Interim / Quarterly Report • Aug 12, 2022
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 4.8 솔루스첨단소재 주식회사 214911-0058927
반 기 보 고 서
(제 4 기 반기)
2022년 01월 01일2022년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022 년 8 월 12 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 솔루스첨단소재 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 진 대 제, 서 광 벽 |
| 본 점 소 재 지 : | 전라북도 익산시 서동로 627 (팔봉동) |
| (전 화) 063-830-8400 | |
| (홈페이지) http://www.solusadvancedmaterials.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 곽 근 만 |
| (전 화) 02-3674-5300 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명_20220812_반기보고서.jpg 대표이사 등의 확인_20220812_솔루스첨단소재 I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황<연결대상 종속회사 현황(요약)>
(단위 : 사)-----910104910104
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
<연결대상회사의 변동내용>
Volta Energy Solutions Canada Inc.신규설립------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 솔루스첨단소재 주식회사이며 영문명은 Solus Advanced Materials Co., Ltd. 입니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2019년 10월 1일 (주)두산 전자BG 내 OLED, 동박 사업부문과 (주)두산 바이오BU 사업부문을 인적분할하여 신규 설립되었으며, 2020년 12월 14일 사명을 두산솔루스 주식회사에서 솔루스첨단소재 주식회사로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 전라북도 익산시 서동로 627전화번호 : 063-830-8400홈페이지 : http://www.solusadvancedmaterials.com 마. 중소기업 등 해당 여부당사는 「중소기업기본법」 제2조 및 동법시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않으며, 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조 제1호에 의한 중견기업에 해당합니다.
<중소기업 등 해당 여부>
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 전지박 사업부 및 첨단소재 사업부로 나뉘어져 있습니다. 전지박 사업부는 당사의 해외자회사를 통해 동박 및 전지박의 개발, 제조 및 판매, 첨단소재 사업부는 OLED 소재 및 바이오 소재의 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.(1) 전지박 사업부당사의 동박사업은 5G 장비 및 반도체용 High-end 동박을 양산하고 있고, 전지박 사업은 2018년 하반기 헝가리에 유럽 유일의 전지박 생산공장 설립을 결정하여 2020년 4분기부터 양산에 돌입하였습니다.(2) 첨단소재 사업부당사의 OLED 사업은 독자적인 OLED 재료 및 기능성 신소재를 지속적으로 개발하여 시장을 선도하고 있으며, 바이오 사업은 천연화장품, 원료의약품 및 건강기능식품소재를 생산하며 국내 및 해외 시장에서 지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다.(3) 향후 추진 신규사업해당사항이 없습니다.
사. 신용평가에 관한 사항해당사항이 없습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
<회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항>
유가증권시장2019년 10월 18일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 변경 전 본점소재지: 전라북도 익산시 석암로11길 11- 변경 후 본점소재지: 전라북도 익산시 서동로 627- 변경 사유: 바이오 사업부문 분할로 인한 본점 소재지 변경 (변경일: 2021.10.01) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동- 2019년 10월 01일 : 이윤석 대표이사 취임- 2020년 12월 14일 : 진대제 대표이사 취임(각자 대표)- 2021년 03월 26일 : 서광벽 대표이사 취임(각자 대표), 이윤석 대표이사 사임- 2022년 03월 08일 : 황인이 사외이사 사임, 선양국 사외이사 사임- 2022년 03월 30일 : 황인이 사외이사 취임, 최태현 사외이사 취임
<경영진 및 감사의 중요한 변동>
2019.10.01-
이윤석(대표이사)
-임기만료 전 사임2019.10.01-
서정호(사내이사)
-임기만료 전 사임2019.10.01-
곽근만(사내이사)
-임기만료 전 사임2019.10.01-
황인이(사외이사)
--2019.10.01-
선양국(사외이사)
--2019.10.01-
정한익(사외이사)
-임기만료 전 사임2020.11.20임시주총
진대제(대표이사)
--2020.11.20임시주총
민현기(기타비상무이사)
--2020.11.20임시주총
이상일(기타비상무이사)
--2020.11.20임시주총
박상훈(사외이사)
--2021.03.26정기주총
서광벽(대표이사)
--2021.03.26정기주총
김영민(기타비상무이사)
--2022.03.08---황인이(사외이사, 임기만료전 사임)선양국(사외이사, 임기만료전 사임)2022.03.30정기주총최태현(사외이사)황인이(사외이사)-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 등기임원 기준으로 작성되었습니다.※ 2019년 10월 1일 회사 설립 당시 기 선임되었던 총 6명의 이사(사내이사 3인/사외이사 3인)가 포함되어 있습니다.※ 2022년 3월 8일 황인이 사외이사는 임기조정을 위하여 중도퇴임하였으며, 당사 제3기 정기주주총회 (2022.03.30 개최)에서 사외이사로 재선임 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시 시스템 DART(https://dart.fss.or.kr)에 기 공시한 (2022.03.08 공시) '사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고'를 참고하시기 바랍니다.※ 관련 자세한 사항은 'Ⅷ-1-가. 임원 현황'을 참고하시기 바랍니다.
다. 최대주주의 변동2020년 12월 14일 당사의 최대주주는 스카이레이크 롱텀 인베스트먼트 주식회사로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경2020년 12월 14일 당사의 상호는 두산솔루스 주식회사에서 솔루스첨단소재 주식회사로 변경되었습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용2021년 10월 1일 당사는 2021년 8월 31일자 임시 주주총회 결의에 따라 2021년 10월 1일을 분할기일로 하여 당사가 영위하는 사업 중 바이오 사업부문을 분할하여 솔루스 바이오텍 주식회사를 설립하는 물적분할방식의 회사분할을 완료하였습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 본 반기보고서의 'XI-4-라. 합병 등의 사후정보'를 참고하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 2022.02.28 이사회 결의를 통해 결정된 유상증자를 실시하였으며, 금융감독원 전자공시시스템 (이하 'DART') 기 공시한 내용에 따라 2022.05.30 한국거래소(KRX) 유가증권시장에 추가상장을 완료하였습니다. 관련 기본 사항은 아래와 같으며, 보다 자세한 사항은 당사가 2022.05.17 DART에 기 공시한 '증권발행실적보고서'를 참조하시기 바랍니다.<유상증자 결정>
| 1. 신주의 종류와 수 | 보통주식 (주) | 4,521,437 |
| 기타주식 (주) | 1,332,119 | |
| 2. 1주당 액면가액 (원) | 100 | |
| 3. 증자전 발행주식총수 (주) | 보통주식 (주) | 30,589,758 |
| 기타주식 (주) | 9,012,450 | |
| 4. 자금조달의 목적 | 시설자금 (원) | - |
| 영업양수자금 (원) | - | |
| 운영자금 (원) | 25,799,994,100 | |
| 채무상환자금 (원) | - | |
| 타법인 증권 취득자금 (원) | 215,000,000,000 | |
| 기타자금 (원) | - | |
| 5. 증자방식 | 주주배정후 실권주 일반공모 |
3. 자본금 변동사항
<자본금 변동추이>
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제4기 반기(당기) | 제3기(전기) | 제2기(전전기) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 35,111,195 | 30,589,758 | 30,589,758 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 3,511,119,500 | 3,058,975,800 | 3,058,975,800 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 10,344,569 | 9,012,450 | 9,012,450 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 1,034,456,900 | 901,245,000 | 901,245,000 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,545,576,400 | 3,960,220,800 | 3,960,220,800 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주--400,000,000-35,111,19510,344,56945,455,764---------------------35,111,19510,344,56945,455,764-5,0462,0767,122-35,106,14910,342,49345,448,642-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주식5,046---5,046-우선주식2,076---2,076-보통주식5,046---5,046-우선주식2,076---2,076-
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(주) 당사는 분할 단수주 발생으로 보통주 28백만원(주식수 5,046주), 우선주 9백만원(주식수 2,076주)을 취득하였습니다.
다. 종류주식(솔루스첨단소재1우, 솔루스첨단소재2우B) 발행현황 1) 1우선주(솔루스첨단소재1우)(가액 단위 : 원 / 주식수 단위: 주 / 기준일: 2022년 6월 30일)
(단위 : 원) 2019년 10월 18일-100845,521,9008,455,219845,521,9008,455,219우선주의 배당은 비참가적, 비누적적이며보통주보다 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 를 금전으로 더 배당.우선주에 대한 배당은 보통주에 대한 배당을 하지 아니한 때와 주식에 의한 배당을 한때에는 적용안함.----------우선주식의 의결권은 없음. 단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있을 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함.상기 발행일자는 신규상장일 기준임
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환조건(전환비율 변동여부 포함) |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
(주) 발행주식수는 현재까지 발행한 우선주의 총수를 기재하였습니다.
(주) 발행총액 및 현재 잔액은 각각 액면가 기준으로 작성하였습니다.(주) 2022년 3월 30일 개최된 당사 제3기 정기주주총회에서 배당을 결의함에 따라 공시작성기준일 현재 의결권이 없습니다.
2) 2우선주(솔루스첨단소재2우B)
(가액 단위 : 원 / 주식수 단위: 주 / 기준일: 2022년 6월 30일)
| (단위 : 원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | - | |
| 상환에관한 사항 | 상환조건 | - |
| 상환방법 | - | |
| 상환기간 | - | |
| 주당 상환가액 | - | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | - | |
| 전환에관한 사항 | 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | - |
| 전환청구기간 | - | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | - | |
| 전환으로발행할 주식수 | - | |
| 의결권에 관한 사항 | 우선주식의 의결권은 없음. 단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있을 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함. | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
(주) 발행주식수는 현재까지 발행한 우선주의 총수를 기재하였습니다.
(주) 발행총액 및 현재 잔액은 각각 액면가 기준으로 작성하였습니다.(주) 2022년 3월 30일 개최된 당사 제3기 정기주주총회에서 배당을 결의함에 따라 공시작성기준일 현재 의결권이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
당사의 최근 정관 개정일은 2022년 03월 30일이며, 자세한 변경 이력은 아래와 같습니다
<정관 변경 이력>
2020.11.20임시 주주총회- 최대주주 변경에 따른 상호명 변경- 화장품 완제 사업 진출에 따른 사업목적 추가- 상호 변경- 사업목적 추가2021.03.26제2기 정기 주주총회- 공정위 계열해지에 따른 내부거래위원회 폐지- 내부거래위원회 폐지2021.08.31임시 주주총회- 바이오 사업부문 분할에 따른 본점 소재지 변경- 본점 소재지 변경2022.01.20임시 주주총회- 배당우선주식에 관한 사항 구체화- 배당우선주식에 관한 명시적 근거 마련2022.03.30제3기 정기 주주총회- 개정상법에 따른 감사위원회 위원 분리선임규정 신설 및 선임요건 완화 규정 신설- 개정상법에 따른 감사위원회 선임규정 및 선임요건 완화 규정 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 2020년 12월 14일 솔루스첨단소재(주)로 상호명을 변경하였으며, 전지박 사업부문(전지박, 동박), 첨단소재 사업부문(전자소재) 및 바이오 사업부문(바이오소재)으로 나뉘어져 있습니다. 전지박 사업부문은 당사의 해외자회사를 통해 전지박 및 동박의 개발, 제조 및 판매를, 첨단소재 사업부문은 OLED 소재를, 그리고 바이오 사업부문은 당사 국내 자회사인 솔루스바이오텍(주)을 통해 바이오 소재의 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 전지박 사업은 2018년 헝가리에 유럽 유일의 전지박 생산공장 설립을 결정하였으며, 2020년 1.5만톤 규모의 공장 완공 및 본격 양산을 시작했습니다. 동박 사업은 5G 및 반도체 장비용 High-end 동박을 양산하고 있습니다. 전자소재 사업은 독자적인 OLED 재료 및 기능성 신소재를 지속적으로 개발하여 시장을 선도하고 있으며,바이오 사업은 화장품, 원료의약품 및 건강기능식품 소재 생산 뿐만 아니라 완제 사업으로 value chain을 확대하여 국내 및 해외 시장에서 지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다.
주요 제품 및 서비스로는 PCB, 통신장비, 전기차 배터리용 동박 등의 용도로 쓰이는동박/전지박 (당반기 전체 매출의 약 66%), Display용 소재에 활용되는 OLED제품군(당반기 전체 매출의 약 25%), 그리고 의약품 및 건기식, 화장품용 소재에 활용되는 바이오 제품군 (당반기 전체 매출의 약 9%)으로 크게 나눌 수 있습니다. 자세한 매출구조 및 실적은 하기의 표와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | ||
| 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 | |||
| 동박/전지박 부문 | 제품 | 동박, 전지박 | 162,564 | 241,407 | 166,354 |
| 첨단소재 부문 | 제품/상품 | OLED | 60,445 | 139,760 | 123,809 |
| 바이오 사업부문 | 제품/상품 | 바이오 | 23,480 | - | - |
| 합 계 | 246,489 | 381,167 | 290,163 |
(주) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액입니다.(주) 2021.10.01 바이오 사업부문이 '솔루스바이오텍(주)'로 물적분할됨에 따라, 2022년 사업연도부터 매출액을 분리기재하였으며, 바이오 사업부문의 제2기 및 제3기 매출은 첨단소재 부문에 포함되어 있습니다.
2022년도 반기 매출 실적은 246,489백만원을 기록하였습니다. 사업부문별로는 동박/전지박 부문 162,564백만원, 첨단소재 부문 60,445백만원, 그리고 바이오 사업부문은 23,480백만원의 매출을 기록하였습니다. 동박/전지박 부문의 양산 안정화, 수요 증가 대응 및 고객 다변화 전략과 함께, 첨단소재 부문 및 바이오 사업부문의 제품포트폴리오 확대 및 고객사 다변화 계획을 바탕으로 매출규모를 지속적으로 늘려갈 계획입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며, 이를 참고하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문별 | 매출유형 | 품목 | 구체적 용도 | 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 | 비고 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||||
| 동박/전지박 부문 | 제품 | 동박,전지박 | PCB, 통신장비,전기차 배터리용 동박 | 162,564 | 65.95% | 241,407 | 63.33% | 166,354 | 57.33% | - |
| 첨단소재 부문 | 제품/상품 | OLED | Display용 소재 | 60,445 | 24.52% | 139,760 | 36.67% | 123,809 | 42.67% | |
| 바이오 사업부문 | 제품/상품 | 바이오 | 의약품 및건기식, 화장품용 소재 | 23,480 | 9.53% | - | - | - | - | |
| 합계 | 246,489 | 100.00% | 381,167 | 100.00% | 290,163 | 100.00% |
(주) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액입니다.
(주) 2021.10.01 바이오 사업부문이 '솔루스바이오텍(주)'로 물적분할됨에 따라, 2022년 사업연도부터 매출액을 분리기재하였으며, 바이오 사업부문의 제2기 및 제3기 매출은 첨단소재 부문에 포함되어 있습니다. 나. 주요 제품등의 가격변동 추이당사의 제품은 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품사이즈, 원자재 가격 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동을 책정할 수 없으나, 통상적으로 매년 가격변동이 존재하며, 또한 수익성이 상이한 제품의 판매비중도 상당한 영향을 끼치고 있습니다. 당사는 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 매입 현황주요 원재료 공급시장의 독과점 정도는 낮은 편이며, 부품의 국산화 및 매입처와의 장기공급계약 체결을 통하여 공급의 안정성을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.
당반기 당사의 원재료 매입액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 | 주요 매입처 | 해당 매입처와 회사와의특수한 관계여부 |
| 첨단소재 | 원재료 등 | 개발용 | 2,097 | 3,157 | 4,456 | ㈜ 인코, JH Trade 등 | 해당사항 없음 |
| 양산용 | 24,190 | 32,162 | 16,597 | ㈜ 인코, JH Trade 등 | 해당사항 없음 | ||
| 바이오 | 상품 | 1,982 | 5,087 | 6,134 | 바이오시네틱스, 엔에프씨등 | 해당사항 없음 | |
| 제품 | 8,220 | 16,714 | 8,919 | 지에퍼멘텍, Rembrandt 등 | 해당사항 없음 | ||
| 전지박/동박 | Copper | 112,046 | 170,242 | 82,451 | Copper Recyler, Traders 등 | 해당사항 없음 | |
| Chemical | 2,352 | 2,564 | 664 | Various supplier | 해당사항 없음 |
(주) 헝가리 공장은 2020년 11월부터 가동을 시작하였습니다.
나. 주요 원재료 가격변동추이
원재료는 국내 및 해외에서 구매하고 있으며, 일부 원재료는 해외에서 수입하여 달러로 대금을 결제하기 때문에 환율변동에 따른 일부 영향이 있습니다.주요 가격 변동 원인은 아래와 같습니다.
- Copper : LME 국제 시세 가격에 따라 변동함
- Chemical: 국제 유가 시세에 따라 변동함
- 전자재료Pd 촉매 : 귀금속 가격의 상승과 국제 환율 등에 따라 가격이 변동함
- 난황분 : 조류독감, 크리스마스/연말연시 계란 수요 증가의 이유로 가격 변동함
다. 생산능력, 생산능력의 산출 근거
[전지박 사업부]
(단위: 톤)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 구분 | 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 |
| 동박/전지박 부문 | 동박,전지박 | 룩셈부르크,헝가리 | 생산능력 | 11,383 | 20,675 | 12,420 |
| 생산실적 | 9,343 | 17,493 | 10,220 | |||
| 평균가동률 | 82.1% | 84.6% | 82.3% |
(주) 생산능력 산출근거 : 제박기 1대당 전류량 ×제박기에 1KA 전류 1시간 흘릴때 도금되는 동의 량 ×24시간 × 90일 × 제박공정에서 폭 드럼 loss(주) 헝가리 공장은 2020년 11월부터 가동을 시작하였습니다.
[첨단소재 사업부]
(단위: kg)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 구분 | 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 |
| 첨단소재부문/바이오사업부문 | - 유기화합물- 의약용/화장품/식품소재 | 익산 공장 | 생산능력 | 79,733 | 158,111 | 160,368 |
| 생산실적 | 49,018 | 92,608 | 115,312 | |||
| 평균가동률 | 61.5% | 58.6% | 71.9% |
(주) 생산능력 산출근거 : 당사 제품은 다양한 성분과 물질, 생산장비 등을 사용하여 생산량이 상이하기 때문에 추정치를 기재하였습니다.(주) 일부 제품은 외주생산(OEM)으로 공급받고 있어 생산능력에 미포함 하였습니다.(주) 생산설비(정제기)를 사용하지 않는 일부 제품은 생산실적에 미포함 하였습니다.
라. 생산설비 현황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기초 | 9,176 | 143,485 | 128,687 | 11,188 | 237,270 | 5,195 | 535,001 |
| 취득/자본적지출 | 11,219 | 518 | 4,462 | 1,613 | 217,749 | 2,259 | 237,820 |
| 대체 | - | 110 | 1,725 | 154 | (1,989) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (7) | - | (116) | (123) |
| 감가상각 | - | (7,192) | (8,493) | (1,923) | - | (1,494) | (19,102) |
| 기타 | 1,176 | 11,929 | 6,367 | 369 | 33,601 | 52 | 53,494 |
| 기말 | 21,571 | 148,850 | 132,748 | 11,394 | 486,631 | 5,896 | 807,090 |
| - 취득원가 | 20,841 | 236,589 | 346,192 | 35,005 | 486,631 | 12,029 | 1,137,287 |
| - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (64,718) | (200,968) | (23,611) | - | (6,133) | (295,430) |
| - 정부보조금 | - | (23,021) | (12,476) | - | - | - | (35,497) |
| - 재평가손익누계액 | 730 | - | - | - | - | - | 730 |
(주) 기타 상세한 내용은 동 보고서 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표 주석 9번 참조
마. 투자 현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 내역 | 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 | 투자효과 |
| 전략투자 | 토지, 건축 증설 | 210,826 | 201,508 | 162,006 | 생산능력 증대 |
| 경상투자 | 기계장치, 공기구 | 3,198 | 21,919 | 19,269 | 설비개선 및유지보수 |
| 합 계 | 214,024 | 223,427 | 181,275 | - |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | ||
| 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 | |||
| 동박/전지박 부문 | 제품 | 동박, 전지박 | 162,564 | 241,407 | 166,354 |
| 첨단소재 부문 | 제품/상품 | OLED | 60,445 | 139,760 | 123,809 |
| 바이오 사업부문 | 제품/상품 | 바이오 | 23,480 | - | - |
| 합 계 | 246,489 | 381,167 | 290,163 |
(주) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액입니다.
(주) 2021.10.01 바이오 사업부문이 '솔루스바이오텍(주)'로 물적분할됨에 따라, 2022년 사업연도부터 매출액을 분리기재하였으며, 바이오 사업부문의 제2기 및 제3기 매출은 첨단소재 부문에 포함되어 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법[전지박 사업부](1) 판매경로동박 및 전지박의 판매 정책은 고객사와의 직거래를 원칙으로 하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건동박의 판매 조건: 대부분의 매출은 현금판매 중이며 대부분의 거래는 USD 입니다.전지박 판매 조건: 인보이스 발행일 기준 60일이내 T/T 결제 입니다.(3) 판매전략동박의 경우, 본사 (룩셈부르크) 및 해외의 판매조직 (한국, 미국, 홍콩) 등으로 이루어져 있으며, 주요 고객은 유럽, 아시아, 미국 등지의 전자소재 (PCB, CCL) 업체입니다. 향후 지속적 성장이 예상되는 5G 중심의 고부가 제품군 위주로 제품 포트폴리오를 더욱 강화할 예정입니다.유럽 내 전기 자동차 시장의 높은 성장률이 예상됨에 따라 국내외 주요 2차전지 업체들의 (LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK온, Panasonic, CATL 등) 유럽 진출 및 유럽 2차전지 업체들(Northvolt, SAFT 등) 역시 공격적으로 시장 진입 중에 있습니다. 이는주요소재인 전지박의 수요 증가로 이어지고 있습니다. 그러나 전지박 공장의 대다수가 아시아 지역에 위치하고 있어 유럽 역외에서 수입 시 장시간의 운송 기간이 더해져 수급 유연성 저하와 물류/관세 비용의 증가가 예상되며 특히, 수명이 짧은 전지박 특성상 산화 등의 품질 부분에서 취약점을 가지고 있습니다. 당사는 유럽 유일의 전지박생산 기지로서 현지 공급을 통해 이러한 리스크를 줄이고 고객에게 차별화된 Value 제공이 가능합니다. 뿐만 아니라 지난 2014년 룩셈부르크의 동박 제조업체 서킷포일(Circuit Foil)을 인수해 전지박 원천기술을 확보했고 전기차의 주행거리 향상과 배터리의 고밀도화, 경량화를 위해 요구되는 하이엔드(High-end) 전지박 제품 기술 개발을 완료, 초도 물량 출하에 성공하였습니다.이러한 납기, 품질, 비용, 기술적 우위에 바탕하여 주요 고객과의 중장기 공급 계약을체결하고 공급하고 있습니다. 지속적으로 중장기 물량 확보를 통해 경기 변동의 영향을 적게 받으며 안정적인 발주처 확보에 영업력을 집중하고 있습니다. 또한 전지박 수요 증가 대응을 위해 2020년 연간 1.5만톤 규모의 헝가리 공장 완공 이후 추가 2.3만톤 규모의 증설을 결정하여 2022년 하반기 양산을 목표로 하고 있습니다.또한 당사는 유럽 시장 뿐만 아니라 북미 시장까지 진출할 것을 결정하였으며, 캐나다 퀘벡 그헝비 (Granby) 지역에 연 1.7만톤 생산이 가능한 부지를 확보하여 2024년 양산을 목표로 하고 있습니다. [첨단소재 사업부] (1) 판매경로전자소재사업부의 판매정책은 국내와 해외로 구분할 수 있습니다. 국내 고객사는 직거래를 원칙으로 하고 있고, 국내 전 고객사에 대해 직거래 진행 중입니다. 해외 고객사는 Agent 거래를 진행하고 있습니다. 중국, 일본 등 지역적으로 광범위한 곳에 흩어져 있어 직거래가 불가능한 고객사는 Agent를 운용하여 대응하고 있으며, 해외 Agent에게는 판매액에 따른 일정 수수료를 지급하고 있습니다. 다만, 납품 및 대금결제는 직거래 형태를 취하여 만일의 위험에 대비하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건전자소재사업부에서는 국내 거래처의 경우, 판매 월의 마감일을 기준으로 최대 90일內 결제로 진행하고 있습니다. 회수 방법은 모두 구매확인서를 통해 대금 회수가 이루어지고 있으며, 일부 소형 업체의 경우 선결제 진행 후 판매하는 방식을 통해 매출채권 관리를 하고 있습니다.해외 거래처의 경우, 수입자의 지불 능력 및 신용도가 중요한 관리 포인트이며 기본적으로 수출보험 공사를 통해 신용조사 및 업체 보험가입한도를 부여 받고 그 한도 내에서 매출을 진행하고 있습니다. 업체의 부도 시에도 수출대금의 95%는 수출보험 공사를 통해 회수가 가능합니다.(3) 판매전략전자소재사업부는 OLED Display 시장이 기존의 Mobile Phone 중심에서 TV시장으로 확대됨에 따라, 기존 영역인 발광재료 사업에서 비발광재료 시장으로 사업군을 확대하여 제품 Portfolio를 다각화 하고 있습니다. 현재 글로벌 상위 6개사 위주로 영업을 집중하고 있으며, 중화권 고객의 경우에는 품질대응, 납기 만족도를 높이기 위해 중국 창수지역에 공장을 설립하였습니다.<바이오 소재>(1) 판매경로
당사 소재 사업은 직접 판매, 대리점 판매 등 크게 두 가지 판매 채널을 통하여 국내외에 제품을 판매하고 있습니다. 완제 고객사가 직접 또는 대리점을 통하여 제품을 구매한 후 완제 직접 생산에 사용되고 있고, 일부 제형 업체가 직접 또는 대리점을 통하여 제품을 구매한 후 제형 제품을 생산하여 이를 완제 고객사에게 판매하고 있습니다.
이외에 완제 사업은 해외 고객사로부터 완제품 제조 및 공급을 위탁 받아 당사 소재를 활용한 완제품을 설계하여 국내에서 Sourcing한 제조 업체를 통하여 완제품을 생산 한 후 고객사에게 공급하고 있습니다.
(2) 판매방법 및 조건
당사의 판매 방법은 크게 국내와 해외 판매로 나누어져 있습니다. 국내 판매의 경우 현금 또는 어음 결제 조건을 적용하고 있으며, 수출은 T/T, L/C 등의 결재 조건을 적용하고 있습니다.
국내 대리점 또는 고객사에 대하여는 신용한도에 따라 여신을 설정하고 여신한도가 초과되지 않는 범위 내에서 물품 거래가 이루어 지고 있으며, 매출 보험 및 수출의 경우 수출보험 부보 범위 내에서 물품 거래가 이루어지고 있습니다.
(3) 판매전략
당사의 소재 사업은 한국 시장에서 대리점 판매 네트워크 확대와 직접 영업 역량 강화를 통하여 시장 점유율을 확대해 가고 있습니다. 중국 시장에서는 심화된 경쟁 환경 속에서 대리점 판매를 통한 현지 서비스 역량을 강화하고 타 소재와의 Package 화 공급을 통하여 M/S를 확대하고 있으며, 제형 기술 확충을 통하여 고객 맞춤형 제품을 제공 함으로써 경쟁력 강화를 통한 매출 확대를 추구 하고자 합니다.
완제 사업은 당사 소재를 활용하여 개발된 완제 Item을 통하여 제품 경쟁력을 강화하고, 국내 및 중국 시장은 물론 동남아 시장으로 세일즈 커버리지를 지속 확대할 예정입니다.
다. 수주상황[전지박 사업부]전지박 부문은 본 보고서 작성 기간 (2022년 반기)동안 신규로 체결한 신규로 체결한수주내역이 1건 있습니다. 2022년 4월 VESE (Volta Energy Solutions Europe Kft. 이하 'VESE')는 프랑스 전기차 배터리 제조업체인 ACC (Automotive Cells Company SE)와의 중장기 공급계약을 체결하였으며, 공급예정기간은 2024년부터 2028년까지 예정되어 있으며, 계약 규모는 약 2,000억원입니다.
또한, 과거 3건의 장기공급계약 체결건에 따른 수주내역이 있습니다. 당사의 헝가리 영업법인 VESE는 2021년 11월 글로벌 완성차 업체와 장기공급계약을 체결하였습니다. (계약 세부 내용은 계약 상대방과의 비밀 유지 조항으로 인하여 미 기재)
또한 VESE 가 글로벌 배터리 제조업체와 총 8천톤 규모의 전기차 배터리용 전지박 장기공급계약을 체결한 바 있습니다. 그리고 '20년 3월 체결한 장기공급계약 건의 계약기간은 2021년부터 2024년까지 4년으로 계약금액 1,000억원대 규모입니다.
동박 부문은,거래처 공정라인의 제품재고 및 소요상황에 따라 영업팀을 통한 거래처의 발주서를 접수받아 요청한 일자에 제품을 신속하게 공급하고 있으며, 업체별로 별도의 수주계약을 체결하지는 않습니다.[첨단소재 사업부]거래처 공정라인의 제품재고 및 소요상황에 따라 영업팀을 통한 거래처의 발주서를 접수받아 요청한 일자에 제품을 신속하게 공급하고 있으며, 업체별로 별도의 수주계약을 체결하지는 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 주요 시장위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.특히 당사는 해외 매출에 의한 외화 수금이 원재료 수입에 의한 외화 지출보다 많은 현금흐름 구조를 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다.
나. 위험관리정책(1) 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정에 따른 외환 운용, 정기적인 환위험 관리위원회 개최, 환리스크 관리를 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있습니다.(2) 위험관리조직(위험관리규정) 당사는 환위험 관리규정을 제정, 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며그 주요 내용은① 외환거래는 실 수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 제도적으로 금지하고② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 Net Exposure에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 최소화하며③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 환위험관리위원회가 설정한 지침에 따라 Hedge를 시행하고 있습니다.
다. 재무위험 관리 연결기업의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다.연결기업의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금액 | ||||
| USD | EUR | JPY | 기타(주) | 합계 | |
| 외화 금융자산 | 84,802 | 16,295 | 532 | 19,099 | 120,730 |
| 외화 금융부채 | (26,262) | (114,051) | (167) | (3,527) | (144,007) |
| 차감 계 | 58,540 | (97,756) | 365 | 15,572 | (23,277) |
(주) 기타 통화는 USD, EUR, JPY를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.<전기말>
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금액 | ||||
| USD | EUR | JPY | 기타(주) | 합계 | |
| 외화 금융자산 | 67,592 | 17,305 | 339 | 11,568 | 96,804 |
| 외화 금융부채 | (26,249) | (54,689) | (2,798) | (2,510) | (86,246) |
| 차감 계 | 41,343 | (37,384) | (2,459) | 9,058 | 10,558 |
(주) 기타 통화는 USD, EUR, JPY를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
<당반기말>
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금액 | |
| 10% 환율 인상시 | 10% 환율 인하시 | |
| 세전순이익 | (2,328) | 2,328 |
<전기말>
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금액 | |
| 10% 환율 인상시 | 10% 환율 인하시 | |
| 세전순이익 | 1,056 | (1,056) |
2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결기업의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 장기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 변동금리부 차입금 | 329,700 | 249,318 |
당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융부채의 이자율이 1% 포인트 변동하는 경우를 가정할 때 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위: 백만원)
| 구분 | 금액 | |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 세전순이익 | (3,297) | 3,297 |
<전기말>
(단위: 백만원)
| 구분 | 금액 | |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 세전순이익 | (2,493) | 2,493 |
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 382,156 | 139,588 |
| 단기금융상품 | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 119,224 | 86,674 |
| 파생상품자산 | 3,510 | - |
| 합계 | 504,890 | 226,262 |
연결기업은 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산 중 상각후원가 측정 금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서 손실충당금을 설정하고 있습니다.연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 특정 과거 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
(3) 유동성위험연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위: 백만원)
| 과 목 | 합계 | 1년미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 66,642 | 66,642 | - | - | - |
| 기타채무 | 49,212 | 49,212 | - | - | - |
| 리스부채 | 6,696 | 2,027 | 2,705 | 1,771 | 193 |
| 차입금 | 417,035 | 231,836 | 19,176 | 166,023 | - |
| 유동화채무 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 539,585 | 349,717 | 21,881 | 167,794 | 193 |
<전기말>
(단위: 백만원)
| 과 목 | 합계 | 1년미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 78,385 | 78,385 | - | - | - |
| 기타채무 | 24,599 | 19,801 | 4,798 | - | - |
| 리스부채 | 5,990 | 2,022 | 2,029 | 1,770 | 169 |
| 차입금 | 307,977 | 179,996 | 12,033 | 115,948 | - |
| 유동화채무 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 416,951 | 280,204 | 18,860 | 117,718 | 169 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채 이자가 포함되어 있습니다.(4) 자본위험자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 620,183 | 489,392 |
| 자본총계 | 972,334 | 522,207 |
| 부채비율 | 63.78% | 93.72% |
라. 파생거래파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.
| 종류 | 목적 | 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 |
| 통화선도 | 매매목적 | 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 |
| 상품선도 | 현금흐름위험회피 | 원재료 가격변동 위험 중 위험회피의 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 |
(2) 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위 : 백만원)
| 구분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품 평가이익 | 기타포괄손익 |
| 통화선도 | 3,503 | 553 | (161) | - |
| 상품선도 | - | 3,194 | - | 3,401 |
| 이자율스왑 | 7 | - | (10) | 17 |
| 합계 | 3,510 | 3,747 | (171) | 3,418 |
<전기말>
(단위 : 백만원)
| 구분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품 평가이익 | 기타포괄손익 |
| 통화선도 | - | 389 | (451) | - |
| 상품선도 | - | 1,597 | - | (126) |
| 합계 | - | 1,986 | (451) | (126) |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
| 계약상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약체결일 | 계약기간 |
| 연강재단 | 서울사무소 사무실 임대차 계약 | 2021.09.01 | 1년 |
(주) 계약 금액 및 대금수수방법 등 상기기재사항 이외의 사항은 계약당사자간의 기밀유지로 기재를 생략합니다.
나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요당사는 다년간 축적된 개발 노하우 기반으로 주력 사업의 기술 경쟁력 강화 및 신성장 동력 발굴을 위해 사업부 별로 연구소를 운영하고 있습니다.
| 소속 | 주요 업무 |
| 첨단소재 | 고부가가치 전자소재 연구 |
| 바이오 | 천연 화장품, 의약품 및 건강기능식품 소재 연구 |
| 전지박/동박 | 2차 전지 및 통신장비/반도체 소재 연구 |
(2) 연구개발비용
(단위: 백만원)
| 과목 | 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 | 비고 |
| 연구개발비용 계 | 3,833 | 6,569 | 7,845 | - |
| (정부보조금) | - | - | (318) | - |
| 매출액 | 246,489 | 381,167 | 290,163 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.56% | 1.72% | 2.70% | - |
(주) 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준입니다.
(3) 연구개발실적<연구개발 현황>
(단위: 건)
| 구분 | 개량/개선 | 신기술/신제품 | 미래사업 | 합계 |
| 과제수 | 3 | 14 | 6 | 23 |
<주요 연구개발 과제 및 실적>(기준일: 2022년 6월 30일)
| 과제명 | 과제기간 | 적용분야 | 연구결과 및 기대효과 |
| 지연형광 감광형 BT 2020향 고색순도 및 고효율의RGB 발광층 소재 개발 | 2019.07.01 ~2023.12.31 | 유기발광소재 지연형광 도펀트 & 호스트 | 2단계 1차년도 과제 진행 중- 녹색 지연형광 재료 개발- 고순도 녹색 지연형광 도펀트 & 호스트 합성 및 정제 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황당반기말 현재 사업과 관련하여 보유하고 있는 특허권 등 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.(1) 출원건수
| (기준일: 2022년 6월 30일) | (단위: 건) |
| 구분 | 특허권 | 실용신안권 | 디자인권 | 상표권 | 저작권 | 합계 |
| 국내 | 465 | - | 1 | 157 | - | 623 |
| 해외 | 476 | - | - | 100 | - | 576 |
(2) 등록건수
| (기준일: 2022년 6월 30일) | (단위: 건) |
| 구분 | 특허권 | 실용신안권 | 디자인권 | 상표권 | 저작권 | 합계 |
| 국내 | 163 | - | 1 | 21 | - | 185 |
| 해외 | 71 | - | - | 11 | - | 82 |
(3) 주요 지적재산권 내용본 공시 작성기준일 기준 당사가 보유하고 있는 주요 지적재산권은 84건이며 이에 대한 등록번호, 등록일, 명칭 등은 본 반기보고서 'XII. 상세표-4. 주요 지적재산권 내용'을 참고하시기 바랍니다.
※상세 현황은 '상세표-4. 주요 지적재산권 내용' 참조
나. 정부, 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항 등
[전지박 사업부]
전지박 사업은 전기차 내 2차전지의 핵심 소재이기 때문에, 전기차와 관련된 정부의 환경 규제(내연기관 규제 등)와 전기차 보조금 정책에 영향을 받습니다. 전세계적으로 친환경 에너지 정책이 확대됨에 따라 2차전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 각국 정부는 전기차의 비중을 확대하기 위해 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적인 지원과 더불어 충전 인프라 설치 등의 환경적인 지원 정책을 실시하고 있습니다. 또한, 전기차에 대한 정책적 지원과 더불어 각국에서 내연기관차에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 유럽연합(EU)의 경우 2035 년부터 내연기관차 혹은 화석연료 차량 판매를 금지할 계획이며, 미국 지방정부의 경우도 2035년부터 내연기관차판매를 금지할 계획입니다. 한국 정부는 2035년부터 서울 내연기관차에 대한 신차등록을 중단하기로 발표하였습니다.
[첨단소재 사업부]
OLED 산업에 한정된 법령 또는 정부의 규제는 없습니다.
<화장품>
2018년 11월 식품의약품안전처에서는 기능성 화장품 심사기간 단축 및 보고대상 확대, 국제 화장품 규제조화 협의체 (ICCR) 가입 등 제도 개선을 진행하고, 2019년 3월기능성화장품 심사청구권자가 기존 제조판매업자에서 제조업자, 연구소 등까지 확대되며 2020년 3월 맞춤형 화장품 판매업 제도가 시행되는 등 화장품 글로벌 선도국가로의 도약을 위한 정책을 진행하고 있습니다.
<원료의약품>
제약산업은 국민의 생명과 건강에 직결되어 있는 분야이므로 제품의 생산, 품질관리,유통, 판매 등의 전 과정에 있어 타 산업에 비해 많은 규제와 제약이 있으며, 약사법, 마약법, 향정신성 의약품 관리법 및 의약품 제조 및 품질관리기준 등의 각종 법령에 의하여 규제되고 있습니다.
<건강기능식품>
국내 건강기능식품 시장은 2002년 '건강기능식품에 관한 법률'이 제정되고 2004년 본격적으로 시행되었으며, 건강기능식품을 제조, 수입, 판매하는 기업은 식품의약품 안전처 등에 신고하여야 하고, 품목 제조신고 등을 거쳐야 하는 등의 규제를 두고 있습니다. 또한 그 효능의 표시 및 광고에 있어서도 법률이 정하는 바에 따라야 하므로,허위·과장의 광고가 금지됩니다.
다. 환경 규제에 관한 사항 당사는 환경영향 최소화를 위해 환경안전경영체계(ISO 14001/45001)를 구축하였으며, 법규제 및 동향을 상시 모니터링하여 경영활동과 지역 사회에 미칠 영향을 파악하고 사전 대응하고 있습니다. 또한 EHS 필수 역량 확보를 위한 다양한 교육을 실시하고, EHS 참여 활동을 통해 지속가능경영을 위한 ESG 성과를 향상해 가고 있습니다.
* 유해 화학 물질 관리
당사는 화학물질 저장/보관/사용 등 취급시설에 대한 점검을 수행하고 있으며, 주기적으로 전문가 진단을 바탕으로 개선사항을 도출하여 보완하였습니다.
'22년도 유해화학물질 취급시설에 대한 전문기관의 검사를 통해 전체 시설 운영의 적합성을 확인 받았습니다.
아울러, '22년도에는 사업장 별 상황에 적합한 다양한 화학물질 관련 비상 대응 시나리오를 도출하고 이에 따른 전사 및 부서별 훈련을 실시할 계획입니다
* 환경 법규 대응 관리
당사는 ESG 경영의 주요 운영항목인 생산과정의 안정된 환경관리 기준 준수를 위해,제품 생산과 연관된 시설에 대한 환경법규(대기/수질 등) 인·허가 준수상태를 외부 전문가를 통해 자발적으로 진단하고 개선 사항을 도출하여 보완을 진행했습니다.
* 대기오염물질 관리
당사는 사업장에서 발생하는 대기 오염 물질을 법적 배출 허용 기준의 50% 이하로 관리하여 법적 기준보다 강화된 자체 기준을 설정하여 환경 영향 저감을 실천하고 있습니다.
아울러, 지속적으로 강화되는 대기환경법규에 대응하고 지구환경보호를 위해 주요 대기방지시설에 대해 대기오염물질 전항목 측정을 진행하여 혹시라도 모를 오염물질이 기준을 초과하여 배출되는 일이 없도록 선제적으로 대응하고 있으며, 향후 주기적인 전항목 측정을 통해 배출오염물질의 안정적 관리를 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.
* 폐기물 관리
당사는 폐기물 배출량 저감을 위해 폐기물을 성질, 상태별로 구분하고 '올바로시스템'을 통해 처리하고 있습니다. '21년 기준 폐기물 총 처리량 중 재활용률은 86%이며, 금년 반기 기준 80%를 달성하였습니다. 또한 기존 외부업체로 폐기물 처리하던 공정폐부산물을 자체적으로 운영중인 폐수처리장의 공정개선을 통해 폐수처리 방법으로 변경하여 년간 약 100톤 이상의 폐기물 발생량을 절감할 예정입니다 당사는 '22년도에도 재활용률을 높이기 위해 지속적인 폐기물 저감활동 진행 및 재활용 업체 발굴등을 진행할 예정입니다.
라. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성1) 산업의 특성 [전지박 사업부] 산업의 개요전지박은 2차 전지 (충전해서 반영구적으로 사용하는 전지)의 음극을 구성하는 동박으로 음극 집전체 역할을 수행합니다. 이는, 2차 전지의 4대 구성요소인 음극, 양극, 분리막 전해액 중 음극의 핵심 소재이며, 배터리 제조사의 고유기술인 셀을 구성하기때문에 주요 배터리 제조사 및, 최근에는 전기차 기술 수직계열화를 이루고자 하는 완성차 업체에 직접 공급됩니다.
동박은 PCB (인쇄회로기판)에서 도체 역할을 합니다. 이를 절연체인 합성수지 표면에 입혀 동박적층판을 만들고, 이를 원재료로 인쇄회로를 설계하고 가공하는 PCB 및 반도체 기업에 공급됩니다. PCB는 가전제품부터 스마트폰, 첨단 컴퓨터, 통신기기, 군사기기, 우주항공산업 등 산업용에 이르기까지 모든 전자제품의 근간을 이루는핵심부품으로써 전자제품의 기술 및 생산활동을 좌우할 수 있는 정도로 중요한 비중을 차지하고 있습니다.
전지박 구조도.jpg 전지박 구조도
* 자료: 회사 제시
전지박 제조공정.jpg 전지박 제조공정
* 자료: 회사 제시
동박 구조도.jpg 동박 구조도
* 자료: 회사 제시
동박 제조공정.jpg 동박 제조공정
* 자료: 회사 제시전지박/동박 제조는 대규모 설비가 필요한 장치 산업인 동시에 화학물(전해액, 첨가제 등) 관리(전해액 농도 유지, 이물질 관리) 및 일정한 두께의 얇은 구리박 생산을 위한 공정관리 능력이 반드시 필요합니다. 이는 단기간에 확보하기 어렵고 오랜 기간의 노하우를 확보한 업체만 보유할 수 있는 기술이라 볼 수 있습니다. 국민경제적 지위<전지박>이산화탄소 배출 규제 (미국 Corporate Average Fuel Economy (CAFE) standards, 유럽 Regulation (EU) 2019/631 外) 등 강화된 환경규제로 유럽 및 북미를 중심으로 한 글로벌 완성차 업체들의 공격적인 전기차 라인업이 확대됨에 따라 배터리 시장의 선두 주자인 국내 배터리 업체들과의 전략적 협력 관계가 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 맞춰 배터리 핵심 소재인 전지박을 공급하는 국내 전지박 업체들 또한 공격적인 Capacity증설을 통해 전기차 산업 발전에 이바지하고 있습니다.
<동박>
코로나19 여파로 급격히 증가한 개인 전자기기 및 개인 모빌리티 수요에 따라 반도체 등 전자기기의 기반요소 또한 그 수요가 폭증했고, 회로를 구성하기 위해 필수적인 동박의 성장세가 전세계적으로 예상되고 있습니다. 반도체의 성능 및 활용도를 높일 수 있도록 한정된 공간 내 더 많은 I/O 단자를 구현하고 더 복잡한 회로를 조성하기 위해 국내 기업을 포함한 초극박 생산가능 기업들이 주목을 받고 있습니다.
시장규모'22년 전기차용 전지박 수요는 약 30만톤 규모이며, 글로벌 전기차 수요가 지속 증가함에 따라 '26년에는 3배 이상 성장한 93만톤 규모로 예상됩니다.
중장기 시장규모는 아래와 같습니다.(전지박 시장규모)
(단위: 천 톤)
| 구분 | '22 | '23 | '24 | '25 | '26 |
| 수량기준 | 302 | 408 | 563 | 770 | 930 |
* 자료: SNE리서치, 회사제시(동박 시장규모)
동박 시장은 전기 자동차용 동박을 제외한 5G향 통신장비, 반도체, 일반 전자제품용 CCL, Smart Card등에 적용되는 제품의 시장을 대상으로 하며 중장기 시장규모는 아래와 같습니다.
(단위: 천 톤)
| 구분 | '22 | '23 | '24 | '25 | '26 |
| 수량기준 | 447 | 465 | 484 | 504 | 524 |
* 자료: 회사제시
성장과정당사는 '20년 헝가리 타타반야 지역에 총 1.5만톤 규모의 전지박 생산 공장을 완공하였으며, 추가적으로 전기차 및 전기차용 배터리 시장의 비약적인 성장이 예상되어, 이에 대응하기 위해 단계별로 Capa. 증설을 진행하고 있으며, 향후에는 총 10만톤규모의 Capa. 확보를 계획하고 있습니다. 이를 기반으로 당사는 유럽 내 유일한 전지박제조사로서 유럽 내 No.1 입지를 구축할 예정입니다. 이에 더해, 강화되는 북미의원산지 규정 및 전기차 시장의 본격적인 개화로 배터리 제조사 및 완성차 고객에 역내에서 전지박을 공급할 수 있는 생산공장 설립(캐나다 그헝비) 또한 결정하여 향후 수년 내 1.7만톤 규모 이상의 생산능력을 구비할 계획입니다.
당사는 2014년에 60년간 동박 제조의 노하우를 축적한 룩셈부르크 소재 동박회사인 Circuit Foil Luxembourg (이하 CFL)를 인수하였고, 이후 R&D 및 설비투자를 통해 세계 최고수준의 High-end 동박 및 전지박 제조 기술을 확보하였습니다.
CFL은 유럽 유일의 동박 제조사로 60년 이상의 역사를 가지고 있으며, 우수한 기술력을 기반으로 5G, 데이터센터, 반도체용 하이엔드 동박소재 위주로 포트폴리오를 개선하여 매출 및 수익을 지속하여 성장시켜 왔습니다. CFL은 5G 장비 및 데이터센터에 탑재되는 High frequency와 Low loss 등 특수 동박소재 시장에서 세계 1위의 점유율을 가지고 있으며, 2021년 말 완료된 증설 투자로 생산 능력을 30% 이상 확대하여 동 시장에서의 경쟁력을 지속 강화해 나가고 있습니다.
[첨단소재 사업부] 산업의 개요당사의 첨단소재 사업부문은 OLED 소재 및 천연화장품, 원료의약품 및 건강기능식품용 바이오 소재 사업을 영위하고 있습니다.
OLED (Organic Light Emitting Diode, 유기발광다이오드)는 기본적으로 두 도체 사이의 샌드위치 형태로 구성된 연속 유기 박막으로 만들어진 전자 소자입니다. 백라이트 등 별도의 광원을 필요치 않는 자체 발광, 15V 이하의 저전압 구동, 높은 휘도와 효율, 10마이크로세컨드 (100만분의 1초) 이하의 빠른 응답속도, 170도 이상의 광시야각 등 많은 장점을 가지고 있어 Flexible 모바일, IT, TV로 디스플레이 시장 점유율을 급속도로 확대해 가고 있습니다.
<화장품>화장품 제조업은 정밀화학의 한 분야로 인체에 사용됨에 따라 화학, 생물학, 약학 등 기초과학 관련 응용기술이 복합적으로 작용되는 기술집약적 산업입니다.
<원료의약품>원료의약품은 신약 및 제네릭 완제 의약품을 제조하기 위한 의약품 원료들의 총칭으로, 완제품 제조사에서 의약품 제제를 위해 사용되는 주원료를 의미하며 약효성분에 따라 주성분 (Active Pharmaceutical Ingredients)과 보조성분 (Inactive Pharmaceutical Ingredients)으로 분류되고 있습니다.
<건강기능식품>
건강기능식품산업은 질병예방을 통한 국민 의료비 절감과 건강증진으로 삶의 질 향상에 기여하는 고부가가치 미래핵심 동력 산업이며 세계 보건산업정책의 새로운 패러다임은 질병의 치료에서 질병예방으로, 일반식품의 개발은 고부가가치 기능성식품으로 바뀌어 가고 있습니다.
국민경제적 지위
OLED 산업은 2021년 국내 총 수출액의 2.3%를 차지하며 6번째 규모의 수출 산업에속합니다. 개인 전자기기의 수요 폭증 및 mobile기기, TV, 자동차의 OLED 패널 채택의 증가에 따라 전년대비 33%의 고성장을 이루고 있습니다.
OLED Panel 및 Set 시장을 국내 기업이 견인하고 있으며, 글로벌 1위 지위 유지를 위해 기술 및 원가 경쟁력 확보를 위한 기술개발을 지속하고 있습니다. 이를 위해 OLED 소재의 국산화를 추진하여, OLED 시장성장과 더불어 국내 소재공급 기업의 성장이 예상되고 있습니다.(수출 통계)
| 순위 | 구분 | 2021년 | |
|---|---|---|---|
| 수출금액(천$) | YoY 증감률(%) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 메모리반도체 | 82,430,600 | 29% |
| 2 | 프로세스와 콘트롤러 | 30,406,085 | 29% |
| 3 | 불꽃점화식 1,500cc 초과 | 22,551,291 | 16% |
| 4 | 자동차부품 | 21,581,702 | 22% |
| 5 | 화물선 | 16,751,967 | 1% |
| 6 | OLED | 14,527,458 | 33% |
| 7 | 경유 | 14,161,435 | 40% |
| 8 | 전산기록매체 | 12,935,159 | 28% |
| 9 | 기타정밀화학원료 | 10,452,415 | 45% |
| 10 | 기타집적회로반도체 | 9,140,423 | (2021년 신규) |
| 총수출액 | 644,438,885 |
* 자료: 한국무역협회 통계
<화장품>
화장품 제조업은 최근 비약적 성장을 바탕으로 조선, 철강 등 전통적 주요 산업의 부진을 만회할 수 있는 차세대 핵심 성장 산업으로 자리매김하였으며 정부차원에서도 성장 지원을 위한 다양한 정책을 시행 중입니다. 5대 수출 유망 소비재인 화장품은 2000년 이후 매해 수출액을 경신하며 2021년에는 대한민국이 화장품 수출 5위국 반열에 진입했습니다. (출처: 산업통상자원부)
<원료의약품>
제약산업은 국민복지 증진과 직결되어 있으며, 정밀화학기술과 생명공학기술을 이용하는 소량 다품종의 고부가가치 창출이 가능한 차세대 산업으로 빠르게 성장하고 있습니다. 또한 세계 제약 시장의 높은 성장성으로 국내제약산업의 발전이 곧 수출 증대와 고급인력의 고용 및 확대로 이어지고 있으며, 고령화와 소득수준 향상에 따라 국민들의 건강에 대한 관심이 지속 증대됨에 따라 지속 성장하고 있습니다. 정부에서도 제약산업의 전략적 육성을 위해 5년마다 제약산업 육성 및 지원종합 계획을 수립하고 제약 산업 글로벌 컨설팅을 통한 현지화 강화 등 국내 제약 기업들이 글로벌 경쟁력을 강화할 수 있도록 지원하고 있습니다.
<건강기능식품>
건강기능식품 산업은 1차 농, 수, 축산업을 비롯하여 고부가가치 기능성 식품산업 등타 산업을 발전시키기 위한 국가 차원의 주력 산업이며, 국민의 삶의 질을 향상시킬 수 있는 기간 산업으로 사회적, 경제적, 산업적 발전의 근간이 될 수 있습니다. 국내 건강기능 식품 시장은 2020년 5조 규모로 그 규모가 더욱 커져 해외 시장 점유율도 높아지고 있습니다. 또한 새로운 건강기능성식품 소재 개발의 활성화에 따라 국내산 원료 및 가공품을 활용한 생산 부문의 고용창출은 물론이고, 식품, 제약, 포장재 산업등 연관 산업 부문의 고용 창출 효과를 기대할 수 있습니다. (출처: 중소기업 기술 로드맵 보고서, 2021~2023)
시장의 규모
'21년 기준OLED 소재시장의 규모는 글로벌 시장 기준 1조원이며, '26년에는 약 1.9배 성장한 1.9조원 규모로 예상됩니다.. 중장기 시장규모는 아래와 같습니다.
(OLED 소재 시장규모)
(단위 : 억원)
| 구분 | '22 | '23 | '24 | '25 | '26 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액기준 | 11,920 | 13,030 | 14,800 | 17,030 | 19,170 |
* 자료 : 회사 제시
<화장품>
세계 화장품 산업의 성장과 함께 그 원료 산업 또한 동반성장 하고 있습니다. 세계 화장품 원료 시장 규모는 인구 전반의 구매력 향상 및 신흥 국가들의 수요 증가에 따라 2023년에는 약 212억 달러까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
<원료의약품>
세계 의약품 시장은 인구고령화와 만성 질환자의 증가, 소득의 증대 및 생활양식의 변화로 인한 삶의 질 향상이라는 트렌드 속에서 건강 증진 및 유지를 위한 의료 분야의 지출확대 등을 기반으로 연평균 5% 수준으로 지속 성장 전망됩니다. 국내 의약품시장은 세계 의약품 시장에서의 비중이 약 2% 비중으로 미미한 편이며, 약가 인하 등의 이유로 성장 정체기를 겪은 바 있습니다. 그러나 최근 바이오 의약품 성장과 함께 성장률이 다시 반등하고 있는 추세입니다.
원료 의약품 시장은 완제 의약품 시장이 성장함에 따라 같이 성장해 오고 있으며, 연평균 6~7% 수준으로 완제 의약품 시장보다 성장속도가 더욱 빠를 것으로 전망됩니다.
<건강기능식품> 세계 건강기능식품 시장을 품목별로 살펴보면 매출액 규모는 비타민 및 무기질 (39%)가 전통적으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, SMSH (35%)*, 식물 원재료 (26%)순으로 시장을 차지하고 있습니다. 이 중 SMSH 분야가 성장률 7.6%로 고성장 추세를 보이고 있습니다. 국내의 경우 홍삼이 전체 시장의 46%로 가장 높은 점유율을 보였으며, 이어 개별 인정제품 (11%), 비타민 및 무기질 (10%), 유산균 (10%), 밀크씨슬 추출물 (4.7%)순으로 나타났습니다. 성장세로는 루테인 (눈 건강)이 '14년 대비 47%의 성장률을 기록하며 3배 이상 성장했고, 비타민 및 무기질은 17%, 오메가-3 및유산균은 16% 성장률을 기록했습니다. 전반적으로 비타민 및 무기질의 꾸준한 시장 성장이 세계 건강기능식품 시장의 추세를 추종하며 성장하고 있습니다.(*SMSH (Sports/Meal/Homeopathic/Specialty): 신체활동 향상, 식사 대체, 동종요법 보충제 및 기타)
성장과정
1987년, 이스트먼 코닥 (Eastman Kodak)에서 두 종류의 유기박막으로 구성된 혁신적인 구조의 형광OLED를 발표했습니다. 그 후 OLED를 디스플레이와 조명에 적용하기위해 본격적인 연구개발이 시작되었습니다. 파이오니아, TDK 등의 일본 기업은 1990년대 중반에 소형 PMOLED를 제품화하여 OLED의 가능성을 확인했으며 소니, 산요, 세이코, 엡손 등은 2000년 이후부터 AMOLED 생산을 시도하였습니다. 산요와 코닥은 합작회사를 통해 디지털 카메라용 AMOLED를 출시했으며 소니는 PDA용 AMOLED를 출시했으나, 재료의 성능이 낮고 생산 수율 또한 낮아 AMOLED의 대량 생산에 어려움이 있었습니다. 2000년대 중반 이후, 삼성 SDI는 PMOLED 생산 기술과 저온 다결정Si TFT 기술을 기반으로 휴대폰용 AMOLED 대량 생산을 성공적으로 추진하여 AMOLED 시대를 열었습니다. 2010년 이후 OLED만의 구조적 특성 즉, 빠른 응답속도, 높은 휘도와 명암비, Plastic 기판을 활용한 가볍고 유연한 Panel 제작 등의 장점으로 Mobile에 이어 Foldable, IT, TV 시장으로 본격적인 진입이 시작되어 향후 높은 성장율이 기대되고 있습니다.
(산업 확장)
oled 성장과정.jpg OLED 성장과정* 자료 : 회사 제시
<화장품> 국내 화장품 산업은 1960년대 초반부터 본격적으로 시작되었으며, 경제적 성장과 함께 화장품 소비도 급격하게 증가했습니다. 1970년대에는 새로운 화장법을 소개하는 메이크업캠페인이 활발하게 이루어져 국내 여성들의 화장품 소비패턴이 바뀌고 국내화장품이 외국으로 수출되기 시작했으며, 1980년대에는 첨단과학기술을 응용한 노화억제, 바이오 화장품 등 다양한 제품들이 개발되었습니다. 1990년대에 들어 환경에 대한 관심이 고조됨에 따라 천연 화장품이 등장했으며, 이후 여성 경제활동 증가, 인터넷 발달에 따른 온라인/오프라인 공유 플랫폼 확산, 화장품 소비층 다양화 및 확대에 따라 시장 규모는 지속적으로 증가해 왔습니다.
<원료의약품>
국내 원료의약품 산업은 1950년대부터 화학합성 기술 기반 제품생산을 시작하였으며, 1980년대 이후 정부 및 원료의약품 업체의 노력으로 1990년대 이후 신약개발 사업 및 선진국에 대한 수출이 활발히 이루어지고 있으나 중국, 인도를 비롯한 신흥국 업체들과의 경쟁 심화로 가격 위주 경쟁체제로 전환됨에 따라 어려움을 겪어 왔습니다. 최근에는 각국의 품질 기준 강화 및 국내 KDMF (Korea Drug Master File)제도의 확대 실시 등 원료 의약품 품질 수준에 대한 규제 강화 및 기술에 대한 전문성이 요구되고 있어 진입장벽이 점차 높아지고 있습니다. 또한 원료 의약품의 발전은 국민건강에도 직접적인 영향을 미치기 때문에 정부의 적극적인 지원 하에, 21세기 성장 고도 산업으로 육성 발전시켜 오고 있으며, 2018년 제2차 제약산업 육성 지원 5개년 종합계획을 시행해 국내 제약기업의 글로벌 경쟁력을 높이고 산학연 오픈 이노베이션을 활성화하는 등 향후 생산규모 50조원에 이르는 제약강국의 도약을 위해 지속 발전하고 있습니다.
<건강기능식품>
건강기능식품 시장은 평균 수명의 증가, 건강 및 삶의 질에 대한 관심의 증가로 인하여 꾸준히 성장하여 왔습니다. 과거에는 특별한 규제가 없이 건강 보조식품, 건강식품, 기능성식품 등의 품목으로 판매되었으나, 2002년8월 『건강기능식품에 관한 법률』이 제정되고, 동 법률에 따라 식품의약품안전처에서 고시하거나 개별적으로 인증 받은 제품에 한하여'건강기능식품'이라는 품목명을 사용할 수 있도록 함으로서 하나의 고유한 시장으로 자리잡게 되었습니다. 법률 시행 이후2006년 식품의약품안전처에서 인정하는 우수건강기능식품 제조 및 품질관리 기준(GMP)을 도입하고2010년에는 사전광고심의 제도를 도입하는 등 품질 신뢰도를 높여가고 있습니다. 현재는 건강기능식품산업이 성장하며 법률이 수시로 개정 및 시행되고 있는 상황이며, 식품의약품안전처의 승인에 의해 일정 자격 조건을 갖춘 업체만이 건강기능식품을 제조, 수입, 판매할 수 있고 건강기능식품’이라는 문구와 표시를 할 수 있도록 관리되고 있습니다.
2) 산업의 성장성
[전지박 사업부]
전지박 산업은 2차전지의 핵심 부품이기 때문에 전방산업인 전기차 및 2차전지의 수요 및 성장성에 따라 큰 영향을 받는 산업입니다. 따라서 전방산업인 전기차 및 2차전지 산업의 전망을 분석하여 전지박 산업의 성장성을 예측할 수 있습니다.
2차전지 산업에서 가장 핵심인 전기차의 수요는 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 2026년에는 약 1,750만대 규모로 전기차 시장수요가 성장할 것으로 전망됩니다. 이에 따른 배터리 수요 역시 용량 기준으로 2026년 1,800GWh, 2030년에는 3,800GWh까지 성장할 것으로 기대됩니다. 이는 주행거리 증대 니즈에 따라 전기차 대당 배터리 용량이 늘어나는 추세가 반영된 것으로 풀이됩니다.
동박 제품 중 고부가 제품 (5G 장비에 탑재되는 High frequency와 Low loss, 반도체 패키징용 극박 등)은 '22~'26 CAGR 10% 이상의 견조한 성장이 전망되며, 특히 5G용 통신장비, 저궤도 인공위성 등에 적용되는 Low loss, High frequency 제품의 성장이 시장을 주도할 것으로 보입니다. 상기 application에 대한 당사 동박사업의 Global M/S는 45% 이상으로 시장을 선점하고 있으며, 5G 시대의 본격 도래에 따라 신규 고객 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 전망됨에 따라 이에 대비한 다양한 Spec.의 제품 개발과 사전 고객 승인을 통해 관련 시장에서의 시장 선도적 입지를 유지할 것으로 전망됩니다.
[첨단소재 사업부]
OLED는 스마트폰 뿐만 아니라 IT, TV, 커머셜, 자동차, 조명 등 다양한 부문으로 적용이 확대될 예정입니다. OLED TV의 경우, LCD TV에 비하여 상대적으로 가격이 높아 소비자들의 접근성이 떨어졌지만, 과거대비 OLED TV가격이 하락하는 추세에 있습니다. 또한, CSO, Wall paper, Rollable 등 하이엔드 기술이 적용된 Value-up 프리미엄 제품이 출시되고 있습니다. 이는 LCD TV에서 OLED TV로의 교체수요 발생가능성을 높이며, 프리미엄 TV 시장에서 OLED TV는 확고한 프리미엄 입지를 굳히고 매력적인 상품이 될 전망입니다.
<원료의약품>
미국, EU5 (독일, 영국, 이탈리아, 프랑스, 스페인), 일본, 캐나다, 한국 등 선진국 의약품 시장규모는 전체 시장의 약 60% 이상을 차지하며, 꾸준한 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 중국, 브라질, 러시아, 인도 등 의약품 시장의 급속한 성장세를 나타내는파머징 (Pharmerging) 국가들의 시장규모는 지난 5년간 7~10%의 높은 성장율을 보여주었으며, 향후에도 이와 같은 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.
<건강기능식품>
글로벌 건강기능식품 산업은 전 세계적 고령화 진행 및 "Self-care" 의식 증대에 따른개인의 건강에 대한 관심 및 관리 증대, 생명 공학기술 발달로 인한 활발한 기능성 연구 및 신규 소재의 지속적인 개발, 온라인 매체 발달 및 건강기능식품에 대한 규제 정책 변화 등의 요인으로 매년 5~7% 성장률로 안정적으로 성장하고 있으며, 2022년에는 연간 매출액이 1,940억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성 및 계절성
[전지박 사업부] 전지박 산업은 2차 전지의 핵심 부품으로 전기차향을 포함한 전방산업인 2차 전지의수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 전기차 산업의 폭발적인 성장과, 동일한 기술 기반의 ESS (Energy Storage System: 전력저장장치) 시장의 본격적인 개화에 따라 성장세를 유지할 것으로 기대됩니다.
동박 산업은 전방산업인 PCB의 수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 모바일, 가전, 컴퓨터 등의 소비재에 적용되는 동박의 경우 경기변동에 민감하게 반응하는 특성이 있으나, 코로나19 판데믹의 지속과, 당사가 확고한 입지를 보유하고 있는 고부가 제품인 5G 시장의 본격 개화로 향후 지속적인 성장이 예상됩니다.
[첨단소재 사업부]
OLED 산업은 전방산업인 디스플레이산업에서 OLED 패널 생산량에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 최근 디스플레이산업의 Application은 모바일 기기와 TV가 주를 이루고 있는 상황에서 모바일 기기와 노트북, 테블릿PC, TV에 OLED 패널 적용이 확대되고 있고, 자동차 디스플레이에도 OLED 패널이 적용될 것으로 전망되어 향후 지속적인 성장이 예상됩니다.
<화장품>
화장품은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로, 내수경기와 민간소비지출 추세에 연동하여 경기순환주기를 보이고 있습니다. 계절적 요인으로는 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 S자형 매출구조를 지니고 있으나, 최근 계절에 맞는 다양한 컨셉의 제품이 개발되며 과거 대비 영향을 적게 받고 있습니다.
<원료의약품>
의약품은 타 산업 대비 경기변동에 큰 영향을 받지 않으나, 일반의약품 대비 전문 의약품은 계절적, 경기변동 등의 요인보다 정책적 요인 등에 더 큰 영향을 받을 수 있습니다.
<건강기능식품>
건강기능식품은 필수식품이 아니기 때문에 소득 수준 및 경기 변동에 민감한 편이나,최근 고령화 사회로의 진입으로 개인 건강에 대한 관심 증대와 국가의 정책적 지원 기반으로 보다 높은 성장률을 보이고 있고, 경기변동에 덜 민감한 반응을 보이고 있습니다.
(2) 국내외 시장여건1) 시장의 특성주요 사업별 영업 개황 및 시장의 특성은 아래와 같습니다 [전지박 사업부]코로나 영향에도 불구, 유럽 및 북미의 환경규제 강화, 자국보호무역주의 및 전통 자동차 제조사들과 전기차 제조사들의 공격적인 전기차 출시 계획에 따라, 전 세계 전기차 및 관련 소재 시장 규모는 가파르게 성장할 것으로 전망됩니다.
당사는 2018년 헝가리에 유럽 유일의 전지박 생산공장 설립 결정하여, 2020년 총 1.5만톤 규모의 공장을 완공하였습니다. 또한 2020년 11월 유럽 내 Top-tier 고객에게초도 납품 완료하였고, 추가로 단계적 Capa. 증설을 거쳐 향후에는 총 10만톤 규모의Capa. 확보를 계획하고 있습니다. 이에 더해, 강화되는 북미의 원산지 규정 및 전기차 시장의 본격적인 개화로 배터리 제조사 및 완성차 고객에 역내에서 전지박을 공급할 수 있는 생산공장 설립(캐나다 그헝비) 또한 결정하여 향후 수년 내 1.7만톤 규모 이상의 생산능력을 구비할 계획입니다.
동박은 전자기기에 탑재되는 회로기판 (PCB)용 소재이며, 당사의 자회사인 CFL은 유럽 유일의 동박 제조사로 60년 이상의 역사를 가지고 있으며, 우수한 기술력을 기반으로 5G, 데이터센터, 반도체용 하이엔드 동박소재 위주로 포트폴리오를 개선하여매출 및 수익을 지속하여 성장시켜 왔습니다. CFL은 5G 장비, 저궤도인공위성 및 데이터센터에 탑재되는 High frequency와 Low loss 등 특수 동박소재 시장에서 세계 1위의 점유율을 가지고 있으며, 2021년 말 완료된 증설 투자로 생산 능력을 30% 이상확대하여 동 시장에서의 경쟁력을 지속 강화해 나가고 있습니다.
[첨단소재 사업부]OLED 소재 시장은 스마트폰 적용율 증가와 OLED TV 확대에 따라 향후 연 평균 13% 성장할 것으로 전망됩니다. 당사의 전자소재 사업은 독자적인 OLED 소재 및 기능성 신소재를 지속적으로 개발하여 시장을 선도하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 2021년 매출이 큰 폭으로 성장하였습니다. 2022년 OLED 소재 시장은 QD-OLED TV 출시 및 중화권 패널사의 Capacity 확대에 따라 전년비 13% 성장한 1.2조 규모의 시장이 될 것으로 전망되며, 당사는 제품/고객 다각화 및 중화권 고객 대응 강화로 시장 수요에 선제적으로 대응할 계획입니다.
바이오 사업은 화장품, 의약품 원료 및 건강기능식품 소재를 생산하고 있으며, 차별화된 제품 개발로 국내 및 해외 시장에서 지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다. 특히 2020년에는 당사의 차별화된 소재 및 기술력을 바탕으로 화장품 완제 브랜드를 런칭하는 등 Value chain 확대 기반을 마련하였으며, 향후 고부부가치 제품에 대한 선택과 집중, 지속적인 신규 기능성 소재 개발 등을 통해 시장 수요에 적극 대응할 계획입니다.
2) 시장점유율 최근 당사의 전방산업인 전지박, 동박, OLED, 바이오 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 전지박은 전기차 산업의 발전에 힘입어 시장규모가 확대되고 있으며, 동박은 5G, 반도체 산업이 발전하면서 시장규모가 증가하고 있습니다. OLED 시장은 최근 프리미엄급 스마트폰을 비롯하여 중저가 스마트폰 모델들에서 OLED 디스플레이탑재 비중이 증가하면서 시장의 성장을 이끌고 있습니다. 바이오는 코로나19 팬데믹으로 인해 면역력에 대한 대중의 관심이 늘어나면서 건강기능식품 시장이 성장하고 있으며, 최근 이너뷰티 등 화장품 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 이러한 시장성장에 기반하여 당사의 시장점유율은 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.
[전지박 사업부문]전지박 사업은 '20년 헝가리 공장의 본격 양산이 시작됨에 따라 향후 글로벌 시장점유율은 지속 확대될 전망입니다. 전지박 시장 점유율은 아래와 같습니다.
(단위: 천 톤)
| 구분 | 항목 | '19 | '20 | '21 |
| 전지박 | 시장 | 19 | 26 | 29 |
| 판매 | N/A | 0.1 | 2.5 | |
| 시장점유율 | N/A | 0.2% | 10% |
* 자료: 회사 제시, 시장 기준: 유럽 지역
동박 시장 점유율은 아래와 같습니다.
(단위: 천 톤)
| 구분 | 항목 | '19 | '20 | '21 |
| 동박 소재(5G 向 제품) | 시장 | 7.4 | 9.2 | 10.5 |
| 판매 | 2.2 | 4.9 | 4.7 | |
| 시장점유율 | 30% | 53% | 45% |
* 자료: 회사 제시, 시장/매출: 5G向 동박 소재(Low loss, High frequency) 기준
[첨단소재 사업부문]
OLED 시장 점유율은 아래와 같습니다.
(단위: 억원)
| 구분 | 항목 | '20 | '21 |
| OLED 소재 | 시장 | 9,600 | 10,000 |
| 판매 | 815 | 950 | |
| 시장점유율 | 8.5% | 9.5% |
* 자료: 회사 제시, 시장/매출: 당사 OLED 소재 기준
<바이오>
바이오 시장 점유율은 아래와 같습니다.
(단위: 억원)
| 구분 | 항목 | '19 | '20 | '21 |
| 화장품 소재 | 시장 | 3,200 | 3,400 | 3,610 |
| 판매 | 210 | 250 | 320 | |
| 시장점유율 | 6.6% | 7.4% | 8.9% | |
| 원료의약품 소재 | 시장 | 1,113 | 1,182 | 12,250 |
| 판매 | 32 | 38 | 60 | |
| 시장점유율 | 2.9% | 3.2% | 4.8% |
* 자료: 회사 제시, 시장/매출: 당사 소재 기준
3) 자원 조달
[전지박 사업부]전지박 제조의 핵심 원재료는 동박 스크랩입니다. 그 외 전해액, 첨가제 등의 화학 제품이 사용되나, 전체 전지박 제조에서 차지하는 비중은 미미합니다. 유럽내 기존 스크랩 거래처 물량을 극대화하고 있으며, 유럽 지역 외 업체 개발 진행 및 Cathode 활용 (일반적인 전선 등으로부터의 동 scrap이 아닌 덩어리진 동을 flake화, melt, cut하는 방법으로 기존 대비 활용가능 원재료의 범위를 넓힘) 등의 다변화로 안정적인 수급 확보 예정입니다. [첨단소재 사업부]
OLED 패널에 투입되는 다양한 재료들은 국내의 R&D 기술력을 바탕으로 특허를 획득하고, 원자재는 Global sourcing을 통해 조달 후 합성/정제/성형과정을 거쳐 고객에게 납품하고 있습니다. 원자재 구매처를 다변화하여 현재 10개 이상의 공급업체와거래를 하고 있으며, SCM 체계 구축을 통한 Delivery 단축 및 원자재 공급의 최적화를 이루고 있습니다.
바이오 산업에 투입되는 다양한 원부재료는 당사에서 생산/판매하는 화장품 원료, 천연물 원료 의약품, 건강기능식품에 투입 가능한 기준으로 품질이 검증되었고, 공급선은 국내외 유수업체들로 이루어져 있습니다. 오랜 기간 공급선들과 긴밀한 협조를 통한 공정개선 활동 및 원가절감활동 등을 통하여 Supply chain에서 지속적인 역량 강화를 도모하고 있습니다.
(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 [전지박 사업부]전지박/동박은 대규모 생산 설비와 고도의 생산기술이 요구되어 신규업체의 진입이 쉽지 않은 산업입니다. 특히 High-end 제품을 생산할 수 있는 업체는 소수에 불과하며, 특히 유럽에서 전지박/동박을 제조할 수 있는 업체는 당사가 유일합니다.
그림4.jpg 전지박 경쟁요소* 자료 : 회사 제시
[첨단소재 사업부]
OLED 소재산업은 첨단소재업 특성상 고성능/고신뢰성 특성의 제품을 확보한 업체 중심으로 경쟁구도를 형성하고 있습니다. Red/Green/Blue 등 발광층과 IP로 보호되는 특수 공통층 등 High-end 소재 시장이 여기에 해당합니다. 동 High-end 소재는 보통 2년 주기로 패널사에서 평가하여 효율/수명 등 핵심 Spec이 뛰어난 제품을 승인하며, 승인된 제품은 신규 모델 개발 전까지는 대체가 불가능합니다. 핵심 기술 경쟁력은 고객이 원하는 특성 구현을 위한 분자 설계 기술 및 합성 노하우로, 이는 단시간내 축적이 불가능하며 오랜 실험을 기반으로 쌓은 Data와 설계 노하우로 당사는 현재 가장 기술적 구현이 어려운 블루 소자의 효율을 보완하는 독보적인 공통층 (HBL) 기술 노하우를 보유하고 있으며, 관련 기술이 IP로 보호되고 있습니다.
<화장품> 화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 기존 화장품 기업, 제약회사, 신규 진입 업체들이 경쟁하고 있습니다.
당사 핵심 화장품 소재인 세라마이드는 인체 피부 구성 성분 중 하나로, 피부 장벽 강화 및 뛰어난 보습효과를 지니고 있습니다. 특히 당사 소재는 발효 기반 천연 소재로서 국내 및 세계시장에서 독보적인 점유율을 보유하고 있습니다. <원료의약품>
대부분의 국내 제약사는 일본, 중국, 유럽 등 해외로부터 원료의약품을 수입하고 있으나, 최근 인도, 중국이 국내 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 최근 각국이 품질기준을 강화하고 있고 우리나라도 이를 따르는 추세이며 독자적인 품질, R&D기술 및 안정적인 영업 네트워크를 보유하고 있는 전문 원료의약품 제조사 위주로 재편이 예상됩니다. 당사 원료의약품 소재는 인지질에 특화된 기술력을 바탕으로 글로벌 품질 기준에 부합하는 제품을 안정적으로 생산하고 있습니다.
<건강기능식품> 건강기능식품 시장은 규모가 크고 세분화된 시장으로 완전경쟁 시장의 양상을 보인다고 할 수 있으나, 일반 식품 대비 제품의 안정성, 신뢰성 확보가 필수적이기 때문에국가에서는 별도의 법률 규제 등을 통해 제품의 안정성과 신뢰성에 대한 엄격한 관리를 하고 있습니다. 당사는 뇌 인지력 강화에 특화된 소재 및 제형 기술을 보유하고 있으며, 관련IP로 보호되고 있습니다.
마. 사업부문별 주요 재무 정보
(단위: 억원, %)
| 사업부문 | 구분 | 제 4 기 반기 (2022년 반기) | 제 3 기 (2021년말) | 제 2 기 (2020년말) | |||
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | ||
| 동박/전지박부문 | 매출액 | 1,626 | 66% | 2,414 | 63% | 1,664 | 57% |
| 영업이익 | -279 | 278% | -258 | -1,263% | 39 | 13% | |
| 총자산 | 14,500 | 91% | 7,153 | 71% | 5,760 | 68% | |
| 첨단소재부문 | 매출액 | 604 | 25% | 1,398 | 37% | 1,238 | 43% |
| 영업이익 | 158 | -157% | 278 | 1,363% | 265 | 87% | |
| 총자산 | 1,002 | 6% | 2,963 | 29% | 2,652 | 32% | |
| 바이오사업부문 | 매출액 | 235 | 10% | - | - | - | - |
| 영업이익 | 21 | -21% | - | - | - | - | |
| 총자산 | 472 | 3% | - | - | - | - | |
| 연결 합계 | 매출액 | 2,465 | 100% | 3,812 | 100% | 2,902 | 100% |
| 영업이익 | -100 | 100% | 20 | 100% | 304 | 100% | |
| 총자산 | 15,925 | 100% | 10,116 | 100% | 8,412 | 100% |
(주) 2021.10.01 바이오 사업부문이 '솔루스바이오텍(주)'로 물적분할됨에 따라, 2022년 사업연도부터 매출액을 분리기재하였으며, 바이오 사업부문의 제2기 및 제3기 매출은 첨단소재 부문에 포함되어 있습니다. 바. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제4기 반기(2022년 6월말) | 제3기(2021년 12월말) | 제2기(2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 699,277 | 394,471 | 450,376 |
| 현금및현금성자산 | 382,156 | 139,588 | 305,602 |
| 매출채권 | 107,866 | 77,370 | 55,606 |
| 재고자산 | 162,889 | 139,509 | 67,604 |
| 기타 유동자산 | 46,366 | 38,004 | 21,564 |
| [비유동자산] | 893,241 | 617,129 | 390,793 |
| 유형자산 | 807,090 | 535,001 | 318,395 |
| 무형자산 | 19,898 | 19,681 | 12,357 |
| 투자부동산 | 5,175 | 5,175 | 5,175 |
| 이연법인세자산 | 53,610 | 52,151 | 46,537 |
| 기타비유동자산 | 7,468 | 5,121 | 8,329 |
| 자산총계 | 1,592,518 | 1,011,600 | 841,169 |
| [유동부채] | 371,697 | 292,593 | 167,427 |
| [비유동부채] | 248,486 | 196,799 | 183,883 |
| 부채총계 | 620,183 | 489,392 | 351,310 |
| 지배기업 소유주지분 | 581,795 | 302,341 | 292,159 |
| [자본금] | 4,546 | 3,960 | 3,960 |
| [자본잉여금] | 523,613 | 295,236 | 295,236 |
| [기타자본항목] | (5,745) | (25,219) | (37) |
| [기타포괄손익누계액] | 53,789 | 23,591 | (289) |
| [이익잉여금] | 5,592 | 4,773 | (6,711) |
| 비지배지분 | 390,539 | 219,867 | 197,700 |
| 자본총계 | 972,334 | 522,208 | 489,859 |
| (2022.01.01~2022.06.30) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | |
| 영업수익(매출액) | 246,489 | 381,167 | 290,163 |
| 영업이익(손실) | (10,040) | 2,040 | 30,386 |
| 당기순이익(손실) | (5,934) | 155 | (11,038) |
| 지배기업 소유주지분 | 4,787 | 11,874 | (11,038) |
| 비지배지분 | (10,721) | (11,719) | - |
| 보통주기본주당순이익(원) | 118 | 300 | (279) |
| 구형우선주기본주당순이익(원) | 118 | 300 | (278) |
| 보통주희석주당순이익(원) | 118 | 300 | (279) |
| 구형우선주희석주당순이익(원) | 118 | 300 | (278) |
나. 요약재무정보
| 솔루스첨단소재 주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제4기 반기(2022년 6월말) | 제3기(2021년 12월말) | 제2기(2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 63,080 | 56,928 | 112,066 |
| 당좌자산 | 51,830 | 46,507 | 94,986 |
| 재고자산 | 11,250 | 10,421 | 17,080 |
| [비유동자산] | 429,928 | 191,159 | 153,113 |
| 투자자산 | 389,070 | 146,044 | 108,273 |
| 유형자산 | 9,857 | 11,299 | 31,272 |
| 무형자산 | 8,173 | 9,027 | 3,078 |
| 투자부동산 | 5,175 | 5,175 | 5,175 |
| 기타비유동자산 | 17,653 | 19,614 | 5,315 |
| 자산총계 | 493,008 | 248,087 | 265,179 |
| [유동부채] | 58,010 | 71,031 | 82,188 |
| [비유동부채] | 11,631 | 23,391 | 40,916 |
| 부채총계 | 69,641 | 94,422 | 123,104 |
| [자본금] | 4,546 | 3,960 | 3,960 |
| [자본잉여금] | 322,377 | 84,395 | 84,395 |
| [기타자본항목] | (37) | (37) | (37) |
| [기타포괄손익누계액] | (1,846) | (1,845) | (1,630) |
| [이익잉여금] | 98,327 | 67,192 | 55,387 |
| 자본총계 | 423,367 | 153,665 | 142,075 |
| 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법(2022.01.01~2022.06.30) | 원가법(2021.01.01~2021.12.31) | 원가법(2020.01.01~2020.12.31) |
| 영업수익(매출액) | 64,234 | 134,452 | 126,049 |
| 영업이익(손실) | 17,403 | 29,850 | 26,666 |
| 당기순이익(손실) | 35,102 | 12,195 | 40,223 |
| 보통주기본주당순이익(원) | 864 | 308 | 1,016 |
| 구형우선주기본주당순이익(원) | 864 | 308 | 1,017 |
| 보통주희석주당순이익(원) | 864 | 308 | 1,016 |
| 구형우선주희석주당순이익(원) | 864 | 308 | 1,017 |
(주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 개별재무제표 기준으로 작성하였습니다.
2. 연결재무제표
가. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
| 제 4 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 3 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 반기말 | 제 3 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 699,276,434,763 | 394,470,443,408 |
| 현금및현금성자산 | 382,155,570,696 | 139,587,726,532 |
| 매출채권 | 107,866,223,866 | 77,369,968,181 |
| 기타채권 | 8,404,349,371 | 6,492,242,512 |
| 파생상품자산 | 3,503,467,503 | |
| 재고자산 | 162,889,035,120 | 139,509,256,624 |
| 기타유동자산 | 34,457,788,207 | 31,511,249,559 |
| 비유동자산 | 893,241,250,005 | 617,129,302,168 |
| 유형자산 | 807,090,084,852 | 535,000,761,185 |
| 무형자산 | 19,897,515,670 | 19,680,692,076 |
| 투자부동산 | 5,175,365,600 | 5,175,365,600 |
| 장기기타채권 | 2,953,856,004 | 2,468,142,926 |
| 장기파생상품자산 | 7,429,650 | |
| 이연법인세자산 | 53,610,344,578 | 52,150,826,901 |
| 기타비유동자산 | 4,506,653,651 | 2,653,513,480 |
| 자산총계 | 1,592,517,684,768 | 1,011,599,745,576 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 371,696,940,627 | 292,593,230,926 |
| 매입채무 | 66,642,041,335 | 78,384,727,548 |
| 기타채무 | 56,649,154,980 | 19,801,161,337 |
| 단기차입금 | 202,474,189,566 | 140,160,092,743 |
| 유동성장기차입금 | 21,342,496,405 | 35,901,091,803 |
| 파생상품부채 | 3,747,477,039 | 1,986,109,981 |
| 당기법인세부채 | 8,968,969,130 | 4,213,577,546 |
| 충당부채 | 621,693,247 | 633,848,748 |
| 유동리스부채 | 1,963,193,276 | 1,958,805,849 |
| 기타유동부채 | 9,287,725,649 | 9,553,815,371 |
| 비유동부채 | 248,486,329,953 | 196,799,075,383 |
| 장기차입금 | 174,650,198,553 | 123,460,692,393 |
| 퇴직급여부채 | 3,139,379,864 | 2,505,921,972 |
| 장기기타채무 | 2,962,009,996 | 4,797,930,381 |
| 충당부채 | 726,326,900 | 722,178,920 |
| 이연법인세부채 | 242,087,070 | 60,239,724 |
| 비지배지분부채 | 62,319,249,587 | 61,630,635,920 |
| 비유동리스부채 | 4,447,077,983 | 3,621,476,073 |
| 부채총계 | 620,183,270,580 | 489,392,306,309 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 581,795,167,782 | 302,340,803,087 |
| 자본금 | 4,545,576,400 | 3,960,220,800 |
| 자본잉여금 | 523,613,159,458 | 295,235,606,967 |
| 기타자본항목 | (5,745,026,431) | (25,218,557,669) |
| 기타포괄손익누계액 | 53,788,926,659 | 23,590,901,308 |
| 이익잉여금(결손금) | 5,592,531,696 | 4,772,631,681 |
| 비지배지분 | 390,539,246,406 | 219,866,636,180 |
| 자본총계 | 972,334,414,188 | 522,207,439,267 |
| 자본과부채총계 | 1,592,517,684,768 | 1,011,599,745,576 |
나. 연결 손익계산서
| 연결 손익계산서 |
| 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 반기 | 제 3 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익(매출액) | 122,892,152,842 | 246,489,189,994 | 92,214,180,358 | 180,972,835,504 |
| 매출원가 | 106,321,565,498 | 212,360,011,702 | 73,522,122,237 | 144,216,811,135 |
| 매출총이익 | 16,570,587,344 | 34,129,178,292 | 18,692,058,121 | 36,756,024,369 |
| 판매비와관리비 | 24,189,445,151 | 44,169,620,604 | 16,644,993,742 | 34,303,112,196 |
| 영업이익(손실) | (7,618,857,807) | (10,040,442,312) | 2,047,064,379 | 2,452,912,173 |
| 금융수익 | 23,307,624,572 | 31,857,218,846 | 1,857,073,725 | 12,495,610,489 |
| 금융비용 | 9,100,190,171 | 16,468,746,433 | 3,999,106,810 | 11,812,944,802 |
| 기타영업외수익 | 16,918,425 | 34,945,353 | 5,524,205 | 16,454,517 |
| 기타영업외비용 | 368,821,413 | 409,940,565 | 232,325,729 | 241,630,496 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,236,673,606 | 4,973,034,889 | (321,770,230) | 2,910,401,881 |
| 법인세비용 | 7,731,418,331 | 10,907,195,916 | (3,377,318,794) | 1,332,387,726 |
| - 당기순이익(손실) | (1,494,744,725) | (5,934,161,027) | 3,055,548,564 | 1,578,014,155 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 4,707,803,644 | 4,786,773,343 | 5,244,245,650 | 7,373,864,639 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (6,202,548,369) | (10,720,934,370) | (2,188,697,086) | (5,795,850,484) |
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 보통주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) | 116 | 118 | 132 | 186 |
| 구형우선주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) | 116 | 118 | 132 | 186 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 보통주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) | 116 | 118 | 132 | 186 |
| 구형우선주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) | 116 | 118 | 132 | 186 |
다. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 반기 | 제 3 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - 당기순이익(손실) | (1,494,744,725) | (5,934,161,027) | 3,055,548,564 | 1,578,014,155 |
| 기타포괄손익 | 35,526,224,771 | 41,159,848,080 | 2,609,534,395 | 16,878,552,087 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : | ||||
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 5,152,712,067 | 3,418,926,218 | 2,252,180,652 | 1,696,303,236 |
| 해외사업환산손익 | 30,373,512,704 | 37,740,921,862 | 357,353,743 | 15,182,248,851 |
| 총포괄손익 | 34,031,480,046 | 35,225,687,053 | 5,665,082,959 | 18,456,566,242 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 41,065,653,490 | 34,984,798,694 | 4,170,234,937 | 17,897,872,054 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (7,034,173,444) | 240,888,359 | 1,494,848,022 | 558,694,188 |
라. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
| 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 3,960,220,800 | 295,235,606,967 | (36,713,243) | (288,654,781) | (6,711,453,221) | 292,159,006,522 | 197,699,651,508 | 489,858,658,030 |
| 총 포괄손익: | ||||||||
| - 당기순이익(손실) | 7,373,864,639 | 7,373,864,639 | (5,795,850,484) | 1,578,014,155 | ||||
| 재평가잉여금 | ||||||||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||||
| - 파생상품평가손익 | 1,123,286,885 | 1,123,286,885 | 573,016,351 | 1,696,303,236 | ||||
| - 해외사업환산손익 | 9,400,720,530 | 9,400,720,530 | 5,781,528,321 | 15,182,248,851 | ||||
| 소계 | 10,524,007,415 | 7,373,864,639 | 17,897,872,054 | 558,694,188 | 18,456,566,242 | |||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||||
| - 유상증자 | 57,341,705,120 | 57,341,705,120 | ||||||
| - 기타의 자본변동 | (1,403,650,080) | (1,403,650,080) | 1,403,650,080 | |||||
| - 배당금지급 | (406,606,880) | (406,606,880) | (406,606,880) | |||||
| - 비지배지분부채 | (58,745,355,200) | (58,745,355,200) | ||||||
| 소계: | (1,403,650,080) | (406,606,880) | (1,810,256,960) | (1,810,256,960) | ||||
| 2021.06.30 (기말자본) | 3,960,220,800 | 295,235,606,967 | (36,713,243) | 8,831,702,554 | 255,804,538 | 308,246,621,616 | 198,258,345,696 | 506,504,967,312 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,960,220,800 | 295,235,606,967 | (25,218,557,669) | 23,590,901,308 | 4,772,631,681 | 302,340,803,087 | 219,866,636,180 | 522,207,439,267 |
| 총 포괄손익: | ||||||||
| - 당기순이익(손실) | 4,786,773,343 | 4,786,773,343 | (10,720,934,370) | (5,934,161,027) | ||||
| 재평가잉여금 | 3,620,129 | 3,620,129 | (3,620,129) | |||||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||||
| - 파생상품평가손익 | 1,853,400,991 | 1,853,400,991 | 1,565,525,227 | 3,418,926,218 | ||||
| - 해외사업환산손익 | 28,341,004,231 | 28,341,004,231 | 9,399,917,631 | 37,740,921,862 | ||||
| 소계 | 30,198,025,351 | 4,786,773,343 | 34,984,798,694 | 240,888,359 | 35,225,687,053 | |||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||||
| - 유상증자 | 585,355,600 | 237,981,111,958 | 238,566,467,558 | 180,990,307,305 | 419,556,774,863 | |||
| - 기타의 자본변동 | (9,603,559,467) | (9,603,559,467) | 9,603,559,467 | |||||
| - 배당금지급 | (3,966,873,328) | (3,966,873,328) | (3,966,873,328) | |||||
| - 비지배지분부채 | 19,473,531,238 | 19,473,531,238 | (20,162,144,905) | (688,613,667) | ||||
| 소계: | 585,355,600 | 228,377,552,491 | 19,473,531,238 | (3,966,873,328) | 244,469,566,001 | 170,431,721,867 | 414,901,287,868 | |
| 2022.06.30 (기말자본) | 4,545,576,400 | 523,613,159,458 | (5,745,026,431) | 53,788,926,659 | 5,592,531,696 | 581,795,167,782 | 390,539,246,406 | 972,334,414,188 |
마. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
| 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 반기 | 제 3 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (64,972,042,038) | (17,517,058,893) |
| 당기순이익(손실) | (5,934,161,028) | 1,578,014,155 |
| 조정 | 24,261,193,926 | 26,918,153,282 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (71,792,825,042) | (36,282,694,661) |
| 이자수취(영업) | 3,542,535,410 | 1,796,346,579 |
| 이자지급(영업) | (9,337,304,192) | (4,770,440,448) |
| 법인세납부 | (5,711,481,112) | (6,756,437,800) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (205,551,959,402) | (110,598,131,003) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액; | 289,379,041 | 35,741,500 |
| 대여금의 감소 | 280,299,185 | |
| 유형자산의 처분 | 9,079,856 | 5,741,500 |
| 금융상품의 처분 | 30,000,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액; | (205,841,338,443) | (110,633,872,503) |
| 보증금의 증가 | (365,502,774) | |
| 유형자산의 취득 | (202,908,885,179) | (110,480,853,197) |
| 무형자산의 취득 | (2,187,609,800) | (131,569,306) |
| 대여금의 증가 | (379,340,690) | |
| 금융상품의 취득 | (21,450,000) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 494,561,069,607 | 2,898,711,112 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액; | 626,398,361,635 | 138,705,294,301 |
| 차입금의 증가 | 204,608,060,230 | 81,363,589,181 |
| 유상증자 | 240,799,994,100 | |
| 비지배지분 유상증자 | 180,990,307,305 | 57,341,705,120 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액; | (131,837,292,028) | (135,806,583,189) |
| 차입금의 상환 | (124,046,856,823) | (114,125,447,783) |
| 리스부채의 상환 | (1,590,035,335) | (1,238,123,435) |
| 유동화채무의 상환 | (20,036,405,091) | |
| 배당금의 지급 | (3,966,873,328) | (406,606,880) |
| 신주발행비용의 지급 | (2,233,526,542) | |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 18,530,775,997 | 6,902,127,527 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 242,567,844,164 | (118,314,351,257) |
| 기초현금및현금성자산 | 139,587,726,532 | 305,601,604,636 |
| 기말현금및현금성자산 | 382,155,570,696 | 187,287,253,379 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 4 기 반기 | 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 제 3 기 반기 | 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요솔루스첨단소재 주식회사 (이하 "지배기업")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일 솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다.지배기업은 2019년 10월 18일자로 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당반기 중증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 우선주자본금 1,035백만원을 포함하여 4,546백만원입니다. 당반기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유 보통주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 특수관계자 | 18,665,317 | 53.16 |
| 자기주식 | 5,046 | 0.01 |
| 기타 | 16,440,832 | 46.83 |
| 합 계 | 35,111,195 | 100.00 |
한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.02%, 기타법인 및 개인주주가 99.98%의 지분을 보유하고 있습니다.
(2) 종속기업의 현황1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 연결기업 내 기업이 소유한 지분율(%)(주1) | 비지배지분이 보유한 소유지분율(%)(주1) | 결산월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Volta Energy Solutions S.a.r.l | 지주회사 | 룩셈부르크 | 54.31 | 53.72 | 45.69 | 46.28 | 12월 31일 |
| Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l | 제조업 | 룩셈부르크 | 100.0 | 100.0 | - | - | 12월 31일 |
| Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) | 제조업 | 중국 | 100.0 | 100.0 | - | - | 12월 31일 |
| Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) | 도소매업 | 중국 | 100.0 | 100.0 | - | - | 12월 31일 |
| Circuit Foil Trading Inc. | 도소매업 | 미국 | 100.0 | 100.0 | - | - | 12월 31일 |
| Volta Energy Solutions Europe Kft. | 지주회사/도소매업 | 헝가리 | 100.0 | 100.0 | - | - | 12월 31일 |
| Volta Energy Solutions Hungary Kft. | 제조업 | 헝가리 | 100.0 | 100.0 | - | - | 12월 31일 |
| 솔루스고신재료 창수 유한공사 | 제조업 | 중국 | 100.0 | 100.0 | - | - | 12월 31일 |
| 솔루스바이오텍 주식회사 | 제조업, 도소매업 | 한국 | 100.0 | 100.0 | - | - | 12월 31일 |
| Volta Energy Solutions Canada Inc. | 제조업 | 캐나다 | 100.0 | - | - | - | 12월 31일 |
(주1) '지배기업과 연결대상 종속기업(이하 '연결기업') 내 기업이 소유한 지분율'은 연결기업 내 기업(들)이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분을 의미합니다. 한편, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미합니다.2) 당반기 중 신규로 연결범위에 포함 된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 변동내역 | 변동사유 |
|---|---|---|
| Volta Energy Solutions Canada Inc. | 연결포함 | 신규설립 |
(3) 당반기와 전반기의 연결대상 주요종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Volta Energy Solutions S.a.r.l | 1,077,125 | 8,481 | - | (1,271) | 54,716 |
| Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. | 299,477 | 159,599 | 99,927 | 1,230 | 5,266 |
| Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) | 7,582 | 4,942 | 8,761 | 142 | 228 |
| Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) | 37,194 | 34,294 | 43,184 | 309 | 572 |
| Circuit Foil Trading Inc. | 3,022 | 2,881 | 5,993 | (73) | (59) |
| Volta Energy Solutions Europe Kft. | 562,870 | 201,973 | 62,229 | (632) | 29,372 |
| Volta Energy Solutions Hungary Kft. | 737,093 | 409,756 | 56,870 | (24,632) | 3,521 |
| 솔루스고신재료 창수 유한공사 | 16,243 | 7,700 | - | (1,302) | (988) |
| 솔루스바이오텍 주식회사 | 47,249 | 17,186 | 23,480 | 1,900 | 1,900 |
| Volta Energy Solutions Canada Inc. | 91,865 | 744 | - | (1,259) | 4,550 |
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Volta Energy Solutions S.a.r.l | 564,444 | 1,860 | - | (474) | 19,669 |
| Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. | 233,624 | 125,354 | 104,372 | 5,345 | 7,512 |
| Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) | 6,984 | 4,895 | 11,497 | 133 | 223 |
| Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) | 22,825 | 20,824 | 35,594 | 273 | 340 |
| Circuit Foil Trading Inc. | 1,866 | 1,558 | 5,443 | 153 | 160 |
| Volta Energy Solutions Europe Kft. | 476,114 | 156,001 | 11,130 | (2,422) | (809) |
| Volta Energy Solutions Hungary Kft. | 479,949 | 156,458 | 11,058 | (17,495) | (17,323) |
| 솔루스고신재료 창수 유한공사 | 5,771 | 6 | - | (154) | (132) |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액)을 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.
동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.
동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.
동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.
동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.
동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(7) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려
동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성 시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 사용제한 금융상품
당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 58 | 48 | 사회공헌기금 |
| 15 | 15 | 국책과제 관련 회사분담금(주1) | |
| 17 | 18 | 환경허가 관련 보증 | |
| 50 | - | 기업카드 한도 | |
| 합 계 | 140 | 81 |
(주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.
5. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 108,210 | (344) | 107,866 | 77,714 | (344) | 77,370 |
| 미수금 | 8,288 | - | 8,288 | 6,373 | - | 6,373 | |
| 미수수익 | 6 | - | 6 | 4 | - | 4 | |
| 단기대여금 | 110 | - | 110 | 115 | - | 115 | |
| 합 계 | 116,614 | (344) | 116,270 | 84,206 | (344) | 83,862 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 418 | - | 418 | 373 | - | 373 |
| 보증금 | 2,536 | - | 2,536 | 2,095 | - | 2,095 | |
| 합 계 | 2,954 | - | 2,954 | 2,468 | - | 2,468 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 위험회피목적파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | 382,156 | - | - | 382,156 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 119,224 | - | - | 119,224 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,510 | 3,510 |
| 합 계 | 501,380 | - | 3,510 | 504,890 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(주1) | - | 126,253 | - | 126,253 |
| 차입금(주1) | - | 398,466 | - | 398,466 |
| 리스부채(주1) | - | 6,410 | - | 6,410 |
| 비지배지분부채(주1) | - | 62,319 | - | 62,319 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,747 | 3,747 |
| 합 계 | - | 593,448 | 3,747 | 597,195 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.
| <전기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 위험회피목적파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | 139,588 | - | - | 139,588 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 86,330 | - | - | 86,330 |
| 합 계 | 225,918 | - | - | 225,918 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(주1) | - | 102,984 | - | 102,984 |
| 차입금(주1) | - | 299,522 | - | 299,522 |
| 리스부채(주1) | - | 5,580 | - | 5,580 |
| 비지배지분부채(주1) | - | 61,631 | - | 61,631 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,986 | 1,986 |
| 합 계 | - | 469,717 | 1,986 | 471,703 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 파생상품자산 | - | 3,510 | - | 3,510 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | 3,747 | - | 3,747 |
| <전기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,986 | - | 1,986 |
상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 이자수익(이자비용) | 외환차이 | 파생상품평가손실 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 282 | 12,302 | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | (10) | 17 |
| 소 계 | 282 | 12,302 | (10) | 17 |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (2,719) | 6,715 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | (161) | 3,401 |
| 소 계 | (2,719) | 6,715 | (161) | 3,401 |
| 합 계 | (2,437) | 19,017 | (171) | 3,418 |
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 이자수익(이자비용) | 대손상각비환입 | 외환차이 | 파생상품평가손실 | 기타 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 112 | 67 | 2,529 | - | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | 1,696 |
| 소 계 | 112 | 67 | 2,529 | - | - | 1,696 |
| 금융부채 : | ||||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (3,313) | - | 4,740 | - | (2,533) | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | (408) | - | - |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | (444) | - |
| 소 계 | (3,313) | - | 4,740 | (408) | (2,977) | - |
| 합 계 | (3,201) | 67 | 7,269 | (408) | (2,977) | 1,696 |
7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 29,161 | (1,767) | 27,394 | 34,695 | (2,868) | 31,827 |
| 재공품 | 71,151 | (258) | 70,893 | 43,293 | (90) | 43,203 |
| 원재료 | 30,457 | (595) | 29,862 | 25,686 | (787) | 24,899 |
| 미착품 | 3,481 | - | 3,481 | 7,837 | - | 7,837 |
| 저장품 | 10,700 | - | 10,700 | 7,681 | - | 7,681 |
| 기타 | 20,559 | - | 20,559 | 24,062 | - | 24,062 |
| 합 계 | 165,509 | (2,620) | 162,889 | 143,254 | (3,745) | 139,509 |
당반기에 인식한 재고자산평가손실은 1,125백만원(전반기: 1,015백만원 환입)입니다.
8. 파생상품(1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 목 적 | 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 |
|---|---|---|
| 통화선도 | 매매목적 | 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 |
| 상품선도 | 현금흐름위험회피 | 원재료 가격변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을기타포괄손익으로 인식 |
| 이자율스왑 | 현금흐름위험회피 | 이자율이 변동됨에 따라 발생하는 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 3,503 | 553 | 389 |
| 상품선도 | - | 3,194 | 1,597 |
| 이자율스왑 | 7 | - | - |
| 합 계 | 3,510 | 3,747 | 1,986 |
(3) 당반기와 전반기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품평가이익(손실) | 기타포괄이익 | 파생상품평가이익(손실) | 기타포괄이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | (161) | - | (408) | - |
| 상품선도 | - | 3,401 | - | 1,696 |
| 이자율스왑 | (10) | 17 | - | - |
| 합 계 | (171) | 3,418 | (408) | 1,696 |
9. 유형자산 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 (주3) |
사용권자산(주4) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기초 | 9,176 | 143,485 | 128,687 | 11,188 | 237,270 | 5,195 | 535,001 |
| 취득/자본적지출 | 11,219 | 518 | 4,462 | 1,613 | 217,749 | 2,259 | 237,820 |
| 대체 | - | 110 | 1,725 | 154 | (1,989) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (7) | - | (116) | (123) |
| 감가상각 | - | (7,192) | (8,493) | (1,923) | - | (1,494) | (19,102) |
| 기타(주1) | 1,176 | 11,929 | 6,367 | 369 | 33,601 | 52 | 53,494 |
| 당반기말 | 21,571 | 148,850 | 132,748 | 11,394 | 486,631 | 5,896 | 807,090 |
| - 취득원가 | 20,841 | 236,589 | 346,192 | 35,005 | 486,631 | 12,029 | 1,137,287 |
| - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (64,718) | (200,968) | (23,611) | - | (6,133) | (295,430) |
| - 정부보조금 | - | (23,021) | (12,476) | - | - | - | (35,497) |
| - 재평가손익누계액(주2) | 730 | - | - | - | - | - | 730 |
(주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당반기말 장부금액은 20,841백만원입니다.(주3) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 2,639백만원을 자본화하였습니다. (주4) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 13를 참조 바랍니다.
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전반기초 | 7,894 | 129,520 | 78,190 | 10,291 | 85,635 | 6,865 | 318,395 |
| 취득/자본적지출 | - | 1,008 | 11,099 | 1,099 | 97,507 | 365 | 111,078 |
| 대체 | - | - | 35,403 | 5 | (35,408) | - | - |
| 처분 | - | - | (33) | (7) | - | (3) | (43) |
| 감가상각 | - | (5,881) | (5,767) | (1,623) | - | (1,161) | (14,432) |
| 기타(주1) | 223 | 4,660 | 1,693 | 116 | 2,915 | 6 | 9,613 |
| 전반기말 | 8,117 | 129,307 | 120,585 | 9,881 | 150,649 | 6,072 | 424,611 |
| - 취득원가 | 8,100 | 198,342 | 317,943 | 31,037 | 150,649 | 10,515 | 716,586 |
| - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (48,143) | (184,346) | (21,156) | - | (4,443) | (258,088) |
| - 정부보조금 | - | (20,892) | (13,012) | - | - | - | (33,904) |
| - 재평가손익누계액(주2) | 17 | - | - | - | - | - | 17 |
(주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 전반기말 장부금액은 8,100백만원입니다.
10. 무형자산당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당반기초 | 2,582 | 583 | 16,516 | 19,681 |
| 취득/자본적지출 | - | - | 2,188 | 2,188 |
| 상각 | (568) | (70) | (1,792) | (2,430) |
| 기타(주1) | 13 | - | 446 | 459 |
| 당반기말 | 2,027 | 513 | 17,358 | 19,898 |
| - 취득원가 | 10,961 | 1,251 | 27,696 | 39,908 |
| - 감가상각누계액 (손상차손누계액포함) | (8,934) | (738) | (10,338) | (20,010) |
(주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전반기초 | 3,687 | 627 | 8,043 | 12,357 |
| 내부창출 | 111 | - | - | 111 |
| 취득/자본적지출 | - | 14 | 6 | 20 |
| 상각 | (613) | (66) | (914) | (1,593) |
| 기타(주1) | 17 | - | 205 | 222 |
| 전반기말 | 3,202 | 575 | 7,340 | 11,117 |
| - 취득원가 | 10,921 | 1,173 | 12,790 | 24,884 |
| - 감가상각누계액 (손상차손누계액포함) | (7,719) | (598) | (5,450) | (13,767) |
(주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.
11. 투자부동산
당반기말과 전기말의 투자부동산 내역은 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 변동내역은 없습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 5,175 | 5,175 |
12. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
(단위 : 백만원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 광주은행 | MOR(3M) + 1.73 | 10,000 | 10,000 |
| 농협은행 | MOR(3M) + 1.70 | 20,000 | 20,000 | |
| 하나은행 | CD(3M) + 2.36 | 10,000 | 10,000 | |
| 한국수출입은행 | MOR(1Y) + 0.72 | 5,000 | - | |
| 외화차입금 | ING Bank Hungary | EURIBOR(1M)+1.30 | 26,998 | 6,715 |
| BCEE | - | - | 88 | |
| 한국수출입은행 | SOFR(3M)+1.50 | 42,666 | 39,122 | |
| 하나은행 | EURLIBOR(3M)+0.80 | 19,845 | 19,743 | |
| 국민은행 | SOFR + 1.30 | 20,686 | - | |
| Raiffeisen | EURLIBOR(3M)+1.30 | 13,499 | - | |
| 신한은행 등 | USD/EURLIBOR(3M)+0.85~0.98 등 | 33,780 | 34,492 | |
| 합 계 | 202,474 | 140,160 |
(2) 장기차입금
(단위 : 백만원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 농심캐피탈 등 | - | - | 20,000 |
| 외화차입금 | BCEE | EURIBOR(6M)+1.25~1.5 | 57,775 | 57,768 |
| SNCI | 1.63-2.5 | 27,130 | 24,302 | |
| KDB | USD LIBOR(3M)+ 0.85 | 49,130 | 45,049 | |
| EBRD | SOFR+2.63 | 36,201 | - | |
| Woori | SOFR+2.59 | 12,929 | - | |
| CBC 등 | 1.42 등 | 12,828 | 12,247 | |
| 소 계 | 195,993 | 159,366 | ||
| 현재가치할인차금(비유동성) | - | (4) | ||
| 차감 후 소계 | 195,993 | 159,362 | ||
| 차감 : 유동성 대체 | (21,343) | (35,901) | ||
| 차감 후 장부금액 | 174,650 | 123,461 |
13. 사용권자산과 리스부채
(1) 당반기와 전반기의 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 건물 및 구축물 | 기타유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당반기초 | 4,261 | 934 | 5,195 |
| 취득 | 212 | 2,047 | 2,259 |
| 감가상각 | (914) | (580) | (1,494) |
| 제각(중도해지) | - | (116) | (116) |
| 기타 (주1) | 7 | 45 | 52 |
| 당반기말 | 3,566 | 2,330 | 5,896 |
| - 취득원가 | 8,540 | 3,489 | 12,029 |
| - 감가상각누계액 | (4,974) | (1,159) | (6,133) |
(주1) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 건물 및 구축물 | 기타유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전반기초 | 5,947 | 918 | 6,865 |
| 취득 | 25 | 340 | 365 |
| 감가상각 | (892) | (269) | (1,161) |
| 제각(중도해지) | - | (3) | (3) |
| 기타 (주1) | 2 | 4 | 6 |
| 전반기말 | 5,082 | 990 | 6,072 |
| - 취득원가 | 8,270 | 2,244 | 10,514 |
| - 감가상각누계액 | (3,188) | (1,254) | (4,442) |
(주1) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.
(2) 당반기와 전반기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당반기초 | 5,580 | 6,845 |
| 증가(신규 및 갱신계약) | 2,259 | 362 |
| 이자비용 | 183 | 180 |
| 지급 | (1,591) | (1,238) |
| 제각(중도해지) | (117) | (3) |
| 기타(주1) | 96 | 6 |
| 당반기말 | 6,410 | 6,152 |
(주1) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.
14. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 15,047 | 14,791 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,908) | (12,285) |
| 순확정급여부채 | 3,139 | 2,506 |
(2) 당반기와 전반기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 910 | 785 |
| 순이자비용(이자비용 - 기대수익) | (33) | 12 |
| 합 계 | 877 | 797 |
15. 충당부채당반기와 전반기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 소송충당부채 | 반품충당부채 | 기타의 충당부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당반기초 | 722 | 623 | 11 | 1,356 |
| 환입 | - | - | (11) | (11) |
| 기타(주1) | 4 | (2) | 1 | 3 |
| 당반기말 | 726 | 621 | 1 | 1,348 |
| 유동성 | - | 621 | 1 | 622 |
| 비유동성 | 726 | - | - | 726 |
(주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 소송충당부채 | 반품충당부채 | 기타의 충당부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전반기초 | 720 | 294 | - | 1,014 |
| 전입 | - | 31 | 10 | 41 |
| 기타(주1) | 3 | 2 | - | 5 |
| 전반기말 | 723 | 327 | 10 | 1,060 |
| 유동성 | - | 327 | 10 | 337 |
| 비유동성 | 723 | - | - | 723 |
(주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.
16. 기타자산 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자산 | ||||
| 선급금 | 18,495 | 1,689 | 22,507 | 1,501 |
| 선급비용 | 4,293 | 2,818 | 4,246 | 1,153 |
| 선납세금 | 892 | - | 1 | - |
| 부가가치세선급금 | 10,654 | - | 4,683 | - |
| 기타자산 | 124 | - | 74 | - |
| 합 계 | 34,458 | 4,507 | 31,511 | 2,654 |
| 기타부채 | ||||
| 선수금 | 8,778 | - | 9,156 | - |
| 선수수익 | 3 | - | 1 | - |
| 예수금 | 507 | - | 397 | - |
| 합 계 | 9,288 | - | 9,554 | - |
17. 기타채무
당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 42,533 | 61 | 6,802 | 61 |
| 미지급비용 | 14,101 | 2,901 | 12,985 | 4,737 |
| 예수보증금 | 15 | - | 14 | - |
| 합 계 | 56,649 | 2,962 | 19,801 | 4,798 |
18. 주식기준보상지배기업은 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 지배기업은 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로 인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다.
(1) 지배기업이 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권 1차 | 주식선택권 2차(주1) |
| 당반기초 | 264,400 주 | - |
| 증감 | (8,000 주) | 26,800 주 |
| 당반기말 | 256,400 주 | 26,800 주 |
| 권리부여일 | 2021.03.26 | 2022.03.30 |
| 행사가격 | 46,396 원 | 63,149 원 |
| 가득기간 | 부여일로부터 2년 근무 | 부여일로부터 2년 근무 |
| 행사가능기간 | 가득일 이후 3년 | 가득일 이후 3년 |
| 부여방법 | 차액보상형 | 차액보상형 |
(주1) 상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의3 제3항 및 당사 정관 제 15조에 의거하여 2022년 3월 30일 개최된 제3기 정기 주주총회에서 승인 받았습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.<당반기말>
| 구분 | 주식선택권 1차 | 주식선택권 2차 |
| 측정된 가중평균공정가치 | 18,866원 | 12,422원 |
| 행사가격 | 46,396원 | 63,149원 |
| 기대주가변동성 | 55.61% | 55.61% |
| 기대행사기간 | 1.5년 | 1.5년 |
| 기대 배당수익률 | 0.20% | 0.20% |
| 할인율(주1) | 5.67% | 5.67% |
| 사용된 모델 | 이항모형 | 이항모형 |
(주1) 3년 만기 회사채 금리를 적용하였습니다.<전기말>
| 구분 | 주식선택권 1차 |
| 측정된 가중평균공정가치 | 52,194원 |
| 행사가격 | 89,300원 |
| 기대주가변동성 | 47.40% |
| 기대행사기간 | 1.5년 |
| 기대 배당수익률 | 0.02% |
| 할인율 | 3.71% |
| 사용된 모델 | 이항모형 |
(3) 당반기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 2,204백만원이며, 당반기 중 판매비와관리비와 매출원가에 각각 1,789백만원과 88백만원을 주식보상비용환입으로인식하였습니다.
19. 자본금 및 자본잉여금
당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 백만원)
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 합계 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 30,589,758 | 9,012,450 | 3,059 | 901 | 3,960 | 84,395 | 210,841 |
| 전기말 | 30,589,758 | 9,012,450 | 3,059 | 901 | 3,960 | 84,395 | 210,841 |
| 유상증자 | 4,521,437 | 1,332,119 | 452 | 134 | 586 | 237,982 | (9,604) |
| 당반기말 | 35,111,195 | 10,344,569 | 3,511 | 1,035 | 4,546 | 322,377 | 201,237 |
지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주 및 우선주 모두 100원입니다.
20. 기타자본항목
당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (37) | (37) |
| 기타자본조정(주1) | (5,708) | (25,182) |
| 합 계 | (5,745) | (25,219) |
(주1) 비지배지분부채 인식에 따른 조정금액입니다.
21. 기타포괄손익누계액
당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품평가손실 | (138) | (1,991) |
| 해외사업환산이익 | 55,208 | 26,867 |
| 토지재평가잉여금 | 331 | 327 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,612) | (1,612) |
| 합 계 | 53,789 | 23,591 |
22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법적정립금 | 437 | 41 |
| 미처분이익잉여금 | 5,156 | 4,732 |
| 합 계 | 5,593 | 4,773 |
법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.
(2) 지배기업은 2022년 3월 30일의 주주총회결의에 의거 2021년 12월 31일을 배당기준일로 하여 배당을 지급하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 1우선주 | 2우선주 | 보통주 |
|---|---|---|---|
| 주당 액면금액(단위: 원) | 100 | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 7,366,400 | 1,646,050 | 30,589,758 |
| 자기주식수 | (1,672) | (404) | (5,046) |
| 배당받을 주식수 | 7,364,728 | 1,645,646 | 30,584,712 |
| 액면배당률 | 101% | 100% | 100% |
| 주당배당금(단위: 원) | 101 | 100 | 100 |
| 배당액(단위: 원) | 743,837,528 | 164,564,600 | 3,058,471,200 |
23. 부문별 정보
(1) 연결기업은 첨단소재 제조, 동박/전지박 제조, 바이오소재 제조 등의 영업을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 유형은 다음과 같습니다.
| 부문명 | 주요 제품 유형 |
|---|---|
| 첨단소재 부문 | 전자소재 제조 및 판매 |
| 동박/전지박 부문 | 동박 및 전지박 제조 및 판매 |
| 바이오사업 부문 | 바이오소재 제조 및 판매 |
(2) 당반기와 전반기의 부문별 영업실적은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 부문명 | 총매출액 | 내부매출액 | 순매출액 | 영업이익(손실) | 반기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 첨단소재 부문 | 64,234 | (3,789) | 60,445 | 14,349 | 18,351 |
| 동박/전지박 부문 | 162,564 | - | 162,564 | (26,492) | (26,185) |
| 바이오사업 부문 | 23,480 | - | 23,480 | 2,103 | 1,900 |
| 소 계 | 250,278 | (3,789) | 246,489 | (10,040) | (5,934) |
| 내부매출액 | (3,789) | 3,789 | - | - | - |
| 합 계 | 246,489 | - | 246,489 | (10,040) | (5,934) |
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 부문명 | 총매출액 | 내부매출액 | 순매출액 | 영업이익(손실) | 반기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 첨단소재 부문 (주1) | 65,931 | (1,461) | 64,470 | 11,986 | 16,066 |
| 동박/전지박 부문 | 116,503 | - | 116,503 | (9,533) | (14,488) |
| 소 계 | 182,434 | (1,461) | 180,973 | 2,453 | 1,578 |
| 내부매출액 | (1,461) | 1,461 | - | - | - |
| 합 계 | 180,973 | - | 180,973 | 2,453 | 1,578 |
(주1) 바이오사업부문의 손익이 포함되어 있습니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 백만원) |
| 부문명 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| 첨단소재 부문 | 509,252 | 72,446 |
| 동박/전지박 부문 | 2,816,227 | 822,670 |
| 바이오사업 부문 | 47,249 | 17,186 |
| 소 계 | 3,372,728 | 912,302 |
| 내부거래 | (1,780,210) | (292,119) |
| 합 계 | 1,592,518 | 620,183 |
| <전기말> | (단위 : 백만원) |
| 부문명 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| 첨단소재 부문 (주1) | 311,786 | 120,425 |
| 동박/전지박 부문 | 1,978,075 | 616,100 |
| 소 계 | 2,289,861 | 736,525 |
| 내부거래 | (1,278,261) | (247,133) |
| 합 계 | 1,011,600 | 489,392 |
(주1) 바이오사업부문의 자산/부채가 포함되어 있습니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 제품매출 | 117,674 | 234,080 | 90,442 | 178,763 |
| 상품매출 | 5,206 | 12,356 | 1,734 | 2,149 |
| 기타매출 | 12 | 53 | 38 | 61 |
| 소 계 | 122,892 | 246,489 | 92,214 | 180,973 |
| 주요 지리적 시장 | ||||
| 대한민국 | 43,934 | 87,714 | 34,710 | 65,931 |
| 유럽 | 110,127 | 219,026 | 64,609 | 126,559 |
| 아시아 등 | 28,211 | 57,938 | 22,991 | 52,534 |
| 연결조정 | (59,380) | (118,189) | (30,096) | (64,051) |
| 소 계 | 122,892 | 246,489 | 92,214 | 180,973 |
| 수익 인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이전 | 122,892 | 246,489 | 92,214 | 180,973 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약부채 | 선수금 | 8,777 | - | 9,156 | - |
25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (8,711) | (23,380) | (21,135) | (30,463) |
| 원재료, 저장품 및 상품매입액 | 88,210 | 180,468 | 76,636 | 141,006 |
| 종업원급여 | 13,598 | 24,524 | 10,733 | 18,528 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 11,074 | 21,532 | 8,251 | 16,025 |
| 외주비 | 1,550 | 1,831 | 4,263 | 8,624 |
| 수수료 및 소모품비 | 7,724 | 13,290 | 4,251 | 10,755 |
| 사무실관리비 | 543 | 1,156 | 681 | 989 |
| 연구개발비 | 2,179 | 3,833 | 1,728 | 3,180 |
| 전력 및 연료비 | 7,885 | 16,385 | 1,813 | 3,329 |
| 기타 | 6,459 | 16,891 | 2,946 | 6,547 |
| 합 계 | 130,511 | 256,530 | 90,167 | 178,520 |
26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 7,438 | 12,844 | 4,792 | 9,764 |
| 퇴직급여 | 316 | 632 | 285 | 568 |
| 주식보상비용(환입) | (1,605) | (1,789) | 441 | 441 |
| 복리후생비 | 1,605 | 2,948 | 1,267 | 2,429 |
| 여비교통비 | 958 | 1,399 | 215 | 445 |
| 수도광열비 | 1,092 | 1,897 | 230 | 403 |
| 판매수수료 | 141 | 267 | 125 | 238 |
| 세금과공과 | 658 | 1,018 | 220 | 483 |
| 임차료 | 168 | 439 | 286 | 536 |
| 감가상각비 | 1,601 | 2,939 | 1,253 | 2,493 |
| 광고선전비 | 1,154 | 2,641 | 341 | 717 |
| 경상개발비 | 2,179 | 3,833 | 1,728 | 3,180 |
| 교육훈련비 | 185 | 313 | 122 | 370 |
| 운반보관비 | 501 | 894 | 354 | 644 |
| 지급수수료 | 4,473 | 7,497 | 2,622 | 6,680 |
| 사무실관리비 | 304 | 595 | 301 | 595 |
| 용역비 | 314 | 573 | 92 | 179 |
| 견본비 | 31 | 58 | 24 | 95 |
| 대손상각비(환입) | - | - | (246) | (67) |
| 무형자산상각비 | 1,143 | 2,300 | 795 | 1,581 |
| 기타비용 | 1,533 | 2,872 | 1,398 | 2,529 |
| 합 계 | 24,189 | 44,170 | 16,645 | 34,303 |
27. 금융손익당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 225 | 282 | 62 | 112 |
| 외환차익 | 13,095 | 16,144 | 4,184 | 11,214 |
| 외화환산이익 | 10,180 | 15,432 | (2,389) | 1,170 |
| 파생상품평가이익 | (192) | - | - | - |
| 금융수익 소계 | 23,308 | 31,858 | 1,857 | 12,496 |
| 금융비용 : | ||||
| 이자비용 | 1,588 | 2,719 | 1,285 | 3,313 |
| 외환차손 | 4,869 | 8,241 | 2,264 | 3,614 |
| 외화환산손실 | 1,983 | 4,318 | 170 | 1,501 |
| 파생상품평가손실 | 171 | 171 | (91) | 408 |
| 금융보증비용 | 489 | 1,020 | 198 | 444 |
| 차입금상환손실 | - | - | 173 | 2,533 |
| 금융비용 소계 | 9,100 | 16,469 | 3,999 | 11,813 |
| 순금융손익 | 14,208 | 15,389 | (2,142) | 683 |
28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | ||||
| 유형자산처분이익 | - | - | 5 | 5 |
| 리스계약관련이익 | 3 | 3 | - | - |
| 잡이익 | 14 | 32 | 1 | 12 |
| 소 계 | 17 | 35 | 6 | 17 |
| 기타영업외비용 : | ||||
| 유형자산처분손실 | - | - | 1 | 7 |
| 재고자산처분손실 | 96 | 121 | - | - |
| 기부금 | 2 | 4 | 2 | 2 |
| 리스계약관련손실 | 1 | 1 | - | - |
| 잡손실 | 270 | 284 | 230 | 233 |
| 소 계 | 369 | 410 | 233 | 242 |
| 순기타영업외손익 | (352) | (375) | (227) | (225) |
29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당반기 평균유효세율은 영업손실이 발생하였으므로 계산하지 아니하였고 전반기의의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 45.8%입니다.
30. 주당손익
(1) 기본주당손익 1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 기본주당이익 | 116 | 118 | 132 | 186 |
| 구형우선주 기본주당이익(주1) | 116 | 118 | 132 | 186 |
(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 산출하였습니다.
2) 당반기와 전반기의 보통주 귀속 반기순손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 귀속 반기순손익 | 4,707,803,644 | 4,786,773,343 | 5,244,245,650 | 7,373,864,639 |
| 차감: 신형우선주 귀속 반기순손익 | (196,688,562) | (200,759,316) | (218,749,305) | (308,048,887) |
| 차감: 구형우선주 귀속 반기순손익 | (875,463,581) | (889,998,983) | (975,282,208) | (1,371,240,553) |
| 보통주 귀속 반기순이익 | 3,635,651,501 | 3,696,015,045 | 4,050,214,137 | 5,694,575,198 |
3) 당반기와 전반기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 구형우선주 | 보통주 | 구형우선주 | 보통주 | 구형우선주 | 보통주 | 구형우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 (주1) | 30,584,712 | 7,364,728 | 30,584,712 | 7,364,728 | 30,584,712 | 7,364,728 | 30,584,712 | 7,364,728 |
| 유상증자 | 799,370 | 192,498 | 799,370 | 192,498 | - | - | - | - |
| 가중평균유통주식수 | 31,384,082 | 7,557,226 | 31,384,082 | 7,557,226 | 30,584,712 | 7,364,728 | 30,584,712 | 7,364,728 |
(주1) 자식주식 차감 후 주식수입니다.
(2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
(3) 우선주 배당조건
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 액면가액 | 발행주식수 | 배당조건 |
|---|---|---|---|
| 1 우선주 (구형우선주) |
100 | 8,455,219 | 보통주 현금배당+1% |
| 2 우선주 (신형우선주) |
100 | 1,889,350 | 연 2% 배당(액면기준),단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. |
31. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결기업의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(원화단위: 백만원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 |
|---|---|---|
| 운전자금대출한도 등 | 농협은행 등 | 412,931 |
| 외상매출채권담보 한도 등 | 하나은행 등 | 7,000 |
| 합 계 | 419,931 |
(2) 당반기말 현재 연결기업의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행 중에 있으며, 연결기업이 피고인 소송금액은 1,268백만원입니다. 연결기업의 경영진은 소송의최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 연결기업이 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천EUR)
| 보증회사 | 피보증회사 | 보증내용 | 보증한도액 |
|---|---|---|---|
| Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l | Westmetall | 공급업체보증 | 1,000 |
| Kerschenmeyer 외 | 임차보증 외 | 15 |
(4) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천USD, 천EUR, 백만HUF, 백만JPY)
| 구분 | 보증회사 | 보증내용 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l | BIL 외 | Down payment made | EUR793 |
| Volta Energy Solutions Europe Kft. | 서울보증보험 | AP-bond | USD9,000 |
| Volta Energy Solutions Hungary Kft. | 서울보증보험 | Incentive 계약 | HUF5,627 |
| UniCredit외 | P-bond 외 | JPY3,020 |
(5) 연결기업은 여신 약정을 위해 당사의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서와 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
(단위: 백만원)
| 담보권자 | 담보 제공 자산 | 담보설정금액 |
|---|---|---|
| KEB 하나은행 | 수익권증서 | 10,000 |
| 토지 및 건물 | 16,129 |
(6) 전기 중 종속기업인 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 실시한 유상증자에 ㈜LG에너지솔루션이 참여하였으며, 지배기업은 ㈜LG에너지솔루션에게 유상증자신주를 지배기업에게 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당 약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 약 정 | 구 분 | 내 용 |
|---|---|---|
| 풋옵션 | 권리 및 의무 | ㈜LG에너지솔루션은 Volta Energy Solutions S.a.r.l의 보유 지분을 계약 조건에 따라 지배기업에 매도할 수 있는 권리를 보유하며, 지배기업은 ㈜LG에너지솔루션의 풋옵션 행사시 이에따른 지분 매수 의무를 부담 |
| 행사가능일 | 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 | |
| 행사가격 | ㈜LG에너지솔루션의 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 지급한 배당을 차감한 금액 | |
| 기타조건 | Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 ㈜LG에너지솔루션은 풋옵션의 행사가 불가능 |
한편, 해당 풋옵션과 관련하여 당반기말 현재 인식한 비지배지분부채는 62,319백만원 입니다 (주석 6참조).
(7) 지배기업은 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.32. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 | 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 |
| 기타특수관계자 | 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l, | 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l |
(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출내역은 없으며, 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타비용 | 기타비용 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 스카이레이크롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 | 65 | 103 | - | - |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다.
(4) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,182 | 2,009 | 877 | 1,753 |
| 퇴직급여 | 28 | 64 | 30 | 61 |
| 합 계 | 1,210 | 2,073 | 907 | 1,814 |
33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 조정액 : | ||
| 현금유출 없는 비용 등의 가산 | 40,319 | 28,216 |
| 이자비용 | 2,719 | 3,313 |
| 법인세비용 | 10,907 | 1,332 |
| 외화환산손실 | 4,318 | 1,501 |
| 감가상각비 | 17,608 | 13,271 |
| 주식보상비용(환입) | (1,877) | 649 |
| 사용권자산상각비 | 1,494 | 1,161 |
| 무형자산상각비 | 2,430 | 1,593 |
| 대손상각비(환입) | - | (67) |
| 유형자산처분손실 | - | 7 |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 171 | 408 |
| 퇴직급여 | 877 | 797 |
| 차입금상환손실 | - | 2,533 |
| 재고자산평가손실 | (1,125) | 1,015 |
| 재고자산처분손실 | 121 | - |
| 리스계약관련손실 | 1 | - |
| 기타 | 2,675 | 703 |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 | (16,058) | (1,298) |
| 이자수익 | (282) | (112) |
| 외화환산이익 | (15,432) | (1,170) |
| 유형자산처분이익 | - | (5) |
| 리스계약관련이익 | 2 | - |
| 기타 | (346) | (11) |
| 소 계 | 24,261 | 26,918 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : | ||
| 매출채권 | (28,956) | (27,585) |
| 기타채권 | (2,694) | 3,502 |
| 재고자산 | (20,731) | (30,583) |
| 기타유동자산 | (6,313) | 4,349 |
| 기타비유동자산 | (2,378) | 3,515 |
| 파생상품평가자산(부채) | 1,505 | 329 |
| 장기기타채권 | - | (16) |
| 매입채무 | (15,981) | 13,580 |
| 기타채무 | 3,385 | (253) |
| 장기기타채무 | 136 | 61 |
| 기타유동부채 | 536 | (2,357) |
| 충당부채 | - | (33) |
| 순확정급여부채 | (262) | (798) |
| 기타영업활동 관련자산부채의 변동 | (40) | 6 |
| 소 계 | (71,793) | (36,283) |
| 합 계 | (47,532) | (9,365) |
(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,989 | 35,901 |
| 신규리스 | 2,259 | 365 |
| 비지배지분부채 | 62,319 | 58,745 |
| 유형자산취득 미지급금 | 32,849 | 4,856 |
(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 반기초 | 재무활동현금흐름 | 대체 | 기타(주1) | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 140,160 | 51,026 | - | 11,288 | 202,474 |
| 유동성장기차입금 | 35,901 | (23,958) | 5,362 | 4,038 | 21,343 |
| 리스부채 | 5,580 | (1,590) | - | 2,420 | 6,410 |
| 장기차입금 | 123,461 | 53,494 | (5,362) | 3,057 | 174,650 |
| 합 계 | 305,102 | 78,972 | - | 20,803 | 404,877 |
(주1) 기타변동에는 외화환산 및 상각액 등이 포함되어 있습니다.
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 반기초 | 재무활동현금흐름 | 대체 | 기타(주1) | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 58,739 | 54,085 | - | 2,408 | 115,232 |
| 유동성장기차입금 | 6,755 | - | 20,923 | 60 | 27,738 |
| 단기유동화채무 | 14,869 | (20,036) | 14,915 | 197 | 9,945 |
| 장기유동화채무 | 14,794 | - | (14,915) | 121 | - |
| 리스부채 | 6,845 | (1,238) | - | 545 | 6,152 |
| 장기차입금 | 153,252 | (86,847) | (20,923) | 5,353 | 50,835 |
| 합 계 | 255,254 | (53,855) | - | 8,503 | 209,902 |
(주1) 기타변동에는 외화환산 및 상각액이 포함되어 있습니다.
34. 코로나19 영향의 불확실성
코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니 다. 연결기업은 코로나19의 영향과 정부지원 정책으로 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 5참조), 재고자산의 손상(주석 7참조), 유ㆍ무형자산의 손상(주석 9, 10참조) 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 코로나19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.
4. 재무제표
가. 재무상태표
| 재무상태표 |
| 제 4 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 3 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 반기말 | 제 3 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 63,079,994,563 | 56,928,214,227 |
| 현금및현금성자산 | 28,138,579,484 | 25,136,744,152 |
| 단기금융상품 | ||
| 매출채권 | 13,222,940,190 | 18,794,058,572 |
| 기타채권 | 8,398,274,035 | 820,207,013 |
| 재고자산 | 11,249,926,413 | 10,421,134,205 |
| 기타유동자산 | 2,070,274,441 | 1,756,070,285 |
| 비유동자산 | 429,928,199,541 | 191,159,224,801 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 389,070,434,953 | 146,043,742,258 |
| 유형자산 | 9,856,506,065 | 11,298,537,001 |
| 무형자산 | 8,172,644,836 | 9,026,586,282 |
| 투자부동산 | 5,175,365,600 | 5,175,365,600 |
| 장기기타채권 | 10,654,360,753 | 10,303,909,781 |
| 이연법인세자산 | 5,337,824,705 | 7,750,405,640 |
| 확정급여자산 | 88,204,042 | |
| 기타비유동자산 | 1,661,062,629 | 1,472,474,197 |
| 자산총계 | 493,008,194,104 | 248,087,439,028 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 58,010,246,741 | 71,031,179,685 |
| 매입채무 | 8,757,568,001 | 9,140,452,401 |
| 기타채무 | 6,073,210,381 | 6,188,262,743 |
| 단기차입금 | 35,000,000,000 | 30,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 19,996,072,729 | |
| 당기법인세부채 | 6,556,493,930 | 4,144,041,362 |
| 유동리스부채 | 1,478,124,153 | 1,489,761,947 |
| 기타유동부채 | 144,181,379 | 61,878,145 |
| 충당부채 | 668,897 | 10,710,358 |
| 비유동부채 | 11,631,108,851 | 23,390,792,832 |
| 퇴직급여부채 | 281,412,002 | |
| 장기기타채무 | 7,108,138,584 | 4,327,918,196 |
| 장기파생상품평가부채 | 2,920,711,524 | 17,071,774,968 |
| 비유동리스부채 | 1,320,846,741 | 1,991,099,668 |
| 부채총계 | 69,641,355,592 | 94,421,972,517 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,545,576,400 | 3,960,220,800 |
| 자본잉여금 | 322,376,602,442 | 84,395,490,484 |
| 기타자본항목 | (36,713,243) | (36,713,243) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,845,629,551) | (1,845,629,551) |
| 이익잉여금(결손금) | 98,327,002,464 | 67,192,098,021 |
| 자본총계 | 423,366,838,512 | 153,665,466,511 |
| 자본과부채총계 | 493,008,194,104 | 248,087,439,028 |
나. 손익계산서
| 손익계산서 |
| 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 반기 | 제 3 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익(매출액) | 31,158,470,075 | 64,233,835,353 | 34,709,689,087 | 65,930,911,547 |
| 상품 및 제품매출 | 29,803,545,883 | 61,308,837,851 | 33,888,983,718 | 64,408,625,065 |
| 기타매출 | 1,354,924,192 | 2,924,997,502 | 820,705,369 | 1,522,286,482 |
| 영업비용 | (22,824,333,350) | (46,830,496,652) | (27,219,414,884) | (52,282,870,994) |
| 상품 및 제품 매출원가 | (13,749,406,355) | (28,189,638,329) | (16,755,517,646) | (30,994,250,215) |
| 기타매출원가 | (1,213,051,872) | (2,601,275,528) | (698,487,325) | (1,333,248,209) |
| 판매비와관리비 | (7,861,875,123) | (16,039,582,795) | (9,765,409,913) | (19,955,372,570) |
| 영업이익(손실) | 8,334,136,725 | 17,403,338,701 | 7,490,274,203 | 13,648,040,553 |
| 금융수익 | 29,234,437,143 | 33,261,951,433 | 765,471,846 | 4,683,639,945 |
| 금융비용 | 3,401,312,830 | 6,276,054,665 | 16,082,717,076 | 17,236,172,316 |
| 기타영업외수익 | 92,842,047 | 146,488,520 | 65,523,822 | 122,850,825 |
| 기타영업외비용 | 4,170,770 | 13,705,375 | 6,888,879 | 16,122,350 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 34,255,932,315 | 44,522,018,614 | (7,768,336,084) | 1,202,236,657 |
| 법인세비용 | 6,569,991,055 | 9,420,240,843 | (3,286,647,993) | (653,165,573) |
| - 당기순이익(손실) | 27,685,941,260 | 35,101,777,771 | (4,481,688,091) | 1,855,402,230 |
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 보통주계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 681 | 864 | (113) | 47 |
| 구형우선주계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 681 | 864 | (113) | 47 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 보통주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) | 681 | 864 | (113) | 47 |
| 구형우선주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) | 681 | 864 | (113) | 47 |
다. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
| 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 반기 | 제 3 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - 당기순이익(손실) | 27,685,941,260 | 35,101,777,771 | (4,481,688,091) | 1,855,402,230 |
| 총포괄손익 | 27,685,941,260 | 35,101,777,771 | (4,481,688,091) | 1,855,402,230 |
라. 자본변동표
| 자본변동표 |
| 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 3,960,220,800 | 84,395,490,484 | (36,713,243) | (1,630,571,282) | 55,387,253,788 | 142,075,680,547 |
| 총포괄손익: | ||||||
| - 당기순이익(손실) | 1,855,402,230 | 1,855,402,230 | ||||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| 소계 | 1,855,402,230 | 1,855,402,230 | ||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : | ||||||
| - 배당금지급 | (406,606,880) | (406,606,880) | ||||
| - 유상증자 | ||||||
| 소계: | (406,606,880) | (406,606,880) | ||||
| 2021.06.30 (기말자본) | 3,960,220,800 | 84,395,490,484 | (36,713,243) | (1,630,571,282) | 56,836,049,138 | 143,524,475,897 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,960,220,800 | 84,395,490,484 | (36,713,243) | (1,845,629,551) | 67,192,098,021 | 153,665,466,511 |
| 총포괄손익: | ||||||
| - 당기순이익(손실) | 35,101,777,771 | 35,101,777,771 | ||||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| 소계 | 35,101,777,771 | 35,101,777,771 | ||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : | ||||||
| - 배당금지급 | (3,966,873,328) | (3,966,873,328) | ||||
| - 유상증자 | 585,355,600 | 237,981,111,958 | 238,566,467,558 | |||
| 소계: | 585,355,600 | 237,981,111,958 | (3,966,873,328) | 234,599,594,230 | ||
| 2022.06.30 (기말자본) | 4,545,576,400 | 322,376,602,442 | (36,713,243) | (1,845,629,551) | 98,327,002,464 | 423,366,838,512 |
마. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
| 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 반기 | 제 3 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 17,668,633,394 | 10,465,745,688 |
| 당기순이익(손실) | 35,101,777,771 | 1,855,402,230 |
| 조정 | (13,747,862,171) | 19,924,421,109 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,884,531,938 | (4,224,164,130) |
| 이자수취(영업) | 1,680,783,563 | 1,331,013,306 |
| 이자지급(영업) | (3,656,078,177) | (1,696,736,590) |
| 법인세납부 | (4,594,519,530) | (6,724,190,237) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (237,577,941,793) | 36,719,030,692 |
| 투자활동으로 인한 현금유입액; | 281,753,064 | 46,888,266,295 |
| 대여금의 감소 | 46,852,524,795 | |
| 금융상품의 처분 | 30,000,000 | |
| 장기대여금의 감소 | 279,591,611 | |
| 유형자산의 처분 | 2,161,453 | 5,741,500 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액; | (237,859,694,857) | (10,169,235,603) |
| 대여금의 증가 | (100,496,400,000) | |
| 장기대여금의 증가 | (259,340,690) | |
| 보증금의 증가 | (327,170,793) | |
| 유형자산의 취득 | (320,891,819) | (4,272,670,610) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (136,379,992,695) | (5,856,321,700) |
| 무형자산의 취득 | (75,898,860) | (18,793,293) |
| 금융상품의 취득 | (21,450,000) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 218,826,432,850 | (21,409,199,615) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액; | 345,799,994,100 | |
| 단기차입금의 증가 | 105,000,000,000 | |
| 유상증자 | 240,799,994,100 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액; | (126,973,561,250) | (21,409,199,615) |
| 리스부채의 상환 | (773,161,380) | (966,187,644) |
| 차입금의 상환 | (120,000,000,000) | (20,036,405,091) |
| 배당금의 지급 | (3,966,873,328) | (406,606,880) |
| 신주발행비용의 지급 | (2,233,526,542) | |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 4,084,710,881 | 274,887,884 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,001,835,332 | 26,050,464,649 |
| 기초현금및현금성자산 | 25,136,744,152 | 23,451,650,231 |
| 기말현금및현금성자산 | 28,138,579,484 | 49,502,114,880 |
5. 재무제표 주석
| 제4기 반기 | 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 제3기 반기 | 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 솔루스첨단소재 주식회사 |
1. 일반사항 솔루스첨단소재 주식회사 (이하 "당사")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일 솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다.2019년 10월 18일자로 한국거래소에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당반기 중 증자를 거쳐 당반기말 현재당사의 자본금은 우선주 자본금 1,035백만원을 포함하여 4,546백만원입니다. 당반기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 소유 보통주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 특수관계자 | 18,665,317 | 53.16 |
| 자기주식 | 5,046 | 0.01 |
| 기타 | 16,440,832 | 46.83 |
| 합계 | 35,111,195 | 100.00 |
한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.02%, 기타법인 및 개인주주가 99.98%의 지분을 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 손실부담계약을 보유하지 않으므로 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.
동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당반기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로, 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.
동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 당반기말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 17 | 12 | 사회공헌기금 |
| 15 | 15 | 국책관련 회사분담금(주1) | |
| 합계 | 32 | 27 |
(주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.
5. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 13,244 | (22) | 13,222 | 18,816 | (22) | 18,794 |
| 미수금 | 7,978 | - | 7,978 | 685 | - | 685 | |
| 미수수익 | 332 | - | 332 | 31 | - | 31 | |
| 단기대여금 | 90 | - | 90 | 104 | - | 104 | |
| 소계 | 21,644 | (22) | 21,622 | 19,636 | (22) | 19,614 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 8,975 | - | 8,975 | 8,982 | - | 8,982 |
| 보증금 | 1,679 | - | 1,679 | 1,322 | - | 1,322 | |
| 소계 | 10,654 | - | 10,654 | 10,304 | - | 10,304 | |
| 합계 | 32,298 | (22) | 32,276 | 29,940 | (22) | 29,918 |
6. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 6,408 | (254) | 6,154 | 5,269 | (192) | 5,077 |
| 재공품 | 3,508 | (121) | 3,387 | 3,360 | (4) | 3,356 |
| 원재료 | 1,743 | (38) | 1,705 | 1,993 | (5) | 1,988 |
| 저장품 | 4 | - | 4 | - | - | - |
| 합계 | 11,663 | (413) | 11,250 | 10,622 | (201) | 10,421 |
당반기와 전반기에 인식한 재고자산평가손실은 각각 211백만원과 705백만원입니다.
7. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산(주1) | 상각후원가로측정하는 금융부채(주1) | 당기손익-공정가치측정금융부채(주2) | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 28,139 | - | - | - | 28,139 |
| 매출채권및기타채권 | 32,276 | - | - | - | 32,276 |
| 합계 | 60,415 | - | - | - | 60,415 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | 14,993 | - | 6,946 | 21,939 |
| 차입금 | - | 35,000 | - | - | 35,000 |
| 리스부채 | - | 2,799 | - | - | 2,799 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,921 | - | 2,921 |
| 합계 | - | 52,792 | 2,921 | 6,946 | 62,659 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다.(주2) 공정가치 평가를 위해 이항옵션평가모형 등을 사용하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다.
| <전기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 25,137 | - | - | - | 25,137 |
| 매출채권및기타채권 | 29,918 | - | - | - | 29,918 |
| 합계 | 55,055 | - | - | - | 55,055 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | 18,041 | - | 1,615 | 19,656 |
| 차입금 | - | 49,996 | - | - | 49,996 |
| 리스부채 | - | 3,481 | - | - | 3,481 |
| 장기파생상품부채 | - | - | 17,072 | - | 17,072 |
| 합계 | - | 71,518 | 17,072 | 1,615 | 90,205 |
(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 이자수익 | 보증수익 | 이자비용 | 외환차이 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,902 | 800 | - | 13,615 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | - | (2,393) | (986) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | - | 14,151 |
| 합 계 | 1,902 | 800 | (2,393) | 12,629 | 14,151 |
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 이자수익 | 보증수익 | 이자비용 | 외환차이 | 대손상각비환입 | 평가손익 | 차입금상환손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,094 | 28 | - | 3,031 | 67 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | - | (2,003) | (164) | - | - | (173) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | - | - | (14,365) | - |
| 합 계 | 1,094 | 28 | (2,003) | 2,867 | 67 | (14,365) | (173) |
8. 종속기업투자
당반기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 종목 | 소재국가 | 지분율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| Volta Energy Solutions S.a.r.l | 룩셈부르크 | 54.31 | 351,299 | 108,273 |
| 솔루스바이오텍 주식회사 | 한국 | 100.00 | 27,989 | 27,989 |
| 솔루스고신재료 창수 유한공사 | 중국 | 100.00 | 9,782 | 9,782 |
| 합계 | 389,070 | 146,044 |
9. 유형자산
(1) 당반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 675 | 5,451 | 1,836 | - | 3,336 | 11,298 |
| 취득/자본적지출 | - | 186 | 152 | 20 | 95 | 453 |
| 처분 | - | - | (2) | - | (97) | (99) |
| 감가상각 | (102) | (476) | (500) | - | (717) | (1,795) |
| 기말 | 573 | 5,161 | 1,486 | 20 | 2,617 | 9,857 |
| - 취득원가 | 2,818 | 16,351 | 9,832 | 20 | 6,299 | 35,320 |
| - 감가상각누계액 | (2,245) | (11,190) | (8,346) | - | (3,682) | (25,463) |
(주1) 사용권자산의 항목별 변동 내역은 주석 14를 참조 바랍니다.
(2) 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,121 | 3,079 | 13,449 | 5,193 | 1,514 | 5,916 | 31,272 |
| 취득/자본적지출 | - | 82 | 453 | 441 | 3,529 | 242 | 4,747 |
| 처분 | - | - | - | (7) | - | (3) | (10) |
| 감가상각 | - | (214) | (1,195) | (918) | - | (896) | (3,223) |
| 기말 | 2,121 | 2,947 | 12,707 | 4,709 | 5,043 | 5,259 | 32,786 |
| - 취득원가 | 2,104 | 7,086 | 32,442 | 15,725 | 5,043 | 8,388 | 70,788 |
| - 감가상각누계액 | - | (4,139) | (19,729) | (11,016) | - | (3,129) | (38,013) |
| - 정부보조금 | - | - | (6) | - | - | - | (6) |
| - 재평가손익누계액(주1) | 17 | - | - | - | - | - | 17 |
10. 무형자산
(1) 당반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 490 | 8,537 | 9,027 |
| 취득/자본적지출 | - | 76 | 76 |
| 상각 | (37) | (893) | (930) |
| 기말 | 453 | 7,720 | 8,173 |
| - 취득원가 | 759 | 13,454 | 14,213 |
| - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | (306) | (5,734) | (6,040) |
(2) 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 165 | 627 | 2,285 | 3,077 |
| 취득/자본적지출 | - | 15 | 5 | 20 |
| 상각 | (13) | (67) | (238) | (318) |
| 기말 | 152 | 575 | 2,052 | 2,779 |
| - 취득원가 | 1,314 | 1,173 | 4,773 | 7,260 |
| - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | (1,162) | (598) | (2,721) | (4,481) |
11. 투자부동산
당반기말과 전반기말의 투자부동산 내역은 다음과 같으며, 당반기와 전반기 중 변동내역은 없습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전반기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 5,175 | 5,175 |
12. 차입금
당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금
(단위 : 백만원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 만기 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 차입금 | 광주은행 | 2023-02-14 | MOR(3M)+1.73 | 10,000 | 10,000 |
| 일반 차입금 | 농협은행 | 2022-09-24 | MOR(3M)+1.70 | 20,000 | 20,000 |
| 일반 차입금 | 한국수출입은행 | 2023-06-23 | MOR(1Y)+0.72 | 5,000 | - |
| 합 계 | 35,000 | 30,000 |
(2) 장기차입금
(단위 : 백만원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 만기 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 차입금 | 농심캐피탈 등 | 2022-01-06 | 4.50 | - | 20,000 |
| 차감 : 현재가치할인차감 | - | (4) | |||
| 차감 후 소계 | - | 19,996 | |||
| 차감 : 유동성대체 | - | (19,996) | |||
| 차감 후 장부금액 | - | - |
13. 순확정급여부채(자산)
(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 8,051 | 8,010 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,770) | (8,098) |
| 순확정급여부채(자산) | 281 | (88) |
(2) 당반기와 전반기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 594 | 720 |
| 순이자비용 | 12 | 29 |
| 합계 | 606 | 749 |
14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기와 전반기의 리스사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,088 | 248 | 3,336 |
| 증가(신규 및 갱신계약) | 18 | 77 | 95 |
| 제각(중도해지) | - | (97) | (97) |
| 감가상각 | (663) | (54) | (717) |
| 기말금액 | 2,443 | 174 | 2,617 |
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5,883 | 33 | 5,916 |
| 증가(신규 및 갱신계약) | 25 | 217 | 242 |
| 제각(중도해지) | - | (3) | (3) |
| 감가상각 | (860) | (36) | (896) |
| 기말금액 | 5,048 | 211 | 5,259 |
(2) 당반기와 전반기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,481 | 5,885 |
| 증가(신규 및 갱신계약) | 95 | 239 |
| 제각(중도해지) | (98) | (3) |
| 이자비용 | 94 | 174 |
| 지급 | (773) | (966) |
| 기말금액 | 2,799 | 5,329 |
15. 기타채무
당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 2,026 | 61 | 1,969 | 60 |
| 미지급비용 | 2,032 | 2,117 | 3,395 | 3,477 |
| 금융보증부채 | 2,015 | 4,930 | 824 | 791 |
| 합계 | 6,073 | 7,108 | 6,188 | 4,328 |
16. 기타자산 및 기타부채
당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자산 | ||||
| 선급금 | 41 | 1,661 | 21 | 1,472 |
| 선급비용 | 623 | - | 245 | - |
| 부가가치세선급금 | 1,344 | - | 1,451 | - |
| 선납세금 | - | - | 1 | - |
| 기타 | 62 | - | 38 | - |
| 합계 | 2,070 | 1,661 | 1,756 | 1,472 |
| 기타부채 | ||||
| 예수금 | 140 | - | 61 | - |
| 선수수익 | 3 | - | 1 | - |
| 선수금 | 1 | - | - | - |
| 합계 | 144 | - | 62 | - |
17. 주식기준보상당사는 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 당사는 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다.
(1) 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 1차 | 주식선택권 2차(주1) |
| 당반기초 | 264,400 주 | - |
| 증감 | (8,000 주) | 26,800 주 |
| 당반기말 | 256,400 주 | 26,800 주 |
| 권리부여일 | 2021.03.26 | 2022.03.30 |
| 행사가격 | 46,396 원 | 63,149 원 |
| 가득기간 | 부여일로부터 2년 근무 | 부여일로부터 2년 근무 |
| 행사가능기간 | 가득일 이후 3년 | 가득일 이후 3년 |
| 부여방법 | 차액보상형 | 차액보상형 |
(주1) 상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의3 제3항 및 당사 정관 제 15조에 의거하여 2022년 3월 30일 개최된 제3기 정기 주주총회에서 승인 받았습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.
| <당반기말> |
| 구 분 | 주식선택권 1차 | 주식선택권 2차 |
| 측정된 가중평균공정가치 | 18,866원 | 12,422원 |
| 행사가격 | 46,396원 | 63,149원 |
| 기대주가변동성 | 55.61% | 55.61% |
| 기대행사기간 | 1.5년 | 1.5년 |
| 기대 배당수익률 | 0.20% | 0.20% |
| 할인율(주1) | 5.67% | 5.67% |
| 사용된 모델 | 이항모형 | 이항모형 |
(주1) 3년 만기 회사채 금리를 적용하였습니다.
| <전기말> |
| 구 분 | 주식선택권 1차 |
| 측정된 가중평균공정가치 | 52,194원 |
| 행사가격 | 89,300원 |
| 기대주가변동성 | 47.40% |
| 기대행사기간 | 1.5년 |
| 기대 배당수익률 | 0.02% |
| 할인율 | 3.71% |
| 사용된 모델 | 이항모형 |
(3) 당반기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 1,631백만원이며, 당반기 중 판매비와관리비와 매출원가에 각각 주식보상비용환입 1,651백만원과 주식보상비용 263백만원을 인식하였습니다.
18. 자본금 및 자본잉여금자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 백만원)
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 30,589,758 | 9,012,450 | 3,059 | 901 | 3,960 | 84,395 |
| 전기말 | 30,589,758 | 9,012,450 | 3,059 | 901 | 3,960 | 84,395 |
| 유상증자 | 4,521,437 | 1,332,119 | 452 | 134 | 586 | 237,982 |
| 당반기말 | 35,111,195 | 10,344,569 | 3,511 | 1,035 | 4,546 | 322,377 |
당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주 및 우선주 모두 100원입니다.
19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본항목 | ||
| 자기주식 | (37) | (37) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,846) | (1,846) |
20. 이익잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 437 | 41 |
| 미처분이익잉여금 | 97,890 | 67,151 |
| 합 계 | 98,327 | 67,192 |
법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.(2) 당사는 2022년 3월 30일의 주주총회결의에 의거 2021년 12월 31일을 배당기준일로 하여 배당을 지급하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1우선주 | 2우선주 | 보통주 |
|---|---|---|---|
| 주당 액면금액(단위: 원) | 100 | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 7,366,400 | 1,646,050 | 30,589,758 |
| 자기주식수 | (1,672) | (404) | (5,046) |
| 배당받을 주식수 | 7,364,728 | 1,645,646 | 30,584,712 |
| 액면배당률 | 101% | 100% | 100% |
| 주당배당금(단위: 원) | 101 | 100 | 100 |
| 배당액(단위: 원) | 743,837,528 | 164,564,600 | 3,058,471,200 |
21. 영업수익
당반기와 전반기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 제품매출 | 23,646 | 47,683 | 32,411 | 62,513 |
| 상품매출 | 6,158 | 13,626 | 1,478 | 1,896 |
| 기타매출 | 1,355 | 2,925 | 821 | 1,522 |
| 소 계 | 31,159 | 64,234 | 34,710 | 65,931 |
| 수익 인식시기 | ||||
| 한 시점에 이전 | 31,159 | 64,234 | 34,710 | 65,931 |
| 합 계 | 31,159 | 64,234 | 34,710 | 65,931 |
22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,041) | (829) | (2,048) | (1,845) |
| 원재료 및 상품매입액 | 12,536 | 24,934 | 14,335 | 23,934 |
| 종업원급여 | 3,460 | 7,007 | 6,555 | 12,069 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,370 | 2,725 | 1,764 | 3,542 |
| 외주비 | 100 | 100 | 3,221 | 5,393 |
| 수수료 및 소모품비 | 852 | 1,362 | 1,697 | 4,422 |
| 사무실 관리비 | 299 | 514 | 258 | 587 |
| 연구개발비 | 2,004 | 3,545 | 1,728 | 3,180 |
| 전력 및 연료비 | 121 | 386 | 303 | 755 |
| 기타 | 3,123 | 7,086 | (594) | 246 |
| 합 계 | 22,824 | 46,830 | 27,219 | 52,283 |
23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,695 | 4,651 | 2,923 | 5,625 |
| 퇴직급여 | 226 | 453 | 253 | 504 |
| 주식보상비용(환입) | (1,651) | (1,651) | 441 | 441 |
| 복리후생비 | 488 | 921 | 751 | 1,319 |
| 여비교통비 | 362 | 618 | 98 | 212 |
| 수도광열비 | 66 | 147 | 69 | 163 |
| 판매수수료 | 130 | 249 | 125 | 238 |
| 세금과공과 | 51 | 101 | 52 | 111 |
| 임차료 | (2) | 6 | 9 | 17 |
| 감가상각비 | 733 | 1,460 | 970 | 1,916 |
| 광고선전비 | 984 | 2,443 | 324 | 679 |
| 경상개발비 | 2,004 | 3,545 | 1,728 | 3,180 |
| 교육훈련비 | 102 | 162 | 67 | 232 |
| 운반보관비 | 89 | 197 | 263 | 450 |
| 지급수수료 | 442 | 952 | 1,306 | 3,624 |
| 사무실관리비 | 443 | 443 | 294 | 587 |
| 견본비 | - | - | 24 | 46 |
| 대손상각비(환입) | - | - | (246) | (67) |
| 무형자산상각비 | 465 | 929 | 158 | 317 |
| 기타비용 | 235 | 414 | 156 | 361 |
| 합 계 | 7,862 | 16,040 | 9,765 | 19,955 |
24. 금융손익당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 1,494 | 1,902 | 467 | 1,094 |
| 외환차익 | 9,592 | 10,166 | 2,356 | 3,063 |
| 외화환산이익 | 3,544 | 6,243 | (2,066) | 499 |
| 금융보증수익 | 453 | 800 | 8 | 28 |
| 파생상품평가이익 | 14,151 | 14,151 | - | - |
| 소 계 | 29,234 | 33,262 | 765 | 4,684 |
| 금융비용 : | ||||
| 이자비용 | 1,802 | 2,393 | 957 | 2,003 |
| 외환차손 | 1,311 | 2,139 | 465 | 498 |
| 외화환산손실 | 224 | 1,641 | 122 | 197 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 14,365 | 14,365 |
| 차입금상환손실 | - | - | 173 | 173 |
| 금융보증비용 | 65 | 103 | - | - |
| 소 계 | 3,402 | 6,276 | 16,082 | 17,236 |
| 순금융손익 | 25,832 | 26,986 | (15,317) | (12,552) |
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | ||||
| 유형자산처분이익 | - | - | 5 | 5 |
| 리스계약관련이익 | 2 | 2 | - | - |
| 잡이익 | 90 | 144 | 61 | 118 |
| 소 계 | 92 | 146 | 66 | 123 |
| 기타영업외비용 : | ||||
| 기부금 | - | - | 2 | 2 |
| 리스계약관련손실 | 1 | 1 | - | - |
| 잡손실 | 3 | 13 | 4 | 7 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 1 | 7 |
| 소 계 | 4 | 14 | 7 | 16 |
| 순기타영업외손익 | 88 | 132 | 59 | 107 |
26. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당반기 법인세비용의 유효세율은 21.16% 입니다.
27. 주당이익
(1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 기본주당손익 | 681 | 864 | (113) | 47 |
| 구형우선주 기본주당손익(주1) | 681 | 864 | (113) | 47 |
(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 산출하였습니다.
2) 당반기와 전반기의 보통주 귀속 반기순이익(손실)은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | 27,685,941,260 | 35,101,777,771 | (4,481,688,091) | 1,855,402,230 |
| 차감: 신형우선주 귀속 반기순이익(손실) | (1,151,713,202) | (1,460,717,894) | 185,478,734 | (78,691,245) |
| 차감: 구형우선주 귀속 반기순이익(손실) | (5,149,455,821) | (6,528,656,233) | 833,751,785 | (344,800,691) |
| 보통주 귀속 반기순이익(손실) | 21,384,772,237 | 27,112,403,644 | (3,462,457,572) | 1,431,910,294 |
3) 당반기와 전반기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 구형우선주 | 보통주 | 구형우선주 | 보통주 | 구형우선주 | 보통주 | 구형우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 (주1) | 30,584,712 | 7,364,728 | 30,584,712 | 7,364,728 | 30,584,712 | 7,364,728 | 30,584,712 | 7,364,728 |
| 유상증자 | 799,370 | 192,498 | 799,370 | 192,498 | - | - | - | - |
| 가중평균유통주식수 | 31,384,082 | 7,557,226 | 31,384,082 | 7,557,226 | 30,584,712 | 7,364,728 | 30,584,712 | 7,364,728 |
(주1) 자식주식 차감 후 주식수입니다.
(2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.(3) 우선주 배당조건
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 액면가액 | 발행주식수 | 배당조건 |
|---|---|---|---|
| 1우선주(구형우선주) | 100 | 8,455,219 | 보통주 현금배당+1% |
| 2우선주(신형우선주) | 100 | 1,889,350 | 연 2% 배당(액면기준),단 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. |
28. 우발부채와 약정사항 (1) 여신한도약정
당반기말 현재 당사의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 |
|---|---|---|
| 운전자금대출한도 등 | 농협은행 등 | 43,000 |
| 외상매출채권담보 한도 등 | 하나은행 등 | 6,000 |
| 합계 | 49,000 |
(2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.
(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 백만원, 외화단위: 천)
| 피보증회사 | 보증한도액 | 보증내역 | 특수관계 |
|---|---|---|---|
| Volta Energy Solutions Hungary kft. | HUF 5,627,160 | 인센티브 계약 | 종속기업 |
| JPY 858,400 | 이행보증(주1) | ||
| USD 33,000 | 금융보증 | ||
| EUR 15,000 | 금융보증(주1) | ||
| USD 10,000 | 금융보증 | ||
| EUR 15,000 | 금융보증 | ||
| EUR 15,000 | 금융보증 | ||
| EUR 5,000 | 금융보증 | ||
| EUR 10,000 | 금융보증 | ||
| USD 45,721 | 금융보증 | ||
| EUR 22,000 | 금융보증 | ||
| USD 28,000 | 금융보증 | ||
| USD 12,000 | 금융보증 | ||
| USD 16,000 | 금융보증 | ||
| USD 170,000 | 금융보증 | ||
| USD 30,000 | 이행보증 | ||
| Volta Energy Solutions Europe kft. | USD 9,000 | 이행보증 | |
| 솔루스바이오텍 주식회사 | KRW 8,210 | 금융보증(주1) | |
| 솔루스고신재료 창수 유한공사 | CNY 50,000 | 금융보증 |
(주1) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 당사의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.
(원화단위: 백만원)
| 담보권자 | 담보 제공 자산 | 담보설정금액 |
|---|---|---|
| 하나은행 | 수익권증서 | 10,000 |
(4) 전기 당사의 종속기업인 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 실시한 유상증자에 ㈜LG에너지솔루션이 참여하였으며, 당사는 ㈜LG에너지솔루션에게 관련 신주를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.
당 약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 약 정 | 구 분 | 내 용 |
|---|---|---|
| 풋옵션 | 권리 및 의무 | ㈜LG에너지솔루션은 Volta Energy Solutions S.a.r.l의 보유 지분을 계약 조건에 따라 당사에 매도할 수 있는 권리를 보유하며, 당사는 ㈜LG에너지솔루션의 풋옵션 행사시 이에 따른 지분 매수 의무를 부담 |
| 행사가능일 | 인수일(최초투자일)인 2021년 01월 27일의 3년 후부터 3년간 행사가능 | |
| 행사가격 | ㈜LG에너지솔루션의 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 지급한 배당을 차감한 금액 | |
| 기타조건 | Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 ㈜LG에너지솔루션은 풋옵션의 행사가 불가능 |
한편, 해당 풋옵션과 관련하여 당반기 말 현재 인식한 파생상품부채는 2,921 백만원 입니다(주석 7 참조).(5) 당사는 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여변제할 책임이 있습니다.
29. 특수관계자
(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 | 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 |
| 종속기업 | Volta Energy Solutions S.a.r.l.Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l.Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy Solutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft.Volta Energy Solutions Canada Inc. (주1)솔루스고신재료 창수 유한공사솔루스바이오텍 주식회사 | Volta Energy Solutions S.a.r.l.Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l.Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy Solutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft. 솔루스고신재료 창수 유한공사솔루스바이오텍 주식회사 |
| 기타특수관계자 | 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l. | 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l. |
(주1) 당반기 중 설립하였습니다.
(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 스카이레이크 롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 | - | - | 65 | - | - | 103 |
| 종속기업 | Volta Energy Solutions S.a.r.l. | - | 1,213 | - | - | 1,492 | - |
| Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. | 225 | 100 | - | 373 | 200 | - | |
| Volta Energy Solutions Europe kft. | 380 | 19 | - | 866 | 29 | - | |
| Volta Energy Solutions Hungary Kft. | 40 | 496 | - | 72 | 861 | - | |
| 솔루스고신재료 창수 유한공사 | 358 | 11 | - | 917 | 24 | - | |
| 솔루스바이오텍 주식회사 | 698 | 10 | - | 1,561 | 20 | - | |
| 합 계 | 1,701 | 1,849 | 65 | 3,789 | 2,626 | 103 |
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. | 109 | - | - | 245 | - | 5 |
| Volta Energy Solutions Europe kft. | 441 | 32 | - | 775 | 46 | - | |
| Volta Energy Solutions Hungary Kft. | 233 | 458 | - | 441 | 1,151 | 7 | |
| 뉴스타솔루션제일차 주식회사 | - | - | 355 | - | - | 782 | |
| 합 계 | 783 | 490 | 355 | 1,461 | 1,197 | 794 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Volta Energy Solutions S.a.r.l.. | - | - | - | 80 | - | - | - | - |
| Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. | 171 | 8,778 | 29 | 8,773 | - | - | - | - | |
| Volta Energy Solutions Europe kft. | 509 | - | 1,093 | 18 | - | - | - | - | |
| Volta Energy Solutions Hungary Kft. | 77 | 7,945 | 1,947 | 541 | - | - | - | - | |
| 솔루스고신재료 창수 유한공사 | 602 | 15 | 233 | 2 | - | - | - | - | |
| 솔루스바이오텍 주식회사 | 325 | 38 | 1,314 | - | - | 5 | - | - | |
| 합 계 | 1,684 | 16,776 | 4,616 | 9,414 | - | 5 | - | - |
(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 등은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 출자 | 대여 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수취 | 제공 | 대여 | 출자전환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Volta Energy Solutions S.a.r.l.. | - | 243,026 | 101,708 | 100,496 |
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 차입 | 출자 | 대여 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 수취 | 제공 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Volta Energy Solutions Hungary Kft. | - | - | - | - | - | 46,784 |
| 뉴스타솔루션제일차 주식회사 | - | 20,000 | - | - | - | - | |
| 솔루스고신재료 창수 유한공사 | - | - | - | 5,856 | - | - | |
| 합 계 | - | 20,000 | - | 5,856 | - | 46,784 |
(5) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기의주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 않음) | 누적 | 3개월(검토받지 않음) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 655 | 956 | 430 | 860 |
| 퇴직급여 | 23 | 55 | 16 | 31 |
| 합 계 | 678 | 1,011 | 446 | 891 |
30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 조정액 : | ||
| 현금유출 없는 비용 등의 가산 | 15,609 | 21,669 |
| 이자비용 | 2,393 | 2,003 |
| 법인세비용(수익) | 9,420 | (653) |
| 외화환산손실 | 1,641 | 197 |
| 감가상각비 | 1,078 | 2,327 |
| 리스상각비 | 717 | 896 |
| 무형자산상각비 | 930 | 318 |
| 퇴직급여 | 606 | 749 |
| 대손상각비(환입) | - | (67) |
| 주식보상비용(환입) | (1,388) | 649 |
| 유형자산처분손실 | - | 7 |
| 리스계약관련손실 | 1 | - |
| 재고자산평가손실 | 211 | 705 |
| 파생상품평가손실 | - | 14,365 |
| 차입금상환손실 | - | 173 |
| 현금유입 없는 수익 등의 차감 | (29,357) | (1,744) |
| 이자수익 | (1,902) | 1,094 |
| 지급보증수익 | (109) | 118 |
| 금융보증수익 | (800) | 28 |
| 리스계약관련이익 | (2) | - |
| 외화환산이익 | (6,243) | 499 |
| 유형자산처분이익 | - | 5 |
| 파생상품평가이익 | (14,151) | - |
| 외환차익(출자전환) | (6,150) | - |
| 소 계 | (13,748) | 19,925 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : | ||
| 매출채권 | 5,810 | 2,588 |
| 기타채권 | (950) | 505 |
| 재고자산 | (1,040) | (2,550) |
| 기타유동자산 | (503) | (954) |
| 매입채무 | (423) | (2,377) |
| 기타채무 | 127 | (1,370) |
| 기타유동부채 | 72 | 632 |
| 장기기타채무 | 28 | 61 |
| 순확정급여부채 | (236) | (759) |
| 소 계 | 2,885 | (4,224) |
| 합 계 | (10,863) | 15,701 |
(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 차입금 유동성 대체 | - | 19,816 |
| 유동화채무 유동성 대체 | - | 14,915 |
| 자산 유동성 대체 | 202 | - |
| 부채 유동성 대체 | 4,954 | - |
| 유형자산취득 미지급금 | 37 | 233 |
| 금융보증부채증가 | 6,028 | - |
| 사용권자산 취득 | 95 | 242 |
| 대여금 출자전환 | 106,647 | - |
(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 상각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 30,000 | 5,000 | - | - | 35,000 |
| 유동성장기차입금 | 19,996 | (20,000) | 4 | - | - |
| 리스부채 | 3,481 | (773) | 94 | (3) | 2,799 |
| 합 계 | 53,477 | (15,773) | 98 | (3) | 37,799 |
| <전반기> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 리스종료 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 40,000 | - | - | - | 40,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 60 | 19,816 | 19,876 |
| 리스부채 | 5,885 | (966) | 174 | 236 | 5,329 |
| 장기차입금 | 19,757 | - | 59 | (19,816) | - |
| 장기 유동화채무 | 14,794 | - | 121 | (14,915) | - |
| 단기 유동화채무 | 14,869 | (20,036) | 24 | 15,088 | 9,945 |
| 합 계 | 95,305 | (21,002) | 438 | 409 | 75,150 |
31. 코로나19 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니 다. 당사는 코로나19의 영향과 정부지원 정책으로 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 5 참조), 재고자산의 손상(주석 6 참조), 유ㆍ무형자산의 손상(주석 9,10 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 반기재무제표를 작성하였습니다. 그러나 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 배당을 회사가 거둔 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 수단으로써 정관에 따라 이사회 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 당사의 주주가치 및 기업가치 제고를 중심으로 당사의 실적, 배당수익률 및 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.향후에도 당사는 주주가치 제고를 위해 주요사업에 대한 시장 경쟁력 확보 및 안정적수익 실현을 바탕으로 재무구조의 안정성 유지, 지속적인 회사의 성장을 위한 투자 그리고 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 예정입니다.당사의 정관은 배당과 관련하여 아래와 같이 규정하고 있습니다.
제16조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행 된것으로 본다. 제54조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제55조(이익배당)① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 이 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류 또는 같은 종류의 주식(제9조의 전환주식, 제10조의 상환주식을 포함한다)으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전 으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 금 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우 를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제58조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
<주요배당지표>
1001001004,78711,874-11,03835,10112,19540,223118300-279-3,967407----33-보통주식-0.120.02우선주식-0.470.07보통주식---우선주식---보통주식-10010우선주식-10111보통주식---우선주식---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(주) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분에 대한 (연결)당기순이익입니다.(주) 상기 '우선주식'은 솔루스첨단소재우(1우선주)이며, 솔루스첨단소재2우B(2우선주)의 제3기 1주당 배당금은 100원 (현금배당수익률 0.36%), 제2기 1주당 배당금은 12원(현금배당수익률 0.04%)입니다.(주) (연결)현금배당성향(%)는 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율입니다.(주) 상기 '현금배당수익률'은 배당기준일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 둘째자리까지 기재하였습니다.
<과거 배당 이력>
| (단위: 회, %) |
-20.05-
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
(주) 당사는 2019년 10월 1일 설립됨에 따라 상기 '평균 배당수익률'은 보통주식 기준 최근 3년간 평균 배당수익률만을 기재하였습니다. (1우선주: 0.18%, 2우선주B: 0.13%)(주) 상기 '현금배당수익률'은 배당기준일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 둘째자리까지 기재하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019.11.21주식매수선택권행사보통주2,3301007,8442019.11.21주식매수선택권행사보통주2,7501005,8372019.11.21주식매수선택권행사보통주3,12410012,6812019.11.21주식매수선택권행사보통주2,56210046,7422019.11.21주식매수선택권행사보통주2,68610059,2542022.05.18유상증자(주주배정)보통주4,521,43710049,4002022.05.18유상증자(주주배정)1우선주1,088,81910012,7002022.05.18유상증자(주주배정)2우선주243,30010014,850
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여일: 2010년 3월 26일 |
| 부여일: 2011년 3월 25일 |
| 부여일: 2012년 3월 30일 |
| 부여일: 2013년 3월 29일 |
| 부여일: 2014년 3월 28일 |
| 증자비율:14.78% |
| 증자비율:14.78% |
| 증자비율:14.78% |
※ 주식매수선택권 행사일자는 한국거래소 추가상장일 기준입니다.※ 유상증자(주주배정)의 주식발행(감소)일자는 기업공시서식 작성기준에 의거하여주금납입일 다음날을 기재하였습니다.※ 상기 유상증자(주주배정)로 발행한 주식(보통주, 1우선주, 2우선주)은 2022.05.30추가 상장 완료되어 유통 중 입니다.
나. 전환사채 등 발행현황본 반기보고서 작성기준일 (2022.06.30) 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역이 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 등과 관련된 사항해당사항 없음
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2022.05.17운영자금25,800운영자금8,500타법인증권 취득 시환율차이유상증자-2022.05.17타법인증권 취득자금215,000타법인증권 취득자금232,300타법인증권 취득 시환율차이
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 제.개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용 한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액)을 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 재무제표 재작성해당사항 없음 (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도<솔루스바이오텍 주식회사 물적분할>당사는 2021년 7월 21일에 개최된 이사회에서 회사가 영위하는 사업 중 바이오 사업부문(단,화장품 완제사업은 제외)을 단순ㆍ물적분할하여 신설회사인 솔루스바이오텍주식회사에 이전하고 해당 지분 100%을 소유하는 물적분할을 결의하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 분할 형태 | 단순물적분할 |
| 분할 존속 회사 | 솔루스첨단소재㈜ |
| 분할 신설 회사 | 솔루스바이오텍㈜ |
| 주주총회 승인일자 | 2021년 08월 31일 |
| 분할 기일 | 2021년 10월 01일 |
| 분할등기일 | 2021년 10월 01일 |
(주) 기타 자세한 사항은 본 반기보고서 XI.-4-라. 합병등의 사후정보'를 참고하시기 바랍니다.당사는 2020년 12월 23일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 거래상대방 및 양도내역 등은 하기와 같습니다.
| 1. 발행회사 | 회사명 | Volta Energy Solutions Europe Kft.(구 Doosan Corporation Europe Kft., 이하 "VESE") | |
| 국적 | 헝가리 | 대표자 | 민현기 |
| 자본금(원) | 23,120,000,000 | 회사와 관계 | 계열회사 |
| 발행주식총수(주) | - | 주요사업 | 동박 판매업 |
| 2. 양도내역 | 양도주식수(주) | - | |
| 양도금액(원)(A) | 80,161,271,837 | ||
| 총자산(원)(B) | 494,200,175,438 | ||
| 총자산대비(%)(A/B) | 16.22 | ||
| 자기자본(원)(C) | 140,632,108,965 | ||
| 자기자본대비(%)(A/C) | 57.00 | ||
| 3. 양도후 소유주식수 및 지분비율 | 소유주식수(주) | - | |
| 지분비율(%) | - | ||
| 4. 양도목적 | 현물출자를 통한 유상증자 참여 | ||
| 5. 양도예정일자 | 2020년 12월 23일 | ||
| 6. 거래상대방 | 회사명(성명) | Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl.(이하 "DEL") | |
| 자본금(원) | 28,900,000,000 | ||
| 주요사업 | 지주회사 | ||
| 본점소재지(주소) | Luxembourg, Luxembourg | ||
| 회사와의 관계 | 계열회사 | ||
| 7. 거래대금지급 | 솔루스 첨단소재(주)가 보유하고 있는 VESE의 지분 100%를 DEL에 현물출자하고, DEL의 신주발행 주식을 인수함 | ||
| 8. 외부평가에 관한 사항 | 외부평가 여부 | 예 | |
| - 근거 및 사유 | 1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제161조 및 동법시행령 제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서첨부서류로 사용될 목적임.2) 사유 : 주식양도 거래를 위한 회사의 내부의사결정을 위하여참고자료로 제시하고, 회사가 「자본시장과금융투자업에관한법률」의 규정에 따라 제출하는 주요사항보고서의 작성 및 첨부서류로 사용되기 위하여 작성함. | ||
| 외부평가기관의 명칭 | 안진회계법인 | ||
| 외부평가 기간 | 2020년 11월 01일 ~ 2020년 12월 22일 | ||
| 외부평가 의견 | 본 평가인의 분석에 기초한 결과, 평가기준일 현재 현물출자재산 가치의 범위는 41,726 천 USD에서 106,014 천 USD의 범위에 있을 것으로 산출됩니다. 이에 따라 평가 대상 현물출자재산의 평가기준일 시점 실제 양도예정가액 72,439 천 USD는 평가기준일 현재 현금흐름할인법으로 평가한 상기 평가금액범위를 고려할 때, 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. | ||
| 9. 이사회결의일(결정일) | 2020년 12월 23일 | ||
| - 사외이사참석여부 | 참석(명) | 4 | |
| 불참(명) | 0 | ||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | - | ||
| 10. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | ||
| 11. 풋옵션 등 계약 체결여부 | 아니오 | ||
| - 계약내용 | - |
당사는 상기 양도결정과 관련하여 외부평가기관의 평가의견서를 수령하였으며 전후 재무사항 비교는 하기와 같습니다.
(단위: 천 USD, %)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
| 1차연도(2020년) | 2차연도(2021년) | 1차연도(2020년) | 2차연도(2021년) | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| Volta Energy Solutions Europe Kft. | 매출액 | 6,924 | 94,799 | 791 | -88.58 | 33,020 | -65.17 | - |
| 영업이익 | -7,871 | 3,605 | -15,664 | -99.01 | -36,673 | -1,117.28 | - | |
| 당기순이익 | -7,871 | 3,281 | -27,675 | -251.61 | -35,148 | -1,171.26 | - |
그 밖의 관련한 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 (https://dart.fss.or.kr)의 당사 공시 내역 중 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)' (2020년 12월 23일 공시)를 참고하시기 바랍니다.
(4) 우발 채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 본 반기보고서 'Ⅲ-3. 연결재무제표 주석-31. 우발채무 및 약정사항' 및 'XI-2. 우발부채등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당반기 핵심감사사항(KAM)은 국외 재화매출의 수익인식시기의 적정성으로 선정되었으며, 관련 사항은 본 반기보고서 'Ⅴ-1. 외부감사에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4기반기 | 유동 | 매출채권 | 108,209 | (344) | 0.32% |
| 미수금 | 8,288 | - | - | ||
| 미수수익 | 7 | - | - | ||
| 단기대여금 | 110 | - | - | ||
| 소계 | 116,614 | (344) | 0.29% | ||
| 비유동 | 장기대여금 | 418 | - | - | |
| 보증금 | 2,536 | - | - | ||
| 소계 | 2,954 | - | - | ||
| 합계 | 119,568 | (344) | 0.29% | ||
| 제3기 | 유동 | 매출채권 | 77,714 | (344) | 0.44% |
| 매수금 | 6,373 | - | - | ||
| 미수수익 | 4 | - | - | ||
| 단기대여금 | 115 | - | - | ||
| 소계 | 84,206 | (344) | 0.41% | ||
| 비유동 | 장기대여금 | 373 | - | - | |
| 보증금 | 2,095 | - | - | ||
| 소계 | 2,468 | - | - | ||
| 합계 | 86,674 | (344) | 0.40% | ||
| 제2기 | 유동 | 매출채권 | 56,019 | (413) | 0.74% |
| 매수금 | 4,884 | - | - | ||
| 미수수익 | 9 | - | - | ||
| 단기대여금 | 129 | - | - | ||
| 소계 | 61,041 | (413) | 0.68% | ||
| 비유동 | 장기대여금 | 471 | - | - | |
| 보증금 | 1,818 | - | - | ||
| 소계 | 2,289 | - | - | ||
| 합계 | 63,330 | (413) | 0.65% |
(2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 344 | 413 | 31 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | (10) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | 10 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | (69) | 392 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 344 | 344 | 413 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 조기에 인식될 것입니다.2) 산정근거- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 과거 신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한 모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ('22.06.30 기준)
(단위 : 백만원)
| 구분 / 경과기간 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 107,221 | 646 | 321 | 21 | 108,209 |
| 구성비율 | 99.08% | 0.60% | 0.30% | 0.02% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.
(1) 재고자산 보유현황
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 제4기 반기 | 제3기 | 제2기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 및 상품 | 27,394 | 31,827 | 19,492 | - |
| 재공품 | 70,893 | 43,203 | 21,459 | - |
| 원재료 | 29,862 | 24,899 | 15,182 | - |
| 미착품 | 3,481 | 7,837 | 713 | - |
| 저장품 | 10,700 | 7,681 | 6,012 | - |
| 기타 | 20,559 | 24,062 | 4,746 | - |
| 합계 | 162,889 | 139,509 | 67,604 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 10.23% | 13.79% | 8.04% | - |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.81 | 2.93 | 3.48 | - |
| 기말자산 총계 | 1,592,518 | 1,011,600 | 841,169 | - |
| 매출원가(연환산매출원가) | 424,720 | 303,018 | 193,426 | - |
| 기초재고 | 139,509 | 67,604 | 43,436 | - |
| 기말재고 | 162,889 | 139,509 | 67,604 | - |
(2) 재고자산 실사내용1) 실사일자 : 2022년 12월 30일 (예정)2) 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인3) 장기체화재고 현황
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 당반기말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실충당금 | 당반기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 및 상품 | 29,161 | 29,161 | (1,767) | 27,394 | - |
| 재공품 | 71,151 | 71,151 | (258) | 70,893 | - |
| 원재료 | 30,457 | 30,457 | (595) | 29,862 | - |
| 미착품 | 3,481 | 3,481 | - | 3,481 | - |
| 저장품 | 10,700 | 10,700 | - | 10,700 | - |
| 기타 | 20,559 | 20,559 | - | 20,559 | - |
| 합 계 | 165,509 | 165,509 | (2,620) | 162,889 | - |
(주) 보유금액은 당반기 평가 전 장부가액이며, 당반기말잔액은 보유금액에서 당반기 평가손실을 차감한 잔액임4) 재고자산의 담보제공여부해당사항 없음
라. 진행률적용 수주계약 현황해당사항 없음
마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위: 백만원)
| 금융자산 | 상각 후 원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각 후 원가로측정하는 금융부채 | 위험회피목적파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주1) | 382,156 | - | - | - | 382,156 |
| 단기금융상품(주1) | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권(주1) | 119,224 | - | - | - | 119,224 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 3,510 | 3,510 |
| 합 계 | 501,380 | - | - | 3,510 | 504,890 |
| 금융부채 | 상각 후 원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각 후 원가로측정하는 금융부채 | 위험회피목적파생상품부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무(주1) | - | - | 126,253 | - | 126,253 |
| 차입금(주1) | - | - | 398,466 | - | 398,466 |
| 유동화채무(주1) | - | - | - | - | - |
| 리스부채(주1) | - | - | 6,410 | - | 6,410 |
| 비지배지분부채(주1) | - | - | 62,319 | - | 62,319 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 3,747 | 3,747 |
| 합 계 | - | - | 593,448 | 3,747 | 597,195 |
(주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.<전기말>
(단위: 백만원)
| 금융자산 | 상각 후 원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각 후 원가로측정하는 금융부채 | 위험회피목적파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주1) | 139,588 | - | - | - | 139,588 |
| 단기금융상품(주1) | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권(주1) | 86,330 | - | - | - | 86,330 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 225,918 | - | - | - | 225,918 |
| 금융부채 | 상각 후 원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각 후 원가로측정하는 금융부채 | 위험회피목적파생상품부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무(주1) | - | - | 102,984 | - | 102,984 |
| 차입금(주1) | - | - | 299,522 | - | 299,522 |
| 유동화채무(주1) | - | - | - | - | - |
| 리스부채(주1) | - | - | 5,580 | - | 5,580 |
| 비지배지분부채(주1) | - | - | 61,631 | - | 61,631 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 1,986 | 1,986 |
| 합 계 | - | - | 469,717 | 1,986 | 471,703 |
(주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.
2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위: 백만원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 파생상품자산 | - | 3,510 | - | 3,510 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | 3,747 | - | 3,747 |
<전기말>
(단위: 백만원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,986 | - | 1,986 |
상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용하며, 이 때 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다.
3) 파생상품의 공정가치(수준 2) 측정에 사용된 평가기법 및 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.
| 평가기법 | 관측가능한 투입변수 | 투입변수의 내용 |
|---|---|---|
| 할인법 현금흐름 | 선도환율 | 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 시장에서 공시된 선도환율에 기초함(통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정함). |
| 할인율 | 보고기간 말 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 결정함. |
4) 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(이자비용) | 대손상각비환입 | 외환차이 | 파생상품평가손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 상각후원가로측정하는금융자산 | 282 | - | 12,302 | - | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | (10) | - | 17 |
| 소계 | 282 | - | 12,302 | (10) | - | 17 |
| 금융부채 : | ||||||
| 상각후원가로측정하는금융부채 | (2,719) | - | 6,715 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | (161) | - | (1,734) |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | (2,719) | - | 6,715 | (161) | - | 3,401 |
| 합계 | (2,437) | - | 19,017 | (171) | - | 3,418 |
<전기말>
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(이자비용) | 대손상각비환입 | 외환차이 | 파생상품평가손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 상각후원가로측정하는금융자산 | 225 | 70 | 2,502 | - | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 225 | 70 | 2,502 | - | - | - |
| 금융부채 : | ||||||
| 상각후원가로측정하는금융부채 | (4,751) | - | 7,080 | - | (2,978) | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | (451) | - | (126) |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | (982) | - |
| 소계 | (4,751) | - | 7,080 | (451) | (3,960) | (126) |
| 합계 | (4,526) | 70 | 9,582 | (451) | (3,960) | (126) |
(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법
당반기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건물 및구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산(주3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,176 | 143,485 | 128,687 | 11,188 | 237,270 | 5,195 | 535,001 |
| 취득/자본적지출 | 11,219 | 518 | 4,462 | 1,613 | 217,749 | 2,259 | 237,820 |
| 대체 | - | 110 | 1,725 | 154 | (1,989) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (7) | - | (116) | (123) |
| 감가상각 | - | (7,192) | (8,493) | (1,923) | - | (1,494) | (19,102) |
| 기타(주1) | 1,176 | 11,929 | 6,367 | 369 | 33,601 | 52 | 53,494 |
| 기말 | 21,571 | 148,850 | 132,748 | 11,394 | 486,631 | 5,896 | 807,090 |
| - 취득원가 | 20,841 | 236,589 | 346,192 | 35,005 | 486,631 | 12,029 | 1,137,287 |
| - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (64,718) | (200,968) | (23,611) | - | (6,133) | (295,430) |
| - 정부보조금 | - | (23,021) | (12,476) | - | - | - | (35,497) |
| - 재평가손익누계액(주2) | 730 | - | - | - | - | - | 730 |
(주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당반기말 장부금액은 20,841백만원 입니다.(주3) 사용권자산의 항목별 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 건물 및 구축물 | 기타유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,261 | 934 | 5,195 |
| 취득 | 212 | 2,047 | 2,259 |
| 감가상각 | (914) | (580) | (1,494) |
| 제각(중도해지) | - | (116) | (116) |
| 기타(주) | 7 | 45 | 52 |
| 기말장부금액 | 3,566 | 2,330 | 5,896 |
(주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.<전기말>
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건물 및구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산(주3) | 사용권자산(주5) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 7,894 | 129,520 | 78,190 | 10,291 | 85,635 | 6,865 | 318,395 |
| 취득/자본적지출 | 96 | 2,249 | 22,327 | 3,800 | 204,077 | 737 | 233,286 |
| 대체(주4) | - | 12,996 | 37,973 | 148 | (60,446) | - | (9,329) |
| 처분 | - | (6) | (47) | (7) | (1,154) | (29) | (1,243) |
| 감가상각 | - | (12,259) | (13,756) | (3,323) | - | (2,445) | (31,783) |
| 자산재평가 | 646 | - | - | - | - | 646 | |
| 기타(주1) | 540 | 10,984 | 4,000 | 279 | 9,158 | 67 | 25,028 |
| 기말 | 9,176 | 143,484 | 128,687 | 11,188 | 237,270 | 5,195 | 535,000 |
| - 취득원가 | 8,507 | 219,921 | 331,178 | 32,911 | 237,270 | 9,898 | 839,685 |
| - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) | - | (54,924) | (189,940) | (21,723) | - | (4,703) | (271,290) |
| - 정부보조금 | - | (21,513) | (12,551) | - | - | - | (34,064) |
| - 재평가손익누계액(주2) | 669 | - | - | - | - | - | 669 |
(주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 전기말 장부금액은 8,507백만원 입니다.(주3) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 928백만원(자본화이자율 1.19%)을 자본화하였습니다.(주4) 건설중인자산 9,329백만원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.(주5) 사용권자산의 전기 중 항목별 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 건물 및 구축물 | 기타유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 5,947 | 918 | 6,865 |
| 취득 | 102 | 635 | 737 |
| 감가상각 | (1,794) | (651) | (2,445) |
| 제각(중도해지) | - | (29) | (29) |
| 기타(주) | 6 | 61 | 67 |
| 기말장부금액 | 4,261 | 934 | 5,195 |
(주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제4기 반기(당기)한영회계법인-해당사항 없음국외 재화매출의 수익인식시기의 적정성제3기(전기)한영회계법인적정해당사항 없음국외 재화매출의 수익인식시기의 적정성제2기(전전기)한영회계법인적정해당사항 없음국외 재화매출의 수익인식시기의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제4기 반기(당기)한영회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사230백만원2,30050백만원990제3기(전기)한영회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토187백만원2,000187백만원2,006제2기(전전기)한영회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토170백만원1,700170백만원2,217
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제4기(당기)2022.06.30신규법인(JV)설립에 대한 자문2022.06 ~ 2022.1245 백만원-제3기(전기)2021.06.30이전가격정책수립2021.06 ~ 2021.1032 백만원-제2기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구와 회계감사인과의 논의
12022.02.09 회사측: 감사위원 3명감사인측: 업무수행이사 외 1명대면회의독립성보고, 기말감사결과, 핵심감사사항에대한 수행 감사절차 등22022.07.20 회사측: 감사위원 3명감사인측: 업무수행이사 외 1명대면회의반기검토결과, 2022년 감사 수행일정및 핵심감사사항 선정협의 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회 주요 협의내용해당사항 없음 바. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보해당사항 없음
2. 내부통제에 관한 사항
당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.또한 회계감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였으며, 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 모범규준'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요당반기말 기준 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 3명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 이상 2개의 이사회내 위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의현황을 참조하시기 바랍니다.
<사외이사 및 그 변동현황>
| (단위 : 명) |
532-2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(주) 2022년 3월 8일 황인이 사외이사(사외이사 임기 조정 목적 중도 사임), 선양국 사외이사가 사임하였습니다.(주) 2022년 3월 30일 제3기 정기 주주총회를 통해 황인이 사외이사가 재선임을, 최태현 사외이사가 신규선임되었습니다.
나. 이사 및 감사 현황
| 구 분 | 성 명 | 직 위 | 담당업무또는 주된 업무 | 회사와의거래관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상근 | 진대제 | 사내이사대표이사 | 회장, 이사회 의장 | 없음 | 이사회 의장 선임사유:당사 정관 제43조 3항에 의거하여 이사회 의장으로 선임함. (대표이사 겸직) |
| 상 근 | 서광벽 | 사내이사대표이사 | 부회장 | 없음 | - |
| 비상근 | 민현기 | 기타비상무이사 | - | 없음 | - |
| 비상근 | 이상일 | 기타비상무이사 | - | 없음 | - |
| 비상근 | 김영민 | 기타비상무이사 | - | 없음 | - |
| 비상근 | 황인이 | 사외이사 | 감사위원회 위원장 | 없음 | - |
| 사외이사후보추천 위원회 위원 | |||||
| 비상근 | 박상훈 | 사외이사 | 사외이사후보추천 위원회 위원장 | 없음 | - |
| 감사위원회 위원 | |||||
| 비상근 | 최태현 | 사외이사 | 감사위원회 위원 | 없음 | - |
| 사외이사후보추천 위원회 위원 |
다. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이사 등의 성명 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진대제(출석률:83%) | 서광벽(출석률:100%) | 황인이(출석률: 100%) | 선양국(출석률: 75%) | 박상훈(출석률:83%) | 최태현(출석률:100%) | 민현기(출석률: 100%) | 이상일(출석률: 100%) | 김영민(출석률:83%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.20 | <결의사항>제1호 안건: 등기 경정 신청의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(신규선임: 2022.03.30) | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022.02.09 | <보고사항>'21년 경영실적 및 '22년경영계획 보고 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| <결의사항>제1호 안건: 제3기 재무제표 및 영업보고서 승인 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제2호 안건: 전자투표 채택의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제3호 안건: VESH에 대한 모회사 보증 제공의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 3 | 2022.02.28 | <결의사항>제1호 안건: 유상증자 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 제2호 안건: 단기차입(브릿지론) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제3호 안건: VES에 대한 모회사 금전 대여의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제4호 안건: 담보제공 수수료 약정서 체결 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 4 | 2022.03.08 | <보고사항>내부회계 관리제도 운영실태 보고 | - | - | - | 불참 | - | - | - | - | |
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 | - | - | - | 불참 | - | - | - | - | |||
| <결의사항>제1호 안건: 제3기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제2호 안건: 주주총회 의장 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 5 | 2022.04.21 | <보고사항>'22년 1분기 경영실적 | 불참 | - | - | 해당사항없음(사임: 2022.03.08) | - | - | - | - | - |
| <결의사항>제1호 안건: 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제2호 안건: 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 6 | 2022.06.28 | <결의사항>제1호 안건: 해외 자회사추가 출자의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
(주) 2022년 3월 8일 황인이 사외이사(사외이사 임기 조정 목적 중도 사임) 및 선양국사외이사가 사임하였습니다.(주) 2022년 3월 30일 제3기 정기 주주총회에서 황인이 사외이사가 재선임을, 최태현 사외이사가 신규선임되었습니다.
라. 이사의 독립성관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 당사는 3인의 외부인사로 구성되어 있는 사외이사후보추천자문단에서 선임 예정 사외이사의 2배수 이내의 후보를 사외이사후보추천위원회에 추천하고, 3인의 사외이사로구성된 사외이사후보추천위원회에서 사외이사 후보를 추천하여 주주총회에서 사외이사를 선임하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) 마. 사외이사의 전문성
<사외이사 교육실시 현황>
2020.07.23전략팀장황인이,선양국,정한익-두산솔루스사업소개
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 이사회 내 위원회당사는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회에 관한 사항은 기재하지 않았습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 구성
<감사위원 현황>
황인이예서울대 국제경제학 학사서울대 경영학 석사University of Texas 경영학 박사(회계전공)전) Minnesota State University 조교수전) Drexel University 조교수현) 서울대 경영대학 교수(회계학)예회계/재무분야 학위 보유자(2호 유형)2013.3 ~ 현재 서울대 경영대학 교수 및 부교수(회계학, 5년 이상)박상훈예전) 롯데카드 대표이사전) 롯데카드 고문전) 대홍기획 고문---최태현예전) 대통령비서실 민정수석비서관실 민원비서관전) 산업통상자원부 소재부품산업정책관현) 김&장 법률사무소 고문---
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
|---|---|---|
| - 3명 이상의 이사로 구성 | 충족(3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(황인이 1인) | 상법 제542조의11 제2항 |
| - 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족 | |
| - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
다. 감사위원회 주요 활동 내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 황인이(출석률:100%) | 선양국(출석률: 50%) | 박상훈(출석률: 100%) | 최태현(출석률: 100%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 2022.02.09 | <보고사항>제 1호 안건 : 2021년 재무제표 감사결과보고 | - | - | - | - | 해당사항없음(신규선임: 2022.03.30) |
| 2022.03.08 | <보고사항>제1호 안건 : 2021년 사업연도 내부회계관리제도 운영실태보고 | - | - | 불참 | - | ||
| <결의사항>제 1호 안건 : 감사의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |||
| 2022.04.21 | <결의사항>제 1호 안건 : 감사위원회 위원장 선임의 건제2호 안건 : 감사인 사후평가 | - | - | 해당사항없음(사임: 2022.03.08) | - | - |
라. 감사위원회 교육 실시 내역
<감사위원회 교육실시 현황>
2020.07.23전략팀장황인이,선양국,정한익-두산솔루스 사업소개
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 감사위원회 지원조직 현황
<감사위원회 지원조직 현황>
내부통제3과/차/부장(평균: 17개월)내부회계관리제도 운영
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
(주) 평균 근속연수 산출근거는 1명 * 27개월, 1명 17개월, 1명 7개월로 1인당 평균 근속연수는 17개월입니다.
* 부장 1 근속일수 820일, 차장 1 근속일수 500일, 과장 1 근속일수 211일, 전체 근속일 1,531일 / 30 / 3 = 17(반올림)
바. 준법지원인에 관한 사항당사는 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도
<투표제도 현황>
2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(주) 당사는 2022년 3월 30일 개최된 제3기 정기주주총회에서 전자투표제를 도입하여 실시하였습니다.
나. 소수주주권 행사여부해당사항 없음 다. 경영권 경쟁해당사항 없음 라. 의결권 현황
<의결권 현황>
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식35,111,195-우선주식10,344,569-보통주식
5,046
자기주식
우선주식10,344,569
자기주식 2,076주 포함
보통주식--우선주식--보통주식--우선주식--보통주식--우선주식--보통주식35,106,149-우선주식--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
(주) 2022년 3월 30일 개최된 당사 제3기 정기주주총회에서 배당을 결의함에 따라 공시작성기준일 현재 우선주는 의결권이 없습니다.
마. 주식사무
당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| 정관상의 신주인수권의 내용 |
제13조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식 예탁증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제16조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다 제21조(신주인수권부 사채의 발행)① 이 회사는 사채의 액면총액이 삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다.② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.③ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 이 정관에서 정한 종류주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채 발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다.⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제16조의 규정을 준용한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 (전화번호: 02-368-5800, 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 3층) | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재 | 당사 홈페이지 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 |
| 제1기 정기주주총회(2020년 3월 25일) | 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 의결사항 제1호 안건. 제1기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 안건. 이사 보수한도 승인의 건 | 원안 승인 |
| 임시주주총회(2020년 11월 20일) | 1. 보고사항 가. 감사보고2. 결의사항 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명,기타비상무이사 2명,사외이사 1명) 1-1호 사내이사 진대제 선임의 건 1-2-1호 기타비상무이사 민현기 선임의 건 1-2-2호 기타비상무이사 이상일 선임의 건 1-3호 사외이사 박상훈 선임의 건 제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 1명) (사외이사인 감사위원 박상훈 선임의 건) 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안 승인 |
| 제2기 정기주주총회(2021년 3월 26일) | 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제2기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 (후보자: 김영민) 제3호 의안 : 정관 변경의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제6호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자: 서광벽) | 원안 승인 |
| 임시주주총회(2021년 8월 31일) | 1. 보고사항 가. 감사보고2. 결의사항 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안 승인 |
| 임시주주총회(2022년 1월 20일) | 1. 보고사항 가. 감사보고2. 결의사항 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안 승인 |
| 제3기 정기주주총회(2022년 3월 30일) | 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제3기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 후보자: 최태현) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 후보자: 최태현) 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 이사 선임의 건 (감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자: 황인이) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트주식회사최대주주보통주식 16,260,13341.0618,663,92041.06-진대제최대주주의특수관계인보통주식1,2000.001,3970.00-보통주식16,261,33341.0618,665,31741.06-종류주식-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주) 상기 지분율은 우선주식을 포함한 발행주식의 총수 기준입니다. (주) 당사의 최대주주인 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(주)는 2022년5월18일 유상증자(주주배정)에 참여하여 2,403,787주를 추가 취득하였습니다.(주) 당사의 최대주주의 특수관계인 진대제 이사(등기임원)은 2022년 5월 18일 유상증자(주주배정)에 참여하여 197주를 추가 취득하였습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트주식회사3이상일---스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사41.04------------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주) 당사의 최대주주인 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(주)는 2022년5월18일 유상증자(주주배정)에 참여하여 2,403,787주를 추가 취득하였습니다.(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 변동내역해당사항 없음
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사
819,356
122,266
697,090
115
-2,125
-2,125
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(주) 상기 재무현황은 2022년 6월 30일 기준입니다.
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사는 자본시장법상 투자목적회사로, 그 주주는 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로 설립한 자본시장법상 기관전용 사모집합투자기구인 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사와 스카이레이크메자닌제1호사모투자 합자회사 및 자본시장법상 투자목적회사인 스카이레이크에쿼티인베스트먼트제1호 주식회사로 구성되어 있으며, 당사지분 외에 타사의 지분을 보유하고 있지 않습니다.
2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사3스카이레이크에쿼티파트너스유한회사0.03스카이레이크에쿼티파트너스유한회사0.03--------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역: 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사는 자본시장법상 기관전용 사모집합투자기구로, 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로서 회사의 업무를 집행하며, 그 외 유한책임사원은 지분율과 관계없이 자본시장법 규정에 따라 회사의 업무집행에 관여할 수 없으므로, 회사의 최대주주에 관한 사항은 기재하지 아니합니다.
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사
300,588
749
299,839
35
-396,236
-396,236
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(주) 상기 재무현황은 2022년 6월 30일 기준입니다.
3. 최대주주 변동 현황 가. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2022년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021.01.07스카이레이크롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사 16,260,13341.06장내매수-2022.05.18스카이레이크롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사18,663,92041.06유상증자(주주배정) 참여-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주) 상기 지분율은 우선주식을 포함한 발행주식의 총수 기준입니다. (주) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(주)는 보통주식 69,525주를 장내 매수하였습니다.(주) 당사의 최대주주인 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(주)는 2022년5월18일 유상증자(주주배정)에 참여하여 2,403,787주를 추가 취득하였습니다.
4. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사18,663,92053.16국민연금공단2,004,7855.71--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(주) 소유주식수 및 지분율(%)은 보통주 기준입니다. 나. 소액주주현황
소액주주현황 2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
93,73393,74099.9920,604,23945,455,76445.33-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
(주) 소액주주는 우선주를 포함한 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
5. 주가 및 주식거래 실적
(단위: 원, 주)
| 종류 | 22년 1월 | 22년 2월 | 22년 3월 | 22년 4월 | 22년 5월 | 22년 6월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 87,100 | 71,000 | 69,000 | 76,800 | 72,700 | 63,000 |
| 최저 | 67,600 | 56,300 | 56,900 | 64,500 | 59,400 | 45,100 | ||
| 평균 | 79,615 | 62,867 | 62,276 | 70,852 | 64,790 | 53,875 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 476,432 | 2,912,186 | 788,000 | 1,267,713 | 440,026 | 352,639 | |
| 최저(일) | 137,604 | 135,273 | 119,147 | 100,839 | 103,041 | 113,009 | ||
| 월간 | 276,548 | 546,302 | 237,126 | 388,733 | 199,889 | 198,105 | ||
| 1우선주 | 주가 | 최고 | 23,100 | 20,500 | 17,650 | 17,500 | 16,700 | 14,850 |
| 최저 | 19,900 | 17,050 | 15,500 | 16,600 | 14,450 | 10,700 | ||
| 평균 | 21,800 | 18,747 | 16,460 | 16,933 | 15,290 | 12,643 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 28,396 | 850,524 | 58,315 | 222,152 | 38,265 | 62,729 | |
| 최저(일) | 3,880 | 2,751 | 9,209 | 3,903 | 2,659 | 3,079 | ||
| 월간 | 12,203 | 70,932 | 25,687 | 32,773 | 13,220 | 16,478 | ||
| 2우선주 | 주가 | 최고 | 28,050 | 27,300 | 23,150 | 21,550 | 19,150 | 17,550 |
| 최저 | 21,350 | 20,300 | 20,000 | 19,250 | 17,050 | 13,100 | ||
| 평균 | 25,908 | 22,339 | 21,205 | 20,276 | 17,907 | 15,135 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 15,993 | 197,188 | 20,818 | 113,939 | 16,615 | 14,763 | |
| 최저(일) | 426 | 1,077 | 3,535 | 1,882 | 664 | 901 | ||
| 월간 | 2,873 | 27,029 | 9,127 | 15,278 | 4,267 | 4,535 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황(1) 등기임원
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
진대제남1952.01회장사내이사비상근대표이사서울대 전자공학스탠포드 전자공학 박사전) 삼성전자 대표이사전) 정보통신부장관현) 스카이레이크 인베스트먼트 회장현)솔루스첨단소재㈜ 대표이사1,397-특수관계인2020.12.142023.12.14서광벽남1954.08부회장사내이사상근대표이사North Carolina State University 재료공학 박사전) 삼성전자 파운드리 사업팀 팀장 , 부사장전) SK 하이닉스㈜ 시스템IC 부문 사장현)솔루스첨단소재㈜ 대표이사--특수관계인2021.03.262024.03.26민현기남1964.06사장기타비상무이사비상근기타비상무이사전) 대우자동차㈜ 연구원전) 동양창업투자㈜ 이사현) 스카이레이크인베스트먼트㈜ 사장--특수관계인2020.12.142023.12.14이상일남1972.05부사장기타비상무이사비상근기타비상무이사전) 가디언파트너스㈜ 이사전) 제네커인베스트먼트㈜ 대표이사현) 스카이레이크인베스트먼트㈜ 부사장--특수관계인2020.12.142023.12.14김영민남1973.11부사장기타비상무이사비상근기타비상무이사전) 우리투자증권(주) 대리현) 스카이레이크에쿼티파트너스 부사장 현)스카이레이크인베스트먼트 부사장--특수관계인2021.03.262024.03.26황인이남1972.02사외이사사외이사비상근감사위원회위원장
서울대 국제경제학
서울대 경영학 석사
University of Texas 경영학 박사(회계전공)
전) Minnesota State University 조교수전) Drexel University 조교수
현) 서울대 경영대학 교수(회계학)현) 케이티 스카이라이프 사외이사 및 감사위원
--해당사항없음2022.03.302025.03.30박상훈남1954.08사외이사사외이사비상근감사위원회위원전) 롯데카드 대표이사전) 롯데카드 고문전) 대홍기획 고문--해당사항없음2020.12.142023.12.14최태현남1964.04사외이사사외이사비상근감사위원회위원전) 대통령비서실 민정수석비서관실민원비서관전) 산업통상자원부 소재부품산업정책관현) 김&장 법률사무소 고문현) 오비맥주 감사--해당사항없음2022.03.302025.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주) 상기 재직기간은 (재)선임일을 기재하였습니다.(주) 2022년 3월 8일 황인이 사외이사(사외이사 임기 조정 목적), 선양국 사외이사가 사임하였습니다.(주) 2022년 3월 30일 제3기 정기 주주총회를 통해 황인이 사외이사와 최태현 사외이사가 선임되었습니다.
- 등기임원의 변동 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 6월 30일)
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당업무 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 황인이 | 남 | 1972년 02월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 감사위원회 위원 | 임원 선임(사외이사 임기조정을 위해 중도퇴임 후 재선임) |
| 최태현 | 남 | 1964년 04월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 감사위원회 위원 | 임원 선임 |
| 황인이 | 남 | 1972년 02월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 감사위원회 위원 | 임원 사임(사외이사 임기조정을 위해 중도퇴임 후 재선임) |
| 선양국 | 남 | 1961년 11월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 감사위원회 위원 | 임원 사임 |
(주) 2022년 3월 8일 황인이 사외이사 및 선양국 사외이사가 사임하였습니다.(주) 2022년 3월 30일 제3기 정기 주주총회에서 황인이 사외이사와 최태현 사외이사가 선임되었습니다.
(2) 미등기임원
| (기준일 : | 2022년 6월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김태형 | 남 | 1971년 01월 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 전자소재사업총괄 | 인하대 화학과인하대 화학과 석사서강대 화학과 박사일리노이대학교 전기전자컴퓨터공학(포닥)전)㈜두산 전자BG OLED사업부장현)솔루스첨단소재㈜ 전자소재사업본부장 | - | - | 해당사항없음 | 2020.01.01(재직: 2019.10.01~) | - |
| 곽근만 | 남 | 1971년 08월 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 지원 | 고려대 컴퓨터학과Aalto University 경영학 석사전)SONY 코리아 경영관리부문팀장전)HSBC 은행 기업재무관리부문부본부장전)㈜두산 전자BG Global Finance 센터장전)두산솔루스㈜ CFO현)솔루스첨단소재㈜ CFO 겸 유럽통합법인 유럽경영지원실장 | 1,800 | - | 해당사항없음 | 2020.01.01 (재직: 2019.10.01~) | - |
| 이준욱 | 남 | 1970년 04월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 전지박영업 | 경희대 일어일문학과성균관대 경영학 석사전)㈜두산 전자BG CCL일본지사 지사장전)두산솔루스㈜ 전지박영업팀 팀장현)솔루스첨단소재㈜ 전지박사업본부 상무 | - | - | 해당사항없음 | 2021.01.01 (재직: 2019.10.01~) | - |
| 박재용 | 남 | 1972년 10월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 전자소재영업 | 대구대 물리학과 경북대 물리학 석사 전) 솔루스첨단소재㈜ 전자소재사업부 영업사업부 사업부 현) 솔루스첨단소재㈜ 전자소재사업부 영업사업부장 |
- | - | 해당사항없음 | 2022.01.01(재직: 2019.10.01~) | - |
(주) 상기 재직기간은 임원 선임일입니다.- 미등기임원의 변동 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 6월 30일)
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당업무 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박재용 | 남 | 1972년 10월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 전자소재사업부 영업사업부장 | 임원선임 |
| 이용희 | 남 | 1966년 04월 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | CFO | 임원사임 |
| 이하영 | 남 | 1960년 09월 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | 유럽통합법인장 | 임원사임(해외종속회사로 임원 이동) |
(주) 2022년 1월 1일자로 이용희 전무가 사임하였습니다.(주) 해외종속회사 임원 이동으로 인하여 2022년 6월 30일자로 이하영 부사장이 사임하였습니다.
(3) 타회사 임원 겸임 현황
| (기준일 : 2022년 6월 30일) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 민현기 | 기타비상무이사 | Volta Energy Solutions S.a.r.l. | 이사 |
| Volta Energy Solutions Europe Kft. | 이사 | ||
| Volta Energy Solutions Hungary Kft. | 이사 | ||
| Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. | 이사 | ||
| 이상일 | 기타비상무이사 | Volta Energy Solutions S.a.r.l. | 이사 |
| Volta Energy Solutions Europe Kft. | 이사 | ||
| Volta Energy Solutions Hungary Kft. | 이사 | ||
| Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. | 이사 | ||
| 곽근만 | 전무 | Volta Energy Solutions S.a.r.l. | 이사 |
| Volta Energy Solutions Europe Kft. | 이사 | ||
| Volta Energy Solutions Hungary Kft. | 이사 | ||
| Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. | 이사 | ||
| Volta Energy Solutions Canada Inc. | 이사 |
(주) 상기 겸임 기준은 등기임원 및 사내이사 기준입니다.(주) 계열회사 임원 겸직현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 1. 계열회사의 현황 -다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 직원 등 현황 (미등기 임원 포함)
2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
첨단소재
남
95
-
0
-
95
27개월
3,528
37
41317-
첨단소재
여
19
-
0
-
19
26개월
556
29
-
전지박
남
12
-
1
-
13
22개월
421
32
-
전지박
여
2
-
0
-
2
28개월
52
26
-
기타
남
36
-
0
-
36
18개월
1,264
35
-
기타
여
9
-
2
-
11
24개월
268
24
-
바이오텍
남
70
-
0
-
70
7개월
2,155
31
-
바이오텍
여
20
-
3
-
23
7개월
493
21
-
263
-
6
-
269
19개월
8,737
33
-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(주) 직원수는 2022년 6월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외)기준입니다.
(주) 직원수의 단위는 '명' 이며, 국내법인 기준으로 작성하였습니다.(주) 평균 근속연수의 단위는 '개월' 입니다.
(주) 연간급여총액에는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.
(주) 연간급여총액은 2022년 6월 30일 재직인원(휴직자 포함)의 '22년 반기 ('22년 1~6월) 누적 보수총액입니다.
(주) 1인 평균 급여액은 2022년 6월 30일 재직인원 (휴직자 포함)의 '22년 반기('22년 1~6월) 누적 보수총액을 인원수로 나눈값입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
5523105-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(주) 이용희 전무는 2022년 1월 1일부로 퇴직하였습니다.(주) 이하영 부사장은 2022년 6월 30일부로 퇴직하였습니다. (단, 인원수, 연간급여 총액, 1인평균 급여액 포함하여 계산)
(주) 연간급여총액에는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)5-기타비상무이사3인 포함(전원 등기임원)사외이사 (감사위원인 사외이사 제외)---감사위원회 위원3-3인 전원사외이사계85,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주) 상기 주주총회 승인금액은 제3기 정기주주총회('22.03.30)에서 승인된 제4기(2022년 사업연도) 이사의 보수한도 총액입니다. (주) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.
(2) 보수지급금액
(2)-1 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 926329-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 지급된 인원수로 나눈 금액입니다.(주) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시보수 금액을 포함하여 산정하였으며, 소득세법 상 소득금액 (제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.(주) 현재 재임중인 인원수는 8명이나, 1분기 중 등기이사직을 중도사임한 선양국 사외이사를 포함하여 기재하였습니다.(주) 2022년 3월 8일 선양국 사외이사가 사임하였습니다.
(주) 2022년 3월 8일 황인이 사외이사가 임기조정의 사유로 사임 후 2022년 3월 30일 제3기 정기 주주총회에서 재선임 되었습니다.(주) 2022년 3월 30일 제3기 정기 주주총회에서 최태현 사외이사가 신규선임되었습니다.
(2)-2 유형별
(단위 : 백만원)
2
164
82
-
3
-
-
-
4
99
25
-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(주) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 지급된 인원수로 나눈 금액입니다.(주) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은 소득세법상(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)의 소득 금액입니다.(주) 상기 '사외이사(감사위원회 위원 제외)' 항목은 기타비상무이사 인원수(3명)을 기재하였습니다.(주) 현재 재임중인 인원수는 8명이나, 1분기 중 등기이사직을 중도사임한 선양국 사외이사를 포함하여 기재하였습니다.(주) 2022년 3월 8일 선양국 사외이사가 사임하였습니다.
(주) 2022년 3월 8일 황인이 사외이사가 임기조정의 사유로 사임 후 2022년 3월 30일 제3기 정기 주주총회에서 재선임 되었습니다.(주) 2022년 3월 30일 제3기 정기 주주총회에서 최태현 사외이사가 신규선임되었습니다.
(주) 1인평균보수액은 '22년 반기('22년1~6월) 누적 보수총액을 인원수로 나눈값입니다. (3) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(3)-1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
'22년 반기 누적 기준 (2022.01.01~06.30) 해당사항 없습니다.
(3)-2. 산정기준 및 방법
'22년 반기 누적 기준 (2022.01.01~06.30) 해당사항 없습니다. (4) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(4)-1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
'22년 반기 누적 기준 (2022.01.01~06.30) 해당사항 없습니다. (4)-2. 산정기준 및 방법
'22년 반기 누적 기준 (2022.01.01~06.30) 해당사항 없습니다.
(5) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등
당사는 2019년 8월 13일 (주)두산 임시주주총회에서 결의한 분할계획서에 따라, (주)두산이 분할기일 전 임직원에게 부여한 주식매수선택권 총 79,300주를 분할비율(0.0333998)에 따라 승계하고 당사의 주식액면분할(1/50)을 반영하여 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다. 당반기말 현재 미행사된 주식매수선택권은 없습니다.
2021년 3월 26일 개최된 제2기 정기 주주총회에서 당사 임직원 총 240명에게 주식매수선택권 296,800주(보통주)를 부여하였습니다.또한 2022년 3월 30일 개최된 제3기 정기주주총회 결의를 통해 당사 임직원 총 5명에게 주식매수선택권 총 26,800주(보통주)를 부여하였습니다.
<표1>
(단위 : 백만원) 1248-------71,321-81,569-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 | |||
| 계 |
(주) 상기 <표1>의 주식매수선택권의 공정가치 총액은 본 보고서 작성기준일인 2022.06.30 현재 미행사된 수량 기준으로 산출하였습니다.(주) 업무집행지시자는 부여대상자 중 미등기임원입니다.(주) 주식매수선택권의 공정가치 산출 방법은 동 보고서 Ⅲ-3. 연결재무재표 주석의 18번 '주식기준보상' 을 참조하시기 바랍니다.
<표2>
2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
서광벽등기임원2022.03.30주가정산차액보상보통주20,000----20,000'24.03.30~27.03.2963,149X-김종우미등기임원2021.03.26주가정산차액보상보통주10,000----10,000'23.03.26~'26.03.2546,396X-김상범미등기임원2021.03.26주가정산차액보상보통주10,000----10,000'23.03.26~'26.03.2546,396X-곽근만미등기임원2021.03.26주가정산차액보상보통주10,000----10,000'23.03.26~'26.03.2546,396X-이용희미등기임원2021.03.26주가정산차액보상보통주10,000---10,000-'23.03.26~'26.03.2546,396X-최용진미등기임원2021.03.26주가정산차액보상보통주10,000----10,000'23.03.26~'26.03.2546,396X-김태형미등기임원2021.03.26주가정산차액보상보통주10,000----10,000'23.03.26~'26.03.2546,396X-이하영미등기임원2021.03.26주가정산차액보상보통주10,000----10,000'23.03.26~'26.03.2546,396X-이준욱미등기임원2021.03.26주가정산차액보상보통주10,000----10,000'23.03.26~'26.03.2546,396X-OOO 외 231명직원2021.03.26주가정산차액보상보통주216,800-8,000-29,600187,200'23.03.26~'26.03.2546,396X-OOO 외 3 명직원2022.03.30주가정산차액보상보통주6,800----6,800'24.03.30~27.03.2963,149X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주) 공시서류작성기준일 현재(2022.06.30) 당사 보통주식 종가는 45,100원 입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약)
2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
스카이레이크
2
37
39
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사에 관한 사항당사가 속한 기업집단은 스카이레이크와 동 회사가 업무집행사원으로 운용하고 있는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』상 사모투자전문회사(PEF)들, 동 사모투자전문회사들이 설립한 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』상 투자목적회사들, 그리고 동 사모투자전문회사들과 투자목적회사들이 소유, 지배하는투자대상기업들 및 그 자회사들로 구성되어 있습니다. 스카이레이크 인베스트먼트(주)는 2006년 설립되어 ICT분야와 융·복합 산업분야에서 성장 잠재력이 큰 기업에 투자하는 PEF 전문 운용사 중 하나입니다. 스카이레이크 인베스트먼트의 투자대상기업들과 그 자회사들은 전지박, OLED, 바이오 등 소재 제조업(솔루스첨단소재), 차체 및 특장차 제조업(리텍㈜), 자동차 부품 제조업 (케이디에이) 등 여러 분야에서 사업을 영위하고 있습니다.
아울러, 당사는 2021년 3월 3일자로 공정거래위원회에서 지정하는 기업집단 '두산'의 소속회사에서 계열제외 되었습니다.
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(기준일: 2022년 6월 30일)
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직책 | 회사명 | 직책 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 진대제 | 대표이사 (상근/등기) | 솔루스첨단소재(주) | 대표이사 | 비상근 |
| 스카이레이크 인베스트먼트(주) | 대표이사 | 상근 | ||
| 스카이레이크 에쿼티파트너스(유) | 대표이사 | 상근 | ||
| 스카이레이크 에쿼티 인베스트먼트제1호(주) | 사내이사 | 비상근 | ||
| 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트(주) | 사내이사 | 비상근 | ||
| 민현기 | 기타비상무이사 (비상근/등기) | 솔루스첨단소재(주) | 기타비상무이사 | 비상근 |
| 스카이레이크 인베스트먼트(주) | 사내이사 | 상근 | ||
| 스카이레이크 에쿼티파트너스(유) | 대표이사 | 상근 | ||
| 스카이레이크 에쿼티 인베스트먼트제1호(주) | 사내이사 | 비상근 | ||
| 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트(주) | 사내이사 | 비상근 | ||
| Skylake Equity Investment II S.a.r.l | 이사 | 비상근 | ||
| (주)케이디에이 | 기타비상무이사 | 비상근 | ||
| (주)티맥스소프트 | 기타비상무이사 | 비상근 | ||
| 이상일 | 기타비상무이사 (비상근/등기) | 솔루스첨단소재(주) | 기타비상무이사 | 비상근 |
| 솔루스바이오텍(주) | 기타비상무이사 | 비상근 | ||
| 스카이레이크 에쿼티 인베스트먼트제1호(주) | 대표이사 | 비상근 | ||
| 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트(주) | 대표이사 | 비상근 | ||
| 스카이이텍(유) | 이사 | 비상근 | ||
| 리텍(주) | 기타비상무이사 | 비상근 | ||
| Skylake Equity Investment II S.a.r.l | 이사 | 비상근 | ||
| 스카이에이플러스(유) | 이사 | 비상근 | ||
| 스카이호라이즌(유) | 이사 | 비상근 | ||
| 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 2호(유) | 이사 | 비상근 | ||
| (주)티맥스소프트 | 기타비상무이사 | 비상근 | ||
| 김영민 | 기타비상무이사 (비상근/등기) | 솔루스첨단소재(주) | 기타비상무이사 | 비상근 |
| 스카이레이크 인베스트먼트(주) | 사내이사 | 상근 | ||
| 스카이레이크 에쿼티 인베스트먼트제1호(주) | 감사 | 비상근 | ||
| 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트(주) | 감사 | 비상근 | ||
| 스카이플렉스(유) | 이사 | 비상근 | ||
| (주)넥스플렉스 | 기타비상무이사 | 비상근 | ||
| 스카이케이디에이(유) | 이사 | 비상근 | ||
| (주)케이디에이 | 기타비상무이사 | 비상근 | ||
| 스카이케이오씨제일호(유) | 청산인 | 비상근 | ||
| 스카이폴리(유) | 이사 | 비상근 | ||
| 레이크사이드다이닝(주) | 청산인 | 비상근 | ||
| 스카이샤인(유) | 청산인 | 비상근 | ||
| (주)에스지세라믹스 | 대표이사 | 비상근 | ||
| (주)가영세라믹스 | 기타비상무이사 | 비상근 | ||
| (주)성창세라믹스 | 기타비상무이사 | 비상근 | ||
| 스카이메디(유) | 이사 | 비상근 |
(주) 등기임원을 대상으로 작성되었습니다.
2. 타법인출자 현황
타법인출자 현황(요약)
2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-33146,043243,027-389,070---------------33146,043243,027-389,070
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금 내역해당사항 없음 나. 채무보증 및 담보제공 내역해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 최초공시일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의진행상황 | 비고 |
| 2022.02.09 | 현금 ·현물배당 결정 | 주당배당금 - 보통주 100원 - 1우선주: 101원 - 2우선주: 100원 | 2022.04.29배당 지급 | - |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 당반기말 현재 계류 중인 소송사건으로 회사가 제소한 건은 1건이고, 피소된 건은 없습니다. 총 1건의 소송가액은 47백만원입니다. 동 소송사건 중 회사의 영업에 중대한영향을 미칠 가능성이 있는 사건은 아래와 같습니다.
(1) 2019나 2077
| 구분 | 내용 |
| 소 제기일 | 2022년 5월 11일 |
| 소송 당사자 | 솔루스첨단소재 주식회사(원고), 더내추럴(피고) |
| 소송의 내용 | 약정금 |
| 소송가액 | 47,485,000원 |
| 진행상황 | 1심 |
| 향후 소송일정 및회사의 대응방안 | 지급명령 신청사건으로, 관련 절차에 따라 대응중 |
| 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 | 지급명령 확정 예상 |
※ 상기 소송사건은 본 반기보고서 작성기준일 이후인 2022년 7월 5일 승소하여 종결되었습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022년 6월 30일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황(1) 타인에게 제공한 지급보증 내역당반기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천EUR, 백만원)
| 보증회사 | 피보증회사 | 지급보증액 | 원화상당액 | 비고 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|---|
| Circuit Foil Luxembourg Sarl | Westmetall | EUR 1,000 | 1,350 | 공급업체보증 | BCEE |
| Kerschenmeyer 외 | EUR 15 | 20 | 임차보증 외 | BCEE | |
| 합계 | EUR 1,015 | 1,370 | - | - |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당반기말 현재 연결기업이 타인에게 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천USD, 천EUR, 백만HUF, 백만JPY, 백만원)
| 피보증회사 | 보증회사 | 지급보증액 | 원화상당액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| Circuit Foil Luxembourg Sarl | BIL 외 | EUR 793 | 1,071 | Down payment made |
| Volta Energy Solutions Europe Kft. | 서울보증보험 | USD 9,000 | 11,636 | AP-Bond |
| Volta Energy Solutions Hungary Kft. | 서울보증보험 | HUF5,627 | 19,244 | Incentive 계약 |
| UniCredit외 | JPY3,020 | 28,583 | P-bond 외 | |
| 합계 | 60,534 |
(3) 연결기업은 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당반기말 현재 연결기업의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없으며 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표해당사항 없음 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음
라. 합병 등의 사후정보당사는 2021년 10월 1일 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에따라 바이오 사업부문(단, 화장품 완제 사업은 제외)을 단순·물적분할 방식으로 분할하여, 솔루스 바이오텍 주식회사를 설립하였습니다. 【솔루스 바이오텍 주식회사 분할】- 종료일자: 2021년 10월 1일 (분할기일)
| 분할되는 회사(존속회사) | 상호 | 솔루스 첨단소재 주식회사 |
| 소재지 | 전라북도 익산시 서동로 627 | |
| 대표이사 | 진대제, 서광벽 | |
| 법인구분 | 유가증권시장 주권상장법인 |
| 분할신설 회사 | 상호 | 솔루스 바이오텍 주식회사 |
| 소재지 | 전라북도 익산시 석암로 11길 11 | |
| 대표이사 | 서광벽 | |
| 법인구분 | 비상장법인 |
- 분할 배경 및 목적분할회사의 바이오 사업부문을 물적분할하여 독립법인으로 설립한 후 외부 투자유치와 투자활동 등을 통해 성장잠재력을 강화하고, 분할존속회사와 분할신설회사가 독립적으로 고유사업에 전념하도록 함으로써 사업부문 별 신속하고 전문적인 의사결정과 책임경영체제를 확립하여, 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하는데 그 목적이 있습니다.- 분할형태(법적형태) : 단순·물적분할- 구체적 내용 및 분할 방법솔루스첨단소재 주식회사(이하 "분할회사")는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 바이오 사업부문(이하 "분할대상 사업부문")을 단순·물적분할 방식으로 분할(이하 "본건 분할")하여, 새로운 회사(이하 "분할신설회사")를 설립하고, 분할회사는 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 부분으로 존속(이하 분할 후의 존속회사를 "분할존속회사")하기로 함.
상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할 방식으로 하며, 분할존속회사는 유가증권 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사는 비상장법인으로 함.
<대주주등 지분변동 상황>본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순ㆍ물적분할로 해당사항없음 <주식매수청구권 행사>본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순ㆍ물적분할로 해당사항없음 <채권자보호에 관한 사항>존속회사인 솔루스 첨단소재 주식회사는 2021년 08월 31일부터 2021년 09월 30일까지 채권자 이의제출 공고 및 최고를 진행하였으며, 채권자 이의제출 기간 만료 시까지 이의를 표시한 채권자는 없었습니다. 또한, 해당 건으로 채권을 변제하거나, 상당한 담보를 제공하기로 결정된 사항 없음 <신주배정 등에 관한 사항>단순ㆍ물적분할로서, 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할존속회사에 100% 배정- 주요일정
| 구분 | 일자 |
| 분할계획서 작성일 | 2021년 7월 21일 |
| 이사회 결의일 | 2021년 7월 21일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회 권리주주 확정 기준일 | 2021년 8월 5일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2021년 8월 31일 |
| 채권자 이의제출 기간 | 2021년 8월 31일 ~ 2021년 9월 30일 |
| 분할기일 | 2021년 10월 1일 |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2021년 10월 1일 |
| 분할등기일 | 2021년 10월 1일 |
그 밖의 관련 사항은 금융감독원 전자공시시스템 (https://dart.fss.or.kr)의 당사 공시 내역 중 '주요사항보고서(회사분할결정)' (2021년7월21일 공시) 및 '합병등종료보고서(분할)' (2021년 10월1일 공시)을 참고하시기 바랍니다.또한 당사는 2020년 12월 23일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 거래상대방 및 양도내역 등은 하기와 같습니다.
| 1. 발행회사 | 회사명 | Volta Energy Solutions Europe Kft.(구 Doosan Corporation Europe Kft., 이하 "VESE") | |
| 국적 | 헝가리 | 대표자 | 민현기 |
| 자본금(원) | 23,120,000,000 | 회사와 관계 | 계열회사 |
| 발행주식총수(주) | - | 주요사업 | 동박 판매업 |
| 2. 양도내역 | 양도주식수(주) | - | |
| 양도금액(원)(A) | 80,161,271,837 | ||
| 총자산(원)(B) | 494,200,175,438 | ||
| 총자산대비(%)(A/B) | 16.22 | ||
| 자기자본(원)(C) | 140,632,108,965 | ||
| 자기자본대비(%)(A/C) | 57.00 | ||
| 3. 양도후 소유주식수 및 지분비율 | 소유주식수(주) | - | |
| 지분비율(%) | - | ||
| 4. 양도목적 | 현물출자를 통한 유상증자 참여 | ||
| 5. 양도예정일자 | 2020년 12월 23일 | ||
| 6. 거래상대방 | 회사명(성명) | Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl.(이하 "DEL") | |
| 자본금(원) | 28,900,000,000 | ||
| 주요사업 | 지주회사 | ||
| 본점소재지(주소) | Luxembourg, Luxembourg | ||
| 회사와의 관계 | 계열회사 | ||
| 7. 거래대금지급 | 솔루스 첨단소재(주)가 보유하고 있는VESE의 지분 100%를 DEL에 현물출자하고, DEL의 신주발행 주식을 인수함 | ||
| 8. 외부평가에 관한 사항 | 외부평가 여부 | 예 | |
| - 근거 및 사유 | 1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제161조 및 동법시행령 제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서첨부서류로 사용될 목적임.2) 사유 : 주식양도 거래를 위한 회사의 내부의사결정을 위하여참고자료로 제시하고, 회사가 「자본시장과금융투자업에관한법률」의 규정에 따라 제출하는 주요사항보고서의 작성 및 첨부서류로 사용되기 위하여 작성함. | ||
| 외부평가기관의 명칭 | 안진회계법인 | ||
| 외부평가 기간 | 2020년 11월 01일 ~ 2020년 12월 22일 | ||
| 외부평가 의견 | 본 평가인의 분석에 기초한 결과, 평가기준일 현재 현물출자재산 가치의 범위는 41,726 천 USD에서 106,014 천 USD의 범위에 있을 것으로 산출됩니다. 이에 따라 평가 대상 현물출자재산의 평가기준일 시점 실제 양도예정가액 72,439 천 USD는 평가기준일 현재 현금흐름할인법으로 평가한 상기 평가금액범위를 고려할 때, 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. | ||
| 9. 이사회결의일(결정일) | 2020년 12월 23일 | ||
| - 사외이사참석여부 | 참석(명) | 4 | |
| 불참(명) | 0 | ||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | - | ||
| 10. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | ||
| 11. 풋옵션 등 계약 체결여부 | 아니오 | ||
| - 계약내용 | - |
<합병등 전후의 재무사항 비교표>당사는 상기 양도결정과 관련하여 외부평가기관의 평가의견서를 수령하였으며 전후 재무사항 비교는 하기와 같습니다.
(단위: 천 USD, %)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
| 1차연도(2020년) | 2차연도(2021년) | 1차연도(2020년) | 2차연도(2021년) | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| Volta Energy Solutions Europe Kft. | 매출액 | 6,924 | 94,799 | 791 | -88.58 | 33,020 | -65.17 | - |
| 영업이익 | -7,871 | 3,605 | -15,664 | -99.01 | -36,673 | -1,117.28 | - | |
| 당기순이익 | -7,871 | 3,281 | -27,675 | -251.61 | -35,148 | -1,171.26 | - |
그 밖의 관련한 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 (https://dart.fss.or.kr)의 당사 공시 내역 중 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)' (2020년 12월 23일 공시)를 참고하시기 바랍니다. 마. 녹색경영당사는 저탄소 녹색성장 기본법상 관리업체에 해당하지 않지만, 지구환경 보전과 온실가스 저감에 대한 자발적인 활동으로 공장내 스팀 공급방식을 변경(보일러->스팀구매)하여 연간 42 톤의 이산화 탄소 발생을 저감시킵니다.
아울러, 고객사와 협조하여 CDP(탄소정보공개프로젝트) 가입 및 질의서 답변을 진행중이며, 전사 적으로 온실가스 발생원 및 공정을 파악하고 배출량 산정작업을 실시하여 온실가스 발생 및 에너지 사용 저감활동을 진행할 예정입니다.
바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음 아. 보호예수 현황해당사항 없음
자. 특례상장기업의 사후정보해당사항 없음
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) Volta Energy Solutions S.a.r.l2014-07-10Luxembourg,Luxembourg지주회사591,158 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당(자산총계 750억 이상)Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l1960-11-29Wiltz, Luxembourg제조업271,684 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당(자산총계 750억 이상)Circuit Foil Asia Pacific(Zhangjiagang)2004-07-07Jiangsu, China제조업7,071 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)-Circuit Foil Asia Pacific(Hong Kong)2002-03-15Shatin New Territories, Hong Kong도소매업24,163 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)-Circuit Foil Trading Inc. 1996-11-04Pennsylvania, USA도소매업1,812 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)-Volta Energy Solutions Europe Kft.2018-06-01Han folyo utca 1,Hungary지주회사/판매501,745 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당(자산총계 750억 이상)Volta Energy Solutions Hungary Kft.2018-06-22Han folyo utca 1,Hungary제조업580,442 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당(자산총계 750억 이상)솔루스고신재료 창수 유한공사2021-02-08Changshu,Jiangsu Province, China제조업15,466 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)-솔루스바이오텍 주식회사2021-10-01대한민국 전북 익산제조업48,321 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)-Volta Energy Solutions Canada Inc.2022-01-17Canada, Quebec제조업0 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
2
솔루스첨단소재 주식회사
668-81-01406
메디포스트(주)
211-86-61218
37
스카이레이크 인베스트먼트 주식회사
220-87-36817
스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사
389-86-01420
스카이레이크 신성장 바이아웃 사모투자전문회사
220-88-59933
스카이레이크 신성장 바이아웃2호 사모투자합자회사
171-81-00413
스카이레이크 신성장 바이아웃3호 사모투자합자회사
532-87-00380
스카이레이크 신성장 바이아웃4호 사모투자합자회사
804-81-01813
스카이레이크 신성장 바이아웃4의1호 사모투자합자회사
508-88-01699
스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자합자회사
563-86-01877
스카이레이크 신성장 바이아웃5호 사모투자합자회사
235-88-01767
스카이레이크 메자닌 제1호 사모투자 합자회사
682-87-01971
스카이레이크 에쿼티 제1호 사모투자 합자회사
501-86-01831
스카이레이크에쿼티제2의1호사모투자 합자회사
579-86-02473
스카이레이크에쿼티제2의2호사모투자 합자회사
310-81-34783
스카이폴리(유)
220-88-92913
스카이케이오씨제일호(유)
495-88-00278
레이크사이드다이닝(주)
182-86-00441
스카이에이플러스(유)
254-88-00677
스카이케이디에이(유)
171-86-01120
스카이플렉스(유)
242-87-01055
스카이호라이즌(유)
366-88-01042
스카이샤인(유)
371-81-01588
(주)에스지세라믹스
531-88-01457
스카이이텍(유)
893-88-01689
스카이레이크 에쿼티 인베스트먼트제1호(주)
499-81-01848
스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트(주)
302-86-01874
Skylake Equity Investment II S.a.r.l
-
(주)폴리피아
311-81-14043
(주)케이디에이
615-81-44702
(주)넥스플렉스
131-87-01056
(주)가영세라믹스
408-81-62378
(주)성창세라믹스
220-88-28556
리텍(주)
314-81-34048
Volta Energy Solutions S.a.r.l
-
솔루스바이오텍(주)
247-86-02649
스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 (유)
632-87-02577
스카이메디(유)
576-86-02606
(주)티맥스소프트
220-81-45181
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
Volta Energy Solutions S.a.r.l .비상장-경영참가28,11129,863,00053.72108,2726,304,685243,027-36,167,68554.31351,299591,15828 솔루스고신재료창수유한공사비상장2021.04.20경영참가484-100.009,782----100.009,78215,466-773솔루스바이오텍주식회사비상장2021.10.01경영참가(분할)27,9897,500,000100.0027,989---7,500,000100.0027,98948,321-729--146,043-243,027---389,070654,945-1,474
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
4. 주요 지적재산권 내용☞ 본문 위치로 이동(기준일: 2022년 6월 30일)
| 등록번호 | 등록일 | 명칭 | 근거법령 |
| 10-2038185 | 2019-10-23 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 6633637 | 2019-12-20 | 유기 전계 발광 소자 | 일본 |
| 10-2083923 | 2020-02-26 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2084989 | 2020-02-28 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2084990 | 2020-02-28 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10573822 | 2020-02-25 | 유기 전계 발광 소자 | 미국 |
| 10-2100581 | 2020-04-07 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 6703223 | 2020-05-12 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 일본 |
| 10-2121154 | 2020-06-03 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2123759 | 2020-06-10 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 6735753 | 2020-07-16 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 일본 |
| 10-2147605 | 2020-08-18 | 유기 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2148534 | 2020-08-20 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2150128 | 2020-08-25 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10756277 | 2020-08-25 | 유기 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 미국 |
| 6759099 | 2020-09-04 | 유기 전계 발광 소자 | 일본 |
| 10-2154878 | 2020-09-04 | 유기 발광 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2160326 | 2020-09-21 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2174351 | 2020-10-29 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2182819 | 2020-11-19 | 유기 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| ZL201580069761.5 | 2020-12-18 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 중국 |
| 10-2197609 | 2020-12-24 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2197612 | 2020-12-24 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2198514 | 2020-12-29 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2198515 | 2020-12-29 | 유기 발광 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2199111 | 2020-12-30 | 유기 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2199112 | 2020-12-30 | 유기광전소자용 화합물 및 이를 포함하는 유기광전소자 | 한국 |
| 6825194 | 2021-01-18 | 유기 전계 발광 소자 | 일본 |
| 10916709 | 2021-02-09 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 미국 |
| 10-2216993 | 2021-02-10 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2220220 | 2021-02-19 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2221106 | 2021-02-22 | 유기 발광 소자 | 한국 |
| 10-2238282 | 2021-04-05 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| ZL201580043619.3 | 2021-04-20 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 중국 |
| 10-2248650 | 2021-04-29 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2248651 | 2021-04-29 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2248652 | 2021-04-29 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2263233 | 2021-06-04 | 유기 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2263237 | 2021-06-04 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2263822 | 2021-06-07 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2263846 | 2021-06-07 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2263844 | 2021-06-07 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2263845 | 2021-06-07 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2263843 | 2021-06-07 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2263826 | 2021-06-07 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 11066382 | 2021-07-20 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 미국 |
| 10-2282799 | 2021-07-22 | 전자수송층 재료 | 한국 |
| 10-2282804 | 2021-07-22 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2283306 | 2021-07-23 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2283298 | 2021-07-23 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2283309 | 2021-07-23 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2283293 | 2021-07-23 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2283297 | 2021-07-23 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 6918835 | 2021-07-27 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 일본 |
| 107108529 | 2021-08-06 | 유기 전계 발광 소자 | 중국 |
| 6928680 | 2021-08-11 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 일본 |
| 6942707 | 2021-09-10 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 일본 |
| 10-2307239 | 2021-09-24 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2307342 | 2021-09-24 | 유기 발광 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2307237 | 2021-09-24 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2307236 | 2021-09-24 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2307370 | 2021-09-24 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2307238 | 2021-09-24 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2307359 | 2021-09-24 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2307755 | 2021-09-27 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2307761 | 2021-09-27 | 유기 발광 화합물의 제조 방법 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| I744886 | 2021-11-01 | 유기 전계 발광 소자 | 대만 |
| 10-2324319 | 2021-11-04 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 6991254 | 2021-12-09 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 일본 |
| 10-2339570 | 2021-12-10 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2339569 | 2021-12-10 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2344831 | 2021-12-24 | 전자수송층 재료 | 한국 |
| 10-2350318 | 2022-01-07 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2358032 | 2022-01-26 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2360108 | 2022-02-03 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2360221 | 2022-02-03 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2360228 | 2022-02-03 | 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2360504 | 2022-02-04 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2384652 | 2022-04-05 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2384656 | 2022-04-05 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 7057417 | 2022-04-11 | 유기 화합물 및 이것을 이용한 유기 EL 소자 | 일본 |
| 10-2389616 | 2022-04-19 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 10-2390972 | 2022-04-21 | 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 | 한국 |
| 7071404 | 2022-05-10 | 유기 화합물 및 이것을 이용한 유기 EL 소자 | 일본 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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