Quarterly Report • Aug 12, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.8 (주)모나리자 110111-0220882 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 08월 12일 |
1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서(2022. 03)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 5월 16일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 |
단순기재누락 | 주1) 참고 | 주2) 참고 |
- 정정 전 주1)
- 해당사항 없음
- 정정 후 주2) 1. 합병등의 사후정보
(1) 중요한 자산양수도_타법인 주식 및 출자증권 취득
당사는 2020년 01월 17일 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2020년 02월 20일 양수가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 1. 계약 상대방 | 브랜드케이청년창조기술금융 사모투자합자회사 (소재지 : 서울특별시 중구 을지로 79) |
| 2. 계약의 목적 | 사업다각화 |
| 3. 계약내용 | 중원주식회사 지분 15,676주 (16.88%) 취득 |
| 4. 계약체결 시기 및 계약기간 | 2020년 02월 20일 |
| 5. 계약금액 및 대금수수 방법 | - 계약금액 : 8,945,650,484원 - 지분취득 대금은 2020년 02월 20일 전액 현금으로 지급 |
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
| 1차연도 (2020년) |
2차연도 (2021년) |
1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 중원 주식회사 | 매출액 | 52,664 | 54,855 | 59,615 | -13.2% | 61,188 | -11.5% | |
| 영업이익 | 7,305 | 7,630 | 13,835 | -89.4% | 10,655 | -39.7% | ||
| 당기순이익 | 5,698 | 5,952 | 10,991 | -92.9% | 8,179 | -37.4% |
- COVID-19로 인한 온라인 판매 증가 및 경영효율화 개선노력 등으로 매출 및 영업이익, 당기순이익이 예측치보다 증가하였습니다.
【 대표이사 등의 확인 】 fy2022. 1q 사업보고서 대표자확인서_page-0001.jpg fy2022. 1q 사업보고서 대표자확인서_page-0001
분 기 보 고 서
(제 46 기)
2022년 01월 01일2022년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)모나리자 |
| 대 표 이 사 : | 주 광 옥 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 동작구 보라매로5길 15 전문건설회관21층 |
| (전 화) 02-829-8800 | |
| (홈페이지) http://http://www.monalisa.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)관리본부장 (성 명)유 영 찬 |
| (전 화)02-829-8806 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 8 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 9 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 10 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 11 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 26 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 26 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 27 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 27 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 28 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 33 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 86 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 97 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 89 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 92 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 93 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 95 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 95 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 98 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 98 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 99 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 102 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 102 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 103 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 104 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 105 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 106 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 108 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 109 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 109 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 109 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서.jpg 대표이사확인서 I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 모나리자 라고 표기하며, 영문으로 MONALISA CO., LTD로 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간당사는 화장지 제조와 판매 등을 영위할 목적으로 1977년 10월 28일에 설립되었습니다. 또한 회사는 1988년 10월 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 동작구 보라매로5길 15 전문건설회관 21층전화번호 : 02-829-8800 홈페이지 : http://www.monalisa.co.kr
라. 회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
| - 화장지 제조 판매업- 지류 제조 판매업- 일용 잡화 판매업- 위생용품 제조 및 판매업- 각호에 관련된 부대사업 |
마. 계열회사에 관한 사항
당사는 2022년 03월 31일 작성기준일 현재 지주회사인 엠에스에스홀딩스(주)의 계열회사이며, 당사를 포함한 총 8개의 관계회사가 있습니다.
| 구 분 | 회사수 | 회 사 명 | 업 종 | 비 고 |
| 상 장 | 1 | (주)모나리자 | 화장지 제조 외 | |
| 비상장 | 7 | 엠에스에스홀딩스(주)(주)쌍용씨앤비(주)엠에스에스글로벌엠에스에스로지스틱스(주)엠에스에스펄프(주)엠에스에스에이치알엠(주)중원 주식회사 | 지주회사화장지 제조 외화장지 제조 외화물자동차운송 외상품중개, 무역 외인적관리용역 외위새용품 제조 외 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)---------------
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권1988년 10월 14일부부
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
(1) 설립 이후의 변동상황- 1977. 10. 28. 주식회사 모나리자 설립- 1984. 12. 20. 반월공장 준공- 1988. 10. 14. 기업공개- 1990. 08. 31. 전주공장 준공- 1993. 03. 31. 전주공장 2호기 증설- 1994. 11. 18. 서부물류센터 준공- 1995. 08. 10. 반월공장 매각- 1995. 05. 17. 대주주 변경 신호그룹 편입- 1995. 09. 18. 동부물류센터 준공- 1997. 03. 31. 전주공장 가공부문 증축공사 완공- 1997. 11. 28. 대주주 변경 피앤텍그룹 편입- 1999. 02. 11. 회사정리계획 인가결정- 1999. 05. 22. 자본감소(정리계획 변경안 인가결정에 따라 대주주 및 특수 관계인 주식은 무상소각하고 나머지 주식은 10주를 1주로 병합)- 1999. 06. 23. 자본감소에 따른 주권변경 상장- 2001. 01. 11. 유상증자(출자전환) 최대주주 - 서울은행
- 2001. 02. 23. 최대주주 변경 - 엘에스에프코리아쓰리유동화전문(유)- 2001. 11. 17. 웨스텍코리아컨소시움과 신주인수계약(본계약)정리법원허가- 2001. 11. 28. 회사정리계획변경계획 인가결정- 2001. 12. 30. 자본감소 및 액면분할 효력발생- 2002. 01. 01. 유상증자 및 출자전환 효력발생- 2002. 01. 02. 최대주주변경 - 김광호- 2002. 01. 03. 정리채권 변제완료- 2002. 01. 21. 감자 및 액면분할 변경상장- 2002. 01. 22. 신주상장 (출자전환 및 유상증자)- 2002. 03. 19. 회사정리절차 종결결정- 2003. 11. 26. 1,200,000주 이익소각- 2005. 09. 07. (주)엘칸토 계열사 편입- 2005. 11. 02. (주)모나리자 대전 계열사 편입- 2006. 08. 03. (주)모나리자 부설 제지연구소 설립- 2011. 05. 31. (주)엘칸토 계열사 제외- 2013. 02. 08. 최대주주 김광호 외 4인 MSPE Tissue Holdings AB에 주식 및 경영권 양수도 계약체결- 2013. 03. 13. MSPE Tissue Holdings AB는 엠에스에스홀딩스(주)에 주식 양수 도계약 인수 합의서 계약체결- 2013. 04. 02. 최대주주변경 - 엠에스에스홀딩스(주)- 2014. 05. 27. 일산물류센터 매각- 2014. 06. 30. 화장품사업부 중단영업개시- 2015. 04. 29. 논산공장 준공(2) 생산설비의 변동- 1984. 12. 20. 반월공장 준공- 1990. 08. 31. 전주공장 준공- 1993. 03. 31. 전주공장 2호기 증설- 1994. 11. 18. 서부물류센타 준공- 1995. 08. 10. 반월공장 매각- 1995. 09. 18. 곤지암물류센타 준공- 2003. 05. 06. 곤지암물류센타 매각- 2012. 02. 29. 전주공장 3호기 증설- 2013. 10. 31 RPF 소각보일러 증설.- 2015. 04. 29 논산공장 준공- 2020. 07. 13 마스크 생산설비 구축- 2021. 12. 01 논산공장 가공설비 증설(3) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생- 1984. 09. 23. 모나리자 로고 등록- 1984. 12. 20. 반월공장 준공- 1986. 06. 19. 두루마리 "슈퍼50" 상표권 등록 및 출시- 1987. 04. 21. 두루마리 "향수100" 상표권 등록 및 출시- 1989. 07. 14. 미용티슈 "파트너(넝쿨)" 상표권 등록 및 출시- 1990. 08. 16. 미용티슈 "파트너" 상표권 등록 및 출시- 1990. 08. 31. 전주공장 준공- 1991. 02. 06. 두루마리 "슈퍼100" 상표권 등록 및 출시- 1991. 06. 25. 두루마리 "땡큐" 상표권 등록 및 출시- 1991. 07. 19. 미용티슈 "스크린" 상표권 등록 및 출시- 1992. 04. 27. 두루마리 "굿모닝" 상표권 등록 및 출시- 1993. 03. 10. 전주공장 증설- 1993. 06. 15. 환경처 장관 표창- 1994. 05. 12. 상공부 장관 표창- 1994. 11. 18. 서부물류센터 준공- 1995. 09. 18. 동부물류센터 준공- 1996. 12. 16. 두루마리 "녹스" 상표권 등록 및 출시- 1997. 04. 11. 미용티슈 "컬쳐클럽" 상표권 등록 및 출시- 2000. 03. 20. 관세청장 표창- 2000. 11. 21. 미용티슈 "코러스" 상표권 등록 및 출시- 2002. 07. 22. 인천하치장 설치- 2002. 09. 28. 성인용 기저귀 "센스" 출시- 2002. 11. 19. 기저귀 "키비플러스" "키비프리미엄" 출시- 2003. 03. 13. "요술행주" 키비아토피" 물티슈 출시- 2003. 03. 17. "커플티슈" "컬쳐클럽 포푸리향" 출시- 2004. 01. 01. 프린트 제품 "모나리자 프리미엄 녹스" 출시- 2004. 02. 27. 브랜드명 "쏘피" 유니참(주) 판매대리점 계약 체결- 2004. 06. 01. 여성용 생리대 신제품 "실키웨어" 출시- 2004. 07. 10. 티슈타입 "모나리자 키친타올 싹싹" 출시- 2004. 11. 11. "벨라지오 " "순프리미엄" 은나노 화장지 출시- 2006. 03. 01. "벨라지오 데코" 최고급 화장지 출시- 2007. 09. 30. 생리대 출시- 2010. 02. 01. 녹스자연이야기 순백데코 화장지 출시- 2010. 08. 11. 벨라지오 녹차가 좋은 "녹차함유 특허등록"- 2010. 10. 01. 벨라지오 녹차가 좋은 두루마리 화장지 출시- 2011. 05. 26. 벨라지오 에어볼 키친타올 출시- 2011. 10. 01. 벨라지오 녹차가 좋은 물티슈 출시- 2011. 10. 29. 벨리지오 녹차가 좋은 미용티슈 출시- 2011. 12. 13. 벨라지오 녹차가 좋은 키친타올 출시- 2012. 05. 10. 벨라지오 오가닉 보습 미용티슈 출시- 2012. 08. 20. 벨라지오 미니플러스 미용티슈 출시- 2012. 11. 15. 벨라지오 오가닉 키친타올 출시- 2013. 05. 16. 벨라지오 웰빙약쑥데코 출시- 2013. 07. 15. 모나리자3겹데코27*30R 출시- 2013. 11. 08. 부자되는집 벨벳데코30*30R 출시- 2014. 04. 23. 아이스아쿠아 10매 출시- 2014. 05. 12 키비 유아용기저귀(대형, 특대형, 점보) 출시- 2015. 07. 01 꼬네뜨 유아용기저귀 출시
- 2016. 01. 25 모나리자스마일 황사미세먼지마스크 출시- 2016. 07. 12 벨라지오 비데 물티슈 출시- 2016. 12. 17 벨라지오 불가리안로즈에센스 두루마리 출시- 2017. 03. 01 벨라지오 빵빵페이퍼타올 출시- 2018. 03. 01 부자되는집 빵빵한3겹 30m*30롤 출시- 2018. 06. 26 벨라지오 하이엔드 40m*30롤 출시- 2019. 01. 10 모나리자 황사미세먼지마스크 대용량 KF94 출시- 2019. 02. 01 부자되는집 프레스티지 40m*30롤 출시- 2019. 02. 01 모나리자 스마일황사미세먼지 뽑아쓰는 마스크 대형 (KF94) 출시
- 2019. 07. 15 모나리자 CI Renewal 및 Package Design System 개발- 2019. 08. 01. 모나리자 보타닉포레 눈금창 적용 미용티슈 출시- 2019. 08. 01 프리미엄 유아물티슈 데이데이비쥬 출시- 2019. 08. 06 모나리자 CI 리뉴얼 디자인 등록 및 새로운 브랜드 체계 구축- 2019. 08. 08 부자되는집 기름쏙쏙 130매 6롤 출시- 2019. 08. 15 유통 전용 브랜드 '네이처블랑' 출시- 2019. 09. 05 온라인 전용 브랜드 '에코모먼트' 출시- 2019. 10. 30 성인용물티슈 '순물티슈점보' 출시- 2019. 11. 01 모나리자 New CI 온라인 영상광고 진행- 2020. 01. 02 비데물티슈 '데이데이비쥬 아쿠아비데'출시- 2020. 01. 15 모나리자 빨아쓰는 키친타월 출시- 2020. 06. 02 핸디닥터 손소독 물티슈 출시- 2020. 06. 30 하운드투스 미용티슈 출시- 2020. 08. 03 모나리자 스마트 향균클리너 출시- 2020. 10. 13 보건용(KF80, KF94) 및 비말차단용(KF-AD) 마스크 FDA등록 완료- 2020. 12. 30 야광 스티커 3 종 담은 '키즈&티슈' 출시- 2021. 01. 04 모나리자, 숲향기 나는 '리틀포레스트' 향균탈취제 출시- 2021. 03. 09 모나리자 부자되는집 내추럴 22m 30롤 출시- 2021. 06. 25 모나리자 스마일 비말차단 마스크 출시- 2021. 08. 18 유아용기저귀 신규 브랜드 '데이데이비쥬 라이트모션' 출시- 2021. 10. 28 물티슈 전 품목 디자인 리뉴얼
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : )
| 종류 | 구분 | 46기(2022년 1분기말) | 45기(2021년말) | 44기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 37,771,255 | 37,771,255 | 37,771,255 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 18,885,627,500 | 18,885,627,500 | 18,885,627,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 18,885,627,500 | 18,885,627,500 | 18,885,627,500 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-37,771,255-37,771,255-1,200,000-1,200,000-----1,200,000-1,200,000---------36,571,255-36,571,255-10,480-10,480-36,560,775-36,560,775-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주10,480---10,480감자(단주대금)우선주------보통주10,480---10,480-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2021년 03월 25일제 44기 정기주주총회 - 사업의목적 신설 및 변경사업의목적 신설 및 용어 변경2020년 03월 25일제 43기 정기주주총회 - 전자적 방법에 의한 공고 신설 - 주식 등 전자등록업무 신설 - 사채의 전자등록 근거 신설 - 명의개서대리인의 사무처리내용 변경 - 감사위원회 구성요건 추가 - 이사의 임기기간 변경 - 외부감사인 선임절차 변경 등주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률이 제정되어 주식, 사채, 신주인수권 등의 전자등록사항을 반영 감사위원의 사임, 사망등으로 인한 결원시 상법상 예외규정을적용받기위한 구성요건 반영주주총회 일자 차이로 발생하는 이사의 임기 효력을 맞추기 위함상법 및 주식회사등의 외부감사에 관한 법률이 개정됨에 따라 관련 내용을 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황<제지 사업부문 >(1) 산업의 특성 제지산업은 종이 사용분야에 따라 문화용지(신문용지, 인쇄용지등), 산업용지(골판지,백판지등), 위생용지(화장지, 기저귀, 생리대등), 특수지(컴퓨터용지등) 로 구분되고 있습니다. 위생용지의 사용량은 일반적으로 국민소득 또는 생활수준에 비례하여 수요가 증가하고 있습니다. 제지산업은 원재료 투입에서 초지공정, 가공공정까지 고도의 기술 및 설비투자를 요하는 자본집약적 장치산업 입니다. 또한, 장기적인 수요 예측이 필요한 산업이며, 주요 원재료인 펄프, 고지는 해외 수입 의존도가 높은 산업입니다. 특히, 제품원가의 40%~50%가 원재료비로 구성되어 있어 국제 펄프가격 및환율변동에 의하여 수익구조가 가변적이며, 생활필수품으로 수요의 급격한 변동은 보이지 않고 계절적 요인 및 경기변동성이 타산업에 비해 적은 업종입니다.(2) 산업의 성장성위생용지는 화장지가 수요의 대부분을 차지하고 있으며 생활수준의 고급화로 프리미엄 제품 다변화가 활발히 이루어지고 있습니다. 또한, 소득수준에 비해 아직 보급율이 낮은 성인용 기저귀 시장은 노령인구 및 복지예산의 증가, 성인용기저귀에 대한인식의 전환 등으로 향후 성장 잠재력이 큰 시장으로 전망되고 있습니다. (3) 경쟁요소 화장지 제품 시장은 초기 투자비용이 비교적 적고 진입장벽이 낮아 다수 기업이 경쟁하고 있으며, 마스크 및 기저귀 시장은 기술집약적 제품으로 브랜드 인지도 위주의 시장 경쟁력을 갖추고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제지부문 | 제품매출 | 두루마리류화장지외 | 화장실용위 생 용 | 부자되는집 외 | 19,957 | 78.4% |
| 상품매출 | 두루마리류화장지외 | 화장실용위 생 용 | 미니플러스 외 | 2,888 | 11.3% | |
| 반제품매출 | 원 지 | 화장지제조 | - | 2,420 | 9.5% | |
| 기타매출 | 파지 외 | - | - | 192 | 0.8% | |
| 총 합 계 | 25,457 | 100.0% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(금액 : 원)
| 품 목 | 품 목 | 단위 | 제 46기 1분기 | 제 45기 | 제 44기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제지부문 | 화장지 원지 | TON | 1,470,000 | 1,283,000 | 1,313,000 |
| 두루마리 화장지 | PK | 6,957 | 6,925 | 7,206 | |
| 미용티슈 화장지 | EA | 851 | 796 | 754 |
(1) 산출기준 - 산출대상 : 당사 제품중 매출액이 큰 종목을 선정
- 산출단위 : 당사에서 생산하는 제품에 대하여 총매출액을 총판매량으로 나누어 단가를 산정 - 산출방법 : 기말 가격을 기준으로 산출
(2) 주요 가격변동원인
- 원 지 : 수입펄프 가격 인상으로 인한 단가 상승 - 두루마리 : 원재료 가격 인상으로 인한 단가 상승 - 미용티슈 : 프리미엄 제품 판매 증가로 인한 단가 상승
다. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제지부문 | 원재료 | 펄프 | 원지제조 | 6,115 | 70.4% | 수입 |
| 고지 | 원지제조 | 2,569 | 29.6% | 수입,국내 | ||
| 합 계 | 8,684 | 100.0% | - |
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : ton/원 )
| 구 분 | 제 46기 1분기 | 제 45기 | 제 44기 | |
|---|---|---|---|---|
| 펄 프 | 수 입 | 705,000 | 625,000 | 611,000 |
| 고 지 | 내 수 | 324,000 | 292,000 | 272,000 |
| 수 입 | 465,000 | 383,000 | 317,000 | |
| 탈묵제외 | 내 수 | 154 | 158 | 151 |
(1) 산출기준
- 산출대상 : 매입액 비중이 큰품목
- 산출단위 : 펄프, 고지 →1,000KG 탈묵제외 → EA, KG, ROLL - 산출방법 : 단순평균가격(2) 주요 가격변동원인
- 펄 프 : Pulp 평균 구매단가 상승 - 고 지 : 고지 구매단가 상승 - 부 자 재 : 고단가 부자재 구매 감소로 인한 하락
3. 원재료 및 생산설비
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
(단위 :TON )
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 46기 1분기 | 제 45기 | 제 44기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제지부문 | 원 지두루마리화장지미용티슈 | 전주공장논산공장 | 14,60014,6003,650 | 58,40058,40014,600 | 58,40058,40014,600 |
| 합 계 | 32,850 | 131,400 | 131,400 |
(2) 생산능력의 산출근거
1) 산출방법 등
① 산출기준
- 전주공장 / 논산공장
원 지 : 1,2,3호기 일일 생산량 160M/T
두루마리 : 1,2,3,5호기 일일 생산량 160M/T 미용티슈 : 1,2호기 일일 생산량 40M/T ② 산출방법
- 전주공장/논산공장 원 지 : 일 160M/T * (365일) = 58,400 M/T 두루마리 : 일 160M/T * (365일) = 58,400 M/T 미용티슈 : 일 40M/T * (365일) = 14,600 M/T 2) 평균가동시간 : 일 24시간
나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적
(단위 : TON)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 46기 1분기 | 제 45기 | 제 44기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제지부문 | 원 지두루마리화장지미용티슈 | 전주공장논산공장 | 12,5847,5791,573 | 48,00428,3627,233 | 50,36031,9707,313 |
| 합 계 | 21,736 | 83,599 | 89,643 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (기준일 : | 2022년 03월 31일 | ) | (단위 : 시간) |
| 사업소(사업부문) | 당기가동가능시간 | 당기실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 원지1 | 2,160 | 2,131 | 98.66% |
| 원지2 | 2,160 | 2,118 | 98.08% |
| 원지3 | 2,160 | 2,097 | 97.07% |
| 소계 | 6,480 | 6,346 | 97.93% |
| 가공2 | 2,160 | 1,103 | 51.07% |
| 가공3 | 2,160 | 824 | 38.17% |
| 가공5 | 2,160 | 1,036 | 47.97% |
| 가공6 | 2,160 | 730 | 33.79% |
| 가공FT1 | 2,160 | 482 | 22.31% |
| 가공FT2 | 2,160 | 1,241 | 57.45% |
| 소계 | 12,960 | 5,417 | 41.79% |
| 합 계 | 19,440 | 11,763 | 60.51% |
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 천원 ) |
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 면적(㎡) | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기타 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제지부문 | 공장 | 자가 | 전주 | 33,257.20 | 13,444,660 | - | - | - | - | 13,444,660 | (*) |
| 합 계 | 13,444,660 | - | - | - | - | 13,444,660 | - |
(*)공정가치 재평가에 따른 4,434,745천원이 반영된 금액입니다
| [자산항목 : 건 물] | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 면적(㎡) | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기타 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제지부문 | 공장 | 자가 | 전주 | 24,225.83 | 7,503,060 | - | - | 63,956 | - | 7,439,104 | - |
| 본사 | 자가 | 평창외 | 995.34 | 34,846 | - | - | 361 | - | 34,485 | 콘도미니엄 | |
| 합 계 | 25,221.17 | 7,537,906 | - | - | 64,317 | - | 7,473,589 | - |
| [자산항목 : 구축물] | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기타 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제지부문 | 공장 | 자가 | 전주 | - | 2,639,397 | 126,150 | - | 41,587 | - | 2,723,959 | - |
| 합 계 | - | 2,639,397 | 126,150 | - | 41,587 | - | 2,723,959 | - |
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기타 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제지부문 | 공장 | 자가 | 전주,논산 | - | 19,104,629 | 145,400 | - | 993,812 | - | 18,256,217 | - |
| 합 계 | - | 19,104,629 | 145,400 | - | 993,812 | - | 18,256,217 | - |
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기타 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제지부문 | 공장 | 자가 | 전주,논산 | - | 50,035 | 1 | - | 5,253 | - | 44,783 | - |
| 합 계 | - | 50,035 | 1 | - | 5,253 | - | 44,783 | - |
| [자산항목 : 공기구비품] | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기타 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제지부문 | 공장 | 자가 | 전주,논산 | - | 405,927 | 23,445 | - | 31,180 | - | 398,192 | - |
| 본사외 | 자가 | 서울 | - | 857,067 | 35,356 | - | 77,831 | - | 814,592 | - | |
| 합 계 | - | 1,262,994 | 58,801 | - | 109,011 | - | 1,212,784 | - |
| [자산항목 : 건설중인자산] | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기타 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제지부문 | 공장 | 자가 | 전주,논산 | - | 97,850 | 453,123 | 271,550 | - | - | 279,423 | - |
| 합 계 | - | 97,850 | 453,123 | 271,550 | - | - | 279,423 | - |
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없음
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 46기 1분기 | 제 45기 | 제 44기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제지부문 | 제 품 | 두루마리외 | 내 수 | 21,634 | 79,549 | 87,089 |
| 수 출 | 192 | 469 | 792 | |||
| 상 품 | 두루마리외 | 내 수 | 3,126 | 15,438 | 19,042 | |
| 수 출 | 13 | 76 | 353 | |||
| 반제품 | 원 지 | 내 수 | 4,002 | 10,306 | 9,187 | |
| 기타매출 | 파지 외 | 내 수 | 423 | 561 | 668 | |
| 소 계 | 29,390 | 106,399 | 117,131 | |||
| 합 계 | 내 수 | 29,185 | 105,854 | 115,986 | ||
| 수 출 | 205 | 545 | 1,145 | |||
| 합 계 | 29,390 | 106,399 | 117,131 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
모나리자 조직도_20210331.jpg 모나리자 조직도_20220331
(2) 판매경로
- 직 접 판 매 : 전국에 산재되어 있는 유통업계(백화점, 슈퍼마켓)에 영업사원 직접판매 - 위 탁 판 매 : 지정 위탁인을 통한 농협. 수협판매 - 대리점 판매 : 일반 소매상의 판매분에 대하여 일정 대리점을 통한 판매 - 온라인 판매 : E-commerce 시장 마켓을 통한 판매(쿠팡, 이베이, 카카오 등)
(3) 판매방법 및 조건
- 직 접 판 매 : 외상판매후 매월말 현금 75%, 어음 25%(45일) - 위 탁 판 매 : 외상판매후 60일내 100% 현금결제 - 대리점 판매 : 매월 30일 기준 외상매출금 잔액을 현금 80% 어음 20%(45일 이내) - 온라인 판매 : 외상판매후 75일이내 100% 현금결제
(4) 판매전략
- 신제품 개발과 원가절감을 통한 시장환경에 대응하고 신시장개척에 주력하는 고객지향적인 마케팅 전략수립
다. 수주사항 - 해당사항 없음
5. 위험관리 및 파생거래
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
가. 시장 위험(1) 외환 위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 미국 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 모든 영업 활동 시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다. - 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 금지한다. - 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 128,201,475 | 127,238,691 | - | - |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화인 미국달러화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 회사의 당분기말 및 전기말의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,410,074 | (6,410,074) | 6,361,935 | (6,361,935) |
(2) 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 차입금 등의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이100bp 변동 시 12개월 간의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 50,000,000 | (50,000,000) | 50,000,000 | (50,000,000) |
(3) 가격 위험보고기간말 현재 회사는 가격위험에 유의적으로 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.
나. 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.
당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 11,019,954,552 | 9,741,944,415 |
| 매출채권 | 11,940,197,369 | 10,235,384,597 |
| 기타수취채권 | 5,663,553,580 | 5,427,906,139 |
다. 유동성 위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 2022.03.31 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,100,832,394 | - | 5,100,832,394 |
| 기타지급채무 | 3,769,635,214 | 7,547,170 | 3,777,182,384 |
| 차입금(*1) | 5,114,509,589 | - | 5,114,509,589 |
| 리스부채(*2) | 422,335,560 | 969,982,068 | 1,392,317,628 |
| 합계 | 14,407,312,757 | 977,529,238 | 15,384,841,995 |
| 2021.12.31 | 1년미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,006,500,920 | - | - | 4,006,500,920 |
| 기타지급채무 | 3,693,119,548 | 7,547,170 | - | 3,700,666,718 |
| 차입금(*1) | 5,022,652,055 | - | - | 5,022,652,055 |
| 리스부채(*2) | 413,943,060 | 1,047,965,333 | 6,595,000 | 1,468,503,393 |
| 합계 | 13,136,215,583 | 1,055,512,503 | 6,595,000 | 14,198,323,086 |
(*1) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자금액이 포함된 금액입니다.(*2) 리스원금 및 이자비용이 포함된 금액입니다.
(4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 차입금 총계 | 차감: 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 | 순부채 | 자본 | 순부채 대 자본비율(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.03.31 | 5,000,000,000 | 11,019,954,552 | (6,019,954,552) | 75,876,458,582 | - % |
| 2021.12.31 | 5,000,000,000 | 9,741,944,415 | (4,741,944,415) | 75,231,846,761 | - % |
(*) 순부채 금액이 부(-)의 금액이라서 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니하였습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
- 해당사항 없음
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유 현황
- 사업과 관련된 지적재산권 보유현황
(단위 : 건)
| 종류 | 명칭 | 출원일 | 등록일 |
| 특허권 | 대나무 펄프를 포함하는 티슈제품 및 이의 제조시스템과 제조방법 (Tissue products that include bamboo pulp and a system and method of manufacturing thereof) | 2015.01.30 | 2016.01.18 |
| * 2021년 12월 31일 현재 유효한 특허권 외 지적재산권은 상표권 144건, 저작권 113건, 디자인권 9건 입니다. |
나. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항 회사는 환경관련 규제사항으로 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 산업통상자원부로부터 온실가스, 에너지목표 관리업체로 지정받아, 감축 목표를 설정하여 관리하고 있습니다.
다. 요약 재무현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
1) 영업개황 < 제지 사업부문 > 2022년 1분기 영업실적은 매출액 29,390백만원으로 전년 동기대비 약 13.4%, 영업이익은 833백만원으로 약 36.9% 증가한 실적을 기록하였습니다. 대내외 경영환경의 불확실성 확대로 인한 소비심리 위축을 비롯하여, 펄프가격 인상, 물류비상승, 원료가 인상 등이 실적의 부정적인 요소였으나, 수익성 개선 전략과 원가절감 등의 노력 등이 영업이익 상승의 주요원인입니다. 향후 미래의잠재적 위기상황에 대비하기 위하여, 신규 화장지 가공설비를 통한 안정적인 생산을 토대로, 수출시장과 E-Commerce 시장의 입지를 확보하는 한편, 위생부문에 있어서도 물티슈 생산설비 내재화 및 안정화를 통해 원가 경쟁력을 확보하여 매출 확대를 계획하고 있습니다.2022년 마스크 매출액은 745백만원으로 전년 동기대비 약 12.7% 감소하였으나, 2D마스크 설비 증설 등 적극적인 투자를 전개하여, 향후 미세먼지 및 전염병 등으로 인한 위생에 대한 중요도 증가, 온라인등의 판매채널 다양화 등을 통한 매출 증가가 기대되고 있습니다.
2) 사업부문별 요약 재무현황
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 | ||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 제지부문 | 매출액 | 29,390 | 100 | 106,399 | 100 | 117,131 | 100 |
| 영업이익 | 833 | 100 | 3,434 | 100 | 9,334 | 100 | |
| 당기순이익 | 645 | 100 | 3,268 | 100 | 7,918 | 100 | |
| 총 자산 | 96,035 | 100 | 93,955 | 100 | 91,311 | 100 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
본 보고서 작성기준일에 해당하는 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성된 것이며, 요약제무제표는 2012년 10월 17일 공표된 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) 개정사항을 반영하여 매출액에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감하여 영업손익을 표시하였습니다. 당기 비교표시된 제 45기, 제 44기 요약재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 46 기 1분기 | 제 45 기 | 제 44 기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 33,532 | 30,834 | 38,115 |
| ㆍ당좌자산 | 23,216 | 19,999 | 24,247 |
| ㆍ재고자산 | 9,840 | 10,392 | 13,449 |
| ㆍ기타자산 | 476 | 443 | 419 |
| [비유동자산] | 62,504 | 63,121 | 53,196 |
| ㆍ투자자산 | 11,836 | 11,688 | 10,666 |
| ㆍ유형자산 | 44,269 | 44,942 | 35,894 |
| ㆍ사용권자산 | 1,231 | 1,300 | 1,359 |
| ㆍ무형자산 | 431 | 456 | 491 |
| ㆍ기타비유동자산 | 4,737 | 4,735 | 4,786 |
| 자산총계 | 96,036 | 93,955 | 91,311 |
| [유동부채] | 17,655 | 16,175 | 13,539 |
| [비유동부채] | 2,504 | 2,548 | 6,561 |
| 부채총계 | 20,159 | 18,723 | 20,100 |
| ㆍ자본금 | 18,886 | 18,886 | 18,886 |
| ㆍ기타불입자본 | 3,437 | 3,437 | 3,437 |
| ㆍ이익잉여금 | 50,058 | 49,414 | 48,888 |
| ㆍ기타포괄손익 | 3,495 | 3,495 | - |
| 자본총계 | 75,877 | 75,232 | 71,211 |
| 부채와 자본 총계 | 96,036 | 93,955 | 91,311 |
| 매출액 | 29,390 | 106,399 | 117,131 |
| 영업이익 | 833 | 3,434 | 9,334 |
| 당기순이익 | 645 | 3,268 | 7,918 |
| 주당순이익(단위: 원) | 18 | 89 | 217 |
2. 연결재무제표
- 해당사항 없음
3. 연결재무제표 주석
- 해당사항 없음
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 46 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 45 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기말 | 제 45 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 33,531,916,697 | 30,834,415,339 |
| 현금및현금성자산 | 11,019,954,552 | 9,741,944,415 |
| 매출채권 | 11,940,197,369 | 10,235,384,597 |
| 기타수취채권 | 575,417,576 | 341,637,279 |
| 재고자산 | 9,840,185,678 | 10,392,426,313 |
| 기타자산 | 156,161,522 | 123,022,735 |
| 비유동자산 | 62,503,959,269 | 63,121,085,850 |
| 기타수취채권 | 5,088,136,004 | 5,086,268,860 |
| 관계기업투자주식 | 11,485,364,025 | 11,337,026,803 |
| 유형자산 | 44,269,014,767 | 44,941,620,465 |
| 사용권자산 | 1,230,845,494 | 1,300,004,959 |
| 무형자산 | 430,598,979 | 456,164,763 |
| 자산총계 | 96,035,875,966 | 93,955,501,189 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 17,654,990,984 | 16,175,331,603 |
| 매입채무 | 5,100,832,394 | 4,006,500,920 |
| 기타지급채무 | 3,769,635,214 | 3,693,119,548 |
| 차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 당기법인세부채 | 228,185,662 | 122,370,376 |
| 기타부채 | 3,147,623,795 | 2,949,922,759 |
| 리스부채 | 408,713,919 | 403,418,000 |
| 비유동부채 | 2,504,426,400 | 2,548,322,825 |
| 기타지급채무 | 7,547,170 | 7,547,170 |
| 리스부채 | 862,018,101 | 928,758,458 |
| 이연법인세부채 | 1,634,861,129 | 1,612,017,197 |
| 부채총계 | 20,159,417,384 | 18,723,654,428 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 18,885,627,500 | 18,885,627,500 |
| 기타불입자본 | 3,437,386,562 | 3,437,386,562 |
| 이익잉여금 | 50,058,301,345 | 49,413,689,524 |
| 기타포괄손익누계액 | 3,495,143,175 | 3,495,143,175 |
| 자본총계 | 75,876,458,582 | 75,231,846,761 |
| 자본과부채총계 | 96,035,875,966 | 93,955,501,189 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기 | 제 45 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 29,390,012,225 | 29,390,012,225 | 25,456,333,609 | 25,456,333,609 |
| 매출원가 | 22,877,551,443 | 22,877,551,443 | 19,510,676,628 | 19,510,676,628 |
| 매출총이익 | 6,512,460,782 | 6,512,460,782 | 5,945,656,981 | 5,945,656,981 |
| 판매비와관리비 | 5,679,101,874 | 5,679,101,874 | 5,419,523,269 | 5,419,523,269 |
| 영업이익 | 833,358,908 | 833,358,908 | 526,133,712 | 526,133,712 |
| 기타영업외수익 | 2,084,774 | 2,084,774 | 2,881,952 | 2,881,952 |
| 기타영업외비용 | 188,063,979 | 188,063,979 | 41,830,382 | 41,830,382 |
| 금융수익 | 83,148,174 | 83,148,174 | 62,310,404 | 62,310,404 |
| 금융비용 | 56,315,497 | 56,315,497 | 48,258,580 | 48,258,580 |
| 지분법손익 | 148,337,222 | 148,337,222 | (23,359,629) | (23,359,629) |
| 법인세비용차감전순이익 | 822,549,602 | 822,549,602 | 477,877,477 | 477,877,477 |
| 법인세수익(비용) | 177,937,781 | 177,937,781 | 106,393,793 | 106,393,793 |
| 당기순이익 | 644,611,821 | 644,611,821 | 371,483,684 | 371,483,684 |
| 총포괄이익 | 644,611,821 | 644,611,821 | 371,483,684 | 371,483,684 |
| 주당이익 | ||||
| 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | 18 | 18 | 10 | 10 |
| 자본변동표 |
| 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 18,885,627,500 | 3,437,386,562 | 0 | 48,887,962,797 | 71,210,976,859 |
| 당기총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | 371,483,684 | 371,483,684 | |||
| 연차배당 | 2,742,058,125 | 2,742,058,125 | |||
| 2021.03.31 (기말자본) | 18,885,627,500 | 3,437,386,562 | 0 | 46,517,388,356 | 68,840,402,418 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 18,885,627,500 | 3,437,386,562 | 3,495,143,175 | 49,413,689,524 | 75,231,846,761 |
| 당기총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 644,611,821 | 644,611,821 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 18,885,627,500 | 3,437,386,562 | 3,495,143,175 | 50,058,301,345 | 75,876,458,582 |
| 현금흐름표 |
| 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 45 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 1분기 | 제 45 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,073,630,757 | 1,643,442,383 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,099,457,058 | 2,331,292,578 |
| 이자의 수취 | 79,767,759 | 59,759,892 |
| 이자의 지급 | (56,315,497) | (48,258,580) |
| 배당금 수취 | 0 | |
| 법인세의 납부 | (49,278,563) | (699,351,507) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (707,917,353) | (1,868,538,152) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 2,620,000,000 |
| 금융기관예치금의 감소 | 0 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 0 | |
| 기타수취채권의 감소 | 0 | 2,620,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 0 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (707,917,353) | (4,488,538,152) |
| 금융기관예치금의 증가 | 0 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | 0 | |
| 기타수취채권의 증가 | 0 | (2,505,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (706,008,753) | (1,973,882,352) |
| 무형자산의 취득 | (1,908,600) | (9,655,800) |
| 관계기업투자주식의 취득 | 0 | |
| 사용권자산의 취득 | 0 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (87,703,267) | (92,504,012) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 0 | |
| 차입금의 차입 | 0 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (87,703,267) | (92,504,012) |
| 차입금의 상환 | ||
| 배당금의 지급 | 0 | |
| 리스부채의 원금상환 | (87,703,267) | (92,504,012) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 1,278,010,137 | (317,599,781) |
| 기초 현금및현금성자산 | 9,741,944,415 | 11,373,947,726 |
| 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 | 0 | 388,504 |
| 기말 현금및현금성자산 | 11,019,954,552 | 11,056,736,449 |
5. 재무제표 주석
| 제 46 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 |
| 제 45 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 |
| 주식회사 모나리자 |
1. 일반 사항
주식회사 모나리자(이하 '회사')는 화장지 및 위생용품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 1988년 10월 14일 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 비율 |
|---|---|---|
| 엠에스에스홀딩스(주) | 18,645,995 | 50.99% |
| 자기주식 | 10,480 | 0.03% |
| 기타 | 17,914,780 | 48.98% |
| 합계 | 36,571,255 | 100% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2022년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2022년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책 공시'
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표 영향을 검토 중에 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보며, 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.7 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.8 유형자산
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 6 ~ 60년 |
| 구축물 | 10 ~ 50년 |
| 기계장치 | 5 ~ 40년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 5년 |
| 공기구비품 | 2 ~ 20년 |
| 기타자산 | 2 ~ 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.회사는 당기 유형자산의 일부 유형인 토지에 대하여 기존 원가모형에서 재평가모형을 통해 해당 자산을 후속측정 하는 것으로 회계정책을 변경하였으며, 전기 재무제표에는 소급적용하지 아니하였습니다.토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.유형자산과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산
(1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (2) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.(3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' '기타지급채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여회사의 모든 임직원에 대해 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때비용으로 인식하고 있습니다.(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 및 25년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하며 이러한부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.
2.18 수익인식
(1) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(2) 변동대가회사는 고객에게 쿠폰 등 가격할인을 제공하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 가격할인을 통해 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (3) 고객에게 지급할 대가회사는 고객의 물류센터 사용에 따른 대가, 고객이 수행하는 광고용역에 대한 대가를고객에게 직접 지급하고 있습니다. 이러한 고객에게 지급할 대가가 고객이 회사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
3.1 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3.2 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품 및 재평가모형을 적용하는 토지의 공정가치는원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 및 10 참조).
3.3 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.4 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.3.5 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 공정가치4.1 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,019,954,552 | 11,019,954,552 | 9,741,944,415 | 9,741,944,415 |
| 매출채권 | 11,940,197,369 | 11,940,197,369 | 10,235,384,597 | 10,235,384,597 |
| 기타수취채권 | 5,663,553,580 | 5,663,553,580 | 5,427,906,139 | 5,427,906,139 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 5,100,832,394 | 5,100,832,394 | 4,006,500,920 | 4,006,500,920 |
| 기타지급채무 | 3,777,182,384 | 3,777,182,384 | 3,700,666,718 | 3,700,666,718 |
| 차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 리스부채(*) | 1,270,732,020 | - | 1,332,176,458 | - |
(*) 리스부채는 기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
한편, 전기 중 회계정책 변경을 통해 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 공정가치로측정하였습니다(주석 10 참조).
4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
전기 중 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치 측정치는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되며, 당분기 및 전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다 .
4.3 가치평가기법 및 투입변수
토지에 대한 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 공시지가기준 평가법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 보정 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 구성내역
(단위: 원)
| 재무상태표상 자산 | 2022.03.31 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 11,019,954,552 | 11,019,954,552 |
| 매출채권 | - | 11,940,197,369 | 11,940,197,369 |
| 기타수취채권 | - | 575,417,576 | 575,417,576 |
| 소계 | - | 23,535,569,497 | 23,535,569,497 |
| 비유동성 금융자산 | |||
| 기타수취채권 | - | 5,088,136,004 | 5,088,136,004 |
| 금융자산 합계 | - | 28,623,705,501 | 28,623,705,501 |
| 재무상태표상 자산 | 2021.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 9,741,944,415 | 9,741,944,415 |
| 매출채권 | - | 10,235,384,597 | 10,235,384,597 |
| 기타수취채권 | - | 341,637,279 | 341,637,279 |
| 소계 | - | 20,318,966,291 | 20,318,966,291 |
| 비유동성 금융자산 | |||
| 기타수취채권 | - | 5,086,268,860 | 5,086,268,860 |
| 금융자산 합계 | - | 25,405,235,151 | 25,405,235,151 |
(단위: 원)
| 재무상태표상 부채 | 2022.03.31 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 금융부채 | |||
| 매입채무 | 5,100,832,394 | - | 5,100,832,394 |
| 기타지급채무 | 3,769,635,214 | - | 3,769,635,214 |
| 차입금 | 5,000,000,000 | - | 5,000,000,000 |
| 리스부채 | - | 408,713,919 | 408,713,919 |
| 소계 | 13,870,467,608 | 408,713,919 | 14,279,181,527 |
| 비유동성 금융부채 | |||
| 기타지급채무 | 7,547,170 | - | 7,547,170 |
| 리스부채 | - | 862,018,101 | 862,018,101 |
| 소계 | 7,547,170 | 862,018,101 | 869,565,271 |
| 금융부채 합계 | 13,878,014,778 | 1,270,732,020 | 15,148,746,798 |
| 재무상태표상 부채 | 2021.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 금융부채 | |||
| 매입채무 | 4,006,500,920 | - | 4,006,500,920 |
| 기타지급채무 | 3,693,119,548 | - | 3,693,119,548 |
| 차입금 | 5,000,000,000 | - | 5,000,000,000 |
| 리스부채 | - | 403,418,000 | 403,418,000 |
| 소계 | |||
| 비유동성 금융부채 | |||
| 기타지급채무 | 7,547,170 | - | 7,547,170 |
| 리스부채 | - | 928,758,458 | 928,758,458 |
| 소계 | 7,547,170 | 928,758,458 | 936,305,628 |
| 금융부채 합계 | 12,707,167,638 | 1,332,176,458 | 14,039,344,096 |
5.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이자수익 | 83,148,174 | 83,148,174 | 62,310,404 | 62,310,404 |
| 외환손익 | (365) | (365) | 388,504 | 388,504 | |
| 대손상각비 | - | - | 6,868,899 | 6,868,899 | |
| 기타의대손상각비 | (43,850,001) | (43,850,001) | - | - | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 이자비용 | (39,599,999) | (39,599,999) | (30,824,655) | (30,824,655) |
| 기타금융부채(리스부채) | 이자비용 | (16,715,498) | (16,715,498) | (17,433,925) | (17,433,925) |
6. 매출채권 및 기타수취채권6.1 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 유동성 | 매출채권 | 12,202,423,179 | 10,497,610,407 |
| 대손충당금 | (262,225,810) | (262,225,810) | |
| 미수금 | 566,170,450 | 290,053,423 | |
| 대손충당금 | (313,450,101) | (269,600,100) | |
| 미수수익 | 2,697,227 | 1,183,956 | |
| 보증금 | 320,000,000 | 320,000,000 | |
| 소계 | 12,515,614,945 | 10,577,021,876 | |
| 비유동성 | 보증금 | 237,336,004 | 235,468,860 |
| 대여금 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | |
| 장기미수금 | 350,800,000 | 350,800,000 | |
| 소계 | 5,088,136,004 | 5,086,268,860 | |
| 합계 | 17,603,750,949 | 15,663,290,736 |
6.2 매출채권 연령분석
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 11,658,863,216 | 9,972,786,721 |
| 연체된 채권 | 543,559,963 | 524,823,686 |
| 6개월 이하 | 193,633,572 | 145,982,066 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 21,953,887 | 82,127,926 |
| 1년 초과 | 327,972,504 | 296,713,694 |
| 합계 | 12,202,423,179 | 10,497,610,407 |
6.3 대손충당금 변동내역
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 262,225,810 | 231,902,305 |
| 설정(환입) | - | 29,173,505 |
| 기타 | - | 1,150,000 |
| 당분기말 금액 | 262,225,810 | 262,225,810 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
7. 재고자산
7.1 재고자산 구성내역
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | ||
|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,110,300,565 | (113,917,589) | 996,382,976 |
| 제품 | 2,528,667,250 | (67,638,773) | 2,461,028,477 |
| 반제품 | 2,482,431,687 | - | 2,482,431,687 |
| 원재료 | 2,813,403,395 | - | 2,813,403,395 |
| 부재료 | 697,299,349 | - | 697,299,349 |
| 저장품 | 389,639,794 | - | 389,639,794 |
| 합계 | 10,021,742,040 | (181,556,362) | 9,840,185,678 |
| 구분 | 2021.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,103,869,317 | (113,917,589) | 989,951,728 |
| 제품 | 3,027,395,454 | (67,638,773) | 2,959,756,681 |
| 반제품 | 2,884,882,551 | - | 2,884,882,551 |
| 원재료 | 2,480,614,978 | - | 2,480,614,978 |
| 부재료 | 658,792,000 | - | 658,792,000 |
| 저장품 | 418,428,375 | - | 418,428,375 |
| 합계 | 10,573,982,675 | (181,556,362) | 10,392,426,313 |
7.2 당분기 중 비용으로 인식된 재고자산평가금액은 없으며, (전분기: 142,213,831원 환입)입니다.
7.3 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 22,877,551,443원(전분기: 19,510,676,628원)입니다.
8. 기타자산 및 기타부채8.1 기타자산 구성내역
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 선급금 | 108,968,746 | 15,792,079 |
| 선급비용 | 47,192,776 | 107,230,656 |
| 합계 | 156,161,522 | 123,022,735 |
8.2 기타부채 구성내역
(단위: 원)
| 구분 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 선수금 | 302,270,248 | 277,627,573 |
| 예수금 | 721,949,751 | 731,018,115 |
| 미지급비용(*) | 2,123,403,796 | 1,941,277,071 |
| 합계 | 3,147,623,795 | 2,949,922,759 |
(*) 종업원과 관련된 미지급 급여 등으로 구성되어 있습니다.
9. 관계기업 투자9.1 관계기업의 현황
| 기업명 | 소유지분율 | 주된 사업장 | |
|---|---|---|---|
| 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 중원 주식회사(*1)(*2) | 16.88% | 16.88% | 한국 |
(*1) 소유지분율은 20%미만이나 회사의 이사회 구성원이 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 해당 투자 지분은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 25 참조)
9.2 관계기업에 대한 지분법 평가 내역
(단위: 원)
| 당분기 | 기초 | 취득 | 기타 증가 | 지분법평가 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중원 주식회사 | 11,337,026,803 | - | - | 148,337,222 | - | 11,485,364,025 |
| 전기 | 기초 | 취득 | 기타증가 | 지분법평가 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중원 주식회사 | 10,664,013,959 | - | - | 630,409,734 | 42,603,110 | 11,337,026,803 |
9.3 관계기업의 요약재무정보
(단위: 원)
| 당분기 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 중원 주식회사 | 72,693,928,512 | 33,271,857,296 | 14,775,430,441 | 1,908,278,952 |
| 전분기 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전분기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 중원 주식회사 | 61,004,338,452 | 28,614,429,573 | 13,861,413,212 | 1,921,211,318 |
상기 요약재무정보는 3개월 보고기간의 재무정보입니다.
9.4 관계기업 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역
(단위: 원)
| 당분기 | 당분기말 순자산 | 지분율 | 순자산 지분해당액 | 영업권(*) | 기타(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 중원 주식회사 | 39,422,071,216 | 16.88% | 6,653,822,176 | 3,116,849,754 | 1,714,692,095 | 11,485,364,025 |
| 전기말 | 전기말 순자산 | 지분율 | 순자산 지분해당액 | 영업권(*) | 기타(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 중원 주식회사 | 40,513,687,064 | 16.88% | 6,838,069,667 | 3,116,849,754 | 1,382,107,382 | 11,337,026,803 |
(*) 취득원가와 순자산 지분해당액과의 차이는 매수가격배분절차를 통해 식별가능한유ㆍ무형자산의 공정가치 조정 및 영업권으로 배부되었습니다.
10. 유형자산
10.1 유형자산의 변동내역
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 44,941,620,465 | 35,893,542,573 |
| 취득 | 565,046,327 | 1,781,925,701 |
| 대체 | - | - |
| 처분 | - | (1,570,214) |
| 감가상각비 | (1,237,652,025) | (1,085,504,919) |
| 분기말 순장부금액 | 44,269,014,767 | 36,588,455,564 |
10.2 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,159,459,745 | 1,014,855,315 |
| 판매비와관리비 | 78,192,280 | 70,649,604 |
| 합계 | 1,237,652,025 | 1,085,504,919 |
10.3 유형자산 담보제공 내역
보고기간말 기준으로 유형자산과 관련된 담보설정액은 없습니다.
11. 사용권자산 및 리스부채 회사는 리스이용자이며, 사용권자산 및 리스부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.
11.1 재무상태표에 인식된 금액
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 565,571,591 | 610,985,099 |
| 차량운반구 | 665,273,903 | 689,019,860 |
| 합계 | 1,230,845,494 | 1,300,004,959 |
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 408,713,919 | 403,418,000 |
| 비유동 | 862,018,101 | 928,758,458 |
| 합계 | 1,270,732,020 | 1,332,176,458 |
당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 26,258,829원과 8,139,036원 입니다.
11.2 손익계산서에 인식된 금액
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 45,413,508 | 44,060,619 |
| 차량운반구 | 50,004,786 | 51,300,449 |
| 합계 | 95,418,294 | 95,361,068 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 16,715,498 | 17,433,925 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 482,796,838 | 568,470,375 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 2,418,819 | 2,709,379 |
당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 589,634,422원과 681,117,691원 입니다.
12. 무형자산
12.1 무형자산의 변동내역
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 456,164,763 | 491,141,988 |
| 취득 | 1,908,600 | 9,655,800 |
| 감가상각비 | (27,474,384) | (25,813,008) |
| 분기말 순장부금액 | 430,598,979 | 474,984,780 |
12.2 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비로 분류합니다.
13. 기타지급채무
(단위: 원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 미지급비용 | 소계 | 보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.03.31 | 376,747,628 | 3,392,887,586 | 3,769,635,214 | 7,547,170 | 3,777,182,384 |
| 2021.12.31 | 517,710,054 | 3,175,409,494 | 3,693,119,548 | 7,547,170 | 3,700,666,718 |
14. 차입금
(단위: 원)
| 차입금종류 | 차입처 | 최장만기일 | 이자율(%) | 금 액 | 상환방법 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.03.31 | 2021.12.31 | 2022.03.31 | 2021.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출(*) | 산업은행 | 2023.02.18 | 2.58% | - | 5,000,000,000 | - | 만기상환 |
| 우리은행 | 2022.02.22 | - | 3.12% | - | 5,000,000,000 | 만기상환 |
(*) 해당 차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 25 참조).
15. 퇴직급여제도
회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 269,598,710원(전분기: 230,816,160원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 총 비용 중 189,949,501원(전분기: 149,670,618원)은 매출원가에 포함되었으며, 79,649,209원(전분기: 81,145,542원)는 관리비에 포함되었습니다.
16. 자본16.1 자본금의 구성내역
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 발행주식수 | 37,771,255 주 | 37,771,255 주 |
| 이익소각 | 1,200,000 주 | 1,200,000 주 |
| 유통주식수 | 36,571,255 주 | 36,571,255 주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금(*) | 18,885,627,500 | 18,885,627,500 |
(*) 보통주 1,200,000주가 이익소각됨에 따라 보통주자본금과 유통주식의 액면총액은 600,000,000원 만큼 차이가 발생합니다.
16.2 기타불입자본의 구성내역
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 3,463,018,182 | 3,463,018,182 |
| 자기주식 | (25,631,620) | (25,631,620) |
| 합계 | 3,437,386,562 | 3,437,386,562 |
16.3 기타포괄손익누계액의 구성내역
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금(*) | 3,459,100,944 | 3,459,100,944 |
| 지분법자본변동 | 36,042,231 | 36,042,231 |
| 합계 | 3,495,143,175 | 3,495,143,175 |
(*) 전기부터 토지에 대한 재평가모형을 적용함에 따른 증가액입니다.
16.4 이익잉여금의 구성내역
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 1,848,105,609 | 1,848,105,609 |
| 미처분이익잉여금 | 48,210,195,736 | 47,565,583,915 |
| 합계 | 50,058,301,345 | 49,413,689,524 |
(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.16.5 이익잉여금의 변동내역
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 49,413,689,524 | 48,887,962,797 |
| 배당금 지급 | - | (2,742,058,125) |
| 분기순이익 | 644,611,821 | 371,483,684 |
| 분기말금액 | 50,058,301,345 | 46,517,388,356 |
17. 매출액
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 21,826,236,621 | 21,826,236,621 | 19,956,826,074 | 19,956,826,074 |
| 상품매출 | 3,138,636,894 | 3,138,636,894 | 2,888,269,557 | 2,888,269,557 |
| 반제품매출 | 4,002,403,210 | 4,002,403,210 | 2,419,546,520 | 2,419,546,520 |
| 기타매출 | 422,735,500 | 422,735,500 | 191,691,458 | 191,691,458 |
| 합계 | 29,390,012,225 | 29,390,012,225 | 25,456,333,609 | 25,456,333,609 |
18. 비용의 성격별 분류
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 894,747,820 | 894,747,820 | (836,843,752) | (836,843,752) |
| 원재료비 및 부재료비 | 11,337,923,292 | 11,337,923,292 | 10,798,565,156 | 10,798,565,156 |
| 상품의 매입액 | 1,816,155,753 | 1,816,155,753 | 1,613,657,184 | 1,613,657,184 |
| 종업원급여 | 3,661,390,006 | 3,661,390,006 | 3,258,084,991 | 3,258,084,991 |
| 감가상각비 | 1,237,652,025 | 1,237,652,025 | 1,067,901,048 | 1,067,901,048 |
| 사용권자산상각비 | 95,418,294 | 95,418,294 | 95,361,068 | 95,361,068 |
| 무형자산상각비 | 27,474,384 | 27,474,384 | 25,813,008 | 25,813,008 |
| 지급임차료 | 532,881,878 | 532,881,878 | 571,179,754 | 571,179,754 |
| 지급수수료 | 1,135,287,420 | 1,135,287,420 | 1,342,060,159 | 1,342,060,159 |
| 물류비 | 2,773,307,542 | 2,773,307,542 | 2,267,623,821 | 2,267,623,821 |
| 전력비 | 1,627,953,613 | 1,627,953,613 | 1,510,385,868 | 1,510,385,868 |
| 연료비 | 318,044,333 | 318,044,333 | 160,260,736 | 160,260,736 |
| 기타 | 3,098,416,957 | 3,098,416,957 | 3,056,150,856 | 3,056,150,856 |
| 합계 | 28,556,653,317 | 28,556,653,317 | 24,930,199,897 | 24,930,199,897 |
19. 판매비와 관리비
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 925,257,893 | 925,257,893 | 923,378,654 | 923,378,654 |
| 퇴직급여 | 79,649,209 | 79,649,209 | 81,145,542 | 81,145,542 |
| 복리후생비 | 76,971,461 | 76,971,461 | 73,051,215 | 73,051,215 |
| 세금과공과 | 84,069,254 | 84,069,254 | 136,261,110 | 136,261,110 |
| 지급임차료 | 204,819,748 | 204,819,748 | 182,738,544 | 182,738,544 |
| 물류비 | 2,773,307,542 | 2,773,307,542 | 2,267,623,821 | 2,267,623,821 |
| 판매촉진비 | 107,947 | 107,947 | - | - |
| 지급수수료 | 1,066,961,416 | 1,066,961,416 | 1,273,766,130 | 1,273,766,130 |
| 광고선전비 | 155,785,049 | 155,785,049 | 182,387,421 | 182,387,421 |
| 기타 | 312,172,355 | 312,172,355 | 299,170,832 | 299,170,832 |
| 합계 | 5,679,101,874 | 5,679,101,874 | 5,419,523,269 | 5,419,523,269 |
20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(단위: 원)
| 기타영업외수익 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 1,714,252 | 1,714,252 | - | - |
| 외화환산이익 | - | - | 388,504 | 388,504 |
| 잡이익 | 370,522 | 370,522 | 2,493,448 | 2,493,448 |
| 합계 | 2,084,774 | 2,084,774 | 2,881,952 | 2,881,952 |
| 기타영업외비용 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,714,617 | 1,714,617 | - | - |
| 기부금 | 123,774,409 | 123,774,409 | 25,742,159 | 25,742,159 |
| 잡손실 | 18,724,952 | 18,724,952 | 14,580,432 | 14,580,432 |
| 기타의대손상각비 | 43,850,001 | 43,850,001 | - | - |
| 합계 | 188,063,979 | 188,063,979 | 41,830,382 | 41,830,382 |
21. 금융수익 및 금융비용
(단위: 원)
| 금융수익 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 83,148,174 | 83,148,174 | 62,310,404 | 62,310,404 |
| 금융비용 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 56,315,497 | 56,315,497 | 48,258,580 | 48,258,580 |
22. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.63% (2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율: 15.08%)입니다.
23. 주당이익회사는 희석증권을 발행하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 보유하고 있는 자기주식을 제외한 해당 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 분기순이익 | 644,611,821 | 644,611,821 | 371,483,684 | 371,483,684 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 36,560,775 | 36,560,775 | 36,560,775 | 36,560,775 |
| 기본주당이익 | 18 | 18 | 10 | 10 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 36,571,255 | 36,571,255 | 36,571,255 | 36,571,255 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (10,480) | (10,480) | (10,480) | (10,480) |
| 가중평균유통보통주식수 | 36,560,775 | 36,560,775 | 36,560,775 | 36,560,775 |
24. 영업으로부터 창출된 현금
24.1 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 원)
| 과목 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 822,549,602 | 477,877,477 | |
| 조정항목 | 이자수익 | (83,148,174) | (62,310,404) |
| 이자비용 | 56,315,497 | 48,258,580 | |
| 외화환산이익 | - | (388,504) | |
| 지분법이익 | (148,337,222) | 23,359,629 | |
| 감가상각비 | 1,237,652,025 | 1,085,504,919 | |
| 사용권자산상각비 | 95,418,294 | 95,361,068 | |
| 무형자산상각비 | 27,474,384 | 25,813,008 | |
| 대손상각비 | - | (6,868,899) | |
| 기타의대손상각비 | 43,850,001 | - | |
| 유형자산처분손실 | - | 1,507,791 | |
| 재고자산평가손실(환입) | - | (142,213,831) | |
| 기타 | - | (1,659,714) | |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 매출채권의 변동 | (1,704,812,772) | 2,082,256,862 |
| 기타수취채권의 변동 | (276,117,027) | (208,314,254) | |
| 재고자산의 변동 | 552,240,635 | 131,785,751 | |
| 기타자산의 변동 | (33,138,787) | (32,305,262) | |
| 매입채무의 변동 | 1,094,331,474 | (521,164,968) | |
| 기타지급채무의 변동 | 217,478,092 | (538,401,366) | |
| 기타부채의 변동 | 197,701,036 | (126,805,305) | |
| 충당부채의 변동 | - | - | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,099,457,058 | 2,331,292,578 |
24.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 271,550,000 | 462,000,000 |
| 기타유형자산에서 저장품으로 대체 | - | 685,571,933 |
| 유형자산취득 미지급금의 증가(감소) | (140,962,426) | (191,956,651) |
25. 우발사항 및 약정사항25.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결 중인 차입 약정사항은 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 금융기관 | 약정한도 | 사용 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 산업은행(*) | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 운전자금대출 |
(*) 해당 차입과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14참조)25.2 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 310,320,000원의 거래이행보증 등을 제공 받고 있습니다.25.3 당분기말 현재 회사는 유형자산과 재고자산 등과 관련하여 DB손해보험 등에 재산종합보험, 화재보험 및 환경책임보험 등을 가입하고 있습니다.25.4 당분기말 현재 회사는 매출채권 등의 대금회수와 관련하여 하나은행과 50,000,000원 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다.
25.5 당분기말 현재 중원 주식회사의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요내용 |
|---|---|
| 공동매각요구권(Drag Along Right) | 법인주주(*)는 제3자에게 본건 주식의 전부를 양도하거나 최대주주 변경거래가 있는 경우 기존주주가 소유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 법인주주의 선택에 따라 법인주주가 지정하는 법인주주의 계열회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 있는 권리를 보유함 |
| 동반매도청구권(Tag Along Right) | 법인주주가 보유한 주식의 전부를 제3자에게 매각하거나 최대주주 변경거래가있는 경우 기존주주는 자신이 소유한 주식의 전부를 공통으로 매도할 것을 청구할 수있는 권리를 보유하며, 최대주주 변경거래의 경우 기존주주가 동반매도청구권을행사하는 경우 법인주주의 선택에 따라 매수예정자 또는 법인주주에게 매각함 |
(*) 법인주주는 회사, (주)쌍용씨앤비 및 (주)엠에스에스글로벌이며, 기존주주가 매수청구권을 행사하는 경우 법인주주간 합의에 따라 각 사의 지분비율대로 매입할 예정입니다.26. 특수관계자 26.1 회사의 특수관계자 현황
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | NHPEA Tissue Holdings AB | NHPEA Tissue Holdings AB | 엠에스에스홀딩스(주)의 지배기업 |
| 지배기업 | 엠에스에스홀딩스(주) | 엠에스에스홀딩스(주) | 회사의 지배기업 |
| 관계기업 | 중원 주식회사 | 중원 주식회사 | (*1) |
| 기타특수관계자 | (주)쌍용씨앤비 | (주)쌍용씨앤비 | 엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업 |
| (주)엠에스에스글로벌 | (주)엠에스에스글로벌 | 엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업 | |
| 엠에스에스펄프(주) | 엠에스에스펄프(주) | 엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업 | |
| 엠에스에스로지스틱스(주) | 엠에스에스로지스틱스(주) | 엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업 | |
| 엠에스에스에이치알엠(주) | 엠에스에스에이치알엠(주) | 엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업 | |
| 주식회사 놀부 및 그 종속기업 | 주식회사 놀부 및 그 종속기업 | (*2) |
(*1) 전전기 중 중원 주식회사의 주식 15,676주(16.88%)를 취득하였으며, 회사의 이사회 구성원이 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 주식회사 놀부 및 그 종속기업은 경영진의 상호 교류 등을 고려하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.
26.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역
(단위: 원)
| 당분기 | 회사명 | 재화의 매출 | 기타수익 | 재화의 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)쌍용씨앤비 | 1,317,895,804 | 44,227,900 | - | 3,279,000 |
| (주)엠에스에스글로벌 | - | 85,864,997 | 45,079,776 | 477,600,000 | |
| 엠에스에스펄프(주) | - | - | 8,355,482,185 | 115,894,450 | |
| 엠에스에스로지스틱스(주) | - | - | - | 2,327,555,609 | |
| 엠에스에스에이치알엠(주) | 160,000 | 1,224,000 | - | 213,398,860 | |
| 주식회사 놀부 및 그 종속기업 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,318,055,804 | 131,316,897 | 8,400,561,961 | 3,137,727,919 |
| 전분기 | 회사명 | 재화의 매출 | 기타수익 | 재화의 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)쌍용씨앤비 | 2,854,129,788 | 58,838,100 | 455,343,500 | 1,532,600 |
| (주)엠에스에스글로벌 | - | 92,406,805 | 342,860,000 | 697,046,430 | |
| 엠에스에스펄프(주) | - | - | 6,507,146,666 | 110,999,700 | |
| 엠에스에스로지스틱스(주) | - | - | - | 1,955,751,850 | |
| 엠에스에스에이치알엠(주) | 195,455 | 1,224,000 | - | 200,894,867 | |
| 주식회사 놀부 및 그 종속기업 | - | - | - | 198,982,954 | |
| 합계 | 2,854,325,243 | 152,468,905 | 7,305,350,166 | 3,165,208,401 |
26.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
(단위:원)
| 당분기말 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)쌍용씨앤비 | 660,059,283 | - | - | 1,466,630 |
| (주)엠에스에스글로벌 | 13,087,800 | 4,820,000,000 | 32,551,488 | 243,914,763 | |
| 엠에스에스펄프(주) | - | 300,000 | 3,161,196,311 | 47,988,050 | |
| 엠에스에스로지스틱스(주) | - | - | - | 925,530,631 | |
| 엠에스에스에이치알엠(주) | 624,800 | - | - | 79,646,839 | |
| 주식회사 놀부 및 그 종속기업 | - | - | - | - | |
| 합계 | 673,771,883 | 4,820,300,000 | 3,193,747,799 | 1,298,546,913 |
| 전기말 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)쌍용씨앤비 | 456,955,590 | - | - | 728,310 |
| (주)엠에스에스글로벌 | 14,157,440 | 4,823,739,426 | 11,736,000 | 296,112,807 | |
| 엠에스에스펄프(주) | - | 300,000 | 2,692,370,497 | 41,976,440 | |
| 엠에스에스로지스틱스(주) | - | - | - | 860,177,208 | |
| 엠에스에스에이치알엠(주) | 648,800 | - | - | 66,486,592 | |
| 주식회사 놀부 및 종속기업 | - | - | - | - | |
| 합계 | 471,761,830 | 4,824,039,426 | 2,704,106,497 | 1,265,481,357 |
(*) (주)엠에스에스글로벌에 대한 대여금 4,500,000천원(전기말: 4,500,000천원)이 포함되어 있습니다.
26.4 특수관계자와의 자금 거래 내역
(단위: 원)
| 당분기 | 회사명 | 거래내역 | 기초 | 대여 | 회수 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)엠에스에스글로벌 | 자금대여 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 |
| 전기 | 회사명 | 거래내역 | 기초 | 대여 | 회수 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)엠에스에스글로벌 | 자금대여 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 |
26.5 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 180,093,264 | 136,611,351 |
| 퇴직급여 | 13,046,025 | 7,724,970 |
| 합계 | 193,139,289 | 144,336,321 |
27. 부문별 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.
회사의 지역별 매출액은 아래와 같으며, 주요 생산설비는 모두 국내에 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 29,184,943,149 | 25,351,957,139 |
| 해외 | 205,069,076 | 104,376,470 |
| 합계 | 29,390,012,225 | 25,456,333,609 |
28. 온실가스 배출권과 배출부채
28.1 당분기말 현재 1차, 2차 및 3차 계획기간의 이행연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
(단위: KAU)
| 구분 | 연도 | 수량 |
|---|---|---|
| 1차 계획 | 2015년분 | 61,510 |
| 2016년분 | 53,957 | |
| 2017년분 | 59,819 | |
| 2차 계획 | 2018년분 | 38,765 |
| 2019년분 | 38,765 | |
| 2020년분 | 38,765 | |
| 3차 계획 | 2021년분 | 41,849 |
| 2022년분 | 41,849 | |
| 2023년분 | 41,849 | |
| 2024년분 | 41,457 | |
| 2025년분 | 41,457 |
28.2 당분기 및 전기 중 배출권 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: KAU)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,247 | 1,405 |
| 무상할당배출권 | 41,849 | 41,849 |
| 매입(*) | - | - |
| 배출량 추정치 | (10,363) | (40,007) |
| 배출량 실적 | - | - |
| 잔량 | 34,733 | 3,247 |
28.3 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 10,363 KAU입니다. 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 회사가 부채로 인식한 금액은 없습니다.
29. 재무위험관리 29.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
29.1.1 시장 위험(1) 외환 위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 미국 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 모든 영업 활동 시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다. - 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 금지한다. - 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 128,201,475 | 127,238,691 | - | - |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화인 미국달러화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 회사의 당기말 및 전기말의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,410,074 | (6,410,074) | 6,361,935 | (6,361,935) |
(2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 차입금 등의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이100bp 변동 시 12개월 간의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 50,000,000 | (50,000,000) | 50,000,000 | (50,000,000) |
(3) 가격 위험보고기간말 현재 회사는 가격위험에 유의적으로 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.
29.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.
당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도를표시하고 있습니다.
보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 2022.03.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 11,019,954,552 | 9,741,944,415 |
| 매출채권 | 11,940,197,369 | 10,235,384,597 |
| 기타수취채권 | 5,663,553,580 | 5,427,906,139 |
29.1.3 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 2021.12.31 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,100,832,394 | - | 5,100,832,394 |
| 기타지급채무 | 3,769,635,214 | 7,547,170 | 3,777,182,384 |
| 차입금(*1) | 5,114,509,589 | - | 5,114,509,589 |
| 리스부채(*2) | 422,335,560 | 969,982,068 | 1,392,317,628 |
| 합계 | 14,407,312,757 | 977,529,238 | 15,384,841,995 |
| 2021.12.31 | 1년미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,006,500,920 | - | - | 4,006,500,920 |
| 기타지급채무 | 3,693,119,548 | 7,547,170 | - | 3,700,666,718 |
| 차입금(*1) | 5,022,652,055 | - | - | 5,022,652,055 |
| 리스부채(*2) | 413,943,060 | 1,047,965,333 | 6,595,000 | 1,468,503,393 |
| 합계 | 13,136,215,583 | 1,055,512,503 | 6,595,000 | 14,198,323,086 |
(*1) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자금액이 포함된 금액입니다.(*2) 리스원금 및 이자비용이 포함된 금액입니다.
29.2 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 차입금 총계 | 차감: 현금및현금성자산 | 순부채 | 자본 | 순부채 대 자본비율(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.03.31 | 5,000,000,000 | 11,019,954,552 | (6,019,954,552) | 75,876,458,582 | - % |
| 2021.12.31 | 5,000,000,000 | 9,741,944,415 | (4,741,944,415) | 75,231,846,761 | - % |
(*) 순부채 금액이 부(-)의 금액이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
배당에 관한 사항당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.- 정관 제 31조 (이익배당금) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제①항의 배당금은 매 결산기말 현재 주주명부에 기재된 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ③ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ④ 제③항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사가 귀속한다. ⑤ 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.- 자기주식 10,480주는 배당에서 제외함
주요배당지표
500 500 500 645 3,268 7,918 ---18 89 217 --2,742 -----34.6 ---1.49 ---------------75 ------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기 | 제45기 | 제44기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
- 해당사항 없음
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당사항 없음
8. 기타 재무에 관한 사항
(1) 재무정보 이용상의 유의점재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항『5. 재무제표 주석』을 참조하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기 1분기 | 매출채권 | 12,202,423,179 | 262,225,810 | 2.15% |
| 합 계 | 12,202,423,179 | 262,225,810 | 2.15% | |
| 제45기 | 매출채권 | 10,497,610,407 | 262,225,810 | 2.50% |
| 합 계 | 10,497,610,407 | 262,225,810 | 2.50% | |
| 제44기 | 매출채권 | 12,729,408,662 | 231,902,305 | 1.82% |
| 합 계 | 12,729,408,662 | 231,902,305 | 1.82% |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 262,225,810 | 231,902,305 | 205,347,404 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 1,150,000 | - |
| ① 대손제각처리액 | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | 1,150,000 | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 29,173,505 | 26,554,901 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 262,225,810 | 262,225,810 | 231,902,305 |
다. 대손설정방법당사의 매출채권 및 미수금에 대한 신용공여기간은 일반적으로 3개월 이내이며,3개월 이내 채권은 정상채권으로 분류하여 채권관리를 수행하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 담보를 설정하지 않는 채권 중 회수기일이 3년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 1년 이내 경과 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
당사는 매출채권 및 미수금을 제외한 기타 채권에 대해서는 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있으며, 별도의 연령분석을 수행하지 않고 개별채권 검토를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간종료일까지의 채권 회수 내역의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
라. 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 소 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일 반 | 11,809,880,291 | 21,953,887 | 244,736,352 | 83,236,152 | 12,159,806,682 |
| 특수관계자 | 42,616,497 | - | - | - | 42,616,497 | |
| 합 계 | 11,852,496,788 | 21,953,887 | 244,736,352 | 83,236,152 | 12,202,423,179 | |
| 구성비율 | 97.13% | 0.18% | 2.01% | 0.68% | 100% |
(3) 재고자산의 보유 및 실사내역
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제46기 1분기 | 제45기 | 제44기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 지 | 제 품 | 2,461,028,477 | 2,959,756,681 | 2,370,760,635 | - |
| 상 품 | 996,382,976 | 989,951,728 | 1,277,243,476 | - | |
| 반제품 | 2,482,431,687 | 2,884,882,551 | 4,101,191,464 | - | |
| 원재료 | 2,813,403,395 | 2,480,614,978 | 4,620,177,497 | - | |
| 부재료 | 697,299,349 | 658,792,000 | 659,872,395 | - | |
| 저장품 | 389,639,794 | 418,428,375 | 419,626,455 | - | |
| 총 합 계 | 9,840,185,678 | 10,392,426,313 | 13,448,871,922 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 10.25% | 11.06% | 14.73% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 9.0회 | 6.8회 | 10.3회 | - |
나. 재고실사1) 실시일자 - 반기, 기말 기준 7월, 1월에 매년 2회 재고실사 실시2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당사는 매년 1월 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.
3) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없음
4) 기타사항 - 재고자산은 이동평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으 며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하 여 그 기록을 조정하였습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기(당기)삼일회계법인---제45기(전기)삼일회계법인적정코로나바이러스 감영증-19의 확산과 관련된 불확실성유형자산(토지)의 재평가제44기(전전기)삼일회계법인적정코로나바이러스 감영증-19의 확산과 관련된 불확실성관계기업투자주식 취득 시 매수가격 배분
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기(당기)삼일회계법인반기검토, 기말감사102,000 1,020--제45기(전기)삼일회계법인반기검토, 기말감사102,000 980102,000 985제44기(전전기)삼일회계법인반기검토, 기말감사95,00096095,000960
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제45기(당기)----------제44기(전기)----------제43기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1. 감사위원회의 내부통제 감사 결과
| 사업연도 | 감사의 의견 | 지적사항 |
|---|---|---|
| 제 46기(당기) | - | - |
| 제 45기(전기) | 1. 본 감사위원회의 의견으로는 2021년12월 31일로 종료되는 회계년도의 (주)모나리자의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.2. 현재까지는 내부감시장치에 대한 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.3. 감사를 실시하는 과정에서 이사의 거부 또는 회사의 사고 및 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못한 경우는 없었습니다. | - |
| 제 44기(전전기) | 1. 본 감사위원회의 의견으로는 2020년12월 31일로 종료되는 회계년도의 (주)모나리자의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.2. 현재까지는 내부감시장치에 대한 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.3. 감사를 실시하는 과정에서 이사의 거부 또는 회사의 사고 및 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못한 경우는 없었습니다. | - |
2. 내부회계관리제도 2-1. 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안 - 해당사항 없음 2-2. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점과 개선대책
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제 46기(당기) | 삼일회계법인 | - | - |
| 제 45기(전기) | 삼일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제 44기(전전기) | 삼일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
1) 이사회의 구성에 관한 사항
(가) 이사회의 권한 내용
① 대표이사는 주주총회의 의장이 되며 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 사장은 이사회의 의장이 된다. ③ 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하며 이사회에서 정한 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 회장 및 대표이사(사장) 의 유고시에는 위 순서대로 그 직무를 대행한다. ④ 감사위원회의 직무는 다음과 같다.
A. 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. B. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. C. 제 2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면, 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. D. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
E. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. F. 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. G. 감사위원회는 제A항 내지 제F항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. H. 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.
I. 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
- 인적사항 공시 및 이사회 추천
(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항없음
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| - | - | - |
(라) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 김 정 식 | - 現)알파투자파트너스(주) 대표이사 - 前)이스타항공(주)대표이사前) | - | - | 2022년 3월 29일재선임 |
| 양 호 철 | - 現)신한투자금융 사외이사 - 前)Morgan Stanley 한국지사 회장 | - | - | 2022년 3월 29일신규선임 |
※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원팀
2) 이사회의 운영에 관한 사항
(가) 이사회 운영규정의 주요내용
① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 감사위원의 선임은 이사회에서 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ③ 당 회사는 이사회 결의로 대표이사 3명(각자대표) 이하를 선임한다. ④ 당 회사는 이사회 결의로 회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임 할 수 있다. ⑤ 이사는 정당한 사유없이 그 임기내 해임할 수 없다.
(나) 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.01.25 | 제 45기 재무제표 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 2 | 2022.01.25 | 제 45기 영업보고서 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 3 | 2022.01.25 | 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고의 승인 | 원안대로가결 | - |
| 4 | 2022.02.04 | 한국산업은행 운영자금대출 신규 차입의 건 | 원안대로가결 | - |
| 5 | 2022.02.09 | 관계회사 금전대여 연장의 건 | 원안대로가결 | - |
| 6 | 2022.02.18 | 관계회사 금전대여 연장의 건 | 원안대로가결 | - |
| 7 | 2022.03.14 | 제 45기 정기주주총회 소집의 건 | 원안대로가결 | - |
| 8 | 2022.03.29 | 대표이사 선임의 건 | 원안대로가결 | - |
| 9 | 2022.03.29 | 감사위원 선임의 건 | 원안대로가결 | - |
(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 양호철 | 김정식 | 주광수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.25 | 제 45기 재무제표 승인의 건 | - | 불참 | 불참 |
| 2 | 2022.01.25 | 제 45기 영업보고서 승인의 건 | - | 불참 | 불참 |
| 3 | 2022.01.25 | 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고의 승인 | - | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2022.02.04 | 한국산업은행 운영자금대출 신규 차입의 건 | - | 불참 | 불참 |
| 5 | 2022.02.09 | 관계회사 금전대여 연장의 건 | - | 불참 | 불참 |
| 6 | 2022.02.18 | 관계회사 금전대여 연장의 건 | - | 불참 | 불참 |
| 7 | 2022.03.14 | 제 45기 정기주주총회 소집의 건 | - | 불참 | 불참 |
| 8 | 2022.03.29 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 9 | 2022.03.29 | 감사위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
(라) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 서동욱주광수김정식 | 2022.01.25 | 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 | 가결 |
| 감사위원회 | 서동욱주광수김정식 | 2022.03.14 | 20년도 재무제표 및 검토보고서 작성 및 제출의 건 | 가결 |
2. 감사제도에 관한 사항
감사위원 현황
서동욱-美 스탠퍼드대학교(Stanford) 경영대학원, MBA現) MorganStanley 한국지사 상무前) 두산 지주부문 Managing Director前) McKinsey & Company Engagement Manager---김정식예美 Harvard University 정책학/금융정책 박사現)알파투자파트너스(주) 대표이사前)이스타항공(주) 대표이사前)오라이언퍼시픽투자(주) 대표이사---양호철예美 Louisiana State University 경영학/재무관리 박사現)신한투자금융 사외이사前)Morgan Stanley 한국지사 회장---
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
감사위원회 교육 미실시 내역
감사위원의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는교육을 실시하지 않았으나,당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사위원회 지원조직 현황
경영지원팀3차장(6.1년), 대리(평균4.5년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사위원회 업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
엠에스에스홀딩스(주)본인보통주18,645,99550.9918,645,99550.99-보통주18,645,99550.9918,645,99550.99-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주에 관한 사항
(1) 최대주주 및 그 지분율최대주주는 엠에스에스홀딩스(주)이며, 그 지분(율)은 18,645,995주(50.99%)입니다.(2) 최대주주의 대표자
| 성 명 | 직 위 | 출생연도 |
|---|---|---|
| 정 회 훈 | 대표이사 | 1978.08 |
(3) 재무현황당사 최대주주인 엠에스에스홀딩스(주)의 전기말 기준 재무현황입니다.
( 기준일 : 2021년 12월 31일 ) ( 단위 : 원 )
| 구 분 | 제 9 기 |
|---|---|
| 자 산 총 계 | 473,665,952,543 |
| 부 채 총 계 | 294,017,384,538 |
| 자 본 총 계 | 179,648,568,005 |
| 매 출 액 | 343,772,102,762 |
| 영 업 이 익 | 21,984,034,609 |
| 당기순이익 | 7,518,042,968 |
주) 상기 재무현항은 최대주주인 엠에스에스홀딩스(주)와 그종속기업인 (주)모나리자, (주)쌍용씨앤비, (주)엠에스에스글로벌, 엠에스에스로지스틱스(주), 엠에스에스펄프(주), 엠에스에스에이치알엠(주)를 포함한 연결 재무제표 기준 재무현황 입니다.(4) 사업현황당사 최대주주인 엠에스에스홀딩스(주)는 2013년 1월 31일 지주회사로 설립되었으며, NHPEA Tissue Holdings AB가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.
최대주주 변동내역 2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2020년 02월 11일엠에스에스홀딩스 주식회사20,192,03655.21장내매도-2020년 02월 20일엠에스에스홀딩스 주식회사18,645,99550.99장내매도-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
엠에스에스홀딩스 주식회사18,645,99550.99-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
21,67621,67799.9917,925,26036,571,25549.01-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정회훈남1978.08기타비상무이사기타비상무이사비상근-- Brown University 공학 졸업- 現) 모건스탠리 프라이빗에쿼티 코리아 대표이사 ---107개월2023.03.25서동욱남1974.04사내이사사내이사비상근-- 美 스탠퍼드대학교(Stanford) 경영대학원, MBA- 現) MorganStanley 한국지사 상무- 前) 두산 지주부문 Managing Director - 前) McKinsey & Company Engagement Manager---41개월2024.03.29주광옥남1969.11대표이사사내이사상근총괄- 동국대학교 경영학 학사- 現) 엠에스에스그룹 CFO- 現) 엠에스에스글로벌 대표이사- 前) 모나리자 관리본부장---3개월2024.03.29이용운남1981.01사내이사사내이사상근관리총괄- 서강대학교 경제학 학사- 現) 엠에스에스그룹 기획조정실장- 前) Alvarez&Marsal Senior Director---35개월2024.03.29김정식남1965.02사외이사사외이사비상근-- 現) 알파투자파트너스(주) 대표이사- 前) 이스타인베스트먼트(주) 대표이사- 前) 이스타항공(주) 대표이사---48개월2024.03.29양호철남1965.02사외이사사외이사비상근-- 現)신한투자금융 사외이사- 前)MorganStanley 한국지사 회장---0개월2024.03.29정창석남1975.01상무미등기상근영업&마케팅총괄- 現) 모나리자 영업&마케팅본부 총괄---15개월-양기문남1973.09이사미등기상근생산총괄- 現) 모나리자 생산본부 총괄---273개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
제지남16809017711년6월 2,480,370,217 14,013,391 652085-제지여25010264년0월 684,875,737 10,423,388 -1930100203 7,384,394,000 13,553,588 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
2 61,337,000 30,668,500 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사61,000,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 5118,756,26419,792,711-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 3 97,906,981 32,635,660 --- - -3 20,849,283 6,949,761 --- - -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
MSS그룹178
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------1111,337-14811,485-1111,337-14811,485
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 우발부채 등에 관한 사항
- 우발채무에 대한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 『5. 재무제표 주석』의 "30.재무위험관리" 을 참조하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 합병등의 사후정보
(1) 중요한 자산양수도_타법인 주식 및 출자증권 취득
당사는 2020년 01월 17일 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2020년 02월 20일 양수가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 1. 계약 상대방 | 브랜드케이청년창조기술금융 사모투자합자회사 (소재지 : 서울특별시 중구 을지로 79) |
| 2. 계약의 목적 | 사업다각화 |
| 3. 계약내용 | 중원주식회사 지분 15,676주 (16.88%) 취득 |
| 4. 계약체결 시기 및 계약기간 | 2020년 02월 20일 |
| 5. 계약금액 및 대금수수 방법 | - 계약금액 : 8,945,650,484원 - 지분취득 대금은 2020년 02월 20일 전액 현금으로 지급 |
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
| 1차연도 (2020년) |
2차연도 (2021년) |
1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 중원 주식회사 | 매출액 | 52,664 | 54,855 | 59,615 | -13.2% | 61,188 | -11.5% | |
| 영업이익 | 7,305 | 7,630 | 13,835 | -89.4% | 10,655 | -39.7% | ||
| 당기순이익 | 5,698 | 5,952 | 10,991 | -92.9% | 8,179 | -37.4% |
- COVID-19로 인한 온라인 판매 증가 및 경영효율화 개선노력 등으로 매출 및 영업이익, 당기순이익이 예측치보다 증가하였습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) -------
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1(주)모나리자110111-0220882--7엠에스에스홀딩스131111-0333333쌍용씨앤비134811-0105024엠에스에스글로벌160111-0002420엠에스에스펄프110111-5085819엠에스에스로지스틱스164711-0034419엠에스에스에이치알엠110111-5085687중원주식회사230111-0178250
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
중원 주식회사비상장2020년 01월 17일사업 다각화8,94615,67616.8811,337--14815,67616.8811,48572,6941,90815,67616.8811,337--14815,67616.8811,48572,6941,908
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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