LOTTE rental co., ltd.

Annual Report • Aug 12, 2022

사업보고서 4.7 롯데렌탈(주) C A 정 정 신 고 (보고) 2022년 8월 12일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2021. 12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 15일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 기재사항 추가 - 4) 사업부문 별 매출(요약)2021년말 기준 롯데렌탈 및 종속회사의 매출총액은 2,422,659 백만원이며, 사업부문 별 매출 비중은 오토렌탈 부문이 1,556,459백만원으로 64.3%, 중고차 부문이 647,114백만원으로 26.7%, 일반렌탈 등 기타 부문이 219,086백만원으로 9.4%를 차지하고 있습니다. 연도 별 매출액 등 상세 내용은 'II. 사업의 내용' 중 '2. 주요 제품 및 서비스'를 참고하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 - 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 - 채무증권 발행실적 기재사항 보완 주1) 주1) III. 재무에 관한 사항 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 가. 공모자금의 사용내역 기재사항 보완 주2) 주2) 주1) [정정 전]채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2021.01.26 8,000 0.80% A1 (한신평,NICE) 2021.04.26 상환 산업은행 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2021.01.26 50,000 0.80% A1 (한신평,NICE) 2021.02.26 상환 산업은행 롯데렌탈㈜ 회사채 공모 2021.02.26 60,000 1.45% AA- (한기평,한신평) 2024.02.26 미상환 KB증권外 롯데렌탈㈜ 회사채 공모 2021.02.26 120,000 1.86% AA- (한기평,한신평) 2026.02.26 미상환 KB증권外 롯데렌탈㈜ 회사채 공모 2021.02.26 70,000 2.49% AA- (한기평,한신평) 2028.02.25 미상환 KB증권外 주1) 롯데렌탈㈜ 회사채 사모 2021.04.21 35,086 1.64% - 2024.04.22 미상환 다이와증권 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2021.04.26 8,000 0.80% A1 (한신평,NICE) 2021.07.26 상환 산업은행 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.04 30,000 0.56% A1 (한신평,NICE) 2021.05.11 상환 유진투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.11 30,000 0.55% A1 (한신평,NICE) 2021.05.14 상환 IBK투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.14 30,000 0.56% A1 (한신평,NICE) 2021.05.20 상환 IBK투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.20 30,000 0.57% A1 (한신평,NICE) 2021.05.28 상환 IBK투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.21 20,000 0.57% A1 (한신평,NICE) 2021.05.25 상환 KTB투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.28 50,000 0.58% A1 (한신평,NICE) 2021.06.04 상환 IBK투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.06.04 50,000 0.40% A1 (한신평,NICE) 2021.06.08 상환 KTB투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.06.11 50,000 0.73% A1 (한신평,NICE) 2021.06.18 상환 KTB투자증권 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2021.06.18 150,000 1.75% A1 (한신평,NICE) 2025.06.18 미상환 현대차증권外 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2021.08.27 20,000 0.99% A1 (한기평, 한신평) 2021.08.31 상환 KTB투자증권 롯데렌탈㈜ 회사채 공모 2021.09.09 110,000 1.97% AA- (한기평,한신평) 2024.09.09 미상환 NH투자증권外 롯데렌탈㈜ 회사채 공모 2021.09.09 150,000 2.25% AA- (한기평,한신평) 2026.09.09 미상환 NH투자증권外 롯데렌탈㈜ 회사채 공모 2021.09.09 40,000 2.66% AA- (한기평,한신평) 2028.09.08 미상환 NH투자증권外 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.09 30,000 1.25% A20 (한기평,NICE) 2021.03.26 상환 KTB투자증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.04.09 50,000 2.48% A0 (한기평,한신평) 2024.04.09 미상환 KB증권 外 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.06.22 20,000 2.19% A0 (한기평,한신평) 2024.06.21 미상환 키움증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.10.08 10,000 2.39% A0 (한기평,한신평) 2023.10.06 미상환 SK증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.10.08 10,000 2.70% A0 (한기평,한신평) 2024.10.08 미상환 SK증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.11.05 30,000 2.86% A0 (한기평,한신평) 2023.11.03 미상환 KB증권 外 롯데오토리스㈜ 전자단기사채 공모 2021.11.17 10,000 1.91% A20 (한기평,한신평) 2021.11.26 상환 IBK투자증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.11.26 10,000 2.83% A0 (한기평,한신평) 2023.11.24 미상환 NH투자증권 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2021.02.18 200,000 1.34% A1 (한신평,NICE) 2021.05.18 상환 - 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2021.05.18 200,000 1.20% A1 (한신평,NICE) 2021.08.18 상환 - 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2021.08.18 200,000 1.36% A1 (한신평,NICE) 2021.11.18 상환 - 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2021.11.18 200,000 2.35% A1 (한신평,NICE) 2022.02.18 미상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2021.01.26 100,000 1.44% A1 (한신평,NICE) 2021.04.26 상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2021.04.26 100,000 1.20% A1 (한신평,NICE) 2021.07.26 상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2021.07.26 100,000 1.31% A1 (한신평,NICE) 2021.10.26 상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2021.10.26 100,000 2.20% A1 (한신평,NICE) 2022.01.26 미상환 - 합 계 - - - 2,481,086 1.59% - - - - [정정 후] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2021.01.26 8,000 0.80% A1 (한신평,NICE) 2021.04.26 상환 산업은행 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2021.01.26 50,000 0.80% A1 (한신평,NICE) 2021.02.26 상환 산업은행 롯데렌탈㈜ 회사채 공모 2021.02.26 60,000 1.45% AA- (한기평,한신평) 2024.02.26 미상환 KB증권外 롯데렌탈㈜ 회사채(녹색채권) 공모 2021.02.26 120,000 1.86% AA- (한기평,한신평) 2026.02.26 미상환 KB증권外 롯데렌탈㈜ 회사채(녹색채권) 공모 2021.02.26 70,000 2.49% AA- (한기평,한신평) 2028.02.25 미상환 KB증권外 주1) 롯데렌탈㈜ 회사채 사모 2021.04.21 35,086 1.64% - 2024.04.22 미상환 다이와증권 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2021.04.26 8,000 0.80% A1 (한신평,NICE) 2021.07.26 상환 산업은행 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.04 30,000 0.56% A1 (한신평,NICE) 2021.05.11 상환 유진투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.11 30,000 0.55% A1 (한신평,NICE) 2021.05.14 상환 IBK투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.14 30,000 0.56% A1 (한신평,NICE) 2021.05.20 상환 IBK투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.20 30,000 0.57% A1 (한신평,NICE) 2021.05.28 상환 IBK투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.21 20,000 0.57% A1 (한신평,NICE) 2021.05.25 상환 KTB투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.05.28 50,000 0.58% A1 (한신평,NICE) 2021.06.04 상환 IBK투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.06.04 50,000 0.40% A1 (한신평,NICE) 2021.06.08 상환 KTB투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2021.06.11 50,000 0.73% A1 (한신평,NICE) 2021.06.18 상환 KTB투자증권 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2021.06.18 150,000 1.75% A1 (한신평,NICE) 2025.06.18 미상환 현대차증권外 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2021.08.27 20,000 0.99% A1 (한기평, 한신평) 2021.08.31 상환 KTB투자증권 롯데렌탈㈜ 회사채(녹색채권) 공모 2021.09.09 110,000 1.97% AA- (한기평,한신평) 2024.09.09 미상환 NH투자증권外 롯데렌탈㈜ 회사채(녹색채권) 공모 2021.09.09 150,000 2.25% AA- (한기평,한신평) 2026.09.09 미상환 NH투자증권外 롯데렌탈㈜ 회사채(녹색채권) 공모 2021.09.09 40,000 2.66% AA- (한기평,한신평) 2028.09.08 미상환 NH투자증권外 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2021.02.09 30,000 1.25% A20 (한기평,NICE) 2021.03.26 상환 KTB투자증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.04.09 50,000 2.48% A0 (한기평,한신평) 2024.04.09 미상환 KB증권 外 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.06.22 20,000 2.19% A0 (한기평,한신평) 2024.06.21 미상환 키움증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.10.08 10,000 2.39% A0 (한기평,한신평) 2023.10.06 미상환 SK증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.10.08 10,000 2.70% A0 (한기평,한신평) 2024.10.08 미상환 SK증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.11.05 30,000 2.86% A0 (한기평,한신평) 2023.11.03 미상환 KB증권 外 롯데오토리스㈜ 전자단기사채 공모 2021.11.17 10,000 1.91% A20 (한기평,한신평) 2021.11.26 상환 IBK투자증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2021.11.26 10,000 2.83% A0 (한기평,한신평) 2023.11.24 미상환 NH투자증권 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2021.02.18 200,000 1.34% A1 (한신평,NICE) 2021.05.18 상환 - 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2021.05.18 200,000 1.20% A1 (한신평,NICE) 2021.08.18 상환 - 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2021.08.18 200,000 1.36% A1 (한신평,NICE) 2021.11.18 상환 - 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2021.11.18 200,000 2.35% A1 (한신평,NICE) 2022.02.18 미상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2021.01.26 100,000 1.44% A1 (한신평,NICE) 2021.04.26 상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2021.04.26 100,000 1.20% A1 (한신평,NICE) 2021.07.26 상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2021.07.26 100,000 1.31% A1 (한신평,NICE) 2021.10.26 상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2021.10.26 100,000 2.20% A1 (한신평,NICE) 2022.01.26 미상환 - 합 계 - - - 2,481,086 1.59% - - - - 주2) [정정 전] 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채 50-1 2019.02.27 금융기관차입금상환 100,000 100,000 금융기관차입금상환 100,000 100,000 - 공모사채 50-2 2019.02.27 금융기관차입금상환 40,000회사채 상환 70,000 110,000 금융기관차입금상환 40,000회사채 상환 70,000 110,000 - 공모사채 50-3 2019.02.27 금융기관차입금상환 80,000회사채 상환 10,000 90,000 금융기관차입금상환 80,000회사채 상환 10,000 90,000 - 공모사채 51-1 2019.10.30 금융기관 차입금상환 190,000 190,000 금융기관 차입금상환 190,000 190,000 - 공모사채 51-2 2019.10.30 금융기관 차입금상환 10,000회사채 상환 100,000 110,000 금융기관 차입금상환 10,000회사채 상환 100,000 110,000 - 공모사채 52-1 2020.06.04 회사채 상환 177,000 177,000 회사채 상환 177,000 177,000 - 공모사채 52-2 2020.06.04 회사채 상환 93,000CP상환 30,000 123,000 금회사채 상환 93,000CP상환 30,000 123,000 - 공모사채 53-1 2020.10.21 CP 상환 130,000 130,000 CP 상환 130,000 130,000 - 공모사채 53-2 2020.10.21 회사채상환 50,000CP상환 20,000 70,000 회사채상환 50,000CP상환 20,000 70,000 - 공모사채 54-1 2021.02.26 금융기관 차입금상환 10,000CP상환 50,000 60,000 금융기관 차입금상환 10,000CP상환 50,000 60,000 - 공모사채(녹색채권) 54-2 2021.02.26 친환경 차량구매 120,000 120,000 친환경 차량구매 120,000 120,000 - 공모사채(녹색채권) 54-3 2021.02.26 친환경 차량구매 70,000 70,000 친환경 차량구매 70,000 70,000 - 공모사채(녹색채권) 55-1 2021.09.09 채무상환자금 110,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 110,000 채무상환자금 110,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 110,000 - 공모사채(녹색채권) 55-2 2021.09.09 채무상환자금 150,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 150,000 채무상환자금 150,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 150,000 - 공모사채(녹색채권) 55-3 2021.09.09 채무상환자금 40,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 40,000 채무상환자금 40,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 40,000 - 기업공개(유가증권시장상장) - 2021.08.12 시설자금(렌탈자산구매) 321,888 시설자금(렌탈자산구매) 61,888 자금집행계획에 따라 순차적으로 집행 예정 기업공개(유가증권시장상장) - 2021.08.12 타법인증권 취득 100,000 타법인증권 취득 - 자금집행계획에 따라 순차적으로 집행 예정 [정정 후] 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채 50-1 2019.02.27 금융기관차입금상환 100,000 100,000 금융기관차입금상환 100,000 100,000 - 공모사채 50-2 2019.02.27 금융기관차입금상환 40,000회사채 상환 70,000 110,000 금융기관차입금상환 40,000회사채 상환 70,000 110,000 - 공모사채 50-3 2019.02.27 금융기관차입금상환 80,000회사채 상환 10,000 90,000 금융기관차입금상환 80,000회사채 상환 10,000 90,000 - 공모사채 51-1 2019.10.30 금융기관 차입금상환 190,000 190,000 금융기관 차입금상환 190,000 190,000 - 공모사채 51-2 2019.10.30 금융기관 차입금상환 10,000회사채 상환 100,000 110,000 금융기관 차입금상환 10,000회사채 상환 100,000 110,000 - 공모사채 52-1 2020.06.04 회사채 상환 177,000 177,000 회사채 상환 177,000 177,000 - 공모사채 52-2 2020.06.04 회사채 상환 93,000CP상환 30,000 123,000 금회사채 상환 93,000CP상환 30,000 123,000 - 공모사채 53-1 2020.10.21 CP 상환 130,000 130,000 CP 상환 130,000 130,000 - 공모사채 53-2 2020.10.21 회사채상환 50,000CP상환 20,000 70,000 회사채상환 50,000CP상환 20,000 70,000 - 공모사채 54-1 2021.02.26 금융기관 차입금상환 10,000CP상환 50,000 60,000 금융기관 차입금상환 10,000CP상환 50,000 60,000 - 공모사채(녹색채권) 54-2 2021.02.26 렌탈 자산 구매 120,000(친환경 차량 구매 대금) 120,000 렌탈 자산 구매120,000(친환경 차량 구매 대금) 120,000 - 공모사채(녹색채권) 54-3 2021.02.26 렌탈 자산 구매 70,000(친환경 차량 구매 대금) 70,000 렌탈 자산 구매 70,000(친환경 차량 구매 대금) 70,000 - 공모사채(녹색채권) 55-1 2021.09.09 채무상환자금 110,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 110,000 채무상환자금 110,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 110,000 - 공모사채(녹색채권) 55-2 2021.09.09 채무상환자금 150,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 150,000 채무상환자금 150,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 150,000 - 공모사채(녹색채권) 55-3 2021.09.09 채무상환자금 40,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 40,000 채무상환자금 40,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 40,000 - 기업공개(유가증권시장상장) - 2021.08.12 시설자금(렌탈자산구매) 321,888 시설자금(렌탈자산구매) 61,888 자금집행계획에 따라 순차적으로 집행 예정 기업공개(유가증권시장상장) - 2021.08.12 타법인증권 취득 100,000 타법인증권 취득 - 자금집행계획에 따라 순차적으로 집행 예정 주) 제54-2~3회, 제55-1~3회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로 오토렌탈 사업에 이용되는 전기차 등 친환경 자동차(아이오닉5, EV6, 테슬라, 하이브리드 차량 등) 구입을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용되었습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명 사 업 보 고 서 (제 17 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 롯데렌탈(주) 대 표 이 사 : 김현수 본 점 소 재 지 : 경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층 (전 화) 1588- 1230 (홈페이지) www.lotterental.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 기획부문장 (성 명) 이장섭 (전 화) 02-3404-3390 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----11121041112104 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 렌탈파트너(주)2021년 2분기 신규설립--뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사해산에 따른 지배력 상실제이지산업합병으로 인한 소멸 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적 ·상업적 명칭 당사의 명칭은 롯데렌탈 주식회사이며, 영문으로는 LOTTE rental co.,ltd.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데렌탈㈜라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사의 공식적인 설립일은 회사의 등기부등본 상 2005년 10월 20일이나, 사실상 1986년 05월 통신장비 렌탈업을 위하여 설립된 한국통신진흥㈜가 전신입니다. 당사는 2010년 06월 01일 금호렌터카㈜와 분할 합병하였으며, 2011년 03월 자회사인 ㈜케이티알과 합병하였습니다. 그리고 2011년 12월 자회사인 ㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜]를 물적분할하였으며, 2013년 03월 자회사인 ㈜케이티렌탈오토케어[현롯데오토케어㈜]를 물적분할하여 현재의 회사가 되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 주소 : 경기도 안양시 호계동 898 신원비젼타워 8층2) 대표전화번호 : 1588-12303) 홈페이지 : www.lotterental.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")의 차량렌탈 사업은 여객자동차 운수사업법을 근거로하며, 종속회사인 롯데오토리스 주식회사는 여신전문금융업법을 근거로 오토리스 및할부금융업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사 및 종속회사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다. 사. 주요 사업의 내용 당사는 차량렌탈, 중고차 매매업 중심의 오토렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비렌탈 등의 일반렌탈 사업 및 소비재렌탈 사업을 영위하고 있습니다. 연결대상 종속회사의 사업현황은 다음과 같습니다. 여신전문금융업법 상 여신전문회사 롯데오토리스㈜를 통해 차량 중심의 시설대여업과 할부금융업을 운영하고 있습니다. 롯데오토케어㈜는 차량정비 사업을 영위 중이며, 당사의 차량 정비를 전담 관리하고 있습니다. ㈜그린카는 카셰어링 사업을 영위하고 있으며, 렌탈파트너㈜는 차량렌탈 중개업을 운영 중입니다. 또한 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 를 통해 해외에서 차량 대여업을 영위하고 있습니다.기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참고하시기 바랍니다. 당사의 정관상에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다. 목적 사업 비 고 1. 중장비임대 및 정비업2. 부동산임대업3. 자동차 대여사업 4. 자동차 정비점검 및 수리사업 5. 자동차 용품의 알선 매매사업 6. 동산 임대업7. 운송기구 임대업8. 중장비 임대 및 부분품 정비사업9. 하역기구 임대업10. 보험 대리점업11. 자동차 매매업 및 폐차장업12. 정보통신기기 및 컴퓨터 임대업13. 계량 및 계측기기 임대업14. 의료기기임대업15. 개인 및 생활용품 임대업16. 도서 및 기타 소비재 임대업17. 기타 시설, 설비, 기계, 기구 임대업18. 임대물건의 시스템에 관련된 소프트웨어 임대업19. 임대물건의 수입, 수출, 판매(할부판매 포함), 조달 및 판매업20. 임대물건에 대한 엔지니어링서비스, 애프터서비스, 유지 및 보수업21. 임대물건의 제조 및 판매와 관련된 투자 및 창고업22. 연불판매업23. 할부금융업24. 시설대여업 25. 통신판매업26. 일반여행업27. 자동차 경매업28. 위치정보사업29. 위치기반서비스업30. 소프트웨어 개발 및 공급31. 기타 여신전문금융업법에 의해 영위할 수 있는 업무32. 중고자동차 및 자동차부품, 중장비무역33. 광고업34. 광고대행업35. 건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업36. 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업37. 통신판매중개업38. 금융상품판매대리ㆍ중개업39. 위 각호에 부대하는 사업일체 - 아. 신용평가에 관한 사항 본 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 회사채 신용등급은 AA- 이며, 기업어음 신용등급은 A1입니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021-12-29 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2021-12-29 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2021-08-19 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본평가 2021-08-19 기업어음 A1 한국기업평가㈜ 정기평가 2021-08-19 전자단기사채 A1 한국기업평가㈜ 정기평가 2021-08-18 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2021-08-12 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 수시평가 2021-06-30 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 정기평가 2021-06-30 기업어음 A1 한국기업평가㈜ 본평가 2021-06-30 전자단기사채 A1 한국기업평가㈜ 본평가 2021-06-30 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2021-06-29 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 정기평가 2021-06-29 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2021-06-29 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2021-02-10 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2021-02-09 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본평가 2020-12-23 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 정기평가 2020-12-23 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 정기평가 2020-12-23 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2020-12-23 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2020-10-07 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2020-10-07 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 2020-05-18 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 본/정기평가 2020-05-18 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본/정기평가 2020-05-18 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본/정기평가 2019-12-24 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2019-12-05 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 정기평가 2019-10-17 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가/수시평가 2019-10-16 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가/수시평가 2019-06-28 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2019-06-28 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 정기평가 2019-06-28 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 정기평가 2019-06-27 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 2019-06-27 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2019-02-14 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2019-02-13 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 【국내 신용등급 체계 및 등급정의】 구분 등급 등급 정의 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만,AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나,장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며,불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며,채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 CP A1 적기상환능력이 최상이며,상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나,그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며,그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나,단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환 불능상태임 ※ 회사채의 경우 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부되며, CP의 경우 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2021년 08월 19일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경 당사는 2009년 5월 14일 서울특별시 강남구 삼성동 144-17 삼화빌딩 12층으로부터현 본점 소재지인 경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층으로 본점을 이전하였습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017.03.27정기주총사내이사 강우영기타비상무이사 김상태사내이사 이훈기사외이사 김세호기타비상무이사 임병연기타비상무이사 강성범2018.03.13임시주총사내이사 김경우기타비상무이사 김태완기타비상무이사 유상현감사 강성태-사내이사 구자갑사내이사 강우영기타비상무이사 김상태감사 강종현2018.12.24-대표이사 이훈기-대표이사 표현명2020.03.27정기주총사외이사 이호영기타비상무이사 박인구 사내이사 김경우기타비상무이사 유상현사외이사 왕기현기타비상무이사 김태완2020.08.27-대표이사 김현수-대표이사 이훈기2021.03.25정기주총사외이사 권남훈기타비상무이사 김원재대표이사 김현수사내이사 이승연사외이사 김세호기타비상무이사 박인구 2021.05.28임시주총사외이사 유승원사외이사 이윤정-사내이사 김경우사내이사 이승연감사 강성태2021.08.13---기타비상무이사 강성범 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 임기만료 및 해임란에 기재된 경영진은 모두 임기만료 또는 사임한 임원입니다.주2) 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의로 대표이사를 선임하고 있습니다. ※ 2019.01.10 "임원의 변동" 공시사항 참고 ※ 2020.09.10 "임원의 변동" 공시사항 참고 다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 ㈜호텔롯데입니다. 최대주주의 보유지분 및 보유주식수 변동은 아래 표와 같습니다. (기준일: 2021.12.31.) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수(지분율) 기 초 변 동 기준일 현재 주식수 지분율 증가 주2) 감소 주식수 지분율 주3) ㈜호텔롯데 최대주주 보통주 4,948,061 42.04% 8,898,772 - 13,846,833 37.80% 주1) 기초는 2021년 01월 01일 기준이며, 기준일 현재는 2021년 12월 31일 기준 소유주식수 및 지분율입니다.주2) 2021년 5월 11일 주식매수(590,672주) 및 2021년 5월 17일 무상증자(8,308,100주)로 구성되어 있습니다. ※ 2021.04.16 주요사항보고서(무상증자결정) 및 2021.05.18 최대주주 등의 주식보유 변동 공시사항 참고주3) 2021년 8월 13일 유가증권시장 상장 공모를 통한 신주 발행으로 지분율이 감소하였습니다. ※ 2021.08.18 최대주주 등의 주식보유 변동 공시 참고 당사의 최대주주 (주)호텔롯데는 레드스탁(주)과 TRS(Total Return Swap)계약을 체결하였으며 계약 만기일에 해당 지분을 매수하였습니다. 계약만료 시 주식 매매단가는 당사자간 합의로 산정(외부공정가치 평가)된 단가로 결정되었으며, TRS 계약의 만기정산에 따라 주식매매대금 외에 거래상대방에게 만기 정산금이 추가로 지급되어 정산완료되었습니다. 관련하여 TRS 계약 내용은 다음과 같습니다. 구분 계약상대방 계약일 만기일 주식수 (주) 투자원금 (백만원) 고정수익률 매수금액(백만원) (주)호텔롯데 레드스탁(주) 2016.05.11 2021.05.11 590,672 60,784 2.68% 45,245 라. 상호의 변경 2014년 당사의 종속회사 중 『㈜그린포인트』가 『㈜그린카』로 상호를 변경하였으며, 해외 계열사인 『 Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.』도 『KT Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.』로 상호를 변경하였습니다. 이후 당사 및 종속회사가 2015년 6월 KT그룹에서 롯데그룹으로 인수됨에 따라 아래와 같이 변경되었습니다. 변경전 변경후 기타 ㈜케이티렌탈 롯데렌탈㈜ 롯데상호 사용 ㈜케이티오토리스 롯데오토리스㈜ 롯데상호 사용 ㈜케이티렌탈오토케어 롯데오토케어㈜ 롯데상호 사용 ㈜그린카 ㈜그린카 변경없음. KT Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd. LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 롯데상호 사용 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 (1) 자산양수도 당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다. - 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산 양수 구분 주요 내용 대상회사 미래에셋캐피탈(주) 시기 2018.04.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 111대 양수 금액 3,524 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. - (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수 구분 주요 내용 대상회사 (주)한진 렌터카 사업부문 시기 2020.06.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 2,701대 양수 금액 약 57,435 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. (2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다. 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸법인 상호명 롯데오토케어 제이지산업 대표이사 이규필 이규필 주소지 서울특별시 영등포구 문래로 83 충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3 설립연월일 2013-03-07 2012-02-29 자본금 1,000,000,000원 10,000,000원 자산총액 35,145,549,958원 862,400,466원 발행주식총수 200,000주 2,000주 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 설립 이후 차량렌탈, 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비, 소비재렌탈 등 다양한 렌탈 사업을 유지하여 왔습니다.연도별 당사의 정관 상 사업목적의 추가내역은 하기와 같습니다. 연도 사업목적 추가내역 2016년 위치정보사업 2017년 소프트웨어 개발 및 공급 2018년 중고자동차 및 자동차부품, 중장비 무역, 광고업, 광고대행업, 건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업, 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업 2019년 - 2020년 통신판매중개업 2021년 금융상품판매대리ㆍ중개업 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 2021년 8월 19일 유가증권시장 상장 및 유상증자를 진행하였으며, 주요 연혁은 아래와 같습니다. 회사명 일 자 회사의 연혁 롯데렌탈㈜ 2010.062011.122012.072013.032013.042013.082013.102014.032014.032014.052015.062015.062015.122016.032017.082018.032019.042021.052021.08 금호렌터카㈜ 렌터카사업부문 인수/합병㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 물적분할금호렌터카글로벌㈜ 지분취득㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 물적분할kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 지분취득㈜케이티스포츠 출자㈜그린카 지분취득kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 증자결정 ($14,000,000)안성 중고차 경매장(Auto Auction) 개장제주 오토하우스(Jeju Auto House) 개관kt그룹에서 롯데그룹으로 매각 및 최대주주 변경 [㈜케이티→호텔롯데㈜]상호변경 [㈜케이티렌탈→롯데렌탈㈜]제이지산업㈜ 지분취득Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.법인 출자국내 최초 라이프스타일 렌탈 플랫폼 'MYOMEE(묘미)" 론칭업계 최초, 온라인에서 견적부터 계약까지 한번에 가능한 신차장 다이렉트 오픈IoT기술 적용한 개인 신차장기렌터카 서비스 출시렌탈파트너(주) 설립유가증권시장 상장 (2021.08.19) 롯데오토리스㈜ 2011.122012.062015.062015.06 ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜] 리스 사업부문 분할 설립시설대여업 및 할부금융업 여신전문회사 등록kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [㈜케이티오토리스→롯데오토리스㈜] 롯데오토케어㈜ 2013.032015.062015.062021.07 ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]로부터 분할설립kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [㈜케이티렌탈오토케어→롯데오토케어㈜]제이지산업(주) 흡수합병 ㈜그린카 2013.102014.022015.06 최대주주 변경 (이경용대표→㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])상호변경 [㈜그린포인트→㈜그린카]kt그룹에서 롯데그룹으로 매각 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 2012.092013.042014.052014.082015.062015.092016.11 자본금증가 (3,418백만원 → 5,928백만원)최대주주 변경 (금호렌터카글로벌㈜ → ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])자본금증가 (5,928백만원 → 11,855백만원)자본금증가 (11,855만원 → 22,525백만원)kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd.→LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED]LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 법인 출자 Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 2016.032016.032021.042021.05 Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 설립자본금증가(36백만원 → 7,683백만원)자본금감소(7,683백만원 → 2,305백만원)자본금증가(2,305백만원 → 23,647백만원) LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 2016.11 LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 설립 렌탈파트너(주) 2021.05 렌탈파트너 주식회사 설립 주1) LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 자본금 변동은 [USD2,883,000 → USD5,000,000 → USD10,000,000 → USD19,000,000]을 2021년 12월 31일 최초고시 매매기준율 (1,185.50원)로 환산한 금액임.주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 자본금 변동은 [THB1,000,000 → THB216,000,000 → THB64,800,000 → THB664,800,000]을 2021년 12월 31일 최초고시 매매기준율 (35.57원)로 환산한 금액임. 3. 자본금 변동사항 당사는 2021년 8월 보통주 24,864,863주를 발행하여 124,324,315천원의 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 17기(2021년말) 16기(2020년말) 15기(2019년말) 14기(2018년말) 13기(2017년말) 보통주 발행주식총수 36,634,063 11,769,200 11,769,200 11,769,200 11,769,200 액면금액(원) 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 183,170 58,846 58,846 58,846 58,846 합계 자본금 183,170 58,846 58,846 58,846 58,846 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-43,193,671-43,193,671-6,559,608-6,559,608-1,585,000-1,585,000주1)--------4,974,608-4,974,608주2)36,634,063-36,634,063-----36,634,063-36,634,063- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 2011년 2월 14일 당사는 자본 효율성 제고 및 주주가치 극대화를 위하여 감자 대상주식(1,585,000주)을 주주가 보유한 주식수에 비례배분하여 1주당 20,000원에 유상소각을 진행하였습니다.주2) 2010년 6월 1일 당사는 오토사업부문과 비오토사업부문을 분할하였습니다. 이에 비오토사업부문에 귀속되는 4,974,608주가 감소하였으며, 분할 당시 관련 사항은 다음과 같습니다. 구 분 오토사업부문 비오토사업부문 액면가 5,000원 분할전총발행주식총수 6,800,000주 분할비율 26.84% 73.16% 분할후주식수 1,825,392주 4,974,608주 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식 발행 현황 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 등 정관의 최근 개정일은 2021년도 제3차 임시주주총회(2021년 8월 11일)이며, 제17기 정기주주총회에 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 나. 정관 변경 이력 2021.08.11제17기 임시주주총회목적사업 추가- 금융상품판매대리ㆍ중개업 추가2021.06.29제17기 임시주주총회공고방법- 회사 공고 게재 일간신문 변경2021.05.28제17기 임시주주총회전면 개정- 회사 공고방법으로 인터넷 홈페이지 공고방법 추가 - 발행할 주식 총수 변경- 주식 등의 전자등록을 위한 근거 조항 마련 및 관련 조항 개정- 신주 발행 한도, 배정방식 등 설정- 주식매수선택권 부여 시 상법542조의3 반영, 행사가능기간 변경 등- 상법 개정에 따른 신주 배당기산일 규정 삭제 및 동등배당 조항 신설- 명의개서대리인 선임 및 주식 전자등록에 따른 명의개서 취급업무범위 변경- 이사회 결의로 부여가능한 전환사채, 신주인수권부사채의 발행한도 상한 변경- 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 기타 위원회 설치 근거 마련- 일부주주에 대한 주주총회 소집통지 공고방법 추가- 감사에 관한 규정을 감사위원회에 관한 조항으로 변경- 사외이사 후보 추천 절차 등에 관한 조항 추가- 기타 상장회사에 필요한 내용 추가 및 개정 상장회사에 대한 특례 관련 개정 조항은 상장 시점부터,주식 등의 전자등록에 관한 개정 조항은 전자등록 완료 시점부터 각각 시행 2020.03.27제15기 정기주주총회목적사업 추가- 통신판매중개업 추가2019.03.29제14기 정기주주총회권리표시 전자등록- 전자증권법 시행에 따른 주식 등에 표시될 권리 전자등록으로 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 제17기 정기주주총회에 포함된 정관 변경 안건은 다음과 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022.03.23(예정) 제17기 정기주주총회 목적사업 추가 - 이동체 통신사업 추가- 별정 통신사업 추가- 전기 신사업 추가- 해양관광 및 레저사업 추가- 석유판매업 추가- 기간통신사업 추가 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(차량렌탈 및 중고차 매각 등 차량관련 사업과 O/A사무기기, 계측장비, 생활가전 등 일반렌탈 및 소비재렌탈 사업)과 종속회사가 사업을 영위하고 있는 오토리스 및 할부금융부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 주요재화 및 용역 사업내용 렌탈사업부문 차량렌탈 및 중고차 매각 렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 중고차량 매각 - 자동차 장/단기 대여 및 카셰어링- 렌탈 반납차량 등의 매각 일반렌탈(운용렌탈, 금융렌탈)및 소비재렌탈 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 건설장비, 공기청정기, 소형 가전, 의료기기 등 일반렌탈 및 소비재 렌탈 - 기업 등에 소요되는 중소형 가전 등에 대한 대여- 기업 내 계측기 등 전자통신장비 대여- 기업 등에 소요되는 건설장비 (리프트, 지게차 등) 대여- 기업, 개인사업자 등을 대상으로 사업에 소요되는 장비 및 설비 등을 할부금융 또는 연불판매 방식으로 대여- 개인 고객 등이 이용할 수 있는 소비재 렌탈 플랫폼 운영 오토리스 및할부금융부문 오토리스 리스용 차량의 대여(장기) - 계약기간 1년 이상의 차량 리스 계약 할부금융 차량 할부금융 - 영업자산 중 고객 반납으로 발생한 중고차 및 직접 또는 영업알선을 통하여 중고차, 신차에 대하여 고객의 니즈에 따라 할부금융을 제공하여 발생하는 수익 1) 차량렌탈 부문 렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며, 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등입니다. 장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태로 최근 차량관리의 편의성 등으로 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차 등을 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다. 2) 일반렌탈 부문 렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하고 있습니다. 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하고 2017년부터 개인 고객을 대상으로 소비재렌탈 사업을 진행 중입니다. 3) 오토리스 및 할부금융부문 당사는 연결종속회사 롯데오토리스㈜를 통해 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업 등을 운영하고 있습니다. 특히 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 4) 사업부문 별 매출(요약) 2021년말 기준 롯데렌탈 및 종속회사의 매출총액은 2,422,659 백만원이며, 사업부문 별 매출 비중은 오토렌탈 부문이 1,556,459백만원으로 64.3%, 중고차 부문이 647,114백만원으로 26.7%, 일반렌탈 등 기타 부문이 219,086백만원으로 9.4%를 차지하고 있습니다. 연도 별 매출액 등 상세 내용은 'II. 사업의 내용' 중 '2. 주요 제품 및 서비스'를 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 2021년 2020년 2019년 영업수익 비 율 영업수익 비 율 영업수익 비 율 차량렌탈 1,556,459 64.3% 1,470,571 65.3% 1,385,723 67.6% 중고차 647,114 26.7% 565,974 25.1% 456,335 22.2% 일반렌탈 등 219,086 9.0% 215,528 9.6% 208,539 10.2% 합계 2,422,659 100.0% 2,252,073 100.0% 2,050,597 100.0% 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구 분 품목 2021년 2020년 2019년 차량렌탈 장기렌탈 월 대여료 560,037 555,775 560,919 단기렌탈 일 대여료 37,017 30,133 32,282 카셰어링 시간당 대여료 3,349 3,168 3,462 중고차 중고차 매각단가 13,077,688 11,887,437 11,244,798 주1) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수) 차량렌탈(카셰어링): 카셰어링 대여매출액 / 카셰어링 대여시간중고차 매각단가: 중고차 매출액 / 중고차 매각대수 주2) 일반렌탈 등은 다수의 품종을 소량으로 취급하며 렌탈기간에 따른 대여료 편차가 있어 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 차량렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로 일반 제조업과는 달리 원재료가 투입되지 않아, 주요 원재료 등에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 나. 영업설비 등의 현황 - 공통부문 [자가] (단위 : ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 사무실 경기도 안양시 동안구 호계동 898 691.15 2,195.30 2,886.45 [임차] (단위 : ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 사무실 서울시 강남구 대치동 - 11,433.72 11,433.72 - 오토렌탈 부문(차고지 및 사무실, 예약소) [자가] (단위 : ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 차고지/사무실 서울시 강서구 가양동 30-10 2,294.00 7,755.34 10,049.34 경매장 경기도 안성시 원곡면 내가천리 8-39외 56,226.00 5,489.25 61,715.25 차고지 대구광역시 동구 신암동 276-4외 1,932.90 9,697.66 11,630.56 차고지/사무실 부산광역시 동구 초량동 1189-2 2,202.60 1,599.59 3,802.19 차고지 제주특별자치도 서귀포시 남원읍 남원리 2373 3,591.00 - 3,591.00 차고지/사무실 제주특별자치도 제주시 용담이동 855 외 13,443.00 2,317.37 15,760.37 사무실 대전광역시 서구 용문동 282-7 1,740.80 1,377.54 3,118.34 차고지/사무실 전라남도 목포시 상동 902-1, 2, 3 1,342.80 254.44 1,597.24 차고지 전라남도 목포시 호남동 139 83.00 - 83.00 차고지 전라남도 여수시 만흥동 1220-9 448.00 - 448.00 사무실 전라남도 여수시 덕충동 2035-2, 신성오피스텔 B102호 40.57 120.66 161.23 주기장 충청남도 아산시 인주면 신성리 289-4 - 2,584.25 2,584.25 사무실 경상북도 경주시 광명동 393-3 - 66.60 　 차고지 강원도 강릉시 포남동 854-2 367.90 - 　 차고지 강원도 속초시 조양동 536-3 734.00 - 734.00 주기장 사업부지 경기도 안성시 미양면 강덕리 13 21,180.00 　 21,180.00 합 계 105,626.57 31,262.70 136,454.77 [임차] (단위 : ㎡) 구 분 소재지 차고지 건 물 합계 지점및예약소 서울특별시 39,115.37 8,416.10 47,531.47 부산광역시 11,645.39 192.30 11,837.69 대구광역시 11,201.07 0.00 11,201.07 인천광역시 695,349.38 625.30 695,974.68 광주광역시 10,442.00 382.90 10,824.90 대전광역시 11,279.02 0.00 11,279.02 울산광역시 7,131.00 138.70 7,269.70 세종특별자치시 1,300.00 51.20 1,351.20 강원도 12,212.60 786.57 12,999.17 경기도 19,258.37 2,078.60 21,336.97 경상남도 10,769.20 337.00 11,106.20 경상북도 8,330.16 538.40 8,868.56 전라남도 173,833.82 623.48 174,457.30 전라북도 8,144.00 489.68 8,633.68 제주특별자치도 37,114.00 15.92 37,129.92 충청남도 11,845.60 876.78 12,722.38 충청북도 11,813.25 548.67 12,361.92 합 계 1,080,784.23 16,101.60 1,096,885.83 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 영업수익 제16기 영업수익 제15기 영업수익 차량렌탈 수출 - - - 내수 1,556,459 1,470,571 1,385,723 중고차 수출 36,064 3,460 558 내수 611,050 562,514 455,777 일반렌탈 등 수출 2,249 258 284 내수 216,837 215,270 208,255 합계 수출 38,313 3,718 842 내수 2,384,346 2,248,355 2,049,755 소계 2,422,659 2,252,073 2,050,597 나. 영업조직 및 판매경로 1) 영업조직 사업 부문 구분 조직 현황 차량렌탈 마케팅부문 4팀, 2TF 채널영업부문 2팀, 9지점 제1영업부문 2팀, 10지점, 9영업소, 9예약소, 1TF 제2영업부문 1팀, 7지점, 7영업소, 5예약소, 1Part 제3영업부문 1팀, 10지점, 10영업소, 4예약소, 5Part 제4영업부문 1팀, 11지점, 12영업소, 1Part 중고차사업부문 4팀 6센터 1Part 일반렌탈 일반렌탈부문 7팀, 3지점, 1센터, 6Part 2-1) 차량렌탈 판매경로※ 장기대여① 전략영업부서에서 관공서, 금융기관 및 대형법인 전담 및 관리② 각 지점 영업망을 통한 고객유치※ 단기대여① 인터넷, 콜센터, 모바일을 통한 예약② 각 지점 영업망을 통한 고객유치2-2) 일반렌탈 판매경로※ 장기대여① 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자, 개인고객 대상 전담 영업② 각 지사 영업망을 통한 고객 유치③ 그룹사 대상 전담 영업 조직 운영※ 단기대여① 각 지사 영업망을 통한 고객유치② 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자 대상 전담 영업 다. 판매전략 차량렌탈 사업부문의 단기대여의 경우 국내 최대 영업망(지점 및 영업소/예약소)을 경쟁요소로 적극 활용하고 있습니다. 장기대여의 경우 신규 거래처 대량 확보에 주력하여 거래처 분산을 통한 리스크 관리하고 있으며, 전체적인 영업 볼륨 확대를 통해 규모의 경제를 실현하고 있습니다. 또한 TV, 라디오, 신문, 잡지, 인터넷 등 ATL 매체와 타겟 고객이 많은 공항 등을 중심으로 한 옥외광고, 각 지점의 지역성을 반영한 개별 프로모션 진행, 신상품 출시에 따른 전사적인 프로모션 등 BTL 매체를 균형있게 활용하여 당사의 브랜드 인지도 제고 및 신규고객 유치 활동을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 CRM 분석 및 해피콜 등을 통한 고객관리로 고객 충성도를 높이기 위하여 주력하고 있습니다.일반렌탈 사업부문의 경우 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등은 IT/건설/제조/일반 기업고객대상으로 대여와 판매형태로 다양한 전략을 추진하고 있으며, 공공기관이나 그룹사를 통한 안정적인 대여전략도 함께 병행 추진하고 있습니다. 라. 주요 매출처 당사의 매출은 당사가 영위하는 사업의 특성상 여러 법인에 골고루 분포되어 있습니다. 주요 매출처는 KT 등이 있으며, 단일 10%이상의 매출처는 없습니다. 마. 수주상황 당사는 렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로, 완성 된 상품(자동차, 전자기기 등)을 매입하여 각 수요처에 임대하는 바, 해당 항목은 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험과 위험관리 당사 및 종속회사의 재무정책은 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험 관리를 주요업무로 하고 있으며, 시장상황의 변동이 당사에 미치는 영향을 최소화하기 위해 여러가지 활동을 하고 있습니다.당사는 국내 법인 및 개인들을 대상으로 하는 영업의 특성상 환율이 당사의 영업환경에 영향을 미칠 가능성은 작습니다. 하지만 당사의 업종이 물적 금융의 성격을 가지고 있는 만큼 금리 변동이 당사의 영업에 영향을 미칠 가능성은 있습니다.또한 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금을 관리하고 있습니다.영업과 관련하여 위험관리는 고객과의 거래에 있어 독립적인 신용평가기관으로부터 평가받은 고객의 신용등급과 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 자체적인 신용평가에 의거하여 거래의 신용위험을 해소하고 있습니다. 나. 파생상품 거래현황 (1) 2021년말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 위험회피회계 파생상품종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 미적용 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함 만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 2021년말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 파생상품종류 위험회피대상 위험회피비율 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비고 통화스왑 롯데렌탈 해외2 100% SGD 41,000,000 861원 1.63% 1.42% 2023.03.16 DBS은행 - - SGD 40,000,000 838원 1.59% 1.64% 2024.04.22 - - USD 6,000,000 32.94THB 2.64% 3.50% 2022.08.26 KASIKORNBANK Public Company Limited - - USD 8,500,000 31.20THB 2.68% 3.60% 2022.05.05 - - USD 30,000,000 33.50THB 3M Libor+1.33% 2.35% 2022.11.29 국민은행 - - USD 5,000,000 23,205VND 1.91% 4.65% 2022.04.01 신한은행 - - USD 10,000,000 23,205VND 1.95% 4.65% 2022.04.01 이자율스왑 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2022.09.05 농협은행 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2023.09.04 (3) 2021년말 파생상품평가손익은 하기와 같습니다. (단위 : 천원) 위험회피회계 파생상품 종류 평가손익 비 고 현금흐름위험회피 통화스왑 2,339,039 당기손익 646,498 기타포괄손익 미적용 통화스왑 및 이자율스왑 4,168,098 당기손익 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 경영상의 주요계약은 하기와 같습니다. 계약명 계약 상대방 계약목적 계약내용 자금보충약정 엘오토월드제일차 SPC자금보충약정 미매각 유동화기업어음 발생시 부족 자금에 대한 자금보충 자금보충약정 엘오토월드제이차 자금보충약정 엘오토월드제삼차 나. 연구개발활동 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 라이선스, 상표권 사용계약 등 당사는 롯데그룹 등과 상표권 사용계약을 맺고 있으며, 계약기간 및 계약금액 등은 기업 경영상의 비밀로 별도 기재하지 않습니다. 나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구 분 명 칭 출원/등록일 상표 신차장 제 40-1363638, 제 40-1363639 출원일: KR 2018-02-02 등록일: KR 2018-05-29 상표 신차장 다이렉트 제 40-1363640, 제 40-1363641 출원일: KR 2018-02-02 등록일: KR 2018-05-29 상표 MyoMee 묘미 제 40-1316302호, 제 40-1316303호, 제 40-1316304호, 제 40-1316305호, 제 40-1316306호, 제 40-1316307호, 제 40-1316308호, 제 40-1316309호, 출원일: KR 2017-02-24 등록일: KR 2017-12-26 서비스표 다이나믹L 제 41-0358808호 출원일: KR 2015-07-03 등록일: KR 2016-05-11 상표 Rent2Buy 제 41-0347294 출원일: KR 2015-03-27 등록일: KR 2015-12-24 상표 R2B 제 41-0347293 출원일: KR 2015-03-27 등록일: KR 2015-12-24 상표 AutoChange 제 41-0383408 출원일: KR 2016-02-23 등록일: KR 2016-11-15 다. 법규, 정부규제에 관한 사항 렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 사업부문별 개요(상세)1) 차량렌탈 부문 [사업 개황]당사는 2004년 케이티그룹의 차량렌탈 사업을 시작으로 하여 2010년 6월 전국 140개의 지점 및 예약소와 차량 50,000여대를 보유한 금호렌터카 인수합병을 통하여 총6만여대를 보유한 렌터카업계 1위의 기업이 되었습니다.인수합병한 금호렌터카는 1989년 6월 렌터카사업부를 발족하고, 이듬해인 1990년 3월 글로벌 렌터카업체인 Hertz와 라이센스 계약을 체결하였으며, 이후 Hertz의 글로벌 네트워크와 선진화된 Car rental system을 활용하여 국내 최초로 미국시장과는 차별화된 독창적인 비즈니스 모델을 수립하는데 선도자 역할을 하였습니다. 금호렌터카는 1993년 대전 엑스포 공식업체 선정을 시작으로 부산국제영화제, 동계 유니버시아드대회, 2005년 부산 APEC 회담 등 각종 국제행사나 세계적인 저명인사의 방문시 공식 차량 공급업체 및 수행업체로 선정되면서 강력한 브랜드 인지도를 쌓아왔습니다. 당사는 2014년 04월 업계 최초로 인가대수 10만대를 돌파하는 등 시장 내 독보적인 1위 기업으로서 시장을 리드하고 있으며, 2015년 06월 케이티그룹을 떠나 롯데그룹의 일원이 되어 롯데그룹과의 시너지가 기대되고 있습니다. 그룹 계열사의 다양한 상품과 서비스를 결합해 당사의 고객에게 더욱 다양하고 차별화된 가치를 제공하고 있고, 그룹이 가지고 있는 전국적인 유통망과 온라인 쇼핑몰 등 온ㆍ오프라인 인프라 활용으로 사업 인프라가 확장되고 있습니다.[산업의 개요]렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며 개인이나 법인이 주로 레저나 일시적인 차량 수요에 대응하여 대여사업자가 기존에 보유하고 있는 차량을 대여하는 형태입니다.단기대여 시장의 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등이 주를 이루며, 시간과 공간의 제약을 받지 않고 차량을 이용할 수 있는 편리성과 주 5일 근무로 인한 여가시간의 확대 등으로 인해 그 수요가 증가하고 있습니다.장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 의미하며, 법인이나 기관 또는 개인이 업무용 등으로 장기간의 지속적인 차량수요에 대응하여 주로 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태입니다. 장기대여 시장의 주요 고객층은 주로 공공기관, 외국기업, 국내기업 등으로 정기적인 차량관리, 세제효과 등을 통해 비용 및 관리상의 장점을 누릴 수 있습니다. 또한 최근 차량관리의 편의성, 영업채널의 확충·다각화를 통해 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차를 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다. [산업의 특성]자동차 대여사업은 여객의 원활한 운송과 여객자동차운수사업의 종합적인 발달을 도모하고, 국민의 공공복리 증진을 목적으로 1969년 "여객자동차운수사업법"에서 처음제도화 되었습니다. 이 법에서 "자동차대여사업"이라 함은 "타인의 수요에 응하여 유상으로 자동차를 대여하는 사업을 말한다"라고 정의되었습니다. 즉, 대여업은 택시 및 버스 등과 같이 '사업용 자동차'를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로서 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 강화 등 공적 규제를 받음과 동시에 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다.렌터카는 직접 차량 구매에 비해 초기비용 부담이 적으며, 대여기간 동안 렌탈료를 손비처리 할 수 있어 기업 입장에서는 법인세 절감효과가 뛰어난 장점이 있습니다. 대여기간도 고객의 수요에 맞춰 1일부터 48개월 등을 선택할 수 있으며, 취득, 정비, 보험, 사고처리, 수리, 대차지급, 매각 등 차량관리 서비스를 제공하기에 고객입장에서 번거롭지 않은 특성을 가지고 있습니다. 특히 렌터카는 LPG차량의 사용이 가능하여 경제성이 뛰어납니다.현재 국내 차량렌탈 비즈니스는 1980년대 경제성장과 더불어 국민 소득수준이 향상되면서 그 편리성이 소비자들에게 주목을 받으며 성장하기 시작하였으며, 2000년대에 들어서는 관공서와 기업체들의 합리적인 업무용 차량 운용에 대한 수요가 더욱 많아짐에 따라 매년 외형적인 성장을 거듭하고 있습니다.[산업의 성장성]장기 차량렌탈 시장은 1997년 외환위기 이후 기업들이 비용절감을 위해 회사 차량을대거 렌터카로 전환하면서 시장이 급팽창 했습니다. 렌터카 차량대수는 2008년 20만여대에서 2020년에 100만대를 넘어서면서 해마다 계속적인 증가추세를 보이고 있으며, 렌터카 업체 수도 증가 추세에 있습니다.미국이나 유럽, 일본 등 선진국의 소비패턴에 비추어 보면, 20대 층의 젊은 세대를 기반으로 합리적인 소비문화의 발달로 소유에서 임대(렌탈)로 소비패턴이 변화될 것이며 이로 인하여 자동차 역시 구매에서 렌탈로의 전환이 더욱 증가할 것으로 예상 됩니다.국토교통부에서 발표한 바에 따르면, 우리나라 자동차등록대수가 2021년 기준으로 2,491만대를 기록하였으며, 이는 지난 2017년 2,253만대 이후 238만대가 증가하여 자동차 시장이 완만한 성장세인 성숙 단계에 들어선 것으로 판단됩니다.현재 국내 렌터카 시장은 자동차 판매시장의 성장과 더불어 꾸준히 성장하여 렌터카 인가대수는 국내 승용차 등록대수 대비 5% 이상을 유지하며 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 따라서 과거 성장 패턴 및 향후 국민소득수준 향상을 고려하면 승용차 등록대수 대비 렌터카가 차지하는 비중도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. [승용차등록대수와 렌터카인가대수 현황] (단위: 천대, %) 구분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 자동차등록대수 24,911 24,366 23,677 23,203 22,528 승용차등록대수 20,411 19,861 19,178 18,677 18,035 렌터카인가대수 1,126 1,051 959 853 732 렌터카인가대수 증가율 7.1% 9.6% 12.4% 16.6% 14.7% 승용차등록대비 렌터카비율 5.5% 5.3% 5.0% 4.6% 4.1% 출처 : 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회주) 렌터카인가대수 증가율은 전기말 대비 증가율로 산정 [경기변동의 특성]국내 렌터카 시장은 여가 및 레저 활동 등을 목적으로 한 단기 차량렌탈 시장 보다는 법인의 비용 절감 및 업무목적으로 사용되는 장기 차량렌탈 시장 중심으로 영업활동을 펼쳐 왔습니다. 그러나 주 5일 근무제 및 서양 웰빙 문화의 유입, 그리고 딩크족(DINK;Double Income, No Kids)이라는 새로운 인구구성 계층의 증가 등 시대흐름에 따라 여가선용 및 레저문화에 대한 사회적 관심의 확대로 인하여 단기렌터카 시장 또한 크게 성장하고 있습니다. 렌터카 업계는 이러한 시장 트랜드에 대응하여 다양한 고객맞춤형 서비스 상품을 개발하고 있습니다.이러한 트랜드에 따른 또 하나의 영향으로 계절성을 들수 있는데, 1년 미만의 단기렌터카 시장의 경우 7월~9월은 여름휴가철을 맞이한 폭발적인 수요의 증가로 인해 평달 대비 매출 증대효과가 있습니다.또한 장기 차량렌탈의 경우 고객사 법인 내의 인사이동기간 및 법인의 회기 마감등으로 12~1월 기간 동안 일시적인 수요변화가 있습니다.[시장환경]렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세 산업이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 굳건히 자리잡고 있습니다. 렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재하여 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 높은 수준을 유지하였으나, 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동이 이루어지고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였습니다. 자동차대여사업조합 자료에 따르면 2021년말 현재 렌터카 시장은 1,126,191대의 렌터카가 운용되고 있으며, 해마다 규모가 확대되는 추세에 있습니다. 현재 렌터카 시장규모에 대한 객관적인 자료는 자동차 등록대수이며 업체별 점유율은 하기와 같습니다. [주요 업체별 렌터카 등록대수 및 점유율 현황] (단위 : 대) 구 분 2021년 2020년 2019년 대 수 점유율 대 수 점유율 대 수 점유율 롯데렌탈 243,010 21.6% 233,870 22.2% 221,025 23.0% SK네트웍스 59,983 5.3% 78,742 7.5% 97,012 10.1% SK렌터카 (舊AJ렌터카) 148,828 13.2% 129,089 12.3% 98,289 10.2% 현대캐피탈 143,434 12.7% 124,870 11.9% 110,926 11.6% 하나캐피탈 38,392 3.4% 33,686 3.2% 34,985 3.6% 기 타 492,544 43.7% 451,023 42.9% 396,820 41.4% 합 계 1,126,191 100% 1,051,280 100% 959,057 100% 출처: 한국자동차대여사업조합연합회 [관련 법령 및 경쟁우위요소]렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있으며, 초기진입장벽이 낮다는 점을 활용해 매년 시장에 진입하고 있는 업체가 증가하여 렌터카 시장은 최근 몇 년간 급속한 양적 성장을 하고 있습니다.그러나 그에 따른 부정적인 효과로 업체간 렌탈료 경쟁이 심각한 상황이며, 금융권에서 장기렌터카 대체상품인 오토리스 시장까지 등장하여 그 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 따라서 향후 렌터카시장은 브랜드 인지도와 전국적인 영업망, 차별화된 부가서비스를 제공해 줄 수 있는 대형업체 중심으로 시장이 재편될 것으로 보입니다. 2) 일반렌탈 부문 [사업 개황]당사는 1986년 한국통신진흥주식회사로 출범하였습니다. 당시 한국통신과 정부공공기관의 정보통신관련 렌탈수요를 충족하기 위한 특수목적으로 설립되었으며, 통신장비 및 정보통신기기, 계측장비, 관련 소프트웨어 등 정보통신 부분에 특화된 렌탈사업을 시작하였습니다. 이후 2004년 차량렌탈 사업까지 영역을 확장하면서 더욱 다양한 렌탈 사업을 지속하여 왔습니다.당사는 지속적으로 렌탈 품목을 확장하여 PC, 복합기 등 OA기기, 의료기기 및 프리미엄 레저용품에 이르기까지 다양한 품목을 전문적으로 렌탈하는 회사로 성장하여 왔습니다.2010년 6월 당사는 일반렌탈 사업부문을 분할하여 주식회사 케이티알이라는 회사를설립하였고, 2011년 3월 주식회사 케이티알을 흡수합병 하면서 일반렌탈 사업부문을 다시 시작하게 되었습니다.당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하며, 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하여 사업 부문을 지속적으로 확대하고 있습니다.[산업의 개요]렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다.렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 라이프싸이클이 짧은 첨단기술 장비의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 현재 국내에서는정수기 등으로 시작하여 비데, 공기청정기, 매트리스 등 다양한 품목이 활성화 되어가는 단계입니다.당사가 주력하고 있는 일반렌탈 산업은 주로 기업고객을 대상으로 하여 왔으며, OA기기, 전기전자통신 측정장비가 주요 품목입니다. 산업의 트랜드 및 적용기술, 상품특성상 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧아 사업을 영위하는 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고 있는 추세입니다.또한 정수기, 비데 등 일반 소비재성 렌탈 품목은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 수요가 급증하고 있으며, 이 외에도 실버 용품과 유아 용품 등 생활에 필수적이지만 그 사용기간이 짧아 구매에 고가의 투자 비용이 들어가는 품목 위주로 새로운 렌탈 시장이 형성되고 있습니다.[산업의 특성]국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사 중심으로 출발하여 성장하던 중 IMF여파로 대부분 구조조정 되었으며 2000년 이후에는 통신망의 폭발적인 진화와 소비자들의 소비수준 향상 등으로 재 도약기를 거치고 있습니다. 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모와 아이템 등의 면에서 비중이 비교적 작은 상황이므로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 기술의 변화 흐름이 매우 빠른 현 시점에 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.렌탈시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈은 특성상 렌탈료가 취득가 대비 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 가동율이 떨어질 경우에는 회수율 역시 떨어질 위험이 상존합니다. 그러나 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 기한이익상실이 되는 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.[산업의 성장성]일반기업 및 소비자들의 소유 개념에서 공유개념으로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세가 나타날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 측정계측장비/OA사무기기/건설장비(지게차, 고소장비)/일반산업장비/ 소비재상품/무인화기기 등에 대한 렌탈사업의 규모도 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 사례는 이미 일본, 독일, 미국 등에서 찾아볼 수 있으며, 유럽, 북미 등 선진국에서는 B2B 위주로 시작된 사업용 대형장비, 차량 중심의 렌탈 산업이 일반 소비재 시장으로 확대되고 있습니다.[경기변동의 특성]측정계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 통신망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다.또한, 사회적 트렌트에 맞추어 환경/웰빙/실버/무인화 트렌드에 따라 관련 산업이 활성화된다면 그 변동수준에 따라 렌탈수요시장이 신규 발생될 수 있습니다. 법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA사무기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가 있고 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다.[시장환경]국내 렌탈시장은 차량을 렌탈하는 렌터카시장과 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비 등을 취급하는 장비렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다.장비 렌탈시장의 주력 아이템인 측정계측장비 렌탈 시장은 1980년대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템이었으며, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다.특히 5G와 사물인터넷(IoT) 등의 보급 활성화에 따라 유관 측정계측장비의 수요가 증가할 것으로 예상하며, 통신기술 진화속도의 가속화에 따른 장비 운용부담을 줄이기 위하여 구매 대신 렌탈을 선택하는 고객의 비율이 크게 증가할 것입니다.복합기 및 컴퓨터 등 OA사무기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 메이커사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 SI 업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 더불어 여러 제조사의 대형 장비 렌탈을 함께 운영하고 있으며, 신도리코 및 캐논 등 메이커사들은 보유한 제조품목을 대리점 또는 위탁점을 통하여 판매 또는 렌탈을 하고 있습니다. 당사는 AJ네트웍스, 한국렌탈 등과 같이 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익을 확보하고 있습니다.반도체, LCD 생산라인 및 대형공사 현장 등 건설 현장에서 필요로 하는 고소장비는 최근 렌탈 시장 내 수요가 급증한 품목입니다. 당사는 최신형 고소장비 위주의 자산 구성 및 자산 관리 서비스를 런칭하여 건설장비 시장에 대한 렌탈 사업을 지속 추진하고 있습니다. [경쟁사 현황] 구분 AJ네트웍스 한국렌탈 한국오릭스렌텍 설립일 2000.02.10. 1989.07.21. 2000.02.07. 주요 사업부문 OA기기,건설장비,고소장비,타워크레인,파렛트 등 계측기,OA기기,건설장비,열화상카메라,고소장비 등 계측기,OA기기 등 [경쟁사 영업특성 및 동향] 구분 영업특성 AJ네트웍스 주력 상품인 OA기기와 더불어 파렛트, 고소장비 부문의 신규 브랜드(파렛고, 자크로)를 출시해 대형장비 중심 렌탈사로 전환. 한국렌탈 OA기기 등 단기 운용렌탈 사업을 중심으로 건설 장비 및 해외 사업 주력. [관련 법령 및 경쟁우위 요소]현재 렌탈사업은 법률상 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 업종입니다. 따라서 이로 인한 시장진입 장벽이 없어 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.현재 렌탈시장은 아이템 별로 다수의 업체가 영업을 하고 있는 상태이나 렌탈사업 특성상 렌탈사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 당사를 비롯하여 종합 렌탈사는 소수에 머무르고 있습니다. 3) 오토리스 및 할부금융부문 [사업 개황]롯데오토리스㈜는 2011년 12월 롯데렌탈㈜(구, ㈜케이티렌탈)의 자동차 리스 사업부문을 분할하여 설립한 회사로서 2012년 6월 11일 여신전문금융업법 상 여신전문회사로 등록되었으며, “자동차전문 금융회사”를 목표로 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업을 운영하고 있습니다. 현재 롯데렌탈㈜와 영업시너지를 바탕으로 한 자동차 리스 사업과 자동차 할부금융 사업을 중심으로 하고 있습니다. 2021년말 기준 구체적인 사업현황은 당사의 연결종속회사 롯데오토리스㈜ 정기보고서를 참고하시기 바랍니다. [산업의 개요]리스란 시설임대를 전문으로 하는 리스회사가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융행위를 말합니다.할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)를 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융회사 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원리금을 분할 상환하는 금융제도입니다.[산업의 성장성]① 물건별 리스실행현황 (단위 : 억원) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 산업기계기구 10,430 12,065 14,306 16,641 16,123 운수운반기기 124,589 104,453 102,982 94,464 87,474 -자동차 123,489 103,526 101,852 92,558 85,391 의료기기 10,864 10,991 10,200 9,253 9,589 공해방지용기기 0 0 0 3 2 교육, 과학기술용 기기 6,716 6,643 4,804 4,020 4,185 통신기기 420 55 161 648 956 유통용산업기기 113 2 5 10 5 기타 3,237 3,687 3,237 3,042 3,293 합 계 156,369 137,896 135,695 128,081 121,627 출처: 여신금융협회 통계 ② 할부금융 취급현황 (단위 : 억원) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 내구재 224,284 214,596 199,457 190,293 163,609 -자동차 220,891 210,951 195,768 185,361 158,862 -가전 258 248 248 250 410 -기타 3,135 3,397 3,441 4,682 4,337 주택 961 1,866 2,844 3,086 1,005 기계류 2,351 2,530 3,136 2,823 4,225 기타 5,747 4,265 5,393 4,824 4,208 합 계 233,343 223,257 210,830 201,026 173,046 출처: 여신금융협회 통계 [경기변동의 특성]여신전문금융사의 경우 경기변동의 특성 및 계절성은 명확하지 않으나 오토리스, 할부금융의 경우에는 전방산업의 영향을 받는 편입니다. [시장환경]오토리스의 성장세는 내수경기 진작 및 개별소비세 인하 등에 따른 자동차판매 증가와 더불어 시장에서 오토리스를 통한 금융은 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해 준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식되어 그 수요가 증가하고 있는 추세입니다.할부 금융시장은 전반적인 증가현상이 지속되고 있는데, 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다.[관련 법령 및 경쟁우위요소]리스 및 할부금융은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있습니다.롯데오토리스 주식회사에서는 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 특히 차량 리스 수요가 많은 법인이 효율적인 차량 관리까지 해소할 수 있도록 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease) 상품에 주력하여 차별화된 자동차 금융 전문회사로 금융혜택과 서비스혜택을 동시에 제공하고 있어 시장점유율을 계속 늘려나갈 수 있을 전망입니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 카셰어링 기반의 미래 모빌리티 사업에 대해서 규제 범위 내에서 플랫폼사업을 진행 중이며, 30년 이상 영위해온 차량렌탈 사업 및 장비렌탈 사업에서 축적해 온 경험과 핵심역량을 통해 두 사업부문을 결합하거나 또는 각각의 사업부문에서 다른 아이템을 결합하여 시너지를 창출할 수 있는 분야를 집중 육성할 예정입니다.또한 롯데그룹 계열사와 쇼핑, 유통, 호텔 등과 연계된 신상품을 개발하여 고객의 만족도를 높여 나가도록 하겠습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 [단위:백만원] 구 분 제17기(2021년 12월말) 제16기(2020년 12월말) 제15기(2019년 12월말) [유동자산] 969,910 826,915 950,006 ㆍ금융자산 441,551 299,230 398,495 ㆍ매출채권 및 기타 채권 373,650 385,190 434,333 ㆍ재고자산 27,039 41,280 25,607 ㆍ기타유동자산 127,670 101,215 91,571 [비유동자산] 5,155,098 4,522,469 4,412,040 ㆍ매출채권 및 기타 채권 340,798 325,873 383,868 ㆍ기타금융자산 63,231 35,196 7,039 ㆍ유형자산 4,514,233 3,965,499 3,807,951 ㆍ사용권자산 166,429 144,076 164,097 ㆍ무형자산 31,370 25,580 27,088 ㆍ기타비유동자산 25,189 17,482 16,598 ㆍ순확정급여자산 11,526 8,763 5,399 ㆍ관계기업투자 2,322 - - 자산총계 6,125,008 5,349,384 5,362,046 [유동부채] 2,213,328 2,075,940 2,138,616 ㆍ매입채무 및 기타 채무 376,256 113,928 126,483 ㆍ차입금 및 사채 1,509,375 1,672,640 1,739,500 ㆍ기타금융부채 181,959 184,467 182,445 ㆍ기타유동부채 145,738 104,905 90,188 [비유동부채] 2,674,343 2,567,073 2,555,182 ㆍ차입금 및 사채 2,058,335 2,113,343 2,079,328 ㆍ기타금융부채 432,565 350,406 370,154 ㆍ퇴직급여부채 2,399 2,290 1,894 ㆍ기타비유동부채 181,044 101,034 103,806 부채총계 4,887,671 4,643,013 4,693,798 [지배기업 소유주지분] 1,229,340 704,122 661,728 ㆍ자본금 183,170 58,846 58,846 ㆍ주식발행초과금 670,076 373,961 373,961 ㆍ이익잉여금 387,201 275,219 230,489 ㆍ기타포괄손익누계액 1,515 (3,098) (762) ㆍ기타자본 (12,622) (806) (806) [비지배주주지분] 7,997 2,249 6,520 자본총계 1,237,337 706,371 668,248 부채와자본총계 6,125,008 5,349,384 5,362,046 연결에 포함된 회사 (지배회사 포함) 11개 12개 11개 구 분 제17기(2021년 12월말) 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 제15기(2019.1.1~2019.12.31) [영업수익] 2,422,659 2,252,073 2,050,597 [영업이익] 245,495 159,949 125,918 [법인세차감전계속영업순이익] 150,415 57,645 39,036 [연결당기순이익] 113,578 41,514 28,848 < 연결당기순이익의귀속 > 　 　 ㆍ지배회사지분순이익 118,750 45,959 31,687 ㆍ비지배회사지분순이익 (5,172) (4,445) (2,838) < 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 > 　 　 ㆍ기본주당순이익(원) 3,687 1,562 1,077 ㆍ희석주당순이익(원) 3,687 1,562 1,077 1) 연결대상회사의 변동내역 구분 연결대상회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제15기 -롯데오토리스㈜ -롯데오토케어㈜ -㈜그린카-제이지산업㈜-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED- 엘오토월드제일차 유한회사- 뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사- 엘오토월드제이차 주식회사 - 엘오토월드제이차 주식회사 - 제16기 -롯데오토리스㈜ -롯데오토케어㈜ -㈜그린카-제이지산업㈜-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED- 엘오토월드제일차 유한회사- 뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사- 엘오토월드제이차 주식회사- 엘오토월드제삼차 주식회사 - 엘오토월드제삼차 주식회사 - 제17기 -롯데오토리스㈜ -롯데오토케어㈜ -㈜그린카-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED- 엘오토월드제일차 유한회사- 엘오토월드제이차 주식회사- 엘오토월드제삼차 주식회사- 렌탈파트너㈜ - 렌탈파트너㈜ - 뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사- 제이지산업(주) ※ Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하게 됨에 따라 제12기에 연결대상 회사에 포함하게 되었음.※ LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하게 됨에 따라 제12기에 연결대상 회사에 포함하게 되었음.※ 유동화전문회사(엘오토월드제일차 유한회사, 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사)는 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 회사에 포함하게 되었음. 나. 요약별도재무정보 롯데렌탈 주식회사 [단위:백만원] 구 분 제17기(2021년 12월말) 제16기(2020년 12월말) 제15기(2019년 12월말) [유동자산] 676,547 564,954 591,407 ㆍ금융자산 282,676 178,907 220,185 ㆍ매출채권 및 기타 채권 258,790 261,819 275,316 ㆍ재고자산 24,678 38,967 22,737 ㆍ기타유동자산 110,403 85,261 73,169 [비유동자산] 4,686,085 4,062,486 3,879,590 ㆍ매출채권 및 기타 채권 102,263 76,323 73,158 ㆍ기타금융자산 62,969 34,957 6,939 ㆍ유형자산 4,203,867 3,668,065 3,500,203 ㆍ사용권자산 156,694 134,312 154,605 ㆍ무형자산 24,278 22,597 24,692 ㆍ종속기업투자 105,952 103,295 103,295 ㆍ기타비유동자산 21,934 17,149 13,055 ㆍ순확정급여자산 8,128 5,788 3,643 자산총계 5,362,632 4,627,440 4,470,997 [유동부채] 1,805,852 1,759,702 1,788,486 ㆍ매입채무 및 기타 채무 348,996 96,490 114,452 ㆍ차입금 및 사채 1,151,988 1,383,643 1,426,306 ㆍ기타금융부채 171,457 182,827 167,909 ㆍ기타유동부채 133,411 96,742 79,819 [비유동부채] 2,502,036 2,323,085 2,156,233 ㆍ차입금 및 사채 1,915,854 1,898,452 1,717,382 ㆍ기타금융부채 412,619 327,451 341,568 ㆍ퇴직급여부채 1,290 1,151 1,045 ㆍ기타비유동부채 172,273 96,031 96,238 부채총계 4,307,888 4,082,787 3,944,719 [자본금] 183,170 58,846 58,846 [주식발행초과금] 670,076 373,961 373,961 [이익잉여금] 225,706 136,700 118,605 [기타포괄손익누계액] (246) (892) (1,172) [기타자본] (23,962) (23,962) (23,962) 자본총계 1,054,744 544,653 526,278 부채와자본총계 5,362,632 4,627,440 4,470,997 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 　원가법 원가법 구 분 제17기(2021.1.1~2021.12.31) 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 제15기(2019.1.1~2019.12.31) [영업수익] 2,235,938 2,075,912 1,872,767 [영업이익] 217,708 145,336 105,462 [법인세비용차감전순이익] 126,560 30,019 17,514 [당기순이익] 94,683 20,007 12,969 < 주당이익 > 　 ㆍ기본주당순이익 (원) 2,940 680 441 ㆍ희석주당순이익 (원) 2,940 680 441 다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 합병에 관한 사항- 합병 기일 : 2011년 03월 01일- 합병 개요당사는 글로벌 종합렌탈회사로서 성장을 사업 전략 방향으로 정립하고 그 기반을 확보하고자 2011년 1월 7일 이사회 및 2011년 1월 24일 주주총회를 갈음한 이사회에서 합병을 결의하여, 2011년 3월 1일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 주식회사 케이티알을 흡수합병하였습니다.- 주요 내용1) 합병참여회사 개요 구 분 ㈜케이티알 소재지 경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층 대표이사 이희수 주요 영업활동 사무기기, 통신장비, 전자전기 계측장비 대여 등 ※ 합병 존속법인인 주식회사 케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]과 합병 소멸 법인인 주식회사 케이티알의 합병비율은 1:0이며, 따라서 피합병법인의 보통주1주(액면가액 5,000원)에 대하여 합병법인의 신주는 교부하지 않았습니다.2) 합병의 회계처리 방법상기 합병은 한국채택국제회계기준 제1103호 사업결합에 따라 취득법을 적용하여 회계처리하였으므로, 취득한 자산과 인수한 부채는 공정가치로 측정되었습니다.3) 흡수합병으로 취득한 자산 및 부채의 내역취득일인 2011년 3월 1일 현재 ㈜케이티알로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.[단위 : 천원] 구분 금액 I. 유동자산 123,362,515 현금및현금성자산 10,156,878 매출채권및기타채권 107,925,966 재고자산 7,548 기타 5,272,123 II. 비유동자산 176,606,290 투자자산 1,474,119 유형자산 40,940,964 무형자산 318,340 기타 133,872,867 자산총계 299,968,805 I. 유동부채 98,753,137 매입채무 및 미지급금 6,054,629 차입금 및 유동성장기부채 79,916,958 기타 12,781,550 II. 비유동부채 167,692,792 사채 및 차입금 139,661,608 기타 28,031,184 부채총계 266,445,929 4)관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2011년 01월 10일 주요사항보고서 (합병결정)(2) 분할에 관한 사항1) 주식회사 케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 분할당사는 오토리스사업부문의 전문화 및 경영의 효율성 강화, 체계적위험 관리를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2011년 10월 14일자 이사회결의 및 2011년 10월 29일자 주주총회 승인결의에 따라 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 오토리스사업부문을 분할하기로 결정하였으며 분할과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.① 분할참여회사 내역 참여회사 주요사업 비고 분할방법 분할전 분할후 ㈜케이티렌탈 ㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 오토리스 등 차량시설대여업 분할신설법인 물적분할 ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜] 차량렌탈, 기타 장비 렌탈 분할존속법인 ② 회계처리당사는 상기 오토리스 사업부문의 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부가액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다.③ 분할당시 분할사업부문의 요약재무상태표 [단위: 천원] 구 분 2011.11.30 유동자산 22,319,644 유형자산 17,206,430 기타비유동자산 26,365,777 자산총계 65,891,851 유동부채 3,761,960 비유동부채 669,486 부채총계 4,431,446 자본총계 61,460,405 부채및자본총계 65,891,851 ④ 관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2011년 10월 17일 주요사항보고서 (분할((분할합병)결정)2) 주식회사 케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 분할당사는 정비사업부문의 전문화 및 경영의 효율성 강화, 체계적위험 관리를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2012년 12월 27일자 이사회결의 및 2013년 01월 17일자 주주총회승인결의에 따라 2013년 03월 01일을 분할기일로 하여 정비사업부문을 분할하기로 결정하였으며 분할과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.① 분할참여회사 내역 참여회사 주요사업 비고 분할방법 분할전 분할후 케이티렌탈 ㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 정비사업 분할신설법인 물적분할 ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜] 차량렌탈, 기타 장비 렌탈 분할존속법인 ② 회계처리당사는 상기 정비사업부문의 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부가액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다.③ 분할사업부문의 요약재무상태표 및 요약손익계산서[재무상태표] [단위: 천원] 구 분 2013.03.01 유동자산 1,000,000 비유동자산 1,229,963 자산총계 2,229,963 유동부채 32,336 비유동부채 156,166 부채총계 188,501 자본총계 2,041,462 부채및자본총계 2,229,963 [손익계산서] [단위: 천원] 구 분 2013.03.01 까지 영업수익 - 영업비용 1,865,815 기타비용 33,790 ④ 관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2012년 12월 28일 주요사항보고서 (분할((분할합병)결정) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 2021.12.31 현재 제 16 기 2020.12.31 현재 제 15 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 　 　 　 　유동자산 969,909,893,225 826,915,497,654 950,006,453,525 　　현금 및 현금성자산 146,904,353,891 120,223,094,303 212,412,778,160 　　매출채권 및 기타채권 205,054,465,326 209,709,655,393 225,585,547,731 　　대출채권 93,887,532,523 115,696,937,889 117,891,591,744 　　금융리스채권 74,707,594,330 59,783,902,251 90,856,135,485 　　기타금융자산 294,646,337,091 179,006,956,317 186,082,693,660 　　재고자산 27,039,403,252 41,279,518,980 25,606,670,808 　　기타유동자산 127,670,206,812 101,215,432,521 91,571,035,937 　비유동자산 5,155,097,762,880 4,522,468,872,734 4,412,039,504,186 　　비유동매출채권 및 기타채권 60,206,502,740 36,702,762,151 25,416,402,782 　　비유동대출채권 198,089,532,267 188,303,283,691 246,562,093,060 　　비유동금융리스채권 82,502,088,738 100,866,425,530 111,889,022,368 　　기타비유동금융자산 63,230,862,957 35,196,104,463 7,039,179,983 　　유형자산 4,514,232,798,331 3,965,499,285,094 3,807,950,635,642 　　사용권자산 166,428,905,025 144,076,136,895 164,097,146,124 　　무형자산 31,369,986,319 25,580,405,843 27,087,845,458 　　관계기업투자주식 2,322,461,919 　 　 　　순확정급여자산 11,526,173,012 8,762,682,013 5,399,308,339 　　기타비유동자산 7,166,338,610 　 1,040,481,830 　　이연법인세자산 18,022,112,962 17,481,787,054 15,557,388,600 　자산총계 6,125,007,656,105 5,349,384,370,388 5,362,045,957,711 부채 　 　 　 　유동부채 2,213,327,974,919 2,075,940,214,114 2,138,616,012,388 　　매입채무 및 기타채무 376,256,004,233 113,927,757,470 126,482,922,290 　　차입금 및 사채 1,509,374,910,369 1,672,640,684,830 1,739,500,438,122 　　리스부채 62,302,003,756 74,835,353,742 73,145,935,337 　　기타금융부채 119,657,186,596 109,631,751,287 109,298,959,416 　　당기법인세부채 29,233,958,899 14,284,404,513 8,032,067,882 　　이연수익 79,860,310,120 62,584,417,280 56,102,309,908 　　기타유동부채 36,643,600,946 28,035,844,992 26,053,379,433 　비유동부채 2,674,343,270,008 2,567,073,795,751 2,555,182,302,145 　　장기차입금 및 사채 2,058,335,428,121 2,113,343,373,858 2,079,327,696,193 　　비유동리스부채 107,162,882,564 72,404,463,591 94,701,510,321 　　기타비유동금융부채 325,402,170,793 278,001,975,479 275,452,983,964 　　이연법인세부채 2,889,960,765 2,424,385,309 2,878,656,193 　　비유동이연수익 178,153,463,027 98,609,130,321 100,927,549,117 　　순확정급여부채 및 기타장기급여채무 2,399,364,738 2,290,467,193 1,893,906,357 부채총계 4,887,671,244,927 4,643,014,009,865 4,693,798,314,533 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 1,229,340,093,341 704,121,506,603 661,727,355,743 　　자본금 183,170,315,000 58,846,000,000 58,846,000,000 　　주식발행초과금 670,076,339,213 373,960,602,582 373,960,602,582 　　기타포괄손익누계액 및 기타자본 (11,107,756,473) (3,903,622,203) (1,567,924,977) 　　이익잉여금 387,201,195,601 275,218,526,224 230,488,678,138 　비지배지분 7,996,317,837 2,248,853,920 6,520,287,435 자본총계 1,237,336,411,178 706,370,360,523 668,247,643,178 부채와자본총계 6,125,007,656,105 5,349,384,370,388 5,362,045,957,711 연결 손익계산서 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업수익 2,422,658,838,497 2,252,072,787,844 2,050,596,654,826 　렌탈 및 기타수익 2,382,579,583,857 2,205,003,200,566 1,996,521,621,308 　유효이자율법 인식 이자수익 40,079,254,640 47,069,587,278 54,075,033,518 영업비용 2,177,163,986,296 2,092,123,930,894 1,924,678,402,042 　대손상각비 외 영업비용 2,164,759,713,968 2,075,590,505,660 1,908,287,186,911 　대손상각비 12,404,272,328 16,533,425,234 16,391,215,131 영업이익 245,494,852,201 159,948,856,950 125,918,252,784 기타수익 4,284,272,260 3,730,704,723 6,115,499,989 기타비용 11,137,352,464 9,978,914,356 5,649,230,587 기타의대손상각비 　 　 150,000,000 금융수익 16,038,844,086 8,930,947,878 12,427,670,847 　유효이자율법 인식 이자수익 1,320,100,202 1,219,223,361 3,897,974,120 　기타 14,718,743,884 7,711,724,517 8,529,696,727 금융비용 104,188,471,362 104,986,713,746 99,626,599,839 지분법이익(손실) (77,538,081) 　 　 법인세비용차감전순이익 150,414,606,640 57,644,881,449 39,035,593,194 법인세비용 36,836,408,260 16,130,456,519 10,187,276,946 당기순이익 113,578,198,380 41,514,424,930 28,848,316,248 　지배기업 소유주지분 118,749,568,693 45,959,284,347 31,686,707,140 　비지배지분 (5,171,370,313) (4,444,859,417) (2,838,390,892) 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 3,687 1,562 1,077 연결 포괄손익계산서 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 17 기 제 16 기 제 15 기 당기순이익 113,578,198,380 41,514,424,930 28,848,316,248 법인세효과차감후 기타포괄손익 1,061,531,545 (1,273,251,585) (757,926,115) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　순확정급여제도의 재측정요소 (3,222,736,233) 847,699,464 (2,653,957,524) 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 　 　 (7,317,550) 　당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 　 　　현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 646,498,327 279,961,895 (169,211,189) 　　해외사업장환산외환차이 3,637,769,451 (2,400,912,944) 2,072,614,148 당기총포괄이익 114,639,729,925 40,241,173,345 28,090,390,133 　지배기업 소유주지분 120,126,199,167 44,512,606,860 30,728,824,463 　비지배지분 (5,486,469,242) (4,271,433,515) (2,638,434,330) 연결 자본변동표 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (2,519,706,842) 201,470,287,965 631,757,183,705 8,389,269,960 640,146,453,665 당기순이익 　 　 　 31,686,707,140 31,686,707,140 (2,838,390,892) 28,848,316,248 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (2,668,316,967) (2,668,316,967) 14,359,443 (2,653,957,524) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 　 　 (7,371,550) 　 (7,371,550) 　 (7,371,550) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 (169,211,189) 　 (169,211,189) 　 (169,211,189) 해외사업장환산외환차이 　 　 1,887,017,029 　 1,887,017,029 185,597,119 2,072,614,148 총포괄손익 소계 　 　 1,710,434,290 29,018,390,173 30,728,824,463 (2,638,434,330) 28,090,390,133 비지배주주와의 거래 　 　 (758,652,425) 　 (758,652,425) 769,451,805 10,799,380 연차배당 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (1,567,924,977) 230,488,678,138 661,727,355,743 6,520,287,435 668,247,643,178 2020.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (1,567,924,977) 230,488,678,138 661,727,355,743 6,520,287,435 668,247,643,178 당기순이익 　 　 　 45,959,284,347 45,959,284,347 (4,444,859,417) 41,514,424,930 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 889,019,739 889,019,739 (41,320,275) 847,699,464 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 　 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 279,961,895 　 279,961,895 　 279,961,895 해외사업장환산외환차이 　 　 (2,615,659,121) 　 (2,615,659,121) 214,746,177 (2,400,912,944) 총포괄손익 소계 　 　 (2,335,697,226) 46,848,304,086 44,512,606,860 (4,271,433,515) 40,241,173,345 비지배주주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (2,118,456,000) (2,118,456,000) 　 (2,118,456,000) 종속기업 비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (3,903,622,203) 275,218,526,224 704,121,506,603 2,248,853,920 706,370,360,523 2021.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (3,903,622,203) 275,218,526,224 704,121,506,603 2,248,853,920 706,370,360,523 당기순이익 　 　 　 118,749,568,693 118,749,568,693 (5,171,370,313) 113,578,198,380 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (3,236,139,316) (3,236,139,316) 13,403,083 (3,222,736,233) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 　 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 646,498,327 　 646,498,327 　 646,498,327 해외사업장환산외환차이 　 　 3,966,271,463 　 3,966,271,463 (328,502,012) 3,637,769,451 총포괄손익 소계 　 　 4,612,769,790 115,513,429,377 120,126,199,167 (5,486,469,242) 114,639,729,925 비지배주주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (3,530,760,000) (3,530,760,000) 　 (3,530,760,000) 종속기업 비지배지분의 변동 　 　 (11,816,904,060) 　 (11,816,904,060) 11,233,933,159 (582,970,901) 유상증자 36,055,315,000 384,808,427,831 　 　 420,863,742,831 　 420,863,742,831 무상증자 88,269,000,000 (88,692,691,200) 　 　 (423,691,200) 　 (423,691,200) 2021.12.31 (기말자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (11,107,756,473) 387,201,195,601 1,229,340,093,341 7,996,317,837 1,237,336,411,178 연결 현금흐름표 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로 인한 현금흐름 38,638,072,378 24,993,724,912 (294,227,609,133) 　당기순이익 113,578,198,380 41,514,424,930 28,848,316,248 　비현금항목의 조정 1,116,875,861,106 1,082,268,989,163 1,004,508,268,694 　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,083,945,041,496) (1,002,898,911,497) (1,241,142,040,723) 　이자지급 (108,254,185,830) (85,940,693,259) (85,556,474,432) 　이자수취 20,332,678,112 1,378,180,698 3,912,321,776 　배당금수취 1,079,995,682 572,450,199 　 　법인세납부액 (21,029,433,576) (11,900,715,322) (4,798,000,696) 투자활동으로 인한 현금흐름 (175,719,654,256) (46,653,016,230) (26,926,510,115) 　기타금융자산의 감소 1,620,835,692,240 720,731,177,880 539,301,812,144 　장단기대여금의 감소 1,592,453,389 1,665,142,165 1,194,659,723 　선수금의 증가 12,000,000,000 　 　 　토지의 처분 4,343,400 57,000,000 6,164,000 　건물 및 구축물의 처분 　 30,000,000 　 　차량운반구의 처분 　 　 5,166,464 　사용권자산의 감소 　 5,347,813 　 　기타유형자산의 처분 58,277,918 21,885,483 23,879,536 　기타무형자산의 처분 　 970,000,000 2,543,400,000 　연결범위 변동으로 인한 현금의 증가 198,686,841 　 　 　기타금융자산의 증가 (1,767,933,902,284) (743,360,336,329) (547,002,000,000) 　장단기대여금의 증가 (1,131,557,808) (1,882,645,453) (1,805,551,328) 　관계기업투자주식의 취득 (2,400,000,000) 　 　 　토지의 취득 (7,088,057,533) (4,045,821,106) (1,624,794,860) 　건물 및 구축물의 취득 (3,405,822,389) (1,232,762,660) (638,654,624) 　사용권자산의 증가 (1,430,823,874) (1,483,790,642) 　 　기타유형자산의 취득 (5,865,907,456) (1,716,225,837) (5,208,529,984) 　건설중인자산의 취득 (10,989,490,383) (9,579,552,941) (7,556,008,846) 　소프트웨어 등의 증가 (10,163,546,317) (5,542,510,203) (3,857,657,287) 　기타무형자산의 취득 　 (1,289,924,400) (2,308,395,053) 재무활동으로 인한 현금흐름 164,041,102,974 (69,774,847,075) 335,713,303,462 　단기차입금의 차입 1,935,054,830,992 4,210,341,577,832 4,294,165,968,347 　장기차입금의 차입 244,712,288,001 606,161,565,350 341,762,808,664 　사채의 발행 1,711,159,321,069 832,966,170,729 797,762,210,400 　유상증자 425,452,717,000 　 　 　소유주와의 자본거래 　 　 10,799,380 　종속기업 비지배지분의 변동 11,233,933,159 　 　 　단기차입금의 상환 (2,015,500,000,000) (4,531,914,400,000) (4,238,233,588,347) 　유동성장기차입금의 상환 (377,884,405,830) (434,557,447,268) (432,678,836,194) 　사채의 상환 (1,721,462,628,313) (710,000,000,000) (380,000,000,000) 　리스부채의 상환 (40,181,527,735) (40,653,857,718) (47,076,058,788) 　배당금지급 (3,530,760,000) (2,118,456,000) 　 　주식발행비용 (5,012,665,369) 　 　 현금 및 현금성자산의증감 26,959,521,096 (91,434,138,393) 14,559,184,214 기초의 현금 및 현금성자산 120,223,094,303 212,412,778,160 197,408,258,663 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (278,261,508) (755,545,464) 445,335,283 기말의 현금 및 현금성자산 146,904,353,891 120,223,094,303 212,412,778,160 3. 연결재무제표 주석 제17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재 제16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업 1. 일반사항 롯데렌탈 주식회사와 종속기업 (이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)호텔롯데 13,846,833 37.80 (주)부산롯데호텔 8,365,230 22.83 우리사주조합 1,230,692 3.36 기타 13,191,308 36.01 합 계 36,634,063 100.00 1.2 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 롯데오토리스(주) 대한민국 100.0 100.0 12월 오토리스 및 화물차사업 롯데오토케어(주) 대한민국 100.0 100.0 12월 차량정비 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 베트남 100.0 100.0 12월 차량대여 (주)그린카 대한민국 84.7 84.7 12월 차량대여 제이지산업(주)(1) 대한민국 - 100.0 12월 장비대여 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.(2) 태국 49.0 49.0 12월 차량대여 LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(2) 베트남 49.0 49.0 12월 인력관리 및 운용 엘오토월드제일차 유한회사(3) 대한민국 - - 6월 자산유동화 엘오토월드제이차 주식회사(3) 대한민국 - - 6월 자산유동화 엘오토월드제삼차 주식회사(3) 대한민국 - - 6월 자산유동화 뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(3) 대한민국 - 5.0 12월 자산유동화 렌탈파트너(주)(4) 대한민국 100.0 - 12월 렌탈 및 임대업 (1) 당기 중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다. (2) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다. (3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. (4) 당기 중 신설된 법인입니다. 1.3 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 롯데오토리스(주) 597,448,925 427,016,378 170,432,547 113,689,642 19,230,138 19,201,406 롯데오토케어(주) 39,696,471 20,203,887 19,492,584 62,637,395 2,863,157 1,737,618 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 85,274,377 37,537,785 47,736,592 21,211,084 1,506,015 1,506,015 (주)그린카 67,880,786 17,701,039 50,179,747 63,509,591 1,559,267 1,646,903 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. 98,006,659 94,420,881 3,585,778 13,680,092 (8,869,662) (8,869,662) LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. 6,016,594 8,966,907 (2,950,313) 27,859,628 (1,407,736) (1,407,736) 엘오토월드제일차 유한회사 45,325,461 45,506,453 (180,992) 1,821,370 50,474 50,474 엘오토월드제이차 주식회사 201,292,473 201,492,291 (199,818) 4,215,976 143,052 143,052 엘오토월드제삼차 주식회사 100,748,563 100,766,838 (18,275) 2,171,424 196,487 196,487 렌탈파트너(주) 643,328 931,595 (288,267) 207,079 (588,267) (588,267) (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 롯데오토리스(주) 611,621,764 460,390,623 151,231,141 123,516,523 6,980,946 6,970,203 롯데오토케어(주) 35,145,550 17,407,630 17,737,920 55,656,810 3,463,754 4,386,588 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 71,363,871 29,630,034 41,733,837 23,752,127 1,673,622 820,499 (주)그린카 70,549,084 22,016,240 48,532,844 44,845,621 3,007,008 2,736,837 제이지산업(주) 862,400 791,906 70,494 3,973,687 42,334 42,334 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. 60,375,020 69,175,773 (8,800,753) 12,176,166 (9,220,577) (8,888,505) LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. 4,948,120 6,286,548 (1,338,428) 28,729,668 (396,453) (307,801) 엘오토월드제일차 유한회사 105,776,139 106,007,605 (231,466) 3,805,717 (223,186) (223,186) 엘오토월드제이차 주식회사 201,291,986 201,634,857 (342,871) 5,160,890 (88,373) (88,373) 엘오토월드제삼차 주식회사 100,737,657 100,952,419 (214,762) 5,290 (214,762) (214,762) 뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사 5,683 5,601 82 440,218 67,772 67,772 1.4 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 구 분 연결재무제표 작성 대상 뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사 해산으로 인한 지배력 상실 제외 제이지산업(주) 합병으로 인한 소멸 제외 렌탈파트너(주) 종속기업 설립 추가 2. 유의적인 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 293백만원입니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 연결 (1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. (3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (4) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 - 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 - 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파생상품 연결회사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다.파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 원가평가방법 중고차량 및 일반상품 개별법 소비재상품 및 저장품 이동평균법 차량부품 및 타이어 월별총평균법 2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 및 구축물 40~50년 렌탈자산 1~8년 기계장치 5년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 연결회사는 비유동 자산을 취득 또는 건설하는데 사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 등 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 (3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.12 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 2.14 종업원 급여종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. (1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. ② 비리스요소연결회사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 중고차량의 판매연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2.16 금융수익과 금융비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 2.17 리스 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를포함하는 지를 판단합니다. (1) 리스이용자로서의 기업연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는사용권자산을 인식합니다. - 사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. - 리스부채 리스개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다- 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 기업 연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.2.18 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.19 주당이익연결회사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 현금창출단위 손상평가 사업결합에서 발생한 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. (주석 16 참조)손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말, 그 외의 현금창출단위에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 30참조).(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 31 참조). (5) 리스기간연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조). (6) 리스 - 증분차입이자율연결회사는 리스부채 측정시 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 연결회사는 증분차입이자율 산정시 당사의 신용등급 등 관측가능한 투입변수를 이용하여 추정하고 있습니다(주석 2.17 참조).(7) 내용연수 및 잔존가치렌탈자산에 대한 내용연수 및 잔존가치는 리스기간, 미래의 시장 상황 등에 다양한 요소에 의하여 변경될 수 있어 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 매 회계연도 말 렌탈자산의 판매정책 및 과거 경험을 고려하여 잔존가치 및 내용연수를 재추정하며, 렌탈자산의 감가상각 방법의 적정성에 대한 검토를 수행합니다. (8) 금융자산의 손실충당금 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (9) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 135,565,000 95,250,000 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (1,355,650) 1,355,650 (952,500) 952,500 (2) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,142 146,615,350 778,455 69,907,889 SGD - 71,048,340 - 33,711,020 합 계 10,142 217,663,690 778,455 103,618,909 당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원/1USD, 원/1SGD) 구 분 당기말 전기말 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1,144.42 1,185.50 1,180.05 1,088.00 SGD 851.47 877.14 855.11 822.22 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익의 증가(감소) (18,169,081) 18,169,081 (3,648,943) 3,648,943 연결회사는 당기말 현재 710억원(전기말: 664억원) 규모의 해외사모사채 중 351억원(전기말 : -)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD) 구 분 만 기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 1년 이상 합 계 통화 스왑 원화지급명목금액(주1) 248,577 - 252,697 - 35,549,577 36,050,851 외화수취명목금액(주1) 334 - 334 - 41,334 42,002 외화지급명목금액(주1) 334 - 334 - 41,334 42,002 (주1) 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 146,847,061 120,087,085 금융채권(1) 대출채권 291,977,065 304,000,222 매출채권 및 기타채권 265,260,968 246,412,417 리스채권 157,209,683 160,650,328 소 계 714,447,716 711,062,967 기타금융자산 348,481,724 195,796,856 미사용대출약정 7,433,333 22,230,624 합 계 1,217,209,834 1,049,177,532 (1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천VND) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무 및 기타채무 376,256,004 - - 113,927,757 - - 기타금융부채 119,657,187 325,402,171 - 109,631,751 278,001,975 - 차입금 및 사채 1,707,670,533 2,040,658,403 70,000,000 1,675,662,437 2,026,355,353 90,000,000 차입금 및 사채이자 54,355,364 65,671,545 4,886,084 75,375,097 82,683,956 4,321,001 리스부채 67,414,613 122,264,501 2,118,073 77,275,223 71,040,185 5,281,696 합 계 2,325,353,701 2,553,996,620 77,004,157 2,051,872,265 2,458,081,469 99,602,697 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 4,887,671,245 4,643,014,010 자본 1,237,336,411 706,370,361 부채비율 395% 657% 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 3,567,710,338 3,785,984,059 차감: 현금및현금성자산(b) (146,904,354) (120,223,094) 순부채(c)=(a)-(b) 3,420,805,984 3,665,760,965 자본총계(d) 1,237,336,411 706,370,361 총자본(e)=(c)+(d) 4,658,142,395 4,372,131,326 자본조달비율((c)/(e)) 73% 84% 5. 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 146,904,354 (1) 120,223,094 (1) 매출채권및기타채권 265,260,968 (1) 246,412,418 (1) 대출채권 291,977,065 (1) 304,000,222 (1) 금융리스채권 157,209,683 (1) 160,650,328 (1) 기타금융자산 37,761,138 (1) 10,120,718 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(2) 318,950,798 318,950,798 203,992,738 203,992,738 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 89,364 (1) 89,605 (1) 파생금융자산 　 　 현금흐름위험회피파생금융자산 1,075,899 1,075,899 - - 합 계 1,219,229,269 320,026,697 1,045,489,123 203,992,738 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 376,256,004 (1) 113,927,757 (1) 차입금 1,113,038,830 1,116,958,272 1,325,468,984 1,503,985,270 사채 2,454,671,509 2,451,543,124 2,460,515,075 2,475,633,382 기타금융부채 432,520,352 (1) 384,592,148 (1) 풋가능금융부채 12,381,185 (1) - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 157,820 157,820 - - 파생금융부채 현금흐름위험회피파생금융부채 - - 3,041,579 3,041,579 기타 리스부채 169,464,886 (1) 147,239,817 (1) 합 계 4,558,490,586 3,568,659,216 4,434,785,360 3,982,660,231 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다. 5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 측정하는 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 249,395,780 69,555,018 318,950,798 - 154,615,510 49,377,228 203,992,738 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 89,364 89,364 - - 89,605 89,605 현금흐름위험회피 파생금융자산 - 1,075,899 - 1,075,899 - - - - 현금흐름위험회피 파생금융부채 - - - - - 3,041,579 - 3,041,579 파생금융부채 - 157,820 - 157,820 - - - - 공시하는 공정가치 사채 - 2,451,543,124 - 2,451,543,124 - 2,475,633,382 - 2,475,633,382 차입금 - 1,116,958,272 - 1,116,958,272 - 1,503,985,270 - 1,503,985,270 (2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 49,377,228 89,605 6,468,700 90,332 취득 36,598,565 - 19,622,147 - 대체 - - 30,000,000 - 환산 - - - - 평가 (371,537) - (4,372,218) - 처분 (16,049,238) (241) (2,341,400) (727) 기말 69,555,018 89,364 49,377,228 89,605 (3) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 246,924,460 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - 수익증권 25,339,777 3 옵션평가모형(순자산가치법) 유동성할인률 : 11.40%기초자산변동성 : 11.71% 유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 4,040,800 3 이익접근법(현금흐름 할인법) 할인율: 5.2% 할인율 증가 - 수익증권 가치 감소 5,354,676 3 순자산 가치법 기초자산 가격 기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주 24,999,965 3 취득원가법 - - 출자금 9,819,800 3 과거거래이용법 - - 파생금융자산 2,471,320 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 현금흐름위험회피 파생금융자산 1,075,899 2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 89,364 3 순자산가치법 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 157,820 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 공시하는 공정가치 사채 2,451,543,124 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - 차입금 1,116,958,272 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 금융자산 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(1) 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 146,904,354 - - - 146,904,354 120,223,094 - - 120,223,094 매출채권및기타채권 265,260,968 - - - 265,260,968 246,412,418 - - 246,412,418 대출채권 291,977,065 - - - 291,977,065 304,000,222 - - 304,000,222 금융리스채권 157,209,683 - - - 157,209,683 160,650,328 - - 160,650,328 기타금융자산 37,761,138 318,950,798 89,364 1,075,899 357,877,199 10,120,718 203,992,738 89,605 214,203,061 합 계 899,113,208 318,950,798 89,364 1,075,899 1,219,229,269 841,406,780 203,992,738 89,605 1,045,489,123 (1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다. (단위: 천원) 금융부채 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합 계 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(1) 기타 합 계 매입채무및기타채무 376,256,004 - - 376,256,004 113,927,757 - - 113,927,757 차입금 및 사채 3,567,710,339 - - 3,567,710,339 3,785,984,059 - - 3,785,984,059 리스부채 - - 169,464,886 169,464,886 - - 147,239,817 147,239,817 기타금융부채 444,901,537 157,820 - 445,059,357 384,592,148 3,041,579 - 387,633,727 합 계 4,388,867,880 157,820 169,464,886 4,558,490,586 4,284,503,964 3,041,579 147,239,817 4,434,785,360 (1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익(영업수익) 40,079,255 47,069,587 이자수익(금융수익) 1,320,100 1,219,223 대손상각비 (12,405,670) (16,533,425) 외환차손익 525,517 406,206 외화환산손익 17,946 (775,915) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (92,303,229) (95,649,561) 외환차손익 (2,903,223) - 외화환산손익 (4,211,868) 3,665,850 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자금융상품관련 영업손익 1,416,416 637,414 평가손익 3,678,849 (1,205,961) 외화환산손익 (3,797,200) - 파생상품평가이익 4,168,098 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 투자금융상품관련 영업손익 - (59,177) 현금흐름위험회피 파생상품 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 2,339,039 (3,715,609) 현금흐름위험회피 파생상품 거래이익 3,016,344 - 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본) 646,498 279,962 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 169,552,840 (11,415,350) (1,100,031) 157,037,459 172,634,806 (10,753,186) (651,618) 161,230,002 기타채권 57,379,840 (9,362,833) - 48,017,007 57,960,661 (9,481,008) - 48,479,653 소 계 226,932,680 (20,778,183) (1,100,031) 205,054,466 230,595,467 (20,234,194) (651,618) 209,709,655 비유동 매출채권 47,771,994 (7,188,567) (2,195,742) 38,387,685 15,479,001 - (962,778) 14,516,223 기타채권 21,818,818 - - 21,818,818 22,186,539 - - 22,186,539 소 계 69,590,812 (7,188,567) (2,195,742) 60,206,503 37,665,540 - (962,778) 36,702,762 합 계 296,523,492 (27,966,750) (3,295,773) 265,260,969 268,261,007 (20,234,194) (1,614,396) 246,412,417 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 외환차이 등 기말 기초 대손상각비(환입) 제각 외환차이 기말 유동 매출채권(1) 10,753,186 3,463,686 (334,664) (2,466,858) 11,415,350 8,231,008 3,006,084 (486,357) 2,451 10,753,186 기타채권(1) 9,481,009 1,786,867 (1,905,043) - 9,362,833 7,963,728 1,625,728 (108,448) - 9,481,008 소 계 20,234,195 5,250,553 (2,239,707) (2,466,858) 20,778,183 16,194,736 4,631,812 (594,805) 2,451 20,234,194 비유동 매출채권(1) - 4,621,569 (267,751) 2,834,749 7,188,567 - - - - - 기타채권(1) - - - - - - - - - - 소 계 - 4,621,569 (267,751) 2,834,749 7,188,567 - - - - - 합 계 20,234,195 9,872,122 (2,507,458) 367,891 27,966,750 16,194,736 4,631,812 (594,805) 2,451 20,234,194 (1) 당기말 이전 제각된 채권의 회수액 356 백만원(전기말 1,035백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. (3) 기타채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 4,970,023 5,416,674 미수금 9,511,167 13,949,511 미수수익 37,286,173 33,855,592 보증금 18,068,461 17,444,415 소 계 69,835,824 70,666,192 차감: 비유동항목 (21,818,818) (22,186,539) 유동항목 48,017,006 48,479,653 8. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 대출채권 58,101,454 (1,121,766) 56,979,688 77,067,818 (1,783,384) 75,284,434 할부금융채권 37,661,646 (753,802) 36,907,844 41,129,740 (717,236) 40,412,504 소 계 95,763,100 (1,875,568) 93,887,532 118,197,558 (2,500,620) 115,696,938 비유동 대출채권 104,912,870 (2,797,424) 102,115,446 93,684,617 (6,366,578) 87,318,039 할부금융채권 98,946,601 (2,972,514) 95,974,087 103,578,232 (2,592,987) 100,985,245 소 계 203,859,471 (5,769,938) 198,089,533 197,262,849 (8,959,565) 188,303,284 합 계 299,622,571 (7,645,506) 291,977,065 315,460,407 (11,460,185) 304,000,222 (2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 기타증감 기말 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 유동대출채권 2,500,620 6,438,650 (7,173,611) 109,909 1,875,568 7,766,071 1,130,513 (6,395,964) 2,500,620 비유동대출채권 8,959,565 (4,160,941) (31,950) 1,003,264 5,769,938 5,023,101 12,882,133 (8,945,669) 8,959,565 합 계 11,460,185 2,277,709 (7,205,561) 1,113,173 7,645,506 12,789,172 14,012,646 (15,341,633) 11,460,185 9. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우)1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 최소리스료 89,928,257 94,672,179 184,600,436 80,175,406 112,781,316 192,956,722 미경과이자 (14,197,060) (8,572,540) (22,769,600) (17,052,980) (10,091,607) (27,144,587) 리스순투자 75,731,197 86,099,639 161,830,836 63,122,426 102,689,709 165,812,135 대손충당금 (1,023,603) (3,597,550) (4,621,153) (3,338,524) (1,823,284) (5,161,808) 장부금액 74,707,594 82,502,089 157,209,683 59,783,902 100,866,425 160,650,327 2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 3,338,524 1,823,284 5,161,808 6,814,072 1,863,020 8,677,092 대손상각비(환입) 2,093,240 (1,367,387) 725,853 (1,036,674) (39,736) (1,076,410) 제각 (1,266,508) - (1,266,508) (2,438,874) - (2,438,874) 기타변동 (3,141,653) 3,141,653 - - - - 기말 1,023,603 3,597,550 4,621,153 3,338,524 1,823,284 5,161,808 3) 금융리스채권의 만기정보 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 합 계 차량렌탈 일반렌탈 합 계 1년 이내 54,947,506 34,980,750 89,928,256 52,440,570 27,734,836 80,175,406 1년 초과 52,378,875 42,293,304 94,672,179 86,811,393 25,969,923 112,781,316 할인되지 않은 총 리스료 107,326,381 77,274,054 184,600,435 139,251,963 53,704,759 192,956,722 미실현 금융수익 (16,768,067) (6,001,532) (22,769,599) (25,768,669) (1,375,918) (27,144,587) 리스순투자 90,558,314 71,272,522 161,830,836 113,483,294 52,328,841 165,812,135 4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 차량렌탈 일반렌탈 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 1년 이내 54,947,506 43,186,283 34,980,750 31,557,152 51,221,685 36,334,243 28,953,721 26,788,183 1년 초과 ~ 2년 이내 34,766,253 30,734,248 20,853,979 19,199,458 37,057,610 32,395,963 13,296,111 12,150,781 2년 초과 ~ 3년 이내 11,347,472 10,599,589 14,283,905 13,583,504 27,255,028 25,239,052 7,825,478 7,371,317 3년 초과 ~ 4년 이내 3,634,901 3,506,841 5,580,182 5,383,129 20,365,895 18,772,932 2,577,030 2,444,592 4년 초과 ~ 5년 이내 2,630,249 2,531,353 1,575,238 1,549,279 803,865 740,989 3,600,299 3,574,083 할인되지않은 총리스료 107,326,381 90,558,314 77,274,054 71,272,522 136,704,083 113,483,179 56,252,639 52,328,956 5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 21,513백만원(전기: 25,047백만원)을 인식하였습니다.(2) 운용리스연결회사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 합계 차량렌탈 일반렌탈 합계 1년 이내 1,075,901,601 74,026,330 1,149,927,931 1,011,523,322 54,940,367 1,066,463,689 1년 초과 ~ 2년 이내 734,348,691 48,804,344 783,153,035 707,123,223 28,260,629 735,383,852 2년 초과 ~ 3년 이내 432,210,645 26,227,329 458,437,974 399,059,466 10,963,114 410,022,580 3년 초과 ~ 4년 이내 158,529,620 6,739,494 165,269,114 139,912,115 1,885,432 141,797,547 4년 초과 ~ 5년 이내 9,613,707 1,148,500 10,762,207 8,656,739 89,358 8,746,097 5년 초과 34,500 - 34,500 - - - 합 계 2,410,638,764 156,945,997 2,567,584,761 2,266,274,865 96,138,900 2,362,413,765 10. 대손충당금 (1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분(1) 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 778,330,894 49,817,137 50,114,936 878,262,967 12개월 기대신용손실로 대체 8,498,725 (7,813,041) (685,684) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (41,245,036) 41,647,989 (402,953) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (22,386,195) (4,691,861) 27,078,056 - 실행 및 회수 101,961,525 (21,463,282) (8,574,666) 71,923,577 대손상각 - - (10,839,927) (10,839,927) 기말금액 825,159,913 57,496,942 56,689,762 939,346,617 (1) 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 952,750,282 60,298,167 55,239,123 1,068,287,572 12개월 기대신용손실로 대체 12,826,477 (11,631,869) (1,194,608) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (28,186,666) 29,067,538 (880,872) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (12,071,150) (6,037,208) 18,108,358 - 실행 및 회수 (146,988,049) (21,879,491) (2,826,460) (171,694,000) 대손상각 - - (18,330,605) (18,330,605) 기말금액 778,330,894 49,817,137 50,114,936 878,262,967 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 7,600,991 3,391,094 25,864,101 36,856,186 12개월 기대신용손실로 대체 681,298 (446,294) (235,004) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (660,377) 736,130 (75,753) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (766,170) (657,556) 1,423,726 - 대손상각 - - (10,839,927) (10,839,927) 상각채권회수 - - 1,833,176 1,833,176 전입액(환입액) 1,757,854 (86,703) 10,712,823 12,383,974 기말금액 8,613,596 2,936,671 28,683,142 40,233,409 <전기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 7,792,684 4,300,056 25,568,260 37,661,000 12개월 기대신용손실로 대체 815,583 (579,575) (236,008) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (461,989) 630,172 (168,183) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (283,035) (731,306) 1,014,341 - 대손상각 - - (18,330,605) (18,330,605) 상각채권회수 - - 992,367 992,367 전입액(환입액) (262,252) (228,253) 17,023,929 16,533,424 기말금액 7,600,991 3,391,094 25,864,101 36,856,186 11. 기타금융자산 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 상각후원가측정 금융자산(주1) 37,761,138 10,120,718 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) 318,950,799 203,992,738 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 89,364 89,605 파생상품자산 1,075,899 - 소 계 357,877,200 214,203,061 차감: 비유동항목 (63,230,864) (35,196,104) 유동항목 294,646,336 179,006,957 기타금융부채 렌탈보증금 432,520,352 384,592,148 파생상품부채 157,820 3,041,579 풋가능금융상품 12,381,185 - 소 계 445,059,357 387,633,727 차감: 비유동항목 (325,402,171) (278,001,976) 유동항목 119,657,186 109,631,751 (주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산(1) 37,623,743 10,000,000 장기금융상품(2) 137,395 120,718 합 계 37,761,138 10,120,718 (1) 단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 단기금융상품 2,824백만원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 장기금융상품 137백만원(전기말: 121백만원)은 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 281,659,715 194,634,738 렌터카공제조합출자금 9,819,800 9,358,000 전환상환우선주 24,999,965 - 파생상품자산 2,471,319 - 합 계 318,950,799 203,992,738 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재고자산 27,675,542 43,355,269 재고자산평가충당금 (636,139) (2,075,750) 합 계 27,039,403 41,279,519 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,440백만원(전기: 재고자산평가손실 644백만원 및 감모손실 3백만원)이 발생하였습니다. 13. 기타자산 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자산 유 동 선급금 3,024,986 5,064,809 선급비용 97,896,344 91,303,235 미수법인세환급액 26,396 256,618 부가세대급금 26,722,481 4,590,771 소 계 127,670,207 101,215,433 비유동 선급비용 7,166,339 - 합 계 134,836,546 101,215,433기 기타부채 유 동 선수금 25,597,071 9,458,949 예수금 8,618,299 1,693,903 부가세예수금 2,428,231 16,882,993 합 계 36,643,601 28,035,845 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 58,058,747 69,356,921 3,785,480,341 33,234,896 21,523 8,405,800 10,941,057 3,965,499,285 취득및자본적지출 7,088,058 273,720,544 1,721,981,387 3,405,822 - 5,883,375 10,980,418 2,023,059,604 처분및폐기(1) (4,343) (39,466) (512,695,525) - (1) (75,301) - (512,814,636) 감가상각 - - (905,229,115) (1,311,739) (24,386) (3,987,625) - (910,552,865) 정부보조금 상각 - - (23,305,322) - - (79,461) - (23,384,783) 손상차손 - - (370,665) - - - - (370,665) 기타증(감)(2) - (116,975,830) 92,985,783 7,357,510 14,491 343,826 (10,928,922) (27,203,142) 기말장부금액 65,142,462 226,062,169 4,158,846,884 42,686,489 11,627 10,490,614 10,992,553 4,514,232,798 취득원가 65,142,462 226,062,169 6,078,091,197 55,342,492 364,168 35,116,823 10,992,553 6,471,111,864 감가상각누계액 - - (1,916,805,523) (12,656,003) (352,541) (24,626,209) - (1,954,440,276) 손상차손누계액 - - (2,438,790) - - - - (2,438,790) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. (단위: 천원) 구 분 전기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 53,964,736 77,222,468 3,630,597,953 25,827,446 44,976 10,326,448 9,966,609 3,807,950,636 취득및자본적지출 4,045,821 137,471,038 1,451,198,737 1,232,763 - 1,716,226 9,579,553 1,605,244,138 처분및폐기(1) (18,000) (178,556) (467,304,240) (32,113) - (3,354) (121,531) (467,657,794) 감가상각 - - (885,673,427) (1,068,946) (23,453) (3,599,969) - (890,365,795) 정부보조금 상각 - - (18,889,784) - - (86,248) - (18,976,032) 손상차손 - - (874,826) - - - - (874,826) 기타증(감)(2) 66,190 (145,158,029) 76,425,928 7,275,746 - 52,697 (8,483,574) (69,821,042) 기말장부금액 58,058,747 69,356,921 3,785,480,341 33,234,896 21,523 8,405,800 10,941,057 3,965,499,285 취득원가 58,058,747 69,356,921 5,537,329,675 44,586,274 363,326 36,574,244 10,941,057 5,757,210,244 감가상각누계액 - - (1,749,781,208) (11,351,378) (341,803) (28,168,444) - (1,789,642,833) 손상차손누계액 - - (2,068,126) - - - - (2,068,126) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.(3) 현금창출단위의 손상평가 연결회사는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.로 구성된 현금창출단위(이하 "태국 CGU")에 렌탈자산을 포함하여 유형자산 43,183백만원, 사용권자산 2,472백만원 등을 배분하였습니다. 연결회사는 당기 중 태국 CGU에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전 현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 16.7%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.상기 주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1%p 증가시 1%p 감소시 세전 할인율 (531,507) 798,908 영구 성장율 1,274,544 (1,101,330) (4) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 당기말 전기말 재산종합보험 건물 등 70,305,743 41,056,221 화재보험 건물 등 110,000 324,342 연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.(5) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정부보조금 135,838,482 75,901,978 선수수익 119,922,599 83,845,907 마일리지 2,252,693 1,445,663 합 계 258,013,774 161,193,548 차감: 유동항목 (79,860,310) (62,584,417) 비유동성 이연수익 178,153,464 98,609,130 연결회사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액1) 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 기초장부금액 36,453,389 107,563,814 58,934 144,076,137 38,848,324 124,935,160 313,663 164,097,147 증가 9,662,535 87,172,537 - 96,835,072 5,323,602 39,367,874 - 44,691,476 처분(1) (2,056,120) (31,904,340) - (33,960,460) (744,492) (27,915,641) - (28,660,133) 감가상각비 (12,867,453) (28,229,142) (58,934) (41,155,529) (11,966,090) (28,845,525) (59,095) (40,870,710) 기타증감(2) 276,785 235,634 121,265 633,684 4,992,045 21,946 (195,634) 4,818,357 기말장부금액 31,469,136 134,838,503 121,265 166,428,904 36,453,389 107,563,814 58,934 144,076,137 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다. 2) 리스부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 기초장부금액 35,133,057 107,990,830 4,115,930 147,239,817 36,995,884 125,486,843 5,364,718 167,847,445 증가 8,366,429 87,190,986 1,995,024 97,552,439 3,839,811 39,367,874 1,346,406 44,554,091 처분(1) (1,975,302) (32,021,455) (379,303) (34,376,060) (807,464) (27,961,060) (403,708) (29,172,232) 기타증감(2) (861,695) (647,007) 148,320 (1,360,382) 4,841,903 18,100 (195,633) 4,664,370 원금상환액 (10,248,589) (27,269,082) (2,073,258) (39,590,929) (9,737,077) (28,920,927) (1,995,853) (40,653,857) 기말장부금액 30,413,900 135,244,272 3,806,713 169,464,885 35,133,057 107,990,830 4,115,930 147,239,817 이자비용 535,959 3,335,034 114,919 3,985,912 849,582 3,543,686 105,987 4,499,255 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. (2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 41,155,529 40,870,710 리스부채에 대한 이자비용 3,985,912 4,499,255 단기리스 관련 비용 2,552,520 2,143,953 단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용 316,776 472,256 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 49,116,757 53,932,865 당기 중 리스의 총 현금유출은 46,446백만원(전기 47,769백만원)입니다. (3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 1년 이내 67,414,613 5,112,610 62,302,004 77,275,223 2,439,869 74,835,354 1년 초과 5년 이내 122,264,501 17,073,756 105,190,746 71,040,185 3,700,838 67,339,347 5년 초과 2,118,073 145,936 1,972,137 5,281,696 216,580 5,065,116 합 계 191,797,187 22,332,302 169,464,887 153,597,104 6,357,287 147,239,817 16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 기초장부금액 2,848,151 17,438,559 5,293,697 25,580,407 2,848,151 19,222,056 5,017,638 27,087,845 취득및자본적지출 - 11,719,980 293,421 12,013,401 - 5,542,510 1,289,924 6,832,434 처분및폐기 - (13) - (13) - - (998,599) (998,599) 상각 - (8,981,588) (418) (8,982,006) - (7,482,606) (15,266) (7,497,872) 손상차손 - (392,000) - (392,000) - (959,003) - (959,003) 기타증감(1) - 3,782,260 (632,063) 3,150,197 - 1,115,601 - 1,115,601 기말장부금액 2,848,151 23,567,198 4,954,637 31,369,986 2,848,151 17,438,558 5,293,697 25,580,406 취득원가 2,848,151 95,027,665 7,068,145 104,943,961 2,848,151 80,815,996 7,406,787 91,070,934 상각누계액 - (67,435,622) (2,083,508) (69,519,130) - (59,352,593) (2,083,090) (61,435,683) 손상차손누계액 - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) (1) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. (3) 영업권의 손상 평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 및 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반렌탈 2,848,151 2,848,151 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 8.92%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다. 17. 관계기업투자(1) 당기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인설립 및영업소재지 지분율(%)(당기말) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주1) 대한민국 34.88 2,400,000 2,322,462 - (주1) 당기 중 신설된 법인으로 연결회사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다. (2) 당기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초장부금액 - 취득으로 인한 증가 2,400,000 지분법손익 (77,538) 기말 장부금액 2,322,462 (3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총자산 총부채 영업수익 당기순손실 포괄손실 스마트롯데비대면모빌리티펀드 6,657,724 - 7,190 (222,275) (222,275) 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 243,449,382 14,627,374 미지급금 90,877,781 67,566,571 미지급비용 41,928,841 31,733,812 합 계 376,256,004 113,927,757 19. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 186,427,989 275,995,430 사채 1,003,844,574 1,019,618,248 유동성장기차입금 319,102,348 377,027,007 소 계 1,509,374,911 1,672,640,685 비유동 사채 1,450,826,935 1,440,896,828 장기차입금 607,508,493 672,446,546 소 계 2,058,335,428 2,113,343,374 합 계 3,567,710,339 3,785,984,059 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기 CP KTB투자증권(주) - - 10,000,000 KB증권(주) - - 10,000,000 산업은행(SPV) - - 52,000,000 유동화기업어음 1.35 44,823,203 104,518,632 회전대출 한국산업은행 2.28~2.29 25,000,000 5,000,000 (주)하나은행 2.38 11,000,000 5,000,000 (주)우리은행 2.82 18,000,000 - 농협은행(주) - - 18,000,000 (주)한국씨티은행 2.00 34,431,760 32,451,620 (주)신한은행 - - 21,000,000 일반대출 Y CLASS 3RD CO.,LTD - - 7,986,253 국민은행 2.35 35,846,984 - 한국산업은행 2.64~2.68 17,326,042 10,038,925 합 계 186,427,989 275,995,430 (3) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 당기말 롯데렌탈43(사모) - - - - 20,000,000 롯데렌탈45-2 2017.03.08 2022.03.08 2.71 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈46-3 2017.05.31 2022.05.31 2.66 80,000,000 80,000,000 롯데렌탈47-2 - - - - 150,000,000 롯데렌탈47-3 2018.01.30 2023.01.30 3.15 100,000,000 100,000,000 롯데렌탈48-2 - - - - 130,000,000 롯데렌탈48-3 2018.05.04 2023.05.04 3.05 80,000,000 80,000,000 롯데렌탈49 - - - - 50,000,000 롯데렌탈50-1 2019.02.27 2022.02.25 2.13 100,000,000 100,000,000 롯데렌탈50-2 2019.02.27 2024.02.27 2.31 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈50-3 2019.02.27 2026.02.27 2.66 90,000,000 90,000,000 롯데렌탈51-1 - - - - 190,000,000 롯데렌탈51-2 2019.10.30 2022.10.28 2.15 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈52-1 2020.06.04 2022.06.03 2.32 177,000,000 177,000,000 롯데렌탈52-2 2020.06.04 2023.06.02 2.49 123,000,000 123,000,000 롯데렌탈53-1 2020.10.21 2023.10.20 1.89 130,000,000 130,000,000 롯데렌탈53-2 2020.10.21 2025.10.21 2.30 70,000,000 70,000,000 롯데렌탈54-1 2021.02.26 2024.02.26 1.45 60,000,000 - 롯데렌탈54-2 2021.02.26 2026.02.26 1.86 120,000,000 - 롯데렌탈54-3 2021.02.26 2028.02.25 2.49 70,000,000 - 롯데렌탈55-1 2021.09.09 2024.09.09 1.97 110,000,000 롯데렌탈55-2 2021.09.09 2026.09.09 2.25 150,000,000 롯데렌탈55-3 2021.09.09 2028.09.09 2.66 40,000,000 롯데렌탈 해외1 - - - - 32,640,000 롯데렌탈 해외2(1) 2020.03.16 2023.03.16 1.63 35,962,740 33,711,020 롯데렌탈 해외3(1) 2021.04.21 2024.04.22 1.59 35,085,600 - 롯데오토리스 제9회 무보증 공모사채 - - - - 50,000,000 롯데오토리스 제10회 무보증 공모사채 - - - - 20,000,000 롯데오토리스 제11-2회 무보증 공모사채 - - - - 30,000,000 롯데오토리스 제12회 무보증 공모사채 - - - - 30,000,000 롯데오토리스 제14회 무보증공모사채 2019.01.25 2022.01.25 2.84 30,000,000 30,000,000 롯데오토리스 제15회 무보증공모사채 2019.02.21 2022.02.21 2.78 30,000,000 30,000,000 롯데오토리스 제16회 무보증공모사채 2019.03.15 2022.03.15 2.70 20,000,000 20,000,000 롯데오토리스 제17회 무보증공모사채 - - - - 20,000,000 롯데오토리스 제18회 무보증공모사채 2019.05.21 2022.05.20 2.38 20,000,000 20,000,000 롯데오토리스 제19회 무보증공모사채 2019.10.14 2022.10.14 2.06 20,000,000 20,000,000 롯데오토리스 제20회 무보증공모사채 2019.11.11 2022.11.11 2.29 10,000,000 10,000,000 롯데오토리스 제21회 무보증공모사채 2021.04.09 2023.04.09 2.48 50,000,000 - 롯데오토리스 제22회 무보증공모사채 2021.06.22 2024-06.21 2.19 20,000,000 - 롯데오토리스 제23-1회 무보증공모사채 2021.10.08 2023.10.06 2.39 10,000,000 - 롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채 2021.10.08 2024.10.08 2.70 10,000,000 - 롯데오토리스 제24회 무보증공모사채 2021.11.05 2023.11.03 2.86 30,000,000 - 롯데오토리스 제25회 무보증공모사채 2021.11.26 2023.11.24 2.83 10,000,000 - 엘오토월드제이차 2021.11.18 2022.02.18 1.36 200,000,000 200,000,000 엘오토월드제삼차 2021.10.26 2022.01.26 1.31 100,000,000 100,000,000 사채 액면가액 합계 2,461,048,340 2,466,351,020 사채할인발행차금 (6,376,831) (5,835,944) 차감: 유동성대체 (1,003,844,574) (1,019,618,248) 비유동성 사채 1,450,826,935 1,440,896,828 (주1) 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다. 상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 장기 CP 1.75 140,000,000 50,000,000 2.15 50,000,000 50,000,000 2.32 50,000,000 50,000,000 2.28 50,000,000 - 1.75 10,000,000 - 일반차입금 한국산업은행 2.22~4.65 288,134,708 380,000,000 농협은행(주) 2.22~2.45 98,000,000 130,000,000 (주)신한은행 2.98 3,750,000 11,250,000 (주)국민은행 2.32~2.39 72,500,000 159,166,667 (주)우리은행 - - 6,250,000 DBS은행 - 9,759,372 - 미즈호은행 2~2.45 150,000,000 180,000,000 중소기업은행 4.89 4,845,300 8,760,600 한국산업은행 - - 16,394,333 (주)부산은행 - - 1,155,912 한국산업은행 - - 6,693,828 소 계 926,989,380 1,049,671,340 현재가치할인차금 (378,539) (197,787) 차감 : 유동성대체 (319,102,348) (377,027,007) 장기차입금 607,508,493 672,446,546 (5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2022.01.01~2022.12.31 1,007,000,000 319,144,080 1,326,144,080 2023.01.01~2023.12.31 518,862,740 355,000,000 873,862,740 2024.01.01~2024.12.31 545,185,600 102,845,300 648,030,900 2025.01.01~2025.12.31 70,000,000 150,000,000 220,000,000 2026.01.01~2026.12.31 210,000,000 - 210,000,000 2027.01.01 이후 110,000,000 - 110,000,000 합 계 2,461,048,340 926,989,380 3,388,037,720 (단위: 천원) 전기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2021.01.01~2021.12.31 1,023,900,000 377,027,007 1,400,927,007 2022.01.01~2022.12.31 707,000,000 307,644,333 1,014,644,333 2023.01.01~2023.12.31 468,301,000 315,000,000 783,301,000 2024.01.01~2024.12.31 110,000,000 50,000,000 160,000,000 2025.01.01~2025.12.31 70,000,000 - 70,000,000 2026.01.01 이후 90,000,000 - 90,000,000 합 계 2,469,201,000 1,049,671,340 3,518,872,340 20. 파생상품(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 위험회피회계 파생상품종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 미적용 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함 만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 파생상품종류 위험회피대상 위험회피비율 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비고 통화스왑 롯데렌탈 해외2 100% SGD 41,000,000 861원 1.63% 1.42% 2023.03.16 DBS은행 - - SGD 40,000,000 838원 1.59% 1.64% 2024.04.22 - - USD 6,000,000 32.94THB 2.64% 3.50% 2022.08.26 KASIKORNBANK Public Company Limited - - USD 8,500,000 31.20THB 2.68% 3.60% 2022.05.05 - - USD 30,000,000 33.50THB 3M Libor+1.33% 2.35% 2022.11.29 국민은행 - - USD 5,000,000 23,205VND 1.91% 4.65% 2022.04.01 신한은행 - - USD 10,000,000 23,205VND 1.95% 4.65% 2022.04.01 이자율스왑 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2022.09.05 농협은행 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2023.09.04 (3) 파생상품평가손익 (단위 : 천원) 위험회피회계 파생상품 종류 평가손익 비 고 현금흐름위험회피 통화스왑 2,339,039 당기손익 646,498 기타포괄손익 미적용 통화스왑 및 이자율스왑 4,168,098 당기손익 21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 63,550,470 55,361,324 사외적립자산의 공정가치 (63,103,847) (54,857,951) 연결재무상태표상 부채 446,623 503,373 확정급여자산 11,526,173 8,762,682 순확정급여부채(자산) (11,079,550) (8,259,309) (2) 기타장기급여채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 1,952,742 1,787,093 (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 55,361,324 50,401,645 당기근무원가 8,164,512 7,814,650 이자원가 1,576,607 1,368,268 재측정요소 : 　 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,125,350 297,192 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 762,728 (2,966,216) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,372,817 948,856 제도에서의 지급액: 　 - 급여지급액 (4,391,765) (1,957,888) 정산된 부채 (925,401) (521,557) 관계사전출입 504,298 (22,172) 기타 - (1,454) 기말금액 63,550,470 55,361,324 (4) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 63,620,633 55,547,327 이자수익 1,830,685 1,581,249 재측정요소: 　 - 사외적립자산의 수익 (939,262) (625,716) 제도에서의 지급: 　 - 급여의 지급 (3,290,652) (2,549,478) 기여금 13,725,039 10,216,016 관계사전출입 262,403 (57,036) 정산된 자산 (578,826) (491,729) 소 계 74,630,020 63,620,633 확정급여자산(주1) (11,526,173) (8,762,682) 보고기간말 금액 63,103,847 54,857,951 (주1) 확정급여채무를 초과하여 불입된 사외적립자산 11,526,173천원(전기말: 8,762,682천원)은 확정급여자산으로 대체되었습니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 8,164,512 7,814,650 순이자원가 (254,078) (212,981) 종업원 급여에 포함된 총비용 7,910,434 7,601,669 (6) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 3.1 ~ 3.5 2.9 ~ 3.2 임금상승률 2.8 ~ 3.4 2.6 ~ 3.0 평균승급률 2.4 ~ 2.7 2.3 ~ 2.8 (7) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 250,296 26,510,864 현금및 현금성자산 9,568,113 5,963,940 기타자산(이율보증형 보험 등) 64,811,611 31,145,829 합 계 74,630,020 63,620,633 (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (6,105,444) 7,216,556 임금상승률 1% 7,161,338 (6,174,678) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,078백만원 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 23,315,721 32,143,414 204,789,172 260,248,307 확정급여채무의 가중평균 만기는 11.29년입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 356백만원(전기:285백만원)입니다. 22. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 120,000,000 25,000,000 120,000,000 5,000,000 (주)하나은행 KRW 50,000,000 11,000,000 50,000,000 5,000,000 (주)우리은행 KRW 68,000,000 18,000,000 68,000,000 - (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 30,000,000 21,000,000 농협은행(주) KRW 50,000,000 10,000,000 50,000,000 18,000,000 (주)한국씨티은행 KRW 34,431,760 34,431,760 32,451,620 32,451,620 일반대출한도 미즈호은행 KRW 30,000,000 - 150,000,000 150,000,000 한국산업은행 KRW 17,326,042 17,326,042 33,127,086 33,127,086 국민은행 KRW 35,846,984 35,846,984 - - Y CLASS 3RD CO.,LTD KRW - - 7,986,253 7,986,253 채권유동화대출한도 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 755,734 100,000,000 1,360,429 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 378,134,708 288,134,708 460,000,000 380,000,000 농협은행(주) KRW 98,000,000 98,000,000 130,000,000 130,000,000 (주)신한은행 KRW 3,750,000 3,750,000 11,250,000 11,250,000 (주)국민은행 KRW 150,000,000 72,500,000 159,166,667 159,166,667 (주)우리은행 KRW - - 6,250,000 6,250,000 중소기업은행 KRW 4,845,300 4,845,300 8,760,600 8,760,600 부산은행 KRW - - 1,155,912 1,155,912 미즈호은행 KRW 150,000,000 150,000,000 30,000,000 30,000,000 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)(주1) KRW 350,000,000 137,219,585 250,000,000 108,024,693 CP발행한도 우리종합금융(주) KRW 10,000,000 - 10,000,000 - 원화지급보증한도 (주)우리은행 KRW 10,000 - - - 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 5,000 - 5,000 - 합계 KRW 1,750,344,794 906,810,113 1,758,148,138 1,108,533,260 USD 5,000 - 5,000 - (주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(3) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 508건(전기말: 312건)으로 소송금액은 8,347백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 35건(전기말: 23건)으로 소송가액은 4,323백만원(전기말: 2,260백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 13,790백만원의 계약이행보증보험과 11,779백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증한도금액 지급보증수수료율 보증기간 채무이행보증 롯데렌탈(주) (주)우리은행 10,000 - 2021.08.20~2022.08.19 (6) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 풋가능금융상품 관련 담보제공(1) 14,800,000 - 기타금융자산 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 2,823,743 - 장기금융상품 당좌개설보증금 10,000 13,000 계약이행보증금 127,395 107,718 (1) 단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 금융자산의 양도연결회사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 연결회사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동화 매출채권 및 차입금 당기말 전기말 유동화 자산의 장부금액 8,985,257 19,542,026 관련 부채의 장부금액 342,758,660 402,484,235 23. 자본금 등 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (2) 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 자본금 주식발행 초과금 합계 전기초 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 전기말 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 무상증자(1) 17,653,800 88,269,000 (88,692,691) (423,691) 유상증자(2) 7,211,063 36,055,315 384,808,427 420,863,742 당기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 (1) 지배기업은 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다. (2) 지배기업은 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다. 24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본 감자차손 (23,775,000) (23,775,000) 기타자본변동 11,152,251 22,969,155 소 계 (12,622,749) (805,845) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (727,544) (727,544) 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 481,527 (164,971) 해외사업장환산외환차이 1,761,010 (2,205,262) 소 계 1,514,993 (3,097,777) 합 계 (11,107,756) (3,903,622) 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 4,714,162 4,361,086 대손준비금(2) 3,086,260 3,086,260 미처분이익잉여금 379,400,774 267,771,180 합 계 387,201,196 275,218,526 (1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다. (2) 이익잉여금 변동내역. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 275,218,526 230,488,678 연차배당 (3,530,760) (2,118,456) 지배주주지분 당기순이익 118,749,569 45,959,284 확정급여제도의 재측정요소 (3,236,139) 889,020 기말 387,201,196 275,218,526 26. 영업수익 (1) 영업수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 806,542,954 708,543,196 렌탈수익 1,594,656,780 1,519,222,527 기타수익(1) 21,459,105 24,307,064 합 계 2,422,658,839 2,252,072,787 (1) 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 오토렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - 647,114,383 66,586,799 713,701,182 기간에 걸쳐 이행 92,841,772 - - 92,841,772 고객과의 계약에서 생기는 수익 92,841,772 647,114,383 66,586,799 806,542,954 (단위: 천원) 구분 전기 오토렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - 565,973,910 48,551,665 614,525,575 기간에 걸쳐 이행 94,017,621 - - 94,017,621 고객과의 계약에서 생기는 수익 94,017,621 565,973,910 48,551,665 708,543,196 (3) 렌탈수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 운용렌탈수익(1) 1,572,456,780 1,492,503,552 금융렌탈수익 22,200,000 26,718,975 합 계 1,594,656,780 1,519,222,527 (1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다. (4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다. 27. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 106,863,601 95,364,967 퇴직급여 8,712,260 8,884,949 복리후생비 16,122,494 15,315,895 여비교통비 1,323,926 1,328,464 통신비 5,181,198 4,961,101 수도광열비 799,900 705,384 세금과공과 14,413,611 14,499,763 임차료 19,267,842 17,175,849 감가상각비 910,552,865 890,365,795 사용권자산상각비 41,155,529 40,870,710 무형자산상각비 8,982,006 7,497,873 수선유지비 10,335,624 9,398,988 보험료 162,999,169 146,735,251 접대비 510,451 445,451 광고선전비 14,707,513 18,027,069 운반및보관료 10,650,489 11,844,591 소모품비 1,401,101 2,055,729 차량관리비 143,582,336 131,032,797 지급수수료 85,712,136 79,794,874 도서인쇄비 224,189 238,873 교육훈련비 1,164,550 938,046 포상비 66,049 59,955 협회비 987,077 831,388 대손상각비 12,404,272 16,533,425 중고차판매원가 531,274,327 519,311,017 상품판매원가 40,533,078 26,899,386 할부판매원가 10,479,822 9,029,522 기타영업비용 16,756,574 21,976,819 합 계 2,177,163,989 2,092,123,931 28. 기타손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대수익 30,094 49,477 로열티수익 - - 유형자산처분이익 877,554 593,428 대손충당금환입 18,900 - 잡이익 3,357,723 3,087,800 기타수익 합계 4,284,271 3,730,705 기타비용 유형자산처분손실 3,624,793 5,443,582 유형자산손상차손 370,665 874,826 무형자산처분손실 13 150,131 무형자산손상차손 392,000 959,003 기타의대손상각비 1,398 - 기부금 1,381,252 891,977 잡손실 5,367,231 1,659,395 기타비용 합계 11,137,352 9,978,914 29. 금융손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,320,100 1,219,223 외환차익 1,113,189 669,625 외화환산이익 13,301 3,875,842 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 4,068,773 3,166,258 파생상품 거래이익 3,016,344 - 파생상품 평가이익 6,507,137 - 금융수익 합계 16,038,844 8,930,948 금융비용 이자비용 92,303,229 95,649,561 외환차손 3,490,895 263,419 외화환산손실 8,004,423 985,907 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 389,924 4,372,218 파생상품 평가손실 - 3,715,609 금융비용 합계 104,188,471 104,986,714 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 38,071,582 18,771,478 전기법인세의 조정사항 (1,940,372) 73,781 총당기법인세 36,131,210 18,845,259 이연법인세 　 일시적차이의 증감 (74,750) (2,378,669) 자본에 직접 반영된 법인세효과 779,949 (336,133) 총이연법인세 705,199 (2,814,802) 법인세비용 36,836,409 16,130,457 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 150,414,607 57,644,881 적용세율에 따른 법인세 35,938,335 15,868,141 법인세 효과: 　 - 세무상 가산되지 않는 수익 (118,407) (84,800) - 세무상 차감되지 않는 비용 1,647,705 328,008 - 전기법인세의 조정사항 (1,940,372) 73,781 - 이연법인세 미인식 1,471,629 975,289 - 기타 (162,481) (1,029,962) 조정사항 합계 898,074 262,316 법인세비용 36,836,409 16,130,457 유효세율 24.49% 27.96% (3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세 효과 반영후 반영전 법인세 효과 반영후 현금흐름위험회피 파생금융상품평가 852,900 (206,402) 646,498 369,343 (89,381) 279,962 순확정급여의 재측정요소 (4,209,087) 986,351 (3,222,736) 1,094,451 (246,752) 847,699 합 계 (3,356,187) 779,949 (2,576,238) 1,463,794 (336,133) 1,127,661 (4) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 15,057,402 12,678,732 손익계산서에 반영된 이연법인세 (705,199) 2,714,803 기타포괄손익에 반영된 법인세 779,949 (336,133) 기말금액 15,132,152 15,057,402 (5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (31,018) (4,752) - (35,770) (41,494) 10,476 - (31,018) 대손충당금 4,470,792 944,484 - 5,415,276 5,410,460 (939,668) - 4,470,792 대손금 2,089,748 (861,956) - 1,227,792 2,337,387 (247,639) - 2,089,748 유형자산 2,650,051 (2,617,075) - 32,976 2,625,758 24,293 - 2,650,051 사용권자산 (35,046,088) (5,014,331) - (40,060,419) (39,993,843) 4,947,755 - (35,046,088) 금융리스채권 (1,689,052) 54,793 - (1,634,259) (2,118,902) 429,850 - (1,689,052) 퇴직급여 136,530 (1,075,743) 986,351 47,138 29,880 353,402 (246,752) 136,530 대출채권 (1,043,215) 100,904 - (942,311) (1,524,335) 481,120 - (1,043,215) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 474,277 - - 474,277 471,923 2,354 - 474,277 미지급비용 3,421,762 1,633,588 - 5,055,350 2,943,009 478,753 - 3,421,762 마일리지충당금 429,190 (2,178) - 427,012 379,411 49,779 - 429,190 무형자산손상차손 349,003 33,612 - 382,615 98,256 250,747 - 349,003 국고보조금 7,745 (7,745) - - 21,916 (14,171) - 7,745 장기금융상품 451,774 156,299 - 608,073 (1,073,525) 1,525,299 - 451,774 금융리스부채 36,099,261 4,947,130 - 41,046,391 41,399,648 (5,300,387) - 36,099,261 이월결손금 1,211,699 (472,037) - 739,662 1,768,166 (556,467) - 1,211,699 기타 1,074,943 1,479,808 (206,402) 2,348,349 (54,984) 1,219,308 (89,381) 1,074,943 합 계 15,057,402 (705,199) 779,949 15,132,152 12,678,731 2,714,804 (336,133) 15,057,402 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 134,421,395 112,334,244 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 124,719,691 89,504,510 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 9,701,704 22,829,734 이연법인세부채 (119,289,243) (97,276,841) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (118,249,811) (86,732,976) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,039,432) (10,543,865) 이연법인세자산(부채) 순액 15,132,152 15,057,403 (7) 당기말과 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 종속기업과 관련된 일시적 차이에 이연법인세부채(자산)을 인식하지 아니하였습니다.(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가산할(차감할)일시적 차이 (25,566,823) (25,735,656) (9) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 세무상 미사용 이월결손금은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 발생년도 만료년도 잔액 2014년 2024년 472,818 2015년 2025년 2,583,187 2018년 2028년 506,789 - 전기 (단위 : 천원) 발생년도 만료년도 잔액 2014년 2024년 2,418,453 2015년 2025년 2,583,187 2018년 2028년 506,789 31. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유주 지분 보통주순이익 118,749,568,693 45,959,284,347 가중평균유통보통주식수(주1) 32,208,644 29,423,000 기본주당이익 3,687 1,562 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 11,769,200 365 4,295,758,000 무상증자 17,653,800 365 6,443,637,000 유상증자 7,211,063 141 1,016,759,883 합 계 11,756,154,883 당기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주(전기 가중평균유통보통주식수 : 10,739,395,000 ÷365일 = 29,423,000주) (2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 910,552,865 890,365,795 무형자산상각비 8,982,006 7,497,873 사용권자산상각비 41,155,529 40,870,710 대손상각비 12,516,424 16,533,425 기타의대손상각비 1,398 - 퇴직급여 8,036,387 7,601,669 기타장기종업원급여 352,149 281,313 재고자산평가손실 4,451 647,201 유형자산처분손실 3,624,793 5,443,582 유형자산손상차손 370,665 874,826 무형자산처분손실 13 150,131 무형자산손상차손 392,000 959,003 이자비용 103,004,137 95,649,561 투자상품관련평가손실 147,300 288,474 지급임차료 127 - 외화환산손실 8,004,423 985,907 파생상품 평가손실 - 3,715,609 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 389,924 4,372,218 지분법손실 77,538 - 법인세비용 36,836,408 16,130,456 임차료수익 (205,751) (250,425) 유형자산처분이익 (877,554) (593,428) 이자수익 (1,320,100) (1,219,223) 배당금수익 (1,079,996) - 외화환산이익 (13,301) (3,875,842) 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 (4,068,773) (3,166,258) 기타금융자산 처분이익 (483,719) - 파생상품 거래이익 (3,016,344) - 파생상품 평가이익 (6,507,137) - 투자상품관련평가이익 - (421,138) 합 계 1,116,875,862 1,082,841,439 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 (27,615,363) 4,183,035 금융리스채권 14,625,122 62,135,167 할부금융채권 7,818,504 24,634,772 대출채권 2,049,549 21,806,045 미수금 (2,372,754) 5,824 미수수익 (3,350,690) (2,875,069) 선급금 2,782,020 (983,927) 선급비용 (8,640,955) (8,465,668) 부가세대급금 (22,163,603) 153,473 재고자산 30,677,521 27,970,392 선급렌탈자산 (215,049,113) (137,292,482) 렌탈자산 (1,071,292,950) (1,001,130,972) 보증금 (731,195) (1,336,129) 매입채무 25,554,831 1,486,186 미지급금 30,339,466 3,757,139 미지급비용 12,263,836 (3,998,251) 예수금 6,493,268 (7,654,749) 부가세예수금 (14,297,118) 11,717,783 선수금 4,223,349 (2,080,569) 렌탈보증금 39,854,047 (7,423,507) 이연수익 120,207,254 23,139,721 사외적립자산 (13,183,740) (7,174,809) 퇴직금지급 (1,804,141) (3,372,679) 관계사전출입 (145,688) 34,863 기타장기종업원급여부채 (186,500) (134,500) 합 계 (1,083,945,043) (1,002,898,911) (3) 중요한 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 증가 216,486,578 99,619,559 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체 63,057,903 118,053,916 장기차입금의 유동성 대체 265,789,298 175,747,725 사채의 유동성 대체 597,000,000 390,000,000 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 17,181,222 32,021,652 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순현금흐름 비현금 변동 기말 기초 순현금흐름 비현금 변동 기말 차입금 1,325,468,983 (213,617,287) 1,187,133 1,113,038,829 1,477,703,968 (149,968,704) (2,266,281) 1,325,468,983 사채 2,460,515,075 (10,303,307) 4,459,742 2,454,671,510 2,341,124,167 122,966,171 (3,575,263) 2,460,515,075 리스부채 147,239,817 (40,181,528) 62,406,597 169,464,886 167,847,446 (40,653,858) 20,046,229 147,239,817 재무활동으로부터의 총부채 3,933,223,875 (264,102,122) 68,053,472 3,737,175,225 3,986,675,581 (67,656,391) 14,204,685 3,933,223,875 (1) 비현금 변동은 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 롯데그룹 계열사(1) 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 (1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 2,383,424 1,420,098 2,396,437 995,153 (주)부산롯데호텔 102,890 - 79,327 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 386,401 54,367,486 331,644 62,712,407 롯데글로벌로지스(주) 3,179,646 20,035,620 2,288,009 19,797,384 롯데정보통신(주) 526,977 35,249,201 499,780 20,481,260 (주)코리아세븐 1,032,265 41,550 718,907 80,902 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 346,867 3,133,087 368,200 3,848,657 (주)대홍기획 231,587 8,840,401 225,384 8,853,721 롯데하이마트(주) 3,386,764 74,436 3,175,402 108,756 (주)우리홈쇼핑 254,538 2,806,354 - - 롯데쇼핑(주) 2,748,048 362,020 - - 롯데지주(주) 861,010 4,977,838 717,794 4,997,470 기타 롯데그룹 계열사 26,943,975 8,587,401 29,947,331 12,705,984 합 계 42,384,392 139,895,492 40,748,215 134,581,694 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 650,163 119,546 641,740 212,826 (주)부산롯데호텔 2,375 - 41 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 12,326 135,266,524 - 108,170,332 롯데글로벌로지스(주) 298,608 2,273,767 208,951 1,559,595 롯데정보통신(주) 3,761 3,967,409 4,629 3,451,619 (주)코리아세븐 91,017 - 761,803 - 캐논코리아비지니스솔루션(주) 114,708 218,426 4,791 177,425 (주)대홍기획 187 1,064,011 187 1,896,337 롯데하이마트(주) 526,492 17,726 518,445 8,461 (주)우리홈쇼핑 38,548 238,718 - - 롯데쇼핑(주) 236,306 11,278 - - 롯데지주(주) 92,897 155,214 63,478 386,177 기타 롯데그룹 계열사 2,880,506 501,233 2,866,121 693,167 합 계 4,947,894 143,833,852 5,070,186 116,555,939 (4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 119,920 69,781 103,542 41,073 45,086 1,376 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 107,938,815 107,636,298 27,830,017 52,684,549 135,060,547 2,991,760 기타 롯데그룹 계열사 74,453 193,344 227,050 - 40,747 23,315 (단위: 천원) 구 분 회사명 출자금 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 2,400,000 - 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 240,104 119,421 84,482 155,123 119,920 2,007 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 125,385,349 60,877,629 28,874,940 49,449,224 107,938,815 3,541,749 기타 롯데그룹 계열사 265,538 272,422 336,958 126,549 74,453 4,424 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 5,206,175 5,481,629 퇴직급여 1,007,106 569,178 합계 6,213,281 6,050,807 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 주요 재화 및 용역 차량 및 일반렌탈 렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈 오토리스 및 할부금융 리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융 (2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차량 및 일반렌탈 오토리스 및할부금융 합 계 차량 및 일반렌탈 오토리스 및할부금융 합 계 총부문수익 2,416,486,014 113,689,642 2,530,175,656 2,234,098,922 123,516,523 2,357,615,445 부문간수익 105,501,753 2,015,065 107,516,818 103,569,919 1,972,738 105,542,657 외부고객으로부터의 수익 2,310,984,261 111,674,577 2,422,658,838 2,130,529,003 121,543,785 2,252,072,788 보고부문영업이익 220,580,206 24,914,646 245,494,852 150,897,671 9,051,186 159,948,857 감가상각비와 무형자산상각비 917,577,033 43,113,366 960,690,399 889,098,501 49,635,877 938,734,378 (3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량 및 일반렌탈 5,527,753,625 4,737,986,863 오토리스 및 할부금융 597,254,031 611,397,507 합 계 6,125,007,656 5,349,384,370 (4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.35. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 구 분 주요 특성 투자펀드 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 당사는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고있습니다. 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 당사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 투자펀드 및 구조화금융 관련 비연결구조화기업의 자산총계는 각각 73,441백만원 및 244,538백만원입니다.(3) 관련 위험의 성격당기말 현재 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 자산은 투자금융상품 및 대출채권이며, 관련 장부금액은 각각 9,395백만원 및 4,718백만원입니다. 한편 당사의 최대위험노출액은 투자금융상품의 경우 관련 장부금액과 동일하며,대출채권의 경우 미실행신용공여 금액을 합산한 5,008백만원입니다. 36. 연결재무제표 재작성연결회사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 수정하였습니다. (1) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기말 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 유동자산 828,396,987 826,915,498 (1,481,489) 비유동자산 4,549,323,951 4,522,468,873 (26,855,078) 자산총계 5,377,720,938 5,349,384,371 (28,336,567) 유동부채 2,075,940,214 2,075,940,214 - 비유동부채 2,567,073,796 2,567,073,796 - 부채총계 4,643,014,010 4,643,014,010 - 자본총계 734,706,928 706,370,361 (28,336,567) 부채와 자본총계 5,377,720,938 5,349,384,371 (28,336,567) (2) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 연결손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 영업수익 2,276,970,254 2,252,072,788 (24,897,466) 영업비용 2,112,667,259 2,092,123,931 (20,543,328) 영업이익 164,302,995 159,948,857 (4,354,138) 기타손익 (6,248,210) (6,248,210) - 금융손익 (96,055,766) (96,055,766) - 법인세비용차감전순이익 61,999,019 57,644,881 (4,354,138) 법인세비용 17,184,158 16,130,456 (1,053,702) 당기순이익 44,814,861 41,514,425 (3,300,436) 지배기업 소유주지분 49,259,720 45,959,284 (3,300,436) 비지배지분 (4,444,859) (4,444,859) - (3) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 연결포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 당기순이익 44,814,861 41,514,425 (3,300,436) 법인세효과차감후 기타포괄손익 (1,273,252) (1,273,252) - 총포괄이익 43,541,609 40,241,173 (3,300,436) 지배기업 소유주지분 47,813,043 44,512,607 (3,300,436) 비지배지분 (4,271,434) (4,271,434) - (4) 연결자본변동표상기에 기재된 연결재무상태표, 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다. (5) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 영업활동으로 인한 순현금흐름 24,993,726 24,993,726 - 영업에서 창출된 현금흐름 121,456,953 121,456,953 - 당기순이익 44,814,861 41,514,425 (3,300,436) 비현금항목의 조정 1,101,486,129 1,082,841,439 (18,644,690) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,024,844,037) (1,002,898,911) 21,945,126 이자지급 (85,940,693) (85,940,693) - 이자수취 1,378,181 1,378,181 - 법인세납부 (11,900,715) (11,900,715) - 투자활동으로 인한 순현금흐름 (46,653,016) (46,653,016) - 재무활동으로 인한 순현금흐름 (69,774,847) (69,774,847) - 현금및현금성자산의 증감 (91,434,137) (91,434,137) - 기초의 현금및현금성자산 212,412,778 212,412,778 - 현금및현금성자산의 환율변동효과 (755,545) (755,545) - 기말의 현금및현금성자산 120,223,096 120,223,096 - 37. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 1월 26일자로 총 4,100억원 무보증 일반사채(제56-1회~제56-3회)를 발행하였습니다. (2) 지배기업은 2022년 2월 18일자 이사회결의에 따라 2022년 3월 3일자로 총 2,200억원 기업어음증권(제3-1회~제3-2회)를 발행하였습니다.(3) 지배기업은 2022년 3월 7일자 이사회결의에 따라 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 위하여 2022년 3월 8일에 주식회사 쏘카의 주식을 취득하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 취득주식수 4,055,375주 취득후 지분율 13.9% 취득금액 183,190,361천원 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2021.12.31 현재 제 16 기 2020.12.31 현재 제 15 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 　 　 　 　유동자산 676,547,367,019 564,954,349,565 591,406,777,929 　　현금 및 현금성자산 17,309,702,229 54,320,407,673 68,870,710,363 　　매출채권 및 기타채권 215,130,265,772 223,039,449,513 210,170,389,817 　　대출채권 　 178,392,038 147,431,813 　　금융리스채권 43,660,321,404 38,601,281,962 64,997,989,731 　　기타금융자산 265,366,180,540 124,586,771,039 151,314,387,322 　　재고자산 24,677,730,454 38,967,259,723 22,736,901,326 　　기타유동자산 110,403,166,620 85,260,787,617 73,168,967,557 　비유동자산 4,686,084,728,183 4,062,485,971,080 3,879,590,129,911 　　비유동매출채권 및 기타채권 55,880,182,690 33,333,664,434 28,508,109,638 　　비유동대출채권 12,192,429 　 　 　　비유동금융리스채권 46,370,133,583 42,988,964,112 44,649,657,522 　　기타비유동금융자산 62,969,424,667 34,956,502,168 6,939,468,578 　　유형자산 4,203,867,125,608 3,668,064,683,788 3,500,202,860,679 　　사용권자산 156,694,049,542 134,312,215,638 154,604,887,946 　　무형자산 24,278,420,103 22,597,465,708 24,692,002,034 　　종속기업 및 관계기업투자 105,951,867,504 103,295,193,540 103,295,193,540 　　순확정급여자산 8,127,758,572 5,788,434,545 3,643,268,156 　　기타비유동자산 7,166,338,610 　 　 　　이연법인세자산 14,767,234,875 17,148,847,147 13,054,681,818 　자산총계 5,362,632,095,202 4,627,440,320,645 4,470,996,907,840 부채 　 　 　 　유동부채 1,805,851,868,280 1,759,702,695,654 1,788,486,144,326 　　매입채무 및 기타채무 348,995,454,557 96,490,387,374 114,452,448,815 　　차입금 및 사채 1,151,988,339,411 1,383,642,617,987 1,426,305,991,193 　　리스부채 59,940,650,534 73,486,880,902 71,735,359,696 　　기타금융부채 111,516,380,678 109,340,475,671 96,173,352,251 　　당기법인세부채 23,656,377,426 11,659,455,587 3,497,394,816 　　이연수익 77,977,877,718 60,859,033,640 53,777,541,537 　　기타유동부채 31,776,787,956 24,223,844,493 22,544,056,018 　비유동부채 2,502,036,279,650 2,323,085,743,144 2,156,232,866,991 　　장기차입금 및 사채 1,915,854,499,522 1,898,452,098,694 1,717,382,393,727 　　비유동리스부채 100,303,290,864 64,816,397,600 88,504,765,913 　　기타비유동금융부채 312,315,413,382 262,634,655,559 253,063,092,508 　　비유동이연수익 172,273,428,029 96,031,463,971 96,237,535,245 　　기타장기급여채무 1,289,647,853 1,151,127,320 1,045,079,598 　부채총계 4,307,888,147,930 4,082,788,438,798 3,944,719,011,317 자본 　 　 　 　자본금 183,170,315,000 58,846,000,000 58,846,000,000 　주식발행초과금 670,076,339,213 373,960,602,582 373,960,602,582 　기타포괄손익누계액 및 기타자본 (24,208,398,030) (24,854,896,357) (25,134,858,252) 　이익잉여금 225,705,691,089 136,700,175,622 118,606,152,193 　자본총계 1,054,743,947,272 544,651,881,847 526,277,896,523 부채와자본총계 5,362,632,095,202 4,627,440,320,645 4,470,996,907,840 손익계산서 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업수익 2,235,938,468,029 2,075,911,713,000 1,872,767,461,819 　렌탈 및 기타수익 2,224,035,463,719 2,061,939,877,298 1,857,028,036,933 　유효이자율법 인식 이자수익 11,903,004,310 13,971,835,702 15,739,424,886 영업비용 2,018,230,960,155 1,930,575,849,433 1,767,305,529,414 　대손상각비 외 영업비용 2,008,005,372,281 1,928,507,077,404 1,765,219,848,285 　대손상각비 10,225,587,874 2,068,772,029 2,085,681,129 영업이익 217,707,507,874 145,335,863,567 105,461,932,405 기타수익 14,158,355,344 5,267,506,681 6,877,510,669 　기타대손충당금환입 8,704,000,000 　 　 　기타 5,454,355,344 5,267,506,681 6,877,510,669 기타비용 32,649,588,941 16,897,705,356 10,239,275,437 　기타의대손상각비 　 7,463,522,722 1,390,477,278 　기타 32,649,588,941 9,434,182,634 8,848,798,159 금융수익 23,914,339,950 7,829,688,240 9,425,019,185 　유효이자율법 인식 이자수익 1,115,831,517 863,369,404 1,282,597,216 　기타 22,798,508,433 6,966,318,836 8,142,421,969 금융비용 96,571,011,271 111,515,928,906 94,011,283,685 법인세비용차감전순이익 126,559,602,956 30,019,424,226 17,513,903,137 법인세비용 31,876,249,307 10,012,724,394 4,544,740,185 당기순이익 94,683,353,649 20,006,699,832 12,969,162,952 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 2,940 680 441 포괄손익계산서 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 17 기 제 16 기 제 15 기 당기순이익 94,683,353,649 20,006,699,832 12,969,162,952 법인세효과차감후 기타포괄손익 (1,500,579,855) 485,741,492 (2,041,293,299) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 　 　 (7,371,550) 　　순확정급여제도의 재측정요소 (2,147,078,182) 205,779,597 (1,864,710,560) 　당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 　 　　현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 646,498,327 279,961,895 (169,211,189) 당기총포괄이익 93,182,773,794 20,492,441,324 10,927,869,653 자본변동표 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (24,958,275,513) 107,501,699,801 515,350,026,870 당기순이익 　 　 　 12,969,162,952 12,969,162,952 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 (7,371,550) 　 (7,371,550) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 　 　 (169,211,189) 　 (169,211,189) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 　 (1,864,710,560) (1,864,710,560) 총포괄손익 소계 　 　 (176,582,739) 11,104,452,392 10,927,869,653 연차배당 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (25,134,858,252) 118,606,152,193 526,277,896,523 2020.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (25,134,858,252) 118,606,152,193 526,277,896,523 당기순이익 　 　 　 20,006,699,832 20,006,699,832 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 205,779,597 205,779,597 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 279,961,895 　 279,961,895 총포괄손익 소계 　 　 279,961,895 20,212,479,429 20,492,441,324 연차배당 　 　 　 (2,118,456,000) (2,118,456,000) 유상증자 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (24,854,896,357) 136,700,175,622 544,651,881,847 2021.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (24,854,896,357) 136,700,175,622 544,651,881,847 당기순이익 　 　 　 94,683,353,649 94,683,353,649 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (2,147,078,182) (2,147,078,182) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 　 　 646,498,327 　 646,498,327 총포괄손익 소계 　 　 646,498,327 92,536,275,467 93,182,773,794 연차배당 　 　 　 (3,530,760,000) (3,530,760,000) 유상증자 36,055,315,000 384,808,427,831 　 　 420,863,742,831 무상증자 88,269,000,000 (88,692,691,200) 　 　 (423,691,200) 2021.12.31 (기말자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (24,208,398,030) 225,705,691,089 1,054,743,947,272 현금흐름표 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,068,566,935) (87,962,633,485) (301,979,556,483) 　당기순이익 94,683,353,649 20,006,699,832 12,969,162,952 　비현금항목의 조정 1,019,675,324,172 998,339,332,470 910,917,989,759 　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,022,508,775,297) (1,013,655,918,144) (1,143,514,514,188) 　이자지급 (87,015,678,775) (87,558,457,979) (81,407,545,460) 　이자수취 1,115,847,567 1,005,617,707 1,188,094,466 　법인세납부액 (17,018,638,251) (6,099,907,371) (2,132,744,012) 투자활동으로 인한 현금흐름 (187,017,548,581) (25,766,341,309) 1,500,571,353 　장단기금융상품의 감소 1,473,914,065,231 576,172,043,047 516,652,904,315 　장단기대여금의 감소 10,501,443,377 1,475,536,507 1,467,078,022 　기타금융자산의 감소 1,136,800,000 　 　 　선수금의 증가 12,000,000,000 　 　 　토지의 처분 4,343,400 57,000,000 6,164,000 　건물의 처분 　 30,000,000 　 　사용권자산의 감소 　 5,347,814 　 　기타유형자산의 처분 43,646,000 19,948,000 18,076,000 　기타무형자산의 처분 　 970,000,000 2,543,400,000 　장단기금융상품의 증가 (1,610,818,905,950) (579,283,145,887) (500,000,000,000) 　장단기대여금의 증가 (861,814,919) (1,555,000,000) (1,500,000,000) 　기타금융자산의 증가 (26,593,165,000) 　 　 　종속기업및관계기업투자주식의 취득 (13,493,386,761) 　 　 　토지의 취득 (7,088,057,533) (4,045,821,106) (1,624,794,860) 　건물 및 구축물의 취득 (3,405,822,389) (1,211,262,260) (611,505,940) 　사용권자산의 증가 (1,430,823,874) (1,483,790,642) 　 　기타유형자산의 취득 (3,536,397,413) (1,557,763,438) (2,616,780,305) 　건설중인자산의 취득 (10,938,622,500) (9,481,613,841) (7,241,317,946) 　소프트웨어등의 증가 (6,450,850,250) (4,927,819,503) (3,284,777,000) 　기타무형자산의 취득 　 (950,000,000) (2,307,874,933) 재무활동으로 인한 현금흐름 161,075,410,072 99,178,672,104 302,332,040,974 　단기차입금의 차입 1,288,500,000,000 2,603,131,400,000 2,725,070,400,000 　장기차입금의 차입 229,677,350,840 539,842,232,850 200,000,000,000 　사채의 발행 581,588,099,069 533,484,691,277 598,215,216,800 　유상증자 425,452,717,000 　 　 　단기차입금의 상환 (1,429,500,000,000) (2,578,000,000,000) (2,631,000,000,000) 　유동성장기차입금의 상환 (317,916,666,664) (318,333,316,664) (294,916,546,666) 　사채의 상환 (570,413,505,840) (640,000,000,000) (250,000,000,000) 　리스부채의 상환 (37,769,158,964) (38,827,879,359) (45,037,029,160) 　배당금지급 (3,530,760,000) (2,118,456,000) 　 　주식발행비용 (5,012,665,369) 　 　 현금 및 현금성자산의증감 (37,010,705,444) (14,550,302,690) 1,853,055,844 기초의 현금 및 현금성자산 54,320,407,673 68,870,710,363 67,017,654,519 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 　 　 기말의 현금 및 현금성자산 17,309,702,229 54,320,407,673 68,870,710,363 5. 재무제표 주석 제17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재 제16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 롯데렌탈 주식회사 1. 일반사항 롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)호텔롯데 13,846,833 37.80 (주)부산롯데호텔 8,365,230 22.83 우리사주조합 1,230,692 3.36 기타 13,191,308 36.01 합 계 36,634,063 100.00 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피 투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 206백만원입니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한 민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정 가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 - 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 - 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파생상품 당사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 원가평가방법 중고차량 및 일반상품 개별법 소비재상품 및 저장품 이동평균법 2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 및 구축물 40~50년 렌탈자산 1~8년 기계장치 5년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 비유동 자산을 취득 또는 건설하는데사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익 으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 등 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융 부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.(2) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 (3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.12 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 2.14 종업원 급여종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. (1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. ② 비리스요소당사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 중고차량의 판매당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2.16 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 2.17 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는 지를 판단합니다. (1) 리스이용자로서의 기업당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시 일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용 합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 기업 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.2.18 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.19 주당이익당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.20 재무제표 승인당사의 재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 사업결합에서 발생한 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. (주석 16 참조)손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.(2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용 하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데 불확실성이 존재합니다 (주석 30 참조).(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). (5) 리스기간당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조).(6) 리스 - 증분차입이자율당사는 리스부채 측정시 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 당사는 증분차입이자율 산정시 당사의 신용등급 등 관측가능한 투입변수를 이용하여 추정하고 있습니다(주석 2.17 참조).(7) 내용연수 및 잔존가치렌탈자산에 대한 내용연수 및 잔존가치는 리스기간, 미래의 시장 상황 등에 다양한 요소에 의하여 변경될 수 있어 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 매 회계연도 말 렌탈자산의 판매정책 및 과거 경험을 고려하여 잔존가치 및 내용연수를 재추정하며, 렌탈자산의 감가상각 방법의 적정성에 대한 검토를 수행합니다. (8) 금융자산의 손실충당금 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (9) 종속기업, 관계기업 투자의 손상검사종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며,회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 비용으로 인식합니다.(10) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 100,000,000 85,250,000 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (1,000,000) 1,000,000 (852,500) 852,500 (2) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,142 12,829,531 8,704,000 32,640,000 SGD - 71,048,340 - 33,711,020 합 계 10,142 83,877,871 8,704,000 66,351,020 당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원/1USD, 원/1SGD) 구 분 당기말 전기말 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1,144.42 1,185.50 1,180.05 1,088.00 SGD 851.47 877.14 855.11 822.22 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익의 증가(감소) (4,790,499) 4,790,499 - - 당사는 당기말 현재 710억원(전기말: 664억원) 규모의 해외사모사채 중 351억원(전기말 : -)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 당사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.당사는 전기말 종속기업에 대한 외화 대여금 8,704백만원에 대하여 전액 손실충당금을 설정하여 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 없습니다.당기말 현재 당사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD) 구 분 만 기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 1년 이상 합 계 통화 스왑 원화지급명목금액(주1) 248,577 -　 252,697 -　 35,549,577 36,050,851 외화수취명목금액(주1) 334 -　 334 -　 41,334 42,002 외화지급명목금액(주1) 334 -　 334 -　 41,334 42,002 (주1) 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천VND) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 17,309,702 54,317,408 금융채권(1) 대출채권 12,192 178,392 매출채권 및 기타채권 271,010,449 256,373,114 리스채권 90,030,455 81,590,246 소 계 361,053,096 338,141,752 기타금융자산 318,631,705 150,217,552 외화금융보증(2) USD 107,230 76,760 VND - 223,200,000 합 계 KRW 696,994,503 542,676,712 USD 107,230 76,760 VND - 223,200,000 (1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.(2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 와 LOTTERENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED에게 자금조달을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증의 제공으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 보유한 금융자산 중 지분증권과 직접보유 현금을 제외한 금액 뿐만아니라 해당지급보증 제공의 한도금액에 해당하는 USD 76,730,000과 USD 30,500,000 (전기말 USD 61,760,000 과 USD 15,000,000, VND 223,200,000,000)으로 구성됩니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천VND) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무 및 기타채무 348,995,455 - - 96,490,387 - - 기타금융부채 111,516,381 312,315,413 - 109,340,476 262,634,656 - 차입금 및 사채 1,154,500,000 1,806,821,000 110,000,000 1,384,040,901 1,811,211,020 90,000,000 차입금 및 사채이자 46,547,408 61,981,075 3,769,604 64,894,155 79,710,664 4,321,001 리스부채 62,801,882 105,836,965 - 74,965,811 65,030,750 3,098,696 지급보증(1) USD 107,230USD 10,444 - - USD 61,760VND 223,200,000 USD 15,000 - (1) 상기 지급보증 외에 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다. 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 4,307,888,148 4,082,788,439 자본 1,054,743,947 544,651,882 부채비율 408% 750% 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 3,067,842,839 3,282,094,717 차감: 현금및현금성자산(b) (17,309,702) (54,320,408) 순부채(c)=(a)-(b) 3,050,533,137 3,227,774,309 자본총계(d) 1,054,743,947 544,651,882 총자본(e)=(c)+(d) 4,105,277,084 3,772,426,191 자본조달비율((c)/(e)) 74% 86% 5. 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 17,309,702 (1) 54,320,408 (1) 매출채권및기타채권 271,010,448 (1) 256,373,114 (1) 대출채권 12,192 (1) 178,392 (1) 금융리스채권 90,030,455 (1) 81,590,246 (1) 기타금융자산 37,626,743 (1) 10,003,000 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(2) 289,554,743 289,554,743 149,462,053 149,462,053 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 78,220 (1) 78,220 (1) 파생금융자산 현금흐름위험회피파생금융자산 1,075,899 1,075,899 - - 합 계 706,698,402 290,630,642 552,005,433 149,462,053 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 348,995,455 (1) 96,490,387 (1) 차입금 1,169,907,245 1,214,278,672 1,398,767,738 1,455,107,307 사채 1,897,935,595 1,891,159,608 1,883,326,978 1,896,528,568 기타금융부채 411,002,263 (1) 358,249,592 (1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(3) 12,381,185 12,381,185 - - 파생금융부채 현금흐름위험회피파생금융부채 - - 3,041,579 3,041,579 기타 리스부채 160,243,941 (1) 138,303,279 (1) 금융보증부채 448,346 (1) 10,683,960 (1) 합 계 4,000,914,030 3,117,819,465 3,888,863,513 3,354,677,454 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 측정하는 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 229,511,101 60,043,642 289,554,743 - 114,586,771 34,875,282 149,462,053 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 78,220 78,220 - - 78,220 78,220 현금흐름위험회피 파생금융자산 - 1,075,899 - 1,075,899 - - - - 현금흐름위험회피 파생금융부채 - - - - - 3,041,579 - 3,041,579 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 12,381,185 12,381,185 - - - - 공시하는 공정가치 사채 - 1,891,159,608 - 1,891,159,608 - 1,896,528,568 - 1,896,528,568 차입금 - 1,214,278,672 - 1,214,278,672 - 1,455,107,307 - 1,455,107,307 (2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 34,875,282 78,220 - 6,452,000 78,220 취득 26,593,165 - 11,816,905 5,136,900 - 대체 - - - 30,000,000 - 환산 - - 564,280 - - 평가 (288,005) - - (4,372,218) - 처분 (1,136,800) - - (2,341,400) - 기말 60,043,642 78,220 12,381,185 34,875,282 78,220 (3) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 227,742,438 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - 수익증권 25,339,777 3 옵션평가모형(순자산가치법) 유동성할인률 : 11.40%기초자산변동성 : 11.71% 유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주(주1) 24,999,965 3 취득원가법 - - 출자금 9,703,900 3 과거거래이용법 - - 파생금융자산 1,768,663 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 현금흐름위험회피 파생금융자산 1,075,899 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 78,220 3 순자산가치법 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 12,381,185 3 현금흐름 할인법 - - 공정가치가 공시되는 금융부채: 사채 1,891,159,608 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - 차입금 1,214,278,672 2 이익접근법 (현금흐름 할인법) - - (주1) 당기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 금융자산 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(1) 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,309,702 - - - 17,309,702 54,320,408 - - 54,320,408 매출채권및기타채권 271,010,448 - - - 271,010,448 256,373,114 - - 256,373,114 대출채권 12,192 - - - 12,192 178,392 - - 178,392 금융리스채권 90,030,455 - - - 90,030,455 81,590,246 - - 81,590,246 기타금융자산 37,626,743 289,554,743 78,220 1,075,899 328,335,605 10,003,000 149,462,053 78,220 159,543,273 합 계 415,989,540 289,554,743 78,220 1,075,899 706,698,402 402,465,160 149,462,053 78,220 552,005,433 (1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다. (단위: 천원) 금융부채 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합 계 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(1) 기타 합 계 매입채무및기타채무 348,995,455 - 　 348,995,455 96,490,387 - - 96,490,387 차입금 및 사채 3,067,842,840 - 　 3,067,842,840 3,282,094,716 - - 3,282,094,716 리스부채 - - 160,243,941 160,243,941 - - 138,303,279 138,303,279 기타금융부채 411,002,263 12,381,185 448,346 423,831,794 358,249,592 3,041,579 10,683,960 371,975,131 합 계 3,827,840,558 12,381,185 160,692,287 4,000,914,030 3,736,834,695 3,041,579 148,987,239 3,888,863,513 (1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익(영업수익) 11,903,005 13,971,836 이자수익(금융수익) 1,115,832 863,369 대손상각비 (10,225,588) (2,068,772) 기타의대손상각비 - (7,463,523) 대손충당금환입 8,704,000 - 외환차손익 528,696 82,170 외화환산손익 - (558,400) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (88,431,063) (91,924,224) 외환차손익 (2,903,224) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (288,004) (4,372,218) 평가이익 3,874,569 2,956,781 외화환산손익 (3,797,201) 3,665,850 파생상품평가이익 1,768,663 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 외화환산손익 (564,281) - 기타금융부채 금융보증부채환입액(전입액) 10,683,960 (10,683,960) 현금흐름위험회피 파생상품 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 2,339,039 (3,715,609) 현금흐름위험회피 파생상품 거래이익 3,016,344 - 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본) 646,498 279,962 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 148,519,990 (7,255,653) (1,100,031) 140,164,306 157,772,548 (6,932,098) (651,617) 150,188,833 기타채권 83,685,020 (8,719,061) - 74,965,959 81,536,699 (8,686,083) - 72,850,616 소 계 232,205,010 (15,974,714) (1,100,031) 215,130,265 239,309,247 (15,618,181) (651,617) 223,039,449 비유동 매출채권 47,771,994 (7,188,567) (2,195,742) 38,387,685 15,488,661 - (962,778) 14,525,883 기타채권 17,492,498 - - 17,492,498 27,511,781 (8,704,000) - 18,807,781 소 계 65,264,492 (7,188,567) (2,195,742) 55,880,183 43,000,442 (8,704,000) (962,778) 33,333,663 합 계 297,469,502 (23,163,281) (3,295,773) 271,010,448 282,309,689 (24,322,181) (1,614,395) 256,373,113 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 유동성대체 기말 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 유동 매출채권(1) 6,932,098 3,489,991 (331,687) (2,834,749) 7,255,653 6,285,829 1,091,869 (445,600) 6,932,098 기타채권(1) 8,686,083 1,757,728 (1,724,750) - 8,719,061 8,219,598 574,933 (108,448) 8,686,083 소 계 15,618,181 5,247,719 (2,056,437) (2,834,749) 15,974,714 14,505,427 1,666,802 (554,048) 15,618,181 비유동 매출채권(1) - 4,621,569 (267,751) 2,834,749 7,188,567 - - - - 기타채권(1) 8,704,000 (8,704,000) - - - - 8,704,000 - 8,704,000 소 계 8,704,000 (4,082,431) (267,751) 2,834,749 7,188,567 - 8,704,000 - 8,704,000 합 계 24,322,181 1,165,288 (2,324,188) - 23,163,281 14,505,427 10,370,802 (554,048) 24,322,181 (1) 당기말 이전 제각된 채권의 회수액 264백만원(전기말 245백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. (3) 기타채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 4,179,692 5,115,321 미수금 10,994,080 12,432,616 미수수익 34,897,249 31,017,239 보증금 42,387,436 43,093,222 소 계 92,458,457 91,658,398 차감: 비유동항목 (17,492,498) (18,807,781) 유동항목 74,965,959 72,850,616 8. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 대출채권 - - - 34,787 (11,644) 23,143 할부금융채권 - - - 233,360 (78,111) 155,249 비유동 대출채권 2,836 (2,836) - - - - 할부금융채권 229,697 (217,505) 12,192 - - - 합 계 232,533 (220,341) 12,192 268,147 (89,755) 178,392 (2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 대체 기말 기초 대손상각비(환입) 기말 유동대출채권 89,754 20,880 - (110,634) - 125,476 (35,721) 89,755 비유동대출채권 - 141,657 (31,950) 110,634 220,341 - - - 합 계 89,754 162,537 (31,950) - 220,341 125,476 (35,721) 89,755 9. 리스(당사가 리스제공자인 경우)(1) 금융리스1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 최소리스료 54,865,188 53,541,325 108,406,513 53,232,026 48,527,603 101,759,629 미경과이자 (10,759,182) (4,660,523) (15,419,705) (11,292,220) (5,111,932) (16,404,152) 리스순투자 44,106,006 48,880,802 92,986,808 41,939,806 43,415,672 85,355,478 대손충당금 (445,684) (2,510,669) (2,956,353) (3,338,524) (426,707) (3,765,231) 장부금액 43,660,322 46,370,133 90,030,455 38,601,282 42,988,964 81,590,246 2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 3,338,524 426,707 3,765,231 6,449,387 281,279 6,730,666 대손상각비(환입) 1,515,321 (1,057,691) 457,630 (702,797) 145,428 (557,369) 기타 (3,141,653) 3,141,653 - - - - 제각 (1,266,508) - (1,266,508) (2,408,066) - (2,408,066) 기말 445,684 2,510,669 2,956,353 3,338,524 426,707 3,765,231 3) 금융리스채권의 만기정보 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 합 계 차량렌탈 일반렌탈 합 계 1년 이내 19,901,556 34,963,632 54,865,188 24,258,305 28,973,722 53,232,027 1년 초과 11,300,310 42,241,015 53,541,325 21,228,685 27,298,918 48,527,603 할인되지 않은 총 리스료 31,201,866 77,204,647 108,406,513 45,486,990 56,272,640 101,759,630 미실현 금융수익 (9,418,173) (6,001,532) (15,419,705) (12,480,354) (3,923,798) (16,404,152) 리스순투자 21,783,693 71,203,115 92,986,808 33,006,636 52,348,842 85,355,478 4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 차량렌탈 일반렌탈 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 1년 이내 19,901,556 12,573,132 34,963,632 31,532,874 24,258,305 15,131,737 28,973,721 26,788,182 1년 초과 ~ 2년 이내 11,300,310 9,210,561 20,801,690 19,150,625 15,044,288 12,058,392 13,296,112 12,150,781 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 14,283,905 13,585,956 6,184,397 5,816,507 7,825,479 7,371,317 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 5,580,182 5,384,100 - - 2,577,030 2,444,592 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 1,575,238 1,549,560 - - 3,620,185 3,593,969 할인되지않은 총리스료 31,201,866 21,783,693 77,204,647 71,203,115 45,486,990 33,006,636 56,292,526 52,348,841 5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 11,903백만원(전기: 13,968백만원)을 인식하였습니다.(2) 운용리스당사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 합계 차량렌탈 일반렌탈 합계 1년 이내 998,954,247 70,780,948 1,069,735,195 933,289,950 51,827,180 985,117,130 1년 초과 ~ 2년 이내 693,981,001 47,743,906 741,724,907 666,158,774 27,243,385 693,402,159 2년 초과 ~ 3년 이내 409,266,165 25,899,444 435,165,609 376,167,045 10,648,584 386,815,629 3년 초과 ~ 4년 이내 150,772,094 6,634,762 157,406,856 128,581,833 1,784,966 130,366,799 4년 초과 ~ 5년 이내 7,236,109 1,103,721 8,339,830 6,692,788 46,403 6,739,191 5년 초과 30,556 - 30,556 - - - 합 계 2,260,240,172 152,162,781 2,412,402,953 2,110,890,390 91,550,518 2,202,440,908 10. 대손충당금 (1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분(1) 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 374,144,995 11,872,655 44,624,675 430,642,325 12개월 기대신용손실로 대체 3,683,211 (3,088,647) (594,564) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (2,220,423) 2,623,376 (402,953) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (19,740,733) (2,645,711) 22,386,444 - 실행 및 회수 31,527,258 11,490 (16,228,914) 15,309,834 대손상각 - - (3,622,646) (3,622,646) 기말금액 387,394,308 8,773,163 46,162,042 442,329,513 (1) 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분(1) 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 378,784,985 14,468,477 45,455,397 438,708,859 12개월 기대신용손실로 대체 4,390,034 (3,221,728) (1,168,306) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (3,289,948) 4,048,457 (758,509) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,244,358) (3,664,228) 9,908,586 - 실행 및 회수 504,282 241,677 (5,850,379) (5,104,420) 대손상각 - - (2,962,114) (2,962,114) 기말금액 374,144,995 11,872,655 44,624,675 430,642,325 (1) 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 3,186,818 775,381 24,214,966 28,177,165 12개월 기대신용손실로 대체 383,348 (182,682) (200,666) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (42,928) 118,681 (75,753) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (721,529) (228,091) 949,620 - 대손상각 - - (3,622,644) (3,622,644) 상각채권회수 - - 263,867 263,867 전입액(환입액) 1,445,125 (4,184) 80,646 1,521,587 기말금액 4,250,834 479,105 21,610,036 26,339,975 <전기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 2,500,620 1,273,858 17,587,092 21,361,570 12개월 기대신용손실로 대체 484,607 (254,378) (230,229) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (86,465) 212,790 (126,325) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (145,695) (394,444) 540,139 - 대손상각 　 　 (2,962,114) (2,962,114) 상각채권회수 　 　 245,415 245,415 전입액(환입액) 433,751 (62,445) 9,160,988 9,532,294 기말금액 3,186,818 775,381 24,214,966 28,177,165 11. 기타금융자산 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 상각후원가측정 금융자산(주1) 37,626,743 10,003,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) 289,554,743 149,462,053 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 78,220 78,220 파생금융자산 1,075,899 - 소 계 328,335,605 159,543,273 차감: 비유동항목 (62,969,425) (34,956,502) 유동항목 265,366,180 124,586,771 기타금융부채 렌탈보증금 411,002,262 358,249,592 금융보증부채 448,346 10,683,960 파생금융부채 - 3,041,579 당기손익-공정가치측정 금융부채 12,381,185 - 소 계 423,831,793 371,975,131 차감: 비유동항목 (312,315,413) (262,634,656) 유동항목 111,516,380 109,340,476 (주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산(1) 37,623,743 10,000,000 장기금융상품(2) 3,000 3,000 합 계 37,626,743 10,003,000 (1) 단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.또한 단기금융상품 2,824백만원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 장기금융상품 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 253,082,215 140,214,553 렌터카공제조합출자금 9,703,900 9,247,500 전환상환우선주 24,999,965 - 파생상품자산 1,768,663 - 합 계 289,554,743 149,462,053 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재고자산 25,300,293 41,033,884 재고자산평가충당금 (622,563) (2,066,624) 합 계 24,677,730 38,967,260 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,444백만원(전기: 재고자산평가손실 640백만원 및 감모손실 3백만원)이 발생하였습니다. 13. 기타자산 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자산 유 동 선급금 2,379,169 4,133,512 선급비용 86,425,277 81,127,276 부가세대급금 21,598,721 - 소 계 110,403,167 85,260,788 비 유 동 선급비용 7,166,339 - 합 계 117,569,506 85,260,788 기타부채 유 동 선수금 23,424,903 8,012,855 예수금 8,351,886 1,368,003 부가세예수금 - 14,842,987 합 계 31,776,789 24,223,845 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 58,058,747 63,135,827 3,497,898,739 32,984,790 5,055,525 10,931,057 3,668,064,685 취득및자본적지출 7,088,057 215,049,113 1,621,078,494 3,405,822 3,536,397 10,938,623 1,861,096,506 처분및폐기(1) (4,343) (39,466) (431,636,518) - (74,818) - (431,755,145) 감가상각 - - (837,217,227) (1,218,107) (2,390,336) - (840,825,670) 정부보조금 상각 - - (22,971,504) - (12,000) - (22,983,504) 손상차손 - - (370,665) - - - (370,665) 기타증(감)(2) - (63,057,903) 36,880,764 7,362,208 386,907 (10,931,057) (29,359,081) 기말장부금액 65,142,461 215,087,571 3,863,662,083 42,534,713 6,501,675 10,938,623 4,203,867,126 취득원가 65,142,461 215,087,571 5,610,811,206 54,796,863 25,191,247 10,938,623 5,981,967,971 감가상각누계액 - - (1,744,710,333) (12,262,150) (18,689,572) - (1,775,662,055) 손상차손누계액 - - (2,438,790) - - - (2,438,790) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. (단위: 천원) 구 분 전기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 53,964,736 75,860,293 3,329,544,632 25,485,519 5,705,763 9,641,918 3,500,202,861 취득및자본적지출 4,045,821 63,100,490 1,405,007,861 1,211,262 1,557,763 9,481,614 1,484,404,811 처분및폐기(1) (18,000) (178,556) (444,279,672) (32,113) (375) (121,531) (444,630,247) 감가상각 - - (814,125,416) (973,436) (2,267,917) - (817,366,769) 정부보조금 상각 - - (18,746,416) - (12,000) - (18,758,416) 손상차손 - - (874,826) - - - (874,826) 기타증(감)(2) 66,190 (75,646,400) 41,372,576 7,293,558 72,290 (8,070,944) (34,912,731) 기말장부금액 58,058,747 63,135,827 3,497,898,739 32,984,790 5,055,525 10,931,057 3,668,064,685 취득원가 58,058,747 63,135,827 5,092,832,261 44,028,833 28,936,599 10,931,057 5,297,923,324 감가상각누계액 - - (1,592,865,396) (11,044,043) (23,881,075) - (1,627,790,514) 손상차손누계액 - - (2,068,126) - - - (2,068,126) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.(3) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 당기말 전기말 재산종합보험 건물 등 50,646,058 37,999,359 화재보험 건물 등 110,000 324,342 당사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.(4) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정부보조금 132,317,569 75,683,953 선수수익 116,910,737 80,576,545 마일리지 1,023,000 630,000 합 계 250,251,306 156,890,498 차감: 유동항목 (77,977,878) (60,859,034) 비유동성 이연수익 172,273,428 96,031,464 당사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액1) 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 합계 부동산 오토렌탈 합계 기초장부금액 26,474,516 107,837,700 134,312,216 29,677,110 124,927,778 154,604,888 증가 6,440,197 87,084,732 93,524,929 3,450,494 39,851,053 43,301,547 처분(1) (1,229,897) (31,803,364) (33,033,261) (305,964) (27,936,686) (28,242,650) 감가상각비 (9,329,321) (28,071,188) (37,400,509) (9,258,102) (29,029,014) (38,287,116) 기타증감(2) (764,667) 55,342 (709,325) 2,910,978 24,569 2,935,547 기말장부금액 21,590,828 135,103,222 156,694,050 26,474,516 107,837,700 134,312,216 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다. 2) 리스부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 기초장부금액 25,932,826 108,278,843 4,091,609 138,303,278 29,634,556 125,481,691 5,123,878 160,240,125 증가 5,144,091 87,084,732 1,995,024 94,223,847 1,966,704 39,851,053 1,346,406 43,164,163 처분(1) (1,221,883) (31,991,254) (379,303) (33,592,440) (718,493) (27,982,397) (403,708) (29,104,598) 기타증감(2) (970,434) 48,849 - (921,585) 2,809,875 21,592 - 2,831,467 원금상환액 (7,686,035) (28,070,913) (2,012,211) (37,769,159) (7,759,816) (29,093,096) (1,974,967) (38,827,879) 기말장부금액 21,198,565 135,350,257 3,695,119 160,243,941 25,932,826 108,278,843 4,091,609 138,303,278 이자비용 498,299 2,996,629 115,849 3,610,777 490,796 3,547,222 104,407 4,142,425 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. (2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 37,400,509 38,287,116 리스부채에 대한 이자비용 3,610,777 4,142,425 단기리스 관련 비용 2,386,677 2,137,920 단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용 295,641 315,157 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 49,054,269 53,932,865 당기 중 리스의 총 현금유출은 44,062백만원(전기 45,423백만원)입니다. (3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 1년 이내 62,801,882 2,861,231 59,940,651 74,965,811 1,478,930 73,486,881 1년 초과 5년 이내 105,836,965 5,533,674 100,303,291 65,030,750 3,286,385 61,744,365 5년 초과 - - - 3,098,696 26,664 3,072,032 합 계 168,638,847 8,394,905 160,243,942 143,095,257 4,791,979 138,303,278 16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 기초장부금액 2,400,390 15,244,134 4,952,942 22,597,466 2,400,390 17,290,070 5,001,542 24,692,002 취득및자본적지출 - 6,450,850 - 6,450,850 - 4,927,820 950,000 5,877,820 상각 - (7,960,532) - (7,960,532) - (6,725,949) - (6,725,949) 처분및폐기 - (13) - (13) - - (998,600) (998,600) 손상차손 - - - - - (959,003) - (959,003) 기타증감(1) - 3,190,649 - 3,190,649 - 711,197 - 711,197 기말장부금액 2,400,390 16,925,088 4,952,942 24,278,420 2,400,390 15,244,134 4,952,942 22,597,466 취득원가 2,400,390 84,569,659 4,982,942 91,952,991 2,400,390 75,794,200 4,982,942 83,177,532 상각누계액 - (63,619,726) - (63,619,726) - (56,525,221) - (56,525,221) 손상차손누계액 - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) (1) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. (3) 영업권의 손상 평가당사는 영업권에 대하여 매년 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 8.92% 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다. 17. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 법인소재지 지분율(%)(당기말) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 종속기업투자 롯데오토리스(주) 대한민국 100.00 61,460,405 61,460,405 61,460,405 롯데오토케어(주)(1) 대한민국 100.00 2,105,108 2,061,782 2,061,782 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 베트남 100.00 20,063,615 20,063,615 20,063,615 (주)그린카 대한민국 84.71 20,909,396 19,666,066 19,666,066 제이지산업(주)(1) 대한민국 - - - 43,326 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(2) 태국 49.00 26,059,779 - - 렌탈파트너(주)(3) 대한민국 100.00 300,000 300,000 - 종속기업투자 소계 130,898,303 103,551,868 103,295,194 관계기업투자 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(4) 대한민국 34.88 2,400,000 2,400,000 - 관계기업투자 소계 2,400,000 2,400,000 - 합 계 133,298,303 105,951,868 103,295,194 (1) 제이지산업(주)는 당기 중 전액 손상을 인식하였으며, 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다. (2) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다. (3) 당기 중 신설된 법인으로 당사가 지분100% 소유하여 종속기업투자에 포함되었습니다. (4) 당기 중 신설된 법인으로 당사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 103,295,194 103,295,194 취득(1) 25,310,291 - 손상(2) (22,653,617) - 기말장부금액 105,951,868 103,295,194 (1) 당기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 유상증자에 참여하여 10,793백만원을 추가 취득하였습니다. 또한, 주주간협약에 따라 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 주식(USD 10,443,851)에 대한 당사의 매입의무가 실행될 가능성이 높다고 판단하여 11,817백만원을 추가로 주식으로 인식하였습니다. (2) 당기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd. 및 제이지산업(주)의 주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다. (3) 종속기업 손상평가 당사는 종속기업 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 22,610백만원입니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 16.7%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 237,107,865 12,806,026 미지급금 79,281,680 58,031,505 미지급비용 32,605,910 25,652,856 합 계 348,995,455 96,490,387 19. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 352,758,660 493,484,235 사채 576,744,288 572,241,717 유동성장기차입금 222,485,391 317,916,667 소 계 1,151,988,339 1,383,642,619 비유동 사채 1,321,191,307 1,311,085,262 장기차입금 594,663,193 587,366,837 소 계 1,915,854,500 1,898,452,099 합 계 3,067,842,839 3,282,094,718 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기 CP 산업은행(SPV) - - 1,000,000 산업은행(SPV) - - 1,000,000 산업은행(SPV) - - 50,000,000 회전대출 농협은행(주) - - 18,000,000 (주)신한은행 - - 21,000,000 KEB하나은행 2.32 5,000,000 - 한국산업은행 1.99 5,000,000 - 채권유동화 엘오토월드제일차 2.15 44,823,203 104,518,633 엘오토월드제이차 2.35 198,674,640 198,821,237 엘오토월드제삼차 2.20 99,260,817 99,144,365 합 계 352,758,660 493,484,235 (3) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 당기말 롯데렌탈43(사모) - - - - 20,000,000 롯데렌탈45-2 2017.03.08 2022.03.08 2.71 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈46-3 2017.05.31 2022.05.31 2.66 80,000,000 80,000,000 롯데렌탈47-2 - - - - 150,000,000 롯데렌탈47-3 2018.01.30 2023.01.30 3.15 100,000,000 100,000,000 롯데렌탈48-2 - - - - 130,000,000 롯데렌탈48-3 2018.05.04 2023.05.04 3.05 80,000,000 80,000,000 롯데렌탈49 - - - - 50,000,000 롯데렌탈 해외1 - - - - 32,640,000 롯데렌탈50-1 2019.02.27 2022.02.25 2.13 100,000,000 100,000,000 롯데렌탈50-2 2019.02.27 2024.02.27 2.31 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈50-3 2019.02.27 2026.02.27 2.66 90,000,000 90,000,000 롯데렌탈51-1 - - - - 190,000,000 롯데렌탈51-2 2019.10.30 2022.10.28 2.15 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈 해외2(1) 2020.03.16 2023.03.16 1.63 35,962,740 33,711,020 롯데렌탈52-1 2020.06.04 2022.06.03 2.32 177,000,000 177,000,000 롯데렌탈52-2 2020.06.04 2023.06.02 2.49 123,000,000 123,000,000 롯데렌탈53-1 2020.10.21 2023.10.20 1.89 130,000,000 130,000,000 롯데렌탈53-2 2020.10.21 2025.10.21 2.30 70,000,000 70,000,000 롯데렌탈54-1 2021.02.26 2024.02.26 1.45 60,000,000 - 롯데렌탈54-2 2021.02.26 2026.02.26 1.86 120,000,000 - 롯데렌탈54-3 2021.02.26 2028.02.25 2.49 70,000,000 - 롯데렌탈 해외3(1) 2021.04.21 2024.04.22 1.59 35,085,600 - 롯데렌탈55-1 2021.09.09 2024.09.09 1.97 110,000,000 - 롯데렌탈55-2 2021.09.09 2026.09.09 2.25 150,000,000 - 롯데렌탈55-3 2021.09.09 2028.09.09 2.66 40,000,000 - 사채 액면가액 합계 1,901,048,340 1,886,351,020 사채할인발행차금 (3,112,745) (3,024,042) 차감: 유동성대체 (576,744,288) (572,241,717) 비유동성 사채 1,321,191,307 1,311,085,261 (1) 동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다 상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 장기 CP 2.15 50,000,000 50,000,000 2.32 50,000,000 50,000,000 1.75 10,000,000 - 1.75 140,000,000 - 일반차입금 한국산업은행 2.22~2.24 255,000,000 330,000,000 농협은행(주) 2.22~2.45 90,000,000 130,000,000 (주)우리은행 - - 6,250,000 (주)국민은행 2.32~2.39 72,500,000 159,166,666 미즈호은행 2.00~2.17 150,000,000 180,000,000 소 계 817,500,000 905,416,666 현재가치할인차금 (351,416) (133,162) 차감 : 유동성대체 (222,485,391) (317,916,667) 장기차입금 594,663,193 587,366,837 (5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2022.01.01~2022.12.31 577,000,000 222,500,000 799,500,000 2023.01.01~2023.12.31 468,962,740 355,000,000 823,962,740 2024.01.01~2024.12.31 465,085,600 90,000,000 555,085,600 2025.01.01~2025.12.31 70,000,000 150,000,000 220,000,000 2026.01.01~2026.12.31 210,000,000 - 210,000,000 2027.01.01 이후 110,000,000 - 110,000,000 합 계 1,901,048,340 817,500,000 2,718,548,340 (단위: 천원) 전기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2021.01.01~2021.12.31 573,900,000 317,916,666 891,816,666 2022.01.01~2022.12.31 577,000,000 222,500,000 799,500,000 2023.01.01~2023.12.31 468,301,000 315,000,000 783,301,000 2024.01.01~2024.12.31 110,000,000 50,000,000 160,000,000 2025.01.01~2025.12.31 70,000,000 - 70,000,000 2026.01.01 이후 90,000,000 - 90,000,000 합 계 1,889,201,000 905,416,666 2,794,617,666 20. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 위험회피회계 파생상품종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 미적용 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, SGD) 파생상품종류 위험회피대상 위험회피비율 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비고 통화스왑 롯데렌탈 해외2 100% SGD 41,000,000 861 1.63% 1.42% 2023.03.16 DBS 은행 - - SGD 40,000,000 838 1.59% 1.64% 2024.04.22 이자율스왑 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2022.09.05 농협은행 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2023.09.04 (3) 파생상품평가손익 (단위 : 천원) 위험회피회계 파생상품 종류 평가손익 비 고 현금흐름위험회피 통화스왑 2,339,039 당기손익 646,498 기타포괄손익 미적용 통화스왑 및 이자율스왑 1,768,663 당기손익 21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,290,381 41,307,310 사외적립자산의 공정가치 (54,418,140) (47,095,744) 순확정급여부채(자산) (8,127,759) (5,788,434) (2) 기타장기급여채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 1,289,648 1,151,127 (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 41,307,310 37,507,812 당기근무원가 5,534,048 5,154,768 이자원가 1,162,309 996,025 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,118,012 301,498 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 772,440 (1,710,766) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 282,108 695,591 제도에서의 지급액: 　 - 급여지급액 (2,789,522) (1,192,555) 정산된 부채 (620,905) (356,802) 관계사전출입 (475,419) (88,263) 기말금액 46,290,381 41,307,310 (4) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 47,095,744 41,151,080 이자수익 1,332,941 1,151,943 재측정요소: 　 - 사외적립자산의 수익 (659,997) (442,199) 사용자의 기여금 8,833,989 7,581,975 제도에서의 지급: 　 - 급여의 지급 (2,033,053) (1,903,438) 관계사전출입 262,403 (100,591) 정산된 자산 (413,887) (343,026) 기말금액 54,418,140 47,095,744 (5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,534,048 5,154,768 순이자원가 (170,632) (155,918) 종업원 급여에 포함된 총비용 5,363,416 4,998,850 (6) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 3.54 2.93 임금상승률 3.43 2.66 평균승급률 2.73 2.76 (7) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 - 25,950,102 현금및 현금성자산 267 1,208 기타자산(이율보증형 보험 등) 54,417,873 21,144,434 합 계 54,418,140 47,095,744 (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (4,483,762) 5,242,990 임금상승률 1% 5,201,244 (4,533,429) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,778백만원 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 16,862,571 24,049,214 143,354,513 184,266,298 확정급여채무의 가중평균 만기는 10.82년입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 225백만원(전기:205백만원)입니다. 22. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 100,000,000 5,000,000 100,000,000 - (주)하나은행 KRW 40,000,000 5,000,000 40,000,000 - (주)우리은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 30,000,000 21,000,000 농협은행(주) KRW 40,000,000 - 40,000,000 18,000,000 일반대출한도 미즈호 은행 KRW - - 30,000,000 30,000,000 채권유동화대출한도 엘오토월드제일차(1) KRW 45,000,000 45,000,000 105,000,000 105,000,000 엘오토월드제이차(2) KRW 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 엘오토월드제삼차(3) KRW 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 755,794 100,000,000 1,360,429 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 330,000,000 255,000,000 410,000,000 330,000,000 농협은행(주) KRW 90,000,000 90,000,000 130,000,000 130,000,000 (주)우리은행 KRW - - 6,250,000 6,250,000 (주)국민은행 KRW 150,000,000 72,500,000 159,166,667 159,166,667 미즈호 은행 KRW 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)(4) KRW 350,000,000 137,219,585 250,000,000 108,024,693 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 5,000 - 5,000 - 합 계 KRW 1,845,000,000 1,060,475,379 1,950,416,667 1,358,801,789 USD 5,000 - 5,000 - (1) 당기말 현재가치할인발행차금 177백만원(전기말: 481백만원)이 차감되지 않은 금액입니다. (2) 당기말 현재가치할인발행차금 1,325백만원(전기말: 1,179백만원)이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 당기말 현재가치할인발행차금 739백만원(전기말: 856백만원)이 차감되지 않은 금액입니다. (4) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 76,730,000 과 USD 30,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 107,230,000에 대하여 금융보증부채 481백만원을 인식하였습니다.(3) 당기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다. (4) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 450건(전기말: 255건)으로 소송금액은 4,749백만원(전기말: 3,935백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 32건(전기말: 21건)으로 소송가액은 1,250백만원(전기말: 792백만원)입니다.당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 9,022백만원의 계약이행보증보험과 11,778백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(6) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증한도금액 지급보증수수료율 보증기간 채무이행보증 롯데렌탈(주) (주)우리은행 10,000 - 2021.08.20~2022.08.19 (7) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당기말 전기말 기타금융자산 매입의무 관련 담보제공(1) 14,800,000 - 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 2,823,743 - 장기금융상품 당좌개설보증금 3,000 3,000 (1) 단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 금융자산의 양도당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동화 매출채권 및 차입금 당기말 전기말 유동화 자산의 장부금액 8,985,257 19,542,026 관련 부채의 장부금액 342,758,660 402,484,235 23. 자본금 등 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 자본금 주식발행 초과금 합계 전기초 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 전기말 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 무상증자(1) 17,653,800 88,269,000 (88,692,691) (423,691) 유상증자(2) 7,211,063 36,055,315 384,808,427 420,863,742 당기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 (1) 당사는 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다. (2) 당사는 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (727,544) (727,544) 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 481,527 (164,971) 기타포괄손익누계액 소계 (246,017) (892,515) 기타자본 감자차손 (23,775,000) (23,775,000) 기타자본변동 (187,381) (187,381) 기타자본 소계 (23,962,381) (23,962,381) 합 계 (24,208,398) (24,854,896) 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 4,714,162 4,361,086 미처분이익잉여금 220,991,529 132,339,090 합 계 225,705,691 136,700,176 (1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제17(당)기 2021년 1월 1일 부터 제16(전)기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 23일 처분확정일 2021년 3월 25일 (단위: 원) 과 목 제 17(당)기 제 16(전)기 Ⅰ.미처분이익잉여금 　 220,991,529,195 　 132,339,089,728 1. 전기이월미처분이익잉여금 128,455,253,728 　 137,162,740,537 　 2. 재무제표 재작성(주석 34) - 　 (25,036,130,238) 　 3. 당기순이익 94,683,353,649 　 20,006,699,832 　 4. 확정급여제도의 재측정요소 (2,147,078,182) 　 205,779,597 　 Ⅱ.이익잉여금처분액 　 (36,267,722,370) 　 (3,883,836,000) 1. 배당금 지급 주당배당금 - 당기: 900원(18.0%) - 전기: 300원(6.0%) (32,970,656,700) (3,530,760,000) 2. 이익준비금의 적립 (3,297,065,670) 　 (353,076,000) Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 　 184,723,806,825 　 128,455,253,728 26. 영업수익 (1) 영업수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 781,400,196 688,475,150 렌탈수익 1,454,538,274 1,387,432,255 기타수익 - 4,307 합 계 2,235,938,470 2,075,911,712 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 오토렌탈 일반렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 621,386,335 62,215,883 683,602,218 기간에 걸쳐 이행 97,784,778 13,200 - - 97,797,978 고객과의 계약에서 생기는 수익 97,784,778 13,200 621,386,335 62,215,883 781,400,196 (단위: 천원) 구분 전기 오토렌탈 일반렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 542,245,424 47,917,058 590,162,482 기간에 걸쳐 이행 98,297,668 15,000 - - 98,312,668 고객과의 계약에서 생기는 수익 98,297,668 15,000 542,245,424 47,917,058 688,475,150 (3) 렌탈수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 운용렌탈수익(1) 1,441,948,425 1,372,153,205 금융렌탈수익 12,589,849 15,279,050 합 계 1,454,538,274 1,387,432,255 (1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다. (4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다. 27. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 64,163,495 56,611,866 퇴직급여 6,034,889 5,835,572 복리후생비 10,284,368 9,679,452 여비교통비 1,215,297 1,211,978 통신비 3,292,994 3,128,258 수도광열비 691,466 601,131 세금과공과 10,377,058 9,882,883 임차료 6,140,645 6,029,273 감가상각비 840,825,671 817,366,768 사용권자산상각비 37,400,509 38,287,116 무형자산상각비 7,960,532 6,725,949 수선유지비 9,172,130 8,426,914 보험료 154,410,318 142,227,165 접대비 394,361 320,831 광고선전비 10,479,143 14,404,530 운반및보관료 7,637,630 8,649,077 소모품비 554,944 596,138 차량관리비 94,348,754 93,273,307 지급수수료 175,708,077 165,691,383 도서인쇄비 156,815 139,284 교육훈련비 1,047,637 855,205 포상비 8,074 51,699 협회비 890,120 723,202 대손상각비 10,225,588 2,068,772 중고차판매원가 511,909,821 496,706,664 상품판매원가 36,425,689 26,288,337 할부판매원가 10,479,822 9,029,522 기타영업비용 5,995,115 5,763,573 합 계 2,018,230,962 1,930,575,849 28. 기타손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대수익 784,793 780,909 로열티수익 848,534 831,159 유형자산처분이익 848,129 589,193 대손충당금환입 8,704,000 - 잡이익 2,972,900 3,066,246 기타수익 합계 14,158,356 5,267,507 기타비용 기타의대손상각비 - 7,463,523 유형자산처분손실 3,495,292 5,503,088 유형자산손상차손 370,665 874,826 무형자산처분손실 13 150,131 무형자산손상차손 - 959,003 종속기업투자주식손상차손(1) 22,653,617 - 기부금 1,355,220 889,486 잡손실 4,774,782 1,057,649 기타비용 합계 32,649,589 16,897,705 (1) 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co. Ltd 의 주식에 대한 손상차손 금액입니다. 29. 금융손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,115,832 863,369 외환차익 1,115,934 343,688 외화환산이익 - 3,665,850 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 3,874,569 2,956,781 파생상품 평가이익 4,107,702 - 파생상품 거래이익 3,016,344 - 금융보증부채환입액 10,683,960 - 금융수익 합계 23,914,341 7,829,688 금융비용 이자비용 88,431,063 91,924,224 외환차손 3,490,462 261,518 외화환산손실 4,361,482 558,400 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 288,004 4,372,218 금융보증부채전입액 - 10,683,960 파생상품 평가손실 - 3,715,609 금융비용 합계 96,571,011 111,515,929 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 30,339,092 14,185,231 전기법인세의 조정사항 (1,323,532) 76,738 총당기법인세 29,015,560 14,261,969 이연법인세 　 일시적차이의 증감 2,381,612 (4,094,165) 자본에 직접 반영된 법인세효과 479,077 (155,078) 총이연법인세 2,860,689 (4,249,245) 법인세비용 31,876,249 10,012,724 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 126,559,603 30,019,424 적용세율에 따른 법인세 30,165,424 7,264,699 법인세 효과: 　 　 - 세무상 가산되지 않는 수익 (110,158) (109,052) - 세무상 차감되지 않는 비용 1,521,969 186,637 - 전기법인세의 조정사항 (1,323,532) 76,738 - 이연법인세 변동 1,472,431 3,555,380 - 기타 150,115 (961,678) 조정사항 합계 1,710,825 2,748,025 법인세비용 31,876,249 10,012,724 유효세율 25.19% 33.35% (3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세 효과 반영후 반영전 법인세 효과 반영후 현금흐름위험회피 파생금융상품평가 852,900 (206,402) 646,498 369,343 (89,381) 279,962 순확정급여의 재측정요소 (2,832,557) 685,479 (2,147,078) 271,477 (65,697) 205,780 합 계 (1,979,657) 479,077 (1,500,580) 640,820 (155,078) 485,742 (4) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,148,847 13,054,682 손익계산서에 반영된 이연법인세 (2,860,689) 4,249,243 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 479,077 (155,078) 기말금액 14,767,235 17,148,847 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 천원) 당기말 전기말 이연법인세자산 124,377,974 105,509,707 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 116,793,573 84,298,430 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 7,584,401 21,211,277 이연법인세부채 (109,610,739) (88,360,860) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (108,887,007) (78,342,414) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (723,732) (10,018,446) 이연법인세자산(부채) 순액 14,767,235 17,148,847 (6) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (22,077) (13,271) - (35,348) (32,132) 10,055 - (22,077) 대손충당금 5,878,842 (498,657) - 5,380,185 4,230,532 1,648,310 - 5,878,842 대손금 2,089,748 (861,957) - 1,227,791 2,337,387 (247,639) - 2,089,748 유형자산 (5,216,168) (3,141,587) - (8,357,755) (4,406,415) (809,753) - (5,216,168) 사용권자산 (32,496,049) (5,423,911) - (37,919,960) (37,414,383) 4,918,334 - (32,496,049) 금융리스채권 (1,095,563) 33,868 - (1,061,695) (1,525,413) 429,850 - (1,095,563) 퇴직급여 - (685,479) 685,479 - - 65,697 (65,697) - 매도가능금융자산 474,277 - - 474,277 471,923 2,354 - 474,277 미지급비용 2,634,955 959,627 - 3,594,582 2,099,635 535,320 - 2,634,955 마일리지충당금 249,744 (2,178) - 247,566 219,494 30,250 - 249,744 무형자산손상 348,988 33,612 - 382,600 97,958 251,030 - 348,988 국고보조금 7,745 (7,745) - - 21,916 (14,171) - 7,745 금융리스부채 33,448,050 5,328,891 - 38,776,941 38,760,620 (5,312,570) - 33,448,050 기타 10,846,355 1,418,098 (206,402) 12,058,051 8,193,560 2,742,176 (89,381) 10,846,355 합 계 17,148,847 (2,860,689) 479,077 14,767,235 13,054,682 4,249,243 (155,078) 17,148,847 (7) 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적 차이 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 (10,509,561) 327,152 대손금 (25,566,823) (25,566,823) 합 계 (36,076,384) (25,239,671) 31. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 94,683,353,649 20,006,699,832 가중평균유통보통주식수(주1) 32,208,644 29,423,000 기본주당이익 2,940 680 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 11,769,200 365 4,295,758,000 무상증자 17,653,800 365 6,443,637,000 유상증자 7,211,063 141 1,016,759,883 합 계 11,756,154,883 당기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주(전기 가중평균유통보통주식수 : 10,739,395,000 ÷365일 = 29,423,000주) (2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 840,825,671 817,366,767 사용권자산상각비 37,400,509 38,287,116 무형자산상각비 7,960,532 6,725,949 퇴직급여 5,363,415 4,998,850 기타장기종업원급여 292,521 223,048 대손상각비 10,356,639 2,068,772 기타의대손상각비(환입) (8,704,000) 7,463,523 재고자산평가손실(충당금환입) (1,444,061) 642,761 유형자산처분손실 3,495,292 5,503,088 무형자산처분손실 13 150,131 유형자산손상차손 370,665 874,826 무형자산손상차손 - 959,003 이자비용 88,431,063 91,924,224 외화환산손실 4,361,482 558,400 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 288,004 4,372,218 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 - 3,715,609 충당부채전입액(환입액) (10,683,960) 10,683,960 법인세비용 31,876,249 10,012,724 종속기업투자주식손상차손 22,653,617 - 임차료수익 (205,751) (116,444) 유형자산처분이익 (848,129) (589,193) 이자수익 (1,115,832) (863,369) 외화환산이익 - (3,665,850) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (3,874,569) (2,956,781) 현금흐름위험회피 파생상품 거래이익 (3,016,344) - 현금흐름위험회피 파생상품 평가이익 (4,107,702) - 합 계 1,019,675,324 998,339,332 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 (21,684,968) (3,005,045) 금융리스채권 2,188,192 30,717,224 할부금융채권 81,541 4,762 대출채권 (208,929) - 미수금 71,741 1,367,993 미수수익 (3,822,613) (3,025,921) 선급금 1,754,343 (308,044) 선급비용 (5,789,818) (7,412,099) 부가세대급금 (21,598,721) - 재고자산 32,914,812 15,148,533 선급렌탈자산 (215,049,113) (62,921,935) 렌탈자산 (989,286,092) (977,536,325) 보증금 705,785 (23,778,213) 매입채무 21,034,663 1,506,887 미지급금 21,250,174 (2,470,930) 미지급비용 8,532,210 (3,091,465) 예수금 6,983,883 (7,670,111) 부가세예수금 (14,842,987) 11,873,523 선수금 3,412,048 (2,523,623) 렌탈보증금 45,190,058 1,681,736 이연수익 및 선수수익 116,344,312 25,633,837 사외적립자산 (8,833,988) (5,335,511) 퇴직금 지급 (963,486) (2,406,519) 관계사전출입 (737,822) 12,328 기타장기종업원급여부채 (154,000) (117,000) 합 계 (1,022,508,775) (1,013,655,918) (3) 중요한 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 증가 92,094,106 41,817,757 장기차입금의 유동성 대체 222,485,391 317,916,667 사채의 유동성 대체 577,000,000 572,640,000 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 17,181,222 32,021,652 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체 63,057,903 75,531,050 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순현금흐름 비현금 변동 기말 기초 순현금흐름 비현금 변동 기말 차입금 유동 811,400,901 (458,916,667) 222,759,817 575,244,052 786,533,495 (293,201,917) 318,069,323 811,400,901 비유동 587,366,837 229,677,351 (222,380,995) 594,663,193 365,416,667 539,842,233 (317,892,063) 587,366,837 사채 유동 572,241,717 (571,472,742) 575,975,313 576,744,288 639,772,496 (640,000,000) 572,469,221 572,241,717 비유동 1,311,085,262 581,588,099 (571,482,054) 1,321,191,307 1,351,965,727 533,484,691 (574,365,156) 1,311,085,262 리스부채 138,303,279 (37,769,159) 59,709,822 160,243,941 160,240,126 (38,827,879) 16,891,032 138,303,279 재무활동으로부터의 총부채 3,420,397,996 (256,893,118) 64,581,903 3,228,086,781 3,303,928,511 101,297,128 15,172,357 3,420,397,996 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 종속기업 롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 렌탈파트너(주)LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 롯데그룹 계열사(1) 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 (1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 2,085,860 1,338,643 2,163,509 914,133 (주)부산롯데호텔 100,530 - 77,092 - 종속기업 롯데오토리스(주) 3,898,049 254,486 3,765,467 249,928 롯데오토케어(주) 2,154,188 53,790,866 2,049,350 49,287,001 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 3,544,142 - 5,856,844 - (주)그린카 327,666 74,312,156 202,101 68,018,057 제이지산업(주) 141,186 1,738,509 275,407 3,924,237 렌탈파트너(주) 85,638 73,906 - - LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 206,188 - 575,009 - 엘오토월드제일차 유한회사 - 2,107,452 - 4,102,133 엘오토월드제이차 주식회사 - 3,618,581 - 4,930,742 엘오토월드제삼차 주식회사 - 1,800,712 - 317,322 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 356,554 54,367,486 331,644 62,712,407 롯데글로벌로지스(주) 1,978,848 17,428,320 1,462,814 17,699,159 롯데정보통신(주) 520,292 29,360,007 492,487 19,345,030 (주)코리아세븐 984,031 23,692 669,057 47,836 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 263,063 3,133,087 284,428 3,847,657 (주)대홍기획 231,587 8,158,090 225,384 7,929,880 롯데하이마트(주) 3,386,764 14,035 3,175,402 30,913 (주)우리홈쇼핑 254,538 2,806,727 287,531 3,261,776 롯데쇼핑(주) 2,735,448 60,900 2,437,925 239,069 롯데지주(주) 861,010 4,578,543 717,794 4,553,846 기타 롯데그룹 계열사 15,695,709 4,807,778 15,140,857 6,198,596 합 계 39,811,291 263,773,976 40,190,102 257,609,722 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등(1) 채권 등 채무 등(1) 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 638,607 119,546 630,148 212,826 (주)부산롯데호텔 41 - 41 - 종속기업 롯데오토리스(주) 386,556 315,179 428,606 407,214 롯데오토케어(주) 198,593 5,098,303 516,995 4,644,910 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 2,112,202 - 1,192,446 - (주)그린카 5,269,267 29,359 7,688,121 16,241 제이지산업(주)(2) - - 336,293 372,434 렌탈파트너(주) 1,646 - - - LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(3) - - 8,848,200 - 엘오토월드제일차 유한회사 18,987,902 44,823,203 19,928,605 104,518,632 엘오토월드제이차 주식회사 6,781,732 198,674,640 6,680,575 198,821,237 엘오토월드제삼차 주식회사 2,391,190 99,260,817 2,181,759 99,144,365 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 2,180 135,266,524 - 108,170,332 롯데글로벌로지스(주) 267,330 2,021,332 182,735 1,363,745 롯데정보통신(주) 3,761 2,061,535 4,629 3,362,334 (주)코리아세븐 86,880 - 761,803 - 캐논코리아비지니스솔루션(주) 114,708 218,426 4,791 177,425 (주)대홍기획 187 1,055,851 187 1,809,816 롯데하이마트(주) 526,492 12,754 518,445 2,618 (주)우리홈쇼핑 22,930 238,718 24,264 299,487 롯데쇼핑(주) 236,306 2,011 225,331 17,459 롯데지주(주) 92,897 142,809 63,478 380,792 기타 롯데그룹 계열사 1,758,991 382,530 1,481,042 342,012 합 계 39,880,398 489,723,537 51,698,494 524,063,879 (1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다. (2) 당기 중 제이지산업(주)는 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다. (3) 전기말 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,040백만원이며, 해당 대여금은 전액 대손설정 되었습니다. (4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기초 외환차이 환입 상환 기말 종속기업 제이지산업(주) 300,000 - - (300,000) - LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(1) - 818,400 8,704,000 (9,522,400) - (1) 당기중 전액 대손을 설정했던 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금 9,522백만원을 전액 회수하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 차입금 기초 차입(상환) 기말 종속기업 엘오토월드제일차 유한회사 105,000,000 (60,000,000) 45,000,000 엘오토월드제이차 주식회사 200,000,000 - 200,000,000 엘오토월드제삼차 주식회사 100,000,000 - 100,000,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 119,920 69,781 103,542 41,073 45,085 1,376 종속기업 롯데오토리스(주) 340,028 190,578 240,895 - 289,711 4,869 롯데오토케어(주) 799 9,554 1,599 8,754 - 1 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 107,938,815 107,636,298 27,830,017 52,684,549 135,060,547 2,991,760 기타 롯데그룹 계열사 74,453 193,344 227,050 - 40,748 23,315 (단위: 천원) 구 분 회사명 통화 출자금 종속기업 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. THB 294,000,000 렌탈파트너(주) KRW 300,000 관계기업 스마트롯데비대면·모빌리티펀드 KRW 2,400,000 - 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기초 외환차이 손상 기말 종속기업 제이지산업(주) 300,000 - - 300,000 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 8,021,923 (427,200) (7,594,723) - (단위: 천원) 구 분 회사명 차입금 기초 차입(상환) 기말 종속기업 엘오토월드제일차 유한회사 150,000,000 (45,000,000) 105,000,000 엘오토월드제이차 주식회사 200,000,000 - 200,000,000 엘오토월드제삼차 주식회사 - 100,000,000 100,000,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 240,104 119,421 84,482 155,123 119,920 2,007 종속기업 롯데오토리스(주) 96,342 483,180 218,157 21,337 340,028 5,472 롯데오토케어(주) - 9,530 8,731 - 799 69 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 125,385,349 60,877,629 28,874,940 49,449,224 107,938,815 3,541,749 기타 롯데그룹 계열사 265,538 272,422 336,958 126,549 74,453 4,424 (5) 당기말 현재 당사는 SPC 자금보충약정에 대해 종속기업 엘오토월드제일차 유한회사, 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (단위: 천USD) 구 분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기간 종속기업 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 한국산업은행 싱가폴 USD 10,000 2021.05.05 ~ 2022.05.05 한국산업은행 싱가폴 USD 6,730 2021.08.23 ~ 2022.08.27 CITI Bank 방콕 USD 30,000 2021.12.03 ~ 2022.12.03 국민은행 홍콩 USD 30,000 2021.11.29 ~ 2022.11.29 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 한국산업은행 싱가폴 USD 15,000 2020.04.02 ~ 2022.04.02 DBS은행 USD 15,500 2021.07.28 ~ 2022.07.28 (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 4,397,412 4,761,997 퇴직급여 793,978 435,608 합계 5,191,390 5,197,605 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.34. 재무제표 재작성당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다. (1) 재무제표 재작성으로 인하여 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 유동자산 566,435,839 564,954,350 (1,481,489) 비유동자산 4,089,341,049 4,062,485,971 (26,855,078) 자산총계 4,655,776,888 4,627,440,321 (28,336,567) 유동부채 1,759,702,696 1,759,702,696 - 비유동부채 2,323,085,743 2,323,085,743 - 부채총계 4,082,788,439 4,082,788,439 - 자본총계 572,988,449 544,651,882 (28,336,567) 부채와 자본총계 4,655,776,888 4,627,440,321 (28,336,567) (2) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 영업수익 2,100,809,179 2,075,911,713 (24,897,466) 영업비용 1,951,119,177 1,930,575,849 (20,543,328) 영업이익 149,690,002 145,335,864 (4,354,138) 기타손익 (11,630,199) (11,630,199) - 금융손익 (103,686,241) (103,686,241) - 법인세비용차감전순이익 34,373,562 30,019,424 (4,354,138) 법인세비용 11,066,426 10,012,724 (1,053,702) 당기순이익 23,307,136 20,006,700 (3,300,436) (3) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 당기순이익 23,307,136 20,006,700 (3,300,436) 법인세효과차감후 기타포괄손익 485,741 485,741 - 총포괄이익 23,792,877 20,492,441 (3,300,436) (4) 자본변동표상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여재작성하였습니다.(5) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 영업활동으로 인한 순현금흐름 (87,962,633) (87,962,633) - 영업에서 창출된 현금흐름 4,690,114 4,690,114 - 당기순이익 23,307,136 20,006,700 (3,300,436) 비현금항목의 조정 1,016,984,022 998,339,332 (18,644,690) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,035,601,044) (1,013,655,918) 21,945,126 이자지급 (87,558,458) (87,558,458) - 이자수취 1,005,618 1,005,618 - 법인세납부 (6,099,907) (6,099,907) - 투자활동으로 인한 순현금흐름 (25,766,341) (25,766,341) - 재무활동으로 인한 순현금흐름 99,178,672 99,178,672 - 현금및현금성자산의 증감 (14,550,302) (14,550,302) - 기초의 현금및현금성자산 68,870,710 68,870,710 - 기말의 현금및현금성자산 54,320,408 54,320,408 - 35. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 1월 26일자로 총 4,100억원 무보증 일반사채(제56-1회~제56-3회)를 발행하였습니다.(2) 당사는 2022년 2월 18일자 이사회결의에 따라 2022년 3월 3일자로 총 2,200억원 기업어음증권(제3-1회~제3-2회)를 발행하였습니다.(3) 당사는 2022년 3월 7일자 이사회결의에 따라 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 위하여 2022년 3월 8일에 주식회사 쏘카의 주식을 취득하였으며 주요 내용은다음과 같습니다. 구분 내용 취득주식수 4,055,375주 취득후 지분율 13.9% 취득금액 183,190,361천원 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제11조(신주의 동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제15조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 제52조의2(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제53조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 5,0005,0005,000118,750 45,959 31,68794,683 20,007 12,9693,6871,5621,07732,9713,5312,118---27.87.76.7보통주18.06.03.6우선주-----------보통주900300180우선주----------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 상기 표의 당기(제17기) 현금 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결 되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -24.84.8 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021.08.13유상증자(일반공모)보통주7,211,0635,00059,0002021.05.17무상증자보통주17,653,8005,000- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주1) 주2) 주1) 2021년 8월 12일에 공시한 "증권발행실적보고서"를 참고하시기 바랍니다.주2) 2021년 4월 16일에 공시한 "주요사항보고서(무상증자결정)"를 참고하시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 롯데렌탈㈜기업어음증권사모2021.01.268,000 0.80%A1 (한신평,NICE)2021.04.26상환산업은행롯데렌탈㈜기업어음증권사모2021.01.26 50,0000.80%A1 (한신평,NICE)2021.02.26상환산업은행롯데렌탈㈜회사채공모2021.02.2660,000 1.45%AA- (한기평,한신평)2024.02.26미상환KB증권外롯데렌탈㈜회사채(녹색채권)공모2021.02.26120,000 1.86%AA- (한기평,한신평)2026.02.26미상환KB증권外롯데렌탈㈜회사채(녹색채권)공모2021.02.2670,000 2.49%AA- (한기평,한신평)2028.02.25미상환KB증권外주1) 롯데렌탈㈜회사채사모2021.04.21 35,0861.64%-2024.04.22미상환다이와증권롯데렌탈㈜기업어음증권사모2021.04.26 8,000 0.80%A1 (한신평,NICE)2021.07.26상환산업은행롯데렌탈㈜전자단기사채사모2021.05.0430,000 0.56%A1 (한신평,NICE)2021.05.11상환유진투자증권롯데렌탈㈜전자단기사채사모2021.05.1130,000 0.55%A1 (한신평,NICE)2021.05.14상환IBK투자증권롯데렌탈㈜전자단기사채사모2021.05.1430,000 0.56%A1 (한신평,NICE)2021.05.20상환IBK투자증권롯데렌탈㈜전자단기사채사모2021.05.2030,000 0.57%A1 (한신평,NICE)2021.05.28상환IBK투자증권롯데렌탈㈜전자단기사채사모2021.05.21 20,000 0.57%A1 (한신평,NICE)2021.05.25상환KTB투자증권롯데렌탈㈜전자단기사채사모2021.05.28 50,000 0.58%A1 (한신평,NICE)2021.06.04상환IBK투자증권롯데렌탈㈜전자단기사채사모2021.06.0450,000 0.40%A1 (한신평,NICE)2021.06.08상환KTB투자증권롯데렌탈㈜전자단기사채사모2021.06.11 50,000 0.73%A1 (한신평,NICE)2021.06.18상환KTB투자증권롯데렌탈㈜기업어음증권사모2021.06.18150,000 1.75%A1 (한신평,NICE)2025.06.18미상환현대차증권外롯데렌탈㈜기업어음증권사모2021.08.27 20,000 0.99%A1 (한기평, 한신평)2021.08.31상환KTB투자증권롯데렌탈㈜회사채(녹색채권)공모2021.09.09110,000 1.97%AA- (한기평,한신평)2024.09.09미상환NH투자증권外롯데렌탈㈜회사채(녹색채권)공모2021.09.09150,000 2.25%AA- (한기평,한신평)2026.09.09미상환NH투자증권外롯데렌탈㈜회사채(녹색채권)공모2021.09.09 40,000 2.66%AA- (한기평,한신평)2028.09.08미상환NH투자증권外롯데오토리스㈜기업어음증권사모2021.02.09 30,000 1.25%A20 (한기평,NICE)2021.03.26상환KTB투자증권롯데오토리스㈜회사채공모2021.04.09 50,000 2.48%A0 (한기평,한신평)2024.04.09미상환KB증권 外롯데오토리스㈜회사채공모2021.06.2220,000 2.19%A0 (한기평,한신평)2024.06.21미상환키움증권롯데오토리스㈜회사채공모2021.10.0810,0002.39%A0 (한기평,한신평)2023.10.06미상환SK증권롯데오토리스㈜회사채공모2021.10.0810,0002.70%A0 (한기평,한신평)2024.10.08미상환SK증권롯데오토리스㈜회사채공모2021.11.0530,0002.86%A0 (한기평,한신평)2023.11.03미상환KB증권 外롯데오토리스㈜전자단기사채공모2021.11.1710,0001.91%A20 (한기평,한신평)2021.11.26상환IBK투자증권롯데오토리스㈜회사채공모2021.11.2610,0002.83%A0 (한기평,한신평)2023.11.24미상환NH투자증권엘오토월드제이차전자단기사채사모2021.02.18200,000 1.34%A1 (한신평,NICE)2021.05.18상환-엘오토월드제이차전자단기사채사모2021.05.18200,000 1.20%A1 (한신평,NICE)2021.08.18상환-엘오토월드제이차전자단기사채사모2021.08.18200,000 1.36%A1 (한신평,NICE)2021.11.18상환-엘오토월드제이차전자단기사채사모2021.11.18200,000 2.35%A1 (한신평,NICE)2022.02.18미상환-엘오토월드제삼차전자단기사채사모2021.01.26100,000 1.44%A1 (한신평,NICE)2021.04.26상환-엘오토월드제삼차전자단기사채사모2021.04.26100,000 1.20%A1 (한신평,NICE)2021.07.26상환-엘오토월드제삼차전자단기사채사모2021.07.26100,000 1.31%A1 (한신평,NICE)2021.10.26상환-엘오토월드제삼차전자단기사채사모2021.10.26 100,000 2.20%A1 (한신평,NICE)2022.01.26미상환- 2,481,086 1.59%--- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 제3회차 해외사모사채 권면총액 SGD 40,000,000 에 대한 기말 원화 평가금액임. 기업어음증권 미상환 잔액(연결) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - 50,000 - 150,000 200,000 - - - - 100,000 - - - 100,000 - - - - 100,000 50,000 - 150,000 300,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액-롯데렌탈(주) 개별기준 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 50,000 - 150,000 200,000 사모 - - - - 50,000 - - - 50,000 합계 - - - - 50,000 50,000 - 150,000 250,000 기업어음증권 미상환 잔액-롯데오토리스(주) 개별기준 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - 50,000 - - - 50,000 합계 - - - - 50,000 - - - 50,000 단기사채 미상환 잔액(연결) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - 100,000 200,000 - - 300,000 500,000 200,000 - 100,000 200,000 - - 300,000 500,000 200,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 개별기준 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - 100,000 100,000 합계 - - - - - - 100,000 100,000 단기사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 개별기준 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - 100,000 100,000 합계 - - - - - - 100,000 100,000 단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제이차(주) 개별기준 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 200,000 - - 200,000 200,000 - 합계 - - 200,000 - - 200,000 200,000 - 단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제삼차(주) 개별기준 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 100,000 - - - 100,000 100,000 - 합계 - 100,000 - - - 100,000 100,000 - 회사채 미상환 잔액(연결) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 707,000 483,000 360,000 70,000 360,000 110,000 - 2,090,000 - 35,963 35,086 - - - - 71,049 707,000518,963 395,086 70,000 360,000 110,000 - 2,161,049 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 개별기준 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 577,000 433,000 280,000 70,000 360,000 110,000 - 1,830,000 사모 - 35,963 35,086 - - - - 71,049 합계 577,000 468,963 315,086 70,000 360,000 110,000 - 1,901,049 회사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 개별기준 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 130,000 50,000 80,000 - - - - 260,000 사모 - - - - - - - - 합계 130,000 50,000 80,000 - - - - 260,000 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데렌탈45-22017.03.082022.03.08110,0002017.02.23한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2021년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 1,200% 이하 유지이행(630.9%)직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한이행(자본총계의 12.8%)한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한이행(자산총계의 4.4%) 해당사항 없음해당사항 없음이행(2021년 09월 13일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈46-3 2017.05.31 2022.05.31 80,000 2017.05.19 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈47-3 2018.01.30 2023.01.30 100,000 2018.01.18 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈48-3 2018.05.04 2023.05.04 80,000 2018.04.23 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈50-1 2019.02.27 2022.02.25 100,000 2019.02.15 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈50-2 2019.02.27 2024.02.27 110,000 2019.02.15 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈50-3 2019.02.27 2026.02.27 90,000 2019.02.15 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈51-1 2019.10.30 2021.10.29 190,000 2019.10.18 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈51-2 2019.10.30 2022.10.28 110,000 2019.10.18 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈52-1 2020.06.04 2022.06.03 177,000 2020.05.25 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈52-2 2020.06.04 2023.06.02 123,000 2020.05.25 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈53-1 2020.10.21 2023.10.20 130,000 2020.10.08 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈53-2 2020.10.21 2025.10.21 70,000 2020.10.08 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈54-1 2021.02.26 2024.02.26 60,000 2021.02.16 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈54-2 2021.02.26 2026.02.26 120,000 2021.02.16 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈54-3 2021.02.26 2028.02.25 70,000 2021.02.16 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 09월 13일) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈55-1 2021.09.09 2024.09.09 110,000 2021.08.30 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 상반기 제출 예정(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈55-2 2021.09.09 2026.09.09 150,000 2021.08.30 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 상반기 제출 예정(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함) (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈55-3 2021.09.09 2028.09.08 40,000 2021.08.30 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(630.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 12.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.4%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 상반기 제출 예정(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함) 주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 공모사채50-12019.02.27금융기관차입금상환 100,000100,000금융기관차입금상환 100,000100,000-공모사채50-22019.02.27금융기관차입금상환 40,000회사채 상환 70,000110,000금융기관차입금상환 40,000회사채 상환 70,000110,000-공모사채50-32019.02.27금융기관차입금상환 80,000회사채 상환 10,00090,000금융기관차입금상환 80,000회사채 상환 10,00090,000-공모사채51-12019.10.30금융기관 차입금상환 190,000190,000금융기관 차입금상환 190,000190,000-공모사채51-22019.10.30금융기관 차입금상환 10,000회사채 상환 100,000110,000금융기관 차입금상환 10,000회사채 상환 100,000110,000-공모사채52-12020.06.04회사채 상환 177,000177,000회사채 상환 177,000177,000-공모사채52-22020.06.04회사채 상환 93,000CP상환 30,000123,000금회사채 상환 93,000CP상환 30,000123,000-공모사채53-12020.10.21CP 상환 130,000130,000CP 상환 130,000130,000-공모사채53-22020.10.21회사채상환 50,000CP상환 20,00070,000회사채상환 50,000CP상환 20,00070,000-공모사채54-12021.02.26금융기관 차입금상환 10,000CP상환 50,00060,000금융기관 차입금상환 10,000CP상환 50,00060,000-공모사채(녹색채권)54-22021.02.26렌탈 자산 구매 120,000(친환경 차량 구매 대금)120,000렌탈 자산 구매120,000(친환경 차량 구매 대금)120,000-공모사채(녹색채권)54-32021.02.26렌탈 자산 구매 70,000(친환경 차량 구매 대금)70,000렌탈 자산 구매 70,000(친환경 차량 구매 대금)70,000-공모사채(녹색채권)55-12021.09.09 채무상환자금 110,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 110,000 채무상환자금 110,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 110,000-공모사채(녹색채권)55-22021.09.09 채무상환자금 150,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 150,000 채무상환자금 150,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 150,000-공모사채(녹색채권)55-32021.09.09 채무상환자금 40,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 40,000 채무상환자금 40,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 40,000-기업공개(유가증권시장상장)-2021.08.12시설자금(렌탈자산구매) 321,888시설자금(렌탈자산구매) 61,888자금집행계획에 따라 순차적으로 집행 예정기업공개(유가증권시장상장)-2021.08.12타법인증권 취득100,000타법인증권 취득-자금집행계획에 따라 순차적으로 집행 예정 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) 제54-2~3회, 제55-1~3회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로 오토렌탈 사업에 이용되는 전기차 등 친환경 자동차(EV6, 테슬라, 하이브리드 차량 등) 구입을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용 되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모사채제2회해외사모사채2020.03.16운영자금 35,96335,963운영자금 35,96335,963-사모사채제3회해외사모사채2021.04.21친환경차량구매 차환자금 35,08635,086친환경차량구매 차환자금 35,08635,086- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 제2회 해외사모사채 권면총액 SGD 41,000,000 및 제3회해외사모사채 권면총액 SGD 40,000,000 에 대한 기말 원화 평가금액임. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2021년 1분기 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2020년 감사보고서, 2019년 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2018년 감사보고서를 재발행하였습니다. 재무제표 수정이 각 사업연도 및 최근분기의 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 하기와 같습니다. (1) 2017년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 554,947,432 554,093,991 (853,441) 718,102,915 717,249,474 (853,441) 비유동자산 3,060,533,715 3,044,100,594 (16,433,121) 3,480,320,113 3,463,886,992 (16,433,121) 자산총계 3,615,481,147 3,598,194,585 (17,286,562) 4,198,423,028 4,181,136,466 (17,286,562) 유동부채 1,543,513,877 1,543,513,877 - 1,823,279,071 1,823,279,071 - 비유동부채 1,538,188,222 1,538,188,222 - 1,764,423,072 1,764,423,072 - 부채총계 3,081,702,099 3,081,702,099 - 3,587,702,143 3,587,702,143 - 자본총계 533,779,048 516,492,486 (17,286,562) 610,720,885 593,434,323 (17,286,562) 부채와 자본총계 3,615,481,147 3,598,194,585 (17,286,562) 4,198,423,028 4,181,136,466 (17,286,562) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 1,659,805,052 1,641,448,782 (18,356,270) 1,795,522,072 1,777,165,802 (18,356,270) 영업비용 1,566,742,574 1,556,926,479 (9,816,095) 1,665,801,673 1,655,985,578 (9,816,095) 영업이익 93,062,478 84,522,303 (8,540,175) 129,720,399 121,180,224 (8,540,175) 기타손익 (3,171,903) (3,171,903) - (8,536,592) (8,536,592) - 금융손익 (66,189,862) (66,189,862) - (67,845,138) (67,845,138) - 법인세비용차감전순이익 23,700,713 15,160,538 (8,540,175) 53,338,669 44,798,494 (8,540,175) 법인세비용 11,555,065 9,488,343 (2,066,722) 18,306,887 16,240,165 (2,066,722) 당기순이익 12,145,648 5,672,195 (6,473,453) 35,031,782 28,558,329 (6,473,453) 지배기업 소유주지분 - - - 34,217,966 27,744,513 (6,473,453) 비지배지분 - - - 813,816 813,816 - (2) 2018년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 580,276,182 579,162,492 (1,113,690) 875,480,604 874,366,914 (1,113,690) 비유동자산 3,371,894,245 3,351,462,475 (20,431,770) 3,912,231,406 3,891,799,636 (20,431,770) 자산총계 3,952,170,427 3,930,624,967 (21,545,460) 4,787,712,010 4,766,166,550 (21,545,460) 유동부채 1,166,293,647 1,166,293,647 - 1,495,267,675 1,495,267,675 - 비유동부채 2,234,574,046 2,234,574,046 - 2,616,295,124 2,616,295,124 - 부채총계 3,400,867,693 3,400,867,693 - 4,111,562,799 4,111,562,799 - 자본총계 551,302,734 529,757,274 (21,545,460) 676,149,211 654,603,751 (21,545,460) 부채와 자본총계 3,952,170,427 3,930,624,967 (21,545,460) 4,787,712,010 4,766,166,550 (21,545,460) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 1,735,730,195 1,716,101,723 (19,628,472) 1,885,882,233 1,866,253,761 (19,628,472) 영업비용 1,647,696,136 1,633,686,263 (14,009,873) 1,767,911,121 1,753,901,248 (14,009,873) 영업이익 88,034,059 82,415,460 (5,618,599) 117,971,112 112,352,513 (5,618,599) 기타손익 (121,760) (121,760) - (1,239,398) (1,239,398) - 금융손익 (67,222,906) (67,222,906) - (72,560,102) (72,560,102) - 법인세비용차감전순이익 20,689,393 15,070,794 (5,618,599) 44,171,612 38,553,013 (5,618,599) 법인세비용 3,354,270 1,994,569 (1,359,701) 9,882,213 8,522,512 (1,359,701) 당기순이익 17,335,123 13,076,225 (4,258,898) 34,289,399 30,030,501 (4,258,898) 지배기업 소유주지분 - - - 35,797,646 31,538,748 (4,258,898) 비지배지분 - - - (1,508,247) (1,508,247) - (3) 2019년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 592,706,877 591,406,778 (1,300,099) 951,306,552 950,006,453 (1,300,099) 비유동자산 3,903,326,161 3,879,590,130 (23,736,031) 4,435,775,536 4,412,039,505 (23,736,031) 자산총계 4,496,033,038 4,470,996,908 (25,036,130) 5,387,082,088 5,362,045,958 (25,036,130) 유동부채 1,788,486,144 1,788,486,144 - 2,138,616,012 2,138,616,012 - 비유동부채 2,156,232,867 2,156,232,867 - 2,555,182,302 2,555,182,302 - 부채총계 3,944,719,011 3,944,719,011 - 4,693,798,314 4,693,798,314 - 자본총계 551,314,027 526,277,897 (25,036,130) 693,283,774 668,247,644 (25,036,130) 부채와 자본총계 4,496,033,038 4,470,996,908 (25,036,130) 5,387,082,088 5,362,045,958 (25,036,130) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 1,895,373,427 1,872,767,462 (22,605,965) 2,073,202,620 2,050,596,655 (22,605,965) 영업비용 1,785,306,387 1,767,305,529 (18,000,858) 1,942,679,260 1,924,678,402 (18,000,858) 영업이익 110,067,040 105,461,933 (4,605,107) 130,523,360 125,918,253 (4,605,107) 기타손익 (3,361,765) (3,361,765) - 316,269 316,269 - 금융손익 (84,586,265) (84,586,265) - (87,198,929) (87,198,929) - 법인세비용차감전순이익 22,119,010 17,513,903 (4,605,107) 43,640,700 39,035,593 (4,605,107) 법인세비용 5,659,176 4,544,740 (1,114,436) 11,301,713 10,187,277 (1,114,436) 당기순이익 16,459,834 12,969,163 (3,490,671) 32,338,987 28,848,316 (3,490,671) 지배기업 소유주지분 - - - 35,177,378 31,686,707 (3,490,671) 비지배지분 - - - (2,838,391) (2,838,391) - (4) 2020년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 566,435,839 564,954,350 (1,481,489) 828,396,987 826,915,498 (1,481,489) 비유동자산 4,089,341,049 4,062,485,971 (26,855,078) 4,549,323,951 4,522,468,873 (26,855,078) 자산총계 4,655,776,888 4,627,440,321 (28,336,567) 5,377,720,938 5,349,384,371 (28,336,567) 유동부채 1,759,702,696 1,759,702,696 - 2,075,940,214 2,075,940,214 - 비유동부채 2,323,085,743 2,323,085,743 - 2,567,073,796 2,567,073,796 - 부채총계 4,082,788,439 4,082,788,439 - 4,643,014,010 4,643,014,010 - 자본총계 572,988,449 544,651,882 (28,336,567) 734,706,928 706,370,361 (28,336,567) 부채와 자본총계 4,655,776,888 4,627,440,321 (28,336,567) 5,377,720,938 5,349,384,371 (28,336,567) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 2,100,809,179 2,075,911,713 (24,897,466) 2,276,970,254 2,252,072,788 (24,897,466) 영업비용 1,951,119,177 1,930,575,849 (20,543,328) 2,112,667,259 2,092,123,931 (20,543,328) 영업이익 149,690,002 145,335,864 (4,354,138) 164,302,995 159,948,857 (4,354,138) 기타손익 (11,630,199) (11,630,199) - (6,248,210) (6,248,210) - 금융손익 (103,686,241) (103,686,241) - (96,055,766) (96,055,766) - 법인세비용차감전순이익 34,373,562 30,019,424 (4,354,138) 61,999,019 57,644,881 (4,354,138) 법인세비용 11,066,426 10,012,724 (1,053,702) 17,184,158 16,130,456 (1,053,702) 당기순이익 23,307,136 20,006,700 (3,300,436) 44,814,861 41,514,425 (3,300,436) 지배기업 소유주지분 - - - 49,259,720 45,959,284 (3,300,436) 비지배지분 - - - (4,444,859) (4,444,859) - (5) 2021년 1분기 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 613,187,326 611,840,108 (1,347,218) 860,445,140 859,097,922 (1,347,218) 비유동자산 4,103,495,659 4,076,337,882 (27,157,777) 4,556,836,653 4,529,678,876 (27,157,777) 자산총계 4,716,682,985 4,688,177,990 (28,504,995) 5,417,281,793 5,388,776,798 (28,504,995) 유동부채 1,720,757,852 1,720,757,852 - 2,081,916,405 2,081,916,405 - 비유동부채 2,412,149,720 2,412,149,720 - 2,584,104,669 2,584,104,669 - 부채총계 4,132,907,572 4,132,907,572 - 4,666,021,074 4,666,021,074 - 자본총계 583,775,413 555,270,418 (28,504,995) 751,260,719 722,755,724 (28,504,995) 부채와 자본총계 4,716,682,985 4,688,177,990 (28,504,995) 5,417,281,793 5,388,776,798 (28,504,995) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 548,845,457 543,252,881 (5,592,576) 594,445,747 588,853,171 (5,592,576) 영업비용 506,365,973 500,995,598 (5,370,375) 545,048,361 539,677,986 (5,370,375) 영업이익 42,479,484 42,257,283 (222,201) 49,397,386 49,175,185 (222,201) 기타손익 (376,673) (376,673) - (671,795) (671,795) - 금융손익 (22,156,712) (22,156,712) - (23,113,624) (23,113,624) - 법인세비용차감전순이익 19,946,099 19,723,898 (222,201) 25,611,967 25,389,766 (222,201) 법인세비용 5,468,246 5,414,473 (53,773) 6,854,059 6,800,286 (53,773) 당기순이익 14,477,853 14,309,425 (168,428) 18,757,908 18,589,480 (168,428) 지배기업 소유주지분 - - - 19,840,904 19,672,476 (168,428) 비지배지분 - - - (1,082,996) (1,082,996) - 또한 당사는 재무제표 수정으로 인하여 각 사업연도 및 최근분기의 별도/연결 포괄손익계산서, 별도/연결 자본변동표 및 별도/연결 현금흐름표를 재작성하였으며, 자세한 내용은 당사가 2021년 7월 7일 (정정)공시한 2018년, 2019년, 2020년 사업보고서 및 2021년 1분기 분기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 자산양수도당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다. - 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산양수 구분 주요 내용 대상회사 미래에셋캐피탈(주) 시기 2018.04.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 111대 양수 금액 3,524 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. - (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수 구분 주요 내용 대상회사 (주)한진 렌터카 사업부문 시기 2020.06.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 2,701대 양수 금액 약 57,435 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. (2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다. 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸법인 상호명 롯데오토케어 제이지산업 대표이사 이규필 이규필 주소지 서울특별시 영등포구 문래로 83 충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3 설립연월일 2013-03-07 2012-02-29 자본금 1,000,000,000원 10,000,000원 자산총액 35,145,549,958원 862,400,466원 발행주식총수 200,000주 2,000주 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없음. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원] 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기 매출채권() 168,452,809 11,415,350 6.78% 유동성금융리스채권 75,731,197 1,023,603 1.35% 유동성대출채권 58,101,454 1,121,766 1.93% 유동성할부금융채권 37,661,646 753,802 2.00% 단기대여금 1,005,134 - 0.00% 미수금 18,690,513 9,179,345 49.11% 미수수익 37,469,661 183,488 0.49% 장기성매출채권() 45,576,252 7,188,567 15.77% 금융리스채권 86,099,639 3,597,550 4.18% 할부금융채권 98,946,601 2,972,514 3.00% 대출채권 104,912,870 2,797,424 2.67% 장기대여금 3,964,889 - 0.00% 보증금 18,068,461 - 0.00% 합 계 754,681,126 40,233,409 5.33% 제16기 매출채권() 171,983,189 10,753,186 6.25% 유동성금융리스채권 63,122,426 3,338,524 5.29% 유동성대출채권 77,067,819 1,783,384 2.31% 유동성할부금융채권 41,129,740 717,236 1.74% 단기대여금 674,550 - 0.00% 미수금 23,176,945 9,227,434 39.81% 미수수익 34,109,167 253,575 0.74% 장기성매출채권() 14,516,223 - 0.00% 금융리스채권 102,689,709 1,823,284 1.78% 할부금융채권 103,578,232 2,592,987 2.50% 대출채권 93,684,617 6,366,578 6.80% 장기대여금 4,742,124 - 0.00% 보증금 17,444,415 - 0.00% 합 계 747,919,156 36,856,188 4.93% 제15기 매출채권() 186,095,197 8,231,008 4.42% 유동성금융리스채권 97,670,208 6,814,072 6.98% 유동성대출채권 80,876,861 5,807,881 7.18% 유동성할부금융채권 44,780,802 1,958,190 4.37% 단기대여금 1,000,815 - 0.00% 미수금 23,291,216 7,606,010 32.66% 미수수익 31,393,055 357,718 1.14% 장기성매출채권() 5,107,542 - 0.00% 금융리스채권 113,752,042 1,863,020 1.64% 할부금융채권 128,530,454 2,388,647 1.86% 대출채권 123,054,740 2,634,454 2.14% 장기대여금 4,200,574 - 0.00% 보증금 16,108,287 - 0.00% 합 계 855,861,793 37,661,000 4.40% () 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다. 2) 대손충당금 변동현황 롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원] 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 36,856,186 37,661,000 30,316,320 2. 순대손처리액(①-②+③) 9,006,751 17,338,238 9,196,535 ① 대손처리액(상각채권액) 10,979,527 18,375,311 10,392,779 ② 상각채권회수액 1,833,176 992,367 1,184,255 ③ 기타증감액 (139,600) (44,706) (11,989) 3. 대손상각비 계상(환입)액 12,383,974 16,533,424 16,541,215 4. 기말 대손충당금 잔액합계 40,233,409 36,856,186 37,661,000 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등 - 대손충당금 설정기준당사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율- 대손처리 기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다. 4) 최근 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 (해지채권포함) 계 금액 일반 191,217,734 2,201,738 6,475,327 11,400,686 211,295,485 특수관계자 1,732,170 988,626 7,555 5,227 2,733,576 계 192,949,904 3,190,364 6,482,882 11,405,913 214,029,061 구성비율 90.15% 1.49% 3.03% 5.33% 100.00% ※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함. 다. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제17기 제16기 제15기 차량렌탈 차량부품 - - 793,408 차량렌탈 중고차량 22,558,914 33,529,929 23,839,395 차량렌탈 재고자산평가충당금 (636,139) (2,075,750) (1,432,537) 차량렌탈 저장품 22,728 17,365 43,852 일반렌탈 상품 5,093,900 9,807,974 2,362,554 합계 합계 27,039,403 41,279,519 25,606,671 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.44% 0.77% 0.48% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] -회 -회 -회 ※ 당사의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 당사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다. 2) 재고자산 실사내용 당기말 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일 현재의 재고 수량과 결산일의 재고 수량과의 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이의 내부통제의 유효성을 평가하였습니다. 재고자산실사 실사(입회)시기 2021.12.30 / 2022.01.04 실사(입회)장소 롯데렌탈 주식회사 안성자동차경매장 /롯데렌탈 주식회사 안양장비센터 실사(입회)대상 재고자산(중고자동차/ 상품) 라. 진행율 적용 수주계약현황 - 해당사항 없음. 마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 146,904,354 (1) 120,223,094 (1) 매출채권및기타채권 265,260,968 (1) 246,412,418 (1) 대출채권 291,977,065 (1) 304,000,222 (1) 금융리스채권 157,209,683 (1) 160,650,328 (1) 기타금융자산 37,761,138 (1) 10,120,718 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(2) 318,950,798 318,950,798 203,992,738 203,992,738 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 89,364 (1) 89,605 (1) 파생금융자산 　 　 현금흐름위험회피파생금융자산 1,075,899 1,075,899 - - 합 계 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 376,256,004 (1) 113,927,757 (1) 차입금 1,113,038,830 1,116,958,272 1,325,468,984 1,503,985,270 사채 2,454,671,509 2,451,543,124 2,460,515,075 2,475,633,382 기타금융부채 432,520,352 (1) 384,592,148 (1) 풋가능금융부채 12,381,185 (1) - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 157,820 157,820 - - 파생금융부채 현금흐름위험회피파생금융부채 - - 3,041,579 3,041,579 기타 리스부채 169,464,886 (1) 147,239,817 (1) 합 계 4,558,490,586 3,568,659,216 4,434,785,360 3,982,660,231 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 측정하는 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 249,395,780 69,555,018 318,950,798 - 154,615,510 49,377,228 203,992,738 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 89,364 89,364 - - 89,605 89,605 현금흐름위험회피 파생금융자산 - 1,075,899 - 1,075,899 - - - - 현금흐름위험회피 파생금융부채 - - - - - 3,041,579 - 3,041,579 파생금융부채 - 157,820 - 157,820 - - - - 공시하는 공정가치 사채 - 2,451,543,124 - 2,451,543,124 - 2,475,633,382 - 2,475,633,382 차입금 - 1,116,958,272 - 1,116,958,272 - 1,503,985,270 - 1,503,985,270 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다. 나. 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.롯데렌탈은 종속회사를 포함하여 오토렌탈, 오토리스, 중고차판매, 일반렌탈, 소비재렌탈, 카셰어링 모빌리티 등의 사업을 영위하고 있으며, 기존 사업 포트폴리오의 끊임없는 Value-up을 통해 COVID-19 장기화로 인한 세계적 경제 위기 속에서도, 2020년 대비 2021년의 매출액은 약 7.6%, 영업이익은 53.5%, 당기순이익은 약 173.6% 가량 괄목할 성장을 달성하였습니다. - 주요 손익지표 (단위 : 백만원, %) 구분 FY 2021 FY 2020 전기대비 증감율 매출액 2,422,659 2,252,073 7.6% 증가 영업이익 245,495 159,949 53.5% 증가 당기순이익 113,578 41,514 173.6% 증가 롯데렌탈은 기존 사업 역량 강화의 일환으로, 전기차 배터리 업체와의 MOU 체결을 통해 전기차 배터리 서비스 관련 신규 사업을 준비 중에 있으며, 중고차 B2C 플랫폼 진출 또한 예정되어 있습니다. 더불어, 자율주행 테크기업에 대한 지분투자 등을 통해 UAM 등 미래 모빌리티 생태계 구축을 위한 선도적 행보를 내딛고 있습니다. 롯데렌탈을 둘러싼 외부 환경은 빠르게 변화하고 있습니다. 롯데렌탈은 앞으로도 지속 성장 가능한 회사가 되기 위해, 모빌리티 플랫폼 선점, 인재육성 및 ESG 경영을 적극적으로 실천함으로써 모빌리티와 일상 속 모든 렌탈 서비스를 아우르는 국내 1위 렌탈 기업을 향해 나아갈 것입니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1) 재무상태 (단위 : 백만원) 분 제17기(2021년12월31일) 제16기(2020년12월31일) 증 감 [유동자산] 969,910 826,915 142,995 [비유동자산] 5,155,098 4,522,469 632,629 자산총계 6,125,008 5,349,384 775,624 [유동부채] 2,213,328 2,075,940 137,388 [비유동부채] 2,674,343 2,567,073 107,270 부채총계 4,887,671 4,643,013 244,658 자본총계 1,237,336 706,371 530,965 부채비율 395% 657% (262%P) (1) 자산2021년말 자산은 전년대비 7,756억 증가한 6조 1,250억원으로 유동자산과 비유동자산이 각각 9,699억원(15.8%), 5조 1,551억원(84.2%)입니다. 유동자산은 1,430억원 증가하였고 유상증자 유휴자금을 단기금융상품으로 예치하여 증가한 영향이 있었습니다. 비유동자산은 사업 경쟁력 확보와 강화를 위하여 신규차량 구입의 증가등으로 유무형자산이 전기대비 5,768억 증가한 영향으로 전년대비 6,326억원 증가하였습니다. (2) 부채부채총계는 전기대비 2,447억원 증가한 4조 8,877억원이고, 부채비율은 전기대비 262% 포인트 개선된 395%입니다. 차량대금 결제주기 변경 및 차량구입 급증 영향으로 매입채무 및 기타채무는 전기대비 2,624억원 증가하였습니다.(3) 자본2021년말 자본 총액은 1조 2,373억원 입니다. 유상증자로 인해 자본금이 4,204억 증가하였으며. 순이익 발생에 따른 이익잉여금 반영 등으로 전기말 7,064억원 대비 5,310억원이 증가하였습니다.2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제17기(2021.1.1~2021.12.31) 제16기(2020.1.1~2020.12.31) [영업수익] 2,422,659 2,252,073 [영업이익] 245,495 159,949 [법인세차감전계속영업순이익] 150,415 57,645 [연결당기순이익] 113,578 41,514 [총포괄이익] 114,640 40,241 3)사업부문별 매출실적 (단위:백만원) 구 분 2021년 2020년 증감 매출액 매출액 매출액 비율 차량렌탈 1,556,459 1,470,571 85,888 5.84% 중고차 647,114 565,974 81,140 14.34% 일반렌탈 등 219,086 215,528 3,558 1.65% 합계 2,422,659 2,252,073 170,586 7.57% (1) 차량렌탈부문 : 장기렌터카 시장의 안정적인 성장세 속에서, 과거 비중이 낮았던 B2C 장기렌탈 상품 수요 증가, 전기차 보급 비율 증가, 완성차 출고 지연으로 인한 선구매 렌터카 관심 증가 등으로 인해 매출 기준 전년 대비 약 5.84% 성장하였습니다.(2) 중고차 : 완성차 출고 지연으로 인한 중고차 수요 급증으로 인해 대당 매각가가 상승 하였고, 차량 매입 대수 증가, 수출 호조로 인하여 매출 기준 전년 대비 약 14.34% 성장 하였습니다.(3) 일반렌탈 : 건설 경기 회복에 따른 리프트 장비 렌탈 사업 실적 호조로 인해 매출 기준 전년 대비 약 1.65% 상승 하였습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 2015년 6월 당사는 롯데그룹에 편입 되었습니다. 롯데그룹 편입과 함께 당사의 신용등급이 상향되어(A+ → AA-) 자금조달의 효율성을 높일 수 있었습니다. 등급상향으로 우량 투자자군을 확보할 수 있었으며, 더 낮은 금리로 자금을 조달할 수 있게 되었습니다.당사는 2021년 12월 31일 롯데렌탈 개별 기준 산업은행 외 4개 은행과 한도대출 2,800억원 약정 보유로 유동성을 확보하고 있으며 공모사채 발행을 통해 5,500억원[54회차(공모) 2,500억원 / 55회차(공모) 3,000억원]의 자금을 조달하였습니다.롯데렌탈 주식회사 [단위: 억원] 구분 2021년 2020년 2019년 은행차입금 5,775 8,444 7,238 회사채 19,010 18,889 19,947 CP 2,500 1,520 800 기타 3,450 4,050 3,500 합 계 30,735 32,903 31,485 가중평균금리 2.28% 2.39% 2.52% ※ 주) 21년 회사채 금액은 제2회차 사모사채SGD 41,000,000 및 제3회차 사모사채 SGD 40,000,000에 대한 기말 원화평가금액 360억원, 351억원 반영. 마. 부외거래 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 22. 우발부채와 약정사항 및Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 22. 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 바. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 과 5. 재무제표 주석 - 2. 유의적인 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 가정을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항롯데렌탈은 2022년 26만대의 렌터카 보유를 인가 받은 국내 최대, 최고의 종합 렌탈 회사입니다. 그렇기에 보유하고 있는 차량을 무공해차로의 빠르게 전환하는 것이 미래 환경을 위한 가장 우선되고 책임감 있는 활동이라는 인식을 가지고 누구보다 앞선 상품과 서비스의 제공에 노력을 기울이고 있습니다.이를 위해, 먼저 2021년 이사회 내 ESG 위원회를 신설하여 의사결정 시 환경경영을 강화하였습니다. 비즈니스 측면에서는 K-EV100에 가입하여 친환경 차량의 확대에 크게 기여하고 있습니다. 또한 차량의 정비를 통한 중고차 상품화로 차량의 수명을 늘려 차량 신규 생산에 따른 환경의 부담을 줄이고, 폐타이어 등 운행으로 인해 발생하는 폐기물에 대한 재가공을 통해 탄소 배출량을 감축하였습니다. 2022년 6월에는 지속가능경영보고서 발간을 통해 ESG 활동에 대한 커뮤니케이션을 강화함은 물론, 그룹 목표에 따라 2040 탄소중립을 위한 도전적 목표의 제시를 계획하고 있습니다. 앞으로 롯데렌탈은 Mobility 기업에서 발생 가능한 모든 환경적 영향을 줄이기 위한 실천을 계속해 나가겠습니다. 3) 법규상 규제에 관한 사항렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제17기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음별도재무제표:(1) 렌탈자산 감가상각(2) 태국 종속기업 손상평가 연결재무제표:(1) 렌탈자산 감가상각(2) 현금창출단위 손상평가제16기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제15기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 [단위 : 백만원, 시간] 제17기(당기) 삼일회계법인 1분기감사, 반기검토, 3분기 검토, 연간감사,내부회계관리제도 감사 1,22010,000 1,220 9,736 제16기(전기) 삼정회계법인 분기검토, 반기검토, 연간감사, 내부회계관리제도 검토 428 4,200 458 4,410 제15기(전전기) 삼정회계법인 분기검토, 반기검토, 연간감사, 내부회계관리제도 검토 317 3,330 377 4,282 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주) 제17기 감사 계약내역과 실제 수행내역의 보수 및 시간은 연간 총 감사계약에 따른 것이며, 「주식회사등의외부감사에관한법률」제18조의 규정에 의한 외부감사 실시 내용 상의 투입시간 6,934시간에, 1분기 감사업무 등 2,802시간을 합산한 시간 입니다 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 [단위 : 백만원] 제17기(당기)2021.072021.01회계감사인의 재무확인서세무용역2021.072020.01.01~결정서수령일20결정세액의 20%롯데렌탈롯데렌탈제16기(전기)2020.052020.052020.052020.05세무조정세무조정세무조정세무조정2020.01.01~2020.12.312020.01.01~2020.12.312020.01.01~2020.12.312020.01.01~2020.12.31271077롯데렌탈롯데오토리스롯데오토케어그린카제15기(전전기)2019.072019.072019.072019.07세무조정세무조정세무조정세무조정2019.01.01~2019.12.312019.01.01~2019.12.312019.01.01~2019.12.312019.01.01~2019.12.31271077롯데렌탈롯데오토리스롯데오토케어그린카 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 감사위원회가 회계감사인과 논의한 결과 12020년 03월 20일 회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 2019년 기말감사 진행현황 22020년 07월 17일 회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 2020년 감사계획 논의 32021년 03월 24일회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사서면회의2020년 기말감사 진행결과42021년 05월 22일회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사서면회의2021년 1분기 감사계획 및 결과 논의52021년 07월 06일회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사서면회의2017년~2020년 재감사계획 및 결과 논의62021년 07월 07일회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사서면회의2021년 1분기 재감사계획 및 결과 논의,초도감사72021년 09월 27일 회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 및 컨퍼런스 콜 2021년 재무제표 감사계획핵심감사사항의 소개 및 논의그룹감사 개요2021년 내부회계관리제도 감사계획감사인의 독립성 등 82021년 12월 02일회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사대면회의중간재무제표 검토 결과내부회계관리제도 감사 진행 경과92022년 03월 07일회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사대면회의 및 컨퍼런스 콜핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행 경과그룹감사 진행 경과내부회계관리제도 감사 진행 경과감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 회계감사인의 의견 지적사항 제17기(당기) 우리는 롯데렌탈 주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제16기(전기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제15기(전전기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 제출일 현재 사내이사 1인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 4인, 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 김현수 대표이사가 겸직 중이며, 김현수 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다. 이사회 내 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다. 당사의 이사의 수 및 공시대상 기간 중 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 643-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김세호 사외이사가 임기 종료되어 퇴임하였으며, 권남훈 사외이사가 신규로 선임되었습니다.- 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임되었습니다. 이사의 직무 및 권한에 대한 당사의 정관 및 이사회운영규정은 다음과 같습니다.① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요사항을 결의하며, 이사의 직무집행을 감독한다. ② 이사회의 의장은 이사회에서 선임한다. 이사회의 의장이 유고시에는 이사회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ③ 이사회의 운영에 필요한 사항은 본 정관에서 달리 규정한 경우를 제외하고는 이사회운영규정으로 정한다. 1) 이사의 직무① 회사는 이사회 결의에 의하여 이사 중에서 대표이사를 선임한다. ② 대표이사는 회사를 대표하고 이사회의 의결사항을 집행하며 업무를 총괄한다. ③ 이사는 관련법령 및 정관에 부여된 권한과 책임에 따라 직무를 수행한다. ④ 대표이사 유고 시에는 직제규정이 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.⑤ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 2) 이사회 의결사항 및 보고사항[의결사항]① 주주총회에 관한 사항 - 주주총회의 소집- 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용 - 영업보고서 및 재무제표의 승인 - 정관의 변경 - 자본의 감소 및 주식의 소각 - 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 등 조직의 중요한 변경 - 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 - 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타임과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 - 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 - 주식의 액면미달 발행 - 이사의 회사에 대한 책임의 감면 - 현금ㆍ주식ㆍ현물의 배당 결정 - 주식매수선택권의 부여 - 이사의 보수 및 퇴직금 지급에 관한 규정 - 주주제안에 관한 사항 - 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 - 법정준비금의 감액 - 기타 주주총회에 부의할 의안 ② 경영에 관한 사항 - 중장기 경영계획 - 연간 사업계획 및 예산의 승인 - 대표이사의 선임 및 해임 - 공동대표의 결정 - 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 - 이사회 내 위원의 선임 및 해임 - 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 - 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등 - 지배인의 선임 및 해임 - 국내ㆍ외에 지점, 출장소, 영업소, 사무소 및 현지법인의 신설, 이전, 폐쇄 - 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정 - 흡수합병 또는 신설합병의 보고 - 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐③ 재무 등에 관한 사항 - 신주의 발행 - 사채, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 - 준비금의 자본전입 - 자기주식의 취득 및 처분 - 자기주식의 소각 - 연간자금차입계획 - 50억원 이상의 자산의 취득, 처분 및 양도 - 50억원 이상의 타법인출자 및 지분 매각 - 50억원 이상의 책임의 인수 및 보증(담보제공 포함) - 대규모 내부거래에 관한 사항 - 0.5억원 이상의 출연, 기부 또는 협찬 및 후원 ④ 기타사항 - 이사와 회사간의 거래의 승인 - 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 - 주식매수선택권 부여의 취소 - 산업안전보건법 등 관련 법령에 따른 회사의 안전 및 보건에 관한 계획 수립에 대한 승인 - 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주총 위임 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 [보고사항]① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과② 임원의 승진, 경영임원의 선임 및 해임, 기타 상담역 또는 고문의 위촉 등 인사사항 (단, 등기이사의 선임 및 해임은 제외함) ③ 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고 ④ 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 ⑤ 기타 경영상 중요한 업무 진행에 관한 사항 나. 중요의결사항 등 (2021.01.01~2021.12.31) 일자 차수 상정안건 이사회 결과 사내이사, 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 김현수(의장) (출석률 : 100%) 강성범 (출석률 : 92%) 박인구 (출석률 : 67%) 김경우 (출석률 : 100%) 이승연 (출석률 : 100%) 김세호 (출석률 : 100%) 이호영 (출석률 : 100%) 2021-01-28 제1차이사회 제01호 의결 사회복지공동모금회에 대한 기부금 승인의 건 제02호 의결 롯데 골프단 광고후원 승인의 건 제03호 의결 지점 변경 승인의 건 제04호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-02-26 제2차이사회 제01호 보고 제1차 보상위원회 결과 제01호 의결 태국법인 감자 및 증자 승인의 건 제02호 의결 모빌리티 펀드 출자 승인의 건 제03호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 1호 보고. 보고 완료 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 참석 - 찬성 찬성 찬성 참석 - 찬성 찬성 찬성 참석 - 찬성 찬성 찬성 참석 - 찬성 찬성 찬성 참석 - 찬성 찬성 찬성 참석 - 찬성 찬성 찬성 참석 - 찬성 찬성 찬성 2021-03-10 제3차이사회 제01호 보고 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제02호 보고 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건 제01호 의결 2021년 2/4분기 자금차입 승인의 건 제02호 의결 롯데캐피탈㈜ 운용리스 약정 승인의 건 제03호 의결 롯데캐피탈㈜ ‘21년 2/4분기 운용리스 실행 한도 승인의 건 제04호 의결 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제05호 의결 제16기 배당 승인(안) 제06호 의결 이사 후보자 추천의 건 제07호 의결 감사 후보자 추천의 건 제08호 의결 제17기 이사 보수한도 승인의 건 제09호 의결 롯데문화재단에 대한 기부금 승인의 건 제10호 의결 지점 주소, 명칭 변경 및 폐쇄 승인의 건 제11호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 제12호 의결 제16기 정기주주총회 소집의 건 1호 보고. 보고 완료 2호 보고. 보고 완료 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 6호 의결. 원안 가결 7호 의결. 원안 가결 8호 의결. 원안 가결 9호 의결. 원안 가결 10호 의결. 원안 가결 11호 의결. 원안 가결 12호 의결. 원안 가결 참석 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 일자 차수 상정안건 이사회 결과 사내이사, 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 김현수(의장) (출석률 : 100%) 강성범 (출석률 : 92%) 김원재 (출석률 : 100%) 김경우 (출석률 : 100%) 이승연 (출석률 : 100%) 권남훈 (출석률 : 67%) 이호영 (출석률 : 100%) 2021-03-25 제4차이사회 제01호 의결 대표이사 선임의 건 제02호 의결 투명경영위원회 위원 선임의 건 제03호 의결 보상위원회 위원 선임의 건 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 참석 찬성 찬성 찬성 불참 - - - 참석 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 2021-04-15 제5차 이사회 제01호 의결 준비금의 자본전입(무상증자) 승인의 건 제02호 의결 명의개서대리인 선임 승인의 건 제03호 의결 태국법인 차입금 지급보증 연장 승인의 건 제04호 의결 2021년 롯데챔피언십 대회 후원 승인의 건 제05호 의결 대한스키협회 기부금 승인의 건 제06호 의결 지점 주소 변경 승인의 건 제07호 의결 대주주 거래내역 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 6호 의결. 원안 가결 7호 의결. 원안 가결 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - - - 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-05-13 제6차 이사회 제01호 의결 이사 후보자 추천의 건 제02호 의결 준법지원인 선임의 건 제03호 의결 자율준수관리자 선임의 건 제04호 의결 자회사 합병 승인의 건 제05호 의결 정관 변경의 건 제06호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 제07호 의결 제1차 임시주주총회 소집의 건 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 6호 의결. 원안 가결 7호 의결. 원안 가결 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 일자 차수 상정안건 이사회 결과 사내이사, 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 김현수(의장) (출석률 : 100%) 강성범 (출석률 : 92%) 김원재 (출석률 : 100%) 유승원 (출석률 : 100%) 이윤정(출석률 : 100%) 권남훈(출석률 : 67%) 이호영 (출석률 : 100%) 2021-05-28 제7차 이사회 제01호 의결 자회사 설립 승인의 건 제02호 의결 기업공개 추진의 건 제03호 의결 사규 제ㆍ개정의 건 제04호 의결 이사회 내 위원회 설치의 건 제05호 의결 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 제06호 의결 감사위원회 위원 선임의 건 제07호 의결 투명경영위원회 위원 선임의 건 제08호 의결 보상위원회 위원 선임의 건 제09호 의결 지점 주소 및 명칭 변경 승인의 건 제10호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 6호 의결. 원안 가결 7호 의결. 원안 가결 8호 의결. 원안 가결 9호 의결. 원안 가결 10호 의결. 원안 가결 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-06-29 제8차 이사회 제01호 의결 정관 변경의 건 제02호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건 제03호 의결 롯데캐피탈㈜ '21년 3분기 운용리스 실행 한도 승인의 건 제04호 의결 2021년 하반기 자금차입 승인의 건 제05호 의결 중고차량 양도거래 한도 확대 및 기한 연장 승인의 건 제06호 의결 대주주등 거래내역 승인의 건 제07호 의결 제2차 임시주주총회 소집의 건 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 6호 의결. 원안 가결 7호 의결. 원안 가결 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 일자 차수 상정안건 이사회 결과 사내이사, 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 김현수(의장) (출석률 : 100%) 강성범 (출석률 : 92%) 김원재 (출석률 : 100%) 유승원 (출석률 : 100%) 이윤정 (출석률 : 100%) 권남훈 (출석률 : 67%) 이호영 (출석률 : 100%) 2021-07-06 제9차이사회 제01호 의결 수정 재무제표 승인의 건 (제13기~제17기 1분기) 01호 의결. 원안 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021-07-12 제10차이사회 제01호 의결 유가증권시장 상장을 위한 신주모집 및 구주매출의 건 01호 의결. 원안 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 2021-07-21 제11차이사회 제01호 의결 포티투닷㈜ 지분투자 승인의 건 제02호 의결 베트남 코로나19 지원기금 기부 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결 참석 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 불참 - 참석 찬성 찬성 2021-08-11 제12차이사회 제01호 의결 리스/할부 모집인 등록신청 승인의 건제02호 의결 정관 변경의 건제03호 의결 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건제04호 의결 지점 주소 변경 및 폐쇄 승인의 건 제05호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건제06호 의결 제3차 임시주주총회 소집의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 의결. 원안 가결06호 의결. 원안 가결 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-09-27 제13차이사회 제01호 자율준수관리활동 보고의 건제02호 ESG위원회 설치, 위원 선임, 규정 제정 승인의 건제03호 내부회계관리규정 개정 승인의 건 제04호 롯데캐피탈㈜ ＇21년 4분기 운용리스 실행한도 승인의 건제05호 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 의결. 원안 가결 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미대상(2021.8.13사임) 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 일자 차수 상정안건 이사회 결과 사내이사, 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 김현수(의장) (출석률 : 100%) 김원재 (출석률 : 100%) 유승원 (출석률 : 100%) 이윤정 (출석률 : 100%) 권남훈 (출석률 : 67%) 이호영 (출석률 : 100%) 2021-11-25 제14차 이사회 제01호 보고 임원,자문역,경영임원 인사 보고의 건제01호 의결 일반렌탈 건설장비 주기장 개발 승인의 건제02호 의결 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건제03호 의결 태국법인 신규차입 지급보증 승인의 건제04호 의결 지점 신설, 주소 및 명칭 변경 승인의 건제05호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 의결. 원안 가결06호 의결. 원안 가결 참석 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2021-12-20 제15차이사회 제01호 보고 제2차 ESG위원회 결과 보고의 건제01호 의결 브랜드 사용 계약 체결 승인의 건제02호 의결 2022년 사업계획 및 예산 승인의 건제03호 의결 2022년 자금차입 한도 승인의 건제04호 의결 2022년 회사채 발행 승인의 건제05호 의결 롯데캐피탈㈜ ’22년 1분기 운용리스 실행 한도 승인의 건제06호 의결 일반렌탈 건설장비 주기장 사업부지 변경 승인의 건제07호 의결 롯데의료재단에 대한 기부금 승인의 건제08호 의결 탁송업무 위탁계약 연장 승인의 건제09호 의결 지점 주소 변경 승인의 건제10호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 의결. 원안 가결06호 의결. 원안 가결07호 의결. 원안 가결08호 의결. 원안 가결09호 의결. 원안 가결10호 의결. 원안 가결 참석 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 불참 ----------- 참석 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 주1) 상기 출석률은 이사회 기준 출석률임주2) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.주3) 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김세호 사외이사, 박인구 기타비상무이사가 사임하였으며, 권남훈 사외이사, 김원재 기타비상무이사가 신규로 선임되었습니다.주4) 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 김경우 사내이사, 이승연 사내이사가 사임하였으며, 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임되었습니다.주5) 2021년 8월 13일 강성범 기타비상무이사가 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 1) 이사회내 위원회 구성 (기준일 : 2021.12.31) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 위원장 비 고 투명경영위원회 사외이사 3명 권남훈유승원이호영 [설치목적]계열회사 및 특수관계인과의 거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할 등을 수행 [주요 권한] 1. 내부거래에 대한 심사 및 승인 2. 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용, 계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청 권남훈 - 보상위원회 사외이사 3명 이호영이윤정권남훈 [설치목적] 임원 보수 결정 과정의 객관성, 투명성을 확보 [주요 권한] 1. 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 2. 등기 이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함) 3. 기타 이사회에서 위임한 사항 이호영 - ESG위원회 사내이사1명,사외이사2명 김현수유승원이윤정 [설치목적] 회사 경영 의사결정 내 지속가능성 내재화 및 ESG 관련 주요 리스크 /기회 관리 [주요 권한] 1. 전사ESG 경영 전략ㆍ계획 수립 및 추진사항에 대한 의사결정 수행 2. ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링 3. ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정 김현수 - 주1) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.주2) 제4차 이사회[2021.03.25]시 투명경영위원회 및 보상위원회 위원이 김세호 사외이사에서 권남훈 사외이사로 변경되었습니다.주3) 제13차 이사회[2021.09.27]시 ESG위원회 설치 및 위원 선임되었습니다. 2) 위원회의 주요활동 내역 (2021.01.01~2021.12.31) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김세호(위원장)(출석률: 100%) 이호영(출석률: 100%) 김경우(출석률: 100%) 찬반여부 투명경영위원회 2021-03-10 제01호 롯데캐피탈㈜ 21년 2분기 운용리스 실행한도 승인의 건 심의 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 권남훈(위원장)(출석률: 83%) 이호영(출석률: 100%) 유승원(출석률: 100%) 찬반여부 투명경영위원회 2021-05-28 제01호 심의 투명경영위원회 위원장 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021-06-29 제01호 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건제02호 롯데캐피탈(주)21년 3분기 운용리스 실행 한도 승인의 건 가결가결 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 2021-08-11 제01호 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021-09-27 제01호 롯데캐피탈㈜ '21년 4분기 운용리스 실행 한도 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021-11-25 제01호 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건제02호 태국법인 신규차입 지급보증 승인의 건 가결가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 2021-12-20 제01호 브랜드 사용 계약 체결 승인의 건제02호 롯데캐피탈㈜ ’22년 1분기 운용리스 실행한도 승인의 건제03호 탁송업무 위탁계약 연장 승인의 건 가결가결가결 불참 --- 참석 찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성 위원회명 개최일자 상정안건 가결여부 이사의 성명 이호영(위원장)(출석률: 100%) 김세호(출석률: 100%) 김경우(출석률: 100%) 찬반여부 보상위원회 2021-02-04 제01호 의결 2020년 대표이사 성과급 지급의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021-03-10 제01호 의결 제17기 이사 보수한도 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 위원회명 개최일자 상정안건 가결여부 이사의 성명 김현수(위원장)(출석률: 100%) 유승원(출석률: 100%) 이윤정(출석률: 100%) 찬반여부 ESG위원회 2021-09-27 제01호 의결 ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 ESG위원회 2021-11-25 제01호 보고 롯데렌탈-롯데오토케어-트레드앤그 루브 MOU 체결 보고의 건제01호 의결 CEO ESG KPI 승인의 건제02호 의결 ESG 전략 컨설팅 진행 승인의 건 -가결가결 참석 -찬성찬성 참석 -찬성찬성 참석 -찬성찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (1) 이사의 선임배경, 추천인 등 성 명 추천인 선임배경 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 및 5% 이상의 대주주 등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 김현수 이사회 롯데쇼핑 재무부문장을 거쳐 롯데손해보험㈜ 대표이사, 롯데물산㈜ 대표이사를 역임하여 재무 및 다양한 분야에 충분한 경험을 갖추고 있고, 롯데렌탈㈜의 경영 총괄 및 대외 업무를 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 롯데렌탈㈜ 대표이사로 선임 됨. 대표이사/사내이사 - - 2021-03-25~2023-03-24 연임(1회) 이호영 이사회 한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서 관련분야의 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨. 사외이사 - - 2020-03-27~2022-03-29 신임 권남훈 이사회 정보통신정책연구원 산업정책팀장, 건국대학교 일반대학원 부원장을 거쳐 현재 건국대학교 경영학과 교수, 정보통신정책학회 회장, 한국산업조직학회 부회장을 역임 중임. 플랫폼 분야에 전문성을 갖추어 회사발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨. 사외이사 - - 2021-03-25~2023-03-24 신임 유승원 이사회 회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국관리회계학회 편집위원장도 역임한 회계 전문가임. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨. 사외이사 - - 2021-05-28~2023-05-27 신임 이윤정 이사회 한국피앤지 브랜드 매니저, S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터, 삼성전자 주식회사 영상디스플레이 사업부 글로벌 마케팅 총괄 상무를 거쳐 현재는 르크루제 코리아 대표이사 사장으로 재임중이며, 마케팅 분야의 전문성을 갖추고 있음. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨. 사외이사 - - 2021-05-28~2023-05-27 신임 김원재 이사회 롯데카드 자금팀장 및 기획팀장, 롯데그룹 정책본부 지원실 재무2팀장을 거쳐 현재 롯데지주 재무2팀장을 역임 중으로 재무 분야에 전문성을 갖추고 있어 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 롯데렌탈㈜ 기타비상무이사로 선임됨. 기타비상무이사 - - 2021-03-25~2023-03-24 신임 주1) 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김현수 대표이사, 이승연 사내이사가 연임되었으며, 권남훈 사외이사, 김원재 기타비상무이사가 신규로 선임되었습니다.주2) 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 김경우 사내이사, 이승연 사내이사가 사임하였으며, 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임 되었습니다.주3) 2021년 8월 13일 강성범 기타비상무이사가 사임하였습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황① 사외이사후보추천위원회 설치현황 성명 사외이사 여부 비고 이윤정 (위원장) O 사외이사 1/2 이상 요건을 충족함(상법 제542조의8) 이호영 O 권남훈 O ② 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이윤정(위원장)(출석률: 100%) 이호영(출석률: 100%) 권남훈(출석률: 100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 2021-05-28 제01호 의결 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사의 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 업무수행내역 IR팀 4 팀장1명, 수석2명, 대리1명(평균 0.5년) - 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 경영상 주요 정보 제공 등 주1) 기존 전략기획팀에서 수행하다, 2021년 2월 1일 부터 IR팀(신설조직)에서 담당하고 있습니다.주2) 근속연수는 신규 조직 발령일 기준 근속 기간입니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 당사는 현재 사외이사에게 경영정보를 제공하고 있으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전 공유해 질의에 응답하고 있습니다. 추후 필요시 사외이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위한 내용 및 과정을 검토하여 교육 실시 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 유승원예(현) 고려대 경영학(회계) 교수(현) 현대미포조선 사외이사(전) 성균관대 회계학 교수예회계·재무분야 학위보유자회계학 박사로 5년 이상 관련 분야 교수로 재직이호영예(현) 한양대 법학전문대학원 교수(전) ㈜이노션 사외이사---권남훈예(현) 건국대 경제학 교수(현) 한국통신정책학회 회장(전) 정보통신정책연구원 산업정책팀장--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주) 제 1차 임시주주총회[2021.05.28] 시 감사위원회 설치 및 감사위원 선임이 진행되었으며, 강성태 감사가 사임하였습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (1) 감사위원회 구성 및 선임배경(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다. 성명 선임 배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의관계 최대주주(주요주주)와의 관계 비 고 유승원 회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국관리회계학회 편집위원장도 역임한 회계 전문가임.국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함. 이사회 2021.05.28 ~ 2023.03.24 - - 이해관계 없음 이해관계 없음 - 이호영 한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서, 과거 한국경쟁법학회 회장을 역임하였고, 현재 ㈜이노션의 사외이사로 겸직 중으로, 법 관련 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있음. 폭넓은 경험 및 전문성을 바탕으로 감사위원으로 서 역할을 충실히 수행할 것이라 판된되어 선임함 이사회 2021.05.28 ~ 2022.03.29 - - 이해관계 없음 이해관계 없음 - 권남훈 정보통신정책연구원 산업정책팀장, 건국대학교 일반대학원 부원장을 거쳐 현재 건국대학교 경영학과 교수, 정보통신정책학회 회장, 한국산업조직학회 부회장을 역임 중임. 감사위원으로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 감사위원으로 선임함 이사회 2021.05.28 ~ 2023.03.24 - - 이해관계 없음 이해관계 없음 - (2) 결격요건(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자.(3) 감사위원의 선임 및 해임(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다. 다. 감사위원회의 활동 (1) 감사의 활동내역 (2021.01.01~2021.12.31) 가) 이사회 참석 내역 차수 일자 상정안건 참석여부 제1차 이사회 2021-01-28 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제2차 이사회 2021-02-26 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제3차 이사회 2021-03-10 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제4차 이사회 2021-03-25 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제5차 이사회 2021-04-15 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제6차 이사회 2021-05-13 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제7차 이사회 2021-05-28 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제8차 이사회 2021-06-29 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제9차 이사회 2021-07-06 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제10차 이사회 2021-07-12 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제11차 이사회 2021-07-21 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제12차 이사회 2021-08-11 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제13차 이사회 2021-09-27 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제14차 이사회 2021-11-25 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 제15차 이사회 2021-12-20 이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조 참석 주1) 제1~6차 이사회 까지는 강성태 감사가 참석주2) 제7차 이사회[2021. 5. 28]에서 강성태 감사가 사임하고 감사위원회가 설치됨에 따라, 제7~15차 이사회는 감사위원회 위원 참석현황을 기재함 (2) 감사위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 유승원(위원장)(출석률: 100%) 이호영(출석률: 100%) 권남훈(출석률: 100%) 찬반여부 감사위원회 2021-05-28 제01호 의결 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021-07-06 제01호 수정 재무제표 승인의 건 (제13기~제17기 1분기) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021-09-27 제01호 내부회계관리규정 개정 승인의 건제02호 내부회계관리제도 연간 운영 계획 보고의 건제03호 감사계획단계 및 핵심감사사항, 내부회계 설계상 보완사항 논의의 건 가결가결가결 참석참석참석 찬성찬성찬성 참석참석참석 찬성찬성찬성 참석참석참석 찬성찬성찬성 2021-11-23 제01호 2022년~2024년 외부감사인 선임관련 사전검토사항 논의의 건 보고 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021-12-02 제01호 2021년 통합감사 진행경과 보고의 건제02호 2022년~2024년 외부감사인 선임의 건 보고가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 라. 감사위원회 교육실시 현황 2021.09.14 사단법인 감사위원회포럼 유승원, 이호영, 권남훈 - - 포스트 코로나 시대에 감사위원회가 유념해야 할 사항 2021.11.15 롯데지주 감사위원회 사무국 유승원, 이호영, 권남훈-- ESG이해와 이사회 감독가이드- 핵싱감사사항으로 살펴보는 주요회계이슈 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 법인회계팀8팀장1명, 책임 2명,대리 3명, 사원 2명(평균 0.6년)- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소,의전) 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주)근속연수는 지원조직 발령일자 기준입니다. 바. 준법지원인 현황 (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 생년월일 담당업무 주요경력 비고 박혜진 여 1981.04.06. 각종의 법적 위험에 회사가 적절히 대처하여 경쟁력 있는 기업으로 성장할 수 있도록 지원 - 사법연수원 제39기 수료 - 변호사 자격 취득일 : 2010. 4. - 現 롯데렌탈(주) 사내 변호사 상법 제542조의13제5항 준수 (2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 일자 주요 활동내역 및 그 처리결과 '21. 03. 10 2021년 연간 준법 교육 계획 보고 '21. 03. 19 자율준수 프로그램(CP) 운영규정 개정 '21. 03. 19 자율준수 협의체 신설 '21. 04. 29 2021년 상반기 임원 준법교육 시행 '21. 05. 31 2021년 상반기 부서장 공정거래 교육 시행 21. 07. 23 전 직원 청탁금지법 교육 및 준법 서약 시행 21. 07. 31 공정거래 자율준수편람 개정 21. 09. 29 전자계약시스템 계약서 미교부 여부 점검 21. 09. 30 공정거래 핸드북 전직원 배포 21. 10. 31 계약 및 법률 검토에 관한 규정 제정 21. 11. 04 주요 유형별 표준 / 모범 계약서 양식 안내 (3)준법지원인 등 지원조직 현황 준법경영팀4팀장1명, 책임1명, 변호사2명(평균 3.9년)투명하고 공정한 기업문화 확립을 위한 준법 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입미도입미실시실시미실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 - 제11기 정기주주총회(2016.03.14) 시 정관변경을 통해 서면투표제 채택. - 주주총회 개별 안건에 대하여 주주가 서면으로 의사표시를 행사 할 수 있으며, 주주는 해당 안건에 대한 찬반표시를 기재하여 주총소집 전까지 회사에 송부함 으로써 서면에 의한 의결권을 행사 할 수 있습니다. 정 관 내 용 제30조(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 총회의 소집통지서에 주주가 제1항의 규정에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. - 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주36,634,063-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주36,634,063-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니하는 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후3개월 이내에 개최 주주명부폐쇄시기 해당 없음 주권의 종류 제8조(주식의 종류) 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lotterental.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제3차 임시주주총회 (2021.08.11) 제1호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 - 제2차 임시주주총회 (2021.06.29) 제1호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 - 제1차임시주주총회(2021.05.28) 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건제2호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 의결. 원안 가결2호 의결. 원안 가결 - 제16기 정기주주총회 (2021.03.25) 제1호 보고. 감사보고 제2호 보고. 영업보고 제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건 제2호 의결. 감사 선임 승인의 건 제3호 의결. 제17기 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의결. 제16기 재무제표 승인의 건 제5호 의결. 제16기 배당 승인의 건 1호 보고. 보고 완료 2호 보고. 보고 완료 3호 보고. 보고 완료 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 - 제2차 임시주주총회 (2020.12.29) 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건 제2호 의결. 임원퇴직위로금 지급 규정 개정 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 - 제1차 임시주주총회 (2020.08.27) 제1호 의결, 이사 선임 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 - 제15기 정기주주총회 (2020.03.27) 제1호 보고. 감사보고 제2호 보고. 영업보고 제3호 보고. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건 제2호 의결. 제16기 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의결. 제16기 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의결. 제15기 재무제표 승인의 건 제5호 의결. 제15기 배당 승인의 건 제6호 의결. 정관 변경 승인의 건 제7호 의결. 임원퇴직위로금 지급규정 변경 승인의 건 1호 보고. 보고 완료 2호 보고. 보고 완료 3호 보고. 보고 완료 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 6호 의결. 원안 가결 7호 의결. 원안 가결 - 제14기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 보고. 감사보고제2호 보고. 영업보고제3호 보고. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고제4호 보고. 외부회계감사법인 선정보고제1호 의결. 이사 선임 승인의 건제2호 의결. 감사 선임 승인의 건제3호 의결. 제15기 이사 보수한도 승인의 건제4호 의결. 제15기 감사 보수한도 승인의 건제5호 의결. 제14기 재무제표 승인의 건제6호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 보고. 보고 완료2호 보고. 보고 완료3호 보고. 보고 완료4호 보고. 보고 완료1호 의결. 원안 가결2호 의결. 원안 가결3호 의결. 원안 가결4호 의결. 원안 가결5호 의결. 원안 가결6호 의결. 원안 가결 - 주) 공시대상기간 중 진행된 주주총회에서 의사진행에 대한 이의제기 및 그에 따른 안건 표결 등이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜호텔롯데최대주주보통주13,846,83337.8013,846,83337.80-㈜부산롯데호텔특수관계인보통주8,365,23022.838,365,23022.83-정경운계열회사 등기임원보통주1000.001000.00-김정원계열회사 등기임원보통주200.00200.00-김상명계열회사 등기임원보통주110.0000.00-신주백계열회사 등기임원보통주40.0040.00-장학영계열회사 등기임원보통주20.0020.00-손희영계열회사 등기임원보통주00.002,0000.01-보통주22,212,20060.6322,214,18960.64-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 기초는 이전 보고서 제출일(21.09.30) 기말은 당기 말(21.12.31) 기준 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)호텔롯데15이갑---㈜롯데홀딩스19.07김현식-----최홍훈----------- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) 대표이사는 등기이사 기준임.주2) 출자자 수는 자기주식을 제외한 기준임. (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021.12.01이봉철----- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)호텔롯데18,516,77811,764,0986,752,6803,162,430-247,608-137,865 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 연결재무제표 기준주2) 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주3) 회사는 2018년 1월 1일부터 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.주4) 호텔롯데의 2021년 3분기 말 연결기준 재무상태는 다음과 같습니다. 유동자산 3,527,654백만원, 비유동자산 14,989,124백만원으로 자산총계가 18,516,778백만원이며, 유동부채 3,386,429백만원, 비유동부채 8,377,669백만원으로 부채총계가 11,764,098백만원 입니다. 한편 자본금은 511,749백만원, 연결자본잉여금은 64,000백만원, 연결기타포괄손익누계액은 194,703백만원, 연결이익잉여금은 6,013,920백만원, 비지배지분은 -31,691백만원으로 자본총계는 6,752,680백만원입니다.2021년 3분기 말 (주)호텔롯데의 경영실적은 매출액 3,162,430백만원, 영업이익(손실) -247,608백만원, 연결총당기순이익(손실) -137,865백만원입니다.주5) 호텔롯데의 최대주주는 일본 (주)롯데홀딩스이며 보통주 19,515,000주를 보유하고 있습니다.(지분율 19.07%) (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 특이사항 없음. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)롯데홀딩스14신동빈2.7신동빈2.7(주)광윤사28.1타마츠카 겐이치0.0타마츠카 겐이치0.0----아키모토 세이이치로0.0----후루타 준0.0-- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)롯데홀딩스 4,819,772 1,445,190 3,374,572 211,096 149,478 164,457 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) (주)롯데홀딩스는 3월 결산법인으로, 위 재무현황은 2020년 4월~2021년 3월연간 재무현황 입니다.주2) (주)롯데홀딩스는 일본법인으로, 결산 통화인 엔화를 2021년 12월 31일 매매기준율로 환산하여 원화로 표시하였습니다. (3) 사업현황 등 주요 내용㈜롯데홀딩스는 다음에 열거되는 사업을 영위하는 회사 및 이와 관련한 업무를수행하는 외국회사의 주식을 소유함에 따라 해당 회사들의 각 사업활동을 지배, 관리하는 것을 목적으로 합니다. 또한 하기의 사항 이외에 적법한 사업 일체를 영위하고 있습니다.1) 빵, 과자류, 청량음료수, 시럽류, 과즙류, 빙과, 냉동식품, 조리식품, 가니쉬류,레토르트 식품, 소세지, 햄, 소스, 조미료류의 제조, 가공, 판매 2) 낙농, 농산식료품의 제조, 가공, 판매 3) 주류제조업 4) 주류를 원료로 한 과자류, 빙과류의 제조, 가공, 판매 5) 화장품 및 치석, 구강청량제류의 제조, 가공, 판매 6) 의약품 및 의약보조품류의 제조, 가공, 판매 7) 화학약품류의 제조, 가공, 판매 8) 합성수지의 제조, 가공, 판매 9) 완구류 및 문방구류의 제조, 가공, 판매 10) 상기 각호와 관련한 상품, 원재료의 수출입 11) 식료품, 주류, 유지류, 수산물, 목산물 및 축산물의 수출입, 제조, 가공, 판매 12) 식품첨가물, 향료 및 화학조미료의 수출입, 제조, 가공, 판매 13) 고무류, 피혁류, 종이, 포장재료 및 일용잡화품의 수출입, 판매 14) 식료품, 식품첨가물, 화장품, 의약품, 의약보조품, 일용잡화품의 연구, 개발, 조사 업무 및 이와 관련한 수탁 및 컨설팅 업무 15) 창고업 16) 호텔, 여관 및 기타 관광시설의 경영 17) 식음업장 및 오락시설의 경영 18) 골프장 및 이와 관련한 시설의 경영 19) 골프회원권의 판매, 중개 및 명의교환 업무 20) 회사운영상 필요한 사업에 대한 투자 및 채무보증과 관련한 업무 21) 유가증권의 투자, 보유 및 운용 22) 상기 각호와 관련한 사업 일체 및 이와 관련한 재정투자 및 융자 23) 그 밖에 적법한 사업 일체 4. 최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019.11.27㈜호텔롯데5,307,91045.10%롯데손해보험㈜의 롯데그룹 계열 제외에 따라 롯데손해보험㈜ 보유주식(4.9%)을특수관계인에서 기타로 분류 변경(50.00% → 45.10%)-2020.06.03㈜호텔롯데8,294,15370.47%기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동(㈜호텔롯데 : 25.67% → 42.04%, ㈜부산롯데호텔 : 19.43% → 28.43%)-2021.05.11㈜호텔롯데8,884,82575.49%기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동(㈜호텔롯데 : 42.04% → 47.06%)-2021.05.17㈜호텔롯데22,212,06375.49%무상증자에 따른 주식수 변동(㈜호텔롯데 : 5,538,733 → 13,846,833주, ㈜부산롯데호텔 : 3,346,092 → 8,365,230주)-2021.08.13㈜호텔롯데22,212,06360.63%유가증권시장 상장 및 신주 발행에 따른 지분율 변동 (㈜호텔롯데 : 42.04% → 37.80%, ㈜부산롯데호텔 : 22.83%)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산입니다. 주3) 2020.06.03 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 트리플에스제이차(주), 인베스트퍼플제삼차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,926,607주)의 증가입니다.주4) 2020.06.03 (주)부산롯데호텔의 지분율 변동 요인은 (주)부산롯데호텔과 밸류플러스제삼십일차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,059,636주)의 증가입니다.주5) 2021.05.11 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 레드스탁(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(590,672주)의 증가입니다. 5. 주식의 분포 (1) 5% 이상 주주의 주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ㈜호텔롯데13,846,83337.80㈜부산롯데호텔8,365,23022.831,230,6923.36 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - (2) 소액주주 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 442,308442,31199.9913,191,30836,634,06336.01- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6. 주가 및 주식거래실적 당사는 2021년 8월 19일 한국거래소 유가증권시장에 보통주 주권이 상장되어, 작성기준일 현재 아래와 같이 거래되고 있습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위: 원, 주) 구분 '21년 7월 '21년 8월 '21년 9월 '21년 10월 '21년 11월 '21년 12월 주가 최고 - 55,500 49,400 41,250 40,250 38,950 최저 - 49,200 39,400 35,800 36,600 36,650 평균 - 51,328 44,876 38,979 39,034 37,718 거래량 최고일거래량 - 10,462,187 728,278 402,738 383,264 146,591 최저일거래량 - 324,780 169,931 77,969 68,377 48,061 월간거래량 - 20,249,006 6,159,946 3,369,367 3,005,764 1,715,901 주1) 상기 내용은 2021년 8월 19일 상장일 이후 실적입니다. 주2) 최고 및 최저 주가는 해당일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김현수남1956.06사장사내이사상근경영총괄前 롯데손해보험 대표이사 前 롯데물산 대표이사 現 롯데렌탈 대표이사---1년 4개월2023.03.24김원재남1968.04이사기타비상무이사비상근기타비상무이사前 정책본부 재무2팀 담당 現 지주 재무2팀 팀장---0년 9개월2023.03.24권남훈남1969.04사외이사사외이사비상근사외이사前 정보통신정책연구원 산업정책팀장 前 건국대학교 일반대학원 부원장 現 건국대학교 경제학과 교수---0년 9개월2023.03.24이호영남1966.06사외이사사외이사비상근사외이사前 공정거래위원회 송무담당관 前 한국경쟁법학회 회장 現 한양대학교 법학전문대학원 교수---1년 9개월2022.03.29유승원남1965.10사외이사사외이사비상근사외이사前 홍콩과기대 조교수 前 성균관대 회계학 조교수 現 고려대 경영학 교수---0년 7개월2023.05.27이윤정여1968.08사외이사사외이사비상근사외이사前 S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터 前 삼성전자 글로벌 마케팅 총괄 現 르크루제 코리아 사장---0년 7개월2023.05.27김경우남1962.08전무미등기상근영업본부장前 롯데렌탈 경영기획본부장 겸 기획부문장 前 롯데렌탈 오토렌탈본부장 現 롯데렌탈 영업본부장---34년 9개월-이승연남1965.12상무미등기상근경영관리본부장前 롯데렌탈 제2영업본부장 前 롯데렌탈 일반렌탈부문장 現 롯데렌탈 경영관리본부장 겸 자산관리부문장---29년 11개월-박주형남1970.12상무보미등기상근일반렌탈부문장前 롯데렌탈 제4영업부문장 前 롯데렌탈 제2영업부문장 現 롯데렌탈 일반렌탈부문장---24년 6개월-조경현남1968.12상무보미등기상근오토렌탈4부문장前 롯데오토케어 대표이사 前 롯데렌탈 제4영업부문장 現 롯데렌탈 오토렌탈4부문---29년 3개월-신상훈남1970.12상무보미등기상근오토렌탈3부문장前 롯데렌탈 자산관리부문장 前 롯데렌탈 제3영업부문장 現 롯데렌탈 오토렌탈3부문장---26년 11개월-최근영남1974.02상무보미등기상근마케팅부문장前 롯데렌탈 마케팅부문장 前 롯데렌탈 소비재렌탈부문장 現 롯데렌탈 마케팅부문장---6년 10개월-손명정남1972.08상무보미등기상근경영지원부문장前 롯데지주 인재육성팀 現 롯데렌탈 경영지원부문장---2년 0개월-이장섭남1972.07상무보미등기상근기획부문장前 롯데렌탈 전략기획팀장 前 롯데렌탈 재무부문장 現 롯데렌탈 기획부문장---6년 6개월-구범석남1974.04상무보미등기상근채널영업부문장前 롯데렌탈 마케팅부문장 現 롯데렌탈 채널영업부문장---15년 1개월-김경우남1969.08상무보미등기상근모빌리티사업부문장前 한글과컴퓨터 해외사업개발실장 前 한컴MDS NBS실장 現 롯데렌탈 모빌리티사업부문장---0년 0개월-박세일남1973.03상무보미등기상근중고차사업부문장前 롯데렌탈 중고차사업단장 現 롯데렌탈 중고차사업부문장---10년 1개월-이광호남1972.09상무보미등기상근재무부문장前 롯데백화점 재무팀 前 롯데지주 재무2팀 現 롯데렌탈 재무부문장---0년 11개월-이상엽남1974.12상무보미등기상근오토렌탈1부문장前 롯데렌탈 전략영업3팀장 前 롯데렌탈 경매운영팀장 現 롯데렌탈 오토렌탈1부문장---4년 10개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 상기의 재직기간 및 임기만료일은 등기임원 최근 선임일 및 임기 기준이며 보유주식수는 보고서 제출일 현재 기준임. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021.12.31 (기준일 : ) 선임김경우남1962.08-前 롯데렌탈 경영기획본부장겸 기획부문장前 롯데렌탈 오토렌탈본부장現 롯데렌탈 영업본부장2022.03.23-선임이호영남1966.06해당前 공정거래위원회 송무담당관 前 한국경쟁법학회 회장 現 한양대학교 법학전문대학원 교수2022.03.23- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주1) 김경우 등기임원 후보자는 보고서 작성일 현재 당사 미등기 임원입니다.주2) 이호영 등기임원 후보자는 보고서 작성일 현재 당사 사외이사입니다.주3) 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 2021.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 차량렌탈남526-176-7028.544,04863124104228-차량렌탈여246-41-2878.312,96145-일반렌탈남72-8-808.25,27266-일반렌탈여16-7-234.977334-860-232-10928.463,05458고문,자문 포함 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)주2) 평균 근속연수는 정규직 및 계약직을 합산하여 평균한 것입니다.주3) 1인 평균 급여액은 직원수로 단순 나눈 금액입니다.주4) 상기 인원은 2021년 12월 31일 기준이고, 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 기준입니다.주5) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 122,362197- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사 보수한도7명5,000사외이사 포함 등기이사(상근1명, 비상근6명) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 제16기 정기주주총회(2021.03.25) 시 승인금액임 나. 보수지급금액 1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 111,05996- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 전체 등기임원 기준입니다.주2) 상기 인원수에는 보수 미지급 이사 3인이 포함되어 있습니다.(기타비상무이사 2인, 감사 1인)주3) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2). 유형별 (단위 : 백만원) 5847169-25628-315552-1--- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 전체 등기임원 기준입니다.주2) 상기 인원수에는 보수 미지급 이사 3인이 포함되어 있습니다.(기타비상무이사 2인, 감사 1인)주3) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.3) 이사ㆍ감사의 보수 지급기준등기된 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.임원보수규정(이사회결의)에 따라 보수는 기본연봉(기본급, 역할급, 직책급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있고 기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영, 변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하고 있습니다. (사외이사 및 감사는 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외) <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주)당기 중 개인별 보수로 5억원 이상을 지급한 이사, 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 신동빈회장771- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 417 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 83.3백만원을 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 71 퇴직금 한도 초과 금액 퇴직소득 283 임원퇴직금지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 83백만원, 미등기 임원 근무기간 1년 5개월에 지급배수(3)를 곱하여 산출 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 - 롯데당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서, 롯데 기업집단의 최상위 지배기업은 롯데지주㈜(종목코드 : 004990)입니다. 2021년 4분기 말 현재 총 88개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사이며, 비상장사는 77개사입니다. 나. 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 롯데117788 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황(기준일 : 2021년 12월 31일) 성명 당사 직위(상근여부) 겸직현황 회사명 직위(상근여부) 김원재 기타비상무이사(비상근) 롯데미래전략연구소㈜ 감사(비상근) 롯데에이엠씨㈜ 감사(비상근) ㈜부산롯데호텔 감사(비상근) ㈜코리아세븐 감사(비상근) 2. 타법인 출자 현황가. 타법인 출자현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -66103,25211,093-10,793103,552-229,24825,456-34,704-11-2,400-2,400-99112,50038,949-10,793140,656 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 현황 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금 내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위: 천원) 성 명 (법인명) 관계 종류 거래내역 비고 기초 상환 외환차이 손상환입 기말 롯데오토케어(주) 종속회사 대여금 300,000 (300,000) - - - 거래일자: 2016.02.04거래목적: 운영자금 확충거래조건: 이자율: 7.0% LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 종속회사 대여금 - (9,522,400) 818,400 8,704,000 - 거래일자: 2016.10.10거래목적: 운영자금 확충거래조건: 이자율-2016.10~2017.10: 3.25%-2017.10~2018.10: 3.06%-2018.10~2019.10: 3.15%-2019.10~2020.10: 3.05%-2020.10~2021.10: 2.84% 주1) 당기 중 전액 대손을 설정한 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,522백만을 전액 회수하였습니다. 주2) 제이지산업(주)에 대한 대여금 3억원은 제이지산업(주)가 롯데오토케어(주)에게 2021년 7월 1일자로 흡수합병되면서 롯데오토케어(주)에게 승계되었으며, 2021년 9월 30일자로 롯데오토케어(주)가 롯데렌탈(주)에 중도 상환했습니다. 주3) 대여금 현황은 별도 기준입니다. 주4) 기초는 2021년 1월 1일, 기말은 2021년 12월 31일 현재 기준입니다. 나. 채무보증 내역 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위: USD) 채무자 채권자 통화 채무금액 보증금액 보증기간 보증내용 보증개시일 보증종료일 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. KDB산업은행 USD 15,000,000 15,000,000 2020.04.02 2022.04.02 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. DBS은행 USD 15,000,000 15,500,000 2021.07.28 2022.07.28 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. KDB산업은행 USD 6,000,000 6,730,000 2021.08.23 2022.08.27 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. CITI BANK USD 30,000,000 30,000,000 2021.12.03 2022.12.03 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. KDB산업은행 USD 8,500,000 10,000,000 2021.05.05 2022.05.05 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 국민은행 USD 30,000,000 30,000,000 2021.11.29 2022.11.29 현지금융(차입)에 대한 보증 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 (1) 최근 기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 롯데그룹 계열사(주1) 롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), (주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사 주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 2,383,424 1,420,098 2,396,437 995,153 (주)부산롯데호텔 102,890 - 79,327 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 386,401 54,367,486 331,644 62,712,407 롯데글로벌로지스(주) 3,179,646 20,035,620 2,288,009 19,797,384 롯데정보통신(주) 526,977 35,249,201 499,780 20,481,260 (주)코리아세븐 1,032,265 41,550 718,907 80,902 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 346,867 3,133,087 368,200 3,848,657 (주)대홍기획 231,587 8,840,401 225,384 8,853,721 롯데하이마트(주) 3,386,764 74,436 3,175,402 108,756 (주)우리홈쇼핑 254,538 2,806,354 - - 롯데쇼핑(주) 2,748,048 362,020 - - 롯데지주(주) 861,010 4,977,838 717,794 4,997,470 기타 롯데그룹 계열사 26,943,975 8,587,401 29,947,331 12,705,984 합 계 42,384,392 139,895,492 40,748,215 134,581,694 (주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (3 ) 2021년 기말과2020년 기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등(주1) 채권 등 채무 등(주1) 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 650,163 119,546 641,740 212,826 (주)부산롯데호텔 2,375 - 41 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 12,326 135,266,524 - 108,170,332 롯데글로벌로지스(주) 298,608 2,273,767 208,951 1,559,595 롯데정보통신(주) 3,761 3,967,409 4,629 3,451,619 (주)코리아세븐 91,017 - 761,803 - 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 114,708 218,426 4,791 177,425 (주)대홍기획 187 1,064,011 187 1,896,337 롯데하이마트(주) 526,492 17,726 518,445 8,461 (주)우리홈쇼핑 38,548 238,718 - - 롯데쇼핑(주) 236,306 11,278 - - 롯데지주(주) 92,897 155,214 63,478 386,177 기타 롯데그룹 계열사 2,880,506 501,233 2,866,121 693,167 합 계 4,947,894 143,833,852 5,070,186 116,555,939 (주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. -당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 119,920 69,781 103,542 41,073 45,086 1,376 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈㈜ 107,938,815 107,636,298 27,830,017 52,684,549 135,060,547 2,991,760 기타 롯데그룹 계열사 74,453 193,344 227,050 - 40,747 23,315 (단위: 천원) 구 분 회사명 출자금 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 2,400,000 -전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 240,104 119,421 84,482 155,123 119,920 2,007 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈㈜ 125,385,349 60,877,629 28,874,940 49,449,224 107,938,815 3,541,749 기타 롯데그룹 계열사 265,538 272,422 336,958 126,549 74,453 4,424 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건본 보고서 작성 기준일 현재 당 연결회사는 정상적인 영업 과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에 있습니다. 상기 소송 등의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 결과가 회사의 재무상태에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위: USD) 채무자 채권자 통화 채무금액 보증금액 보증기간 보증내용 보증개시일 보증종료일 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. KDB산업은행 USD 15,000,000 15,000,000 2020.04.02 2022.04.02 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. DBS은행 USD 15,000,000 15,500,000 2021.07.28 2022.07.28 현지금융(차입) 및 SWAP거래에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. KDB산업은행 USD 6,000,000 6,730,000 2021.08.23 2022.08.27 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. CITI BANK USD 30,000,000 30,000,000 2021.12.03 2022.12.03 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. KDB산업은행 USD 8,500,000 10,000,000 2021.05.05 2022.05.05 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 국민은행 USD 30,000,000 30,000,000 2021.11.29 2022.11.29 현지금융(차입)에 대한 보증 라. 금융기관 등과의 약정사항 (기준일 : 2021년 12월 31일) (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 120,000,000 25,000,000 120,000,000 5,000,000 (주)하나은행 KRW 50,000,000 11,000,000 50,000,000 5,000,000 (주)우리은행 KRW 68,000,000 18,000,000 68,000,000 - (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 30,000,000 21,000,000 농협은행(주) KRW 50,000,000 10,000,000 50,000,000 18,000,000 (주)한국씨티은행 KRW 34,431,760 34,431,760 32,451,620 32,451,620 일반대출한도 미즈호은행 KRW 30,000,000 - 150,000,000 150,000,000 한국산업은행 KRW 17,326,042 17,326,042 33,127,086 33,127,086 국민은행 KRW 35,846,984 35,846,984 - - Y CLASS 3RD CO.,LTD KRW - - 7,986,253 7,986,253 채권유동화대출한도 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 755,734 100,000,000 1,360,429 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 378,134,708 288,134,708 460,000,000 380,000,000 농협은행(주) KRW 98,000,000 98,000,000 130,000,000 130,000,000 (주)신한은행 KRW 3,750,000 3,750,000 11,250,000 11,250,000 (주)국민은행 KRW 150,000,000 72,500,000 159,166,667 159,166,667 (주)우리은행 KRW - - 6,250,000 6,250,000 중소기업은행 KRW 4,845,300 4,845,300 8,760,600 8,760,600 부산은행 KRW - - 1,155,912 1,155,912 미즈호은행 KRW 150,000,000 150,000,000 30,000,000 30,000,000 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)(주1) KRW 350,000,000 137,219,585 250,000,000 108,024,693 CP발행한도 우리종합금융(주) KRW 10,000,000 - 10,000,000 - 원화지급보증한도 (주)우리은행 KRW 10,000 - - - 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 5,000 - 5,000 - 합계 KRW 1,750,344,794 906,810,113 1,758,148,138 1,108,533,260 USD 5,000 - 5,000 - (주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. 마. 채무인수약정 현황해당사항 없음. 바. 그 밖의 우발채무 등 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 19. 우발부채와 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석 - 19. 우발부채와 약정사항'를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2019.02.01 중부지방국세청 롯데렌탈㈜ 법인세96백만원 2018년 정기 세무조사시 적출되어 법인세 과세함 법인세 납부 완료 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2020.03.31 강남구청 롯데렌탈㈜ 과태료130만원 소비재렌탈 사업부(묘미)에서 공급자적합성확인표시가 없는 유아용 침대 판매 및 적합성 심사통과 상품에 대해서 통과완료 스티커 미부착 상태로 납품- 어린이제품 안전 특별법 제25조 1항 위반 과태료납부 완료 업무지도 및내부통제 시스템 강화 2021.02.28 동안양세무서 롯데렌탈㈜ 부가세56백만원 렌탈용 시스템에어컨 구매건(2013년 9월)을 가공의 매입거래로 간주하여 매입부가세 불공제함 주1) 부가세 납부 후 환급 완료 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 주1) 조세 불복 절차 진행하여 조세심판원에서 부과처분 취소로 신청 인용 (조심2021중3056 2021.10.26) 및 선납 부가세 환급 완료 사항 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 지배기업은 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 1월 26일자로 총 4,100억원 무보증 일반사채(제56-1회~제56-3회)를 발행하였습니다. (2) 지배기업은 2022년 2월 18일자 이사회결의에 따라 2022년 3월 3일자로 총 2,200억원 기업어음증권(제3-1회~제3-2회)를 발행하였습니다.(3) 지배기업은 2022년 3월 7일자 이사회결의에 따라 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 위하여 2022년 3월 8일에 주식회사 쏘카의 주식을 취득하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 취득주식수 4,055,375주 취득후 지분율 13.9% 취득금액 183,190,361천원 나. 보호예수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주22,212,0632021.08.192022.02.196개월한국거래소 상장규정(최대주주 등)36,634,063보통주1,230,6922021.08.192022.08.191년우리사주의 예탁36,634,063 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 주) 본 보고서 제출일 현재 최대주주 등의 보호예수는 종료되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 롯데오토리스㈜2011.12.02경기도 안양시 동안구 전파로 88, 8층(호계동, 신원비젼타워)시설대여업할부금융업611,622의결권의 과반수 초과1, 2롯데오토케어㈜2013.03.07서울특별시 영등포구 문래로 83(문래동3가, 아라비즈타워)차량정비35,146의결권의과반수 초과-㈜그린카2009.12.08서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,6층(대치동, 동산빌딩)차량대여(카셰어링)70,549의결권의 과반수 초과-LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED2007.11.14Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam차량대여71,364의결권의 과반수 초과-Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 2016.03.14828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district, Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand차량대여60,375주2)-LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.2016.11.28No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam차량대여4,948주3)-엘오토월드제일차(유)2017.06.26서울특별시 중구 을지로 66(을지로 2가)유동화전문회사105,776주4)2엘오토월드제이차(주)2019.08.23서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)유동화전문회사201,292주4)2엘오토월드제삼차(주)2020.11.13서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)유동화전문회사100,738주4)2렌탈파트너(주)2021.05.31서울특별시 강남구 테헤란로 422, 7층(대치동, 케이티 타워)상품중개업300의결권의 과반수 초과- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 상기 주요종속회사 여부의 기준은 하기와 같습니다. 1. 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2. 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 주3) LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 주4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.주5) 렌탈파트너(주)는 당기중 신설된 법인으로 최근사업연도 재무현황은 설립일 기준입니다.주6) 제이지산업(주)는 당분기중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 가. 국내 계열사(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 11롯데렌탈㈜1101113326588 롯데쇼핑㈜1101110000086 롯데위탁관리부동산투자회사㈜1101117061081 롯데정밀화학㈜1812110000013 롯데정보통신㈜1101116557114 롯데제과㈜1101116536481 롯데지주㈜1101110076300 롯데칠성음료㈜1101110003684 롯데케미칼㈜1101110193196 롯데푸드㈜1101110033722 롯데하이마트㈜1101110532633 77거제피에프브이㈜1101116882925 그린위드㈜1101117915395 렌탈파트너㈜1101117904372 롯데건설㈜1101110014764 롯데글로벌로지스㈜1101110578231 롯데김해개발㈜1955110125398 롯데네슬레코리아㈜1101110548052 롯데디에프리테일㈜1101110205339 롯데디엠씨개발㈜1101116959188 롯데멤버스㈜1101115605790 롯데면세점제주㈜2201110130616 롯데물산㈜1101110320707 롯데미래전략연구소㈜1101116609402 롯데미쓰이화학㈜2062110042966 롯데베르살리스엘라스토머스㈜2062110050365 롯데상사㈜1101110159099 롯데송도쇼핑타운㈜1201110562985 롯데쇼핑타운대구㈜1701110568404 롯데수원역쇼핑타운㈜2811110092342 롯데알미늄㈜1101110003121 롯데에이엠씨㈜1101117056660 롯데엠시시㈜1614110016995 롯데역사㈜1101110505903 롯데오토케어㈜1101115082922 롯데울산개발㈜2301110254240 롯데인천개발㈜1201110639594 롯데인천타운㈜1201110709298 롯데자산개발㈜1101112394263 롯데제이티비㈜1101113685710 롯데지알에스㈜1101110262850 롯데지에스화학㈜2062110073383 롯데지에프알㈜1101112730962 롯데컬처웍스㈜1101116768969 롯데부산신항로지스㈜1801110684282 롯데타운동탄㈜1348110349565 마곡엘앤타워피에프브이㈜1101117472668 마곡지구피에프브이㈜1101115472818 산청음료㈜1948110004183 삼박엘에프티㈜1615110034466 서울복합물류자산관리㈜1101114659970 서울복합물류프로젝트금융투자㈜1101114660232 스마일위드㈜1101116986066 스위트위드㈜1313110163108 스틱인터랙티브㈜1101114045426 씨에스유통㈜1101111178840 씨에이치음료㈜1346110040480 에프알엘코리아㈜1101113133298 은평피에프브이㈜1101115511864 ㈜그린카1101114236520 ㈜대홍기획1101116707800 ㈜롯데아사히주류1101110530033 ㈜롯데자이언츠1101110317556 ㈜모비쟆미디어1101114519992 ㈜백학음료1349110029305 ㈜부산롯데호텔1801110053461 ㈜씨텍1101110589171 ㈜에스디제이1101115850593 ㈜엔젤위드1314110292939 ㈜엠허브1101111619729 ㈜우리홈쇼핑1101112248957 ㈜이지고1101117116183 ㈜충북소주1501110082218 ㈜케이피켐텍2301110100443 ㈜코리아세븐1101110899976 ㈜호텔롯데1101110145410 캐논코리아㈜1301110007666 푸드위드㈜1501110279873 한국에스티엘㈜1101114676792 한국후지필름㈜1101116707214 한덕화학㈜1101111144388 롯데후레쉬델리카제1호㈜1345110547339 롯데후레쉬델리카제2호㈜1313110268932 롯데후레쉬델리카제3호㈜2341110126205 롯데후레쉬델리카제4호㈜2001110651286 롯데캐피탈㈜1101111217416 롯데오토리스㈜1341110213433 롯데벤처스㈜1101115964112 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 나. 해외 계열사(상세) 출자회사명 피출자회사명 지분율 Chocolaterie Guylian N.V Aimee BVBA 99.0% Lotte Rakhat JSC Almaty Sweets LLC 100.0% Lotte Chemical Titan International Limited Chemical Brothers Limited 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.0% Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Chocolaterie Guylian N.V 99.97% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH 100.0% 롯데쇼핑㈜ Coralis S.A. 45.0% Coralis S.A. Coralis Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜대홍기획 DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD 95.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian Iberia, LDA 99.3% Chocolaterie Guylian N.V Guylian UK Ltd 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian USA, Inc 100.0% Lotte Holdings Hong Kong Limited HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED 70.0% 롯데건설㈜ HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION 51.0% 롯데제과㈜ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors II, LLC 100.0% Hemisphere Film Investors II, LLC Hemisphere Film Investors LLC 50.0% ㈜호텔롯데 HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD. 83.5% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. JSC Lotte RUS 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Kestrel Farming Pty Ltd 100.0% 롯데케미칼㈜ Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 49.0% 롯데제과㈜ L & M Confectionery Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ L&M Mayson Company Limited 45.5% ㈜롯데홀딩스 L＆S (Thailand) Co., Ltd. 49.0% LOTTE Chemical USA Corporation LACC, LLC 53.2% Lotte Food Holding Co.,Ltd. LH Foods Co.,Ltd 50.0% 롯데지주㈜ Lotte Agro Holdings B.V. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD 52.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd. 49.3% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Alabama Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical California, Inc. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Deutschland GMBH 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Hungary Ltd. 100.00% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical India Pvt. Ltd. 99.9% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Japan Co., Ltd. 100.0% LOTTE Chemical USA Corporation LOTTE Chemical Louisiana, LLC 100.0% LOTTE Chemical California, Inc. LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Pakistan Limited 75.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD 74.7% PT. Lotte Chemical Titan Tbk Lotte Chemical Titan International Limited 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical USA Corporation 60.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.0% ㈜롯데 Lotte Confectionery Pilipinas Corp. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery RUS LLC 100.0% 롯데정보통신㈜ Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 100.0% 롯데정보통신㈜ LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP 99.99% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd 78.5% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Duty Free Guam, LLC 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED Lotte Duty Free Hong Kong Ltd. 100.00% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Japan Co., Ltd. 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Macau Co., Ltd. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering Construction Mongolia LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Europe Investment B.V. 100.0% 롯데지알에스㈜ LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED 67.0% ㈜롯데파이낸셜 Lotte F&L Singapore Pte. Ltd. 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Europe GmbH 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE FLC JSC 60.0% 롯데지주㈜ Lotte Food Holding Co.,Ltd. 100.0% ㈜롯데 Lotte Four Seas Ltd. 70.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC. 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD. 100.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd. 100.0% Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. Lotte Holdings Hong Kong Limited 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 40.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel Arai Co., Ltd. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Hotel Guam LLC. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC. 100.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE Hotel Seattle LLC 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Vladivostok, LLC. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte India Co., Ltd. 98.6% 롯데상사㈜ Lotte International America Corp. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Australia Pty Ltd 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Khorol LLC 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Mikhailovka LLC 100.0% 롯데지주㈜ LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Primorye LLC 49.99% 롯데지주㈜ LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Kolson(Pvt.) Limited 96.5% 롯데건설㈜ LOTTE LAND CO., LTD 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 100.0% 낙천(북경)물류유한공사 LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Mart C&C India Private Limited 100.0% 롯데멤버스㈜ LOTTE Members Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 77.8% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED 60.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 73.5% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 90.0% LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 40.0% 롯데자산개발㈜ Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 37.2% 롯데제과㈜ LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. 90.0% 롯데제과㈜ Lotte Rakhat JSC 95.6% 롯데렌탈㈜ LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 49.0% Lotte Rental (Vietnam) Company Limited Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited 49.0% 롯데렌탈㈜ Lotte Rental (Vietnam) Company Limited 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.00% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping India Pvt.,Ltd 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜롯데 Lotte Taiwan Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD 100.0% LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED 100.00% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD. 40.0% 롯데벤처스㈜ LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0% ㈜롯데 Lotte Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 99.99% 롯데상사㈜ Lotte Vina International Co., Ltd. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD 51.0% ㈜롯데 Lotte Wedel Sp. z o.o. 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte World Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LotteCinema Vietnam Co., Ltd. 90.0% 롯데정보통신㈜ Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 100.0% ㈜롯데 P.T. Lotte Indonesia 99.90% 롯데케미칼㈜ PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 72.5% 롯데칠성음료㈜ Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 73.6% Lotte Wedel Sp. z o.o. Pijalnie Czekolady Sp. z o.o. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA 51.0% PT. Lotte Chemical Titan Tbk PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA 99.9% 롯데건설㈜ PT LOTTE LAND INDONESIA 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND KELAPA GADING 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND MODERN REALTY 60.0% 롯데지주㈜ PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 33.3% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA 99.5% ㈜대홍기획 PT. Daehong Communications Indonesia 99.6% 롯데캐피탈㈜ PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA 78.1% 롯데케미칼㈜ PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 99.9% Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. PT. Lotte Chemical Titan Tbk 92.5% 롯데글로벌로지스㈜ PT. Lotte Global Logistics Indonesia 99.0% 롯데멤버스㈜ PT. LOTTE Members Indonesia 99.0% 롯데알미늄㈜ PT. Lotte Packaging 99.4% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT. Lotte Shopping Indonesia 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. PT. SJ Indonesia 99.8% 롯데정보통신㈜ PT.Lotte Data Communication Company Indonesia 99.8% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT.Lotte Mart Indonesia 99.0% 롯데지주㈜ PT.Lotteria Indonesia 99.3% Lotte Rakhat JSC Rakhat TR 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Aktau LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Aktobe LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Astana LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Karaganda LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Oral LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Shymkent LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Taldykorgan LLP 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Sandalwood Feedlot Pty Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd. 66.0% ㈜롯데 Thai Lotte Co., Ltd. 98.2% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Titan Chemicals International Limited 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Titan Leasing Ltd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Titan Petrochemicals Sdn. Bhd. 100.0% Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. Titan Trading Corp. Limited 100.0% 롯데지주㈜ VIETNAM LOTTERIA CO., LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ 낙천(북경)물류유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천(중국)기업관리유한공사 70.0% 롯데지주㈜ 낙천(중국)식품유한공사 47.2% Lotte Food Holding Co.,Ltd. 낙천(중국)투자유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(가흥)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(심양)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(합비)유한공사 50.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 낙천물업관리(심양)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(성도)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(심양)유한공사 100.0% 롯데건설㈜ 낙천성건설(북경)유한공사 100.0% 롯데지주㈜ 낙천오더리음료유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락(심양)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.) 100.0% 롯데캐피탈㈜ 낙천융자조임(중국)유한공사 100.0% 롯데칠성음료㈜ 낙천주업(북경)유한공사 100.0% LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 낙천지산(성도)유한공사 100.0% 롯데알미늄㈜ 낙천포장(북경)유한공사 40.0% 롯데케미칼㈜ 낙천화학(가흥)유한공사 100.0% 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 늑미상무(상해)유한공사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 롯데부동산㈜ 100.0% 롯데케미칼㈜ 삼강낙천화공유한공사 50.0% 롯데쇼핑㈜ 심양심락전영투자관리유한공사 49.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제10투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제11투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제12투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제1투자회사 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜L제2투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제3투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제4투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제5투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제6투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제7투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제8투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제9투자회사 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜긴자코지코나 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜디스크 81.8% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데리아 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데서비스 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 31.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데시티호텔 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜롯데파이낸셜 51.0% ㈜광윤사 ㈜롯데홀딩스 28.1% ㈜롯데 ㈜메리초코렛컴퍼니 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜지바롯데마린즈 82.1% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜패밀리 24.9% 롯데케미칼㈜ 호석화학무역(상해)유한공사 100.0% ※ 기준일은 2021년 12월 말※ 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC, KANA의 최대출자자는 개인임 다. 계열회사 지분 현황 No 피출자회사 ＼ 출자회사 롯데정밀화학㈜ 한국후지필름㈜ 롯데알미늄㈜ 캐논코리아㈜ 롯데멤버스㈜ 롯데상사㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈㈜ 롯데정보통신㈜ ㈜대홍기획 롯데자산개발㈜ 롯데캐피탈㈜ 1 롯데지주㈜ - - 5.07% - - - - - - - - - 2 ㈜호텔롯데 - - - - - - - - - - - - 3 롯데면세점제주㈜ - - - - - - - - - - - - 4 ㈜부산롯데호텔 - - - - - - - - - - - - 5 롯데물산㈜ - - - - - - - - - - - - 6 스마일위드㈜ - - - - - - - - - - - - 7 롯데디에프리테일㈜ - - - - - - - - - - - - 8 롯데제과㈜ - - 10.03% - - - - - - - - - 9 롯데칠성음료㈜ - - 7.35% - - - - - - - - - 10 롯데푸드㈜ - - - - - - - - - - - - 11 롯데네슬레코리아㈜ - - - - - - - - - - - - 12 롯데지알에스㈜ - - - - - - - - - - - - 13 ㈜롯데아사히주류 - - - - - - - - - - - - 14 ㈜충북소주 - - - - - - - - - - - - 15 씨에이치음료㈜ - - - - - - - - - - - - 16 ㈜백학음료 - - - - - - - - - - - - 17 스위트위드㈜ - - - - - - - - - - - - 18 산청음료㈜ - - - - - - - - - - - - 19 그린위드㈜ - - - - - - - - - - - - 20 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - - - - - - - - - 21 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - - - - - - - - - 22 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - - - - - - - - - 23 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - - - - - - - - - 24 푸드위드㈜ - - - - - - - - - - - - 25 롯데쇼핑㈜ - - - - - - - - - - - - 26 롯데역사㈜ - - - - - - - - - - - - 27 ㈜코리아세븐 - - - - - - - - - - - - 28 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - - - - - - 29 ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - - - - - - 30 롯데김해개발㈜ - - - - - - - - - - - - 31 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - - - - - - 32 롯데지에프알㈜ - - - - - - - - - - - - 33 롯데송도쇼핑타운㈜ - - - - - - - - - - - - 34 한국에스티엘㈜ - - - - - - - - - - - - 35 씨에스유통㈜ - - - - - - - - - - - - 36 롯데하이마트㈜ - - - - - - - - - - - - 37 롯데인천개발㈜ - - - - - - - - - - - - 38 롯데인천타운㈜ - - - - - - - - - - - - 39 롯데타운동탄㈜ - - - - - - - - - - - - 40 롯데울산개발㈜ - - - - - - - - - - - - 41 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - - - - - - 42 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - - - - - - 43 롯데케미칼㈜ - - - - - - - - - - - - 44 ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - - 45 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - - 46 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - - 47 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - - 48 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - - 49 롯데정밀화학㈜ 1.28% - - - - - - - - - - - 50 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - - 51 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - - 52 한국후지필름㈜ - 0.02% 2.59% - - - - - - - - - 53 롯데알미늄㈜ - - - - - - - - - - - - 54 캐논코리아㈜ - - - - - - - - - - - - 55 ㈜엔젤위드 - - - 100.00% - - - - - - - - 56 롯데건설㈜ - - 9.95% - - - - - - - - - 57 롯데멤버스㈜ - - - - 0.00% - - - - - - 4.60% 58 롯데상사㈜ - - 5.87% - - 7.55% - - - - - - 59 롯데글로벌로지스㈜ - - - - - - 0.01% - - - - - 60 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - 51.00% - - - - - 61 롯데렌탈㈜ - - - - - - - - - - - - 62 롯데오토케어㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 63 ㈜그린카 - - - - - - - 84.71% - - - - 64 ㈜이지고 - - - - - - 40.00% - - - - - 65 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - 37.55% - - - - - 66 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - 37.55% - - - - - 67 렌탈파트너㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 68 롯데정보통신㈜ - - - - - - - - 1.73% - - - 69 ㈜대홍기획 - - - - - - - - - 0.05% - - 70 ㈜모비쟆미디어 - - - - - - - - - 100.00% - - 71 ㈜엠허브 - - - - - - - - - 99.90% - - 72 롯데미래전략연구소㈜ - - - - - - - - - - - - 73 ㈜롯데자이언츠 - - 5.00% - - - - - - - - - 74 ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - - 75 롯데제이티비㈜ - - - - - - - - - - - - 76 롯데자산개발㈜ - - - - - - - - - - - - 77 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - 78 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - 79 롯데쇼핑타운대구㈜ - - - - - - - - - - - - 80 거제피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 81 롯데에이엠씨㈜ - - - - - - - - - - - - 82 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - - - - - - 83 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 83.33% - 84 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - 68.00% - - 85 ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - 86 롯데캐피탈㈜ - - - - - - - - - - - - 87 롯데오토리스㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 88 롯데벤처스㈜ - - - - - - - - - - - - No 피출자회사 ＼ 출자회사 롯데지주㈜ ㈜호텔롯데 ㈜부산롯데호텔 롯데물산㈜ 롯데제과㈜ 롯데칠성음료㈜ 롯데푸드㈜ 롯데지알에스㈜ 롯데쇼핑㈜ ㈜코리아세븐 롯데하이마트㈜ 롯데케미칼㈜ 1 롯데지주㈜ 32.46% 11.04% 0.93% - - - - - - - - - 2 ㈜호텔롯데 - 0.17% 0.55% - - - - - - - - - 3 롯데면세점제주㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - 4 ㈜부산롯데호텔 - - 0.00% - - - - - - - - - 5 롯데물산㈜ - 32.83% - - - - - - - - - - 6 스마일위드㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - 7 롯데디에프리테일㈜ - 97.79% - - - - - - - - - - 8 롯데제과㈜ 48.42% - - - 0.07% - - - - - - - 9 롯데칠성음료㈜ 42.18% 5.08% - - - 1.38% - - - - - - 10 롯데푸드㈜ 40.43% - - - - - 18.37% - - - - - 11 롯데네슬레코리아㈜ - - - - - - 50.00% - - - - - 12 롯데지알에스㈜ 54.44% 18.77% 11.29% - - - - 0.00% - - - - 13 ㈜롯데아사히주류 - - - - - 50.00% - - - - - - 14 ㈜충북소주 - - - - - 100.00% - - - - - - 15 씨에이치음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - 16 ㈜백학음료 - - - - - 86.06% - - - - - - 17 스위트위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 18 산청음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - 19 그린위드㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - 20 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - - - 100.00% - - - - - 21 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - - - 100.00% - - - - - 22 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - - - 100.00% - - - - - 23 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - - - 100.00% - - - - - 24 푸드위드㈜ - - - - - - 100.00% - - - - - 25 롯데쇼핑㈜ 40.00% 8.86% 0.78% - - - - - 0.06% - - - 26 롯데역사㈜ 44.53% - 1.00% - - - - - - - - - 27 ㈜코리아세븐 79.66% - - - - - - - - 4.02% - - 28 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - - 49.00% - - - 29 ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - - 53.49% - - - 30 롯데김해개발㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - 31 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - 32 롯데지에프알㈜ - - - - - - - - 99.93% - - - 33 롯데송도쇼핑타운㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - 34 한국에스티엘㈜ - - - - - - - - 50.00% - - - 35 씨에스유통㈜ - - - - - - - - 99.95% - - - 36 롯데하이마트㈜ - - - - - - - - 65.25% - 2.00% - 37 롯데인천개발㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - 38 롯데인천타운㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - 39 롯데타운동탄㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - 40 롯데울산개발㈜ - - - - - - - - 96.83% - - - 41 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - - 86.37% - - - 42 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - - 95.00% - - - 43 롯데케미칼㈜ 25.59% - - 20.00% - - - - - - - - 44 ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - 100.00% 45 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 46 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - 100.00% 47 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 48 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 49 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - - 32.22% 50 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 51 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - 51.00% 52 한국후지필름㈜ 76.09% 8.00% - - - - - - - - - - 53 롯데알미늄㈜ - 38.23% 3.89% - - - - - - - - - 54 캐논코리아㈜ 50.00% - - - - - - - - - - - 55 ㈜엔젤위드 - - - - - - - - - - - - 56 롯데건설㈜ - 43.07% - - - - - - - - - 43.79% 57 롯데멤버스㈜ 93.88% - 1.02% - - - - - - - - - 58 롯데상사㈜ 44.86% 32.57% - - - - - - - - - - 59 롯데글로벌로지스㈜ 46.04% 10.87% - - - - - - - - - - 60 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - - - - - - - 61 롯데렌탈㈜ - 37.80% 22.83% - - - - - - - - - 62 롯데오토케어㈜ - - - - - - - - - - - - 63 ㈜그린카 - - - - - - - - - - - - 64 ㈜이지고 - - - - - - - - - - - - 65 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - - - - - - - 66 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - - - - - - - 67 렌탈파트너㈜ - - - - - - - - - - - - 68 롯데정보통신㈜ 64.95% - - - - - - - - - - - 69 ㈜대홍기획 68.70% 20.02% - - - - - - - - - - 70 ㈜모비쟆미디어 - - - - - - - - - - - - 71 ㈜엠허브 - - - - - - - - - - - - 72 롯데미래전략연구소㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - 73 ㈜롯데자이언츠 95.00% - - - - - - - - - - - 74 ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - 50.00% 75 롯데제이티비㈜ - - - - - - - - 50.00% - - - 76 롯데자산개발㈜ 89.38% 10.62% - - - - - - - - - - 77 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 78 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 79 롯데쇼핑타운대구㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - 80 거제피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 81 롯데에이엠씨㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - 82 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - - 50.00% - - - 83 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 84 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - - - - 85 ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - 86 롯데캐피탈㈜ - 32.59% 4.69% - - - - - - - - - 87 롯데오토리스㈜ - - - - - - - - - - - - 88 롯데벤처스㈜ - 39.97% - - - - - - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 롯데오토리스㈜비상장2011.12.01사업다각화61,4608,000,00010061,460---8,000,00010061,460597,44919,230롯데오토케어㈜비상장2013.03.07사업효율화2,062200,0001002,062---200,0001002,06239,6962,863㈜그린카비상장2013.10.01사업다각화7,691425,94084.7119,666---425,94084.7119,66667,8811,559LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED비상장2013.04.01사업다각화5,578-10020,064----10020,06485,2741,506Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.비상장2016.03.15사업다각화3,4491,058,40049-2,199,12010,793-10,7933,257,52049-98,007-8,870렌탈파트너(주)비상장2021.05.31사업다각화300---60,000300-60,000100300643-588전국렌터카공제조합 주1) 비상장2015.04.30공제조합출자80--9,248-456---9,704321,322-13,633스마트롯데비대면 모빌리티펀드비상장2021.06.15유망기업 투자2,400---2,4002,400-6,00034.882,4006,658-222포티투닷 주식회사비상장2021.08.09모빌리티사업 시너지25,000217,9315.1825,000---217,3914.9225,00099,897-34,5219,684,340-112,5002,478,91138,949-10,79312,166,851-140,6561,316,827-32,676 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1)전국렌터카공제조합은 2021년도 결산 이전인 관계로 2020.12.31 기준 재무현황을 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.