CENOTEC Co., Ltd

Interim / Quarterly Report • Aug 12, 2022

반기보고서 4.8 (주)쎄노텍 110111-5733509

반 기 보 고 서

(제 8 기)

2022년 01월 01일2022년 06월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022 년 08 월 12 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 쎄노텍
대 표 이 사 :	이승호, 허명구 (각자)
본 점 소 재 지 :	경남 함안군 가야읍 함마대로 1256-40
	(전 화) 055-584-9181
	(홈페이지) http://www.cenotec.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 윤종영
	(전 화) 055-584-9181

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 2022년 2q 대표이사 확인 서명.jpg 2022년 2Q 대표이사 확인 서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 쎄노텍'이라고 표기합니다.또한 영문으로는 'CENOTEC Co.,Ltd.'라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1999년 05월 14일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 경남 함안군 가야읍 함마대로 1256-40(2) 전화번호 : 055-584-9181(3) 홈페이지 : http://www.cenotec.com

라. 주요 사업의 내용회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같으며, 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

사 업 목 적
1. 세라믹스 제품의 제조 및 판매 2. 원료합성 제품의 제조 및 판매 3. 코팅제품의 제조 및 판매 4. 바이오 신소재 개발 및 판매업 5. 정보 전자 소재와 그 관련제품의 제조, 판매 및 수출입 6. 무기재료와 그 관련제품의 제조, 판매 및 수출입 7. 부동산 임대 및 매매업 8. 재료 가공에 관한 기술·기계·시설장치 등의 설계·제작 및 판매 9. 석유화학공업 제품의 제조·가공 및 매매10. 유기 및 화학공업제품(요업재료, 담채, 촉매, 코팅제, 각종 중간체 등 포함)의 제조,가공 및 매매 11. 수출입업 및 동 대행업12. 각 호에 관련된 부대사업

마. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)분기보고서 제출 기준일 해당사항 없습니다.

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)---------------

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

바. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부분기보고서 제출 기준일 해당사항 없습니다. 아. 신용평가에 관한 사항분기보고서 제출 기준일 해당사항 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2016년 07월 25일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 주요연혁

날짜	연혁
1999년 05월	(주)세라믹 연구개발 설립
2000년 04월	Yttria Stabilized Zirconia Bead ( CZY ) 생산
2000년 05월	Ceria Stabilized Zirconia Beads ( CZC ) 연구개발생산
2000년 10월	기능성 나노세라믹 분말 생산 ( Polyester fiber )
2001년 03월	본사 이전 (경남 마산시 진북면 신촌리 430-31)
2001년 09월	상호변경: (주)세라믹연구개발 => (주)쎄노텍
2002년 04월	ISO9001 ( 2000 ) 인증 ( BM TRADA )
2005년 09월	산학 협력 기업부설연구소 설립( 중소기업청, 경남대학교 )
2005년 10월	특허등록 ( No. 0522460 : 소형세라믹 비드 성형장치 )
2008년 08월	FLUX(특수용접용 세라믹 재료) 개발완료 및 납품 시작
2009년 08월	기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증(중소기업청장 제R6111-1558호)
2010년 11월	수출 천만불 무역탑 수상(한국무역협회 제47회)
2011년 03월	대표이사 변경 (취임:김억곤, 사임:홍경표)
2011년 09월	상환전환우선주 36,363주 발행(KOFC-BK Pioneer Champ 2010-13호 투자조합)
2012년 03월	벤처기업 인증(한국벤처캐피탈협회 제20120300102호)
2012년 12월	수출 이천만불 무역탑 수상(한국무역협회 제49회)
2015년 04월	대표이사 변경 (취임:강종봉, 사임:김억곤)
2015년 07월	우수 기술연구센터 지정(산업통산자원부장관 제2015-14호)
2015년 09월	소재부품 전문기업 인증(산업통산자원부장관 제13454호)
2015년 12월	세계일류상품인증서 (산업통산자원부장관 제2015-012호)
2015년 12월	미래에셋4호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결-상장예비심사청구서 제출
2016년 03월	미래에셋4호기업인수목적(주)와 합병상장예비심사 승인
2016년 05월	글로벌 강소기업 지정(중소기업청장 제2016-183호)
2016년 06월	재료연구소 패밀리기업 인정(재료연구소장 인정번호 KIMS-0094호)
2016년 07월	코스닥 시장 상장
2017년 04월	월드클래스 300 기업 선정
2017년 09월	대표이사 변경 (취임:변성우, 이승호, 사임:강종봉)
2018년 02월	대표이사 변경 (사임:변성우) 이승호 대표이사
2018년 08월	대표이사 변경 (취임:허명구) 이승호, 허명구 대표이사(각자)
2019년 08월	본사 이전(경상남도 함안군 가야읍 함마대로 1256-40)
2020년 03월	CZY60 소형비드 전용라인 구축
2020년 11월	소재.부품.장비 강소기업 선정(중소벤처기업부장관 제2020-074호)
2021년 02월	벤처기업 인증(기술보증기금 제20210101429호)

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

날짜	본점 소재지
1999년 05월	경남 마산시 월영동 449
2001년 03월	경남 마산시 진북면 신촌리 430-31(신촌농공단지 내)
2007년 01월	경남 함안군 대산면 옥렬 1길 112
2019년 08월	경상남도 함안군 가야읍 함마대로 1256-40

다. 경영진의 중요한 변동

변경전	변경후	비고
대표이사 강종봉	대표이사 변성우, 이승호(각자대표)	2017.09.29. 임시주주총회
사내이사 하상우, 홍경표	사내이사 강재훈	2017.09.29. 임시주주총회
사외이사 진 민	사외이사 김동규	2017.09.29. 임시주주총회
감 사 한판암	감 사 이유상	2017.09.29. 임시주주총회
대표이사 변성우, 이승호(각자대표)	대표이사 이승호	2018.02.14. 변성우 일신상의 사유로 사임
사내이사 강재훈	사내이사 임태호, 강재훈	2018.03.27 정기주주총회
사외이사 김동규	사외이사 김동규, 윤상돈	2018.03.27 정기주주총회
대표이사 이승호	대표이사 이승호, 허명구(각자대표)	2018.08.03 임시주주총회
사외이사 김동규, 윤상돈감 사 이유상	사외이사 윤상돈, 장승재감사위원회 윤상돈, 장승재, 이승호	2019.03.26 정기주주총회2019.03.26 이사회(감사위원회 설치)

라. 최대주주의 변동

변경전	변경후
강종봉 (19,587,959주)	이앤에프마블홀딩스 주식회사 (19,100,194주)

마. 상호의 변경

- 1999년 05월 14일 : (주)세라믹 연구개발

- 2001년 09월 04일 : (주)쎄노텍

- 2015년 08월 07일 : (주)쎄노텍(CENOTEC Co., Ltd)

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 반기보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를밟은 적이 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와 2016년 07월 04일에 합병 등기를 완료하였습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화반기보고서 제출 기준일 현재까지 해당사항 없습니다. 자. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

※ 최대주주의 변동 - 2017.8.17. 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약을 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이엔에프프라이빗에퀴티는 승계합의서를 체결하여 이앤에프마블홀딩스㈜에게 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리 의무 및 계약상 지위를 이전하였습니다. 이로써 이앤에프마블홀딩스(주)로 최대주주가 변경되었습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당반기말	07기(2021년말)	06기(2020년말)
보통주	발행주식총수	40,440,501	40,158,175	40,158,175
액면금액	100	100	100
자본금	4,044,050,100	4,015,817,500	4,015,817,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	4,044,050,100	4,015,817,500	4,015,817,500

4. 주식의 총수 등

당사는 2022 06월 30일 기준으로 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 40,440,501주 입니다.

가. 주식의 총수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주식기타주식100,000,000-100,000,000-40,440,051-40,440,051---------------------40,440,051-40,440,051-3-3-40,440,048-40,440,048-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식3---3-기타주식------보통주식3---3-기타주식------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2022년 03월 30일제7기 정기주주총회제18조(전환사채의발행)제19조(신주인수권사채의 발행)액면총액한도 증가2021년 03월 30일제6기 정기주주총회사업목적 추가신규사업에 따른 사업목적 추가 2020년 03월 30일제5기 정기주주총회종류주식의 내용변경 및 신설전자증권법에 따른 변경 및 신설

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문의 구분

사업부문	주요 제품	주요 적용 산업
세라믹 비드(전기전자용)	CZY60 / 초소형 비드	MLCC 및 2차전지 (양극재, 음극재, 분리막) 소재 제조 공정
세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	CAS37 / CZS40 CAZ40 / CZA45 CZA50 / CZC60	광산(광물 분쇄용) 제지/잉크/페인트 제조업(제지/잉크/페인트용 피그먼트 분쇄/분산용)
플럭스 (특수 용접 소재)	HTNS / Z98 HPT / Lisife	조선 등(특수 용접봉 소재)
세라믹 분체 (유약, 도형제)	Flour / Silicate	요업 및 내화물 용
촉매용 담체	주상형 / 구형	석유화학 등(화학 공정의 촉매 제조용)
연마용 비드 및 기타 파우더 소재 (전기전자용)	CSS36 / 분리파우더	MLCC 등 전자부품 생산용 연마용 비드 각종 전자부품 생산용 파우더 소재

나. 사업부문별 현황

국내 최초로 세라믹 비드 양산화에 성공하여 특화된 비드를 전문 생산하는 당사는 분쇄/분산용 세라믹 비드 사업부(비드 사업부), 용접재료용 플럭스 사업부(플럭스 사업부) 및 분체 사업부로 구성되어 제품을 생산 판매하고 있습니다. 또한 2022년부터 촉매코팅용 세라믹 담체 사업부를 신설하여 전량 수입에 의존해오던 화학 공정의 촉매 제조용 세라믹 담체를 양산화하고 있으며, 올해부터 본격 판매될 예정입니다.

당사는 1996년부터 세라믹 관련 연구개발을 시작하여 1998년 분쇄/분산용 세라믹 미디어의 기초기술을 확보하고, '소형 세라믹 비드 제조방법'에 대한 특허를 출원하였습니다. 이후 1999년 창업 과정을 거처 2000년 생산라인을 구축하여 전량 수입에 의존하던 세라믹 비드를 국내시장에 내놓음으로써 수입품을 대체하였고, 2002년부터 해외 시장을 개척하여 수출을 시작하였습니다.

_조직도.jpg _조직도

당사 세라믹 비드는 국내 유일의 생산업체로서 전기전자용 전자재료 및 페인트/잉크, 제지, 광물 생산업체에 공급하고 있습니다. 전세계적인 다양한 용도의 사용 고객들을 확보하고 있어 경기 변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다.

기존 사업인 세라믹 비드, 세라믹 분체 및 용접 소재에 국한되지 않고 화학 공정용 촉매 담체 개발 및 화학 방제재 생산 등 신사업 분야연구 개발에 지속적인 투자와 사업화를 진행하였고, 본격적인 판매를 앞두고 있습니다. 세라믹 비드 중심의 소재 전문 기업에서 고부가가치의 복합 소재 전문 기업으로 성장을 목표로 차세대 MLCC, 2차전지등에 적용되는 전기전자용 초소형 비드 및 촉매 담체 및 신사업 분야를 핵심 육성 분야로 확장하여 글로벌 시장 지위를 더욱 견고히 하고 복합 소재 전문 기업으로서 시장 점유율을 높여 나갈 계획입니다.

매출비중(%)	2022년(예상) 비드 중심의 소재 전문기업	2025년(예상) 세라믹 복합 소재 전문 기업
세라믹 비드(전기전자용)	13 %	20 %
세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	54 %	42 %
플럭스 (특수 용접 소재)	6 %	4 %
세라믹 분체 (유약, 도형제)	20 %	6 %
촉매용 담체	7 %	28 %

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 :백만원)

품 목	생산(판매) 개시일	주요제품	매출액		제 품 설 명
금액	비율
---	---	---	---	---	---
세라믹 비드(전기전자용)	1999. 05	CZY60 분리파우더 CSS36	4,054	21%	MLCC 및 2차전지(양극재, 음극재, 분리막) 소재 제조 공정에 분쇄 및 분산용으로 사용
세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	1999. 05	CAS32 CAS37 CZS40 CAZ40 CZA45 CZA50 CZC60 CZY60	9,095	45%	분쇄/분산용 미디어로 페인트, 잉크, 제지, 광산 등의 산업분야에서 사용되는 소모품
플럭스 (특수 용접 소재)	2008. 05	H-PT LISIFE TNS-60 BT-75 Z-98	1,323	7%	용접재료용 특수 세라믹 분말
세라믹 분체 (유약, 도형제)	2011. 12	CENO Silicate CENO Flour CENO Sand	5,289	27%	정밀주조, 유약, 타일, 생산용 원료
합 계		-	19,761	100%	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

구 분	2022년 2분기	2021년	2020년	비 고
세라믹 비드(전기전자용)	41,043	44,674	43,938	-
세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	6,420	5,696	5,458	-
플럭스 (특수 용접 소재)	13,164	8,042	9,664	-
세라믹 분체 (유약, 도형제)	3,159	2,063	2,079	-

※ 주요 제품 가격변동 추이는 제품군 별 평균 가격입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위:백만원)

사업부문	품목	구체적용도	당기 매입액	비율	주요매입처
세라믹 비드(전기전자용)	이트리아	주원재료	2,677	24%	국내업체
세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	알루미나	주원재료	718	6%	국내업체
플럭스 (특수 용접 소재)	TI-07	주원재료	349	3%	해외업체
세라믹 분체 (유약, 도형제)	SAND	주원재료	7,553	67%	해외업체

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위:원/kg)

품목	2022년	2021년	2020년
SAND	2,559	1,802	2,172
알루미나	877	710	715
TI-07	5,820	5,189	5,558
이트리아	22,308	14,389	15,371

<산출기준>

당사 제품의 품목수가 방대하며 이에 따른 원재료의 품목수도 방대하여 주요제품에 대응되는 원재료에 대하여 단가 중 최종단가를 기준으로 작성하였습니다.

<주요 가격변동원인>

원재료별 가격변동의 주요원인은 공급처별 매입단가의 변동, 환율변동 등에 따라 가격 변동요인이 발생할 수도 있습니다.

3. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 실적 등

(단위:kg)

사업부명	구분	2022년 2Q (제8기)	2021년 (제7기)	2020년 (제6기)
세라믹 비드(전기전자용)	생산능력	125,000	250,000	250,000
생산실적	117,314	178,677	78,537
가동율	94%	71%	31%
세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	생산능력	3,860,000	7,720,000	4,300,000
생산실적	1,843,082	3,178,058	3,526,306
가동율	48%	41%	82%
플럭스 (특수 용접 소재)	생산능력	156,000	312,000	300,000
생산실적	91,200	139,505	122,273
가동율	58%	45%	41%
세라믹 분체 (유약, 도형제)	생산능력	3,720,000	7,440,000	7,200,000
생산실적	1,704,400	2,862,485	5,964,603
가동율	46%	38%	83%
합계	생산능력	7,861,000	15,722,000	12,050,000
생산실적	3,755,996	6,358,725	9,691,719
가동율	48%	40%	80%

<생산능력의 산출근거>

(산출기준)

생산능력 : 설비대수 * 시간당생산수량(UPH) * 일일근무시간 * 작업일수

가동율 : 생산실적 / 생산능력

(산출방법)

생산능력은 단일품목기준 최대 생산능력이 아닌 제품 믹스 기준으로 산출한 생산능력입니다. 당사의 기본 근무시간은 8시간이며, 공정의 특성에 따라 주/야간 근무 형태로 병행하여 운영하고 있습니다. 따라서 생산 설비 별 가동시간의 변동요인이 많으므로 정확한 생산능력을 계산하기에는 어려움이 있습니다. 일일 근무시간은 주간 10시간, 야간 10시간으로 전제하여 20시간으로 계산하였습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

당사는 본점 소재지인 경남 함안군에 위치한 자가 공장을 소유하고 있으며, 본 사업장내에 시험분석, 신제품개발을 위한 기업부설연구소를 동시에 운영하고 있습니다.

작성기준일 : 2022. 06. 30 (단위 : 천원)

자산별	기초가액	당기증감		당기상각	손상차손	기말
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---
토지	14,127,432					14,127,432
건축물	21,475,135			(287,816)		21,187,319
건물부속설비	455,258			(15,263)		439,995
차량운반구	24,181	48,946		(7,600)		65,527
비품	316,544	31,837		(66,815)		281,566
기계장치	13,716,011	3,539,053	(11)	(1,254,079)		16,000,974
공구와 기구	817,909	259,815		(149,964)		927,760
건설중인 자산	2,079,740	1,528,977	(3,552,947)			55,770
합계	53,012,210	5,408,628	(3,552,958)	(1,781,537)		53,086,343

다. 사업장 현황

작성기준일 : 2022. 06. 30

사업소	소유형태	소재지	구분	생산제품	비고
1공장,담체공장	자가 (등기)	함안군 가야읍 함마대로1256-40,58	토지:46,498.1㎡ 건물:21,870.49 ㎡	세라믹 비드 (광산,제지/잉크 등) 세라믹 분체촉매용 담체
구)1공장	자가 (등기)	함안군 대산면 옥렬1길 112	토지:9,890.00㎡ 건물:2,489.8 ㎡:	-	매각 예정
구)2공장	자가 (등기)	함안군 대산면 옥렬1길 88	토지:7,177.00 ㎡ 건물:3,185.33 ㎡:	-	매각 예정
2공장	자가 (등기)	함안군 대산면 옥렬로 153	토지:10,897.00㎡건물:4,472.63㎡:	세라믹 비드 (전기전자용) / FLUX
R&D 센터	자가 (등기)	함안군 가야읍 서봉로 356	토지:10,643.00㎡건물:3,212.69㎡:	부품소재연구 및 품질개선

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원 )

품 목		2022 2Q	2021	2020	비 고
세라믹 비드(전기전자용)	수출	2,743	2,100	885	-
내수	1,311	2,544	1,671	-
소계	4,054	4,644	2,556	-
세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	수출	7,919	16,835	12,363	-
내수	1,176	1,990	1,858	-
소계	9,095	18,825	14,221	-
플럭스 (특수 용접 소재)	수출	231	347	186	-
내수	1,092	1,972	1,783	-
소계	1,323	2,319	1,969	-
세라믹 분체 (유약, 도형제)	수출	-	-	-	-
내수	5,289	7,097	4,662	-
소계	5,289	7,097	4,662	-
합 계	수출	10,893	19,282	13,434	-
내수	8,868	13,603	9,974	-
소계	19,761	32,885	23,408	-

당사의 제품군은 전기전자용 세라믹 비드, 광산 및 제지/잉크/페인트용 세라믹 비드,플럭스, 세라믹 분체로 구분할 수 있으며, 각 제품은 시장이 중첩되지 않습니다.

나. 판매경로

제품은 판매조직에서 직판, 총판점 등을 통해 이루어지고 있습니다. 해외 총판점은 견고한 파트너쉽을 기반으로 최종 소비자의 욕구에 맞게 고객 맞춤 제품을 생산 판매하기 위하여 영업 및 기술을 협력하여 상생관계를 유지하고 있습니다.

지역	회사명	국가	비 고
Africa	C사	South Africa	Agent
Australia	S사	Australia	Distributor
America	A사	Canada	Distributor
Europe & CIS	Q사	Spain, Turkey	Distributor
China	S사	China	Distributor
T사	China	Distributor
India	M사	India	Distributor
Asia	M사	Japan	Distributor
C사	Philippine	Distributor
A사	Malaysia	Distributor
Y사	Vietnam	Distributor
P사	Indonesia	Distributor
M사	Indonesia	Distributor
W사	Thailand	Distributor

다. 판매전략

(1) 세라믹 비드 - 전기전자용

본사의 집중 육성 분야로 지속적인 연구개발 및 투자에 의한 신기술 개발로 전기전자분야의 원료 분쇄/분산에 사용되는 나노 사이즈의 초소형 세라믹 비드 개발에 성공함으로써 일본제품이 독점적인 지위를 유지하던 전기전자용 세라믹 비드 시장에서 유수 대기업들에 업체 및 품목등록을 완료하여 성공적으로 공급하고 있습니다. 국내 시장 공급 실적을 바탕으로 해외 지사 및 해외 수요처에 사전 사용 테스트를 진행하고 있으며, 관련 중견, 중소 기업으로도 판매를 확대할 예정입니다. 특히, 중국 및 일본 Distributor와 기존 진입에 어려움을 겪던 해외 MLCC 및 2차 전지 제조사들과의 공급을 논의하고 있으며 국내외에서 전기전자용 초소형 세라믹 비드의 공급에 대한 확고한 입지를 다져 나가고 있습니다. 현재 국내외 기업들의 요청에 의해 각자의 공정과 설비에 맞춘 제품 개발 및 납품하는 등 판로의 다각화를 통해 매출 향상을 꾀하고 있습니다.

(2) 세라믹 비드 - 광산 및 제지/잉크/페인트용

당사는 현지 Distributor를 활용해 빠른 기술상담으로 서비스 현지화의 실현과, Warehouse 운영으로 납기 단축 및 긴급사항에 신속한 대처할 수 있다는 점이 최대 강점입니다. 이를 통해, 일회성 및 복수 Supplier를 통한 재고 확보를 선호하던 광산들과 연간 독점 계약을 성사시킴으로써 안정적인 매출 기반을 확보하고 있습니다. 제지/잉크/페인트 분야 역시 각 국가별 Distributor를 발굴하여 기존 고객 유지에 힘쓰고 있으며, 신규 고객발굴과 소량 구매 사용자에게까지 판매 가능하도록 노력하고 있습니다. 또한, 각 Mill 제조사와 연계해 최종고객에게 OEM으로 납품 중에 있으며, 각 제조사 기계에 맞춘 제품을 공동 개발함으로써 판매 증진을 모색하고 있습니다.

(3) 플럭스 - 특수 용접 소재

현재, 당사의 제품은 전량 용접재료를 생산하는 업체로 판매되고 있습니다. 이렇게 제조된 용접재료는 국내 조선, 화학플랜트 제조업체 납품됩니다. 당사는 국내 조선, 화학플랜트 제조에 관련된 연구소와 교류활동을 넓혀서 선행기술에 대한 정보를 입수하고 관련 신제품을 개발하고 있습니다. 활발한 연구개발로 낮은 기술수준을 극복하여 수입제품보다 우수한 품질경쟁력을 갖춘 제품을 출시할 것입니다.

(4) 세라믹 분체 - 유약, 도형제

세라믹 분체는 국내 생산업체는 당사가 유일하게 때문에, 수입제품보다 납기가 빠른 장점이 있습니다. 이러한 장점을 적극 활용하여 고객사의 원재료 재고부담 문제를 해결할 수 있도록 하고 있습니다.

5. 수주상황

작성기준일 : 2022. 06. 30	(단위 : 톤,USD)

품목	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---
세라믹 비드 (전기전자용)	109	2,766,171	86	2,264,547	23	501,624
세라믹 비드 (광산 및 제지/잉크 /페인트용)	1,651	9,257,290	1,343	7,306,773	308	1,950,517
플럭스 (특수 용접소재)	109	1,121,930	101	1,037,337	9	84,593
세라믹 분체(유약, 도형제)	1,974	4,905,182	1,528	3,685,490	446	1,219,692
신사업 (담체,흡수흡습제)	0.6	14,446	0.5	12,667	0.1	1,779
합 계	3,843	18,065,019	3,058	14,306,814	786	3,758,205

※ 당사의 향후 매출액에 영향을 미치는 가장 큰 요인은 유색광물(금, 백금, 은, 구리등)의 채굴량입니다. 현재 당사가 추정하고 있는 광산업체의 밀(mill)기 가동율은 60%정도로 추정하고 있으며, 이러한 가동율의 변동에 따라 유색광물의 회수율이 변동되며 당사의 매출액에 영향을 미치게 됩니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 시장위험

당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다.

(2) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상의 주요계약 등

사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 파생상품 거래 현황

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타 영업 외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

회사는 이자율 변동 리스크 관리를 위하여 아래와 같이 이자율 스왑 계약을 체결하고있으며 계약현황은 다음과 같습니다. 평가손익과 관련하여 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다.

회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품내역은 없습니다.

(3) 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

당사는 1999년 5월 14일 경남대학교 벤처기업 1호로 창립한 R&D 주도형 기업입니다. 당사의 기술연구소는 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조, 같은 법 시행령 제16조 제1항 및 제27조 제1항에 따라 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 (제2012111163호)를 2012년 5월 2일에 인증 받았습니다.

당사의 연구개발 조직은 적극적이며 체계적인 연구개발 업무를 효율적으로 진행하기 위해 신규개발 검토 및 분석지원, 대외기술지원을 위한 연구1팀과, 공정연구개발 및 심화 연구개발을 위주로 하는 연구2팀으로 구성되어 있습니다.

특히 신사업인 촉매 담체 사업에 관련하여 중소벤쳐기업부가 주관하는 “소재 부품 장비 강소기업100”에 선정되어 빠른 사업화를 할 수 있도록 시장검증 단계별 R&D 지원과 신속한 사업화를 통해 기업 성장 지원을 받고 있습니다.

나. 연구개발 비용

(단위 :백만원,%)

구 분		2022년 2Q	2021년	2020년
자산처리	원재료비	-	-	-
인건비	-	-	-
감가상각비	-	-	-
위탁용역비	-	-	-
기타 경비	-	-	-
소 계	-	-	-
비용 처리	제조원가	268	1,246	626
판관비	613	920	910
합 계 (매출액 대비 비율)		881(4.45%)	2,166 (6.59%)	1,534 (6.56%)

다. 연구개발 실적

- 연구개발실적

순번	과제명	적용 제품	내 용
1	기술개발과제	플럭스 특수용접소재	극한환경에 적용 가능한 SAW용 세라믹 플럭스의 개발 (산업통상자원부)
기술개발기간	2014.12.01. ∼ 2015.11.30. -40℃ 환경에 적용 가능한 용접재료의 조성을 확보하고 제조공정 개발하는 건
2	기술개발과제	전기전자용 세라믹 비드	고효율, 절연성 나노복합 방열접착필름 상용화 (산업통상자원부)
기술개발기간	2015.05.01.∼2018.04.30. 두께 30㎛, 수직열전도도 3W/mK의 특성을 갖는 나노복합 방열접착필름을 개발하는 건으로 알루미나 및 질화물의 나노분체를 제조하는 기술 개발
3	기술개발과제	전기전자용 세라믹 비드	브레이크다운 방식을 이용한 세라믹 나노분체 제조기반기술 및 제품의 개발 (산업통상자원부)
기술개발기간	2015.06.01. ∼ 2020.05.31 브레이크 다운 방식으로 이트리아 안정화 지르코니아 및 지르콘, 이트리아, 세리아등의 나노분체를 제조하고 이를 응용한 제품의 개발
4	기술개발과제	전기전자용 세라믹 비드	나노분말 제조 및 공정용 50마이크론급 세라믹 비드 개발(산업통상자원부)
기술개발기간	2016. 08. 01. ~ 2019. 07. 31. (36개월) 이트리아 안정화 지르코니아를 이용한 50±15um의 크기를 갖는 분쇄 분산용 세라믹 비드 제품의 개발
5	기술개발과제	전기전자용 세라믹 비드	30마이크론급 초소형 세라믹 비드 제조 및 신뢰성 평가 기술 개발(산업통상자원부)
기술개발기간	2020.04.01 ~ 2023.12.31 (45개월) 이트리아 안정화 지르코니아를 이용한 30±10um 급 전자/에너지 산업용 초소형 세라믹 비드 제조 및 표준화 평가 기술 개발
6	기술개발과제	세라믹 담체	졸겔법을 이용한 석유/화학 촉매용 알루미나계 구형화 담체 제조(중소벤처기업부)
기술개발기간	2021. 09. 01.~ 2024. 08. 31 (48개월) sol-gel Drop법을 사용한 석유/화학 촉매용 고품위 구형화 흡착제 및 지지제 개발

- 지적재산권 현황

번호	구분	내용	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	특허	소형 세라믹 비드 성형장치	2003.03.24	2005.10.11	전기전자용 세라믹 비드	특허청
2	특허	소형 세라믹 비드 제조방법	1998.01.13	2000.04.27	전기전자용 세라믹 비드	특허청
3	특허	기계-화학적 밀링을 이용한 세라믹비드 분체 제조방법 및 그 세라믹비드	2016.11.16	2018.04.06	세라믹 비드 일반	특허청
4	특허	나노기술을 이용하여 제조된세라믹 제조용 합성물 등	2016.11.16	2017.07.06	전기전자용 세라믹 비드	특허청
5	특허	나노기술을 이용하여 제조된 세라믹 제조용 합성물 등	2016.11.16	2017.07.06	전기전자용 세라믹 비드	특허청
6	특허	습식 분쇄용 세라믹 그라인딩 비즈	2016.11.16	2017.05.31	세라믹 비드 일반	특허청
7	특허	연속식 고온기류관을 이용한 소형 용융 비드 제조장치 및 그 제조방법	2016.12.16	2018.12.10	전기전자용 세라믹 비드	특허청
8	특허	연속식 다단아크 용융장치 및 이를 이용한 용융 지르콘 비드 제조방법	2016.12.16	2019.03.08	세라믹 비드 일반	특허청
9	특허	알루미나 지르코니아가 첨부된 세라믹 비드의 제조방법	2019.05.17	2021.06.04	세라믹 비드 일반	특허청
10	특허	지르코니아계 세라믹 비드 및 그 제조방법	2019.05.17	-	세라믹 비드 일반	특허청
11	특허	강화 알루미나 세라믹 비드 및 그 제조 방법	2020.12.11	-	세라믹 비드 일반	특허청
12	특허	내마모성이 개선된 지르코니아계 세라믹 비드 및 이의 제조 방법	2020.12.18	-	세라믹 비드 일반	특허청
13	특허	전이 알루미나 담체의 제조방법 및 이에 의해 제조된 전이 알루미나 담체	2021.12.30	-	담체	특허청

7. 기타 참고사항

1. 세라믹 소재 산업의 특성

세라믹이란 광물에 열을 가해 만든 비금속 무기재료로 물리적, 화학적 처리 및 고온 가공을 통해 내열성, 내마모성, 절연성 등이 우수하게 제조되는 재료입니다.

금속 및 유기소재를 통해 얻기 힘든 세라믹 소재만의 차별적 물성, 즉 뛰어난 내열성 및 내마모성, 내화학성 및 전기전자적 특성을 바탕으로 첨단 세라믹 분야의 산업적 중요성이 증대되고 있습니다.

당사가 영위하는 산업은 세라믹의 물리적 처리를 통해 수요 산업에 적합한 물성을 지닌 새로운 제품을 만들어내는 첨단 소재 산업입니다.

이에 따라 당사가 현재 생산중인 비드, 전기전자용 초소형 비드, 지르콘 분체 제품, 세라믹 플럭스 제품이 속한 산업은 현재 당사가 양산중인 전기전자, 광물의 원료 분쇄/분산, 식품, 제약, 의약, 촉매용 담체에 단순 국한되지 않으며, 소재 분야의 독자적인 원천기술로, 기존에 사용되던 제품의 성능 고도화, 소형화를 통해 다양한 수요산업의 핵심 제품에 대한 대체제로 적용할 수 있는 확장성이 높아 자동차, 항공우주, 반도체, 화장품, 의료 등 다양한 산업적 확장이 가능합니다.

1) 세라믹 비드 - 전기전자용

가) 산업 및 시장의 특성

MLCC, 2차전지 등으로 대표되는 전방산업인 전기/전자 제조 시장이 급속도로 성 장함에 따라 핵심 소재의 분쇄/분산/연마를 위한 세라믹 제품의 수요 또한 함께 증 가하고 있습니다. 전기전자용 비드는 일반적으로 0.4mm이하의 소형 제품으로 ML CC 및 2차전지 소재 제조공정에서 사용되며 일본업체가 시장을 장악하고 있었으 나 당사의 개발로 인하여 국내 점유율을 확대해 나가고 있습니다.

현재 국내 최대 MLCC 제조업체 S사의 MLCC 공정에 적용되는 당사 제품은 분쇄, 분산용 초소형 비드를 시작으로 소성 공정의 분리 파우더, 연마용 SIC 비드(현재 3종 공급 중) 등으로 확대해 나가고 있으며, '20년 3월, 공급 시작 이후 국내 사업장을 시작으로 해외사업장으로 공급 품목과 공급량을 점진적으로 확대 중에 있습니다.

<2차전지용 세라믹 비드>

2차전지의 주요 구성품인 양극재, 음극재, 분리막의 생산 공정에서 안정적인 성능을 위하여 소재의 나노화는 필수 불가결한 부분입니다. 현재 당사는 국내 및 해외 Top-tier 이차전지 소재 업체에 대한 공급을 확대해 나가고 있으며, 이차 전지의 용량 및 성능 향상이 요구될수록 공정에 적용되는 전기전자용 초소형 세라믹 비드의 공급 품목의 다양화와 공급량을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다.

분류	제조공정	목적
MLCC	슬러리 제조	원료를 고르게 분산 0.05~0.3 mm의 초소형 비드 사용
성형된 MLCC를 절단 소성 후 분리	소성 전후 MLCC 간 칩 붙음 현상을 방지하기 위해 분리파우더 사용 (자사 SEP-ZY2575)
CORNER ROUNDING	도금 후 칩 코너 라운딩을 위해 CZY60 0.8~1.0mm 비드 사용
소성된 MLCC를 도금	도금 전 칩 표면처리를 위해 CSS36 (SIC비드)사용
2차전지	양극재	합성된 양극소재를 0.5~2㎛ 수준으로 분쇄 후 분급 이차전지 안정성 향상을 위해 작고 균일한 양극재가 필요
음극재	폴리머 소재의 분리막에 세라믹파우더를 0.5~1㎛ 수준으로 분쇄 후 코팅 충방전시 전자의 이동으로 인한 열충격으로부터 안정성을 위해 세라믹파우더를 코팅
분리막	소성된 음극소재를 0.1~1㎛ 수준으로 분쇄 후 분급 이차전지 안정성 향상을 위해 작고 균일한 음극재 필요

나) 산업의 성장성전기자동차 및 자율주행차 시장의 성장이 가속화됨에 따라 SNE report 2019년 예상치 자료에 따르면, 향후 10년간 전장용 MLCC 시장은 연간 10% 이상 고속성장 전망이 되며 전기자동차 및 자율주행차 시장의 성장에 따라 이차전지 시장은 연간 20% 이상의 폭발적인 성장이 전망됩니다. 다) 시장점유율전기전자에 사용되는 전기전자 재료 분쇄, 분산용 세라믹 비드 시장의 시장 점유율은 고객 정보에 의한 자체 분석 결과, 쎄노텍이 약 16%, 일본 T사가 약 30%, 일본 N사가 약 40%, 기타 중국산 제품이 약 14% 정도를 차지하고 있습니다. 전기전자분야로의 판매는 지속 확대되고 있으며 특히 일본 수준의 경쟁력 있는 품질과 가격 경쟁력으로 T사 및 N사 고객을 확보하는 것을 1차 목표로 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다.라) 경쟁사 동향(1) 일본 T사: 과거 상대적으로 품질이 높은 수준을 유지하고 있었으나, 당사 제품 개발 및 시장 진입 이후 한국 내 시장의 점유율이 지속적으로 하락하고 있으며, 높은 판매 단가와 불안정한 공급으로 인하여 다수의 업체가 공급선 변경 등을 진행하고 있어 지속적인 시장 점유율 하락이 예상됨. 모 기업 자체가 화학 전문 기업의 사업 부분의 일부라서 신제품 개발 및 품질 개선에 대한 소극적 대응이 시장에서 문제가 되고 있습니다.(2) 일본 N사: 품질적으로는 높은 수준을 유지하고 있으나, 제한된 생산 능력으로 공급량의 한계가 있으며 높은 판매단가로 인해 지르코니아 비드를 전적으로 사용하는 일본 내수의 무라타 MLCC 등 대기업 위주의 전자재료의 시장을 제외하고는 가격경쟁력을 요하는 잉크 등 주요 시장으로의 확장성은 한계가 있습니다. 현재 주력하는 높은 기술력을 요하는 극소형의 비드 시장에서는 최고의 품질로 인정받고 있으나 원재료 공급선의 공급 중단 등이 예상되어 향 후 공급량이 문제가 될 소지가 있음. 한국 내 Nikkato 비드 공급 업체도 상기 문제로 인하여 공급선 다변화를 추진하고 있습니다.마) 회사의 경쟁우위 요소

초소형 세라믹 비드 이외에도 고객 요구에 의한 신제품인 연마용 비드 CSS36개발 및 공급으로 인하여 향후 점유율 확대가 기대됩니다. 국내 전기/전자, 2차전지 부문 Top-tier 업체 향 공급 reference를 기반으로 Global 업체로의 판매 확대가 진행 중이며 다른 비드 제품군과 비교하여 고부가 가치 제품으로 당사의 수익성 제고에 크게 기여할 것으로 기대하고 있습니다.2) 세라믹 비드(광산, 제지/잉크/페인트용)가) 산업 및 시장 특성

광산용 분쇄/분산용 세라믹 비드는 광산 Process에서 광물 채취율을 높이기 위해 필수적으로 사용되는 산업 소비재입니다.

광산의 분쇄 공정은 복잡한 물리적 화학적인 프로세스가 수반되지만 간단히 설명하면 ① 광물 채굴 ▶ ② 광물 선별 ▶ ③ 분쇄(1차) ▶ ④ 분쇄(2차) ▶ ⑤ 광물 분리 등의 순서로 구성되며, 광물의 종류 및 산지에 따라 광물의 크기가 다르기 때문에 분쇄를 미세하게 할수록 광물의 채산성이 높아집니다.

현재 광산용 세라믹 비드 시장은 광산 운용 기간 확대를 위한 광물 회수율 증가를 목표로 꾸준히 증가하고 있으나 2020년의 경우 일시적으로 COVID-19로 인한 광산의 장기간의 운영중단으로 전체 비드 사용량이 절반 이하로 감소하였습니다.

높은 금값 및 이차전지, 반도체용 희귀 금속의 수요로 인하여 국가 기반 산업인 광산 운영이 2020년 하반기 재가동을 시작하여 2021년 중후반부터 예년 수준으로 회복되었으며, 2022년 호주, 남미 등에서 초대형 프로젝트 가동이 예정되어 있어 세라믹 비드의 수요가 급격히 늘어날 것으로 기대하고 있습니다.

제지/잉크/페인트용 세라믹 비드는 페인트 제조 중 분쇄 혹은 분산 공정에 사용되며 수지 속 안료 입자가 뭉치지 않도록 분쇄하여 원재료의 균일한 혼합 상태를 유지하는 역할을 합니다.

나) 산업의 성장성

광산용 세라믹 비드의 경우. 광물의 경도가 높아짐에 따라 고밀도 비드를 사용하는 분쇄기계의 수요가 폭발적으로 증가하고 있음

광산용 세라믹 비드의 수요산업에 대한 정확한 시장규모 산출은 어려우나, 각 장비 설치 업체의 자료를 기반으로 추정하면 광산용 세라믹 비드 시장의 경우 장비 설치의 증가 추세를 볼 때 전체 시장 규모는 2025년까지 약 800억원 수준 이상으로 성장할 것으로 예상됩니다.

제지/잉크/페인트용 세라믹 비드는 페인트 전방산업 침체와 대체로 인해 Global 페인트 수요의 정체가 전망되며, 이에 따라 페인트용 비드 시장은 향후 5년간 연평균 3.5% 수준의 성장세가 전망됩니다.

※광산용 비드 시장 규모는 글로벌 장비 설치 업체 3사 자료를 활용한 당사 추정치입니다.

다) 시장 점유율

분쇄/분산용 세라믹 비드는 페인트, 잉크, 제지, 광산 산업 등에서 소모품으로 사용되며 각종 경쟁업체 및 공급업체 정보 입수 후 당사 자체 분석 결과, 일반 세라믹 비드 시장의 규모는 약 1,000억 원 정도로 추정됩니다.

시장 점유율은 쎄노텍이 약 21%를 확보하고 있는 것으로 파악되며 2~3년 단위의 장기 계약을 추진하여 시장 점유율을 확보해 나가고 있습니다. 광산용 세라믹 비드의 수요량은 광산 업체의 기술 변화로 인한 공정 변경으로 향후 수요량이 더욱 증대될 것으로 기대되고 있습니다.

라) 경쟁사 동향

당사의 주요 생산 판매 제품인 광산 및 & 제지/잉크/페인트용 세라믹 비드와 관련하여 국내에는 경쟁사가 전무하며, 해외의 주요 경쟁업체는 아래와 같습니다.

(1) S사 (Global 업체)

Grinding media의 품목에서는 가장 역사가 오래되고 많은 양을 생산하는 업체이나 현재는 품질이 개선되지 않고 가격경쟁력을 상실해 시장을 잃어가고 있습니다. 기존 Brand name을 활용하여 고정 고객 위주로 영업을 진행하고 있음. 가격인하, 폐사 및 다른 업체와의 기술이전 등에 대한 협력방안을 모색하고 있으나 이마저 상황이 여의치 않은 상태입니다.

(2) D사 (남아공)

D사는 낮은 품질의 제품에도 불구하고 남아공의 자국 내 업체 보호 법률 (BEE)에 의하여 시장을 유지하고 일부 해외시장을 확보하여 성장하고 있었으나 지속적인 품질 문제와 폐쇄적인 조직으로 인해 기술의 발전이 이루어지지 않아 저성장에서 마이너스 성장으로 돌아설 것으로 예상하고 있습니다.

(3) M사 (Global 업체)

Mining시장에서는 압도적인 영업력을 앞세워 최고의 시장 점유율을 확보하고 있었으나 가격경쟁력을 많이 상실하여 현재는 벨기에 자국 내의 공장은 폐쇄하고 중국 OEM생산으로 방향을 전환. 마모도 등 품질은 떨어지나 1차 분쇄에 사용되는 Steel ball 과 Package deal을 통해서 시장 점유율을 확보하고 있습니다.

(4) 기타 중국 업체

주로 중국 내수 시장에 주력하고 있으며, 영세 사업장이 많다 보니 자체적인 수출 면허 확보 등에 어려움이 있어서 수출 사업보다는 내수 시장에 집중하고 있음. 수출의 경우 대행 업체를 이용하여 가격 경쟁력에서 큰 Merit는 없다고 판단됩니다.

마) 회사의 경쟁우위 요소

(1) 품질경쟁력

비드의 품질은 비드의 수명을 비교할 수 있는 내마모성을 최우선으로 평가하며, 꾸준한 경쟁사 비드 분석과 주요 고객사가 평가한 결과를 토대로 품질수준을 비교할 수 있습니다. 현재, 국내에서는 비드 평가 표준 및 공인평가기관이 없는 상태인데, 그 이유는 국내 분쇄/분산에 관한 기술표준이 없고, 당사가 국내 유일한 제조사이기 때문이기도 합니다.(2) 가격경쟁력

당사는 비드 제조에 대한 원재료 설계능력을 자체 보유하고 있으며, 이를 통한 공정설비를 직접 설계하고 제작/설치하여 비드를 제조하고 있습니다. 대량생산에 관한 비드 연속성형, 열처리 기술과 관련 제조설비에 대한 설계/제작기술을 확립하여 충분한 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다. (3) 생산/납기 경쟁력

세라믹 비드는 재고 부담이 크기 때문에 확고한 대량 소비 고객을 확보하지 못한 제조사는 대량 생산 체계를 갖추지 못합니다. 대부분의 고객사가 해외에 산재해 있기 때문에, 제조완성 전수검사 후 선적 등의 운송일정을 잡아야 함에 따라 수주 후 납기까지 통상 2개월이 소요됩니다. 하지만 당사는 충분한 재고를 확보하여 납기를 1개월 정도 단축할 수 있어 우수한 납기 경쟁력을 확보하였습니다.(4) 차별화 전략

앞선 수요예측과 분쇄*분산기의 제조회사와 연계된 정보력을 바탕으로 고객이 원하는 제품을 최단기간 개발하고, 생산하여 상품화할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 또한 ① 고객별 편의 포장 제공, ② 지역별 제품 창고 확보, ③ 분쇄/분산 기술지원 등의 차별화된 영업 전략으로 브랜드 가치를 더욱 확고히 할 계획입니다.

3) 세라믹 분체 - 특수 용접 소재

가) 산업 및 시장 특성

용접 시 용융금속을 대기로부터 차단하여 산화 및 질화를 방지하는 소재로, 당사는 극한 환경용 Flux Cored Wire 적용소재를 주력으로 생산 중입니다.

특수용접 소재는 국내 수요기업과 공동 개발을 통해 국내업체 위주로 공급하고 있으며, E사 그룹을 통해 체코, 독일 등 해외시장을 확장해 나가고 있습니다.

나) 산업의 성장성

FCW 특수용접 소재 제품 Addressable 시장 규모는 Neo research Market 동향자료에 따르면 5.6% 수준의 Steady한 성장을 거듭하여 2022년 약 1,400억원 수준까지 다다를 전망입니다.

다) 시장 점유율

국내에서 생산되는 용접재료는 서브머지드 와이어, 솔리드 와이어, 플럭스 코어드 와이어(Flux Cored Wire, FCW), CO₂와이어, 피복 용접봉으로 크게 나눌 수 있는데, 국내에서는 FCW가 용접재료 생산규모에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 국내의 용접재료 산업이 조선업에 의지하는 부분이 크기 때문으로, FCW가 국내에 도입되고 국내 용접재료 생산업체에 의해 개발되어 국산 제품으로 상용화되기 시작한 90년대부터 이러한 경향이 꾸준히 유지되고 있습니다. 당사 생산품 기준으로 국내 용접소재 생산중인 모든 대기업(H사, E사, K사)[윤준3] 과 거래를 진행하고 있으며, 경쟁업체 및 공급업체를 통한 자체 분석 결과 FCW 기준 60% 정도의 시장 점유율을 확보하고 있습니다.

마) 경쟁사 동향

국내의 용접봉 관련 세라믹 플럭스는 도입 시 선진 기술국에서 대부분의 원재료를 혼합하여 공급하였으며, 공급받은 원재료를 용접재료로 사용하여 왔습니다. 그러나 당사의 경우, 1990년대 이후 정부와 학교 및 각 용접재료 기업의 연구소 등과 함께 제품을 개발함에 있어 주축이 되어 상당부분의 수입 혼합 재료를 자체 기술확보로 원천재료를 가공할 수 있으며, 그와 관련된 제품을 직접 설계 제작할 수 있는 능력을 확보하여 지속적인 성장을 이루고 있습니다. 현재 국내 용접재료 생산용 세라믹 금속 플럭스를 생산하는 업체는 당사가 유일하고 경쟁사는 수입산 원재료를 단순 가공하는 수준에 머물고 있습니다.

4) 세라믹 분체(유약/도형제)

가) 산업 및 시장 특성

유약용 소재는 타일, 위생도기, 정밀주조 주형 틀 제작 시 중간재로 사용되며, 백색의광택을 발현하거나 외부 환경으로부터 대상을 보호하는 역할을 합니다.

나) 산업의 성장성

세라믹 분체 시장을 살펴보면, 2002년과 2005년의 연간 국내 세라믹 분체 소비량은 각각 7,000톤과 8,000톤 이였으며, 경쟁업체 동향 및 공급업체를 통한 자체 분석 결과, 국내 타일 및 위생도기 산업은 저가의 중국산의 수입에 따른 정체기를 맞이하여, 2022년 현재도 8,000톤 수준에 머무는 시장 정체기로 판단됩니다.

다) 시장 점유율

경쟁업체 동향 및 공급업체를 통한 자체 분석 결과, 현재 내수 기준 약 60% 이상의 시장 점유율을 확보하고 있으며, 내수 시장 확대에 주력하고 있습니다.

라) 경쟁사 동향

국내 지르콘 분체 관련 제조업체 역시 당사가 유일하며, 경쟁 상대는 해외 제조사입니다. 2020년 현재 국내 지르콘 분체 생산업체는 2014년 O사의 사업철수 이후 당사가 유일합니다.

회사명	국적	경쟁 품목	비고
CENOTEC	대한민국	Zirconium Silicate Zirconium Flour	-
O사	스페인	Zirconium Silicate Zirconium Flour	-
E사	스페인, 말레이시아	Zirconium Silicate Zirconium Flour	-

5) 촉매용 담체(구형 & 주상형)

가) 산업 및 시장 특성

(1) 촉매 및 촉매 담체의 정의

반응과정에서 소모되지 않으면서 반응 에너지를 낮추어 반응 속도를 증가시켜 주는 물질을 말하며 촉매는 화학공정의 반응속도를 비약적으로 증가시켜 생산성/경제성을 확보를 목적으로 하며 화학 공정의 85% 이상에서 사용되고 있습니다.

이러한 촉매를 지지/저장하는 것이 담체라고 하며 촉매를 지지/저장하며 활성성분(촉매)를 담지시켜 촉매 성능을 충분히 발휘하도록 하는 저장체입니다. 촉매용 담체는 제어된 비표면적, 크기 및 분포, 열/화학안정성, 높은 기계적 강도가 요구됩니다.

현재 국내 주요 구형 담체 수요기업은 글로벌 에너지 회사인 S사의 독점적 공급에 의해 국산화 담체 확보 Needs가 매우 높은 상황입니다. 폐쇄적인 업계 특성상 H사, O사로 납품 받으며 당사에게 의뢰가 온 소수의 업체 외에도 촉매자체를 직수입하는 업체 등 다수의 구형 촉매 사용처가 있을 것으로 추정되고 있습니다.

나) 산업의 성장성

Global Industrial Catalysts Market (2016) 자료에 따르면, 산업용 촉매시장 중 촉매의 지지체 역할을 하는 담체의 글로벌 시장규모는 약 4조원, 국내시장의 경우 6천억원 규모로 향 후 약 5%의 연평균성장이 예상됩니다.

다) 시장 점유율 및 경쟁사 동향

촉매용 담체의 경우 주로 GLOBAL 기업에서 공급하고 있으며 S사, B사 등 촉매와 연관된 폐쇄적인 영업 구조에 의해 정보를 알아내기에 제한적인 경향이 있습니다.

현재 국내 수요 기업의 경우, 높은 단가와 불안정한 공급으로 인하여 내수용 업체를 확보하려고 노력 중이며 당사의 경우 현재 과거 수년간 지속되어 온 수요기업과의 협업을 통해 양산 직전 단계에 진입하였으며, 향후 당사의 업황 개선에 크게 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

2. 신규 사업에 관한 내용

(1) 세라믹 담체

세라믹 담체는 활성성분(촉매)을 담지시켜 촉매 성능을 충분히 발휘하도록 하는 저장체이며, 석유/화학 기업 등에서 촉매와 함께 일본, 독일, 미국 등에서 전량 수입에 의존하던 제품입니다. 폐사는 세라믹 담체를 자체 개발하여 석유/화학 관련 촉매업체에 공급을 목표로 하고 있으며, 일본 수출 규제 등의 대외의존 관련 이슈로 인한 국내대기업의 소재 국산화 기류에 따라 안정적인 시장진입을 기대하고 있습니다. 시장규모는 약 2,600억원(국내 300억원)로 추산됩니다.

(2) 화학 중화 방제제

화학 중화 방제제는 각종 화학산업에 있어 유해화학물질 누출사고 발생 시 발생초기현장에 살포하여 유해물질의 흡착 및 유해화학물질과의 중화반응을 통해 위험을 제거하는 제품입니다. 폐사는 기존에 사용되고 있는 분말형태의 제품에서 벗어나 폐사의 구형화 제조기술이 적용된 과립형 방제제를 통해 기존제품의 비산으로 인한 적중률 및 성능을 대폭 향상한 제품을 생산하여 OEM공급을 준비하고 있습니다. 시장규모는 국내 약 330억원 규모로 추산됩니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

제8기 1분기 및 제7기, 제6기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

과 목	제 8(당) 2분기	제 7(전) 기	제 6(전전) 기
자 산
I. 유동자산	38,708,961,819	31,840,566,501	26,076,352,297
현금및현금성자산	3,235,271,025	2,675,575,147	1,020,204,187
기타유동금융자산	39,393,270	291,890,049	2,259,981,716
파생금융상품자산	784,767,127	-	-
매출채권 및 기타채권	11,930,857,782	10,163,980,644	4,894,535,997
재고자산	22,313,945,055	17,847,973,160	17,860,143,563
기타유동자산	403,222,260	858,392,161	41,225,174
당기법인세자산	1,505,300	2,755,340	261,660
II. 비유동자산	57,962,045,650	57,776,034,689	55,032,185,091
기타금융자산	965,772,070	898,482,655	1,061,945,248
유형자산	53,451,674,809	53,301,654,419	50,331,744,528
투자부동산	3,525,848,771	3,553,397,615	3,608,495,315
무형자산	18,750,000	22,500,000	30,000,000
이연법인세자산
자 산 총 계	96,671,007,469	89,616,601,190	81,108,537,388
부 채
I. 유동부채	41,099,222,853	19,643,226,852	23,772,586,947
매입채무 및 기타채무	4,621,407,915	4,941,043,896	2,036,980,150
단기차입금	13,017,582,080	8,096,344,250	16,086,016,000
유동성장기부채	5,628,120,000	4,943,962,000	1,152,531,339
기타유동비금융부채	350,711,000	81,465,210	2,114,181,159
리스부채	121,237,176	76,361,496	145,173,876
소송충당부채	1,214,578,443	1,504,050,000	2,237,704,423
전환사채	16,145,586,239	-	-
II. 비유동부채	21,975,405,732	38,851,649,378	29,275,862,694
장기차입금	20,839,380,000	21,715,200,000	28,359,162,000
퇴직급여부채	953,195,727	1,027,255,511	833,121,720
리스부채	182,830,005	145,964,998	83,578,974
전환사채	-	15,963,228,869	-
부 채 총 계	63,074,628,585	58,494,876,230	53,048,449,641
자 본
자본금	4,044,050,100	4,015,817,500	4,015,817,500
주식발행초과금	9,949,450,020	9,420,807,810	9,420,807,810
기타자본항목	2,270,991,275	1,672,050,779	(18,476)
이익잉여금	16,634,725,289	15,503,278,765	14,240,504,434
기타포괄손익누계액	697,162,200	509,770,106	382,976,479
자 본 총 계	33,596,378,884	31,121,724,960	28,060,087,747
	(2022.01.01~2022.06.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	19,761,033,314	32,885,094,375	23,408,469,984
영업이익(손실)	1,809,221,763	2,671,761,378	(2,504,227,570)
당기순이익(손실)	1,409,035,463	1,262,774,331	(7,172,606,583)
총포괄손익(손실)	1,596,427,557	1,389,567,958	(6,819,234,385)
기본주당이익(손실)	35	31	(179)

[△는 음(-)의 수치임][재무정보 이용상 유의점]- 재무제표 주석 참조

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 반기말 2022.06.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 8 기 반기말	제 7 기말
자산
유동자산	38,708,961,819	31,840,566,501
현금및현금성자산 (주4,5,7)	3,235,271,025	2,675,575,147
매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,8,33)	11,930,857,782	10,163,980,644
재고자산 (주9)	22,313,945,055	17,847,973,160
기타유동금융자산 (주4,5,7,10)	39,393,270	291,890,049
파생금융상품자산 (주5,7,19)	784,767,127
기타유동자산 (주11)	403,222,260	858,392,161
당기법인세자산	1,505,300	2,755,340
비유동자산	57,962,045,650	57,776,034,689
기타금융자산 (주4,5,7,10)	965,772,070	898,482,655
유형자산 (주13,14,31,32)	53,451,674,809	53,301,654,419
투자부동산 (주12)	3,525,848,771	3,553,397,615
무형자산 (주15)	18,750,000	22,500,000
이연법인세자산
자산총계	96,671,007,469	89,616,601,190
부채
유동부채	41,099,222,853	19,643,226,852
매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,7,16,31)	4,621,407,915	4,941,043,896
단기차입금 (주4,5,7,18,32)	13,017,582,080	8,096,344,250
유동성장기부채 (주4,5,7,18,31,32)	5,628,120,000	4,943,962,000
리스부채 (주4,5,7,14,31)	121,237,176	76,361,496
소송충당부채 (주32)	1,214,578,443	1,504,050,000
기타유동비금융부채 (주17)	350,711,000	81,465,210
유동성전환사채 (주4,5,7,19,31)	16,145,586,239
비유동부채	21,975,405,732	38,851,649,378
장기차입금 (주4,5,7,18,31,32)	20,839,380,000	21,715,200,000
퇴직급여부채 (주20)	953,195,727	1,027,255,511
리스부채 (주4,5,7,14,31)	182,830,005	145,964,998
전환사채 (주4,5,7,19,31)		15,963,228,869
부채총계	63,074,628,585	58,494,876,230
자본
자본금 (주1,21)	4,044,050,100	4,015,817,500
주식발행초과금 (주21)	9,949,450,020	9,420,807,810
기타불입자본 (주19,22,24)	2,270,991,275	1,672,050,779
기타포괄손익누계액 (주22)	697,162,200	509,770,106
이익잉여금(결손금) (주19,23)	16,634,725,289	15,503,278,765
자본총계	33,596,378,884	31,121,724,960
자본과부채총계	96,671,007,469	89,616,601,190

포괄손익계산서
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 반기		제 7 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액 (주6,33)	10,519,936,657	19,761,033,314	8,626,036,797	16,161,680,793
매출원가 (주26)	7,858,285,632	14,747,779,475	6,877,659,022	12,844,568,542
매출총이익	2,661,651,025	5,013,253,839	1,748,377,775	3,317,112,251
판매비와관리비 (주25,26,33)	1,526,051,205	3,146,467,810	1,085,270,438	2,160,991,232
대손상각비(대손충당금환입) (주8,25,26)	33,346,890	57,564,266	(117,954,621)	(148,595,745)
영업이익(손실)	1,102,252,930	1,809,221,763	781,061,958	1,304,716,764
기타수익 (주7,27)	305,904,852	853,641,330	189,744,350	332,727,673
기타비용 (주7,27)	363,584,697	487,555,847	156,977,062	241,209,276
금융수익 (주7,18,28,33)	461,563,919	466,238,650	5,096,757	7,081,058
금융비용 (주7,28)	670,167,554	1,266,863,907	421,369,124	697,169,374
법인세비용차감전순이익(손실)	835,969,450	1,374,681,989	397,556,879	706,146,845
법인세비용 (주29)	(34,353,474)	(34,353,474)
당기순이익(손실)	870,322,924	1,409,035,463	397,556,879	706,146,845
기타포괄손익	187,392,094	187,392,094
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	187,392,094	187,392,094
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	187,392,094	187,392,094
총포괄손익	1,057,715,018	1,596,427,557	397,556,879	706,146,845
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	22	35	9	18
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	22	35	9	18

자본변동표
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

		자본
자본금	주식발행초과금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)		4,015,817,500	9,420,807,810	(18,476)	382,976,479	14,240,504,434	28,060,087,747
당기순이익(손실)						706,146,845	706,146,845
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소
전환사채의 발행				2,143,678,532			2,143,678,532
파생금융상품자산 인식
주식보상비용
전환사채의 전환
2021.06.30 (기말자본)		4,015,817,500	9,420,807,810	2,143,660,056	382,976,479	14,946,651,279	30,909,913,124
2022.01.01 (기초자본)		4,015,817,500	9,420,807,810	1,672,050,779	509,770,106	15,503,278,765	31,121,724,960
당기순이익(손실)						1,409,035,463	1,409,035,463
기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소				187,392,094		187,392,094
전환사채의 발행
파생금융상품자산 인식				623,700,257		(277,588,939)	346,111,318
주식보상비용				40,833,653			40,833,653
전환사채의 전환		28,232,600	528,642,210	(65,593,414)			491,281,396
2022.06.30 (기말자본)		4,044,050,100	9,949,450,020	2,270,991,275	697,162,200	16,634,725,289	33,596,378,884

현금흐름표
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 반기	제 7 기 반기
영업활동현금흐름	(2,033,465,238)	873,399,893
당기순이익 (주30)	1,409,035,463	706,146,845
현금의유출이 없는 비용등의 가산	3,425,515,917	3,001,347,510
법인세비용	(34,353,474)
퇴직급여	262,098,589	226,484,076
감가상각비	1,874,436,039	1,819,390,198
이자비용	1,236,223,608	690,020,725
외화환산손실	210,501,684	88,403,985
대손상각비	57,564,266	(148,595,745)
재고자산평가손실	(253,418,345)	321,312,239
주식보상비용	40,833,653
보험료	2,684,839
당기손익인식금융자산평가손실	28,945,058	4,332,032
당기손익인식금융자산처분손실
현금의유입이 없는 수익등의 차감	(783,128,045)	(55,552,000)
이자수익	(24,650,499)	(6,912,551)
외화환산이익	(222,832,643)	(45,639,449)
유형자산처분이익	(96,989,094)	(3,000,000)
당기손익인식금융자산평가이익	(438,655,809)
재고자산평가손실환입
자산 및 부채의 증감	(5,533,526,644)	(2,241,314,205)
매출채권의 감소(증가)	(1,274,864,823)	(3,453,867,446)
미수금의 감소(증가)	(344,368,014)	(22,675,498)
선급금의 감소(증가)	310,524,735	(44,030,887)
선급비용의 감소(증가)	5,911,856	7,469,283
부가세대급금의 감소(증가)	138,733,310
재고자산의 감소(증가)	(4,212,553,550)	1,311,723,859
매입채무의 증가(감소)	(738,839,705)	1,376,282,410
미지급비용의 증가(감소)	335,610,638	(120,986,915)
미지급금의 증가(감소)	362,456,774	(6,970,562)
예수금의 증가(감소)	(22,183,440)	2,043,805
부가세예수금의 증가(감소)	68,657,045	(40,811,970)
선수금의 증가(감소)	228,354,305
선수수익의 감소	(5,582,120)	(930,468,125)
충당부채 증가(감소)	(289,471,557)	(277,007,394)
리스채권 감소(증가)		25,679,889
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(713,297)	85,448,770
퇴직금의 지급	(95,198,801)	(153,143,424)
전환권조정상각
이자수취(영업)	15,779,960	6,912,551
배당금수취(영업)
이자지급(영업)	(568,391,929)	(542,621,938)
법인세환급(납부)	1,250,040	(1,518,870)
투자활동현금흐름	(1,935,465,010)	(577,467,478)
유형자산의 처분	97,000,000	3,000,000
단기금융상품의 처분	252,153,849	781,571,068
장기금융상품의 처분	124,648
보증금의 회수	5,000,000	80,000,000
단기대여금의 감소	514,000,000	6,000,000
단기대여금의 증가	(500,000,000)
유형자산의 취득	(2,205,596,408)	(1,357,013,900)
장기금융상품의 취득	(43,877,099)	(91,024,646)
보증금의 지급	(54,270,000)
재무활동현금흐름	4,527,389,025	7,688,956,368
단기차입금의 증가	7,334,189,200	2,639,662,050
장기차입금의 증가	2,000,000,000
단기차입금의 상환	(2,560,599,910)	(11,099,355,600)
장기차입금의 상환		(500,000,000)
유동성장기부채의 상환	(2,191,662,000)	(618,186,386)
리스부채의 상환	(54,538,265)	(68,663,696)
전환사채의발행		17,335,500,000
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,237,101	(2,648,110)
현금및현금성자산의순증가(감소)	559,695,878	7,982,240,673
기초현금및현금성자산	2,675,575,147	1,020,204,187
기말현금및현금성자산	3,235,271,025	9,002,444,860

5. 재무제표 주석

제 8 기 : 2022년 6월 30일 현재
제 7 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 쎄노텍

1. 일반 사항주식회사 쎄노텍(이하 "회사"라 함)은 1999년 5월 14일에 설립된 이래 세라믹 제품, 원료합성 제품 및 코팅 제품의 제조 및 판매업을 주업으로 영위하고 있으며, 경상남도 함안군 가야읍 함마대로 1256-40에 본점을 두고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 12월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 7월 4일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 쎄노텍(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 7월 4일 회사명을 주식회사 쎄노텍으로 변경하였습니다.2022년 6월 30일 회사의 자본금은 4,044,050천원 입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일 합니다.4.1.1 시장위험가. 외환위험당사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD:미국 달러화, EUR:유로화, AUD :호주달러화, JPY:일본 엔화, ZAR : 랜드화, 원화:천원)

구 분	당반기말		전기말
외화	원화	외화	원화
---	---	---	---	---
자산 :
현금및현금성자산
USD	170,501	220,441	142,145	168,513
EUR	257,418	347,528	98,980	132,865
JPY	1,250,400	11,834	1,238,400	12,758
AUD	76,000	67,604	-	-
ZAR	-	-	3,064,900	228,182
매출채권및기타채권
USD	4,277,364	5,530,203	4,199,589	4,978,613
EUR	218,510	294,999	358,580	481,336
AUD	611,305	543,768	1,377,655	1,183,254
JPY	-	-	-	-
ZAR	27,008,750	2,149,626	31,522,540	2,346,853
부채 :
매입채무및기타채무
USD	2,011,671	2,600,888	1,974,311	2,340,545
AUD	4,120	3,665	10,520	9,036
ZAR	1,242,437	98,886	1,468,127	109,302
단기차입금
USD	1,715,200	2,217,583	1,093,500	1,296,345

2) 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
USD	314,976	(314,976)	280,658	(280,658)
EUR	64,253	(64,253)	61,420	(61,420)
AUD	60,771	(60,771)	117,422	(117,422)
JPY	1,183	(1,183)	1,276	(1,276)
ZAR	205,074	(205,074)	246,573	(246,573)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말		전기말
100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	394,851	(394,851)	347,555	(347,555)

4.1.2 신용 위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.당반기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	3,235,271	2,675,575
매출채권및기타채권	11,930,858	10,163,981
기타금융자산(유동)	39,393	291,890
기타금융자산(비유동)	965,772	898,483

4.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 천원)

당반기말	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	5년 초과	합계
매입채무및기타채무	4,621,408	-	-	-	4,621,408
단기차입금	13,281,494	-	-	-	13,281,494
유동성장기차입금(주1)	6,302,592	-	-	-	6,302,592
장기차입금 (주1)	-	6,138,311	15,030,988	733,781	21,903,080
전환사채(주2)	17,516,010	-	-	-	17,516,010
리스부채	121,237	98,324	84,506	-	304,067
합계	41,842,741	6,236,635	15,115,494	733,781	63,928,651

(주1) 주석 32에서 설명하는 바와 같이 산업은행과의 약정에 따라 특정조건을 이행하지 않은 경우 장기차입금에 포함된 산업은행 시설자금대출 원금잔액 23,350,000천원은 기한이익 상실 등으로 인하여 만기 이전에 조기에 상환 될 수도 있습니다.(주2) 사채에 내재된 조기상환청구권의 청구기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

전기말	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	합계
매입채무및기타채무	4,941,044	-	-	4,941,044
단기차입금	8,320,069	-	-	8,320,069
유동성장기차입금(주1)	5,654,124	-	-	5,654,124
장기차입금(주1)	-	6,143,934	16,486,470	22,630,404
전환사채	175,000	175,000	18,855,336	19,205,336
리스부채	76,361	68,828	77,137	222,326
합계	19,166,598	6,387,762	35,418,943	60,973,303

(주1) 산업은행과의 약정에 따라 특정조건을 이행하지 않은 경우 장기차입금에 포함된 산업은행 시설자금대출 원금잔액 23,350,000천원은 기한이익 상실 등으로 인하여 만기 이전에 조기에 상환 될 수도 있습니다.4.2 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
부채	63,074,629	58,494,876
자본	33,596,379	31,121,725
부채비율	187.74%	187.96%

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당반기말와 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
총차입금(a)	55,630,668	50,718,735
차감: 현금및현금성자산(b)	3,235,271	2,675,575
순부채(c)=(a-b)	52,395,397	48,043,160
자본총계(d)	33,596,379	31,121,725
총자본(e)=(c+d)	85,991,776	79,164,885
자본조달비율(f)=(c/e)	60.93%	60.69%

5. 금융상품의 공정가치5.1 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	3,235,271	3,235,271	2,675,575	2,675,575
매출채권및기타채권	11,930,858	11,930,858	10,163,981	10,163,981
기타금융자산	928,106	928,106	873,282	873,282
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	77,059	77,059	317,091	317,091
파생금융상품자산	784,767	784,767	-	-
합계		16,956,061	16,956,061	14,029,929	14,029,929

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	4,621,408	4,621,408	4,941,044	4,941,044
단기차입금	13,017,582	13,017,582	8,096,344	8,096,344
유동성장기부채	5,628,120	5,628,120	4,943,962	4,943,962
리스부채(유동)	121,237	121,237	76,361	76,361
장기차입금	20,839,380	20,839,380	21,715,200	21,715,200
전환사채	16,145,586	16,145,586	15,963,229	15,963,229
리스부채	182,830	182,830	145,965	145,965
합계		60,556,143	60,556,143	55,882,105	55,882,105

회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.5.2 금융상품 공정가치 서열 체계회사는 공정가치로 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용되는 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 적용하였습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열 체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	77,059	784,767	861,826

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	317,091	-	317,091

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산
저축성보험	77,059	2	운용사 고시기준가	N/A	N/A
파생상품금융자산	784,767	3	이항옵션모형	주가변동성	N/A

6. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 기업 전체 수준 정보는 다음과 같습니다.6.1 총매출의 상세내역

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
상품판매	953,091	594,286
제품판매	18,807,942	15,567,395
합계	19,761,033	16,161,681

6.2 지역별 정보

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
대한민국	8,867,882	6,830,906
아프리카	2,401,290	1,882,233
유럽	4,227,593	4,155,341
아시아	3,457,363	1,954,049
북아메리카	500,383	1,162,701
기타	306,522	176,451
합계	19,761,033	16,161,681

6.3 외부고객으로부터의 수익에 대한 회사의 고객별 정보

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
매출액	비율	매출액	비율
---	---	---	---	---
주요고객 A사	2,860,243	14.47%	1,680,987	10.40%
주요고객 B사	1,999,376	10.12%	-	-
기타고객(*)	14,901,414	75.41%	14,480,694	89.60%
합계	19,761,033	100.00%	16,161,681	100.00%

(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어있습니다.7. 범주별 금융상품7.1 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(1) 당반기말

재무상태표상 자산	당반기말
상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계
---	---	---	---
유동항목
현금및현금성자산	3,235,271	-	3,235,271
매출채권및기타채권	11,930,858	-	11,930,858
기타금융자산	3,000	821,160	824,160
비유동항목
기타비유동금융자산	925,106	40,666	965,772
합계	16,094,235	861,826	16,956,061

(2) 전기말

재무상태표상 자산	전기말
상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계
---	---	---	---
유동항목
현금및현금성자산	2,675,575	-	2,675,575
매출채권및기타채권	10,163,981	-	10,163,981
기타금융자산	8,000	283,890	291,890
비유동항목
기타비유동금융자산	865,282	33,201	898,483
합계	13,712,838	317,091	14,029,929

7.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말
상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
---	---	---
유동항목
매입채무및기타채무	4,621,408	4,941,044
단기차입금	13,017,582	8,096,344
유동성장기부채	5,628,120	4,943,962
리스부채(유동)	121,237	76,361
전환사채	16,145,586	-
비유동항목
장기차입금	20,839,380	21,715,200
전환사채		15,963,229
리스부채	182,830	145,965
합계	60,556,143	55,882,105

7.3 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

관련 손익	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계
이자수익	24,650	-	-	24,650
파생상품평가이익	-	-	438,656	438,656
당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	-	-	(28,945)	(28,945)
외화손익	593,679	(382,472)	-	211,207
이자비용	-	1,236,224	-	1,236,224
합계	618,329	853,752	467,601	1,939,682

(2)전반기

(단위 : 천원)

관련 손익	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계
이자수익	6,913	-	-	6,913
당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	-	-	4,332	4,332
외화손익	128,627	56,542	-	72,085
이자비용	-	690,021	-	690,021
합계	135,540	633,479	4,332	773,351

8. 매출채권 및 기타채권8.1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
매출채권	11,961,456	10,473,803
대손충당금	(454,841)	(397,277)
매출채권(순액)	11,506,615	10,076,526
미수금	424,243	73,455
단기대여금	-	14,000
합계	11,930,858	10,163,981

8.2 매출채권 및 기타채권의 연령 분석

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
연체되지 않은 채권	9,812,898	8,124,459
소 계	9,812,898	8,124,459
연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 이하	1,485,478	1,493,339
3개월 초과 6개월 이하	74,840	136,095
6개월 초과	733,333	541,185
소 계	2,293,651	2,170,620
손상채권
6개월 초과	279,150	266,180
소 계	279,150	266,180
합 계	12,385,699	10,561,258

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.8.3 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
기초금액	397,277	698,547
당기설정(환입)	57,564	(109,756)
제각금액	-	(191,514)
기말금액	454,841	397,277

8.4 회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.9. 재고자산9.1 재고자산의 상세내역

(단위 : 천원)

구분	당반기말			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	11,381,965	(1,749,072)	9,632,893	9,434,903	(2,002,491)	7,432,412
재공품	7,254,867	(115,047)	7,139,820	5,862,103	(115,047)	5,747,056
원재료	4,108,317	-	4,108,317	2,710,194	-	2,710,194
미착품	937,592	-	937,592	1,668,882	-	1,668,882
상품	495,323	-	495,323	289,429	-	289,429
합계	24,178,064	(1,864,119)	22,313,945	19,965,511	(2,117,538)	17,847,973

9.2 당반기에 비용에서 차감된 재고자산평가손실환입은 253,418천원(전반기 재고자산평가손실 : 321,312천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
유동자산
단기금융상품	36,393	283,890
보증금	3,000	8,000
소계	39,393	291,890
비유동자산
장기금융상품	40,666	33,201
보증금	925,106	865,282
소계	965,772	898,483
합계	1,005,165	1,190,373

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
선급금	384,339	694,863
선급비용	18,884	24,795
선급부가세	-	138,734
합계	403,223	858,392

12. 투자부동산12.1 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말			전기말
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	1,872,081	2,927,380	4,799,461	1,872,081	2,927,380	4,799,461
감가상각누계액	-	(800,547)	(800,547)	-	(772,998)	(772,998)
손상차손누계액	-	(473,066)	(473,066)	-	(473,066)	(473,066)
장부금액	1,872,081	1,653,767	3,525,848	1,872,081	1,681,316	3,553,397

12.2 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기말			전기
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	1,872,081	1,681,316	3,553,397	1,872,081	1,736,413	3,608,494
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(27,549)	(27,549)	-	(55,097)	(55,097)
손상차손	-	-	-	-	-	-
기말	1,872,081	1,653,767	3,525,848	1,872,081	1,681,316	3,553,397

13. 유형자산13.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

(1) 당반기말

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	14,127,432	-	-	14,127,432
건축물	23,094,105	(1,906,787)	-	21,187,318
건물부속설비	1,241,213	(466,547)	(334,670)	439,996
차량운반구	540,762	(475,236)	-	65,526
비품	1,876,294	(1,519,122)	(75,606)	281,566
기계장치	27,488,754	(10,434,911)	(1,052,868)	16,000,975
공구와기구	1,823,967	(850,913)	(45,294)	927,760
건설중인자산	55,769	-	-	55,769
사용권자산	491,695	(126,363)	-	365,332
합계	70,739,991	(15,779,879)	(1,508,438)	53,451,674

(2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	14,127,432	-	-	14,127,432
건축물	23,094,105	(1,618,970)	-	21,475,135
건물부속설비	1,244,413	(453,417)	(335,737)	455,259
차량운반구	491,816	(467,636)	-	24,180
비품	1,844,457	(1,452,307)	(75,606)	316,544
기계장치	24,461,325	(9,644,588)	(1,100,726)	13,716,011
공구와기구	1,564,152	(700,949)	(45,294)	817,909
건설중인자산	2,079,740	-	-	2,079,740
사용권자산	354,207	(64,762)	-	289,445
합계	69,261,648	(14,402,629)	(1,557,363)	53,301,655

13.2 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	보고기간말 금액
토지	14,127,432	-	-	-	-	14,127,432
건축물	21,475,135	-	-	-	(287,817)	21,187,318
건물부속설비	455,259	-	-	-	(15,263)	439,996
차량운반구	24,180	48,946	-	-	(7,600)	65,526
비품	316,544	21,837	-	10,000	(66,815)	281,566
기계장치	13,716,011	1,497,518	(11)	2,041,536	(1,254,079)	16,000,975
공구와기구	817,909	231,610	-	28,204	(149,963)	927,760
건설중인자산	2,079,740	55,769	-	(2,079,740)	-	55,769
사용권자산	289,445	137,487	-	-	(61,600)	365,332
합계	53,301,655	1,993,167	(11)	-	(1,843,137)	53,451,674

(2) 전반기

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	보고기간말 금액
토지	14,127,432	-	-	-	-	14,127,432
건축물	18,107,626	-	-	-	(239,887)	17,867,739
건물부속설비	485,785	-	-	-	(15,263)	470,522
차량운반구	69,055	-	-	-	(22,437)	46,618
비품	477,457	1,660	-	-	(86,550)	392,567
기계장치	15,970,595	143,799	-	21,000	(1,259,408)	14,875,986
공구와기구	938,248	23,650	-	-	(124,304)	837,594
건설중인자산	21,000	1,156,801	-	(21,000)	-	1,156,801
사용권자산	134,547	62,916	(25,802)	-	(40,241)	131,420
합계	50,331,745	1,388,826	(25,802)	-	(1,788,090)	49,906,679

13.3 감가상각비 중 1,648,247천원(전반기 : 1,601,078천원)은 매출원가, 194,891천원(전반기 : 187,012천원)은 판매비와 관리비에 포함되어있습니다.13.4 회사의 토지 및 건축물 중 일부는 금융기관차입금 및 여신약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

14. 리스

14.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	184,274	67,119
차량운반구	181,058	222,326
사용권자산 합계	365,332	289,445
리스부채
유동	121,237	76,361
비유동	182,830	145,965
리스부채 합계	304,067	222,326

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있으며, 당반기 중 증가된 사용권자산은 137,487천원입니다.

14.2 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
부동산	23,627	8,860
차량운반구	37,973	31,381
합 계	61,600	40,241
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,091	2,742
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,387	5,463
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,352	4,320

당반기 중 리스의 총 현금유출은 67,260천원입니다.

15. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회원권	당반기말	전기말
기초금액	22,500	30,000
감가상각	(3,750)	(7,500)
기말장부금액	18,750	22,500

16 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
매입채무	2,642,586	3,347,917
미지급금	786,197	752,324
미지급비용	1,192,625	840,803
합계	4,621,408	4,941,044

17. 기타유동비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
유동항목
선수수익	-	5,582
예수금	53,700	75,883
부가세예수금	68,657	-
선수금	228,354	-
합계	350,711	81,465

18. 차입금18.1 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	13,017,582	-	8,096,344	-
장기차입금	5,628,120	20,839,380	4,943,962	21,715,200
합계	18,645,702	20,839,380	13,040,306	21,715,200

18.2 당반기말과 전기말 현재단기차입금의 내역 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	당반기말	전기말
기업무역자금대출	경남은행	3.92%	2,000,000	2,000,000
기업일반자금대출	경남은행	2.95%	800,000	800,000
기업일반자금대출	산업은행	3.98%	4,000,000	4,000,000
기업일반자금대출	산업은행	3.34%	2,000,000	-
기업무역어음대출	기업은행	4.76%	2,000,000	-
USANCE	산업은행	1.26%	2,217,582	1,296,344
합계			13,017,582	8,096,344

18.3 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	만기	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
운영자금 대출	국민은행	4.76%	2023-05-26	137,500	-	150,000	62,500
기업일반자금대출	경남은행	2.88%	2025-04-22	-	1,000,000	-	-
기업일반자금대출	경남은행	2.88%	2022-06-24	-	-	166,662	-
시설자금 대출	산업은행	3.33%	2026-09-12	2,000,000	6,500,000	2,000,000	7,500,000
시설자금 대출	산업은행	2.28%	2026-10-31	200,000	700,000	150,000	800,000
시설자금 대출	산업은행	2.25%	2026-10-31	288,000	1,008,000	216,000	1,152,000
시설자금 대출	산업은행	2.39%	2026-10-31	38,000	133,000	28,500	152,000
시설자금 대출	산업은행	2.46%	2026-10-31	164,000	574,000	123,000	656,000
시설자금 대출	산업은행	2.46%	2026-10-31	910,000	3,185,000	682,500	3,640,000
시설자금 대출	산업은행	3.87%	2026-10-31	700,000	2,450,000	525,000	2,800,000
시설자금 대출	산업은행	1.79%	2026-10-31	500,000	1,750,000	375,000	2,000,000
시설자금 대출	산업은행	2.81%	2026-10-31	500,000	1,750,000	500,000	2,000,000
운영자금 대출	중소벤처기업진흥공단	2.30%	2025-11-24	190,620	789,380	27,300	952,700
시설자금 대출	중소벤처기업진흥공단	1.83%	2032-05-03	-	1,000,000	-	-
합계				5,628,120	20,839,380	4,943,962	21,715,200

19. 전환사채19.1 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기
기타유동부채
전환사채	17,000,000	-
전환권조정	(1,200,423)	-
사채상환할증금	346,009	-
합계	16,145,586	-
기타비유동부채
전환사채	-	17,500,000
전환권조정	-	(1,892,957)
사채상환할증금	-	356,186
합계	-	15,963,229

19.2 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	내용
사채의 종류	무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채
권면총액	17,500,000
발행가액	17,500,000
표면이율	1%
만기이율	2%
발행일	2021년 5월 18일
만기일	2026년 5월 18일
이자지급조건	매 3개월마다 지급
원금상환방법	1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 105.24478%에 해당하는 금액을 일시 상환2) 조기상환: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 05월 18일 및 그로부터 매3개월이 되는 날
전환가액	2,111 원
발행가능주식수	8,289,909
전환청구기간	2022년 05월 18일 ~ 2026년 04월 18일
전환가액의 조정	- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 및 전환사 채, 신주인수권부사채 발행- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합- 감자 및 주식병합 등- 시가하락
투자자의 조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 05월 18일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날
조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있음.
회사의 매도청구권(Call Option)	인수인에게 본건 전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 05월 18일)을 시작으로 21개월이 되는 날(2023년 02월 18일)까지 매 3개월에 해당되는 날 건 전환사채의 35% 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 아래의 조건에 따라 매도하도록 청구할 권리를 가짐

19.3 회사는 전환가액 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

19.4 회사는 전기에 발행한 전환사채의 주요 발행조건 중 하나인 매도청구권(Call Option)에 대하여 전환사채에 차감하여 회계처리 하였으나, 당반기부터 별도의 파생상품자산 회계처리를 전진법으로 적용 하였습니다. 해당 매도청구권(Call Option) 표시방법의 변경이 당반기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	변경전 기초	변경후 기초	차이
파생상품자산(*1)	-	346,111	346,111
전환권대가(자본)(*2)	2,143,679	2,943,294	799,615

(*1) 발행시점 매도청구권의 공정가치 799,615천원과 기초시점 공정가치의 차이 453,504천원은 미처분이익잉여금에서 차감하였습니다. (*2) 법인세효과 반영전 금액이며, 차이금액에 대한 이연법인세부채 효과 175,915천원은 미처분이익잉여금에 가산되었습니다.

19.5 당반기말 현재 매도청구권의 공정가치는 784,767천원이며, 관련 평가이익 438,656천원은 금융수익으로 인식하였습니다.

20. 순확정급여부채20.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,131,067	2,216,552
사외적립자산의 공정가치	(1,177,871)	(1,189,296)
재무상태표상 부채	953,196	1,027,256

20.2 당반기와 전반기 중 당기손익에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
당기근무원가	229,749	219,389
순이자원가	11,375	7,095
종업원급여에 포함된 총 비용	241,124	226,484

21. 납입자본21.1 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 40,440,501주 및 100원 입니다.21.2 납입자본의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	주식수(단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합계
전기초	40,158,175	4,015,818	9,420,808	13,436,626
전기말	40,158,175	4,015,818	9,420,808	13,436,626
전환권행사	282,326	28,232	528,642	556,874
당반기말	40,440,501	4,044,050	9,949,450	13,993,500

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액22.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
자기주식(*1)	(18)	(18)
전환권대가	2,230,176	1,672,069
주식매입선택권(*2)	40,834	-
합계	2,270,992	1,672,051

(*1) 당반기말 현재 회사는 액면병합으로 발생한 단주를 자기주식으로 취득하여 보유하고있습니다.(*2) 회사는 당반기 중 350,000주의 주식매입선택권을 부여하였습니다(주석 24참조).22.2 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
기초	1,672,051	(18)
전환사채의 발행	-	1,672,069
주식매입선택권의 부여	40,834	-
콜옵션 표시방법 변경관련	623,700	-
전환사채의 전환	(65,594)	-
기말	2,270,991	1,672,051

22.3 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
순확정급여부채의 재측정요소	893,797	652,146
관련된 법인세 효과	(196,635)	(142,376)
합계	697,162	509,770

23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
이익준비금(*)	170,727	170,727
미처분이익잉여금	16,463,998	15,332,552
합계	16,634,725	15,503,279

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 주식기준보상24.1 회사가 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
부여일	2022년 3월 30일
부여수량	350,000주
행사가능기간	부여일(결의일)로부터 2년이상 재임 또는 재직한 날로부터 10년 이내
행사가격	1,785원
부여방법	신주교부

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

24.2 회사가 부여한 주식선택권의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
부여일 공정가치(1주당)	927원
기대행사기간	2024년 3월 30일부터2034년 3월 29일까지
무위험이자율	2.96%
기초자산 가격변동성	29.94%

24.3 당반기의 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	금액
당반기 중 인식한 보상원가	40,834
당반기 이후 인식할 보상원가	283,616

25. 판매비와관리비 및 대손상각비(대손충당금환입)당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 대손상각비(대손충당금환입)의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
급여	380,439	763,687	336,938	710,598
퇴직급여	25,600	51,495	26,133	46,718
복리후생비	64,380	118,284	42,581	83,279
여비교통비	21,545	31,227	8,421	16,731
접대비	13,541	25,714	6,575	18,292
통신비	3,476	8,313	5,039	9,767
수도광열비	5,166	24,216	8,991	18,952
세금과공과금	14,045	31,393	19,717	37,279
감가상각비	118,711	222,440	105,244	214,563
무형자산감가상각비	1,875	3,750	1,875	3,750
지급임차료	2,093	10,739	5,151	9,513
수선비	1,800	3,300	300	972
보험료	6,166	7,127	9,688	20,092
차량유지비	18,050	32,668	13,968	27,620
경상연구개발비	371,055	613,658	212,659	414,506
운반비	36,820	73,233	44,156	77,809
교육훈련비	-	400	-	-
도서인쇄비	1,076	1,286	148	844
포장비	107,544	214,566	104,387	201,410
사무용품비	1,232	2,478	2,170	4,396
소모품비	2,967	12,314	9,894	19,067
지급수수료	138,466	448,164	151,406	320,243
광고선전비	-	-	1,254	1,527
수출제비용	139,919	386,679	172,068	299,346
용역수수료	9,251	18,503	9,167	18,224
주식보상비용	40,834	40,834	-	-
보조금	-	-	(212,659)	(414,506)
대손상각비(대손충당금환입)	33,347	57,564	(117,955)	(148,596)
합계	1,559,398	3,204,032	967,316	2,012,396

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비( 대손상각비(환입) 포함)를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(3,436,559)	(5,197,262)	1,548,420	3,099,548
재고자산의 매입	8,149,997	13,225,395	2,703,213	4,565,968
종업원급여	1,125,604	2,393,972	1,046,401	2,103,794
복리후생비	176,337	339,010	160,288	296,512
지급수수료	165,882	490,197	162,703	346,049
임차료	2,093	11,739	5,151	10,513
감가상각비	960,450	1,870,686	906,055	1,815,640
무형자산감가상각비	1,875	3,750	1,875	3,750
외주가공비	-	-	11,040	11,040
외주용역비	84,086	157,123	33,325	35,475
연구개발비	513,232	881,811	528,488	933,479
전력비 및 수도광열비	993,472	2,018,620	678,073	1,373,478
수선비	230,221	621,776	104,387	214,049
주식보상비용	40,834	40,834	-	-
기타	410,160	1,094,161	(44,444)	47,669
합계	9,417,684	17,951,812	7,844,975	14,856,964

27. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
기타수익
유형자산처분이익	26,997	96,989	3,000	3,000
외환차익	287,475	463,499	235,512	270,006
외화환산이익	(47,006)	219,900	(59,978)	45,471
보험이익	-	-	2,399	2,399
잡이익	38,438	73,253	8,811	11,851
기타수익 합계	305,904	853,641	189,744	332,727
기타비용
외환차손	211,053	264,622	132,911	155,158
외화환산손실	138,437	208,806	23,644	85,587
잡손실	14,095	14,127	422	464
기타비용 합계	363,585	487,555	156,977	241,209

28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	19,976	24,650	6,222	6,913
외화환산이익	2,932	2,932	(1,125)	169
파생상품평가이익	438,656	438,656	-	-
금융수익 합계	461,564	466,238	5,097	7,082
금융비용
이자비용	654,096	1,236,224	416,760	690,021
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	14,376	28,945	1,792	4,332
외화환산손실	1,695	1,695	2,817	2,817
금융비용 합계	670,167	1,266,864	421,369	697,170

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 및 예상 세액공제율이 변동한것에 기인합니다.

30. 주당손익30.1 기본주당손익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다

(단위 :주 , 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순이익	870,322,924	1,409,035,463	397,556,879	706,146,845
기초 유통보통주식수	40,158,172	40,158,172	40,158,175	40,158,175
기중 보통주 발행(사채의 전환)	31,370	31,370	-	-
가중평균유통보통주식수	40,189,542	40,189,542	40,158,175	40,158,175
기본주당이익	21.67	35.06	9.90	17.58

30.2 전반기는 희석화 효과가 나타나지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 당반기 중 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다

(단위 :주 , 원)

구분	당반기
3개월	누적
---	---	---
보통주당기순이익	870,322,924	1,409,035,463
발행된 가중평균유통보통주식수	40,189,542	40,189,542
조정손익
이자비용	301,004,712	593,893,056
희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,171,327,636	2,002,928,519
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	49,788,638	49,788,638
희석주당순이익(*)	24	40
보통주주당이익	22	35

(*) 희석화 효과가 나타나지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30.3 당반기 중에는 희석주당손이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수	행사기간
주식선택권	350,000주	2024.03.30 ~ 2034.03.29

31. 현금흐름표

당반기 및 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
장기차입금의 유동성대체	2,875,820	3,391,662
전환사채의 유동성대체	16,145,586	-
건설중인자산의 대체	2,079,740	21,000
유형자산취득 미지급금의 증(감)	(349,915)	(31,103)
대손충당금 제각	-	191,514
리스부채 유동성대체	38,810	52,489
사채의 전환권 행사	500,000	-

32. 우발상황 및 약정사항32.1 당반기말 현재 회사가 맺고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액	실행금액
무역어음대출	기업은행	3,000,000	2,000,000
일람불수입신용장	USD 1,500,000	USD 1,084,510
무역금융대출	경남은행	2,000,000	2,000,000
운영자금대출	1,000,000	1,000,000
운영자금대출	800,000	800,000
운영자금대출	국민은행	137,500	137,500
운영자금대출	산업은행	4,000,000	4,000,000
운영자금대출	2,000,000	2,000,000
시설자금대출	25,300,000	23,350,000
일람불수입신용장	USD 2,500,000	USD 2,151,200
시설자금대출	중소벤처기업공단	1,000,000	1,000,000
일반자금대출	980,000	980,000
합계	외화	USD 4,000,000	USD 3,235,710
원화	38,267,500	37,267,500

32.2 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	보증 등의 내용	제공자	보증 또는 담보 금액
한국산업인력공단 및 경상남도 함안군	인허가보증보험	서울보증보험	432,947
경남에너지	이행보증보험	서울보증보험	300,000
우리은행	기술보증보험	기술보증기금	720,000
구매거래처	외화수입신용장	산업은행	2,781,286

32.3 계류 중인 소송사건당반기 말 현재 회사가 원고로 제소한 소송사건은 없으며, 해외 소송사건 중 피고로 제소되어 계류중인 소송사건이 1건 존재합니다. 해당 소송은 회사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 회사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송이며, 2019년 12월 27일 기존 2차 변경 소장의 청구원인인 "제조물책임" 이외에 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기", "사기" 및 "공모" 등을 청구원인으로 재차 포함하여 3차 변경 소장을 제출하였습니다. 원고는 3차 변경 소장에서 "제조물책임"과 관련하여 미화 1,440만 달러를, "소비자사기"와 관련하여 원고가 경제적 손해금액으로 추산한 미화 378만 달러의 3배에 상당하는 금액을 각각 청구하고 있습니다. 회사의 경영진은 상기의 소송결과에 대한 합리적인 예측의 불확실성이 존재하나 현재까지입수한 정보를 바탕으로 법률수수료 등 제반 비용을 포함한 최선의 추정금액으로 설정하였으며, 당반기와 전기의 소송충당부채 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

(1) 당반기

구분	기초	증가	감소	기말
소송충당부채	1,504,050	-	289,471	1,214,579

(2) 전기

구분	기초	증가	감소	기말
소송충당부채	2,237,704	76,207	809,861	1,504,050

32.4 당반기말 현재 차입금 및 은행여신약정과 관련하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	여신한도약정액	채권최고액	담보제공처
토지,건물투자부동산기계장치	711,280	4,939,350	1,800,000	기업은행
9,218,509	3,800,000	4,320,000	경남은행
32,695,204	32,582,250	40,800,000	산업은행
1,520,820	1,000,000	1,200,000	중소벤처기업진흥공단
3,788,565	137,500	3,600,000	국민은행
합계	47,934,378	42,459,100	51,720,000

32.5 산업은행 차입약정과 관련하여 당사는 재무상태 개선을 위하여 경남 함안군 대산면 옥렬리 소재 제1공장 및 제2공장을 2022년말까지 매각하고, 매각대금은 차입금 감축에 사용하기로 약정하였습니다. 해당 약정의 일부 또는 전부를 이행하지 아니할 경우 해당 금융기관은 서면통지로 신규여신 취급중단 또는 기한이익상실 조치 등을 취할 수 있습니다.

33. 특수관계자와의 거래33.1 당반기말 및 전기말의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고
최상위지배기업	(주)이앤에프프라이빗에퀴티	(주)이앤에프프라이빗에퀴티
차상위지배기업	이앤에프마블 사모투자합자회사	이앤에프마블 사모투자합자회사	지분율 100%
지배기업	이앤에프마블홀딩스㈜	이앤에프마블홀딩스㈜	지분율 47.56%
기타특수관계자	이누스(주) 등	이누스(주) 등

33.2 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 전반기 중 거래내역은 없습니다

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기
이자수익	매출
---	---	---	---
기타특수관계자	이누스(주)	-	227,800
기타특수관계자	(주)삼덕개발	4,759	-

33.3 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같으며, 전기말 현재 잔액은 없습니다

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기말
매출채권
---	---	---
기타특수관계자	이누스(주)	170,720

33.4 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전반기 중 거래내역은 없습니다

(단위 : 천원)

구분	적요	당반기
기초	대여	회수	기말
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	(주)삼덕개발	-	500,000	(500,000)	-

33.5 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
급여	454,367	493,625
퇴직급여	65,188	38,093
주식보상비용	40,834	-
합계	560,389	531,718

6. 배당에 관한 사항

반기보고서 제출 기준일 현재 변동사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2015년 05월 27일-보통주250,0001001,0002015년 08월 01일유상증자(일반공모)보통주3,050,0001002,0002016년 07월 04일-보통주34,259,657100-2016년 11월 16일전환권행사보통주650,0001001,0002017년 12월 13일주식매수선택권행사보통주974,2581006402018년 12월 13일주식매수선택권행사보통주599,5451006402019년 04월 25일주식매수선택권행사보통주374,7151006402022년 06월 10일전환권행사보통주282,3261001,771

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 |
| 일반공모(코스닥시장 상장 공모) |
| 합병신주(*주1) |
| 전환권행사 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 전환권행사 |

(*주1) 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와 합병됨에 따라 기존 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사의 주식수 3,300,000주와 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주식 1주당1:214.1228585로 산출된 합병신주 34,259,657주를 발행하였습니다.

미상환 전환사채 발행현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

제 2회사모 전환사채22021년 05월 18일2026년 05월 18일17,500주식회사 쎄노텍 보통주2022년 05월 18일~2026년 04월 18일1001,77117,0009,599,096-17,500-1001,77117,0009,599,096-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

-----------------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

전환사채제2회2021년 05월 18일시설자금 및 운영자금12,000시설자금 및 운영자금12,000-.전환사채제2회2021년 05월 18일채무상환자금5,500채무상환자금5,500-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 미래에셋제4호기업인수목적(주)와 합병① 시기 및 대상회사(거래상대방) -합병계약 체결: 2015년 12월 21일 -합병기일: 2016년 07월 04일 - 대상회사: 합병회사: 미래에셋제4호기업인주목적(주) 피합회사: (주)쎄노텍 ② 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향미래에셋제4호기업인수목적주)와 (주)쎄노텍의 합병은 형식적으로는 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 존속법인이 되고 (주)쎄노텍은 소멸법인이 되나, 실질적으로는 (주)쎄노텍이 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,043원(주당 액면가액 100원)과 437,453원(주당액면가액 5,000원)으로 평가되었으며, 이에 따라 합병 당사회사의 합병비율은 1:214.1228585로 평가되었습니다.(주)쎄노텍은 미래에셋제4호기업인수목적(주)와의 합병을 통해 자기자본을 확충하고 이를 투자재원으로 활용함으로써 설비투자를 확대하고, 연구개발 가속화 및 해외 고객 확대를 통해 사업 성장을 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다.③ 관련공시서류를 제출한 경우 제출일자.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제 08기 2분기	매출채권	11,961,456	454,841	3.8%
미수금	424,243	-	-
미수수익	-	-	-
합계	12,385,699	454,841	3.8%
제 07기	매출채권	10,473,803	397,277	3.8%
미수금	73,455	-	-
미수수익	-	-	-
합계	10,547,258	397,277	3.8%

2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

구분	제08기 2분기	제07기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	397,277	698,547
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(191,514)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-
② 상각채권회수액	-	-
③ 제각금액	-	(191,514)
3. 대손상각비 계상(환입)액	24,217	(109,756)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	421,491	397,277

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침대손충당금은 재무상태일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분		6월이하	6월초과1년이하	1년초과	계
금액	일반	11,373,216	357,616	654,867	12,385,699
특수관계자	-	-	-	-
계	11,373,216	357,616	654,867	12,385,699
구성비율		91.8%	2.8%	5.4%	100.0%

다. 재고자산 현황 등1) 최근 2사업연도의 재고자산의 보유현황(단위:천원)

구분	계정과목	제8기 2분기	제07기말	비고
총 계	제품	11,381,965	9,434,903	-
재공품	7,254,867	5,862,103	-
원재료	4,108,317	2,710,194	-
미착품	937,592	1,668,561	-
상품	495,323	289,429	-
평가충당금	-1,864,119	-2,117,538	-
소 계	22,313,945	17,847,652	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		23.13%	19.9%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.3	1.4	-

2) 재고자산의 실사내용- 실사는 매년 12월말 기준 외부감사인 입회 및 확인하에 연 1회 하며, 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제08기(당기)선일회계법인---제07기(전기)인덕회계법인적정없음매출수익 인식제06기(전전기)삼일회계법인적정없음CGU 손상평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제08기(당기)선일회계법인반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사155,000,0001270--제07기(전기)인덕회계법인반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사100,000,0001106100,000,000820제06기(전전기)삼일회계법인반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사110,000,000950110,000,0001106

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제08기(당기)----------제07기(전기)2021.01.31세무조정업무2021.01.31~2022.03.315,000,000------제06기(전전기)2020.06.30세무조정업무2020.07.07~2021.03.316,000,000------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12021년 11월 10일회사 : 내부감사, 재무담당이사 등 4인감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의- 감사계획- 부정 및 내부통제 관련 사항- 기타 외부감사에 영향을 미치는 사항22022년 02월 18일회사 : 내부감사, 재무담당이사 등 4인감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의- 부정 및 내부통제 관련 사항- 기말감사 결과에 대한 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제[감사위원회가 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도	감사위원회의 의견	지적사항
제8기(당반기)	-	-
제7기(전기)	본 감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 쎄노텍의 내부감시장치는 효율적으로 가동되고 있습니다.	해당사항 없음
제6기(전전기)	본 감사위원회의 의견으로는 2020년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 쎄노텍의 내부감시장치는 효율적으로 가동되고 있습니다.	해당사항 없음

2. 내부회계관리제도

[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제8기(당반기)	선일회계법인	-	해당사항 없음
제7기(전기)	인덕회계법인	상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제 5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제6기(전전기)	삼일회계법인	상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제 5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

반기보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

62---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

가. 사외이사 교육 미실시 내역

이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

감사위원 현황

윤상돈예전) 하나펀드서비스 전무 전) 메리츠종금증권 상무 국민대 경영학과예금융기관 경력하나펀드 서비스 전무, 메리츠종금증권 상무장승재예현) 법무법인(유) 율촌 변호사 전) Trinity Equity Partners Brooklyn Law School 법학박사 New York University, Finance---이승호-현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 상무이사, 고려대학교 경영학과예회계법인경력삼일회계법인 회계사

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

감사위원회 교육 미실시 내역

감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

감사 지원조직 현황

경영기획팀4팀장(1년)외1. 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 통제 감사 업무 수행2. 기타 요청자료 제공

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

투표제도 현황

2022년 06월 30일

(기준일 :	)

배제미도입미도입미실시미실시미실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주식40,440,501-기타주식--보통주식3자기주식기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식40,440,048-기타주식--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. <상법> 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. <근로복지기본법> 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타 이사회에서 지정하는 자(기존 주주를 포함함)에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥 또는 거래소 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. <상법> 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 법령의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다.
결산일	매년 12월 31일
정기주주총회	영업연도 종료일의 다음날부터 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류	기명식 보통주식 (1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10,000주권의 8종)
명의개서 대리인	국민은행 증권대행부
주주에 대한 특전	해당사항 없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cenotec.com),매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

일자	안건	결의내용
제5기정기주주총회(2020.03.30)	1. 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인 가결
2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
3. 제3호 의안 : 이사 선임의 건
4. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제6기정기주주총회(2021.03.30)	1. 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건
2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
3. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제7기정기주주총회(2022.03.30)	1. 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건
2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
3. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
4. 제4호 의안 : 이사 선임의 건
5. 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (이사회결의를 통해 선임)
6. 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

이앤에프마블홀딩스 주식회사최대주주보통주식19,100,19447.5619,100,19447.56(*주1)보통주식19,100,19447.5619,100,19447.56-기타주식-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

(*주1) 주식 소유현황은 2021년 12월 31일 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 특정거래현황최대주주의 주요경력 사항은 공시제출서류 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바라며, 특정거래현황은 다음과 같습니다. 1) 2017.8.17. 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 사모펀드 운용업을 영위하고 있는 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이앤에프프라이빗에퀴티는 승계합의서를 체결하여 이앤에프마블홀딩스㈜*에게 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이전하였습니다. * ㈜이앤에프프라이빗에쿼티가 업무집행사원으로 참여하는 경영참여형 집합투자기구인 이앤에프마블 사모투자합자회사가 설립한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 투자목적회사임. 2) 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다. 다. 최대주주의 주요 사항

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

이앤에프마블홀딩스(주)1이승호---이앤에프마블사모투자 합자회사100------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역(*주1)

2017년 08월 23일이승호---이앤에프마블사모투자합자회사100

| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(*주1) 공시대상기간중 세부내역이나 지분의 변동내역은 없습니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

이앤에프마블홀딩스78,324478,320--13-13

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(4) 최대주주의 최대출자법인 정보 당사의 최대주주인 이앤에프마블사모투자합자회사의 최대 출자법인은 이앤에프프라이빗 에퀴티이며, 이앤에프프라이빗에퀴티 법인의 정보는 다음과 같습니다.

① 법인 또는 단체의 기본정보

이앤에프프라이빗에퀴티(주)7임태호49--임태호49------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

② 법인의 최근결산시 재무현황

	(단위 : 백만원)

이앤에프프라이빗에퀴티(주)17,58414,0753,50910,1063,2281,794

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주가 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 당시 그 다른회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결하거나, 법령에 의해 영업의 허가ㆍ 인가ㆍ등록 등이 취소된 경우가 없습니다.

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2015년 05월 27일고권수160,00064.00발행주식 250,000주 기준발행주식 250,000주 기준2015년 12월 31일정택화164,0004.97발행기준총수 3,300,000주 기준발행기준총수 3,300,000주 기준2016년 04월 08일고권수160,0004.85발행기준총수 3,300,000주 기준발행기준총수 3,300,000주 기준2016년 07월 04일강종봉19,587,95952.15합병(발행기준총수)37,559,657주 기준 (*주1)합병(발행기준총수)37,559,657주 기준 (*주1)2017년 08월 30일이앤에프마블홀딩스주식회사15,766,99441.26 발행기준총수38,209,657주 기준(*주2) 발행기준총수38,209,657주 기준(*주2)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(*주1) 2016년 11월 16일 전환청구권 행사 이후 발행주식 총 38,209,657주로 지분율은 51.26%입니다.(*주2) 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 2017.8.17일에 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이엔에프프라이빗에퀴티는 이앤에프마블홀딩스㈜와 승계합의서를 체결하여 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이엔에프마블홀딩스㈜에게 이전하였습니다. 강종봉이 보유하고 있는 나머지 보통주식 3,820,965주(10%)에 대해서도 2017. 8. 30.부터 5년이 되는 날까지 변경후 최대주주 이앤에프마블홀딩스㈜(이하 '이앤에프마블홀딩스㈜')에게 의결권을 포괄적으로 위임할 예정입니다. 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다.

3. 주식 소유현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

이앤에프마블홀딩스 주식회사19,100,19447.56조범래4,403,18510.96--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

4. 소액주주현황

소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

10,44510,44799.9819,485,20440,158,17548.52-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 2021년 12월 31일 기준 주주명부로 작성되었습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

이승호남1980년 01월대표이사사내이사상근경영총괄- 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 상무이사 - 고려대학교 경영학과--임원2017.09~2025년 03월 30일허명구남1961년 03월대표이사사내이사상근경영총괄- 전) LG이노텍 LED사업부 전무- 헬싱키 대학 MBA 석사---2018.08~2023년 03월 29일임태호남1975년 04월이사사내이사상근경영- 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 대표이사 - University of Southern California, Aerospace& Mechanical Engineering--임원2018.03~2025년 03월 30일강재훈남1987년 02월이사사내이사상근경영- 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 이사- New York University, Stern School of Business--임원2017.09~2025년 03월 30일윤상돈남1961년 11월사외이사사외이사비상근사외이사- 전) 하나펀드서비스 전무 - 전) 메리츠종금증권 상무 - 국민대 경영학과---2018.03~2024년 03월 30일장승재남1974년 01월사외이사사외이사비상근사외이사

- 현) 법무법인(유) 율촌 변호사

- 전) Trinity Equity Partners

- Brooklyn Law School 법학박사

- New York University, Finance

---2019.03~2025년 03월 30일윤종영남1964년 04월전무미등기상근경영지원본부장- 전) (주)나노윈 CFO겸 경영지원본부장- 전) 메리츠종금증권 부장- 경기대 경영학과---2018.03~-

홍경표

남1970년 03월상무미등기상근생산기술팀장

-전) (주)쎄노텍 대표이사-전) (주)쎄노텍 생산기술총괄(CTO)-경남대학교 재료공학과 박사 수료

---1999.05~-이주성남1974년 07월

상무

미등기상근

생산2팀 팀장

-경남대학교 재료공학 박사

-

-

-

2002.03~

-김이구남1975년 10월

이사

미등기상근

마케팅 총괄

-전) 에머슨 부장 -국민대학교 기계공학 석사

-

-

-

2018.11~

-손춘권남1969년 03월

이사

미등기상근

마케팅

해외담당

-동아대학교 학사

-

-

-

2018.07~

-문태경남1977년 11월

이사

미등기상근

마케팅

해외영업

-부경대학교 전기공학 학사

-

-

-

2019.07

~

-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

직원 현황

직원 등 현황

2022년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

관리사무직

남15-1-164.0432,16627,010-22-

관리사무직

여2-1-31.930,56310,188-

영업직

남6---67.9245,82540,971-

영업직

여4---42.562,75215,688-

개발직

남11---116.5311,30228,300-

개발직

여2---25.161,21430,607-

노무직(생산)

남61---615.41,450,26923,775-노무직(생산)여6---60.438,9756,496- 107 -2- 109 5.0 2,633,06624,157-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

미등기임원 보수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

6320,367 53,395 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 대표이사 및 이사62,000,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

6

134,60022,433-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

3

94,600 31,533-

-

-

-

-

3

40,000 13,333-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) 183,430,000-------5241,020,000-6324,450,000-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자
계

<표2>

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

명구등기임원2022년 03월 30일신주교부보통주90,000----90,0002024.03.30~2034.03.291,785X-윤종영미등기임원2022년 03월 30일신주교부보통주80,000----80,0002024.03.30~2034.03.291,785X-홍경표미등기임원2022년 03월 30일신주교부보통주50,000----50,0002024.03.30~2034.03.291,785X-이주성미등기임원2022년 03월 30일신주교부보통주50,000----50,0002024.03.30~2034.03.291,785X-김이구미등기임원2022년 03월 30일신주교부보통주40,000----40,0002024.03.30~2034.03.291,785X-문태경미등기임원2022년 03월 30일신주교부보통주40,000----40,0002024.03.30~2034.03.291,785X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 반기보고서 제출 기준일 현재 관계회사를 제외한 타법인 출자현황은 없습니다.

계열회사 현황(요약)

2021년 06월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

타법인출자 현황(요약)

2021년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

----------------------------

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시내용의 진행, 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2017.08.30	최대주주변경	변경전(소유비율) : 강종봉 외 3인 (51.26%)변경후(소유비율) : 이앤에프마블홀딩스(주) (41.26%)	완료
2017.09.29	대표이사변경	변경전 대표이사 : 강종봉변경후 대표이사 : 변성우, 이승호 (각자대표)	완료
2018.02.14	대표이사변경	변경전 대표이사 : 변성우, 이승호 (각자대표)변경후 대표이사 : 이승호	완료
2018.05.31	소송등의제기 및 신청(일정금액이상의 청구)	1. 사건의 명칭 : 손해배상청구 등, 사건번호 : 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018러2 사법공조2. 원고·신청인 : Flint Group North America Corporation3. 청구내용 : 1. 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. 4. 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고 주장하면서 처음에 당사의 미국 내 유통사를 상대로 손해배상을 청구하였으며, 최근 청구취지를 변경하여 당사를 새로이 피고로 추가하였습니다. 5. 원고는 변경된 청구원인에서 "소비자사기" 및 "제조물책임"을 소송원인으로 주장하였으며, 원고의 청구금액은 소장에서 명확히 특정되지 않고 있으나, "소비자사기"와 관련하여 미화 630만 달러 중 일부에 해당하는 손해항목 및 기타 부수적인 손해항목의 3배에 상당하는 금액(이자 및 소송비용 등 별도)을 청구하고 있고, 부수적인 손해항목의 금액은 크지 않아 보이므로 아래 청구금액은 미화 630만 달러를 기준으로 보수적으로 기재하였습니다.* 자세한 사항은 소송등의제기·신청 공시내용을 참조하시기 바랍니다.	소송대리인을 선임하여 관련 법률근거에 따라적극적으로 대응하고 있습니다.(위 소송과 관련하여 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점에 재공시하겠습니다.)
2018.06.27	신규 시설투자 등	1. 당사는 신규공장 증설 및 사무동 신축을 통해서 현재 1~4 공장 분산화로 인한 생산 비효율성을 줄이고 첨단 신규시설투자를 통해 생산량 증대 및 생산의 효율화를 도모하여 세계 1위 나노 세라믹 비드 전문 생산 기업으로 발돋움하기 위해 투자를 결정하였습니다. 이번 1차 신규시설투자 이후 시장 상황을 바탕으로 추가적으로 2차, 3차 신규시설투자를 진행해 나갈 예정입니다. 2. 신규투자소재지 : 경상남도 함안군 가야읍 사내리 1256(32,141.60㎡), 1257(14,356.70㎡) (6월 12일 주요사항보고서 유형자산 양수 결정 공시 참조)3. 투자기간 : 2018.06.27 ~ 2020.12.30* 자세한 사항은 신규 시설투자 등 공시내용을 참조하시기 바랍니다.	완료
2019.04.26	소송등의제기 및 신청(일정금액이상의 청구)	1. 사건의 명칭 : 손해배상청구 등, 사건번호 : 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018러2 사법공조2. 원고·신청인 : Flint Group North America Corporation3. 청구내용- 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. - 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고주장하면서 "제조물책임"을 청구원인으로 2차 변경 소장을 제출하였습니다.- 법원은 2019. 4. 10. 원고가 2018. 2. 9.자로 제기한 1차 변경 소장의청구원인이 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기" 및 "공모" 등을 포함하고 있고, 이와 관련하여 상대방의 서면 동의도 받지 않았기에 원고의 청구를 기각한다는 결정을 하였습니다. - 원고는 기각결정에 대하여 불복하여 2차 변경 소장을 제출하였고, 위 소장에 따르면 "소비자사기" 및 "공모"는 철회되었고, "제조물책임"만을 청구원인으로 주장하고 있는 것으로 확인됩니다.* 자세한 사항은 소송등의제기·신청 공시내용을 참조하시기 바랍니다.	진행 중(당사는 소송대리인을 통하여 관련 법률 근거에 따라 적극적으로 대응할 것입니다.)
2021.06.14	신규 시설투자 등	1. 당사는 이번 강소기업100관련 담체 전용공장 신설 및 설비투자로 세라믹 비드 제조 기술을 활용한 촉매용 담체를 제조하여 촉매용 담체 개발품의 품질 및 경쟁력을 확보하기 위해 투자를 결정하였습니다. 1차 신규시설투자 이후 시장 상황을 바탕으로 추가적으로 2차, 3차 신규시설투자를 진행해 나갈 예정입니다. 2. 신규투자소재지 :경상남도 함안군 가야읍 사내리 1256-40 3. 투자기간 : 이사회 승인일로부터 준공예정일까지의 기간입니다. * 자세한 사항은 신규 시설투자 등 공시내용을 참조하시기 바랍니다.	완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

1. 사건의 명칭		손해배상청구 등	사건번호
2. 원고ㆍ신청인		Flint Group North America Corporation
청구내용		- 피고1: Fox Industries Inc. - 피고2: ㈜쎄노텍 - 주요내용: 1. 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. 2. 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고 주장하면서 "제조물책임"을 청구원인으로 2차 변경 소장을 제출하였습니다.
4. 청구금액	청구금액(원)	10,791,720,000
자기자본(원)	36,641,208,770
자기자본대비(%)	29.45
대기업여부	미해당
5. 관할법원		미국 지방법원 뉴저지 지구
6. 향후대책		- 당사는 소송대리인을 통하여 관련 법률 근거에 따라 적극적으로 대응할 것입니다.
7. 제기ㆍ신청일자		2019-04-22
8. 확인일자		2019-04-26
9. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 법원은 2019. 4. 10. 원고가 2018. 2. 9.자로 제기한 1차 변경 소장의 청구원인이 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기" 및 "공모" 등을 포함하고 있고, 이와 관련하여 상대방의 서면 동의도 받지 않았기에 원고의 청구를 기각한다는 결정을 하였습니다. - 원고는 기각결정에 대하여 불복하여 2차 변경 소장을 제출하였고, 위 소장에 따르면 "소비자사기" 및 "공모"는 철회되었고, "제조물책임"만을 청구원인으로 주장하고 있는 것으로 확인됩니다. - 상기 "4. 청구금액(원)"은 미화 930만 달러 외에 징벌적손해배상금 및 이자를 별도로 청구하고 있으나, 청구취지상 그 구체적인 금액은 명확하지 않으므로, 미화 930만 달러를 2019. 4. 26. 매매기준율(1,160.40원/1달러)로 환산한 원화 금액을 기재하였습니다. - 본 소송은 다수의 피고가 있으므로, 설령 원고의 청구가 인용된다고 하더라도 당사의 최종적인 분담금액은 인용된 청구금액 중 일부가 될 것으로 보입니다. - 상기 "7. 제기, 신청일자"는 원고의 소송 제기일이며 (미국 동부 시간 기준), "8. 확인일자"는 당사가 관련 소장을 소송대리인으로부터 접수한 일자 입니다. - 상기 자기자본은 2018년도 12월말 기준 금액입니다. - 위 소송과 관련하여 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점에 재공시하겠습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등

1.신용보강 제공 현황 (단위:원)

발행회사(SPC)	증권종류	PF 사업장구분	발행일자	발행금액	미상환잔액	신용보강유형	조기상환조항
-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항없음"

2.장래매출채권 유동화 현황 (단위:원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

3. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위:원)

	당기말		전기말		증감
금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
유동화채무	-	-	-	-	-
총차입금	-	-	-	-	-
매출액	-	-	-	-	-
매출채권	-	-	-	-	-

"해당사항없음"

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황당사는 공시대상기간 중 제재를 받은 사항이 없습니다. 나. 합병 등의 사후정보1. 합병1) 합병 당사회사의 개요

구분		합병법인	피합병법인
법인명		미래에셋제4호 기업인수목적(주)	주식회사 쎄노텍
상장여부		상장	비상장
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		이계원	강종봉
주소	본사	서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원	경상남도 함안군 대산면 옥렬1길 112
연락처	02-3774-6935	055-584-9183
설립연월일		2015년 5월 27일	1999년 5월 14일
납입자본금(*주1)		보통주자본금 330,000,000원	보통주자본금 800,000,000원
자산총액(*주2)		6,910,900,182원	39,906,973,484원
결산기		12월	12월
임직원수(*주3)		4명	71명
발행주식의 종류 및 수		보통주 3,300,000주 (액면 100원)	보통주160,000주(액면 5,000원)

(*주1) 증권신고서 제출일 법인등기부등본상 자본금입니다.(*주2) 각사의 자산총액은 2015년 감사보고서상의 금액입니다.(*주3) 증권신고서 제출일 기준 종업원수입니다.

2) 합병배경미래에셋제4호기업인수목적(주)은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 성장 잠재력을 지닌 우량 회사를 주요대상법인으로 하여 관련 기업을 탐색하고 분석하였습니다.(주)쎄노텍은 Zircon Sand, 지르코니아등을 배합하여, 자체 기술력으로 다양한 세라믹 제품군을 생산하는 사업을 하고 있습니다. 지속적으로 새로운 분야로의 도전을 위해 능동적인 인력 개발에 집중 투자하고 있습니다. 또한 자체 개발한 원천 기술 기반으로 시장 확대와 더 나은 미래 환경을 개척하고자 하며, 이를 구체적으로 실행하고자 하는 아래의 사유로 합병을 통한 상장을 추진하였습니다.(주)쎄노텍은 대외 신뢰도 제고 및 회사 성장을 위한 동력 마련을 위하여 기업공개 준비를 꾸준히 진행하여 왔습니다. 이에 따라, 미래에셋제4호기업인수목적(주)와의 합병을 통한 상장을 소개받게 되었으며, 기업인수목적회사(SPAC) 합병을 통한 상장을면밀히 검토한 후 2015년 12월 21일 미래에셋제4호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하여 합병을 통한 상장으로 기업공개를 추진하기로 하였습니다.합병을 통해 유입된 자금을 합병대상회사에 공급함으로써 합병대상회사의 사업확장을 지원하고, 향후 기술 개발을 통해 궁긍적으로 기업인수목적회사 주주의 이익을 추구하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 따라서 이러한 양사의 목적에 부합하고 양사의주주이익 극대화에 기여할 것으로 판단되는 (주)쎄노텍과의 합병을 추진하게 되었습니다.

3) 주요 일정

구분	일정
이사회결의일	2015년 12월 21일
합병계약체결일	2015년 12월 21일
주주명부폐쇄 공고일	2016년 03월 24일
주주명부폐쇄 기준일	2016년 04월 08일
주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간	2016년 04월 09일 ~ 04월 17일
주주총회 소집통지 공고일	2016년 05월 13일
주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간	2016년 05월 13일 ~ 05월 29일
주주총회일	2016년 05월 30일
주식매수청구권 행사기간	2016년 05월 31일 ~ 06월 20일
주식매수청구대금 지급일	2016년 06월 28일
합병기일	2016년 07월 04일
합병등기일	2016년 07월 04일

4) 합병의 요령

구분	주요내용
신주배정내용
신주의 종류	미래에셋제4호기업인수목적(주)(존속회사) 보통주(액면금액(100원)
배정조건	(*주1)
배정기준일	2016.07.04 (합병기일)
교부예정일	2016.07.22
신주배정시 발생하는 단주 처리방법	합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다.

(*주1) 피합병회사인 (주)쎄노텍의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 (주)쎄노텍의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 미래에셋제4호인수목적(주)의 보통주식(액면금액 100원) 214.1228585주를 교부합니다.

- 교부금의 지급

합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)는 피합병회사인 (주)쎄노텍를 흡수합병함에 있어 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)쎄노텍의주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다.

- 특정주주에 대한 보상합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)는 피합병회사인 (주)쎄노텍를 흡수합병함에 있어 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)쎄노텍의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 보상을 지급하지 않습니다.

① 약정당사자 : 해당사항 없습니다.② 보상의 내용 : 해당사항 없습니다.③ 보상의 사유 : 해당사항 없습니다.④ 그 밖의 보상의 방법 : 해당사항 없습니다.

5) 합병으로 인한 순자산의 공정가치 (단위: 천원)

구 분	금 액
현금및현금성자산	638,447
단기금융상품	6,100,000
기타금융자산(유동)	83,486
기타금융부채(유동)	(12,998)
전환사채(비유동)	(578,933)
이연법인세부채	(1,593)
기타자본구성요소(*1)	(1,662,033)
식별가능 순자산의 공정가치	4,566,376

(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.

6) 합병비용 산정내역 (단위: 천원)

내 역	금 액
식별가능 순자산의 공정가치	4,566,376
발행주식(보통주자본금)	(2,955,967)
발행주식(주식발행초과금)	(3,785,934)
보상원가	(2,175,575)
직접비용(*1)	(205,000)
합병비용	(2,380,525)

(*1) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

해당사항 없습니다.

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) -------

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

해당사항 없습니다.

☞ 본문 위치로 이동2021년 06월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

해당사항 없습니다.

☞ 본문 위치로 이동-(단위 : 원, 주, %)

(기준일 :	)

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| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.