Interim / Quarterly Report • Aug 12, 2022
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 4.8 (주)삼화네트웍스 110111-0809595
반 기 보 고 서
(제 32 기)
2022.01.012022.06.30
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 08월 12일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)삼화네트웍스 |
| 대 표 이 사 : | 안제현, 신상윤 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 선릉로 91길8 |
| (전 화) 02-3454-1500 | |
| (홈페이지) http://www.shnetworks.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사장 (성 명) 안 제현 |
| (전 화) 02-3454-1500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 220812_반기보고서 대표이사등 확인서명.jpg 220812_반기보고서 대표이사등 확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--212--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 당사의 명칭은 주식회사 삼화네트웍스라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMHWA NETWORKS Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)삼화네트웍스 또는 SAMHWA NETWORKS라고 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간- 당사는 1991년 10월에 설립되었으며, 2007년 4월 방송프로그램 제작업 등의 사업을 영위하는 (주)삼화프로덕션과 합병하였습니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주소 : 서울 강남구 선릉로91길 8- 전화번호 : 02) 3454-1500- 홈페이지 : http://www.shnetworks.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요사업의 내용- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 방송프로그램 제작 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 그외 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장2001.01.11해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
[지배회사의 내용]1. 본점 소재지 및 그 변경- 당사의 본점 소재지는 '서울 강남구 선릉로91길 8(역삼동 , 5층)'이며, 최근 5사업연도 동안 변경된 사실이 없습니다.
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2022.03.30정기주총사외이사 박성원감사 이기승-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
- 최근 5사업연도 동안 경영진 및 감사의 중요한 변동이 발생하지 않았으며, 당사 신상윤ㆍ안제현 공동 대표이사, 이기승 감사가 직무를 수행해 오고 있습니다.
3. 최대주주의 변동- 최근 5사업연도 동안 최대주주가 변동된 사실이 없으며, 자세한 사항은 'Ⅶ. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.4. 상호의 변경- 최근 5사업연도 동안 상호가 변경된 사실이 없습니다.5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 최근 5사업연도 동안 해당사항 없습니다.6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 최근 5사업연도 동안 해당사항 없습니다.7. 업종 또는 주된 사업의 변동 - 당사는 방송프로그램 제작업을 주업종으로 하고 있으며, 최근 5사업연도 동안 업종 또는 주된 사업이 변동된 사실이 없습니다.
[연결대상 종속회사의 내용]
| 구분 | (주)더블유에스엔터테인먼트 | (주)스튜디오아이콘 |
|---|---|---|
| 1. 본점 소재지 및 그 변경 | 본점 소재지는 '서울 강남구 선릉로91길 8. 4층'로 최근 5사업연도 동안 변경된 사실이 없음 | 본점 소재지는 '서울 강남구 선릉로 91길 8. 2층'으로 신설 이후 변경된 사실이 없음 |
| 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 | 최근 5사업연도 동안 변동된 사실이 없음(대표이사 안제현) | 2018년 10월 신설 이후 변동된 사실이 없음(공동대표이사 안제현, 신상윤) |
| 3. 최대주주의 변동 | 최대주주는 '(주)삼화네트웍스'로 최근 5사업연도 동안 변동된 사실이 없음 | 최대주주는 '(주)삼화네트웍스'로 신설 이후 변동된 사실이 없음 |
| 4. 상호의 변경 | 최근 5사업연도 동안 변경된 사실이 없음 | 2018년 10월 신설 이후 변경된 사실이 없음 |
| 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 | 최근 5사업연도 동안 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 | 최근 5사업연도 동안 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 7. 업종 또는 주된 사업의 변동 | 당사는 매니지먼트업을 주업종으로 하고 있으며, 최근 5사업연도 동안 변동된 사실이 없음 | 당사는 드라마제작업을 주업종으로 하고 있으며, 신설 이후변동된 사실이 없음 |
| 8. 기타 | 2011년 8월 (주)삼화네트웍스 종속회사로 편입 | 2018년 10월 신설 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제32기(2022년 반기말) | 제31기(2021년말) | 제30기(2020년말) | 제29기(2019년말) | 제28기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,047,933 | 42,967,933 |
| 액면금액 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | |
| 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,609,586,600 | 8,593,586,600 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,609,586,600 | 8,593,586,600 |
(주1) 제28기부터 제30기까지 임직원의 주식매수선택권 행사로 인해 자본금 변동이 있었습니다.
(주2) 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 - 증자(감자)현황표를 참조하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2022.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주600,000,000600,000,000- 99,760,195 99,760,195- 56,587,262 56,587,262- 56,587,262 56,587,262---------- 43,172,933 43,172,933- 3,583,547 3,583,547(주1) 39,589,386 39,589,386-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(주1) 상기 자기주식수에는 2021년 12월 10일에 당사가 발행한 교환사채의 교환대상 자기주식 2,857,142주가 포함되어 있습니다. 본 교환대상 자기주식은 교환권 행사시점에 처분이 확정되며, 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.
자기주식 취득 및 처분 현황
2022.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-----------------------------------------보통주-------------보통주-------------보통주3,583,547---3,583,547--------보통주3,583,547---3,583,547----------------------보통주3,583,547---3,583,547--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(주1) 상기 자기주식 기말수량에는 2021년 12월 10일에 당사가 발행한 교환사채의 교환대상 자기주식 2,857,142주가 포함되어 있습니다. 본 교환대상 자기주식은 교환권 행사시점에 처분이 확정되며, 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.
자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022.06.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 처분2021.02.102021.02.261,000,0001,000,000100.002021.02.17직접 처분2021.12.102024.11.102,857,142-0.002021.12.10
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 자기주식 처분 예정수량 2,857,142주는 2021년 12월 10일에 발행된 교환사채의 교환대상에 해당되는 자기주식입니다. 교환청구기간인 2022년 03월 10일부터 2024년 11월 10일까지 교환(처분)이 가능하며, 보고서 제출일 현재까지 사채권자가 교환 행사를 통해 실제 처분이 이행된 수량은 없습니다. 해당 자기주식은 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(주2) 자기주식 처분 예정수량 2,857,142주와 관련한 본 교환사채의 발행 및 자기주식 처분 결정 관련 세부사항은 2021년 12월 07일자 당사의 '주요사항보고서(교환사채권 발행결정)' 및 '주요사항보고서(자기주식 처분 결정)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.
자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022.06.30(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2020.03.202020.09.192,500,000,0001,228,358,13149.13--2020.06.23신탁 해지2020.03.202022.09.192,500,000,0001,779,924,81171.20--2020.09.22
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2022.03.30제31기 정기주주총회제39조의2(감사)- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용 반영2019.03.29제28기 정기주주총회제9조(주권의 종류)제9조의2(주식등의 전자등록)제11조(명의개서대리인) 외- 삭제(전자증권법 제정사항 반영)- 신설(전자증권법 제정사항 반영)- 전자등록제도 도입에 따른 변동사항 반영 및 조문정비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사의 사업부문은 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하는 드라마 사업과 연기자 발굴 및 관리하는 매지지먼트 사업으로 구분되어 있으며, 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 회사명 | 매출유형 | 용도 |
|---|---|---|---|
| 드라마사업 | ㈜삼화네트웍스(지배회사) | 방영권 매출, 판권 및 협찬광고 매출 등 | 방송 |
| ㈜스튜디오아이콘(종속회사) | |||
| 매니지먼트사업 | ㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사) | 용역 매출 | 방송 등 |
□ 회사의 현황【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】
1. 영업개황
당사는 방송드라마를 제작하여 지상파 방송사, 종편채널, 방송채널사업자 및 국내외 OTT 등에 판매를 하고 있으며, 이러한 저작물을 기반으로 부가사업 등도 수행하고 있습니다. 최근 다양한 형태의 미디어 플랫폼의 등장으로 드라마의 제작수요가 확대되고 있으며, 그에 따른 수익구조 변화로 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 특히 지적재산권(IP)을 소유를 통한 다양한 부가사업은 수익성을 극대화 시키고 있습니다. 당사는 국내 최초의 드라마 독립제작사로 출발하여 30년 이상, 현재까지 약 110여편 이상의 드라마를 제작해 오고 있습니다. 2022년 반기 당사는 드라마 <지금, 헤어지는 중입니다.>, <어게인 마이 라이프>, <지금부터, 쇼타임!>을 SBS, MBC에 방영하였습니다.
당사는 드라마 제작의 핵심 경쟁 요소라고 할 수 있는 검증되어 있는 지명도 높은 작가와 경쟁력 있는 PD와의 계약을 통해 드라마 제작 기반을 마련하고 있습니다.
[당사 주요 계약 작가현황]
| 작가명 | 주요 작품 |
|---|---|
| 강은경 | <낭만닥터 김사부1,2>, <여우각시별>, <가족끼리 왜이래>, <구가의 서>, <제빵왕 김탁구> 외 다수 |
| 제인 | <미스티>, <지금, 헤어지는 중입니다.> |
| 이병헌 | <멜로가 체질>, 영화 <극한직업>, <스물>, <써니> 외 다수 |
| 권민수 | <우아한 가>, <칼과 꽃>, <엄마도 예쁘다> 외 다수 |
| 김수현 | <세 번 결혼하는 여자>, <인생은 아름다워>, <엄마가 뿔났다>, <내 남자의 여자>외 다수 |
| 문영남 | <왜그래 풍상씨>, <왕가네 식구들>, <조강지처 클럽>, <장미빛 인생> 외 다수 |
| 정지우 | <못난이 주의보>, <글로리아>, <가문의 영광> 외 다수 |
| 이유진 | <불새 2020>, <못된 사랑>, <불새> |
| ※ 김지은, 하윤아, 박지하, 신소라 외 다수 |
[당사 주요 계약 PD 현황]
| 감독명 | 주요 작품 |
|---|---|
| 유인식 | <낭만닥터 김사부1,2>, <배가본드>, <미세스 캅1,2>, <샐러리맨 초한지>, <외과의사 봉달희> 외 다수 |
| 송현욱 | <우아한 친구들>, <뷰티 인사이드>, <또 오해영>, <브레인> 외 다수 |
| 표민수 | <프로듀사>, <아이리스2>, <그들이 사는 세상>, <풀하우스> 외 다수 |
| 이형민 | <힘쎈 여자 도봉순>, <욱씨남정기>, <미안하다, 사랑한다>, <상두야 학교 가자>, <겨울연가> 외 다수 |
| 이길복 | <낭만닥터 김사부1,2>, <배가본드>, <냄새를 보는 소녀>,<별에서 온 그대> 외 다수 |
| ※ 이병헌, 한철수, 정을영, 장용우, 권혁찬, 장양호 외 다수 |
[당사 최근 10년간 주요 방송드라마 (2012~현재)]
| 제작연도 | 작품명 | 구분 | 편수(회) | 방송기간 | 방송사 | 작가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 아버지가미안하다 | 단편시리즈 | 3부작 | 2012.01.23~01.23 | TV조선 | 김수현 |
| 무자식상팔자 | 주말연속극 | 40부작 | 2012.10.27~2013.03.17 | JTBC | 김수현 | |
| 2013 | 구가의서 | 미니시리즈 | 24부작 | 2013.04.08~06.25 | MBC | 강은경 |
| 결혼의 여신 | 주말연속극 | 36부작 | 2013.06.29~10.27 | SBS | 조정선 | |
| 세번 결혼한 여자 | 주말연속극 | 40부작 | 2013.11.09~2014.03.30 | SBS | 김수현 | |
| 2014 | 참 좋은 시절 | 주말연속극 | 50부작 | 2014.02.22~08.10 | SBS | 이경희 |
| 가족끼리 왜이래 | 주말연속극 | 53부작 | 2014.08.16~2015.02.15 | KBS | 강은경 | |
| 2015 | 내 마음 반짝반짝 | 미니시리즈 | 26부작 | 2015.01.17~04.12 | SBS | 조정선 |
| 이혼 변호사는 연애중 | 미니시리즈 | 18부작 | 2015.04.18~06.14 | SBS | 김아정, 박유미 | |
| 2016 | 그래, 그런거야 | 주말연속극 | 54부작 | 2016.02.13~08.21 | SBS | 김수현 |
| 욱씨남정기 | 미니시리즈 | 16부작 | 2016.03.18~05.07 | JTBC | 주현 | |
| 함부로애틋하게 | 미니시리즈 | 20부작 | 2016.07.06~09.08 | KBS | 이경희 | |
| 낭만닥터김사부 | 미니시리즈 | 20부작 | 2016.11.07~2017.01.17 | SBS | 강은경 | |
| 아버님 제가 모실께요 | 주말연속극 | 50부작 | 2016.11.12~2017.05.07 | MBC | 조정선 | |
| 2017 | 변혁의 사랑 | 미니시리즈 | 16부작 | 2017.10.14~12.03 | tvN | 주현 |
| 2018 | 독고리와인드 | 모바일무비 | 20부작 | 2018.09.07 | 카카오페이지 | 오영석, 이세운 |
| 여우각시별 | 미니시리즈 | 16부작 | 2018.10.01~11.26 | SBS | 강은경 | |
| 2019 | 열혈사재 | 미니시리즈 | 20부작 | 2019.02.15~04.20 | SBS | 박재범 |
| 태양의 계절 | 일일연속극 | 102부작 | 2019.06.30~11.01 | KBS | 이은주 | |
| 멜로가 체질 | 미니시리즈 | 16부작 | 2019.08.09~09.28 | JTBC | 이병헌, 김영영 | |
| 우아한가 | 미니시리즈 | 16부작 | 2019.08.21~10.17 | MBN, 드라맥스 | 권민수 | |
| 2020 | 낭만닥터 김사부2 | 미니시리즈 | 16부작 | 2020.01.06~02.25 | SBS | 강은경 |
| 쌍갑포차 | 미니시리즈 | 12부작 | 2020.05.20~06.25 | JTBC | 하윤아 | |
| 불새2020 | 일일연속극 | 120부작 | 2020.10.26~2021.04.09 | SBS | 이유진 | |
| 2021 | 지금, 헤어지는 중입니다. | 미니시리즈 | 16부작 | 2021.11.12 ~ 2022.01.08 | SBS | 제인 |
| 2022 | 어게인 마이 라이프지금부터, 쇼타임 | 미니시리즈미니시리즈 | 16부작16부작 | 2022.04.08~2022.05.282022.04.23~2022.06.12 | SBSMBC | 유정수, 김율하윤아 |
(2) 시장점유율
당사가 영위하는 사업의 특성상 시장점유율을 기재하기 어렵습니다.
(3) 시장의 특성
최근의 문화산업 환경은 정보통신기술의 급속한 발전에 따라 끊임없이 새로운 형태의 미디어가 출현하는 한편 미디어 서비스가 융합되어가는 현상을 보이고 있기 때문에 뉴 미디어의 범위는 쉽게 포괄하기 힘들 정도로 광범위해지고 있다.
최근 사회적으로 관심의 대상의 대상이 되고 있는 OTT, 종합편성채널, 스마트미디어, IPTV, 동영상UCC, 등이 이러한 것들입니다. 특히 국내외 OTT사업확장, 스마트미디어의 확산으로 미디어 산업의 전체가 변화되고 있습니다..
이처럼 잇따른 신규 매체와 신규 사업자의 방송시장 진입 등으로 방송통신 시장은 더욱 더 활기를 띨 것이고 양자의 융합시장도 확대될 것이다. 또한 신규 사업자의 시장진입으로 인해 기존 매체와 가입자/콘텐츠를 둘러싼 경쟁도 더욱 치열하게 전개될 것으로 예상된다.
분야별로 보면 기획 및 제작분야 부문에서는 생활밀착형 콘텐츠 및 고품질 콘텐츠 제작이 증가되고 있으며, 상생협력 콘텐츠 제작환경이 강화되고, 창조콘텐츠(융.복합형 콘텐츠) 제작기반이 견고화 되고 있다.
유통분야 부문에서는 모바일 플랫폼의 콘텐츠 유통력 확대에 따른 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 유료 비즈니스 모델이 확산되고 있다. 그리고 콘텐츠 해외 유통을 위한 다양한 형태의 제휴와 협력이 활성화 되고 있으며, 콘텐츠 디바이스의 다변화로 콘텐츠 유통 단말기의 다양성이 증가되고 있다.
소비분야 부문에서는 싱글족과 실버세대의 콘텐츠 소비파워가 급증에 따라 새로운 콘텐츠 소비 파워집단이 대두되고 있으며, 빅데이터 기반 콘텐츠 이용증가 및 모바일 콘텐츠 소비가 확산되고 있다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 향후 드라마IP 소유를 더욱 확대해 나갈 예정이며, 이를 활용해 다양한 부가 사업(One Source, Multi-Use)을 진행할 계획입니다.
< 방송영상콘텐츠의 부가서비스 유형 >
① 방송권 판매 ② 영상패키지 비즈니스(DVD/비디오) ③ 인터넷전송비즈니스 ④ 음악다운로드 서비스 ⑤ 음악OST 판매 ⑥ E-커머스 ⑦ T-커머스 ⑧ 게임화 비즈니스 ⑨ CF프로듀스 비즈니스 ⑩ 해외판권 비즈니스 ⑪ 해외 리메이크 세일 ⑫ 해외MD 비즈니스 ⑬ 캐릭터 ⑭ 오리지널 상품 개발 비즈니스 및 이벤트 사업 등
5. 조직도
조직도_20220331.jpg 조직도_20220331
【연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘】1. 영업개황당사는 2018년 10월 26일 신설되었으며, 지배회사인 (주)삼화네트웍스와 동일한 드라마 제작사업을 영위하고 있습니다. 최근 다양한 형태의 미디어 방송 플랫폼의 등장으로 드라마의 제작수요가 확대되고 있으며, 그에 따른 수익구조 변화로 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 특히 원천 IP(지적재산권)을 소유를 통한 다양한 부가사업은 수익성을 극대화 시키고 있습니다. 당사는 OSMU(One-Source Multi-Use) 실현을 위해 영화, 웹툰 소설 각 분야의 파트너를 연계한 사업 구상을 실행할 계획에 있으며, 드라마를 연계하여 드라마 인프라 확충 및 지역 경제 발전 모델을 제시하여 지방자치단체와 함께 진행하는 사업도 구상중에 있습니다. 당사는 2021년 드라마 <외출>을 제작하여 tvN에 제공한 바 있으며, 현재는 해외 드라마 리메이크작인 <멘탈리스트> 제작을 완료하여, 방영 일정 등을 협의중에 있습니다. 2. 시장점유율, 시장의 특성 등- 위. □ 회사의 현황, 【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ── 크리에이터 그룹┌────┬──┴──┬────┐기획 제작 제작관리 경영관리
【연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트】
1. 영업개황
당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 잠재 가능성 있는 신인 연기자들을 발굴하고, 전속계약 등을 통해 전문적인 매니징을 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화, 엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2. 시장의 특성 연예매니지먼트업 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 그리고 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들은 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 3. 신규사업의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.4. 조직도 대표이사 │ 이사 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저팀
2. 주요 제품 및 서비스
연결기준 매출 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원,%)
| 사업부문 | 매출구분 | 매출유형 및 품목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 드라마 | 드라마제작매출 | 드라마 | 방송 | 42,326,117 | 99.46 |
| 매니지먼트 | 음반매출 | 음원 | 음원 | 12,120 | 0.03 |
| 연기자매출 | 방송출연 등 | 방송 등 | 165,870 | 0.39 | |
| - | 기타매출 | 임대 등 | - | 52,200 | 0.12 |
| 합계 | 42,556,307 | 100.00 |
3. 원재료 및 생산설비
당사가 영위하는 사업의 특성상 주요 수익원인 방송드라마는 유형화된 물적 제품형태로 나타나지 아니하므로 원재료 및 생산설비 등이 발생하지 않습니다. 따라서 본 항목은 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
1. 연결 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출구분 | 매출유형 및 품목 | 구체적용도 | 제32기 반기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 드라마 | 드라마제작매출 | 드라마 | 방송 | 42,326,117 | 32,407,801 | 27,945,878 |
| 매니지먼트 | 음반매출 | 음원 | 음원 | 12,120 | 27,967 | 27,982 |
| 연기자매출 | 방송출연 등 | 방송 등 | 165,870 | 384,681 | 418,340 | |
| - | 기타매출 | 임대 등 | - | 52,200 | 104,400 | 904,400 |
| 합계 | 42,556,307 | 32,924,850 | 29,296,600 |
2. 수주상황
- 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
1. 시장위험과 위험관리
(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,164,554,758 | 7,164,554,758 | 7,005,368,650 | 7,005,368,650 |
| 매출채권 | 4,774,718,956 | 4,774,718,956 | 6,482,104,465 | 6,482,104,465 |
| 기타채권 | 108,978,124 | 108,978,124 | 630,224,429 | 630,224,429 |
| 기타금융자산 | 12,847,693,982 | 12,847,693,982 | 4,157,770,351 | 4,157,770,351 |
| 기타비유동채권 | 4,067,529,457 | 4,067,529,457 | 3,416,117,000 | 3,416,117,000 |
| 합 계 | 28,963,475,277 | 28,963,475,277 | 21,691,584,895 | 21,691,584,895 |
연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,669,515,783 | 1,669,515,783 | - | - |
| 기타지급채무 | 3,803,585,927 | 3,803,585,927 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 90,000,000 | - | - | 90,000,000 |
| 단기차입금 | 194,500,000 | 194,500,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 66,660,000 | 66,660,000 | - | - |
| 교환사채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | 66,660,000 | - | 66,660,000 | - |
| 합계 | 15,890,921,710 | 15,734,261,710 | 66,660,000 | 90,000,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,781,021,369 | 2,781,021,369 | - | - |
| 기타지급채무 | 3,800,638,361 | 3,800,638,361 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 90,000,000 | - | - | 90,000,000 |
| 단기차입금 | 144,000,000 | 144,000,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 66,660,000 | 66,660,000 | - | - |
| 교환사채 | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - |
| 장기차입금 | 99,990,000 | - | 66,660,000 | 33,330,000 |
| 합계 | 16,982,309,730 | 6,792,319,730 | 10,066,660,000 | 123,330,000 |
3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 939,178,584 | 939,178,584 | 592,829,612 | (592,829,612) |
| JPY | 4,822,710 | 4,822,710 | 376,350,049 | (376,350,049) |
(나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.
(2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 | 27,254,526,444 | 36,685,614,367 |
| 자본 | 52,148,037,207 | 44,100,507,028 |
| 부채비율 | 52.26% | 83.19% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상의 주요계약- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동
- 당사가 영위하는 사업의 특성상 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
□ 업계의 현황 【드라마 사업부문】
1. 산업의 특성
(1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위
일반적인 콘텐츠(Contents)란 인간을 위해 구성된 메시지로써 미디어와 결합되어 공중에게 전달되는 상품을 의미한다.
콘텐츠 산업은 경제적 가치를 창출 및 획득하기 위하여 콘텐츠를 ‘기획(개발)-생산(제작)-유통(패키지, 배포)-소비(향유)함으로써 수행되는 비즈니스의 집합이다.
콘텐츠는 전통문화, 문화예술, 생활양식, 이야기 등의 문화적 요소가 창의성(기획 및 혁신역량)과 기술력(Culture Technology)과 결합하여 방송, 영화, 게임, 공연, 음악, 만화, 애니메이션, 인터넷모바일 등의 광범위한 영역을 형성한다.
(2) 성장과정
한류는 90년대에 붐이 시작되면서 국가 이미지 제고와 직·간접적인 경제적 파급효과 측면에서 괄목할만한 성장을 거듭해 왔다.
2000년대 초반 드라마 중심의 한류 붐이 2000년대 후반 K-Pop의 인기와 확산으로 이어져, 한류에 대한 관심의 정도와 파급효과가 다양하게 나타나고 있다.
한국 콘텐츠 수출 규모는 ’09년 26억 870만 달러에서 ’17년 88억 1,444만 달러로 성장(’09년~’17년 연평균 증감률(CAGR) 16%), ’13년 987개였던 한류 동호회는 ’18년 1,843개로 증가, 회원 수는 ’13년 928만 명에서 ’18년 8,919만 명 기록하였고, 국내유입 관광객은 ’12년 1,000만 명을 돌파한 이래 지속적으로 성장 추세에 있으며, ’16년 역대 최대인 1,700만 명 기록, ’18년 1,534만 명 유입되는 등 콘텐츠 수출 및 연관 파급효과의 비약적인 성장을 했고, 이제는 ‘아시아권 중심의 유행’에서 ‘세계 속 문화’로 성장하고 있다.
(3) 콘텐츠산업 환경
□ 비대면 온라인 콘텐츠 소비 확대
- 코로나19의 전 세계적인 확산으로 대면.집합 활동이 크게 제한되면서 콘텐츠 이용 패턴도 비대면 온라인 방식으로 빠르게 전환되고 있음.
- 5G 통신 기술의 성장 및 모바일 기기의 보급 포화로 비대면?온라인 콘텐츠 소비 환경이 마련되어 있으며, 이러한 변화에 대한 소비자들의 적응도가 높은 상태임.
□ K-콘텐츠 한류열풍 지속
- 음악, 영화, 방송, 게임, 만화, 캐릭터 등 다양한 장르의 K-콘텐츠에 대한 전 세계적인 인기가 지속되면서 K-콘텐츠의 수출규모가 꾸준히 증가하고 있음.
- 세계 7위 규모의 대한민국 콘텐츠산업은 한류열풍의 효과로 국가 경제를 살리는 중요한 산업 중 하나로 자리매김했을 뿐만 아니라, 소비재, 관광 등 연관 산업의 경쟁력과 국가 이미 지를 제고하는 데에도 큰 기여를 하고 있음.
□ 콘텐츠 소비자의 확대
- 기존에는 콘텐츠의 주요 소비층이 20~30대를 중심으로 형성되어 있었으나, 콘텐츠 소비환경이 변화하고 제공자들의 마케팅 전략이 다각화되면서 콘텐츠 주요 소비층이 전 연령대로 확대되고 있음.
- 주요 소비층의 확대는 콘텐츠 산업에 새로운 활력을 불어 넣으며, 콘텐츠 산업은 물론 여행, 패션 등 연관 산업의 성장에도 크게 기여할 것으로 전망됨.
□ 새로운 비즈니스 모델의 등장
- 넷플릭스, 유튜브 등 글로벌 콘텐츠 유통 서비스의 영향력이 국내 시장에서도 크게 확대되면서, 방송, 영화, 음악 등을 중심으로 새로운 비즈니스 모델이 지속적으로 창출될 것임.
- 장르 간 경계도 허물어지면서, 만화, 영화, 드라마, 게임, 음악, 캐릭터 등 각 장르 고유의 IP(지적재산권)를 다른 장르까지 확대 활용함으로써 새로운 융복합 콘텐츠를 창출하여 시장에서 성공하는 사례가 지속적으로 늘어날 것임.
- 5G 통신서비스의 상용화와 더불어 유튜브, 틱톡 등의 플랫폼을 활용하여 누구나 손쉽게 콘텐츠를 제작, 유통할 수 있는 환경이 마련되면서, 소비자들의 다양한 취향에 맞춘 차별화된 콘텐츠를 제공하는 1인 미디어가 활성화되고 있고 이로 인한 소비형태의 변화는 기존 미디어에게도 변화를 유도하고 있음.
2. 성장성(1) 콘텐츠산업 시장규모
① 세계시장 규모
□ 2016년부터 2020년까지 전 세계 콘텐츠 시장은 약 2.35%의 연평균 성장률을 보이며 성장하며, 2025년에는 2.9조 달러에 이를 것으로 전망됨.
- 5G서비스 활성화 및 개발도상국 중심의 인터넷 보급률 증가, 모바일 인터넷 사용증가로 콘텐츠 소비는 성장세가 유지될 것으로 전망됨.
- 또한 최근 사용자가 빠르게 증가하고 있는 OTT 서비스와 새로이 서비스를 시작한 클라우드 게이밍 등 초고속 인터넷 기반 서비스들이 5G 네트워크 보급으로 사용량이 더욱 더 증가할 것으로 예상되기 때문에 콘텐츠 시장은 성장할 것으로 전망됨.
- 글로벌 콘텐츠 시장은 COVID-19 팬데믹으로 인해 비대면 방식의 언택트(untact) 소비 트렌드가 확대되면서 온라인 플랫폼을 중심으로 하는 콘텐츠 제작·유통·소비 방식이 변화하고 있다. 특히, 방송, 만화, 게임, 음악 등의 분야에서 온라인 플랫폼을 활용한 스트리밍 서비스가 활발해지고 있다.
<세계 콘텐츠시장규모 추정 및 전망>
세계 콘텐츠시장규모 추정 및 전망(1).jpeg 세계 콘텐츠시장규모 추정 및 전망(1)
세계 콘텐츠 시장규모 추정 및 전망(2).jpeg 세계 콘텐츠 시장규모 추정 및 전망(2)
* 출처 : 2021 해외콘텐츠 시장분석, 한국콘텐츠진흥원
② 국내시장규모
□ 2021년 국내 콘텐츠산업 매출액은 2020년 대비 6.0% 성장한 133.6조원을 기록할 것으로 전망되었음
- 2020년 매출액은 2019년 대비 약 0.5% 감소한 126.0조원(추정)을 기록할 전망이 나, 2021년에는 다시 6.0% 상승하며 V자 형태의 상승곡선을 그릴 것으로 추정
<2016 ~ 2021년 콘텐츠산업 매출액 추이>
(단위 : 조원)
| 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년(P) | 2021 년(E) |
| 106.1 | 113.2 | 119.1 | 126.7 | 126.0 | 133.6 |
* 출처 : <콘텐츠산업 2021 결산 2022 전망>(2021, 한국콘텐츠진흥원)
□ 2021년 국내 콘텐츠산업 수출액은 2020년 대비 6.8% 성장한 115.6억 달러를 기록할 전망
- 수출 규모는 2019년 101.9억 달러, 2020년 108.3억 달러(추정)에 이어 매년 성장
<2016 ~ 2021년 콘텐츠산업 수출액 추이>
(단위 : 억불)
| 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년(P) | 2021년(E) |
| 60.1 | 88.1 | 95.5 | 101.9 | 108.3 | 115.6 |
* 출처 : <콘텐츠산업 2021 결산 2022 전망>(2021, 한국콘텐츠진흥원)
□ 2021년 국내 콘텐츠산업 종사자 수는 2020년 대비 1.1% 성장한 67.0만 명을 기록할 전망
- 2019년 68.2만 명, 2020년 66.2만 명에서 2021년 67.0만 명으로 하락-상승의 V자 곡선을 나타내지만, 2019년 수준으로는 회복하지 못한 수치임
<2016 ~ 2021년 콘텐츠산업 종사자수 추이>
(단위 : 만명)
| 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년(P) | 2021년(E) |
| 63.2 | 64.5 | 65.4 | 68.2 | 66.2 | 67.0 |
* 출처 : <콘텐츠산업 2021 결산 2022 전망>(2021, 한국콘텐츠진흥원)
(2) 환경변화
① 포스트 코로나시대, OTT 플랫폼의 비약
□ 코로나 팬데믹과 함께 급성장한 글로벌 OTT 서비스
- 코로나 팬데믹의 발발과 함께 전 세계적으로 집에서 온라인 스트리밍 서비스를 이용하는 비율이 증가하였음.
- 보스턴컨설팅그룹에 따르면 1.1. 세계 OTT시장 규모는 올해 1,100억 달러(2019년 시장 규모 930억 달러)로 작년 기준 약 20% 정도 성장할 전망이며, 2022년에는 1,410억 달러로 30% 가까이 늘 것으로 예측하였음. 이러한 흐름은 국내 OTT서비스로도 이어져 방송통신위원회에 따른 올해 국내 OTT시장 규모는 7,801억원으로 작년(6,345억 원) 대비 약 22% 성장할 전망임
□ 국내 OTT 서비스 이용증가
- 코로나 팬데믹의 장기화로 집에 머무는 시간이 증가하면서 월정액 유료 결제로 다양한 콘텐츠를 시청할 수 있는 OTT 서비스 가입자와 서비스 이용량이 급증하였음.
- 방송통신위원회에 따르면 국내 OTT 시장 규모는 2014년 1926억 원, 2016년 3069억 원, 2018년 5136억 원으로 2020년에는 약 2801억 원의 시장이 형성될 것으로 전망하였음. 닐슨코리안클릭에 따르면 2020년 8월 기준, OTT별 월간 활성 이용자(MAU)는 넷플릭스 755만 명, 웨이브 387만 명, 티빙 254만 명, 왓챠99만 명으로 집계되었음
□ OTT 플랫폼 통한 방송 한류의 재도약
- OTT 플랫폼을 통해 방송된 한국 방송 콘텐츠는 북미 지역에서도 큰 인기를 얻은 바 있음.
- OTT 플랫폼 덕분에 일본 내에서도 한국 드라마를 중심으로 하는 한류 열풍이 다시 일어났다는 평가를 받음
② 드라마 방송채널 확대 및 다양한 형태의 드라마 제작
- 드라마의 방송 채널은 지상파 → 케이블 → 종편 → OTT로 확대되면서 드라마제작이 롱폼에서 숏폼까지 다양하게 증가함
③ 콘텐츠 제작 및 소비방식의 변화
- 스마트폰 이용확대로 모바일을 통한 영상 이용자의 비중이 점점 높아지고 있으며, 모바일 시대에 적합한 콘텐츠를 제작하는 1인 창작자와 MCN 콘텐츠의 영향으로 기성 제작 프로그램의 변화가 일어나고 있음
(3) 방송산업 전망
① 치열한 스트리밍 전쟁과 글로벌 OTT 진출에 따른 변화
□ 웨이브, 티빙, 시즌, 왓챠, 넷플릭스, 디즈니+, 애플TV+, HBO맥스 등 국내외 OTT 업체의 치열한 경쟁이 심화될 것으로 전망.
□ OTT 서비스의 보편화로 소비자가 채널보다 플랫폼을 선택함에 따라 양질의 콘텐츠의 중요성이 증가함
□ 글로벌 제작 활성화
□ 방송사 모델에서 미국식 스튜디오 형태로 변환
□ 시즌제 드라마의 증가
- 향후 미국의 시즌처럼 안정적인 수익을 낼 수 있는 시즌제가 지속적으로 추진될 것임
② 콘텐츠 IP 활용의 다각화
□ 웹소설 및 웹툰 IP 활용 방송 콘텐츠 경쟁 심화
- 웹소설 및 웹툰 IP를 활용한 방송 콘텐츠는 여전히 강세를 띨 것으로 예상. 웹콘텐츠 IP를 확보하면서 다각도로 활용하려고 하는 움직임이 강화되면서 IP를 활용한 방송 콘텐츠 간의 경쟁도 심화될 것으로 보임
□ 높아지는 콘텐츠 IP의 산업적 가치
- 웹소설, 웹툰 등 콘텐츠 IP의 산업적 가치는 계속 오를 전망. 웹툰 관련 사업은 지난 10년간 10배 넘게 성장해 왔음.
※ 자료 : 콘텐츠산업 2020년 결산 및 2021년 전망 / 콘텐츠산업 2021년 결산 및 2022년 전망 / 2021 해외 콘텐츠시장 분석(한국콘텐츠진흥원)
3. 경기변동의 특성당사가 영위하는 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다.5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등(1) 방송콘텐츠 산업 진흥을 위한 정책지금까지 우리나라의 콘텐츠 정책은 문화관광체육부, 방송통신위원회 등을 중심으로 추진되고 있으며, 여기에 산업통상자원부, 교육부 등도 부분적으로 콘텐츠 산업정책에 관여하고 있습니다. 【매니지먼트 사업부문】1. 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.2. 산업의 성장성 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3. 경기변동의 특성 연예매니지먼트 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 연결 요약재무정보 (단위 : 원)
| 구 분 | 제32기 반기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 06월 30일) | (2021년 12월 31일) | (2020년 12월 31일) | |
| [유동자산] | 49,708,375,037 | 50,472,763,942 | 25,117,468,907 |
| 현금및현금성자산 | 7,164,554,758 | 7,005,368,650 | 5,333,063,159 |
| 매출채권 | 4,774,718,956 | 6,482,104,465 | 1,748,107,073 |
| 기타채권 | 108,978,124 | 630,224,429 | 640,739,104 |
| 기타금융자산 | 12,847,693,982 | 4,157,770,351 | 10,382,811,888 |
| 기타유동자산 | 24,806,014,407 | 32,119,097,197 | 6,982,476,143 |
| 당기법인세자산 | 6,414,810 | 78,198,850 | 30,271,540 |
| [비유동자산] | 29,694,188,614 | 30,313,357,453 | 12,867,590,293 |
| 기타비유동채권 | 4,067,529,457 | 3,416,117,000 | 1,281,909,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 0 | 833,758,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 투자부동산 | 891,557,967 | 903,815,433 | 928,330,366 |
| 유형자산 | 16,343,284,887 | 16,390,241,817 | 1,178,379,370 |
| 무형자산 | 733,152,900 | 335,543,800 | 335,543,800 |
| 기타비유동자산 | 4,866,271,058 | 6,475,247,058 | 5,517,277,372 |
| 자산총계 | 79,402,563,651 | 80,786,121,395 | 37,985,059,200 |
| [유동부채] | 22,360,988,559 | 21,868,594,411 | 1,885,194,313 |
| [비유동부채] | 4,893,537,885 | 14,817,019,956 | 3,883,378,340 |
| 부채총계 | 27,254,526,444 | 36,685,614,367 | 5,768,572,653 |
| [지배기업의 소유지분] | 52,149,095,925 | 44,101,534,888 | 32,217,443,178 |
| 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 |
| 자본잉여금 | 23,090,210,075 | 23,090,210,075 | 23,095,091,075 |
| 기타자본 | 865,914,637 | 593,695,403 | (4,009,304,597) |
| 기타포괄손익누계액 | 0 | 0 | (1,170,238,230) |
| 이익잉여금 | 19,558,384,613 | 11,783,042,810 | 5,667,308,330 |
| [비지배지분] | (1,058,718) | (1,027,860) | (956,631) |
| 자본총계 | 52,148,037,207 | 44,100,507,028 | 32,216,486,547 |
| (2022.01.01~2022.06.30) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | |
| 매출액 | 42,556,306,856 | 32,924,849,512 | 29,296,600,231 |
| 영업이익 | 7,817,818,120 | 6,750,170,051 | (206,716,896) |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,189,911,366 | 6,571,428,151 | (959,546,106) |
| 당기순이익 | 8,189,911,366 | 6,408,964,000 | (959,546,106) |
| 지배회사지분순이익 | 8,189,948,784 | 6,409,043,373 | (959,532,335) |
| 비지배지분순이익 | (37,418) | (79,373) | (13,771) |
| 기본주당순이익 | 206 | 162 | (25) |
| 연결대상 종속회사 수(단위:사) | 206 | 162 | 2 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임]2. 별도 요약재무정보 (단위 : 원)
| 구 분 | 제32기 반기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 06월 30일) | (2021년 12월 31일) | (2020년 12월 31일) | |
| [유동자산] | 39,079,465,709 | 39,642,264,877 | 22,324,174,178 |
| 현금및현금성자산 | 7,120,361,953 | 6,210,305,762 | 4,375,289,561 |
| 매출채권 | 4,740,056,133 | 6,455,953,321 | 1,745,285,125 |
| 기타채권 | 3,375,442,420 | 3,464,706,687 | 505,268,975 |
| 기타금융자산 | 12,807,693,982 | 4,117,770,351 | 10,342,811,888 |
| 당기법인세자산 | 6,221,740 | 78,042,720 | 30,126,040 |
| 기타유동자산 | 11,029,689,481 | 19,315,486,036 | 5,325,392,589 |
| [비유동자산] | 30,372,850,165 | 30,763,880,123 | 11,879,898,172 |
| 기타비유동채권 | 3,882,529,457 | 3,257,157,000 | 1,082,157,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 0 | 833,758,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 종속기업 및 관계기업투자자산 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 0 |
| 투자부동산 | 891,557,967 | 903,815,433 | 928,330,366 |
| 유형자산 | 16,236,467,496 | 16,308,221,545 | 1,049,966,621 |
| 무형자산 | 733,152,900 | 335,543,800 | 335,543,800 |
| 기타비유동자산 | 4,636,750,000 | 5,966,750,000 | 4,857,750,000 |
| 자산총계 | 69,452,315,874 | 70,406,145,000 | 34,204,072,350 |
| [유동부채] | 13,203,874,056 | 12,778,088,699 | 1,527,339,027 |
| [비유동부채] | 4,581,453,333 | 14,563,653,833 | 3,566,458,499 |
| 부채총계 | 17,785,327,389 | 27,341,742,532 | 5,093,797,526 |
| [자본금] | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 |
| [자본잉여금] | 23,080,005,169 | 23,080,005,169 | 23,080,005,169 |
| [기타자본] | 865,914,637 | 593,695,403 | (4,009,304,597) |
| [기타포괄손익누계액] | 0 | 0 | (1,170,238,230) |
| [이익잉여금] | 19,086,482,079 | 10,756,115,296 | 2,575,225,882 |
| 자본총계 | 51,666,988,485 | 43,064,402,468 | 29,110,274,824 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2022.01.01~2022.06.30) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | |
| 매출액 | 42,378,317,191 | 32,512,201,303 | 27,890,278,348 |
| 영업이익 | 8,228,013,107 | 7,554,912,597 | 376,045,693 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,676,163,823 | 8,657,106,522 | (4,819,863,719) |
| 당기순이익 | 8,676,163,823 | 8,494,642,371 | (4,819,863,719) |
| 기본주당순이익 | 219 | 215 | (123) |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임]
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 32 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 31 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 반기말 | 제 31 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 49,708,375,037 | 50,472,763,942 |
| 현금및현금성자산 | 7,164,554,758 | 7,005,368,650 |
| 매출채권 | 4,774,718,956 | 6,482,104,465 |
| 기타채권 | 108,978,124 | 630,224,429 |
| 기타금융자산 | 12,847,693,982 | 4,157,770,351 |
| 기타유동자산 | 24,806,014,407 | 32,119,097,197 |
| 당기법인세자산 | 6,414,810 | 78,198,850 |
| 비유동자산 | 29,694,188,614 | 30,313,357,453 |
| 기타비유동채권 | 4,067,529,457 | 3,416,117,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 투자부동산 | 891,557,967 | 903,815,433 |
| 유형자산 | 16,343,284,887 | 16,390,241,817 |
| 무형자산 | 733,152,900 | 335,543,800 |
| 기타비유동자산 | 4,866,271,058 | 6,475,247,058 |
| 자산총계 | 79,402,563,651 | 80,786,121,395 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 22,360,988,559 | 21,868,594,411 |
| 매입채무 | 1,669,515,783 | 2,781,021,369 |
| 기타지급채무 | 3,803,585,927 | 3,800,638,361 |
| 단기차입금 | 194,500,000 | 144,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 66,660,000 | 66,660,000 |
| 유동성교환사채 | 7,489,707,639 | 0 |
| 유동성파생상품금부채 | 3,006,994,572 | 0 |
| 유동리스부채 | 245,874,848 | 176,777,054 |
| 기타유동부채 | 5,884,149,790 | 14,899,497,627 |
| 비유동부채 | 4,893,537,885 | 14,817,019,956 |
| 기타비유동지급채무 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 장기차입금 | 66,660,000 | 99,990,000 |
| 확정급여채무 | 4,720,762,497 | 4,397,385,239 |
| 교환사채 | 0 | 7,001,966,274 |
| 파생상품금융부채 | 0 | 3,218,484,915 |
| 리스부채 | 16,115,388 | 9,193,528 |
| 부채총계 | 27,254,526,444 | 36,685,614,367 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 52,149,095,925 | 44,101,534,888 |
| 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 |
| 자본잉여금 | 23,090,210,075 | 23,090,210,075 |
| 기타자본 | 865,914,637 | 593,695,403 |
| 기타포괄손익누계액 | 0 | 0 |
| 이익잉여금(결손금) | 19,558,384,613 | 11,783,042,810 |
| 비지배지분 | (1,058,718) | (1,027,860) |
| 자본총계 | 52,148,037,207 | 44,100,507,028 |
| 자본과부채총계 | 79,402,563,651 | 80,786,121,395 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 반기 | 제 31 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 30,438,169,323 | 42,556,306,856 | 1,189,030,893 | 4,609,231,837 |
| 매출원가 | 26,349,821,029 | 32,165,270,688 | 1,419,582,411 | 4,654,962,488 |
| 매출총이익 | 4,088,348,294 | 10,391,036,168 | (230,551,518) | (45,730,651) |
| 판매비와관리비 | 945,609,019 | 2,573,218,048 | 563,376,683 | 1,140,404,918 |
| 영업이익(손실) | 3,142,739,275 | 7,817,818,120 | (793,928,201) | (1,186,135,569) |
| 기타수익 | 38,054,456 | 67,466,375 | 65,010,541 | 246,583,597 |
| 기타비용 | 2,946,903 | 424,699,920 | 6 | 16 |
| 금융수익 | 3,876,064,965 | 1,348,732,484 | 8,901,463 | 105,658,808 |
| 금융비용 | 372,454,319 | 619,405,693 | 11,962,341 | 82,917,974 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,681,457,474 | 8,189,911,366 | (731,978,544) | (916,811,154) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | ||
| 당기순이익(손실) | 6,681,457,474 | 8,189,911,366 | (731,978,544) | (916,811,154) |
| 기타포괄손익 | 92,470,084 | (414,600,421) | 915,544,485 | 987,780,809 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 92,470,084 | (414,600,421) | 915,544,485 | 987,780,809 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 92,470,084 | (414,600,421) | 158,512,645 | 133,562,449 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 757,031,840 | 854,218,360 | ||
| 총포괄손익 | 6,773,927,558 | 7,775,310,945 | 183,565,941 | 70,969,655 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 6,681,468,381 | 8,189,948,784 | (731,956,014) | (916,768,873) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (10,907) | (37,418) | (22,530) | (42,281) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 6,773,932,037 | 7,775,341,803 | 183,587,490 | 71,007,153 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (4,479) | (30,858) | (21,549) | (37,498) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 168 | 206 | (18) | (23) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 168 | 206 | (18) | (23) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 8,634,586,600 | 23,095,091,075 | (4,009,304,597) | (1,170,238,230) | 32,217,443,178 | (956,631) | 32,216,486,547 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 854,218,360 | 854,218,360 | 854,218,360 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 | ||||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 133,557,666 | 4,783 | 133,562,449 | |||||
| 당기순이익(손실) | (916,768,873) | (916,768,873) | (42,281) | (916,811,154) | ||||
| 자기주식의 취득 | ||||||||
| 자기주식처분 | 1,276,000,000 | 1,276,000,000 | 1,276,000,000 | |||||
| 자기주식처분이익 | 3,327,000,000 | 3,327,000,000 | 3,327,000,000 | |||||
| 유상증자비용 | (4,881,000) | (4,881,000) | (4,881,000) | |||||
| 연결자본잉여금 변동 | ||||||||
| 주식매수선택권행사 | ||||||||
| 주식보상비용 | ||||||||
| 2021.06.30 (기말자본) | 8,634,586,600 | 23,090,210,075 | 593,695,403 | (316,019,870) | 4,884,097,123 | 36,886,569,331 | (994,129) | 36,885,575,202 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 8,634,586,600 | 23,090,210,075 | 593,695,403 | 11,783,042,810 | 44,101,534,888 | 1,027,860 | 44,100,507,028 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 | ||||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (414,606,981) | (414,606,981) | 6,560 | (414,600,421) | ||||
| 당기순이익(손실) | 8,189,948,784 | 8,189,948,784 | (37,418) | 8,189,911,366 | ||||
| 자기주식의 취득 | ||||||||
| 자기주식처분 | ||||||||
| 자기주식처분이익 | ||||||||
| 유상증자비용 | ||||||||
| 연결자본잉여금 변동 | ||||||||
| 주식매수선택권행사 | ||||||||
| 주식보상비용 | 272,219,234 | 272,219,234 | 272,219,234 | |||||
| 2022.06.30 (기말자본) | 8,634,586,600 | 23,090,210,075 | 865,914,637 | 19,558,384,613 | 52,149,095,925 | (1,058,718) | 52,148,037,207 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 반기 | 제 31 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 10,172,437,655 | (13,347,776,690) |
| 당기순이익(손실) | 8,189,911,366 | (916,811,154) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 853,486,287 | 285,486,945 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 806,869,329 | (12,826,495,824) |
| 이자수취 | 41,192,836 | 119,949,355 |
| 배당금수취 | 210,180,000 | 0 |
| 이자지급 | (986,203) | (7,760,272) |
| 법인세납부 | 71,784,040 | (2,145,740) |
| 투자활동현금흐름 | (10,075,532,921) | 6,279,781,817 |
| 기타금융자산의 감소 | 20,705,028,649 | 24,530,559,515 |
| 기타금융자산의 증가 | (29,394,952,280) | (14,855,379,977) |
| 기타채권의 감소(증가) | (771,865,000) | 285,973,077 |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 증가 | 0 | 0 |
| 기타비유동채권의 증가(감소) | 0 | (2,161,770,000) |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (213,188,290) | (1,586,873,525) |
| 유형자산의 처분 | 0 | 67,272,727 |
| 무형자산의 증가(감소) | (400,556,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (164,548,538) | 5,518,733,284 |
| 단기차입금의 증가 | 50,500,000 | 1,044,700,000 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (7,000,000) |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 유동성 장기차입금의 상환 | (33,330,000) | 0 |
| 유상증자비용 | 0 | (4,881,000) |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 4,603,000,000 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 0 | 0 |
| 리스부채의 증가 | 0 | 0 |
| 리스부채의 상환 | (181,718,538) | (117,085,716) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (67,643,804) | (1,549,261,589) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 226,829,912 | 21,945,562 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 159,186,108 | (1,527,316,027) |
| 기초현금및현금성자산 | 7,005,368,650 | 5,333,063,159 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,164,554,758 | 3,805,747,132 |
3. 연결재무제표 주석
| 제32(당)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 제31(전)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 방송드라마제작 및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로 하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다. 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 남숙자 | 5,545,040 | 12.84% | 5,545,040 | 12.84% |
| 신상윤 | 7,732,895 | 17.91% | 7,732,895 | 17.91% |
| 신재은 | 2,505,867 | 5.80% | 2,505,867 | 5.80% |
| 자기주식 | 3,583,547 | 8.30% | 3,583,547 | 8.30% |
| 기타 | 23,805,584 | 55.14% | 23,805,584 | 55.14% |
| 계 | 43,172,933 | 100.00% | 43,172,933 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 99.93% | 엔터테인먼트사업 | 서울 강남구 선릉로 91길 8 | 의결권과반수보유 |
| ㈜스튜디오아이콘 | 100.00% | 드라마제작 | 서울 강남구 선릉로 91길 8 | 의결권과반수보유 |
2) 종속기업의 요약재무정보
<당반기>
(단위: 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 191,444,042 | 1,641,231,724 | 288,289,665 | (51,240,401) | (42,256,721) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 14,308,616,699 | 15,034,972,528 | - | (464,191,455) | (541,978,516) |
<전기>
(단위: 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 188,590,652 | 1,596,121,613 | 476,648,209 | (108,692,661) | (97,539,823) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 14,691,839,193 | 14,876,216,506 | - | (930,726,192) | (921,426,822) |
2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용
연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 유의적인 회계정책
연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
한편, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,164,554,758 | - | 7,164,554,758 |
| 매출채권 | 4,774,718,956 | - | 4,774,718,956 |
| 기타채권 | 108,978,124 | - | 108,978,124 |
| 기타금융자산 | 12,847,693,982 | - | 12,847,693,982 |
| 기타비유동채권 | 4,067,529,457 | - | 4,067,529,457 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | - | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 합 계 | 28,963,475,277 | 2,792,392,345 | 31,755,867,622 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,005,368,650 | - | 7,005,368,650 |
| 매출채권 | 6,482,104,465 | - | 6,482,104,465 |
| 기타채권 | 630,224,429 | - | 630,224,429 |
| 기타금융자산 | 4,157,770,351 | - | 4,157,770,351 |
| 기타비유동채권 | 3,416,117,000 | - | 3,416,117,000 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | - | - | - |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | - | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 합 계 | 21,691,584,895 | 2,792,392,345 | 24,483,977,240 |
(2) 금융부채의 범주
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,669,515,783 | - | 1,669,515,783 |
| 기타지급채무 | 3,803,585,927 | - | 3,803,585,927 |
| 기타비유동지급채무 | 90,000,000 | - | 90,000,000 |
| 단기차입금 | 194,500,000 | - | 194,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 66,660,000 | - | 66,660,000 |
| 장기차입금 | 66,660,000 | - | 66,660,000 |
| 유동성교환사채 | 7,489,707,639 | - | 7,489,707,639 |
| 유동성파생상품금융부채 | - | 3,006,994,572 | 3,006,994,572 |
| 합 계 | 13,380,629,349 | 3,006,994,572 | 16,387,623,921 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,781,021,369 | - | 2,781,021,369 |
| 기타지급채무 | 3,800,638,361 | - | 3,800,638,361 |
| 기타비유동지급채무 | 90,000,000 | - | 90,000,000 |
| 단기차입금 | 144,000,000 | - | 144,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 66,660,000 | - | 66,660,000 |
| 장기차입금 | 99,990,000 | - | 99,990,000 |
| 교환사채 | 7,001,966,274 | - | 7,001,966,274 |
| 파생상품금융부채 | - | 3,218,484,915 | 3,218,484,915 |
| 합 계 | 13,984,276,004 | 3,218,484,915 | 17,202,760,919 |
(3) 금융상품 범주별 순손익<당반기>
(단위: 원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 기타(손)익 | 기타포괄손익누계액 | 손상차익(손) |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 129,986,870 | 674,000,927 | - | 253,000,000 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | 210,180,000 | - | - |
| 합계 | 129,986,870 | 884,180,927 | - | 253,000,000 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | (496,331,349) | - | - | |
| 당기손익- 공정가치측정금융부채 | - | 211,490,343 | - | - |
| 합계 | (496,331,349) | 211,490,343 | - | - |
<전반기>
(단위: 원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 기타(손)익 | 기타포괄손익누계액 | 손상차익(손) |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 31,820,033 | 7,082,275 | - | 25,000,000 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | 854,218,360 | - |
| 합계 | 31,820,033 | 7,082,275 | 854,218,360 | 25,000,000 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | (16,161,474) | - | - | - |
| 합계 | (16,161,474) | - | - | - |
(4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | |||||
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | - | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| [금융부채] | |||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 3,006,994,572 | - | 3,006,994,572 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | |||||
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | - | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| [금융부채] | |||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 3,218,484,915 | - | 3,218,484,915 |
5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 7,164,554,758 | 7,005,368,650 |
6. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위: 원)
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관 | 당반기 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 40,000,000 | 카드한도담보 |
<전기>
(단위: 원)
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관 | 전기 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 40,000,000 | 카드한도담보 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,791,616,563 | (2,016,897,607) | 4,774,718,956 | 8,499,002,072 | (2,016,897,607) | 6,482,104,465 |
| 기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 847,051,372 | (817,051,372) | 30,000,000 | 905,051,372 | (817,051,372) | 88,000,000 |
| 미수수익 | 6,427,427 | - | 6,427,427 | 1,448,446 | - | 1,448,446 |
| 미수금 | 74,056,527 | (1,505,830) | 72,550,697 | 542,281,813 | (1,505,830) | 540,775,983 |
| 소 계 | 927,535,326 | (818,557,202) | 108,978,124 | 1,448,781,631 | (818,557,202) | 630,224,429 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | 105,000,000 | - | 105,000,000 | 65,000,000 | - | 65,000,000 |
| 장기보증금 | 3,963,029,457 | (500,000) | 3,962,529,457 | 3,351,617,000 | (500,000) | 3,351,117,000 |
| 소 계 | 4,068,029,457 | (500,000) | 4,067,529,457 | 3,416,617,000 | (500,000) | 3,416,117,000 |
| 합 계 | 11,787,181,346 | (2,835,954,809) | 8,951,226,537 | 13,364,400,703 | (2,835,954,809) | 10,528,445,894 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,774,718,956 | - | - | - | - | 2,016,897,607 | 6,791,616,563 |
| 기타채권 | |||||||
| 단기대여금 | 30,000,000 | - | - | - | - | 817,051,372 | 847,051,372 |
| 미수수익 | 6,427,427 | - | - | - | - | - | 6,427,427 |
| 미수금 | 72,550,697 | - | - | - | - | 1,505,830 | 74,056,527 |
| 소 계 | 108,978,124 | - | - | - | - | 818,557,202 | 927,535,326 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 장기대여금 | 105,000,000 | - | - | - | - | - | 105,000,000 |
| 장기보증금 | 3,962,529,457 | - | - | - | - | 500,000 | 3,963,029,457 |
| 소 계 | 4,067,529,457 | - | - | - | - | 500,000 | 4,068,029,457 |
| 합 계 | 8,951,226,537 | - | - | - | - | 2,835,954,809 | 11,787,181,346 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,482,104,465 | - | - | - | - | 2,016,897,607 | 8,499,002,072 |
| 기타채권 | |||||||
| 단기대여금 | 88,000,000 | - | - | - | - | 817,051,372 | 905,051,372 |
| 미수수익 | 1,448,446 | - | - | - | - | - | 1,448,446 |
| 미수금 | 540,775,983 | - | - | - | - | 1,505,830 | 542,281,813 |
| 소 계 | 630,224,429 | - | - | - | - | 818,557,202 | 1,448,781,631 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 장기대여금 | 65,000,000 | - | - | - | - | - | 65,000,000 |
| 장기보증금 | 3,351,117,000 | - | - | - | - | 500,000 | 3,351,617,000 |
| 소 계 | 3,416,117,000 | - | - | - | - | 500,000 | 3,416,617,000 |
| 합 계 | 10,528,445,894 | - | - | - | - | 2,835,954,809 | 13,364,400,703 |
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,016,897,607 | - | - | - | 2,016,897,607 |
| 기타채권 | |||||
| 단기대여금 | 817,051,372 | - | - | - | 817,051,372 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 1,505,830 | - | - | - | 1,505,830 |
| 소 계 | 818,557,202 | - | - | - | 818,557,202 |
| 기타비유동채권 | |||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 소 계 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 2,835,954,809 | - | - | - | 2,835,954,809 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,016,897,607 | - | - | - | 2,016,897,607 |
| 기타채권 | |||||
| 단기대여금 | 1,093,463,424 | 22,300,000 | - | 298,712,052 | 817,051,372 |
| 미수수익 | 81,985,390 | - | - | 81,985,390 | - |
| 미수금 | 6,505,830 | - | - | 5,000,000 | 1,505,830 |
| 소 계 | 1,181,954,644 | 22,300,000 | - | 385,697,442 | 818,557,202 |
| 기타비유동채권 | |||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 소 계 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 3,199,352,251 | 22,300,000 | - | 385,697,442 | 2,835,954,809 |
(4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 손상채권 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,016,897,607 | 2,016,897,607 | - | - |
| 기타채권 | ||||
| 단기대여금 | 817,051,372 | 817,051,372 | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 미수금 | 1,505,830 | 1,505,830 | - | - |
| 소 계 | 818,557,202 | 818,557,202 | - | - |
| 기타비유동채권 | ||||
| 장기대여금 | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 소 계 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 합 계 | 2,835,954,809 | 2,835,954,809 | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 손상채권 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,016,897,607 | 2,016,897,607 | - | - |
| 기타채권 | ||||
| 단기대여금 | 817,051,372 | 817,051,372 | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 미수금 | 1,505,830 | 1,505,830 | - | - |
| 소 계 | 818,557,202 | 818,557,202 | - | - |
| 기타비유동채권 | ||||
| 장기대여금 | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 소 계 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 합 계 | 2,835,954,809 | 2,835,954,809 | - | - |
8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 12,847,693,982 | 4,157,770,351 |
| 소 계 | 12,847,693,982 | 4,157,770,351 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 소 계 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 합 계 | 15,640,086,327 | 6,950,162,696 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시장성있는지분증권 | - | - |
2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원/주)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유(손)익 | |
| 당반기 | 전기 | ||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - |
<전기>
(단위 : 원/주)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유(손)익 | |
| 당기 | 전기 | ||||||
| - | - | - | - | - | - | 833,758,040 | - |
3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | - | - | - | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | (1,170,238,230) | 1,319,773,960 | (149,535,730) | - | - |
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산
1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시장성없는 지분증권 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 당반기누계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)YTNDMB | 136,000주 | 2.01% | 595,000,000 | 123,090,139 | - | 471,909,861 | - |
| (주)코리아웨이브 | 4,000주 | 18.78% | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | - |
| (주)조선방송 | 620,000주 | 1.00% | 3,100,000,000 | 2,169,302,206 | - | 930,697,794 | - |
| (주)삼화픽쳐스 | 50,000주 | 7.16% | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 | - |
| SMCI7호 편드 | 5좌 | 1.98% | 500,000,000 | 500,000,000 | - | - | - |
| ㈜브리온이스포츠 | 1,053주 | 1.90% | 250,087,500 | - | - | 250,087,500 | - |
| ㈜컴플리션 | 375,000주 | 9.50% | 400,125,000 | - | - | 400,125,000 | - |
| 합 계 | 4,890,212,500 | 2,792,392,345 | - | 2,097,820,155 | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)YTNDMB | 136,000주 | 2.01% | 595,000,000 | 123,090,139 | - | 471,909,861 | - |
| (주)코리아웨이브 | 4,000주 | 18.78% | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | - |
| (주)조선방송 | 620,000주 | 1.00% | 3,100,000,000 | 2,169,302,206 | - | 930,697,794 | - |
| (주)삼화픽쳐스 | 50,000주 | 7.16% | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 | - |
| SMCI7호 편드 | 5좌 | 1.98% | 500,000,000 | 500,000,000 | - | - | - |
| ㈜브리온이스포츠 | 1,053주 | 1.90% | 250,087,500 | - | 250,087,500 | 250,087,500 | - |
| ㈜컴플리션 | 375,000주 | 9.50% | 400,125,000 | - | 400,125,000 | 400,125,000 | - |
| 합 계 | 4,890,212,500 | 2,792,392,345 | 650,212,500 | 2,097,820,155 | - |
9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 24,795,847,921 | 32,105,401,302 |
| 대손충당금 | (1,480,000) | (1,480,000) |
| 선급비용 | 11,646,486 | 15,175,895 |
| 소 계 | 24,806,014,407 | 32,119,097,197 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | 8,451,251,881 | 10,313,227,881 |
| 대손충당금 | (3,584,980,823) | (3,837,980,823) |
| 소 계 | 4,866,271,058 | 6,475,247,058 |
(2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | |||||
| 선급금 | 1,480,000 | - | - | - | 1,480,000 |
| 기타비유동자산 | |||||
| 장기선급금 | 3,837,980,823 | - | - | 253,000,000 | 3,584,980,823 |
| 합 계 | 3,839,460,823 | - | - | 253,000,000 | 3,586,460,823 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | |||||
| 선급금 | 1,480,000 | - | - | - | 1,480,000 |
| 기타비유동자산 | |||||
| 장기선급금 | 3,265,980,823 | 597,000,000 | - | 25,000,000 | 3,837,980,823 |
| 합 계 | 3,267,460,823 | 597,000,000 | - | 25,000,000 | 3,839,460,823 |
10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 428,594,256 | - | - | 428,594,256 |
| 건 물 | 980,597,325 | (517,633,614) | - | 462,963,711 |
| 합 계 | 1,409,191,581 | (517,633,614) | - | 891,557,967 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 428,594,256 | - | - | 428,594,256 |
| 건 물 | 980,597,325 | (505,376,148) | - | 475,221,177 |
| 합 계 | 1,409,191,581 | (505,376,148) | - | 903,815,433 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 428,594,256 | 475,221,177 | 903,815,433 |
| 증 가 | - | - | - |
| 감 소 | - | (12,257,466) | (12,257,466) |
| 감가상각 | - | (12,257,466) | (12,257,466) |
| 기 말 | 428,594,256 | 462,963,711 | 891,557,967 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 428,594,256 | 499,736,110 | 928,330,366 |
| 증 가 | - | - | - |
| 감 소 | - | (24,514,933) | (24,514,933) |
| 감가상각 | - | (24,514,933) | (24,514,933) |
| 기 말 | 428,594,256 | 475,221,177 | 903,815,433 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 52,200,000 | 52,200,000 |
| 투자부동산 직접운영비용 | 10,347,387 | 10,307,152 |
11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,259,406,332 | - | - | 15,259,406,332 |
| 기계장치 | 223,000,000 | (222,997,000) | - | 3,000 |
| 차량운반구 | 552,672,712 | (310,157,204) | - | 242,515,508 |
| 비품 | 339,241,041 | (295,825,657) | - | 43,415,384 |
| 건설중인자산 | 364,688,290 | - | - | 364,688,290 |
| 시설장치 | 816,243,498 | (394,517,688) | (421,725,810) | - |
| 사용권자산 | 599,296,643 | (166,040,270) | - | 433,256,373 |
| 합계 | 18,154,548,516 | (1,389,537,819) | (421,725,810) | 16,343,284,887 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,259,406,332 | - | - | 15,259,406,332 |
| 기계장치 | 223,000,000 | (222,997,000) | - | 3,000 |
| 차량운반구 | 552,672,712 | (259,390,691) | - | 293,282,021 |
| 비품 | 346,341,041 | (288,559,257) | - | 57,781,784 |
| 건설중인자산 | 151,500,000 | - | - | 151,500,000 |
| 시설장치 | 816,243,498 | (367,309,572) | - | 448,933,926 |
| 사용권자산 | 329,341,733 | (150,006,979) | - | 179,334,754 |
| 합계 | 17,678,505,316 | (1,288,263,499) | - | 16,390,241,817 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 시설장치 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,259,406,332 | 3,000 | 293,282,021 | 57,781,784 | 151,500,000 | 448,933,926 | 179,334,754 | 16,390,241,817 |
| 증가 | - | - | - | - | 213,188,290 | - | 517,142,195 | 730,330,485 |
| 취득 | - | - | - | - | 213,188,290 | - | 517,142,195 | 730,330,485 |
| 감소 | - | - | (50,766,513) | (14,366,400) | - | (448,933,926) | (263,220,576) | (777,287,415) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 폐기 | - | - | - | (1,000) | - | - | - | (1,000) |
| 상계 | - | - | - | - | - | - | (4,232,278) | (4,232,278) |
| 타계정대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | - | (50,766,513) | (14,365,400) | - | (27,208,116) | (258,988,298) | (351,328,327) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (421,725,810) | - | (421,725,810) |
| 기말 | 15,259,406,332 | 3,000 | 242,515,508 | 43,415,384 | 364,688,290 | - | 433,256,373 | 16,343,284,887 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 시설장치 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 3,000 | 351,694,785 | 99,670,776 | - | 612,182,625 | 114,828,184 | 1,178,379,370 |
| 증가 | - | - | 61,599,325 | - | 15,410,906,332 | - | 386,611,170 | 15,859,116,827 |
| 취득 | - | - | 61,599,325 | - | 15,410,906,332 | - | 386,611,170 | 15,859,116,827 |
| 감소 | 15,259,406,332 | - | (120,012,089) | (41,888,992) | (15,259,406,332) | (163,248,699) | (322,104,600) | (647,254,380) |
| 처분 | - | - | (8,451,341) | - | - | - | (8,909,712) | (17,361,053) |
| 폐기 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상계 | - | - | - | - | - | - | (6,920,313) | (6,920,313) |
| 타계정대체 | 15,259,406,332 | - | - | - | (15,259,406,332) | - | - | - |
| 감가상각 | - | - | (111,560,748) | (41,888,992) | - | (163,248,699) | (306,274,575) | (622,973,014) |
| 기말 | 15,259,406,332 | 3,000 | 293,282,021 | 57,781,784 | 151,500,000 | 448,933,926 | 179,334,754 | 16,390,241,817 |
12. 리스(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 504,285,512 | (123,427,578) | 380,857,934 |
| 차량운반구 | 95,011,131 | (42,612,692) | 52,398,439 |
| 합계 | 599,296,643 | (166,040,270) | 433,256,373 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 222,298,026 | (93,825,686) | 128,472,340 |
| 차량운반구 | 107,043,707 | (56,181,293) | 50,862,414 |
| 합계 | 329,341,733 | (150,006,979) | 179,334,754 |
(2) 당반기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 128,472,340 | 481,896,022 | (3,742,211) | (225,768,217) | 380,857,934 |
| 차량운반구 | 50,862,414 | 35,246,173 | (490,067) | (33,220,081) | 52,398,439 |
| 합계 | 179,334,754 | 517,142,195 | (4,232,278) | (258,988,298) | 433,256,373 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 71,658,683 | 324,700,734 | (15,830,025) | (252,057,052) | 128,472,340 |
| 차량운반구 | 43,169,501 | 61,910,436 | - | (54,217,523) | 50,862,414 |
| 합계 | 114,828,184 | 386,611,170 | (15,830,025) | (306,274,575) | 179,334,754 |
(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 185,970,582 | 254,874,599 | (4,477,723) | 7,341,316 | (181,718,538) | 261,990,236 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 108,208,969 | 386,611,170 | (15,250,256) | 12,052,170 | (305,651,471) | 185,970,582 |
(4) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 258,988,298 | 125,658,878 |
| 리스부채 이자비용 | 7,341,316 | 5,054,902 |
| 단기리스 관련 비용 | 4,879,576,133 | 433,523,145 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 28,862,609 | 11,546,210 |
당기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 5,097백만원입니다.
13. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,205,500,328 | - | (1,205,500,328) | - |
| 회원권등 | 810,944,820 | - | (77,791,920) | 733,152,900 |
| 합 계 | 2,016,445,148 | - | (1,283,292,248) | 733,152,900 |
(주1) 영업권 및 회원권등을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. <전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,205,500,328 | - | (1,205,500,328) | - |
| 회원권등 | 413,335,720 | - | (77,791,920) | 335,543,800 |
| 합 계 | 1,618,836,048 | - | (1,283,292,248) | 335,543,800 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 회원권등 |
|---|---|
| 기초 | 335,543,800 |
| 증가 | 534,506,000 |
| 개별취득 | 534,506,000 |
| 감소 | (136,896,900) |
| 매출원가 | - |
| 처분 | (136,896,900) |
| 손상차손 | - |
| 기말 | 733,152,900 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 회원권등 |
|---|---|
| 기초 | 335,543,800 |
| 증가 | - |
| 개별취득 | - |
| 감소 | - |
| 매출원가 | - |
| 처분 | - |
| 손상차손 | - |
| 기말 | 335,543,800 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(4) 영업권의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상차손 | 손상차손누계액 | 회수가능액 | 손상차손 | 손상차손누계액 | 회수가능액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | ||||||
| (주)더블유에스엔터테인트 | - | 1,205,500,328 | - | - | 1,205,500,328 | - |
| 회원권 등 | - | 77,791,920 | 733,152,900 | - | 77,791,920 | 335,543,800 |
(주) 당기손익으로 인식된 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.
14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 배부처 | 당반기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 | 한국콘텐츠진흥원 | - | 397,848,875 | 현금차감 및 비용차감 | 콘텐츠제작 |
(2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | - | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | 397,848,875 | (397,848,875) | - |
15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,669,515,783 | 2,781,021,369 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 208,535,793 | 172,637,271 |
| 프로젝트투자 | 3,318,285,395 | 3,322,204,109 |
| 미지급비용 | 276,764,739 | 305,796,981 |
| 소 계 | 3,803,585,927 | 3,800,638,361 |
| 기타비유동지급채무 | ||
| 임대보증금 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 소 계 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 합 계 | 5,563,101,710 | 6,671,659,730 |
16. 차입금(1) 단기차입금<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 원화단기차입금 | 임원 | 0.00% | 174,500,000 |
| 원화단기차입금 | 브리온컴퍼니 | 3.00% | 20,000,000 |
| 합계 | - | 194,500,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 원화단기차입금 | 임원 | 0.00% | 144,000,000 |
(2) 유동성 장기차입금
<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 1.20% | 133,320,000 |
| 유동성대체액 | - | - | 66,660,000 |
| 비유동성잔액 | - | - | 66,660,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 1.20% | 166,650,000 |
| 유동성대체액 | - | - | 66,660,000 |
| 비유동성잔액 | - | - | 99,990,000 |
17. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 5,755,620,000 | 14,630,450,087 |
| 예수금 | 128,529,790 | 269,047,540 |
| 합계 | 5,884,149,790 | 14,899,497,627 |
18. 유동성 교환사채(1) 당사가 발행한 유동성 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 명칭 | 주식회사 삼화네트웍스 제8회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 발행시 권면총액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 12월 10일 |
| 만기일 | 2024년 12월 10일 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 [103.0329]%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 상환보장수익률 | 1.00% |
| 교환권 청구기간 | 2022.03.10~2024.11.10 |
| 교환대상 | 주식회사 삼화네트웍스 기명식 보통주(자기주식) 2,857,142주 |
| 교환가액 | 주당 3,500 원 |
| 교환가액 조정내역 | 가. 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을 조정한다. 본 목에 따른 교환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가. 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 교환가격으로 전부 주식으로 교환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 교환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 또한, 본 사채의 사채권자가 교환권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 교환가격을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 교환가격을 조정한다. 이에 따른 교환권 교환가격의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 교환권이 행사되어 전액 주식으로 교환되었더라면 교환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 교환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 교환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 교환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다.감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 교환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(교환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 교환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 교환가격 조정일로 하고, 각 교환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 교환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 교환가격으로 한다. 단, 새로운 교환가격은 발행 당시 교환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 교환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 한다. 마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 교환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가격으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바.본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. |
| [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] | 본 사채의 사채권자는 아래에서 정하는 조건에 따라 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 [6]월 [10]일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환일’)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(조기상환수익률 연복리 [1.0]%로 산정)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며(조기상환 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다), 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| [매도청구권(Call Option)에 관한 사항] | 1. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 2. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 3. 취득규모 : 최대 2,500,000,000원 (25%) 4. 취득목적 : 미정 5. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자 6. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 ① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 교환사채로 교환권을 행사할 경우 최초 교환가액 기준 당사 보통주 714,285주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 90% 조정 후에는 최대 793,650주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.65% 에서 최대 1.84%(리픽싱 90%)까지 보유 가능함. ② 금전적 이익: 교환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 |
(2) 당반기말 현재 유동성 교환사채의 계상액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 교환사채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 상환할증금 | 303,290,000 | 303,290,000 |
| 교환권조정 | (2,813,582,361) | (3,301,323,726) |
| 순 액 | 7,489,707,639 | 7,001,966,274 |
| 유동성 파생상품부채 | 3,006,994,572 | 3,218,484,915 |
19. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 4,720,762,497 | 4,397,385,239 |
(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,397,385,239 | 3,609,557,307 |
| 근무원가 | 180,652,905 | 324,840,981 |
| 이자원가 | 69,010,947 | 85,121,832 |
| 재측정요소 : | 414,600,421 | 442,836,479 |
| 경험조정효과 | 616,610,313 | 495,496,638 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (202,009,892) | (52,660,159) |
| 급여지급액 | (340,887,015) | (64,971,360) |
| 기말 | 4,720,762,497 | 4,397,385,239 |
(3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 180,652,905 | 165,436,203 |
| 이자비용 | 69,010,947 | 40,618,761 |
| 합계 | 249,663,852 | 206,054,964 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 149,070,960 | 122,860,050 |
| 판관비 | 100,592,892 | 83,194,914 |
| 합계 | 249,663,852 | 206,054,964 |
(4) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.163%~4.165% | 2.643%~2.657% |
| 임금상승률 | 3.386%~3.910% | 3.389%~3.933% |
| 사망률 | 0.033%~0.043% | 0.032%~0.051% |
| 퇴직률 | 9.434%~11.151% | 9.326%~11.533% |
2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| <할인율> | |
| 1% 증가 | 4,524,626,586 |
| 1% 감소 | 4,759,526,567 |
| <임금상승률> | |
| 1% 증가 | 4,761,462,406 |
| 1% 감소 | 4,521,196,398 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 414,600,421 | 442,836,479 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | 414,600,421 | 442,836,479 |
(6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.1032년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 129,886,713 | 213,913,453 | 425,288,354 | 963,118,949 | 5,314,924,309 | 7,047,131,778 |
20. 기타비유동지급채무
기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타비유동지급채무 | ||
| 보증금 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 합 계 | 90,000,000 | 90,000,000 |
21. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의총수 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 200 | 200 |
| 발행한 주식수 | 43,172,933 | 43,172,933 |
| 보통주 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구 분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | |||||
| 전기초 | 2021-01-01 | 43,172,933 | - | 8,634,586,600 | 22,697,509,918 |
| 전기말 | 2021-12-31 | 43,172,933 | - | 8,634,586,600 | 22,697,509,918 |
| 당반기 | |||||
| 당기초 | 2022-01-01 | 43,172,933 | - | 8,634,586,600 | 22,697,509,918 |
| 당반기말 | 2022-06-30 | 43,172,933 | - | 8,634,586,600 | 22,697,509,918 |
(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 22,697,509,918 | 22,697,509,918 |
| 신주인수권대가 | 382,495,251 | 382,495,251 |
| 기타자본잉여금 | 10,204,906 | 10,204,906 |
| 합 계 | 23,090,210,075 | 23,090,210,075 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 22,697,509,918 | - | - | 22,697,509,918 |
| 신주인수권대가 | 382,495,251 | - | - | 382,495,251 |
| 기타자본잉여금 | 10,204,906 | - | - | 10,204,906 |
| 합 계 | 23,090,210,075 | - | - | 23,090,210,075 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 22,697,509,918 | - | - | 22,697,509,918 |
| 신주인수권대가 | 382,495,251 | - | - | 382,495,251 |
| 기타자본잉여금 | 15,085,906 | - | 4,881,000 | 10,204,906 |
| 합 계 | 23,095,091,075 | - | 4,881,000 | 23,090,210,075 |
22. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (4,572,606,140) | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 4,076,276,955 | 4,076,276,955 |
| 주식매입선택권 | 717,253,320 | 445,034,086 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | 644,990,502 |
| 합 계 | 865,914,637 | 593,695,403 |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,572,606,140) | - | - | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 4,076,276,955 | - | - | 4,076,276,955 |
| 주식매입선택권 | 445,034,086 | 272,219,234 | - | 717,253,320 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | - | - | 644,990,502 |
| 합 계 | 593,695,403 | 272,219,234 | - | 865,914,637 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (5,848,606,140) | - | (1,276,000,000) | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 749,276,955 | 3,327,000,000 | - | 4,076,276,955 |
| 주식매입선택권 | 445,034,086 | - | - | 445,034,086 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | - | - | 644,990,502 |
| 합 계 | (4,009,304,597) | 3,327,000,000 | (1,276,000,000) | 593,695,403 |
(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주/원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 3,583,547 | 4,572,606,140 | 4,583,547 | 5,848,606,140 |
| 취 득 | - | - | - | - |
| 처 분 | - | - | (1,000,000) | (1,276,000,000) |
| 기 말 | 3,583,547 | 4,572,606,140 | 3,583,547 | 4,572,606,140 |
(4) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2022.02.22 |
| 부여수량 | 625,000주 |
| 부여방법(주) | 회사선택형 주식기준보상 |
| 행사가격 | 3,810원 |
| 행사가능기간 | 2024.02.22~2027.02.21 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 |
(주) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.
2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 20,000 | 1,290 |
| 부여 | 625,000 | 3,810 | - | - |
| 상실 | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | |
| 만기소멸 | - | - | 20,000 | 1,290 |
| 기말 | 625,000 | 3,810 | - | - |
| 기말행사가능 | - | - | - | - |
3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 |
|---|---|
| 옵션가격결정모형 | 이항모형 |
| 주식선택권 공정가치 | 2,484원 |
| 행사가격 | 3,810원 |
| 무위험수익률(주1) | 2.523% |
| 적용 변동성(주2) | 63.69% |
(주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 드라마 제작원가 | 200,353,356 | - |
| 판관비 | 71,865,878 | - |
| 합계 | 272,219,234 | - |
23. 기타포괄손익누계액
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익 | ||
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 | - | - |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 | (1,170,238,230) | - | (1,170,238,230) | - | - |
24. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 240,827,674 | 240,827,674 |
| 미처분이익잉여금 | 19,310,056,939 | 11,534,715,136 |
| 합 계 | 19,558,384,613 | 11,783,042,810 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 드라마제작 매출 | 42,326,117,191 | 4,432,156,146 |
| 음반 매출 | 12,119,801 | 14,879,908 |
| 연기자 매출 | 165,869,864 | 109,995,783 |
| 기타 매출 | 52,200,000 | 52,200,000 |
| 합계 | 42,556,306,856 | 4,609,231,837 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 드라마제작 매출원가 | 31,847,130,264 | 4,455,264,850 |
| 음반 매출원가 | 65,110 | 80,289 |
| 연기자 매출원가 | 307,727,927 | 189,310,197 |
| 기타 매출원가 | 10,347,387 | 10,307,152 |
| 합계 | 32,165,270,688 | 4,654,962,488 |
26. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 981,164,203 | 709,052,609 |
| 퇴직급여 | 100,592,892 | 83,194,914 |
| 복리후생비 | 54,989,316 | 42,739,575 |
| 여비교통비 | 6,082,900 | 101,200 |
| 접대비 | 31,309,370 | 13,816,800 |
| 통신비 | 5,882,374 | 5,709,772 |
| 수도광열비 | 13,534,091 | 10,835,187 |
| 세금과공과 | 1,234,340,738 | 37,266,320 |
| 감가상각비 | 23,068,323 | 31,996,548 |
| 임차료 | - | 28,215,000 |
| 보험료 | 5,676,173 | 5,024,425 |
| 차량유지비 | 14,509,200 | 12,870,816 |
| 운반비 | 269,500 | 245,500 |
| 교육훈련비 | - | - |
| 도서인쇄비 | 675,090 | 663,818 |
| 소모품비 | 5,056,093 | 4,027,293 |
| 지급수수료 | 103,517,383 | 78,714,131 |
| 주식보상비용 | 71,865,878 | - |
| 건물관리비 | 49,665,000 | 45,564,000 |
| 대손충당금환입 | (253,000,000) | (25,000,000) |
| 사용권자산상각비 | 124,019,524 | 55,367,010 |
| 합계 | 2,573,218,048 | 1,140,404,918 |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 58,821,386 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 95,958,467 |
| 잡이익 | 67,466,375 | 91,803,744 |
| 합계 | 67,466,375 | 246,583,597 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 유형자산폐기손실 | 1,000 | - |
| 재해손실 | 421,725,810 | - |
| 무형자산처분손실 | 2,946,900 | - |
| 잡손실 | 26,210 | 16 |
| 합계 | 424,699,920 | 16 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 129,986,870 | 31,820,033 |
| 배당금수익 | 210,180,000 | - |
| 외환차익 | 646,124,709 | 27 |
| 외화환산이익 | 150,672,830 | 73,838,748 |
| 파생상품평가이익 | 211,490,343 | - |
| 리스해지이익 | 277,732 | - |
| 합계 | 1,348,732,484 | 105,658,808 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 496,331,349 | 16,161,474 |
| 외환차손 | 120,454,220 | 14,830,020 |
| 외화환산손실 | 2,587,837 | 51,926,480 |
| 리스해지손실 | 32,287 | - |
| 합계 | 619,405,693 | 82,917,974 |
29. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,189,911,366 | (916,811,154) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | 1,801,780,500 | (201,698,453) |
| 조정사항 | (1,801,780,500) | 201,698,453 |
| 법인세추가납부액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 평균유효세율 | - | - |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 4,246,727,979 | 569,496,981 | 340,887,015 | 4,475,337,945 |
| 매도가능증권 | 2,891,081,155 | - | - | 2,891,081,155 |
| 장기투자증권 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 |
| 세금과공과 | 177,032 | - | - | 177,032 |
| 미확정비용 | 16,500,000 | - | - | 16,500,000 |
| 업무무관비용 | 1,442,466 | - | - | 1,442,466 |
| 예수금 | (105,000,000) | - | - | (105,000,000) |
| 사용권자산 | (148,587,402) | (361,412,597) | (148,587,402) | (361,412,597) |
| 리스부채 | 153,737,923 | 188,704,759 | 153,737,923 | 188,704,759 |
| 미수수익 | (1,035,351) | (80,047,260) | (1,035,351) | (80,047,260) |
| 지분법손실 | 5,900,996,884 | - | - | 5,900,996,884 |
| 무형자산상각비 | 1,838,908,458 | - | 453,471,838 | 1,385,436,620 |
| 연차수당 | 88,104,663 | 1,633,329 | 28,024,994 | 61,712,998 |
| 교환권조정 | (3,301,323,726) | - | (487,741,365) | (2,813,582,361) |
| 파생상품 | 3,218,484,915 | - | 211,490,343 | 3,006,994,572 |
| 무형자산평가손실 | 77,791,920 | - | - | 77,791,920 |
| 대손충당금한도초과 | 9,088,316,554 | 8,943,477,875 | 9,088,316,554 | 8,943,477,875 |
| 소계 | 24,071,323,470 | 9,261,853,087 | 9,638,564,549 | 23,694,612,008 |
| 이월결손금 | - | - | - | - |
| 합계 | 24,071,323,470 | 9,261,853,087 | 9,638,564,549 | 23,694,612,008 |
| 이월세액공제 | 8,826,287,942 | 4,006,983,197 | 2,081,626,215 | 10,751,644,924 |
| 이연법인세자산인식대상금액 | 14,121,979,105 | - | - | 15,964,459,565 |
| 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 | 14,121,979,105 | - | - | 15,964,459,565 |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 3,462,602,838 | 818,834,065 | 34,708,924 | 4,246,727,979 |
| 매도가능증권 | 3,740,867,855 | 650,212,500 | 1,499,999,200 | 2,891,081,155 |
| 장기투자증권 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 |
| 세금과공과 | 177,032 | - | - | 177,032 |
| 미확정비용 | 16,500,000 | - | - | 16,500,000 |
| 업무무관비용 | 1,442,466 | - | - | 1,442,466 |
| 예수금 | (105,000,000) | - | - | (105,000,000) |
| 사용권자산 | (70,286,966) | (148,587,402) | (70,286,966) | (148,587,402) |
| 리스부채 | 62,002,503 | 153,737,923 | 62,002,503 | 153,737,923 |
| 미수수익 | (89,769,491) | (1,035,351) | (89,769,491) | (1,035,351) |
| 지분법손실 | 5,900,996,884 | - | - | 5,900,996,884 |
| 무형자산상각비 | 3,411,055,101 | - | 1,572,146,643 | 1,838,908,458 |
| 연차수당 | 73,388,996 | 97,472,661 | 82,756,994 | 88,104,663 |
| 매도가능증권평가손실 | 1,170,238,230 | - | 1,170,238,230 | - |
| 교환권조정 | - | (3,357,458,828) | (56,135,102) | (3,301,323,726) |
| 파생상품 | - | 3,218,484,915 | 3,218,484,915 | |
| 무형자산평가손실 | 77,791,920 | - | - | 77,791,920 |
| 대손충당금한도초과 | 10,226,684,517 | 9,088,316,554 | 10,226,684,517 | 9,088,316,554 |
| 소계 | 27,983,691,885 | 10,519,977,037 | 14,432,345,452 | 24,071,323,470 |
| 이월결손금 | 5,752,992,541 | - | 5,752,992,541 | - |
| 합계 | 33,736,684,426 | 10,519,977,037 | 20,185,337,993 | 24,071,323,470 |
| 이월세액공제 | 7,485,121,570 | 2,055,882,615 | 714,716,243 | 8,826,287,942 |
| 이연법인세자산인식대상금액 | 14,907,192,143 | - | - | 14,121,979,105 |
| 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 | 14,907,192,143 | - | - | 14,121,979,105 |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금액 | 만료시기 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 23,694,612,008 | - | 24,071,323,470 |
| 미사용세무상결손금 | - | - | - |
| 미사용세액공제 | 10,751,644,924 | 향후 3 ~ 4년 | 8,826,287,942 |
30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 제작비 | 25,848,074,801 | 2,561,113,164 |
| 급여 | 2,458,013,255 | 1,764,349,156 |
| 지급수수료 | 1,379,039,844 | 303,121,196 |
| 진행비 | 1,425,359,873 | 169,113,097 |
| 주식보상비용 | 272,219,234 | - |
| 용역비 | 149,597,664 | 48,502,490 |
| 퇴직급여 | 249,663,852 | 206,054,964 |
| 임차료 | 1,012,408,280 | 55,562,380 |
| 접대비 | 113,984,889 | 68,722,782 |
| 소모품비 | 7,181,027 | 7,131,134 |
| 세금과공과 | 1,268,721,181 | 69,999,135 |
| 대손충당금환입 | (253,000,000) | (25,000,000) |
| 복리후생비 | 137,015,643 | 117,496,459 |
| 보험료 | 33,482,845 | 17,447,898 |
| 감가상각비 | 104,597,495 | 171,123,783 |
| 건물관리비 | 54,945,900 | 62,974,920 |
| 사용권자산상각비 | 258,988,298 | 125,658,878 |
| 기타 | 218,194,655 | 71,995,970 |
| 합계 | 34,738,488,736 | 5,795,367,406 |
31. 주당이익 (1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
(단위: 주/원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <기본주당순이익> | ||||
| 보통주반기순이익(손실) | 6,681,468,381 | 8,189,948,784 | (731,956,014) | (916,768,873) |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,368,391 |
| 기본주당순이익(손실) | 168 | 206 | (18) | (23) |
2) 보통주 반기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <보통주반기순이익(손실)> | ||||
| 반기순이익(손실) | 6,681,468,381 | 8,189,948,784 | (731,956,014) | (916,768,873) |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - | - | - |
| 보통주반기순이익(손실) | 6,681,468,381 | 8,189,948,784 | (731,956,014) | (916,768,873) |
3) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 |
| 가산 | ||||
| 주식매수선택권행사 | - | - | - | - |
| 자기주식처분 | - | - | - | 779,005 |
| 차감 | ||||
| 자기주식보유 | 3,583,547 | 3,583,547 | 3,583,547 | 4,583,547 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,368,391 |
4) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 교환 및 행사 기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 교환사채 | 2022.03.10~2024.11.10 | 2,857,142 |
| 주식매수선택권 | 2024.02.22~2027.02.21 | 625,000 |
(2) 희석주당순이익 당반기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다.
32. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 104,597,495 | 171,123,783 |
| 이자수익 | (129,986,870) | (31,820,033) |
| 이자비용 | 496,331,349 | 16,161,474 |
| 배당금수익 | (210,180,000) | - |
| 재해손실 | 421,725,810 | - |
| 주식보상비용 | 272,219,234 | - |
| 퇴직급여 | 249,663,852 | 206,054,964 |
| 유형자산처분이익 | - | (58,821,386) |
| 유형자산폐기손실 | 1,000 | - |
| 대손충당금환입 | (253,000,000) | (25,000,000) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (95,958,467) |
| 파생상품평가이익 | (211,490,343) | - |
| 외화환산이익 | (150,672,830) | (73,838,748) |
| 외화환산손실 | 2,587,837 | 51,926,480 |
| 사용권자산상각비 | 258,988,298 | 125,658,878 |
| 무형자산처분손실 | 2,946,900 | - |
| 리스해지이익 | (277,732) | - |
| 리스해지손실 | 32,287 | - |
| 합계 | 853,486,287 | 285,486,945 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | 1,628,640,590 | 1,585,387,147 |
| 미수금의감소(증가) | 468,378,736 | (892,462,103) |
| 선급금의감소(증가) | 7,648,829,381 | (19,521,763,174) |
| 장기선급금의감소(증가) | 1,583,000,000 | 204,000,000 |
| 선급비용의감소(증가) | 3,529,409 | 3,710,516 |
| 매입채무의증가(감소) | (1,111,595,346) | 551,604,713 |
| 예수금의증가(감소) | (140,517,750) | 94,107,513 |
| 미지급금의증가(감소) | 35,834,832 | (116,433,568) |
| 선수금의증가(감소) | (8,935,130,087) | 2,204,487,557 |
| 미지급비용의증가(감소) | (29,294,707) | 90,208,385 |
| 프로젝트투자의증가(감소) | (3,918,714) | 2,993,607,677 |
| 퇴직금의지급 | (340,887,015) | (22,950,487) |
| 미수수익의 증가(감소) | - | - |
| 합계 | 806,869,329 | (12,826,495,824) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 비유동성 리스부채 계정 재분류 | 8,695,770 | 5,800,981 |
| 장기선급금 계정 재분류 | 278,976,000 | - |
| 장기차입금 유동성 재분류 | 33,330,000 | 33,330,000 |
| 단기대여금 계정 재분류 | 58,000,000 | - |
| 교환사채 유동성 재분류 | 10,000,000,000 | - |
| 사채상환할증금 유동성 재분류 | 303,290,000 | - |
| 교환권조정 유동성 재분류 | 3,058,800,394 | - |
| 파생상품 유동성 재분류 | 6,174,975,922 | - |
33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 연결기업이 영향력을 행사하는 기업 | - |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | - | 15,594,000 | 54,459,000 | 105,345,000 | - | 13,032,000 | 49,956,000 | 120,294,000 |
| 직원 | 직원 | - | - | 2,721,813 | - | - | - | 1,976,865 | - |
| 합계 | - | 15,594,000 | 57,180,813 | 105,345,000 | - | 13,032,000 | 51,932,865 | 120,294,000 |
(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 매출채권 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | - | - | - | - |
(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원(*) | 직원 | 장기대여금 | 2021.05.10 | 2021.05.10~2024.05.10 | 4.60% | 58,000,000 | - | - | 58,000,000 |
| 직원 | 직원 | 장기대여금 | 2020.06.25 | 2020.06.25~2025.06.25 | 4.60% | 65,000,000 | - | 18,000,000 | 47,000,000 |
| 합 계 | 123,000,000 | - | 18,000,000 | 105,000,000 |
(*) 직원에 대한 단기대여금이 계약기간 연장으로 인하여 장기대여금으로 변경 되었습니다.
<전기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원 | 직원 | 단기대여금 | 2021.05.10 | 2021.05.10~2022.05.10 | 4.60% | - | 58,000,000 | - | 58,000,000 |
| 직원 | 직원 | 장기대여금 | 2020.06.25 | 2020.06.25~2025.06.25 | 4.60% | 70,000,000 | - | 5,000,000 | 65,000,000 |
| 합 계 | 70,000,000 | 58,000,000 | 5,000,000 | 123,000,000 |
(5) 특수관계자와의 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | 단기차입금 | 2019.12.10 | 2019.12.10~2022.12.26 | - (*) | 144,000,000 | 30,500,000 | - | 174,500,000 |
(*) 이자 없음
<전기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | 단기차입금 | 2019.12.10 | 2019.12.10~2022.12.26 | - (*) | 90,000,000 | 66,000,000 | 12,000,000 | 144,000,000 |
(*) 이자 없음
(6) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | 2,710,809,700 | 20,868,100 | 2,709,158,600 | 17,758,400 |
| 직원 | 직원 | 2,395,150 | - | - | - |
| 합계 | 2,713,204,850 | 20,868,100 | 2,709,158,600 | 17,758,400 |
(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 941,458,320 | 673,633,285 |
| 퇴직급여 | 116,463,861 | 94,405,851 |
| 주식보상비용 | 21,777,539 | - |
34. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증연결회사는 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7.5백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있으며, 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당반기 보고 기간 종료일 현재 연결기업이 피소된 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 4억원)의 소송사건은 2심까지 연결기업이 승소하였고 3심 계류 중입니다.소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수없으나, 연결기업은 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관명 | 구분 | 2022.06.30. | |
|---|---|---|---|
| 한도액 | 사용액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수출입은행 | 운전자금대출 | 6,000,000,000 | - |
상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
35. 영업부문연결기업의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(1) 지역에 대한 정보연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 당사의 당반기 및 전반기의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 22,302,419,976 | 4,600,371,844 |
| 해외매출 | 20,253,886,880 | 8,859,993 |
| 합 계 | 42,556,306,856 | 4,609,231,837 |
(2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처
(단위 : 원)
| 고객명 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| A | 4,285,866,666 | - |
| B | 7,446,820,000 | 3,291,617,000 |
| C | 15,941,272,639 | - |
| D | 7,651,226,780 | - |
36. 위험관리(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,164,554,758 | 7,164,554,758 | 7,005,368,650 | 7,005,368,650 |
| 매출채권 | 4,774,718,956 | 4,774,718,956 | 6,482,104,465 | 6,482,104,465 |
| 기타채권 | 108,978,124 | 108,978,124 | 630,224,429 | 630,224,429 |
| 기타금융자산 | 12,847,693,982 | 12,847,693,982 | 4,157,770,351 | 4,157,770,351 |
| 기타비유동채권 | 4,067,529,457 | 4,067,529,457 | 3,416,117,000 | 3,416,117,000 |
| 합 계 | 28,963,475,277 | 28,963,475,277 | 21,691,584,895 | 21,691,584,895 |
연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,669,515,783 | 1,669,515,783 | - | - |
| 기타지급채무 | 3,803,585,927 | 3,803,585,927 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 90,000,000 | - | - | 90,000,000 |
| 단기차입금 | 194,500,000 | 194,500,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 66,660,000 | 66,660,000 | - | - |
| 교환사채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | 66,660,000 | - | 66,660,000 | - |
| 합계 | 15,890,921,710 | 15,734,261,710 | 66,660,000 | 90,000,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,781,021,369 | 2,781,021,369 | - | - |
| 기타지급채무 | 3,800,638,361 | 3,800,638,361 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 90,000,000 | - | - | 90,000,000 |
| 단기차입금 | 144,000,000 | 144,000,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 66,660,000 | 66,660,000 | - | - |
| 교환사채 | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - |
| 장기차입금 | 99,990,000 | - | 66,660,000 | 33,330,000 |
| 합계 | 16,982,309,730 | 6,792,319,730 | 10,066,660,000 | 123,330,000 |
3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 939,178,584 | 939,178,584 | 592,829,612 | (592,829,612) |
| JPY | 4,822,710 | 4,822,710 | 376,350,049 | (376,350,049) |
(나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.
(2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 | 27,254,526,444 | 36,685,614,367 |
| 자본 | 52,148,037,207 | 44,100,507,028 |
| 부채비율 | 52.26% | 83.19% |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 32 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 31 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 반기말 | 제 31 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 39,079,465,709 | 39,642,264,877 |
| 현금및현금성자산 | 7,120,361,953 | 6,210,305,762 |
| 매출채권 | 4,740,056,133 | 6,455,953,321 |
| 기타채권 | 3,375,442,420 | 3,464,706,687 |
| 기타금융자산 | 12,807,693,982 | 4,117,770,351 |
| 당기법인세자산 | 6,221,740 | 78,042,720 |
| 기타유동자산 | 11,029,689,481 | 19,315,486,036 |
| 비유동자산 | 30,372,850,165 | 30,763,880,123 |
| 기타비유동채권 | 3,882,529,457 | 3,257,157,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 |
| 투자부동산 | 891,557,967 | 903,815,433 |
| 유형자산 | 16,236,467,496 | 16,308,221,545 |
| 무형자산 | 733,152,900 | 335,543,800 |
| 기타비유동자산 | 4,636,750,000 | 5,966,750,000 |
| 자산총계 | 69,452,315,874 | 70,406,145,000 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 13,203,874,056 | 12,778,088,699 |
| 매입채무 | 1,623,816,218 | 2,733,662,531 |
| 기타지급채무 | 760,790,436 | 758,281,547 |
| 유동성교환사채 | 7,489,707,639 | 0 |
| 유동성파생상품금부채 | 3,006,994,572 | 0 |
| 유동리스부채 | 172,589,371 | 147,263,258 |
| 기타유동부채 | 149,975,820 | 9,138,881,363 |
| 비유동부채 | 4,581,453,333 | 14,563,653,833 |
| 기타비유동지급채무 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 확정급여채무 | 4,475,337,945 | 4,246,727,979 |
| 교환사채 | 0 | 7,001,966,274 |
| 파생상품금융부채 | 0 | 3,218,484,915 |
| 리스부채 | 16,115,388 | 6,474,665 |
| 부채총계 | 17,785,327,389 | 27,341,742,532 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 |
| 자본잉여금 | 23,080,005,169 | 23,080,005,169 |
| 기타자본 | 865,914,637 | 593,695,403 |
| 기타포괄손익누계액 | 0 | 0 |
| 이익잉여금(결손금) | 19,086,482,079 | 10,756,115,296 |
| 자본총계 | 51,666,988,485 | 43,064,402,468 |
| 자본과부채총계 | 69,452,315,874 | 70,406,145,000 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 반기 | 제 31 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 30,359,679,215 | 42,378,317,191 | 1,109,308,090 | 4,484,356,146 |
| 매출원가 | 26,139,715,010 | 31,746,884,459 | 1,097,175,401 | 4,157,918,076 |
| 매출총이익 | 4,219,964,205 | 10,631,432,732 | 12,132,689 | 326,438,070 |
| 판매비와관리비 | 864,593,275 | 2,403,419,625 | 522,083,057 | 1,055,804,905 |
| 영업이익(손실) | 3,355,370,930 | 8,228,013,107 | (509,950,368) | (729,366,835) |
| 기타수익 | 38,090,836 | 67,913,774 | 65,377,734 | 246,968,009 |
| 기타비용 | 2,946,903 | 424,699,913 | 6 | 14 |
| 금융수익 | 3,912,900,048 | 1,421,660,551 | 8,547,825 | 105,095,007 |
| 금융비용 | 370,719,981 | 616,723,696 | 18,101,523 | 69,840,038 |
| 종속기업손상차손 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,932,694,930 | 8,676,163,823 | (454,126,338) | (447,143,871) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 6,932,694,930 | 8,676,163,823 | (454,126,338) | (447,143,871) |
| 기타포괄손익 | 160,926,698 | (345,797,040) | 908,596,512 | 970,426,887 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 160,926,698 | (345,797,040) | 908,596,512 | 970,426,887 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 160,926,698 | (345,797,040) | 151,564,672 | 116,208,527 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 757,031,840 | 854,218,360 | ||
| 총포괄손익 | 7,093,621,628 | 8,330,366,783 | 454,470,174 | 523,283,016 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 175 | 219 | (11) | (11) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 175 | 219 | (11) | (11) |
| 자본변동표 |
| 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 8,634,586,600 | 23,080,005,169 | 4,009,304,597 | (1,170,238,230) | 2,575,225,882 | 29,110,274,824 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 854,218,360 | 854,218,360 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 116,208,527 | 116,208,527 | ||||
| 당기순이익(손실) | (447,143,871) | (447,143,871) | ||||
| 자기주식의 취득 | ||||||
| 자기주식의처분 | 1,276,000,000 | 1,276,000,000 | ||||
| 자기주식처분이익 | 3,327,000,000 | 3,327,000,000 | ||||
| 주식매수선택권행사 | ||||||
| 주식보상비용 | ||||||
| 2021.06.30 (기말자본) | 8,634,586,600 | 23,080,005,169 | 593,695,403 | (316,019,870) | 2,244,290,538 | 34,236,557,840 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 8,634,586,600 | 23,080,005,169 | 593,695,403 | 10,756,115,296 | 43,064,402,468 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 345,797,040 | 345,797,040 | ||||
| 당기순이익(손실) | 8,676,163,823 | 8,676,163,823 | ||||
| 자기주식의 취득 | ||||||
| 자기주식의처분 | ||||||
| 자기주식처분이익 | ||||||
| 주식매수선택권행사 | ||||||
| 주식보상비용 | 272,219,234 | 272,219,234 | ||||
| 2022.06.30 (기말자본) | 8,634,586,600 | 23,080,005,169 | 865,914,637 | 19,086,482,079 | 51,666,988,485 |
| 현금흐름표 |
| 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 반기 | 제 31 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 10,878,572,790 | (8,899,417,682) |
| 당기순이익(손실) | 8,676,163,823 | (447,143,871) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 701,156,652 | 192,964,905 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,179,095,018 | (8,762,086,747) |
| 이자수취 | 40,156,317 | 118,994,251 |
| 배당금수취 | 210,180,000 | 0 |
| 이자지급 | 0 | 0 |
| 법인세납부 | 71,820,980 | (2,146,220) |
| 투자활동현금흐름 | (10,049,492,921) | 3,637,551,817 |
| 기타금융자산의 감소 | 20,665,028,649 | 24,490,559,515 |
| 기타금융자산의 증가 | (29,354,952,280) | (14,815,379,977) |
| 기타채권의 감소(증가) | 0 | (1,214,026,923) |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 증가 | 0 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (1,200,000,000) |
| 기타비유동채권의 감소(증가) | (745,825,000) | (2,104,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (213,188,290) | (1,586,873,525) |
| 유형자산의 처분 | 0 | 67,272,727 |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 |
| 무형자산의 증가(감소) | (400,556,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (145,785,248) | 4,525,742,632 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 0 | 0 |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 4,603,000,000 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 |
| 기타비유동지급채무의 증감 | 0 | 0 |
| 리스부채의 증가 | 0 | 0 |
| 리스부채상환 | (145,785,248) | (77,257,368) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 683,294,621 | (736,123,233) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 226,761,570 | 21,918,837 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 910,056,191 | (714,204,396) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,210,305,762 | 4,375,289,561 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,120,361,953 | 3,661,085,165 |
5. 재무제표 주석
| 제32(당)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 제31(전)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 주식회사 삼화네트웍스 |
1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마제작및 홍보물 제작, 국산영화 제작, 외국영화 수입등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 4월 27일자로 주식회사 삼화네트웍스와 합병을 하였습니다. 주식회사 삼화네트웍스는 시스템통합 및 유지용역과 컴퓨터 관련 상품판매를 주요 사업목적으로하여 1991년 10월 12일에 설립되어 2001년 1월 9일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2006년 10월 10일에 상호를 주식회사 삼화네트웍스로 변경하고 방송드라마제작 등 방송과 관련된 목적사업을 추가하였습니다.당반기말 현재 회사는 서울시 강남구 선릉로 91길 8에 본사를 두고 있으며, 자본금은 8,634백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 남숙자 | 5,545,040 | 12.84% | 5,545,040 | 12.84% |
| 신상윤 | 7,732,895 | 17.91% | 7,732,895 | 17.91% |
| 신재은 | 2,505,867 | 5.80% | 2,505,867 | 5.80% |
| 자기주식 | 3,583,547 | 8.30% | 3,583,547 | 8.30% |
| 기타 | 23,805,584 | 55.14% | 23,805,584 | 55.14% |
| 계 | 43,172,933 | 100.00% | 43,172,933 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 유의적인 회계정책회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
한편, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주<당반기>
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,120,361,953 | - | 7,120,361,953 |
| 매출채권 | 4,740,056,133 | - | 4,740,056,133 |
| 기타채권 | 3,375,442,420 | - | 3,375,442,420 |
| 기타금융자산 | 12,807,693,982 | - | 12,807,693,982 |
| 기타비유동채권 | 3,882,529,457 | - | 3,882,529,457 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 합계 | 31,926,083,945 | 2,792,392,345 | 34,718,476,290 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,210,305,762 | - | 6,210,305,762 |
| 매출채권 | 6,455,953,321 | - | 6,455,953,321 |
| 기타채권 | 3,464,706,687 | - | 3,464,706,687 |
| 기타금융자산 | 4,117,770,351 | - | 4,117,770,351 |
| 기타비유동채권 | 3,257,157,000 | - | 3,257,157,000 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | - |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 합계 | 23,505,893,121 | 2,792,392,345 | 26,298,285,466 |
(2) 금융부채의 범주
<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,623,816,218 | - | 1,623,816,218 |
| 기타지급채무 | 760,790,436 | - | 760,790,436 |
| 기타비유동지급채무 | 90,000,000 | - | 90,000,000 |
| 유동성교환사채 | 7,489,707,639 | - | 7,489,707,639 |
| 유동성파생상품금융부채 | - | 3,006,994,572 | 3,006,994,572 |
| 합계 | 9,964,314,293 | 3,006,994,572 | 12,971,308,865 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,733,662,531 | - | 2,733,662,531 |
| 기타지급채무 | 758,281,547 | - | 758,281,547 |
| 기타비유동지급채무 | 90,000,000 | - | 90,000,000 |
| 교환사채 | 7,001,966,274 | - | 7,001,966,274 |
| 파생상품금융부채 | - | 3,218,484,915 | 3,218,484,915 |
| 합계 | 10,583,910,352 | 3,218,484,915 | 13,802,395,267 |
(3) 금융상품 범주별 순손익<당반기>
(단위: 원)
| 구분 | 기타포괄손익 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 손상차익(손) |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 673,932,593 | 202,983,279 | 253,000,000 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | 210,180,000 | - | - |
| 합계 | - | 884,112,593 | 202,983,279 | 253,000,000 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (493,649,360) | - |
| 당기손익- 공정가치측정금융부채 | - | 211,490,343 | - | - |
| 합계 | - | 211,490,343 | (493,649,360) | - |
<전반기>
(단위: 원)
| 구분 | 기타포괄손익 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 손상차익(손) |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 7,055,550 | 31,282,957 | 20,000,000 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 854,218,360 | - | - | - |
| 합계 | 854,218,360 | 7,055,550 | 31,282,957 | 20,000,000 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (3,083,538) | - |
| 합계 | - | - | (3,083,538) | - |
(4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | |||||
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | - | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| [금융부채] | |||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 3,006,994,572 | - | 3,006,994,572 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | |||||
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | - | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| [금융부채] | |||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 3,218,484,915 | - | 3,218,484,915 |
5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 7,120,361,953 | 6,210,305,762 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,638,523,242 | (1,898,467,109) | 4,740,056,133 | 8,354,420,430 | (1,898,467,109) | 6,455,953,321 |
| 기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 5,149,183,838 | (1,879,183,838) | 3,270,000,000 | 5,207,183,838 | (1,879,183,838) | 3,328,000,000 |
| 미수수익 | 80,047,260 | - | 80,047,260 | 1,035,351 | - | 1,035,351 |
| 미수금 | 25,395,160 | - | 25,395,160 | 135,671,336 | - | 135,671,336 |
| 프로젝트투자 | 2,000,000,000 | (2,000,000,000) | - | 2,000,000,000 | (2,000,000,000) | - |
| 소계 | 7,254,626,258 | (3,879,183,838) | 3,375,442,420 | 7,343,890,525 | (3,879,183,838) | 3,464,706,687 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | 105,000,000 | - | 105,000,000 | 65,000,000 | - | 65,000,000 |
| 장기보증금 | 3,777,529,457 | - | 3,777,529,457 | 3,192,157,000 | - | 3,192,157,000 |
| 소계 | 3,882,529,457 | - | 3,882,529,457 | 3,257,157,000 | - | 3,257,157,000 |
| 합계 | 17,775,678,957 | (5,777,650,947) | 11,998,028,010 | 18,955,467,955 | (5,777,650,947) | 13,177,817,008 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,740,056,133 | - | - | - | - | 1,898,467,109 | 6,638,523,242 |
| 기타채권 | |||||||
| 단기대여금 | 3,270,000,000 | - | - | - | - | 1,879,183,838 | 5,149,183,838 |
| 미수수익 | 80,047,260 | - | - | - | - | - | 80,047,260 |
| 미수금 | 25,395,160 | - | - | - | - | - | 25,395,160 |
| 프로젝트투자 | - | - | - | - | - | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 소계 | 3,375,442,420 | - | - | - | - | 3,879,183,838 | 7,254,626,258 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 장기대여금 | 105,000,000 | - | - | - | - | - | 105,000,000 |
| 장기보증금 | 3,777,529,457 | - | - | - | - | - | 3,777,529,457 |
| 소계 | 3,882,529,457 | - | - | - | - | - | 3,882,529,457 |
| 합계 | 11,998,028,010 | - | - | - | - | 5,777,650,947 | 17,775,678,957 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,455,953,321 | - | - | - | - | 1,898,467,109 | 8,354,420,430 |
| 기타채권 | |||||||
| 단기대여금 | 3,328,000,000 | - | - | - | - | 1,879,183,838 | 5,207,183,838 |
| 미수수익 | 1,035,351 | - | - | - | - | - | 1,035,351 |
| 미수금 | 135,671,336 | - | - | - | - | - | 135,671,336 |
| 프로젝트투자 | - | - | - | - | - | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 소계 | 3,464,706,687 | - | - | - | - | 3,879,183,838 | 7,343,890,525 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 장기대여금 | 65,000,000 | - | - | - | - | - | 65,000,000 |
| 장기보증금 | 3,192,157,000 | - | - | - | - | - | 3,192,157,000 |
| 소계 | 3,257,157,000 | - | - | - | - | - | 3,257,157,000 |
| 합계 | 13,177,817,008 | - | - | - | - | 5,777,650,947 | 18,955,467,955 |
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,898,467,109 | - | - | - | - | 1,898,467,109 |
| 기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 1,879,183,838 | - | - | - | - | 1,879,183,838 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 프로젝트투자 | 2,000,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 소 계 | 3,879,183,838 | - | - | - | - | 3,879,183,838 |
| 합 계 | 5,777,650,947 | - | - | - | - | 5,777,650,947 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,898,467,109 | - | - | - | - | 1,898,467,109 |
| 기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 3,277,895,890 | - | - | 1,398,712,052 | - | 1,879,183,838 |
| 미수수익 | 81,985,390 | - | - | 81,985,390 | - | - |
| 프로젝트투자 | 2,000,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 소 계 | 5,359,881,280 | - | - | 1,480,697,442 | - | 3,879,183,838 |
| 합 계 | 7,258,348,389 | - | - | 1,480,697,442 | - | 5,777,650,947 |
(4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,898,467,109 | (1,898,467,109) | - | - |
| 기타채권 | ||||
| 단기대여금 | 1,879,183,838 | (1,879,183,838) | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 프로젝트투자 | 2,000,000,000 | (2,000,000,000) | - | - |
| 소 계 | 3,879,183,838 | (3,879,183,838) | - | - |
| 합 계 | 5,777,650,947 | (5,777,650,947) | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,898,467,109 | (1,898,467,109) | - | - |
| 기타채권 | ||||
| 단기대여금 | 1,879,183,838 | (1,879,183,838) | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 프로젝트투자 | 2,000,000,000 | (2,000,000,000) | - | - |
| 소 계 | 3,879,183,838 | (3,879,183,838) | - | - |
| 합 계 | 5,777,650,947 | (5,777,650,947) | - | - |
7. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 12,807,693,982 | 4,117,770,351 |
| 소 계 | 12,807,693,982 | 4,117,770,351 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 소 계 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 합 계 | 15,600,086,327 | 6,910,162,696 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시장성있는지분증권 | - | - |
2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원/주)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유(손)익 | |
| 당반기 | 전기 | ||||||
| - | - | - | - | - | - | 833,758,040 | - |
3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | - | - | - | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | (1,170,238,230) | 1,319,773,960 | (149,535,730) | - | - |
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산
1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 채무증권 | - | - |
| 시장성없는 지분증권 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| 합계 | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(가) 시장성 없는 채무증권
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 평가손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 당기누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)스튜디오아이콘제1회 신주인수권부사채 | 700,000,000 | - | - | 700,000,000 | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 평가손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)스튜디오아이콘제1회 신주인수권부사채 | 700,000,000 | - | - | 700,000,000 | - |
(나) 시장성 없는 지분증권<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 당기누계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)YTNDMB | 136,000주 | 2.01% | 595,000,000 | 123,090,139 | - | 471,909,861 | - |
| (주)코리아웨이브 | 4,000주 | 18.78% | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | - |
| (주)조선방송 | 620,000주 | 1.00% | 3,100,000,000 | 2,169,302,206 | - | 930,697,794 | - |
| (주)삼화픽쳐스 | 50,000주 | 7.16% | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 | - |
| SMCI7호 편드 | 5좌 | 1.98% | 500,000,000 | 500,000,000 | - | - | - |
| ㈜브리온이스포츠 | 1,053주 | 1.90% | 250,087,500 | - | - | 250,087,500 | - |
| ㈜컴플리션 | 375,000주 | 9.50% | 400,125,000 | - | - | 400,125,000 | - |
| 합 계 | 4,890,212,500 | 2,792,392,345 | - | 2,097,820,155 | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)YTNDMB | 136,000주 | 2.01% | 595,000,000 | 123,090,139 | - | 471,909,861 | - |
| (주)코리아웨이브 | 4,000주 | 18.78% | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | - |
| (주)조선방송 | 620,000주 | 1.00% | 3,100,000,000 | 2,169,302,206 | - | 930,697,794 | - |
| (주)삼화픽쳐스 | 50,000주 | 7.16% | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 | - |
| SMCI7호 편드 | 5좌 | 1.98% | 500,000,000 | 500,000,000 | - | - | - |
| ㈜브리온이스포츠 | 1,053주 | 1.90% | 250,087,500 | - | 250,087,500 | 250,087,500 | - |
| ㈜컴플리션 | 375,000주 | 9.50% | 400,125,000 | - | 400,125,000 | 400,125,000 | - |
| 합 계 | 4,890,212,500 | 2,792,392,345 | 650,212,500 | 2,097,820,155 | - |
8. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 11,019,159,193 | 19,301,571,688 |
| 선급비용 | 10,530,288 | 13,914,348 |
| 소 계 | 11,029,689,481 | 19,315,486,036 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | 8,081,616,043 | 9,664,616,043 |
| 대손충당금 | (3,444,866,043) | (3,697,866,043) |
| 소 계 | 4,636,750,000 | 5,966,750,000 |
(2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타비유동자산 | |||||
| 장기선급금 | 3,697,866,043 | - | - | 253,000,000 | 3,444,866,043 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타비유동자산 | |||||
| 장기선급금 | 3,157,866,043 | 565,000,000 | - | 25,000,000 | 3,697,866,043 |
9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 | 평가방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 506,670,000 | 101,260 | 99.93% | 엔터테인먼트사업 | 서울 강남구 선릉로 91길8 | 12월 31일 | 원가법 |
| ㈜스튜디오아이콘 | 900,000,000 | 1,800,000 | 100.00% | 드라마제작 | 서울 강남구 선릉로 91길8 | 12월 31일 | 원가법 |
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 2,281,137,481 | (1,448,728,962) | - | (2,281,137,481) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 1,800,000,000 | (726,355,829) | 1,200,000,000 | (600,000,000) |
| 합계 | 4,081,137,481 | (2,175,084,791) | 1,200,000,000 | (2,881,137,481) |
<전기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 2,281,137,481 | (1,406,503,099) | - | (2,281,137,481) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 1,800,000,000 | (184,377,313) | 1,200,000,000 | (600,000,000) |
| 합계 | 4,081,137,481 | (1,590,880,412) | 1,200,000,000 | (2,881,137,481) |
(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | - | - | - | - | - |
| ㈜스튜디오아이콘 | 1,200,000,000 | - | - | - | 1,200,000,000 |
| 합계 | 1,200,000,000 | - | - | - | 1,200,000,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | - | - | - | - | - |
| ㈜스튜디오아이콘 | - | 1,200,000,000 | - | - | 1,200,000,000 |
| 합계 | - | 1,200,000,000 | - | - | 1,200,000,000 |
(4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보
<당반기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 191,444,042 | 1,641,231,724 | 288,289,665 | (51,240,401) | (42,256,721) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 14,308,616,699 | 15,034,972,528 | - | (464,191,455) | (541,978,516) |
<전기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 188,590,652 | 1,596,121,613 | 476,648,209 | (108,692,661) | (97,539,823) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 14,691,839,193 | 14,876,216,506 | - | (930,726,192) | (921,426,822) |
10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 428,594,256 | - | - | 428,594,256 |
| 건 물 | 980,597,325 | (517,633,614) | - | 462,963,711 |
| 합 계 | 1,409,191,581 | (517,633,614) | - | 891,557,967 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 428,594,256 | - | - | 428,594,256 |
| 건 물 | 980,597,325 | (505,376,148) | - | 475,221,177 |
| 합 계 | 1,409,191,581 | (505,376,148) | - | 903,815,433 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 428,594,256 | 475,221,177 | 903,815,433 |
| 증 가 | - | - | - |
| 감 소 | - | (12,257,466) | (12,257,466) |
| 매 각 | - | - | - |
| 감가상각 | - | (12,257,466) | (12,257,466) |
| 기 말 | 428,594,256 | 462,963,711 | 891,557,967 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 428,594,256 | 499,736,110 | 928,330,366 |
| 증 가 | - | - | - |
| 감 소 | - | (24,514,933) | (24,514,933) |
| 매 각 | - | - | - |
| 감가상각 | - | (24,514,933) | (24,514,933) |
| 기 말 | 428,594,256 | 475,221,177 | 903,815,433 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 52,200,000 | 52,200,000 |
| 투자부동산 직접운영비용 | 10,347,387 | 10,307,152 |
11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,259,406,332 | - | - | 15,259,406,332 |
| 기계장치 | 223,000,000 | (222,997,000) | - | 3,000 |
| 차량운반구 | 402,879,653 | (190,850,760) | - | 212,028,893 |
| 비품 | 306,976,041 | (268,047,657) | - | 38,928,384 |
| 시설장치 | 816,243,498 | (394,517,688) | (421,725,810) | - |
| 건설중인자산 | 364,688,290 | - | - | 364,688,290 |
| 사용권자산 | 499,668,730 | (138,256,133) | - | 361,412,597 |
| 합계 | 17,872,862,544 | (1,214,669,238) | (421,725,810) | 16,236,467,496 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,259,406,332 | - | - | 15,259,406,332 |
| 기계장치 | 223,000,000 | (222,997,000) | - | 3,000 |
| 차량운반구 | 402,879,653 | (155,063,552) | - | 247,816,101 |
| 비품 | 314,076,041 | (262,101,257) | - | 51,974,784 |
| 시설장치 | 816,243,498 | (367,309,572) | - | 448,933,926 |
| 건설중인자산 | 151,500,000 | - | - | 151,500,000 |
| 사용권자산 | 238,635,848 | (90,048,446) | - | 148,587,402 |
| 합계 | 17,405,741,372 | (1,097,519,827) | - | 16,308,221,545 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 시설장치 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,259,406,332 | 3,000 | 247,816,101 | 51,974,784 | 151,500,000 | 448,933,926 | 148,587,402 | 16,308,221,545 |
| 증가 | - | - | - | - | 213,188,290 | - | 441,589,408 | 654,777,698 |
| 취득 | - | - | - | - | 213,188,290 | - | 441,589,408 | 654,777,698 |
| 감소 | - | - | (35,787,208) | (13,046,400) | - | (448,933,926) | (228,764,213) | (726,531,747) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 폐기 | - | - | - | (1,000) | - | - | - | (1,000) |
| 상계 | - | - | - | - | - | - | (4,232,278) | (4,232,278) |
| 타계정대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | - | (35,787,208) | (13,045,400) | - | (27,208,116) | (224,531,935) | (300,572,659) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (421,725,810) | - | (421,725,810) |
| 기말 | 15,259,406,332 | 3,000 | 212,028,893 | 38,928,384 | 364,688,290 | - | 361,412,597 | 16,236,467,496 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 시설장치 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 3,000 | 276,270,254 | 91,223,776 | - | 612,182,625 | 70,286,966 | 1,049,966,621 |
| 증가 | - | - | 61,599,325 | - | 15,410,906,332 | - | 319,313,687 | 15,791,819,344 |
| 취득 | - | - | 61,599,325 | - | 15,410,906,332 | - | 319,313,687 | 15,791,819,344 |
| 감소 | 15,259,406,332 | - | (90,053,478) | (39,248,992) | (15,259,406,332) | (163,248,699) | (241,013,251) | (533,564,420) |
| 처분 | - | - | (8,451,341) | - | - | - | - | (8,451,341) |
| 폐기 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상계 | - | - | - | - | - | - | (6,920,313) | (6,920,313) |
| 타계정대체 | 15,259,406,332 | - | - | - | (15,259,406,332) | - | - | - |
| 감가상각 | - | - | (81,602,137) | (39,248,992) | - | (163,248,699) | (234,092,938) | (518,192,766) |
| 기말 | 15,259,406,332 | 3,000 | 247,816,101 | 51,974,784 | 151,500,000 | 448,933,926 | 148,587,402 | 16,308,221,545 |
12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 배부처 | 당반기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 | 고양지식정보산업진흥원 | - | - | 현금차감 및 비용차감 | 콘텐츠제작 |
| 현금 | 한국콘텐츠진흥원 | - | 397,848,875 | 현금차감 및 비용차감 | 콘텐츠제작 |
| 합 계 | - | 397,848,875 |
(2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | - | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | 397,848,875 | (397,848,875) | - |
13. 리스(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 439,126,387 | (112,741,641) | 326,384,746 |
| 차량운반구 | 60,542,343 | (25,514,492) | 35,027,851 |
| 합계 | 499,668,730 | (138,256,133) | 361,412,597 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 190,664,129 | (70,100,273) | 120,563,856 |
| 차량운반구 | 47,971,719 | (19,948,173) | 28,023,546 |
| 합계 | 238,635,848 | (90,048,446) | 148,587,402 |
(2) 당반기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 120,563,856 | 416,736,897 | (3,742,211) | (207,173,796) | 326,384,746 |
| 차량운반구 | 28,023,546 | 24,852,511 | (490,067) | (17,358,139) | 35,027,851 |
| 합계 | 148,587,402 | 441,589,408 | (4,232,278) | (224,531,935) | 361,412,597 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 46,722,065 | 293,066,837 | (6,920,313) | (212,304,733) | 120,563,856 |
| 차량운반구 | 23,564,901 | 26,246,850 | - | (21,788,205) | 28,023,546 |
| 합계 | 70,286,966 | 319,313,687 | (6,920,313) | (234,092,938) | 148,587,402 |
(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 153,737,923 | 179,321,812 | (4,477,723) | 5,907,995 | (145,785,248) | 188,704,759 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 62,002,503 | 319,313,687 | (6,344,419) | 8,317,275 | (229,551,123) | 153,737,923 |
(4) 당반기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 224,531,935 | 234,092,938 |
| 리스부채 이자비용 | 5,907,995 | 8,317,275 |
| 단기리스 관련 비용 | 4,879,576,133 | 2,737,827,007 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 25,225,554 | 21,905,759 |
당반기 및 전기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 각각 5,056백만원 및 2,997백만원입니다.
14. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 810,944,820 | - | (77,791,920) | 733,152,900 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 413,335,720 | - | (77,791,920) | 335,543,800 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 회원권 |
|---|---|
| 기 초 | 335,543,800 |
| 증 가 | 534,506,000 |
| 개별취득 | 534,506,000 |
| 감 소 | (136,896,900) |
| 매각 | (136,896,900) |
| 기 말 | 733,152,900 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 회원권 |
|---|---|
| 기 초 | 335,543,800 |
| 증 가 | - |
| 개별취득 | - |
| 감 소 | - |
| 매출원가 | - |
| 기 말 | 335,543,800 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상차손 | 손상차손누계액 | 회수가능액 | 손상차손 | 손상차손누계액 | 회수가능액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 등 | - | 77,791,920 | 733,152,900 | - | 77,791,920 | 335,543,800 |
15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,623,816,218 | 2,733,662,531 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 190,631,424 | 152,528,379 |
| 프로젝트투자 | 318,285,395 | 322,204,109 |
| 미지급비용 | 251,873,617 | 283,549,059 |
| 소 계 | 760,790,436 | 758,281,547 |
| 기타비유동지급채무 | ||
| 임대보증금 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 소 계 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 합 계 | 2,474,606,654 | 3,581,944,078 |
16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 30,000,000 | 8,917,239,443 |
| 예수금 | 119,975,820 | 221,641,920 |
| 합 계 | 149,975,820 | 9,138,881,363 |
17. 유동성 교환사채(1) 당사가 발행한 유동성 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 명칭 | 주식회사 삼화네트웍스 제8회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 발행시 권면총액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 12월 10일 |
| 만기일 | 2024년 12월 10일 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 [103.0329]%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 상환보장수익률 | 1.00% |
| 교환권 청구기간 | 2022.03.10~2024.11.10 |
| 교환대상 | 주식회사 삼화네트웍스 기명식 보통주(자기주식) 2,857,142주 |
| 교환가액 | 주당 3,500 원 |
| 교환가액 조정내역 | 가. 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을 조정한다. 본 목에 따른 교환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가. 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 교환가격으로 전부 주식으로 교환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 교환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 또한, 본 사채의 사채권자가 교환권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 교환가격을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 교환가격을 조정한다. 이에 따른 교환권 교환가격의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 교환권이 행사되어 전액 주식으로 교환되었더라면 교환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 교환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 교환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 교환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다.감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 교환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(교환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 교환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 교환가격 조정일로 하고, 각 교환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 교환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 교환가격으로 한다. 단, 새로운 교환가격은 발행 당시 교환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 교환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 한다. 마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 교환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가격으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바.본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. |
| [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] | 본 사채의 사채권자는 아래에서 정하는 조건에 따라 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 [6]월 [10]일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환일’)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(조기상환수익률 연복리 [1.0]%로 산정)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며(조기상환 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다), 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| [매도청구권(Call Option)에 관한 사항] | 1. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 2. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 3. 취득규모 : 최대 2,500,000,000원 (25%) 4. 취득목적 : 미정 5. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자 6. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 ① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 교환사채로 교환권을 행사할 경우 최초 교환가액 기준 당사 보통주 714,285주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 90% 조정 후에는 최대 793,650주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.65% 에서 최대 1.84%(리픽싱 90%)까지 보유 가능함. ② 금전적 이익: 교환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 |
(2) 당반기말 현재 유동성 교환사채의 계상액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 교환사채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 상환할증금 | 303,290,000 | 303,290,000 |
| 교환권조정 | (2,813,582,361) | (3,301,323,726) |
| 순 액 | 7,489,707,639 | 7,001,966,274 |
| 유동성 파생상품부채 | 3,006,994,572 | 3,218,484,915 |
18. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 4,475,337,945 | 4,246,727,979 |
(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,246,727,979 | 3,462,602,838 |
| 근무원가 | 156,966,291 | 273,744,579 |
| 이자원가 | 66,733,650 | 81,800,799 |
| 재측정요소 : | 345,797,040 | 463,288,687 |
| 경험조정효과 | 527,449,527 | 510,312,652 |
| 재무가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | (181,652,487) | (47,023,965) |
| 급여지급액 | (340,887,015) | (34,708,924) |
| 기말 | 4,475,337,945 | 4,246,727,979 |
(3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 156,966,291 | 137,144,283 |
| 이자비용 | 66,733,650 | 38,997,858 |
| 합계 | 223,699,941 | 176,142,141 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 131,119,575 | 99,552,858 |
| 판관비 | 92,580,366 | 76,589,283 |
| 합계 | 223,699,941 | 176,142,141 |
(4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 345,797,040 | 463,288,687 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | 345,797,040 | 463,288,687 |
(5) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.16% | 2.66% |
| 임금상승률 | 3.526% | 3.389% |
| 사망률 | 0.043% | 0.051% |
| 퇴직률 | 11.151% | 11.533% |
2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
| <할인율> | |
| 1% 증가 | 4,377,683,966 |
| 1% 감소 | 4,589,167,134 |
| <임금상승률> | |
| 1% 증가 | 4,590,964,868 |
| 1% 감소 | 4,374,553,944 |
(6) 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.07년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 118,124,896 | 200,094,888 | 373,738,862 | 840,377,874 | 4,643,035,882 | 6,175,372,402 |
19. 기타비유동지급채무
기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타비유동지급채무 | ||
| 보증금 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 합 계 | 90,000,000 | 90,000,000 |
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의총수 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 200 | 200 |
| 발행한 주식수 | 43,172,933 | 43,172,933 |
| 보통주 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구 분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | |||||
| 전기초 | 2021-01-01 | 43,172,933 | - | 8,634,586,600 | 22,697,509,918 |
| 전기말 | 2021-12-31 | 43,172,933 | - | 8,634,586,600 | 22,697,509,918 |
| 당반기 | |||||
| 당기초 | 2022-01-01 | 43,172,933 | - | 8,634,586,600 | 22,697,509,918 |
| 당반기말 | 2022-06-30 | 43,172,933 | - | 8,634,586,600 | 22,697,509,918 |
(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 22,697,509,918 | 22,697,509,918 |
| 신주인수권대가 | 382,495,251 | 382,495,251 |
| 합 계 | 23,080,005,169 | 23,080,005,169 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 22,697,509,918 | - | - | 22,697,509,918 |
| 신주인수권대가 | 382,495,251 | - | - | 382,495,251 |
| 합 계 | 23,080,005,169 | - | - | 23,080,005,169 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 22,697,509,918 | - | - | 22,697,509,918 |
| 신주인수권대가 | 382,495,251 | - | - | 382,495,251 |
| 합 계 | 23,080,005,169 | - | - | 23,080,005,169 |
21. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (4,572,606,140) | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 4,076,276,955 | 4,076,276,955 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | 644,990,502 |
| 주식매입선택권 | 717,253,320 | 445,034,086 |
| 합 계 | 865,914,637 | 593,695,403 |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,572,606,140) | - | - | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 4,076,276,955 | - | - | 4,076,276,955 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | - | - | 644,990,502 |
| 주식매입선택권 | 445,034,086 | 272,219,234 | - | 717,253,320 |
| 합 계 | 593,695,403 | 272,219,234 | - | 865,914,637 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (5,848,606,140) | - | (1,276,000,000) | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 749,276,955 | 3,327,000,000 | - | 4,076,276,955 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | - | - | 644,990,502 |
| 주식매입선택권 | 445,034,086 | - | - | 445,034,086 |
| 합 계 | (4,009,304,597) | 3,327,000,000 | (1,276,000,000) | 593,695,403 |
(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 3,583,547 | 4,572,606,140 | 4,583,547 | 5,848,606,140 |
| 취 득 | - | - | - | - |
| 처 분 | - | - | (1,000,000) | (1,276,000,000) |
| 기 말 | 3,583,547 | 4,572,606,140 | 3,583,547 | 4,572,606,140 |
(4) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2022.02.22 |
| 부여수량 | 625,000주 |
| 부여방법(주) | 회사선택형 주식기준보상 |
| 행사가격 | 3,810원 |
| 행사가능기간 | 2024.02.22~2027.02.21 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 |
(주) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.
2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 20,000 | 1,290 |
| 부여 | 625,000 | 3,810 | - | - |
| 상실 | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | |
| 만기소멸 | - | - | 20,000 | 1,290 |
| 기말 | 625,000 | 3,810 | - | - |
| 기말행사가능 | - | - | - | - |
3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 |
|---|---|
| 옵션가격결정모형 | 이항모형 |
| 주식선택권 공정가치 | 2,484원 |
| 행사가격 | 3,810원 |
| 무위험수익률(주1) | 2.523% |
| 적용 변동성(주2) | 63.69% |
(주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 드라마 제작원가 | 200,353,356 | - |
| 판관비 | 71,865,878 | - |
| 합계 | 272,219,234 | - |
22. 기타포괄손익누계액
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익 | ||
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 | - | - |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 | (1,170,238,230) | - | (1,170,238,230) | - | - |
23. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 240,827,674 | 240,827,674 |
| 미처분이익잉여금 | 18,838,154,405 | 10,507,787,622 |
| 합 계 | 19,086,482,079 | 10,756,115,296 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 드라마제작 매출 | 42,326,117,191 | 4,432,156,146 |
| 기타 매출 | 52,200,000 | 52,200,000 |
| 합계 | 42,378,317,191 | 4,484,356,146 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 드라마제작 매출원가 | 31,736,537,072 | 4,147,610,924 |
| 기타 매출원가 | 10,347,387 | 10,307,152 |
| 합계 | 31,746,884,459 | 4,157,918,076 |
25. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 858,052,956 | 652,004,654 |
| 퇴직급여 | 92,580,366 | 76,589,283 |
| 복리후생비 | 52,461,600 | 38,345,050 |
| 여비교통비 | 6,026,000 | 98,700 |
| 접대비 | 31,309,370 | 13,768,800 |
| 통신비 | 5,252,366 | 5,018,934 |
| 수도광열비 | 13,534,091 | 10,835,187 |
| 세금과공과 | 1,227,216,038 | 34,842,440 |
| 감가상각비 | 23,068,323 | 31,996,548 |
| 임차료 | - | 28,215,000 |
| 보험료 | 5,676,173 | 5,024,425 |
| 차량유지비 | 14,509,200 | 12,870,816 |
| 운반비 | 269,500 | 190,500 |
| 도서인쇄비 | 675,090 | 663,818 |
| 소모품비 | 3,890,505 | 3,221,408 |
| 지급수수료 | 84,347,230 | 67,925,065 |
| 주식보상비용 | 71,865,878 | - |
| 건물관리비 | 47,007,000 | 43,128,000 |
| 대손충당금환입 | (253,000,000) | (20,000,000) |
| 사용권자산상각비 | 118,677,939 | 51,066,277 |
| 합계 | 2,403,419,625 | 1,055,804,905 |
26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 58,821,386 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 95,958,467 |
| 잡이익 | 67,913,774 | 92,188,156 |
| 합계 | 67,913,774 | 246,968,009 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 재해손실 | 421,725,810 | - |
| 유형자산폐기손실 | 1,000 | - |
| 무형자산처분손실 | 2,946,900 | |
| 잡손실 | 26,203 | 14 |
| 합계 | 424,699,913 | 14 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 202,983,279 | 31,282,957 |
| 배당금수익 | 210,180,000 | - |
| 리스해지이익 | 277,732 | - |
| 파생상품평가이익 | 211,490,343 | - |
| 외환차익 | 646,124,709 | 27 |
| 외화환산이익 | 150,604,488 | 73,812,023 |
| 합계 | 1,421,660,551 | 105,095,007 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 493,649,360 | 3,083,538 |
| 외환차손 | 120,454,212 | 14,830,020 |
| 외화환산손실 | 2,587,837 | 51,926,480 |
| 리스해지손실 | 32,287 | - |
| 합계 | 616,723,696 | 69,840,038 |
28. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,676,163,823 | (447,143,871) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | 1,908,756,041 | (98,371,651) |
| 조정사항 | (1,908,756,041) | 98,371,651 |
| 법인세추가납부액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 평균유효세율 | - | - |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 4,246,727,979 | 569,496,981 | 340,887,015 | 4,475,337,945 |
| 매도가능증권 | 2,891,081,155 | - | - | 2,891,081,155 |
| 장기투자증권 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 |
| 세금과공과 | 177,032 | - | - | 177,032 |
| 미확정비용 | 16,500,000 | - | - | 16,500,000 |
| 업무무관비용 | 1,442,466 | - | - | 1,442,466 |
| 예수금 | (105,000,000) | - | - | (105,000,000) |
| 사용권자산 | (148,587,402) | (361,412,597) | (148,587,402) | (361,412,597) |
| 리스부채 | 153,737,923 | 188,704,759 | 153,737,923 | 188,704,759 |
| 미수수익 | (1,035,351) | (80,047,260) | (1,035,351) | (80,047,260) |
| 지분법손실 | 5,900,996,884 | - | - | 5,900,996,884 |
| 무형자산상각비 | 1,838,908,458 | - | 453,471,838 | 1,385,436,620 |
| 연차수당 | 88,104,663 | 1,633,329 | 28,024,994 | 61,712,998 |
| 교환권조정 | (3,301,323,726) | - | (487,741,365) | (2,813,582,361) |
| 파생상품 | 3,218,484,915 | - | 211,490,343 | 3,006,994,572 |
| 무형자산평가손실 | 77,791,920 | - | - | 77,791,920 |
| 대손충당금한도초과 | 9,088,316,554 | 8,943,477,875 | 9,088,316,554 | 8,943,477,875 |
| 소계 | 24,071,323,470 | 9,261,853,087 | 9,638,564,549 | 23,694,612,008 |
| 이월결손금 | - | - | - | - |
| 합계 | 24,071,323,470 | 9,261,853,087 | 9,638,564,549 | 23,694,612,008 |
| 이월세액공제 | 8,826,287,942 | 4,006,983,197 | 2,081,626,215 | 10,751,644,924 |
| 이연법인세자산인식대상금액 | 14,121,979,105 | - | - | 15,964,459,565 |
| 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 | 14,121,979,105 | - | - | 15,964,459,565 |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 당반기말 이연법인세자산의 인식가능성에 대하여 검토한 결과 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 3,462,602,838 | 818,834,065 | 34,708,924 | 4,246,727,979 |
| 매도가능증권 | 3,740,867,855 | 650,212,500 | 1,499,999,200 | 2,891,081,155 |
| 장기투자증권 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 |
| 세금과공과 | 177,032 | - | - | 177,032 |
| 미확정비용 | 16,500,000 | - | - | 16,500,000 |
| 업무무관비용 | 1,442,466 | - | - | 1,442,466 |
| 예수금 | (105,000,000) | - | - | (105,000,000) |
| 사용권자산 | (70,286,966) | (148,587,402) | (70,286,966) | (148,587,402) |
| 리스부채 | 62,002,503 | 153,737,923 | 62,002,503 | 153,737,923 |
| 미수수익 | (89,769,491) | (1,035,351) | (89,769,491) | (1,035,351) |
| 지분법손실 | 5,900,996,884 | - | - | 5,900,996,884 |
| 무형자산상각비 | 3,411,055,101 | - | 1,572,146,643 | 1,838,908,458 |
| 연차수당 | 73,388,996 | 97,472,661 | 82,756,994 | 88,104,663 |
| 매도가능증권평가손실 | 1,170,238,230 | - | 1,170,238,230 | - |
| 교환권조정 | - | (3,357,458,828) | (56,135,102) | (3,301,323,726) |
| 파생상품 | - | 3,218,484,915 | 3,218,484,915 | |
| 무형자산평가손실 | 77,791,920 | - | - | 77,791,920 |
| 대손충당금한도초과 | 10,226,684,517 | 9,088,316,554 | 10,226,684,517 | 9,088,316,554 |
| 소계 | 27,983,691,885 | 10,519,977,037 | 14,432,345,452 | 24,071,323,470 |
| 이월결손금 | 5,752,992,541 | - | 5,752,992,541 | - |
| 합계 | 33,736,684,426 | 10,519,977,037 | 20,185,337,993 | 24,071,323,470 |
| 이월세액공제 | 7,485,121,570 | 2,055,882,615 | 714,716,243 | 8,826,287,942 |
| 이연법인세자산인식대상금액 | 14,907,192,143 | - | - | 14,121,979,105 |
| 이연법인세자산으로인식되지 않은 금액 | 14,907,192,143 | - | - | 14,121,979,105 |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금액 | 만료시기 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 23,694,612,008 | - | 24,071,323,470 |
| 미사용세무상결손금 | - | - | - |
| 미사용세액공제 | 10,751,644,924 | 향후 3 ~ 4년 | 8,826,287,942 |
29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,125,024,649 | 1,501,781,769 |
| 퇴직급여 | 223,699,941 | 176,142,141 |
| 복리후생비 | 113,009,620 | 86,721,620 |
| 여비교통비 | 9,141,027 | 138,200 |
| 접대비 | 109,897,209 | 65,599,462 |
| 통신비 | 22,997,442 | 15,430,233 |
| 수도광열비 | 96,342,362 | 15,969,417 |
| 세금과공과 | 1,254,785,031 | 58,054,535 |
| 감가상각비 | 88,298,190 | 154,824,478 |
| 임차료 | 1,015,308,280 | 5,625,828 |
| 보험료 | 31,233,586 | 14,869,235 |
| 차량유지비 | 19,656,495 | 11,555,252 |
| 운반비 | 1,904,164 | 518,500 |
| 교육훈련비 | 846,181 | - |
| 도서인쇄비 | 2,116,308 | 708,818 |
| 소모품비 | 5,463,978 | 4,259,581 |
| 지급수수료 | 1,356,086,778 | 273,621,656 |
| 건물관리비 | 47,007,000 | 43,128,000 |
| 대손충당금환입 | (253,000,000) | (20,000,000) |
| 제작비 | 25,958,374,801 | 2,553,781,813 |
| 진행비 | 1,425,359,873 | 164,129,342 |
| 주식보상비용 | 272,219,234 | - |
| 사용권자산상각비 | 224,531,935 | 86,863,101 |
| 합계 | 34,150,304,084 | 5,213,722,981 |
30. 주당이익
(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순이익 | ||||
| 보통주반기순이익(손실) | 6,932,694,930 | 8,676,163,823 | (454,126,338) | (447,143,871) |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,368,391 |
| 기본주당순이익(손실) | 175 | 219 | (11) | (11) |
2) 보통주 반기 및 2분기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익(손실) | ||||
| 반기순이익(손실) | 6,932,694,930 | 8,676,163,823 | (454,126,338) | (447,143,871) |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - | - | - |
| 보통주반기순이익(손실) | 6,932,694,930 | 8,676,163,823 | (454,126,338) | (447,143,871) |
3) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 |
| 가산 | ||||
| 자기주식처분 | - | - | - | 779,005 |
| 차감 | ||||
| 자기주식보유 | 3,583,547 | 3,583,547 | 3,583,547 | 4,583,547 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,368,391 |
4) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 교환 및 행사 기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 교환사채 | 2022.03.10~2024.11.10 | 2,857,142 |
| 주식매수선택권 | 2024.02.22~2027.02.21 | 625,000 |
(2) 희석주당순이익당반기는 희석화 효과가 존재하지 않아 계산시 고려하지 않았습니다.
31. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 88,298,190 | 154,824,478 |
| 이자수익 | (202,983,279) | (31,282,957) |
| 배당금수익 | (210,180,000) | - |
| 이자비용 | 493,649,360 | 3,083,538 |
| 주식보상비용 | 272,219,234 | - |
| 퇴직급여 | 223,699,941 | 176,142,141 |
| 유형자산처분이익 | - | (58,821,386) |
| 파생상품평가이익 | (211,490,343) | - |
| 유형자산폐기손실 | 1,000 | - |
| 무형자산처분손실 | 2,946,900 | - |
| 외화환산이익 | (150,604,488) | (73,812,023) |
| 외화환산손실 | 2,587,837 | 51,926,480 |
| 대손충당금환입 | (253,000,000) | (20,000,000) |
| 사용권자산상각비 | 224,531,935 | 86,863,101 |
| 재해손실 | 421,725,810 | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | (95,958,467) |
| 리스해지이익 | (277,732) | - |
| 리스해지손실 | 32,287 | - |
| 합계 | 701,156,652 | 192,964,905 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | 1,637,152,269 | 1,585,119,777 |
| 미수금의감소(증가) | 110,276,176 | (347,131,787) |
| 선급금의감소(증가) | 8,282,412,495 | (12,572,687,330) |
| 장기선급금의감소(증가) | 1,583,000,000 | 20,000,000 |
| 선급비용의감소(증가) | 3,384,060 | 7,257,638 |
| 매입채무의증가(감소) | (1,109,846,313) | 327,100,641 |
| 예수금의증가(감소) | (101,666,100) | 96,108,030 |
| 미지급금의증가(감소) | 38,103,045 | (102,007,117) |
| 선수금의증가(감소) | (8,887,239,443) | 2,163,492,431 |
| 미지급비용의증가(감소) | (31,675,442) | 67,053,293 |
| 프로젝트투자의증가(감소) | (3,918,714) | (6,392,323) |
| 퇴직금의지급 | (340,887,015) | - |
| 합계 | 1,179,095,018 | (8,762,086,747) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 비유동성 리스부채 계정 재분류 | 5,976,907 | 3,611,036 |
| 단기대여금 계정 재분류 | 58,000,000 | - |
| 교환사채 유동성 재분류 | 10,000,000,000 | - |
| 사채상환할증금 유동성 재분류 | 303,290,000 | - |
| 교환권조정 유동성 재분류 | 3,058,800,394 | - |
| 파생상품 유동성 재분류 | 6,174,975,922 | - |
32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 회사가 영향력을 행사하는 기업 | |
| 종속기업 | 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더블유에스엔터테인먼트 | 종속기업 | - | 110,300,000 | 391,000 | - | - | 30,500,000 | 244,200 | - |
| 스튜디오아이콘 | 종속기업 | - | - | 74,394,404 | - | - | - | 559,500 | - |
| 임원 | 주요경영진 | - | - | 54,459,000 | 97,167,000 | - | - | 49,956,000 | 113,418,000 |
| 직원 | 직원 | - | - | 2,721,813 | - | - | - | 1,976,865 | - |
| 합계 | - | 110,300,000 | 131,966,217 | 97,167,000 | - | 30,500,000 | 52,736,565 | 113,418,000 |
(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당반기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더블유에스엔터테인먼트 | 종속기업 | - | - | - | 5,720,000 | - | - | - | - |
| 스튜디오아이콘 | 종속기업 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 5,720,000 | - | - | - | - |
(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관 계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더블유에스엔터테인먼트 (주1) | 종속기업 | 단기대여금 | 2016.06.17 | 2016.06.17~2022.12.31 | 4.60% | 1,215,000,000 | - | - | 1,215,000,000 |
| 스튜디오아이콘 | 종속기업 | 단기대여금 | 2021.07.30 | 2021.07.30~2022.12.14 | 4.60% | 3,240,000,000 | - | - | 3,240,000,000 |
| 직원(주2) | 직원 | 장기대여금 | 2021.05.10 | 2021.05.10~2024.05.10 | 4.60% | 58,000,000 | - | - | 58,000,000 |
| 직원 | 직원 | 장기대여금 | 2020.06.25 | 2020.06.25~2025.06.25 | 4.60% | 65,000,000 | - | 18,000,000 | 47,000,000 |
| 합계 | 4,578,000,000 | - | 18,000,000 | 4,560,000,000 |
(주1) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(주2) 직원에 대한 단기대여금이 계약기간 연장으로 인하여 장기대여금으로 변경 되었습니다.
(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관 계 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더블유에스엔터테인먼트 | 종속기업 | 30,092,400 | - | 60,363,690 | - |
| 스튜디오아이콘(*) | 종속기업 | 2,774,000,564 | - | 2,700,089,760 | - |
| 임원 | 주요경영진 | 2,560,809,700 | 19,328,100 | 2,559,158,600 | 16,299,800 |
| 직원 | 직원 | 2,395,150 | - | - | - |
| 합 계 | 5,367,297,814 | 19,328,100 | 5,319,612,050 | 16,299,800 |
(*) 스튜디오아이콘에 대한 채권중 프로젝트투자 2,000백만원과 신주인수권부사채 700백만원에 전액 대손충당금 설정 및 손상차손을 인식하였습니다.
(6) 특수관계자와의 자본거래 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 스튜디오아이콘 | 종속기업 | - | 1,200,000,000 |
(7) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘에 대하여 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 768,541,660 | 623,333,305 |
| 퇴직급여 | 107,448,261 | 89,589,189 |
| 주식보상비용 | 21,777,539 | - |
33. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증회사는 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마 등과 관련하여 서울보증보험으로부터7.5백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있으며, 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당반기 보고 기간 종료일 현재 회사가 피소된 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 4억원)의 소송사건은 2심까지 회사가 승소하였고 3심 계류 중입니다. 회사는 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관명 | 구분 | 당반기말. | |
|---|---|---|---|
| 한도액 | 사용액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수출입은행 | 운전자금대출 | 6,000,000,000 | - |
상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
34. 영업부문회사의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.
(1) 지역에 대한 정보회사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 회사의 당반기 및 전반기의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 22,124,430,311 | 4,475,496,153 |
| 해외매출 | 20,253,886,880 | 8,859,993 |
| 합 계 | 42,378,317,191 | 4,484,356,146 |
(2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처
(단위 : 원)
| 고객명 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| A | 4,285,866,666 | - |
| B | 7,446,820,000 | 3,291,617,000 |
| C | 15,941,272,639 | - |
| D | 7,651,226,780 | - |
35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,120,361,953 | 7,120,361,953 | 6,210,305,762 | 6,210,305,762 |
| 매출채권 | 4,740,056,133 | 4,740,056,133 | 6,455,953,321 | 6,455,953,321 |
| 기타채권 | 3,375,442,420 | 3,375,442,420 | 3,464,706,687 | 3,464,706,687 |
| 기타유동금융자산 | 12,807,693,982 | 12,807,693,982 | 4,117,770,351 | 4,117,770,351 |
| 기타비유동채권 | 3,882,529,457 | 3,882,529,457 | 3,257,157,000 | 3,257,157,000 |
| 합 계 | 31,926,083,945 | 31,926,083,945 | 23,505,893,121 | 23,505,893,121 |
회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,623,816,218 | 1,623,816,218 | - | - |
| 기타지급채무 | 760,790,436 | 760,790,436 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 90,000,000 | - | - | 90,000,000 |
| 유동성교환사채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | - | - |
| 합 계 | 12,474,606,654 | 12,384,606,654 | - | 90,000,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,733,662,531 | 2,733,662,531 | - | - |
| 기타지급채무 | 758,281,547 | 758,281,547 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 90,000,000 | - | - | 90,000,000 |
| 교환사채 | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - |
| 합 계 | 13,581,944,078 | 3,491,944,078 | 10,000,000,000 | 90,000,000 |
3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 939,096,312 | 939,096,312 | 592,754,175 | 592,754,175 |
| JPY | 4,822,710 | 4,822,710 | 376,350,049 | 376,350,049 |
(나) 이자율위험관리회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 | 17,785,327,389 | 27,341,742,532 |
| 자본 | 51,666,988,485 | 43,064,402,468 |
| 부채비율 | 34.42% | 63.49% |
6. 배당에 관한 사항
1. 배당에 관한 사항- 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대, 경영환경 충분히 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 검토할 예정입니다. 당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
주요배당지표
2002002008,1906,409-9608,6768,495-4,820206162-25-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제32기 반기 | 제31기 | 제30기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.(주2) 최근 5년간 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 기존 및 신규 사업 투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022.06.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.09.03주식매수선택권행사보통주40,0002001,3402018.09.03주식매수선택권행사보통주20,0002001,2902018.09.11주식매수선택권행사보통주50,0002001,3402019.03.19주식매수선택권행사보통주40,0002001,2902019.03.19주식매수선택권행사보통주40,0002001,3402020.01.23주식매수선택권행사보통주20,0002001,3402020.04.24주식매수선택권행사보통주105,0002001,340
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022.06.30(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)삼화네트웍스회사채사모2021.12.1010,0000.0-2024.12.10미상환-10,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 상기 회사채는 당사가 보유한 자기주식을 대상으로 하는 교환사채이며, 상세한 사항은 2021년 12월 07일 주요사항보고서 공시를 참고하시기 바랍니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2022.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------10,000----10,000--10,000----10,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(주1) 상기 회사채는 당사가 보유한 자기주식을 대상으로 하는 교환사채이며, 상세한 사항은 2021년 12월 07일 주요사항보고서 공시를 참고하시기 바랍니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2022.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2022.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
교환사채82021.12.10운영자금10,000운영자금10,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무재표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다.
2. 대손충당금 설정현황보고 작성기준일 현재 연결회사의 계정과목별 대손충당금 설정 내용입니다.
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,791,616,563 | (2,016,897,607) | 4,774,718,956 | 8,499,002,072 | (2,016,897,607) | 6,482,104,465 |
| 기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 847,051,372 | (817,051,372) | 30,000,000 | 905,051,372 | (817,051,372) | 88,000,000 |
| 미수수익 | 6,427,427 | - | 6,427,427 | 1,448,446 | - | 1,448,446 |
| 미수금 | 74,056,527 | (1,505,830) | 72,550,697 | 542,281,813 | (1,505,830) | 540,775,983 |
| 소 계 | 927,535,326 | (818,557,202) | 108,978,124 | 1,448,781,631 | (818,557,202) | 630,224,429 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | 105,000,000 | - | 105,000,000 | 65,000,000 | - | 65,000,000 |
| 장기보증금 | 3,963,029,457 | (500,000) | 3,962,529,457 | 3,351,617,000 | (500,000) | 3,351,117,000 |
| 소 계 | 4,068,029,457 | (500,000) | 4,067,529,457 | 3,416,617,000 | (500,000) | 3,416,117,000 |
| 합 계 | 11,787,181,346 | (2,835,954,809) | 8,951,226,537 | 13,364,400,703 | (2,835,954,809) | 10,528,445,894 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,774,718,956 | - | - | - | - | 2,016,897,607 | 6,791,616,563 |
| 기타채권 | |||||||
| 단기대여금 | 30,000,000 | - | - | - | - | 817,051,372 | 847,051,372 |
| 미수수익 | 6,427,427 | - | - | - | - | - | 6,427,427 |
| 미수금 | 72,550,697 | - | - | - | - | 1,505,830 | 74,056,527 |
| 소 계 | 108,978,124 | - | - | - | - | 818,557,202 | 927,535,326 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 장기대여금 | 105,000,000 | - | - | - | - | - | 105,000,000 |
| 장기보증금 | 3,962,529,457 | - | - | - | - | 500,000 | 3,963,029,457 |
| 소 계 | 4,067,529,457 | - | - | - | - | 500,000 | 4,068,029,457 |
| 합 계 | 8,951,226,537 | - | - | - | - | 2,835,954,809 | 11,787,181,346 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,482,104,465 | - | - | - | - | 2,016,897,607 | 8,499,002,072 |
| 기타채권 | |||||||
| 단기대여금 | 88,000,000 | - | - | - | - | 817,051,372 | 905,051,372 |
| 미수수익 | 1,448,446 | - | - | - | - | - | 1,448,446 |
| 미수금 | 540,775,983 | - | - | - | - | 1,505,830 | 542,281,813 |
| 소 계 | 630,224,429 | - | - | - | - | 818,557,202 | 1,448,781,631 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 장기대여금 | 65,000,000 | - | - | - | - | - | 65,000,000 |
| 장기보증금 | 3,351,117,000 | - | - | - | - | 500,000 | 3,351,617,000 |
| 소 계 | 3,416,117,000 | - | - | - | - | 500,000 | 3,416,617,000 |
| 합 계 | 10,528,445,894 | - | - | - | - | 2,835,954,809 | 13,364,400,703 |
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,016,897,607 | - | - | - | 2,016,897,607 |
| 기타채권 | |||||
| 단기대여금 | 817,051,372 | - | - | - | 817,051,372 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 1,505,830 | - | - | - | 1,505,830 |
| 소 계 | 818,557,202 | - | - | - | 818,557,202 |
| 기타비유동채권 | |||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 소 계 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 2,835,954,809 | - | - | - | 2,835,954,809 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,016,897,607 | - | - | - | 2,016,897,607 |
| 기타채권 | |||||
| 단기대여금 | 1,093,463,424 | 22,300,000 | - | 298,712,052 | 817,051,372 |
| 미수수익 | 81,985,390 | - | - | 81,985,390 | - |
| 미수금 | 6,505,830 | - | - | 5,000,000 | 1,505,830 |
| 소 계 | 1,181,954,644 | 22,300,000 | - | 385,697,442 | 818,557,202 |
| 기타비유동채권 | |||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 소 계 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 3,199,352,251 | 22,300,000 | - | 385,697,442 | 2,835,954,809 |
(4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 손상채권 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,016,897,607 | 2,016,897,607 | - | - |
| 기타채권 | ||||
| 단기대여금 | 817,051,372 | 817,051,372 | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 미수금 | 1,505,830 | 1,505,830 | - | - |
| 소 계 | 818,557,202 | 818,557,202 | - | - |
| 기타비유동채권 | ||||
| 장기대여금 | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 소 계 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 합 계 | 2,835,954,809 | 2,835,954,809 | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 손상채권 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,016,897,607 | 2,016,897,607 | - | - |
| 기타채권 | ||||
| 단기대여금 | 817,051,372 | 817,051,372 | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 미수금 | 1,505,830 | 1,505,830 | - | - |
| 소 계 | 818,557,202 | 818,557,202 | - | - |
| 기타비유동채권 | ||||
| 장기대여금 | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 소 계 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 합 계 | 2,835,954,809 | 2,835,954,809 | - | - |
(5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
3. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황- 당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 해당사항이 없습니다.
4. 공정가치평가 내역 등
(1) 금융상품 공정가치
1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | |||||
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | - | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| [금융부채] | |||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 3,006,994,572 | - | 3,006,994,572 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | |||||
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | - | - | 2,792,392,345 | 2,792,392,345 |
| [금융부채] | |||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 3,218,484,915 | - | 3,218,484,915 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제32기(당반기)대주회계법인--해당사항 없음제31기(전기)대주회계법인적정-유형자산의 실재성과 평가제30기(전전기)대주회계법인적정-프로그램 매출 수익인식의 기간귀속의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제32기(당반기)대주회계법인감사, 분반기 검토52백만원-52백만원225제31기(전기)대주회계법인감사, 분반기 검토52백만원-52백만원770제30기(전전기)대주회계법인감사, 분반기 검토52백만원-52백만원783
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제32기(당반기)----------제31기(전기)----------제30기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12020.08.05감사, 담당이사, 책임공인회계사대면보고- 반기검토절차- 핵심감사사항 선정- 독립성 및 품질관리 절차22021.02.19감사, 담당이사, 책임공인회계사대면보고- 전반적인 수행 내역 및 일정- 핵심감사사항의 재무제표 반영 결과- 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등32021.08.07감사, 담당이사, 책임공인회계사대면보고-감사일정 및 참여인원 소개-핵심감사사항 선정-독립성 및 품질관리 절차42022.03.18감사, 담당이사, 책임공인회계사서면보고-전반적인 감사수행 내역-핵심감사사항의 재무제표 반영 결과-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부회계관리제도 - 감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 사내이사 2명, 사외이사 1명 등 총 3명으로 구성되어 있습니다.- 사내이사 : 안제현(공동대표이사, 의장), 신상윤(공동대표이사) - 사외이사 : 박성원 이사회의 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.※ 당사는 이사회내 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.
2. 주요의결사항당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신상윤(출석율:100%) | 안제현(출석율:100%) | 박성원(출석률:0%) | 김준환(출석률:0%) | 남숙자(출석율:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022-01-10 | 2021년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 |
| 2 | 2022-02-15 | 제31기(FY2021년) 재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 |
| 3 | 2022-02-22 | 주식매수선택권(스톡옵션) 부여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 |
| 4 | 2022-03-08 | 제31기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건전자투표 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 |
| 5 | 2022-05-04 | 금융기관 한도대출 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 임기만료 | 임기만료 |
(주1) 사외이사 김준환, 기타비상무이사 남숙자는 임기만료에 따라 퇴임 및 등기임원에서 제외 되었으며, 이번 제31기 정기주주총회(2022.03.30)에서 박성원 사외이사가 신규 선임되었습니다.
3. 이사회 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신상윤 | 공동대표이사 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 본인 | 3년 | 연임(5) |
| 안제현 | 공동대표이사 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 특수관계인 | 3년 | 연임(5) |
| 박성원(주1) | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 관계없음 | 3년 | - |
(주1) 이번 제31기 정기주주총회(2022.03.30)에서 박성원 사외이사가 신규 선임되었습니다. (주2) 임원에 관한 주요이력 및 경력사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.4. 사외이사의 전문성 회사내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
5. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
311--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(주1) 이번 제31기 정기주주총회(2022.03.30)에서 박성원 사외이사가 신규 선임되었습니다.
6. 사외이사 교육 미실시 내역
당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 별도로 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
| 성 명 | 직 위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이기승 | 감 사 | 이사회 | 감 사 | 없음 | 관계없음 |
감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.2. 감사의 주요활동 내역당사 감사의 주요활동 내역은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2022-01-10 | 2021년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 | 가결 |
| 2 | 2022-02-15 | 제31기(FY2021년) 재무제표 확정의 건 | 가결 |
| 3 | 2022-02-22 | 주식매수선택권(스톡옵션) 부여의 건 | 가결 |
| 4 | 2022-03-08 | 제31기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건전자투표 도입의 건 | 가결 |
| 5 | 2022-05-04 | 금융기관 한도대출 연장의 건 | 가결 |
3. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 상근감사로서 감사의 역할과 업무에 대한 이해도가 높고, 그 역할을 충실히 이행하고 있습니다. 당기 중에 별도의 교육을 실시한 사항은 없지만, 향후 적합하고 추가적이 교육사항이 있을시 실시 할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
4. 감사 지원조직 현황
경영기획본부3이사 외(평균10년이상)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
5. 준법지원인에 관한 사항
당사는 자산총액 5천억 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2022.06.30
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입없음없음있음
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(주1) 당사는 전자투표제와 관련하여 필요시 이사회에서 개별결의로 채택하고 있습니다. 당사 이사회는 2022년 03월 30일 제31기 정기주주총회에서 주주가 의결권을 행사함에 있어 주주편의를 제고하기 위해 전자투표를 실시하였습니다.
2. 소수주주권의 행사여부 및 경영권 경쟁사항- 해당사항 없습니다.
3. 의결권 현황
2022.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 43,172,933----보통주3,583,547자기주식---------------------보통주 39,589,386----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
4. 주식의 사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. (삭제 : 2009.03.20 ) 7. 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 운영자금 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항의 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
5. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제31기정기주주총회(2022.03.30) | ○ 제1호 의안 : 제31기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건○ 제3호 의안 : 이사 선임의 건○ 제4호 의안 : 감사 선임의 건○ 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건○ 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로승인가결 | - |
| 제30기정기주주총회(2021.03.30) | ○ 제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건○ 제3호 의안 : 감사 선임의 건○ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결부결가결가결 | - |
| 제29기정기주주총회(2020.03.27) | ○ 제1호 의안 : 제29기 재무제표 승인의 건(연결, 별도)○ 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로승인가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022.06.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
신상윤최대주주 본인보통주7,732,89517.917,732,89517.91발행회사 임원남숙자친인척보통주5,545,04012.845,545,04012.84발행회사 임원신재은친인척보통주2,505,8675.802,505,8675.80-안제현친인척보통주847,5001.96847,5001.96발행회사 임원이기승발행회사 임원보통주20,0000.0520,0000.05발행회사 임원보통주16,651,30238.5716,651,30238.57-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주의 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신상윤 | 공동 대표이사 | 2011.04 ~ (현재)(*)Ⅰ.회사의개요 2.회사의 연혁 참조 | 現. (주)삼화네트웍스 공동대표이사 (*)VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 | 現. (주)더블유에스엔터테인먼트 이사現. (주)스튜디오아이콘 공동대표이사(*)Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
4. 최대주주 변동내역- 해당사항 없습니다.
5. 주식 소유현황
2022.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
신상윤7,732,89517.91남숙자5,545,04012.84신재은2,505,8675.80--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주(공동대표이사) | |||
| 최대주주의 특수관계인 | ||||
| 최대주주의 특수관계인 | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 소액주주현황
소액주주현황 2021.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
19,766 19,77399.9620,811,215 43,172,93348.20발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
(주1) 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준입니다.
7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 :원,주 )
| 종 류 | 2022/06 | 2022/05 | 2022/04 | 2022/03 | 2022/02 | 2022/01 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 046390(보통주) | 최 고 | 4,125 | 4,425 | 5,700 | 4,740 | 4,430 | 3,575 |
| 최 저 | 2,915 | 3,970 | 4,350 | 4,075 | 3,405 | 2,910 | |
| 월간거래량 | 11,849,872 | 19,800,654 | 41,233,777 | 33,455,276 | 49,962,817 | 48,003,180 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2022.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
신상윤남1975.12공동대표이사사내이사상근경영총괄* 학력 : 세인트루이스 대학교* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 이사 現 ㈜스튜디오아이콘 공동대표이사7,732,895-본인15.7 년2024.03.30안제현남1970.03공동대표이사사내이사상근경영총괄* 학력 : 서울대 / 워싱턴대 법학박사* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 대표이사 現 ㈜스튜디오아이콘 공동대표이사847,500-특수관계인(친인척)15.7 년2024.03.30박성원남1970.03사외이사사외이사비상근사외이사* 학력 : 서울대* 경력 : 現 법무법인 세경 대표변호사 前 공익법무관---0.3 년2025.03.30이기승남1957.09감사감사상근감사* 학력 : 서울시립대* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 상근감사20,000-특수관계인(발행회사 임원)15.3 년2025.03.30나훈남1973.02이사미등기상근재무총괄* 학력 : 경기대* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 경영기획본부 이사* 겸직현황 : 現 ㈜스튜디오아이콘 상무이사---15.4 년-남숙자여1947.12이사미등기비상근사업전반* 학력 : 이화여대* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 이사 前 삼화프로덕션㈜ 이사5,545,040-특수관계인(친인척)12.3 년-김순옥 (가명:김수현) 여1943.03이사미등기비상근집필* 학력 : 고려대* 경력 : 現 드라마 작가 前 한국방송작가협회 회장---15.3 년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2022.06.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
드라마남8-4-127.2년554,78546,232----드라마여21-9-304.8년1,053,20635,107-29-13-426.0년1,607,99138,286-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(주1) 직원수는 2022년 06월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원 기준입니다. (주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(주3) 1인평균급여액은 2022년 06월 30일까지 전체인원 42명(남: 12명, 여: 30명) 기준으로 산출하였습니다.
미등기임원 보수 현황
2022.06.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3181,04260,347-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사32,000,000-감사1500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4587,500146,875-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2517,500258,750-100-----170,00070,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) ---------1 15,482-1 15,482-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 | |||
| 계 |
- 공정가치 산정방법 및 주요가정 ① 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) ② 주식매수선택권 공정가치 : 2,484원 ③ 행사가격 : 3,810원 ④ 무위험수익률 : 2.523% ⑤ 적용 변동성 : 63.69%
<표2>
2022.06.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
나훈미등기임원2022.02.22(주1)보통주50,000----50,0002024.02.22~2027.02.213,810X-윤은정 외 16명직원2022.02.22(주1)보통주575,000----575,0002024.02.22~2027.02.213,810X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 부여방법은 추후 주식매수선택권 행사시점에 이사회결의로 결정할 예정입니다.(주2) 당기 이전에 부여되었던 주식매수선택권에 대한 내용은 2022년 03월 22일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2022.06.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)삼화네트웍스-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
계열회사 출자현황
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 주요사업 |
|---|---|---|---|
| 비상장 | (주)더블유에스엔터테인먼트 | 99.93% | 매니지먼트 |
| 비상장 | (주)스튜디오아이콘 | 100.00% | 드라마제작 |
계열회사간 임원 겸직현황
| 성명 | 회사명 | 직위 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 안제현 | (주)더블유에스엔터테인먼트 | 대표이사 | 상근 |
| (주)스튜디오아이콘 | 공동대표이사 | 상근 | |
| 신상윤 | (주)더블유에스엔터테인먼트 | 이사 | 상근 |
| (주)스튜디오아이콘 | 공동대표이사 | 상근 | |
| 나 훈 | (주)스튜디오아이콘 | 상무이사 | 비상근 |
타법인출자 현황(요약)
2022.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-221,200--1,200--------772,792--2,792-993,992--3,992
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등(1) 가지급금 및 대여금 내역 (단위 : 백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 계정과목 | 대여기간 | 이자율 | 변 동 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더블유에스엔터테인먼트 | 종속기업 | 대여금 | 2016.06.17~2022.12.31 | 4.60% | 1,215 | - | - | 1,215 | - |
| (주)스튜디오아이콘 | 종속기업 | 대여금 | 2021.07.30~2022.12.14 | 4.60% | 3,240 | - | - | 3,240 | - |
| 합 계 | 4,455 | - | - | 4,455 | - |
(주1) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 담보제공, 채무보증, 출자 및 출자지분 처분내역 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 우발상황과 약정사항
보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증연결회사는 보고기간 종료일 현재 제작중인 드라마 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7.5백만원의 이행보증 지급보증을 제공받고 있으며, 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당반기 보고 기간 종료일 현재 연결기업이 피소된 부당이득금 청구(소송가액:원고소가 기준 4억원)의 소송사건은 2심까지 연결기업이 승소하였고 3심 계류 중입니다.소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수없으나, 연결기업은 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관명 | 구분 | 2022.06.30. | |
|---|---|---|---|
| 한도액 | 사용액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수출입은행 | 운전자금대출 | 6,000,000,000 | - |
상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 / 채무인수약정현황 / 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
1. 제제현황- 해당사항 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.2. 중소기업기준 검토표
220322_중소기업등기준검토표(1).jpg 220322_중소기업등기준검토표(1) 220322_중소기업등기준검토표(2).jpg 220322_중소기업등기준검토표(2)
3. 합병등의 사후정보- 해당사항 없습니다.4. 보호예수현황- 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)더블유에스엔터테인먼트2008.04서울 강남구 선릉로 91길 8. 4층매니지먼트 등189기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호 13)미해당(주)스튜디오아이콘2018.10서울 강남구 선릉로 91길 8. 2층드라마 제작 등14,692기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호 13)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022.06.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2(주)더블유에스엔터테인먼트110111-3867178(주)스튜디오아이콘110111-6907898
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022.06.30(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)YTNDMB비상장2005.05.24단순투자595136,000 2.01123---136,000 2.01123--(주)한류웍스비상장2009.02.23단순투자204,00018.78----4,00018.78---(주)삼화픽쳐스비상장2010.06.11단순투자2550,0007.16----50,0007.16---(주)조선방송비상장2011.01.28단순투자3,100620,0001.002,169---620,0001.002,169--(주)더블유에스엔터테인먼트비상장2011.08.02경영참가1,476101,26099.93----101,26099.93-189-109SMCI7호 펀드비상장2015.09.30단순투자50051.98500---51.98500--(주)스튜디오아이콘비상장2018.10.26경영참가3001,800,000100.001,200---1,800,000100.001,20014,692-931(주)브리온이스포츠비상장2021.08.31단순투자2501,0531.90----1,0531.90---(주)컴플리션비상장2021.08.31단순투자400375,0009.50----375,0009.50-----3,992-----3,992--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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