Doosan Bobcat Inc.

Annual Report • Aug 12, 2022

사업보고서 4.8 두산밥캣(주) C A 110111-5402237 정 정 신 고 (보고) 2022년 08월 12일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 03월 18일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 I. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 다. 최대주주의 변동 단순 오기 수정 2022년 7월 1일 2021년 7월 1일 IX. 계열회사 등에 관한 사항 다. 계열회사간의 출자지분 현황 (1) 국내 계열회사 단순 오기 수정 주1) 주2) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 나. 합병 등의 사후정보 내용정정 - 주3) 주1) (기준일 : 2021년 12월 31일) 출자사피출자사 ㈜두산 두산퓨얼셀㈜ 두산중공업㈜ 두산밥캣㈜ 두산건설㈜ ㈜오리콤 두산밥캣코리아㈜ ㈜한컴 두산큐벡스㈜ ㈜두산 16.87% 　 　 　 　 　 　 　 　 두산퓨얼셀㈜ 　 0.01% 30.33% 　 　 　 　 　 　 두산중공업㈜ 39.26% 　 0.02% 　 　 　 　 　 　 두산밥캣㈜ 　 　 51.05% 　 　 　 　 　 　 ㈜오리콤 60.89% 　 　 　 　 3.09% 　 　 　 두산건설㈜ 　 　 46.35% 　 　 　 　 　 　 두산경영연구원㈜ 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜두산베어스 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 두산큐벡스㈜ 36.17% 　 51.67% 　 　 3.39% 4.93% 3.84% 　 네오트랜스㈜ 　 　 　 　 42.86% 　 　 　 　 두산밥캣코리아㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 두산로보틱스㈜ 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜두산모빌리티이노베이션 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 두산로지스틱스솔루션㈜ 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 　 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜한컴 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 두산메카텍㈜ 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 두산프라퍼티㈜ 46.00% 　 27.01% 　 　 　 22.89% 4.10% 　 밸류그로스㈜ 　 　 　 　 74.75% 　 　 　 25.25% 오성파워오엔엠㈜ 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 이큐브솔루션㈜ 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 두산산업차량㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 두산에이치투이노베이션㈜ 주2) (기준일 : 2021년 12월 31일) 출자사피출자사 ㈜두산 두산퓨얼셀㈜ 두산중공업㈜ 두산밥캣㈜ 두산건설㈜ ㈜오리콤 두산밥캣코리아㈜ ㈜한컴 두산큐벡스㈜ ㈜두산 16.87% 　 　 　 　 　 　 　 　 두산퓨얼셀㈜ 　 0.01% 30.33% 　 　 　 　 　 　 두산중공업㈜ 39.26% 　 0.02% 　 　 　 　 　 　 두산밥캣㈜ 　 　 51.05% 　 　 　 　 　 　 ㈜오리콤 60.89% 　 　 　 　 3.09% 　 　 　 두산건설㈜ 　 　 46.35% 　 　 　 　 　 　 두산경영연구원㈜ 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜두산베어스 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 두산큐벡스㈜ 36.17% 　 51.67% 　 　 3.39% 4.93% 3.84% 　 네오트랜스㈜ 　 　 　 　 42.86% 　 　 　 　 두산밥캣코리아㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 두산로보틱스㈜ 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜두산모빌리티이노베이션 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 두산로지스틱스솔루션㈜ 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 　 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜한컴 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 두산메카텍㈜ 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 두산프라퍼티㈜ 46.00% 　 27.01% 　 　 　 22.89% 4.10% 　 밸류그로스㈜ 　 　 　 　 74.75% 　 　 　 25.25% 오성파워오엔엠㈜ 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 두산산업차량㈜ 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 두산에이치투이노베이션㈜ 주3) 【두산산업차량 주식회사 지분 양수】 당사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 당사는 지분양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정): 2021년 07월 06일 제출(정정), 2021년 03월 11일 제출(최초)' 및 '합병등종료보고서:2021년 07월 06일 제출' 등을 참조하시기 바랍니다.1. 양수내역 구 분 내 용 거래상대방 (주)두산 발행회사 두산산업차량 주식회사 - 소재지 : 인천광역시 동구 인중로 468(만석동)- 대표이사 : 김태일 양수주식수(주) 800,000 (지분율 100%) 양수금액(원) 750,000,000,000 * 발행회사는 (주)두산의 물적분할을 통해 신설된 법인임. 2. 주요일정 구분 일자 외부평가 기간 2021년 01월 29일 ~ 2021년 03월 11일 이사회 결의일 2021년 03월 11일 주식매매계약 체결일 2021년 03월 11일 주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일 거래 종결일 2021년 07월 06일 3. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 두산산업차량 주식회사 매출액 898,278 985,121 535,600 -40.3 - - - 영업이익 57,071 70,228 4,558 -92.0 - - - 당기순이익 38,418 47,889 -4,074 -110.6 - - - ※ 1차연도는 2021년이며, 2차연도는 2022년입니다.※ 상기 예측자료는 외부평가기관의 평가의견서 상의 평가자료입니다. (외부평가기관 : 안진회계법인)※ 괴리율 발생 원인: 1차연도 예측은 2021년 1월부터 12월까지의 연간 예측치이며, 실적은 영업양수일인 2021년 7월부터 12월까지 6개월분입니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명_사업보고서(정정).jpg 대표이사등의확인서명_사업보고서(정정) 사 업 보 고 서 (제 8 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 18일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 두산밥캣 주식회사 대 표 이 사 : 스캇성철박 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 (정자동, 분당두산타워) (전 화) 031-5179-3300 (홈페이지) http://www.doosanbobcat.com 작 성 책 임 자 : (직 책) Finance 부사장 (성 명) 조 덕 제 (전 화) 031-5179-3300 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 두산밥캣 주식회사이며 영문명은 Doosan Bobcat Inc. 입니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 2014년 4월 25일에 두산인프라코어밥캣홀딩스 주식회사로 설립되어 2015년 11월에 두산밥캣 주식회사로 사명을 변경하였으며, 2016년 11월에 기업공개를 실시, 유가증권시장에 상장되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 (정자동, 분당두산타워) 전화번호 : 031-5179-3300 홈페이지 : http://www.doosanbobcat.com 라. 주요 사업의 내용, 신규 사업당사는 지주회사로서 타회사의 주식취득을 통하여 그 회사의 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하고 있으며, 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카 지역 내 종속회사를 두고 있는 외국기업지배지주회사 입니다. 당사는 연결실체 기준으로 건설기계 및 Portable Power 장비 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 콤팩트 트랙터, 모어(Mower)등 농업ㆍ조경 장비 사업을 신규 사업으로 추진하고 있습니다. 더불어 2021년 7월 6일 두산산업차량 주식회사를 인수하여 산업차량 부문에도 진출하였습니다.※ 자세한 내용은 본 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 부분을 참고하시기 바랍니다. 마. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)지배회사의 연결대상 종속회사는 총 29개사이며, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 'XII. 상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)'를 참고하시기 바랍니다. (단위 : 사) -----191112913191112913 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 두산산업차량 주식회사지분 취득Doosan Industrial Vehicle Europe N.V.지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)Doosan Logistics Europe GmbH지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)Doosan Industrial Vehicle America Corp.지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업) Doosan Equipment South East, LLC 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)Genesis Forklift Trucks Limited지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)Rushlift Holdings Ltd.지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)Doosan Materials Handling UK Ltd.지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)Rushlift Ltd.지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)Doosan International Australia Pty Ltd.청산으로 연결제외-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2016년 11월 18일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 아. 최근 3사업년도간 신용평가 평가일 평가대상 증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2019.04.29 Term Loan B BB S&P (AAA ~ D) 정기 2019.05.28 Term Loan B Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 정기 2019.08.02 Term Loan B Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 정기 2019.08.09 Term Loan B BBB- S&P (AAA ~ D) 정기 2020.04.28 Term Loan B BBB- S&P (AAA ~ D) 정기 2020.05.20 Term Loan B BB+ S&P (AAA ~ D) 수시 2020.05.20 High-yield Bond BB+ S&P (AAA ~ D) 본평가 2020.05.20 Term Loan B Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 정기 2020.05.20 High-yield Bond Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 본평가 2020.08.04 Term Loan B Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 정기 2020.08.04 High-yield Bond Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 정기 2020.10.30 Term Loan B BB+ S&P (AAA ~ D) 정기 2020.10.30 High-yield Bond BB+ S&P (AAA ~ D) 정기 2021.03.17 Term Loan B Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 정기 2021.03.17 High-yield Bond Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 정기 2021.05.04 Term Loan B BB S&P (AAA ~ D) 수시 2021.05.04 High-yield Bond BB S&P (AAA ~ D) 수시 2021.05.04 Term Loan B Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 수시 2021.05.04 High-yield Bond Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 수시 2021.09.15 Term Loan B Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 수시 2021.09.15 High-yield Bond Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 수시 2021.12.13 Term Loan B BB S&P (AAA ~ D) 수시 2021.12.13 High-yield Bond BB S&P (AAA ~ D) 수시 2022.01.25 Term Loan B BB S&P (AAA ~ D) 수시 2022.01.25 High-yield Bond BB S&P (AAA ~ D) 수시 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 2021년 3월 24일부로 서울특별시 중구 장충단로 275(을지로6가)에서 경기도 성남시 분당구 정자일로 155(정자동, 분당두산타워)로 변경되었습니다. 나. 경영진의 중요한 변동최근 5사업연도의 경영진의 변동내역은 다음과 같습니다. 2017년 03월 31일정기주총사외이사 김회선대표이사 스캇성철박대표이사 김종선-2017년 12월 31일---대표이사 김종선2018년 03월 26일정기주총 대표이사 박상현 사외이사 조환복 -사내이사 김종선2019년 03월 27일정기주총사외이사 국경복- 사외이사 이종열 사외이사 송경순사외이사 백창훈 2020년 03월 24일정기주총사외이사 최지광대표이사 스캇성철박사외이사 김회선2020년 09월 04일---대표이사 박상현2021년 03월 24일정기주총대표이사 조덕제사외이사 조환복사내이사 박상현 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 보고서 제출일 기준 당사의 이사회는 대표이사 2인(스캇성철박, 조덕제), 사외이사 3인(조환복, 국경복, 최지광)으로 구성되어 있습니다. 다. 최대주주의 변동2021년 7월 1일에 기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산중공업(주)의 분할합병으로 당사의 최대주주는 두산중공업(주)로 변동되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다. 일시 내역 세부내용 2016.06.08 현물출자 유상증자 최대주주 두산인프라코어㈜ 66.6% 2016.11.18 유가증권시장 상장 및 구주매출 최대주주 두산인프라코어㈜ 59.3% 2017.12.07 장외매도 최대주주 두산인프라코어㈜ 55.3% 2018.11.30 시간외매매 최대주주 두산인프라코어㈜ 51.0% 2021.07.01 기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산중공업(주)의 분할합병 최대주주 두산중공업㈜ 51.0% ☞ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경공시대상기간 중 중요한 상호의 변경 내역은 다음과 같습니다. 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유 2017.02 Doosan International South East Asia Pte. Ltd. Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 1) 효과적인 브랜드 명칭 부각과 2) 고객 및 시장 전반에서의 목적상 브랜드 인지도 개선을 위해 사명 변경 2017.03 Doosan Infracore India Private Ltd Doosan Bobcat India Private Ltd 1) 효과적인 브랜드 명칭 부각과 2) 고객 및 시장 전반에서의 목적상 브랜드 인지도 개선을 위해 사명 변경 2017.04 Doosan International de Mexico, S.A. de C.V. Doosan Bobcat de Mexico, S.A. de C.V. 1) 효과적인 브랜드 명칭 부각과 2) 고객 및 시장 전반에서의 목적상 브랜드 인지도 개선을 위해 사명 변경 2017.04 Doosan Infracore Bobcat Korea Co., Ltd. Doosan Bobcat Korea Co., Ltd. 1) 효과적인 브랜드 명칭 부각과 2) 고객 및 시장 전반에서의 목적상 브랜드 인지도 개선을 위해 사명 변경 2017.07 Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 1) 효과적인 브랜드 명칭 부각과 2) 고객 및 시장 전반에서의 목적상 브랜드 인지도 개선을 위해 사명 변경 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 일자 구분 합병등의 내용 2017.11 합병 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 Doosan Bobcat Engineering s.r.o.를 흡수합병 2017.12 합병 Doosan Holdings Europe Ltd.가 Doosan Trading Ltd.를 흡수합병 2018.01 합병 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 Doosan Holdings Europe Ltd.를 흡수합병 2018.01 사업 양도 Clark Equipment Co.과 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 두산인프라코어 및 그 종속회사 Doosan Infracore North America LLC와 Doosan Infracore Europe B.V.에 Heavy Equipment 사업 양도 2018.11 합병 Doosan Holdings France S.A.S.가 Bobcat Lyon SAS를 흡수합병 2018.12 청산 Doosan International Italia S.r.L.가 청산 2019.05 청산 Doosan Techno Holding Co., Ltd.가 청산 2019.05 청산 Doosan International Luxemburg S.a.r.l 가 청산 2019.06 신설 Doosan Bobcat Global Collaboration Center,Inc. 신규설립 2019.08 청산 Doosan Infracore Europe S.A. 가 청산 2019.08 청산 Doosan Benelux SA 가 청산 2019.12 사업 양수 Clark Equipment Co.가 Schiller Grounds Care, INC로부터 ZTR Mowers 사업 양수 2021.01 청산 Doosan International Australia Pty Ltd.가 청산 2021.07 지분 인수 두산밥캣(주)가 (주)두산으로부터 두산산업차량(주) 지분 100% 인수 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화2021년말 연결회사 기준으로 Compact Equipment 제조 및 판매 85.8%, Portable Power 제조 및 판매 5.0%, 산업차량 제조 및 판매에서 9.2%를 영위하고 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 대상회사 일 자 내 용 두산밥캣 및 그 종속기업 2017.05 차입금 13.45억불 Re-financing 2018.01 Heavy Equipment 판매사업 양도 (당사의 종속회사인 미국법인 Clark Equipment Co.과 유럽법인 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 2018년 1월 Heavy Equipment 판매, 유통에 대한 사업권 및 관련 영업자산/부채를 각각 두산인프라코어 및 그 종속회사인 북미법인 Doosan Infracore North America LLC와 유럽법인 Doosan Infracore Europe B.V.에 양도함) 2019.12 ZTR Mower 사업 양수 (당사의 종속회사인 미국법인 Clark Equipment Co.가 2019년 12월 Schiller Grounds Care, INC의 ZTR Mowers 사업을 양수함) 2020.05 미국법인 Clark Equipment Co. 사채 발행(3억불) 2021.07 (주)두산으로부터 두산산업차량(주) 지분 100% 인수 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이당사는 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제8기(2021년말) 제7기(2020년말) 제6기(2019년말) 제5기(2018년말) 제4기(2017년말) 보통주 발행주식총수 100,249,166 100,249,166 100,249,166 100,249,166 100,249,166 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 50,124,583,000 50,124,583,000 50,124,583,000 50,124,583,000 50,124,583,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 50,124,583,000 50,124,583,000 50,124,583,000 50,124,583,000 50,124,583,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주400,000,000-400,000,000-100,251,55319,459,125119,710,678-2,38719,459,12519,461,512-2,387-2,387----------19,459,12519,459,125우선주에서 보통주로 전환100,249,166-100,249,166-----100,249,166-100,249,166- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 공시 대상기간 중 당사의 자기주식의 취득 및 처분거래는 없습니다. 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2022년 3월 8일 보통주 33,117주 취득 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였습니다. 관련하여 상세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참조하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 24일이며, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제8기 정기주주총회의 안건에 정관 변경의 건이 포함되어 있습니다. 2019년 03월 27일제5기 정기주주총회1) 주식, 사채, 신주인수권 등의 전자등록 등2) 외부감사인 선임방법 변경 등 1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 관련 내용 반영 2)「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따라 관련 내용 반영 2021년 03월 24일제7기 정기주주총회 1) 본점의 소재지 변경 1) 본사 이전에 따라 관련 내용 반영2022년 03월 28일제8기 정기주주총회1) 이사의 보수 내 퇴직금 지급규정1) 임원 퇴직금 지급규정 제정에 따른 정관 개정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ☞ 제8기 정기주주총회 안건에 대한 사항은 당사가 2022년 3월 11일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주주총회소집공고' 등을 참조하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 연결기준으로 건설/농업/조경용 소형장비 제품군 'Compact Equipment’, 이동식 전기 및 공압 생산장비 제품군 'Portable Power', 지게차 제품군 '산업차량’의 생산 및 판매 사업을 영위하고 있으며 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카, 오세아니아 등 광범위한 글로벌 네트워크를 보유하고 있습니다. Compact Equipment의 주요 제품은 Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등의 소형 건설기계와 Compact Tractor, Mower 등 농업/조경용 소형 장비가 있습니다. Portable Power는 Portable Air Compressor, Generator, Lighting System 등의 제품이 대표적입니다. 산업차량의 주요 제품에는 엔진지게차와 전동지게차가 있으며 핸드파렛트부터 30톤급 지게차까지 Fork로 운반하는 장비류의 Full line-up을 갖추고 있습니다. 당사는 2021년 누적 기준으로 Compact Equipment 제품 판매를 통해 4,361,523 천USD의 매출액을(매출 비중 85.8%), Portable Power 제품 판매를 통해 252,692 천USD의 매출액을(매출 비중 5.0%), 산업차량 제품 판매를 통해 468,010 천USD의 매출액을(매출 비중 9.2%) 달성했습니다. 당사가 판매하는 제품 가격은 원자재 가격, 인건비, 임대료 등에 따라 변동되며, 상세 내용은 아래 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출 및 수주상황 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사 제품의 주요 원재료는 Hydraulics & Powertrain, Steel & Weldment, Petrochemical 등으로 주요 매입처를 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 당사는 2021년 누적 기준으로 Compact Equipment 부문에서 생산능력 93,200대, 생산실적 66,099대를 기록하여 가동률 70.9%를, Portable Power 부문에서 생산능력 20,300대, 생산실적 4,770대를 기록하여 가동률 23.5%를 기록했습니다. 산업차량은 생산능력 25,296대, 생산실적 23,229대를 기록하여 가동률 91.8%를 기록했습니다. 상세 내용은 아래 3. 원재료 및 생산설비 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지입니다. 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고, 독일, 프랑스 등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유한 판매 대리점을 활용하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 판매 조건 및 전략 등 상세 내용은 아래 4. 매출 및 수주상황을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사가 영위하고 있는 건설기계, 농업/조경용 소형 장비, 산업차량 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 상세 내용은 아래 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: USD천) 구분 매출액(비율) 제8기 제7기 제6기 Compact Equipment 4,361,523(85.8%) 3,406,458(93.9%) 3,541,945(91.6%) Portable Power 252,692(5.0%) 222,251(6.1%) 326,755(8.4%) 산업차량 468,010(9.2%) - - 합계 5,082,225 3,628,709 3,868,700 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위: 천원) 품목 제품 제8기 제7기 제6기 Compact Equipment S590 46,000 44,000 42,000 PortablePower Portable Power대표 기종 187,000 182,000 182,000 산업차량 지게차 소형 16,400~46,400 14,400~38,500 14,200~44,500 중형 46,400~150,800 38,500~100,100 44,500~89,300 대형 115,000~ 100,100~ 114,000~ 주1) Portable Power대표 기종: 제8기 XHP1170WCU, 제7기 XHP1170WCU, 제6기 XHP1170WCU (1) 가격산출 기준 - 국내 표준사양 가격 기준 - 해당 모델 최종 소비자가격(권장소비자가격) 기준 (2) 가격변동원인 구분 가격변동원인 Compact Equipment 물가 인상분 반영(원자재, 운송비, 인건비, 창고임대료 등) Portable Power 산업차량 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 등 (단위: USD) 제8기 제7기 제6기 Hydraulics & Powertrain 1,330 1,327 1,262 Steel & Weldment 480 480 710 Petrochemical 1,167 1,134 1,146 주1) 미국 기준이며, 원재료 별 대표 부품 품목에 대한 가격입니다. 부품별 대표매입처 구매계약가격 기준으로 산출하였습니다.주2) 주요 원재료 별 대표 부품 품목은 아래와 같습니다. - Hydraulics & Powertrain : Motor Drive - Steel & Weldment : Flat Coil 0.5000" NOM/60.0"/MS254 - Petrochemical : Track Rubber 450X60 나. 주요 매입처 주요매입처 매입처와의 특수관계여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성 현대두산인프라코어(주) 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급 Kubota 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급 Bosch 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급 다. 생산능력 및 산출근거(1) 생산능력 (단위: 대) 구 분 사업소 제8기 제7기 제6기 Compact Equipment 국내 - - - 해외 93,200 90,000 93,700 Portable Power 국내 - - - 해외 20,300 19,000 20,300 산업차량 국내 20,263 16,861 19,973 해외 5,033 4,740 4,700 주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.주2) 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.주3) 제7기부터 Compact Equipment 내, 기존의 Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler에 추가로 Backhoe Loader가 포함되었습니다. (2) 생산능력 산출의 근거각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대)등의 기준으로 작성되었 으며 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다. 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 대) 구 분 사업소 제8기 제7기 제6기 Compact Equipment 국내 - - - 해외 66,099 53,500 65,900 Portable Power 국내 - - - 해외 4,770 3,460 7,300 산업차량 국내 18,950 14,368 17,865 해외 4,279 4,189 4,772 주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.주2) 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.주3) 제7기부터 Compact Equipment 내, 기존의 Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler에 추가로 Backhoe Loader가 포함되었습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: %) 구 분 사업소 제8기 Compact Equipment 국내 - 해외 70.9% Portable Power 국내 - 해외 23.5% 산업차량 국내 93.5% 해외 85.0% 주1) 가동률 = 생산실적/생산능력 마. 생산설비의 현황(1) 현황 당사의 종속회사는 국내 인천 및 미국, 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 사업활동을 수행하고 있으며, 생산에 중요한 시설 등으로 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 중장비, 차량운반구, 공기구ㆍ비품 등을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 33,714 161,810 240,594 1,177 11,526 60,180 509,001 취득/자본적지출 52,407 19,007 30,097 376 9,593 78,599 190,079 처분 - (4,455) (6,661) (291) (1,671) - (13,078) 감가상각 - (10,238) (71,326) (556) (6,311) - (88,431) 자산재평가 6,703 - - - - - 6,703 손상 - (51) (1,202) - - - (1,253) 손상환입 - 37 - - - - 37 매각예정자산 대체(주1) - - (1,041) - - - (1,041) 사업결합 51,734 11,997 134,641 1,615 21,034 5,712 226,733 기타증감/대체 (5,330) 9,076 33,946 (35) (2,562) (58,814) (23,719) 기말 139,228 187,183 359,048 2,286 31,609 85,677 805,031 취득원가 139,228 288,057 763,268 6,834 76,471 85,677 1,359,535 감가상각누계액 - (98,025) (401,190) (4,545) (44,760) - (548,520) 정부보조금 - (1,377) (1,120) 　- (50) 　- (2,547) 손상차손누계액 - (1,472) (1,910) (3) (52) - (3,437) (주1) 연결회사는 당기 중 종속기업 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 지분매각이 결정됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.2) 전기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 32,787 150,504 4,361 181,209 750 3,570 7,931 75,896 457,008 취득/자본적지출 - 12,245 - 85,109 718 - 5,177 2,886 106,135 처분 - (78) - (565) (109) - (84) - (836) 감가상각 - (8,450) - (50,727) (288) - (3,072) - (62,537) 사업결합 - - - (34) 53 - 22 161 202 매각예정자산 대체(주1) - (7,522) - - - - (2) - (7,524) 기타증감/대체 927 15,111 (4,361) 25,602 53 (3,570) 1,554 (18,763) 16,553 기말 33,714 161,810 - 240,594 1,177 - 11,526 60,180 509,001 취득원가 33,714 251,137 - 504,016 3,276 - 19,292 60,180 871,615 감가상각누계액 - (87,863) - (262,690) (2,094) - (7,715) - (360,362) 손상차손누계액 - (1,464) - (732) (5) - (51) - (2,252) (주1) 연결회사는 전기 중 Doosan Bobcat China Co.,Ltd. 소유 건물 등에 대해 매매 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다. 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 116,401천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 33 참조). 바. 집행중인 투자 (단위: USD천) 구분 제8기 제7기 제6기 유형자산 투자 190,079 106,135 112,214 무형자산 투자 46,257 45,785 50,700 합계 236,336 151,920 162,914 사. 향후 투자 계획 (단위: USD천) 구분 자산형태 연도별 예상투자액 비고 2022 2023 2024 유형 및 무형자산 건물 및 기계 등 219,152 238,354 239,545 제관/조립 품질 향상용 설비 개선, 양산시설 구축, R&D설비 구입 등 주1) 향후 사업환경에 따라 투자금액이 조정될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적(1) 제품별 매출현황 (단위: USD천) 구분 순매출액 제8기 제7기 제6기 Compact Equipment 4,361,523 3,406,458 3,541,945 Portable Power 252,692 222,251 326,755 산업차량 468,010 - - 합계 5,082,225 3,628,709 3,868,700 (2) 지역별 매출현황 (단위: USD천) 구분 순매출액 제8기 제7기 제6기 North America 3,553,782 2,663,929 2,820,591 Europe, Middle East & Africa 1,002,588 703,446 755,740 Asia, Latin America & Oceania(주1) 525,855 261,334 292,369 합계 5,082,225 3,628,709 3,868,700 주1) 전전기중 Clark Equipment Co.는 Doosan Bobcat Korea Co., Ltd.에 Oceania 사업부를 매각하였습니다. Oceania 사업부 매출은 North America & Oceania에서 Asia, Latin America & Oceania로 재분류 되었습니다. 나. 판매 경로 및 판매 방법 등(1) 판매조직[Compact Equipment, Portable Power 부문] 당사의 주요 판매 채널은 딜러망, 렌탈 업체 등이 있으며, 대부분 전문 판매 딜러를 통하여 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 지역별로는 NA, EMEA 및 Asia/LA/OC 등 지역별 담당 전문 판매 딜러를 선정하여 대규모 딜러 네트워크를 구축하고 있습니다. 딜러는 당사가 규정한 구역별로 판매권한을 부여받으며, 각각의 딜러는 정해진 구역내에서 두산 또는 밥캣 브랜드의 독점권을 갖게 됩니다. 대부분의 딜러는 동일한 제품군 내에서 타 브랜드의 제품을 취급하고 있지는 않으나, 이를 강제로 규정할 수는 없기 때문에 일부 딜러의 경우 동일 제품군 내에서 당사와 타사 브랜드를 모두 취급하기도 합니다. 딜러 선정은 재무적인 역량과 사업적인 역량을 고려하고 일관된 평가방식에 의거하여 1차 필터링을 하며, 경영진이 최종 승인을 합니다. 당사는 매년 사업계획에 근거하여 선정된 딜러에게 딜러별 목표를 부여하고, 목표 달성 여부에 따라 인센티브를 차등하여 부여하고 있습니다. 그러나 지속적으로 부여된 목표를 달성하지 못할 경우, 사전통보 후 일정기간의 유예기간을 거쳐 합법적인 기준 내에서 딜러쉽을 해지합니다. 당사는 딜러 네트워크를 확장하고 장기적인 협력관계를 유지하기 위하여 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러들에게 다양하고 뛰어난 유통 및 지원 서비스를 제공하고 있습니다. [산업차량 부문]본사 사업별 영업팀 (국내 및 해외), 사업별 관리팀, 해외생산/판매법인 및 지사의 판매조직 및 영업지점 등으로 이루어져 있습니다. (2) 판매경로 [Compact Equipment, Portable Power 부문]당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지 판매채널을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 독일, 프랑스등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유하고 있는 판매 대리점을 활용하고, 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 규정한 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 2021년 누적 판매경로별 매출액 비중 경 로 직접판매 판매대리점 전문판매딜러 비 중 13% 3% 84% ※ Compact Equipment, Portable Power 판매 기준입니다. [산업차량 부문]- 내수 : ⓐ생산자(산업차량) → 소비자 ⓑ생산자(산업차량) → 딜러 → 소비자- 수출 : ⓐ생산자(산업차량 본사) → 법인 → 딜러 → 소비자, ⓑ생산자(산업차량 본사) → 딜러 → 소비자 (3) 판매방법 및 조건[Compact Equipment, Portable Power 부문]당사의 판매 방법은 지역적 특성에 따라 북미 지역과 유럽, 중동, 아프리카 지역이 상이합니다. 지역별로 자체 소유 판매 대리점 및 당사의 기준에 맞게 선정한 딜러를 통하여 최종 소비자에게 판매하고 있습니다. 일반적인 지불조건은 60일에서 90일이며, 고객의 신용한도와 지불 담당자의 판단에 따라서 현금으로 선불이 요구되기도 합니다. 또한, 일부 지방에서는 신용장이 사용되고 있습니다. 화물비용과 같은 부대비용의 경우는 기본 명세서에 포함하거나 다른 명세서에 물건판매와 같은 조건으로 별도 청구되고 있습니다.대부분의 매출채권은 금융기관을 통하여 매입 자금 융자 방식(Floor Planning: 팔릴 때까지 상품을 담보로 하는 자금 차입 방식)으로 거래되며, 이러한 매출채권은 최초 판매일 이후 수 일 이내에 금융기관으로부터 현금으로 정산됩니다. [산업차량 부문]산업차량은 국내 주요 물류업체, 중기 임대업자 및 자가 업체들과 직접 매매계약을 체결하고 있으며 현금판매, 금융기관을 통한 할부금융판매(12~60개월)등을 이용하고 있습니다. (4) 판매전략[Compact Equipment, Portable Power 부문]당사의 종속회사는 전세계 여러 지역에 분포되어 있고 다양한 지역을 대상으로 판매를 하기 때문에, 건설산업의 지역별 특성에 따라 전략 또한 세세한 차이가 있습니다. 하지만 공통적인 판매전략의 핵심은 시장 커버리지를 늘리는 것과 커버하고 있는 시장 내 시장점유율을 높이는 것입니다. 시장 커버리지 확장은 딜러의 신규 모집과 관련이 있으며, 이를 효과적으로 진행하기 위하여 구역별 신규 모집 또는 시장 커버리지 로드맵을 가지고 매년 신규 딜러를 채용하고 있습니다. 커버하고 있는 시장 내 점유율 향상을 위하여 딜러 인센티브 프로그램을 운영하고 있으며, Demo, Consignment, Advertisement 등 마케팅 활동 지원을 다양하게 추진하고 있습니다. 또한 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러 네트워크의 신규 확보, 교육, 관계 유지를 효율적으로 하기 위해 노력하고 있습니다. 딜러 Training Center, "Boot Camp”Training, Bobcat University 등 다양한 딜러 대상 교육 프로그램을 도입하여 밥캣에 대한 딜러들의 이해도를 넓히고, 딜러 계약을 맺은 지점에게 Big Data 기반 건설기계 산업 관련 데이터 분석툴과 대쉬보드를 서비스로 제공하는 등 딜러망과 네크워크를 강화하고 장기적인 관계를 유지하도록 지속적인 투자와 지원을 하고 있습니다. 이로 인하여 북미 시장에서는 실적 부진 또는 목표치 미달 등의 사유로 딜러쉽이 해지되지 않는 한 딜러들의 이탈이 매우 낮아 딜러와의 계약기간이 평균 29년을 상회하고 있으며, 유럽 딜러와는 최초 계약시 계약기간을 5년으로 체결하는 등 딜러 네트워크와 장기적인 협력관계를 맺고 있습니다. [산업차량 부문]국내 Market Share 1위 업체로서의 우위 유지 및 회사 수익구조 개선을 위해 판매조건 개선, 틈새시장 진입(신기종 도입), 공격적 영업을 통한 매출확대 및 수익극대화 전략을 전개하고 있습니다. 해외는 강력한 Dealership, 전세계 Sales Network와 세계Major급 및 Local 전시회 참여를 통한 해외시장에서의 Reputation을 바탕으로 Field Marketing 전략을 추진하여 신흥시장에서의 시장 Leading과 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 전략을 전개하고 있습니다. 다. 수주 현황당사는 수주기반 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 재무위험관리(1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 USD EUR GBP 기타(주1) 합계 USD EUR GBP 기타(주1) 합계 외화 금융자산 398,976 29,141 66,490 57,333 551,940 287,342 6,975 17,575 19,596 331,488 외화 금융부채 (1,060,903) (59,455) (89,054) (197,223) (1,406,635) (388,049) (56,158) (2,624) (12,822) (459,653) 차감 계 (661,927) (30,314) (22,564) (139,890) (854,695) (100,707) (49,183) 14,951 6,774 (128,165) (주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 당기 전기 10% 환율 상승시 10% 환율 하락시 10% 환율 상승시 10% 환율 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (85,470) 85,470 (12,817) 12,817 2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 당기말 전기말 금융부채 1,135,486 643,563 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: USD천) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (11,355) 11,355 (6,436) 6,436 (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 802,834 718,937 단기금융상품 16,633 13,787 매출채권 및 기타채권 363,748 324,501 장기금융상품 (주1) 3,107 526 장기투자증권 854 98 장기매출채권 및 기타비유동채권 16,074 10,368 파생상품자산 - 25 기타비유동자산 9,080 4,870 합 계 1,212,330 1,073,112 (주1) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전차 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 9,025 275,521 44,172 3,353 1,970 4,259 338,300 미수금 1,091 30,193 3,562 - 230 104 35,180 미수수익 71 198 - - - - 269 단기대여금 3,038 61 - - - - 3,099 장기미수금 - 16,074 - - - - 16,074 합 계 13,225 322,047 47,734 3,353 2,200 4,363 392,922 (2) 전기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 13,550 173,246 30,252 2,822 2,820 7,996 230,686 미수금 61,715 17,580 195 50 - 1 79,541 미수수익 - 1,399 - - - - 1,399 단기대여금 24,000 54 - - - - 24,054 장기매출채권 - 157 - - - - 157 장기미수금 10,126 86 - - - - 10,212 합 계 109,391 192,522 30,447 2,872 2,820 7,997 346,049 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 손상평가하는 대손충당금 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 8,747 667 487 249 350 2,520 13,020 미수금 1 - 31 - 46 2 80 합 계 8,748 667 518 249 396 2,522 13,100 (2) 전기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 손상평가하는 대손충당금 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 5,023 699 363 358 833 3,902 11,178 미수금 1 - - - - - 1 합 계 5,024 699 363 358 833 3,902 11,179 (3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: USD천) 과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 668,252 668,252 668,252 - - - 기타채무(유동 및 비유동) 255,448 255,448 243,474 5,505 2,291 4,178 기타유동부채 4,545 4,545 4,545 - - - 차입금 1,194,225 1,266,273 68,167 77,650 1,120,456 - 리스부채 88,642 98,062 22,503 17,863 35,607 22,089 사채 296,197 361,100 17,870 17,870 325,360 - 판매후리스부채 92,598 99,726 29,106 30,069 34,140 6,411 합계 2,599,907 2,753,406 1,053,917 148,957 1,517,854 32,678 (2) 전기말 (단위: USD천) 과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 378,307 378,307 378,307 - - - 기타채무(유동 및 비유동) 286,063 286,063 275,178 6,670 - 4,215 차입금 662,936 713,289 36,804 34,193 642,292 - 리스부채 55,448 61,905 18,883 12,213 20,647 10,162 사채 295,090 378,970 17,870 17,870 343,230 - 합계 1,677,844 1,818,534 727,042 70,946 1,006,169 14,377 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 32과 같습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 당기말 전기말 부채 3,593,111 2,653,312 자본 3,645,100 3,744,306 부채비율 98.57% 70.86% 나. 파생상품 거래현황 연결회사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 거래 계약을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따른 회계처리를 하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 모든 파생상품은 당해 계약에 따라 발생한 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고 있습니다.(1) 연결회사의 파생상품 개요 구 분 종류 내용 현금흐름위험회피 통화선도 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결 통화스왑 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결 매매목적 통화선도 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결 (2) 파생상품평가내역 1) 당기말 (단위: 외화 각 천단위, USD천) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액() 통화 금액 통화 금액 통화스왑 JPY 1,906,578 KRW 20,000,000 (582) (280) 통화선도 23,197 248,789 (4) (4) 합계 (586) (284) () 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 외화 각 천단위, USD천) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 통화 금액 통화 금액 통화선도 EUR 8,296 GBP 7,467 (62) (62) 합계 (62) (62) 연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지 잔여 만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약상대방 항 목 내 용 비고 (주)대동 계약 명칭 개발용역계약서 - 계약 기간 2018. 7. 25. ~ 2024. 12. 31. - 목적 및 내용 Tractor 모델 연구개발, 지식재산공유 및 사용 등 - 기타 주요내용 사업의 제한, 해제/해지 등 - 계약상대방 항 목 내 용 비고 (주)두산 계약 명칭 두산머티리얼핸들링솔루션(주)(가칭) 주식 취득 - 계약일 2021.03.11 - 목적 및 내용 제품 및 지역 포트폴리오 다각화 추진 - 기타 주요내용 - (주)두산이 영위하고 있는 산업차량 사업부문을 물적 분할하고 분할 완료 후 (주)두산이 보유하게 되는 발행회사의 보통주 지분 전부를 당사가 취득함. - 양수일자 : 2021년 07월 06일- 거래대금지급: 750,433백만원 현금지급 - ※ 두산머티리얼핸들링솔루션(주)(가칭)은 두산산업차량(주)로 확정되었습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요당사가 영위하고 있는 건설기계, 농업/조경용 소형 장비, 산업차량 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위: USD천) 구분 제8기 제7기 제6기 회계처리 개발비 자산화 (무형자산) 32,513 33,792 42,404 연구개발비 (비용) 94,164 77,710 64,532 연구개발비용 계 126,677 111,502 106,936 매출액 5,082,225 3,628,709 3,868,700 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.5% 3.1% 2.8% (3) 연구개발 담당 조직지역별 연구 인력 수 구분 지역 인원수(명) North America 미국 343 Europe, Middle East & Africa 체코, 프랑스, 독일 196 Asia, Latin America & Oceania 한국, 인도, 중국 155 (4) 연구개발 실적 및 주요 과제 과제명 과제개요 수행부서 연구결과 및 기대효과 기술연계 개량/개선 iT4와 T4f 엔진을 탑재하여 작업 효율 극대화하기 위한 700-800 series SSL, CTL 프로젝트 밥캣 Product Engineering NA 규제 충족 - 개량/개선 3~4톤급 차세대급인 R-Series 미니굴착기 도입 밥캣 Product Engineering NA 제품 너비 확장 및 추가 기능 확대 - 개량/개선 SSL/CTL의 유압식 팬모터 부분제조 및 자체조립 밥캣 Product Engineering NA 제품 비용 효율 향상 - 개량/개선 UTV attachments 너비 확장 밥캣 Product Engineering NA 기능 향상 - 개량/개선 400-size SSL, CTL 도입 밥캣 Product Engineering NA 제품 너비 확장 및 추가 기능 확대 - 개량/개선 SSL, CTL용 강력한 제초형 attachment인 Brushcat의 기능 개선 밥캣 Product Engineering NA QRD / 성능 개선 - 개량/개선 고객을 위한 제품 개선 및 성능 향상(MT85) 밥캣 Product Engineering NA 기능 향상 - 개량/개선 기존 쿠보타 엔진을 대체하기 위해 두산이 생산하는 새로운 밥캣 엔진을 도브리스에서 생산하는 SSL에 통합 밥캣 Product Engineering NA & EMEA 2015년 2분기에 개발 완료 및 도브리스에서 제품 생산 개시 - 신기술/신제품 중국을 비롯한 신흥시장 맞춤형 SSL 개발("Earthforce"SSL development - S16, S18) 밥캣 Product Engineering NA SSL 신규시장 창출 - 신기술/신제품 인도를 비롯한 신흥시장 맞춤형 Backhoe Loader 제품 개발, 생산 밥캣 Product Engineering India BHL 시장 본격 진출 - 신기술/신제품 (주)대동과 Compact Tractor 공동개발 밥캣 Product Engineering NA CT 시장 본격 진출 - 신기술/신제품 R-series 소형로더 원격 작동 시스템 Max Control 개발 밥캣 Product Engineering NA 미래형 장비 원격조종 기술 개발 - 신기술/신제품 원격 장비 Monitoring & Management system인 Machine IQ '17년 이후 상용화 밥캣 Product Engineering NA 원격 장비 사용 이력 추적 및 관리 - 자율 주행 무인화 솔루션의 핵심기술인 레이더 센서 개발을 위한 기술보유 업체 파트너쉽 체결 (Ainstein) 밥캣 Innovation NA 무인화 요소 기술 확보 - 신기술/신제품 3~4톤급, 8톤 MEX R-Series platform 및 기능 개선 밥캣 Product Engineering NA 기능 향상 - 개량/개선 Toolcat의 platform 개선 밥캣 Product Engineering NA 기능 향상 - 신기술/신제품 BEV(배터리 타입 전동형) Mower technology 개발 프로젝트 밥캣 Product Engineering NA 전동화 기술 확보를 위한 개발 진행 - 신기술/신제품 차세대 전동 지게차 개발 산업차량 신기종 개발을 통한 시장 경쟁력 확보 - 신기술/신제품 디젤 엔진식 지게차 개발 산업차량 시장 배기 규제 만족 제품개발 - 신기술/신제품 Residential, Pro-sumer 타입 고객을 타겟으로한 Zero-turn Mower 개발 두산밥캣 다양한 고객군 확보 - 7. 기타 참고사항 당사는 지주회사로서 타회사의 주식취득을 통하여 그 회사의 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 당사는 연결기준으로 건설/농업/조경용 소형장비 제품군 'Compact Equipment’, 이동식 전기 및 공압 생산장비 제품군 'Portable Power', 지게차 제품군 '산업차량’의 생산 및 판매 사업을 영위하고 있으며 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카, 오세아니아 등 광범위한 글로벌 네트워크를 보유하고 있습니다. Compact Equipment의 주요 제품은 Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등의 소형 건설기계와 Compact Tractor, Mower 등 농업/조경용 소형 장비가 있습니다. Portable Power는 Portable Air Compressor, Generator, Lighting System 등의 제품이 대표적입니다. 산업차량의 주요 제품에는 엔진지게차와 전동지게차가 있으며 핸드파렛트부터 30톤급 지게차까지 Fork로 운반하는 장비류의 Full line-up을 갖추고 있습니다. 본 내용은 당사의 연결회사가 영위하는 사업의 내용을 위주로 작성되었습니다. 본 장에서 "당사"는 문맥에 따라 "지배회사" 또는 연결기준으로 "당사 외에 당사의 종속회사"를 포함하는 용어로 사용될 수 있습니다. 가. 시장 여건 [Compact Equipment, Portable Power 부문] (1) 산업의 특성 건설기계 산업은 기계적인 동력을 이용하여 건축, 도로, 항만, 철도, 발전, 농지조성, 하천, 댐 등의 시설공사에 효율적, 능률적으로 활용되는 수단으로 쓰여지는 건설용 기계 및 이와 관련된 건설기계용 부품, 건설기계에 부착되는 Attachment, 건설 현장에 사용되는 모든 장비 및 도구를 포함하며 부품생산에서 조립에 이르는 종합 제조 산업입니다. 건설기계 산업은 다양한 부품의 가공/조립산업으로 기계산업 전반의 종합적 기술을 요구하며, 제품주기가 길어 생산기술력이 경쟁력을 좌우하므로 장기적인 기술투자를필요로 합니다. 특히, 핵심 부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 고급 기술 수준이 요구됩니다. 또한 생산 품목이 광범위하므로 다품종 소량생산이 불가피한 대규모의 시설투자가 요구되는 산업이며, 소재 및 부품에 이르기까지 기계산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되어 장기적인 기술투자 및 막대한 자본이 필요한 산업입니다. (2) 산업의 성장성 세계 건설기계 시장의 주요 수요처인 북미와 유럽지역에서 도심지 협소지역 공사 증가로 Compact Equipment 수요가 늘어나는 추세입니다. 주요 소형 건설기계로는 Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Mini Wheel Loader, Mini Dozer, Backhoe Loader, Telescopic Handler, Mini Dumper, Compact Tractor 등이 있으며 특히, 도심지와 같은 협소한 지역의 공사수요가 증가함에 따라 소선회(장비의 후방 선회반경을 최소화하여 작업 시 장비의 돌출이 최소화된 장비) 미니굴착기의 수요 증가가 가속화될 것으로 판단됩니다. (3) 경기변동의 특성 건설기계 산업은 전방산업인 건설업에 민감한 반응을 보이는 산업으로 건설경기의 기복이 있을 경우 계획 생산이 어려워 수출에 사활을 걸어야 하는 수출 지향형 특성을 지니고 있습니다. 특히 Heavy 건설기계를 중점적으로 판매하는 회사들의 경우 경기 흐름 영향을 많이 받으며, 그 이유는 Heavy 건설기계가 주로 대형 건설 공사에 사용되고 대형 건설 투자 규모는 경기 호황과 불황 시 차이가 극명하게 나타나기 때문입니다. 하지만 당사의 주력 제품인 Compact Equipment는 주택 건설, 농업, 조경 시장을 주요 매출 타겟으로 삼고 있으며 소형, 범용 제품의 특성 상 Heavy 건설기계 제품에 비해 거시경제 지표의 변동에 상대적으로 영향이 덜 민감한 편입니다. (4) 경쟁요소 Compact Equipment 시장은 특성상 견고한 브랜드 인지도와 폭넓은 딜러네트워크를 지닌 선두업체들이 시장 과반 이상의 점유율을 차지하고 있습니다. 이는 Compact Equipment 시장의 경우, 건설기계 고객의 보수적인 구매 행태(품질에 대한 신뢰도, 내구성, A/S 용이성 등을 고려한 구매 행태)로 인하여 브랜드 이미지가 매우 중요하게 작용하고 있기에 선두업체들이 차지하는 비중이 높을 수 밖에 없는 것에 기인하고있습니다. Compact Equipment 시장은 Heavy 건설기계와는 달리 소득수준이 높은 선진국 시장을 중심으로 성장해왔습니다. 이는 인력으로 할 수 있는 일에 대한 Compact Equipment의 대체수요 발생이 적정 GDP 수준 이상이어야 하는 것에 기인합니다. 또한 폭넓은 제품 라인업을 갖추지 못한 경우 다양한 니즈를 지닌 고객에게 적합한 제품을 공급하기가 어려운 상황입니다. 따라서 딜러의 경우, 폭넓은 제품 라인업을 보유한 브랜드 제품의 판매에 집중할 수 밖에 없으며 이를 갖추지 못한 경우 딜러들의 모집/유지가 어려운 상황입니다. 즉, 오랜 기간에 걸친 제품개발과 판매 채널 구축에 투자를 진행해야 할 뿐만 아니라 그에 따른 충분한 제품 라인업 구축이 수반되어야만 적정 이익 수준을 기대할 수 있는 특성 상 신규업체의 진입 난이도는 높은 편입니다. (5) 자원 조달의 특성 건설기계 산업은 수 만 여개의 부품 조립 생산의 형태로 이루어지기에 주요 원재료를같은 특성을 지닌 그룹별로 나눠 구분하고 있으며 당사는 이와 같은 원재료를 미국, 독일, 일본을 포함한 전세계 다양한 국가에 존재하는 공급처로부터 구입하고 있습니다. 당사가 제품 생산을 위해 사용하고 있는 주요 원재료는 제품의 뼈대를 만드는데 사용되는 철, 알루미늄, 용접부품, 비철금속 등과 석유화학원료, 고무, 플라스틱 등이 있습니다. 또한 제품의 성능을 결정하는데 가장 큰 역할을 차지하는 원재료(부품)으로는 엔진, 유압기계 및 파워트레인, 전장부품을 꼽을 수 있습니다. 당사는 Global 생산 및 영업 체계를 갖추고 있으며 일괄적인 생산 수요 대응, 원재료 조달을 위해 Global 원재료 공급 관리 체계를 구축하였습니다. 원재료의 적시 공급 및 적정 품질 관리를 위해 신뢰성을 지닌 한정된 그룹의 공급업체를 통해 주요 원재료 및 부품을 조달하고 있습니다. 당사는 생산 능력, 가격, 배송, 품질 및 재무 안정성 등을 감안한 평가 절차를 거쳐 원재료 및 부품 공급업체를 선택하고 있으며 주기적으로 공급업체의 재평가를 실시하고 있습니다. 또한 당사는 원재료 공급업체와 상호간 이익이 될 수 있는 관계를 유지하기 위해 장기파트너쉽을 구축하고자 노력하고 있습니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 유럽 및 미국의 환경규제는 국민의 건강 및 경제적 이익을 보호하기 위해 지속적으로강화되고 있으며 건설기계 분야의 국제 환경규제는 크게 배기가스 배출 규제가 해당됩니다. 건설기계용 디젤엔진에 대해서는 세계 각국에서 매년 배기가스의 규제가 강화되고 있고, 특히 유럽과 미국을 중심으로 한 규제의 수준이 건설기계용 디젤엔진 배기가스규제를 선도하고 있어, 유럽의 Stage-5, 미국의 Tier4 Final 등 배기규제를 만족하는 엔진을 적용하고 있습니다. (7) 신규 산업에 관한 사항 당사는 '18년도 컴팩트 트랙터 공동개발 계약 체결 및 '19년도 조경 장비 모어(Mower)사업체 인수를 통해 북미 농업, 조경산업에 진출하였습니다. 북미 컴팩트 트랙터 시장 규모는 연간 약 24만대, 모어 시장은 연간 약 81만 대로 농업, 조경산업은 북미 농업인구의 증가에 따라 지속적 성장세를 보이고 있으며, 시장 특성 상 Oil & Gas 등 거시경제 지표의 변동에 비교적 영향이 덜 민감한 편입니다. 산업차량 부문 산업의 특성산업차량은 자동차(부품), 음식품, 철강, 화학, 섬유, 전자통신, 제조업, 물류/유통/하역사업, 건설분야 등의 수요에 영향을 받는 산업으로서 수요가 광범위합니다. 국내 산업차량 시장은 1990년대 중반부터 OEM 수출에서 벗어나, 독자 모델 개발을 통해 생산된 자가상표 수출이 크게 확대되고 있는 추세로 수출 산업의 역군으로서의 역할을 충실히 하고 있으며, 국내 기업들의 물류합리화 추진에 힘입어 지게차 수요가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 최근 지게차 제조 업계는 과거의 일반적인 경쟁요소인 가격, 성능, 서비스 및 원활한 판매 Network는 물론, 핵심사업에 집중하려는 고객 니즈에 따라 차량의 보수, 유지까지 포함하는 Total 물류 Service의 제공이 주요한 경쟁 요소로 부각되고 있습니다.(2) 산업의 성장성당사는 안정된 품질을 기반으로 국내 시장에서 선두 주자의 지위를 확고히 하고 있습니다. 이를 바탕으로 선진시장에서의 두산 BRAND 홍보 및 Sales Network 강화 등을 통해 입지를 높이는 한편, 신흥 시장에 대한 Marketing Support강화, Key Dealer에 대한 역량 강화 활동 추진 및 디젤 엔진 신기종 판매, 전동 신기종 개발 등을 통해 Market Positioning을 강화하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성산업차량 산업은 산업 전방위에 걸쳐 활용되어 전체 경기흐름과 방향성을 같이하며 그 민감도 또한 높은 산업에 속합니다. 또한 기업들의 설비투자, 물류(운반/보관 포함)산업의 활성화 정도에 따라 시장의 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.(4) 경쟁요소내수 지게차 산업은 완전 경쟁체제로서 후발업체의 시장진입이 활발해짐에 따라 경쟁이 격화되고 있는 상황입니다. Brand 별 제품 품질 수준의 격차가 완화됨에 따라 신제품 개발, 가격경쟁력 강화 등이 주요 경쟁 요소로 대두되고 있습니다.해외시장에서는 제품 및 서비스 품질 경쟁력을 키우고 있으며 품질, 판매망, A/S 등을 통한 지속적인 사업 확장을 실시하고 있습니다. 최근 새로운 경쟁요소로 부상되고 있는 Total 물류 Service와 TCO(Total Cost of Ownership) 부문의 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 이와 더불어 환경문제에 대한 Issue를 해결하기 위해 친환경 제품 개발, 시장 조사, 마케팅 활동 등 환경 선도 업체로의 이미지 구축을 진행하고 있습니다.(5) 자원 조달의 특성다양한 부품의 안정적인 수급을 위해 국산화 비율을 지속적으로 높여왔으며, 핵심 부품 중 일부는 해외에서도 조달하고 있습니다. 국내외 협력사와의 견고한 Partnership 구축을 통하여 안정적인 부품 수급이 이루어지고 있으며, 더불어 품질 및 생산성 향상을 위해 지속적으로 상생의 노력을 기울이고 있습니다.(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등전세계 주요 시장은 강화된 환경규제를 만족할 수 있는 제품을 요구하고 있습니다. 북미 지역은 U.S. Environmental Protection Agency (the "EPA")와 주(州)별 규제 기관의 공표에 따라 '13년부터 단계적으로 Tier 4 Final 규제가 확산, 적용되고 있으며, 유럽은 '19년부터 단계적으로 Stage V 규제가 시작되고 있는 중입니다. 한국의 경우 '15년 10월 Tier 4 Final 배기규제가 발효되어 적용 중이며, 중국은 '22년 12월부터 Stage IV 규제 적용 예정입니다. 나. 회사의 현황[Compact Equipment, Portable Power 부문] (1) 영업개황 당사는 제품의 다변화, R&D를 통한 제품혁신, 구조조정을 통한 영업 체질 개선, 신흥시장 진출 가속화 등을 통하여 Compact Equipment 시장에서 선도자의 지위를 확보하였을 뿐만 아니라, Portable Power시장에서도 Global 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사가 판매하고 있는 주요 제품별 현황은 다음과 같습니다. 구분 설명 Compact Equipment Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등 소형 건설기계, Compact Tractor, Mower등 농업/조경용 소형장비, 450개 이상의 Attachment. Portable Power Portable Air Compressors, Generators, Lighting Systems 등 이동식 전기 및 공압 생산장비. (2) 주요 제품 시장 점유율 추이 구분 제8기 제7기 제6기 SSL (국내) - - - 주) 두산밥캣의 2021년 누적 매출액은 58,162억원을 기록하였습니다. 시장점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다. (3) 시장의 특성 건설기계산업은 전형적으로 경기상황에 따른 업황 변동성이 높은 산업으로서, 호황기에는 주택·토목·광산 등 전반적인 인프라 개발에 소요되는 고정자산 투자의 증가에 따라 시장규모가 확대되는 반면, 불황기에는 투자유보에 따른 건설장비 수요가 급감하면서 시장이 위축되는 모습을 보입니다. 또한 3~4년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연재해 등에 의해서도 영향을 받는 산업입니다. 지역별 건설기계 시장은 그 지역의 개발 정도, 건설 규모, 건설의 유형에 따라 그 특성이 다릅니다. 북미 및 유럽 등 선진 건설기계 시장은 주택, 도심지 인프라 개보수 등 소규모 건설 위주의 수요로 인해 소형 장비 비중이 높습니다. 중국은 대규모 인프라 공사 및 원자재 수요에 의한 광산용 중대형장비 비중이 높으며, 최근 경기 불황에서 벗어나 '17년 부터 원자재 확보를 위한 중대형장비 수요가 증가하고 있으며, 농촌이나 시정공사 및 지속적인 도시화 계획에 의한 소형장비 판매 비중이 지속적으로 높아지고 있습니다. 신흥시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높아 중/대형장비 비중이 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 소형 장비에 대한 수요가 점차 증가 중에 있습니다. 이러한 시장의 특성을 반영하여 글로벌 컴팩트(SSL/CTL/MEX 등) 시장은 선진 시장, 특히 북미를 중심으로 형성되었으며, 최근 일부 신흥시장 시장이 소폭 성장하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 '18년도 컴팩트 트랙터 공동개발 계약 체결 및 '19년도 조경 장비 모어(Mower)사업체 인수를 통해 북미 농업, 조경산업에 진출하였습니다. 농업, 조경산업은 건설기계 산업과 밀접한 산업 분야로 당사의 기존 건설기계와 Product bundle로 조합할 경우 큰 시너지 효과를 창출할 수 있습니다. 이를 위해 당사는 '18년에 국내 우수한 농기계 전문업체와 컴팩트 트랙터 공동개발 계약을 체결하여 현재 북미 시장을 중심으로 20개 모델이 시장에 출시되었으며, '19년에 미국 조경장비 전문업체로부터 모어(Mower) 사업을 인수하여 당사 사업영역 확대에 속도를 내고 있습니다. 그 동안 로더와 소형굴착기 제품군으로 라인업이 한정되어 있어 전 라인업을 갖춘 경쟁사 대비 딜러망 확장성 측면이 제한적이었지만, 이번 북미 농업, 조경산업 진출로 라인업 및 딜러망을 확대 중이며, 향후 유럽 및 오세아니아로의 시장 진출을 통해 당사의 지속적 성장을 기대하고 있습니다. 북미 컴팩트 트랙터 시장은 연간 약 24만대, 모어 시장은 연간 약 81만 대 규모로, 북미 소형 건설기계 전체를 합한 규모(연간 약 16만대) 보다 큰 시장입니다. 또한 농업, 조경산업은 북미 농업인구의 증가에 따라 지속적 성장세를 보이고 있으며, 시장 특성 상 Oil & Gas 등 거시경제 지표의 변동에 비교적 영향이 덜 민감한 편입니다. 당사는 북미에서 쌓아온 브랜드 인지도와 기존 미국 전역의 딜러망을 통해 신제품을 판매 중에 있으며, 향후 조기 안착을 위해 농업지역인 미국 중남부지역 뿐만 아니라 유럽 및 오세아니아 시장에 추가로 딜러망을 확보할 계획 중에 있습니다. 또한 제품의 특성측면에서, 이번에 출시한 컴팩트 트랙터는 시야 확보와 인체공학적 디자인으로 작업자의 피로도를 최소화하여 작업효율이 우수하다는 경쟁력을 지니고 있습니다. 모어의 경우, 제초 등 조경작업을 제로턴 방식(0도 회전반경)을 적용해 작업의 효율성이 뛰어나다는 장점을 지니고 있습니다. 이러한 신규 제품들의 홍보를 위해 기존 건설기계 제품과 함께 Product bundle로 미국 등 세계적인 전시회에 출품하며 적극적인 홍보 활동 중에 있습니다. 이렇게 확보된 제품과 판매채널을 통해 인접시장으로 사업을 빠르게 확장하여 기존사업과의 판매 시너지가 극대화될 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다. 산업차량 부문 영업개황 두산산업차량은 국내 지게차 M/S 1위 업체로서 제품의 Full line-up 구축, 강력한 Dealership 체제, 신속한 서비스 제공 등으로 시장에서 우위를 유지하고 있습니다. 해외 시장에서는 전세계 Dealer network를 구축하였으며 전시회 참여 등 적극적인 마케팅 활동을 통해 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 및 주요 신흥 시장에서의 대형 고객 판매 증대로 지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다. 향후 신기종 출시를 통한 판매 확대, 국내 및 해외 지역의 Fleet deal 추진, 사업영업 확대를 통해 지속적으로 성장해 나갈 계획입니다. 당사가 판매하고 있는 주요 제품별 현황은 다음과 같습니다. 구분 설명 산업차량 엔진지게차 : D30S, D45S, D25S 전동지게차 : B25S, B25SE, B30S (2) 시장점유율'21년 당사 국내 M/S는 53.6%입니다. (3) 시장의 특성 산업차량 시장은 산업용 차량을 다루는 전문 딜러들이 있으며 신차 판매, 중고 지게차 판매, 렌탈, 특정 제품Line-Up 전문 등 세분화된 성격의 딜러들이 존재합니다. 이러한 딜러들을 통해 매출이 발생하기 때문에 딜러 네트워크가 곧 매출에 직접적인 경쟁력이 됩니다. 두산산업차량은 국내 M/S 53.6%의 딜러 네트워크와 더불어 Downstream 사업(중고 지게차, 렌탈, 부품 판매 등 신차 판매라는 Mainstream외의 사업분야)을 토대로 End-User와의 접점을 늘려가며 딜러 네트워크의 경쟁력을 넘어서서 End-User에 대한 Data 기반의 CX 극대화를 통한 경쟁력 확보를 진행중입니다. [지주회사 조직도] 조직도.jpg 조직도 다. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황(1) 출원건수 (기준일: 2021년 12월 31일) 특허 실용 의장 상표 저작권 TradeDress Domain 합계 NA 679 - 65 837 116 17 380 2,094 EMEA 95 - 26 6 - - 107 234 ALAO - - - 2 - - 28 30 산업차량 422 2 161 - 13 - 135 733 합계 1,196 2 252 845 129 17 650 3,091 () EMEA 출원이나 NA 등록된 내용임주1) 산업차량은 국내법인 보유현황임 (2) 등록건수 (기준일: 2021년 12월 31일) 특허 실용 의장 상표 저작권 TradeDress Domain 합계 NA 413 - 64 790 116 17 380 1,780 EMEA 66 - 25 6 - - 107 204 ALAO - - - 2 - - 28 30 산업차량 321 2 142 - - - 135 600 합계 800 2 231 798 116 17 650 2,614 () EMEA 출원이나 NA 등록된 내용임주1) 산업차량은 국내법인 보유현황임 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: USD천) 구 분 2021년말 2020년말 2019년말 (제8기) (제7기) (제6기) 유동자산 2,231,920 1,711,395 1,312,516 ·현금및현금성자산 802,834 718,937 183,489 ·매출채권 및 기타채권 363,748 324,501 364,205 ·재고자산 972,840 606,424 698,697 ·기타의 유동자산 92,498 61,533 66,125 비유동자산 5,006,291 4,686,222 4,477,980 ·투자자산 854 98 957 ·유형자산 805,031 509,001 457,008 ·무형자산 3,894,787 3,925,635 3,770,968 ·기타의 비유동자산 305,619 251,488 249,047 [자산총계] 7,238,211 6,397,617 5,790,496 유동부채 1,263,801 929,917 983,880 비유동부채 2,329,310 1,723,395 1,369,868 [부채총계] 3,593,111 2,653,312 2,353,748 지배기업소유주지분 3,645,100 3,744,305 3,436,748 ·자본금 43,096 43,096 43,096 ·자본잉여금 2,254,875 2,598,878 2,598,878 ·기타 자본 항목 (178,408) (178,408) (178,408) ·기타포괄손익누계액 (200,924) (62,063) (227,013) ·이익잉여금 1,726,461 1,342,802 1,200,195 [자본총계] 3,645,100 3,744,305 3,436,748 　 2021년 01월 01일~2021년 12월 31일 2020년 01월 01일~2020년 12월 31일 2019년 01월 01일~2019년 12월 31일 매출액 5,082,225 3,628,709 3,868,700 영업이익 520,210 333,769 409,227 중단사업손익 　 　 　 연결당기순이익 337,191 209,698 233,446 ·지배기업소유주지분 337,191 209,698 233,446 ·비지배지분순이익 　 　 　 주당순손익 　 　 1. 기본주당순손익 　 　 ·계속영업 기본주당순손익(USD) 3.36 2.09 2.33 ·중단영업 기본주당순손익(USD) 　 　 　 2. 희석주당순손익 　 　 　 ·계속영업 희석주당순손익(USD) 3.36 2.09 2.33 ·중단영업 희석주당순손익(USD) 　 　 　 연결에 포함된 회사 수 30 20 20 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결에 포함된 회사수에는 지배회사가 포함되어 있습니다.※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (단위: 백만원) 구 분 2021년말 2020년말 2019년말 (제8기) (제7기) (제6기) 유동자산 2,645,942 1,861,998 1,519,631 ·현금및현금성자산 951,760 782,203 212,443 ·매출채권 및 기타채권 431,223 353,057 421,677 ·재고자산 1,153,303 659,789 808,952 ·기타의 유동자산 109,656 66,949 76,559 비유동자산 5,934,958 5,098,610 5,184,605 ·투자자산 1,012 106 1,108 ·유형자산 954,365 553,794 529,124 ·무형자산 4,617,270 4,271,091 4,366,027 ·기타의 비유동자산 362,311 273,619 288,346 [자산총계] 8,580,900 6,960,608 6,704,236 유동부채 1,498,237 1,011,749 1,139,136 비유동부채 2,761,397 1,875,054 1,586,034 [부채총계] 4,259,634 2,886,803 2,725,170 지배기업소유주지분 4,321,266 4,073,805 3,979,066 ·자본금 51,090 46,888 49,896 ·자본잉여금 2,673,155 2,827,579 3,008,980 ·기타 자본 항목 (211,502) (194,107) (206,560) ·기타포괄손익누계액 (238,195) (67,524) (262,836) ·이익잉여금 2,046,718 1,460,969 1,389,586 [자본총계] 4,321,266 4,073,805 3,979,066 2021년 01월 01일~2021년 12월 31일 2020년 01월 01일~2020년 12월 31일 2019년 01월 01일~2019년 12월 31일 매출액 5,816,200 4,282,058 4,509,550 영업이익 595,338 393,864 477,015 중단사업손익 - - - 연결당기순이익 385,889 247,454 272,116 ·지배기업소유주지분 385,889 247,454 272,116 ·비지배지분순이익 　 　 　 주당순손익 　 　 　 1. 기본주당순손익 　 　 　 ·계속영업 기본주당순손익(원) 3,845 2,466 2,716 ·중단영업 기본주당순손익(원) 　 　 　 2. 희석주당순손익 　 　 　 ·계속영업 희석주당순손익(원) 3,845 2,466 2,716 ·중단영업 희석주당순손익(원) 　 　 　 연결에 포함된 회사 수 30 20 20 ※ P/L항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용 ※ B/S항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용 구분 제 8기 제 7기 제 6기 기말환율 1,185.50 1,088.00 1,157.80 평균환율 1,144.42 1,180.05 1,165.65 최고환율 1,199.10 1,280.10 1,218.90 최저환율 1,083.10 1,082.70 1,111.60 ※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 2021년말 2020년말 2019년말 (제8기) (제7기) (제6기) ·유동자산 61,535 31,990 19,522 ·비유동자산 3,839,482 3,190,958 3,124,130 [자산총계] 3,901,017 3,222,948 3,143,652 ·유동부채 48,921 28,815 64,766 ·비유동부채 780,797 76,970 43,405 [부채총계] 829,718 105,785 108,171 ·자본금 50,125 50,125 50,125 ·자본잉여금 2,718,940 2,712,906 2,712,906 ·이익잉여금 302,234 354,132 272,450 [자본총계] 3,071,299 3,117,163 3,035,481 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021년 01월 01일~2021년 12월 31일 2020년 01월 01일~2020년 12월 31일 2019년 01월 01일~2019년 12월 31일 매출액 29,835 203,908 173,166 영업이익(손실) (13,532) 171,131 137,124 당기순이익(손실) (51,947) 141,513 110,633 주당손익 　 　 　 ·기본주당순손익 (원) (518) 1,412 1,104 ·희석주당순손익 (원) (518) 1,412 1,104 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 가. USD기준 재무정보 연결 재무상태표 제 8 기말 2021.12.31 현재 제 7 기말 2020.12.31 현재 제 6 기말 2019.12.31 현재 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD) 과 목 제 8 기말 제 7 기말 제 6 기말 자산 　 　 　유동자산 2,231,920,454 1,711,395,017 1,312,516,204 　　현금및현금성자산 802,834,133 718,936,823 183,488,648 　　단기금융상품 16,633,125 13,786,764 　- 　　매출채권 및 기타채권 363,747,684 324,500,913 364,205,073 　　재고자산 972,840,902 606,423,785 698,697,414 　　파생상품자산 - 24,681 　- 　　기타유동자산 64,208,997 37,156,748 66,125,069 　　매각예정자산 11,655,613 10,565,303 　- 　비유동자산 5,006,290,820 4,686,222,441 4,477,979,844 　　장기금융상품 3,107,495 526,071 751,768 　　장기투자증권 853,675 97,870 957,019 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 16,074,397 10,368,273 46,445,466 　　관계기업투자 42,643,724 32,602,114 24,482,616 　　유형자산 805,031,428 509,001,435 457,008,490 　　무형자산 3,894,786,910 3,925,634,862 3,770,968,398 　　투자부동산 100,617,475 105,937,031 77,092,889 　　이연법인세자산 40,593,082 30,392,635 30,253,150 　　사용권자산 82,662,520 52,908,439 53,196,093 　　기타비유동자산 19,920,114 18,753,711 16,823,955 　자산총계 7,238,211,274 6,397,617,458 5,790,496,048 부채 　 　 　 　유동부채 1,263,801,365 929,916,510 983,880,108 　　매입채무 및 기타유동채무 910,013,318 653,484,956 741,246,822 　　단기차입금 17,887,666 　- 　- 　　유동성장기차입금 23,849,410 23,230,368 18,917,460 　　당기법인세부채 23,801,711 25,578,907 19,636,392 　　파생상품부채 - 86,483 289,150 　　유동리스부채 19,566,464 17,155,595 15,156,569 　　충당부채 85,704,090 92,599,906 88,664,458 　　판매후리스부채 26,095,556 - 　- 　　기타유동부채 153,823,572 117,780,295 99,969,257 매각예정부채 3,059,578 - 　- 　비유동부채 2,329,310,113 1,723,395,350 1,369,868,422 　　기타비유동채무 13,687,331 10,884,454 10,832,900 　　사채 296,197,196 295,089,672 - 　　장기차입금 1,152,488,391 639,706,108 646,902,084 　　순확정급여부채 292,136,493 367,161,759 330,916,491 　　이연법인세부채 281,871,512 249,530,683 222,933,104 　　장기파생상품부채 586,091 - - 　　비유동리스부채 69,075,113 38,291,910 36,153,322 　　비유동충당부채 85,989,916 67,595,404 75,758,600 　　비유동판매후리스부채 66,502,005 　- 　- 　　기타비유동부채 70,776,065 55,135,360 46,371,921 　부채총계 3,593,111,478 2,653,311,860 2,353,748,530 자본 - 　 　지배기업 소유주지분 3,645,099,796 3,744,305,598 3,436,747,518 　　자본금 43,095,528 43,095,528 43,095,528 　　자본잉여금 2,254,875,266 2,598,877,780 2,598,877,780 　　기타자본항목 (178,407,620) (178,407,620) (178,407,620) 　　기타포괄손익누계액 (200,924,057) (62,062,328) (227,013,635) 　　이익잉여금 1,726,460,679 1,342,802,238 1,200,195,465 　자본총계 3,645,099,796 3,744,305,598 3,436,747,518 부채와 자본총계 7,238,211,274 6,397,617,458 5,790,496,048 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 손익계산서 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD) 과 목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 5,082,225,030 3,628,708,654 3,868,699,952 매출원가 4,004,259,957 2,874,631,905 3,027,853,302 매출총이익 1,077,965,073 754,076,749 840,846,650 판매비와관리비 557,755,477 420,307,835 431,620,129 영업이익(손실) 520,209,596 333,768,914 409,226,521 영업외손익 (64,937,328) (32,246,816) (61,875,896) 금융수익 49,934,438 65,755,031 36,113,928 금융비용 132,011,678 90,022,872 81,399,157 기타영업외수익 23,069,238 3,408,819 1,895,453 기타영업외비용 15,666,096 11,341,024 18,331,106 지분법손익 9,736,770 (46,770) (155,014) 법인세비용차감전순이익(손실) 455,272,268 301,522,098 347,350,625 법인세비용(수익) 118,080,828 91,824,514 113,905,024 당기순이익(손실) 337,191,440 209,697,584 233,445,601 지배기업 소유주지분 337,191,440 209,697,584 233,445,601 주당이익 　 　기본주당이익(손실) 3.36 2.09 2.33 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD) 과 목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 당기순이익(손실) 337,191,440 209,697,584 233,445,601 기타포괄손익 (92,394,728) 145,051,385 (45,984,175) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 46,483,477 (19,903,989) (18,621,148) 　　유형자산 재평가잉여금 4,796,885 - 3,242,386 　　관계기업 이익잉여금 중 지분해당액 (16,476) 4,067 (16,852) 　　관계기업 자본변동 중 지분해당액 - - 162,106 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 642,941 - - 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 　 　 　 　　해외사업환산손익 (144,132,540) 164,783,062 (24,495,435) 　　현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (169,015) 168,245 (6,255,232) 당기총포괄이익(손실) 244,796,712 354,748,969 187,461,426 당기총포괄이익의 귀속 　지배기업 소유주지분 244,796,712 354,748,969 187,461,426 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD) 구 분 지배기업 소유주지분 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합계 2019.01.01 (기초자본) 43,095,528 2,786,003,529 (178,407,620) (199,667,460) 893,581,235 3,344,605,212 총포괄손익: - - - - - - 당기순이익 - - - - 233,445,601 233,445,601 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (18,621,148) (18,621,148) 유형자산 재평가잉여금 - - - 3,242,386 - 3,242,386 해외사업환산손익 - - - (24,495,435) - (24,495,435) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (6,255,232) - (6,255,232) 관계기업 이익잉여금 중 지분해당액 - - - - (16,852) (16,852) 관계기업 자본변동 중 지분해당액 - - - 162,106 - 162,106 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - - - - - 소계: - - - (27,346,175) 214,807,601 187,461,426 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: - - - - - - 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 - (187,125,749) - - 187,125,749 - 사업결합 - - - - - - 기타자본잉여금의 변동 - - - - - - 연차배당 - - - - (44,275,756) (44,275,756) 중간배당 - - - - (51,043,364) (51,043,364) 소계 - (187,125,749) - - 91,806,629 (95,319,120) 2019.12.31 (기말자본) 43,095,528 2,598,877,780 (178,407,620) (227,013,635) 1,200,195,465 3,436,747,518 2020.01.01 (기초자본) 43,095,528 2,598,877,780 (178,407,620) (227,013,635) 1,200,195,465 3,436,747,518 총포괄손익: 　 　 　 　 　 　 연결당기순이익 - - - - 209,697,584 209,697,584 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (19,903,989) (19,903,989) 유형자산 재평가잉여금 - - - - - - 해외사업환산손익 - - - 164,783,062 - 164,783,062 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - 168,245 - 168,245 관계기업 이익잉여금 중 지분해당액 - - - - 4,067 4,067 관계기업 자본변동 중 지분해당액 - - - - - - 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - - - - - 소계: - - - 164,951,307 189,797,662 354,748,969 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 　 　 　 　 　 　 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 - - - - - - 사업결합 - - - - - - 기타자본잉여금의 변동 연차배당 - - - - (47,190,889) (47,190,889) 중간배당 - - - - - - 소계 - - - - (47,190,889) (47,190,889) 2020.12.31 (기말자본) 43,095,528 2,598,877,780 (178,407,620) (62,062,328) 1,342,802,238 3,744,305,598 2021.01.01 (기초자본) 43,095,528 2,598,877,780 (178,407,620) (62,062,328) 1,342,802,238 3,744,305,598 총포괄손익: 　 　 　 　 　 　 연결당기순이익 - - - - 337,191,440 337,191,440 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 46,483,477 46,483,477 유형자산 재평가잉여금 - - - 4,796,885 - 4,796,885 해외사업환산손익 - - - (144,132,540) - (144,132,540) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (169,015) - (169,015) 관계기업 이익잉여금 중 지분해당액 - - - - (16,476) (16,476) 관계기업 자본변동 중 지분해당액 - - - - - - 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - - 642,941 - 642,941 소계: - - - (138,861,729) 383,658,441 244,796,712 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 　 　 　 　 　 　 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 - - - - 사업결합 - (349,115,689) - - - (349,115,689) 기타자본잉여금의 변동 - 5,113,175 - - - 5,113,175 연차배당 - - - - - - 중간배당 - - - - - - 소계 - (344,002,514) - - - (344,002,514) 2021.12.31 (기말자본) 43,095,528 2,254,875,266 (178,407,620) (200,924,057) 1,726,460,679 3,645,099,796 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD) 과 목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동으로 인한 현금흐름 388,055,630 519,615,551 419,496,335 　영업활동에서 창출된 현금: 534,916,035 581,540,604 507,357,178 　당기순이익(손실) 337,191,440 209,697,584 233,445,601 　조정 369,873,418 264,017,095 276,327,419 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (172,148,823) 107,825,925 (2,415,842) 　이자의 수취 3,316,303 6,020,763 7,287,058 　이자의 지급 (45,866,308) (33,066,617) (36,759,426) 　법인세의 환급(납부) (104,310,400) (34,879,199) (58,388,475) 투자활동현금흐름 (727,171,940) (219,595,119) (298,773,503) 　투자활동으로 인한 현금유입액: 186,672,599 1,709,091 140,712,254 　대여금의 감소 24,000,000 78,321 104,000,000 　유형자산의 처분 12,971,626 916,484 1,406,475 　무형자산의 처분 - - 2,495,173 　사업의 처분 47,578,553 714,286 32,810,606 　단기금융자산의 처분 95,244,753 - - 　기타 투자활동 6,877,667 - - 　투자활동으로 인한 현금유출액: (913,844,539) (221,304,210) (439,485,757) 　유형자산의 취득 (180,278,443) (108,001,863) (113,998,645) 　무형자산의 취득 (46,271,296) (46,416,842) (50,883,456) 　투자부동산의 취득 (67,720) (22,935,741) (77,160,220) 　관계기업투자주식의 취득 - (6,163,000) (11,881,189) 　대여금의 증가 (389,884) (24,000,000) (104,074,247) 　단기금융자산의 취득 (90,875,727) (13,786,764) - 　사업결합 (595,961,469) - (81,488,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 442,158,834 222,777,754 (425,914,274) 　재무활동으로 인한 현금유입액: 553,484,381 523,342,498 8,230,665 　차입금의 차입 548,371,206 228,539,339 8,230,665 　사채의 발행 - 294,803,159 　- 우선주 발행비용의 회수 5,113,175 - - 　재무활동으로 인한 현금유출액: (111,325,547) (300,564,744) (434,144,939) 　차입금의 상환 (81,182,896) (235,038,765) (324,405,749) 　배당금의 지급 - (47,190,889) (95,319,121) 　리스부채의 원금상환 (23,171,778) (18,335,090) (14,420,069) 　판매후리스부채의 상환 (6,970,873) - - 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (15,335,819) 12,649,989 (784,973) 매각예정자산으로 분류 (3,809,395) - - 현금및현금성자산의증가(감소) 83,897,310 535,448,175 (305,976,415) 기초현금및현금성자산 718,936,823 183,488,648 489,465,063 기말현금및현금성자산 802,834,133 718,936,823 183,488,648 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 원화기준 재무정보 ※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용 구분 제 8 기 제 7 기 제 6 기 기말환율 1,185.50 1,088.00 1,157.80 평균환율 1,144.42 1,180.05 1,165.65 최고환율 1,199.10 1,280.10 1,218.90 최저환율 1,083.10 1,082.70 1,111.60 ※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 연결 재무상태표 제 8 기 2021.12.31 현재 제 7 기 2020.12.31 현재 제 6 기 2019.12.31 현재 (단위 : 천원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 　 　 　 　유동자산 2,645,941,698 1,861,997,778 1,519,631,261 　　현금및현금성자산 951,759,865 782,203,263 212,443,157 　　단기금융상품 19,718,570 14,999,999 　 　　매출채권 및 기타채권 431,222,879 353,056,993 421,676,634 　　재고자산 1,153,302,889 659,789,078 808,951,866 　　파생상품자산 　 26,853 　 　　기타유동자산 76,119,766 40,426,542 76,559,604 　　매각예정자산 13,817,729 11,495,050 　 　비유동자산 5,934,957,767 5,098,610,016 5,184,605,063 　　장기금융상품 3,683,935 572,365 870,397 　　장기투자증권 1,012,032 106,483 1,108,037 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 19,056,198 11,280,681 53,774,561 　　관계기업투자 50,554,135 35,471,100 28,345,973 　　유형자산 954,364,758 553,793,561 529,124,430 　　무형자산 4,617,269,881 4,271,090,730 4,366,027,211 　　투자부동산 119,282,017 115,259,490 89,258,147 　　이연법인세자산 48,123,099 33,067,187 35,027,097 　　사용권자산 97,996,417 57,564,382 61,590,436 　　기타비유동자산 23,615,295 20,404,037 19,478,774 　자산총계 8,580,899,465 6,960,607,794 6,704,236,324 부채 　 　 　 　유동부채 1,498,236,518 1,011,749,163 1,139,136,389 　　매입채무 및 기타유동채무 1,078,820,787 710,991,632 858,215,571 　　단기차입금 21,205,828 　 　 　　유동성장기차입금 28,273,476 25,274,640 21,902,635 　　당기법인세부채 28,216,928 27,829,851 22,735,015 　　파생상품부채 　 94,094 334,778 　　유동리스부채 23,196,043 18,665,287 17,548,276 　　충당부채 101,602,199 100,748,698 102,655,709 　　판매후리스부채 30,936,282 　 　 　　기타유동부채 182,357,845 128,144,961 115,744,405 　　매각예정부채 3,627,130 　 　 　비유동부채 2,761,397,139 1,875,054,140 1,586,033,657 　　기타비유동채무 16,226,331 11,842,286 12,542,332 　　사채 351,141,776 321,057,563 　 　　장기차입금 1,366,274,989 696,000,246 748,983,233 　　순확정급여부채 346,327,812 399,471,994 383,135,113 　　이연법인세부채 334,158,677 271,489,383 258,111,948 　　장기파생상품부채 694,811 　 　 　　비유동리스부채 81,888,546 41,661,598 41,858,316 　　비유동충당부채 101,941,045 73,543,800 87,713,307 　　비유동판매후리스부채 78,838,127 　 　 　　기타비유동부채 83,905,025 59,987,270 53,689,408 　부채총계 4,259,633,657 2,886,803,303 2,725,170,046 자본 　 　 　 　지배기업 소유주지분 4,321,265,808 4,073,804,491 3,979,066,278 　　자본금 51,089,748 46,887,934 49,896,002 　　자본잉여금 2,673,154,628 2,827,579,025 3,008,980,694 　　기타자본항목 (211,502,234) (194,107,490) (206,560,340) 　　기타포괄손익누계액 (238,195,470) (67,523,813) (262,836,387) 　　이익잉여금 2,046,719,136 1,460,968,835 1,389,586,309 　자본총계 4,321,265,808 4,073,804,491 3,979,066,278 부채와 자본총계 8,580,899,465 6,960,607,794 6,704,236,324 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 손익계산서 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 5,816,199,969 4,282,057,647 4,509,550,099 매출원가 4,582,555,180 3,392,209,380 3,529,417,202 매출총이익 1,233,644,789 889,848,267 980,132,897 판매비와관리비 638,306,523 495,984,260 503,118,003 영업이익(손실) 595,338,266 393,864,007 477,014,894 영업외손익 (74,315,577) (38,052,855) (72,125,638) 금융수익 57,145,970 77,594,224 42,096,200 금융비용 151,076,805 106,231,490 94,882,927 기타영업외수익 26,400,897 4,022,577 2,209,435 기타영업외비용 17,928,594 13,382,975 21,367,654 지분법손익 11,142,955 (55,191) (180,692) 법인세비용차감전순이익(손실) 521,022,689 355,811,152 404,889,256 법인세비용(수익) 135,134,061 108,357,518 132,773,391 당기순이익(손실) 385,888,628 247,453,634 272,115,865 지배기업 소유주지분 385,888,628 247,453,634 272,115,865 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,845 2,466 2,716 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 당기순이익(손실) 385,888,628 247,453,634 272,115,865 기타포괄손익 (105,738,375) 171,167,887 (53,601,454) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 53,196,620 (23,487,702) (21,705,741) 　　유형자산 재평가잉여금 5,489,651 　 3,779,487 　　관계기업 이익잉여금 중 지분해당액 (18,855) 4,799 (19,644) 　　관계기업 자본변동 중 지분해당액 　 　 188,959 　　관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 735,795 　 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 　 　 　 　　해외사업환산손익 (164,948,162) 194,452,252 (28,553,104) 　　현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (193,424) 198,538 (7,291,411) 당기총포괄이익(손실) 280,150,253 418,621,521 218,514,411 당기총포괄이익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 280,150,253 418,621,521 218,514,411 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 49,896,002 3,225,634,886 (206,560,342) (231,174,985) 1,034,588,354 3,872,383,915 3,872,383,915 총포괄손익: 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 270,283,317 270,283,317 270,283,317 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (21,559,565) (21,559,565) (21,559,565) 유형자산 재평가잉여금 　 　 　 3,754,035 　 3,754,035 3,754,035 해외사업환산손익 　 　 　 (28,360,815) 　 (28,360,815) (28,360,815) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 　 　 　 (7,242,308) 　 (7,242,308) (7,242,308) 관계기업 이익잉여금 중 지분해당액 　 　 　 　 (19,511) (19,511) (19,511) 관계기업 자본변동 중 지분해당액 　 　 　 187,686 　 187,686 187,686 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 　 　 　 　 　 　 　 소계: 　 　 　 (31,661,402) 248,704,241 217,042,839 217,042,839 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 　 　 　 　 　 　 　 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 　 (216,654,191) 　 　 216,654,191 　 　 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 기타자본잉여금의 변동 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (51,262,469) (51,262,469) (51,262,469) 중간배당 　 　 　 　 (59,098,007) (59,098,007) (59,098,007) 소계 　 (216,654,191) 　 　 (106,293,715) (110,360,476) (110,360,476) 2019.12.31 (기말자본) 49,896,002 3,008,980,695 (206,560,342) (262,836,387) 1,389,586,310 3,979,066,278 3,979,066,278 2020.01.01 (기초자본) 46,887,934 2,827,579,025 (194,107,491) (246,990,835) 1,305,812,666 3,739,181,300 3,739,181,300 총포괄손익: 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 228,150,971 228,150,971 228,150,971 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (21,655,540) (21,655,540) (21,655,540) 유형자산 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산손익 　 　 　 179,283,971 　 179,283,971 179,283,971 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 　 　 　 183,051 　 183,051 183,051 관계기업 이익잉여금 중 지분해당액 　 　 　 　 4,425 4,425 4,425 관계기업 자본변동 중 지분해당액 　 　 　 　 　 　 　 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 　 　 　 　 　 　 　 소계: 　 　 　 179,467,022 206,499,856 385,966,878 385,966,878 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 　 　 　 　 　 　 　 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 　 　 　 　 　 　 　 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 기타자본잉여금의 변동 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (51,343,687) (51,343,687) (51,343,687) 중간배당 　 　 　 　 　 　 　 소계 　 　 　 　 (51,343,687) (51,343,687) (51,343,687) 2020.12.31 (기말자본) 46,887,934 2,827,579,025 (194,107,491) (67,523,813) 1,460,968,835 4,073,804,491 4,073,804,491 2021.01.01 (기초자본) 51,089,748 3,080,969,608 (211,502,234) (73,574,890) 1,591,892,053 4,438,874,286 4,438,874,286 총포괄손익: 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 399,740,452 399,740,452 399,740,452 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 55,106,161 55,106,161 55,106,161 유형자산 재평가잉여금 　 　 　 5,686,707 　 5,686,707 5,686,707 해외사업환산손익 　 　 　 (170,869,126) 　 (170,869,126) (170,869,126) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 　 　 　 (200,367) 　 (200,367) (200,367) 관계기업 이익잉여금 중 지분해당액 　 　 　 　 (19,532) (19,532) (19,532) 관계기업 자본변동 중 지분해당액 　 　 　 　 　 　 　 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 　 　 　 762,207 　 762,207 762,207 소계: 　 　 　 (164,620,579) 454,827,081 290,206,502 290,206,502 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 　 　 　 　 　 　 　 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 　 　 　 　 　 　 　 사업결합 　 (413,876,649) 　 　 　 (413,876,649) (413,876,649) 기타자본잉여금의 변동 　 6,061,669 　 　 　 6,061,669 6,061,669 연차배당 　 　 　 　 　 　 　 중간배당 　 　 　 　 　 　 　 소계 　 (407,814,980) 　 　 　 (407,814,980) (407,814,980) 2021.12.31 (기말자본) 51,089,748 2,673,154,628 (211,502,234) (238,195,469) 2,046,719,134 4,321,265,808 4,321,265,808 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동으로 인한 현금흐름 460,039,949 565,341,719 485,692,857 　영업활동에서 창출된 현금: 634,142,959 632,716,177 587,418,141 　당기순이익(손실) 399,740,452 228,150,971 270,283,317 　조정 438,484,937 287,250,600 319,931,886 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (204,082,430) 117,314,606 (2,797,062) 　이자의 수취 3,931,477 6,550,590 8,436,956 　이자의 지급 (54,374,508) (35,976,479) (42,560,063) 　법인세의 환급(납부) (123,659,979) (37,948,569) (67,602,177) 투자활동현금흐름 (862,062,335) (238,919,489) (345,919,961) 　투자활동으로 인한 현금유입액: 221,300,366 1,859,491 162,916,648 　대여금의 감소 28,452,000 85,213 120,411,200 　유형자산의 처분 15,377,863 997,135 1,628,417 　무형자산의 처분 　 　 2,888,911 　사업의 처분 56,404,375 777,143 37,988,120 　단기금융자산의 처분 112,912,655 　 　 　기타투자활동 8,153,473 　 　 　투자활동으로 인한 현금유출액: (1,083,362,701) (240,778,980) (508,836,609) 　유형자산의 취득 (213,720,095) (117,506,027) (131,987,631) 　무형자산의 취득 (54,854,621) (50,501,524) (58,912,865) 　투자부동산의 취득 (80,282) (24,954,086) (89,336,103) 　관계기업투자주식의 취득 　 (6,705,344) (13,756,041) 　대여금의 증가 (462,207) (26,112,000) (120,497,163) 　단기금융자산의 취득 (107,733,174) (14,999,999) 　 　사업결합 (706,512,322) 　 (94,346,806) 재무활동으로 인한 현금흐름 524,179,298 242,382,196 (493,123,546) 　재무활동으로 인한 현금유입액: 656,155,734 569,396,638 9,529,464 　차입금의 차입 650,094,065 248,650,801 9,529,464 　사채의 발행 　 320,745,837 　 　우선주 발행비용의 회수 6,061,669 　 　 　재무활동으로 인한 현금유출액: (131,976,436) (327,014,442) (502,653,010) 　차입금의 상환 (96,242,323) (255,722,176) (375,596,976) 　배당금의 지급 　 (51,343,687) (110,360,478) 　리스부채의 원금상환 (27,470,143) (19,948,579) (16,695,556) 　판매후리스부채의 상환 (8,263,970) 　 　 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (18,180,613) 13,763,188 (908,843) 매각예정자산으로 분류 (4,516,038) 　 　 현금및현금성자산의증가(감소) 99,460,261 582,567,614 (354,259,493) 기초현금및현금성자산 852,299,604 199,635,649 566,702,650 기말현금및현금성자산 951,759,865 782,203,263 212,443,157 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 8 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 7 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 연결회사의 개요두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어(주)로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사 및 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")은 소형 건설기계 및 지게차 등의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천입니다. 지배기업의 최대주주인 두산인프라코어(주)는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산중공업(주)에 흡수합병하였으며, 이에 따라 회사의 최대주주는 두산중공업(주)로 변경되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 두산중공업(주) 51,176,250 51.05 기타 49,072,916 48.95 합 계 100,249,166 100.00 (2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 회사명 업종 소재지 연결회사 내 회사가소유한 지분율 결산일 당기말 전기말 Clark Equipment Co. 건설장비 등의 생산판매 미국 100 100 12월 31일 Clark Equipment Co.의 종속회사 : Bobcat Equipment Ltd. 건설장비 등의 판매 캐나다 100 100 12월 31일 Doosan International Australia Pty Ltd.(주1) 건설장비 등의 판매 호주 - 100 12월 31일 Doosan Bobcat EMEA s.r.o 건설장비 등의 생산판매 체코 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat EMEA s.r.o 의 종속회사 : Bobcat Bensheim GmbH. 건설장비 등의 판매 독일 100 100 12월 31일 Doosan Holdings France S.A.S. 지주회사 프랑스 100 100 12월 31일 CJSC Doosan International Russia 건설장비 등의 판매 러시아 100 100 12월 31일 Doosan International UK Ltd. 건설장비 등의 판매 영국 100 100 12월 31일 Doosan International South Africa Pty Ltd. 건설장비 등의 판매 남아프리카공화국 100 100 12월 31일 Bobcat France S.A. 건설장비 등의 생산 프랑스 100 100 12월 31일 Geith International Ltd. 건설장비 등의 판매 아일랜드 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 지주회사 싱가포르 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.의 종속회사 Doosan Bobcat Korea Co., Ltd. 건설장비 등의 판매 대한민국 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat Chile Compact SpA. (주2) 건설장비 등의 판매 칠레 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat China Co., Ltd. 건설장비 등의 생산판매 중국 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat India Private Ltd. 건설장비 등의 생산판매 인도 100 100 3월 31일 Bobcat Corp. 건설장비 등의 판매 일본 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. 기타서비스 멕시코 100 100 12월 31일 두산산업차량 주식회사(주3) 지게차 등의 생산판매 한국 100 - 12월 31일 두산산업차량 주식회사의 종속회사 : Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. (주3) 지게차 등의 판매 벨기에 100 - 12월 31일 Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. (주3) 지게차 등의 판매 영국 100 - 12월 31일 Doosan Logistics Europe GmbH (주3) 지게차 등의 생산판매 독일 100 - 12월 31일 Doosan Industrial Vehicle America Corp. (주3) 지게차 등의 판매 미국 100 - 12월 31일 Doosan Equipment South East, LLC (주3) 지게차 Rental 및 판매 미국 100 - 12월 31일 Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. (주3) 지게차 등의 생산판매 중국 100 - 12월 31일 Genesis Forklift Trucks Limited (주3) 지게차 등의 생산 영국 100 - 12월 31일 Rushlift Holdings Ltd. (주3) 지주회사 영국 100 - 12월 31일 Doosan Materials Handling UK Ltd. (주3) 지주회사 영국 100 - 12월 31일 Rushlift Ltd. (주3) 지게차 Rental 및 판매 영국 100 - 12월 31일 Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc 기타서비스 미국 100 100 12월 31일 (주1) 당기 중 Doosan International Australia Pty Ltd를 청산하였습니다. (주2) 당기 중 지분매각이 결정되어, Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 자산 및 부채를 매각예정자산, 부채로 분류 하였습니다.(주3) 당기 중 두산산업차량 주식회사 및 종속회사를 인수하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다. (단위: USD천) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 Clark Equipment Co. 및 그 종속기업 4,899,247 2,905,995 3,591,879 307,172 353,806 Bobcat Equipment Ltd. 116,687 41,295 255,760 5,513 5,513 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업 2,073,927 383,141 1,210,550 60,593 65,308 Bobcat Bensheim GmbH 64,493 23,613 87,183 1,737 1,737 Bobcat France S.A. 79,851 42,342 160,831 3,798 4,126 Geith International Ltd. 30,940 18,635 51,071 4,509 4,509 Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업 402,408 201,413 354,005 30,669 32,574 Doosan Bobcat Korea Co., Ltd. 193,020 126,467 236,963 16,924 17,758 Doosan Bobcat China Co., Ltd 94,452 42,201 67,104 15,132 15,132 Doosan Bobcat India Private Ltd. 84,975 36,699 55,127 (2,182) (1,111) 두산산업차량 주식회사 및 그 종속기업 751,852 454,673 468,010 (3,560) (6,142) Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 90,786 87,139 16,767 1,065 1,065 Doosan Industrial Vehicle America Corp. 127,798 89,596 159,465 2,484 2,484 Rushlift Ltd. 119,598 106,796 27,684 (206) (206) (3) 당기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 회 사 명 변동여부 변동사유 Doosan International Australia Pty Ltd. 연결제외 청산 두산산업차량 주식회사 연결포함 인수 Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. 연결포함 인수 Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 연결포함 인수 Doosan Logistics Europe GmbH 연결포함 인수 Doosan Industrial Vehicle America Corp. 연결포함 인수 Doosan Equipment South East, LLC 연결포함 인수 Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 연결포함 인수 Genesis Forklift Trucks Limited 연결포함 인수 Rushlift Holdings Ltd. 연결포함 인수 Doosan Materials Handling UK Ltd. 연결포함 인수 Rushlift Ltd. 연결포함 인수 2) 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 취득법으로 회계처리 되는 경우, 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 외화 환산 1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 달러(USD)로 표시되어있습니다. 2) 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.3) 연결회사 등의 외화환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 해외사업장의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. ① 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다. ② 연결손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다 만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치 가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니 다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이는 연결손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 피투자회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다. (5) 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.(6) 금융자산 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다.다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생금융상품의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상하고 있으며 비효과적인 부분인 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (8) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 고정 및 변동제조간접비를 포함하며, 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 재고자산으로 배분되고 있습니다. 연결회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 연결재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산순실현가능가치(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다.연결회사는 정상적인 재고자산평가손실 및 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비경상적인 평가손실은 기타영업외비용으로 회계처리합니다. 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 이를 매출원가에서 차감합니다. (9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 10~40년 차량운반구 3~6년 기계장치 5~12년 비품 3~10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. (11) 정부보조금 연결회사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하고 있습니다. 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 구 분 내용년수 산업재산권 5~10년 개발비 5 년 기타무형자산 3~20년 사업결합을 통해 취득한 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 식별가능 순자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당되며,종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 상각은 않으나, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 이 때, 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단으로 배부하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발 관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며그 상각액을 제조원가 또는 판매비와관리비의 무형자산상각비로 처리하고 있습니다.이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (13) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지와 리스자산에서 대체된 투자부동산을 제외하고 추정 경제적 내용연수 19년 동안 정액법으로 상각됩니다. (14) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다. (15) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품은 기타금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다. 2) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (16) 충당부채 및 우발부채 연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 연결손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (18) 종업원급여1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 반영됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (19) 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결회사는 소형 건설기계 등의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약에 따라 재화의 판매 및 추가적인 품질보증 용역을 제공하고 있습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 품질보증 용역연결회사는 일반 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의 품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증은 기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되며 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행정도에 따라 수익을 인식합니다. 3) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별판매가격은 관측 가능하나 이를 추정하는 경우 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용합니다. 4) 반품권이 있는 판매기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (20) 리스 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 제3자 금융을 받은 Clark Equipment Co.의 차입이자율에 헷지 효과를 제외하여 산정 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)나 소액자산 리스(취득시 USD 5,000 이하)와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. (21) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 주주에게 귀속되는 연결당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (22) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (23) 부문별 보고 부문별 재무정보의 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (24) 재무제표 승인 당사의 연결재무제표는 2022년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19로 인한 영향과 정부지원정책에 따른 추정 불확실성이 존재하여 향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에미칠 영향이 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으므로 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. (1) 수익인식 - 매출에서 차감되는 항목 연결회사는 고객에게 제공하는 프로모션 및 인센티브 등을 매출에서 차감하고 있으며, 발생한 매출과 관련한 매출 차감항목이 미정산된 경우 해당 금액은 발생기준으로인식되고있습니다. 프로모션 및 인센티브 등의 미정산 금액은 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기대값을 추정하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 매출 차감항목에 영향을 받습니다. (2) 영업권의 손상 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치와 공정가치 중 큰 금액에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다 (주석 10 참조). (3) 개발비의 손상연결회사는 매 보고기간말에 자본화된 개발비에 대한 사업성, 기술적 실현가능성 및 미래 경제적 효익의 유입가능성 등을 검토하여 손상검토를 수행하고 있습니다. 자본화된 개발비에 대한 손상 징후 검토나 회수가능액 계산 과정에는 경영진의 회계추정과 판단을 포함하고 있습니다 (주석 10 참조). (4) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수있습니다. 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래과세소득의 예측을 위한 경영진의 추정에는 유의적인 판단이 포함되며, 이러한 추정이 연결회사의 이연법인세자산에 영향을 줄 수 있습니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조). (6) 판매보증충당부채 연결회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일에 보증충당부채를 미래와 현재의 보증의무를 이행하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치로 계상하고 있습니다. 해당 지역의 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다(주석 18 참조). (7) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다(주석 4 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 USD EUR GBP 기타(주1) 합계 USD EUR GBP 기타(주1) 합계 외화 금융자산 398,976 29,141 66,490 57,333 551,940 287,342 6,975 17,575 19,596 331,488 외화 금융부채 (1,060,903) (59,455) (89,054) (197,223) (1,406,635) (388,049) (56,158) (2,624) (12,822) (459,653) 차감 계 (661,927) (30,314) (22,564) (139,890) (854,695) (100,707) (49,183) 14,951 6,774 (128,165) (주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 10% 환율 상승시 10% 환율 하락시 10% 환율 상승시 10% 환율 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (85,470) 85,470 (12,817) 12,817 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 금융부채 1,135,486 643,563 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (11,355) 11,355 (6,436) 6,436 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 802,834 718,937 단기금융상품 16,633 13,787 매출채권 및 기타채권 363,748 324,501 장기금융상품 (주1) 3,107 526 장기투자증권 854 98 장기매출채권 및 기타비유동채권 16,074 10,368 파생상품자산 - 25 기타비유동자산 9,080 4,870 합 계 1,212,330 1,073,112 (주1) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전차 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 9,025 275,521 44,172 3,353 1,970 4,259 338,300 미수금 1,091 30,193 3,562 - 230 104 35,180 미수수익 71 198 - - - - 269 단기대여금 3,038 61 - - - - 3,099 장기미수금 - 16,074 - - - - 16,074 합 계 13,225 322,047 47,734 3,353 2,200 4,363 392,922 (2) 전기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 13,550 173,246 30,252 2,822 2,820 7,996 230,686 미수금 61,715 17,580 195 50 - 1 79,541 미수수익 - 1,399 - - - - 1,399 단기대여금 24,000 54 - - - - 24,054 장기매출채권 - 157 - - - - 157 장기미수금 10,126 86 - - - - 10,212 합 계 109,391 192,522 30,447 2,872 2,820 7,997 346,049 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 손상평가하는 대손충당금 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 8,747 667 487 249 350 2,520 13,020 미수금 1 - 31 - 46 2 80 합 계 8,748 667 518 249 396 2,522 13,100 (2) 전기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 손상평가하는 대손충당금 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 5,023 699 363 358 833 3,902 11,178 미수금 1 - - - - - 1 합 계 5,024 699 363 358 833 3,902 11,179 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: USD천) 과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 668,252 668,252 668,252 - - - 기타채무(유동 및 비유동) 255,448 255,448 243,474 5,505 2,291 4,178 기타유동부채 4,545 4,545 4,545 - - - 차입금 1,194,225 1,266,273 68,167 77,650 1,120,456 - 리스부채 88,642 98,062 22,503 17,863 35,607 22,089 사채 296,197 361,100 17,870 17,870 325,360 - 판매후리스부채 92,598 99,726 29,106 30,069 34,140 6,411 합계 2,599,907 2,753,406 1,053,917 148,957 1,517,854 32,678 (2) 전기말 (단위: USD천) 과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 378,307 378,307 378,307 - - - 기타채무(유동 및 비유동) 286,063 286,063 275,178 6,670 - 4,215 차입금 662,936 713,289 36,804 34,193 642,292 - 리스부채 55,448 61,905 18,883 12,213 20,647 10,162 사채 295,090 378,970 17,870 17,870 343,230 - 합계 1,677,844 1,818,534 727,042 70,946 1,006,169 14,377 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 32과 같습니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 부채 3,593,111 2,653,312 자본 3,645,100 3,744,306 부채비율 98.57% 70.86% 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 (단위 : USD천) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계 현금및 현금성자산 802,834 - - 802,834 단기금융상품 16,633 - - 16,633 매출채권 및 기타채권 346,459 - 17,289 363,748 장기매출채권 및 기타채권 16,074 - - 16,074 장기금융상품 3,107 - - 3,107 장기투자증권 - 111 743 854 기타비유동자산 9,080 - - 9,080 합계 1,194,187 111 18,032 1,212,330 (단위 : USD천) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채() 장부가액 합계 매입채무 및 기타채무 910,013 - 910,013 사채 296,197 - 296,197 차입금 1,194,225 1,194,225 파생상품부채 (유동 및 비유동) - 586 586 판매후리스부채(유동 및 비유동) 92,598 - 92,598 기타유동부채 4,545 - 4,545 기타비유동채무 13,687 - 13,687 금융보증부채 - 1 1 리스부채(유동 및 비유동) - 88,642 88,642 합 계 2,511,265 89,229 2,600,494 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 전기말 (단위: USD천) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산 장부가액 합계 현금및 현금성자산 718,937 - - - 718,937 단기금융상품 13,787 - - - 13,787 매출채권 및 기타채권 308,234 - 16,267 - 324,501 파생상품자산 (유동 및 비유동) - - - 25 25 장기매출채권 및 기타채권 10,368 - - - 10,368 장기금융상품 526 - - - 526 장기투자증권 - 98 - - 98 기타비유동자산 4,870 - - - 4,870 합계 1,056,722 98 16,267 25 1,073,112 (단위: USD천) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채() 장부가액 합계 매입채무 및 기타채무 653,485 - 653,485 사채 295,090 - 295,090 차입금 662,936 - 662,936 파생상품부채 (유동 및 비유동) - 86 86 기타비유동채무 10,884 - 10,884 금융보증부채 - 105 105 리스부채(유동 및 비유동) - 55,448 55,448 합 계 1,622,395 55,639 1,678,034 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : USD천) 구분 수준1 () 수준2 () 수준3 () 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 111 111 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 17,289 743 18,032 기타 금융자산(위험회피파생상품) - - - - 소 계 - 17,289 854 18,143 금융부채: 기타 금융부채(위험회피파생상품) - (586) - (586) 소 계 - (586) - (586) (2) 전기말 (단위 : USD천) 구분 수준1 () 수준2 () 수준3 () 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 98 98 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 16,267 - 16,267 기타 금융자산(위험회피파생상품) - 25 - 25 소 계 - 16,292 98 16,390 금융부채: 기타 금융부채(위험회피파생상품) - (86) - (86) 소 계 - (86) - (86) () 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당기 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 기초 사업결합 취득 기타() 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 98 - 22 (9) 111 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 761 - (18) 743 합 계 98 761 22 (27) 854 () 기타는 환산효과 등을 포함합니다. 5.4 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : USD천) 구 분 이자수익(비용) 대손상각비 처분손익 파생상품관련손익 기타 기타포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 2,183 (925) - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 2 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (4,319) - - - 기타 금융자산(위험회피파생상품) - - - - - (223) 합 계 2,183 (925) (4,319) 2 - (223) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (46,046) - - - (299) - 기타 금융부채 (2,513) - - (8) 4 - 합 계 (48,559) - - (8) (295) - (2) 전기 (단위 : USD천) 구 분 이자수익(비용) 대손상각비 처분손익 파생상품관련손익 기타 기타포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 4,411 (2,375) - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (843) 581 (22) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (3,906) - - - 기타 금융자산(위험회피파생상품) - - - - - 227 합 계 4,411 (2,375) (4,749) 581 (22) 227 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (34,738) - - - (383) - 기타 금융부채 (2,697) - - - 103 - 합 계 (37,435) - - - (280) - 상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다. 한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 338,300 (13,020) 325,280 230,686 (11,178) 219,508 미수금 35,180 (80) 35,100 79,541 (1) 79,540 미수수익 269 - 269 1,399 - 1,399 단기대여금 3,099 - 3,099 24,054 - 24,054 합 계 376,848 (13,100) 363,748 335,680 (11,179) 324,501 비유동 매출채권 - - - 156 - 156 미수금 16,074 - 16,074 10,212 - 10,212 합 계 16,074 - 16,074 10,368 - 10,368 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초 11,178 1 11,179 9,012 1 9,013 사업결합 3,322 207 3,529 설정(환입) 926 - 926 2,375 - 2,375 매각예정자산 대체(주1) (268) - (268) - - - 제각 (918) - (918) (1,096) - (1,096) 기타 (1,220) (128) (1,348) 887 - 887 기말 대손충당금 13,020 80 13,100 11,178 1 11,179 (주1) 연결회사는 당기 중 종속기업 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 지분매각이 결정됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 및 제품 417,166 (31,991) 385,175 253,229 (27,996) 225,233 재공품 52,840 - 52,840 28,480 - 28,480 원재료 391,022 (14,823) 376,199 265,631 (11,137) 254,494 미착품 158,627 - 158,627 98,217 - 98,217 합계 1,019,655 (46,814) 972,841 645,557 (39,133) 606,424 매출원가로 인식한 당기 재고자산의 원가는 USD 3,733,128천 (전기: USD 2,179,324천)입니다. 한편, 당기 중 매출원가에 가산(차감)한 재고자산평가손실(환입) 금액은 USD 7,681천 (전기 평가손실 금액: USD 653천) 입니다. 8. 파생상품 (1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다. 구 분 종류 내용 현금흐름위험회피 통화선도 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결 통화스왑 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결 매매목적 통화선도 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 외화 각 천단위, USD천) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액() 통화 금액 통화 금액 통화스왑 JPY 1,906,578 KRW 20,000,000 (582) (280) 통화선도 23,197 248,789 (4) (4) 합계 (586) (284) () 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 외화 각 천단위, USD천) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액() 통화 금액 통화 금액 통화선도 EUR 8,296 GBP 7,467 (62) (62) 합계 (62) (62) () 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다. 9. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 33,714 161,810 240,594 1,177 11,526 60,180 509,001 취득/자본적지출 52,407 19,007 30,097 376 9,593 78,599 190,079 처분 - (4,455) (6,661) (291) (1,671) - (13,078) 감가상각 - (10,238) (71,326) (556) (6,311) - (88,431) 자산재평가 6,703 - - - - - 6,703 손상 - (51) (1,202) - - - (1,253) 손상환입 - 37 - - - - 37 매각예정자산 대체(주1) - - (1,041) - - - (1,041) 사업결합 51,734 11,997 134,641 1,615 21,034 5,712 226,733 기타증감/대체 (5,330) 9,076 33,946 (35) (2,562) (58,814) (23,719) 기말 139,228 187,183 359,048 2,286 31,609 85,677 805,031 취득원가 139,228 288,057 763,268 6,834 76,471 85,677 1,359,535 감가상각누계액 - (98,025) (401,190) (4,545) (44,760) - (548,520) 정부보조금 - (1,377) (1,120) 　- (50) 　- (2,547) 손상차손누계액 - (1,472) (1,910) (3) (52) - (3,437) (주1) 연결회사는 당기 중 종속기업 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 지분매각이 결정됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다. 2) 전기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 32,787 150,504 4,361 181,209 750 3,570 7,931 75,896 457,008 취득/자본적지출 - 12,245 - 85,109 718 - 5,177 2,886 106,135 처분 - (78) - (565) (109) - (84) - (836) 감가상각 - (8,450) - (50,727) (288) - (3,072) - (62,537) 사업결합 - - - (34) 53 - 22 161 202 매각예정자산 대체(주1) - (7,522) - - - - (2) - (7,524) 기타증감/대체 927 15,111 (4,361) 25,602 53 (3,570) 1,554 (18,763) 16,553 기말 33,714 161,810 - 240,594 1,177 - 11,526 60,180 509,001 취득원가 33,714 251,137 - 504,016 3,276 - 19,292 60,180 871,615 감가상각누계액 - (87,863) - (262,690) (2,094) - (7,715) - (360,362) 손상차손누계액 - (1,464) - (732) (5) - (51) - (2,252) (주1) 연결회사는 전기 중 Doosan Bobcat China Co.,Ltd. 소유 건물 등에 대해 매매 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다. 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 116,401천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 33 참조). (2) 당기와 전기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 제조원가 78,994 52,743 판매비와관리비 　 - 감가상각비 5,603 5,947 - 연구개발비 3,834 3,847 합 계 88,431 62,537 10. 무형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: USD천) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 2,718,718 1,027,913 129,511 49,493 3,925,635 내부개발 - - 31,028 - 31,028 외부취득 - 171 1,485 13,573 15,229 상각 - (63) (33,406) (12,363) (45,832) 손상 - (8) (224) (1,506) (1,738) 사업결합 72,097 238 15,345 7,729 95,409 기타 (93,972) (30,168) (2,946) 2,142 (124,944) 기말 2,696,843 998,083 140,793 59,068 3,894,787 취득원가 2,696,843 1,139,425 383,465 168,820 4,388,553 상각 및 손상차손 누계액 - (141,342) (242,672) (109,752) (493,766) 2) 전기 (단위: USD천) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 2,610,539 994,183 118,551 47,695 3,770,968 내부개발 - - 33,792 - 33,792 외부취득 - - - 11,993 11,993 처분 - - - (988) (988) 상각 - (35) (25,752) (11,018) (36,805) 기타 108,179 33,765 2,920 1,811 146,675 기말 2,718,718 1,027,913 129,511 49,493 3,925,635 취득원가 2,718,718 1,173,090 338,660 131,237 4,361,705 상각 및 손상차손 누계액 - (145,177) (209,149) (81,744) (436,070) 상기 무형자산 중 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산의 보고기간종료일 현재 장부가액은 USD 3,695,935천 (전기말: USD 3,747,450천)입니다. 연결회사는 당기말 상기의 산업재산권에 대하여 회수가능가액을 산정하여 손상검토를 수행한 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 무형자산 중 일부가 담보로 제공되어있습니다 (주석 15 및 33 참조). (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 개발비 현황은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말장부금액 잔여상각기간 Compact 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련) 개발중인 개발비 32,725 상각중인 개발비 79,059 41 Portable Power 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련) 개발중인 개발비 1,590 상각중인 개발비 12,409 46 지게차 제품 관련 개발(신규모델 및 배기규제 관련) 개발중인 개발비 7,646 상각중인 개발비 7,364 50 합 계 140,793 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 무형자산은 아래와 같습니다. (단위: USD천) 분 류 개별자산 장부금액 손상차손누계액 당기말 전기말 개발비 Medium Frame GenV 외 - 4,355 4,139 산업재산권 지게차 제어방법 외 - 8 - 기타무형자산 DS Platform (소프트웨어)등 1,069 1,453 - (4) 당기와 전기 중 연결회사가 손상차손을 인식한 포괄손익계산서상 계정은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 기타영업외비용 1,738 - (5) 당기와 전기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니 다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 제조원가 36,535 29,254 판매비와관리비 　 - 무형자산상각비 9,293 7,528 - 연구개발비 등 4 23 합 계 45,832 36,805 (6) 연결회사가 당기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 94,164천 (전기: USD 77,710천) 입니다. (7) 영업권의 손상검사 1) 연결회사는 영업권을 당사의 현금창출단위집단에 배부하였으며, 영업권의 손상검사를위해 영업권이 배부된 현금흐름창출단위집단은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 현금창출단위집단 내역 당기말 전기말 두산밥캣 건설기계 제조 및 판매 2,626,857 2,718,718 산업차량() 지게차 제조 및 판매 69,986 - 합 계 2,696,843 2,718,718 () 당기 중 사업결합에 따라 인식한 영업권입니다. (주석 36 참조) 2) 사용가치 산정을 위해 경영진에 의해 승인된 5개년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하여 계산하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정하였습니다. 당기말 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 두산밥캣 산업차량 매출성장률 4.8%~13.8% 4.8%~21.4% 영구성장률 1.5% 1.0% 할인율() 7.8% 9.7% () 예상현금흐름에 적용된 할인율입니다. 3) 성장률은 5개년말의 추정현금흐름이 지속되는 것으로 계산하였으며 이러한 성장 률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 할인율은 관련된 현금창출단위 집단의 고유위험을 반영한 할인율입니다. 연결회사는 사용가치를 고려하여 손상 검토를 수행하였으며, 그 결과는 현금창출단위집단의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 결정되었습니다. 이에 연결회사가 당기중 영업권에 대해 손상차손을 인식한 금액은 없습니다. 11. 투자부동산 (1) 당기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: USD천) 구 분 당기 토지 건물 합계 기초 84,719 21,218 105,937 취득/자본적지출 (주1) - 5,182 5,182 상각 - (1,667) (1,667) 기타 (6,967) (1,868) (8,835) 당기말 77,752 22,865 100,617 취득원가 77,752 25,949 103,701 상각 및 손상차손 누계액 　- (3,084) (3,084) (주1) 당기와 전기중 연결회사의 특수관계자로부터 매입하였습니다. (주석 34 참조)2) 전기 (단위: USD천) 구 분 전기 토지 건물 합계 기초 60,994 16,099 77,093 취득/자본적지출 (주1) 18,267 4,669 22,936 상각 - (902) (902) 기타 5,458 1,352 6,810 기말 84,719 21,218 105,937 취득원가 84,719 22,824 107,543 상각 및 손상차손누계액 　 (1,606) (1,606) (주1) 전기 중 연결회사의 특수관계자로부터 매입하였습니다. (주석 34 참조) (2) 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 당기초 - 취득() 5,114 감가상각 (469) 기타 (160) 당기말 4,485 () 연결회사는 전대수익이 발생하는 사용권자산에 대해 투자부동산으로 표시하였습니다. (3) 연결회사가 보유한 투자부동산에서 발생한 당기 임대수익은 USD 6,259천(전기 : USD 2,571천) 입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산으로 분류된 사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 토지 84,972 건물 19,288 합 계 104,260 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 개별평가법 ,거래사례비교법, 수익환원법 등입니다. 다만, 투자부동산으로 분류된 사용권자산에 대해서는, 최초 취득시점에 IFRS 16 '리스'의 사용가치를 공정가치로 장부금액에 반영하였으며, 취득 이후 현금흐름과 이자율 등의 가정에 유의적인 변동이 없으므로, IFRS 16 '리스'의 사용가치를 공정가치의 대용치로 간주하여, 공정가치평가를 하지 아니하였습니다. 12. 관계기업투자 및 공동영업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 소재지 결산일 지분율 (%) 두산프라퍼티㈜ (주1) 부동산 임대업 한국 12월 31일 22.89 두산큐벡스㈜ (주2) 골프장 운영업 등 한국 12월 31일 4.93 Ainstein AI, Inc (주3) 전자감지장치 제조업 등 미국 12월 31일 9.09 프레스토라이트아시아㈜ (주4) 전동기 및 발전기 등 제조업 한국 12월 31일 32.31 (주1) 당기 중 디비씨㈜는 두산프라퍼티㈜로 사명이 변경되었습니다(주2) 전기 중 두산큐벡스 주식회사 유상증자에 참여하여 지분 0.95%를 추가 취득 하였습니다. 연결회사는 두산큐벡스(주)의 대표이사 선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 전기 중 미국 캔자스 주 소재 벤처기업 Ainstein AI, Inc의 지분을 9.09% 취득하였습니다. 연결회사는 Ainstein AI, Inc의 이사회 의사결정권을 가지므로 유의적인영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주4) 당기 중 사업결합으로 인하여 취득하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: USD천) 회사명 지분율 (%) 취득가액 장부가액 지분해당순자산가액 두산프라퍼티㈜ 22.89 20,238 29,062 28,779 두산큐벡스㈜ 4.93 8,075 9,218 8,904 Ainstein AI, Inc 9.09 2,000 1,933 84 프레스토라이트아시아㈜ 32.31 2,467 2,431 2,431 합 계 　 32,780 42,644 40,198 2) 전기말 (단위: USD천) 회사명 지분율 (%) 취득가액 장부가액 지분해당순자산가액 두산프라퍼티㈜ 22.89 20,238 21,833 21,524 두산큐벡스㈜ 4.93 8,075 8,769 8,428 Ainstein AI, Inc 9.09 2,000 2,000 145 합 계 30,313 32,602 30,097 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 지분법적용 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: USD천) 회사명 기초 사업결합으로 인한 취득 지분법손익 이익잉여금변동 지분법 자본변동 기타 당기말 두산프라퍼티㈜ 21,833 - 9,349 - - (2,120) 29,062 두산큐벡스㈜ 8,769 - 372 (22) 861 (762) 9,218 Ainstein AI, Inc 2,000 - (67) - - - 1,933 프레스토라이트아시아㈜ - 2,467 83 - - (119) 2,431 합 계 32,602 2,467 9,737 (22) 861 (3,001) 42,644 2) 전기 (단위: USD천) 회사명 기초 취득 지분법손익 이익잉여금변동 기타 당기말 두산프라퍼티㈜ 20,702 - (182) (1) 1,314 21,833 두산큐벡스(주) 3,780 4,163 135 6 685 8,769 Ainstein AI, Inc - 2,000 - - - 2,000 합 계 24,482 6,163 (47) 5 1,999 32,602 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 회사명 당기말 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 두산프라퍼티㈜ 130,352 4,626 1,193 40,842 40,842 두산큐벡스(주) 272,970 92,190 61,299 8,317 25,788 Ainstein AI, Inc 2,112 1,183 3,567 (739) (739) 프레스토라이트아시아㈜ 11,381 3,856 7,532 257 257 (5) 관계기업인 두산프로퍼티㈜는 2021년 1월 8일자로 ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사에게 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 소재 분당두산타워를 매각하는 계약을 체결하였으며, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, 두산㈜, 두산중공업㈜ 및 현대두산인프라코어㈜(구, 두산인프라코어㈜)가 공동으로 분당두산타워의 매각 이후 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 연결회사의 종속기업인 두산밥캣코리아(주)는 부동산을 임차한 뒤 이를 전대하는 사업을 공동으로 수행하기로 하였으며, 9.7%의 임차비율 내에서 자가사용분을 제외한 부분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며 비용을 부담합니다. 또한, 해당 비율내에서 책임임차사로서의 임대의무를 연대하여 부담합니다. 13. 리스(1) 당기와 전기 중 연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: USD천) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 합계 기초 2,961 42,260 539 4,655 15 2,478 52,908 취득 208 36,768 1,414 2,861 - 1,611 42,862 사업결합 130 8,291 - 284 - - 8,705 감가상각 (114) (18,048) (604) (3,404) (6) (1,868) (24,044) 기타 1,695 (1,774) (24) 2,516 4 (185) 2,232 당기말 4,880 67,497 1,325 6,912 13 2,036 82,663 취득원가 4,931 109,992 2,755 12,643 19 6,869 137,209 감가상각누계액 (51) (42,495) (1,430) (5,731) (6) (4,833) (54,546) 2) 전기 (단위: USD천) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 합계 기초 5,164 38,583 1,067 4,952 16 3,414 53,196 취득 - 19,847 - 2,857 - 1,373 24,077 감가상각 17 (13,428) (558) (2,925) (2) (2,369) (19,265) 매각예정자산 대체(주1) (2,220) (2,742) 30 (229) 1 60 (5,100) 전기말 2,961 42,260 539 4,655 15 2,478 52,908 취득원가 3,090 63,504 1,756 8,872 25 6,785 84,032 감가상각누계액 (129) (21,244) (1,217) (4,217) (10) (4,307) (31,124) (주1) 연결회사는 전기 중 Doosan Bobcat China Co.,Ltd. 소유 건물 등에 대해 매매 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다. (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 기초 55,448 51,310 사업결합 8,919 - 리스료의 지급 (25,741) (21,032) 리스자산의 취득 48,700 25,199 이자비용 2,569 2,696 리스계약의 해지 (2,443) (4,173) 기타 4,271 환율변동차이 (3,081) 1,448 당기말 88,642 55,448 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 제조원가 10,790 10,026 판매비와관리비 12,736 8,701 연구개발비 518 538 합 계 24,044 19,265 (4) 당기말 연결회사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 과 목 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 리스부채 98,062 22,503 17,863 35,607 22,089 (5) 당기와 전기 중 연결회사의 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 제조원가 303 178 판매비와 관리비 2,625 2,219 연구개발비 등 5 7 합 계 2,933 2,404 (6) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 리스부채 25,741 21,032 단기리스 및 소액자산리스료 2,933 2,404 합 계 28,674 23,436 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 668,252 378,307 미지급금 105,265 105,741 미지급비용 136,496 169,437 합 계 910,013 653,485 비유동 미지급비용 7,218 6,669 임대보증금 6,469 4,215 합 계 13,687 10,884 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 사채종류 연이자율 당기말 전기말 공모사채(주1) 5.88% 300,000 300,000 소계 300,000 300,000 사채할인발행차금 (3,803) (4,910) 차감 계 296,197 295,090 (주1) 동 사채과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며, 지배기업 및 Clark Equipment Co.의 종속회사 지분, Clark Equipment Co.의 유ㆍ무형자산 등이 담보로 제공되었습니다 (주석 9,10 및 33 참조). (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: USD천) 차입처 연이자율 당기말 전기말 Belfius Bank 1.36% 1,132 - 한국수출입은행 1.90% 10,018 - Wells Fargo(주1) 3 Month LIBOR + 1.37% 3,395 - 우리은행(주1) 4.78% 2,357 - 4.98% 628 - KEB Hana 1 Month EUR LIBOR + 2.1% 329 Sparkasse 2.15% 29 합 계 17,888 - (주1) 동 단기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 9,10 및 33 참조). 2) 장기차입금 (단위: USD천) 차입처 연이자율 당기말 전기말 미국의 다수기관 투자자 및 은행 (주1) 3 Month LIBOR + 1.84% 630,113 643,563 3 Month LIBOR + 2.25% 496,250 - Bank of New York 8.00% - 4,250 BNP Paribas (주2) 2.60% ~ 3.15% - 20,034 Chilean Government(주4) 3.50% - 1,694 KDB산업은행(주3) 3 Month GBP LIBOR + 2.50% 5,399 - Sparkasse 2.15% 89 - Bank of America (주5) 2.2% ~ 4.3% 282 - Belfius 1.36% 2,831 - Mizuho Bank (주5) 3.25% 33,741 - Shinhan Bank Japan (주3) 3.28% 16,569 - 소 계 1,185,274 669,541 차감: 현재가치할인차금 (8,937) (6,605) 차감 계 1,176,337 662,936 차감: 유동성 대체 (23,849) (23,230) 합 계 1,152,488 639,706 (주1) 동 장기차입금과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며, 지배기업 및 Clark Equipment Co.의 종속회사 지분, Clark Equipment Co.의 유ㆍ무형자산 등이 담보로 제공되었습니다 (주석 9,10 및 33 참조).(주2) 동 장기차입금의 경우 당기중 거래 실질을 반영하여 판매후리스부채로 재분류하였습니다 (주석 16 참조)(주3) 동 장기차입금과 관련하여 최상위 지배기업이 보증을 제공하고 있습니다. (주석 34 참조)(주4) 동 장기차입금은 매각예정부채로 대체되었습니다 (주석 37 참조)(주5) 동 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 9,10 및 33 참조). 16. 판매후리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 판매후리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 차입처 연이자율 당기말 전기말 BNP Paribas (주1) 2.60% ~ 3.15% 6,791 - HSBC 3.59% 35,205 - Investec 3.59% 11,959 - CMF 3.59% 4,307 - Lombard 3.59% 23,952 - Delagelanden 5.9% ~ 6.0% 8,240 - 한국캐피탈 5.70% 2,144 - 소계 92,598 - 차감 : 유동성대체 (26,096) - 합계 66,502 - (주1) 연결회사는 지게차 등에 대해 금융기관과 판매 후 리스약정을 체결하고 있습니다. 거래 실질을 반영하여 보다 적합한 계정과목으로 표시하기 위하여 Bobcat Bensheim GmbH.의 판매 후 리스계약 관련 당기말 잔액을 차입금에서 판매후리스부채로 재분류 하였습니다 (주석 15참조). 동 약정과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있습니다. 17. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금 액은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 677,279 756,944 사외적립자산의 공정가치 (385,143) (389,782) 연결재무상태표 상 부채 292,136 367,162 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 당기근무원가 23,643 19,256 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 (11,069) (4,069) 순이자비용 9,062 10,922 합 계 21,636 26,109 (3) 당기와 전기 중 연결회사는 확정급여제도 관련 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고있습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 매출원가 19,491 15,209 판매비와관리비 1,832 10,382 연구개발비 등 313 518 합 계 21,636 26,109 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 USD 18,860천 (전기: USD 16,117천)입니다. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 당기 전기 기초 756,944 719,191 당기근무원가 23,643 19,256 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 (11,069) (4,069) 이자비용 16,994 21,718 확정급여채무의 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,616) (5,160) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (52,533) 88,479 - 기타사항에 의한 효과 2,158 (3,792) 가입자 기여금 2,498 2,600 급여지급액 (82,704) (84,661) 관계사 전입(전출) 등 621 26 사업결합 26,090 - 환율차이 (3,747) 3,356 기말 677,279 756,944 (5) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 당기 전기 기초 389,782 388,275 사외적립자산의 이자수익 7,932 10,796 사외적립자산의 재측정요소 7,890 51,771 사용자의 기여금 22,457 4,635 가입자의 기여금 21 21 급여지급액 (65,663) (68,374) 관계사전입(전출) 등 383 204 사업결합 25,010 - 환율차이 (2,669) 2,454 기말 385,143 389,782 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 USD 15,822천 (전기: USD 62,575천)입니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 USD 23,633천입니다. (6) 당기와 전기 중 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기 전기 할인율 1.3~2.9 1.0~2.5 미래임금상승률 0.8~4.6 0.0~4.2 (7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 당기말 전기말 지분증권 123,241 144,030 채무증권 198,725 209,642 기타 63,177 36,110 합계 385,143 389,782 (8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 할인율 : 1%p 증가 (97,761) (14.43%) (112,335) (14.84%) 1%p 감소 127,195 18.78% 147,087 19.43% 임금상승률 : 1%p 증가 12,153 1.79% 11,127 1.47% 1%p 감소 (10,772) (1.59%) (10,268) (1.36%) (9) 보고기간종료일 현재 연결회사 확정급여채무의 가중평균만기는 17년입니다. 18. 충당부채연결회사는 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.당기와 전기 중 연결회사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: USD천) 구 분 기초 증가 감소 사업결합 기타 당기말 유동성 비유동성 판매보증충당부채 137,299 63,573 (54,110) 3,850 (1,613) 148,999 80,576 68,423 제품충당부채 18,684 7,919 (6,076) - - 20,527 3,198 17,329 소송충당부채 729 167 (94) - (192) 610 610 - 구조조정충당부채 3,484 - (1,973) - (191) 1,320 1,320 - 기타 - 238 - - - 238 - 238 합 계 160,196 71,897 (62,253) 3,850 (1,996) 171,694 85,704 85,990 (2) 전기 (단위: USD천) 구 분 기초 증가 감소 사업결합 기타 당기말 유동성 비유동성 판매보증충당부채 135,638 45,380 (46,487) 862 1,906 137,299 86,677 50,622 제품충당부채 24,711 14,209 (20,236) - - 18,684 1,711 16,973 소송충당부채 1,683 203 (199) - (958) 729 729 - 구조조정충당부채 2,391 4,200 (3,312) - 204 3,483 3,483 - 합 계 164,423 63,992 (70,234) 862 1,152 160,195 92,600 67,595 19. 자본금 및 자본잉여금 지배기업이 발행할 주식의 총 수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식은 없습니다. 당기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.(1) 당기 (단위: USD천) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 당기초 2,427,640 171,238 사업결합 - (349,116) 전환우선주 발행비용의 회수 5,113 - 당기말 2,432,753 (177,878) (2) 전기 (단위: USD천) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 2,427,640 171,238 전기말 2,427,640 171,238 20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 기타자본조정 7,700 7,700 현물출자 (주1) (186,108) (186,108) 합 계 (178,408) (178,408) (주1) 전기 이전에 두산엔진이 보유한 종속기업투자주식을 현물출자 받았으며, 감소한 비지배지분 장부금액과의 차이가 기타자본항목으로 인식되었습니다. 21. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: USD천) 구 분 해외사업환산손익 파생상품평가손익 유형자산재평가이익 지분법 자본변동 합 계 당기초 (68,525) (27) 6,282 208 (62,062) 증가(감소) (144,133) (169) 4,797 643 (138,862) 당기말 (212,658) (196) 11,079 851 (200,924) (2) 전기 (단위: USD천) 구 분 해외사업환산손익 파생상품평가손익 유형자산재평가이익 지분법 자본변동 합 계 전기초 (233,308) (195) 6,282 208 (227,013) 증가(감소) 164,783 168 - - 164,951 전기말 (68,525) (27) 6,282 208 (62,062) 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 22,566 22,566 미처분이익잉여금 1,703,895 1,320,236 합 계 1,726,461 1,342,802 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 1. 기초이익잉여금 1,342,802 1,200,195 2. 연결당기순이익 337,191 209,698 3. 이익잉여금에 직접 인식된 확정급여제도 재측정요소 46,484 (19,904) 4. 관계기업 이익잉여금 중 지분해당액 (16) 4 5. 배당금지급 - (47,191) 6. 기말이익잉여금 1,726,461 1,342,802 23. 부문별 정보 (1) 영업부문의 구성 당기말 현재 연결회사의 영업부문의 구성 및 주요 제품은 다음과 같습니다. 영업부문 주요제품 두산밥캣 Compact (Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator), Portable Power 산업차량 지게차 제조 및 판매 등 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: USD천) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 당기순이익 두산밥캣 4,614,529 (314) 4,614,215 516,227 340,752 산업차량 468,010 - 468,010 3,983 (3,560) 소 계 5,082,539 (314) 5,082,225 520,210 337,191 연결조정 (314) 314 - - - 연결 후 금액 5,082,225 - 5,082,225 520,210 337,191 2) 전기는 두산밥캣 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부문별 자산과 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: USD천) 구 분 자산 부채 두산밥캣 6,568,000 3,220,142 산업차량 751,915 454,673 소 계 7,319,915 3,674,815 연결조정 (81,704) (81,704) 연결 후 금액 7,238,211 3,593,111 2) 전기는 두산밥캣 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 비유동자산() 당기 전기 North America 1,274,376 1,235,525 Europe, Middle East & Africa 633,208 569,067 Asia, Latin America & Oceania 278,671 70,172 합 계 2,186,255 1,874,764 () 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산,투자부동산, 리스자산 및 무형자산(영업권 제외) 금액의 합계입니다. 연결회사는 영업권의 현금창출단위집단을 두산밥캣과 산업차량으로 분류하며, 당기말 현재 각각 USD 2,626,857천, USD 69,986천을 인식하고 있습니다. 24. 수익(1) 당기와 전기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당 기 전 기 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익: 수익의 유형: - 제품/상품매출 4,981,533 3,557,428 - 기타매출 32,635 37,572 소계 5,014,168 3,595,000 수익인식 시기: 　 　 - 한시점에 이행 4,981,533 3,557,428 - 기간에 걸쳐 이행 32,635 37,572 소계 5,014,168 3,595,000 2. 고객과의 계약 외 수익: 　 　 - 임대매출 등 68,057 33,709 합 계 5,082,225 3,628,709 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 주요 제품별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 매출액 당기 전기 Compact 4,361,523 3,406,458 Portable Power 252,692 222,251 지게차 468,010 - 합 계 5,082,225 3,628,709 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 매출액 당기 전기 North America 3,553,782 2,663,929 Europe, Middle East & Africa 1,002,588 703,446 Asia, Latin America & Oceania 525,855 261,334 합 계 5,082,225 3,628,709 (4) 당기와 전기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 25. 계약자산과 계약부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 338,300 230,843 계약부채 (주1) 182,693 238,563 (주1) 계약부채는 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채 중 기간에 걸쳐 이행하여 당기 중 수익으로 인식한 금액은 USD 17,014천 (전기: USD 25,603천)입니다. 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 당기 전기 재고자산 매입액(원재료 및 상품) 3,113,403 1,790,759 재고자산의 변동 (366,417) 92,274 종업원급여 581,660 459,007 감가상각비 및 기타상각비 159,974 100,243 기타비용 1,073,395 852,657 합 계 4,562,015 3,294,940 27. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 급여 186,211 126,666 퇴직급여(주1) 2,226 10,521 복리후생비 28,666 23,395 임차료 9,523 4,378 감가상각비 5,603 5,947 무형자산상각비 9,293 7,528 경상개발비 94,164 77,710 광고선전비 36,867 27,021 제수수료 83,471 70,324 대손상각비 883 2,371 보험료 15,731 9,939 기타 85,117 54,508 합 계 557,755 420,308 (주1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다. 28. 금융손익 당기와 전기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 2,183 4,411 외환차익 31,417 18,146 외화환산이익 16,328 42,514 파생상품거래이익 2 581 금융보증수익 4 103 금융수익 합계 49,934 65,755 금융비용: 이자비용 (48,559) (37,435) 외환차손 (19,250) (17,069) 외화환산손실 (63,894) (35,137) 파생상품거래손실 (8) - 금융보증비용 (18) - 기타금융비용 (283) (382) 금융비용 합계 (132,012) (90,023) 순금융비용 (82,078) (24,268) 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 68 122 유형자산손상차손환입 37 - 매각예정자산처분이익 18,591 - 잡이익 등 4,373 3,287 소 계 23,069 3,409 기타영업외비용: 매출채권처분손실 (4,319) (3,906) 기타의대손상각비 (42) (4) 유형자산처분손실 (175) (42) 유형자산손상차손 (1,254) - 무형자산손상차손 (1,738) - 기부금 (1,866) (2,283) 종속회사처분손실 (975) - 장기금융자산처분손실 - (843) 잡손실 등 (5,297) (4,263) 소 계 (15,666) (11,341) 합 계 7,403 (7,932) 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 105,385 56,227 이연법인세 변동액 22,140 26,458 연결범위 변동으로 인한 이연법인세 9,877 - 지본에 가감된 법인세 (19,321) 9,140 법인세비용 118,081 91,825 (2) 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계되며, 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: USD천) 구 분 기초 증감 사업결합 기말 순확정급여부채 88,420 (20,875) 263 67,808 유형자산 (36,240) 978 (2,009) (37,271) 연구및인력개발준비금 (21,568) 467 - (21,101) 무형자산 (313,401) (32,009) (1,152) (346,562) 충당부채 35,530 4,467 - 39,997 재고자산 10,065 2,964 1,308 14,337 기타 35,462 13,972 10,513 59,947 연결조정 (17,406) (1,981) 954 (18,433) 합 계 (219,138) (32,017) 9,877 (241,278) 2) 전기 (단위: USD천) 구 분 기초 증감 기말 순확정급여부채 77,391 11,029 88,420 유형자산 (22,727) (13,513) (36,240) 연구및인력개발준비금 (20,542) (1,026) (21,568) 무형자산 (271,629) (41,772) (313,401) 충당부채 15,708 19,822 35,530 재고자산 10,872 (807) 10,065 기타 30,839 4,623 35,462 연결조정 (12,590) (4,816) (17,406) 합 계 (192,678) (26,460) (219,138) (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제 이월액은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 이월결손금 313 11,486 일시적차이 57,482 65,139 세액공제 12,613 9,844 이연법인세자산(부채)에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산 (부채)으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 종속기업 등 (832,280) (607,549) (5) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용 차감 전 순손익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 법인세비용 차감 전 순이익 455,272 301,522 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 111,054 109,820 조정사항 비일시적차이 (1,135) (123) 이연법인세 미인식효과 (105) (2,273) 세액공제 (8,026) (12,428) 법인세 추납액 (357) (561) 세율변동효과 (870) 1,390 기타 17,520 (4,000) 법인세비용 118,081 91,825 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 25.9% 30.5% 보고기간종료일 현재 연결회사의 법정세율은 12.5%부터 30.0%까지 과세관청에 따라 다르게 적용되었습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: USD, 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) 337,191,440 209,697,584 가중평균유통보통주식수(주) 100,249,166 100,249,166 기본주당순이익(손실) 3.36 2.09 (주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 당기 전기 기초발행주식수 100,249,166 100,249,166 가중평균유통보통주식수 100,249,166 100,249,166 (2) 희석주당순손익 당기 및 전기는 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 소송사건보고기간말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(주석 18), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다. (2) 지급보증 보고기간말 현재 연결회사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 보증회사 피보증회사 지급보증 제공액 Clark Equipment Co. 등 최종 고객 등 138,042 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 최종 고객 등 151 두산밥캣코리아(주) 등 최종 고객 등 36,177 합 계 174,370 연결회사는 종속회사인 Clark Equipment Co. 와 Doosan Bobcat EMEA,s.r.o 가 체결한 Supply chain financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 USD 3,802천의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 자본재공재조합에 대한 출자금 USD 111천을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 USD 743천의 이행보증과, 우리은행으로부터 외화이행성보증과 수입 Usance에 대해 각 USD1,748천, USD 1,177천을 보증을 제공 받고 있습니다. (3) 약정사항1) 차입약정당기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 당좌차월 등 USD 353,451천의한도대출이 체결되어 있습니다. 2) 사채약정2020년 5월 29일자로 연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 USD 300,000천의 사채를 발행하였으며, 약정금액은 USD 300,000천 입니다.3) Supply Chain Financing 약정연결회사는 Supply chain financing 계약을 체결하였으며, 해당 금액은 매입채무로 인식하고 있습니다. 4) 기타 약정사항연결회사는 두산프라퍼티㈜와 체결한 분당두산타워 임차계약을 2021년 1월 해지하고, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, 두산㈜, 두산중공업㈜ 및 현대두산인프라코어㈜(구.두산인프라코어㈜)가 공동으로 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 한편, 특정 조건이 충족되지 않는 경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다.연결회사는 당기 중 사업결합과 관련하여, (주)두산과 산업차량 주식회사의 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다. 33. 담보제공자산연결회사는 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였고 2020년 5월 29일자로 USD 300,000천의 사채를 발행하였습니다. 또한 2021년 6월 8일자로 USD 500,000천의 신규 차입 및 USD 50,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 및 종속기업 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 및 사채 의 명목가액은 USD 1,426,363천입니다. 또한, 종속회사인 두산산업차량 주식회사와 그 종속회사는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 유형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 40,403천입니다. 34. 특수관계자와의 거래보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계의 성격 구 분 회사명 최상위지배기업 (주)두산 상위지배기업 두산중공업(주) 관계기업 두산프라퍼티㈜, 두산큐벡스(주), Ainstein AI, Inc, 프레스토라이트아시아㈜ 기타특수관계자 두산건설(주), (주)오리콤, 두산베어스(주) 등 당기중 연결회사의 상위 지배기업이던 두산인프라코어(주)는 연결회사에 대한 지배력을 상실하였으며, 이에 두산인프라코어(주) 및 그 종속회사 Doosan Infracore North America LLC, Doosan Infracore Europe s.r.o. 등은 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: USD천) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 투자부동산 및 유무형자산의 매입 사용권자산취득 최상위지배기업 (주)두산 4,365 - - 13,568 51 　- 상위지배기업 두산중공업(주) 726 31 - - 51,039 　- 관계기업 두산큐벡스(주) - - - 1,628 - 　- 기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America LLC - 16 - 40,436 - 1,242 (주)오리콤 - 25 - 2,868 - 　- DLI Inc. - - - 1,866 - 　- Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. - 400 - - - 　- 분당두산타워위탁관리부동산투자회사 　- 　- - 387 5,114 16,990 그외 기타 (주1) 22,191 463 160,228 4,838 356 　- 소 계 22,191 904 160,228 50,395 5,470 18,232 합 계 27,282 935 160,228 65,591 56,560 18,232 (주1) 당기중 특수관계자에서 제외된 두산인프라코어㈜ 및 그 종속회사 Doosan Infracore North America LLC, Doosan Infracore Europe s.r.o. 등과의 거래가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: USD천) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 투자부동산 및 유무형자산의 매입 사용권자산취득 최상위지배기업 (주)두산 3,396 - 8,469 5,031 537 　- 차상위지배기업 두산중공업(주) 972 9 - - - 　- 상위지배기업 두산인프라코어(주) 434 1,468 222,189 801 22,836 　- 관계기업 두산큐벡스(주) - - - 1,215 - 　- 기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America LLC - 374 - 37,844 - 63 Doosan Infracore North America LLC 9,004 569 24,329 - 　- 　- Doosan Infracore Europe s.r.o.(주1) 19,119 1,115 5,550 - 　- - 그 외 기타 4,905 335 6,701 8,516 483 - 소계 33,028 2,393 36,580 46,360 483 63 합 계 37,830 3,870 267,238 53,407 23,856 63 (주1) 전기 중 Doosan Infracore Czech Republic s.r.o.는 Doosan Infracore Europe B.V.를 흡수합병 하였으며, 회사명을 Doosan Infracore Europe s.r.o.로 변경하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: USD천) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 최상위지배기업 (주)두산 399 687 - 5,291 - 상위지배기업 두산중공업(주) 1,225 39 - 644 - 관계기업 두산큐벡스(주) - 702 - 110 - 기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America LLC - 212 - 22 1,501 (주)오리콤 - - - 1,385 　- DLI Inc. - - - 423 　- 분당두산타워위탁관리부동산투자회사 　- - 　- 　- 21,464 그 외 기타 104 - - 1,199 　- 소계 104 212 - 3,029 22,965 합 계 1,728 1,640 - 9,074 22,965 2) 전기말 (단위: USD천) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 최상위지배기업 (주)두산 342 941 - 2,795 - 차상위지배기업 두산중공업(주) 495 10 - 701 - 상위지배기업 두산인프라코어(주) 1,711 2,476 46,037 381 - 관계기업 두산큐벡스(주) - 3,360 - 99 - 기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC - 164 - 44 866 Doosan Infracore North America LLC 2,604 36,429 4,379 - 　- Doosan Infracore Europe s.r.o.(주1) 3,969 17,884 1,061 - 　- 그 외 기타 580 24,811 - 2,475 　- 소계 7,153 79,288 5,440 2,519 866 합 계 9,701 86,075 51,477 6,495 866 (주1) 전기 중 Doosan Infracore Czech Republic s.r.o.는 Doosan Infracore Europe B.V.를 흡수합병 하였으며, 회사명을 Doosan Infracore Europe s.r.o.로 변경하였습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: USD천) 구 분 특수관계자명 자금거래대여 자본거래 리스부채의 상환 사업의 양수 대여 회수 배당금 지급 관계기업 지분취득 최상위지배기업 (주)두산 - - - - - 664,100 기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC - - - - 801 - 분당두산타워위탁관리부동산투자회사 - - - - 2,198 - Doosan Heavy Industries America Holdings Inc - 24,000 - - - - 합 계 - 24,000 - - 2,999 664,100 2) 전기 (단위: USD천) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자본거래 리스부채의 상환 대여 회수 배당금 지급 관계기업 지분취득 최상위지배기업 (주)두산 - - - - 944 상위지배기업 두산인프라코어(주) - - 24,090 - - 기타특수관계자 Doosan Heavy Industries America Holdings INC 24,000 - - - - Doosan Digital Innovation America, LLC - - - - 757 합 계 24,000 - 24,090 - 1,702 (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: CNY, EUR, GBP천) 구 분 지급보증제공자 피보증회사 보증기간 거래통화 지급보증금액 최상위지배기업 (주)두산 Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 2020.06.29 2022.06.29 CNY 4,800 Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 2020.02.26 2022.02.26 GBP 4,000 Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. 2020.07.01 2022.06.30 EUR 10,000 (6) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 종업원급여 4,057 2,753 퇴직급여 221 265 합 계 4,278 3,018 35. 연결현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 조정: 법인세비용 118,081 91,825 금융수익 (18,511) (46,925) 금융비용 112,451 72,572 퇴직급여(확정급여형) 21,636 26,110 감가상각비 88,432 62,537 사용권자산 감가상각비 24,044 19,265 투자부동산 감가상각비 1,667 902 무형자산상각비 45,832 36,805 유형자산처분이익 (68) (122) 유형자산처분손실 175 42 유형자산손상차손 1,254 - 유형자산손상차손 환입 (37) - 무형자산손상차손 1,738 - 지분법적용투자이익(손실) (9,737) 47 장기투자증권 손상차손 - 859 종속회사 처분손실 975 - 리스계약해지이익 (819) 100 매각예정비유동자산 처분이익 (18,591) - 매각예정비유동자산 처분손실 1,612 - 유형자산 재평가이익 (261) - 합 계 369,873 264,017 (단위: USD천) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 및 기타채권 (22,129) 92,219 재고자산 (209,350) 85,700 기타유동자산 (20,687) 9,021 기타비유동자산 (4,009) 1,563 매입채무 및 기타채무 100,115 (82,644) 파생상품부채 302 - 충당부채 5,675 (5,283) 기타유동부채 (143) 14,190 퇴직금의 지급(확정급여형) (79,586) (82,036) 사외적립자산 42,803 63,515 기타비유동부채 14,860 11,581 합 계 (172,149) 107,826 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본자산대체 57,731 19,642 유형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감 9,801 (1,867) 무형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감 (14) (632) 사용권자산의 취득 42,862 24,077 매각예정자산ㆍ부채 대체 7,006 - 합 계 117,386 41,220 (3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: USD천) 구 분 사채 차입금 판매후리스부채 리스부채 합 계 기초 295,090 662,936 - 55,448 1,013,474 사용권자산의 취득 - - - 48,700 48,700 현금흐름 - 467,188 (6,971) (25,741) 434,476 외화차이 - (3,339) (2,973) (3,081) (9,393) 타계정 대체 - (11,653) 11,653 - - 사업결합 　 77,994 90,889 8,919 177,802 매각예정부채 대체 - (1,013) - - (1,013) 기타 비금융변동 1,107 2,112 - 4,397 7,616 당기말 296,197 1,194,225 92,598 88,642 1,671,662 2) 전기 (단위: USD천) 구 분 사채 차입금 리스부채 합 계 기초 - 665,820 51,310 717,130 사용권자산의 취득 - - 25,199 25,199 현금흐름 294,803 (6,499) (21,032) 267,272 외화차이 - 1,584 1,448 3,032 기타 비금융변동 287 2,031 (1,477) 841 전기말 295,090 662,936 55,448 1,013,474 36. 사업결합 (1) 연결회사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 지배기업의 최대주주인 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 연결회사는 사업양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다. (2) 동 사업결합과 관련하여 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 연결 재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금 664,100 Ⅱ. 취득자산 및 인수부채 취득자산: 현금 및 현금성자산 68,139 매출채권 및 기타채권 108,288 재고자산 165,191 유형자산 226,733 무형자산 95,409 사용권자산 8,705 기타자산 31,261 이전부채: 　 매입채무 및 기타채무 175,322 차입금 77,994 판매후리스 부채 90,889 리스부채 8,919 기타부채 35,618 순자산 314,984 동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 순자산의 차이는 자본잉여금으로 인식하였습니다. 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접원가 USD 3,284천 은 모두 발생시점에 비용처리 하였습니다.연결회사는 동 사업결합을 2021년 7월 1일에 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으며, 두산산업차량㈜ 및 종속기업의 연결대상 편입이후 발생한 매출 및 당기순이익(손실)은 각 USD 468,010천 및 USD (3,560)천입니다. 두산산업차량㈜ 및 종속기업이 보고기간 개시일부터 연결재무제표 작성 대상에 포함되었을 경우, 연결 손익계산서에 계상되었을 매출액 및 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 조정 전 금액 조정 조정 후 금액 매출액 5,082,225 435,676 5,517,901 당기순이익 337,191 13,414 350,605 37. 매각예정 자산ㆍ부채 2021년 12월 22일 연결회사는 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 100% 자회사이자 주주인 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 의사회 결의에 따라 해당 종속기업의 지분매각을 결정하였으며, 이로 인해 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.와 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산ㆍ부채로 분류하였습니다. 동 거래의 완료일은 2022년 1월 4일 입니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: USD천) 구 분 금 액 매각예정자산 : 현금 및 현금성자산 3,809 매출채권 및 기타채권 2,117 기타유동자산 700 재고자산 3,829 유형자산 1,041 장기매출채권 및 기타채권 80 이연법인세자산 80 합 계 11,656 매각예정부채: 매입채무 및 기타채무 2,006 미지급법인세 41 장기차입금 1,013 합 계 3,060 (2) 당기말 현재 해당 종속기업의 지분매각 관련한 매각예정분류로 인하여 인식한 영업외비용(수익)은 없습니다.38. 보고기간 후 사건연결회사는 2022년 1월 4일자로 경영효율성 제고를 위해 종속회사인 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.를 매각하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 2021.12.31 현재 제 7 기 2020.12.31 현재 제 6 기 2019.12.31 현재 (단위 : 천원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 　 　 　 　유동자산 61,534,975 31,990,003 19,521,468 　　현금및현금성자산 33,501,618 6,353,363 5,296,396 　　단기금융상품 10,000,000 15,000,000 　 　　매출채권 및 기타채권 17,558,826 10,141,995 13,914,253 　　기타유동자산 474,531 494,645 310,819 　비유동자산 3,839,482,482 3,190,957,388 3,124,130,077 　　기타비유동채권 110,171,390 14,039,777 13,771,892 　　종속기업투자 3,698,137,656 3,166,946,680 3,098,895,080 　　유형자산 1,683,545 2,053,369 1,959,554 　　무형자산 4,689,602 4,845,957 6,259,467 　　이연법인세자산 11,235,774 2,238,341 1,427,323 　　사용권자산 12,207,657 189,781 1,173,278 　　기타비유동자산 1,356,858 643,483 643,483 　자산총계 3,901,017,457 3,222,947,391 3,143,651,545 부채 　 　 　 　유동부채 48,921,492 28,814,784 64,765,719 　　기타채무 5,986,839 4,218,625 2,038,740 　　당기법인세부채 　 15,695,112 16,138,725 　　유동성장기차입금 26,673,750 　 38,246,433 　　유동리스부채 1,453,736 61,100 817,437 　　기타유동부채 14,807,167 8,839,947 7,524,384 　비유동부채 780,797,320 76,969,772 43,405,180 　　장기차입금 750,461,466 60,420,679 26,050,500 　　순확정급여부채 3,837,538 1,991,993 2,610,327 　　비유동리스부채 10,685,024 53,953 62,251 　　기타비유동부채 15,813,292 14,503,147 14,682,102 　부채총계 829,718,812 105,784,556 108,170,899 자본 　 　 　 　자본금 50,124,583 50,124,583 50,124,583 　자본잉여금 2,718,939,818 2,712,906,272 2,712,906,272 　이익잉여금 302,234,244 354,131,980 272,449,791 　자본총계 3,071,298,645 3,117,162,835 3,035,480,646 부채와 자본총계 3,901,017,457 3,222,947,391 3,143,651,545 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 손익계산서 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 29,835,153 203,908,240 173,166,014 매출원가 　 　 　 매출총이익 29,835,153 203,908,240 173,166,014 판매비와관리비 43,367,018 32,777,508 36,042,003 영업이익(손실) (13,531,865) 171,130,732 137,124,011 영업외손익 (25,330,387) 9,355,965 3,711,185 금융수익 31,968,714 16,601,778 12,757,883 금융비용 55,654,913 5,371,328 7,215,452 기타영업외수익 13,335 25,894 24,805 기타영업외비용 1,657,523 1,900,379 1,856,051 법인세비용차감전순이익(손실) (38,862,252) 180,486,697 140,835,196 법인세비용(수익) 13,084,741 38,973,741 30,201,771 당기순이익(손실) (51,946,993) 141,512,956 110,633,425 주당이익 　 　 　 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (518) 1,412 1,104 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 당기순이익(손실) (51,946,993) 141,512,956 110,633,425 기타포괄손익 49,257 318,732 (816,103) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　 　 　확정급여제도의 재측정요소 49,257 318,732 (816,103) 당기총포괄이익(손실) (51,897,736) 141,831,688 109,817,322 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 50,124,583 2,912,906,272 72,906,552 3,035,937,407 총포괄손익 　 　 　 　 당기순이익 　 　 110,633,425 110,633,425 확정급여제도의 재측정요소 　 　 (816,103) (816,103) 소계: 　 　 109,817,322 109,817,322 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 　 　 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 　 (200,000,000) 200,000,000 　 연차배당 　 　 (50,124,583) (50,124,583) 중간배당 　 　 (60,149,500) (60,149,500) 소계 　 (200,000,000) 89,725,917 (110,274,083) 2019.12.31 (기말자본) 50,124,583 2,712,906,272 272,449,791 3,035,480,646 2020.01.01 (기초자본) 50,124,583 2,712,906,272 272,449,791 3,035,480,646 총포괄손익 　 　 　 　 당기순이익 　 　 141,512,956 141,512,956 확정급여제도의 재측정요소 　 　 318,733 318,733 소계: 　 　 141,831,689 141,831,689 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 　 　 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 　 　 　 　 연차배당 　 　 (60,149,500) (60,149,500) 중간배당 　 　 　 　 소계 　 　 (60,149,500) (60,149,500) 2020.12.31 (기말자본) 50,124,583 2,712,906,272 354,131,980 3,117,162,835 2021.01.01 (기초자본) 50,124,583 2,712,906,272 354,131,980 3,117,162,835 총포괄손익 　 　 　 　 당기순이익 　 　 (51,946,993) (51,946,993) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 49,257 49,257 소계: 　 　 (51,897,736) (51,897,736) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 　 　 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 　 6,033,546 　 6,033,546 연차배당 　 　 　 　 중간배당 　 　 　 　 소계 　 6,033,546 　 6,033,546 2021.12.31 (기말자본) 50,124,583 2,718,939,818 302,234,244 3,071,298,645 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 천원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (27,885,593) 146,032,223 124,831,232 　영업활동에서 창출된 현금 8,418,653 6,077,505 (6,382,073) 　당기순이익(손실) (51,946,993) 141,512,956 110,633,425 　조정 64,222,796 (140,581,064) (111,920,886) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,857,150) 5,145,613 (5,094,612) 　이자의 수취 2,248,908 49,445 62,431 　이자의 지급 (620,844) (1,079,802) (3,009,815) 　법인세의 환급(납부) (37,932,310) (40,325,425) (13,435,731) 　배당금의 수취 　 181,310,500 147,596,420 투자활동현금흐름 (620,673,076) (83,868,794) (33,626,808) 　투자활동으로 인한 현금유입액 332,041,396 99,663 　 　단기금융상품의 처분 109,000,000 　 　 　유형자산의 처분 8,996 99,663 　 　종속기업투자주식의 처분 223,000,000 　 　 　정부보조금의 증가 32,400 　 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 (952,714,472) (83,968,457) (33,626,808) 　단기금융상품의 취득 (104,000,000) (15,000,000) 　 　장기대여금의 증가 (92,256,000) 　 　 　유형자산의 취득 (317,988) (461,606) (1,496,890) 　무형자산의 취득 (1,949,508) (455,251) (5,072,118) 　종속기업투자주식의 취득 (754,190,976) (68,051,600) (27,057,800) 재무활동으로 인한 현금흐름 675,658,872 (60,961,764) (114,640,766) 　재무활동으로 인한 현금유입액 677,160,348 　 26,471,250 　차입금의 증가 670,680,000 　 26,471,250 　우선주 발행비용의 회수 6,480,348 　 　 　재무활동으로 인한 현금유출액 (1,501,476) (60,961,764) (141,112,016) 　배당금의 지급 　 (60,149,500) (110,274,083) 　차입금의 상환 　 　 (30,777,142) 　리스부채의 원금상환 (1,501,476) (812,264) (60,791) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 48,052 (144,698) 26,738 현금및현금성자산의증가(감소) 27,148,255 1,056,967 (23,409,604) 기초현금및현금성자산 6,353,363 5,296,396 28,706,000 기말현금및현금성자산 33,501,618 6,353,363 5,296,396 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 이익잉여금처분(처리)계산서 제 8 기 2021년 1월 1일 부터 제 7 기 2020년 1월 1일 부터 제 6 기 2019년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 28일 처분확정일 2021년 3월 24일 처분확정일 2020년 3월 24일 (단위: 천원) 과목 제 8 기 제 7 기 제 6 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 277,171,952 329,069,688 248,364,781 1. 전기이월미처분이익잉여금 329,069,688 187,237,999 198,696,959 2. 당기순이익(손실) (51,946,993) 141,512,956 110,633,425 3. 확정급여제도 재측정요소 49,257 318,733 (816,103) 4. 중간배당 - - (60,149,500) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - 1. 주식발행초과금 - - III. 이익잉여금 처분액 (120,298,999) - (61,126,782) 1. 이익준비금 - - 977,282 2. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 당기 - 1,200원 (240%) 전기 - -원 (-%) 전전기 - 600원 (120%) 120,298,999 - 60,149,500 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 156,872,953 329,069,688 187,237,999 ※ 제8기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 8 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 7 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 두산밥캣 주식회사 1. 일반사항두산밥캣 주식회사(이하 "당사")는 두산인프라코어 주식회사로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역 중심의소형 건설기계 등을 제조 및 판매사업을 영위하는 Clark Equipment Co. (이하 "CEC"), Doosan Bobcat EMEA s.r.o. (이하 "DBEM"), Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. (이하 "DBSG") 와 Sourcing, R&D와 IT 관련 Global 통합전략 강화를 영위하는 Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc.(이하 "DBGCC") 및 엔진/전동지게차, 물류 장비 등의 생산/판매사업을 영위하는 두산산업차량 주식회사(이하 "DBIV")를 지배 및 관리하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 자본금은 보통주 50,124,583천원입니다.회사의 최대주주인 두산인프라코어(주)는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산중공업(주)에 흡수합병하였으며, 이에 따라 회사의 최대주주는 두산중공업(주)로 변경되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다.보고기간종료일 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 두산중공업(주) 51,176,250 51.05 기타 49,072,916 48.95 합 계 100,249,166 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며,기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대해 전환일 시점의 간주원가로 과거회계기준에 따른 장부금액을 사용하였습니다. 한편, 전환일 이후에는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 원가법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 전체 장부금액을 회수가능액(처분부대원가를뺀 공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 2.5 외화 환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표 작성 시 표시통화는 당사의 기능통화인 대한민국 원화입니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에'금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때'금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치변동은 손익계산서에 '금융수익또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 구분 내용연수 비품 3~4년 기타의유형자산 5~10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 소프트웨어 5년 개발비 5년 산업재산권 5~10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식한 다음 달 20일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타채무','유동성장기차입금', '장기차입금', 및 '기타비유동부채' 등으로 표시됩니다. (2) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융보증부채 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타유동부채' 및 '기타비유동부채'로 인식됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.13 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 반영됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.(2) 기타수익경영자문 용역수익 종속기업 관리 활동에서 제공한 용역을 기준으로 약속된 대가를 인식하고 있습니다.로열티수익은 관련된 계약의 결제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.2.17 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 주주에게 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.18 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.19 리스 당사는 사무실, 사택, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.20 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19로 인한 영향과 정부지원정책에 따른 추정 불확실성이 존재하여 향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에미칠 영향이 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으므로 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. (1) 종속기업투자 당사는 종속기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우 종속기업투자의 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다 (주석 7 참조). (2) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수있습니다. 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래과세소득의 예측을 위한 경영진의 추정에는 유의적인 판단이 포함되며, 이러한 추정이 당사의 이연법인세자산에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR 합 계 USD EUR GBP 합 계 외화 금융자산 126,716,396 7,060,250 133,776,646 27,404,689 838,547 - 28,243,236 외화 금융부채 (804,402,413) (233,530) (804,635,943) (80,150,014) (299,729) (3,241) (80,452,984) 순 외화자산(부채) (677,686,017) 6,826,720 (670,859,297) (52,745,325) 538,818 (3,241) (52,209,748) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 환율 10% 인상시 환율 10% 인하시 환율 10% 인상시 환율 10% 인하시 법인세비용차감전순이익(손실) (67,085,930) 67,085,930 (5,220,975) 5,220,975 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융부채 777,135,216 60,420,679 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (7,771,352) 7,771,352 (604,207) 604,207 4.1.2 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다 . 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 33,501,618 6,353,363 단기금융상품 10,000,000 15,000,000 매출채권 및 기타채권 17,558,826 10,141,995 기타비유동채권 110,171,390 14,039,777 기타비유동자산 1,356,858 643,483 합 계 172,588,692 46,178,618 상기 금융자산 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 24참조)입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 - 5,259,457 - - - - 5,259,457 기타채권(유동) - 12,299,369 - - - - 12,299,369 기타채권(비유동) - 110,171,390 - - - - 110,171,390 합 계 - 127,730,216 - - - - 127,730,216 2) 전기말 (단위: 천원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 - 3,704,648 - - - - 3,704,648 기타채권(유동) - 6,437,347 - - - - 6,437,347 기타채권(비유동) - 14,039,777 - - - - 14,039,777 합 계 - 24,181,772 - - - - 24,181,772 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 설정된 대손충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험유동성 위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 과목 장부금액 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 기타채무 5,986,838 5,986,838 5,986,838 - - - 유동성장기차입금 26,673,750 26,673,750 26,673,750 - - - 장기차입금 750,461,466 768,222,039 3,265,940 42,839,468 601,188,060 120,928,571 유동 리스부채 1,453,736 1,469,506 1,469,506 - - - 비유동 리스부채 10,685,023 11,804,206 - 1,468,152 4,403,777 5,932,277 합계 795,260,813 814,156,339 37,396,034 44,307,620 605,591,837 126,860,848 (2) 전기말 (단위: 천원) 과목 장부금액 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 기타채무 1,620,191 1,620,191 1,620,191 - - - 장기차입금 60,420,679 61,226,607 363,869 24,838,477 36,024,261 - 유동 리스부채 61,100 62,248 62,248 - - - 비유동 리스부채 53,953 56,338 - 34,628 21,710 - 합계 62,155,923 62,965,384 2,046,308 24,873,105 36,045,971 - 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석24와 같습니다. 4.2. 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 829,718,812 105,784,556 자본 3,071,298,645 3,117,162,835 부채비율 27.02% 3.39% 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금 및 현금성자산 33,501,618 6,353,363 단기금융상품 10,000,000 15,000,000 매출채권 및 기타채권 17,558,826 10,141,995 기타비유동채권 110,171,390 14,039,777 기타비유동자산 1,356,858 643,483 합 계 172,588,692 46,178,618 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채() 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채() 기타채무 5,986,838 - 1,620,190 - 유동성장기차입금 26,673,750 - - - 장기차입금 750,461,466 - 60,420,679 - 기타유동부채 - 9,726,414 - 5,706,426 기타비유동부채 - 15,331,390 - 14,039,777 유동 리스부채 - 1,453,736 - 61,100 비유동 리스부채 - 10,685,023 - 53,953 합 계 783,122,054 37,196,563 62,040,869 19,861,256 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다. 당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기 이자수익(비용) 금융보증수익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 3,110,820 - 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 (2,323,175) - 기타 금융부채 (1,094,831) 8,968,076 구분 전기 이자수익(비용) 금융보증수익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 879,436 - 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 (938,447) - 기타 금융부채 (834,620) 6,303,425 한편, 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 5,259,457 - 5,259,457 3,704,648 - 3,704,648 기타채권 12,299,369 - 12,299,369 6,437,347 - 6,437,347 합 계 17,558,826 - 17,558,826 10,141,995 - 10,141,995 비유동 기타채권 110,171,390 - 110,171,390 14,039,777 - 14,039,777 상기 매출채권 및 기타채권은 전액 부도 경험이 없는 특수관계자 채권으로서 손상채권은 없습니다. 7. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 소재국가 지분율(%) 당기말 전기말 Clark Equipment Co.(주1) 미국 100% 223,483,250 446,483,250 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 체코 100% 2,520,951,505 2,520,951,505 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 100% 198,918,625 198,918,625 Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 미국 100% 593,300 593,300 두산산업차량 주식회사(주2) 한국 100% 754,190,976 - 합 계 3,698,137,656 3,166,946,680 (주1) 당기 중 Clark Equipment Co.의 유상감자로 인해 해당 주식의 장부가액이 감소하였습니다(주석 26 참조).(주2) 당기 중 회사는 제품 및 지역 포트폴리오의 다각화를 추진하기 위하여 (주)두산에서 물적 분할하여 설립된 두산산업차량 주식회사 주식 800,000주(지분율 100%)를 인수하였습니다.(2) 종속기업투자주식의 손상검사1) 사용가치 산정을 위해 경영진에 의해 승인된 5개년간의 재무예산에 근거하여 추 정한 현금흐름을 사용하여 계산하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측 치에 근거하여 결정하였습니다. 당기말 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 두산밥캣 산업차량 매출성장률 4.8%~13.8% 4.8%~21.4% 영구성장률 1.5% 1.0% 할인율() 7.8% 9.7% () 예상현금흐름에 적용된 할인율입니다. 2) 성장률은 5개년말의 추정현금흐름이 지속되는 것으로 계산하였으며 이러한 성장 률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 할인율은 관련된 투자주식 및 투자주식집단의 고유위험을 반영한 할인율입니다. 당사는 사용가치를 고려하여 손상 검토를 수행하였으며, 그 결과는 종속기업투자주식의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 결정되었습니다. 이에 당사가 당기중 종속기업투자주식에 대해 손상차손을 인식한 금액은 없습니다. 8. 유형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 비품 등 건설중인자산 합계 기초 1,682,013 371,356 2,053,369 취득/자본적지출 190,701 96,519 287,220 대체 467,875 (467,875) - 폐기 (8,646) - (8,646) 감가상각 (648,398) - (648,398) 당기말 1,683,545 - 1,683,545 취득원가 3,426,729 - 3,426,729 감가상각누계액 (1,713,184) - (1,713,184) 정부보조금 (30,000) - (30,000) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 비품 등 건설중인자산 합계 기초 1,959,554 - 1,959,554 취득/자본적지출 344,903 371,356 716,259 폐기 (123,373) - (123,373) 감가상각 (499,071) - (499,071) 전기말 1,682,013 371,356 2,053,369 취득원가 2,806,001 371,356 3,177,357 감가상각누계액 (1,123,988) - (1,123,988) 9. 무형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합계 기초 331,037 1,311,963 399,242 2,700,100 103,615 4,845,957 취득/자본적지출 - 10,080 - 1,700,000 52,105 1,762,185 상각 (40,296) (707,444) - (1,170,800) - (1,918,540) 당기말 290,741 614,599 399,242 3,229,300 155,720 4,689,602 취득원가 401,482 4,968,125 555,696 5,854,000 155,720 11,935,023 상각누계액(주1) (110,741) (4,353,526) (156,454) (2,624,700) - (7,245,421) (주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합계 기초 371,334 1,881,491 399,242 3,530,900 76,500 6,259,467 취득/자본적지출 - 366,351 - - 33,726 400,077 대체 - 6,611 - - (6,611) - 상각 (40,297) (942,490) - (830,800) - (1,813,587) 전기말 331,037 1,311,963 399,242 2,700,100 103,615 4,845,957 취득원가 401,482 4,958,046 399,242 4,154,000 103,615 10,016,385 상각누계액(주1) (70,445) (3,646,083) - (1,453,900) - (5,170,428) (주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. 10. 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 2,705,790 1,011,226 미지급비용 3,281,048 3,207,399 소 계 5,986,838 4,218,625 11. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 예수금 170,727 85,812 미지급비용 4,910,027 3,047,709 금융보증부채 9,726,414 5,706,426 소 계 14,807,168 8,839,947 비유동 장기미지급비용 481,903 463,370 금융보증부채 15,331,390 14,039,777 소 계 15,813,293 14,503,147 12. 차입금보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천USD, 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 만기 당기말 유동성장기차입금 Clark Equipment Co. 0.22% 2022.11 26,673,750 (USD 22,500) 장기차입금 Clark Equipment Co. 0.12% 2023.4 39,161,466 (USD 33,034) 장기차입금 Clark Equipment Co. 0.13% 2024.6 355,650,000 (USD 300,000) 장기차입금 Clark Equipment Co. 1.02% 2026.6 237,100,000 (USD 200,000) 장기차입금 Clark Equipment Co. 0.62% 2030.3 118,550,000 (USD 100,000) (2) 전기말 (단위: 천USD, 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 만기 전기말 장기차입금 Clark Equipment Co. 0.13% 2022.11 24,480,000 (USD 22,500) 장기차입금 Clark Equipment Co. 0.91% 2023.04 35,940,679 (USD 33,034) 13. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,374,467 8,367,968 사외적립자산의 공정가치(주1) (7,536,929) (6,375,975) 재무상태표 상 부채 3,837,538 1,991,993 (주1) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,235천원(전기말: 1,235천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성 요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 1,087,190 1,129,894 순이자비용 63,906 67,423 과거근무원가 2,170,272 - 합 계 3,321,368 1,197,317 (3) 당기와 전기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와 관리비 3,321,368 1,197,317 (4) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 8,367,968 8,022,273 당기근무원가 1,087,190 1,129,894 계열사전입 785,271 267,057 계열사전출 (374,082) (383,667) 이자비용 196,843 164,110 축소 및 청산으로 인한 효과 2,170,272 - 확정급여채무의 재측정 요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 766 236,122 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (406,384) (232,231) - 기타사항에 의한 효과 157,821 (447,234) 급여지급액 (611,198) (388,356) 기말 11,374,467 8,367,968 (5) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,375,976 5,411,946 사외적립자산의 기대수익 132,938 96,688 계열사전입 514,135 199,129 계열사전출 (358,270) (57,400) 사외적립자산의 재측정요소 (96,782) (22,851) 사용자의기여금 1,300,000 900,000 급여지급액 (331,069) (151,536) 기말 7,536,928 6,375,976 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 36,156천원 및 73,837천원입니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 4,961,124천원입니다. (6) 당기와 전기 중 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기 전기 할인율 2.9% 2.4% 미래임금상승률 근로자 4.0% 임원 0.8% 근로자 4.0% 임원 1.4% (7) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 원리금 보장상품 7,536,928 6,375,976 (8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 할인율 : 1% 증가 (744,752) (6.55%) (708,731) (8.47%) 1% 감소 856,034 7.53% 821,698 9.82% 임금상승률 : 1% 증가 837,747 7.37% 797,548 9.53% 1% 감소 (744,388) (6.54%) (703,313) (8.40%) (9) 보고기간종료일 현재 당사 확정급여채무의 가중평균만기는 7년입니다. 14. 사용권자산 및 리스부채 당사는 2019년 1월 1일 최초로 적용되는 기준서 제1116호 리스 에 따라 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으며, 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대한 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. (1) 사용권자산의 변동내역당기와 전기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 당기초 76,532 113,249 189,781 취득 13,381,239 147,278 13,528,517 처분 - (3,174) (3,174) 감가상각 (1,412,470) (94,997) (1,507,467) 당기말 12,045,301 162,356 12,207,657 취득원가 13,381,239 312,794 13,694,033 감가상각누계액 (1,335,938) (150,438) (1,486,376) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 전기초 1,049,192 124,086 1,173,278 취득 - 86,648 86,648 처분 - (37,702) (37,702) 감가상각 (972,660) (59,783) (1,032,443) 전기말 76,532 113,249 189,781 취득원가 439,200 184,560 623,760 감가상각누계액 (362,668) (71,311) (433,979) (2) 리스부채의 변동내역당기와 전기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 당기초 115,053 리스료의 지급 (1,734,394) 사용권자산의 취득 13,528,517 사용권 자산의 처분 (3,335) 이자비용 232,918 당기말 12,138,759 유동리스부채 1,453,736 비유동리스부채 10,685,023 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 전기초 879,688 리스료의 지급 (816,893) 사용권자산의 취득 86,648 사용권 자산의 처분 (39,019) 이자비용 4,629 전기말 115,053 유동리스부채 61,100 비유동리스부채 53,953 (3) 리스 감가상각비 구성사용권자산 관련하여 당기 중 판매비와 관리비에 반영된 감가상각비는 1,507,467천원 입니다. (4) 단기리스 및 소액자산리스 구성정보당사는 1년 미만 단기리스 및 개별리스자산의 가격이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대해서는 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 당기 중 판매비와 관리비에 인식된 단기리스 및 소액자산리스 금액은 139,303천원 입니다. (5) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채 1,734,394 816,893 단기리스 및 소액자산리스료 139,303 4,262 합 계 1,873,697 821,155 15. 자본금 및 자본잉여금 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다. 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 100,249,166 50,124,583 2,712,906,272 2021.11.05 우선주 발행비용 일부 환입 - - 6,480,348 2021.12.31 우선주 발행비용 일부 환입 관련 부대비용 - - (446,802) 2021.12.31 당기말 100,249,166 50,124,583 2,718,939,818 16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 25,062,292 25,062,292 미처분이익잉여금 277,171,952 329,069,688 합계 302,234,244 354,131,980 (2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초이익잉여금 354,131,980 272,449,791 당기순이익 (51,946,993) 141,512,956 확정급여제도 재측정요소 49,257 318,733 배당금지급 - (60,149,500) 기말이익잉여금 302,234,244 354,131,980 (3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다. 제 8 기 2021년 1월 1일 부터 제 7 기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 28일 처분확정일 2021년 3월 24일 (단위: 천원) 과목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 277,171,952 329,069,688 1. 전기이월미처분이익잉여금 329,069,688 187,237,999 2. 당기순이익 (51,946,993) 141,512,956 3. 확정급여제도 재측정요소 49,257 318,733 4. 중간배당 - - Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - 1. 주식발행초과금 - - III. 이익잉여금 처분액 (120,298,999) - 1. 이익준비금 - - 2. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 당기 - 1,200원(240%) 전기 - -원(-%) 120,298,999 - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 156,872,953 329,069,688 17. 영업수익당기와 전기 중 당사의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익: 수익의 유형: - 용역매출 29,835,153 22,597,740 수익인식 시기: - 기간에 걸쳐 이행 29,835,153 22,597,740 2. 기타 배당금수익 - 181,310,500 합계 29,835,153 203,908,240 18. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(주1) 2,549,624 - 계약부채(주2) - 2,598,435 (주1) 계약자산은 매출채권에 포함되어 있습니다.(주2) 계약부채는 기타유동채무 중 미지급비용에 포함되어 있습니다. 19. 영업비용당기와 전기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 15,261,402 10,385,603 퇴직급여(주1) 3,388,658 1,200,758 복리후생비 1,990,402 1,695,858 임차료 208,271 156,581 사무실관리비 797,233 252,093 감가상각비 648,398 499,071 무형자산상각비 1,918,539 1,813,586 세금과공과 75,289 55,507 여비교통비 1,085,782 864,150 지급수수료 7,909,275 7,942,787 광고선전비 7,286,374 5,908,137 교육훈련비 340,900 268,710 용역비 190,973 300,562 기타 2,265,522 1,434,105 합 계 43,367,018 32,777,508 (주1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다. 20. 금융손익당기와 전기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 3,110,820 879,436 외환차익 15,482,835 3,836,100 외화환산이익 4,406,983 5,582,817 금융보증수익 (주석 24) 8,968,076 6,303,425 금융수익 합계 31,968,714 16,601,778 금융비용: 이자비용 (3,418,006) (1,773,067) 외환차손 (4,394,318) (1,718,191) 외화환산손실 (47,842,589) (1,880,070) 금융비용 합계 (55,654,913) (5,371,328) 순금융수익 (23,686,199) 11,230,450 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업외수익: 잡이익 등 12,515 25,894 유형자산처분이익 820 - 기타영업외수익 합계 13,335 25,894 기타영업외비용: 기부금 (1,655,990) (1,858,700) 유형자산폐기손실 (470) (23,710) 기타 (1,063) (17,969) 기타영업외비용 합계 (1,657,523) (1,900,379) 순기타영업외수익(비용) (1,644,188) (1,874,485) 22. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 22,183,934 39,886,517 이연법인세 변동액 (8,997,434) (811,018) 총법인세비용 13,186,500 39,075,500 자본에 가감된 법인세비용 (101,759) (101,759) 법인세비용 13,084,741 38,973,742 (2) 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계되며, 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 유형자산 158,536 85,670 244,206 무형자산 20,649 - 20,649 미지급비용 1,560,723 (7,135) 1,553,588 퇴직급여채무 354,974 36,541 391,515 리스자산부채 437 55,873 56,310 기부금한도초과 - 400,750 400,750 이월결손금 - 8,124,168 8,124,168 기타 143,022 301,566 444,588 합 계 2,238,341 8,997,433 11,235,774 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 유형자산 16,334 142,202 158,536 무형자산 20,649 - 20,649 미지급비용 1,039,813 520,910 1,560,723 퇴직급여채무 353,936 1,038 354,974 리스자산부채 615 (178) 437 기타 (4,024) 147,046 143,022 합 계 1,427,323 811,018 2,238,341 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 이연법인세 자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 185,295,896 182,350,898 (4) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (38,862,252) 180,486,697 국내법인세율로 계산된 법인세비용 (9,404,665) 43,677,781 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 599,778 1,085,866 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (437,328) (23,001,645) 외국납부세액 등 22,248,995 18,679,936 기타 77,961 (1,468,197) 법인세비용 13,084,741 38,973,741 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주) 21.59% (주) 세전손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,541,464 1,605,997 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 10,520,574 1,915,023 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 (1,823,638) (1,251,023) 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 (2,626) (31,657) 이연법인세자산(부채) 순액 11,235,774 2,238,340 23. 주당이익(1) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 (51,946,992,585) 141,512,955,674 가중평균유통보통주식수 100,249,166 100,249,166 기본 주당순이익 (518.18) 1,411.61 (2) 희석주당이익 당기와 전기는 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24. 우발채무와 약정사항 1) 지급보증 보고기간종료일 현재 당사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 천단위, 원화 천원) 보증회사 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 당사 Clark Equipment Co. USD 1,764,775 2,092,140,763 Bobcat Bensheim GmbH USD 20,000 23,710,000 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인 EUR 50,000 67,117,000 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 3개 법인 USD 30,000 35,565,000 Doosan Bobcat China EUR 10,000 13,423,400 두산산업차량 주식회사 USD 10,000 11,855,000 합계 2,243,811,163 상기 Clark Equipment Co.에 대한 지급보증 중 USD 1,651백만은 Clark EquipmentCo.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다.당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 25,057,804천원 인식하고 있습니다. 2) 경영자문수수료당사는 일부 종속기업에 제공하는 경영지원 서비스 대가로 일정의 경영자문 수수료를 청구하고 이를 매출로 인식하고 있습니다. 경영자문 수수료 계약은 종속기업 중 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 그리고 두산밥캣코리아(주)와 체결하였습니다. 경영자문수수료는 당사의 비용 중 종속기업 경영관리와 관련한 비용에 일정 이윤을 가산하여 산정됩니다. 25. 담보제공자산당사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였고 2020년 5월 29일자로 USD 300,000천의 사채를 발행하였습니다. 또한 2021년 6월 8일자로 USD 500,000천의 신규 차입 및 USD 50,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 및 종속기업 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 및 사채의 명목가액은 USD 1,426,363천입니다. 26. 특수관계자 거래당사의 당기와 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계의 성격 구분 회사명 최상위지배기업 (주)두산 상위지배기업 두산중공업(주) 종속기업 Clark Equipment Co.와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc., 두산산업차량 주식회사와 그 종속기업 기타특수관계자 (주)오리콤, 두산경영연구원(주), (주)두산베어스, 중앙대학교 등 당기중 당사의 상위 지배기업이던 두산인프라코어(주)는 당사에 대한 지배력을 상실하였으며, 이에 두산인프라코어(주) 및 그 종속회사 Doosan Infracore North America LLC, Doosan Infracore Europe s.r.o. 등은 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용 사용권자산 취득 최상위지배기업 (주)두산 - - 50,714 4,089,297 - 종속기업 Clark Equipment Co. 19,188,583 9,034,210 2,705 2,461,758 - Doosan Bobcat EMEA s.r.o 5,500,308 530,307 - - - 두산밥캣코리아(주) 4,740,211 31,802 3,184 - 12,928,863 두산산업차량 주식회사 358,901 1,877,864 - - - 그 외 기타 47,150 239,036 - 120,906 - 소계 29,835,153 11,713,219 5,889 2,582,664 12,928,863 기타특수관계자 (주)오리콤 - - - 1,695,550 - 두산경영연구원(주) - - - 1,572,182 - ㈜두산베어스 - - - 500,300 - 중앙대학교 - - - 1,000,000 - 두산건설(주) - - 96,519 - - 그 외 기타(주1) - - - 322,902 - 소계 - - 96,519 5,090,934 - 합 계 29,835,153 11,713,219 153,122 11,762,895 12,928,863 (주1) 당기중 특수관계자에서 제외된 두산인프라코어㈜와의 거래가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 유무형자산의 처분 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용 최상위지배기업 (주)두산 - - - 351,643 4,847,797 상위지배기업 두산인프라코어(주) - - - 100,400 62,733 종속기업 Clark Equipment Co. 196,051,995 97,558 6,309,717 1,977 1,110,021 Doosan Bobcat EMEA s.r.o 4,189,213 - 473,982 18,258 - 두산밥캣코리아(주) 3,667,032 - 37,349 - 4,719 그 외 기타 - - 236,206 42,053 138,428 소계 203,908,240 97,558 7,057,254 62,288 1,253,168 기타특수관계자 (주)오리콤 - - - - 341,539 두산경영연구원(주) - - - - 1,371,499 ㈜두산베어스 - - - - 500,610 중앙대학교 - - - - 1,000,000 두산건설(주) - - - 371,356 - 기타 - - - - 252,100 소계 - - - 371,356 3,465,748 합 계 203,908,240 97,558 7,057,254 885,687 9,629,446 (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 대여금 기타채무 차입금 리스부채 최상위지배기업 (주)두산 - 2,352 - 588,338 - - 종속기업 Clark Equipment Co. 976,707 114,595 - 2,311,199 777,135,216 - Doosan Bobcat EMEA s.r.o 553,578 462,157 - - - - 두산밥캣코리아(주) 1,027,692 14,209 - 7,008 - 11,974,568 두산산업차량 주식회사 131,597 1,888,485 94,840,000 - - - 그 외 기타 20,260 30,314 - 20,159 - - 소계 2,709,834 2,509,760 94,840,000 2,338,366 777,135,216 11,974,568 기타특수관계자 (주)오리콤 - - - 1,219,167 - - 두산경영연구원(주) - - - 350,778 - - 그 외 기타 - 235,500 - 13,690 - - 소계 - 235,500 - 1,583,635 - - 합 계 2,709,834 2,747,612 94,840,000 4,510,339 777,135,216 11,974,568 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 차입금 최상위지배기업 (주)두산 - 778,781 735,135 - 상위지배기업 두산인프라코어(주) - - 89 - 종속기업 Clark Equipment Co. 2,442,407 10,903 262,784 60,420,679 Doosan Bobcat EMEA S.R.O 1,213,076 405,303 3,241 - 두산밥캣코리아(주) 55,935 5,619 5,191 - 기타 - 284,191 16,041 - 소계 3,711,418 706,016 287,257 60,420,679 기타특수관계자 (주)오리콤 - 165,599 157,301 - 두산경영연구원(주) - 321,507 1,419 - 기타 - 251,436 6,801 - 소계 - 738,542 165,521 - 합 계 3,711,418 2,223,339 1,188,002 60,420,679 상기의 금액에는 당사가 종속기업에 제공한 지급보증과 관련하여 인식하고 있는 금융보증부채와 기타채권은 포함되어 있지 않습니다(주석 24). (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 대여금 차입금 리스부채의상환 감자 사업의 양수 기초 대여 외화환산 기말 기초 차입 외화환산 기말 최상위지배기업 (주)두산 - - - - - - - - - - 750,433,000 종속기업 Clark Equipment Co. - - - - 60,420,679 670,680,000 46,034,537 777,135,216 - (223,000,000) - 종속기업 두산밥캣코리아(주) - - - - - - - - 1,187,251 - - 종속기업 두산산업차량 주식회사 - 92,256,000 2,584,000 94,840,000 - - - - - - - 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 차입금 배당 증자 기초 외화환산 기말 수취 지급 상위지배기업 두산인프라코어(주) - - - - 30,705,750 - 종속기업 Clark Equipment Co. 64,296,933 (3,876,254) 60,420,679 181,310,500 - - 종속기업 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. - - - - - 68,051,600 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 주석 24, 25에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 4,643,461 3,249,081 퇴직급여 252,799 312,333 합 계 4,896,260 3,561,414 27. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정: 법인세비용 13,084,741 38,973,741 금융수익 (7,517,803) (5,632,263) 금융비용 51,260,596 2,823,147 퇴직급여(확정급여형) 3,321,368 1,197,317 감가상각비 648,398 499,071 배당금수익 - (181,310,500) 무형자산상각비 1,918,540 1,813,587 유형자산처분이익 (820) - 유형자산처분손실 470 23,710 사용권자산감가상각비 1,507,467 1,032,443 리스계약해지이익 (161) (1,317) 합 계 64,222,796 (140,581,064) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (1,561,378) 3,395,998 기타채권 (1,832,117) 335,677 기타유동자산 73,377 (188,531) 기타비유동채권 (6,024,975) (267,885) 기타채무 (464,617) 2,128,908 기타유동부채 1,947,233 98,026 퇴직금의 지급(확정급여형) (611,198) (388,356) 사외적립자산 (1,124,797) (890,193) 퇴직급여충당부채(관계사전출입) 411,189 (116,610) 기타비유동부채 5,330,133 1,038,579 합 계 (3,857,150) 5,145,613 (2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금의 유동성 대체 26,673,750 - 유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 (2,112) 254,653 무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 (209,059) (55,175) 사용권자산의 취득 13,528,517 86,648 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 차입금 리스부채 합계 기초 60,420,679 115,053 60,535,732 사용권자산의 취득 13,528,517 13,528,517 사용권자산의 해지 - (3,335) (3,335) 현금흐름 670,680,000 (1,734,394) 668,945,606 외환차이 46,034,537 - 46,034,537 기타 비금융변동 - 232,918 232,918 기말 777,135,216 12,138,759 789,273,975 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 차입금 리스부채 합계 기초 64,296,933 879,688 65,176,621 사용권자산의 취득 - 86,648 86,648 사용권자산의 해지 - (39,019) (39,019) 현금흐름 - (816,893) (816,893) 외환차이 (3,876,254) - (3,876,254) 기타 비금융변동 - 4,629 4,629 기말 60,420,679 115,053 60,535,732 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책, 배당 제한에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시 하고 있으며, 배당에 관한 사항은 당사 재무정책과 Cash flow상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 나. 주요배당지표 500500500385,889247,454272,116-51,947141,513110,6333,8452,4662,716120,299-120,299---31.2-44.2보통주2.9-3.3우선주---보통주---우선주---보통주1,200-1,200우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 연결 당기순이익, 연결 현금배당성향은 K-IFRS 연결재무제표 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다.※ 상기 현금배당수익률(%)은 과거 1주일간 배당부 종가의 산술평균으로 산출하였으며 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재하였습니다.※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 분기배당 실시 현황 -제6기(2019년) 반기 60,149,499,600원 (주당 600원) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 012.12.2 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 최근사업연도 분기배당, 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률이며 우선주는 존재하지 않습니다.※ 최근 5년간 분기배당 실시 현황 -제8기(2021년) 분기배당 미실시 -제7기(2020년) 분기배당 미실시 -제6기(2019년) 2분기 60,149,499,600원 (주당 600원) -제5기(2018년) 2분기 40,099,666,400원 (주당 400원) -제4기(2017년) 분기배당 미실시※ 최근 5년간 결산배당 실시 현황 -제8기(2021년) 4분기 120,298,999,200원 (주당 1,200원) -제7기(2020년) 결산배당 미실시 -제6기(2019년) 4분기 60,149,499,600원 (주당 600원) -제5기(2018년) 4분기 50,124,583,000원 (주당 500원) -제4기(2017년) 4분기 80,199,332,800원 (주당 800원) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음. 가. 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 연결 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 Clark Equipment Co. 회사채 공모 2020년 05월 29일 355,650 5.875 BB+(S&P), Ba3(Moody's) 2025년 06월 01일 미상환 J.P. Morgan 합 계 - - - 355,650 - - ※2020년 05월 29일 발행한 회사채는 외화표시사채로서, 2021년 12월 말 환율(1,185.50원)을 적용하여 환산하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - 355,650 - - - 355,650 사모 - - - - - - - - 합계 - - - 355,650 - - - 355,650 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 별도 기준 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 연결재무정보 이용상의 유의점 가. 연결대상회사의 변동현황(1) 제8기 회 사 명 변동여부 변동사유 Doosan International Australia Pty Ltd. 연결제외 청산 두산산업차량 주식회사 신규연결 지분 취득 Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업) Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업) Doosan Logistics Europe GmbH 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업) Doosan Industrial Vehicle America Corp. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업) Doosan Equipment South East, LLC 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업) Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업) Genesis Forklift Trucks Limited 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업) Rushlift Holdings Ltd. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업) Doosan Materials Handling UK Ltd. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업) Rushlift Ltd. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업) (2) 제7기 당기 중 연결대상회사의 변동은 없습니다. (3) 제6기 회 사 명 변동여부 변동사유 Doosan Techno Holding Co., Ltd. 연결제외 청산 Doosan International Luxemburg S.a.r.l. 연결제외 청산 Doosan Infracore Europe S.A. 연결제외 청산 Doosan Benelux SA 연결제외 청산 Doosan Bobcat Global Collaboration Center,Inc. 신규연결 신규설립 나. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 가정연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 가정은 첨부되어있는 연결감사보고서 주석 2번 및 3번을 참고하시기 바랍니다. 다. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 (연결기준)(1) 자산 양수 및 영업양수 ① ZTR Mowers 사업부 양수 1) 연결회사는 전기중 2019년 12월 2일 이사회 결의에 의거, 2019년 12월 31일자로 Schiller Grounds Care, INC의 ZTR Mowers 사업을 양수하였습니다. 연결회사는 사업 양수의 결과로 미국에서 기존 사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 2) 동 사업결합 관련하여 Schiller Grounds Care, INC에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득자산 및 인수부채의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 사업결합과 관련하여 전기에 20,423 천 USD의 영업권을 인식하였으나, 평가 결과 변동에 따라 일부 재고자산 및 영업권 금액이 조정되었습니다. 이와 관련하여 연결회사의 자본총계에 미치는 영향은 없습니다.한편, 연결회사는 동 사업결합으로 취득한 자산 및 부채의 공정가치 평가를 2020년 10월26일자로 완료하였습니다. (단위: USD천) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 　 현금 82,071 미지급법인세 1,251 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 　 매출채권 및 기타채권 3,006 재고자산 15,320 기타유동자산 133 유형자산 9,237 무형자산 42,952 매입채무 및 기타채무 (3,973) 기타유동부채 (3,928) 기타비유동부채 (3,676) 총 식별가능한 순자산의 공정가치 59,071 Ⅲ. 영업권 22,401 ②두산산업차량㈜ 지분 취득 1) 연결회사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 지배기업의 최대주주인 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 연결회사는 사업양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다.2) 동 사업결합과 관련하여 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 연결 재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금 664,100 Ⅱ. 취득자산 및 인수부채 취득자산: 현금 및 현금성자산 68,139 매출채권 및 기타채권 108,288 재고자산 165,191 유형자산 226,733 무형자산 95,409 사용권자산 8,705 기타자산 31,261 이전부채: 　 매입채무 및 기타채무 175,322 차입금 77,994 판매후리스 부채 90,889 리스부채 8,919 기타부채 35,618 순자산 314,984 동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 순자산의 차이는 자본잉여금으로 인식하였습니다. 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접원가 USD 3,284천 은 모두 발생시점에 비용처리 하였습니다. ③두산기술원 토지 및 지상건물 매입당사의 종속기업 Clark Equipment Co. 는 2019년 4월 16일 이사회 결의로 (주)두산과 (주)두산중공업의 경기도 용인시 수지구에 위치한 두산기술원 토지 및 지상건물의 공유지분((주)두산중공업 36%, (주)두산 42%)를 매입하였습니다.(1) 자산매매거래 주요 내역1. 매매일자 : 2019.04.162. 거래대상 : 두산기술원 토지 및 지상건물의 공유지분의 각각 42%와 36%3. 소재지 : 경기도 용인시 수지구 성복동 39-3번지4. 거래금액 : (주)두산중공업 39,509백만원(36%), (주)두산 46,346백만원(42%)(2) 재무제표에 미치는 영향두산기술원 토지와 지상건물 매입을 통하여 유형자산을 취득하였습니다.④디비씨㈜ 주식양수 계약당사의 종속기업 두산밥캣코리아는 2019년 4월 10일 이사회 결의로 공동매수인으로서의 ㈜두산, 두산인프라코어㈜ 와 공동매도인으로의 (주)두산중공업 및 두산건설㈜과 디비씨㈜ 주식 양수 계약을 체결하였습니다.(1) 주식의 양수 주요 내용1. 처분일자 : 2019.04.162. 취득목적 : 지분취득3. 거래금액 및 거래주식수 (단위 : 주, 백만원) 매도인 주식수 금액 매수인 주식수 금액 두산중공업㈜ 928,560 46,710 ㈜두산 578,760 29,114 두산건설㈜ 216,240 10,878 두산인프라코어㈜ 292,818 14,730 두산밥캣코리아㈜ 273,222 13,744 합계 1,144,800 57,588 합계 1,144,800 57,588 (2) 재무제표에 미치는 영향디비씨㈜ 지분취득을 통하여 관계기업투자주식을 취득하였습니다.⑤인천광역시 동구 만석동 토지, 건물 및 부속설비 매입당사의 종속기업인 두산산업차량㈜ 는 2021년 7월 27일 이사회 결의로 (주)두산중공업의 인천광역시 동구 만석동에 위치한 토지(32,444㎡), 건물(19,625.4㎡) 및 부속설비 매입하였습니다.(1) 자산매매거래 주요 내역1. 매매일자 : 2021.07.282. 거래대상 : 인천광역시 동구 만석동에 위치한 토지(32,444㎡), 건물(19,625.4㎡) 및 부속설비3. 소재지 : 인천광역시 동구 만석동4. 거래금액 : 55,732백만원(2) 재무제표에 미치는 영향토지, 지상건물 및 부속설비 매입을 통하여 유형자산을 취득하였습니다. ※ 종속회사간의 합병, 분할등의 내용은'I. 회사의 개요 - 마. 연결대상 종속회사 개황', '2. 회사의 연혁 - 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용' 및 'XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 항목을 참고하시기 바랍니다. 2. 재무제표 이용상의 유의점(재무제표 기준)- 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 가정은 첨부되어있는 감사보고서 주석 2번 및 3번을 참고하시기 바랍니다. 3. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: USD천,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2021년(제8기) 유동 매출채권 338,300 (13,020) 3.8 미수금 35,180 (80) 0.2 미수수익 269 - - 단기대여금 3,099 - - 합 계 376,848 (13,100) 3.5 비유동 장기매출채권 0 - - 장기미수금 16,074 - - 합 계 16,074 - - 2020년(제7기) 유동 매출채권 230,686 (11,178) 4.8 미수금 79,541 (1) 0.0 미수수익 1,399 - - 단기대여금 24,054 - - 합 계 335,680 (11,179) 3.3 비유동 장기매출채권 156 - - 장기미수금 10,212 - - 합 계 10,368 - - 2019년 (제6기) 유동 매출채권 251,720 (9,012) 3.6 미수금 118,357 (1) 0.0 미수수익 3,009 - - 단기대여금 132 - - 합 계 373,218 (9,013) 2.4 비유동 장기매출채권 268 - - 장기미수금 46,177 - - 합 계 46,445 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: USD천) 구 분 2021년(제8기) 2020년(제7기) 2019년(제6기) 기초금액 11,179 9,013 11,118 사업결합 3,529 설정(환입) 926 2,375 552 매각예정자산 대체(주1) (268) 제각 (918) (1,096) (2,404) 기타 (1,348) 887 (253) 기말금액 13,100 11,179 9,013 주) 연결회사는 당기 중 종속기업 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 지분매각이 결정됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. (4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 9,025 275,521 44,172 3,353 1,970 4,259 338,300 미수금 1,091 30,193 3,562 - 230 104 35,180 미수수익 71 198 - - - - 269 단기대여금 3,038 61 - - - - 3,099 장기미수금 - 16,074 - - - - 16,074 합 계 13,225 322,047 47,734 3,353 2,200 4,363 392,922 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: USD천) 사업부문 계정과목 제8기 제7기 제6기 건설기계 상품 및 제품 385,175 225,233 323,755 재공품 52,840 28,480 42,500 원재료 376,199 254,494 251,647 미착품 158,627 98,217 80,795 소 계 972,841 606,424 698,697 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.4 9.5 12.1 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.1 4.4 4.8 주) 연결재무제표 기준 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 2021년 9월 ~ 2022년 1월 (인도 등 일부 국가는 회계연도에 따라 5월) 2) 실사요령- 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인 3) 실사방법- 국가별로 전수 조사 또는 표본 조사 방법 채택 (표본 조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인)4) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 및 제품 417,166 (31,991) 385,175 재공품 52,840 - 52,840 원재료 391,022 (14,823) 376,199 미착품 158,627 - 158,627 합계 1,019,655 (46,814) 972,841 4. 공정가치와 평가방법 요약 (1) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융 부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품은 기타금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다.2) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 회계정책의 변경 -기준서 제1116호 '리스'의 적용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.8%입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. 사용권자산: 28,537천원 증가 리스부채: 28,537천원 증가 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다 (4) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다.다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생금융상품의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상하고 있으며 비효과적인 부분인 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다 (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 10~40년 차량운반구 3~6년 기계장치 5~12년 비품 3~10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. (6) 공정가치평가 절차요약 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.해당 상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준3으로 분류되는 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법(현금흐름법할인모형, 순자산가치평가법)을 사용하여 공정가치를 결정하게 됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 5. 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 등 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 (단위 : USD천) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계 현금및 현금성자산 802,834 - - 802,834 단기금융상품 16,633 - - 16,633 매출채권 및 기타채권 346,459 - 17,289 363,748 장기매출채권 및 기타채권 16,074 - - 16,074 장기금융상품 3,107 - - 3,107 장기투자증권 - 111 743 854 기타비유동자산 9,080 - - 9,080 합계 1,194,187 111 18,032 1,212,330 (단위 : USD천) 재무상태표상 부채 상각후 원가측정 금융부채 기타금융부채() 장부가액 합계 매입채무 및 기타채무 910,013 - 910,013 사채 296,197 - 296,197 차입금 1,194,225 　 1,194,225 파생상품부채 (유동 및 비유동) - 586 586 판매후리스부채 (유동 및 비유동) 92,598 - 92,598 기타유동부채 4,545 - 4,545 기타비유동채무 13,687 - 13,687 금융보증부채 - 1 1 리스부채(유동 및 비유동) - 88,642 88,642 합계 2,511,265 89,229 2,600,494 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 전기말 (단위 : USD천) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 장부가액 합계 현금및 현금성자산 718,937 - - - 718,937 단기금융상품 13,787 - - - 13,787 매출채권 및 기타채권 308,234 - 16,267 - 324,501 파생상품자산 (유동 및 비유동) - - - 25 25 장기매출채권 및 기타채권 10,368 - - - 10,368 장기금융상품 526 - - - 526 장기투자증권 - 98 - - 98 기타비유동자산 4,870 - - - 4,870 합계 1,056,722 98 16,267 25 1,073,112 (단위 : USD천) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채() 장부가액 합계 매입채무 및 기타채무 653,485 - 653,485 사채 295,090 - 295,090 차입금 662,936 - 662,936 파생상품부채 (유동 및 비유동) - 86 86 기타비유동채무 10,884 - 10,884 금융보증부채 - 105 105 리스부채(유동 및 비유동) - 55,448 55,448 합 계 1,622,395 55,639 1,678,034 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위 : USD천) 구 분 수준1 () 수준2 () 수준3 () 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 111 111 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 　 17,289 743 18,032 기타 금융자산(위험회피파생상품) - - - - 소 계 - 17,289 854 18,143 금융부채: 기타 금융부채(위험회피파생상품) - (586) - (586) 소 계 - (586) - (586) (2) 전기말 (단위 : USD천) 구 분 수준1 () 수준2 () 수준3 () 합계 금융자산: 　 　 　 　 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 98 98 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 16,267 - 16,267 기타 금융자산(위험회피파생상품) - 25 - 25 소 계 - 16,292 98 16,390 금융부채: - - - - 기타 금융부채(위험회피파생상품) - (86) - (86) 소 계 - (86) - (86) () 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당기 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 기초 사업결합 취득 기타() 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 98 - 22 (9) 111 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 761 - (18) 743 합계 98 761 22 (27) 854 ()기타는 환산효과 등을 포함합니다. 5.4 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : USD천) 구 분 당기순이익 기타포괄손익 이자수익(비용) 대손상각비 처분손익 파생상품관련손익 기타 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 2,183 (925) - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 2 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (4,319) - - - 기타 금융자산(위험회피파생상품) - - - - - (223) 합 계 2,183 (925) (4,319) 2 - (223) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (46,046) - - - (299) - 기타 금융부채 (2,513) - - (8) 4 - 합 계 (48,559) - - (8) (295) - (2) 전기 (단위 : USD천) 구 분 당기순이익 기타포괄손익 이자수익(비용) 대손상각비 처분손익 파생상품관련손익 기타 금융자산: 　 　 　 　 　 상각후원가 측정 금융자산 3,456 (2,207) - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (843) 563 (21) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (2,971) - - - 기타금융자산(위험회피파생상품) - - - - - 432 합 계 3,456 (2,207) (3,814) 563 (21) 432 금융부채: 　 　 　 　 　 　 상각후원가 측정 금융부채 (25,724) - - - (225) - 기타 금융부채 (2,026) - - - 76 - 합 계 (27,750) - - - (149) - 상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다. 한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다. 6. 유형자산의 장부금액과 공정가치 등 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 33,714 161,810 240,594 1,177 11,526 60,180 509,001 취득/자본적지출 52,407 19,007 30,097 376 9,593 78,599 190,079 처분 - (4,455) (6,661) (291) (1,671) - (13,078) 감가상각 - (10,238) (71,326) (556) (6,311) - (88,431) 자산재평가 6,703 - - - - - 6,703 손상 - (51) (1,202) - - - (1,253) 손상환입 - 37 - - - - 37 매각예정자산 대체(주1) - - (1,041) - - - (1,041) 사업결합 51,734 11,997 134,641 1,615 21,034 5,712 226,733 기타증감/대체 (5,330) 9,076 33,946 (35) (2,562) (58,814) (23,719) 기말 139,228 187,183 359,048 2,286 31,609 85,677 805,031 취득원가 139,228 288,057 763,268 6,834 76,471 85,677 1,359,535 감가상각누계액 - (98,025) (401,190) (4,545) (44,760) - (548,520) 정부보조금 - (1,377) (1,120) 　- (50) 　- (2,547) 손상차손누계액 - (1,472) (1,910) (3) (52) - (3,437) (주1) 연결회사는 당기 중 종속기업 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 지분매각이 결정됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다. 2) 전기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 32,787 150,504 4,361 181,209 750 3,570 7,931 75,896 457,008 취득/자본적지출 - 12,245 - 85,109 718 - 5,177 2,886 106,135 처분 - (78) - (565) (109) - (84) - (836) 감가상각 - (8,450) - (50,727) (288) - (3,072) - (62,537) 사업결합 - - - (34) 53 - 22 161 202 매각예정자산 대체(주1) - (7,522) - - - - (2) - (7,524) 기타증감/대체 927 15,111 (4,361) 25,602 53 (3,570) 1,554 (18,763) 16,553 기말 33,714 161,810 - 240,594 1,177 - 11,526 60,180 509,001 취득원가 33,714 251,137 - 504,016 3,276 - 19,292 60,180 871,615 감가상각누계액 - (87,863) - (262,690) (2,094) - (7,715) - (360,362) 손상차손누계액 - (1,464) - (732) (5) - (51) - (2,252) 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 116,401천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15, 16 및 33 참조). (2) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치는 연결회사와관계없는 독립적인 B.S.O. spol. s.r.o., CBRE Inc. 등이 2021년 11월 30일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. B.S.O. spol. s.r.o., CBRE Inc.등은 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 인접한 토지의 최근 거래가격을 고려하여 결정하되, 획지조건 등의 다양한 개별 요인에 대한 보정치를 반영하여 측정하였습니다. (3) 2021년 기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 139,228 139,228 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 본 보고서에서 미래에 발생될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인 등을 포함하고 있습니다. 예측정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획 등을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경 변화와 계획 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려 드립니다. 2. 개요2021년은 팬데믹의 영향에서 조금씩 벗어나며 시장이 뚜렷한 회복세를 보인 한 해였습니다. 그러나 한편으로는 수요가 급격하게 반등하면서 원자재 가격과 항만 적체에 따른 해상운임의 상승 등 공급망에 제약을 불러왔고, 기업들에 큰 부담으로 작용하기도 하였습니다. 이러한 상황 속에서도 당사의 2021년 연간 매출액은 전년대비 40% 증가한 50억 8천 2백만불, 영업이익은 56% 증가한 5억 2천만불을 기록하였습니다. 두산산업차량 인수, 농/조경 제품 판매 확대 등 사업 다각화 전략과 공격적인 제품가격 인상이 빛을 발하며 사업계획을 상회하는 성과를 달성했습니다. 두산밥캣은 지속 가능한 성장을 위해 ▲ 포트폴리오 다각화 ▲ 신기술 확보 ▲ 근원적 경쟁력 강화 등을 추진하며모든 역량을 집중하고 있습니다. 구체적으로는, 첫째, 딜러 망을 확대하고 지역별로 특화된 제품 출시하는 등 당사의 사업을 지속적으로 확장해 나가겠습니다. 지난 2년간 농/조경 제품군은 빠른 성장을 보여왔고, 미국 내 딜러 망 또한 꾸준히 늘리면서 판매 지역을 넓혀 나가고 있습니다. 올해도 딜러 추가 확보에 집중하고 판매 채널을 다양화하면서 소형장비 시장에서의 선도적 지위를 더욱 공고히 해 나가겠습니다. 둘째, 전동화, 무인화, IoT 등 미래 기술에 대한 투자를 끊임없이 지속하여, 빠르게 변화하는 영업 환경에서 당사만의 경쟁력을 높이겠습니다. 당사는 지난 1월 미국 국제전자제품박람회(CES)에서 업계 최초로 완전 전동식 콤팩트 트랙 로더를 공개하고, 배터리를 탑재한 미니굴착기를 선보이는 등 투자에 대한 결과물이 점차 가시화되고 있습니다. 여기에 그치지 않고 발전된 기술로 고객들에게 차별적인 경험을 제공할 수 있는 브랜드가 되도록 연구개발에 더욱 집중하겠습니다. 셋째, 생산 효율성 제고 및 리스크 관리를 통해 근원적인 경쟁력을 키우겠습니다. 공장 별 품목을 명확히 구분해 집중 생산하도록 정비하고 필요에 따라 일부 시설을 증설하는 등 향후 당사의 중장기 목표를 달성하기 위해 선제적으로 준비하고 있습니다. 또한, 주요 부품에 대한 수급처 및 물류 방식을 다원화해서 부품 수급 리스크를 관리하고 원가 절감을 추진해 나갈 것입니다. 올해 두산밥캣 매출액은 견조한 수요를 바탕으로 한 주요 제품의 판매량 증가와 두산산업차량 인수 효과로 전년대비 24% 상승한 63억 5백만불로 예상하고 있으며, 영업이익은 높아진 제조원가에도 불구하고 적극적인 판가 인상 등을 통해 전년대비 9% 증가한 5억 6천 6백만불을 달성할 것으로 전망하고 있습니다. 공급망 제약, 팬데믹, 지정학적 변수 등 대외 여건의 변동성이 여전히 높지만 당사는 차별화된 경쟁력으로 경영목표 달성에 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태제8기 당사 자산총계는 전년대비 USD 841백만불(13.1%) 증가한 USD 7,238백만불입니다. 자산의 주요 증가 원인은 두산산업차량 인수 및 시설투자에 따른 재고자산 USD 366백만불 증가 및 유형자산의 USD 296백만불 증가 등입니다.부채는 전년대비 USD 940백만불(35.4%) 증가한 USD 3,593백만불로, 유동부채가 USD 334백만불(35.9%) 증가하였고 비유동부채가 USD 606백만불(35.2%) 증가하였습니다. 부채의 주요 증가 원인으로는 매입채무 및 기타채무가 USD 257백만불, 장기차입금이 USD 513백만불 증가하였습니다. 자본총계는 전년대비 USD 99백만불 감소한 USD 3,645백만불로, 주요 변동 내용은 2021년 당기순이익 USD 337백만불 등으로 이익잉여금 USD 384백만불 증가 및 사업결합 효과 등으로 인한 자본잉여금 USD 344백만불 감소 등입니다. (단위: USD천) 구 분 제8기 제7기 증감 증감율 유동자산 2,231,920 1,711,395 520,525 30.4% ·현금 및 현금성자산 802,834 718,937 83,897 11.7% ·매출채권 및 기타채권 363,748 324,501 39,247 12.1% ·재고자산 972,840 606,424 366,416 60.4% ·기타의 유동자산 92,498 61,533 30,965 50.3% 비유동자산 5,006,291 4,686,222 320,069 6.8% ·투자자산 854 98 756 771.4% ·유형자산 805,031 509,001 296,030 58.2% ·무형자산 3,894,787 3,925,635 (30,848) (0.8%) ·기타의 비유동자산 305,619 251,488 54,131 21.5% [자산총계] 7,238,211 6,397,617 840,594 13.1% 유동부채 1,263,801 929,917 333,884 35.9% 비유동부채 2,329,310 1,723,395 605,915 35.2% [부채총계] 3,593,111 2,653,312 939,799 35.4% 지배기업소유주지분 3,645,100 3,744,305 (99,205) (2.6%) ·자본금 43,096 43,096 - 0.0% ·자본잉여금 2,254,875 2,598,878 (344,003) (13.2%) ·기타자본항목 (178,408) (178,408) - 0.0% ·기타포괄손익누계액 (200,924) (62,063) (138,861) 223.7% ·이익잉여금 1,726,461 1,342,802 383,659 28.6% [자본총계] 3,645,100 3,744,305 (99,205) (2.6%) 나. 영업실적제8기 당사 매출액은 두산산업차량 인수, 농/조경 제품 판매 확대 등 사업 다각화 전략과 공격적인 제품가격 인상으로 전년대비 USD 1,454백만불(40.1%) 증가하여 연간 최대 매출인 USD 5,082백만불을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 USD 186백만불(55.9%) 증가한 USD 520백만불을, 당기순이익은 전년대비 USD 127백만불(60.8%) 증가한 USD 337백만불을 시현하였습니다. (단위: USD천) 구 분 제8기 제7기 증감 증감율 매출액 5,082,225 3,628,709 1,453,516 40.1% 영업이익 520,210 333,769 186,441 55.9% 당기순이익 337,191 209,698 127,493 60.8% 4. 유동성 및 자금 조달 유동성 현황2021년 말 현재 현금 및 현금성 자산은 USD 803백만불으로 전기말 USD 719백만불대비 USD 84백만불 증가하였습니다. 차입금 및 사채 잔액은 USD 1,490백만으로 전기말 USD 958백만 대비 USD 532백만 증가하였습니다.또한 당기말 현재 당사의 부채비율은 98.6%로 전기말 대비 27.7%p 증가하였습니다. 차입금 및 사채의 만기는 장기적으로 분산되어 상환부담이 크지 않은 상황이며, 주력 자회사인 Clark Equipment Co.의 영업실적을 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있습니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채 현황 및 구조는 아래와 같습니다. (단위: USD천) 구 분 제8기 제7기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 17,888 장기차입금 23,849 1,152,488 23,230 639,706 장기 사채 　 296,197 　 295,089 * 상세한 차입금 및 사채 내역 및 조달원천별 변동내역은 연결감사보고서 관련 주석 및 사업보고서 관련 내용을 참조하시기 바랍니다. 또한 당사의 당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당기말 전기말 부 채 3,593,111 2,653,312 자 본 3,645,100 3,744,305 부채비율 98.6% 70.9% 5. 부외 거래당사의 2021년도 연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 32. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 2021년 연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 2. 중요한 회계정책 및 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천'을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 2021년 연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 4. 재무위험관리 및 8. 파생상품'을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 삼일회계법인은 당사의 제8기 감사, 제7기 감사, 및 제6기 감사를 수행하였습니다. 감사 관련하여 제7기, 제6기 감사의견은 적정이며, 당사의 종속기업은 각 감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다. 제8기 감사 결과, 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 당사의 종속기업 중 공시대상기간동안 감사인을 변경한 경우는 없습니다. 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 제8기 제7기 제6기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 (2) 연결 감사 의견 제 8 기삼일회계법인적정해당사항 없음- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가제 7 기삼일회계법인적정해당사항 없음- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가제 6 기삼일회계법인적정해당사항 없음- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련 부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 제8기 제7기 제6기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 (2) 감사 의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자주식 손상평가 제7기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자주식 손상평가 제6기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자주식 손상평가 다. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 (1) 감사용역 체결 현황 제8기삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사900()6,930 시간()9006,672 시간제7기삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사5504,230 시간5504,229 시간제6기삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사5504,200 시간5504,054 시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 () 연결내부회계관리제도 사전감사업무에 대한 보수 및 시간이 포함되어 있습니다.※ 감사계약상 보수와 시간은 연간 기준입니다. (2) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 제8기2021.04.19소유주식명세서에 대한 합의된 절차 수행업무2021.41-2021.07.21소유주식명세서에 대한 합의된 절차 수행업무2021.07 ~ 2021.083-2021.08.01과점주주 취득세 신고 및 환급2021.08 ~ 20-제7기2020.05.15Clark Equipment Co. 사채발행 관련 Comfort letter 발송2020.05181-2020.09.28세무영향분석2020.09 ~ 2021.1065-2020.12.28세무신고지원2020.12 ~ 2021.1211-제6기----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인의 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제2항 및 정관에 의거하여 2020.01.01 ~ 2022.12.31까지 3개년 간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사업무를 수행할 외부감사인을 삼일회계법인으로 선임하였으며, 공시대상 기간 중 감사인을 변경한 경우는 없습니다. 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12021년 04월 30일 회사측: 감사위원회 위원 3명 및 재무팀장 감사인측: 업무수행이사 외 1명 원격회의2021년 연간 회계감사 수행계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 분기재무제표에 대한 검토 진행 경과 및 연간 감사계획등 22021년 07월 23일 회사측: 감사위원회 위원 3명 및 재무팀장 감사인측: 업무수행이사 외 1명 원격회의반기재무제표에 대한 검토 진행 경과, 유의적 발견사항 및 핵심감사사항 예비선정, 그룹감사계획 등32021년 10월 28일 회사측: 감사위원회 위원 3명 및 재무팀장 감사인측: 업무수행이사 외 1명 원격회의분기재무제표에 대한 검토 진행 경과, 유의적 발견사항 및 핵심감사사항 예비선정과 관련 감사절차 계획, 그룹감사계획, 내부회계관리제도 설계평가 등42022년 02월 09일 회사측: 감사위원회 위원 3명 및 재무팀장 감사인측: 업무수행이사 외 1명 원격회의기말감사 진행 경과, 유의적 발견사항,그룹감사 내역 및 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 내부회계관리제도 운영평가 등52022년 03월 14일회사측: 감사위원회 위원 3명 및 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1명서면회의기말감사 최종 결과 공유 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 내부감시제도를 운영하고 있으며, 2020년 회계연도 중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2022년 3월 8일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한, 삼일회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 3인 총 5인으로 구성되어 있으며, 2020년 3월 24일 이사회에서 스캇성철박 대표이사를 이사회 의장 및 소집권자로 재선임하였습니다. 이사회 산하에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다.사내이사는 이사회가 추천하고 주주총회에서 선임되었으며, 사외이사는 사외이사후보추천위원회가 회사에 적합한 인물을 추천하고 주주총회에서 선임하도록 하고 있으므로 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 갖고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 531-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2021년 3월 24일 제7기 정기주주총회를 통해 조환복 사외이사가 재선임되었습니다. 나. 중요 의결사항 등 (기준일 : 2021년 12월 31일) 회차 개최일자 의안내용(결의사항/보고사항) 가결여부 이사 성명 비고 스캇성철박(출석율:90.0%) 박상현(출석율:100%) 조덕제(출석율:100%) 조환복(출석율:100%) 국경복(출석율:100%) 최지광(출석율:100%) 제1차 2021.01.08 제1호. 분당두산타워 전대차계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음 취임일: 2021.03.24 찬성 찬성 찬성 3(3) 제2차 2021.02.08 제1호. 20년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고완료 - - - - - 3(3) 제2호. 20년 경영실적 보고 제1호. 20년 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3(3) 제2호. 21년 경영계획 승인의 건 제3호. Supply Financing Program 지급보증 승인의 건 제4호. BBG 판매 후 리스 이행보증 승인의 건 제3차 2021.03.04 제1호. 20년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고완료 - - - - - 3(3) 제2호. 20년 감사 보고 제1호. 제7기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호. 전자투표제 도입 승인의 건 제4차 2021.03.11 제1호. (주)두산 산업차량 사업부 지분 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3(3) 제2호. CEC로부터의 차입 승인의 건 제5차 2021.03.24 제1호. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 해당사항없음 퇴임일:2021.03.24 찬성 찬성 찬성 찬성 3(3) 제2호. 위원회 위원 선임의 건 제3호. 본점 이전의 건 제6차 2021.04.30 제1호. 21년 1분기 경영실적 보고 보고완료 불참 - - - - 3(3) 제1호. 계열회사와의 거래 승인의 건(TLB) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호. 계열회사와의 거래 승인의 건(RCF) 제7차 2021.05.28 제1호. CEC로부터의 차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3(3) 제2호. CEC 유상감자 동의의 건 제8차 2021.07.23 제1호. 21년 2분기 경영실적 보고 보고완료 - - - - - 3(3) 제1호. 두산산업차량에 대한 대여금 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호. 계열회사와의 거래 승인의 건 제9차 2021.10.28 제1호. 21년 3분기 경영실적 보고 보고완료 - - - - - 3(3) 제1호. Supply Chain Finance 계약에 대한 본사 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호. 자회사 차입에 대한 본사보증의 건 제3호. 계열회사와의 거래 승인의 건 제4호. 준법지원인 선임의 건 제10차 2021.12.17 제1호. 계열회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3(3) 제2호. 기부금 승인의 건 주1) 비고란의 숫자는 사외이사 참석자 수이며 ( )안은 총 사외이사 수입니다. 다. 이사회 운영규정 구분 세부내용 제 1 조 (목적) 이 규정은 두산밥캣 주식회사의 이사회운영에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다. 제 2 조 (적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 따른다. 제 4 조 (구성) 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 제 5 조 (의장) 1. 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 이사회의 의장이 되며 회의를 주재한다. 2. 의장이 부재중이거나 유고시에는 이사인 회장, 부회장, 사장의 순으로 직무를 대행하되, 회장, 부회장, 사장이 그 직무를 대행할 수 없는 경우에는 집행임원인사관리 규정상 Grade 구분 순으로 그 직무를 대행한다. 제 6 조 (소집권자) 1. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집한다. 단, 이 소집권자의 부재나 유고 시 에는 이사인 회장, 부회장, 사장의 순으로 직무를 대행하되, 회장, 부회장, 사장이 그 직무를 대행할 수 없는 경우에는 집행임원인사관리 규정상 Grade 구분의 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 재적 이사의 총수의 3분의 1이상이 연명으로 회의의 목적사항, 회의소집 희망일자 등을 명시하여 제1항에서 정한 소집권자에게 이사회소집을 청구할 수 있으며 이때 소집권자는 10일 이내에 제7조의 규정에 따라 이사회를 소집하여야 한다. 3. 제2항의 경우 그 청구가 정당한 사유없이 거절되거나 또는 청구한 날로부터 10일 이내에 소집권자에 의한 소집통지가 없을 경우 또는 소집권자가 부재나 유고시 청구자 공동 명의로 이를 소집할 수 있다. 제 6 조의2 (대표이사의 직무대행) 대표이사가 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사인 회장, 부회장, 사장의 순위로 직무를 대행하되, 회장, 부회장, 사장이 그 직무를 대행할 수 없는 경우에는 집행임원인사관리 규정상 Grade 구분의 순으로 그 직무를 대행한다. 제 7 조 (소집절차) 소집권자는 회의일시 및 장소, 회의목적 사항을 회일의 개최 직전일까지 서면, 구두, FAX 및 기타 가능한 통신수단 등을 이용하여 각 이사에게 통지하여야 한다. 단, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 제 8 조 (결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 기타 관련 법령에서 이와 달리 정하고 있는 경우에는 그에 따르기로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석 할 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의사정족수 산정에는 포함되나 의결정족수의 산정에는 산입하지 아니한다. 제 10 조 (이사회 내 위원회) 1. 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정하는 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. 2. 이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. (1) 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 (2) 대표이사의 선임 및 해임 (3) 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 (4) 정관에서 정하는 사항 3. 위원회는 2인 이상의 의사로 구성하되, 이사회내 위원외 관련 규정에 의해 정한다. 다만, 감사위원회의 경우 3인 이상의 이사로 구성한다. 4. 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 5. 위원회의 세부운영에 관한 사항으로서 법령에 규정된 것이 아닌 사항에 대해서는 이사회에서 따로 정한다. 제 13 조 (의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 희사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다. 제 14 조 (간사) 1. 이사회에 간사를 따로 둘 수 있다. 2. 간사는 회의의 소집통고, 의사록의 작성 등 이사회의 운영에 필요한 제반업무를 처리한다. 라. 이사의 독립성- 이사의 선임이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하여 이사를 선출하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (기준일 : 2021년 12월 31일) 직 명 성 명 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 활동분야(담당업무) 연임여부 연임횟수 비고 사내이사(대표이사) 스캇성철박 두산밥캣 사장 이사회 해당없음 특수관계인 전사 경영전반 총괄,이사회 의장 해당 2 - 사내이사(대표이사) 조덕제 두산밥캣 부사장 이사회 해당없음 특수관계인 전사 경영전반에 대한 업무 미해당 - - 사외이사 조환복 해외시장전문가 사외이사 후보 추천 위원회 해당없음 해당사항없음 전사 경영전반에 대한 업무 해당 1 - 사외이사 국경복 회계,재무전문가 사외이사 후보 추천 위원회 해당없음 해당사항없음 전사 경영전반에 대한 업무 미해당 - - 사외이사 최지광 회계,재무전문가 사외이사 후보 추천 위원회 해당없음 해당사항없음 전사 경영전반에 대한 업무 미해당 - - 마. 이사회 내 위원회(1) 사외이사후보추천위원회 - 사외이사후보 추천위원회 설치 목적주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위함이며 상법 제542조의8 제4항 ('사외이사후보추천위원회는 사외이사가 총위원의 2분의1 이상이 되도록 구성하여야 한다.')을 충족하고 있습니다.- 권한사항주주총회에서 선임할 사외이사후보자 추천 (기준일: 2021년 12월 31일) 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사3명 위원장: 조환복위 원: 국경복, 최지광 설치목적 사외이사 선임 시 주주총회에 사외이사를 추천하기 위하여 설치 - 권한사항 제3조 (직무와 권한) ① 위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보의 추천권을 가진다. ② 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제363조의2 제1항, 제542조의6 제1항ㆍ제2항의 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다. ③ 위원회는 위원회의 운영성과 및 사외이사후보추천위원회 규정(이하 “본 규정”이라 한다)의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다. ④ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 제11조 (관계인의 의견청취) ① 위원회는 필요하다고 인정하는 경우 관계임직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ② 위원회는 위원회의 결의로 필요하다고 인정할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다. - 사외이사후보추천위원회 활동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일) 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 조환복(출석율:50%) 국경복(출석율:100%) 최지광(출석율:100%) 2021.03.04 사외이사 후보 추천의 건(조환복) 가결 불참 찬성 찬성 2021.03.24 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 2021년 3월 24일자로 조환복 사외이사가 재선임되었습니다. (2) 내부거래위원회 - 내부거래위원회 설치 목적공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을 제고하기 위함입니다.- 권한사항독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2에 의한 대규모 내부거래는 사전 심의하여 승인 받은 후에 거래를 하기 위한 것이며, 내부거래 직권조사 및 시정 조치 건의권을 갖고 있습니다. (기준일: 2021년 12월 31일) 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사3명 위원장: 최지광위 원: 조환복, 국경복 설치목적 공정거래 자율준수 체계 구축 및 경영투명성 제고 - 권한사항 제3조 (직무와 권한) ① 위원회는 회사와 회사의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법" 이라 한다) 및 그 시행령에 의한 특수관계인(다만, 경영을 지배하려고 공동의 목적을 가지고 기업결합에 참여한 자는 제외하며, 이하 "특수관계인" 이라 한다)을 상대방으로 하거나, 특수관계인을 위하여 하는 거래 (이하 "내부거래" 라 한다)를 심사 및 승인할 권한을 가진다. ② 위원회는 위원회의 운영성과 및 내부거래위원회규정(이하 "본 규정" 이라 한다)의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다. ③ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 제9조 (부의사항) 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2에 의한 대규모 내부거래. 단, 관련 법령 및 내부 규정 등에 의해 이사회 결의를 필요로 하는 사항 제외한다. 2. 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항 - - 내부거래위원회 활동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일) - 해당사항 없음. 바. 사외이사 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 조환복 (현) 영원무역 사외이사(전) 영남대 석좌교수(전) 주 멕시코 대사 없음 2021.03.24 재선임 국경복 (현) 카이스트 문술미래전략대학원 겸직교수(전) 규제개혁위원회 민간위원(전) 제5대 국회예산정책처 처장 없음 2019.03.27 선임 최지광 (현) 한길회계법인 이사(전) 한길회계법인 대표이사(전) 삼일회계법인 회계사 없음 2020.03.24 선임 사. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 교육실시 현황 2018년 06월 18일사내교육이종열, 송경순김회선, 조환복 백창훈(업무일정)- 체코 도브리스 사업장 견학2019년 07월 24일 초빙교육 (삼일회계법인) 조환복, 국경복 김회선 (업무일정) - 감사위원회 역할과 책임2020년 10월 30일 온라인교육 (삼일회계법인) 국경복, 조환복, 최지광-- 감사위원회 역할과 책임2021년 11월 30일 온라인교육 (삼일회계법인) 국경복, 조환복, 최지광-- 감사위원회 역할과 책임 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 (2) 사외이사의 업무지원 조직 (기준일 : 2021년 12월 31일) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR/PR팀 6 부장 1명(5년)차장 2명(평균4년)과장 2명(평균3년)대리 1명(3년) - 이사회 및 이사회 내 위원회 운영 Accounting 팀 10 부장 1명(6년)차장 1명(1년)과장 3명(평균4년)대리 4명(평균3년)사원 1명(2년) - 이사회 운영 지원 (분반기 검토 및 기말 감사 수행 및 보고 등) Compliance 팀 7 부장 2명(평균7년)차장 1명(1년)과장 2명(평균4년)대리 2명(평균2년) - 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행 주1) 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 2021년 12월 31일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 국경복예 ㆍ카이스트 문술미래전략대학원 겸직교수 (2020~현재) ㆍ한국기업데이터㈜ 사외이사 (2018~2021) ㆍ전북대 상과대학 석좌교수(재무현황과 분석 등) (2015~2021) ㆍ규제개혁위원회 민간위원 (2018~2020) ㆍ서울시립대 세무전문대학원 초빙교수(K-IFRS, 재무제표 분석법 등) (2015~2017) ㆍ제5대 국회예산정책처장(차관급, 결산분석 총괄) (2013~2015)ㆍ파리제1대학교대학원 공공경제학 박사ㆍ전북대학교 경제학 석사ㆍ원광대학교 경영학 학사 예② 회계ㆍ재무분야 학위 보유자 ④ 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자 ② 회계ㆍ재무분야 학위 보유자- 기본자격 ㆍ원광대 경영학 학사 (1972.3~1975.2) ㆍ전북대 경제학 석사 (1980.3~1983.2) - 석사학위 논문: 예산제도개혁에 관한 연구 (1983)- 근무기간 ㆍ서울시립대 세무전문대학원 초빙교수 (2015.3~2017.2) - 강의내용: K-IFRS, 재무제표 분석법 등 ㆍ전북대 상과대학 석좌교수 (2015.3~2021.2) - 강의내용: 공기업(기업회계 적용하는 지방공사 등)의 재정현황, 재무현황 분석 등 ④ 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자- 기본자격ㆍ국회에서 회계, 재무 관련 업무(국가 재정 결산 분석 및 검토) 수행- 근무기간 ㆍ국회사무처 예산정책국장 (2002.2~2003.12) - 수행업무: 국가 예산과 결산 분석 ㆍ국회예산정책처 예산분석실장 (2006.7~2008.9) - 수행업무: 국가 재정ㆍ 공기업 결산 분석 ㆍ국회예산결산특별위원회 수석전문위원 (2008.9~2009.2) - 수행업무: 국가 재정ㆍ결산 검토보고 ㆍ국회기획재정위원회 수석전문위원 (2009.2~2013.1) - 수행업무: 기획재정부(국가재정법, 국가회계법 소관부처), 한국은행 등 예산ㆍ결산 검토보고 ㆍ국회예산정책처 처장 (2013.2~2015.2) - 수행업무: 국가 예산ㆍ공기업 등 결산분석 총괄 국회는 정부 각 부처와 국민연금, 한국전력공사 등 공기업이 제출한 결산보고서(재무제표 등)를 심의ㆍ의결하며, 국회예산정책처(과거 사무처 예산정책국), 국회예산결산특별위원회 및 국회기획재정위원회 수석전문위원이 그 결산보고서를 분석하여 검토보고서를 작성 후 국회 및 산하 위원회에 제출함. 특히, 수석전문위원은 위원회 심사에 직접 참여함. 국경복 사외이사는 입법공무원으로 국회에서 34년간 재직하며 회계ㆍ재무 관련 업무를 10년 6개월 간 수행하였음. 조환복예 ㆍ㈜영원무역 사외이사 (2018~현재)ㆍ영남대학교 석좌교수 (2016~2020) ㆍ주 멕시코 대사 (2009~2012) ㆍ주 홍콩 총영사 (2004~2007)ㆍ네덜란드암스테르담대 유럽연구소 수료ㆍ서울대학교 무역학 학사 ---최지광예 ㆍ한길회계법인 이사 (2017~현재)ㆍ서울시립대 세무전문대학원 겸임교수 (2013~현재)ㆍ교육부 유네스코 아태교육원 자문위원 (2016~현재)ㆍ한길회계법인 대표이사 (2017~2019) ㆍ한국지방세연구원 자문위원 (2018~2018)ㆍ세무법인 한길택스 대표이사 (2014~2017)ㆍ국세청 국세심사위원 (2013~2015)ㆍ한길회계법인 대표이사 (1994~2013)ㆍ삼일회계법인 회계사 (1991~1994)ㆍ서울시립대 세무학 석, 박사ㆍ서강대학교 경영학 학사 예① 회계사 - 기본자격 ㆍ회계사 (1992년 취득) ㆍ세무사 (1993년 취득) ㆍ서강대 경영학 학사 (1984.3~1991.2) ㆍ서울시립대 세무학 석사 (2006.3~2008.2) ㆍ서울시립대 세무학 박사 (2008.3~2011.2) - 박사학위 논문: 납세자의 재무상황과 세무보고성향이 세무대리인의 의사결정에 미치는 영향 (2011)- 근무기간 ㆍ한길회계법인 (2017.2~현재) ㆍ세무법인 한길택스 (2014.1~2017.2) ㆍ한길회계법인 (1994.4~2013.12) ㆍ삼일회계법인 (1991.11~1994.3) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(국경복, 최지광 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(국경복 사외이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당 사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원 선임배경 추천인 재임기간 연임여부 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 국경복 (감사위원장) 국회 예산정책처장 출신으로서 국가 및 공공기관의 예산안 및 결산보고서 검토 등 국가 회계와 재무업무를 오랜 기간 수행한 회계ㆍ재무전문가이며, 해당 경력을 바탕으로 감사위원회에서 회계ㆍ재무 분석 및 관리감독 업무에 그 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 판단 이사회 2년 9개월 해당없음 해당없음 해당없음 조환복 외교부 최고공직자 출신의 해외시장전문가로서 풍부한 해외경험을 보유하고 있으며, 특히 당사의 신성장 시장인 중국, 남미 지역에 대한 전문성을 바탕으로 감사위원회의 안정적 운영에 기여할 것으로 판단 이사회 3년 9개월 1회 (2021.03.24 재선임) 해당없음 해당없음 최지광 회계ㆍ재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 1년 9개월 해당없음 해당없음 해당없음 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회 규정 구 분 감사위원회 운영규정 세부내용 제3조 (직무와권한) ① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있다. ③ 위원회는 외부감사인을 선정한다. ④ 위원회는 제1항 내지 제3항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 제13조 (관계인의 출석 등) ① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다. ② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다. 라. 감사위원회 주요 활동 내역 (기준일 : 2021년 12월 31일) 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사등의 성명 국경복(출석율:100%) 조환복(출석율:100%) 최지광(출석율:100%) 2021.02.08 제1호. '20년 결산감사 보고 보고 완료 - - - 제2호. Compliance '20년 하반기 업무결과 및 '21년 계획 보고 제3호. '20년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 2021.03.04 제1호. '20년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제2호. 내부감시장치에 대한 의견서 승인의 건 제3호. '20년 감사보고서 승인의 건 2021.04.30 제1호. '21년 1분기 검토결과 보고 보고 완료 - - - 제2호. '21년 연간 내부회계관리제도 사전 평가 계획 보고 제3호. '21년 내부회계관리제도 설계평가 결과 및 운영실태 점검계획 보고 2021.07.23 제1호. '21년 2분기 검토결과 보고 보고 완료 - - - 제2호. '20년 회계연도 감사인 준수사항 확인 보고 제3호. '21년 상반기 Compliance 업무 결과 및 계획 보고 2021.10.28 제1호. '21년 3분기 검토결과 보고 보고 완료 - - - 마. 감사위원회 교육실시 현황 2018년 06월 18일사내교육이종열, 송경순,김회선, 조환복 백창훈(업무일정)- 체코 도브리스 사업장 견학2019년 07월 24일 초빙교육 (삼일회계법인) 조환복, 국경복 김회선 (업무일정) - 감사위원회 역할과 책임2020년 10월 30일 온라인교육 (삼일회계법인) 국경복, 조환복, 최지광-- 감사위원회 역할과 책임2021년 11월 30일 온라인교육 (삼일회계법인) 국경복, 조환복, 최지광-- 감사위원회 역할과 책임 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 (기준일: 2021년 12월 31일) IR/PR팀6부장 1명(5년)차장 2명(평균4년)과장 2명(평균3년)대리 1명(3년)- 이사회 및 이사회 내 위원회 운영Accounting 팀10 부장 1명(6년)차장 1명(1년)과장 3명(평균4년)대리 4명(평균3년)사원 1명(2년) - 이사회 운영 지원 (분반기 검토 및 기말 감사 수행 및 보고 등) Compliance 팀7부장 2명(평균7년)차장 1명(1년)과장 2명(평균4년)대리 2명(평균2년)- 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주1) 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다. 사. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 (기준일: 2021년 12월 31일) 성 명 성별 출생 년월 주 요 경 력 선임일 임기 양영모 남 1971년 06월 - 두산밥캣㈜ Legal 전무 / 준법지원인- ㈜두산 지주부문 법무실 상무- Boston College Law School 2021.10.28 2021.10 ~ 2024.10 ※ 양영모 전무는 2022년 1월 1일부로 전무 승진하였습니다. 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 (기준일: 2021년 12월 31일) Compliance 팀7부장 2명(평균7년)차장 1명(1년)과장 2명(평균4년)대리 2명(평균2년)- 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주1) 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다. 자. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 일시 / 빈도 주 요 내 용 결 과 비고 상시 '21년 내부회계관리제도 설계평가 및 운영평가 적정 - 상시 내부신고제도 운영, 조사 및 조치 확인 및 조치 - 상시 내부거래 적정성 모니터링 확인 및 조치 - 상시 대외무역법 준수를 위한 수출 모니터링 확인 및 조치 - 상시 신규채용 임직원 대상 윤리교육 확인 및 조치 - '21년 6월 협력사 기술자료 요구 실태 점검 및 임직원 교육 확인 및 조치 - '21년 8~12월 NA, EMEA 법인 내부회계관리제도 설계 현황 점검 완료 및 개선진행 - '21년 10월 임직원 공정거래(하도급법, 대리점법, 공정거래법) 교육 완료 - '21년 10월 하도급법, 대리점법 준수를 위한 현황 점검 확인 및 조치 - '21년 10~12월 임직원 성희롱예방, 장애인 인식 개선, 직장내 괴롭힘 방지 교육 완료 - '21년 11~12월 임직원 '21년 윤리규범 교육 실시 (윤리서약서 작성 및 윤리 설문) 완료 - '21년 11~12월 임직원 '21년 정보보안 교육 완료 - '21년 12월 전략물자제도(대외무역법) 관련 임직원 대상 교육 완료 - 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 소액주주 의결권 보호를 위하여 서면투표제를 도입, 운영하고 있습니다. 회사는 주주총회 개별 안건에 대하여 소액주주가 서면으로 의사표시를 행사 할 수 있도록서면투표용지를 주총소집통지서 발송시 동봉하여 송부하며, 주주는 해당안건에 대한찬반표시를 기재하여 주총소집 전일까지 회사에 송부함으로써 서면에 의한 의결권 행사를 할 수 있습니다.또한, 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제 3기에 이어 제4기, 제5기, 제6기 및 제7기 정기주주총회에서도 활용하였습니다. 가. 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입-제7기('20년 결산) 정기주총제7기('20년 결산) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하였습니다. 1) 실시여부 - 제7기('20년 결산) 정기 주총 2) 위임방법 - 직접교부 및 전자위임장※ 당사는 공시서류 제출일 이후 개최되는 제8기 정기주주총회에서도 서면투표제와 전자투표제를 도입할 예정입니다. 나. 소수주주권 행사 현황- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 현황- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주100,249,166----------------------------보통주100,249,166---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제12조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6의 규정에서 정하는 방법에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 340 조의 2 및 제 542 조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금조달, 기술의 도입, 재무구조의 개선, 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제14조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제18조(신주인수권부사채의 발행) ① 이 회사는 사채의 액면총액이 육천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주인수권부 사채를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상 필요로 인해 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인 및 기타 투자자 등에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 16 규정에 의하여 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회 결의로 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 이 정관에서 정한 종류주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법령에 따라 이사회 결의로 그 기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 당사 기준일 12월 31일 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 - 공고방법 www.doosanbobcat.com당사 홈페이지(전산장애 등 부득이한 경우 한국 경제신문에 게재) 바. 주주총회의사록 요약 ( 기준일 : 2021년 12월 31일 ) 주총일자 안 건 결의내용 비고 제7기정기주주총회 (2021.03.24) 제1호 의안: 제7기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건 원안승인 - 제2호 의안: 정관 변경의 건(특별결의) 원안승인 - 제3호 의안: 사내이사 선임의 건(후보 : 조덕제) 원안승인 - 제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 : 조환복) 원안승인 - 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안승인 80억 제6기정기주주총회 (2020.03.24) 제1호 의안: 제6기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 (배당금:보통주 1주당 600원) 원안승인 - 제2호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보: 스캇성철박) 원안승인 - 제3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 : 최지광) 원안승인 - 제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 : 최지광) 원안승인 - 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안승인 80억 제5기정기주주총회 (2019.03.27) 제1호 의안: 준비금 감소 승인의 건 원안승인 - 제2호 의안: 제5기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 (배당금:보통주 1주당 500원) 원안승인 - 제3호 의안: 정관 변경의 건 (특별결의) 원안승인 - 제4호 의안: 사외이사 선임 승인의 건 (국경복) 원안승인 - 제5호 의안: 감사위원회 위원 선임 승인의 건 (국경복) 원안승인 - 제6호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안승인 80억 ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 두산인프라코어(주)최대주주본인보통주51,176,25051.0500.00-두산중공업(주)최대주주본인보통주00.0051,176,25051.05-스캇성철박계열회사임원보통주8,6000.018,6000.01-조덕제계열회사임원보통주5,0000.005,0000.00-보통주51,189,85051.0651,189,85051.06------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 2021년 07월 01일 두산중공업(주)와 두산인프라코어(주)의 분할합병으로 당사의 최대주주는 두산중공업(주)로 변동되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 두산중공업492,226 박지원 0.05--(주)두산39.26 정연인 -----박상현----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 두산중공업은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 확인 기준일인 '21.12.31 기준입니다. 단, 최대주주의 지분율은 '21.07.01 두산인프라코어 분할합병에 따른 지분율 변동 및 '21.07.01~'21.12.31 기간 동안 신주인수권증권(1WR/ 2WR) 전환을 반영하여 기재하였습니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2019년 03월 28일박지원0.01--(주)두산33.79-최형희0.01-----정연인-----2019년 05월 02일박지원0.01--(주)두산33.79-최형희0.02-----정연인-----2019년 05월 17일박지원0.00--(주)두산32.30-최형희0.02-----정연인-----2016년 06월 10일박지원0.00--(주)두산32.30-최형희0.02-----정연인-----2019년 12월 31일 박지원 0.00 -- (주)두산 34.36 - 최형희 0.02 -- - - - 정연인 - -- - - 2020년 03월 10일 박지원 0.07 -- (주)두산 44.86 - 최형희 0.02 -- - - - 정연인 - -- - -2020년 09월 04일 박지원 0.07 -- (주)두산 44.86 - 정연인 - -- - -2020년 12월 14일 박지원 0.07 -- (주)두산 41.95 - 정연인 - -- - -2021년 03월 30일 박지원 0.07 -- (주)두산 41.95 - 정연인 - -- - --박상현-----2021년 04월 01일 박지원 0.06 -- (주)두산 47.89 - 정연인 - -- - --박상현-----2021년 07월 01일 박지원 0.05--(주)두산40.08- 정연인 ------박상현-----2021년 09월 30일 박지원 0.05--(주)두산39.52- 정연인 ------박상현-----2021년 12월 31일 박지원 0.05--(주)두산39.26- 정연인 ------박상현----- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 2020년 02월 06일 메카텍 현물 출자, 03월 10일 두산건설 주식교환 내역 반영※ 2021년 03월 30일 : 대표이사 변경※ 2021년 04월 01일 : 두산퓨얼셀 현물 출자 ※ 2021년 07월 01일 : 두산인프라코어 분할합병※ 2021년 09월 30일 : 2021년 07월 01일~2021년 09년 30일 신주인수권증권 전환에 따른 지분변동 일괄 반영(1WR 전환 : 936,998주, 2WR 전환 : 6,278,967주)※ 2021년 12월 31일 : 2021년 10월 01일~2021년 12년 31일 신주인수권증권 전환에 따른 지분변동 일괄 반영(1WR 전환 : 853,647주, 2WR 전환 : 2,661,555주) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 두산중공업 주식회사14,031,8718,330,2875,701,5843,592,882135,28526,601 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 위 재무현황은 '21년 12월 31일자 재무현황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 두산중공업(주)는 1962년 9월 20일에 설립되었으며, 2000년 10월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 두산중공업(주)는 산업의 기초소재인 주단조에서부터 원자력, 화력 등의 발전설비, 해수담수화플랜트, 환경설비 등을 제작하여 국내외 플랜트 시장에 공급하고, 서비스를 제공하며, 건설중장비, 엔진 등을 생산/판매하는 업체로서 본사를 거점으로 한국 및 유럽, 아시아, 미주에 동종업종을 영위하는 종속기업들로 구성된 글로벌 기업입니다. 가) 본점소재지 및 그 변경 - 경상남도 창원시 성산구 두산볼보로 22 (구주소: 귀곡동 555번지) 나) 사업의 내용 당사의 최대주주인 두산중공업(주)는 18년말 업무효율화와 시너지 효과를 위해 조직개편을 실시하여 사업부문을 전면 재편하였습니다. 두산중공업(주)는 이제 기존 원자력, 화력 등의 발전설비 제작 및 유지/보수 등 서비스를 제공하는 발전부문, 해수담수화플랜트 및 수처리 설비를 제작하는 Water부문, 환경설비 등을 제작ㆍ 납품하는 산업부문, 조선용 기자재와 발전/제철/화공/시멘트 플랜트 등의 핵심소재 등을 공급하는 주단부문, 토목ㆍ건설 사업을 수행하는 건설부문을 모두 통합하여 두산중공업 부문을 이루게 되었으며, 건설기계, 농업/조경용 소형장비, 산업차량 생산 판매를 영위하는 두산밥캣부문, 발전용 연료전지를 생산하는 두산퓨얼셀 부문, 골프장 운영 등을 하는 기타 부문으로 구성되어 있습니다. 다) 사업부문별 주요 제품 사업부문 주요 제품 두산중공업 및 그 종속기업 발전설비 및 담수설비, 주단조품, 건설업 및 화공플랜트 기자재 등을 주된 사업으로 영위 두산밥캣 및 그 종속기업 Compact 건설기계, Portable Power와 산업차량 제조 및 판매 등을 영위 두산퓨얼셀 발전용 연료전지 기자재 공급 및 연료전지 발전소에 대한 장기유지보수 서비스 제공 기타 사업시설 유지관리 서비스업 등 ※ 기타 상세사항은 두산중공업(주) 사업보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)두산17,386박정원5.81--박정원5.81김민철0.003----곽상철----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ (주)두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 21.12.31 기준으로 기재하였습니다.※ (주)두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ (주)두산은 21.03.30 일자로 박정원, 김민철, 곽상철 이사를 대표이사로 선임하였습니다.※ (주)두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 35명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 05월 30일 박정원 5.17 - - 박정원 5.17 - 동현수 0.005 - - - - - 김민철 0.003 - - - - 2019년 07월 26일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 동현수 0.005 - - - - - 김민철 0.003 - - - - 2021년 03월 30일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 곽상철 - - - - - - 2019년 05월30일 : 시간외매매 (해당 변동일은 결제일 기준임)- 2019년 07월26일 : 주식상속 (해당 변동일은 상속 재산분할이 종료된 날임)- 2021년 03월30일 : 대표이사 변경 (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 주식회사 두산5,308,287 2,261,877 3,046,410 967,465 66,617 410,822 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)두산은 '21년 12월 31일 기준으로 두산중공업 등 21개 계열사를 포함하는 두산그룹의 모회사(총 22개 계열사)임과 동시에 전자BG, 디지털이노베이션BU 등의 자체사업을 영위하고 있습니다.당사의 최대주주인 (주)두산이 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. (전자BG) 모든 전자제품에 필수적으로 사용되는 전자부품을 생산하는 사업으로써 동박(Copper Foil), 유리섬유(Glass Fabric), 에폭시 수지 및 폴리이미드(polyimide) 등을 원료로 하여 동박적층판을 생산하는 산업입니다. 고분자 화학과 전자소재 부문을 결합하여 제품을 생산하는 첨단 전자산업으로서 그 동안 국내 전자산업의 성장과 해외 직수출 증대를 통하여 성장해 왔습니다.(디지털이노베이션BU) 국내/외 IT컨설팅, 시스템 통합, 애플리케이션 및 IT 인프라 운영서비스를 제공하고 있으며, 선택과 집중을 통한 제조/수주 산업의 IT서비스 수행 역량 확보와 전문 인력 양성을 통해 IT Infra Cloud 서비스 및 Digital Transformation을 통한 시스템 기반 IT 환경 구축에 주력하고 있습니다.당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 두산중공업, 두산퓨얼셀, 두산밥캣, 기타(오리콤 등) 등이 있습니다. 기타 자세한 사항은 (주)두산 사업보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 최대주주 변동현황- 2021년 3분기 중 기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산중공업(주)의 분할합병으로 당사의 최대주주는 두산중공업(주)로 변동되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다. 최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021년 07월 01일두산중공업(주)51,176,25051.05기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산중공업(주)의 분할합병주식수 및 지분율 변동 없음 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 마. 주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 두산중공업(주)51,176,25051.05국민연금공단6,825,8946.816,7440.01 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ※ 상기 현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준입니다. 바. 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 28,01528,02899.9530,135,060100,249,16630.06- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.※ 상기 현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준입니다. 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 21년 7월 21년 8월 21년 9월 21년 10월 21년 11월 21년 12월 보통주 주가 최고 50,600 44,850 43,100 39,900 44,900 43,400 최저 44,800 40,100 39,500 38,050 36,200 36,850 평균 47,664 43,040 41,579 38,826 40,409 40,627 거래량 최고 (일) 529,791 496,594 536,701 271,574 1,316,575 557,670 최저 (일) 94,937 103,034 79,024 89,069 156,700 103,152 월간 5,739,184 6,074,784 4,293,884 3,102,417 7,298,964 5,113,586 주1) 위 현황은 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 스캇성철박남1965.03대표이사사내이사상근CEO현) 두산밥캣㈜ 대표이사, CEO('14~현재) University of California, San Diego 국제경영학 석사 Harvey Mudd College 공학 학사8,600-계열회사 임원7년 8개월2023.03.24조덕제남1970.11대표이사사내이사상근Finance현) 두산밥캣㈜ 대표이사, 부사장('21~현재) 전) 두산밥캣㈜ CFO 전무('20~'20) 전) 두산밥캣㈜ EMEA Finance 상무('18~'20) 전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Controller 상무('14~'18) Eastern Michigan University 경영학 석사 Eastern Michigan University 회계학 학사5,000-계열회사 임원7년 8개월2024.03.24조환복남1952.11사외이사사외이사비상근사외이사현) 영원무역 사외이사('18~현재) 전) 영남대 석좌교수('15~'20) 전) 멕시코대사관 대사('09) 네덜란드암스테르담대 유럽연구소 수료 서울대학교 무역학 학사--계열회사 임원3년 9개월2024.03.24국경복남1956.10사외이사사외이사비상근사외이사현) 카이스트 문술미래전략대학원 겸직교수('20~현재) 현) 한국기업데이터 사외이사('18~'21) 전) 정부 규제개혁위원회 위원('18~'20)전) 전북대학교 상과대학 석좌교수('15~'21) 전) 제5대 국회예산정책처 처장('13~'15) 파리제1대학교대학원 공공경제학 박사 전북대학교 경제학 석사 원광대학교 경영학 학사--계열회사 임원2년 9개월2022.03.27최지광남1965.08사외이사사외이사비상근사외이사현) 한길회계법인 이사('17~현재) 현) 서울시립대학교 겸임교수('13~현재) 전) 세무법인 한길택스 대표이사('14~'17) 서울시립대학교 세무학 박사 서울시립대학교 세무학 석사 서강대학교 경영학 학사--계열회사 임원1년 9개월2023.03.24김동혁남1971.04상무미등기상근Controller현) 두산밥캣㈜ Finance Controller 상무('20~현재) 전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Tax팀 부장('18~'20) 전) 두산인프라코어㈜ 재무관리부문 Accounting 세무회계팀 부장('15~'18) 세무대학 내국세학 전문학사--계열회사 임원3년 4개월-김상영남1978.01전무미등기상근 Global Strategy & OPEX/TQM 현) 두산밥캣㈜ Global Strategy & OPEX/TQM 상무('21~현재) 전) 두산밥캣㈜ NA Strategy 상무('18~'20) 전) 두산밥캣㈜ Strategy & TQM Strategy팀 부장('17~'18) 전) 두산밥캣㈜ EMEA Strategy 부장('14~'17) 포항공과대학교 화학 학사--계열회사 임원7년 8개월-박성조남1972.02전무미등기상근HR현) 두산밥캣㈜ HR 상무('17~현재) 전) ㈜두산 지주부문 HR 인사기획팀 부장('11~'17) 동국대학교 무역학 학사--계열회사 임원4년 6개월-양영모남1971.06전무미등기상근Legal현) 두산밥캣㈜ Legal 상무('21~현재) 전) 대우산업개발㈜ 전략신사업 전무('20~'21) 전) ㈜두산 지주부문 법무실 상무('12~'20) Boston College Law School University of California, Los Angeles 역사학 학사--계열회사 임원6개월-정인수남1970.08상무미등기상근EMEA Finance현) 두산밥캣㈜ EMEA Finance 상무('20~현재) 전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Controller 상무('19~'20) 전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Controller Global FP&A팀 부장('15~'18)전) 두산인프라코어㈜ 경영관리본부 재무관리부문 Controller FA팀 부장('13~'15)서울대학교 영어영문학 학사--계열회사 임원6년 3개월-정일택남1959.06상무미등기상근 Global Process & IT Innovation 현) 두산밥캣㈜ Global Process & IT Innovation 상무('18~현재) 전) Volvo Construction Equipment, VP of Processes & IT Operations('12~'18) 경북대학교 교육심리학 학사--계열회사 임원3년 2개월-최윤상남1972.01상무미등기상근China Business현) 두산밥캣㈜ ALAO China 상무('18~현재) 전) 두산밥캣㈜ Strategy & TQM 상무('17~'18) 전) ㈜두산 지주부문 VM Tri-C 상무('13~'17) 고려대학교 경영학 학사--계열회사 임원4년 10개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 등기임원의 임기만료일은 선임일로부터 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. 주2) 등기임원 5인은 최근 5년간 부실기업 근무 경력이 없습니다. 주3) 김상영 전무, 박성조 전무, 양영모 전무는 2022년 1월 1일부로 전무 승진하였습니다. 나. 타회사 임원 겸임 현황 (등기임원 기준) (기준일 : 2021년 12월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 스캇성철박 대표이사 두산밥캣코리아㈜ 사내이사 두산산업차량㈜ 사내이사 조덕제 대표이사 두산밥캣코리아㈜ 대표이사 두산산업차량㈜ 사내이사 조환복 사외이사 영원무역 사외이사 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 03월 08일 (기준일 : ) 선임국경복남1956년 10월사외이사 파리제1대학교대학원 공공경제학 박사ㆍ카이스트 문술미래전략대학원 겸직교수 (2020~현재) ㆍ한국기업데이터㈜ 사외이사 (2018~2021) ㆍ전북대 상과대학 석좌교수(재무현황과 분석 등) (2015~2021) ㆍ규제개혁위원회 민간위원 (2018~2020) ㆍ서울시립대 세무전문대학원 초빙교수(K-IFRS, 재무제표 분석법 등) (2015~2017) ㆍ제5대 국회예산정책처장(차관급, 결산분석 총괄) (2013~2015) 2022년 03월 28일계열회사 임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제8기 정기주주총회의 안건이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. 라. 직원 등 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사무직남6603 2693.4년7,752114033-사무직여26020283.1년1,90476-92052973.3년9,656104- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원 수는 두산밥캣(주) 별도 기준이며, 2021년 12월 31일 기준 등기임원/자ㆍ고문/비상임이사/파견직을 제외한 재직 인원기준입니다.주2) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일까지의 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 1인평균 급여액은 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.주4) 연결회사 기준으로는 상기 직원 외에 8,900명의 임직원이 근무하며 각 지역별로는 North America 4,889명, Europe, Middle East & Africa 2,679명, Asia, Latin America & Oceania 1,332명입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 4787247- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일까지의 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주2) '임원의 현황' 미등기임원 중 해외 주재원 등 국내에서 근로소득이 발생하지 않아 상기 현황에 포함되지 않은 임원은 3명입니다.주3) 1인평균 급여액은 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액('21.3.24 주주총회 승인) (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)2--사외이사(감사위원회 위원 제외)---감사위원회 위원3--감사---계58,000등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원 전체 보수한도 금액임 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 당사 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 52,816563- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 1인평균 보수액은 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.(해당 사업연도 내 지급기준, 이하동일)주2) 2021년 3월 24일자로 조환복 사외이사가 재선임되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 22,6161,308-----320067 ----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 1인평균 보수액은 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.주2) 당사 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 등기이사, 사외이사 및 감사위원의 보수는 '21.03.24 주주총회에서 승인받은 보수 한도 80억원 내에서 지급됩니다. - 등기이사(상근)의 보수는 이사회 의결로 제정된 집행임원인사관리규정 제10조에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력, 장기 근속, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책 및 임원 Grade 등을 고려하여 산정한 "연봉"과 회사의 장단기 성과에 따라 지급하는"성과급" 및 퇴임 시점의 연봉의 12분의1에 해당하는 금액에 집행임원으로서의 전체 재임기간의 연수를 곱한 금액으로 산정하는"퇴직금"으로 구성되며, 성과급은 매년 2월 말 직전 사업년도의 성과를 평가하여 지급하는 단기성과급(Short Term Incentive)과 매년 4월 과거 3년간의 성과를 평가하여 지급하는 장기성과급(Performance Unit)으로 구성됩니다. - 사외이사(감사위원, 비상근)는 집행임원인사관리규정을 준용하여 책정한 보수를 지급하며, 기타수당, 별도 성과급 및 퇴직금은 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 스캇성철박대표이사2,186- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 스캇성철박 근로소득 급여 721 - 기본급 '21년 주주총회에서 승인받은 이사 보수 한도 80억원 내에서 이사회 의결로 제정된 집행임원인사관리규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(대표이사 사장) 및 임원 Grade 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 이를 12개월로 균등 분할하여 매월 지급함. - 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 1,074 - 단기성과급은 집행임원인사관리규정에 의해 재무성과과제 및 전략성과과제 등의 계량적 지표(MBO)와 성장성, 시장상황, 포트폴리오 개선 등 비계량적 지표(정성평가)에 대한 평가결과에 따라 Grade 별로 기준 연봉의 0~140% 내에서 지급하고 있음.- 장기성과급(Performance Unit)은 Performance Unit 운영규정에 따라 매년 해당 Grade 별로 기준 연봉의 20~40% 범위 내에서 부여할 수 있으며, 부여 시점으로부터 3년 후, 3년간의 성과측정 기간 중 재무성과과제인 계량적 지표(MBO)와 성장성, 시장상황, 포트폴리오 개선 등 비계량적 지표(정성평가)에 대한 평가결과에 따라 지급하고 있음. - 단기성과급은 '20년 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합적으로 평가한 점수에 따라 산출된 지급률을 '20년 12월말 기준 연봉에 곱하여 계산한 금액을 지급하였음. 계량지표와 관련하여 성과측정 기간 1년 동안 회사는 연결기준 매출액 3,629백만 USD, 영업이익 334백만 USD 실적을 달성하였으며, 비계량지표와 관련하여 신성장 동력 발굴을 통해 사업 포트폴리오가 개선된 점 등을 고려하여 단기성과급은 총 822백만원을 지급함.- 장기성과급은 '18~'20년 3년간의 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합적으로 평가한 점수에 따라 산출된 지급률을 장기성과급 부여 당시의 기준 연봉('18년 3월 31일 기준)에 곱하여 계산한 금액을 지급함. 계량지표와 관련하여 성과측정 기간 3년 동안 회사는 연결기준 매출액 평균 3,702백만 USD, 영업이익 평균 387백만 USD 실적을 달성하였으며, 비계량지표와 관련하여 신성장동력 발굴을 통해 사업 포트폴리오가 개선된 점 등을 고려하여 장기성과급은 총 252백만원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 391 - 회사 규정에 따른 의료비, 건강검진, 학자금 등의 복리후생비 지원과 국내거주를 위한 사택지원금 및 미국과 한국간 조세제도 차이로 인한 세금불이익 방지를 위한 세금보전 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 스캇성철박대표이사2,186- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 스캇성철박 근로소득 급여 721 - 기본급 '21년 주주총회에서 승인받은 이사 보수 한도 80억원 내에서 이사회 의결로 제정된 집행임원인사관리규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(대표이사 사장) 및 임원 Grade 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 이를 12개월로 균등 분할하여 매월 지급함. - 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 1,074 - 단기성과급은 집행임원인사관리규정에 의해 재무성과과제 및 전략성과과제 등의 계량적 지표(MBO)와 성장성, 시장상황, 포트폴리오 개선 등 비계량적 지표(정성평가)에 대한 평가결과에 따라 Grade 별로 기준 연봉의 0~140% 내에서 지급하고 있음.- 장기성과급(Performance Unit)은 Performance Unit 운영규정에 따라 매년 해당 Grade 별로 기준 연봉의 20~40% 범위 내에서 부여할 수 있으며, 부여 시점으로부터 3년 후, 3년간의 성과측정 기간 중 재무성과과제인 계량적 지표(MBO)와 성장성, 시장상황, 포트폴리오 개선 등 비계량적 지표(정성평가)에 대한 평가결과에 따라 지급하고 있음. - 단기성과급은 '20년 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합적으로 평가한 점수에 따라 산출된 지급률을 '20년 12월말 기준 연봉에 곱하여 계산한 금액을 지급하였음. 계량지표와 관련하여 성과측정 기간 1년 동안 회사는 연결기준 매출액 3,629백만 USD, 영업이익 334백만 USD 실적을 달성하였으며, 비계량지표와 관련하여 신성장 동력 발굴을 통해 사업 포트폴리오가 개선된 점 등을 고려하여 단기성과급은 총 822백만원을 지급함.- 장기성과급은 '18~'20년 3년간의 계량적 지표와 비계량적 지표를 종합적으로 평가한 점수에 따라 산출된 지급률을 장기성과급 부여 당시의 기준 연봉('18년 3월 31일 기준)에 곱하여 계산한 금액을 지급함. 계량지표와 관련하여 성과측정 기간 3년 동안 회사는 연결기준 매출액 평균 3,702백만 USD, 영업이익 평균 387백만 USD 실적을 달성하였으며, 비계량지표와 관련하여 신성장동력 발굴을 통해 사업 포트폴리오가 개선된 점 등을 고려하여 장기성과급은 총 252백만원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 391 - 회사 규정에 따른 의료비, 건강검진, 학자금 등의 복리후생비 지원과 국내거주를 위한 사택지원금 및 미국과 한국간 조세제도 차이로 인한 세금불이익 방지를 위한 세금보전 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 두산51722 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속회사의 명칭- 두산밥캣(주)- 사업자등록번호 : 201-86-38888- 법인등록번호: 110111-5402237 다. 계열회사간의 출자지분 현황(1) 국내 계열회사 (기준일 : 2021년 12월 31일) 출자사피출자사 ㈜두산 두산퓨얼셀㈜ 두산중공업㈜ 두산밥캣㈜ 두산건설㈜ ㈜오리콤 두산밥캣코리아㈜ ㈜한컴 두산큐벡스㈜ ㈜두산 16.87% 　 　 　 　 　 　 　 　 두산퓨얼셀㈜ 　 0.01% 30.33% 　 　 　 　 　 　 두산중공업㈜ 39.26% 　 0.02% 　 　 　 　 　 　 두산밥캣㈜ 　 　 51.05% 　 　 　 　 　 　 ㈜오리콤 60.89% 　 　 　 　 3.09% 　 　 　 두산건설㈜ 　 　 46.35% 　 　 　 　 　 　 두산경영연구원㈜ 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜두산베어스 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 두산큐벡스㈜ 36.17% 　 51.67% 　 　 3.39% 4.93% 3.84% 　 네오트랜스㈜ 　 　 　 　 42.86% 　 　 　 　 두산밥캣코리아㈜ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 두산로보틱스㈜ 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜두산모빌리티이노베이션 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 두산로지스틱스솔루션㈜ 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 　 　 　 　 　 　 　 　 　 ㈜한컴 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 두산메카텍㈜ 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 두산프라퍼티㈜ 46.00% 　 27.01% 　 　 　 22.89% 4.10% 　 밸류그로스㈜ 　 　 　 　 74.75% 　 　 　 25.25% 오성파워오엔엠㈜ 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 두산산업차량㈜ 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 두산에이치투이노베이션㈜ 주1) 상기 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율입니다.주2) 상기 계열회사 중 두산밥캣코리아㈜, ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 및 두산에이치투이노베이션㈜의 지분은 해외 법인이 보유하고 있습니다.- 두산밥캣코리아㈜ : Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd 가 100% 보유- ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 : Doosan HF Controls Corporation 가 100% 보유- 두산에이치투이노베이션㈜ : Doosan FuelCell America 가 100% 보유주4) 두산큐벡스㈜ 우선주 전체는 상환 완료되었습니다. (2021.10.25) (2) 해외 계열회사 (기준일 : 2021년 12월 31일) 출자회사 피출자회사 지분율 (주)두산 Doosan Hongkong Ltd 100% Doosan Hongkong Ltd Doosan Electro-Materials Shen Zhen 100% (주)두산 Doosan Shanghai Chemical Materials Co. Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials AMERICA LLC 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials (HongKong ) Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials Vietnam Co.,Ltd 100% (주)두산 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Ltd 50% (주)두산 Doosan Information & Communications Beijing Co., Ltd 100% (주)두산 Doosan Digital Innovation America, LLC 100% (주)두산 Doosan Digital Innovation Europe Ltd 100% (주)두산 Doosan Fuel Cell America Inc. 100% (주)두산 Doosan Energy Solutions America, INC 100% Doosan Energy Solutions America, INC DESA Service, LLC 100% - - - ㈜두산모빌리티이노베이션 Doosan Mobility Innovation (Shenzhen) Co. Ltd 100% - - - 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries Vietnam Co. 100% 두산중공업(주) Doosan HF Controls Corp. 100% 두산중공업(주) Doosan Enpure Ltd. 100% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Heavy Industries America LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan ATS America, LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Power Service America, LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. 100% Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. Doosan Turbomachinery Services Inc. 100% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries Japan Corp. 100% 두산중공업(주) Doosan GridTech, Inc. 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech CA, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech EPC, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech C&I, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Continuity Energy, LLC 100% 두산중공업(주) / Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Power Systems India Private Ltd. 99.9% / 0.1% 두산중공업(주) PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 83.6% 두산중공업(주) Doosan Power Systems S.A. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Babcock Ltd. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Skoda Power s.r.o 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd. 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Americas LLC 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock BlackCat W.L.L 49% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock General Maintenance Services LLc 49% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Lentjes GmbH 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock Energy Germany GmbH 100% Doosan Lentjes GmbH Doosan Lentjes Czech s.r.o 100% Doosan Skoda Power s.r.o Skoda Power Private Ltd. 100% Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Babcock Energy Polska S.A. 98.9% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries Muscat LLC 70% 두산중공업(주) Doosan Power Systems Arabia Company Limited 51% 두산중공업(주) Azul Torre Construction Corporation 40% 두산중공업(주) Doosan Ukudu Power, LLC 100% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 100% 두산메카텍(주) Doosan Heavy Industry Vietnam Haiphong 100% 두산메카텍(주) ReCarbon, Inc. 11.3% 두산중공업(주) D20 Capital, LLC 100% D20 Capital, LLC D20 CAPITAL FUND I, L.P. - - - - 두산밥캣(주) Clark Equipment Co. 100% Clark Equipment Co. Bobcat Equipment Ltd. 100% 두산밥캣(주) Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International UK Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. CJSC Doosan International Russia 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Bobcat Bensheim GmbH. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International South Africa Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Holdings France S.A.S. 100% Doosan Holdings France S.A.S. Bobcat France S.A. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Geith International Ltd. 100% 두산밥캣(주) Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat India Private Ltd. 99.9% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. 99.9% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Bobcat Corp. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat Chile Compact SpA. 100% 두산밥캣(주) Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle China Co.,LTD 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle America Corp. 100% Doosan Industrial Vehicle America Corp. Doosan Equipment South East, LLC 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle Europe N.V 100% 두산산업차량(주) Doosan Logistics Europe GmbH 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle U.K 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Genesis Forklift Trucks Limited 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Rushlift Holdings Limited 100% Rushlift Holdings Limited Doosan Material Handling UK Ltd 100% Doosan Material Handling UK Ltd Rushlift Limited 100% 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황. 나. 타회사 임원 겸임 현황(등기임원 기준)을 참조하시기 바랍니다. 2. 타법인 출자현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -553,166,946,680531,190,976-3,698,137,656---------------553,166,946,680531,190,976-3,698,137,656 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 - 특수관계인에 대한 자금대여 1. 거래상대방 두산산업차량(주) 회사와의 관계 계열회사 2. 대여금 내역 가. 거래일자 2021.07.27 나. 거래금액 92,256 다. 거래상대방 총잔액 92,256 라. 이자율(%) 4.6 3. 거래의 목적 운영자금 대여 4. 이사회 의결일 2021.07.23 - 사외이사 참석여부 참석(명) 3 불참(명) - - 감사(감사위원)참석여부 - 5. 기타 - 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 6. 관련공시일 2021.07.23 나. 담보제공 내역당사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였고 2020년 5월 29일자로 USD 300,000천의 사채를 발행하였습니다. 또한 2021년 6월 8일자로 USD 500,000천의 신규 차입 및 USD 50,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 및 종속기업 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 및 사채의 명목가액은 USD 1,426,363천입니다. 다. 채무보증 내역 (단위: 외화 각 천단위) 보증회사 피보증회사 채권자 보증내역 채무금액 지급보증 제공액 보증기간 당사 Clark Equipment Co. 미국의 다수기관 투자자 및 은행 현지금융보증 등 USD 630,113 USD 633,475 2017.05 ~ 2024.05 Clark Equipment Co. 미국의 다수기관 투자자 및 은행 　 USD 150,000 2017.05 ~ 2022.05 Clark Equipment Co. 미국의 다수기관 투자자 및 은행 USD 300,000 USD 300,000 2020.05 ~ 2025.06 Clark Equipment Co. Mizuho Bank, Ltd. New York Branch 　 USD 20,000 2020.12 ~ 2021.12 Clark Equipment Co. 미국의 다수기관 투자자 및 은행 USD 496,250 USD 497,500 2021.06 ~ 2024.05 Clark Equipment Co. 미국의 다수기관 투자자 및 은행 　 USD 50,000 2021.06 ~ 2024.05 두산산업차량주식회사 KEXIM USD 10,000 USD 10,000 2021.11 ~ 2022.11 Bobcat Bensheim GmbH BNP Paribas Lease Group SA 이행보증 USD 6,791 USD 20,000 2017.02 ~ 2023.10 Clark Equipment Co. Montana Dakota Utilities Co. - USD 13,800 2017.02 ~ 2032.02 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인 Eurofactor GmbH - EUR 50,000 - Doosan Bobcat China Deutsche Leasing China 　- EUR 10,000 2021.11 ~ 2022.12 Clark Equipment Co. PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 　- USD 100,000 2021.11 ~ 2024.06 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.등 3개 법인 PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 　- USD 30,000 2021.11 ~ 2024.06 2. 대주주와의 자산양수도 등- 특수관계인으로 부터 주식의 취득 1. 거래상대방 (주)두산 회사와의 관계 계열회사 2. 중개기관 - 회사와의 관계 - 3. 취득주식의 발행회사 두산산업차량(주) 회사와의 관계 자회사 4. 취득내역 가. 취득주식수(주) 800,000 나. 취득금액 750,433 백만원 다. 취득단가(원) 938,041 라. 취득후 소유주식수(주) 800,000 취득후 지분율(%) 100.00 마. 거래일자 2021.07.06 5. 취득목적 제품 및 지역 포트폴리오 다각화 추진 6. 취득방법 장외취득 7. 이사회 의결일 2021.03.11 - 사외이사 참석여부 참석(명) 3 불참(명) - - 감사(감사위원)참석여부 - 8. 기타 - 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 9. 관련공시일 2021.03.11 - 특수관계인에 대한 출자 지분의 처분내역 1. 발행회사 회사명 Clark Equipment Co.(이하 "CEC") 국적 미국 대표자 Michael Ballweber 자본금(원) 22,136 회사와 관계 자회사 발행주식총수(주) 1,980 주요사업 건설장비등의 생산 및 판매 2. 처분내역 처분주식수(주) 800 처분금액(원) 223,000백만원 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 1,180 지분비율(%) 100 4. 처분목적 두산산업차량㈜ 인수대금 마련을 위한 자회사의 유상감자 5. 처분일자 2021.06.11 6. 이사회결의일(결정일) 2021.05.28 -사외이사 참석여부 참석(명) 3 불참(명) - -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - CEC는 당사의 100% 자회사로 본 감자결정으로 인한 지분율 변동은 발생하지 않음- 상기 1항의 발행회사의 자본금은 발행회사의 현재 별도재무제표 기준임- 당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성됨 8. 관련공시일 2021.05.28 - 특수관계인에 대한 증여 1. 수증자 중앙대학교 회사와의 관계 비영리법인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 1,000백만원 4. 증여누계금액 1,000백만원 5. 증여일 2021.02.05 6. 이사회 의결일 2020.12.17 - 사외이사 참석여부 참석(명) 5 불참(명) 0 - 감사(감사위원)참석여부 참석 7. 당해회사의 직전사업연도말자산총액 3,222,948백만원 자산총액 대비(%) 0.03 8. 기타 - 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임.- 상기 7. 항의 당해회사의 직전사업연도말 자산총액은 2020년도말 별도 재무제표 기준임.- 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음 1. 수증자 중앙대학교 회사와의 관계 비영리법인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 1,000백만원 4. 증여누계금액 1,000백만원 5. 증여일 2020.01.31 6. 이사회 의결일 2019.12.02 - 사외이사 참석여부 참석(명) 5 불참(명) 0 - 감사(감사위원)참석여부 참석 7. 당해회사의 직전사업연도말자산총액 3,143,652백만원 자산총액 대비(%) 0.03 8. 기타 - 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임.- 상기 7. 항의 당해회사의 직전사업연도말 자산총액은 2019년도말 별도 재무제표 기준임.- 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음 1. 수증자 중앙대학교 회사와의 관계 비영리법인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 1,000백만원 4. 증여누계금액 1,000백만원 5. 증여일 2019.01.31 6. 이사회 의결일 2018.12.07 - 사외이사 참석여부 참석(명) 5 불참(명) 0 - 감사(감사위원)참석여부 참석 7. 당해회사의 직전사업연도말자산총액 3,147,344백만원 자산총액 대비(%) 0.03 8. 기타 - 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임.- 상기 7. 항의 당해회사의 직전사업연도말 자산총액은 2018년도말 별도 재무제표 기준임.- 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음 당사는 상기거래 외에 당기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산 (영업)의 매수(양수), 매도(양도), 증여, 교환 등의 거래를 한 사실은 존재하지 않습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 특수관계의 성격 구 분 회사명 최상위지배기업 (주)두산 상위지배기업 두산중공업(주) 종속기업 Clark Equipment Co.와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc., 두산산업차량 주식회사와 그 종속기업 기타특수관계자 (주)오리콤, 두산경영연구원(주), (주)두산베어스, 중앙대학교 등 당기중 당사의 상위 지배기업이던 두산인프라코어(주)는 당사에 대한 지배력을 상실하였으며, 이에 두산인프라코어(주) 및 그 종속회사 Doosan Infracore North America LLC, Doosan Infracore Europe s.r.o. 등은 특수관계자에서 제외되었습니다. 가. 당기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용 사용권자산 취득 최상위지배기업 (주)두산 - - 50,714 4,089,297 - 종속기업 Clark Equipment Co. 19,188,583 9,034,210 2,705 2,461,758 - Doosan Bobcat EMEA s.r.o 5,500,308 530,307 - - - 두산밥캣코리아(주) 4,740,211 31,802 3,184 - 12,928,863 두산산업차량 주식회사 358,901 1,877,864 - - - 그 외 기타 47,150 239,036 - 120,906 - 소 계 29,835,153 11,713,219 5,889 2,582,664 12,928,863 기타특수관계자 (주)오리콤 - - - 1,695,550 - 두산경영연구원(주) - - - 1,572,182 - ㈜두산베어스 - - - 500,300 - 중앙대학교 - - - 1,000,000 - 두산건설(주) - - 96,519 - - 그 외 기타(주1) - - - 322,902 - 소 계 - - 96,519 5,090,934 - 합 계 29,835,153 11,713,219 153,122 11,762,895 12,928,863 (주1) 당기중 특수관계자에서 제외된 두산인프라코어㈜와의 거래가 포함되어 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 대여금 기타채무 차입금 리스부채 최상위지배기업 (주)두산 - 2,352 - 588,338 - - 종속기업 Clark Equipment Co. 976,707 114,595 - 2,311,199 777,135,216 - Doosan Bobcat EMEA s.r.o 553,578 462,157 - - - - 두산밥캣코리아(주) 1,027,692 14,209 - 7,008 - 11,974,568 두산산업차량 주식회사 131,597 1,888,485 94,840,000 - - - 그 외 기타 20,260 30,314 - 20,159 - - 소 계 2,709,834 2,509,760 94,840,000 2,338,366 777,135,216 11,974,568 기타특수관계자 (주)오리콤 - - - 1,219,167 - - 두산경영연구원(주) - - - 350,778 - - 그 외 기타 - 235,500 - 13,690 - - 소 계 - 235,500 - 1,583,635 - - 합 계 2,709,834 2,747,612 94,840,000 4,510,339 777,135,216 11,974,568 다. 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 대여금 차입금 리스부채의상환 감자 사업의 양수 기초 대여 외화환산 기말 기초 차입 외화환산 기말 최상위지배기업 (주)두산 - - - - - - - - - - 750,433,000 종속기업 Clark Equipment Co. - - - - 60,420,679 670,680,000 46,034,537 777,135,216 - (223,000,000) - 종속기업 두산밥캣코리아(주) - - - - - - - - 1,187,251 - - 종속기업 두산산업차량 주식회사 - 92,256,000 2,584,000 94,840,000 - - - - - - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 신용공여 등- 해당사항 없음 나. 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 영업거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.03.08 자기주식 취득 결정 자기주식 취득 결정- 취득 예정 주식 : 보통주 33,117주- 취득 예상 기간 : '22.03.10 ~ '22.04.08- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수 취득예상기간 내 자기주식 취득 예정 ※ 상기 신고일자는 최초 공시일자입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며, 그 외의 소송사건은 소송의 결과를 합리적으로 예측하기 어렵고 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 채무보증(1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역당사는 금융기관들과 협업하여 End-User ("최종 고객")에게 금융서비스를 제공하고 있으며, 협의조건에 따라 End-User에게 제한적인 지급보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 End-User에게 제공한 중요한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 보증회사 피보증회사 지급보증금액 비고 지급보증처 기초 증감 기말 Clark Equipment Co. 등 최종 고객 등 142,972 (4,930) 138,042 지급보증 Wells Fargo 등 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 최종 고객 등 171 (20) 151 지급보증 BNP Paribas Lease Group 등 두산밥캣코리아㈜ 등 최종 고객 등 12,417 23,760 36,177 지급보증 Deutsche Leasing 등 합 계 - 155,560 18,810 174,370 지급보증 - 연결회사는 종속회사인 Clark Equipment Co. 와 Doosan Bobcat EMEA,s.r.o가 체결한 Supply chain finance 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 USD 3,802천의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 자본재공재조합에 대한 출자금 USD 111천을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 USD 743천의 이행보증과, 우리은행으로부터 외화이행성보증과 수입 Usance에 대해 각 USD1,748천, USD 1,177천을 보증을 제공 받고 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 외화 각 천단위, 원화 천원) 보증회사 피보증회사 통화 기초 증감 기말 원화환산액 지급보증내역 지급보증처 두산밥캣(주) Clark Equipment Co. USD 13,800 - 13,800 16,359,900 이행 보증 Montana Dakota Utilities Co. Bobcat Bensheim GmbH USD 20,000 - 20,000 23,710,000 이행 보증 BNP Paribas Lease Group SA Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인 EUR 50,000 - 50,000 67,117,000 이행 보증 Eurofactor GmbH Doosan Bobcat China EUR - 10,000 13,423,400 이행 보증 Deutsche Leasing China Clark Equipment Co. USD - 100,000 118,550,000 이행 보증 PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.등 3개 법인 USD - 30,000 35,565,000 이행 보증 PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 Clark Equipment Co. USD 1,116,925 530,688 1,647,613 1,953,245,212 현지금융보증 등 미국의 다수기관 투자자 및 은행 두산산업차량주식회사 USD - 10,000 10,000 11,855,000 현지금융보증 등 KEXIM 합계 2,239,825,512 (3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 외화 각 천단위, 원화 천원) 보증회사 피보증회사 통화 기초 증감 기말 원화환산액 지급보증내역 지급보증처 (주)두산 Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. CNY - 4,800 4,800 894,048 차입금보증 수출입은행 Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. GBP - 4,000 4,000 6,401,000 차입금보증 Eurofactor Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. EUR - 10,000 10,000 13,423,400 차입금보증 산업은행 합계 20,718,448 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발부채 등연결회사는 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였고 2020년 5월 29일자로 USD 300,000천의 사채를 발행하였습니다. 또한 2021년 6월 8일자로 USD 500,000천의 신규 차입 및 USD 50,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 및 종속기업 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 및 사채 의 명목가액은 USD 1,426,363천입니다. 또한, 종속회사인 두산산업차량 주식회사와 그 종속회사는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 유형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 40,403천입니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 기준) (단위 : USD천) 제공받은 회사 내용 채권자 금액 Clark Equipment Co. Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o.,Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체,Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형 자산 및 그 종속기업 지분 등 미국의다수기관 투자자 및 은행 1,426,363 두산산업차량(주) 두산산업차량(주)와 그 종속회사의 유형자산 등 신한은행 외 40,403 주) 상기 수치는 당사의 본 건 담보 제공과 관련된 차입금 잔액임. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음.2) 행정기관의 제재현황가) 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고 2020.08.31 금융감독원 두산밥캣(주) 과태료 부과 1,680만원 해외 투자 신고 누락에 대한 외국환거래법 위반 외국환거래법 제20조제1항, 외국환거래규정 제9-5조 과태료 납부 완료 관리감독 강화 2020.08 자진신고 완료 나) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음.다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고 2021.05.01 벨기에 관세청 DIVEU 과태료 부과 2,700.09 EUR (약 370만원) 수입 부품에 대한 통관 신고 미이행 부가가치세법, 수입세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화, 운송업자 평가 및 평가결과 본사 보고 - 2021.11.15 미국 관세청 CEC, Geith 과태료 부과 5,000 USD (약 593만원) 미국 사전 적하목록 신고 제도 ISF(Importer Security Filing) 위반 미국 관세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화(위반 관련 공급업체에 위약금 청구), 공급업체 교육 실시 - 2021.11.19 체코 관세청 DBEM 과태료 부과 71,000 EUR (약 9,540만원) 급여소득세 납부 연체 체코 소득세법 과태료 납부 완료 (20% 감경된 56,800 EUR) 관리감독 강화 - 2021.11.21 체코 관세청 DBEM 과태료 부과 1,150 EUR (약 160만원) 부가세 신고 마감일 미준수 체코 소득세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화 - 2021.12.01 벨기에 관세청 DIVEU 과태료 부과 9,090 EUR (약 1,230만원) 수입 부품에 대한 통관 신고 미이행 부가가치세법, 수입세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화, 운송업자 평가 및 평가결과 본사 보고 - 2021.12.20 미국 관세청 CEC 과태료 부과 2,900 USD (약 350만원) 마감일 미준수 미국 관세법 계류 관리감독 강화 - 라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고 2020.10.01 소주공업원구 안전생산감독관리국 DBCN 과태료 부과 50,000 CNY (약 940만원) 안전생산기준에 미부합 중화인민공화국 안전생산법 과태료 납부 완료 관리감독 강화 - 2021.12.20 국토교통부 두산밥캣코리아㈜ 고객통지문 발송 과태료/과징금 없음 2018년 이후 판매된 S590 관련 신고된 주행속도와 장비 주행속도 사양 상이 건설기계법 제 20조 2, 건설기계 관리법 시행규칙 제 56조 10 고객통지문 발송 옵션에 따른 변경 사양 모두 인증 진행 - 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 2022년 1월 4일자로 경영효율성 제고를 위해 종속회사인 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.를 매각하였습니다. 나. 합병 등의 사후정보【두산산업차량 주식회사 지분 양수】 당사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 당사는 지분양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정): 2021년 07월 06일 제출(정정), 2021년 03월 11일 제출(최초)' 및 '합병등종료보고서:2021년 07월 06일 제출' 등을 참조하시기 바랍니다.1. 양수내역 구 분 내 용 거래상대방 (주)두산 발행회사 두산산업차량 주식회사 - 소재지 : 인천광역시 동구 인중로 468(만석동)- 대표이사 : 김태일 양수주식수(주) 800,000 (지분율 100%) 양수금액(원) 750,000,000,000 * 발행회사는 (주)두산의 물적분할을 통해 신설된 법인임. 2. 주요일정 구분 일자 외부평가 기간 2021년 01월 29일 ~ 2021년 03월 11일 이사회 결의일 2021년 03월 11일 주식매매계약 체결일 2021년 03월 11일 주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일 거래 종결일 2021년 07월 06일 3. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 두산산업차량 주식회사898,278985,121535,600-40.3---57,07170,2284,558-92.0---38,41847,889-4,074-110.6--- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 1차연도는 2021년이며, 2차연도는 2022년입니다.※ 상기 예측자료는 외부평가기관의 평가의견서 상의 평가자료입니다. (외부평가기관 : 안진회계법인)※ 괴리율 발생 원인: 1차연도 예측은 2021년 1월부터 12월까지의 연간 예측치이며, 실적은 영업양수일인 2021년 7월부터 12월까지 6개월분입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) Clark Equipment Co.1968.04.08250 East Beaton Drive, Fargo, North Dakota 58078, USA건설장비 등의 생산판매5,634,540의결권의 과반수 소유해당 (자산총계 750억 이상)Bobcat Equipment Ltd1985.01.291185 Matheson Blvd. East, Mississauga, ON L4W 1B6, Canada건설장비 등의 판매138,332의결권의 과반수 소유해당 (자산총계 750억 이상)Bobcat Bensheim GmbH.2008.02.07Berliner Ring 169, 64625, Bensheim, Germany건설장비 등의 판매76,457의결권의 과반수 소유해당 (자산총계 750억 이상)Doosan Holdings France S.A.S.2008.11.06Route de Nantes, BP71, 44160 Pontchateau, France지주회사24,702의결권의 과반수 소유미해당CJSC Doosan International Russia2007.11.1614, Kolodezny pereulok, Moscow, 107076, Russian Federation, Office 608, Russia건설장비 등의 판매4,782의결권의 과반수 소유미해당Doosan International UK Ltd.2007.09.18Unit 20 Meadowcroft Way, Leigh Commerce Park. Leigh, Lancashire WN7 3XZ, United Kingdom건설장비 등의 판매22,989의결권의 과반수 소유미해당Doosan International South Africa Pty Ltd.2007.08.229, Liebenberg Road, Alrode, 1451건설장비 등의 판매7,600의결권의 과반수 소유미해당Doosan Bobcat EMEA s.r.o.2001.11.07U Kodetky 1810, Dobris 263 12, Czech Republic건설장비 등의 생산판매2,709,660의결권의 과반수 소유해당 (자산총계 750억 이상)Bobcat France S.A.1989.01.27Route de Nantes, BP71, 44160 Pontchateau, France건설장비 등의 생산94,664의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Geith International Ltd1971.09.30Block B, Balheary Road, Swords Business Campus, Swords, Co. Dublin, Ireland건설장비 등의 판매36,679의결권의 과반수 소유미해당Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.2007.09.2516 Raffles Quay #33-03 Hong Leong Building Singapore, 048581지주회사213,039의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)두산밥캣코리아(주)2015.02.25경기도 성남시 분당구 정자일로 155 (정자동, 분당두산타워)건설장비 등의 판매228,825의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Doosan Bobcat Chile Compact SpA.2015.03.20Americo Vespucio 1151 -B01- Quilicura-Santiago- Chile건설장비 등의 판매15,881의결권의 과반수 소유미해당Doosan Bobcat China Co., Ltd.2007.04.19NO.68, Suhong East Road, SIP, Jiangsu, China 215026건설장비 등의 생산판매111,973의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Doosan Bobcat India Private Ltd.2007.06.196th Floor, HTC TOWERS No. 41, GST Road, Guindy Chennai, 600032 건설장비 등의 생산판매100,737의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Bobcat Corp.1994.08.013-7-15, Shin-Yokohama, Yokohama-shi, Kanagawa, Japan 222-0033건설장비 등의 판매11,602의결권의 과반수 소유미해당Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V.2007.09.25Claveria 29, PH 5, Colonia Claveria, Delegacion Azcapotzalco, Mexico DF, 02080기타 서비스441의결권의 과반수 소유미해당Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc.2019.06.141209 Orange Street, Wilmington, New Castle County, Delaware 19801기타 서비스6,751의결권의 과반수 소유미해당두산산업차량(주)2021.07.01인천광역시 동구 인중로 468 (만석동)지게차 등의 생산판매672,158의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Doosan Industrial Vehicle Europe N.V.2011.05.26Europark Noord 36A, 9100 Sint-Niklaas, Belgium지게차 등의 판매52,472의결권의 과반수 소유미해당Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.2011.05.25Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지게차 등의 판매107,626의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상)Doosan Logistics Europe GmbH2011.06.30Bersteland, Germany지게차 등의 생산판매11,407의결권의 과반수 소유미해당Doosan Industrial Vehicle America Corp.2011.06.062475 Mill Center Parkway, Suite 400, Buford, Georgia, USA지게차 등의 판매151,504의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상) Doosan Equipment South East, LLC2018.01.012475 Mill Center Parkway, Suite 400, Buford, Georgia, USA지게차 Rental 및 판매13,014의결권의 과반수 소유미해당Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.2011.07.28No.30 Fuzhou Road Eco&Tech Development Area, Yantai, Shandong, China지게차 등의 생산판매50,221의결권의 과반수 소유미해당Genesis Forklift Trucks Limited2001.06.18Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지게차 등의 생산판매1의결권의 과반수 소유미해당Rushlift Holdings Ltd.2002.04.10Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지주회사5,368의결권의 과반수 소유미해당Doosan Materials Handling UK Ltd.2004.02.18Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지주회사8,792의결권의 과반수 소유미해당Rushlift Ltd.2005.06.28Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지게차 Rental 및 판매141,784의결권의 과반수 소유해당(자산총계 750억 이상) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) Doosan International Australia Pty Ltd.는 2021년 1월 중 청산 되었습니다.※ 주요 종속회사 여부 판단기준: 직전 사업연도 말 자산총액 750억원 이상 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 두산그룹에 속한 계열사로서 2021년 12월 31일 현재 두산그룹에는 22개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 5개사이며 비상장사는 17개사입니다. ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5 ㈜두산 110111-0013774 두산퓨얼셀㈜ 214911-0058935 두산중공업㈜ 194211-0000943 두산밥캣㈜ 110111-5402237 ㈜오리콤 110111-017698617 두산건설㈜ 110111-0194277 두산경영연구원㈜ 110111-5976761 ㈜두산베어스 110111-0346919 두산큐벡스㈜ 140111-0032570 네오트랜스㈜ 131111-0141801 두산밥캣코리아㈜ 110111-5650696 두산로보틱스㈜ 110111-5798272 ㈜두산모빌리티이노베이션 134511-0308129 두산로지스틱스솔루션㈜ 134511-0391661 ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 180111-0986810 ㈜한컴 110111-0362957 두산메카텍㈜ 194211-0258039 두산프라퍼티㈜ (구, 디비씨㈜) 194211-0271726 밸류그로스㈜ 110111-7520334 오성파워오엔엠㈜ 194211-0282690 두산산업차량㈜ 120111-1161455 두산에이치투이노베이션㈜ 110111-8033998 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※ 공정위 기업집단 편입 기준입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) Clark Equipment Co.비상장2014.04.25사업관련1,584,795,5851,980100446,483,250-800-223,000,000-1,180100223,483,2505,634,540,610345,224,961Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.비상장2015.04.01사업관련104,402,525193,571,219100198,918,625 ---193,571,219100198,918,625213,039,070-2,836Doosan Bobcat EMEA s.r.o.비상장2018.01.31사업관련2,520,951,505-1002,520,951,505----1002,520,951,5052,709,660,47874,003,230Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc.비상장2019.06.14사업관련1191000100 593,300 - --1,000100593,3006,751,468-383,610두산산업차량(주)비상장2021.07.06사업관련754,190,976--- 800,000 754,190,976- 800,000100754,190,976672,157,723-6,964,123--3,166,946,680-531,190,976---3,698,137,656-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 기초잔액은 2021년 초 기준, 기말잔액은 2021년 말 기준입니다. 주2) 최근 사업연도 재무현황은 2021년 말 기준(별도 기준)입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음