 등의 사후 정보 (1) 일정 구 분 (주)카스 (존속회사) (주)카스리테일서비스 (소멸회사) 합병이사회 결의일 2019년 11월 21일 2019년 11월 21일 합병계약체결일 2019년 11월 22일 2019년 11월 22일 주주확정기준일 2019년 12월 06일 - 소규모합병 공고일 2019년 12월 06일 - 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 12월 09일 - 종료일 2019년 12월 11일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2019년 12월 06일 - 종료일 2019년 12월 20일 - 합병승인 이사회 결의일 2019년 11월 22일 2019년 11월 22일 채권자 이의제출 기간 시작일 2019년 11월 23일 2019년 11월 23일 종료일 2019년 12월 23일 2019년 12월 23일 합병기일 2019년 12월 24일 2019년 12월 24일 합병종료보고 이사회 결의 2019년 12월 24일 - 합병종료 공고 2019년 12월 24일 - 합병등기일(예정) 2019년 12월 24일 2019년 12월 24일 주1) 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.주2) (주)카스의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의와 홈페이지 공고로 갈음합니다. (2) 대주주등 지분변동 상황 주식회사 카스는 주식회사 카스리테일서비스의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라, 합병으로 인하여 주식회사 카스가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없습니다. (3) 주식매수청구권 행사 상법 제527조의 3에 의하여 소규모합병 방식에 따라 합병 절차가 진행되었으며, 존속회사인 주식회사 카스의 주주에게 주식매수청구권은 부여되지 않습니다. 또한, 소멸법인인 주식회사 카스리테일서비스도 지분 100%를 보유하고 있는 단독주주인 주식회사 카스의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다.합병 존속회사인 주식회사 카스는 합병 반대의사 통지 접수결과, 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 회사에 대하여 서면으로 소규모합병에 반대하는 의사를 통지하지 않았으며, 이는 상법 제527조의3 제4항에 의거한 소규모 합병 요건에 충족하므로 주식회사 카스는 이사회에서 주주총회를 갈음한 합병승인 결의를 하였습니다 ( 4) 신주배정 등에 관한 사항 존속회사인 주식회사 카스는 소멸회사인 주식회사 카스리테일서비스의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수합병하므로 주식회사 카스는 신주를 발행하지 않습니다. (5) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위:백만원) 구분 합병 전 합병 후 주식회사 카스 주식회사 카스리테일서비스 주식회사 카스 자산 유동자산 74,692 3,330 78,022 비유동자산 54,716 6,796 57,810 자산총계 129,408 10,126 135,832 부채 유동부채 66,478 7,440 77,518 비유동부채 19,450 403 19,853 부채총계 85,928 7,843 97,371 자본 자본총계 43,480 2,283 38,461 부채및자본총계 129,408 10,126 135,832 주1) 합병 전 요약재무정보는 2019년 09월 30일자의 별도재무상태표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 합병 후(추정) 요약재무정보는 합병회사와 피합병회사의 합병 전 별도 재무상태표상 금액을 단순 가감한 것으로써 실제 합병기일(2019년 12월 24일)기준으로 작성될 합병 후 별도 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) CAS SHANGHAI1995.01.01중국 상해시 송강현도매 및 상품중개업11,609,831지분율 100.00%해당없음CAS ZHEJIANG2009.12.21중국 가흥시 가선현제조업38,856,044지분율 100.00%해당(자산총액의 10% 이상)CAS. S. A1992.05.01터키 이스탄불도매 및 상품중개업5,225,149지분율 99.95%해당없음CAS USA Inc.1991.09.25미국 뉴저지임대업712,282지분율 100.00%해당없음CAS DEUTSCHLAND AG2005.01.15독일 베헬데도매 및 상품중개업2,884,452지분율 100.00%해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----5CAS SHANGHAI-CAS ZHEJIANG-CAS.S.A-CAS USA Inc.-CAS DEUTSCHLAND AG- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 주) 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 해당 기업이 아닙니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) CAS. S. A비상장1992.05.01영업-449,67199.95 3,166,262 ---2,391,567449,67199.95774,6955,225,149-715,959CAS SHANGHAI비상장1995.05.01영업--100.008,966,574----100.008,966,57411,609,831540,704CAS ZHEJIANG비상장2009.12.31영업3,534,300-100.0023,399,828----100.0023,399,82838,856,044727,680CAS USA Inc.비상장1991.09.25영업1,2091,100100.001,209---1,100100.001,209712,28240,839CAS DEUTSCHLAND AG비상장2019.11.20영업-200,000100.00----200,000100.00-2,884,452143,679--35,533,873---2,391,567 --33,142,30659,287,758736,943 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 2021년 12월 31일 현재 지분율이 5%이하 또는 장부가액이 1억원 이하인 타법인출자는 기재를 생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.