Annual Report • Aug 12, 2022
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
사업보고서 4.7 (주)국보 C A 110111-0296073 정 정 신 고 (보고) 2022년 08월 12일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 03월 23일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용1. 사업의 개요 작성지침에 따른 추가사항 기재 주1) 정정 전 주1) 정정 후 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 합병 및 중요한 자산양수도 내용 추가 기재 주2) 정정 전 주2) 정정 후 주1) 정정 전 [물류사업부문] 당사의 주요 사업이며 1953년 12월 28일 창립 이후 전국 주요 항만 및 교통요지에 물류 인프라를 구축하여 물류산업 발전에 중추적인 역할을 맡아오고 있습니다. 68년 동안 물류의 핵심 부분인 운송 분야에서 국내외적으로 일반 화물운송부터 컨테이너 운송, 벌크화물 및 중량 화물 운송 제공하며, 부산, 양산, 부곡, 중부, 약목, 천안, 아암 등 주요 항만 및 내륙에 CY와 CFS를 운영하여 수출입 화물의 혼재에서부터 보관, 검수, 통관에 이르기까지 통합되고 편리한 One Stop 서비스를 제공, 물류센터를 설립하여 최적화된 창고관리시스템을 기반으로 하여 화물의 정확한 로케이션 관리와 더불어 고단 적재가 가능한 랙장비 도입으로 효율적인 서비스를 제공합니다. 또한 최신 화역설비 등의 중장비를 갖춰 고객에게 신속하고, 안전한 항만하역 서비스 제공, 보관, 하역, 운송, 포장, 유통가공의 기본적인 3자물류 기능뿐만 아니라 파트너와의 Win-Win관계를 위하여 파트너의 물류 진단은 물론이고 물류개선을 위한 컨설팅 등 4자물류 서비스 제공하는 종합물류기업입니다. [의류사업부문] 당사는 기존 물류사업과 매출 증대 시너지 효과를 내고자 2019년 12월에 독일 스포츠 브랜드 BOGNER와 독점 라이센스 계약을 맺은 (주)보그인터내셔날을 인수하여 골프웨어와 제품 등의 의류사업을 영위해 오고 있습니다. 현재 독일 BOGNER와 20년간 독점 계약을 맺어 BOGNER 골프웨어 직수입 상품과 한국에서 자체 기획생산하는 제품을 구성으로 주요 5대 백화점(롯데, 신세계, 현대, 갤러리아, AK 등) 주요 매장에 입점해 구매력이 높은 고객들을 주요 타깃으로 하며, 신세계, 현대, 롯데에서 운영 중인 프리미엄 아울렛 중심으로 위탁점 매장을 점차 확대해 나가고 있습니다.최근 국내에 BOGNER 서브 브랜드 FIRE+ICE를 개시하여 High Performance제품들의 뛰어난 기능성은 물론 어반스타일의모던함을 보여주며 캐주얼성이 돋보이는 라이프스타일 웨어를 통해 젋은 MZ세대들도 이용 가능한 다양한 제품들을 계속해서 출시하고 있습니다. 부 문 주요 사업 해당 종속기업 물류사업 컨테이너 화물운송, 보관, 하역 등 (주)케이티엘,국보네트웍스(주) 의류사업 골프 의류, 악세사리 도소매 등 (주)보그인터내셔날 (사업부문별 종속기업 현황) 주1) 정정 후 [물류사업부문] 당사의 주요 사업이며 1953년 12월 28일 창립 이후 전국 주요 항만 및 교통요지에 물류 인프라를 구축하여 물류산업 발전에 중추적인 역할을 맡아오고 있습니다. 68년 동안 물류의 핵심 부분인 운송 분야에서 국내외적으로 일반 화물운송부터 컨테이너 운송, 벌크화물 및 중량 화물 운송 제공하며, 부산, 양산, 부곡, 중부, 약목, 천안, 아암 등 주요 항만 및 내륙에 CY와 CFS를 운영하여 수출입 화물의 혼재에서부터 보관, 검수, 통관에 이르기까지 통합되고 편리한 One Stop 서비스를 제공, 물류센터를 설립하여 최적화된 창고관리시스템을 기반으로 하여 화물의 정확한 로케이션 관리와 더불어 고단 적재가 가능한 랙장비 도입으로 효율적인 서비스를 제공합니다. 또한 최신 화역설비 등의 중장비를 갖춰 고객에게 신속하고, 안전한 항만하역 서비스 제공, 보관, 하역, 운송, 포장, 유통가공의 기본적인 3자물류 기능뿐만 아니라 파트너와의 Win-Win관계를 위하여 파트너의 물류진단은 물론이고 물류개선을 위한 컨설팅 등 4자물류 서비스 제공하는 종합물류기업입니다. [의류사업부문] 2019년 12월에 독일 스포츠 브랜드 BOGNER와 독점 라이센스 계약을 맺은 (주)보그인터내셔날을 인수하여 골프의류와 제품 등을 수입ㆍ생산ㆍ유통하는 의류사업을 영위해 오고 있습니다. 현재 독일 BOGNER와 20년간 독점 계약을 맺어 BOGNER 골프의류 직수입 상품과 한국에서 자체 기획생산하는 제품을 구성으로 주요 5대 백화점(롯데, 신세계, 현대, 갤러리아, AK 등) 주요 매장에 입점해 구매력이 높은 고객들을 주요 타깃으로 하며, 신세계, 현대, 롯데에서 운영 중인 프리미엄 아울렛 중심으로 위탁점 매장도 점차 확대해 다양한 고객들에게 다가가고 있습니다. 이외에도 High Performance의 뛰어난 기능성과 어반스타일의 모던함, 캐주얼성까지 돋보이는 라이프스타일 웨어 BOGNER 서브 브랜드 FIRE+ICE개시, 이태리 편집브랜드 MONTECORE, 명품골프화 ECCO, 거리측정기 보이스캐디 등 다양한 브랜드가 입점된 온라인 복합몰 'B Shop'까지, 온오프라인 유통기반으로 종합의류 유통기업으로 변모하고 있습니다. [사업부문별 매출액 비중] (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 물류사업부문 물류 컨테이너 운송,보관,운송주선, 보세화물 보관,컨테이너하역 외 운송,보관,운송주선, 하역 - 52,465(54.17%) 의류사업부문 의류 골프 의류 도소매 등 골프 의류 도소매 등 보그너 등 42,389(43.77%) 기타사업부문 기타 신문, 출판, 부동산 분양,마스크 등 신문 출판, 부동산 분양,마스크 등 부산제일경제, 투에이치타운, 이지가드 등 1,996(2.06%) ※ 상기 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 주2) 정정 전- 주2) 정정 후 (2). 합병등의 사후정보 가. 유형자산 양도 [주요사항보고서(유형자산양도결정)] ① 시기 및 거래상대방 1) 시기 : 2019년 05월 30일 2) 거래상대방 : 이OO② 주요내용 1) 자산양수도 목적 : 자산 매각을 통한 운영자금 등 경영소요자금 확보 2) 자산양수도 내역 - 목적물 : 경기도 화성시 장안면 수촌리 877-1, 877-34 소재 토지 및 건물 - 총양수도금액 : 9,300,000,000원(부가가치세 별도) - 수취시기 및 수취금액 : 2019년 05월 30일 27.9억원, 2019년 06월 11일 65.1억원③ 재무제표에 미치는 영향 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 19.30%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 2019년 5월 30일 주요사항보고서(유형자산양도결정), 2019년 6월 11일 합병등종료보고 서(자산양수도) 나. 타법인 주식 취득 [주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)] ① 시기 및 거래상대방 1) 시기 : 2019년 12월 31일 (골든타임 1호조합을 탈퇴함으로써 주식회사 보그인터내셔 날의 지분을 직접 취득하게 된 일자) 2) 거래상대방: 골든타임 1호조합② 주요내용 1) 자산양수도 목적 : 경영참여 2) 자산양수도 내역 - 목적물 : ㈜보그인터내셔날 보통주 320,176주 - 총양수도금액 : 7,800,000,000원 - 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 320,176주(45.74%) - 지급시기 및 지급금액 : 2019년 05월 08일 40억원, 2019년 05월 31일 38억원③ 재무제표에 미치는 영향 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 16.19%, 자기자본 대비 34.60%에 해당됩니다④ 관련 공시서류 제출일자 2019년 12월 31일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 및 합병등종료보고 서(자산양수도)⑤합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)보그인터내셔날 매출액 33,926,471 33,909,667 56,279,267 40 42,389,038 20.00 - 영업이익 2,470,471 1,987,896 -2,933,078 -118.73 1,385,716 -43.46 - 당기순이익 1,948,967 1,572,559 -10,274,326 -527.17 -227,290 -114.45 - ※ 1차연도: 2020년도, 2차연도: 2021년도 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서_22.08.12.jpg 대표이사등의확인서_22.08.12 사 업 보 고 서 (제 68 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022 년 03월 23 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 국 보 대 표 이 사 : 하 현, 조경민 본 점 소 재 지 : 부산광역시 수영구 광남로 42, 8층(남천동, 국보빌딩) (전 화) 02-548-7650 (홈페이지) http://www.kukbo.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 공시책임자 (성 명) 진병현 (전 화) 02-511-6624 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 (1). 연결대상 종속회사 현황 (단위 : 사) -----5115151151 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2). 연결대상회사의 변동내용 투에이치타운(주)당기에 지분 100%를 신규 취득--(주)SLK국보당기 중 파산 종결 후 청산-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 (3). 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 국보"로 표기하며 영문으로는 "KUKBO CO.,LTD."로 표기합니다. 단, 약식으로 표기시 "(주)국보"로 표기합니다. (4). 설립일자 및 존속기간 당사는 1953년 12월 28일 설립되어 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업 등을 영위하고 있으며 1989년 12월 02일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. (5). 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 가 .주 소 : 부산광역시 수영구 광남로 42, 8층(남천동, 국보빌딩)나. 전 화 : 02-548-7650다. 홈페이지 : http://www.kukbo.com (6). 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 (7). 주요사업의 내용 당사는 1953년 창립 이래로 항만하역과 연계된 육상운송, 철도운송, CY/CFS 등 물류 인프라와 통합물류관리시스템을 구축하는 등 물류사업을 주요 사업으로 하며, 독일 프리미엄 골프의류 브랜드 BOGNER와 스포츠패션 토대로 컨템포러리 어반스타일 브랜드 FIRE & ICE 의류 및 골프 용품의 수입, 생산, 유통하는 의류사업 등 2가지 사업으로 분류하여 영위하고 있습니다. ※주요 사업의 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. (8). 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 신용등급 신용평가전문기관 2021년 05월 26일 회사채 B+ 한국기업데이터(주) (주1) 한국기업데이트(주)의 등급은 총 10개 등급으로 AAA, AA, A, BBB,BB, B, CCC, CC,C, D로 나타내어지며, 상기 등급 중 AA부터 CCC등급까지는 등급내 우열에 따라'+, - '를부가하게 됩니다. (9). 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1989년 12월 02일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 (1). 회사의 본점 소재지 및 그 변경(회사 및 주요 종속회사) 회사명 변동일자 소재지 비고 (주)국보 2019.06.10 서울특별시 용산구 한강대로30길 25, 10-1호 물류사업 2019.10.28 서울특별시 강남구 언주로 736, 6층(논현동, 이지빌딩) 2020.01.30 부산광역시 수영구 광남로 42, 8층(남천동, 국보빌딩) (주)보그인터내셔날 2019.06.01 서울특별시 강남구 도산대로 541(청담동) 의류사업 2020.11.04 서울특별시 강남구 학동로 322(논현동) (2). 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 04월 25일임시주총대표이사 윤성재사내이사 최정훈사외이사 김돈후사외이사 박종일감사 김성봉--2019년 07월 19일임시주총대표이사 하현사내이사 유철사외이사 신남규사외이사 유은상감사 정현수--2020년 01월 30일임시주총대표이사 이태희사내이사 최희윤사내이사 송유진사내이사 조경민사외이사 최철은감사 부원찬감사 홍성칠--2020년 03월 30일정기주총사내이사 유은상사내이사 이재범사내이사 김유진사외이사 이근우사외이사 배현준--2020년 08월 12일임시주총사내이사 이도형사내이사 윤상현사내이사 최형석사내이사 진병현사외이사 안정규--2021년 03월 09일임시주총사내이사 박상철사내이사 최진섭사내이사 강시철사외이사 선상신사외이사 이길우감사 안영호-사내이사 이도형사내이사 김유진사외이사 이근우2021년 08월 19일-대표이사 조경민--2021년 09월 03일임시주총사내이사 이병준사내이사 이영진사외이사 양용구사외이사 임귀모-사내이사 박상철사내이사 강시철사외이사 선상신사외이사 이길우2021년 12월 13일임시주총사내이사 최강용사내이사 최윤종사내이사 이혜정사내이사 권성호사외이사 강형근사외이사 오승원사외이사 이진우-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (3). 최대주주등의 변동 회사명 변동일자 최대주주 비고 (주)국보 2019.04.24 흥아해운(주) → 제이에스2호 사모투자 합자회사 물류사업 2019.08.28 제이에스2호 사모투자 합자회사 → (주)카리스 2020.09.07 (주)카리스 → (주)케이비국보 (주)보그인터내셔날 2019.05.03 박근식 → 골든타임1호조합 의류사업 2019.12.31 골든타임1호조합 → (주)국보 (4). 상호의 변경 -2019년 07월19일에 최대주주 변경에 따른 '주식회사 카리스국보'로 사명이 변경되었습니다.-2020년 01월 30일에 '주식회사 국보'로 사명을 변경하였습니다. (5). 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일자 내용 비고 2019.04 의류도소매업 등을 사업목적 추가 의류사업 2019.08 광양지점 및 울산지점 설치 물류사업 2019.10 인천지점 이전 물류사업 (주)벅시 지분 인수 신규사업 2019.12 (주)보그인터내셔날 지분 인수 의류사업 2020.01 인터넷과 유,무선을 이용한 전세버스 임대 및 예약, 중개 등을 사업목적 추가 신규사업 2020.08 마스크 등 위생용품 제조, 판매, 유통, 서비스업 등을 사업목적 추가 신규사업 2021.03 광양지점 이전 물류사업 2021.06 투에이치타운(주) 인수 신규사업 2021.11. 레드힐 바이오파마 지분 취득 신규사업 3. 자본금 변동사항 (1). 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) (기준일: 2021년 12월 31일) 종류 구분 68기(2021년) 67기(2020년말) 66기(2019년말) 보통주 발행주식총수 65,408,729 49,376,445 23,966,505 액면금액 500 500 500 자본금 32,704,364,500 24,688,222,500 11,983,252,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 32,704,364,500 24,688,222,500 11,983,252,500 4. 주식의 총수 등 (1). 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주300,000,000300,000,000-65,408,72965,408,729----------------65,408,72965,408,729----65,408,72965,408,729- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 5. 정관에 관한 사항 (1). 정관 변경 이력 2019.03.27제65기정기주주총회 1. 주식, 사채, 신주인수권의 전자등록 2. 대표이사 직위 및 인원수 관련 규정 삭제 3. 외부감사인 선임방법 개정내용 반영 4. 사외이사 선임비율 등 관련 규정 조정 5. 액면분할 6. 전환사채 및 신주인수권부사채 각 발행한도 변경 7. 이사 선임 수 5인으로 제한(제29조) - 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(이하 “전자증권법”)이 2019년 9월부터 시행될 예정임에 따라 주식, 사채, 신주인수권 등의 전자등록 사항을 반영하고, 개정 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」(‘18.11.1.시행)(이하 “외부감사법”)에서 감사가 외부감사인을 선정하도록 함에 따라 그 내용을 반영 - 실무상 개선필요사항으로 대표이사 직위 및 인원수 관련 규정을 삭제하고, 사외이사 사임·사망 등에 따른 선임비율 요건의 미충족 예외사유를 신설하여 정비 - 액면분할 (발행가액 5,000원 → 500원), 수권자본 주식수 변경(500만 주 → 2억 주), 전환사채 및 신주인수권부사채 각 발행한도 변경(각 100억 원 → 1,000억 원), 이사 선임 수 5인 이하로 제한 2019.04.25제66기 제1회임시주주총회사업목적 추가 : 투자업, 의류 도소매업, 무역업- 사업다각화를 위한 사업 목적 추가2019.07.19제66기 제2회임시주주총회1. 상호의 변경 : 주식회사 국보 → 주식회사 카리스국보2. 사업목적추가 : 합성수지 제조, 판매업 등3. 주주총회 소집지 변경 : 부산지점 소재지 → 본점 및 부산지점 소재지4. 주주총회 의장 : 대표이사 → 이사회의장5. 이사 및 감사의 수 제한 변경 : 3명이상 5명 이하 → 3명이상6. 대표이사의 선임 등 변경7. 이사의 직무 변경8. 이사회 소집 방법 등 변경9. 이사회 소집권자 변경 : 대표이사 → 이사회에서 정한 의장- 사업다각화를 위한 사업 목적 추가 및 상호변경- 경영 효율성 증가를 위한 기타 변경2020.01.30제67기 제1회임시주주총회1. 상호의 변경 : 주식회사 카리스국보 → 주식회사 국보2. 사업목적추가 : 인터넷과 유,무선 전화를 이용한 렌터카 임대 및 공동임대 중개 등3. 본점의 소재지 변경 : 서울특별시 → 부산광역시4. 주주명부 폐쇄기간 간소화5. 주주총회 의장의 질서유지권 확보6. 이사회 소집 기간 조정7. 이사회의 재무제표 승인8. 부칙- 사업다각화를 위한 사업 목적 추가 및 상호변경- 경영 효율성 증가를 위한 기타 변경2020.08.12제67기 제2회임시주주총회1. 사업목적 추가 : 기타 공연사업 등2. 사업목적 삭제 : 합성수지 제조, 판매업 등2. 공고 방법 변경 : 일간 부산일보 → 일간리더스경제신문 / 일간 서울경제신문 → 한국경제신문3. 오탈자 수정 - 미영위 사업 목적 삭제 및 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 공고 방법 변경- 오탈자 정정 2020.12.15제67기 제3회 임시주주총회1. 사업목적 추가 : 미술품판매업 등- 신규사업추가2021.03.09제68기 제1회 임시주주총회 1. 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비 2. 주주명부 작성ㆍ비치 규정 신설3. 주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 규정 정비 4. 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설 5. 정기주주총회 소집시기 정비6. 상법상 감사 선임시 결의요건 완화 규정 반영 7. 결산기 말일이 아닌 날로 배당기준일을 변경 - 미영위 사업목적 삭제 및 신규사업목적 추가 - 상법 일부 개정 법률(법률 제17764호)이 2020년 12월 29일부터 시행됨에 따라 그 내용을 반영 - 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(전자증권법)에 따른 사채의 등록 관련 사항을 추가 반영 등 - 수권자본 주식 수 변경(2억 주 → 3억주), 전환사채 한도 변경(1천억→ 2천억) - 기타 오기재 사항 정비 2021.09.03제68기 제2회 임시주주총회1. 사업목적 추가: 골프장 및 골프연습장 운영업 등- 사업목적 다각화를 위한 사업목적 추가2021.12.13제68기 제3회임시주주총회(주1)1. 사업목적 추가: 의료기기 제조 , 수입 및 도소매업 등- 신규사업 추진위한 사업목적 추가2022.03.31제68기 정기주주총회(주2)1. 사업목적 삭제 : 가정용 기기 제조ㆍ판매업ㆍ렌탈업 등2. 공고 방법 변경 : 일간리더스경제신문 → 부산제일경제3. 주식매수선택권 행사 기간 단축: 3년→2년 4. 부칙 내용 명확화- 미영위 사업 목적 삭제 및 공고 방법 변경 등 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 (주1) 2021년 12월 13일에 개최한 제68기 제3회 임시주주총회에서 정관이 최신 개정되었습니다.(주2) 2022년 3월 31일에 개최되는 제68기 정기주주총회 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정이며 결의 결과에 따라 변경될 수 있습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [물류사업부문] 당사의 주요 사업이며 1953년 12월 28일 창립 이후 전국 주요 항만 및 교통요지에 물류 인프라를 구축하여 물류산업 발전에 중추적인 역할을 맡아오고 있습니다. 68년 동안 물류의 핵심 부분인 운송 분야에서 국내외적으로 일반 화물운송부터 컨테이너 운송, 벌크화물 및 중량 화물 운송 제공하며, 부산, 양산, 부곡, 중부, 약목, 천안, 아암 등 주요 항만 및 내륙에 CY와 CFS를 운영하여 수출입 화물의 혼재에서부터 보관, 검수, 통관에 이르기까지 통합되고 편리한 One Stop 서비스를 제공, 물류센터를 설립하여 최적화된 창고관리시스템을 기반으로 하여 화물의 정확한 로케이션 관리와 더불어 고단 적재가 가능한 랙장비 도입으로 효율적인 서비스를 제공합니다. 또한 최신 화역설비 등의 중장비를 갖춰 고객에게 신속하고, 안전한 항만하역 서비스 제공, 보관, 하역, 운송, 포장, 유통가공의 기본적인 3자물류 기능뿐만 아니라 파트너와의 Win-Win관계를 위하여 파트너의 물류진단은 물론이고 물류개선을 위한 컨설팅 등 4자물류 서비스 제공하는 종합물류기업입니다. [의류사업부문] 2019년 12월에 독일 스포츠 브랜드 BOGNER와 독점 라이센스 계약을 맺은 (주)보그인터내셔날을 인수하여 골프의류와 제품 등을 수입ㆍ생산ㆍ유통하는 의류사업을 영위해 오고 있습니다. 현재 독일 BOGNER와 20년간 독점 계약을 맺어 BOGNER 골프의류 직수입 상품과 한국에서 자체 기획생산하는 제품을 구성으로 주요 5대 백화점(롯데, 신세계, 현대, 갤러리아, AK 등) 주요 매장에 입점해 구매력이 높은 고객들을 주요 타깃으로 하며, 신세계, 현대, 롯데에서 운영 중인 프리미엄 아울렛 중심으로 위탁점 매장도 점차 확대해 다양한 고객들에게 다가가고 있습니다. 이외에도 High Performance의 뛰어난 기능성과 어반스타일의 모던함, 캐주얼성까지 돋보이는 라이프스타일 웨어 BOGNER 서브 브랜드 FIRE+ICE개시, 이태리 편집브랜드 MONTECORE, 명품골프화 ECCO, 거리측정기 보이스캐디 등 다양한 브랜드가 입점된 온라인 복합몰 'B Shop'까지, 온오프라인 유통기반으로 종합의류 유통기업으로 변모하고 있습니다. [사업부문별 매출액 비중] (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 물류사업부문 물류 컨테이너 운송,보관,운송주선, 보세화물 보관,컨테이너하역 외 운송,보관,운송주선, 하역 - 52,465(54.17%) 의류사업부문 의류 골프 의류 도소매 등 골프 의류 도소매 등 보그너 등 42,389(43.77%) 기타사업부문 기타 신문, 출판, 부동산 분양,마스크 등 신문 출판, 부동산 분양,마스크 등 부산제일경제, 투에이치타운, 이지가드 등 1,996(2.06%) ※ 상기 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1). 주요 서비스 등의 현황 당사는 185여대의 트랙터, 컨테이너 종류에 따른 800여대의 각종 샤시를 보유하여 전국 주요항만 지역에서 연간 740,000TEU의 수출입 컨테이너 화물을 운송하며 CY운영 등 운송사중 철송CY 및 컨테이너 야드를 설치 이와 더불어 수출입화물의 집하, 혼재, 보관의 기능을 위한 CFS를 운영하고 있습니다. 경쟁 과다 그리고 장기적인 세계불황 및 국내불황 상황을 개선하고자 물류사업 강화를 위한 4차산업의 기술을 접목한 스마트 물류전환, 스마트 물류 시스템 전환을 위한 IT System 및 Platform을 개발해 오고 있습니다. 의류사업부문에서는 브랜드 BOGNER 골프웨어 중심으로 주요 5대 백화점과 아울렛에서 골프웨어 및 관련 악세사리 등 골프상품 등을 제공하고 있습니다. 서브 브랜드 FIRE+ICE를 개시하여 젊은 세대들도 애용가능한 제품 생산, 오프라인 매장뿐만 아니라 온라인몰 및 마켓팅을 강화하여 다양한 브랜드 상품 제공, 브랜드 BOGNER 리브랜딩 작업을 가속화하여 기존 구매력 높은 40,50대 뿐만 아니라 중장기적으로 MZ세대들에게도 어울리는 브랜드로 재탄생하고자 합니다.(2). 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 물류사업부문 물류 컨테이너 운송,보관,운송주선, 보세화물 보관,컨테이너하역 외 운송,보관,운송주선, 하역 - 52,465(54.17%) 의류사업부문 의류 골프 의류 도소매 등 골프 의류 도소매 등 보그너 등 42,389(43.77%) 기타사업부문 신문 신문, 출판 등 신문, 출판 등 부산제일경제 714(0.74%) 부동산 부동산 분양 등 부동산 분양 등 투에이치타운 340(0.35%) 마스크 마스크 제조, 판매, 유통 등 마스크 제조, 판매, 유통 등 이지가드 등 942(0.97%) 3. 원재료 및 생산설비 (1). 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율(%) 비고 물류사업부문 저장품 유류 차량운행 298 9.56 - 타이어 차량운행 243 7.80 - 차량부품 차량운행 211 6.76 - 의류사업부문 원재료 골프의류 의류제조 2,358 75.86 - 기타사업부문 마스크 마스크제조 6 0.20 - 전 체 3,117 100.00 - (2). 생산설비의 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업 부문 구분 계정과목 기초가액 당기증감 당기상각 기말 잔액 증가 감소 물류사업부문 (주)국보 유형자산 토지 822 - - - 822 건물 4,355 - - -93 4,262 구축물 1,146 156 - -173 1,129 기계장치 783 - - -1,853 -1,070 차량운반구 226 37 -1 -125 137 기 타 362 51 -1 -193 219 건설중인자산 36 - -36 - - 소 계 7,730 243 -37 -2,438 5,498 신규사업부문 (주)국보 유형자산 기계장치 7,278 822 - - 8,100 건설중인자산 780 - -507 - 273 소계 8,058 822 -507 - 8,373 (주)보그인터내셔날 유형자산 차량운반구 31 - - -8 23 기타 919 309 -25 -310 893 소 계 950 309 -25 -318 917 투에이치타운㈜ 유형자산 기타 2 -1 2 소계 - 2 - -1 2 부산제일경제㈜ 유형자산 기타 11 2 -3 10 소계 11 2 - -3 10 합계 16,749 1,379 -569 -2,759 14,799 4. 매출 및 수주상황 (1). 매출실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제68기 제67기 제66기 물류사업부문 물류매출 운송수입 등 수 출 - - - 내 수 52,463 53,036 60,378 합 계 52,463 53,036 60,378 신규사업부문 신규사업 골프의류도소매업 등 수 출 - - - 내 수 44,387 56,892 28,709 합 계 44,387 56,892 28,709 합 계 수 출 - - - 내 수 96,850 109,928 89,087 합 계 96,850 109,928 89,087 (2). 수주상황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 만장, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 KF94 마스크 2020.07.23 2023.07.22 30,000 204,000 - - 30,000 204,000 KF94 마스크 2020.10.22 2022.03.31 1,000 2,530 - - 1,000 2,530 합 계 31,000 206,530 - - 31,000 206,530 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1). 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 부채(A) 70,471,633 59,996,330 자본(B) 31,843,319 30,827,300 현금및현금성자산 등(C) 10,629,432 4,517,308 차입금(D) 39,611,308 30,796,630 부채비율(A/B) 221.31% 194.62% 순차입금비율(D-C)/B 91.01% 85.25% (2). 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. (3). 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (4). 환위험관리 연결실체는 현금몇현금성자산 및 매출 및 매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD -77,766 77,766 -48,671 48,671 JPY -85,491 85,491 -43,249 43,249 EUR -16,043 16,043 -26,855 26,855 CHF -9,386 9,386 -7,003 7,003 (5). 이자율위험관리 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 -164,521 164,521 -146,234 146,234 (6). 가격위험관리 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,751,951 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,109,778 574,042 합계 6,861,729 574,042 (7). 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 구 분 금 액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 8,433,857 - - 8,433,857 기타지급채무 7,287,294 605,700 - 7,892,994 차입금 14,837,687 3,254,197 - 18,091,884 사채 21,519,425 - - 21,519,425 리스부채 1,385,749 2,103,443 1,849,348 5,338,540 금융부채이자(주1) 687,354 19,483 - 706,837 금융보증계약(주2) 40,800 - - 40,800 합계 54,192,166 5,982,823 1,849,348 62,024,337 (주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. (주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. (단위 : 천원) 전기말 구 분 금 액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 11,951,468 - - 11,951,468 기타지급채무 4,724,488 607,700 - 5,332,188 차입금 15,417,552 95,875 - 15,513,427 사채 15,283,203 - - 15,283,203 리스부채 1,781,271 2,642,383 2,216,004 6,639,658 금융부채이자(주1) 719,799 2,529 - 722,328 금융보증계약(주2) 7,484,136 - - 7,484,136 합계 57,361,917 3,348,487 2,216,004 62,926,408 (주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. (주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. (8). 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 금융보증계약(주1) 40,800 7,484,136 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 6,408,062 812,289 기타금융자산 4,250,617 4,075,004 매출채권 13,056,871 10,452,737 기타수취채권 8,297,912 9,794,540 합계 32,013,462 25,134,570 (주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1). 주요계약 등 가. 타법인지분 매매계약- 당사는 사업다각화를 위한 목적으로 2021년 6월 9일 이사회결의에 따라 2021년 6월 9일을 기준일로 투에이치타운 주식회사의 지분을 100% 취득하였습니다. 취득금액은 3,800백만원이며, 9회차 전환사채를 발행하면서 상계납입처리 하였습니다. - 2021년 10월 26일, 당사는 이사회결의에서 따라 신규사업 투자일환으로 미국 나스닥에 상장된 전문 바이오의약품 RedHill BioPharma Ltd. 827,586주를 5,843백만원에 취득하였습니다. (2). 연구개발활동 등 당사와 종속회사는 운송, 하역, 보관등의 물류관련 서비스를 제공하는 회사로서 연구개발활동이 없는 회사이므로 본 항목은 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 [물류사업부문] (1). 산업의 특성 현대 산업에 있어서 물류업은 기업의 중요한 산업 중 하나로 꼽히고 있습니다. 당사는 물류업 영역에서 중요한 비중을 차지하는 화물 운송업, 보관업, 하역업을 주요 업무를 맡아 오고 있습니다. 물류산업은 초기 막대한 투자비용으로 인해 대기업 위주로 사업이 영위 되어 왔으나, 현대로 오면서 중소형 업체 등의 난립으로 인해 수익성 및 채산성이 점점 저하되고 있습니다. 기존의 운송, 하역, 보관의 단위기능 위주로 수행되던 물류영역을 통합하여 모든 물류기능을 수행하는 3자 물류업 형태로 발전하고 있으며 이러한 물류업체들의 전문화, 대형화는 물류산업이 성장할 수 있는 원동력으로 작용하고 있습니다. 이러한 변화에 맞추어 물류전문기업의 자질 강화 및 제3자물류 강화하여 물류산업의 발전을 선도할 대표 물류기업을 육성위해 마련된 종합물류기업 인증제도의 시행으로 향후 물류시장은3자 물류기업이 선도할 것으로 예상되고 있습니다. (2). 산업의 성장성 우리 기업들의 제3자물류(3PL) 활용율이 점차 증가하는 추세에 있습니다. 하지만 이러한 3PL 활용율은 미국이나 유럽등의 선진국에 비해 여전히 턱없이 낮은 실정입니다. 이에 정부는 종합물류업인증제 도입을 통해 이용자에게는 다양한 세제 감면혜택을 부여하고, 해당기업에게는 우선적으로 기회를 제공하는 등 다양한 3PL 육성정책을 펼치고 있습니다. 이처럼 물류분야를 핵심전략산업으로 육성하기 위한 정책적 노력이 있기에 그 성장기회는 무한하다고 볼 수 있습니다. 정부는 적극적인 물동량 유치를 위해 환적컨테이너에 대한 화물입출항료를 면제하고 있으며, 특히 울산 신항, 포항 신항 및 경인항 등 신설항만에 대해서는 항만시설사용료를 면제하는 등 신규개장 항만의 조속한 운영 정상화를 위한 지원도 계속적으로 하고 있습니다. 주요 컨테이너항만도 물동량 유치를 위해 다양한 인센티브 방안과 마케팅전략을 내놓고 있습니다. (3). 경기변동의 특성 물류산업은 국내외 수출입 물동량 및 국내시장 상황에 의해 크게 영향을 받으며, 휴일이 많은 1~2월과 장마철 7~8월경에는 운행 가동률이 대체적으로 감소하게 됩니다. 또한 제조업체들의 생산량 및 세계 경기에 영향을 받으며, 국제유가 및 각종 요금 인상 등 원가측면에서도 민감하게 반응합니다. (4). 경쟁요소 대내적으로 국토가 협소하고 철도 및 연안운송 등 타 운송경로가 발달하지 못하여 지속적으로 공로운송의 의존도가 높아지고 있습니다. 이는 차주간의 과당경쟁을 초래할 뿐만 아니라 영세주선업체의 난립을 초래하고 있습니다. 이에 당사는 국내 주요 항만지역에 거점을 확보하여 컨테이너 화물 Door to Door 일관운송체계 구축하여 고객이 원하는 위치에 물류서비스 제공, 현대식 시설과 첨단장비를 갖춰 각 선사의수출 LCL화물의 혼재작업 대해 원활한 컨테이너 적출입 수행, 부산 감천항자유무역지역 내에 6,000평의 국제 물류센터를 운영하여 고도의 MCC기능을 제공해 오고 있습니다. (5). 자원조달상의 특성 컨테이너 운송은 특별한 자원조달에 대한 애로는 없으나 설비의 기계화, 자동화 등에 제한이 있어 인적자원에 의존하는 노동집약적인 구조입니다. 또한 자차운용을 통한 인건비 등 고정비용의 증가등은 수익성의 악화가 예상되기 때문에 점차적으로 위수탁차량 및 외부 용차를 많이 활용하고 있습니다. (6). 시장점유율 [물류사업부문] (단위 : 억원) 업체명 2021년 2020년 한진 25,041 22,156 세방 10,577 8,422 동방 5,959 5,920 한익스프레스 7,762 6,152 인터지스 5,888 4,583 KCTC 6,947 4,887 삼일 853 834 국보 968 1,099 ※ 산출근거- 물류시장은 범주가 다양하고(육상,항공,해운,국제,항만,하역,보관,택배,창고 등등)업체별로 주력사업이 다른 관례로 물류 전체시장 점유율 파악하기 어려움.- 상기 통계는 도로 화물 운송업을 영위하고 있는 기업 중 전자공시시스템을 통하여 실적을 제출한 기업을 대상으로 연결 매출실적을 산출하였음. [의류사업부문] (1). 산업의 특성 의류산업은 일반 제조업과 달리 상품 본연의 가치에 고객의 욕구와 시대의 유행을 투영하여 고객들에게 감각적, 심리적 가치를 제공하는 고부가가치 산업으로 분류되고 있습니다.과거 의류산업은 사람의 기본 3대 욕구인 의식주 중 '의'를 충족시키기는데 그친 노동집약적 산업이었지만 급변하는 현대의 의류사업은 고객들의 다양한 욕구에 대응하기 위해 자본력, 높은 수준의 기술력 등이 가미된 지식집약적 산업으로 변화되고 있습니다. (2). 산업의 성장성 보그너 자료.jpg 연도별 골프웨어 시장 규모 골프웨어 시장은 중저가 시장의 포화상태로 경쟁 심화 시기였던 2012년에서 2014년 이후 제2성장기를 보이며 2015년 이후 매년 10% 성장하며, 향후에도 연평균 11% 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 특히 골프웨어 시장은 단일 종목으로는 국내 4대 프로 스포츠 종목인 야구, 축구, 농구, 배구를 합한 7조 5,260억원에 비견하는 규모로 성장하고 있습니다.또한 브라질 리우 올림픽에서 112년만에 골프가 정식 종목으로 채택되어 골프는 보다 대중적인 스포츠로 자리잡고 있습니다. 국내 골프인구는 전체 인구의 6.8%인 306만명으로 남성 골프 인구(232만명)가 여성 골프 인구(74만명)의 3배이지만 여성골퍼는 증가율이 27.6%로 같은 기간 남(17.2%)에 비해 10% 포인트 이상 높고 심지어 골프웨어 매출도 남성을 앞서고 있는 상황입니다. 이러한 골프 인구 트렌드 변화 추세와 골프 입문 연령대의 하락으로 골프웨어 시장의 지속적인 확대가 전망되고 있습니다. 한편 골프장 수 역시 1995년 100개 미만에서 2019년 기준 500여개 이상으로 전국의 극장수 483개 보다 많은 상황이며 골프장 이용객수 역시 1995년 817만명에서 2020년 3,750만명으로 예측 되는 등 골프 산업에 대한 전망은 여전히 밝습니다. (3). 경기변동의 특성 의류산업은 내수 위주의 산업구조로 되어 국내 경기 변화에 민감하게 반응하며 소비자의 소비심리와 구매방법의 변화, 가계의 소득 및 지출에 큰 영향을 받고 있습니다. 기후 및 날씨 변화에도 영향을 받고 있습니다. 단가에 있어서는 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기 때문에 SS(봄/여름) 보다는 FW(가을/겨울)의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. (4). 경쟁요소가. 브랜드 인지도와 선호도 당사의 보그너 브랜드는 올림픽 크로스 컨트리와 스키 점프로 유명한 독일 선수인 Willy Bogner가 1932년 스키웨어 유통 무역회사 시작으로, 독일을 비롯한 유럽 전역과 미국, 아시아 등 47개 국에서 스키웨어 뿐만 아니라 골프, 테니스 등 Bogner Sports와 Bogner Man, Bogner Woman을 포함하는 Boger Fashion과 FIRE+ICE 등을 전개해 오면서 기존 고객들의 브랜드 로열티는 타브랜드와 비교되지 않을 정도로 높은 수준으로 유지하고있으며, "BOGNER"라는 독일명품 브랜드의 이미지를 한국 골프웨어시장에서 독일 본사 디자인팀과의 협업을 통해 브랜드 정체성 및 가치를 나타내고 있습니다. 2020 F/W시즌 디자인의 성공적인 변화 추세를 이어 보그너 골프웨어를 상징하는 CORE KEYWORD로 "ATHLUXURY"로 브랜드 마케팅 작업을 지속적으로 진행하고 있습니다.나. 전국적인 유통채널 운영 능력 당사는 주요 5대 백화점인 현대, 롯데, 신세계, 갤러리아, AK 등의 핵심 주요 매장에 입점해 있으며 하이엔드 선호 고객과 명품 매장이 밀집한 서울, 수도권 및 부산 센텀, 대전 등 에 위치해 구매력이 높은 소비자 선호도를 보이면서 매장을 안정적으로 운영하고 있습니다. 보그너 이월상품은 신세계, 현대, 롯데에서 운영중인 프리미엄 아울렛과 대리점을 통해 판매되고 있으며, 계속해서 매장을 증대해 매출 증가를 예상되고 있습니다. 아울러 오프라인 매장뿐만 아니라 온라인몰 유통 성장에 맞추어 보그 인터내셔날 프리미엄 복합몰인 "bsharp"를 2021년 2월초에 정식 론칭하여 BOGNER 제품을 중심으로 FIRE+ICE, 이태리 편집브랜드 MONTECORE, 명품골프화 ECCO, 거리측정기 보이스캐디 등의 브랜드를 통해 지속적인 리뉴얼 작업과 입점 브랜드를 통해 온라인 매출이 향후 증가할 것으로 예상하고 있습니다.□ 유통망 현황 브랜드 국내론칭 백화점 (신세계,현대,롯데,갤러리아,AK) 위탁점(아울렛) 위탁점(대리점) 위탁점(프로샵) 합계 BOGNER 2002년 37 23 24 3 87 FIRE&ICE 2021년 2 - - - 2 합계 - 39 23 24 3 89 다. 시장조사 및 트렌드 분석 능력 당사는 보그너 디자인 연구소에서 독일 보그너와의 디자인 업무를 포함한 마케팅 영역에서의 협업을 통해 국내뿐만 아니라 해외시장 패션 트렌드 분석하여 고객의 니즈에 부합하는 디자인 연구를 통해 트렌드를 선도하는 머천다이징 체계를 구축하여 변화하는 시장에 대한 대응력을 보유하고 있습니다.라. 안정적인 공급망 국내 생산협력업체와 해외 생산업체 원부자재 협력업체에 대해 재정비를 하여 원가와 품질 경쟁력 향상, 물량 공급 안정화를 통해 제품 공급망 관리의 전사적 체계를 구축하고 있습니다. (5). 라이센스 계약 당사는 "The Bogner" 제품을 생산, 판매하기 위하여 Willy Bogner BmbH & Co. KGaA 와 "The Bogner" 브랜드에 대한 수입 및 라이센스 생산과 판매 등에 대한 독점계약(당기말 현재 계약기간: 2021년 04월 01일 ~ 2024년 03월 31일)을 체결하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1). 요약연결재무제표 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제68기 제67기 제66기 (2021년12월말) (2020년12월말) (2019년12월말) [유동자산] 59,501 50,579 70,458 ㆍ현금및현금성자산 6,416 812 5,573 ㆍ기타유동금융자산 4,213 3,705 2,238 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,138 ㆍ매출채권 13,057 10,453 12,386 ㆍ기타유동수취채권 7,138 8,594 3,192 ㆍ재고자산 27,716 25,685 43,435 ㆍ기타유동자산 666 1,099 645 ㆍ당기법인세자산 295 230 850 [비유동자산] 42,814 40,245 44,899 ㆍ기타비유동금융자산 38 370 650 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 3,752 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,110 574 593 ㆍ기타비유동수취채권 1,160 1,200 2,708 ㆍ관계기업투자주식 6,144 5,955 8,725 ㆍ유형자산 14,799 16,749 11,466 ㆍ무형자산 6,296 5,780 10,087 ㆍ사용권자산 4,280 5,410 7,541 ㆍ투자부동산 3,236 2,953 2,991 ㆍ기타비유동자산 - - 138 ㆍ이연법인세자산 - 1,253 - 자산총계 102,315 90,824 115,356 [유동부채] 61,165 53,422 75,281 [비유동부채] 9,307 6,574 11,472 부채총계 70,472 59,996 86,752 [자본금] 32,704 24,688 11,983 [주식발행초과금] 36,878 24,127 9,051 [기타자본구성요소] 11,373 10,332 9,482 [기타포괄손익누계액] -2,986 87 -31 [이익잉여금] -46,738 -29,179 -13,719 [비지배지분] 612 773 11,838 자본총계 31,843 30,827 28,604 기간 (2021.01.01~ (2020.01.01~ (2019.01.01~ 2021.12.31) 2020.12.31) 2019.12.31) 매출액 96,850 109,929 89,087 영업이익 -8,009 -10,803 -968 법인세비용차감전순이익 -16,276 -21,632 -7,523 계속영업당기순손익 -16,276) -20,527 -6,676 당기순손익 -17,669 -20,527 -6,676 -지배기업의 소유지분 -17,506 -15,886 -7,221 -비지배지분 -163 -4,641 545 주당순손익(원) -305 -415 -370 총포괄손익 -20,571 -19,987 -7,448 -지배기업의 소유지분 -20,410 -15,342 -7,993 -비지배지분 -161 -4,645 545 연결에포함된 회사수 6 6 6 * 상기 재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결 또는 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유를 공시하겠습니다. 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다. 가. 요약연결재무제표 이용상의 유의점 -재무제표 작성기준 ① 당사는 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. ② 따라서 "요약연결재무정보" 및 "연결재무제표"에 기재된 내용은 모두 한국채택국제회계기준에 합치되는 재무제표입니다. ③ 제 68기 현재 연결대상기업의 변화는 다음과 같습니다. 사업연도 연결회사에 포함된 회사 소재지 전기대비 연결에 추가된 회사 2021년(제68기) 1. (주)케이티엘2. 국보네트웍스(주)3. (주)보그인터내셔날4. 부산제일경제(주)(구.일간리더스경제신문(주))5. 투에이치타운(주) 대한민국 투에이치타운(주) 2020년(제67기) 1. (주)SLK국보2. (주)케이티엘3. 국보네트웍스(주)4. (주)보그인터내셔날5. 일간리더스경제신문(주) 대한민국 일간리더스경제신문(주) 2019년(제66기) 1. (주)SLK국보2. (주)케이티엘3. 국보네트웍스(주)4. (주)보그인터내셔날5. (주)피앤비인터내셔날 대한민국 (주)케이티엘국보네트웍스(주)(주)보그인터내셔날(주)피앤비인터내셔날 (2). 요약별도재무제표 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제68기 제67기 제66기 (2021년12월말) (2020년12월말) (2019년12월말) [유동자산] 25,778 26,063 17,297 ㆍ현금및현금성자산 6,132 508 2,501 ㆍ기타유동금융자산 60 100 100 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,138 ㆍ매출채권 6,015 6,044 7,645 ㆍ기타유동수취채권 12,297 14,847 3,434 ㆍ재고자산 725 3,862 339 ㆍ기타유동자산 277 475 311 ㆍ당기법인세자산 271 228 830 [비유동자산] 54,886 48,110 40,170 ㆍ기타비유동금융자산 2 2 443 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 3,752 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,110 574 593 ㆍ기타비유동수취채권 1,151 1,407 2,124 ㆍ종속및관계기업투자주식 21,667 17,807 14,733 ㆍ유형자산 13,871 15,787 7,137 ㆍ무형자산 4,438 4,973 5,538 ㆍ사용권자산 3,957 4,607 6,473 ㆍ투자부동산 2,938 2,953 2,991 ㆍ기타비유동자산 - - 138 자산총계 80,665 74,173 57,467 [유동부채] 40,114 36,222 36,695 [비유동부채] 6,309 6,749 8,494 부채총계 46,424 42,971 45,189 [자본금] 32,704 24,688 11,983 [주식발행초과금] 36,878 24,127 9,051 [기타자본구성요소] 11,274 10,454 9,650 [기타포괄손익누계액] -3,798 -399 -396 [이익잉여금] -42,817 -27,668 -18,010 자본총계 34,241 31,202 12,279 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 (2021.01.01~ (2020.01.01~ (2019.01.01~ 2021.12.31) 2020.12.31) 2019.12.31) 매출액 53,418 53,289 58,296 영업이익 -8,723 -7,534 -1,522 법인세비용차감전순이익 -15,143 -9,687 -10,777 계속영업당기순손익 -15,307 -10,081 -9,851 당기순손익 -15,307 -10,081 -9,851 주당순손익(원) -267 -263 -504 총포괄손익 -18,548 -9,662 -10,673 * 상기 재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결 또는 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유를 공시하겠습니다. 가. 요약별도재무제표 이용상의 유의점-재무제표 작성기준 ① 당사는 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. ② 따라서 "요약별도재무정보" 및 "별도재무제표"에 기재된 내용은 모두 한국채택국제회계기준에 합치되는 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 68 기 2021.12.31 현재 제 67 기 2020.12.31 현재 제 66 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 Ⅰ.유동자산 59,500,693,857 50,578,929,734 70,457,619,225 (1)현금및현금성자산 6,416,428,259 812,307,755 5,572,860,904 (2)기타금융자산 4,213,004,184 3,705,000,000 2,237,953,459 (3)당기손익- 공정가치 측정 금융자산 2,137,850,432 (4)매출채권 13,056,871,303 10,452,737,128 12,386,037,785 (5)기타수취채권 7,138,189,659 8,594,316,500 3,192,468,589 (6)재고자산 27,715,593,618 25,685,353,718 43,435,167,949 (7)기타유동자산 666,024,694 1,099,486,883 645,492,317 (8)당기법인세자산 294,582,140 229,727,750 849,787,790 Ⅱ.비유동자산 42,814,258,140 40,244,700,828 44,898,829,240 (1)기타금융자산 37,613,000 370,004,184 650,055,734 (2)비유동 당기손익-공정가치 금융자산 3,751,950,945 (3)기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,109,777,590 574,041,676 592,977,973 (4)기타수취채권 1,159,722,371 1,200,223,861 2,707,860,479 (5)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 6,143,848,423 5,955,105,638 8,724,752,434 (6)유형자산 14,799,035,762 16,748,797,067 11,466,460,821 (7)무형자산 6,296,393,791 5,779,869,156 10,087,049,778 (8)사용권자산 4,280,209,212 5,409,937,319 7,540,557,198 (9)투자부동산 3,235,707,046 2,953,224,894 2,991,494,513 (10)기타비유동자산 137,620,310 (11)이연법인세자산 1,253,497,033 자산총계 102,314,951,997 90,823,630,562 115,356,448,465 부채 Ⅰ.유동부채 61,164,900,596 53,421,973,638 75,280,895,350 (1)매입채무 8,433,857,397 11,951,468,296 11,841,043,143 (2)기타지급채무 7,287,294,366 4,724,488,085 5,690,140,824 (3)단기차입금 11,964,008,748 14,475,640,566 22,201,021,896 (4)유동성장기차입금 2,873,677,806 941,911,090 5,196,220,482 (5)유동리스부채 1,193,133,376 1,731,659,247 2,379,475,950 (6)유동성사채 21,519,424,702 15,283,203,386 15,808,434,353 (7)유동파생상품부채 6,748,661,055 3,512,587,640 3,778,805,100 (8)유동금융보증부채 6,993,592 1,265,981,180 (9)환불부채 95,734,173 449,692,986 (10)기타유동부채 1,049,108,973 273,863,324 7,119,772,422 (11)당기법인세부채 70,465,426 Ⅱ.비유동부채 9,306,732,671 6,574,356,612 11,471,543,200 (1)장기차입금 3,254,196,736 95,874,542 907,586,212 (2)기타지급채무 605,700,000 607,700,000 632,700,000 (3)비유동리스부채 3,310,224,511 3,880,317,686 5,172,195,859 (4)사채 1,310,000,000 (5)순확정급여부채 1,857,541,761 1,694,394,021 2,785,336,262 (6)기타장기종업원급여부채 167,441,220 173,310,196 228,989,776 (7)충당부채 111,628,443 122,760,167 (8)이연법인세부채 434,735,091 부채총계 70,471,633,267 59,996,330,250 86,752,438,550 자본 Ⅰ.지배기업소유주지분 31,231,564,101 30,054,254,638 16,765,895,118 (1)자본금 32,704,364,500 24,688,222,500 11,983,252,500 (2)주식발행초과금 36,877,815,344 24,126,777,925 9,050,920,580 (3)기타자본구성요소 11,373,080,781 10,331,772,573 9,481,994,701 (4)기타포괄손익누계액 (2,986,134,144) 86,906,950 (30,866,204) (5)이익잉여금(결손금) (46,737,562,380) (29,179,425,310) (13,719,406,459) Ⅱ.비지배지분 611,754,629 773,045,674 11,838,114,797 자본총계 31,843,318,730 30,827,300,312 28,604,009,915 자본과부채총계 102,314,951,997 90,823,630,562 115,356,448,465 연결 포괄손익계산서 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 Ⅰ.수익(매출액) 96,849,603,243 109,928,740,663 89,087,334,122 Ⅱ.매출원가 69,105,725,865 78,435,499,061 71,346,936,527 Ⅲ.매출총이익 27,743,877,378 31,493,241,602 17,740,397,595 Ⅳ.판매비와관리비 35,752,639,921 42,296,464,069 18,708,889,075 Ⅴ.영업이익(손실) (8,008,762,543) (10,803,222,467) (968,491,480) Ⅵ.기타이익 812,026,268 5,953,769,516 2,269,000,429 Ⅶ.기타손실 5,245,785,004 5,929,140,308 6,280,740,157 Ⅷ.금융수익 764,812,179 800,550,367 669,943,983 Ⅸ.금융원가 4,460,038,782 3,666,819,482 2,767,538,044 Ⅹ.종속기업및관계기업투자손실 137,840,930 7,987,019,975 444,772,452 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (16,275,588,812) (21,631,882,349) (7,522,597,721) XⅡ.법인세비용 1,393,463,446 (1,104,677,168) (846,323,990) XⅢ.당기순이익(손실) (17,669,052,258) (20,527,205,181) (6,676,273,731) XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (17,506,115,825) (15,885,871,468) (7,221,022,293) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (162,936,433) (4,641,333,713) 544,748,562 XV.기타포괄손익 (2,902,056,029) 539,796,240 (771,597,792) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (3,228,639,744) 419,107,736 (821,587,724) 1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (3,399,624,809) (18,936,297) (696,654,404) 2.순확정급여부채의 재측정요소 170,985,065 438,044,033 (124,933,320) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 326,583,715 120,688,504 49,989,932 1.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 326,583,715 120,688,504 49,989,932 XVI.총포괄손익 (20,571,108,287) (19,987,408,941) (7,447,871,523) XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 (20,409,817,242) (15,342,245,697) (7,992,620,085) (2)비지배지분 (161,291,045) (4,645,163,244) 544,748,562 XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (305) (415) (370) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (305) (415) (370) 연결 자본변동표 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 615,798,268 (7,155,095,664) 13,553,277,326 (141,071,233) 13,412,206,093 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (7,221,022,293) (7,221,022,293) 544,748,562 (6,676,273,731) (2)순확정급여부채의 재측정요소 (124,933,320) (124,933,320) (124,933,320) (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (696,654,404) 781,644,818 84,990,414 84,990,414 (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 평가손익 대체 (5)지분법자본변동 49,989,932 49,989,932 49,989,932 Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 (1)유상증자 3,571,732,500 5,526,049,690 9,097,782,190 9,097,782,190 (2)기타자본잉여금 96,853,000 96,853,000 96,853,000 (3)신주인수권의 행사 등 638,994,876 638,994,876 638,994,876 (4)전환사채의 전환 등 758,130,516 758,130,516 758,130,516 (5)연결자본조정 (168,167,523) (168,167,523) (168,167,523) (6)연결실체의 변동 11,434,437,468 11,434,437,468 2019.12.31 (Ⅳ.기말자본) 11,983,252,500 9,050,920,580 9,481,994,701 (30,866,204) (13,719,406,459) 16,765,895,118 11,838,114,797 28,604,009,915 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,983,252,500 9,050,920,580 9,481,994,701 (30,866,204) (13,719,406,459) 16,765,895,118 11,838,114,797 28,604,009,915 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (15,885,871,468) (15,885,871,468) (4,641,333,713) (20,527,205,181) (2)순확정급여부채의 재측정요소 441,873,564 441,873,564 (3,829,531) 438,044,033 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (18,936,297) (18,936,297) (18,936,297) (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 평가손익 대체 16,020,947 (16,020,947) (5)지분법자본변동 120,688,504 120,688,504 120,688,504 Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 (1)유상증자 3,871,518,000 1,836,263,198 5,707,781,198 5,707,781,198 (2)기타자본잉여금 (3)신주인수권의 행사 등 4,129,787,000 7,008,100,524 (590,489,876) 10,547,397,648 10,547,397,648 (4)전환사채의 전환 등 4,703,665,000 6,231,493,623 1,394,690,457 12,329,849,080 12,329,849,080 (5)연결자본조정 (6)연결실체의 변동 45,577,291 45,577,291 (6,419,905,879) (6,374,328,588) 2020.12.31 (Ⅳ.기말자본) 24,688,222,500 24,126,777,925 10,331,772,573 86,906,950 (29,179,425,310) 30,054,254,638 773,045,674 30,827,300,312 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,688,222,500 24,126,777,925 10,331,772,573 86,906,950 (29,179,425,310) 30,054,254,638 773,045,674 30,827,300,312 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (17,506,115,825) (17,506,115,825) (162,936,433) (17,669,052,258) (2)순확정급여부채의 재측정요소 169,339,677 169,339,677 1,645,388 170,985,065 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,399,624,809) (3,399,624,809) (3,399,624,809) (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 평가손익 대체 (5)지분법자본변동 326,583,715 326,583,715 326,583,715 Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 (1)유상증자 259,336,000 738,292,417 997,628,417 997,628,417 (2)기타자본잉여금 (3)신주인수권의 행사 등 (4)전환사채의 전환 등 7,756,806,000 12,012,745,002 819,947,286 20,589,498,288 20,589,498,288 (5)연결자본조정 (6)연결실체의 변동 221,360,922 (221,360,922) 2021.12.31 (Ⅳ.기말자본) 32,704,364,500 36,877,815,344 11,373,080,781 (2,986,134,144) (46,737,562,380) 31,231,564,101 611,754,629 31,843,318,730 연결 현금흐름표 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,033,468,311 (10,627,274,662) (9,899,692,299) (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 2,915,651,299 (9,761,265,149) (3,210,002,872) 1.당기순이익 (17,669,052,258) (20,527,205,181) (6,676,273,731) 2.비현금 항목의 조정 14,683,183,152 18,998,226,029 4,293,013,301 가.퇴직급여 614,626,018 801,935,612 690,047,186 나.기타장기종업원급여 (5,868,976) (55,679,580) 108,156,237 다.감가상각비 2,759,256,411 1,577,988,889 1,068,307,592 라.투자부동산 감가상각비 17,517,848 38,269,619 38,269,619 마.사용권자산 감가상각비 1,457,575,493 2,176,372,621 1,266,896,577 바.무형자산 감가상각비 552,749,449 564,846,199 521,149,193 사.유형자산처분손실 152,994,402 374,057,772 588,924,062 아.사용권자산처분손실 5,207,501 자.대손상각비(환입) 320,709,423 511,543,311 (4,302,623,957) 차.기타의대손상각비 3,758,180,135 2,838,647,391 847,566,438 카.기타의대손충당금환입 (28,821,196) 타.외화환산손실 7,301,695 357,518 5,407,990 파.당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 137,850,432 하.지분법손익 137,840,930 2,163,839,458 444,772,452 거.사채상환이익 (66,670,994) (46,609,063) 너.매출채권처분손실 266,006,099 더.이자비용 4,154,362,361 3,666,819,482 2,772,990,773 러.법인세비용 1,393,463,446 (1,104,677,168) (846,323,990) 머.파생상품평가손익 (156,655,763) 154,672,485 805,345,800 버.이자수익 (764,812,179) (800,550,367) (699,465,133) 서.유형자산처분이익 (99,429,750) (398,699,065) (763,621,818) 어.배당금수익 (72,612,200) (61,891,150) (43,823,350) 저.사용권자산처분이익 (14,499,830) (15,797,421) 처.외화환산이익 (9,803,967) (66,737,641) (57,004,459) 커.관계기업투자손상차손 5,635,599,027 터.관계기업투자처분손익 187,581,490 퍼.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 248,049,055 25,200,000 (137,850,432) 허.품질보증비(환입) (451,651,184) (91,524,059) 고.잡손실 268,053,939 29,717,224 2,993,946 노.염가매수차익 (686,854,402) 도.재고자산손상차손 2,075,280,000 로.유형자산손상차손 457,600,000 모.무형자산손상차손 9,000,000 보.금융보증비용(수익) (6,993,592) 6,993,592 소.영업권손상차손 1,123,080,976 3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,901,520,405 (8,232,285,997) (826,742,442) 가.매출채권의 감소(증가) (3,475,278,010) (4,193,088,558) 9,861,896,837 나.미수금의 감소(증가) 3,207,479,042 (3,280,295,143) (158,328,635) 다.미수수익의 감소 116,127,723 21,248,218 라.선급금의 증가 (589,132,493) (1,212,244,447) (1,121,279,954) 마.선급비용의 감소(증가) (36,459,643) (524,910,949) 206,602,213 바.선급법인세의 증가 (376,480) 사.재고자산의 감소(증가) 3,479,760,100 (8,648,514,883) 1,216,017,071 아.매입채무의 증가(감소) (78,443,291) 13,067,695,560 (10,225,385,229) 자.미지급금의 증가(감소) 1,287,106,666 1,241,661,675 (288,667,380) 차.미지급비용의 증가(감소) (4,421,659) (1,081,139,710) 831,979,808 카.선수금의 증가(감소) 92,558,747 (1,360,057,001) (365,588,132) 타.예수금의 증가(감소) 36,992,247 9,068,539 (40,501,133) 파.예수보증금의 증가(감소) 1,515,000,000 (620,000,000) 하.부가세예수금의 증가 639,478,895 216,696,393 318,558,702 거.부가세대급금의 감소(증가) 461,331,830 (457,796,702) 너.순확정급여부채의 감소 (280,493,213) (1,531,711,748) (618,622,328) 더.기타장기종업원부채의 감소 (25,272,500) 러.장기예수보증금의 감소 (25,000,000) (439,400,000) 머.반품충당부채의 증가(감소) (353,958,813) 51,599,734 (2)이자수취(영업) 1,138,708,300 923,748,352 682,802,623 (3)이자지급(영업) (1,818,211,939) (2,450,079,605) (1,545,637,489) (4)배당금수취(영업) 72,612,200 61,891,150 43,823,350 (5)법인세의 환급(납부) (275,291,549) 598,430,590 (5,870,677,911) Ⅱ.투자활동현금흐름 (19,210,101,359) (3,744,403,861) (2,606,215,244) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 6,211,271,532 31,129,292,679 43,357,194,509 1.단기금융상품의 감소 3,660,000,000 2,516,953,459 9,509,147,931 2.단기대여금의 감소 2,265,399,000 20,948,951,000 8,141,477,000 3.장기대여금의 감소 4,400,090 4.당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,000,000,000 8,973,843,774 5.유형자산의 처분 117,650,000 797,678,380 9,391,384,438 6.무형자산의 처분 2,742,000,000 7.투자부동산의 처분 2,743,563,640 8.보증금의 감소 142,985,000 1,356,791,650 652,080,353 9.장기금융상품의 감소 440,900,000 602,000,000 10.기타수취채권의 감소 1,936,000 36,467,589 11.기타비유동자산의 감소 243,030,826 240,000,000 12.관계기업투자의 처분 2,788,519,775 13.종속기업투자의 취득(보유현금) 23,301,532 357,297,283 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (25,421,372,891) (34,873,696,540) (45,963,409,753) 1.단기금융상품의 증가 3,800,000,000 3,906,000,000 8,947,249,697 2.단기대여금의 증가 7,562,399,000 25,846,000,000 6,506,477,000 3.장기금융상품의 증가 181,374,228 467,155,734 4.당기손익-공정가치 금융자산의 취득 4,000,000,000 25,200,000 9,093,113,774 5.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 5,935,360,723 6.관계기업투자의 취득 1,496,395,650 17,352,715,437 7.유형자산의 취득 3,919,243,168 2,530,755,344 1,101,241,276 8.보증금의 증가 99,370,000 584,422,200 1,612,459,157 9.기타비유동자산의 증가 44,999,118 106,277,678 10.무형자산의 취득 105,000,000 30,000,000 776,720,000 11.기타수취채권의 증가 228,550,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 22,780,704,780 9,611,125,374 17,704,212,576 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 50,973,084,730 63,780,918,723 45,858,266,194 1.단기차입금의 차입 19,494,029,177 40,326,701,751 11,394,201,915 2.전환사채의 발행 24,040,000,000 14,816,336,353 10,000,000,000 3.신주인수권부사채의 발행 1,983,000,001 10,000,000,000 4.장기차입금의 차입 6,500,000,000 47,099,420 5,366,282,089 5.유상증자 939,055,553 5,707,781,198 9,097,782,190 6.비유동사채의 발행 900,000,000 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (28,192,379,950) (54,169,793,349) (28,154,053,618) 1.단기차입금의 상환 25,099,004,187 39,502,478,529 24,125,214,903 2.유동성장기차입금의 상환 1,409,911,090 5,210,070,482 910,747,004 3.리스부채의 상환 1,683,464,673 2,357,244,338 1,618,091,711 4.전환사채의 상환 2,600,000,000 100,000,000 5.신주인수권부사채의 상환 500,000,000 1,400,000,000 6.유동사채의 상환 1,200,000,000 7.종속기업 지분의 추가 취득 2,800,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 48,772 (559) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 5,604,120,504 (4,760,553,149) 5,198,304,474 Ⅵ.기초현금및현금성자산 812,307,755 5,572,860,904 374,556,430 Ⅶ.기말현금및현금성자산 6,416,428,259 812,307,755 5,572,860,904 3. 연결재무제표 주석 제 68(당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 67(전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 주식회사 국보와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 국보(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 종속기업인 주식회사 보그인터내셔날 외 4개사(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, 한국엠씨씨로지스틱스 주식회사 외 4개사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다. 당사는 2020년 1월 30일자 임시주주총회를 통해 당사의 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보로 변경하였습니다. 또한 당사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 당기말과 전기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) (주)케이비국보 5,109,489 7.81 5,109,489 10.35 (주)카리스 - - 3,913,580 7.93 기타 소액주주 60,299,240 92.19 40,353,376 81.72 합 계 65,408,729 100.00 49,376,445 100.00 1-2. 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 소유지분율(%) 결산월 주요사업 지배관계근거 당기말 전기말 (주)케이티엘 대한민국 100.00 100.00 12월 도로운송 의결권의 과반수 보유 국보네트웍스(주) 대한민국 100.00 100.00 12월 기타도급업 의결권의 과반수 보유 (주)보그인터내셔날 대한민국 92.01 92.01 12월 의류 및 잡화 제조 도소매 의결권의 과반수 보유 부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) 대한민국 71.46 71.46 12월 신문 발행업 의결권의 과반수 보유 투에이치타운(주) 대한민국 100.00 - 12월 부동산업 의결권의 과반수 보유 1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 (주)케이티엘 국보네트웍스(주) (주)보그인터내셔날 부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) 투에이치타운(주)(주1) 자산 136,894 170,772 41,016,246 268,032 2,695,822 부채 14,737 52,601 31,244,002 861,280 3,149,442 자본 122,157 118,171 9,772,244 (593,248) (453,620) 매출액 126,169 336,000 42,389,038 713,516 342,500 당기순손익 (14,480) (1,005) (227,290) (507,252) (250,443) 총포괄손익 (14,480) 6,130 (227,290) (501,487) (250,443) (주1) 당기 중 투에이치타운(주)의 지분을 취득하였으며, 동 회사의 손익은 취득 이후부터 발생된 금액입니다. 1-4. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사유 투에이치타운(주) 당기에 지분 100%를 신규 취득 (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사유 (주)SLK국보 당기 중 파산 종결 후 청산 1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 비지배지분에 배분된당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한배당금 (주)보그인터내셔날 (18,167) 781,068 - 부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) (144,770) (169,313) - 합계 (162,937) 611,755 - 1-6. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약당기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-26에서 설명하고 있습니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경 2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2-3. 연결 연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2-4. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 연결실체에 포함된 해외사업장의 환산연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. 2-5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다. 2-6. 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-7. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2-8. 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-9. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2-10. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 40 ~ 50년 구축물 5 ~ 15년 기계장치 4 ~ 5년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2-11. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2-12. 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 시설이용권 10~30년 기타무형자산 5년 2-13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2-14. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-15. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2-16. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-17. 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2-18. 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2-19. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-20. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-21. 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2-22. 수익인식 (1) 운송용역연결실체는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. (2) 재화의 판매연결실체는 기존 의류판매사업 이외에 당기부터 의약외품(마스크) 제조 및 판매업을 신규사업으로 운영하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다. 2-23. 리스 (1) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결실체는 토지, 건물 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2-24. 영업부문 영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2-25. 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 21일자로 이사회에서 승인되었습니다.2-26. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3. 공정가치 3-1. 금융자산 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,109,778 3,109,778 574,042 574,042 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,751,951 3,751,951 - - 현금및현금성자산 6,416,428 6,416,428 812,308 812,308 기타금융자산 4,250,617 4,250,617 4,075,004 4,075,004 매출채권 13,056,871 13,056,871 10,452,737 10,452,737 기타수취채권 8,297,912 8,297,912 9,794,540 9,794,540 합계 38,883,557 38,883,557 25,708,631 25,708,631 금융부채 매입채무 8,433,857 8,433,857 11,951,468 11,951,468 기타지급채무 7,892,994 7,892,994 5,332,188 5,332,188 단기차입금 11,964,009 11,964,009 14,475,641 14,475,641 유동성장기차입금 2,873,678 2,873,678 941,911 941,911 장기차입금 3,254,197 3,254,197 95,875 95,875 사채 21,519,425 21,519,425 15,283,203 15,283,203 금융보증부채 - - 6,994 6,994 리스부채 4,503,358 4,503,358 5,611,977 5,611,977 파생상품부채 6,748,661 6,748,661 3,512,588 3,512,588 합계 67,190,179 67,190,179 57,211,845 57,211,845 3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,548,999 - 560,779 3,109,778 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,751,951 3,751,951 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 6,748,661 6,748,661 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,263 - 560,779 574,042 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 3,512,588 3,512,588 3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 3-4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다. 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 3,751,951 3 Tsiveriotis-Fernandes옵션평가모형 기준일 주가 43,595원 주가변동성 32,33% 할인율(YTM) 10.44%~16.69% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주)한중훼리 250,092 3 순자산가치평가법 해당없음 (주)의왕 ICD 120,000 (주)양산 ICD 190,687 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 6,748,661 3 Tsiveriotis-Fernandes옵션평가모형 기준일 주가 1,570원 주가변동성 48,57% 할인율(YTM) 10.80%~20.72% 4. 범주별 금융상품 4-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,109,778 574,042 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,751,951 - 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 6,416,428 812,308 기타금융자산 4,250,617 4,075,004 매출채권 13,056,871 10,452,737 기타수취채권 8,297,912 9,794,540 소계 32,021,828 25,134,589 합계 38,883,557 25,708,631 4-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 8,433,857 11,951,468 기타지급채무 7,892,994 5,332,188 단기차입금 11,964,009 14,475,641 유동성장기차입금 2,873,678 941,911 장기차입금 3,254,197 95,875 사채 21,519,425 15,283,203 금융보증부채 - 6,994 리스부채 4,503,358 5,611,977 소계 60,441,518 53,699,257 파생상품 : 파생상품부채 6,748,661 3,512,588 합계 67,190,179 57,211,845 4-3. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (3,399,625) (18,936) 배당금수익 72,612 61,891 소계 (3,327,013) 42,955 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (248,049) (25,200) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - (137,850) 소계 (248,049) (163,050) 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 (320,709) (511,543) 기타의대손상각비 (3,419,609) (1,951,147) 이자수익 764,812 800,550 외환차익 23,180 43,713 외화환산이익 9,804 66,738 외환차손 (49,961) (158,727) 외화환산손실 (7,302) (358) 소계 (2,999,785) (1,710,774) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (4,154,362) (3,666,819) 사채상환이익 - 66,671 소계 (4,154,362) (3,600,148) 금융보증부채 금융보증수익(비용) 6,994 (6,994) 파생상품 파생상품평가손실 (375,028) (449,363) 파생상품평가이익 531,684 294,690 소계 156,656 (154,673) 합계 (10,565,559) (5,592,684) 5. 현금및현금성자산과 기타금융자산5-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 보유현금 8,367 19 보통예금 6,408,062 812,289 합계 6,416,428 812,308 5-2. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예ㆍ적금 4,213,004 35,613 3,705,000 368,004 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,000 합계 4,213,004 37,613 3,705,000 370,004 6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 종류 금융기관 금 액 사용제한내용 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타제예금 신용협동조합 15,096 - 신탁 기타금융자산(유동) 정기예ㆍ적금 신한은행 3,620,000 3,660,000 질권설정 정기예ㆍ적금 기업은행 260,000 - 질권설정 기타금융자산(비유동) 장기성예금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 정기예ㆍ적금 기업은행 - 140,000 질권설정 정기예ㆍ적금 신한은행 35,613 - 질권설정 합계 3,932,709 3,802,000 7. 매출채권 및 기타수취채권 7-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 13,056,871 - 10,452,737 - 기타수취채권 단기대여금 5,191,000 - 3,444,000 - 미수금 1,896,520 - 5,053,761 - 미수수익 50,670 - 96,556 - 보증금 - 1,141,469 - 1,180,035 기타 - 18,253 - 20,189 소계 7,138,190 1,159,722 8,594,317 1,200,224 합계 20,195,061 1,159,722 19,047,054 1,200,224 7-2. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 매출채권 및 기타수취채권 총장부금액 40,760,734 35,983,729 대손충당금 : 매출채권 (2,415,133) (2,165,242) 단기대여금 (16,080,000) (12,740,000) 미수금 (89,711) (70,532) 미수수익 (169,979) (109,549) 보증금 (651,128) (651,128) 소계 (19,405,951) (15,736,451) 매출채권 및 기타수취채권 순장부금액 21,354,783 20,247,278 7-3. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 기초금액 2,165,242 12,740,000 70,532 109,549 651,128 15,736,451 연결실체 변동 (70,818) - - - - (70,818) 대손상각비 320,709 3,340,000 19,179 60,430 - 3,740,318 기말금액 2,415,133 16,080,000 89,711 169,979 651,128 19,405,951 (단위 : 천원) 구 분 전기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 기초금액 1,720,473 11,620,000 4,523 - - 13,344,996 연결실체 변동 155,368 - (4,461) - - 150,907 대손상각비 511,543 1,120,000 70,470 109,549 651,128 2,462,690 제각 (222,142) - - - - (222,142) 기말금액 2,165,242 12,740,000 70,532 109,549 651,128 15,736,451 7-4. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 3개월 이하 135,092 1,278,178 3~6개월 45,025 48,909 6~9개월 1,648,292 6,522 9개월 초과 3,143,873 - 합계 4,972,282 1,333,609 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.7-5. 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 8,288,728 (580,709) 7,708,019 12,139,154 (229,613) 11,909,541 제품 15,159,104 (1,240,919) 13,918,185 12,567,070 (122,910) 12,444,160 원재료 544,228 (8,665) 535,563 3,050,649 (2,099,338) 951,311 부재료 141,707 - 141,707 117,715 - 117,715 저장품 240,469 - 240,469 258,807 - 258,807 미착품 1,651 - 1,651 3,820 - 3,820 완성건물 5,170,000 - 5,170,000 - - - 합계 29,545,887 (1,830,293) 27,715,594 28,137,215 (2,451,861) 25,685,354 9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 선급금 436,704 444,689 선급비용 229,320 192,861 부가세대급금 - 461,937 합계 666,024 1,099,487 10. 금융자산 10-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,751,951 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,109,778 574,042 합계 6,861,729 574,042 10-2. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 취득원가 공정가치 장부금액 <전환사채> (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,751,951 3,751,951 10-3. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 - 2,137,850 취득 4,000,000 - 평가 (248,049) - 처분 - (2,137,850) 기말금액 3,751,951 - 10-4. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 <시장성 있는 지분증권> (주)비엔케이금융지주 1,765 (주1) 11,076 14,826 14,826 씨제이대한통운(주) 5 (주1) 492 630 630 (주)천일고속 10 (주1) 495 673 673 (주)한진 10 (주1) 353 301 301 (주)동방 10 (주1) 50 40 40 세방(주) 10 (주1) 117 120 120 (주)LS 10 (주1) 702 541 541 (주)케이씨티시 100 (주1) 172 622 622 RedHill Biopharma Ltd. 827,586 1.58 5,935,361 2,531,246 2,531,246 소계 5,948,818 2,548,999 2,548,999 <시장성 없는 지분증권> (주)한중훼리 18,000 18.00 250,092 250,092 250,092 (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 소계 959,400 560,779 560,779 합계 6,908,218 3,109,778 3,109,778 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 <시장성 있는 지분증권> (주)비엔케이금융지주 1,765 (주1) 11,076 10,025 10,025 씨제이대한통운(주) 5 (주1) 492 828 828 (주)천일고속 10 (주1) 495 703 703 (주)한진 10 (주1) 353 478 478 (주)동방 10 (주1) 50 23 23 세방(주) 10 (주1) 117 117 117 (주)LS 10 (주1) 702 714 714 (주)케이씨티시 100 (주1) 172 375 375 소계 13,457 13,263 13,263 <시장성 없는 지분증권> (주)한중훼리 18,000 18.00 250,092 250,092 250,092 (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 소계 959,400 560,779 560,779 합계 972,857 574,042 574,042 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다. 10-5. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 574,042 592,978 취득 5,935,361 - 평가 (3,399,625) (18,936) 기말금액 3,109,778 574,042 10-6. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초금액 평가 처분 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(법인세효과 반영전) (398,814) (3,399,625) - (3,798,439) 법인세효과 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(법인세효과 반영후) (398,814) (3,399,625) - (3,798,439) (단위 : 천원) 구분 전기 기초금액 평가 처분 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(법인세효과 반영전) (395,898) (18,936) 16,020 (398,814) 법인세효과 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(법인세효과 반영후) (395,898) (18,936) 16,020 (398,814) 11. 관계기업투자 11-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 당기말 전기말 동성실업(주) 대한민국 27.89 27.89 한국엠씨씨로지스틱스(주)(주1) 대한민국 17.65 17.65 연태중한윤도유한공사(주1) 중 국 9.00 9.00 (주)벅시 대한민국 37.56 37.56 (주)씨앤비인터내셔날(주2) 대한민국 29.00 29.00 (주1) 연결실체는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 전기 중 일부 지분을 처분함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류하였습니다. 11-2. 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상 기말 동성실업(주) - - - - - - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,073,015 - - (5,702) - - 3,067,313 연태중한윤도유한공사 2,882,091 - - (132,139) 326,584 - 3,076,536 (주)벅시 - - - - - - - (주)씨앤비인터내셔날 - - - - - - - 합계 5,955,106 - - (137,841) 326,584 - 6,143,848 (단위 : 천원) 회사명 전기 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상 기말 동성실업(주) - - - - - - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,077,855 - - (4,840) - - 3,073,015 연태중한윤도유한공사 2,753,684 - - 110,678 17,731 - 2,882,091 (주)벅시(주1) 2,893,213 - - (460,923) - (2,432,290) - (주)벅시부산 - 900,000 (809,224) (90,776) - - - (주)씨앤비인터내셔날(주2) - 4,921,285 - (1,717,976) - (3,203,309) - 합계 8,724,752 5,821,285 (809,224) (2,163,837) 17,731 (5,635,599) 5,955,106 (주1) 전기 중 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 회수가능액과 장부금액과의 차이인 2,432,290천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) (주)씨앤비인터내셔날의 취득금액은 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류시 인식한 금액을 포함한 금액입니다. 또한 전기 중 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 회수가능액과 장부금액과의 차이인 3,203,309천원의 손상차손을 인식하였습니다. 11-3. 당기와 전기의 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 동성실업(주) 5,456,197 18,823,649 (13,367,452) 216,000 (279,991) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,837,191 455,752 17,381,439 3,303,812 (32,312) 연태중한윤도유한공사 86,532,042 52,348,312 34,183,730 38,394,002 (1,468,208) (주)벅시 935,075 2,996,255 (2,061,180) 131,013 (877,277) (단위 : 천원) 회사명 전기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 동성실업(주) 5,436,784 18,524,245 (13,087,461) 498,374 (445,149) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,831,108 417,357 17,413,751 3,314,495 (27,346) 연태중한윤도유한공사 83,797,913 51,774,683 32,023,230 28,767,969 1,229,751 (주)벅시 1,037,616 2,193,365 (1,155,749) 174,861 (1,227,164) (주)씨앤비인터내셔날 23,108,164 22,978,811 129,353 43,116,578 (7,874,682) 12. 유형자산 12-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 821,802 - - 821,802 821,802 - - 821,802 건물 5,062,942 (801,077) - 4,261,865 5,062,942 (708,105) - 4,354,837 구축물 2,242,425 (1,113,671) - 1,128,754 2,196,815 (1,051,035) - 1,145,780 기계장치 9,443,229 (2,410,730) (3,229) 7,029,270 8,621,229 (556,205) (4,479) 8,060,545 차량운반구 7,002,398 (6,842,112) - 160,286 7,045,102 (6,787,991) - 257,111 기타유형자산 10,240,733 (9,116,674) - 1,124,059 11,370,551 (10,078,029) - 1,292,522 건설중인자산 273,000 - - 273,000 816,200 - - 816,200 합계 35,086,529 (20,284,264) (3,229) 14,799,036 35,934,641 (19,181,365) (4,479) 16,748,797 12-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 연결실체 변동 대체(주2) 기말 토지 821,802 - - - - - 821,802 건물 4,354,837 - - (92,972) - - 4,261,865 구축물 1,145,780 155,570 - (172,596) - - 1,128,754 기계장치(주1) 8,060,545 5,800 - (1,853,275) - 816,200 7,029,270 차량운반구 257,111 36,742 (42) (133,525) - - 160,286 기타유형자산 1,292,522 507,491 (171,173) (506,888) 2,107 - 1,124,059 건설중인자산 816,200 - - - - (543,200) 273,000 합계 16,748,797 705,603 (171,215) (2,759,256) 2,107 273,000 14,799,036 (주1) 당기말 현재 일시적으로 운휴중인 자산의 장부금액 7,027,175천원을 포함하고있습니다.(주2) 대체 합계액은 선급금에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 연결실체 변동 대체 기말 토지 3,152,554 - (113,042) - (2,217,710) - 821,802 건물 5,190,763 - (174,652) (115,934) (545,340) - 4,354,837 구축물 810,459 452,626 (12,822) (104,483) - - 1,145,780 기계장치 9 2,207,000 - (386,517) 53 6,240,000 8,060,545 차량운반구 297,343 195,235 (80,765) (154,702) - - 257,111 기타유형자산 2,015,332 976,066 (391,756) (816,353) (490,767) - 1,292,522 건설중인자산 - 7,056,200 - - - (6,240,000) 816,200 합계 11,466,460 10,887,127 (773,037) (1,577,989) (3,253,764) - 16,748,797 12-3. 당기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조). 13. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 주요 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험내용 부보자산 보험회사 부보금액 당기말 전기말 화재보험 건물 삼성화재 등 9,905,967 9,905,967 재고자산 기타유형자산 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.한편, 당기말 현재 상기 화재보험은 신용협동조합(청운/구미) 차입금과 관련하여 채권최고액 5,500,000천원을 한도로 질권이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산 14-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,059 (8,140,925) 4,336,134 12,477,059 (7,605,676) 4,871,383 회원권 878,486 - 878,486 878,486 - 878,486 영업권 964,274 - 964,274 - - - 기타무형자산 161,000 (43,500) 117,500 56,000 (26,000) 30,000 합계 14,480,819 (8,184,425) 6,296,394 13,411,545 (7,631,676) 5,779,869 14-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 취득 상각 연결실체변동 손상 기말 시설이용권 4,871,383 - (535,249) - - 4,336,134 회원권 878,486 - - - - 878,486 영업권 - - - 964,274 - 964,274 기타무형자산 30,000 105,000 (17,500) - - 117,500 합계 5,779,869 105,000 (552,749) 964,274 - 6,296,394 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 취득 상각 연결실체변동 손상 기말 시설이용권 5,436,229 - (564,846) - - 4,871,383 회원권 878,486 - - - - 878,486 영업권 3,766,916 - - (2,643,835) (1,123,081) - 기타무형자산 5,419 30,000 - (5,419) - 30,000 합계 10,087,050 30,000 (564,846) (2,649,254) (1,123,081) 5,779,869 15. 리스 15-1. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,747,341 (1,581,720) 3,165,621 건물 1,172,566 (781,910) 390,656 공구기구 34,375 (34,375) - 차량운반구 1,076,490 (372,103) 704,387 비품 34,491 (14,946) 19,545 합계 7,065,263 (2,785,054) 4,280,209 (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,747,340 (1,017,452) 3,729,888 건물 2,834,299 (1,697,003) 1,137,296 공구기구 34,375 (34,375) - 차량운반구 738,116 (221,806) 516,310 비품 34,491 (8,048) 26,443 합계 8,388,621 (2,978,684) 5,409,937 15-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지 564,267 647,458 건물 651,983 1,283,275 공구기구 - 11,258 차량운반구 234,427 227,484 비품 6,898 6,898 합계 1,457,575 2,176,373 리스부채에 대한 이자비용 241,551 336,474 단기 및 소액리스료 1,081,437 1,404,849 15-3. 당기와 전기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 2,764,902천원 및 3,762,093천원입니다.15-4. 당기말과 전기말 현재 리스부채(할인전 금액) 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 1,385,749 2,103,443 1,849,348 5,338,540 (단위 : 천원) 구분 전기말 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 1,781,271 2,642,383 2,216,004 6,639,658 16. 투자부동산 16-1. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,605,954 - 1,605,954 1,518,114 - 1,518,114 건물 1,742,945 (113,192) 1,629,753 1,530,785 (95,674) 1,435,111 합계 3,348,899 (113,192) 3,235,707 3,048,899 (95,674) 2,953,225 16-2. 당기와 전기 중 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 취득 및자본적지출 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,518,114 - - 87,840 1,605,954 건물 1,435,111 - (17,518) 212,160 1,629,753 합계 2,953,225 - (17,518) 300,000 3,235,707 (주1) 대체 합계액은 재고자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 취득 및자본적지출 감가상각비 기말 토지 1,518,114 - - 1,518,114 건물 1,473,381 - (38,270) 1,435,111 합계 2,991,495 - (38,270) 2,953,225 16-3. 당기말 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다.16-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 16-5. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 임대수익 124,677 71,733 운영/유지보수비 34,197 50,011 17. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,472,849 - 2,469,792 - 미지급비용 1,724,445 - 1,684,696 - 예수보증금 2,090,000 605,700 570,000 607,700 합계 7,287,294 605,700 4,724,488 607,700 18. 차입금 18-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 11,964,009 14,475,641 유동성장기차입금 2,873,678 941,911 소계 14,837,687 15,417,552 비유동부채 장기차입금 3,254,197 95,875 합계 18,091,884 15,513,426 18-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 당기말 현재이자율(%) 금 액 당기말 전기말 (주)양산아이시디 시설자금 2021.09.30 - - 90,000 산업은행 외 운전자금 2022.02.27 3.17 ~ 15.00 8,108,826 10,464,643 신한은행 외 구매자금 2022.10.30 3.92 ~ 8.89 2,866,701 2,965,238 신한은행 USANCE 2022.10.30 0.75 ~ 3.54 918,302 955,760 하나은행 매출채권할인 2022.01.28 3.44 70,180 - 합계 11,964,009 14,475,641 18-3. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 당기말 현재이자율(%) 금 액 당기말 전기말 비엔케이캐피탈 시설자금 2021.07.20 - - 34,197 하나캐피탈 2023.08.05 4.50 30,095 47,099 도이치파이낸셜 운전자금 2021.01.22 - - 110,472 우리종합금융 2021.02.22 - - 333,333 우리은행 2021.03.09 - - 399,999 중소기업진흥공단 2023.06.13 1.60 49,860 83,100 BMW파이낸셜서비스코리아 차량리스금융 2023.01.25 6.99 15,920 29,586 신용협동조합(청운) 운영자금 2023.01.20 5.7 4,640,000 - 신용협동조합(구미) 운영자금 2023.01.20 5.7 1,392,000 - 소계 6,127,875 1,037,786 1년이내 상환예정분(유동성장기차입금) (2,873,678) (941,911) 장기차입금 3,254,197 95,875 18-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2022년 2,873,678 2023년 3,254,197 합계 6,127,875 19. 사채 19-1. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 유동부채 전환사채 21,519,425 15,283,203 19-2. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(주1) 2020.02.28 2023.02.28 8.00 - 7,000,000 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2020.06.11 2023.06.11 1.00 - 5,000,000 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2020.09.23 2023.09.23 1.00 - 5,000,000 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2020.12.22 2023.12.22 1.00 1,600,000 2,840,000 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.02.26 2024.02.26 1.00 10,000,000 - 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.02.26 2024.02.26 1.00 600,000 - 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.05.31 2024.05.31 4.00 5,000,000 - 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.06.09 2024.06.09 1.00 3,800,000 - 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.11.04 2024.11.04 4.50 3,700,000 - 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 2021.11.30 2024.11.29 4.50 5,000,000 - 전환권조정 (8,180,575) (4,556,797) 전환사채 장부금액 21,519,425 15,283,203 (주1) 당기 중 18,240,000천원이 전환청구되었으며, 신규로 보통주식 15,513,612주가 발행되었습니다. 19-3. 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제5회 무기명식 무보증사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증사모 전환사채 제7회 무기명식 무보증사모 전환사채 제8회 무기명식 무보증사모 전환사채 액면금액 1,600,000 10,000,000 600,000 5,000,000 만기보장수익률 1% 1% 1% 4% 전환권 행사가능기간 2021년 12월 22일부터 2023년 11월 21일까지 2022년 02월 26일 부터 2024년 01월 25일 까지 2022년 02월 26일 부터 2024년 01월 25일 까지 2022년 05월 31일 부터 2024년 04월 30일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 3) 2020년 12월 22일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2021년2월 26일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2021년 2월 26일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2021년 5월 31일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 1주당 전환가액 1,412원 1,379원 1,379원 1,412원 조기상환청구권 사채권자는 2021년 12월 22일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2022년 02월 2일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2022년 02월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2022년 05월 31일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 (단위 : 천원) 구분 제9회 무기명식 무보증사모 전환사채 제10회 무기명식 무보증사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부담보부 사모 전환사채(주1) 액면금액 3,800,000 3,700,000 5,000,000 만기보장수익률 1% 4.5% 4.5% 전환권 행사가능기간 2022년 06월 09일 부터 2024년 05월 08일 까지 2022년 11월 04일 부터 2024년 10월 03일 까지 2022년 11월 30일 부터 2024년 11월 29일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 3) 2021년 6월 9일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2021년 11월 4일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2021년 11월 30일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 1주당 전환가액 1,412원 1,412원 1,473원 조기상환청구권 사채권자는 2022년 06월 09일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2022년 11월 04일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2022년 11월 30일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 (주1) 연결실체는 동 전환사채에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 357,000주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 담보로 제공하고 있습니다. 20. 파생상품부채 20-1. 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 유동부채 전환사채 조기상환청구권 6,748,661 3,512,588 20-2. 당기와 전기중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초 증가 감소 평가손익 기말 전환사채 조기상환청구권 3,512,588 6,447,058 (3,054,329) (156,656) 6,748,661 (단위 : 천원) 구분 전기 기초 증가 감소 평가손익 기말 전환사채 조기상환청구권 2,031,332 3,655,205 (2,329,722) 155,773 3,512,588 신주인수권부사채 조기상환청구권 1,747,474 358,304 (2,104,677) (1,101) - 합계 3,778,806 4,013,509 (4,434,399) 154,672 3,512,588 21. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 선수금 200,053 100,994 예수금 191,865 155,157 부가세예수금 657,191 17,712 합계 1,049,109 273,863 22. 순확정급여부채 22-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,500,130 4,684,444 사외적립자산의 공정가치(주1) (2,642,588) (2,990,050) 재무상태표상 순확정급여부채 1,857,542 1,694,394 (주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 12,874천원(전기말: 16,421천원)이 포함된 금액입니다. 22-2. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 기초금액 1,694,394 2,785,336 연결실체 변동 - 118,126 당기손익으로 인식하는 총비용 614,626 801,935 순확정급여부채의 재측정요소 (170,984) (438,044) 불입액 (21,146) (408,130) 지급액 (259,348) (1,164,829) 기말금액 1,857,542 1,694,394 22-3. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 당기근무원가 589,278 751,887 순이자원가 25,348 50,048 합계 614,626 801,935 22-4. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 4,684,444 6,733,647 연결실체 변동 - 118,126 당기근무원가 589,278 751,887 이자원가 93,107 139,416 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 (191,480) 2,322 - 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 (30,237) (627,170) 지급액 (644,982) (2,460,993) 관계사전입액 - 27,209 기말금액 4,500,130 4,684,444 22-5. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 2,990,050 3,948,311 사외적립자산의 이자수익 67,759 89,368 사외적립자산의 재측정요소 (50,733) (186,804) 납입액 21,146 408,130 지급액 (385,634) (1,296,164) 관계사전입액 - 27,209 기말금액 2,642,588 2,990,050 22-6. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 (491,919) (925,588) 연결실체변동 - (8,205) 발생액(비지배지분 배부 고려 후) 169,340 441,874 기말금액 (322,579) (491,919) 22-7. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 원리금보장형 금융상품 2,642,588 2,990,050 22-8. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.71 ~ 2.81 1.97 ~ 2.21 기대임금상승률 2.86 2.30 ~ 2.86 22-9. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (337,065) 385,809 (372,064) 427,888 기대임금상승률 381,746 (340,054) 421,075 (373,583) 23. 기타장기종업원급여부채 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 기초금액 173,310 228,990 당기근무원가 12,979 15,641 이자비용 2,331 4,602 재측정요소 (21,179) (75,923) 기말금액 167,441 173,310 24. 충당부채 24-1. 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 당기말 전기말 복구충당부채 111,628 122,760 24-2. 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 증감 상각 기말 복구충당부채 122,760 (12,979) 1,847 111,628 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 증감 상각 기말 복구충당부채 - 121,387 1,373 122,760 25. 자본금 및 주식발행초과금25-1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 금액 또는 주식수 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 200,000,000주 발행한 주식의 총수 65,408,729주 49,376,445주 1주의 액면금액 500원 500원 납입자본금 32,704,364,500원 24,688,222,500원 25-2. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내역 당기 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 49,376,445 24,688,223 24,126,778 2021.03.03 제2회 전환사채의 전환 663,349 331,675 897,529 2021.03.04 제2회 전환사채의 전환 276,395 138,198 386,941 2021.03.04 유상증자 518,672 259,336 738,292 2021.03.26 제2회 전환사채의 전환 719,025 359,513 1,020,359 2021.03.31 제2회 전환사채의 전환 110,619 55,310 154,619 2021.04.12 제2회 전환사채의 전환 1,548,672 774,336 2,193,692 2021.04.15 제2회 전환사채의 전환 497,787 248,894 699,449 2021.04.29 제2회 전환사채의 전환 55,309 27,655 75,526 2021.06.14 제3회 전환사채의 전환 7,007,298 3,503,649 1,780,462 2021.06.15 제3회 전환사채의 전환 291,970 145,985 50,806 2021.10.28 제4회 전환사채의 전환 3,465,002 1,732,501 3,822,690 2021.12.30 제5회 전환사채의 전환 878,186 439,093 930,673 2021.12.31 기말 65,408,729 32,704,365 36,877,815 (단위 : 천원) 일 자 내역 전기 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2020.01.01 기초 23,966,505 11,983,253 9,050,920 2020.02.20 유상증자 443,766 221,883 576,112 2020.04.27 제1회 전환사채의 전환 8,936,964 4,468,482 5,914,685 2020.05.22 제1회 신주인수권부사채의 행사 869,866 434,933 920,681 2020.05.29 제1회 신주인수권부사채의 행사 695,893 347,947 736,075 2020.06.03 제1회 전환사채의 전환 및제1회 신주인수권부사채의 행사 2,349,279 1,174,640 2,273,145 2020.06.11 제1회 신주인수권부사채의 행사 34,794 17,397 36,495 2020.06.20 유상증자 7,299,270 3,649,634 1,327,073 2020.08.26 제2회 신주인수권부사채의 행사 4,588,904 2,294,452 3,159,364 2020.09.02 제2회 신주인수권부사채의 행사 191,204 95,602 132,228 2020.12.31 기말 49,376,445 24,688,223 24,126,778 26. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 재평가적립금(주1) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 492,733 271,490 자기주식처분이익 979,872 979,872 연결자본조정 (905,243) (905,361) 전환권대가 2,764,958 1,945,011 합계 11,373,081 10,331,773 (주1) 연결실체는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (3,798,439) - (3,798,439) (398,814) - (398,814) 지분법자본변동 812,305 - 812,305 485,721 - 485,721 합계 (2,986,134) - (2,986,134) 86,907 - 86,907 28. 결손금 28-1. 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 351,900 358,900 임의적립금 재무구조개선적립금(주2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처리결손금 (49,134,462) (31,583,325) 합 계 (46,737,562) (29,179,425) (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 연결실체는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 29. 영업부문 정보경영진은 마스크사업 부문이 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하나 향후 성장잠재력이 높고 수익에 중대한 영향력을 미칠 것으로 기대하고 있으며, 이사회가 모니터링 하고 있는 정보를 보고부문에 포함했습니다.연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 29-1. 당기와 전기 중 부문 영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 물류 마스크 의류 신문 부동산 합계 총부문수익 52,462,462 966,087 42,389,038 689,516 342,500 96,849,603 부문영업손익 (5,275,912) (3,540,696) 1,385,716 (497,775) (80,096) (8,008,763) (단위 : 천원) 구 분 전기 물류 마스크 의류 신문 합계 총부문수익 53,036,544 344,780 56,275,812 271,605 109,928,741 부문영업손익 (7,646,818) (165,586) (2,679,955) (310,863) (10,803,222) 한편, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 29-2. 당기와 전기 중 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 당기와 전기 중 매출액의10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 30. 매출액과 매출원가30-1. 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 용역의 제공(주1) 운송매출 49,387,231 50,030,342 하역매출 3,077,731 3,006,202 소계 52,464,962 53,036,544 재화의 판매 의류매출 42,389,038 56,275,812 상품매출 110,290 344,780 제품매출 1,545,313 271,605 기타매출 340,000 - 소계 44,384,641 56,892,197 합계 96,849,603 109,928,741 (주1) 연결실체는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송 및 하역사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 연결실체는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 30-2. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 한 시점에 이전 44,384,641 56,892,197 기간에 걸쳐 이전 52,464,962 53,036,544 합계 96,849,603 109,928,741 30-3. 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 용역매출원가 48,919,056 51,292,870 운송매출원가 45,880,914 48,338,881 하역매출원가 3,038,142 2,953,989 의류매출원가 15,106,729 26,677,939 상품매출원가 135,201 290,845 제품매출원가 4,604,740 173,845 기타매출원가 340,000 - 합계 69,105,726 78,435,499 31. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 급여 5,494,342 5,518,611 퇴직급여 520,445 682,590 용역비 261,762 111,161 복리후생비 960,227 918,163 여비교통비 217,839 237,022 통신비 177,199 229,686 수도광열비 74,833 64,603 전력비 12,989 - 세금과공과 394,652 312,504 임차료 176,332 2,170,513 감가상각비 1,424,338 1,970,738 무형자산상각비 17,500 - 운반비 1,585,213 - 수선비 96,216 97,021 보험료 321,709 267,242 접대비 386,767 404,565 소모품비 129,655 518,740 도서인쇄비 17,143 26,410 지급수수료 22,154,965 27,217,744 차량유지비 229,609 232,397 교육훈련비 12,093 8,423 대손상각비 320,709 511,543 광고선전비 665,451 48,287 신문발송비 63,911 26,590 잡비 36,741 721,911 합계 35,752,640 42,296,464 (주1) 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비 금액이 포함되어 있습니다. 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 재고자산의 변동 (2,030,240) 17,749,814 소모품의 사용액 890,290 1,660,960 용차료 및 임차료 37,418,603 38,045,754 종업원급여 10,143,782 11,760,063 감가상각비 2,759,256 1,577,989 투자부동산상각비 17,518 38,270 사용권자산상각비 1,457,575 2,176,373 무형자산상각비 552,749 564,846 용역비 3,431,962 3,041,543 운송주선료 1,959,369 1,697,849 지급수수료 22,688,911 27,898,475 수선비 763,273 880,076 보험료 461,555 376,638 기타 24,343,761 13,263,313 합계(주1) 104,858,366 120,731,963 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 기타수익 : 배당금수익 72,612 61,891 외환차익 23,180 43,713 외화환산이익 9,804 66,738 유형자산처분이익 99,430 398,699 사용권자산처분이익 14,500 15,797 기타의대손충당금환입 28,821 - 파생상품평가이익 531,684 294,690 사채상환이익 - 66,671 금융보증수익 6,994 - 잡이익 25,001 5,005,570 합계 812,026 5,953,769 기타비용 : 외환차손 49,961 158,727 외화환산손실 7,302 358 유형자산처분손실 152,994 374,058 사용권자산처분손실 - 5,208 기부금 142,397 11,071 파생상품평가손실 375,028 449,363 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 248,049 25,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 137,850 영업권손상차손 - 1,123,081 기타의대손상각비 3,758,180 2,838,647 금융보증비용 - 6,994 잡손실 511,874 798,584 합계 5,245,785 5,929,141 34. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 764,812 800,550 금융비용 : 이자비용 4,154,362 3,666,819 금융수수료 305,676 - 합계 4,460,039 3,666,819 35. 종속기업및관계기업투자손실 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 지분법손실 137,841 2,163,839 관계기업투자손상차손 - 5,635,599 종속기업및관계기업투자처분손실 - 187,582 합계 137,841 7,987,020 36. 법인세비용(수익) 36-1. 당기와 전기의 법인세비용(수익) 산정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 당기 전기 법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함) 139,966 86,536 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,253,497 (1,688,232) 자본에 직접 가감된 법인세부담액 - 497,019 법인세비용(수익) 1,393,463 (1,104,677) 36-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 - - 438,044 - 전환권대가 - - (971,962) 213,832 신주인수권대가 - - (819,224) 180,230 지분법자본변동 - - (467,989) 102,957 합계 - - (1,821,131) 497,019 36-3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익) 간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (16,275,589) (21,631,882) 적용세율에 따른 법인세 (3,580,630) (4,759,014) 조정사항 : 4,974,093 3,654,337 비과세수익 (4,765) (105,195) 비공제비용 299,109 1,335,748 이연법인세 미인식 효과 4,772,997 2,489,659 기타(세율차이 등) (93,248) (65,875) 법인세비용(수익) 1,393,463 (1,104,677) 유효세율(주1) - - (주1) 당기와 전기의 유효세율은 분자 또는 분모의 금액이 음수이므로 기재하지 않습니다. 36-4. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증가(감소) 기말잔액 기초금액 증가(감소) 기말잔액 (1) 이연법인세 전체 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 398,814 3,399,625 3,798,439 87,739 747,918 835,657 자본화금융비용 (150,238) 16,242 (133,996) (33,052) 3,573 (29,479) 미수수익 (195,762) (77,516) (273,278) (43,068) (17,053) (60,121) 전환사채 (1,044,209) (387,705) (1,431,914) (229,726) (85,295) (315,021) 순확정급여채무 1,624,102 137,515 1,761,617 357,302 30,254 387,556 감가상각비 89,008 15,701 104,709 19,582 3,454 23,036 연차수당 121,201 9,702 130,903 26,664 2,135 28,799 대손충당금 16,746,633 2,069,490 18,816,123 3,684,259 455,288 4,139,547 장기종업원급여 173,310 (5,869) 167,441 38,128 (1,291) 36,837 리스도입효과 764,521 (352,396) 412,125 168,195 (77,527) 90,668 유형자산손상차손 457,600 - 457,600 100,672 - 100,672 재고자산평가손실 2,075,280 (835,358) 1,239,922 456,562 (183,779) 272,783 무형자산손상차손 9,000 - 9,000 1,980 - 1,980 의제배당 등 192,708 245,672 438,380 42,396 54,048 96,444 결손금 1,623,173 9,089,373 10,712,546 357,098 1,999,662 2,356,760 관계기업투자 (2,115,576) (188,743) (2,304,319) (465,427) (41,523) (506,950) 종속기업투자 13,323,982 1,336,506 14,660,488 2,931,276 378,474 3,309,750 기타 13,737,983 1,141,645 14,879,628 3,022,356 251,162 3,273,518 소계 47,831,530 15,613,884 63,445,414 10,522,936 3,519,500 14,042,436 (2) 미인식 이연법인세 대손충당금 16,746,633 2,069,490 18,816,123 3,684,259 455,288 4,139,547 결손금 1,623,173 9,089,373 10,712,546 357,098 1,999,662 2,356,760 관계기업투자 (2,115,576) (188,743) (2,304,319) (465,427) (41,523) (506,950) 종속기업투자 7,626,267 7,034,221 14,660,488 1,677,779 1,631,971 3,309,750 기타 18,253,318 3,307,258 21,560,576 4,015,730 727,599 4,743,329 소계 42,133,815 21,311,599 63,445,414 9,269,439 4,772,997 14,042,436 (3) 인식한 이연법인세 관계기업투자 등 5,697,715 (5,697,715) - 1,253,497 (1,253,497) - 합계 5,697,715 (5,697,715) - 1,253,497 (1,253,497) - (단위 : 천원) 과목 전기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증가(감소) 기말잔액 기초금액 증가(감소) 기말잔액 (1) 이연법인세 전체 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 395,898 2,916 398,814 87,098 641 87,739 자본화금융비용 (166,480) 16,242 (150,238) (36,626) 3,574 (33,052) 미수수익 (55,033) (140,729) (195,762) (12,107) (30,961) (43,068) 전환사채 (713) (1,043,496) (1,044,209) (157) (229,569) (229,726) 신주인수권부사채 (112,048) 112,048 - (24,651) 24,651 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (137,850) 137,850 - (30,327) 30,327 - 순확정급여채무 2,838,936 (1,214,834) 1,624,102 624,566 (267,264) 357,302 감가상각비 7,500 81,508 89,008 1,650 17,932 19,582 연차수당 231,815 (110,614) 121,201 50,999 (24,335) 26,664 대손충당금 1,459,543 - 1,459,543 321,099 - 321,099 장기종업원급여 228,990 (55,680) 173,310 50,378 (12,250) 38,128 리스도입효과 77,587 686,934 764,521 17,069 151,126 168,195 유형자산손상차손 457,600 - 457,600 100,672 - 100,672 재고자산평가손실 2,075,280 - 2,075,280 456,562 - 456,562 무형자산손상차손 9,000 - 9,000 1,980 - 1,980 의제배당 등 192,708 - 192,708 42,396 - 42,396 결손금 139,277 1,483,896 1,623,173 30,641 326,457 357,098 관계기업투자 (1,992,009) (123,567) (2,115,576) (434,735) (30,692) (465,427) 종속기업투자 - 13,323,982 13,323,982 - 2,931,276 2,931,276 기타 23,175,171 5,849,902 29,025,073 5,098,538 1,286,978 6,385,516 소계 28,825,172 19,006,358 47,831,530 6,345,045 4,177,891 10,522,936 (2) 미인식 이연법인세 대손충당금 23,524,985 144,020 23,669,005 5,175,497 31,684 5,207,181 결손금 139,277 1,483,896 1,623,173 30,641 326,457 357,098 관계기업투자 - (2,115,576) (2,115,576) - (465,427) (465,427) 종속기업투자 - 7,626,267 7,626,267 - 1,677,779 1,677,779 기타 7,152,919 4,178,027 11,330,946 1,573,642 919,166 2,492,808 소계 30,817,181 11,316,634 42,133,815 6,779,780 2,489,659 9,269,439 (3) 인식한 이연법인세 관계기업투자 등 (1,992,009) 7,689,724 5,697,715 (434,735) 1,688,232 1,253,497 합계 (1,992,009) 7,689,724 5,697,715 (434,735) 1,688,232 1,253,497 36-5. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 동안 누적 손실이 발생하여 당기말과 전기말 현재 차감할 일시적 차이, 결손금 및 이월세액공제액 중 실현가능성이 없다고 판단되는 부분은 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 일시적차이, 결손금 및 이월세액공제에 대하여 미인식한이연법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 등 이연법인세자산 일시적차이 등 이연법인세자산 일시적차이 47,710,160 10,580,680 40,510,642 8,912,341 결손금 15,735,254 3,461,756 1,623,173 357,098 합계 63,445,414 14,042,436 42,133,815 9,269,439 36-6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 세무상 이월결손금의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생 회계연도 당기말 지배기업 종속기업 소계 공제기한 2014.12.31 - 374,048 374,048 2024.12.31 2015.12.31 - 790,731 790,731 2025.12.31 2016.12.31 - 387,356 387,356 2026.12.31 2018.12.31 - 967,564 967,564 2028.12.31 2019.12.31 208,622 - 208,622 2029.12.31 2020.12.31 1,452,257 112,252 1,564,509 2035.12.31 2021.12.31 9,051,667 2,390,757 11,442,424 2036.12.31 합계 10,712,546 5,022,708 15,735,254 - (단위 : 천원) 발생 회계연도 전기말 지배기업 종속기업 소계 공제기한 2014.12.31 - 374,048 374,048 2024.12.31 2015.12.31 - 790,731 790,731 2025.12.31 2016.12.31 - 387,356 387,356 2026.12.31 2018.12.31 - 967,564 967,564 2028.12.31 2019.12.31 139,277 - 139,277 2029.12.31 2020.12.31 1,483,896 129,754 1,613,650 2035.12.31 합계 1,623,173 2,649,453 4,272,626 37. 주당손익 기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 연결당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 등이 있으나 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주연결당기순이익(손실) (17,506,115,825) (15,885,871,468) 가중평균유통보통주식수(주1) 57,336,400 38,311,890 기본주당이익(손실) (305) (415) (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 가중평균유통보통주식수 유통보통주식적수 해당일수(일) 가중평균유통보통주식수 당기 20,927,785,945 365 57,336,400 전기 14,022,151,857 366 38,311,890 38. 특수관계자와의 거래 38-1. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당기말 전기말 관계기업 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시(주)씨앤비인터내셔날 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시(주)씨앤비인터내셔날 기타의 특수관계자 엔티로지스틱스(주) 등 - 38-2. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 금액 당기 전기 관계기업 동성실업(주) 운송매출 - 101,834 이자수익 488,998 534,520 (주)벅시 상품매출 318 - 이자수익 - 7,038 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출 14,685 12,841 유형자산 처분 - 26,400 (주)씨앤비인터내셔날 상품매출 - 5,190,223 이자수익 - 61,667 기타의 특수관계자 엔티로지스틱스(주) 이자수익 7,184 - 잡이익 591 - 주요 경영진 이자수익 14,456 6,881 합계 526,232 5,941,404 38-3. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 금액 당기 전기 관계기업 동성실업(주) 운송원가 216,000 216,000 유형자산 취득 - 3,500 (주)벅시 광고선전비 등 43,149 1,366 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송원가 48,804 48,386 (주)씨앤비인터내셔날 상품매입 - 8,457,428 판매수수료 1,900,607 273,688 기타의 특수관계자 엔티로지스틱스(주) 운반비 1,373,482 - 합계 3,582,042 9,000,368 38-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 당기말 전기말 특수관계자와의 채권 관계기업 동성실업(주) 매출채권(주1) 176,523 176,523 기타수취채권(주1) 11,620,000 11,620,000 선급금(주1) 307,000 887,500 (주)벅시 기타수취채권(주1) 1,960,000 1,120,000 선급금 - 105,000 (주)씨앤비인터내셔날 매출채권 4,283,953 1,829,736 기타의 특수관계자 엔티로지스틱스(주) 기타수취채권 1,000,000 - 미수수익 7,184 - 주요 경영진 기타수취채권 1,491,000 - 미수수익 12,981 - 채권합계 20,858,641 15,738,759 특수관계자와의 채무 관계기업 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 3,823 4,261 기타의 특수관계자 엔티로지스틱스(주) 미지급금 137,156 - 주요 경영진 단기차입금 76,470 - 채무합계 217,449 4,261 (주1) 당기말과 전기말 현재 동 매출채권및기타수취채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 38-5. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 대손충당금 설정액 당기말 전기말 (주)벅시 기타수취채권 1,960,000 1,120,000 동성실업(주) 매출채권 176,523 176,523 기타수취채권 11,620,000 11,620,000 선급금 307,000 887,500 합계 14,063,523 13,804,023 38-6. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당기 기초 대여 회수 기말(주1) (주)벅시 운영 자금 1,120,000 910,000 (70,000) 1,960,000 동성실업(주) 운영 자금 11,620,000 - - 11,620,000 엔티로지스틱스(주) 운영 자금 - 1,000,000 - 1,000,000 주요 경영진 기타 자금대여 - 2,541,000 (1,050,000) 1,491,000 합계 12,740,000 4,451,000 (1,120,000) 16,071,000 (주1) 연결실체는 당기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 13,580백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 전기 기초 대여 회수 기말(주1) (주)씨앤비인터내셔날 운영 자금 4,320,000 7,796,000 (12,116,000) - (주)벅시 운영 자금 - 1,620,000 (500,000) 1,120,000 동성실업(주) 운영 자금 11,620,000 - - 11,620,000 주요 경영진 기타 자금대여 900,000 - (900,000) - 기타(개인) 기타 자금대여 - 30,000 (30,000) - 합계 16,840,000 9,446,000 (13,546,000) 12,740,000 (주1) 연결실체는 전기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 12,740백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 38-7. 당기와 전기 중 특수관계자와의 차입거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당기 기초 차입 상환 기말 주요 경영진 운영 자금 190,000 240,000 (353,530) 76,470 (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 전기 기초 차입 상환 기말 주요 경영진 운영 자금 - 190,000 - 190,000 38-8. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 금액 당기 전기 (주)씨앤비인터내셔날 우선주 취득 - 2,499,988 38-9. 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 급여 853,736 1,375,304 퇴직급여 240,945 144,367 합계 1,094,681 1,519,671 39. 우발채무 및 약정사항 39-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 약정한도금액 외상매출채권 담보대출 운영자금대출 부동산담보대출 구매자금대출 USANCE 시설자금대출 기타 합계 농협은행 300,000 - - 376,000 - - - 676,000 하나은행 650,000 - - - - - - 650,000 롯데캐피탈 - - - - - - 122,577 122,577 비엔케이캐피탈 - - - - - - 65,339 65,339 산업은행 - 4,620,000 - - - - - 4,620,000 부산은행 - - - - - - 120,000 120,000 하나캐피탈 - - - - - 52,600 102,321 154,921 오릭스캐피탈코리아 466,174 466,174 기업은행 - 1,000,000 - - - - - 1,000,000 신한은행 - 300,000 - 2,500,000 - - 426,000 3,226,000 - - - - USD 3,000,000 - - USD 3,000,000 대구은행 - 760,000 - - - - - 760,000 신용협동조합 - - 9,141,000 - - - - 9,141,000 중소기업진흥공단 - 100,000 - - - - - 100,000 우리카드 - - - - - - 100,000 100,000 신한카드 - - - - - - 60,000 60,000 합계 950,000 6,780,000 9,141,000 2,876,000 - 52,600 1,462,411 21,262,011 - - - - USD 3,000,000 - - USD 3,000,000 39-2. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 상대처 제공목적 제공일자 견질제공내역 어음(수표)번호 지급처 삼성코닝(주) 운송계약 담보 1999.03.11 약속어음 1매(백지) 자가06134495 부산은행 서울보증보험(주) 보험계약 담보 2001.12.21 당좌수표 2매(백지) 마가02700058~59 부산은행 미쓰이소꼬(신총)(주) 운송계약 담보 2006.01.18 당좌수표 1매(500,000천원) 마가02863556 부산은행 39-3. 당기말 현재 연결실체는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다.39-4. 당기말 현재 연결실체는 "The Bogner" 제품을 생산, 판매하기 위하여 Willy Bogner BmbH & Co. KGaA 와 "The Bogner" 브랜드에 대한 수입 및 라이센스 생산과 판매 등에 대한 독점계약(계약기간: 2021년 04월 01일 ~ 2024년 03월 31일)을 체결하고 있으며 계약서에 언급되어 있는 로열티를 분기별로 지급하고 있습니다. 40. 담보제공 및 지급보증 내역 40-1. 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보내용 담보설정금액 차량운반구 하나캐피탈 차입금 담보 26,300 차량운반구 BMW 파이낸셜서비스코리아 51,400 회원권 (주)디에이테크놀로지 600,000 재고자산 및 투자부동산 신용협동조합(등촌/서대문) 3,169,200 단기금융상품 신한은행 3,916,000 단기금융상품 중소기업은행 260,000 합계 8,022,900 상기 담보 제공 자산 이외에도, 연결실체는 신용협동조합(청운/구미) 차입금과 관련하여 금전채권신탁계약을 체결하여 신용협동조합(청운/구미)을 제1종 수익자로 하여대출약정금액의 130%를 한도로 매출채권을 담보로 제공하고 있으며, (주)보그인터내셔날 보유 재고자산에 대하여 양도담보 설정 계약을 체결하고 있습니다. 40-2. 당기말 현재 연결실체는 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 50억원에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 357,000주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 담보로 제공하고 있습니다. 40-3. 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 등을 제공 받은 자 보증 제공처 제공한 보증내용 지급보증금액 비고 동성실업(주) 부산은행 지급보증 40,800 관계기업 40-4. 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증을 제공한 자 보증 제공처 제공한 보증내용 보증한도금액 주요경영진 신한은행 지급보증 1,468,648 기타(개인) 지급보증 360,000 합계 1,828,648 40-5. 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 14,069,461천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 41. 계류 중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 관할법원에 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다 (단위 : 천원) 구분 건수 소송가액 소송내역 원고 사건 1 2,354,509 주식양도명령신청 피고 사건(주1) 6 5,259,614 위약벌 외 (주1) 당기말 현재 피고로 계류 중인 사건 중 연결실체를 포함한 다수에 대하여 제기된 소송의 경우, 소송가액은 연결실체에 대한 반환청구금액만 표시한 것입니다. 42. 위험관리 42-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 부채(A) 70,471,633 59,996,330 자본(B) 31,843,319 30,827,300 현금및현금성자산 등(C) 10,629,432 4,517,308 차입금(D) 39,611,308 30,796,630 부채비율(A/B) 221.31% 194.62% 순차입금비율(D-C)/B 91.01% 85.25% 42-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리연결실체는 현금몇현금성자산 및 매출 및 매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (77,766) 77,766 (48,671) 48,671 JPY (85,491) 85,491 (43,249) 43,249 EUR (16,043) 16,043 (26,855) 26,855 CHF (9,386) 9,386 (7,003) 7,003 ② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (164,521) 164,521 (146,234) 146,234 ③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,751,951 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,109,778 574,042 합계 6,861,729 574,042 나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 구 분 금 액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 8,433,857 - - 8,433,857 기타지급채무 7,287,294 605,700 - 7,892,994 차입금 14,837,687 3,254,197 - 18,091,884 사채 21,519,425 - - 21,519,425 리스부채 1,385,749 2,103,443 1,849,348 5,338,540 금융부채이자(주1) 687,354 19,483 - 706,837 금융보증계약(주2) 40,800 - - 40,800 합계 54,192,166 5,982,823 1,849,348 62,024,337 (주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. (주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. (단위 : 천원) 전기말 구 분 금 액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 11,951,468 - - 11,951,468 기타지급채무 4,724,488 607,700 - 5,332,188 차입금 15,417,552 95,875 - 15,513,427 사채 15,283,203 - - 15,283,203 리스부채 1,781,271 2,642,383 2,216,004 6,639,658 금융부채이자(주1) 719,799 2,529 - 722,328 금융보증계약(주2) 7,484,136 - - 7,484,136 합계 57,361,917 3,348,487 2,216,004 62,926,408 (주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. (주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. 다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 금융보증계약(주1) 40,800 7,484,136 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 6,408,062 812,289 기타금융자산 4,250,617 4,075,004 매출채권 13,056,871 10,452,737 기타수취채권 8,297,912 9,794,540 합계 32,013,462 25,134,570 (주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 42-3. 금융자산의 양도연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 연결실체는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 양도된 매출채권의 장부금액 70,180 - 관련 부채의 장부금액 (70,180) - 순포지션 - - (주1) 해당 자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 동일하며, 관련 부채는 재무제표상단기차입금으로 계상되어 있습니다. 43. 현금흐름에 관한 사항43-1. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 금액 당기 전기 전환사채의 전환 19,828,124 10,935,159 신주인수권부사채의 행사 - 11,137,888 건설중인자산의 본계정 대체 816,200 6,240,000 전환사채 발행을 통한 종속기업투자 취득 3,800,000 2,840,000 전환사채 발행을 통한 기계장치 취득 - 5,000,000 사용권자산의 증가 478,671 1,430,276 장기차입금의 유동성 대체 3,341,678 941,911 채권상계약정을 통한 관계기업투자의 취득 - 1,800,000 매출채권과 매입채무 상계 - 8,457,428 채무상계약정을 통한 관계기업투자의 처분 - 2,000,000 장기금융상품의 유동성 대체 368,004 - 43-2. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 대체 손익 증가 감소 및 전환 연결실체 변동 단기차입금 14,475,641 (5,604,975) - (2,573) - - 3,095,916 11,964,009 유동성장기차입금 941,911 (1,409,911) 3,341,678 - - - - 2,873,678 장기차입금 95,875 6,500,000 (3,341,678) - - - - 3,254,197 리스부채 5,611,977 (1,683,465) - 241,551 478,671 (145,376) - 4,503,358 전환사채 15,283,203 16,406,722 - 2,437,022 2,436,746 (15,044,268) - 21,519,425 합계 36,408,607 14,208,371 - 2,676,000 2,915,417 (15,189,644) 3,095,916 44,114,667 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 대체 손익 증가 감소 및 전환 연결실체 변동 단기차입금 22,201,022 824,223 - 75,427 - - (8,625,031) 14,475,641 유동성장기차입금 5,196,220 (5,210,070) 941,911 - - - 13,850 941,911 장기차입금 907,587 47,099 (941,911) - - - 83,100 95,875 리스부채 7,551,672 (2,357,244) - 321,570 1,430,276 (1,117,165) (217,132) 5,611,977 신주인수권부사채 6,740,479 1,122,811 - 397,317 - (8,260,607) - - 전환사채 7,867,956 9,688,416 - 800,412 5,101,418 (8,174,999) - 15,283,203 사모사채(유동) 1,200,000 (1,200,000) 1,310,000 - - - (1,310,000) - 사모사채(비유동) 1,310,000 900,000 (1,310,000) - - - (900,000) - 합계 52,974,936 3,815,235 - 1,594,726 6,531,694 (17,552,771) (10,955,213) 36,408,607 44. 사업결합 연결실체는 2021년 6월 30일 국내 소재 투에이치타운(주)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.투에이치타운(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 전환사채 3,800,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 23,302 매출채권및기타채권 281,146 재고자산 5,810,000 장기금융상품 35,613 유형자산 2,108 기타자산 6,442 매입채무및기타채무 (7,469) 차입금 (3,305,916) 기타부채 (9,500) 소계 2,835,726 영업권 964,274 합계 3,800,000 45. 보고기간 후 사건 보고기간 후 전환사채의 전환청구 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환가액 주식수 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 02월 07일 1,400,000 1,412원 991,500주 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 02월 08일 200,000 1,412원 141,643주 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 03월 02일 2,000,000 1,379원 1,450,326주 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 03월 03일 300,000 1,379원 217,548주 46. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당기 중 연결당기순손실이 17,669백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 1,664백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 연결실체는 단기차입금 및 유동성장기부채의 만기연장과 사업 구조조정, 인원감축 및 추가 자금조달 등을 통한 재무구조의 개선 등을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 만기연장계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 2021.12.31 현재 제 67 기 2020.12.31 현재 제 66 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 Ⅰ.유동자산 25,778,269,607 26,063,062,705 17,297,097,194 (1)현금및현금성자산 6,132,340,827 507,528,828 2,500,593,628 (2)기타금융자산 60,000,000 100,000,000 100,000,000 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,137,850,432 (4)매출채권 6,015,155,904 6,044,238,905 7,644,760,439 (5)기타수취채권 12,297,125,423 14,846,855,919 3,433,639,620 (6)재고자산 725,117,873 474,953,702 338,808,105 (7)기타유동자산 277,134,340 3,861,785,181 311,256,010 (8)당기법인세자산 271,395,240 227,700,170 830,188,960 Ⅱ.비유동자산 54,886,407,722 48,110,097,782 40,170,256,266 (1)기타금융자산 2,000,000 2,000,000 442,900,000 (2)비유동 당기손익-공정가치 금융자산 3,751,950,945 (3)기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,109,777,590 574,041,676 592,977,973 (4)기타수취채권 1,151,162,371 1,406,665,396 2,124,020,775 (5)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 21,667,494,067 17,806,529,910 14,732,743,485 (6)유형자산 13,870,769,819 15,787,185,276 7,137,357,973 (7)무형자산 4,437,899,707 4,973,149,156 5,537,995,355 (8)사용권자산 3,957,436,176 4,607,301,474 6,473,145,882 (9)투자부동산 2,937,917,047 2,953,224,894 2,991,494,513 (10)기타비유동자산 137,620,310 자산총계 80,664,677,329 74,173,160,487 57,467,353,460 부채 Ⅰ.유동부채 40,114,243,051 36,221,930,726 36,694,538,063 (1)매입채무 6,344,006,711 10,250,376,080 9,142,580,760 (2)기타지급채무 2,755,761,022 2,593,030,768 2,566,698,826 (3)단기차입금 1,130,180,000 2,770,000,000 3,510,000,000 (4)유동성장기차입금 17,785,800 51,201,171 703,328,054 (5)유동리스부채 1,114,321,082 1,549,831,476 1,707,545,090 (6)유동성사채 21,519,424,702 15,283,203,386 14,608,434,353 (7)유동파생상품부채 6,748,661,055 3,512,587,640 3,778,805,100 (8)금융보증부채 62,115,618 58,865,811 (9)기타유동부채 421,987,061 152,834,394 677,145,880 Ⅱ.비유동부채 6,309,327,067 6,748,949,933 8,493,978,280 (1)장기차입금 12,309,000 30,094,800 34,196,551 (2)기타지급채무 1,102,700,000 1,107,700,000 632,700,000 (3)비유동리스부채 3,255,240,252 3,821,991,185 4,843,187,527 (4)순확정급여부채 1,727,508,152 1,573,572,978 2,754,904,426 (5)기타장기종업원급여부채 167,441,220 173,310,196 228,989,776 (6)충당부채 44,128,443 42,280,774 부채총계 46,423,570,118 42,970,880,659 45,188,516,343 자본 Ⅰ.자본금 32,704,364,500 24,688,222,500 11,983,252,500 Ⅱ.주식발행초과금 36,877,815,344 24,126,777,925 9,050,920,580 Ⅲ.기타자본구성요소 11,274,310,091 10,454,362,805 9,650,162,224 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (3,798,438,570) (398,813,761) (395,898,411) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (42,816,944,154) (27,668,269,641) (18,009,599,776) 자본총계 34,241,107,211 31,202,279,828 12,278,837,117 자본과부채총계 80,664,677,329 74,173,160,487 57,467,353,460 포괄손익계산서 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 Ⅰ.수익(매출액) 53,417,559,678 53,288,998,730 58,296,077,551 Ⅱ.매출원가 53,287,487,717 51,468,833,768 56,501,132,827 Ⅲ.매출총이익 130,071,961 1,820,164,962 1,794,944,724 Ⅳ.판매비와관리비 8,852,828,600 9,354,276,514 3,316,864,677 Ⅴ.영업이익(손실) (8,722,756,639) (7,534,111,552) (1,521,919,953) Ⅵ.기타이익 901,886,835 8,497,550,216 2,198,178,400 Ⅶ.기타손실 5,031,308,582 4,082,031,278 9,985,968,519 Ⅷ.금융수익 1,114,572,263 1,014,144,510 669,580,200 Ⅸ.금융원가 3,405,854,376 2,251,167,705 2,067,362,958 Ⅹ.종속기업및 관계기업 투자손실 5,331,142,575 70,000,000 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (15,143,460,499) (9,686,758,384) (10,777,492,830) XⅡ.법인세비용 163,298,009 394,061,008 (926,369,677) XⅢ.당기순이익(손실) (15,306,758,508) (10,080,819,392) (9,851,123,153) XIV.기타포괄손익 (3,241,540,814) 419,234,177 (821,587,724) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (3,241,540,814) 419,234,177 (821,587,724) 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,399,624,809) (18,936,297) (696,654,404) 2.순확정급여부채의 재측정요소 158,083,995 438,170,474 (124,933,320) XV.총포괄손익 (18,548,299,322) (9,661,585,215) (10,672,710,877) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (267) (263) (504) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (267) (263) (504) 자본변동표 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 300,755,993 (8,815,188,121) 11,578,142,594 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (9,851,123,153) (9,851,123,153) (2)순확정급여부채의 재측정요소 (124,933,320) (124,933,320) (3)기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (696,654,404) 781,644,818 84,990,414 (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 평가손익 대체 Ⅲ.소유주와의 거래 (1)유상증자 3,571,732,500 5,526,049,690 9,097,782,190 (2)전환사채의 전환 등 758,130,516 758,130,516 (3)신주인수권의 행사 등 638,994,876 638,994,876 (4)기타자본잉여금 96,853,000 96,853,000 2019.12.31 (Ⅳ.기말자본) 11,983,252,500 9,050,920,580 9,650,162,224 (395,898,411) (18,009,599,776) 12,278,837,117 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,983,252,500 9,050,920,580 9,650,162,224 (395,898,411) (18,009,599,776) 12,278,837,117 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (10,080,819,392) (10,080,819,392) (2)순확정급여부채의 재측정요소 438,170,474 438,170,474 (3)기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (18,936,297) (18,936,297) (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 평가손익 대체 16,020,947 (16,020,947) Ⅲ.소유주와의 거래 (1)유상증자 3,871,518,000 1,836,263,198 5,707,781,198 (2)전환사채의 전환 등 4,703,665,000 6,231,493,623 1,394,690,457 12,329,849,080 (3)신주인수권의 행사 등 4,129,787,000 7,008,100,524 (590,489,876) 10,547,397,648 (4)기타자본잉여금 2020.12.31 (Ⅳ.기말자본) 24,688,222,500 24,126,777,925 10,454,362,805 (398,813,761) (27,668,269,641) 31,202,279,828 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,688,222,500 24,126,777,925 10,454,362,805 (398,813,761) (27,668,269,641) 31,202,279,828 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (15,306,758,508) (15,306,758,508) (2)순확정급여부채의 재측정요소 158,083,995 158,083,995 (3)기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (3,399,624,809) (3,399,624,809) (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 평가손익 대체 Ⅲ.소유주와의 거래 (1)유상증자 259,336,000 738,292,417 997,628,417 (2)전환사채의 전환 등 7,756,806,000 12,012,745,002 819,947,286 20,589,498,288 (3)신주인수권의 행사 등 (4)기타자본잉여금 2021.12.31 (Ⅳ.기말자본) 32,704,364,500 36,877,815,344 11,274,310,091 (3,798,438,570) (42,816,944,154) 34,241,107,211 현금흐름표 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,413,295,755 (9,671,738,108) (6,376,380,035) (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 1,179,022,983 (10,462,974,949) (487,827,405) 1.당기순이익 (15,306,758,508) (10,080,819,392) (9,851,123,153) 2.비현금 항목의 조정 11,284,954,075 10,740,504,617 6,597,579,061 가.이자수익 (1,114,572,263) (1,014,144,510) (669,580,200) 나.이자비용 3,405,854,372 2,251,167,705 2,067,362,958 다.대손상각비 337,323,656 596,986,159 (4,085,510,017) 라.기타의대손상각비 4,029,061,583 2,729,228,382 4,794,262,465 마.유형자산처분손실 5,546,224 431,434,023 바.감가상각비 2,437,557,095 922,570,000 497,977,766 사.투자부동산감가상각비 15,307,847 38,269,619 38,269,619 아.사용권자산감가상각비 1,034,437,946 1,496,463,877 1,266,896,577 자.무형자산상각비 535,249,449 564,846,199 520,499,193 차.금융보증비용 3,249,807 58,865,811 카.관계기업투자손상차손 5,241,142,575 70,000,000 타.관계기업투자처분손실 90,000,000 파.퇴직급여 546,775,945 748,944,826 655,459,376 하.기타장기종업원급여 (5,868,976) (55,679,580) 108,156,237 거.잡손실 14,934,500 2,992,946 너.법인세비용 163,298,009 394,061,008 (926,369,677) 더.유형자산처분이익 (91,605,000) (378,599,065) (759,221,818) 러.사용권자산처분이익 (1,075,291) (15,797,421) 머.기타의대손충당금환입 (28,821,196) (3,112,262,465) 버.배당금수익 (72,612,200) (61,891,150) (43,823,350) 서.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 248,049,055 어.당기손익-공정가치 금융자산처분손실 137,850,432 저.사채상환이익 (66,670,994) (46,609,063) 처.파생상품평가손실 375,028,022 449,362,635 805,345,800 커.파생상품평가이익 (531,683,785) (294,690,150) 터.외화환산손실 559 퍼.매출채권처분손실 266,006,099 허.금융보증수익 (800,000,000) 고.당기손익인식 공정가치 측정 금융자산평가이익 (137,850,432) 노.재고자산손상차손 2,075,280,000 도.유형자산손상차손 457,600,000 로.무형자산손상차손 9,000,000 3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,200,827,416 (11,122,660,174) 2,765,716,687 가.매출채권의 감소(증가) (308,240,655) 1,003,535,375 6,132,820,932 나.미수금의 감소(증가) 3,621,863,258 (4,194,746,166) (6,419,737) 다.미수수익의 감소(증가) 10,246,027 (10,246,027) 라.선급금의 증가 (419,549,788) (1,051,464,348) (810,312,133) 마.선급비용의 감소 37,369,150 266,656 206,602,213 바.재고자산의 감소(증가) 3,136,667,308 (3,537,911,576) (2,059,441,760) 사.매입채무의 감소 (966,369,369) (1,832,204,680) (271,547,589) 아.미지급금의 증가(감소) 51,172,082 1,011,627,161 (261,336,730) 자.미지급비용의 증가(감소) 18,519,539 (990,591,337) 279,454,396 차.선수금의 증가(감소) 89,534,653 (458,231,938) 378,474,750 카.예수금의 증가 22,179,067 15,949,640 15,990,519 타.장기예수보증금의 증가(감소) (5,000,000) 475,000,000 (79,400,000) 파.부가세예수금의 증가(감소) 157,438,947 (82,029,188) (117,747,482) 하.순확정급여부채의 감소 (234,756,776) (1,492,105,800) (605,902,165) 거.기타장기종업원부채의 감소 (25,272,500) (2)이자수취(영업) 1,024,951,139 853,101,637 634,695,565 (3)이자지급(영업) (656,297,488) (726,244,736) (891,156,064) (4)배당금수취(영업) 72,612,200 61,891,150 43,823,350 (5)법인세의 환급(납부) (206,993,079) 602,488,790 (5,675,915,481) Ⅱ.투자활동현금흐름 (17,473,110,518) (8,672,070,900) (9,888,438,245) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 7,750,970,000 17,099,923,047 24,211,560,726 1.단기금융상품의 감소 40,000,000 3,389,147,931 2.단기대여금의 감소 7,476,399,000 11,948,951,000 1,001,477,000 3.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 2,000,000,000 8,973,843,774 4.유형자산의 처분 92,650,000 757,578,380 9,372,496,818 5.보증금의 감소 139,985,000 954,191,650 592,595,203 6.장기금융상품의 감소 440,900,000 600,000,000 7.기타수취채권의 감소 1,936,000 1,210,000 8.기타비유동자산의 감소 182,619,428 240,000,000 9.리스채권의 감소 4,472,589 10.종속기업및관계기업투자의 처분 810,000,000 11.무형자산의 처분 42,000,000 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (25,224,080,518) (25,771,993,947) (34,099,998,971) 1.단기대여금의 증가 11,947,399,000 18,304,000,000 8,025,477,000 2.당기손익-공정가치금융자산의 취득 4,000,000,000 9,093,113,774 3.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 5,935,360,723 4.종속기업및관계기업투자의 취득 60,964,157 4,763,880,000 10,963,213,575 5.유형자산의 취득 3,189,186,638 1,974,692,629 610,309,856 6.보증금의 증가 91,170,000 684,422,200 1,612,459,157 7.기타비유동자산의 증가 44,999,118 106,277,678 8.장기금융상품의 증가 430,000,000 9.단기금융상품의 증가 3,259,147,931 Ⅲ.재무활동현금흐름 21,684,626,762 16,350,744,208 18,504,664,385 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 28,211,671,353 23,054,216,972 29,885,632,796 1.단기차입금의 차입 3,232,615,800 500,000,000 787,850,606 2.전환사채의 발행 24,040,000,000 14,816,336,353 10,000,000,000 3.신주인수권부사채의 발행 1,983,000,001 10,000,000,000 4.장기차입금의 차입 47,099,420 5.유상증자 939,055,553 5,707,781,198 9,097,782,190 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (6,527,044,591) (6,703,472,764) (11,380,968,411) 1.단기차입금의 상환 4,872,435,800 1,240,000,000 7,576,585,686 2.유동성장기차입금의 상환 51,201,171 703,328,054 910,747,004 3.리스부채의 상환 1,603,407,620 1,660,144,710 1,393,635,721 4.전환사채의 상환 2,600,000,000 100,000,000 5.신주인수권부사채의 상환 500,000,000 1,400,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (559) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 5,624,811,999 (1,993,064,800) 2,239,845,546 Ⅵ.기초현금및현금성자산 507,528,828 2,500,593,628 260,748,082 Ⅶ.기말현금및현금성자산 6,132,340,827 507,528,828 2,500,593,628 5. 재무제표 주석 제 68 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 67 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 국보 1. 당사의 개황과 주요영업내용 주식회사 국보(이하 "당사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다. 당사는 2020년 1월 30일자 임시주주총회를 통해 당사의 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보로 변경하였습니다. 또한 당사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 당기말과 전기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) (주)케이비국보 5,109,489 7.81 5,109,489 10.35 (주)카리스 - - 3,913,580 7.93 기타 소액주주 60,299,240 92.19 40,353,376 81.72 합 계 65,408,729 100.00 49,376,445 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-26에서 설명하고 있습니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경 2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2-3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다. 2-6. 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-7. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2-8. 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2-9. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2-10. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 40 ~ 50년 구축물 5 ~ 15년 기계장치 4 ~ 5년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2-11. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2-12. 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 시설이용권 10~30년 기타무형자산 5년 2-13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2-14. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-15. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2-16. 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-17. 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2-18. 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2-19. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-20. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-21. 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2-22. 수익인식 (1) 운송용역당사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. (2) 재화의 판매당사는 당기부터 의약외품(마스크) 제조 및 판매업을 신규사업으로 운영하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다. 2-23. 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 토지, 건물 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2-24. 영업부문 영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2-25. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022년 2월 16일자 이사회에서 승인되었습니다.2-26. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3. 공정가치 3-1. 금융자산 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,109,778 3,109,778 574,042 574,042 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,751,951 3,751,951 - - 현금및현금성자산 6,132,341 6,132,341 507,529 507,529 기타금융자산 62,000 62,000 102,000 102,000 매출채권 6,015,156 6,015,156 6,044,239 6,044,239 기타수취채권 13,448,288 13,448,288 16,253,521 16,253,521 합계 32,519,514 32,519,514 23,481,331 23,481,331 금융부채 매입채무 6,344,007 6,344,007 10,250,376 10,250,376 기타지급채무 3,858,461 3,858,461 3,700,731 3,700,731 단기차입금 1,130,180 1,130,180 2,770,000 2,770,000 유동성장기차입금 17,786 17,786 51,201 51,201 장기차입금 12,309 12,309 30,095 30,095 사채 21,519,425 21,519,425 15,283,203 15,283,203 금융보증부채 62,116 62,116 58,866 58,866 리스부채 4,369,561 4,369,561 5,371,823 5,371,823 파생상품부채 6,748,661 6,748,661 3,512,588 3,512,588 합계 44,062,506 44,062,506 41,028,883 41,028,883 3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,548,999 - 560,779 3,109,778 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,751,951 3,751,951 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 6,748,661 6,748,661 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,263 - 560,779 574,042 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 3,512,588 3,512,588 3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 3-4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다. 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 3,751,951 3 Tsiveriotis-Fernandes옵션평가모형 기준일 주가 43,595원 주가변동성 32,33% 할인율(YTM) 10.44%~16.69% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주)한중훼리 250,092 3 순자산가치평가법 해당없음 (주)의왕 ICD 120,000 (주)양산 ICD 190,687 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 6,748,661 3 Tsiveriotis-Fernandes옵션평가모형 기준일 주가 1,570원 주가변동성 48,57% 할인율(YTM) 10.80%~20.72% 4. 범주별 금융상품 4-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,109,778 574,042 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,751,951 - 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 6,132,341 507,529 기타금융자산 62,000 102,000 매출채권 6,015,156 6,044,239 기타수취채권 13,448,288 16,253,521 소계 25,657,785 22,907,289 합계 32,519,514 23,481,331 4-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 6,344,007 10,250,376 기타지급채무 3,858,461 3,700,731 단기차입금 1,130,180 2,770,000 유동성장기차입금 17,786 51,201 장기차입금 12,309 30,095 사채 21,519,425 15,283,203 금융보증부채 62,116 58,866 리스부채 4,369,561 5,371,823 소계 37,313,845 37,516,295 파생상품 : 파생상품부채 6,748,661 3,512,588 합계 44,062,506 41,028,883 4-3. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (3,399,625) (18,936) 배당금수익 72,612 61,891 소계 (3,327,013) 42,955 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (248,049) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - (137,850) 소계 (248,049) (137,850) 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 (337,324) (596,986) 기타의대손상각비 (3,693,240) 1,270,534 이자수익 1,114,572 1,014,145 외환차익 4,489 3,488 외환차손 (1,371) (7,150) 소계 (2,912,874) 1,684,031 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (3,405,854) (2,251,168) 사채상환이익 - 66,671 소계 (3,405,854) (2,184,497) 금융보증부채 금융보증비용 (3,250) (58,866) 파생상품 파생상품평가손실 (375,028) (449,363) 파생상품평가이익 531,684 294,690 소계 156,656 (154,673) 합계 (9,740,384) (808,900) 5. 현금및현금성자산과 기타금융자산 5-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 보유현금 8,268 - 보통예금 6,124,073 507,529 합계 6,132,341 507,529 5-2. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예ㆍ적금 60,000 - 100,000 - 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,000 합계 60,000 2,000 100,000 2,000 6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 종류 금융기관 금 액 사용제한내용 당기말 전기말 기타금융자산(유동) 정기예금 신한은행 60,000 100,000 질권설정 기타금융자산(비유동) 장기성예금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 62,000 102,000 7. 매출채권 및 기타수취채권7-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 6,015,156 - 6,044,239 - 기타수취채권 단기대여금 10,694,000 - 9,834,000 - 미수금 1,179,033 - 4,448,076 - 미수수익 210,217 - 201,433 - 보증금 - 1,132,909 - 1,181,724 리스채권 213,875 - 363,347 204,752 기타 - 18,253 - 20,189 소계 12,297,125 1,151,162 14,846,856 1,406,665 합계 18,312,281 1,151,162 20,891,095 1,406,665 7-2. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 매출채권 및 기타수취채권 총장부금액 38,779,076 39,272,239 대손충당금 : 매출채권 (2,171,513) (2,313,751) 단기대여금 (16,351,000) (13,939,000) 미수금 (78,930) (70,600) 미수수익 (63,062) - 보증금 (651,128) (651,128) 소계 (19,315,633) (16,974,479) 매출채권 및 기타수취채권 순장부금액 19,463,443 22,297,759 7-3. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 기초금액 2,313,751 13,939,000 70,600 - 651,128 16,974,479 대손상각비 337,324 3,611,000 19,179 63,062 - 4,030,565 제각 (479,562) (1,199,000) (10,849) - - (1,689,411) 기말금액 2,171,513 16,351,000 78,930 63,062 651,128 19,315,633 (단위 : 천원) 구 분 전기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 기초금액 1,938,906 15,919,000 - 12,262 - 17,870,168 대손상각비 596,986 (1,980,000) 70,600 (12,262) 651,128 (673,548) 제각 (222,141) - - - - (222,141) 기말금액 2,313,751 13,939,000 70,600 - 651,128 16,974,479 7-4. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 3개월 이하 1,388,018 1,263,447 3~6개월 5,936 41,900 6~9개월 525,534 - 합계 1,919,488 1,305,347 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.7-5. 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 - - - 235,571 - 235,571 제품 1,682,788 (1,239,922) 442,866 3,331,838 - 3,331,838 원재료 41,783 - 41,783 35,569 - 35,569 저장품 240,469 - 240,469 258,807 - 258,807 원자재 - - - 2,075,280 (2,075,280) - 합계 1,965,040 (1,239,922) 725,118 5,937,065 (2,075,280) 3,861,785 9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 선급금 140,798 301,249 선급비용 136,336 173,705 합계 277,134 474,954 10. 금융자산 10-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,751,951 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,109,778 574,042 합계 6,861,729 574,042 10-2. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 취득원가 공정가치 장부금액 <전환사채> (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,751,951 3,751,951 10-3. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 - 2,137,850 취득 4,000,000 - 평가 (248,049) - 처분 - (2,137,850) 기말금액 3,751,951 - 10-4. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 <시장성 있는 지분증권> (주)비엔케이금융지주 1,765 (주1) 11,076 14,826 14,826 씨제이대한통운(주) 5 (주1) 492 630 630 (주)천일고속 10 (주1) 495 673 673 (주)한진 10 (주1) 353 301 301 (주)동방 10 (주1) 50 40 40 세방(주) 10 (주1) 117 120 120 (주)LS 10 (주1) 702 541 541 (주)케이씨티시 100 (주1) 172 622 622 RedHill Biopharma Ltd. 827,586 1.58 5,935,361 2,531,246 2,531,246 소계 5,948,818 2,548,999 2,548,999 <시장성 없는 지분증권> (주)한중훼리 18,000 18.00 250,092 250,092 250,092 (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 소계 959,400 560,779 560,779 합계 6,908,218 3,109,778 3,109,778 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 <시장성 있는 지분증권> (주)비엔케이금융지주 1,765 (주1) 11,076 10,025 10,025 씨제이대한통운(주) 5 (주1) 492 828 828 (주)천일고속 10 (주1) 495 703 703 (주)한진 10 (주1) 353 478 478 (주)동방 10 (주1) 50 23 23 세방(주) 10 (주1) 117 117 117 (주)LS 10 (주1) 702 714 714 (주)케이씨티시 100 (주1) 172 375 375 소계 13,457 13,263 13,263 <시장성 없는 지분증권> (주)한중훼리 18,000 18.00 250,092 250,092 250,092 (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 소계 959,400 560,779 560,779 합계 972,857 574,042 574,042 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다. 10-5. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 574,042 592,978 취득 5,935,361 - 평가 (3,399,625) (18,936) 기말금액 3,109,778 574,042 10-6. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초금액 평가 처분 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(법인세효과 반영전) (398,814) (3,399,625) - (3,798,439) 법인세효과 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(법인세효과 반영후) (398,814) (3,399,625) - (3,798,439) (단위 : 천원) 구분 전기 기초금액 평가 처분 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(법인세효과 반영전) (395,898) (18,936) 16,020 (398,814) 법인세효과 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(법인세효과 반영후) (395,898) (18,936) 16,020 (398,814) 11. 종속기업및관계기업투자 11-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)SLK국보(주1) 대한민국 - - 100.00 - (주)케이티엘 대한민국 100.00 100,000 100.00 100,000 국보네트웍스(주) 대한민국 100.00 100,000 100.00 100,000 (주)보그인터내셔날 대한민국 92.01 13,767,000 92.01 13,767,000 부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) 대한민국 71.46 - 71.46 - 투에이치타운(주) 대한민국 100.00 3,860,964 - - 소 계 17,827,964 13,967,000 관계기업 동성실업(주) 대한민국 27.89 - 27.89 - 한국엠씨씨로지스틱스(주)(주2) 대한민국 17.65 3,024,722 17.65 3,024,722 연태중한윤도유한공사(주2) 중 국 9.00 814,808 9.00 814,808 (주)벅시 대한민국 37.56 - 37.56 - 소 계 3,839,530 3,839,530 합 계 21,667,494 17,806,530 (주1) 당기 중 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 당사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. 11-2. 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 기초 취득 처분 손상 기말 종속기업투자 (주)케이티엘 100,000 - - - 100,000 국보네트웍스(주) 100,000 - - - 100,000 (주)보그인터내셔날 13,767,000 - - - 13,767,000 투에이치타운(주)(주1) - 3,860,964 - - 3,860,964 관계기업투자 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,024,722 - - - 3,024,722 연태중한윤도유한공사 814,808 - - - 814,808 합계 17,806,530 3,860,964 - - 21,667,494 (주1) 당기 취득액은 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하여 취득한 3,800백만원을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 전기 기초 취득 처분 손상 기말 종속기업투자 (주)케이티엘 100,000 - - - 100,000 국보네트웍스(주) 100,000 - - - 100,000 (주)보그인터내셔날(주1,2) 7,800,000 7,251,049 - (1,284,049) 13,767,000 부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주))(주2) - 1,063,880 - (1,063,880) - 관계기업투자 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,024,722 - - - 3,024,722 연태중한윤도유한공사 814,808 - - - 814,808 (주)벅시(주2) 2,893,214 - - (2,893,214) - (주)벅시부산 - 900,000 (900,000) - - 합계 14,732,744 9,214,929 (900,000) (5,241,143) 17,806,530 (주1) 전기 취득액은 (주)씨앤비인터내셔날에 대한 대여금과 상계하여 취득한 1,611백만원 및 (주)에이비프로바이오에 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하여 취득한 2,840백만원을 포함하고 있습니다. (주2) 전기 중 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산 12-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 821,802 - - 821,802 821,802 - - 821,802 건물 5,062,942 (801,077) - 4,261,865 5,062,942 (708,105) - 4,354,837 구축물 2,242,425 (1,113,671) - 1,128,754 2,086,854 (941,074) - 1,145,780 기계장치 9,321,567 (2,289,071) (3,229) 7,029,267 8,499,567 (434,546) (4,479) 8,060,542 차량운반구 6,952,020 (6,815,001) - 137,019 6,975,528 (6,749,905) - 225,623 기타유형자산 4,124,435 (3,905,372) - 219,063 4,183,492 (3,821,091) - 362,401 건설중인자산 273,000 - - 273,000 816,200 - - 816,200 합계 28,798,191 (14,924,192) (3,229) 13,870,770 28,446,385 (12,654,721) (4,479) 15,787,185 12-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 대체(주2) 기말 토지 821,802 - - - - 821,802 건물 4,354,837 - - (92,972) - 4,261,865 구축물 1,145,780 155,570 - (172,596) - 1,128,754 기계장치(주1) 8,060,542 5,800 - (1,853,275) 816,200 7,029,267 차량운반구 225,623 36,742 (42) (125,304) - 137,019 기타유형자산 362,401 51,075 (1,003) (193,410) - 219,063 건설중인자산 816,200 - - - (543,200) 273,000 합계 15,787,185 249,187 (1,045) (2,437,557) 273,000 13,870,770 (주1) 당기말 현재 일시적으로 운휴중인 자산의 장부금액 7,027,175천원을 포함하고있습니다.(주2) 대체 합계액은 선급금에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 대체 기말 토지 934,844 - (113,042) - - 821,802 건물 4,634,891 - (174,652) (105,402) - 4,354,837 구축물 810,459 452,626 (12,822) (104,483) - 1,145,780 기계장치 9 2,207,000 - (386,467) 6,240,000 8,060,542 차량운반구 253,262 195,235 (80,765) (142,109) - 225,623 기타유형자산 503,893 45,862 (3,245) (184,109) - 362,401 건설중인자산 - 7,056,200 - - (6,240,000) 816,200 합계 7,137,358 9,956,923 (384,526) (922,570) - 15,787,185 12-3. 당기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조). 13. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 주요 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험내용 부보자산 보험회사 부보금액 당기말 전기말 화재보험 건물 삼성화재 7,305,967 7,305,967 기타유형자산 100,000 100,000 합계 7,405,967 7,405,967 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.한편, 당기말 현재 상기 화재보험은 (주)보그인터내셔날의 신용협동조합(청운/구미) 차입금과 관련하여 채권최고액 3,000,000천원을 한도로 질권이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산 14-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,059 (8,140,925) 4,336,134 12,477,059 (7,605,676) 4,871,383 기타무형자산 26,000 (26,000) - 26,000 (26,000) - 회원권 101,766 - 101,766 101,766 - 101,766 합계 12,604,825 (8,166,925) 4,437,900 12,604,825 (7,631,676) 4,973,149 14-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 취득 처분 상각 기말 시설이용권 4,871,383 - - (535,249) 4,336,134 회원권 101,766 - - - 101,766 합계 4,973,149 - - (535,249) 4,437,900 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 취득 처분 상각 기말 시설이용권 5,436,229 - - (564,846) 4,871,383 회원권 101,766 - - - 101,766 합계 5,537,995 - - (564,846) 4,973,149 15. 리스 15-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,747,341 (1,581,719) 3,165,622 건물 556,235 (351,642) 204,593 공구기구 34,375 (34,375) - 차량운반구 807,213 (239,537) 567,676 비품 34,491 (14,946) 19,545 합계 6,179,655 (2,222,219) 3,957,436 (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,747,340 (1,017,452) 3,729,888 건물 1,588,911 (1,128,536) 460,375 공구기구 34,375 (34,375) - 차량운반구 544,641 (154,046) 390,595 비품 34,491 (8,048) 26,443 합계 6,949,758 (2,342,457) 4,607,301 15-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지 564,268 647,458 건물 293,651 717,283 공구기구 - 11,258 차량운반구 169,621 113,567 비품 6,898 6,898 합계 1,034,438 1,496,464 리스부채에 대한 이자비용 217,649 255,177 단기 및 소액리스료 1,062,459 1,376,240 15-3. 당기와 전기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 2,665,866천원 및 3,036,385천원입니다. 15-4. 당기말과 전기말 현재 리스부채(할인전 금액) 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 1,287,557 2,054,425 1,849,349 5,191,331 (단위 : 천원) 구분 전기말 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 1,586,516 2,566,429 2,216,004 6,368,949 16. 투자부동산 16-1. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,518,114 - 1,518,114 1,518,114 - 1,518,114 건물 1,530,785 (110,982) 1,419,803 1,530,785 (95,674) 1,435,111 합계 3,048,899 (110,982) 2,937,917 3,048,899 (95,674) 2,953,225 16-2. 당기와 전기 중 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 취득 및자본적지출 감가상각비 기말 토지 1,518,114 - - 1,518,114 건물 1,435,111 - (15,308) 1,419,803 합계 2,953,225 - (15,308) 2,937,917 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 취득 및자본적지출 감가상각비 기말 토지 1,518,114 - - 1,518,114 건물 1,473,381 - (38,270) 1,435,111 합계 2,991,495 - (38,270) 2,953,225 16-3. 당기말 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다.16-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 16-5. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 임대수익 122,177 71,733 운영/유지보수비 31,987 50,011 17. 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,194,715 - 1,143,542 - 미지급비용 1,561,046 - 1,449,489 - 예수보증금 - 1,102,700 - 1,107,700 합계 2,755,761 1,102,700 2,593,031 1,107,700 18. 차입금 18-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 1,130,180 2,770,000 유동성장기차입금 17,786 51,201 소계 1,147,966 2,821,201 비유동부채 장기차입금 12,309 30,095 합계 1,160,275 2,851,296 18-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 당기말 현재이자율(%) 금 액 당기말 전기말 (주)양산아이시디 시설자금 2021.09.30 - - 90,000 산업은행 운전자금 2022.05.30 15.00 1,060,000 2,180,000 하나은행 매출채권할인 2022.01.28 3.44 70,180 - 개인 운영자금 2021.01.29 - - 500,000 합계 1,130,180 2,770,000 18-3. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 당기말 현재이자율(%) 금 액 당기말 전기말 BNK캐피탈 시설자금 2021.07.20 - - 34,197 하나캐피탈 2023.08.05 4.50 30,095 47,099 소계 30,095 81,296 1년이내 상환예정분(유동성장기차입금) (17,786) (51,201) 장기차입금 12,309 30,095 18-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2022년 17,786 2023년 12,309 합계 30,095 19. 사채 19-1. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 유동부채 전환사채 21,519,425 15,283,203 19-2. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(주1) 2020.02.28 2023.02.28 8.00 - 7,000,000 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2020.06.11 2023.06.11 1.00 - 5,000,000 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2020.09.23 2023.09.23 1.00 - 5,000,000 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2020.12.22 2023.12.22 1.00 1,600,000 2,840,000 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.02.26 2024.02.26 1.00 10,000,000 - 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.02.26 2024.02.26 1.00 600,000 - 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.05.31 2024.05.31 4.00 5,000,000 - 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.06.09 2024.06.09 1.00 3,800,000 - 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.11.04 2024.11.04 4.50 3,700,000 - 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 2021.11.30 2024.11.29 4.50 5,000,000 - 전환권조정 (8,180,575) (4,556,797) 전환사채 장부금액 21,519,425 15,283,203 (주1) 당기 중 18,240,000천원이 전환청구되었으며, 신규로 보통주식 15,513,612주가 발행되었습니다. 19-3. 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제5회 무기명식 무보증사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증사모 전환사채 제7회 무기명식 무보증사모 전환사채 제8회 무기명식 무보증사모 전환사채 액면금액 1,600,000 10,000,000 600,000 5,000,000 만기보장수익률 1% 1% 1% 4% 전환권 행사가능기간 2021년 12월 22일부터 2023년 11월 21일까지 2022년 02월 26일 부터 2024년 01월 25일 까지 2022년 02월 26일 부터 2024년 01월 25일 까지 2022년 05월 31일 부터 2024년 04월 30일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 3) 2020년 12월 22일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2021년2월 26일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2021년 2월 26일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2021년 5월 31일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 1주당 전환가액 1,412원 1,379원 1,379원 1,412원 조기상환청구권 사채권자는 2021년 12월 22일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2022년 02월 2일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2022년 02월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2022년 05월 31일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 (단위 : 천원) 구분 제9회 무기명식 무보증사모 전환사채 제10회 무기명식 무보증사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부담보부 사모 전환사채(주1) 액면금액 3,800,000 3,700,000 5,000,000 만기보장수익률 1% 4.5% 4.5% 전환권 행사가능기간 2022년 06월 09일 부터 2024년 05월 08일 까지 2022년 11월 04일 부터 2024년 10월 03일 까지 2022년 11월 30일 부터 2024년 11월 29일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 3) 2021년 6월 9일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2021년 11월 4일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2021년 11월 30일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 1주당 전환가액 1,412원 1,412원 1,473원 조기상환청구권 사채권자는 2022년 06월 09일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2022년 11월 04일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2022년 11월 30일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 (주1) 당사는 동 전환사채에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 357,000주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 담보로 제공하고 있습니다. 20. 파생상품부채 20-1. 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 유동부채 전환사채 조기상환청구권 6,748,661 3,512,588 20-2. 당기와 전기중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초 증가 감소 평가손익 기말 전환사채 조기상환청구권 3,512,588 6,447,058 (3,054,329) (156,656) 6,748,661 (단위 : 천원) 구분 전기 기초 증가 감소 평가손익 기말 전환사채 조기상환청구권 2,031,332 3,655,205 (2,329,722) 155,773 3,512,588 신주인수권부사채 조기상환청구권 1,747,474 358,304 (2,104,677) (1,101) - 합계 3,778,806 4,013,509 (4,434,399) 154,672 3,512,588 21. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 선수금 135,116 45,581 예수금 129,432 107,253 부가세예수금 157,439 - 합계 421,987 152,834 22. 순확정급여부채 22-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,289,340 4,485,466 사외적립자산의 공정가치(주1) (2,561,832) (2,911,893) 재무상태표상 순확정급여부채 1,727,508 1,573,573 (주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 12,874천원(전기말: 16,421천원)이 포함된 금액입니다. 22-2. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 기초금액 1,573,573 2,754,904 당기손익으로 인식하는 총비용 546,776 748,945 순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전) (158,084) (438,170) 불입액 - (384,000) 지급액 (234,757) (1,108,106) 기말금액 1,727,508 1,573,573 22-3. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 당기근무원가 522,621 700,305 순이자원가 24,155 48,640 합계 546,776 748,945 22-4. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 4,485,466 6,616,996 당기근무원가 522,621 700,305 이자원가 90,319 135,927 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 (193,217) 2,717 - 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 (14,298) (626,418) 지급액 (601,551) (2,371,270) 관계사전입액 - 27,209 기말금액 4,289,340 4,485,466 22-5. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 2,911,893 3,862,092 사외적립자산의 이자수익 66,164 87,287 사외적립자산의 재측정요소 (49,431) (185,531) 납입액 - 384,000 지급액 (366,794) (1,263,164) 관계사전입액 - 27,209 기말금액 2,561,832 2,911,893 22-6. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 (487,417) (925,587) 발생액 158,084 438,170 기말금액 (329,333) (487,417) 22-7. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 원리금보장형 금융상품 2,561,832 2,911,893 22-8. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.75 2.21 기대임금상승률 2.86 2.86 22-9. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (327,434) 374,439 (362,731) 416,940 기대임금상승률 370,491 (330,334) 410,224 (364,155) 23. 기타장기종업원급여부채 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 기초금액 173,310 228,990 당기근무원가 12,979 15,641 이자비용 2,331 4,602 재측정요소 (21,179) (75,923) 기말금액 167,441 173,310 24. 충당부채 24-1. 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 당기말 전기말 복구충당부채 44,128 42,281 24-2. 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 증가 상각 기말 복구충당부채 42,281 - 1,847 44,128 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 증가 상각 기말 복구충당부채 - 42,230 51 42,281 25. 자본금 및 주식발행초과금 25-1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 금액 또는 주식수 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 200,000,000주 발행한 주식의 총수 65,408,729주 49,376,445주 1주의 액면금액 500원 500원 납입자본금 32,704,364,500원 24,688,222,500원 25-2. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내역 당기 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 49,376,445 24,688,223 24,126,778 2021.03.03 제2회 전환사채의 전환 663,349 331,675 897,529 2021.03.04 제2회 전환사채의 전환 276,395 138,198 386,941 2021.03.04 유상증자 518,672 259,336 738,292 2021.03.26 제2회 전환사채의 전환 719,025 359,513 1,020,359 2021.03.31 제2회 전환사채의 전환 110,619 55,310 154,619 2021.04.12 제2회 전환사채의 전환 1,548,672 774,336 2,193,692 2021.04.15 제2회 전환사채의 전환 497,787 248,894 699,449 2021.04.29 제2회 전환사채의 전환 55,309 27,655 75,526 2021.06.14 제3회 전환사채의 전환 7,007,298 3,503,649 1,780,462 2021.06.15 제3회 전환사채의 전환 291,970 145,985 50,806 2021.10.28 제4회 전환사채의 전환 3,465,002 1,732,501 3,822,690 2021.12.30 제5회 전환사채의 전환 878,186 439,093 930,673 2021.12.31 기말 65,408,729 32,704,365 36,877,815 (단위 : 천원) 일 자 내역 전기 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2020.01.01 기초 23,966,505 11,983,253 9,050,920 2020.02.20 유상증자 443,766 221,883 576,112 2020.04.27 제1회 전환사채의 전환 8,936,964 4,468,482 5,914,685 2020.05.22 제1회 신주인수권부사채의 행사 869,866 434,933 920,681 2020.05.29 제1회 신주인수권부사채의 행사 695,893 347,947 736,075 2020.06.03 제1회 전환사채의 전환 및제1회 신주인수권부사채의 행사 2,349,279 1,174,640 2,273,145 2020.06.11 제1회 신주인수권부사채의 행사 34,794 17,397 36,495 2020.06.20 유상증자 7,299,270 3,649,634 1,327,073 2020.08.26 제2회 신주인수권부사채의 행사 4,588,904 2,294,452 3,159,364 2020.09.02 제2회 신주인수권부사채의 행사 191,204 95,602 132,228 2020.12.31 기말 49,376,445 24,688,223 24,126,778 26. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 재평가적립금(주1) 8,040,761 8,040,761 자기주식처분이익 90,918 90,918 전환권대가 2,764,958 1,945,011 기타자본잉여금 377,673 377,673 합계 11,274,310 10,454,363 (주1) 당사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (3,798,439) - (3,798,439) (398,814) - (398,814) 28. 결손금 28-1. 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 345,500 345,500 임의적립금 재무구조개선적립금(주2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처리결손금 (45,207,444) (30,058,770) 합 계 (42,816,944) (27,668,270) (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 당사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 28-2. 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 제 68 (당) 기 제 67 (전) 기 I. 미처리결손금 (45,207,444,154) (30,058,769,641) 1. 전기이월 결손금 (30,058,769,641) (20,400,099,776) 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (16,020,947) 3. 순확정급여채무 재측정요소 158,083,995 438,170,474 4. 당기순손실 (15,306,758,508) (10,080,819,392) II. 결손금 처리액 - - III. 차기이월 미처리결손금 (45,207,444,154) (30,058,769,641) 당기의 결손금처리예정일은 2022년 3월 31일이고, 전기의 결손금처리확정일은 2021년 3월 31일입니다. 29. 영업부문 정보 경영진은 마스크사업 부문이 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하나 향후 성장잠재력이 높고 수익에 중대한 영향력을 미칠 것으로 기대하고 있으며, 이사회가 모니터링하고 있는 정보를 보고부문에 포함했습니다.당사의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 29-1. 당기와 전기 중 부문 영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 물류 마스크 합계 물류 마스크 합계 총부문수익 52,447,093 970,467 53,417,560 52,944,219 344,780 53,288,999 부문영업손익 (5,182,061) (3,540,696) (8,722,757) (7,368,526) (165,586) (7,534,112) 한편, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 29-2. 당기와 전기 중 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 당기와 전기 중 매출액의10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 30. 매출액과 매출원가 30-1. 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 용역의 제공(주1) 운송매출 49,369,362 49,938,017 하역매출 3,077,731 3,006,202 소계 52,447,093 52,944,219 재화의 판매 상품매출 114,670 344,780 제품매출 855,797 - 소계 970,467 344,780 합계 53,417,560 53,288,999 (주1) 당사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송 및 하역사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 30-2. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 한 시점에 이전 970,467 344,780 기간에 걸쳐 이전 52,447,093 52,944,219 합계 53,417,560 53,288,999 30-3. 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 용역매출원가 48,982,047 51,177,988 운송매출원가 45,943,905 48,223,999 하역매출원가 3,038,142 2,953,989 상품매출원가 135,201 290,845 제품매출원가 4,170,240 - 합계 53,287,488 51,468,833 31. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 급여 3,509,225 3,110,559 퇴직급여 376,308 469,704 용역비 249,100 223,991 복리후생비 623,025 618,398 여비교통비 161,632 160,272 통신비 158,835 190,340 수도광열비 47,964 53,796 세금과공과 181,615 201,765 임차료 121,535 247,036 감가상각비(주1) 683,419 643,239 수선비 73,969 97,021 보험료 273,558 203,107 접대비 264,381 242,135 소모품비 44,500 59,615 도서인쇄비 5,661 9,618 지급수수료 1,532,276 2,038,941 차량유지비 160,062 158,413 교육훈련비 11,822 7,766 대손상각비 337,324 596,986 광고선전비 33,457 11,651 잡비 3,161 9,924 합계 8,852,829 9,354,277 (주1) 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다. 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 재고자산의 변동 3,136,667 (3,522,977) 소모품의 사용액 797,553 1,193,576 용차료 및 임차료 37,363,806 38,065,934 종업원급여 6,401,638 7,055,218 감가상각비 2,437,557 922,570 투자부동산감가상각비 15,308 38,270 무형자산상각비 535,249 564,846 사용권자산감가상각비 1,034,438 1,496,464 용역비 3,431,962 3,041,543 운송주선료 1,959,369 1,697,849 지급수수료 1,952,243 2,626,728 수선비 731,079 879,881 보험료 397,992 292,148 기 타 1,945,455 6,471,060 합계(주1) 62,140,316 60,823,110 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 기타수익 : 배당금수익 72,612 61,891 외환차익 4,489 3,488 유형자산처분이익 91,605 378,599 사용권자산처분이익 1,075 15,797 기타의대손충당금환입 28,821 3,112,262 파생상품평가이익 531,684 294,690 사채상환이익 - 66,671 금융보증수익 94,613 - 잡이익 76,988 4,564,152 합계 901,887 8,497,550 기타비용 : 외환차손 1,371 7,150 유형자산처분손실 - 5,546 기부금 105,807 11,071 파생상품평가손실 375,028 449,363 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 248,049 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 137,850 기타의대손상각비 4,029,062 2,729,228 금융보증비용 97,862 58,866 잡손실 174,130 682,957 합계 5,031,309 4,082,031 34. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 금융수익 : 이자수익 1,114,572 1,014,145 금융비용 : 이자비용 3,405,854 2,251,168 35. 종속기업및관계기업투자손실 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당기 전기 종속기업및관계기업투자주식손상차손 - 5,241,143 관계기업투자처분손실 - 90,000 합계 - 5,331,143 36. 법인세비용 36-1. 당기와 전기의 법인세비용 산정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 당기 전기 법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함) 163,298 - 자본에 직접 가감된 법인세부담액 - 394,061 법인세비용 163,298 394,061 36-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 전환권대가 - - (971,962) 213,831 신주인수권대가 - - (819,224) 180,230 합계 - - (1,353,016) 394,061 36-3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (15,143,460) (9,686,758) 적용세율에 따른 법인세 (3,331,561) (2,131,087) 조정사항 : 3,494,859 2,525,148 비과세수익 (4,765) (102,243) 비공제비용 287,823 1,291,283 이연법인세 미인식 효과 3,182,547 1,277,307 기타(세율차이 등) 29,254 58,801 법인세비용(수익) 163,298 394,061 유효세율(주1) - - (주1) 당기와 전기의 유효세율은 분자 또는 분모의 금액이 음수이므로 기재하지 않습니다. 36-4. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증가(감소) 기말잔액 기초금액 증가(감소) 기말잔액 (1) 이연법인세 전체 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 398,814 3,399,625 3,798,439 87,739 747,918 835,657 자본화금융비용 (150,238) 16,242 (133,996) (33,052) 3,573 (29,479) 미수수익 (195,762) (77,516) (273,278) (43,068) (17,053) (60,121) 전환사채 (1,044,209) (387,705) (1,431,914) (229,726) (85,295) (315,021) 순확정급여채무 1,624,102 137,515 1,761,617 357,302 30,254 387,556 감가상각비 89,008 15,701 104,709 19,582 3,454 23,036 연차수당 121,201 9,702 130,903 26,664 2,135 28,799 대손충당금 16,746,633 2,069,490 18,816,123 3,684,259 455,288 4,139,547 장기종업원급여 173,310 (5,869) 167,441 38,128 (1,291) 36,837 리스도입효과 764,521 (352,396) 412,125 168,195 (77,527) 90,668 유형자산손상차손 457,600 - 457,600 100,672 - 100,672 재고자산평가손실 2,075,280 (835,358) 1,239,922 456,562 (183,779) 272,783 무형자산손상차손 9,000 - 9,000 1,980 - 1,980 의제배당 등 192,708 245,672 438,380 42,396 54,048 96,444 결손금 1,623,173 9,089,373 10,712,546 357,098 1,999,662 2,356,760 기타 13,737,983 1,141,645 14,879,628 3,022,356 251,160 3,273,516 소계 36,623,124 14,466,121 51,089,245 8,057,087 3,182,547 11,239,634 (2) 미인식 이연법인세 대손충당금 16,746,633 2,069,490 18,816,123 3,684,259 455,288 4,139,547 결손금 1,623,173 9,089,373 10,712,546 357,098 1,999,662 2,356,760 기타 18,253,318 3,307,258 21,560,576 4,015,730 727,597 4,743,327 소계 36,623,124 14,466,121 51,089,245 8,057,087 3,182,547 11,239,634 (3) 인식한 이연법인세 - - - - - - (단위 : 천원) 과목 전기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증가(감소) 기말잔액 기초금액 증가(감소) 기말잔액 (1) 이연법인세 전체 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 395,898 2,916 398,814 87,098 641 87,739 자본화금융비용 (166,480) 16,242 (150,238) (36,626) 3,574 (33,052) 미수수익 (55,033) (140,729) (195,762) (12,107) (30,961) (43,068) 전환사채 (713) (1,043,496) (1,044,209) (157) (229,569) (229,726) 신주인수권부사채 (112,048) 112,048 - (24,651) 24,651 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (137,850) 137,850 - (30,327) 30,327 - 순확정급여채무 2,838,936 (1,214,834) 1,624,102 624,566 (267,264) 357,302 감가상각비 7,500 81,508 89,008 1,650 17,932 19,582 연차수당 231,815 (110,614) 121,201 50,999 (24,335) 26,664 대손충당금 1,459,543 - 1,459,543 321,099 - 321,099 장기종업원급여 228,990 (55,680) 173,310 50,378 (12,250) 38,128 리스도입효과 77,587 686,934 764,521 17,069 151,126 168,195 유형자산손상차손 457,600 - 457,600 100,672 - 100,672 재고자산평가손실 2,075,280 - 2,075,280 456,562 - 456,562 무형자산손상차손 9,000 - 9,000 1,980 - 1,980 의제배당 등 192,708 - 192,708 42,396 - 42,396 결손금 139,277 1,483,896 1,623,173 30,641 326,457 357,098 기타 23,175,171 5,849,902 29,025,073 5,098,538 1,286,978 6,385,516 소계 30,817,181 5,805,943 36,623,124 6,779,780 1,277,307 8,057,087 (2) 미인식 이연법인세 대손충당금 23,524,985 144,020 23,669,005 5,175,497 31,684 5,207,181 결손금 139,277 1,483,896 1,623,173 30,641 326,457 357,098 기타 7,152,919 4,178,027 11,330,946 1,573,642 919,166 2,492,808 소계 30,817,181 5,805,943 36,623,124 6,779,780 1,277,307 8,057,087 (3) 인식한 이연법인세 - - - - - - 36-5. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 동안 누적 손실이 발생하여 당기말과 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이, 결손금 및 이월세액공제액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 일시적차이, 결손금 및 이월세액공제에 대하여 미인식한이연법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 등 이연법인세자산 일시적차이 등 이연법인세자산 일시적차이 40,376,699 8,882,874 34,999,951 7,699,989 결손금 10,712,546 2,356,760 1,623,173 357,098 합계 51,089,245 11,239,634 36,623,124 8,057,087 36-6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 세무상 이월결손금의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생 회계연도 당기말 금액 공제기한 2019.12.31 208,622 2029.12.31 2020.12.31 1,452,257 2035.12.31 2021.12.31 9,051,667 2036.12.31 합계 10,712,546 (단위 : 천원) 발생 회계연도 전기말 금액 공제기한 2019.12.31 139,277 2029.12.31 2020.12.31 1,483,896 2035.12.31 합계 1,623,173 37. 주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기와 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (15,306,758,508) (10,080,819,392) 가중평균유통보통주식수(주1) 57,336,400 38,311,890 기본주당이익(손실) (267) (263) (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 가중평균유통보통주식수 유통보통주식적수 해당일수(일) 가중평균유통보통주식수 당기 20,927,785,945 365 57,336,400 전기 14,022,151,857 366 38,311,890 38. 특수관계자와의 거래 38-1. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당기말 전기말 종속기업(주1) (주)케이티엘 국보네트웍스(주)(주)보그인터내셔날부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주))투에이치타운(주) (주)SLK국보(주1)(주)케이티엘국보네트웍스(주)(주)보그인터내셔날부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) 관계기업 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시 기타의 특수관계자 (주)씨앤비인터내셔날 (주)씨앤비인터내셔날 (주1) 당기 중 (주)SLK국보는 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다.38-2. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 금액 당기 전기 종속기업 (주)SLK국보 이자수익 - 9,066 (주)보그인터내셔날 기타수입 472,755 - 상품매출 3,480 - 잡이익 67,015 - 이자수익 394,495 295,988 부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) 기타수입 28,383 7,333 상품매출 900 - 이자수익 2,631 - 투에이치타운(주) 이자수익 5,528 - 관계기업 동성실업(주) 운송매출 - 101,834 이자수익 488,998 534,520 (주)벅시 상품매출 318 - 이자수익 - 7,038 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출 14,685 12,841 유형자산 처분 - 26,400 기타의 특수관계자 (주)씨앤비인터내셔날 이자수익 - 44,194 주요 경영진 이자수익 - 6,881 합계 1,479,188 1,046,095 38-3. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 금액 당기 전기 종속기업 (주)보그인터내셔날 기타 - (58,569) (주)케이티엘 운송원가 86,800 103,000 이자비용 481 - 국보네트웍스(주) 운송원가 등 336,000 382,000 부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) 광고선전비 24,000 5,030 관계기업 동성실업(주) 운송원가 216,000 216,000 유형자산 취득 - 3,500 (주)벅시 기타 - 1,366 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송원가 48,804 48,386 합계 712,085 700,713 38-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 당기말 전기말 특수관계자와의 채권 종속기업 (주)SLK국보 매출채권 - 495,460 기타수취채권 - 1,209,849 (주)보그인터내셔날 기타수취채권 10,023,359 7,517,481 부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) 기타수취채권(주1) 273,973 - 투에이치타운(주) 기타수취채권 334,528 - 관계기업 동성실업(주) 매출채권(주1) 176,523 176,523 기타수취채권(주1) 11,620,000 11,620,000 선급금(주1) 307,000 887,500 (주)벅시 기타수취채권(주1) 1,960,000 1,120,000 채권합계 24,695,383 23,026,813 특수관계자와의 채무 종속기업 (주)케이티엘 미지급금 2,750 7,150 (주)보그인터내셔날 보증금 400,000 400,091 (주)국보네트웍스 미지급금 61,600 61,600 부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) 보증금 100,000 100,000 관계기업 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 3,823 4,261 채무합계 568,173 573,102 (주1) 당기말 현재 동 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 14,337,154천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 38-5. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 대손충당금 설정액 당기말 전기말 (주)SLK국보 매출채권(주1) - 495,460 기타수취채권(주1) - 1,209,849 (주)벅시 기타수취채권 1,960,000 1,120,000 동성실업(주) 매출채권 176,523 176,523 기타수취채권 11,620,000 11,620,000 선급금 307,000 887,500 부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) 기타수취채권 273,631 - 합계 14,337,154 15,509,332 (주1) 당기 중 전액 제각되었습니다.38-6. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당기 기초 연결실체 변동 대여 회수 제각 기말(주1) (주)보그인터내셔날 운영 자금 6,390,000 - 8,726,000 (6,451,000) - 8,665,000 (주)벅시 운영 자금 1,120,000 - 910,000 (70,000) - 1,960,000 (주)SLK국보 운영 자금 1,199,000 - - - (1,199,000) - 동성실업(주) 운영 자금 11,620,000 - - - - 11,620,000 부산제일경제(주)(구, 일간리더스경제신문(주)) 운영 자금 - - 271,000 - - 271,000 투에이치타운(주) 운영 자금 - 210,000 129,000 (10,000) - 329,000 합계 20,329,000 210,000 10,036,000 (6,531,000) (1,199,000) 22,845,000 (주1) 당사는 당기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 13,851백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 전기 기초 대여 회수 기말(주1) (주)보그인터내셔날 운영 자금 2,200,000 10,660,000 (6,470,000) 6,390,000 (주)씨앤비인터내셔날 운영 자금 3,100,000 480,000 (3,580,000) - (주)벅시 운영 자금 - 1,620,000 (500,000) 1,120,000 (주)SLK국보 운영 자금 1,199,000 - - 1,199,000 동성실업(주) 운영 자금 11,620,000 - - 11,620,000 주요 경영진 기타 자금대여 900,000 - (900,000) - 합계 19,019,000 12,760,000 (11,450,000) 20,329,000 (주1) 당사는 전기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 13,939백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.38-7. 당기 중 특수관계자와의 자금차입거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당기 기초 차입 상환 기말 (주)케이티엘 운영 자금 - 83,000 (83,000) - 38-8. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 급여 853,736 1,375,304 퇴직급여 240,945 144,367 합계 1,094,681 1,519,671 39. 우발채무 및 약정사항 39-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 약정한도 금액 농협은행 하나은행 롯데캐피탈 비엔케이캐피탈 오릭스캐피탈코리아 산업은행 부산은행 우리카드 신한카드 하나캐피탈 합계 외상매출채권담보대출 300,000 650,000 - - - - - - - - 950,000 리스대출 - - 122,577 65,340 466,174 - - - - 102,321 756,412 시설자금대출 - - - - - - - - - 52,600 52,600 신용카드대출 - - - - - 120,000 100,000 60,000 - 280,000 운영자금대출 - - - - - 3,820,000 - - - - 3,820,000 합계 300,000 650,000 122,577 65,339 466,174 3,820,000 120,000 100,000 60,000 154,921 5,859,012 39-2. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 상대처 제공목적 제공일자 견질제공내역 어음(수표)번호 지급처 삼성코닝(주) 운송계약 담보 1999.03.11 약속어음 1매(백지) 자가06134495 부산은행 서울보증보험(주) 보험계약 담보 2001.12.21 당좌수표 2매(백지) 마가02700058~59 부산은행 미쓰이소꼬(신총)(주) 운송계약 담보 2006.01.18 당좌수표 1매(500,000천원) 마가02863556 부산은행 39-3. 당기말 현재 당사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다. 40. 담보제공 및 지급보증 내역 40-1. 당기말 현재 당사 및 당사의 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 당기말 장부금액 담보설정금액 차량운반구 하나캐피탈 56,301 26,300 40-2. 당기말 현재 당사는 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 50억원에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 357,000주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 담보로 제공하고 있습니다. 40-3. 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 등을 제공 받은 자 보증 제공처 제공한 보증내용 지급보증금액 비고 (주)보그인터내셔날 신용협동조합(청운/구미) 수익권증서 (부동산 담보신탁용) 7,800,000 종속기업 산업은행 지급보증 960,000 대구은행 지급보증 912,000 농협은행 지급보증 451,200 기업은행 지급보증 936,000 동성실업(주) 부산은행 지급보증 40,800 관계기업 합계 11,100,000 또한, 당사는 (주)보그인터내셔날의 신용협동조합(청운/구미) 차입금과 관련하여 자금보충확약을 제공하고 있습니다. 40-4. 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여6,808,912천원의 보증보험을 제공받고 있습니다. 41. 계류 중인 소송사건 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 구분 건수 소송가액 소송내역 원고 사건 1 2,354,509 주식양도명령신청 피고 사건(주1) 4 4,756,507 위약벌 외 (주1) 당기말 현재 피고로 계류 중인 사건 중 당사를 포함한 다수에 대하여 제기된 소송의 경우, 소송가액은 당사에 대한 반환청구금액만 표시한 것입니다. 42. 위험관리 42-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 부채(A) 46,423,570 42,970,881 자본(B) 34,241,107 31,202,280 현금및현금성자산 등(C) 6,192,341 607,529 차입금(D) 22,679,700 18,134,499 부채비율(A/B) 135.58% 137.72% 순차입금비율(D-C)/B 48.15% 56.17% 42-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 현금몇현금성자산 및 매출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.② 이자율위험관리당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (11,603) 11,603 (23,513) 23,513 ③ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,751,951 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,109,778 574,042 합계 6,861,729 574,042 나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 구 분 금 액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 6,344,007 - - 6,344,007 기타지급채무 2,755,761 1,102,700 - 3,858,461 차입금 1,147,966 12,309 - 1,160,275 사채 21,519,425 - - 21,519,425 리스부채 1,287,557 2,054,425 1,849,349 5,191,331 금융부채이자(주1) 15,986 208 - 16,194 금융보증계약(주2) 3,300,000 7,800,000 - 11,100,000 합계 36,370,702 10,969,642 1,849,349 49,189,693 (주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. (주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. (단위 : 천원) 전기말 구 분 금 액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 10,250,376 - - 10,250,376 기타지급채무 2,593,031 1,107,700 - 3,700,731 차입금 2,821,201 30,095 - 2,851,296 사채 15,283,203 - - 15,283,203 리스부채 1,586,516 2,566,429 2,216,004 6,368,949 금융부채이자(주1) 113,984 1,199 - 115,183 금융보증계약(주2) 12,084,136 - - 12,084,136 합계 44,732,447 3,705,423 2,216,004 50,653,874 (주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. (주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. 다. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 금융보증계약(주1) 11,100,000 12,084,136 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며, 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 62,116천원(전기말 : 58,866천원)이 금융부채로 인식되어 있습니다. 한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 6,124,073 507,529 기타금융자산 62,000 102,000 매출채권 6,015,156 6,044,239 기타수취채권 13,448,288 16,253,521 합계 25,649,517 22,907,289 (주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 42-3. 금융자산의 양도당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.당기말과 전기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 양도된 매출채권의 장부금액 70,180 - 관련 부채의 장부금액 (70,180) - 순포지션 - - (주1) 해당 자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 동일하며, 관련 부채는 재무제표상단기차입금으로 계상되어 있습니다. 43. 현금흐름에 관한 사항43-1. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 금액 당기 전기 전환사채의 전환 19,828,124 10,935,159 신주인수권부사채의 행사 - 11,137,888 건설중인자산 및 선급금의 본계정 대체 816,200 6,240,000 전환사채 발행을 통한 기계장치 취득 - 5,000,000 전환사채 발행을 통한 종속기업투자 취득 3,800,000 2,840,000 대여금 상계약정을 통한 종속기업투자 취득 - 1,611,049 사용권자산의 증가 402,869 702,463 리스채권 관련 미수금 증가 372,000 43,061 리스채권 증가 - 611,236 장기차입금의 유동성 대체 17,786 51,201 매출채권및기타수취채권의 제각 1,689,412 - 43-2. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 대체 손익 증가 감소 및 전환 단기차입금 2,770,000 (1,639,820) - - - - 1,130,180 유동성장기차입금 51,201 (51,201) 17,786 - - - 17,786 장기차입금 30,095 - (17,786) - - - 12,309 리스부채 5,371,823 (1,603,408) - 217,649 402,869 (19,372) 4,369,561 전환사채 15,283,203 16,406,722 - 2,437,022 2,436,746 (15,044,268) 21,519,425 합계 23,506,322 13,112,293 - 2,654,671 2,839,615 (15,063,640) 27,049,261 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 대체 손익 증가 감소 및 전환 단기차입금 3,510,000 (740,000) - - - - 2,770,000 유동성장기차입금 703,328 (703,328) 51,201 - - - 51,201 장기차입금 34,197 47,099 (51,201) - - - 30,095 리스부채 6,550,733 (1,660,145) - 255,177 1,313,699 (1,087,641) 5,371,823 신주인수권부사채 6,740,479 1,122,811 - 397,317 - (8,260,607) - 전환사채 7,867,956 9,688,416 - 800,412 5,101,418 (8,174,999) 15,283,203 합계 25,406,693 7,754,853 - 1,452,906 6,415,117 (17,523,247) 23,506,322 44. 보고기간 후 사건 44-1. 보고기간 후 전환사채의 전환청구 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환가액 주식수 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 02월 07일 1,400,000 1,412원 991,500주 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 02월 08일 200,000 1,412원 141,643주 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 03월 02일 2,000,000 1,379원 1,450,326주 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 03월 03일 300,000 1,379원 217,548주 44-2. 당사는 종속회사 (주)보그인터내셔날의 재무구조 개선을 목적으로 대여금 채권 6,000,014천원에 대한 출자전환을 결정하였으며, 취득주식수는 352,942주이며, 취득일자는 2022년 3월 10일입니다. 45. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당기 중 당기순손실이 15,307백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 14,336백만원 초과하고 있습니다. 이러한상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 만기연장과 사업 구조조정, 인원감축 및 추가 자금조달 등을 통한 재무구조의 개선 등을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 만기연장계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 500500500 -17,669 -20,527 -6,676 -15,307 -10,081 -9,851 -305 -415 -370 ----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 68 기 제 67 기 제 66 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1). 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.06.23유상증자(일반공모)기명식보통주655,0005,0008,8202019.05.01주식분할기명식보통주15,140,736500-2019.08.01유상증자(제3자배정)기명식보통주3,229,8855001,2782019.08.28유상증자(제3자배정)기명식보통주3,913,5805001,2782020.02.20유상증자(제3자배정)기명식보통주443,7665001,8052020.04.27전환권행사기명식보통주8,936,9645001,0632020.05.22신주인수권행사기명식보통주869,8665001,4372020.05.29신주인수권행사기명식보통주695,8935001,4372020.06.03전환권행사기명식보통주470,3665001,0632020.06.03신주인수권행사기명식보통주1,878,9135001,4372020.06.11신주인수권행사기명식보통주34,7945001,4372020.06.20유상증자(제3자배정)기명식 보통주7,299,2705006852020.08.26신주인수권행사기명식보통주4,588,9045001,0462020.09.02신주인수권행사기명식 보통주191,2045001,0462021.03.03전환권행사기명식 보통주663,3495001,8092021.03.04전환권행사기명식 보통주276,3955001,8092021.03.05유상증자(제3자배정)기명식 보통주518,6725001,9282021.03.26전환권행사기명식 보통주719,0255001,8082021.03.31전환권행사기명식 보통주110,6195001,8082021.04.12전환권행사기명식 보통주 1,548,6725001,8082021.04.15전환권행사기명식 보통주 497,787 5001,8082021.04.29전환권행사기명식 보통주 55,309 5001,8082021.06.14전환권행사기명식 보통주7,007,2985006852021.06.15전환권행사기명식 보통주291,9705006852021.10.28전환권행사기명식 보통주3,465,0025001,4432021.12.30전환권행사기명식 보통주878,1865001,412--보통주 합계65,408,729500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 액면분할(5,000원→500원) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (2). 미상환 전환사채 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주) (기준일 : ) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채52020.12.222023.12.222,840,000보통주2021.12.22 ~2023.11.211001,4121,600,0001,133,144(주1)제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채62021.02.262024.02.2610,000,000보통주2022.02.26 ~2024.01.251001,37910,000,0007,251,631(주2)제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채72021.02.262024.02.26600,000보통주2022.02.26 ~2024.01.251001,379600,000435,097(주3)제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채82021.05.312024.05.315,000,000보통주2022.05.31 ~2024.04.301001,4125,000,0003,541,076-제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채92021.06.092024.06.093,800,000보통주2022.06.09 ~2024.05.081001,4123,800,0002,691,218-제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채102021.11.042024.11.043,700,000보통주2022.11.04 ~2024.10.031001,4123,700,0002,620,396-제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채112021.11.302024.11.305,000,000보통주2022.11.30 ~2024.10.291001,7735,000,0002,820,078-30,940,000---29,700,00020,492,640- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (주1) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2021년 12월 30일 제5회차 전환사채(전환금액 12.4억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 878,186주가 발행되었습니다.-2022년 02월 07일 제5회차 전환사채(전환금액 14억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 991,500주가 발행되었습니다.-2022년 02월 08일 제5회차 전환사채(전환금액 2억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 141,643주가 발행되었습니다.(제5회차 전환사채는 모두 상환 완료되었습니다.)(주2) 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2022년 03월 02일 제6회차 전환사채(전환금액 20억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 1,450,326주가 발행되었습니다.-2022년 03월 11일 제6회차 전환사채(전환금액 20억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 1,450,324주가 발행되었습니다.(제6회차 전환사채의 보고서 제출일 현재 잔액은 60억원입니다.)(주3) 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2022년 03월 03일 제7회차 전환사채(전환금액 3억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 217,548주가 발행되었습니다.(제7회차 전환사채의 보고서 제출일 현재 잔액은 3억원입니다.) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (3). 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)국보제5회 CB회사채사모2020.12.222,8401-2023.12.22미상환(주1)(주)국보제6회 CB회사채사모2021.02.2610,0001-2024.02.26미상환(주2)(주)국보제7회 CB회사채사모2021.02.266001-2024.02.26미상환(주3)(주)국보제8회 CB회사채사모2021.05.315,0004-2024.05.31미상환-(주)국보제9회 CB회사채사모2021.06.093,8001-2024.06.09미상환-(주)국보제10회 CB회사채사모2021.11.043,7004.5-2024.11.04미상환-(주)국보제11회 CB회사채사모2021.11.305,0004.5-2024.11.30미상환-30,940---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (주1) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2021년 12월 30일 제5회차 전환사채(전환금액 12.4억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 878,186주가 발행되었습니다.-2022년 02월 07일 제5회차 전환사채(전환금액 14억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 991,500주가 발행되었습니다.-2022년 02월 08일 제5회차 전환사채(전환금액 2억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 141,643주가 발행되었습니다.(제5회차 전환사채는 모두 상환 완료되었습니다.)(주2) 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2022년 03월 02일 제6회차 전환사채(전환금액 20억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 1,450,326주가 발행되었습니다.-2022년 03월 11일 제6회차 전환사채(전환금액 20억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 1,450,324주가 발행되었습니다.(제6회차 전환사채의 보고서 제출일 현재 잔액은 60억원입니다.)(주3) 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사-2022년 03월 03일 제7회차 전환사채(전환금액 3억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주 217,548주가 발행되었습니다.(제7회차 전환사채의 보고서 제출일 현재 잔액은 3억원입니다.) (4). 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5). 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6). 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------1,60028,100----29,700-1,60028,100----29,700 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7). 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (8). 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1). 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제1회 무기명식 사모 전환사채12019.04.26운영자금10,000운영자금 : 3,000타법인 증권 취득 : 4,000투자자산취득 : 3,00010,0001) 타법인 증권 취득 : 골든타임 1호조합 지분 출자에 2019년 5월 8일 4,000백만원 자금사용하였습니다.2) 투자자산 취득 : 당기손익-공정가치 금융자산 취득에 3,000백만원 자금사용하였습니다.제1회 무기명식 무보증 사모비분리 신주인수권부사채12019.05.03운영자금5,000운영자금5,000-유상증자(제3자배정)82019.07.31운영자금4,128운영 및 기타 자금4,128-제2회 무기명식 무보증 사모비분리 신주인수권부사채22019.08.26운영자금5,000운영자금 : 3,000타법인 증권 취득 : 2,0005,000타법인 증권 취득 : 나비스피델리스 5호조합 지분 출자에 2019년 8월 28일 2,000백만원 자금 사용하였습니다.유상증자(제3자배정)92019.08.27운영자금5,002운영자금5,002-유상증자(제3자배정)112020.02.19운영자금801운영자금801-제2회 무기명식이권부 담보부 사모 전환사채22020.02.28운영자금5,000운영자금5,000-제2회 무기명식이권부 담보부 사모 전환사채22020.02.28채무상환자금2,000채무상환자금2,000-제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채32020.06.11운영자금5,000운영자금5,000-유상증자(제3자배정)142020.06.19운영자금5,000운영자금5,000-제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채42020.09.23시설자금5,000시설자금5,000-제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채52020.12.22타법인 증권 취득2,840타법인 증권 취득2,840-제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채62021.02.26운영자금8,000운영자금 : 8,0004,000자금사용목적대로 사용 중제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채62021.02.26타법인 증권 취득2,000타법인 사채권 취득2,000-제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채72021.02.26운영자금600운영자금600-유상증자(제3자배정)172021.03.04운영자금999운영자금999-제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채82021.05.31운영자금3,000운영자금1,000자금사용목적대로 사용 중제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채82021.05.31타법인 증권 취득2,000타법인 사채권 취득4,000-제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채92021.06.09타법인 증권 취득3,800타법인 증권 취득3,800-제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채102021.11.04타법인 증권 취득3,700타법인 증권 취득3,700-제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채112021.11.30운영자금5,000운영자금5,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 (1). 대손충당금 설정내역 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제68기 매출채권 15,472 -2,415 15.61 기타수취채권 25,289 -16,991 67.19 합 계 40,761 -19,406 47.61 제67기 매출채권 12,618 -2,165 17.16 기타수취채권 23,366 -13,571 58.08 합 계 35,984 -15,736 43.73 제66기 매출채권 14,107 -1,720 12.19 기타수취채권 17,579 -11,679 66.44 합 계 31,686 -13,399 42.29 나. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제68기 매출채권 8,187 -2,172 26.52 기타수취채권 30,592 -17,144 56.04 합계 38,779 -19,316 49.81 제67기 매출채권 8,358 -2,314 27.69 기타수취채권 30,914 -14,660 47.42 합계 39,272 -16,974 43.22 제66기 매출채권 9,584 -1,939 20.23 기타수취채권 21,489 -15,931 74.14 합계 31,073 -17,870 57.50 (2). 대손충당금 변동현황 가. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제68기 제67기 제66기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,736 13,399 17,323 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -71 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,740 2,337 -3,924 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,406 15,736 13,399 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제68기 제67기 제66기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,974 17,870 17,819 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -1,689 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,031 -896 51 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,316 16,974 17,870 (3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침[대손충당금 설정방침]-재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별적으로 부도, 파산, 강제집행 등 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 검토하고, 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.[대손경험률 및 대손예상액 산정근거]-대손경험률: 과거 3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.-대손예상액: 개별기업별 과거 3개년 대손경험률을 적용하고, 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.[대손처리기준]-거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우-거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우-채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수가 가능성이 없다고 판단되는 경우-외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지하는 경우-소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우-기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 나. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(연결기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 당기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 10,802,673 127,252 531,470 1,595,476 2,415,133 15,472,004 유동성 기타수취채권 5,294,747 641,859 295,758 632,194 16,613,322 23,477,880 비유동성 기타수취채권 1,159,722 - - - 651,128 1,810,850 합계 17,257,142 769,112 827,228 2,227,669 19,679,582 40,760,734 구분 전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 9,119,128 1,327,087 6,522 - 2,165,242 12,617,979 유동성 기타수취채권 8,594,317 - - - 12,920,081 21,514,398 비유동성 기타수취채권 1,200,224 - - - 651,128 1,851,352 합계 18,913,669 1,327,087 6,522 - 15,736,451 35,983,729 구분 전전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 8,621,057 1,157,939 218,251 - 5,903,035 15,900,282 유동성 기타수취채권 3,192,469 - - - 11,624,523 14,816,992 비유동성 기타수취채권 2,707,860 - - - 54,015 2,761,875 합계 14,521,386 1,157,939 218,251 - 17,581,573 33,479,149 (주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 다. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(별도기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 당기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 3,760,958 127,252 531,470 1,595,476 2,171,512 8,186,668 유동성 기타수취채권 10,727,314 641,859 295,758 632,194 16,492,991 28,790,117 비유동성 기타수취채권 1,151,162 - - - 651,128 1,802,290 합계 15,639,434 769,112 827,228 2,227,669 19,315,632 38,779,075 구분 전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 4,738,892 1,263,447 41,900 - 2,313,751 8,357,990 유동성 기타수취채권 14,846,856 - - - 14,009,600 28,856,456 비유동성 기타수취채권 1,406,665 - - - 651,128 2,057,793 합계 20,992,413 1,263,447 41,900 - 16,974,479 39,272,239 구분 전전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 7,404,645 198,179 41,937 - 1,938,905 9,583,666 유동성 기타수취채권 3,433,640 - - - 15,931,262 19,364,902 비유동성 기타수취채권 2,124,021 - - - - 2,124,021 합계 12,962,306 198,179 41,937 - 17,870,167 31,072,589 (주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (4). 재고자산 현황 가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제68기 제67기 제66기 물류사업부문 저장품 240 259 339 소계 240 259 339 신규사업부문 원재료 544 3,051 2,781 상품 8,289 12,139 20,451 제품 15,159 12,567 26,243 부재료 142 118 228 미착상품 2 4 4 완성공사 5,170 - - 차감 : 평가충당금 -1,830 -2,453 -6,611 소계 27,475 25,426 43,096 합 계 27,716 25,685 43,435 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 27.09 28.28 32.73 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.63회 2.3회 3.3회 나. 재고자산의 실사내역 등 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 실사금액 평가손실 기말잔액 비고 상품 8,289 8,289 -581 7,708 - 제품 15,159 15,159 -1,241 13,918 - 원재료 544 544 -9 536 - 부재료 142 142 - 142 - 저장품 240 240 - 240 - 미착품 2 2 - 2 - 완성공사 5,170 5,170 - 5,170 - 합 계 29,546 29,546 -1,830 27,716 - 1) 실사일자 : 2021.12.31, 2022.01.132) 실사장소 : 양산 소재 재고자산 저장품 창고, 경기도 소재 재고자산 보관 창고3) 외부기관 참여여부 : 외부감사인 입회4) 실사방법 : 재고실사 시에는 회사의 재고실사 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 서현회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. (5). 공정가치의 평가내역 당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-3.공정가치"를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (1). 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. (2). 경영성과(연결기준) * 당사의 지난 2개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 율(%) 2021년 2020년 매 출 액 96,850 109,929 -11.90% 매 출 원 가 69,106 78,435 -11.89% 매출총이익 27,744 31,493 -11.91% 판매비와관리비 35,753 42,296 -15.47% 영업손익 -8,009 -10,803 25.87% 기타수익 812 5,954 -86.36% 기타비용 5,246 5,929 -11.53% 금융수익 765 801 -4.46% 금융비용 4,460 3,667 21.63% 지분법손익 -138 -7,987 98.27% 계속법인세차감전순이익 -16,276 -21,632 24.76% 계속영업당기순손익 -17,669 -20,527 13.92% 당기순손익 -17,669 -20,527 13.92% (지배기업소유지분) -17,506 -15,886 -10.20% 총포괄손익 -20,571 -19,987 -2.92% (지배기업소유지분) -20,410 -15,342 -33.03% * 당사의 당기 매출액과 매출원가는 각각 전년대비 11.90%, 11.89% 감소하였는 바, 연결범위 변동에 따른 감소가 주요요인입니다. 당기 영업손실 및 당기순손실은 각각 전기대비 25.87%, 13.92% 개선되었는 바, 물류사업 및 의류사업 부문의 실적개선이 주요요인입니다. (3). 재무상태(연결기준) * 당사의 지난 2개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 과 목 2021년 2020년 증감율(%) [유동자산] 59,501 50,579 17.64% [비유동자산] 42,814 40,245 6.38% 자산총계 102,315 90,824 12.65% [유동부채] 61,165 53,422 14.49% [비유동부채] 9,307 6,574 41.56% 부채총계 70,472 59,996 17.46% [자본금] 32,704 24,688 32.47% [주식발행초과금] 36,878 24,127 52.85% [기타자본구성요소] 11,373 10,332 10.08% [기타포괄손익누계액] -2,986 87 -3,536.01% [이익잉여금] -46,738 -29,179 -60.17% [비지배지분] 612 773 -20.86% 자본총계 31,843 30,827 3.30% * 부채 총계는 전년대비 17.46% 증가하였는바, 주요요인은 신규 전환사채 발행입니다. 자본 총계는 전년대비 3.30% 증가하였는바, 주요요인은 전환사채 전환청구 및 유상증자입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1). 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제68기(당기)서현회계법인적정"해당사항 없음"전환사채의 인식 및 측정제67기(전기)서현회계법인적정"해당사항 없음"전환사채의 인식 및 측정제66기(전전기)신우회계법인적정"해당사항 없음""해당사항 없음" 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (2). 감사용역 체결현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 시간) 제68기(당기)서현회계법인재무제표 검토연결재무제표 및 개별재무제표 감사내부회계관리검토320,0001,780320,0001,721제67기(전기)서현회계법인재무제표 검토연결재무제표 및 개별재무제표 감사내부회계관리검토320,0001,780320,0001,746제66기(전전기)신우회계법인재무제표 검토연결재무제표 및 개별재무제표 감사내부회계관리검토70,0001,06178,0001,183 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 (3). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 제68기(당기)2021년 6월 14일2021년도 세무조정2021년 12월 31일로부터 90일 이내10,000------제67기(전기)----------제66기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 (4). 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12021년 02월 20일회사측 : 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의 - 기말감사결과- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 상황22021년 08월 07일회사측 : 감사 , 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의- 반기검토 결과32021년 11월 09일회사측 : 감사 , 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의- 독립성 준수 여부- 감사계획에 대한 설명, 핵심감사사항 선정결과 및 감사절차 계획- 핵심감사사항 논의42022년 02월 28일회사측 : 감사 , 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의- 기말감사결과- 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 (1). 내부회계관리제도 회계감사인은 당사의 제68기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. (2). 기타 특기사항 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1). 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 2021년 12월 31일 현재 당사의 등기이사는 총 13명으로, 사내이사 8명과 사외이사 5명으로 구성되어 있으며. 하현 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 하현 대표이사는 당사가 운영하는 사업의 전반적인 현황 이해도가 높으며 대표이사가 이사회 의장을 겸직함으로써 이사회의 원활한 수행과 의사결정의 효율성을 제고할 수 있어당사의 정관 제37조 및 이사회 규정 제6조에 의거하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.이사회 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2). 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 13583- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (주1) 2021년 3월 9일 제1회 임시주주총회 결과 (선상신, 이길우 신규 선임 2명, 이근우 해임 1명)(주2) 2021년 3월 31일 제67기(2020년도) 정기주주총회 결과 (김영균 신규 선임 1명)(주3) 2021년 9월 3일 제2회 임시주주총회 결과 (양용구, 임귀모 신규 선임 2명, 선상신 , 이길우 해임 2명)(주4) 2021년 12월 13일 제3회 임시주주총회 결과 (강형근 , 오승원, 이진우는 신규 선임 3명)(주5) 2021년 12월 17일 (최철은, 임귀모 일신상의 사유로 사임 2명)(주6) 2021년 12월 20일 (양용구 일신상의 사유로 사임 1명) (3). 중요의결 사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 감사 하현 조경민 이태희 유은상 최형석 진병현 송유진 최희윤 김유진 이도형 김정필 박상철 강시철 최진섭 이병준 이영진 최강용 최윤종 이혜정 권성호 신남규 최철은 이근우 양용구 임귀모 강형근 오승원 이진우 선상신 이길우 김영균 부원찬 안영호 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률: 93.01% 출석률: 100% 출석률: 93.01% 출석률: 93.01% 출석률: 16.78% 출석률: 20.98% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 9.09% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 9.09% 출석률: 0% 출석률: 9.09% 출석률: 95.10% 출석률: 70.63% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 0% 출석률: 1.4% 출석률: 3.5% 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2021-01-04 ㈜벅시에 대한 수정금전소비대차의 건 O O O O O O O - O - - - (주1) (주5) (주6) O - - (주5) (주6) (주1) (주3) - (주1) 2021-01-06 ㈜벅시에 대한 금전소비대차의 건 외 1 O O O O O O O - O - - - O - - - 2021-01-20 종속회사에 대한 금전소비대차의 건 외 1 O O O O O O O - O - - - O - - - 2021-01-26 제6회 사모 전환사채 발행 결정의 건 외 6 O O O O O O O - O - - - O - - O 2021-01-29 ㈜티피에이로지스틱스 금전소비대차 계약 연장의 건 외 1 O O O O O O O - O - - - O - - -- 2021-02-08 2020년 별도 재무제표(안) 승인의 건 외 2 O O O O O O O - O - - - O - - - 2021-02-15 2020년 연결 재무제표(안) 승인의 건 외 1 O O O O O O O - O - - - O - - - 2021-02-19 임시주주총회 세부의안 확정의 건 외 1 O O O O O O O - O - - - O - - - 2021-02-23 제3자배정 유상증자(소액공모) 예정가액 결정의 건 외 1 O O O O O O O - O - - - O - - - 2021-02-24 제6회 사모 전환사채 발행 결정의 건 O O O O O O O - O - - - O - - - 2021-02-25 제7회 사모 전환사채 발행 결정의 건 외 2 O O O O O O O - O - - - O - - - 2021-03-03 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 외 2 O O O O O O O - O - - - O - - - 2021-03-15 보그인터내셔날에 대한 담보제공의 건 O O O O O O O - (주2) (주1) - - - - O O (주1) - - (주2) - 2021-03-16 제67기 정기주주총회 소집의 건 외 3 O O O O O O O - - - - - O O - - - 2021-03-22 보그인터내셔날에 대한 금전소비대차의 건 O O O O O O O - - - - - O O - - - 2021-03-29 광양지점 이전의 건 외 4 O O O O O O O - - - - - O O - - - 2021-03-30 국보인터내셔날 금전소비대차 계약 연장의 건 O O O O O O O - - - - - O O - - - 2021-04-06 (주)벅시에 대한 금전소비대차의 건 외 1 O O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-04-19 보그인터내셔날에 대한금전소비대차의 건 O O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-04-26 (주)벅시에 대한 금전소비대차의 건 외 1 O O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-04-29 유상증자 납입일 등 변경의 건 외 2 O O O O O O O O - - - - O O - - - O 2021-05-11 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허락로 인한 위수탁계약 해지의 건 외 2 O O O O O O O O - - - (주4) O O - - - - 2021-05-21 ㈜벅시에 대한 수정금전소비대차계약의 건 O O O O O O O O - - - O O - - - - 2021-05-24 ㈜벅시에 대한 금전소비대차의 건 외 1 O O O O O O O O - - - O O - - - - 2021-05-27 ㈜소리내에 대한 금전소비대차 연장의 건 O O O O O O O O - - - O O - - - - 2021-05-31 제8회 사모 전환사채 발행 결정의 건 외 3 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-06-02 보그인터내셔날 대출 연대보증 연장의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-06-07 ㈜벅시에 대한 금전소비대차의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-06-09 제9회 사모 전환사채 발행 결정의 건 외 3 O O O O O O O - - - - O O - - - O 2021-06-24 (주)벅시에 대한 금전소비대차의 건 외1 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-06-28 투에이치타운㈜에 대한 금전소비대차의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-06-29 (주)공기의꿈 [구,㈜소리내]에 대한 금전소비대차 연장의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-06-30 국보인터내셔날 수정금전소비대차의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-07-02 종속회사에 대한 금전소비대차의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-07-14 (주)벅시에 대한 금전소비대차의 건 외 2 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-07-21 임시주주총회 소집의 건 외 1 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-07-23 (주)보그인터내셔날에 대한 금전소비대차의 건 외 1 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-07-28 유상증자 납입일 등 변경의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-08-10 (주)보그인터내셔날 채무보증 연장의 건 O O O O O O O O - - - - O - - - - 2021-08-16 ㈜벅시 금전소비대차계약 연장의 건 O O O O O O O O - - - - O - - - - 2021-08-19 임시주주총회 세부의안 확정의 건 외 1 O O O O O O O O - - - - O - - - - 2021-08-24 (주)벅시에 대한 금전소비대차의 건 외 2 O O O O O O O O - - - - O - - - - 2021-09-08 (주)보그인터내셔날 산업은행 채무보증 연장의 건 외 1 O O O O O O O - - (주5) - - O O - - (주5) - - 2021-09-10 제10회 사모 전환사채 발행 결정의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-09-15 제10회 사모 전환사채 발행 정정의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-09-24 계열회사에 대한 금전소비대차의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-09-29 제3회 임시주주총회 소집의 건 외 1 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-09-30 제10회 사모 전환사채 발행 정정의 건 외 2 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-10-01 일반화물자동차운송사업 위수탁 계약 해지 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-10-13 제10회 사모 전환사채 발행정정의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-10-18 보그너에 대한 담보제공 및 채무보증의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-10-21 계열, 종속회사에 대한 금전소비대차 연장의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-10-25 제10회 사모 전환사채 발행 정정의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-10-26 레드힐바이오파마 아시아지역 독점판매권 인수투자 외2 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-10-28 제4회 사모 전환사채 권면 분할의 건 외1 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-10-29 유상증자 납입일 등 변경의 건 외1 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-11-02 제10회 사모 전환사채 발행정정의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-11-04 일반화물자동차운송사업 위수탁 계약 해지 외1 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-11-10 계열, 종소회사에 대한 금전소비대차 연장의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-11-11 계열회사 금전소비대차계약의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-11-12 임시주주총회 일정 및 안건 확정 정정 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-11-15 보그너 여신관련 담보제공의 건 외1 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-11-24 계열회사에 대한 금전소비대차 연장의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-11-26 임시주주총회 안건 정정의 건 외1 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-11-29 보그너 여신관련 담보제공의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-11-30 제11회 사모 전환사채 발행 결정의 건 외3 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-12-01 종속회사 금전소비대차계약의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-12-02 보그너 대출 연대보증 연장의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-12-09 종속, 계열회사 금전소비대차계약 연장의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-12-10 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 O O O O O O O - - - - O O - - - - 2021-12-14 보그너 여신관련 담보제공의 건 O O O O O O O O - O - - O - O O O - - - - 2021-12-17 계열회사 금전소비대차계약 연장의 건 O O O O O O O O - O - - O - O O (주7) - (주7) - - - - - 2021-12-20 제12회 사모 전환사채 발행의 건 O O O O O O O - - O - - O - O O (주8) - - - - - 2021-12-21 종속회사 금전소비대차계약 연장의 건 O O O (주9) O (주9) (주9) O (주9) - O - O O - - - - - 2021-12-22 제12회 사모 전환사채 발행 정정의 건 O O O O O - O - O O - - - - - 2021-12-23 일반화물자동차운송사업 일부 시도간 이동 후 양도 O O O O O - O - O O - - - - - 2021-12-24 종속, 계열회사 금전소비대차계약의 건 O O O O O - O - O O - - - - - 2021-12-27 계열회사 금전소비대차계약의 건 외2 O O O O O - O - O O - - - - - 2021-12-29 종속회사 금전소비대차계약의 건 O O O O O - O - O O - - - - - 2021-12-30 국보인터내셔날 금전소비대차계약 연장의 건 O O O O O - O - O O - - - - - 2021-12-31 계열회사 금전소비대차계약 연장의 건 O O O O O - O - O O - - - - - (주1) 김유진, 이도형, 이근우는 2021년 3월 9일 제1회 임시주주총회에서 해임되었으며, 동일 임시주주총회에서 박상철, 최진섭, 강시철, 선상신, 이길우, 안영호는 신규 선임되었습니다.(주2) 최희윤,부원찬은 2021년 3월 9일 일신상의 이유로 사임하였습니다.(주3) 김영균은 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.(주4) 최진섭은 2021년 5월 10일 일신상의 이유로 사임하였습니다.(주5) 박상철, 강시철, 선상신, 이길우는 2021년 9월 3일 제2회 임시주주총회에서 해임되었으며,동일 임시주주총회에서 이병준, 이영진, 양용구, 임귀모는 신규 선임되었습니다.(주6) 최강용, 최윤종, 이혜정, 권성호, 강형근, 오승원, 이진우는 2021년 12월 13일 제3회 임시주주총회에서 선임되었습니다.(주7) 최철은, 임귀모는 2021년 12월 17일 일신상의 이유로 사임하였습니다.(주8) 양용구는 2021년 12월 20일 일신상의 이유로 사임하였습니다.(주9) 이태희, 최형석, 진병현, 송유진, 김정필, 이영진은 2021년 12월 21일에 자진사임하였습니다. (4). 이사의 독립성보고서 작성기준일 당사의 이사회 구성은 사내이사 8명, 사외이사 5명으로 이사회에서 후보자를 선정하여 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부 , 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다.(기준일: 2021년 12월 31일) 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부 사내이사 하 현 이사회 대표이사 - 최대주주의 대표이사 3년 - 사내이사 조경민 이사회 대표이사 - - 3년 - 사내이사 유은상 이사회 사내이사 - - 3년 - 사내이사 이병준 이사회 사내이사 - - 3년 - 사내이사 최강용 이사회 사내이사 - - 3년 - 사내이사 최윤종 이사회 사내이사 - 최대주주의 임원 3년 - 사내이사 이혜정 이사회 사내이사 - - 3년 - 사내이사 권성호 이사회 사내이사 - - 3년 - 사외이사 신남규 이사회 사외이사 - - 3년 - 사외이사 김영균 이사회 사외이사 - - 3년 - 사외이사 강형근 이사회 사외이사 - - 3년 - 사외이사 오승원 이사회 사외이사 - - 3년 - 사외이사 이진우 이사회 사외이사 - - 3년 - (5)사외이사의 전문성 가. 사외이사 교육실시 현황 2021년 09월 28일한국상장회사협의회5-내부회계관리제도 온라인 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 (1). 감사에 관한 사항 보고서 작성기준일(2021년 12월 31일) 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(안영호)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (2). 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 안영호 서울대학교 경영학과 졸업전) 삼일회계법인 회계사전) 참회계법인 이사현) 안세회계법인 파트너 비상근 (3). 감사의 독립성 상법 제409조 및 당사의 정관 제35조에 의거하여 이사회에서 추천한 후보자를 주주총회 통해서 선임하고 있습니다. 감사는 원활한 감사를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (4). 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 감사 부원찬 안영호 2021-01-28 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 외 1 ○ ○ (주1) 2021-04-29 산업은행 대출금 기한연장의 건 ○ (주2) ○ 2021-06-09 제9회 사모 전환사채 발행 결정의 건 외 3 ○ ○ (주 1) 안영호는 2021년 3월 9일 임시주주총회에서 안영호가 신규선임되었습니다.(주 2) 부원찬은 2021년 3월 9일 일신상의 이유로 사임하였습니다. 감사 교육실시 현황 2021.09.21한국상장회사협의회내부회계관리제도 온라인 교육 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 감사 지원조직 현황 경영지원팀713.6감사 활동 지원재무관리팀61.2회계 자료 등 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 당사는 보고서 작성기준일(2021년 12월 31일) 상법 제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1). 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시미실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (2). 소수주주권 당사는 해당기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3). 경영권 경쟁당사는 해당기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. (4). 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주65,408,729----------------------------보통주65,408,729---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) (5). 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 400을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 400을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호 의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식. 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매 12월 31일 정기주주총회 정관 제13조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 제13조 (기준일)① 이 회사는 매년 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(주소서울특별시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층, TEL: 02-368-5800) 주주의 특전 해당사항 없음 공고 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kukbo.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 부산시내에서 발행하는 부산제일경제에 게재한다. (6). 주주총회의사록 요약 주주총회 일자 안건 결의내용 제68기 제1회임시주주총회(2021.03.09) 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건제2호 의안 : 이사 해임의 건 2-1. 사내이사 이도형 2-2. 사내이사 김유진 2-3. 사외이사 이근우제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1. 사내이사 박상철 3-2. 사내이사 최진섭 3-3. 사내이사 강시철 3-4. 사외이사 선상신 3-5. 사외이사 이길우제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1. 감사 안영호 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제67기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안: 제67기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건 2-1. 사외아사 김영균제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제68기 제2회임시주주총회(2021.09.03) 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건제2호 의안 : 이사 해임의 건 2-1. 사내이사 박상철 2-2. 사내이사 강시철 2-3. 사외이사 선상신 2-4. 사외이사 이길우 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1. 사내이사 이병준 3-2. 사내이사 이영진 3-3. 사내이사 주혁 3-4. 사외이사 양용구 3-5. 사외이사 임귀모 3-6. 사외이사 최정아 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결부결원안대로 가결원안대로 가결부결 제68기 제3회임시주주총회(2021.12.13) 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 최강용 2-2. 사내이사 최윤종 2-3. 사내이사 이혜정 2-4. 사내이사 권성호 2-5. 사외이사 강형근 2-6. 사외이사 오승원 2-7. 사외이사 이진우 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 (1). 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)케이비국보최대주주보통주5,109,48910.355,109,4897.81(주1)계보통주보통주5,109,48910.355,109,4897.81(주1)총 합5,109,48910.355,109,4897.81(주1)------ 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 기초 2021.01.01. 총발행주식수(49,376,445주)에서 기말 2021.12.31. 총발행주식수(65,408,729) 증가에 따라 최대주주 보유 지분율이 변동되었습니다. (2). 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)케이비국보3하현40--하현40------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)케이비국보8,1243,7524,372--1-158 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (주1) (주)케이비국보의 2021년말 재무제표 기준 금액입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)케이비국보의 대표이사 및 최대주주는 당사의 대표이사인 하현이며, 경영자문 등의 사업을 목적으로 설립하였습니다. (3). 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019.04.24제이에스2호 사모투자 합자회사425,92325.32흥아해운(주)외 2인과제이에스2호사모투자 합자회사의장외매매를 통한 지분취득-2019.08.28(주)카리스5,400,27722.53유상증자를 통한 지분취득-2020.09.07(주)케이비국보5,109,4898.37변경전 최대주주의 지분매각- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (4). 주식 소유현황 가. 5%이상 주주의 주식소유 및 보유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)케이비국보5,109,4897.81----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 17,00217,00499.9957,721,61965,408,72988.25- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (*) 소액주주: 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 상기 주식 소유현황은 2021년 12월 31일 주주명부를 기준으로 기재하였습니다. (5). 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 종류 21.07월 21.08월 21.09월 21.10월 21.11월 21.12월 보통주 주가 최고가 1,505 1,495 1,650 2,490 2,145 1,805 최저가 1,280 1,055 1,330 1,510 1,550 1,555 평균 1,383 1,337 1,451 1,848 1,865 1,649 거래량 최고(일) 12,829,762 5,250,815 12,584,476 46,293,792 5,993,703 9,076,024 최저(일) 488,752 500,520 548,672 748,354 586,655 335,734 월간 43,496,831 35,252,534 53,142,994 158,623,383 59,615,679 33,453,097 (주1) 주가는 해당 일자의 종가 기준으로 산정하였습니다.(주2) 당사는 보통주만 발행하였고, 종류주식은 발행한 내역이 없습니다. 나. 해외증권시장"해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1). 등기임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 하 현남1970.05대표이사/회장사내이사상근업무총괄 현) ㈜국보 대표이사 현) ㈜케이비국보 대표이사 현) ㈜보그인터내셔날 대표이사 현) 연태중한윤도유한회사 동사 현) ㈜벅시 이사회 의장 현) 투에이치타운㈜ 대표이사 현) (사)사이버포렌식전문가협회 수석부회장 고려대학교 졸업 동국대학교 대우교수 --최대주주의대표이사2년 5개월2022.07.19조경민남1980.10대표이사사내이사상근법무 / IR 총괄현) (주)국보 대표이사광운대학교 졸업--없음2년 5개월2023.01.30유은상남1973.10부사장사내이사상근재무관리현) (주)국보 부사장--없음2년 5개월2023.03.30이병준남1976.12사내이사사내이사비상근사내이사현) 국보 이사전) (주)엔트로피 이사전) (주)인트라비엠브이 대표이사--없음3개월2024.09.03최강용남1966.10사내이사사내이사비상근사내이사전) 엔케이 그룹 총괄사장 주식회사 Game School 총괄사장 Vital푸드 회장 신세기 오일 회장현) CY그룹 회장 주식회사 뷰티베이커리 회장 주식회사 플라스큐 회장현) 사단법인 남북경제협력위원회 부이사장 한불가리아 경제협력위원회 상임대표미국 조지워싱턴 대학 / 컴퓨터공학 전공--없음0개월2024.12.13최윤종남1960.04사내이사사내이사비상근사내이사전) 안나수이 코리아 회장전) 뉴젠팜 제약회사 회장전) 우리창투사 회장현) 팍스넷경제티비 회장한국외국어대학교 졸업일리노이 주립 경영대학원 졸업--최대주주의 임원0개월2024.12.13이혜정여1968.03사내이사사내이사비상근사내이사전) ㈜문화방송MBC 보도본부현) ㈜오토월드 네트웍스 부사장일본대학 졸업--없음0개월2024.12.13권성호남1972.01사내이사사내이사비상근사내이사현) ㈜보그인터내셔날 총괄사장전) CMC㈜ 대표이사전) 쓰리지파트너스㈜ 대표이사--없음0개월2024.12.13신남규남1972.01사외이사사외이사비상근사외이사전) (주)양지사 회계부장전) (주)금빛 회계팀장--없음2년 5개월2022.07.19김영균남1979.08사외이사사외이사비상근사외이사전) 청와대 행정관전) 여의도연구원 객원연구위원전) 새누리당 부대변인현) 글로엠씨 주식회사 고문--없음9개월2024.03.30강형근남1965.08사외이사사외이사비상근사외이사현) 아디다스코리아 브랜드 디렉터 부사장현) HK&company corp. 대표현) 전경련 국제경영원 교수&컨설턴트현) 대한 스포츠산업협회이사현) NH농협 디지털혁신 위원경남대학교 경영학과 졸업캐나다 맥길대학원 졸업--없음0개월2024.12.13오승원남1961.06사외이사사외이사비상근사외이사전) 광주지방법원 및 목포지원, 수원지방법원 ,서울지방법원 의정부지원, 부산지방법원 등 판사 역임현) 법무법인 소망 대표변호사현) 국세청 본청 국세심사위원회 위원 역임서울대학교 법과대학 법학과 졸업--없음0개월2024.12.13이진우남1986.10사외이사사외이사비상근사외이사현) KOTRA 통역사현) ㈜위엔씨네트웍스 이사York University 졸업--없음0개월2024.12.13안영호남1974.01감 사감사비상근감사서울대학교 경영학과 졸업전) 삼일회계법인 회계사전) 참회계법인 이사현) 안세회계법인 파트너--없음9개월2024.03.09 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (2). 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 03월 31일 (기준일 : ) 선임하현남1970.05사내이사 현) ㈜국보 대표이사 현) ㈜케이비국보 대표이사 현) ㈜보그인터내셔날 대표이사 현) 연태중한윤도유한회사 동사 현) ㈜벅시 이사회 의장 현) 투에이치타운㈜ 대표이사 현) (사)사이버포렌식전문가협회 수석부회장 고려대학교 졸업 동국대학교 대우교수 2022.03.31최대주주 대표이사선임홍준표남1978.04사내이사 전) ㈜리켐 사내이사 현) 필리핀 Optimus Healthcare Group 한국 지부장 현) 필리핀 SERM 한국 지부장 인제대학교 경영학 졸업 2022.03.31해당사항 없음선임김학수남1965.07사외이사 전) 씨엠씨㈜ 이사 전) ㈜SH와이드 이사 현) ㈜지웨이피이 대표이사 2022.03.31해당사항 없음선임김종훈남1975.12사외이사 전) ㈜그린웍스 이사 전) ㈜락시인피니티 대표이사 현) ㈜엔플커뮤니케이션 대표이사 동국대학교 호텔경영 졸업 한국관광공사 호텔학교 졸업 2022.03.31해당사항 없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 (3). 직원 등 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리사무직남88-2-9011.14,05045----관리사무직여19---194.893049-107-2-10911.44,98046- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (주1) 상기 당사의 직원등 현황은 고용정책기본법 제15조의 6에 따라 상시 근로자 300인 이상의 기업에 해당하지 않으므로 소속 외 근로자 기재는 생략합니다.(주2) 상기 직원 현황 중 기간의 정함이 없는 근로자에는 미등기임원이 포함되어 있으며, 등기임원은 제외되었습니다.(주3) 상기 연간급여 총액은 근로소득지급명세서의 근로소득 기준으로 작성되었습니다. (4). 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 141,02172- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 (1). 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기132,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 3385325- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (주1) 보수총액은 당해 사업연도 재임 또는 해임ㆍ사임한 등기이사, 사외이사, 감사 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다. 1인당 평균보수액은 인원수로 나누어 계산하였습니다.(주2) 보고서 작성기준일(2021년 12월 31일) 현재 재임중인 등기이사 8명, 사외이사 5명,감사 1명이나, 당해 사업연도 중 해임ㆍ사임한 등기이사, 사외이사, 감사를 포함하여 기재하였습니다. 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 2070635-1111310-----23417- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (주1) 보수총액은 당해 사업연도 재임 또는 해임ㆍ사임한 등기이사, 사외이사, 감사 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다. 1인당 평균보수액은 인원수로 나누어 계산하였습니다.(주2) 보고서 작성기준일(2021년 12월 31일) 현재 재임중인 등기이사 8명, 사외이사 5명,감사 1명이나, 당해 사업연도 중 해임ㆍ사임한 등기이사, 사외이사, 감사를 포함하여 기재하였습니다. (2). 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (주1) 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 없습니다. (3). 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (주1) 보수지급금액이 5억원 이상인 해당자는 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1). 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)국보-99 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2). 계열회사 출자 현황 계통도 (기준일: 2021.12.31) (단위: %) (주)케이비국보 ── (7.81%) ──> (주)국보 ─┬─ (100%) ──> (주)케이티엘 ├─ (100%) ──> 국보네트웍스(주) ├─ (92.00%) ──> (주)보그인터내셔날 ├─ (71.46%) ──> 부산제일경제(주) ├─ (27.89%) ──> 동성실업(주) ├─ (17.65%) ──> 한국MCC ├─ (9.00%) ──> 연태중한윤도유한공사 ├─ (37.56%) ──> (주)벅시 └─ (100%) ──> 투에이치타운(주) (3). 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일: 2021년 12월 31일) 회사명 성 명 직책 비고 (주)케이비국보 하 현 대표이사 비상근 최윤종 사내이사 비상근 (주)보그인터내셔날 하 현 대표이사 상근 조경민 사내이사 상근 유은상 감 사 비상근 (주)벅시 하 현 사내이사 비상근 연태중한윤도 유한공사 하 현 동 사 비상근 부산제일경제(주) 유은상 사내이사 비상근 투에이치타운(주) 하 현 대표이사 비상근 (4). 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -5513,9673,860-17,8271784,3995,935-3,4046,930-------1121318,3669,795-3,40424,757 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (1). 대주주등에 대한 신용공여등 가. 자금대여 내역 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: %, 천원) 법인명 관계 목적 이자율 금액 내부통제절차 기초 증가 감소 제각 기말(주1) 이사회 (주)보그인터내셔날 종속회사 운영자금 4.6 6,390,000 8,726,000 -6,451,000 - 8,665,000 이사회 (주)벅시 계열회사 운영자금 4.6 1,120,000 910,000 -70,000 - 1,960,000 이사회 (주)SLK국보 종속회사 운영자금 4.6 1,199,000 - - -1,199,000 - 이사회 동성실업(주) 계열회사 운영자금 4.6 11,620,000 - - - 11,620,000 이사회 부산제일경제(주) 종속회사 운영자금 4.6 - 271,000 - - 271,000 이사회 투에이치타운(주) 종속회사 운영자금 4.6 - 339,000 -10,000 - 329,000 이사회 합계 - 20,329,000 10,246,000 -6,531,000 -1,199,000 22,845,000 (주1) 당사는 당기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 13,851백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 채권ㆍ채무 내역 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 당기말 전기말 채권 내역 종속기업 (주)SLK국보 매출채권 - 495,460 기타수취채권 - 1,209,849 (주)보그인터내셔날 기타수취채권 10,023,359 7,517,481 부산제일경제(주) 기타수취채권(주1) 273,973 - 투에이치타운(주) 기타수취채권 334,528 - 관계기업 동성실업(주) 매출채권(주1) 176,523 176,523 기타수취채권(주1) 11,620,000 11,620,000 선급금(주1) 307,000 887,500 (주)벅시 기타수취채권(주1) 1,960,000 1,120,000 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 - - 채권합계 24,695,383 23,026,813 채무 내역 종속기업 (주)케이티엘 매입채무 등 2,750 7,150 (주)보그인터내셔날 보증금 400,000 400,091 (주)국보네트웍스 매입채무 등 61,600 61,600 부산제일경제(주) 보증금 100,000 100,000 관계기업 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 3,823 4,261 채무합계 568,173 573,102 (주1) 당기말 현재 동 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 14,337,154천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 담보제공 내역 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 당기말 장부금액 담보설정금액 차량운반구 하나캐피탈 56,301 26,300 합계 56,301 26,300 * 당기말 현재 당사는 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 50억원에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 357,000주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 담보로 제공하고 있습니다. 라. 채무보증 내역 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 보증 등을 제공 받은 자 보증 제공처 제공한 보증내용 지급보증금액 비고 (주)보그인터내셔날 신용협동조합(청운/구미) 수익권증서 (부동산 담보신탁용) 7,800,000 종속기업 산업은행 지급보증 960,000 대구은행 지급보증 912,000 농협은행 지급보증 451,200 기업은행 지급보증 936,000 동성실업(주) 부산은행 지급보증 40,800 관계기업 합계 11,100,000 * 또한, 당사는 (주)보그인터내셔날의 신용협동조합(청운/구미) 차입금과 관련하여 자금보충확약을 제공하고 있습니다. (2). 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. (3). 대주주와의 영업거래 해당사항이 없습니다. (4). 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (1). 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2019-11-05 유상증자결정 제3자배정 유상증자의 건 2022년 04월 28일 납입 예정 2021-12-20 전환사채권발행결정 제12회 무기명 무보증 전환사채권 발행 결정의 건 2022년 03월 30일 납입 예정 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1). 중요한 소송사건등 연결재무제표에 대한 주석 <41. 계류 중인 소송사건> 참조 바랍니다. (2). 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 상대처 제공목적 제공일자 견질제공내역 어음(수표)번호 지급처 삼성코닝(주) 운송계약 담보 1999.03.11 약속어음 1매(백지) 자가06134495 부산은행 서울보증보험(주) 보험계약 담보 2001.12.21 당좌수표 2매(백지) 마가02700058~59 부산은행 미쓰이소꼬(신총)(주) 운송계약 담보 2006.01.18 당좌수표 1매(500,000천원) 마가02863556 부산은행 (3). 채무보증 현황가. 담보제공 내역 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 당기말 장부금액 담보설정금액 차량운반구 하나캐피탈 56,301 26,300 합계 56,301 26,300 * 당기말 현재 당사는 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 50억원에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 357,000주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 담보로 제공하고 있습니다. 나. 채무보증 내역 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 보증 등을 제공 받은 자 보증 제공처 제공한 보증내용 지급보증금액 비고 (주)보그인터내셔날 신용협동조합(청운/구미) 수익권증서 (부동산 담보신탁용) 7,800,000 종속기업 산업은행 지급보증 960,000 대구은행 지급보증 912,000 농협은행 지급보증 451,200 기업은행 지급보증 936,000 동성실업(주) 부산은행 지급보증 40,800 관계기업 합계 11,100,000 * 또한, 당사는 (주)보그인터내셔날의 신용협동조합(청운/구미) 차입금과 관련하여 자금보충확약을 제공하고 있습니다. (4). 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. (5). 그 밖의 우발채무 등 '그 밖의 우발채무 등' 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 연결재무제표에 대한 주석 <39. 우발채무 및 약정사항> 참조 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 (1). 제재 현황 일자 조치기관 조치내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 회사의 대책 2019.12.10 한국거래소 제재금 50백만원 및 벌점 5점(주1) 단일판매·공급계약 체결('19.07.25) 취소의 건 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2 제재금 납부 내부통제 강화 2020.01.22 한국거래소 제재금 70백만원 및 벌점 9점(주1) 타법인주식 및 출자증권 양수결정 정정사실 발생(2019.12.24) 후 지연공시(2019.12.26), 타법인주식 및 출자증권 양수결정(2019.11.15)의 취소(2019.12.26) 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2 제재금 납부 내부통제 강화 2020.12.15 공정거래위원회 과징금 566백만원 및 시정명령 한국농수산식품유통공사 발주 운송용역 입찰 관련 12개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호 납부 완료 예정 내부통제 강화 2021.06.23 부산지방국세청 법인세 195백만원부과 특관법인 대여금 관련 지급이자 손금불산입, 건물 내용연수 오류로 감가상각비 과대계상 법인세법28조, 법인세법 제 23조 법인세 납부 내부통제 강화 (주1) 이와 같은 누적 벌점 합계는 2021월 1월 23일로 모두 소멸되었습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1). 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가. 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환청구 행사2022년 02월 07일 제5회차 전환사채(전환금액 14억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주식 991,500주가 발행되었으며, 2022년 02월 08일 제5회차 전환사채(전환금액 2억원, 전환가액 1,412원)의 전환권 행사로 인하여 보통주식 141,643주가 발행되었습니다.(제5회차 전환사채는 모두 상환 완료되었습니다.)나. 종속회사에 대한 출자전환 지분 취득당사는 주요 종속회사 (주)보그인터내셔날에 대한 지배력 강화 및 재무구조 개선을 위해2022년 02월 23일 당사가 (주)보그인터내셔날에 보유한 금전채권 출자전환을 통하여보통주 352,942주 (1주당 발행가액 17,000원)를 취득하여 총 소유주식수 996,993을 보유하게 되었습니다.다. 물류사업 사업 확장위한 신규지점 설치당사는 물류사업 사업확장 하기 위하여 2022년 02월 28일 평택항만 물류센터와 계약하여 평택지점을 신규 설치하였습니다.라. 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채의전환청구 행사2022년 03월 02일 제6회차 전환사채(전환금액 20억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주식 1,450,326주가 발행되었으며, 2022년 03월 11일 제6회차 전환사채(전환금액 20억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주식 1,450,324주가 발행되었습니다.(제6회차 전환사채의 보고서 제출일 현재 잔액은 60억원입니다.)마. 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환청구 행사2022년 03월 03일 제7회차 전환사채(전환금액 3억원, 전환가액 1,379원)의 전환권 행사로 인하여 보통주식 217,548주가 발행되었습니다.(제7회차 전환사채의 보고서 제출일 현재 잔액은 3억원입니다.) (2). 합병등의 사후정보 가. 유형자산 양도 [주요사항보고서(유형자산양도결정)] ① 시기 및 거래상대방 1) 시기 : 2019년 05월 30일 2) 거래상대방 : 이OO② 주요내용 1) 자산양수도 목적 : 자산 매각을 통한 운영자금 등 경영소요자금 확보 2) 자산양수도 내역 - 목적물 : 경기도 화성시 장안면 수촌리 877-1, 877-34 소재 토지 및 건물 - 총양수도금액 : 9,300,000,000원(부가가치세 별도) - 수취시기 및 수취금액 : 2019년 05월 30일 27.9억원, 2019년 06월 11일 65.1억원③ 재무제표에 미치는 영향 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 19.30%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 2019년 5월 30일 주요사항보고서(유형자산양도결정), 2019년 6월 11일 합병등종료보고 서(자산양수도) 나. 타법인 주식 취득 [주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)] ① 시기 및 거래상대방 1) 시기 : 2019년 12월 31일 (골든타임 1호조합을 탈퇴함으로써 주식회사 보그인터내셔 날의 지분을 직접 취득하게 된 일자) 2) 거래상대방: 골든타임 1호조합② 주요내용 1) 자산양수도 목적 : 경영참여 2) 자산양수도 내역 - 목적물 : ㈜보그인터내셔날 보통주 320,176주 - 총양수도금액 : 7,800,000,000원 - 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 320,176주(45.74%) - 지급시기 및 지급금액 : 2019년 05월 08일 40억원, 2019년 05월 31일 38억원③ 재무제표에 미치는 영향 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 16.19%, 자기자본 대비 34.60%에 해당됩니다④ 관련 공시서류 제출일자 2019년 12월 31일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 및 합병등종료보고 서(자산양수도)⑤합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) (주)보그인터내셔날 33,926,471 33,909,667 56,279,26740 42,389,03820.00- 2,470,471 1,987,896-2,933,078-118.73 1,385,716-43.46- 1,948,967 1,572,559-10,274,326-527.17-227,290-114.45- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 1차연도: 2020년도, 2차연도: 2021년도 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)케이티엘2002.12.01경상남도 양산시 물금읍 제방로 225화물운송대행137의결권 과반수 소유 (회계기준 1110호의 7)해당사항 없음국보네트웍스(주)2016.04.29부산시 수영구 광남로 42(남천동, 국보빌딩8층)기타도급업170의결권 과반수 소유 (회계기준 1110호의 7)해당사항 없음(주)보그인터내셔날2001.07.20서울시 강남구 학동로 322(논현동, 영서빌딩)의류, 잡화41,016의결권 과반수 소유 (회계기준 1110호의 7) 자산총액이 지배회사자산총액의10%이상이므로 주요 종속회사에 해당 부산제일경제(주)2013.12.01부산시 수영구 광남로 42, 11층(남천동, 국보빌딩)신문, 출판268의결권 과반수 소유 (회계기준 1110호의 7)해당사항 없음투에이치타운(주)2017.03.06서울시 강남구 학동로 322, 304호(논현동, 영서빌딩)부동산업2,695의결권 과반수 소유 (회계기준 1110호의 7)해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)SLK국보는 당기중 파산종결 완료로 연결대상에서 제외하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----9(주)케이티엘234111-0030761국보네트웍스(주)180111-1031474(주)보그인터내셔날110111-2290940부산제일경제(주)180111-0886086동성실업(주)180111-0002393한국MCC180111-0502880연태중한윤도 유한공사해외법인(주)벅시110111-5877729투에이치타운(주)110111-6333142 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (주)SLK국보는 당기중 파산종결 완료로 연결대상에서 제외하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) (주)SLK국보비상장2005.03.28경영참여670140100.0--140-----35-31(주)케이티엘비상장2019.04.30경영참여10020100.0100---20100.0100136-14국보네트웍스(주)비상장2019.07.10경영참여10020100.0100---20100.0100170-1(주)보그인터내셔날비상장2019.12.31경영참여7,80064492.013,767---64492.013,76741,016-227부산제일경제(주)비상장2020.07.20경영참여90010671.5----10671.5-268-507동성실업(주)비상장1994.07.02일반투자1,4151127.9----1127.9-5,456-279한국MCC비상장2004.12.02일반투자3,02560017.63,025---60017.63,02517,837-32연태중한윤도 유한공사비상장2001.10.30일반투자815-9.0815----9.081586,532-1,468(주)벅시비상장2019.10.16일반투자2,893737.6----737.6-935-877(주)한중훼리비상장2000.09.29일반투자2501818.0250---1818.02506,591990(주)의왕ICD비상장1992.12.31일반투자120242.4120---242.412013,253-391(주)양산ICD비상장1994.12.31일반투자5891206.0191---1206.019161,632108투에이치타운(주)비상장2021.06.09경영참여3,800---1,1001003,8001,1001003,8002,695-250RedHill Biopharma Ltd (ADR)상장2021.11.05일반투자5,935---8275,935-3,4048271.62,531210,701-89,0462,81068222,1686875,935-3,4043,497583.624,699447,257-92,025 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주)SLK국보는 당기중 파산종결 완료로 연결대상에서 제외하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.