Interim / Quarterly Report • Aug 12, 2022
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 4.8 이베스트투자증권(주) 110111-1828362 반 기 보 고 서 (제24기 반기) 2022년 01월 01일2022년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 8월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 이베스트투자증권(주) 대 표 이 사 : 김 원 규 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 24층 (전 화) 02-3779-0100 (홈페이지) http://www.ebestsec.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 김 동 현 (전 화) 02-3779-0100 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서_22.8.12.jpg 대표이사등의확인서_22.8.12 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----55312858-55312858- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 해운대베스트(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등엘오티제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등루시드베스트(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등굿메이트제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등가산로지스제이차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등허베스트화정제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등허베스트일산제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등플링인베이스(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등케이블루오션(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등허베스트용전제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등굿스타트더블유제이(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등허베스트공항제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등이베스트여수지산일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등이베스트여수지산이차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등디에프대방제이차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등알파원제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등이베스트연산동(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등비기닝제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등이피에프안양지산(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등더제이와이제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등이베스트강릉제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등뉴스피드제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등옥정베스트제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등(주)스텔라리스변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등늘봄제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등워터하우스제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등단미제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등블루라인제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등목감에프엔더퍼스트(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등건베스트파주제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등모현베스트(주)변동이익 노출 등의 종료 등굿스타트에이알(주)변동이익 노출 등의 종료 등세종베스트제이차(주)변동이익 노출 등의 종료 등굿스타트에스와이(주)변동이익 노출 등의 종료 등원더랜드제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등스마트창원제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등브이로그제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등이베스트호매실제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등희진제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등광주농성이베스트(주)변동이익 노출 등의 종료 등킹스파크제삼차(주)변동이익 노출 등의 종료 등창인베스트제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등에코에리카(주)변동이익 노출 등의 종료 등골드라인제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등안성원곡이베스트(주)변동이익 노출 등의 종료 등에스지에이치(주)변동이익 노출 등의 종료 등지알제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등에이디엠유동화제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등킹스놀리지제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등골드라인제이차(주)변동이익 노출 등의 종료 등디에프도안제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등운서베스트제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등디에프안동제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등골드라인제삼차(주)변동이익 노출 등의 종료 등디에프도안제이차(주)변동이익 노출 등의 종료 등디에프대방제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등희진제사차(주)변동이익 노출 등의 종료 등다인제이차(주)변동이익 노출 등의 종료 등 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적/상업적 명칭당사의 명칭은 "이베스트투자증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층전화번호 : 02-3779-0100홈페이지 : http://www.ebestsec.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요사업의 내용당사는 금융투자업자로서 '투자중개업', '투자매매업' 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. '투자중개업'은 위탁매매 및 위탁매매 관련 대고객 신용공여 업무이며 '투자매매업'은 증권의 인수/매출/주선, Project Financing, 유가증권 및 파생상품 자기매매 등과 관련된 사업입니다. 관련수익은 제24기 반기 별도재무제표 영업수익 기준 '투자중개' 부문 1,308억원(19.0%), '투자매매' 부문 5,516억원(80.3%), 이 외 직접투자(Principal Investment) 등 기타부문 48억원(0.7%)을 기록하였습니다.※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 1) 2022년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2022. 06. 24 - 기업 신용등급 A/Stable - 2) 2022년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2022. 06. 24 - 기업어음 신용등급 A2+ - 3) 2022년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2022. 06. 24 - 전자단기사채 신용등급 A2+ - 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2007년 02월 21일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 당해 회사의 연혁1) 설립이후의 변동상황1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입) 2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시2000. 04. 28 유상증자 (200억원)2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)2004. 09. 13 유상증자 (260억원)2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)2007. 02. 15 유상증자 (100억원)2007. 02. 21 코스닥시장 상장 2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료 (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사) (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 변경)2009. 09. 11 용산PB센터 오픈2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득 2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)2011. 02. 15 분당PB센터 오픈2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사, 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치 2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터] 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사, 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임 2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임 2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의 사외이사 선임2019. 05. 01 유상증자(778억원)2020. 02. 15 유상증자(1,200억원)2020. 03. 27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임2020. 05. 04 중소기업특화 금융투자회사 지정2021. 02. 18 유상증자(600억원)2021. 03. 22 본사 사옥 이전(영등포구 여의나루로 60)2021. 03. 25 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사 선임2021. 06. 28 테헤란금융센터-강남금융센터 통합[테헤란금융센터]2022. 03. 25 김원규 대표이사, 전용준 사내이사, 이정의/나윤택/김진한 사외이사 선임 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022년 03월 25일정기주총사내이사 전용준대표이사 김원규사외이사 이정의사외이사 나윤택사외이사 김진한사내이사 정종열2021년 03월 25일정기주총-사외이사 이정의사외이사 나윤택-2020년 03월 27일정기주총사외이사 김진한사외이사 나윤택사외이사 이찬우사외이사 강원순2019년 03월 21일정기주총대표이사 김원규사내이사 정종열사외이사 이정의사외이사 나윤택사외이사 이찬우사외이사 강원순대표이사 홍원식사내이사 김종빈2018년 03월 27일정기주총사외이사 나윤택사외이사 강원순대표이사 홍원식사내이사 김종빈사외이사 이찬우사외이사 조성일사외이사 박전규 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제24기 반기(2022년 반기말) 제23기(2021년말) 제22기(2020년말) 제21기(2019년말) 제20기(2018년말) 보통주 발행주식총수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 40,481,190 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 202,405,950,000 우선주 발행주식총수 17,312,685 17,312,685 11,541,790 - - 액면금액 5,000 5,000 5,000 - - 자본금 86,563,425,000 86,563,425,000 57,708,950,000 - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 363,969,375,000 363,969,375,000 335,114,900,000 277,405,950,000 202,405,950,000 ※ 2021.2.18 제3자배정 유상증자, 전환우선주 5,770,895주 발행※ 2020.2.15 제3자배정 유상증자, 전환우선주 11,541,790주 발행※ 2019.5.1 일반공모 유상증자, 보통주 15,000,000주 발행 4. 주식의 총수 등 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주와 우선주 17,312,685주를 합산한 72,793,875주 입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,498주가 있으며, 유통주식수는 67,718,377주입니다. 가. 주식의 총수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--200,000,000-55,481,19017,312,68572,793,875주)--------------------55,481,19017,312,68572,793,875-5,075,498-5,075,498-50,405,69217,312,68567,718,377- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주수임. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식 발행현황1) 전환우선주 (단위 : 원) 2020년 02월 15일10,3975,000119,999,990,63011,541,790119,999,990,63011,541,790- 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2020년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.107%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 2.0% 가산 및 이후 3년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용.(단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음)③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함------ - 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐- 본건 우선주식의 발행일로부터 3 년째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 아래 항목에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨. - 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨 ① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨 ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함. ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사).조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수 + 신발행주식수 x (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함. - 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터3 년째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에보통주식으로 전환된 것으로 봄이베스트투자증권(주) 기명식 보통주11,541,790무의결권부 1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(베스트솔루션제일차 주식회사, 베스트솔루션제이차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함① 계약체결일 : 2020년 2월 6일② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 20영업일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음 2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) ※ 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행 2) 전환우선주 (단위 : 원) 2021년 02월 18일10,3975,00059,999,995,3155,770,89559,999,995,3155,770,895- 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2021년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.018%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 2.0% 가산 및 이후 3년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함.------ - 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐- 본건 우선주식의 발행일로부터 2년 3개월째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로함. 다만, 전환가액은 제6항에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨. ① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨. ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함. ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사).조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수 + 신발행주식수 X (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주 발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함. - 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 2 년 3개월째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에 보통주식으로 전환된 것으로 봄이베스트투자증권(주) 기명식 보통주5,770,895무의결권부1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(밸런스제일차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함.① 계약체결일 : 2021년 2월 16일② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 30일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음.2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) ※ 2021.2.18 전환우선주 5,770,895주 발행 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 개정일정관은 최근 개정일은 제22기 정기주주총회(2021.3.25) 입니다. 나. 정관 변경 이력 2021년 03월 25일제22기 정기주주총회- 감사위원회 위원 분리선출- 전자투표를 도입한 경우 감사위원회 위원 선임 시 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 결의- 감사위원회 위원 선.해임 관련 (3% 제한, 주총결의 해임)- 사외이사의 사임,사망 등의 사유 발생 시 발생 후 처음 소집되는 주주총회에서 감사위원회 구성요건 충족- 개정 「상법」 제542조의 12 제2항, 제3항, 제8항 반영- 감사위원회 결원 발생시 구성요건 충족 시기 명확화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 상기에 기재되지 않은 정관 변경과 관련된 세부내용은 '주주총회소집공고(2021.3.17)' 공시의 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요사업의 개요당사 이베스트투자증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.1) 위탁매매 업무금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 HTS 'eBEST PRO'와 MTS 'eBEST ON'을 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 인수/주선업무인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무로서, 당사는 인수/주선 수수료 수익 창출을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 3) 자기매매 업무금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다.- 영업부문별 손익 (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 130,773 551,639 4,803 687,215 영업비용 97,495 514,728 23,675 635,898 영업이익 33,278 36,911 (18,872) 51,317 내부손익조정 (15,589) (9,177) 24,766 - 영업이익 17,689 27,734 5,894 51,317 영업외손익 107 (1) (434) (328) 세전이익 17,796 27,733 5,460 50,989 법인세비용 - - - (13,852) 분기순이익 - - - 37,137 ※ 별도 재무제표 기준 나. 취급상품 등1) 수익증권현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.2) CMA은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.3) 환매조건부 채권(RP)채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.4) 양도성 예금증서(CD)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.5) 기업어음(CP)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황2022년 반기말 현재 당사의 자산총계는 별도 재무제표 기준으로 6조 7,615억원으로 전년 동기 대비 1.4% 감소하였으며, 자기자본은 9,271억원으로 전년 동기 대비 7.5% 증가하였습니다. 2022년 반기 영업이익은 별도 재무제표 기준으로 전년 동기 대비 59.4% 감소한 513억원, 반기순이익은 전년 동기 대비 60.7% 감소한 371억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 8.0%로 전년 동기 대비 13.9%pt 감소하였습니다. 나. 종류별 영업실적 (기준일 : 2022년 6월 30일 ) (단위 : 백만원,%) 영 업 종 류 제24기 반기 비중 제23기 비중 제22기 비중 수수료 수익 129,135 18.8 255,545 16.6 180,452 9.0 금융상품평가 및 처분이익 181,925 26.5 539,010 35.0 701,396 35.0 파생상품평가 및 처분이익 266,150 38.7 554,193 36.0 980,092 48.9 이자수익 71,643 10.4 128,903 8.4 104,934 5.2 대출채권관련이익 0 0.0 - - - - 외환거래이익 28,319 4.1 31,332 2.0 29,774 1.5 기타의 영업수익 10,043 1.5 31,779 2.1 8,172 0.4 영업수익 합계 687,215 100.0 1,540,762 100.0 2,004,820 100.0 ※ 별도 재무제표 기준 다. 시장점유율 (단위: %) 구 분 제24기 반기(2022.01~2022.06) 제23기(2021.01~2021.12) 제22기(2020.01~2020.12) 주식약정점유율(전체) 3.08% 2.85% 2.96% 주식약정점유율(개인) 2.08% 2.04% 2.03% 선물약정점유율 6.42% 4.02% 3.13% 옵션약정점유율 6.05% 6.63% 7.00% ※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. ※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다. 라. 조직도 조직도_22.6.30.jpg 조직도_22.6.30 마. 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 363,969 5.36 361,565 4.73 330,306 4.57 자본잉여금 99,357 1.46 97,744 1.28 65,068 0.90 자본조정 (46,550) (0.69) (46,550) (0.61) (46,550) (0.64) 기타포괄손익누계액 - - - - - - 이익잉여금 516,956 7.62 456,833 5.97 320,625 4.44 예수부채 고객예수금 972,799 14.34 973,806 12.73 831,889 11.51 신용대주담보금 - - - - - - 수입담보금 430,845 6.35 469,185 6.13 389,971 5.40 기타 - - - - - - 차입부채 콜머니 - - - - - - 차입금 1,054,575 15.54 1,012,281 13.24 872,695 12.08 매도유가증권 700,088 10.32 956,983 12.51 793,610 10.98 RP매도 1,009,613 14.88 997,466 13.04 1,182,583 16.37 매도신종증권 - - - - - - 파생상품 - - - - - - 사채 - - - - - - 기타 - - - - - - 기타부채 지급보증충당금 - - - - - - 퇴직급여충당금 - - - - - - 기타 1,684,145 24.82 2,368,787 30.97 2,485,070 34.39 합 계 6,785,797 100.00 7,648,100 100.00 7,225,267 100.00 ※ 별도 재무제표 기준 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 68,066 1.00 74,915 0.98 63,106 0.87 예치금 1,306,232 19.25 1,430,925 18.71 1,267,998 17.55 유가증권 단기매매증권 - - - - - - 매도가능증권 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,487,789 36.66 2,526,735 33.04 2,566,459 35.52 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 400 0.01 지분법적용투자주식 32,507 0.48 34,052 0.45 17,224 0.24 신종증권 4,436 0.07 3,044 0.04 10,826 0.15 파생상품 5,159 0.08 6,709 0.09 6,391 0.09 대출채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 679,111 10.01 766,404 10.02 505,445 7.00 RP매수 228,600 3.37 190,533 2.49 177,942 2.46 매입대출채권 11,478 0.17 14,212 0.19 15,580 0.22 대여금 2,287 0.03 3,475 0.05 6,065 0.08 기타 292,067 4.30 188,544 2.47 131,746 1.82 유형자산 49,332 0.73 41,041 0.54 10,692 0.15 기 타 1,618,733 23.85 2,367,511 30.96 2,445,393 33.85 합 계 6,785,797 100.00 7,648,100 100.00 7,225,267 100.00 ※ 별도 재무제표 기준 바. 영업의 종류별 현황 1) 자기매매업무(가) 증권거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 3,535,188 3,926,186 7,461,374 90,179 (2,898) 신주인수권증서 19,732 1,824 21,557 2,985 (369) 기타 18,892 12,937 31,829 94,033 (1,841) 계 3,573,812 3,940,948 7,514,760 187,196 (5,108) 채무증권 국채.지방채 23,288,707 23,186,045 46,474,752 (47,206) (1,759) 특수채 5,512,855 5,650,584 11,163,439 (3,538) 1,910 금융채 11,316,006 11,182,082 22,498,088 1,263,152 (2,849) 회사채 672,969 718,981 1,391,950 159,230 (12,658) 기업어음증권 1,053,914 1,074,090 2,128,004 - - 기타 3,588,804 3,585,012 7,173,815 42,907 7 계 45,433,255 45,396,794 90,830,050 1,414,545 (15,349) 집합투자증권 ETF 484,795 492,671 977,466 252,629 (95) 기타 12,600 3,255 15,855 73,712 (2,224) 계 497,395 495,926 993,321 326,341 (2,319) 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 6,875 7,654 14,529 - (0) 채무증권 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 계 6,875 7,654 14,529 - (0) 파생결합증권 ELS - - - - - ELW 133,075 86,241 219,316 8,930 5,320 기타 - - - - - 계 133,075 86,241 219,316 8,930 5,320 기타증권 - - - 708,193 5,309 합계 49,644,412 49,927,563 99,571,975 2,645,206 (12,147) ※ 별도 재무제표 기준 (나) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 투자자예탁금별도예치금-신탁(주1) - - - - - - - - - 파생결합증권 8,930 219,316 - 684 418,332 - 529 481,781 - 주식(주2) - - - - - - - - - 합계 8,930 219,316 - 684 418,332 - 529 481,781 - 주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.※ 별도 재무제표 기준(다) 장내파생상품 거래현황 (요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 136,749,767 - - 136,749,767 - - (1,446) 해외 1,788,608 - - 1,788,608 - - (118) 계 138,538,375 - - 138,538,375 - - (1,564) 옵션 국내 1,260,583 - - 1,260,583 5,312 13,315 (4,692) 해외 - - - - - - - 계 1,260,583 - - 1,260,583 5,312 13,315 (4,692) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 계 - - - - - - - 합계 139,798,958 - - 139,798,958 5,312 13,315 (6,256) ※ 별도 재무제표 기준 (라) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - 132 - (453) 계 - - - - 132 - (453) 스왑 신용 - - - - - - - 주식 211,952 - - 211,952 10,072 10,084 (102) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 748,058 - 748,058 3,515 145 3,370 기타 - - - - - - - 계 211,952 748,058 - 960,010 13,587 10,229 3,268 기타 - - - - 300 - - 합계 211,952 748,058 - 960,010 14,019 10,229 2,815 ※ 별도 재무제표 기준 (마) 유가증권운용내역(1) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) (1,246) 127,874 114,158 평가차익(차손) (2,898) 17,285 29,938 배당금수익 8,875 10,583 5,442 합 계 4,732 155,743 149,537 ※ 별도 재무제표 기준 (2) 신주인수권증서 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) 1,755 17,741 6,174 평가차익(차손) (369) (580) 1,458 합 계 1,385 17,162 7,632 ※ 별도 재무제표 기준 (3) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매 및 상환차익(차손) 3,094 15,737 7,430 평가차익(차손) (15,356) 2,219 27,456 채권이자(주1) 6,535 18,083 21,983 합 계 (5,727) 36,039 56,868 주1) 채권이자는 환매조건부채권매도관련 이자비용이 반영됨※ 별도 재무제표 기준 (4) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매 및 상환차익(차손) 304 933 1,073 평가차익(차손) - 7 - 기업어음증권이자 48 272 6 합계 352 1,211 1,079 ※ 별도 재무제표 기준 (5) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) 5,366 (21,895) (64,711) 평가차익(차손) (2,319) 1,811 (47,314) 분배금수익 428 9,531 819 합계 3,476 (10,553) (111,207) ※ 별도 재무제표 기준(6) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매 및 상환차익(차손) (17,582) (12,934) 112,416 평가차익(차손) 5,320 (223) 283 합계 (12,262) (13,157) 112,699 ※ 별도 재무제표 기준 (7) 주식(출자금) (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) (1,816) (1,692) (831) 평가차익(차손) (1,511) 5,236 10,157 배당금수익 228 10,481 1,333 합 계 (3,099) 14,025 10,660 ※ 별도 재무제표 기준 (8) 단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매 및 상환차익(차손) 486 1,043 18 평가차익(차손) 7 (32) 2 단기사채이자 807 1,197 4,822 합계 1,299 2,207 4,842 ※ 별도 재무제표 기준(9) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) (464) (667) 114 평가차익(차손) (0) 108 10 합계 (464) (559) 124 ※ 별도 재무제표 기준 (10) 투자자예탁금별도예치금-신탁 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) - - - 평가차익(차손) 4,730 5,800 6,156 합계 4,730 5,800 6,156 ※ 별도 재무제표 기준 (11) 기타 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) 53 17 - 평가차익(차손) 579 854 53 합계 632 871 53 ※ 별도 재무제표 기준 (12) 파생상품 운용수지① 국내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) 13,367 (28,245) 37,113 평가차익(차손) (1,446) (12,791) (18,061) 합 계 11,920 (41,036) 19,052 ※ 별도 재무제표 기준② 해외선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) (3,372) (1,204) (178) 평가차익(차손) (118) (344) 379 합 계 (3,490) (1,548) 201 ※ 별도 재무제표 기준③ 국내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) 18,442 17,053 (91,074) 평가차익(차손) (4,692) 124 (278) 합 계 13,750 17,177 (91,352) ※ 별도 재무제표 기준④ 해외옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) - - - 평가차익(차손) - - - 합 계 - - - ※ 별도 재무제표 기준 ⑤ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 매매차익(차손) 1,745 2,084 287 평가차익(차손) 2,815 452 (5,658) 합 계 4,560 2,536 (5,371) ※ 별도 재무제표 기준 2) 투자중개 업무(가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 49,413,513 49,314,015 98,727,528 17,504 신주인수권증서 11,741 14,174 25,914 4 기타 - - - - 계 49,425,254 49,328,189 98,753,442 17,507 채무증권 채권 12,072,610 3,939,678 16,012,288 5 기업어음 661,368 9,924 671,291 - 기타 1,410,205 226,499 1,636,704 - 계 14,144,183 4,176,101 18,320,284 5 집합투자증권 23,763,237 23,685,260 47,448,497 3,477 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 1,167,007 1,125,005 2,292,012 199 기타 870,061 867,039 1,737,100 163 계 2,037,069 1,992,044 4,029,112 362 외화증권 535,130 493,724 1,028,854 2,015 기타증권 - - - - 증권계 89,904,872 79,675,317 169,580,189 23,366 선물 1,028,214,087 1,026,221,082 2,054,435,169 18,868 옵션 15,862,526 16,047,997 31,910,524 4,601 선도 - - - - 기타파생상품 파생상품계 1,044,076,613 1,042,269,079 2,086,345,693 23,468 합계 1,133,981,485 1,121,944,397 2,255,925,882 46,834 ※ 별도 재무제표 기준 (나) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 수탁수수료 46,834 107,734 95,918 매매수수료 19,759 42,317 33,540 수 지 차 익 27,075 65,417 62,377 ※ 별도 재무제표 기준 3) 유가증권 인수업무(가) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - 7,000 17,000 255 주 식 - - - 91,384 1 1,978 106,331 11,081 2,501 국공채 - - - - - - - - - 특수채 2,077,000 6,330,401 1,004 660,000 7,519,507 1,116 1,040,000 7,607,151 1,155 회사채 448,000 2,948,730 4,256 2,375,830 7,872,806 16,243 1,214,923 7,283,768 12,924 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 893,000 1,257,322 5,334 1,343,015 2,975,389 14,884 1,254,750 4,079,750 6,498 합 계 3,418,000 10,536,453 10,594 4,470,229 18,367,703 34,221 3,623,004 18,998,750 23,334 주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함※ 별도 재무제표 기준 (나) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 인수수수료 10,594 34,221 23,334 수수료비용 - - - 수지차익 10,594 34,221 23,334 ※ 별도 재무제표 기준 4) 신용공여업무(가) 신용공여현황 및 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 잔고(평잔기준) 한도 이자율 제24기 반기 제23기 제22기 신용거래융자 413,111 514,657 287,918 20억원 3일 이내 : 연 4.5%7일 이내 : 연 7.5%15일 이내 : 연 8.0%30일 이내 : 연 9.2%60일 이내 : 연 9.3%60일 초과 : 연 9.7% 신용거래대주(주1) 519 131 - 1억원 코스피200 : 연 4.5%그 외 종목 : 연 6.0% 증권담보융자 251,130 219,820 202,396 20억원(A군 종목 : 전일종가의 70%)(B군 종목 : 전일종가의 65%)(C군 종목 : 전일종가의 60%)(D군 종목 : 전일종가의 60%)(E군 종목 : 전일종가의 55%) 연 8.0% ~ 9.3%(종목군에 따라) 매도대금담보대출 - 300억원(주식 매도대금의 98% 이내) 연 8% 주1) 2021.10월 서비스 재개 5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구분 제24기 반기 제23기 제22기 잔고 조건부 매도 966,913 843,481 862,133 거래금액 조건부 매도 84,036,780 155,783,921 129,981,465 주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)※ 별도 재무제표 기준 6) 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구분 제24기 반기 제23기 제22기 자문수수료 62,069 90,263 44,069 사채모집수탁수수료 - 50 454 CD매매손익 42 84 77 계 62,110 90,397 44,600 ※ 별도 재무제표 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 212,549 55,156 431,038 - - 698,742 거래장소 장내거래 212,549 55,156 431,038 - - 698,742 장외거래 - - - - - - 거래형태 선도 - - - - - - 선물 212,549 55,156 431,038 - - 698,742 스왑 - - - - - - 옵션 - - - - - - 주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가주2) 장외파생상품 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제24기 반기 제23기 제22기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 5,157 - 1,300 - 6,997 - 매수개별주식옵션 155 - 84 - - - 매도주가지수옵션 - 13,099 - 2,232 - 7,518 매도개별주식옵션 - 216 - 67 - - 소계 5,312 13,315 1,384 2,299 6,997 7,518 장외파생상품: - - - 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 10,072 10,084 776 0 - - 이자율스왑 - - - - - - 상품스왑 - - - - - - 통화스왑 3,515 145 125 725 840 6,527 매수주식옵션 132 - 584 - 63 - 거래일손익조정 300 - 390 - (33) (104) 소계 14,019 10,229 1,875 725 870 6,423 합계 19,331 23,545 3,259 3,024 7,867 13,941 ※ 별도 재무제표 기준 2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제24기 반기 제23기 제22기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 이자율선물 213,618 (116) 354,690 126 411,188 62 통화선물 89,711 (42) 170,754 31 184,418 (161) 주가지수선물 204,247 (3,814) 155,415 (1,131) 396,007 16,550 개별주식선물 226,954 2,408 471,322 (12,161) 459,393 (34,132) 상품선물 - - - - - - 매수주가지수옵션 236,774 952 190,394 (189) 437,173 4,669 매수개별주식옵션 5,429 60 84 1 493,717 (4,947) 매도주가지수옵션 385,152 (5,663) 387,095 317 - - 매도개별주식옵션 12,397 (41) 67 (5) - - 합계 1,374,281 (6,256) 1,729,820 (13,010) 2,381,896 (17,960) ※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가※ 별도 재무제표 기준 3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제24기 반기 제23기 제22기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 131,348 (12) 152,160 764 - - 이자율스왑 - - - - - - 통화스왑 252,858 3,370 234,813 (671) 269,011 (5,616) 상품스왑 - - - - - - 매수상품옵션 - - - - - - 매수주식옵션 2,500 (543) 2,500 359 700 (42) 합계 386,706 2,815 389,473 452 269,711 (5,658) ※ 미결제약정금액 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기타 - - - - - - 계 - - - - - - ※ 별도 재무제표 기준 2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 4. 영업설비 가. 지점설치 현황 (단위: 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 3 - - 3 계 3 - - 3 ※ 서울특별시에는 본점 포함임. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건정성1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 영업용순자본(A) 537,130 550,303 498,365 총 위 험 액(B) 249,942 250,045 205,521 잉여자본(A-B) 287,188 300,258 292,843 필요유지자기자본(C) 46,900 46,900 46,900 순자본비율[(A-B)/C] 612.34% 640.21% 624.40% 주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 실질자산(A) 6,740,514 6,901,293 7,756,307 실질부채(B) 5,834,381 5,992,611 7,028,816 자산부채비율(A/B) 115.53% 115.16% 110.35% 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직 및 정책(가) 위험관리조직- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서(나) 위험관리조직의 권한과 책임① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. ③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.(다) 위험관리업무① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.2) 신용위험 관리(가) 개념- 거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험 (나) 관리방법① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에대한 신용위험 관리⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링3) 시장위험 관리(가) 개념- 주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가 입게 되는 손실 위험(나) 관리방법① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링4) 유동성위험 관리(가) 개념 - 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험 (나) 관리방법① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리 다. 산업 전반 현황에 관한 사항1) 산업의 특성금융투자업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 금융투자업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 금융투자업은 국내의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다. 2) 산업의 계절성, 성장성, 경기변동에 따른 특성금융투자업의 성장은 계절적 요인에 따른 영향은 크게 받지 않으나, 경기변동성을 비롯한 외부 변수와는 높은 상관관계를 보이고 있습니다. 경기 상승시 기업의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승은 증시 호황에 영향을 주며, 금리인하 등에 따른 레버리지 거래 확대는 자금시장에 원활한 유동성을 공급합니다. 또한, 주식투자 자금의 증가는 금융투자업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있으며기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 2022년 반기 기준 국내 상장 주식수는 전년말 대비 증가하였으나 최근 글로벌 인플레이션 우려 등으로 증시 불확실성이 확대됨에 따라 시가총액 및 거래대금은 전년 동기 대비 소폭 감소한 수치를 보이고 있습니다. (가) 상장주식 규모 (단위 : 종목수, 조원) 연도 종목수 상장주식수(천주) 시가총액(조원) 거래대금(계)(조원) 2022.1H 2,629 109,734,335 2,165 2,235 2021 2,610 109,420,567 2,655 6,769 2020 2,531 100,850,720 2,372 5,709 2019 2,475 95,583,171 1,723 2,288 2018 2,380 89,331,611 1,578 2,800 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) ※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함※ 2022.1H 연월초 : 2022. 1. 3 연월말 : 2022.6. 30(나) 종합주가지수 추이 (단위 : pt) 연도 연월초 연월말 등락율 최고 최저 평균 2022.1H 2,988.77 2,332.64 -22.0% 2,989.24 2,314.32 2,681.64 2021 2,944.45 2,977.65 1.13% 3,305.21 2,893.01 3,109.31 2020 2,176.46 2,873.47 32.0% 2,873.47 1,457.64 2,217.08 2019 2,010.00 2,197.67 9.3% 2,248.63 1,909.71 2,106.05 2018 2,479.65 2,041.04 -17.7% 2,607.10 1,985.95 2,325.01 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)※ 2022.1H 연월초 : 2022. 1. 3 연월말 : 2022.6. 30 3) 국내외 시장 여건금융투자업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율, 핀테크 기업의 출현, 플랫폼 기반의 소매금융업 디지털화 등 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 4) 당사의 경쟁우위요소대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위 요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 올해 2월 新모바일 트레이딩 시스템 'eBEST ON'을 출시하는 등 고객의 거래 안정성과 편의성을 높이기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.당사는 IB사업부문에서도 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 또한, 당사는 '20년 5월 중소기업특화 금융투자회사로 지정된이후 중소기업 관련 기업금융 활성화에 기여하고자 노력하였고, 그 결과 22년 6월 중소기업특화 금융투자회사로 재지정되었습니다. 당사는 이를 토대로 중소, 벤처기업과 관련한 기업금융부문 전반에 걸친 업무영역을 확장해 나가며 관련 경쟁력을 더욱 강화할 계획입니다.당사는 자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 지속적이고 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크관리 능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 성장을 지속할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것 입니다. 라. 수수료 현황 주식채권수수료(온_오프).jpg 주식채권수수료(온_오프) 파생상품수수료(온_오프).jpg 파생상품수수료(온_오프) 제휴서비스 주식수수료.jpg 제휴서비스 주식수수료 협의수수료.jpg 협의수수료 업무관련수수료.jpg 업무관련수수료 마. 증권전문인력 보유현황 (2022.06.30 현재) (단위 : 명) 구분 내 근 전 담 계 펀드투자권유자문인력 65 - 65 증권투자권유자문인력 110 - 110 파생상품투자권유자문인력 95 - 95 투자상담관리인력 3 - 3 투자자산운용사 15 - 15 금융투자분석사 24 - 24 위험관리인력 7 - 7 전문인력 합계(1) 319 - 319 전문인력 합계(2) 158 - 158 ※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 요 약 연 결 재 무 상 태 표 제24기 반기 2022년 6월 30일 현재 제23기 2021년 12월 31일 현재 제22기 2020년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 반기 제23기 제22기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 659,265 344,634 621,528 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,113,633 3,578,921 3,579,697 Ⅲ. 관계기업투자 34,774 32,303 28,801 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 1,250,038 1,167,159 972,129 Ⅴ. 기타금융자산 1,590,269 1,691,943 2,515,008 Ⅵ. 유형자산 46,584 52,297 7,291 Ⅶ. 무형자산 21,009 19,875 13,517 Ⅷ. 이연법인세자산 38,139 29,204 19,793 Ⅸ. 기타자산 13,278 15,596 16,665 자 산 총 계 6,766,988 6,931,933 7,774,429 부 채 Ⅰ. 예수부채 1,515,470 1,577,003 1,640,940 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 500,876 663,264 920,478 Ⅲ. 차입부채 2,171,950 2,109,138 1,980,788 Ⅳ. 기타금융부채 1,592,197 1,590,180 2,436,934 Ⅴ.충당부채 4,963 4,532 4,621 Ⅵ.당기법인세부채 23,798 41,951 39,264 Ⅶ. 기타부채 30,973 17,484 10,725 부 채 총 계 5,840,227 6,003,552 7,033,750 자 본 Ⅰ. 자본금 363,969 363,969 335,115 Ⅱ. 기타불입자본 52,628 53,708 23,546 Ⅲ. 연결이익잉여금 510,164 510,703 382,017 자 본 총 계 926,761 928,380 740,678 부 채 와 자 본 총 계 6,766,988 6,931,933 7,774,429 과 목 제24기 반기(2022.01.01~2022.06.30) 제23기(2021.01.01~2021.12.31) 제22기(2020.01.01~2020.12.31) 영 업 수 익 687,473 1,544,545 2,005,494 영 업 이 익 51,240 225,778 153,531 법인세비용차감전순이익 50,785 220,131 165,922 당 기 순 이 익 36,933 160,830 126,030 기본주당이익(원) 646 3,047 2,413 희석주당이익(원) 545 2,401 2,081 - 연결대상회사의 변동현황 구분 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제24기 반기(당기) 반디제이차㈜ 빅토리제이차㈜ 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 베스트다사㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 에이치비제이제일차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 고산베스트제이차㈜ 봉덕베스트㈜ 굿스타트에스제이㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 포인트니모제일차㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 가산로지스제이차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 이피에프안양지산㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜가산로지스제이차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 이피에프안양지산㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 모현베스트㈜ 굿스타트에이알㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 원더랜드제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 이베스트호매실제일차㈜희진제일차㈜광주농성이베스트㈜킹스파크제삼차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜운서베스트제일차㈜디에프안동제일차㈜골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜디에프대방제일차㈜희진제사차㈜다인제이차㈜ 제23기(전기) 이베스트호매실제일차㈜희진제일차㈜반디제이차㈜광주농성이베스트㈜빅토리제이차㈜광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜모현베스트㈜킹스파크제삼차㈜히든에이스제일차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜굿스타트에이알㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜베스트다사㈜운서베스트제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜세종베스트제이차㈜굿스타트에스와이㈜디에프안동제일차㈜에이치비제이제일차㈜골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜하이엔신갈제일차㈜웨이랜드제일차㈜디에프대방제일차㈜아로니아제일차㈜희진제사차㈜고산베스트제이차㈜봉덕베스트㈜굿스타트에스제이㈜원더랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜스마트창원제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜포인트니모제일차㈜브이로그제일차㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜다인제이차㈜디에프창원제일차㈜" 히든에이스제일차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜굿스타트에이알㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜베스트다사㈜운서베스트제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜세종베스트제이차㈜굿스타트에스와이㈜디에프안동제일차㈜에이치비제이제일차㈜골드라인제삼차㈜디에프도안제이차㈜하이엔신갈제일차㈜웨이랜드제일차㈜디에프대방제일차㈜아로니아제일차㈜희진제사차㈜고산베스트제이차㈜봉덕베스트㈜굿스타트에스제이㈜원더랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜스마트창원제일차㈜수성베스트㈜에코래드㈜포인트니모제일차㈜브이로그제일차㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜다인제이차㈜디에프창원제일차㈜ 부산초량이베스트㈜ 순천덕암이베스트㈜ 이프다산제삼차㈜ 도안이베스트㈜ 선화1베스트제일차㈜ 킹스파크제칠차㈜ 하남미사이베스트㈜ 이프성수제일차㈜ 성수이베스트㈜ 재연제일차㈜ 석우제일차㈜ 고산베스트제일차㈜ 와이디투이베스트㈜ 킹스알파제일차㈜ 스타세븐원주베스트㈜ 시흥대야이베스트㈜ 오엠유동화제일차㈜ 용인죽전이베스트㈜ 하남신장이베스트㈜ 강릉베스트㈜ 대구수성이베스트㈜ 파주운정이베스트㈜ 한강베스트제일차㈜ 제22기(전전기) 부산초량이베스트㈜ 하남신장이베스트㈜ 이베스트호매실제일차㈜ 강릉베스트㈜ 스타세븐원주베스트㈜ 하남미사이베스트㈜ 희진제일차㈜ 시흥대야이베스트㈜ 반디제이차㈜ 광주농성이베스트㈜ 이프성수제일차㈜ 성수이베스트㈜ 빅토리제이차㈜ 대구수성이베스트㈜ 순천덕암이베스트㈜ 이프다산제삼차㈜ 파주운정이베스트㈜ 광양광영이베스트㈜ 도안이베스트㈜ 재연제일차㈜ 세종베스트제일차(주) 선화1베스트제일차(주) 석우제일차㈜ 오엠유동화제일차㈜ 한강베스트제일차㈜ 와이디투이베스트㈜ 모현베스트㈜ 용인죽전이베스트(주) 고산베스트제일차(주) 킹스파크제칠차(주) 킹스알파제일차(주) 킹스파크제삼차(주) 희진제일차㈜ 시흥대야이베스트(주) 반디제이차㈜ 광주농성이베스트㈜ 이프성수제일차㈜ 성수이베스트㈜ 빅토리제이차㈜ 대구수성이베스트㈜ 순천덕암이베스트㈜ 이프다산제삼차㈜ 파주운정이베스트㈜ 광양광영이베스트㈜ 도안이베스트㈜ 재연제일차㈜ 세종베스트제일차(주) 선화1베스트제일차(주) 석우제일차㈜ 오엠유동화제일차㈜ 한강베스트제일차㈜ 와이디투이베스트㈜ 모현베스트㈜ 용인죽전이베스트㈜ 고산베스트제일차㈜ 킹스파크제칠자㈜ 킹스알파제일차㈜ 킹스파크제삼차㈜ 써니솔루션제칠차㈜ 밴드오브브라더스제칠차(주) 군포송정이베스트㈜ 대구화원이베스트㈜ 킹스파크제이차㈜ 충무로제일이베스트(주) ※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 나. 요약재무정보 요 약 재 무 상 태 표 제24기 반기 2022년 06월 30일 현재 제23기 2021년 12월 31일 현재 제22기 2020년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 반기 제23기 제22기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 657,001 338,245 619,180 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,112,107 3,578,448 3,579,697 Ⅲ. 관계기업투자 34,774 32,303 28,801 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 1,249,497 1,164,151 970,334 Ⅴ. 기타금융자산 1,590,681 1,692,363 2,515,677 Ⅵ. 유형자산 46,584 52,297 7,291 Ⅶ. 무형자산 21,009 19,875 13,517 Ⅷ. 이연법인세자산 38,139 29,204 19,793 Ⅸ. 기타자산 11,731 14,282 15,534 자 산 총 계 6,761,523 6,921,168 7,769,823 부 채 Ⅰ. 예수부채 1,515,470 1,577,003 1,640,940 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 500,876 663,264 920,478 Ⅲ. 차입부채 2,167,207 2,102,773 1,976,626 Ⅳ. 기타금융부채 1,592,081 1,587,149 2,436,863 Ⅴ. 충당부채 4,963 4,532 4,621 Ⅵ. 당기법인세부채 23,798 41,951 39,264 Ⅶ. 기타부채 29,987 15,939 10,023 부 채 총 계 5,834,381 5,992,611 7,028,816 자 본 Ⅰ. 자본금 363,969 363,969 335,115 Ⅱ. 기타불입자본 52,628 53,708 23,546 Ⅲ. 이익잉여금 510,545 510,880 382,346 자 본 총 계 927,142 928,557 741,007 부 채 와 자 본 총 계 6,761,523 6,921,168 7,769,823 과 목 제24기 반기(2022.01.01~2022.06.30) 제23기(2021.01.01~2021.12.31) 제22기(2020.01.01~2020.12.31) 영 업 수 익 687,215 1,540,762 2,004,820 영 업 이 익 51,317 225,446 154,234 법인세비용차감전순이익 50,989 219,977 165,303 당 기 순 이 익 37,137 160,677 125,411 기본주당이익(원) 650 3,044 2,400 희석주당이익(원) 548 2,399 2,071 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 반 기 연 결 재 무 상 태 표 제 24 기 반기 2022년 06월 30일 현재 제 23 기 2021년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제24기 반기 제23기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,5,39,41,42 659,265,448,532 344,634,003,516 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,6,18,41,42 3,113,632,856,151 3,578,921,222,913 Ⅲ.관계기업투자 7 34,774,127,108 32,302,988,192 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 4,8,40,41,42,45 1,250,037,661,196 1,167,158,912,296 Ⅴ.기타금융자산 4,8,9,41,42,45 1,590,268,632,867 1,691,942,879,683 Ⅵ.유형자산 10,12 46,584,167,456 52,297,373,125 Ⅶ.무형자산 11 21,008,562,956 19,875,358,669 Ⅷ.이연법인세자산 37 38,138,570,005 29,203,730,373 Ⅸ.기타자산 13 13,278,040,934 15,596,110,108 자 산 총 계 6,766,988,067,206 6,931,932,578,875 부 채 I. 예수부채 14,15,41,42 1,515,470,417,294 1,577,002,773,378 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 14,16,18,41,42 500,876,078,274 663,263,971,688 Ⅲ. 차입부채 14,17,41,42 2,171,950,221,709 2,109,138,238,910 Ⅳ. 기타금융부채 14,19,20,41,42 1,592,197,486,063 1,590,179,954,182 Ⅴ. 충당부채 22 4,962,631,170 4,532,360,787 Ⅵ. 당기법인세부채 23,797,519,174 41,951,047,863 Ⅶ. 기타부채 21 30,972,897,494 17,483,991,275 부 채 총 계 5,840,227,251,178 6,003,552,338,083 자 본 I. 지배주주지분 926,760,816,028 928,380,240,792 1. 자본금 25 363,969,375,000 363,969,375,000 2. 기타불입자본 26 52,627,608,862 53,707,608,862 3. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액) 27 510,163,832,166(15,421,418,354)((-)4,015,298,698) 510,703,256,930(7,959,167,253)(7,462,251,101) II. 비지배주주지분 - - 자 본 총 계 926,760,816,028 928,380,240,792 부 채 와 자 본 총 계 6,766,988,067,206 6,931,932,578,875 "첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 나. 연결포괄손익계산서 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 24 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제 23 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제24기 반기 제23기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 350,328,217,630 687,473,316,609 355,794,731,673 848,449,191,194 1. 수수료수익 29,40 71,796,459,043 129,255,807,938 71,807,853,300 132,878,820,490 2. 금융상품평가및처분이익 30 96,316,635,773 181,924,816,866 126,656,888,770 297,844,619,146 3. 파생상품평가및처분이익 31 125,491,716,721 266,149,574,515 118,772,069,907 327,080,762,179 4. 이자수익 32,40 37,223,661,787 71,781,204,503 31,676,741,276 62,708,562,948 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 29,193,222,783 57,306,758,757 24,338,246,690 47,907,606,747 (2) 기타 이자수익 8,030,439,004 14,474,445,746 7,338,494,586 14,800,956,201 5. 신용손실충당금환입액 33 (19,766,734) 86,349 (1,525,552,088) 1,205,548,541 6. 외환거래이익 34 18,120,301,461 28,318,506,471 4,920,441,620 12,640,329,283 7. 기타의영업수익 35 1,399,209,579 10,043,319,967 3,486,288,888 14,090,548,607 II. 영업비용 330,520,339,774 636,233,449,898 294,199,987,217 721,846,673,835 1. 수수료비용 29 13,606,972,556 26,866,304,485 13,902,806,010 30,608,110,193 2. 금융상품평가및처분손실 30 90,496,903,316 204,977,822,987 90,193,146,508 208,703,751,571 3. 파생상품평가및처분손실 31 136,290,945,924 239,409,022,532 113,507,436,889 329,657,234,669 4. 이자비용 32 13,030,050,671 23,512,074,754 6,103,584,764 12,135,730,336 5. 신용손실충당금전입액 33 6,145,095,358 8,001,662,544 9,792,715,637 9,885,284,435 6. 외환거래손실 34 19,388,229,060 30,408,237,336 (9,283,703) 12,229,666,985 7. 판매비와관리비 36 51,562,142,890 103,058,325,261 60,709,581,112 118,626,895,646 III. 영업이익 19,807,877,856 51,239,866,711 61,594,744,456 126,602,517,359 IV. 영업외수익 2,612,959,606 3,018,482,918 1,756,508,983 3,648,459,907 1. 지분법이익 7 2,522,619,745 2,844,801,998 1,667,364,256 3,167,085,999 2. 유형자산관련이익 - 28,762,976 107,713,766 126,757,137 3. 무형자산관련이익 17,500,000 18,500,000 29,702,190 179,556,190 4. 기타 72,839,861 126,417,944 (48,271,229) 175,060,581 V. 영업외비용 2,026,974,472 3,473,648,222 2,017,592,111 3,374,974,206 1. 지분법손실 7 1,982,760,200 3,329,965,779 1,852,406,453 2,778,640,001 2. 유형자산관련손실 60,000 60,000 108,608,110 109,355,093 3. 무형자산관련손실 - - - 420,000,000 4. 기타 44,154,272 143,622,443 56,577,548 66,979,112 VI. 법인세비용차감전순이익 20,393,862,990 50,784,701,407 61,333,661,328 126,876,003,060 VII. 법인세비용 37 5,564,867,132 13,852,108,796 15,599,291,461 32,320,397,941 VIII. 반기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당반기 40,947,891천원 전반기 89,741,056천원) 27 14,828,995,858 36,932,592,611 45,734,369,867 94,555,605,119 지배주주지분 14,828,995,858 36,932,592,611 45,734,369,867 94,555,605,119 비지배주주지분 - - - - IX. 기타포괄손익 - - - - X. 반기총포괄손익 14,828,995,858 36,932,592,611 45,734,369,867 94,555,605,119 지배주주지분 14,828,995,858 36,932,592,611 45,734,369,867 94,555,605,119 비지배주주지분 - - - - XI. 주당손익 1. 기본주당손익 38 249 646 870 1,808 2. 희석주당손익 219 545 675 1,428 "첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 다. 연결자본변동표 반 기 연 결 자 본 변 동 표 제 24 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제 23 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 2021.01.01 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 382,017,128,534 740,678,433,561 유상증자 28,854,475,000 30,161,203,835 - - - - 59,015,678,835 배당금의 지급 - - - - - (32,143,458,124) (32,143,458,124) 반기순이익 - - - - - 94,555,605,119 94,555,605,119 2021.06.30 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 444,429,275,529 862,106,259,391 2022.01.01 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 510,703,256,930 928,380,240,792 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 - (1,080,000,000) - - - - (1,080,000,000) 배당금의 지급 - - - - - (37,472,017,375) (37,472,017,375) 반기순이익 - - - - - 36,932,592,611 36,932,592,611 2022.06.30 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 510,163,832,166 926,760,816,028 "첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 라. 연결현금흐름표 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 24 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제 23 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제24기 반기 제23기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,022,865,441) 19,164,187,553 1. 반기순이익 36,932,592,611 94,555,605,119 2. 조정 39 (46,657,680,886) (84,370,400,749) 3. 이자의 수취 51,863,623,056 48,532,667,822 4. 배당금의 수취 8,875,389,720 14,559,978,607 5. 이자의 지급 (21,096,454,184) (11,844,151,320) 6. 법인세의 지급 (40,940,335,757) (42,269,511,926) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,425,366,044) (18,067,851,611) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 564,825,943 8,229,318,447 가. 관계기업투자의 처분 363,825,943 7,631,288,447 나. 차량운반구의 처분 46,300,000 166,700,000 다. 비품의 처분 140,000 7,410,000 라. 회원권의 처분 54,560,000 423,920,000 마. 보증금의 감소 100,000,000 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,990,191,987) (26,297,170,058) 가. 관계기업투자의 취득 4,320,270,000 7,988,900,000 나. 차량운반구의 취득 1,000,000 - 다. 비품의 취득 998,395,387 14,821,467,474 라. 소프트웨어의 취득 2,422,926,600 2,511,802,584 마. 회원권의 취득 247,600,000 - 바. 보증금의 증가 - 975,000,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 21,178,003,175 (32,671,921,255) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 194,453,333,051 103,218,092,947 가. 단기차입금의 순증가 - 44,202,414,112 나. 환매조건부채권매도의 순증가 194,453,333,051 - 다. 유상증자 - 59,015,678,835 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (173,275,329,876) (135,890,014,202) 가. 단기차입금의 순감소 131,641,350,252 - 나. 환매조건부채권매도의 순감소 - 101,586,564,019 다. 리스료의 지급 3,081,962,249 2,159,992,059 라. 배당금의 지급 37,472,017,375 32,143,458,124 마. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 1,080,000,000 - IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 2,729,771,690 (31,575,585,313) V. 기초의 현금및현금성자산 34,625,900,839 79,518,526,329 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 673,692,560 (334,776,769) Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산 38,029,365,089 47,608,164,247 "첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 주석 제 24 기 반기 2022년 06월 30일 현재 제 23 기 반기 2021년 06월 30일 현재 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사(주1) 3,847,263 22.2 베스트솔루션제이차주식회사(주1) 7,694,527 44.4 밸런스제일차주식회사 5,770,895 33.4 합계 17,312,685 100.0 (주1) 지배기업은 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다(주석25 참조). (2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업 <당반기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 하이엔신갈제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 고산베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 굿스타트에스제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 포인트니모제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 루시드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 가산로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 케이블루오션㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 알파원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트연산동㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이피에프안양지산㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 ㈜스텔라리스 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 건베스트파주제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 창인베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코에리카㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 안성원곡이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에스지에이치㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지알제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이디엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스놀리지제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에이알㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프도안제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 운서베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에스와이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프안동제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프도안제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하이엔신갈제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제사차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 고산베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에스제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 원더랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스마트창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 포인트니모제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브이로그제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 반기순손익 총포괄손익 반디제이차㈜ 53,104 6,006,000 - 10 10 빅토리제이차㈜ 98,233 3,162,000 (6) (3) (3) 광양광영이베스트㈜ 10,181,636 10,281,343 - 81 81 세종베스트제일차㈜ 7,744 250,083 80,763 80,767 80,767 히든에이스제일차㈜ 15,077,440 15,262,946 (67,502) (67,502) (67,502) 베스트다사㈜ 3,011,871 3,056,662 (3,021) (14,791) (14,791) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,648,185 4,692,427 (6) 33 33 천안산단이베스트㈜ 8,325,363 8,377,747 (8) 83 83 에이치비제이제일차㈜ 2,467,016 2,490,974 - 18 18 하이엔신갈제일차㈜ 7,411,291 7,468,267 (60) 578 578 웨이랜드제일차㈜ 7,091,315 7,156,427 (37,112) (37,105) (37,105) 아로니아제일차㈜ 4,164,857 4,204,761 (8) 3 3 고산베스트제이차㈜ 2,020,175 2,039,026 (2) 1 1 봉덕베스트㈜ 2,039,961 2,059,959 - 1 1 굿스타트에스제이㈜ 2,053,870 2,073,622 (19) - - 대구감삼제일차㈜ 9,987,820 10,087,795 - 14 14 수성베스트㈜ 1,018,413 1,025,411 - 1 1 에코레드㈜ 5,015,380 5,065,271 - 35 35 포인트니모제일차㈜ 5,236,680 5,286,589 (14) (14) (14) 미드나잇제일차㈜ 2,035,741 2,054,261 (19,262) (19,255) (19,255) 브레이븐제일차㈜ 2,071,525 2,090,037 (19,262) (19,249) (19,249) 성환베스트㈜ 1,881,616 1,899,616 - - - 다인제일차㈜ 10,153,913 10,268,012 2,644 2,680 2,680 ㈜코스모골드 5,040,367 5,085,478 (30) (9) (9) 엔씨로지스제이차㈜ 2,059,253 2,079,247 (12) 5 5 부산진구베스트제일차㈜ 5,613,452 5,648,744 (4,508) (4,483) (4,483) 디에프창원제일차㈜ 4,854,691 4,902,641 (23,459) (23,445) (23,445) 에코지니아㈜ 806,505 814,504 (8,000) (8,000) (8,000) 해운대베스트㈜ 806,201 814,504 (8,304) (8,305) (8,305) 엘오티제일차㈜ 5,708,073 5,757,973 (49,909) (49,909) (49,909) 루시드베스트㈜ 2,022,192 2,044,396 (22,204) (22,205) (22,205) 굿메이트제일차㈜ 3,016,698 3,046,694 (30,000) (29,997) (29,997) 가산로지스제이차㈜ 1,132,202 1,142,192 (10,000) (10,000) (10,000) 허베스트화정제일차㈜ 2,137,899 2,157,402 (19,504) (19,504) (19,504) 허베스트일산제일차㈜ 3,057,614 3,087,123 (29,510) (29,510) (29,510) 플링인베이스㈜ 4,803,739 4,849,757 (46,042) (46,019) (46,019) 케이블루오션㈜ 1,022,199 1,032,178 (9,980) (9,980) (9,980) 허베스트용전제일차㈜ 2,046,247 2,065,753 (19,507) (19,507) (19,507) 굿스타트더블유제이㈜ 2,058,723 2,078,487 (19,766) (19,764) (19,764) 허베스트공항제일차㈜ 7,063,170 7,132,183 (69,024) (69,014) (69,014) 이베스트여수지산일차㈜ 5,000,202 5,050,199 (50,008) (49,998) (49,998) 이베스트여수지산이차㈜ 3,002,264 3,032,271 (30,008) (30,008) (30,008) 디에프대방제이차㈜ 7,131,312 7,201,322 (70,019) (70,010) (70,010) 알파원제일차㈜ 2,223,397 2,243,397 (20,001) (20,001) (20,001) 이베스트연산동㈜ 1,991,405 2,011,403 (20,000) (20,000) (20,000) 비기닝제일차㈜ 3,056,040 3,085,802 (29,776) (29,771) (29,771) 이피에프안양지산㈜ 5,616,408 5,636,846 (20,450) (20,440) (20,440) 더제이와이제일차㈜ 5,305,993 5,355,996 (50,003) (50,004) (50,004) 이베스트강릉제일차㈜ 6,050,059 6,110,114 (60,060) (60,056) (60,056) 뉴스피드제일차㈜ 1,995,452 2,015,342 (19,900) (19,900) (19,900) 옥정베스트제일차㈜ 10,123,149 10,223,158 (100,011) (100,010) (100,010) ㈜스텔라리스 994,932 1,004,939 (10,007) (10,009) (10,009) 늘봄제일차㈜ 3,024,814 3,054,566 (29,764) (29,762) (29,762) 워터하우스제일차㈜ 10,202,275 10,300,777 (98,516) (98,512) (98,512) 단미제일차㈜ 2,637,542 2,668,691 (31,149) (31,150) (31,150) 블루라인제일차㈜ 9,917,342 10,017,332 (100,000) (100,000) (100,000) 목감에프엔더퍼스트㈜ 8,154,804 8,233,819 (79,016) (79,016) (79,016) 건베스트파주제일차㈜ 8,409,440 8,489,442 (80,003) (80,003) (80,003) <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 이베스트호매실제일차㈜ 5,183,583 5,227,888 (11) 128 128 희진제일차㈜ 2,936,547 2,834,866 (17,611) (17,476) (17,476) 반디제이차㈜ 53,095 6,006,000 (5,935,215) (5,935,198) (5,935,198) 광주농성이베스트㈜ 5,065,455 5,115,421 (16) 28 28 빅토리제이차㈜ 98,235 3,162,000 (3,045,021) (3,044,952) (3,044,952) 광양광영이베스트㈜ 10,370,304 10,470,092 - 187 187 세종베스트제일차㈜ 7,746 330,852 161,522 161,526 161,526 모현베스트㈜ 5,071,963 5,121,956 - 6 6 킹스파크제삼차㈜ 593,270 609,288 (13,064) (13,018) (13,018) 히든에이스제일차㈜ 14,283,462 14,401,467 (118,019) (118,006) (118,006) 창인베스트제일차㈜ 4,529,711 4,566,722 (37,026) (37,013) (37,013) 에코에리카㈜ 5,018,449 5,064,122 (45,686) (45,674) (45,674) 골드라인제일차㈜ 3,101,612 3,125,278 (23,938) (23,667) (23,667) 안성원곡이베스트㈜ 3,129,874 3,139,386 (9,555) (9,512) (9,512) 에스지에이치㈜ 2,007,232 2,027,226 (20,000) (19,994) (19,994) 지알제일차㈜ 503,024 508,551 (5,475) (5,528) (5,528) 에이디엠유동화제일차㈜ 3,061,323 3,091,340 (30,048) (30,017) (30,017) 킹스놀리지제일차㈜ 511,786 516,785 (5,009) (5,000) (5,000) 굿스타트에이알㈜ 5,110,909 5,160,642 (49,762) (49,734) (49,734) 골드라인제이차㈜ 15,368,122 15,496,611 (128,929) (128,490) (128,490) 디에프도안제일차㈜ 2,008,832 2,028,875 (20,047) (20,043) (20,043) 베스트다사㈜ 3,059,178 3,089,178 (30,000) (30,001) (30,001) 운서베스트제일차㈜ 8,170,273 8,249,251 (79,019) (78,980) (78,980) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,618,714 4,662,988 (44,277) (44,275) (44,275) 천안산단이베스트㈜ 8,318,392 8,370,859 (52,532) (52,467) (52,467) 세종베스트제이차㈜ - - - (1) (1) 굿스타트에스와이㈜ 4,123,494 4,163,289 (39,806) (39,796) (39,796) 디에프안동제일차㈜ 12,443,606 12,563,586 (120,022) (119,979) (119,979) 에이치비제이제일차㈜ 2,467,832 2,491,808 (24,000) (23,977) (23,977) 골드라인제삼차㈜ 3,408,979 3,438,904 (29,935) (29,935) (29,935) 디에프도안제이차㈜ 4,019,677 4,059,703 (40,031) (40,025) (40,025) 하이엔신갈제일차㈜ 9,789,685 9,847,239 (58,943) (57,564) (57,564) 웨이랜드제일차㈜ 2,785,818 2,813,826 (28,020) (28,017) (28,017) 디에프대방제일차㈜ 5,556,080 5,611,104 (55,036) (55,024) (55,024) 아로니아제일차㈜ 4,129,543 4,169,451 (39,920) (39,918) (39,918) 희진제사차㈜ 3,099,151 3,128,908 (30,000) (29,758) (29,758) 고산베스트제이차㈜ 2,019,297 2,038,149 (18,855) (18,854) (18,854) 봉덕베스트㈜ 2,005,247 2,025,247 (20,000) (20,000) (20,000) 굿스타트에스제이㈜ 2,052,129 2,071,882 (19,762) (19,753) (19,753) 원더랜드제일차㈜ 4,517,479 4,561,420 (43,956) (43,951) (43,951) 대구감삼제일차㈜ 9,986,053 10,086,043 (100,000) (99,990) (99,990) 스마트창원제일차㈜ 5,008,141 5,058,160 (50,035) (50,030) (50,030) 수성베스트㈜ 1,001,055 1,008,055 (7,000) (7,001) (7,001) 에코레드㈜ 5,064,211 5,114,137 (50,012) (49,927) (49,927) 포인트니모제일차㈜ 5,484,640 5,534,534 (49,905) (49,905) (49,905) 브이로그제일차㈜ 5,034,559 5,079,058 (44,511) (44,508) (44,508) 미드나잇제일차㈜ 2,066,915 2,066,180 722 725 725 브레이븐제일차㈜ 2,135,444 2,134,707 722 727 727 성환베스트㈜ 1,792,356 1,810,356 (18,000) (18,001) (18,001) 다인제일차㈜ 10,187,435 10,304,213 (116,780) (116,779) (116,779) ㈜코스모골드 5,013,796 5,058,898 (45,102) (45,103) (45,103) 엔씨로지스제이차㈜ 2,108,063 2,128,062 (20,000) (20,000) (20,000) 부산진구베스트제일차㈜ 5,154,285 5,185,094 (30,809) (30,811) (30,811) 다인제이차㈜ 3,042,392 3,072,392 (30,000) (30,000) (30,000) 디에프창원제일차㈜ 3,006,576 3,031,082 (24,506) (24,506) (24,506) (4) 연결대상범위당반기 및 전반기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.<당반기> 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 에코지니아㈜ 실질적 지배 해운대베스트㈜ 실질적 지배 엘오티제일차㈜ 실질적 지배 루시드베스트㈜ 실질적 지배 굿메이트제일차㈜ 실질적 지배 가산로지스제이차㈜ 실질적 지배 허베스트화정제일차㈜ 실질적 지배 허베스트일산제일차㈜ 실질적 지배 플링인베이스㈜ 실질적 지배 케이블루오션㈜ 실질적 지배 허베스트용전제일차㈜ 실질적 지배 굿스타트더블유제이㈜ 실질적 지배 허베스트공항제일차㈜ 실질적 지배 이베스트여수지산일차㈜ 실질적 지배 이베스트여수지산이차㈜ 실질적 지배 디에프대방제이차㈜ 실질적 지배 알파원제일차㈜ 실질적 지배 이베스트연산동㈜ 실질적 지배 비기닝제일차㈜ 실질적 지배 이피에프안양지산㈜ 실질적 지배 더제이와이제일차㈜ 실질적 지배 이베스트강릉제일차㈜ 실질적 지배 뉴스피드제일차㈜ 실질적 지배 옥정베스트제일차㈜ 실질적 지배 ㈜스텔라리스 실질적 지배 늘봄제일차㈜ 실질적 지배 워터하우스제일차㈜ 실질적 지배 단미제일차㈜ 실질적 지배 블루라인제일차㈜ 실질적 지배 목감에프엔더퍼스트㈜ 실질적 지배 건베스트파주제일차㈜ 실질적 지배 연결제외 모현베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 굿스타트에이알㈜ 변동이익 노출 등의 종료 세종베스트제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 굿스타트에스와이㈜ 변동이익 노출 등의 종료 원더랜드제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 스마트창원제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 브이로그제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 이베스트호매실제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 희진제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 광주농성이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 창인베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에코에리카㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 안성원곡이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에스지에이치㈜ 변동이익 노출 등의 종료 지알제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에이디엠유동화제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스놀리지제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프도안제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 운서베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프안동제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프도안제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프대방제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 희진제사차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 다인제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 <전반기> 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 히든에이스제일차㈜ 실질적 지배 창인베스트제일차㈜ 실질적 지배 에코에리카㈜ 실질적 지배 광명하안이베스트㈜ 실질적 지배 골드라인제일차㈜ 실질적 지배 에이치비제일차㈜ 실질적 지배 안성원곡이베스트㈜ 실질적 지배 에스지에이치㈜ 실질적 지배 지알제일차㈜ 실질적 지배 에이디엠유동화제일차㈜ 실질적 지배 청라베스트제이차㈜ 실질적 지배 킹스놀리지제일차㈜ 실질적 지배 굿스타트에이알㈜ 실질적 지배 골드라인제이차㈜ 실질적 지배 디에프도안제일차㈜ 실질적 지배 우드스탁제일차㈜ 실질적 지배 베스트다사㈜ 실질적 지배 운서베스트제일차㈜ 실질적 지배 아이에프쓰리제일차㈜ 실질적 지배 천안산단이베스트㈜ 실질적 지배 세종베스트제이차㈜ 실질적 지배 범어베스트제일차㈜ 실질적 지배 범어위너제일차㈜ 실질적 지배 베스트하우징코리아㈜ 실질적 지배 굿스타트에스와이㈜ 실질적 지배 디에프안동제일차㈜ 실질적 지배 연결제외 부산초량이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 순천덕암이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 이프다산제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 도안이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 선화1베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 하남미사이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 이프성수제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 성수이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 재연제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 석우제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 고산베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 와이디투이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스알파제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었고 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가하며, 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. ② 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정) 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. ④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정) 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정) 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 621,236,083 - 621,236,083 당기손익-공정가치측정유가증권 3,085,372,569 8,929,669 - - - 3,094,302,238 파생상품 - - 19,330,619 - - 19,330,619 상각후원가측정대출채권 - - - 1,250,037,661 - 1,250,037,661 기타금융자산(주1) - - - 1,590,268,633 - 1,590,268,633 합계 3,085,372,569 8,929,669 19,330,619 3,461,542,377 - 6,575,175,234 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 310,008,103 - 310,008,103 당기손익-공정가치측정유가증권 3,574,977,768 684,226 - - - 3,575,661,994 파생상품 - - 3,259,229 - - 3,259,229 상각후원가측정대출채권 - - - 1,167,158,912 - 1,167,158,912 기타금융자산(주1) - - - 1,691,942,880 - 1,691,942,880 합계 3,574,977,768 684,226 3,259,229 3,169,109,895 - 6,748,031,118 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 700,394,242 732,398,466 상각후원가측정금융자산(예치금) 청약예치금 키움증권㈜ 등 48,680 - 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 83,793,830 52,824,678 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 227,806,780 445 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 126,692,972 94,635,783 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ 467,788 280,124 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 29,700,000 19,900,000 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 137,175 2,914,720 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 60,000,000 64,000,000 주식매매증거금(주6) 한국거래소 17,832,790 30,803,953 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 27,252,936 24,018,441 스왑증거금(주7) 키움증권㈜ 2,983,180 - 소계 579,716,131 292,378,144 합계 1,280,110,373 1,024,776,610 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이 있으며, 이 외에 종속기업인 하이엔신갈제일차㈜의 자산관리자로서 위임받은 금융비용계좌로서 이는 관련 사업대출약정에 의거 대주(사채인수회사)에 대한 이자지급 용도로만 사용할 수 있습니다.정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 주식스왑 거래를 위해 연결실체의 증거금을 납부한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적(주1) 기관 당반기말 전기말 주식 대차거래 한국예탁결제원 287,647,354 476,167,799 한국증권금융㈜ 8,884,920 10,051,000 ㈜한국씨티은행 926,250 46,074 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 13,713,630 국채 유통금융 한국증권금융㈜ 27,742,504 27,871,368 대차거래 한국증권금융㈜ 12,566,427 23,769,164 한국예탁결제원 21,028,555 56,845,631 ㈜하나은행 - 994,936 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 7,959,488 장외파생상품매매증거금 NH투자증권㈜ - 994,936 현물손해배상공동기금 한국거래소 14,844,244 14,896,290 선물손해배상공동기금 한국거래소 16,361,897 16,435,062 주식기관결제 한국예탁결제원 597,755 599,851 특수채 대차거래 한국예탁결제원 629,607 21,428,259 한국증권금융㈜ 32,228,172 78,825,011 장내파생상품매매증거금 한국거래소 37,097,137 18,003,789 증권시장거래증거금 한국거래소 2,803,973 13,112,890 회사채 대차거래 한국예탁결제원 176,953,609 129,850,010 한국증권금융㈜ 124,562,235 279,037,959 기타 ㈜상상인증권 - 390,000 기업어음증권 대차거래 한국증권금융㈜ - 19,822,434 전자단기사채 자금차입 담보 여의제오차㈜ 1,500,000 15,000,000 합계 766,374,639 1,225,815,581 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 38,029,365 34,625,901 예치금 621,236,083 310,008,103 합계 659,265,448 344,634,004 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 3,299,164 4,151,813 외화예금 5,933,857 6,130,556 당좌예금 696,344 443,532 MMDA 8,100,000 3,900,000 발행어음 20,000,000 20,000,000 합계 38,029,365 34,625,901 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 청약예치금 48,680 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 125,313,782 70,454,637 대차거래이행보증금 227,806,780 445 장내파생상품거래예치금 126,692,972 94,635,783 장내파생상품매매증거금 60,000,000 64,000,000 주식매매증거금 17,832,790 30,803,953 스왑증거금 2,983,180 - 유통금융차주담보금 467,788 280,124 유통금융담보금 29,700,000 19,900,000 특정예금 137,175 2,914,720 기타예치금 27,252,936 24,018,441 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 621,236,083 310,008,103 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 190,721,134 594,250,326 상품주식 148,022,305 552,453,383 상환전환우선주 42,698,829 41,796,944 출자금 64,271,797 62,429,439 신주인수권 2,984,586 1,457,808 국채ㆍ지방채 240,755,726 354,538,362 금융채ㆍ특수채 464,290,149 507,611,152 회사채 1,044,907,648 994,739,631 기업어음증권 - 19,822,434 전자단기사채 42,906,744 51,461,906 집합투자증권 326,341,464 245,575,871 외화증권 - 1,116,826 투자자예탁금별도예치금(신탁) 700,394,242 734,322,040 파생결합증권 8,929,669 684,226 기타 7,799,079 7,651,972 소계 3,094,302,237 3,575,661,994 파생상품자산(주석18 참조) 장내파생상품 5,311,777 1,383,946 장외파생상품 14,018,842 1,875,283 소계 19,330,619 3,259,229 합계 3,113,632,856 3,578,921,223 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 199,191,506 190,721,134 (8,470,372) 출자금 65,782,722 64,271,797 (1,510,925) 신주인수권 3,353,862 2,984,586 (369,276) 국채ㆍ지방채 242,514,608 240,755,726 (1,758,882) 금융채ㆍ특수채 467,768,481 464,290,149 (3,478,332) 회사채 1,056,778,838 1,044,907,648 (11,871,190) 전자단기사채 42,900,000 42,906,744 6,744 집합투자증권 75,936,254 73,712,306 (2,223,948) 집합투자증권(상장지수펀드) 252,723,919 252,629,158 (94,761) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 695,664,435 700,394,242 4,729,807 파생결합증권 3,609,680 8,929,669 5,319,989 기타 7,219,598 7,799,079 579,481 합계 3,113,443,902 3,094,302,237 (19,141,665) <전기말> (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 578,597,080 594,250,327 15,653,246 출자금 57,193,738 62,429,439 5,235,701 신주인수권 2,037,336 1,457,808 (579,528) 국채ㆍ지방채 354,797,910 354,538,362 (259,548) 금융채ㆍ특수채 508,510,641 507,611,152 (899,489) 회사채 991,406,061 994,739,631 3,333,570 기업어음증권 19,815,585 19,822,434 6,849 전자단기사채 51,494,311 51,461,906 (32,405) 집합투자증권 73,062,718 73,864,970 802,252 집합투자증권(상장지수펀드) 170,745,074 171,710,901 965,827 외화증권 1,009,302 1,116,826 107,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) 728,521,785 734,322,040 5,800,255 파생결합증권 907,173 684,226 (222,947) 기타 6,797,771 7,651,972 854,202 합계 3,544,896,485 3,575,661,994 30,765,509 7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 10 0.69 11,705 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 대한민국 3 0.95 621 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 324,449 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 100 3.85 93,852 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 375 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 383,126 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 2,579,163 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 1,942,860 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 1,160,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 470,440 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 561,569 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 504,284 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 558,007 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 465,496 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,421,034 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 988 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 452,115 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 903 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 1,427 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 88,454 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 931 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 452,018 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,652,663 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 203,738 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 726 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 698,160 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 967 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 960 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 945 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 962 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 977 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 976 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 38,991 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 775,643 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 500,000,000 7.56 571,275 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 935 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 754,158 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 949 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 984 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 955 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 94,935 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 978 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 498,879 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 976 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 369,481 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 976 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 970 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 97,232 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 977 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 977 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 972 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 972 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 972 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 953 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 485,793 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 972 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,581,028 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 96,323 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 972 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 843,134 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 254,294 베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 612 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 204,785 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 59,714 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,790 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 969 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 238,379 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,087,353 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 99,000,000 0.88 97,059 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 972 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 54,630 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 986 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 975 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 510 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 978 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 147,454 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 97,743 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 463,291 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 147,578 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 492,418 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,788 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 1,094 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 489,302 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 194,090 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 491,484 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 97,903 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 98,836 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 975 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2) 대한민국 190 0.36 251,243 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 49,591 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 417,046 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 79,362 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 349 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 497,100 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.00 948 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 495,768 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 287,897 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 대한민국 1,000,000,000 11.76 1,619,700 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 490,033 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.86 98,380 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 (주2) 대한민국 500,000,000 9.09 471,209 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 대한민국 5,089,247,624 50.00 4,607,433 지베스코기회추구일반사모부동산투자 1호(주3) 대한민국 427,000,000 10.00 405,342 합계 34,774,127 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 연결실체가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. <전기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 10 0.69 12,029 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 대한민국 3 0.95 1,432 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 93,505 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 100 3.85 95,231 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 382 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) 대한민국 157,533,828 4.02 229,475 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 309,055 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 3,045,746 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) 대한민국 30 1.54 35,050 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 2,825,375 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) 대한민국 20 1.29 23,672 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 468,430 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 475,331 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 467,734 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 699,286 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 564,409 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 466,874 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,427,690 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 990 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 458,386 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 917 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 1,217 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 483,952 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 946 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 483,430 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,453,234 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 286,075 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 867 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 478,372 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 969 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 971 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 960 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 973 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 983 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 979 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 39,291 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 849,242 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 500,000,000 7.56 629,719 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 936 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 478,406 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 968 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 991 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 969 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 96,647 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 963 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 489,163 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 490,306 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 985 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 98,337 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 986 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 983 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 983 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 983 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 972 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 491,522 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 983 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,330,825 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 97,862 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 984 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 981,168 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 243,876 베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 962 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 208,325 이베스트 모빌리티 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.03 980 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 95,914 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,892 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 980 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 391,863 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,004,908 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 100,000,000 0.89 98,062 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 984 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 54,840 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 975 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 986 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 598 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 989 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 171,602 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 98,931 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 495,216 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 171,769 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 499,808 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,800 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 495,092 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 194,208 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 497,150 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 98,000 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 99,664 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 997 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2) 대한민국 190 0.36 408,209 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 50,001 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 500,004 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 99,792 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 422 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 499,808 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 대한민국 5,090,000 33.93 4,813,426 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호(주3) 대한민국 - - - 합계 32,302,988 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 연결실체가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 반기순손익 ㈜에이치비씨티 47,708,475 49,168,696 (498,223) (1,415,577) ㈜청라플러스 157,730,518 175,249,241 (14,207,997) (16,598,217) ㈜이스트청라 8,935,639 9,490,002 (564,386) (564,362) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,710,553 13,368 (47,082) (47,082) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 115,228 50,000 (85,141) (85,141) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 5,288,523 - 5,795,961 5,796,405 이베스트 신기술조합 제7호 2,469,454 29,304 (35,849) (35,849) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,914,531 - (39,804) (39,099) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 3,169,493 - 612,761 612,761 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 10,552,355 - (1,908,975) (1,908,973) KTBN 14호 벤처투자조합 5,029,827 175,590 (2,204,963) (2,204,963) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 4,990,290 - 2,975,706 2,976,041 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,684,175 - (17,510) (17,510) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,269,145 - 211,732 212,067 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,412,499 - (546,201) (546,201) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,405,656 6,224 (27,529) (27,529) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,005,472 - (2,993) (2,975) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,315,746 - (15,531) (15,531) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,094,815 - (5,542) (5,542) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 13,974,166 1 (193,820) (193,809) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 904,546 - (14,239) (14,236) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 9,679,573 22,676 674,271 1,424,020 이베스트 신기술조합 제27호 283,228 - (1,266,401) (1,266,385) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,407,851 - (56,099) (56,099) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,404,053 - (375,588) (375,546) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,635,858 - 438,742 438,742 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,529,402 - (1,015,513) (1,022,213) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 24,735,654 - (4,790,295) (4,790,295) 이베스트 신기술조합 제31호 3,309,280 - 1,041,765 1,041,798 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,079,741 - (3,002) (2,974) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,249,730 - (47,201) (47,129) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,178,269 - (84,353) (84,078) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,115,969 - (25,119) (25,067) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,043,871 7,399 (6,388) (6,388) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,684,780 - (35,008) (35,008) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,107,801 - (39,373) (39,343) 이베스트제이스신기술조합40호 8,201,583 - (779,141) (778,228) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 7,552,259 - (1,427,158) (772,630) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,002,281 - (3,001) (2,998) 이베스트 신기술조합 제43호 3,800,955 - 1,389,755 1,389,789 이베스트스톤신기술조합제1호 439,501 - (8,508) (8,496) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,066,469 - (13,718) (13,688) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 67,210,865 - (998,120) (998,120) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,754,061 - (49,678) (49,678) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 4,039,290 - 59,264 59,264 이베스트 신기술조합 제49호 1,366,928 - 26,620 26,620 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,248,399 - (35,612) (35,612) 이베스트 신기술조합 제51호 2,069,094 - (676,622) (676,622) 이베스트 신기술조합 제52호 2,174,168 - (19,452) (19,452) 이베스트 바이오1호 신기술조합 8,795,270 - (94,151) (94,123) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,150,643 330 (35,811) (35,811) 신성장세컨더리 신기술조합 2,012,046 - (6,905) (6,903) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,796,878 - (26,137) (26,137) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,571,704 - (29,296) (29,296) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,092,508 - (23,649) (23,649) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,177,796 - (13,436) (13,436) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,852,201 - (77,814) (77,814) 이베스트 신기술조합 제58호 1,583,686 - (18,677) (18,677) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,528,884 - (29,912) (29,912) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 15,820,158 - 2,503,593 2,503,593 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,787,283 - (252,217) (252,217) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,084,199 - (50,521) (50,521) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 3,667,634 - (600,446) (600,446) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,747,391 - 112,557 112,557 베스트원신기술사업투자조합 796,162 - (455,918) (455,885) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,910,425 - (67,582) (67,582) 베스트원신기술사업투자조합2호 2,725,748 - (1,652,496) (1,652,410) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,790,087 - (101,740) (101,538) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,431,320 - (48,515) (48,420) 베스트원신기술사업투자조합제3호 7,360,552 - (4,739,328) (4,739,188) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,566,884 - (67,757) (67,757) 이베스트H-M신기술사업투자조합 11,032,005 - (2,643) (2,510) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 19,464,117 - (256,739) (256,739) 이베스트-BEV신기술조합 643,850 - (2,642) (2,481) 글로벌혁신신약신기술조합 1,182,843 - 12,723 12,765 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,537,270 - (63,489) (63,489) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,704,803 - (1,847,166) (1,847,166) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,076,524 - (12,203) (12,203) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,357,166 - (1,696,148) (1,696,148) 이베스트 신기술조합 제74호 2,077,043 - (25,245) (25,245) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 1,946,748 - (23,635) (23,635) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,768,524 - (1,273,402) (1,273,402) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,582,392 - (263,847) (263,847) 혁신AI신기술조합 2,143,569 - (2,718) (2,684) 피티에이이베스트신기술조합제1호 12,204,068 - 2,052,078 2,052,084 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,077,443 - (12,749) (12,749) 이베스트물류혁신신기술조합 4,290,352 - (2,698) (2,626) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,632,711 - (18,821) (18,821) 신성장AI신기술사업조합 2,766,752 - (2,754) (2,738) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,348,800 - (36,415) (36,415) 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,905,159 - (109,742) (109,690) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 70,083,582 - (44,472,912) (43,785,276) 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,547,028 - (61,494) (54,050) 에이티피이베스트신기술조합제2호 4,003,645 - (98,745) (98,719) 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 1,706,287 - (439,245) (439,245) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2,652,781 - (555,781) (555,781) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,117,644 - (11,539) (11,539) 클레슨화이트나이트신기술조합 2,107,063 - (42,964) (42,937) 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 19,696,518 - (1,095,296) (1,074,482) 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,398,065 - (11,935) (11,935) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,886,224 - (13,776) (13,776) 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 13,767,454 - 5,267,454 5,267,454 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 4,292,692 - (87,308) (87,308) 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 11,421,931 - (188,069) (188,069) 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 5,183,294 - (316,706) (316,706) 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 9,221,018 6,147 (411,985) (411,985) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 4,188,836 - (81,164) (81,164) <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 38,602,943 44,746,285 341,632 (1,427,544) ㈜청라플러스 25,491,599 26,116,975 (321,035) (635,376) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,750,504 6,237 90,491 90,491 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 200,369 50,000 (1,795) (1,795) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,524,134 - (4,005) (3,607) 이베스트 신기술조합 제7호 2,475,999 - (29,528) (29,425) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,953,630 - (2,905,714) (1,624,656) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 5,710,052 - 12,155 18,973 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,556,732 - (79,451) (79,451) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 12,463,308 1,980 (29,854,066) (29,775,487) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,275,908 - (107,633) (98,764) KTBN 14호 벤처투자조합 7,188,638 129,439 (2,324,788) (2,324,788) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,834,615 - (103,618) (96,890) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,014,249 - (48,151) (48,007) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,701,684 - (30,824) (30,824) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,057,078 - (26,731) (26,374) 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,958,699 - (559,871) (559,871) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,432,548 5,588 (59,788) (59,788) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,008,447 - (25,685) (25,537) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,333,476 2,200 321,787 321,787 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,102,336 1,980 (13,093) (13,093) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,169,955 1,981 (345,868) (345,858) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 920,762 1,980 (27,195) (27,196) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 8,237,585 4,708 1,529,153 1,735,176 이베스트 신기술조합 제27호 1,549,613 - (27,195) (27,146) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,465,700 1,750 (118,486) (118,485) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,779,599 - (64,274) (64,043) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,199,316 2,200 (70,930) (70,930) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 3,553,595 1,980 1,104,226 1,098,527 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 29,527,929 1,980 (53,792,431) (53,792,431) 이베스트 신기술조합 제31호 2,267,483 - (52,771) (52,671) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,082,716 - (47,360) (47,275) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,296,859 - (26,798) (26,592) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,262,346 - (174,995) (174,309) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,141,036 - (12,828) (12,685) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,046,925 4,065 (16,021) (16,021) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,721,768 1,980 (239,966) (240,101) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,147,143 - (75,405) (75,220) 이베스트제이스신기술조합40호 8,979,811 - 698,720 1,991,325 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 8,324,889 - (1,630,227) (1,629,809) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,005,280 - (67,265) (67,206) 이베스트 신기술조합 제43호 2,411,165 - (55,925) (55,777) 이베스트스톤신기술조합제1호 447,997 - (5,789) (5,729) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,080,157 - (19,921) (19,843) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 68,211,185 2,200 (2,254,355) (2,192,015) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,805,719 1,980 (97,261) (97,261) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,982,006 1,980 (151,974) (151,974) 이베스트 신기술조합 제49호 1,342,508 2,200 (29,692) (29,692) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,286,211 2,200 (47,556) (47,556) 이베스트 신기술조합 제51호 2,747,916 2,200 (54,284) (54,284) 이베스트 신기술조합 제52호 2,195,821 2,200 (33,379) (33,379) 이베스트 바이오1호 신기술조합 8,889,393 - (181,431) (180,607) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,186,454 330 (53,876) (53,876) 신성장세컨더리 신기술조합 2,018,949 - (41,213) (41,051) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,825,215 2,200 (40,985) (40,985) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,603,200 2,200 (45,000) (45,000) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,118,357 2,200 (35,843) (35,843) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,193,433 2,200 (20,767) (20,767) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,932,215 2,200 (111,985) (111,985) 이베스트 신기술조합 제58호 1,604,563 2,200 (27,637) (27,637) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,560,996 2,200 (43,204) (43,204) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 13,318,765 2,200 (2,693,435) (2,693,435) 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 16,041,700 2,200 (224,665) (224,665) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,136,919 2,200 (67,281) (67,281) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 4,268,080 - (81,920) (81,920) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,637,034 2,200 (66,166) (66,166) 베스트원신기술사업투자조합 1,252,046 - (49,042) (48,954) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,980,208 2,200 (67,348) 2,948 이베스트 모빌리티 신기술조합 3,234,234 - (66,020) (65,766) 베스트원신기술사업투자조합2호 4,378,157 - (141,073) (140,843) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,891,625 - (109,101) (108,375) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,479,740 - (91,445) (91,260) 베스트원신기술사업투자조합제3호 12,099,740 - (251,533) (251,260) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,221,933 1,320 20,613 20,613 이베스트H-M신기술사업투자조합 11,034,515 - (220,600) (218,065) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 19,723,056 2,200 (311,144) (311,144) 이베스트-BEV신기술조합 646,331 - (239,319) (178,669) 글로벌혁신신약신기술조합 1,170,078 - (30,004) (29,922) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,602,959 2,200 (80,241) (80,241) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 12,554,169 2,200 (8,450,031) (8,450,031) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,090,926 2,200 (12,274) (12,274) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 12,055,514 2,200 (5,506,686) (5,506,686) 이베스트 신기술조합 제74호 2,104,488 2,200 (22,712) (22,712) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 2,083,098 2,200 (20,102) (20,102) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 9,044,126 2,200 (4,118,074) (4,118,074) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,848,439 2,200 (142,339) (6,871) 혁신AI신기술조합 2,146,253 - (43,805) (43,781) 피티에이이베스트신기술조합제1호 10,151,984 - (999,069) (999,016) 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,092,392 2,200 (10,808) (10,808) 이베스트물류혁신신기술조합 4,292,978 - (128,425) (128,022) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,654,127 2,596 (9,469) (9,469) 신성장AI신기술사업조합 2,769,489 - (56,531) (56,511) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,388,281 3,066 (14,785) (14,785) 스파크랩화이트나이트신기술조합 5,014,849 - (15,201) (15,151) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 113,868,859 - 60,868,859 60,868,859 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,601,078 - (34) 78 에이티피이베스트신기술조합제2호 4,800,035 - (3) 35 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 2,147,896 2,365 (4,469) (4,469) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 3,208,562 - (4,401,438) (4,401,438) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,129,183 - (817) (817) 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 10,177,585 9,697 (542,598) (542,598) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 - - - - (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. <당반기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 반기말 ㈜에이치비씨티 - - - - - - - ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - 1,270 - - (1,270) - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 12,029 - - - (325) - 11,705 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,432 - - - (811) - 621 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,505 - - - 230,944 - 324,449 이베스트 신기술조합 제7호 95,231 - - - (1,379) - 93,852 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 382 - - - (8) - 375 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 229,475 - 217,918 - - (11,557) - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 309,055 - - - 74,070 - 383,126 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 3,045,746 - - - (466,583) - 2,579,163 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 35,050 - 34,720 - - (330) - KTBN 14호 벤처투자조합 2,825,375 - - - (882,515) - 1,942,860 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 23,672 - 23,369 - - (303) - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 468,430 - - - 692,103 - 1,160,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 475,331 - - - (4,891) - 470,440 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 467,734 - - - 93,835 - 561,569 이베스트신기술사업투자조합제9호 699,286 - - - (195,002) - 504,284 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 564,409 - - - (6,402) - 558,007 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 466,874 - - - (1,377) - 465,496 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,427,690 - - - (6,656) - 1,421,034 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 990 - - - (3) - 988 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 458,386 - - - (6,270) - 452,115 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 917 - - - (14) - 903 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 1,217 - - - 210 - 1,427 이베스트 신기술조합 제27호 483,952 - - - (395,498) - 88,454 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 946 - - - (15) - 931 에이티피이베스트신기술조합제1호 483,430 - - - (31,412) - 452,018 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,453,234 - - - 199,428 - 1,652,663 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 286,075 - - - (82,337) - 203,738 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 867 - - - (141) - 726 이베스트 신기술조합 제31호 478,372 - - - 219,789 - 698,160 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 969 - - - (1) - 967 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 971 - - - (11) - 960 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 960 - - - (15) - 945 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 973 - - - (11) - 962 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 983 - - - (6) - 977 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 979 - - - (3) - 976 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,291 - - - (300) - 38,991 이베스트제이스신기술조합40호 849,242 - - - (73,599) - 775,643 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 629,719 - - - (58,444) - 571,275 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 936 - - - (1) - 935 이베스트 신기술조합 제43호 478,406 - - - 275,752 - 754,158 이베스트스톤신기술조합제1호 968 - - - (18) - 949 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 991 - - - (7) - 984 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 969 - - - (14) - 955 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 96,647 - - - (1,712) - 94,935 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 963 - - - 14 - 978 이베스트 신기술조합 제49호 489,163 - - - 9,715 - 498,879 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 985 - - - (8) - 976 이베스트 신기술조합 제51호 490,306 - - - (120,825) - 369,481 이베스트 신기술조합 제52호 985 - - - (9) - 976 이베스트 바이오1호 신기술조합 980 - - - (10) - 970 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 98,337 - - - (1,105) - 97,232 신성장세컨더리 신기술조합 980 - - - (3) - 977 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 986 - - - (9) - 977 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 983 - - - (11) - 972 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 983 - - - (11) - 972 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 983 - - - (11) - 972 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 972 - - - (19) - 953 이베스트 신기술조합 제58호 491,522 - - - (5,729) - 485,793 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 983 - - - (11) - 972 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,330,825 - - - 250,203 - 1,581,028 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 97,862 - - - (1,539) - 96,323 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 984 - - - (12) - 972 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 981,168 - - - (138,034) - 843,134 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 243,876 - - - 10,418 - 254,294 베스트원신기술사업투자조합 962 - - - (350) - 612 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 984 - - - (13) - 972 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 208,325 - - - (3,539) - 204,785 이베스트 모빌리티 신기술조합 980 - 3,891 - - 2,911 - 베스트원신기술사업투자조합2호 95,914 - - - (36,200) - 59,714 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,892 - - - (102) - 9,790 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 980 - - - (11) - 969 베스트원신기술사업투자조합제3호 391,863 - - - (153,484) - 238,379 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,004,908 - - - 82,445 - 1,087,353 이베스트H-M신기술사업투자조합 98,062 - 1,060 - (3) 60 97,059 이베스트-BEV신기술조합 54,840 - - - (211) - 54,630 글로벌혁신신약신기술조합 975 - - - 11 - 986 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 986 - - - (11) - 975 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 598 - - - (88) - 510 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 989 - - - (11) - 978 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 171,602 - - - (24,148) - 147,454 이베스트 신기술조합 제74호 98,931 - - - (1,188) - 97,743 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 495,216 - - - (31,925) - 463,291 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 171,769 - - - (24,191) - 147,578 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 499,808 - - - (7,389) - 492,418 혁신AI신기술조합 9,800 - - - (12) - 9,788 피티에이이베스트신기술조합제1호 910 - - - 184 - 1,094 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 495,092 - - - (5,790) - 489,302 이베스트물류혁신신기술조합 194,208 - - - (119) - 194,090 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 497,150 - - - (5,665) - 491,484 신성장AI신기술사업조합 98,000 - - - (97) - 97,903 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 99,664 - - - (828) - 98,836 스파크랩화이트나이트신기술조합 997 - - - (22) - 975 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1) 408,209 - - - (156,966) - 251,243 이베스트H신기술사업투자조합5호 50,001 - - - (409) - 49,591 에이티피이베스트신기술조합제2호 500,004 - - - (82,957) - 417,046 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 99,792 - - - (20,430) - 79,362 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 422 - - - (73) - 349 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 499,808 - - - (2,709) - 497,100 클레슨화이트나이트신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 - 1,000 - - (52) - 948 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 - 500,000 - - (4,232) - 495,768 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 - 290,000 - - (2,103) - 287,897 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 - 1,000,000 - - 619,700 - 1,619,700 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 - 500,000 - - (9,967) - 490,033 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 - 100,000 - - (1,620) - 98,380 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 - 500,000 - - (28,791) - 471,209 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 - 1,000,000 - (1,000,000) - - - 지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁 4,813,426 - - - (205,992) - 4,607,433 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호2종 - 427,000 - - (21,658) - 405,342 합 계 32,302,988 4,320,270 280,958 (1,000,000) (558,954) (9,219) 34,774,127 (주1) 연결실체는 당반기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다. <전반기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 반기말 ㈜청라플러스 - 1,900 - (1,900) - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 11,405 - - 294 11,699 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,958 - 476 (50) 1,432 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,726 - - (236) 93,491 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 115,388 - 108,826 (6,562) - 이베스트 신기술조합 제7호 96,362 - - (759) 95,603 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 980 - 837 239 382 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 273,924 - 45,211 4,738 233,450 이베스트하이테크신기술사업투자조합 318,659 - - (8,727) 309,932 이베스트에이아이피신기술조합제1호 340,241 - 347,402 7,161 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 8,753,834 - - (2,399,402) 6,354,432 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 36,571 - - (1,881) 34,690 KTBN 14호 벤처투자조합 3,655,467 - - 425,149 4,080,616 엔에이치바이오제1호신기술조합 2,472,530 - 2,368,497 (104,033) - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 24,923 - - (1,336) 23,586 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 290,911 - 1,009,111 718,200 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 459,960 - 671,437 211,477 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 479,594 - - (11,174) 468,421 이베스트에이아이피신기술조합제2호 483,941 - - (4,902) 479,039 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 479,403 - - (1,249) 478,154 이베스트신기술사업투자조합제9호 899,168 - - (123,529) 775,640 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 578,314 - - (7,092) 571,222 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 516,000 - - (1,702) 514,297 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 478,696 - - (1,361) 477,335 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 98,034 - - (1,242) 96,791 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 989 - 989 - - 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,289,781 - - 7,259 1,297,040 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 996 - - (4) 993 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 469,576 - - (5,479) 464,096 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 944 - - (14) 930 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 490,003 - 2,003,923 1,513,920 - 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 960 - - (25) 935 이베스트 신기술조합 제26호 985 - 1,198 213 - 이베스트 신기술조합 제27호 492,430 - - (8,484) 483,946 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 979 - - (19) 959 이베스트 신기술조합 제28호 985 - 1,187 202 - 에이티피이베스트신기술조합제1호 488,787 - - (324) 488,463 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,485,475 - - (16,068) 1,469,407 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 197,591 - - (1,909) 195,682 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 2,445 - - (658) 1,787 이베스트 신기술조합 제31호 489,484 - - (621) 488,863 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 991 - - (1) 989 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 977 - - 4 981 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 992 - - (16) 976 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 979 - - 4 983 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 998 - - (8) 990 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 999 - - (18) 981 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,865 - - (288) 39,578 이베스트제이스신기술조합40호 1,138,508 - 477,590 255,946 916,864 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 753,003 - - (16,329) 736,674 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 968 - - (1) 966 이베스트 신기술조합 제43호 489,473 - - (578) 488,895 이베스트스톤신기술조합제1호 980 - - (7) 972 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 - 1,000 - (4) 996 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 - 1,000 - (14) 986 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 - 100,000 - (1,661) 98,339 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 - 1,000 - (18) 982 이베스트 신기술조합 제49호 - 500,000 - (4,755) 495,245 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 - 1,000 - (7) 993 이베스트 신기술조합 제51호 - 500,000 - (4,082) 495,918 이베스트 신기술조합 제52호 - 1,000 - (6) 994 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 - 100,000 - (609) 99,391 신성장세컨더리 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 - 1,000 - (6) 994 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 - 1,500,000 604,205 5,899 901,694 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 - 1,000 - (6) 994 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 - 1,000 - (6) 994 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 - 1,000 - (5) 995 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 - 1,000 - (9) 991 이베스트 신기술조합 제58호 - 500,000 - (2,600) 497,400 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 - 1,000 - (5) 995 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 - 1,600,000 - (7,523) 1,592,477 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 - 100,000 - (528) 99,472 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 - 1,000 - (4) 996 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 - 1,000,000 - (7,405) 992,595 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 - 250,000 - (928) 249,072 베스트원신기술사업투자조합 - 1,000 - (38) 962 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 - 1,000 - (2) 998 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 - 210,000 - (37) 209,963 이베스트 모빌리티 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 베스트원신기술사업투자조합2호 - 99,000 - (3,068) 95,932 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 - 10,000 - (8) 9,992 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 - 1,000 - (20) 980 베스트원신기술사업투자조합제3호 - 400,000 - - 400,000 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - (859) 999,141 이베스트H-M신기술사업투자조합 - 100,000 - - 100,000 합 계 28,801,132 7,988,900 7,640,889 388,444 29,537,585 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 589,067,392 781,116,168 환매조건부채권매수 298,700,000 80,000,000 대여금 2,314,373 2,585,025 대출금 254,241,162 232,228,000 매입대출채권 - 17,212,454 사모사채 144,096,830 97,098,100 소계 1,288,419,757 1,210,239,747 이연대출부대손익(주2) (16,363,519) (14,319,707) 손실충당금 (22,018,577) (28,761,128) 순장부가액 1,250,037,661 1,167,158,912 기타금융자산(주3) 미수금 1,303,549,616 1,666,687,797 미수수익 19,868,725 30,438,375 임차보증금 541,771 641,771 미회수채권 130,283 100,727 미수미결제현물환 267,630,300 - 공탁금 900,000 - 소계 1,592,620,695 1,697,868,670 현재가치할인차금 (73,333) (8,608) 손실충당금 (2,278,729) (5,917,182) 순장부가액 1,590,268,633 1,691,942,880 합계 2,840,306,294 2,859,101,792 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 대출채권 신용공여금 15,852 4,567 대출금 17,971,335 13,276,876 매입대출채권 - 13,829,499 사모사채 4,031,390 1,650,186 소계 22,018,577 28,761,128 기타금융자산 미수금 986,914 1,027,899 미수수익 1,291,815 4,889,283 소계 2,278,729 5,917,182 합계 24,297,306 34,678,310 (3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,871,542 481,765 28,325,003 34,678,310 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (258,911) 258,911 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (186,389) (118,475) 304,865 - 손실충당금의 재측정 2,647,365 394,428 1,601,720 4,643,513 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1) 2,351,134 29,714 (17,405,365) (15,024,517) 기말금액 10,424,741 1,046,343 12,826,223 24,297,306 (주1) 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (209,078) - 209,078 - 손실충당금의 재측정 (866,348) (194) 7,544,789 6,678,247 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (341,602) (41,505) (1,764,924) (2,148,031) 기말금액 3,593,459 118,607 29,174,123 32,886,189 (4) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,866,517,884 12,620,336 28,970,196 2,908,108,417 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (14,045,663) 14,045,663 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (10,111,425) (1,424,281) 11,535,705 - 채권의 증가 또는 회수(주1) (17,936,513) 6,953,695 (16,085,147) (27,067,965) 기말금액 2,824,424,283 32,195,414 24,420,754 2,881,040,452 (주1) 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,492,646,734 1,835,973 33,883,184 3,528,365,892 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (8,746,750) - 8,746,750 - 채권의 증가 또는 회수 (767,846,513) (101,312) (13,425,811) (781,373,637) 기말금액 2,716,053,471 1,734,661 29,204,123 2,746,992,255 (5) 당반기와 전반기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 14,319,707 12,831,834 신규발생 15,547,627 13,093,793 상각액 (13,503,815) (8,844,241) 기말 16,363,519 17,081,386 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미수금 자기매매미수금 101,214,363 239,323,166 위탁매매미수금 1,167,574,166 1,413,975,605 해외미수금 34,313,467 11,133,960 기타미수금 447,620 2,255,066 손실충당금 (986,914) (1,027,899) 소계 1,302,562,702 1,665,659,898 미수수익 미수수수료 1,500,488 1,490,230 미수이자 9,179,959 10,000,646 미수배당금/분배금 232,087 1,647,387 기타미수수익 8,956,191 17,300,112 손실충당금 (1,291,815) (4,889,283) 소계 18,576,910 25,549,092 보증금 임차보증금 541,771 641,771 현재가치할인차금 (73,333) (8,608) 소계 468,438 633,163 미회수채권 130,283 100,727 미수미결제현물환 267,630,300 - 공탁금 900,000 - 합계 1,590,268,633 1,691,942,880 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 306,016 (251,507) 54,509 비품 43,145,814 (25,113,894) 18,031,920 사용권자산(주1) 33,744,743 (5,247,005) 28,497,738 합계 77,196,573 (30,612,406) 46,584,167 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 401,663 (300,045) 101,618 비품 42,149,848 (23,006,140) 19,143,708 사용권자산(주1) 36,861,077 (3,809,030) 33,052,047 합계 79,412,588 (27,115,215) 52,297,373 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 101,618 - (17,537) (29,572) 54,509 비품 19,143,708 1,057,737 (200) (2,169,325) 18,031,920 사용권자산(주1) 33,052,047 784,719 (3,230,591) (2,108,437) 28,497,738 합계 52,297,373 1,842,456 (3,248,328) (4,307,334) 46,584,167 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 273,893 - (83,282) (48,827) 141,784 비품 4,334,958 16,577,468 (115,449) (1,055,385) 19,741,592 사용권자산(주1) 2,682,546 29,412,192 (13,781) (3,001,001) 29,079,956 합계 7,291,397 45,989,660 (212,512) (4,105,213) 48,963,332 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당반기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 8,017,377 롯데손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (515,732) 2,108,394 기타회원권 509,110 - - 509,110 소프트웨어 67,735,803 (53,281,177) - 14,454,626 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 79,453,471 (57,929,177) (515,732) 21,008,562 <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (534,232) 2,089,894 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 64,654,175 (51,121,213) - 13,532,962 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 76,178,803 (55,769,213) (534,232) 19,875,358 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,089,894 - - - 18,500 2,108,394 기타회원권 316,070 247,600 (54,560) - - 509,110 소프트웨어 13,532,962 3,081,628 - (2,159,964) - 14,454,626 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 19,875,358 3,329,228 (54,560) (2,159,964) 18,500 21,008,562 <전반기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,740,758 - (843,920) - 179,556 2,076,394 기타회원권 316,070 - - - - 316,070 소프트웨어 6,523,277 8,742,927 - (1,286,545) - 13,979,659 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 13,516,537 8,742,927 (843,920) (1,286,545) 179,556 20,308,555 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,887,563 857,180 33,744,743 감가상각누계액 (4,787,844) (459,161) (5,247,005) 장부금액 28,099,719 398,019 28,497,738 <전기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 36,044,597 816,480 36,861,077 감가상각누계액 (3,467,862) (341,168) (3,809,030) 장부금액 32,576,735 475,312 33,052,047 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 32,576,735 475,312 33,052,047 취득(증가) 744,020 40,699 784,719 해지 등(감소) (3,230,591) - (3,230,591) 감가상각비 (1,990,445) (117,992) (2,108,437) 기말 28,099,719 398,019 28,497,738 <전반기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 취득(증가) 29,118,572 293,620 - 29,412,192 해지 등(감소) (8,143) - (5,638) (13,781) 감가상각비 (2,914,321) (84,900) (1,780) (3,001,001) 기말 28,546,460 533,496 - 29,079,956 당반기 및 전반기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 785백만원과29,412백만원이며, 전반기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 (2,108,437) (3,001,001) 리스부채 이자비용 (574,865) (315,948) 단기리스 관련비용 (395,833) (89,048) 소액리스자산 관련비용 (94,383) (79,219) 합계 (3,173,518) (3,485,216) (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 리스원금 3,081,962 2,159,992 리스이자 574,865 315,948 단기리스 395,833 89,048 소액리스자산 94,383 79,219 합계 4,147,043 2,644,207 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 3,964,320 4,803,189 선급비용 7,813,307 9,413,156 선급제세 1,417,914 1,297,265 기타보증금 82,500 82,500 합계 13,278,041 15,596,110 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,515,470,417 1,515,470,417 당기손익-공정가치측정유가증권 477,331,502 - - 477,331,502 파생상품 - 23,544,576 - 23,544,576 차입부채 - - 2,171,950,222 2,171,950,222 기타금융부채 - - 1,592,197,486 1,592,197,486 합계 477,331,502 23,544,576 5,279,618,125 5,780,494,203 <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,577,002,773 1,577,002,773 당기손익-공정가치측정유가증권 660,240,208 - - 660,240,208 파생상품 - 3,023,764 - 3,023,764 차입부채 - - 2,109,138,239 2,109,138,239 기타금융부채 - - 1,590,179,954 1,590,179,954 합계 660,240,208 3,023,764 5,276,320,966 5,939,584,938 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 542,151,824 658,006,615 장내파생상품거래예수금 405,886,767 322,914,595 청약자예수금 474,620 - 집합투자증권투자자예수금 83,793,830 52,824,678 기타예수금 157,221 119,438 소계 1,032,464,262 1,033,865,326 수입담보금 신용대주담보금 467,788 280,124 대여담보금(주1) 482,538,367 542,857,323 소계 483,006,155 543,137,447 합계 1,515,470,417 1,577,002,773 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매도유가증권 주식 100,542,398 41,650,788 국채 287,962,164 513,247,950 특수채 88,826,940 20,019,670 기타 - 85,321,800 소계 477,331,502 660,240,208 파생상품부채(주석18 참조) 장내파생상품 13,315,113 2,298,768 장외파생상품 10,229,463 724,996 소계 23,544,576 3,023,764 합계 500,876,078 663,263,972 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 2.26% 188,338,247 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 2.37% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 2.57% 70,000,000 기업어음증권 우리종합금융㈜ 4.00% 30,000,000 다올투자증권㈜ 1.88% 30,000,000 부국증권㈜ 2.56% 10,000,000 하이투자증권㈜ 2.56%~3.02% 115,000,000 한양증권㈜ 2.65%~3.02% 120,000,000 유진투자증권㈜ 1.88% 30,000,000 ㈜BNK투자증권 4.37% 30,000,000 흥국증권㈜ 1.45%~4.35% 213,500,000 전자단기사채 하이투자증권㈜ 2.25%~2.34% 40,000,000 한양증권㈜ 2.41% 10,000,000 흥국증권㈜ 2.46% 30,000,000 삼성증권㈜ 2.42% 30,000,000 부국증권㈜ 2.87% 10,000,000 유진투자증권㈜ 2.87% 5,000,000 기타 여의제오차㈜ 3.70% 1,500,000 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 기타(주2) - 2,743,555 환매조건부채권매도 대고객 0.30%~1.85% 966,913,028 대기관 2.15%~4.00% 136,955,392 합계 2,171,950,222 (주1) 종속기업인 더제이와이제일차㈜가 발행한 유동화사채입니다. (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. <전기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 1.54% 189,858,003 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 1.77%~1.84% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 1.57% 70,000,000 기업어음증권 신영증권㈜ 1.24% 30,000,000 한양증권㈜ 2.65%~2.79% 60,000,000 흥국증권㈜ 1.08%~2.79% 248,500,000 우리종합금융㈜ 2.45% 10,000,000 유진투자증권㈜ 1.88% 30,000,000 하이투자증권㈜ 1.35%~2.78% 100,000,000 다올투자증권㈜ 1.32%~1.88% 90,000,000 전자단기사채 우리종합금융㈜ 2.45% 20,000,000 키움증권㈜ 2.06% 50,000,000 하이투자증권㈜ 2.38%~2.65% 80,000,000 한양증권㈜ 2.32%~2.35% 16,000,000 흥국증권㈜ 2.02%~2.66% 74,000,000 다올투자증권㈜ 1.96% 10,000,000 기타 여의제오차㈜ 3.70% 15,000,000 유동화사채(주1) 12.00% 646,400 7.50% 2,400,000 10.00% 500,000 기타(주2) - 2,818,750 환매조건부채권매도 대고객 0.20%~1.10% 843,481,263 대기관 1.25% 65,933,823 합계 2,109,138,239 (주1) 종속기업인 희진제일차㈜, 에코에리카㈜ 및 에스지에이치㈜가 각각 발행한 유동화사채(희진제일차㈜ 6억원, 에코에리카㈜ 24억원, 에스지에이치㈜ 5억원)로서 지배기업이 인수 후 셀다운하였습니다. (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 99,536,619 92,776,249 115,223,384 67,070,857 특수채 387,915,703 21,566,902 397,135,719 - 회사채 567,210,088 10,416,055 430,713,251 - 합계 1,054,662,410 124,759,206 943,072,354 67,070,857 편입비율 109% 91% 112% 102% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 5,156,922 - 1,299,535 - 매수개별주식옵션 154,855 - 84,411 - 매도주가지수옵션 - 13,098,652 - 2,231,647 매도개별주식옵션 - 216,461 - 67,121 소계 5,311,777 13,315,113 1,383,946 2,298,768 장외파생상품 주식스왑 10,072,114 10,083,985 776,401 103 통화선도 3,515,093 145,478 124,649 724,893 매수주식옵션 131,635 - 584,233 - 소계 13,718,842 10,229,463 1,485,283 724,996 거래일평가손익조정액 300,000 - 390,000 - 합계 19,330,619 23,544,576 3,259,229 3,023,764 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 213,617,620 (115,980) 354,689,620 126,300 통화선물 89,710,902 (41,738) 170,754,347 31,386 매수주가지수옵션 236,774,400 952,246 190,393,770 (188,763) 매수개별주식옵션 5,428,510 60,054 84,411 1,344 매도주가지수옵션 385,152,000 (5,663,365) 387,094,580 316,897 매도개별주식옵션 12,396,605 (40,619) 67,121 (5,165) 주가지수선물 204,247,145 (3,813,995) 155,414,707 (1,131,391) 개별주식선물 226,953,995 2,407,704 471,321,882 (12,161,008) 합계 1,374,281,177 (6,255,693) 1,729,820,438 (13,010,400) 연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 252,858,367 3,369,615 234,813,491 (670,905) 주식스왑 131,347,656 (11,872) 152,159,583 763,684 매수주식옵션 2,500,000 (542,598) 2,500,000 224,233 합계 386,706,023 2,815,146 389,473,074 317,012 (4) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 18,020 134,000 106,210 217,730 통화선물 231,632 273,369 540,383 647,178 매수주가지수옵션 1,667,218 714,972 102,818 867,379 매수개별주식옵션 67,433 7,380 2,577 531 매도주가지수옵션 1,076,795 6,740,160 938,735 173,483 매도개별주식옵션 42,628 83,248 4,084 3,390 주가지수선물 8,849,418 12,663,413 6,056,938 595,447 개별주식선물 7,245,223 4,837,519 3,522,140 3,644,564 소계 19,198,367 25,454,061 11,273,885 6,149,702 장외파생상품 통화선도 3,530,680 161,065 1,407,791 1,270,993 주식스왑 10,072,114 10,083,985 364,561 282,220 매수주식옵션 - 542,598 27,484 45,000 소계 13,602,794 10,787,648 1,799,836 1,598,213 합계 32,801,161 36,241,708 13,073,721 7,747,915 (5) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 17,165,440 22,366,860 8,836,120 11,178,800 통화선물 24,732,042 25,073,647 13,820,133 13,615,605 주식옵션 52,328,888 33,887,025 86,324,166 76,962,913 주식선물 136,054,897 120,543,389 204,528,855 220,106,063 상품선물 37,647 11,867 57 82 소계 230,318,914 201,882,788 313,509,331 321,863,463 장외파생상품(주1) 주식스왑 3,029,500 1,284,526 497,713 45,858 합계 233,348,414 203,167,314 314,007,044 321,909,321 (주1) 통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다. 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미지급채무 4,229,437 5,984,346 미지급금 1,191,553,276 1,422,966,906 미지급비용 102,018,044 128,823,928 리스부채 26,766,429 32,404,774 미지급미결제현물환 267,630,300 - 합계 1,592,197,486 1,590,179,954 20. 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 4,479,503 4,405,883 1년 초과 2년 이내 4,325,163 4,430,150 2년 초과 3년 이내 4,210,813 4,301,876 3년 초과 4년 이내 4,232,363 4,380,774 4년 초과 5년 이내 4,222,919 4,511,845 5년 초과 9,465,433 15,786,142 합계 30,936,194 37,816,670 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선수수익 7,365,047 6,808,573 선수금 250,000 785,524 제세금예수금 20,616,420 7,294,174 기타 2,741,430 2,595,720 합계 30,972,897 17,483,991 22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,850,611 1,647,047 매입확약충당부채 662,825 407,012 마일리지충당부채 1,484,726 1,525,520 복구충당부채 964,469 952,781 합계 4,962,631 4,532,360 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,647,047 - - 407,012 - - 2,054,059 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 203,564 - - 255,813 - - 459,377 기말금액 1,850,611 - - 662,825 - - 2,513,436 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (1,205,549) - - 1,355,068 - - 149,519 기말금액 1,625,107 - - 1,427,637 - - 3,052,744 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 1,525,520 749,189 (324,415) (465,568) - 1,484,726 복구충당부채 952,781 20,075 - (46,061) 37,674 964,469 합계 2,478,301 769,264 (324,415) (511,629) 37,674 2,449,195 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. <전반기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 1,026,926 595,898 (286,247) - 1,336,577 복구충당부채 690,796 15,650 (574,422) 849,401 981,425 합계 1,717,722 611,548 (860,669) 849,401 2,318,002 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 23. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,981백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2022년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 442백만원입니다. 24. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 소계 10,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 45,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 30,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 5 주누제일차㈜ 11,000,000 2019.10.25~2023.10.25 5 이비지제이차㈜ 18,000,000 2019.11.15~2023.11.10 5 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 2020.08.06~2022.08.25 1 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 16 원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 12 원진제이차㈜ 13,000,000 2019.11.15~2023.11.15 7 에코플로라㈜ 31,000,000 2021.06.21~2024.08.25 8 더블유제이엘제일차㈜ 92,900,000 2021.06.28~2025.06.27 35 힐스테이트베스트제일차㈜ 100,000,000 2021.09.30~2023.09.27 5 여수베스트제일차㈜ 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 14 제이에스제일차㈜ 36,500,000 2022.02.17~2023.02.17 7 합계 476,900,000 연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 ㈜센트럴세종 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 ㈜광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20 세종베스트제이차㈜ 한도대출 8,000,000 8,000,000 2021.06.28~2024.08.28 ㈜엘오케이디앤씨 한도대출 5,000,000 4,550,000 2021.12.27~2025.06.27 ㈜에듀타운건설 한도대출 2,000,000 206,838 2021.12.31~2022.12.31 석우제삼차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2022.01.28~2023.04.23 합계 32,500,000 30,256,838 한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권매입확약 10,000,000 9,573,000 2022.04.18~2025.04.18 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권매입확약 5,000,000 5,000,000 2022.05.31~2025.05.31 채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁 수익증권매입확약 17,000,000 14,600,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권매입확약 800,000 480,000 - 합계 32,800,000 29,653,000 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 13건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 11건(소송가액 154,402백만원)과 원고 2건(소송가액 25,908백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건에 대해 1심 승소하였습니다. 연결실체는 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식 658,119,541 617,598,006 대차거래(주1) 557,039,185 481,629,407 주식대여서비스(주2) 101,080,356 135,968,599 채권(주1) 467,457,016 610,764,537 ETF(주1) 147,399,624 85,321,800 합계 1,272,976,181 1,313,684,343 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 위탁자유가증권 6,198,518,975 6,880,940,242 수익자유가증권 9,454,254,564 8,013,532,591 합계 15,652,773,539 14,894,472,833 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. <전기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,080,000) (1,080,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 (주1) 연결실체는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. <전반기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342 유상증자(주1) - - 5,770,895 28,854,475 31,145,520 59,999,995 증자비용 - - - - (984,316) (984,316) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 (주1) 연결실체는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 반기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 26. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금(주1) 99,172,646 100,252,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 52,627,608 53,707,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다. 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 16,733,579 12,986,377 대손준비금 15,421,418 7,959,167 미처분이익잉여금 478,008,835 489,757,713 합계 510,163,832 510,703,257 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 510,703,257 382,017,128 반기순이익 36,932,593 94,555,605 배당금 지급 (37,472,017) (32,143,458) 기말금액 510,163,832 444,429,275 (3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 600원 30,243,415 우선주(2020년) 11,541,790 - 11,541,790 437원 5,040,000 우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 379원 2,188,602 <전반기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 550원 27,723,131 우선주 11,541,790 - 11,541,790 383원 4,420,328 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 대손준비금 기 적립액 15,421,418 7,959,167 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (4,015,298) 7,462,251 대손준비금 잔액 11,406,120 15,421,418 3) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 36,932,592,611 94,555,605,119 대손준비금 환입(전입) 예정금액 4,015,298,698 (4,814,549,446) 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 40,947,891,309 89,741,055,673 우선주배당금(주2) (4,370,879,659) (3,424,438,089) 우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 36,577,011,650 86,316,617,584 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 726 1,712 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 605 1,355 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 28. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각각 612.34%, 640.21%로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 29. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 23,109,137 46,834,024 27,358,848 58,757,838 인수및주선수수료 4,156,091 10,593,862 9,794,779 18,877,352 집합투자증권취급수수료 1,061,554 2,388,890 968,231 1,951,575 자산관리수수료 2,233,992 4,375,859 5,397,600 8,230,909 금융자문수수료 39,630,657 61,789,704 26,552,798 41,356,860 기타 1,605,028 3,273,469 1,735,597 3,704,286 소계 71,796,459 129,255,808 71,807,853 132,878,820 수수료비용 매매수수료 9,620,363 19,759,316 10,000,853 22,698,304 투자상담사수수료 190,627 533,762 291,657 626,249 투자일임수수료 555,489 775,046 40,000 82,541 대여수수료 181,242 370,986 291,049 514,200 기타 3,059,251 5,427,194 3,279,247 6,686,816 소계 13,606,972 26,866,304 13,902,806 30,608,110 순수수료손익 58,189,487 102,389,504 57,905,047 102,270,710 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 46,834,024 58,757,838 인수및주선수수료 9,362,400 17,779,688 집합투자증권취급수수료 2,388,890 1,951,575 자산관리수수료 2,950,947 8,230,909 금융자문수수료 61,242,631 41,302,355 기타 3,273,469 3,704,287 소계 126,052,361 131,726,652 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 1,231,462 1,097,664 자산관리수수료 1,424,912 - 금융자문수수료 547,073 54,505 소계 3,203,447 1,152,169 합계 129,255,808 132,878,821 (3) 당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 1,648,350 자산관리수수료 482,971 금융자문수수료 1,198,433 합계 3,329,754 연도별구분 2022년 1,444,984 2023년 1,263,744 2024년 449,690 2025년 이후 171,337 30. 금융상품평가및처분손익당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 83,532,533 135,003,299 108,463,112 245,600,849 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 1,691,647 21,421,711 7,308,094 36,324,845 매도유가증권평가이익 (1,079,057) 8,849,080 686,102 3,416,589 파생결합증권 파생결합증권처분이익 1,732,744 3,714,021 3,317,578 4,217,674 파생결합증권평가이익 5,312,678 5,332,452 (35,025) 68,304 파생결합증권상환이익 5,126,092 7,604,255 6,917,028 8,216,358 소계 96,316,636 181,924,817 126,656,889 297,844,619 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 56,969,361 127,472,393 67,363,989 155,998,044 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 23,042,721 45,883,365 3,322,749 18,667,348 매도유가증권평가손실 (489,783) 1,571,161 6,738,277 13,251,388 파생결합증권 파생결합증권처분손실 9,338,370 26,745,845 11,266,172 18,868,229 파생결합증권평가손실 (64,961) 12,463 (182,574) 89,515 파생결합증권상환손실 637,695 2,154,096 662,035 806,728 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 1,063,500 1,138,500 1,022,500 1,022,500 소계 90,496,903 204,977,823 90,193,148 208,703,752 금융상품평가및처분순손익 5,819,733 (23,053,006) 36,463,741 89,140,867 31. 파생상품평가및처분손익 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 12,214,683 19,198,367 5,892,714 11,273,883 장내파생상품처분이익 99,382,525 230,318,914 115,556,209 313,509,330 장외파생상품평가이익 11,716,794 13,602,794 (3,110,921) 1,799,836 장외파생상품처분이익 2,177,715 3,029,500 434,068 497,713 소계 125,491,717 266,149,575 118,772,070 327,080,762 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 15,218,812 25,454,060 1,312,864 6,149,701 장내파생상품처분손실 109,968,153 201,882,788 110,777,691 321,863,462 장외파생상품평가손실 9,819,454 10,787,648 1,371,024 1,598,214 장외파생상품처분손실 1,284,526 1,284,526 45,858 45,858 소계 136,290,946 239,409,023 113,507,437 329,657,235 파생상품평가및처분순손익 (10,799,229) 26,740,552 5,264,633 (2,576,473) 32. 이자수익 및 이자비용 당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 563,279 1,023,762 328,468 588,285 양도성예금증서 25,373 41,573 35,839 50,630 증금예치금 436,585 856,544 187,565 291,355 기타 1,818 2,735 4 9 대출채권 신용공여금 13,117,595 25,952,004 14,461,725 27,577,976 환매조건부채권매수 907,019 1,504,192 201,486 411,060 대출금 및 사모사채 12,742,173 25,229,664 7,783,027 16,454,703 기타 미수금 310,467 660,059 506,193 1,087,285 기타 1,088,913 2,036,225 833,940 1,446,304 소계 29,193,222 57,306,758 24,338,247 47,907,607 기타 이자수익 당기손익- 공정가치 측정금융자산 채권 7,596,036 13,619,339 6,910,853 13,994,772 기업어음증권 44,887 48,496 112,438 112,438 전자단기사채 389,516 806,611 315,203 693,746 소계 8,030,439 14,474,446 7,338,494 14,800,956 이자수익 합계 37,223,661 71,781,204 31,676,741 62,708,563 이자비용 예수부채 2,198,603 4,139,315 1,304,278 2,553,552 차입부채 차입금 5,938,344 11,021,150 2,618,268 5,396,836 환매조건부채권매도 4,296,149 7,084,770 1,421,973 2,891,403 기타 255,802 577,465 404,826 893,874 기타 341,152 689,374 354,240 400,065 이자비용 합계 13,030,050 23,512,074 6,103,585 12,135,730 순이자손익 24,193,611 48,269,130 25,573,156 50,572,833 33. 신용손실충당금전입(환입)액당반기 및 전반기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 6,017,343 7,542,286 8,529,452 8,530,216 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 127,753 459,377 1,263,263 1,355,068 소계 6,145,096 8,001,663 9,792,715 9,885,284 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 (19,767) 86 (1,850,104) - 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 - - 324,552 1,205,549 소계 (19,767) 86 (1,525,552) 1,205,549 순전입액 6,164,863 8,001,577 11,318,267 8,679,735 34. 외환거래손익당반기와 전반기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 8,945,314 11,672,391 5,032,551 7,998,849 외화환산이익 9,174,987 16,646,115 (112,110) 4,641,480 소계 18,120,301 28,318,506 4,920,441 12,640,329 외환거래손실 외환차손 1,592,373 2,029,086 180,493 495,098 외화환산손실 17,795,856 28,379,151 (189,777) 11,734,569 소계 19,388,229 30,408,237 (9,284) 12,229,667 외환거래손익(순) (1,267,927) (2,089,730) 4,929,724 410,662 35. 기타의영업수익당반기와 전반기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 768,755 8,875,390 210,721 10,162,251 분배금수익 387,305 656,301 3,275,568 3,928,298 기타의 충당부채환입액 243,150 511,629 - - 합계 1,399,210 10,043,320 3,486,289 14,090,549 36. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 27,927,859 55,179,307 37,749,395 72,925,492 퇴직급여 922,642 1,981,475 840,260 1,744,355 복리후생비 5,214,209 10,569,107 4,394,434 9,158,163 전산운용비 2,411,646 4,730,335 2,438,118 4,639,476 임차료 719,638 1,564,382 1,019,859 2,059,922 지급수수료 2,909,766 5,056,797 2,094,918 4,165,828 접대비 1,467,729 2,478,072 1,142,928 2,108,552 광고선전비 1,385,140 2,878,207 608,819 1,312,249 감가상각비 2,123,043 4,307,334 2,590,122 4,105,212 조사연구비 65,177 123,134 61,074 110,524 연수비 7,129 23,450 10,640 19,498 무형자산상각비 1,105,250 2,159,964 711,932 1,286,545 세금과공과금 3,663,517 9,162,989 5,368,856 12,423,520 기타 1,639,398 2,843,772 1,678,226 2,567,559 합계 51,562,143 103,058,325 60,709,581 118,626,895 37. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 22,786,949 32,705,487 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,934,840) (385,089) 총법인세효과 13,852,109 32,320,398 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 13,852,109 32,320,398 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 일시적차이로 인한 반기말 순이연법인세자산 38,138,570 20,177,700 일시적차이로 인한 반기초 순이연법인세자산 29,203,730 19,792,611 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 8,934,840 385,089 (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 50,784,701 126,876,003 유효세율에 따른 세부담액(주1) 12,058,898 30,472,993 조정사항 비공제비용 567,758 294,891 법인세추납액(환급액) 149,874 13,768 투자상생협력세제 1,933,499 1,560,484 기타(세율차이 등) (857,920) (21,738) 조정사항 소계 1,793,211 1,847,405 법인세비용 13,852,109 32,320,398 유효세율(법인세비용/세전이익) 27.28% 25.47% (주1) 당반기 및 전반기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당반기 및 전반기에 없습니다. 38. 주당이익 (1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 14,828,995,858 36,932,592,611 45,734,369,867 94,555,605,119 우선주배당금(주1) (2,300,978,450) (4,370,879,659) (1,884,821,771) (3,424,438,089) 보통주반기순이익 12,528,017,408 32,561,712,952 43,849,548,096 91,131,167,030 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692 기본주당순이익 249 646 870 1,808 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692 (2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 12,528,017,408 32,561,712,952 43,849,548,096 91,131,167,030 조정내역(우선주배당금(주1)) 2,300,978,450 4,370,879,659 1,884,821,771 3,424,438,089 희석주당이익 산정을 위한 반기순이익 14,828,995,858 36,932,592,611 45,734,369,867 94,555,605,119 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 67,718,377 67,718,377 66,219,857 희석주당순이익 219 545 675 1,428 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692 조정내역 전환우선주 17,312,685 17,312,685 17,312,685 15,814,165 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 67,718,377 67,718,377 66,219,857 39. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 168,000,208 115,127,798 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 45,883,365 18,667,347 파생결합증권평가손실 12,463 89,515 매도유가증권평가손실 1,571,161 13,251,388 파생상품평가손실 36,241,708 7,747,915 이자비용 23,512,075 12,135,730 신용손실충당금전입액 8,001,663 9,885,284 외화환산손실 28,379,151 11,734,569 감가상각비 4,307,334 4,105,212 무형자산상각비 2,159,964 1,286,545 유형자산처분손실 60 109,355 지분법손실 3,329,966 2,778,640 기타의 충당부채전입액 749,189 595,898 법인세비용 13,852,109 32,320,398 무형자산처분손실 - 420,000 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (175,957,025) (140,561,012) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 21,421,711 36,324,845 지분법이익 2,844,802 3,167,102 파생결합증권평가이익 5,332,452 68,304 매도유가증권평가이익 8,849,080 3,416,589 파생상품평가이익 32,801,161 13,073,718 이자수익 71,781,205 62,708,563 신용손실충당금환입액 86 1,205,549 수수료수익 6,846,133 1,558,000 외화환산이익 16,646,115 4,641,480 배당금/분배금수익 8,875,390 14,090,549 기타의 충당부채환입액 511,629 - 유형자산처분이익 28,763 84,734 복구공사이익 - 42,023 무형자산손상차손환입 18,500 179,556 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (38,700,863) (58,937,187) 예치금의 증감 (297,570,003) (203,632,846) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 466,143,546 368,583,625 파생결합증권의 증감 (2,925,454) (1,082,382) 파생상품자산의 증감 (1,924,482) 4,711,999 신용공여금의 증감 192,048,776 (144,196,863) 환매조건부채권매수의 증감 (218,700,000) (112,000,000) 대여금의 증감 270,652 1,236,585 대출금의 증감 (22,013,162) (55,576,000) 매입대출채권의 증감 3,438,343 (8,000,000) 이연대출부대손익의 증감 15,547,627 13,093,793 사모사채의 증감 (47,498,730) 32,651,900 미수금의 증감 379,402,612 1,080,346,928 미수수익의 증감 1,667,122 (7,727,095) 선급금의 증감 (262,719) (5,157,240) 선급비용의 증감 (497,909) (2,795,848) 선급제세의 증감 (120,649) (116,792) 공탁금의 증감 (900,000) - 미회수채권의 증감 (29,555) (492,574) 투자자예수금의 증감 (14,726,575) (158,398,747) 수입담보금의 증감 (72,801,488) (100,819,065) 매도유가증권의 증감 (175,630,787) 103,512,973 파생상품부채의 증감 4,497,365 (10,038,700) 기타의 충당부채 증감 (324,415) (818,724) 미지급금의 증감 (248,926,527) (868,511,060) 미지급비용의 증감 (27,103,673) 4,525,800 미지급채무의 증감 (1,754,909) (264,863) 선수금의 증감 (535,524) 1,062,389 선수수익의 증감 19,061,698 7,165,509 제세금예수금의 증감 13,322,247 3,435,773 기타부채의 증감 145,710 364,338 조정 계 (46,657,681) (84,370,401) (2) 당반기 및 전반기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 증가 784,719 29,398,410 사용권자산의 재측정 (3,230,591) - 선급금의 유형자산/무형자산 대체 1,758,333 10,661,169 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 1,199,723,152 (131,641,350) - 1,068,081,802 환매조건부채권매도 909,415,087 194,453,333 - 1,103,868,420 리스부채 32,404,774 (3,081,962) (2,556,383) 26,766,429 합계 2,141,543,013 59,730,021 (2,556,383) 2,198,716,651 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 930,902,999 44,202,414 18,000,000 993,105,413 환매조건부채권매도 1,049,884,504 (101,586,564) - 948,297,940 리스부채 2,276,964 (2,159,992) 28,548,932 28,665,904 합계 1,983,064,467 (59,544,142) 46,548,932 1,970,069,257 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호이베스트모빌리티신기술조합베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 <당반기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 5,973 기타특수관계자 ㈜E1 76,109 39,699 ㈜LS네트웍스 - 400 관계기업 ㈜청라플러스 2,948,390 - ㈜이스트청라 24,970 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 444 이베스트 신기술조합 제7호 - 60 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 9,200 685 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) 55,896 25,544 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,450 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 6,907 370 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) - 8,834 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) - 6,653 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 75 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,475 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 335 이베스트신기술사업투자조합제9호 6,983 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 28 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 20,000 - 이베스트 신기술조합 제27호 22,515 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 80,548 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 10,394 - 이베스트제이스신기술조합40호 - 912 이베스트스톤신기술조합제1호 467 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 274,564 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,762 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,363 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 524 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 18,289 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 16,067 - 신성장세컨더리 신기술조합 4,154 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 10,000 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 24,252 - 이베스트 신기술조합 제58호 21,190 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 - 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 80,050 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 27,010 - 베스트원신기술사업투자조합 15,740 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 - 이베스트모빌리티신기술조합(주2) 167,066 - 베스트원신기술사업투자조합2호 47,579 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 49,589 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 18,334 - 베스트원신기술사업투자조합3호 74,309 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 33,280 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 20,120 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2,462 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 66,010 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 38,400 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 45,660 - 클레슨화이트나이트신기술조합 21,500 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 103,855 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 14,100 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 19,000 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 85,000 - 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 61,320 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 34,830 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 33,000 - 합 계 5,125,957 90,538 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 당반기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전반기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 419 기타특수관계자 ㈜E1 56,703 2,961 ㈜LS네트웍스 - 110 관계기업 ㈜청라플러스 18 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 183 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 163 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주2) 62 7,361 이베스트 신기술조합 제7호 11,652 61 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 13,340 1,358 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 28,398 17,156 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,450 - 이베스트에이아이피신기술조합제1호(주2) 14,267 115 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 146 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 3,561 엔에이치바이오제1호신기술조합(주2) - 104,032 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 2,589 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주2) 1,716,110 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주2) 326,637 609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 104 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,475 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 177 이베스트신기술사업투자조합제9호 13,890 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 48 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 63 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주2) 564 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 61,817 - 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주2) 2,930,022 667 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 27,063 - 이베스트 신기술조합 제26호(주2) 81,358 2,738 이베스트 신기술조합 제27호 22,515 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 이베스트 신기술조합 제28호(주2) 31,659 1,919 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 10,394 - 이베스트제이스신기술조합40호 5,531 7,276 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 235,558 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,792 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,633 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 974 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 36,280 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 9,321 - 신성장세컨더리 신기술조합 8,240 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 21,480 - 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 63,663 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 24,252 - 이베스트 신기술조합 제58호 21,190 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 - 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 80,050 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 - 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 54,000 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 27,010 - 베스트원신기술사업투자조합 31,224 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 96,240 - 이베스트모빌리티신기술조합 16,500 - 베스트원신기술사업투자조합2호 94,899 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 4,110 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 36,568 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 27,006 - 합 계 6,734,006 154,607 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 전반기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 <당반기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,930,367 - 기타특수관계자 ㈜ E1 15,000,000 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 70,055 - 이베스트 신기술조합 제7호 6,716 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,533,599 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 58,782 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 10,471 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 54,128 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 3,230 - 이베스트제이스신기술조합40호 141,863 - 이베스트 신기술조합 제51호 75,105 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 73,424 - 합 계 18,957,741 4,996,830 <전기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 81,759 - 기타특수관계자 ㈜ E1 50,000,000 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 이베스트 시노 신기술조합 제일호 73,611 - 이베스트 신기술조합 제7호 12,956 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 100,914 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 2,335,935 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 60,391 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,751,063 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,308,799 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 13,396 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 56,793 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 6,202 - 이베스트제이스신기술조합40호 143,951 - 이베스트 신기술조합 제51호 101,281 - 합 계 56,047,052 2,998,100 당반기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입액 손실충당금 충당부채 관계기업 ㈜청라플러스 33,042 88,308 - ㈜이스트청라 58,872 58,872 - 합 계 91,914 147,179 - 3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 - 1,998,730 - 1,998,730 합계 2,998,100 1,998,730 - 4,996,830 <전반기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 - 2,998,100 - 2,998,100 4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 81,759 7,874,438 6,025,829 1,930,367 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 73,611 430,746 434,302 70,055 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 12,956 49,051 55,291 6,716 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 100,914 2,039,037 606,352 1,533,599 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 환매조건부채권매도 2,335,935 15,574,726 17,910,662 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 60,391 357,551 359,160 58,782 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 환매조건부채권매도 1,751,063 9,444,042 11,195,105 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 환매조건부채권매도 1,308,799 7,050,971 8,359,771 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 13,396 71,602 74,527 10,471 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 56,793 332,649 335,314 54,128 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 6,202 28,292 31,263 3,230 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 143,951 857,526 859,613 141,863 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 101,281 508,169 534,345 75,105 합계 6,047,052 44,618,800 46,781,535 3,884,316 (주1) 당반기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 56,968 1,419,647 1,060,234 416,382 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 77,214 451,723 455,559 73,377 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 환매조건부채권매도 1,431,891 2,097,501 3,529,392 - 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 42,381 175,441 195,185 22,637 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 69,230 5,554,262 5,522,896 100,596 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 73,745 4,178,170 3,368,125 883,791 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 68,166 400,517 403,351 65,332 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,613,250 9,809,986 9,677,480 1,745,756 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,169,148 7,234,514 7,083,500 1,320,162 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 환매조건부채권매도 12,219 9,266,979 9,279,199 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 58,402 260,491 305,537 13,356 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 83,166 487,509 490,331 80,343 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 23,942 134,785 137,737 20,990 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 28,736 172,585 172,523 28,799 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 환매조건부채권매도 - 11,678,889 11,678,889 - 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 환매조건부채권매도 - 7,381,718 7,381,718 - 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 264,517 6,091,264 6,091,264 264,517 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 - 3,103,606 3,002,632 100,974 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1) 환매조건부채권매도 - 9,669,263 9,669,263 - 합계 5,072,975 79,568,850 79,504,815 5,137,012 (주1) 전반기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 9,573,000 10,000,000 10,000,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회 사 명 자금거래내용 당반기 전반기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급 20,543,514 18,831,555 관계기업 ㈜청라플러스 지분증권 매수 - 1,900 ㈜이스트청라 지분증권 매수 1,270 - (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 등기임원 438,624 438,000 88,474 88,542 527,098 526,542 비등기임원 2,165,343 2,117,862 295,028 150,610 2,460,371 2,268,472 합계 2,603,967 2,555,862 383,502 239,152 2,987,469 2,795,014 41. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당반기말 10% 상승 4,385,336 - 10% 하락 (3,728,915) - 전기말 10% 상승 8,602,919 - 10% 하락 (8,991,997) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당반기말 50bp 상승 (6,052,970) - 50bp 하락 6,052,970 - 전기말 50bp 상승 (5,999,220) - 50bp 하락 5,999,220 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당반기말 10% 상승 871,411 - 10% 하락 (871,411) - 전기말 10% 상승 989,130 - 10% 하락 (989,130) - (2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 내부신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. 3) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 예치금 621,236,083 310,008,103 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,493,254,508 2,662,495,525 상각후원가측정금융자산(주2) 2,856,743,146 2,873,430,107 파생상품자산 19,330,619 3,259,229 대출 및 신용 관련 약정(주3) 536,809,838 654,180,000 합계 6,527,374,194 6,503,372,964 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. 4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 621,236,083 - - - 621,236,083 - 621,236,083 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,493,254,508 2,493,254,508 - 2,493,254,508 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 581,738,546 7,328,847 - - 589,067,393 15,852 589,051,541 환매조건부채권매수 298,700,000 - - - 298,700,000 - 298,700,000 대여금 2,189,373 - 125,000 - 2,314,373 - 2,314,373 대출금(프로젝트파이낸싱) 216,841,162 18,400,000 10,000,000 - 245,241,162 9,001,335 236,239,827 대출금 - - 9,000,000 - 9,000,000 8,970,000 30,000 사모사채(프로젝트파이낸싱) 49,896,830 3,500,000 2,000,000 - 55,396,830 1,631,688 53,765,142 사모사채 88,300,000 - 400,000 - 88,700,000 2,399,701 86,300,299 미수금 1,302,562,702 - 986,914 - 1,303,549,616 986,914 1,302,562,702 미수수익 14,993,317 2,966,567 1,908,840 - 19,868,724 1,291,815 18,576,909 임차보증금 541,771 - - - 541,771 - 541,771 미회수채권 130,283 - - - 130,283 - 130,283 미수미결제현물환 267,630,300 - - - 267,630,300 - 267,630,300 공탁금 900,000 - - - 900,000 - 900,000 소계 2,824,424,284 32,195,414 24,420,754 - 2,881,040,452 24,297,306 2,856,743,146 파생상품자산 장내파생상품 - - - 5,311,777 5,311,777 - 5,311,777 장외파생상품 - - - 14,018,842 14,018,842 - 14,018,842 소계 - - - 19,330,619 19,330,619 - 19,330,619 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 419,900,000 - - - 419,900,000 891,500 (891,500) 매입보장약정 57,000,000 - - - 57,000,000 215,183 (215,183) 기타 신용공여 59,909,838 - - - 59,909,838 1,406,754 (1,406,754) 소계 536,809,838 - - - 536,809,838 2,513,437 (2,513,437) 합계 3,982,470,205 32,195,414 24,420,754 2,512,585,127 6,551,671,500 26,810,743 5,988,050,919 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 310,008,103 - - - 310,008,103 - 310,008,103 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,662,495,525 2,662,495,525 - 2,662,495,525 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 779,920,112 1,196,056 - - 781,116,168 4,567 781,111,601 환매조건부채권매수 80,000,000 - - - 80,000,000 - 80,000,000 대여금 2,460,025 - 125,000 - 2,585,025 - 2,585,025 대출금(프로젝트파이낸싱) 212,728,000 10,500,000 - - 223,228,000 4,306,876 218,921,124 대출금 - - 9,000,000 - 9,000,000 8,970,000 30,000 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) 3,000,000 - 14,212,454 - 17,212,454 13,829,498 3,382,956 사모사채(프로젝트파이낸싱) 36,798,100 - - - 36,798,100 678,319 36,119,781 사모사채 60,300,000 - - - 60,300,000 971,868 59,328,132 미수금 1,665,659,898 - 1,027,899 - 1,666,687,797 1,027,899 1,665,659,898 미수수익 24,909,251 924,281 4,604,843 - 30,438,375 4,889,283 25,549,092 임차보증금 641,771 - - - 641,771 - 641,771 미회수채권 100,727 - - - 100,727 - 100,727 소계 2,866,517,884 12,620,337 28,970,196 - 2,908,108,417 34,678,310 2,873,430,107 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,383,946 1,383,946 - 1,383,946 장외파생상품 - - - 1,875,283 1,875,283 - 1,875,283 소계 - - - 3,259,229 3,259,229 - 3,259,229 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 523,600,000 - - - 523,600,000 885,461 (885,461) 매입보장약정 61,000,000 - - - 61,000,000 162,496 (162,496) 기타 신용공여 69,580,000 - - - 69,580,000 1,006,102 (1,006,102) 소계 654,180,000 - - - 654,180,000 2,054,059 (2,054,059) 합계 3,830,705,987 12,620,337 28,970,196 2,665,754,754 6,538,051,274 36,732,369 5,847,138,904 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 216,841,162 18,400,000 - 235,241,162 BB- 미만 - - 19,000,000 19,000,000 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 129,896,830 3,500,000 - 133,396,830 BB- 미만 - - 2,400,000 2,400,000 신용공여금 (주3) 581,738,546 7,328,847 - 589,067,393 충당금 (10,271,191) (958,965) (10,788,421) (22,018,577) 합계 926,505,347 28,269,882 10,611,579 965,386,808 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 212,728,000 10,500,000 - 223,228,000 BB- 미만 - - 9,000,000 9,000,000 매입대출채권 BB- 3,000,000 - - 3,000,000 BB- 미만 - - 14,212,454 14,212,454 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 88,798,100 - - 88,798,100 신용공여금 (주3) 779,920,112 1,196,056 - 781,116,168 충당금 (5,626,814) (390,116) (22,744,198) (28,761,128) 합계 1,087,119,398 11,305,940 468,256 1,098,893,594 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 106,000,000 - - 106,000,000 A3 64,500,000 - - 64,500,000 A2+ 247,400,000 - - 247,400,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 24,000,000 - - 24,000,000 기타 신용공여 BBB 15,080,000 - - 15,080,000 BB- 44,829,838 - - 44,829,838 충당부채 (2,513,437) - - (2,513,437) 합계 534,296,401 - - 534,296,401 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 75,000,000 - - 75,000,000 A3 139,000,000 - - 139,000,000 A2+ 249,100,000 - - 249,100,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 86,500,000 - - 86,500,000 기타 신용공여 BB- 69,580,000 - - 69,580,000 충당부채 (2,054,059) - - (2,054,059) 합계 652,125,941 - - 652,125,941 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. 7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 290,004,969 22.9 258,423,861 21.9 기타 387,344,672 30.6 141,943,157 12.0 개인 589,051,541 46.5 781,111,601 66.1 합계 1,266,401,182 100.0 1,181,478,619 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,266,401,182 100.0 1,181,478,619 100.0 기타 - - - - 합계 1,266,401,182 100.0 1,181,478,619 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,515,003 468 - - - - - 1,515,471 매도유가증권 477,332 - - - - - - 477,332 파생상품부채 - 13,461 - 10,084 - - - 23,545 차입부채(주1) 334,081 1,101,739 382,927 305,382 47,773 1,323 197 2,173,422 기타금융부채(주1) 172 1,202,115 269 401 99,218 8,508 18,012 1,328,695 소 계 2,326,588 2,317,783 383,196 315,867 146,991 9,831 18,209 5,518,465 난외항목 매입약정 - 190,400 286,500 - - - - 476,900 기타신용공여 59,910 - - - - - - 59,910 소 계 59,910 190,400 286,500 - - - - 536,810 합 계 2,386,498 2,508,183 669,696 315,867 146,991 9,831 18,209 6,055,275 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,576,723 280 - - - - - 1,577,003 매도유가증권 660,240 - - - - - - 660,240 파생상품부채 1 3,023 - - - - - 3,024 차입부채(주1) 343,641 902,297 434,807 105,000 323,500 - - 2,109,245 기타금융부채(주1) 112 1,437,933 1,370 3,884 118,792 8,732 24,770 1,595,593 소 계 2,580,717 2,343,533 436,177 108,884 442,292 8,732 24,770 5,945,105 난외항목 매입약정 - 230,100 354,500 - - - - 584,600 기타신용공여 69,580 - - - - - - 69,580 소 계 69,580 230,100 354,500 - - - - 654,180 합 계 2,650,297 2,573,633 790,677 108,884 442,292 8,732 24,770 6,599,285 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,179,421,616 1,103,868,420 지분증권(주2) 580,270,791 - 합계 1,759,692,407 1,103,868,420 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다. <전기말> (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,010,143,211 909,415,087 지분증권(주2) 584,486,269 - 합계 1,594,629,480 909,415,087 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다. 2) 연결실체 내의 종속기업 중에는 유가증권 및 대출채권 등을 매입하고, 이러한 매입자산의 현금흐름을 유동화사채 등의 상환에 사용하는 구조화SPC가 존재합니다.이러한 거래는 유가증권 및 대출채권 등에서 발생한 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 연결실체가 유지하고 있으나, 연결실체가 수취한 현금흐름이 실질적으로 연결실체의 유동화사채 등의 보유자에게 이전되게 됩니다.보고기간종료일 현재 이러한 거래와 관련하여 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 받을 계약상 권리를 유지하고 있으나, 어떤 약정에 따라 하나 이상의 수취인에게 해당 현금흐름을 지급할 계약상 의무와 관련한 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 양도자산 상각후원가측정대출채권 1,941,091 3,481,027 관련부채 차입부채 2,000,000 3,546,400 (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. 또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며, 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 298,700,000 - 298,700,000 298,700,000 - - 미수금 3,065,212,284 1,761,662,668 1,303,549,616 101,591,327 - 1,201,958,290 미회수채권 35,212,305 35,082,022 130,283 120,283 - 10,000 미수미결제현물환 267,630,300 - 267,630,300 267,630,300 - - 파생상품자산 19,346,206 15,588 19,330,619 145,478 - 19,185,141 대여유가증권 580,270,791 - 580,270,791 580,270,791 - - 합계 4,266,371,886 1,796,760,278 2,469,611,609 1,248,458,179 - 1,221,153,431 금융부채 환매조건부채권매도 1,103,868,420 - 1,103,868,420 1,103,868,420 - - 미지급금 2,953,215,944 1,761,662,668 1,191,553,276 48,291,177 - 1,143,262,099 미지급채무 39,311,459 35,082,022 4,229,437 4,229,437 - - 미지급미결제현물환 267,630,300 - 267,630,300 267,630,300 - - 매도유가증권 477,331,502 - 477,331,502 477,331,502 - - 파생상품부채 23,560,164 15,588 23,544,576 145,478 - 23,399,099 합계 4,864,917,789 1,796,760,278 3,068,157,511 1,901,496,314 - 1,166,661,198 <전기말> (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 80,000,000 - 80,000,000 80,000,000 - - 미수금 3,103,438,806 1,436,751,009 1,666,687,797 239,323,166 - 1,427,364,631 미회수채권 7,683,993 7,583,266 100,727 31,306 - 69,421 파생상품자산 3,371,164 111,935 3,259,229 901,050 - 2,358,179 대여유가증권 584,486,269 - 584,486,269 584,486,269 - - 합계 3,778,980,232 1,444,446,210 2,334,534,022 904,741,791 - 1,429,792,231 금융부채 환매조건부채권매도 909,415,087 - 909,415,087 909,415,087 - - 미지급금 2,859,717,915 1,436,751,009 1,422,966,906 60,548,889 - 1,362,418,017 미지급채무 13,567,611 7,583,266 5,984,345 5,984,345 - - 매도유가증권 660,240,208 - 660,240,208 660,240,208 - - 파생상품부채 3,135,699 111,935 3,023,764 901,050 1,000,000 1,122,714 합계 4,446,076,520 1,444,446,210 3,001,630,310 1,637,089,579 1,000,000 1,363,540,731 42. 금융상품 공정가치 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,085,372,569 3,085,372,569 3,574,977,768 3,574,977,768 파생결합증권 8,929,669 8,929,669 684,226 684,226 파생상품자산(주1) 19,330,619 19,330,619 3,259,229 3,259,229 소계 3,113,632,857 3,113,632,857 3,578,921,223 3,578,921,223 상각후원가측정금융자산 예치금 621,236,083 621,236,083 310,008,103 310,008,103 상각후원가측정대출채권(주2) 1,250,037,661 1,250,037,661 1,167,158,912 1,167,158,912 기타금융자산(주2) 1,590,268,633 1,590,268,633 1,691,942,880 1,691,942,880 소계 3,461,542,377 3,461,542,377 3,169,109,895 3,169,109,895 합계 6,575,175,234 6,575,175,234 6,748,031,118 6,748,031,118 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 477,331,502 477,331,502 660,240,208 660,240,208 파생상품부채(주1) 23,544,576 23,544,576 3,023,764 3,023,764 소계 500,876,078 500,876,078 663,263,972 663,263,972 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,515,470,417 1,515,470,417 1,577,002,773 1,577,002,773 차입부채 2,171,950,222 2,171,950,222 2,109,138,239 2,109,138,239 기타금융부채(주2) 1,565,431,057 1,565,431,057 1,557,775,180 1,557,775,180 소계 5,252,851,696 5,252,851,696 5,243,916,192 5,243,916,192 합계 5,753,727,774 5,753,727,774 5,907,180,164 5,907,180,164 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 130,700,481 - 17,321,824 148,022,305 상환우선주 - - 42,698,829 42,698,829 출자금 - 4,072,443 60,199,354 64,271,797 신주인수권증서 2,984,586 - - 2,984,586 국채 214,332,686 - - 214,332,686 지방채 - 26,423,040 - 26,423,040 특수채 - 464,290,149 - 464,290,149 회사채 - 909,552,862 135,354,786 1,044,907,648 전자단기사채 - 27,907,155 14,999,589 42,906,744 집합투자증권 252,629,158 23,274,729 50,437,577 326,341,464 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 700,394,242 - 700,394,242 기타 312,000 - 7,487,079 7,799,079 파생결합증권 주식워런트증권 8,929,669 - - 8,929,669 소계 609,888,580 2,155,914,620 328,499,038 3,094,302,238 파생상품자산 매수주가지수옵션 5,156,922 - - 5,156,922 매수개별주식옵션 154,855 - - 154,855 매수주식옵션(주1) - - 431,635 431,635 주식스왑 - 10,072,114 - 10,072,114 통화선도 - 3,515,093 - 3,515,093 소계 5,311,777 13,587,207 431,635 19,330,619 금융자산 합계 615,200,357 2,169,501,827 328,930,673 3,113,632,857 금융부채 매도유가증권 주식 100,542,398 - - 100,542,398 국채 287,962,164 - - 287,962,164 특수채 - 88,826,940 - 88,826,940 소계 388,504,562 88,826,940 - 477,331,502 파생상품부채 매도주가지수옵션 13,098,652 - - 13,098,652 매도개별주식옵션 216,461 - - 216,461 주식스왑 - 10,083,985 - 10,083,985 통화선도 - 145,478 - 145,478 소계 13,315,113 10,229,463 - 23,544,576 금융부채 합계 401,819,675 99,056,403 - 500,876,078 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 543,375,326 - 9,078,057 552,453,383 상환우선주 - - 41,796,944 41,796,944 출자금 - 1,017,350 61,412,089 62,429,439 신주인수권증서 1,457,808 - - 1,457,808 국채 334,963,859 - - 334,963,859 지방채 - 19,574,503 - 19,574,503 특수채 - 507,611,152 - 507,611,152 회사채 - 847,949,277 146,790,354 994,739,631 기업어음증권 - 19,822,434 - 19,822,434 전자단기사채 - 36,498,202 14,963,704 51,461,906 집합투자증권 171,710,901 23,976,590 49,888,380 245,575,871 외화증권 1,116,826 - - 1,116,826 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 734,322,040 - 734,322,040 기타 - - 7,651,972 7,651,972 파생결합증권 주식워런트증권 684,226 - - 684,226 소계 1,053,308,946 2,190,771,548 331,581,500 3,575,661,994 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,299,535 - - 1,299,535 매수개별주식옵션 84,411 - - 84,411 매수주식옵션(주1) - - 974,233 974,233 주식스왑 - 776,401 - 776,401 통화선도 - 124,649 - 124,649 소계 1,383,946 901,050 974,233 3,259,229 금융자산 합계 1,054,692,892 2,191,672,598 332,555,733 3,578,921,223 금융부채 매도유가증권 주식 41,620,004 - 30,784 41,650,788 국채 513,247,950 - - 513,247,950 특수채 - 20,019,670 - 20,019,670 기타 85,321,800 - - 85,321,800 소계 640,189,754 20,019,670 30,784 660,240,208 파생상품부채 매도주가지수옵션 2,231,647 - - 2,231,647 매도개별주식옵션 67,121 - - 67,121 주식스왑 - 103 - 103 통화선도 - 724,893 - 724,893 소계 2,298,768 724,996 - 3,023,764 금융부채 합계 642,488,522 20,744,666 30,784 663,263,972 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 9,078,057 11,055,709 (1,784,828) (1,319,903) 292,790 - 17,321,824 상환우선주 41,796,944 7,202,469 (3,811,037) - (2,489,546) - 42,698,830 출자금 61,412,089 12,000,000 (8,294,501) (3,079,064) (1,839,170) - 60,199,354 회사채 146,790,354 9,364,515 (15,135,508) - (5,664,575) - 135,354,786 전자단기사채 14,963,704 37,000,000 (36,963,704) - (411) - 14,999,589 집합투자증권 49,888,380 11,000,000 (6,828,060) (2,593,973) (1,028,770) - 50,437,577 기타 7,651,972 - (741,000) - 576,107 - 7,487,079 파생상품자산 매수주식옵션 974,233 - - - (542,598) - 431,635 금융자산 합계 332,555,733 87,622,694 (73,558,639) (6,992,940) (10,696,174) - 328,930,673 금융부채 매도유가증권 주식 30,784 - (30,784) - - - - 금융부채 합계 30,784 - (30,784) - - - - (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 5,984,855 1,253,711 - 24,431,007 2,056,666 - 33,726,238 상환우선주 34,618,109 21,498,453 (11,957,949) - 2,482,269 - 46,640,882 출자금 50,800,020 17,980,000 (2,669,535) (7,276,109) 1,658,544 - 60,492,920 회사채 128,527,886 47,087,574 (48,108,039) - (13,740,171) - 113,767,250 전자단기사채 67,862,970 175,000,000 (216,862,970) - - - 26,000,000 집합투자증권 39,097,663 9,100,000 (3,017,381) - (395,027) - 44,785,255 기타 7,837,393 - - - 26,247 - 7,863,640 파생상품자산 매수주식옵션 62,579 750,000 - - (17,516) - 795,063 통화선도 807,027 - (807,027) - 1,703,774 - 1,703,774 금융자산 합계 335,598,502 272,669,738 (283,422,901) 17,154,898 (6,225,214) - 335,775,023 금융부채 파생상품부채 통화선도 6,422,794 - (6,422,794) - (1,496,315) - 1,496,315 금융부채 합계 6,422,794 - (6,422,794) - (1,496,315) - 1,496,315 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 2,880,480 (1,989,674) - - 상환우선주(주1) 685,624 (682,938) - - 회사채(주1) 1,467,956 (1,513,073) - - 출자금(주1) 2,515,835 (1,169,506) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 8,367 (9,048) - - 합계 7,558,262 (5,364,239) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 63,013 (51,975) - - 상환우선주(주1) 219,015 (193,313) - - 회사채(주1) 926,652 (680,643) - - 출자금(주1) 1,480,534 (1,216,339) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 4,206 (2,601) - - 합계 2,693,420 (2,144,871) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 328,930,673 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 621,236,083 621,236,083 상각후원가측정대출채권 - - 1,250,037,661 1,250,037,661 기타금융자산 - - 1,590,268,633 1,590,268,633 금융자산 합계 - - 3,461,542,377 3,461,542,377 금융부채 예수부채 - - 1,515,470,417 1,515,470,417 차입부채 - 703,500,000 1,468,450,222 2,171,950,222 기타금융부채(주2) - - 1,565,431,057 1,565,431,057 금융부채 합계 - 703,500,000 4,549,351,696 5,252,851,696 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 310,008,103 310,008,103 상각후원가측정대출채권 - - 1,167,158,912 1,167,158,912 기타금융자산 - - 1,691,942,880 1,691,942,880 금융자산 합계 - - 3,169,109,895 3,169,109,895 금융부채 예수부채 - - 1,577,002,773 1,577,002,773 차입부채 - 818,500,000 1,290,638,239 2,109,138,239 기타금융부채(주2) - - 1,557,775,180 1,557,775,180 금융부채 합계 - 818,500,000 4,425,416,192 5,243,916,192 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 703,500,000 818,500,000 DCF 할인율 43. 금융상품 범주별 손익 당반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (1) 수익 <당반기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 42,249,739 379,669,988 14,474,446 9,531,691 - 445,925,864 상각후원가측정금융자산(주1) - - 57,306,759 - 86 57,306,845 소계 42,249,739 379,669,988 71,781,205 9,531,691 86 503,232,709 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 26,154,664 - - - - 26,154,664 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. <전반기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입(주2) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 46,324,871 572,041,924 14,800,956 14,090,549 - 647,258,301 상각후원가측정금융자산(주1) - - 47,907,607 - - 47,907,607 소계 46,324,871 572,041,924 62,708,563 14,090,549 - 695,165,908 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 6,558,586 - - - - 6,558,586 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (주2) 매입약정충당부채환입액 1,206백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). (2) 비용 <당반기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 63,430,062 359,539,648 - - 422,969,710 상각후원가측정금융자산 - 1,138,500 - 7,542,285 8,680,785 소계 63,430,062 360,678,148 - 7,542,285 431,650,495 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 20,278,635 - - - 20,278,635 상각후원가측정금융부채 - - 23,512,075 - 23,512,075 소계 20,278,635 - 23,512,075 - 43,790,710 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 459백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). <전반기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,933,891 497,582,320 - - 519,516,211 상각후원가측정금융자산 - 1,022,500 - 8,530,216 9,552,716 소계 21,933,891 498,604,820 - 8,530,216 529,068,927 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 17,822,274 - - - 17,822,274 상각후원가측정금융부채 - - 12,135,730 - 12,135,730 소계 17,822,274 - 12,135,730 - 29,958,004 (주1) 매입확약충당부채전입액 1,355백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). 44. 부문별 보고(1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보 당반기 및 전반기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 130,773 551,639 5,061 687,473 영업비용 97,495 514,728 24,010 636,233 영업이익(Ⅰ) 33,278 36,911 (18,949) 51,240 내부손익조정 (15,589) (9,177) 24,766 - 영업이익(Ⅱ) 17,689 27,734 5,817 51,240 영업외손익 107 (1) (561) (455) 세전이익 17,796 27,733 5,256 50,785 법인세비용 - - - (13,852) 반기순이익 - - - 36,933 <전반기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 128,517 711,768 8,164 848,449 영업비용 82,632 619,186 20,029 721,847 영업이익(Ⅰ) 45,886 92,582 (11,865) 126,603 내부손익조정 (14,304) (7,492) 21,796 - 영업이익(Ⅱ) 31,582 85,090 9,931 126,603 영업외손익 (6) 201 78 273 세전이익 31,576 85,291 10,009 126,876 법인세비용 - - - (32,320) 반기순이익 - - - 94,556 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. (4) 고객별 정보당반기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 45. Covid-19 가 연결재무제표에 미치는 영향 분석 (1) Covid-19 영향의 불확실성현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 연결실체의 영업과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 상각후원가측정대출채권 대출금 254,241,162 사모사채 144,096,830 (이연대출부대수익) (16,363,519) (대손충당금) (21,964,177) 소계 360,010,295 기타금융자산 미수이자 2,510,882 (대손충당금) (76,595) 소계 2,434,287 노출금액 합계 362,444,582 자산에서 차지하는 비중 5.36% (2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(주1) 대출채권 충당금 증가 5,094,691 미수이자 충당금 증가 32,263 합계 5,126,954 (주1) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 반 기 재 무 상 태 표 제 24 기 반기 2022년 06월 30일 현재 제 23 기 2021년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제24기 반기 제23기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,5,40,42,43 657,000,850,731 338,244,838,257 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,6,19,42,43 3,112,106,808,430 3,578,448,047,922 Ⅲ.관계기업투자 8 34,774,127,108 32,302,988,192 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 4,9,41,42,43,46 1,249,497,316,963 1,164,151,059,944 Ⅴ.기타금융자산 4,9,10,42,43,46 1,590,681,461,936 1,692,363,055,946 Ⅵ.유형자산 11,13 46,584,167,456 52,297,373,125 Ⅶ.무형자산 12 21,008,562,956 19,875,358,669 Ⅷ.이연법인세자산 38 38,138,570,005 29,203,730,373 Ⅸ.기타자산 14 11,731,130,144 14,281,531,261 자 산 총 계 6,761,522,995,729 6,921,167,983,689 부 채 I. 예수부채 15,16,42,43 1,515,470,417,294 1,577,002,773,378 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,17,19,42,43 500,876,078,274 663,263,971,688 Ⅲ. 차입부채 15,18,42,43 2,167,206,666,997 2,102,773,089,418 Ⅳ. 기타금융부채 15,20,21,42,43 1,592,080,811,025 1,587,149,172,091 Ⅴ. 충당부채 23 4,962,631,170 4,532,360,787 Ⅵ. 당기법인세부채 23,797,519,174 41,951,047,863 Ⅶ. 기타부채 22 29,987,299,289 15,938,992,742 부 채 총 계 5,834,381,423,223 5,992,611,407,967 자 본 I. 자본금 26 363,969,375,000 363,969,375,000 II. 기타불입자본 27 52,627,608,862 53,707,608,862 III. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액) 28 510,544,588,644(15,421,418,354)((-)4,015,298,698) 510,879,591,860(7,959,167,253)(7,462,251,101) 자 본 총 계 927,141,572,506 928,556,575,722 부 채 와 자 본 총 계 6,761,522,995,729 6,921,167,983,689 "첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 나. 포괄손익계산서 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 24 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제 23 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제24기 반기 제23기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 350,029,228,735 687,215,043,293 354,817,705,086 846,967,490,079 1. 수수료수익 30,41 71,569,063,519 129,135,368,725 71,336,240,944 131,793,203,868 2. 금융상품평가및처분이익 31,44 96,316,635,773 181,924,816,866 126,656,888,770 297,844,619,146 3. 파생상품평가및처분이익 19,32,44 125,491,716,721 266,149,574,515 118,772,069,907 327,080,762,179 4. 이자수익 33,41,44 37,152,068,416 71,643,370,400 31,496,743,177 62,312,478,455 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 29,121,629,412 57,168,924,654 24,158,248,591 47,511,522,254 (2) 기타 이자수익 8,030,439,004 14,474,445,746 7,338,494,586 14,800,956,201 5. 신용손실충당금환입액 34,41 (19,766,734) 86,349 (1,850,968,220) 1,205,548,541 6. 외환거래이익 35 18,120,301,461 28,318,506,471 4,920,441,620 12,640,329,283 7. 기타의영업수익 36 1,399,209,579 10,043,319,967 3,486,288,888 14,090,548,607 II. 영업비용 330,218,341,109 635,897,792,777 293,578,602,449 720,416,455,759 1. 수수료비용 30,41 13,372,396,995 26,664,400,793 13,988,037,591 30,021,240,544 2. 금융상품평가및처분손실 31,44 90,484,277,108 204,930,695,717 89,662,888,966 208,173,494,029 3. 파생상품평가및처분손실 19,32,44 136,290,945,924 239,409,022,532 113,507,436,889 329,657,234,669 4. 이자비용 33,44 13,010,489,027 23,437,230,413 5,992,517,967 11,887,931,461 5. 신용손실충당금전입액 34,41,44 6,109,860,105 7,989,880,725 9,727,423,627 9,819,992,425 6. 외환거래손실 35 19,388,229,060 30,408,237,336 (9,283,703) 12,229,666,985 7. 판매비와관리비 37 51,562,142,890 103,058,325,261 60,709,581,112 118,626,895,646 III. 영업이익 19,810,887,626 51,317,250,516 61,239,102,637 126,551,034,320 IV. 영업외수익 2,612,877,162 3,018,400,460 1,837,958,638 3,726,319,232 1. 지분법이익 8 2,522,619,745 2,844,801,998 1,667,364,256 3,167,085,999 2. 유형자산관련이익 - 28,762,976 107,713,766 126,757,137 3. 무형자산관련이익 17,500,000 18,500,000 29,702,190 179,556,190 4. 기타 72,757,417 126,335,486 33,178,426 252,919,906 V. 영업외비용 1,991,264,388 3,346,528,021 2,017,575,293 3,374,954,666 1. 지분법손실 8 1,982,760,200 3,329,965,779 1,852,406,453 2,778,640,001 2. 유형자산관련손실 60,000 60,000 108,608,110 109,355,093 3. 무형자산관련손실 - - - 420,000,000 4. 기타 8,444,188 16,502,242 56,560,730 66,959,572 VI. 법인세비용차감전순이익 20,432,500,400 50,989,122,955 61,059,485,982 126,902,398,886 VII. 법인세비용 38 5,564,867,132 13,852,108,796 15,598,149,171 32,319,255,651 VIII. 반기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당반기 41,152,313천원 전반기 89,768,594천원) 28 14,867,633,268 37,137,014,159 45,461,336,811 94,583,143,235 IX. 기타포괄손익 - - - - X. 반기총포괄손익 14,867,633,268 37,137,014,159 45,461,336,811 94,583,143,235 XI. 주당손익 39 1. 기본주당손익 249 650 865 1,809 2. 희석주당손익 220 548 671 1,428 "첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 다. 자본변동표 반 기 자 본 변 동 표 제 24 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제 23 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 2021.01.01 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 382,346,092,155 741,007,397,182 유상증자 28,854,475,000 30,161,203,835 - - - - 59,015,678,835 배당금의 지급 - - - - - (32,143,458,124) (32,143,458,124) 반기순이익 - - - - - 94,583,143,235 94,583,143,235 2021.06.30 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 444,785,777,266 862,462,761,128 2022.01.01 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 510,879,591,860 928,556,575,722 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 - (1,080,000,000) - - - - (1,080,000,000) 배당금의 지급 - - - - - (37,472,017,375) (37,472,017,375) 반기순이익 - - - - - 37,137,014,159 37,137,014,159 2022.06.30 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 510,544,588,644 927,141,572,506 "첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 라. 현금흐름표 반 기 현 금 흐 름 표 제 24 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제 23 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제24기 반기 제23기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,297,437,030) 24,414,737,621 1. 반기순이익 37,137,014,159 94,583,143,235 2. 조정 40 (47,189,723,289) (78,985,498,558) 3. 이자의 수취 51,732,786,767 48,105,204,304 4. 배당금의 수취 8,875,389,720 14,559,978,607 5. 이자의 지급 (20,912,568,629) (11,579,720,331) 6. 법인세의 지급 (40,940,335,757) (42,268,369,636) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,425,366,044) (18,067,851,611) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 564,825,943 8,229,318,447 가. 관계기업투자의 처분 363,825,943 7,631,288,447 나. 차량운반구의 처분 46,300,000 166,700,000 다. 비품의 처분 140,000 7,410,000 라. 회원권의 처분 54,560,000 423,920,000 마. 보증금의 감소 100,000,000 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,990,191,987) (26,297,170,058) 가. 관계기업투자의 취득 4,320,270,000 7,988,900,000 나. 차량운반구의 취득 1,000,000 - 다. 비품의 취득 998,395,387 14,821,467,474 라. 소프트웨어의 취득 2,422,926,600 2,511,802,584 마. 회원권의 취득 247,600,000 - 바. 보증금의 증가 - 975,000,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 22,799,597,955 (39,857,564,174) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 194,453,333,051 96,032,450,028 가. 단기차입금의 순증가 - 37,016,771,193 나. 환매조건부채권매도의 순증가 194,453,333,051 - 다. 유상증자 - 59,015,678,835 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (171,653,735,096) (135,890,014,202) 가. 단기차입금의 순감소 130,019,755,472 - 나. 환매조건부채권매도의 순감소 - 101,586,564,019 다. 리스료의 지급 3,081,962,249 2,159,992,059 라. 배당금의 지급 37,472,017,375 32,143,458,124 마. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 1,080,000,000 - IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 4,076,794,881 (33,510,678,164) V. 기초의 현금및현금성자산 31,130,954,885 77,169,592,877 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 673,692,560 (334,776,769) Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산 35,881,442,326 43,324,137,944 "첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 주석 제 24 기 반기 2022년 06월 30일 현재 제 23 기 반기 2021년 06월 30일 현재 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사(주1) 3,847,263 22.2 베스트솔루션제이차주식회사(주1) 7,694,527 44.4 밸런스제일차주식회사 5,770,895 33.4 합계 17,312,685 100.0 (주1) 당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다(주석26 참조). 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었고 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가하며, 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. ② 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정) 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. ④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정) 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정) 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 621,119,409 - 621,119,409 당기손익-공정가치측정유가증권 3,083,846,521 8,929,669 - - - 3,092,776,190 파생상품 - - 19,330,619 - - 19,330,619 상각후원가측정대출채권 - - - 1,249,497,317 - 1,249,497,317 기타금융자산(주1) - - - 1,590,681,462 - 1,590,681,462 합계 3,083,846,521 8,929,669 19,330,619 3,461,298,188 - 6,573,404,997 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 307,113,883 - 307,113,883 당기손익-공정가치측정유가증권 3,574,504,593 684,226 - - - 3,575,188,819 파생상품 - - 3,259,229 - - 3,259,229 상각후원가측정대출채권 - - - 1,164,151,060 - 1,164,151,060 기타금융자산(주1) - - - 1,692,363,056 - 1,692,363,056 합계 3,574,504,593 684,226 3,259,229 3,163,627,999 - 6,742,076,047 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 700,394,242 732,398,466 상각후원가측정금융자산(예치금) 청약예치금 키움증권㈜ 등 48,680 - 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 83,793,830 52,824,678 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 227,806,780 445 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 126,692,972 94,635,783 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ 467,788 280,124 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 29,700,000 19,900,000 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 60,000,000 64,000,000 주식매매증거금(주6) 한국거래소 17,832,790 30,803,953 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 27,252,936 24,018,441 스왑증거금(주7) 키움증권㈜ 2,983,180 - 소계 579,599,456 289,483,924 합계 1,279,993,698 1,021,882,390 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적(주1) 기관 당반기말 전기말 주식 대차거래 한국예탁결제원 287,647,354 476,167,799 한국증권금융㈜ 8,884,920 10,051,000 ㈜한국씨티은행 926,250 46,074 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 13,713,630 국채 유통금융 한국증권금융㈜ 27,742,504 27,871,368 대차거래 한국증권금융㈜ 12,566,427 23,769,164 한국예탁결제원 21,028,555 56,845,631 ㈜하나은행 - 994,936 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 7,959,488 장외파생상품매매증거금 NH투자증권㈜ - 994,936 현물손해배상공동기금 한국거래소 14,844,244 14,896,290 선물손해배상공동기금 한국거래소 16,361,897 16,435,062 주식기관결제 한국예탁결제원 597,755 599,851 특수채 대차거래 한국예탁결제원 629,607 21,428,259 한국증권금융㈜ 32,228,172 78,825,011 장내파생상품매매증거금 한국거래소 37,097,137 18,003,789 증권시장거래증거금 한국거래소 2,803,973 13,112,890 회사채 대차거래 한국예탁결제원 176,953,609 129,850,010 한국증권금융㈜ 124,562,235 279,037,959 기타 ㈜상상인증권 - 390,000 기업어음증권 대차거래 한국증권금융㈜ - 19,822,434 전자단기사채 자금차입 담보 여의제오차㈜ 1,500,000 15,000,000 합계 766,374,639 1,225,815,581 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 35,881,442 31,130,955 예치금 621,119,409 307,113,883 합계 657,000,851 338,244,838 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 1,151,241 656,867 외화예금 5,933,857 6,130,556 당좌예금 696,344 443,532 MMDA 8,100,000 3,900,000 발행어음 20,000,000 20,000,000 합계 35,881,442 31,130,955 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 청약예치금 48,680 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 125,313,782 70,454,637 대차거래이행보증금 227,806,780 445 장내파생상품거래예치금 126,692,972 94,635,783 장내파생상품매매증거금 60,000,000 64,000,000 주식매매증거금 17,832,790 30,803,953 스왑증거금 2,983,180 - 유통금융차주담보금 467,788 280,124 유통금융담보금 29,700,000 19,900,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 27,252,936 24,018,441 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 621,119,409 307,113,883 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 190,721,134 594,250,326 상품주식 148,022,305 552,453,383 상환전환우선주 42,698,829 41,796,944 출자금 64,271,797 62,429,439 신주인수권 2,984,586 1,457,808 국채ㆍ지방채 240,755,726 354,538,362 금융채ㆍ특수채 464,290,149 507,611,152 회사채(주1) 1,043,381,600 994,266,456 기업어음증권 - 19,822,434 전자단기사채 42,906,744 51,461,906 집합투자증권 326,341,464 245,575,871 외화증권 - 1,116,826 투자자예탁금별도예치금(신탁) 700,394,242 734,322,040 파생결합증권 8,929,669 684,226 기타 7,799,079 7,651,972 소계 3,092,776,190 3,575,188,819 파생상품자산(주석19 참조) 장내파생상품 5,311,777 1,383,946 장외파생상품 14,018,842 1,875,283 소계 19,330,619 3,259,229 합계 3,112,106,808 3,578,448,048 (주1) 당반기말 현재 한국예탁결제원에 등록된 사모사채 489백만원을 포함하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 199,191,506 190,721,134 (8,470,372) 출자금 65,782,722 64,271,797 (1,510,925) 신주인수권 3,353,862 2,984,586 (369,276) 국채ㆍ지방채 242,514,608 240,755,726 (1,758,882) 금융채ㆍ특수채 467,768,481 464,290,149 (3,478,332) 회사채 1,055,205,663 1,043,381,600 (11,824,063) 전자단기사채 42,900,000 42,906,744 6,744 집합투자증권 75,936,254 73,712,306 (2,223,948) 집합투자증권(상장지수펀드) 252,723,919 252,629,158 (94,761) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 695,664,435 700,394,242 4,729,807 파생결합증권 3,609,680 8,929,669 5,319,989 기타 7,219,598 7,799,079 579,481 합계 3,111,870,728 3,092,776,190 (19,094,538) <전기말> (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 578,597,080 594,250,327 15,653,246 출자금 57,193,738 62,429,439 5,235,701 신주인수권 2,037,336 1,457,808 (579,528) 국채ㆍ지방채 354,797,910 354,538,362 (259,548) 금융채ㆍ특수채 508,510,641 507,611,152 (899,489) 회사채 990,906,061 994,266,456 3,360,394 기업어음증권 19,815,585 19,822,434 6,849 전자단기사채 51,494,311 51,461,906 (32,405) 집합투자증권 73,062,718 73,864,970 802,252 집합투자증권(상장지수펀드) 170,745,074 171,710,901 965,827 외화증권 1,009,302 1,116,826 107,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) 728,521,785 734,322,040 5,800,255 파생결합증권 907,173 684,226 (222,947) 기타 6,797,771 7,651,972 854,202 합계 3,544,396,485 3,575,188,819 30,792,333 7. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 하이엔신갈제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 고산베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 굿스타트에스제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 포인트니모제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 루시드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 가산로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 케이블루오션㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 알파원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트연산동㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이피에프안양지산㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 ㈜스텔라리스 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 건베스트파주제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 창인베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코에리카㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 안성원곡이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에스지에이치㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지알제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이디엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스놀리지제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에이알㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프도안제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 운서베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에스와이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프안동제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프도안제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하이엔신갈제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제사차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 고산베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에스제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 원더랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스마트창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 포인트니모제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브이로그제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 반기순손익 총포괄손익 반디제이차㈜ 53,104 6,006,000 - 10 10 빅토리제이차㈜ 98,233 3,162,000 (6) (3) (3) 광양광영이베스트㈜ 10,181,636 10,281,343 - 81 81 세종베스트제일차㈜ 7,744 250,083 80,763 80,767 80,767 히든에이스제일차㈜ 15,077,440 15,262,946 (67,502) (67,502) (67,502) 베스트다사㈜ 3,011,871 3,056,662 (3,021) (14,791) (14,791) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,648,185 4,692,427 (6) 33 33 천안산단이베스트㈜ 8,325,363 8,377,747 (8) 83 83 에이치비제이제일차㈜ 2,467,016 2,490,974 - 18 18 하이엔신갈제일차㈜ 7,411,291 7,468,267 (60) 578 578 웨이랜드제일차㈜ 7,091,315 7,156,427 (37,112) (37,105) (37,105) 아로니아제일차㈜ 4,164,857 4,204,761 (8) 3 3 고산베스트제이차㈜ 2,020,175 2,039,026 (2) 1 1 봉덕베스트㈜ 2,039,961 2,059,959 - 1 1 굿스타트에스제이㈜ 2,053,870 2,073,622 (19) - - 대구감삼제일차㈜ 9,987,820 10,087,795 - 14 14 수성베스트㈜ 1,018,413 1,025,411 - 1 1 에코레드㈜ 5,015,380 5,065,271 - 35 35 포인트니모제일차㈜ 5,236,680 5,286,589 (14) (14) (14) 미드나잇제일차㈜ 2,035,741 2,054,261 (19,262) (19,255) (19,255) 브레이븐제일차㈜ 2,071,525 2,090,037 (19,262) (19,249) (19,249) 성환베스트㈜ 1,881,616 1,899,616 - - - 다인제일차㈜ 10,153,913 10,268,012 2,644 2,680 2,680 ㈜코스모골드 5,040,367 5,085,478 (30) (9) (9) 엔씨로지스제이차㈜ 2,059,253 2,079,247 (12) 5 5 부산진구베스트제일차㈜ 5,613,452 5,648,744 (4,508) (4,483) (4,483) 디에프창원제일차㈜ 4,854,691 4,902,641 (23,459) (23,445) (23,445) 에코지니아㈜ 806,505 814,504 (8,000) (8,000) (8,000) 해운대베스트㈜ 806,201 814,504 (8,304) (8,305) (8,305) 엘오티제일차㈜ 5,708,073 5,757,973 (49,909) (49,909) (49,909) 루시드베스트㈜ 2,022,192 2,044,396 (22,204) (22,205) (22,205) 굿메이트제일차㈜ 3,016,698 3,046,694 (30,000) (29,997) (29,997) 가산로지스제이차㈜ 1,132,202 1,142,192 (10,000) (10,000) (10,000) 허베스트화정제일차㈜ 2,137,899 2,157,402 (19,504) (19,504) (19,504) 허베스트일산제일차㈜ 3,057,614 3,087,123 (29,510) (29,510) (29,510) 플링인베이스㈜ 4,803,739 4,849,757 (46,042) (46,019) (46,019) 케이블루오션㈜ 1,022,199 1,032,178 (9,980) (9,980) (9,980) 허베스트용전제일차㈜ 2,046,247 2,065,753 (19,507) (19,507) (19,507) 굿스타트더블유제이㈜ 2,058,723 2,078,487 (19,766) (19,764) (19,764) 허베스트공항제일차㈜ 7,063,170 7,132,183 (69,024) (69,014) (69,014) 이베스트여수지산일차㈜ 5,000,202 5,050,199 (50,008) (49,998) (49,998) 이베스트여수지산이차㈜ 3,002,264 3,032,271 (30,008) (30,008) (30,008) 디에프대방제이차㈜ 7,131,312 7,201,322 (70,019) (70,010) (70,010) 알파원제일차㈜ 2,223,397 2,243,397 (20,001) (20,001) (20,001) 이베스트연산동㈜ 1,991,405 2,011,403 (20,000) (20,000) (20,000) 비기닝제일차㈜ 3,056,040 3,085,802 (29,776) (29,771) (29,771) 이피에프안양지산㈜ 5,616,408 5,636,846 (20,450) (20,440) (20,440) 더제이와이제일차㈜ 5,305,993 5,355,996 (50,003) (50,004) (50,004) 이베스트강릉제일차㈜ 6,050,059 6,110,114 (60,060) (60,056) (60,056) 뉴스피드제일차㈜ 1,995,452 2,015,342 (19,900) (19,900) (19,900) 옥정베스트제일차㈜ 10,123,149 10,223,158 (100,011) (100,010) (100,010) ㈜스텔라리스 994,932 1,004,939 (10,007) (10,009) (10,009) 늘봄제일차㈜ 3,024,814 3,054,566 (29,764) (29,762) (29,762) 워터하우스제일차㈜ 10,202,275 10,300,777 (98,516) (98,512) (98,512) 단미제일차㈜ 2,637,542 2,668,691 (31,149) (31,150) (31,150) 블루라인제일차㈜ 9,917,342 10,017,332 (100,000) (100,000) (100,000) 목감에프엔더퍼스트㈜ 8,154,804 8,233,819 (79,016) (79,016) (79,016) 건베스트파주제일차㈜ 8,409,440 8,489,442 (80,003) (80,003) (80,003) <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 이베스트호매실제일차㈜ 5,183,583 5,227,888 (11) 128 128 희진제일차㈜ 2,936,547 2,834,866 (17,611) (17,476) (17,476) 반디제이차㈜ 53,095 6,006,000 (5,935,215) (5,935,198) (5,935,198) 광주농성이베스트㈜ 5,065,455 5,115,421 (16) 28 28 빅토리제이차㈜ 98,235 3,162,000 (3,045,021) (3,044,952) (3,044,952) 광양광영이베스트㈜ 10,370,304 10,470,092 - 187 187 세종베스트제일차㈜ 7,746 330,852 161,522 161,526 161,526 모현베스트㈜ 5,071,963 5,121,956 - 6 6 킹스파크제삼차㈜ 593,270 609,288 (13,064) (13,018) (13,018) 히든에이스제일차㈜ 14,283,462 14,401,467 (118,019) (118,006) (118,006) 창인베스트제일차㈜ 4,529,711 4,566,722 (37,026) (37,013) (37,013) 에코에리카㈜ 5,018,449 5,064,122 (45,686) (45,674) (45,674) 골드라인제일차㈜ 3,101,612 3,125,278 (23,938) (23,667) (23,667) 안성원곡이베스트㈜ 3,129,874 3,139,386 (9,555) (9,512) (9,512) 에스지에이치㈜ 2,007,232 2,027,226 (20,000) (19,994) (19,994) 지알제일차㈜ 503,024 508,551 (5,475) (5,528) (5,528) 에이디엠유동화제일차㈜ 3,061,323 3,091,340 (30,048) (30,017) (30,017) 킹스놀리지제일차㈜ 511,786 516,785 (5,009) (5,000) (5,000) 굿스타트에이알㈜ 5,110,909 5,160,642 (49,762) (49,734) (49,734) 골드라인제이차㈜ 15,368,122 15,496,611 (128,929) (128,490) (128,490) 디에프도안제일차㈜ 2,008,832 2,028,875 (20,047) (20,043) (20,043) 베스트다사㈜ 3,059,178 3,089,178 (30,000) (30,001) (30,001) 운서베스트제일차㈜ 8,170,273 8,249,251 (79,019) (78,980) (78,980) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,618,714 4,662,988 (44,277) (44,275) (44,275) 천안산단이베스트㈜ 8,318,392 8,370,859 (52,532) (52,467) (52,467) 세종베스트제이차㈜ - - - (1) (1) 굿스타트에스와이㈜ 4,123,494 4,163,289 (39,806) (39,796) (39,796) 디에프안동제일차㈜ 12,443,606 12,563,586 (120,022) (119,979) (119,979) 에이치비제이제일차㈜ 2,467,832 2,491,808 (24,000) (23,977) (23,977) 골드라인제삼차㈜ 3,408,979 3,438,904 (29,935) (29,935) (29,935) 디에프도안제이차㈜ 4,019,677 4,059,703 (40,031) (40,025) (40,025) 하이엔신갈제일차㈜ 9,789,685 9,847,239 (58,943) (57,564) (57,564) 웨이랜드제일차㈜ 2,785,818 2,813,826 (28,020) (28,017) (28,017) 디에프대방제일차㈜ 5,556,080 5,611,104 (55,036) (55,024) (55,024) 아로니아제일차㈜ 4,129,543 4,169,451 (39,920) (39,918) (39,918) 희진제사차㈜ 3,099,151 3,128,908 (30,000) (29,758) (29,758) 고산베스트제이차㈜ 2,019,297 2,038,149 (18,855) (18,854) (18,854) 봉덕베스트㈜ 2,005,247 2,025,247 (20,000) (20,000) (20,000) 굿스타트에스제이㈜ 2,052,129 2,071,882 (19,762) (19,753) (19,753) 원더랜드제일차㈜ 4,517,479 4,561,420 (43,956) (43,951) (43,951) 대구감삼제일차㈜ 9,986,053 10,086,043 (100,000) (99,990) (99,990) 스마트창원제일차㈜ 5,008,141 5,058,160 (50,035) (50,030) (50,030) 수성베스트㈜ 1,001,055 1,008,055 (7,000) (7,001) (7,001) 에코레드㈜ 5,064,211 5,114,137 (50,012) (49,927) (49,927) 포인트니모제일차㈜ 5,484,640 5,534,534 (49,905) (49,905) (49,905) 브이로그제일차㈜ 5,034,559 5,079,058 (44,511) (44,508) (44,508) 미드나잇제일차㈜ 2,066,915 2,066,180 722 725 725 브레이븐제일차㈜ 2,135,444 2,134,707 722 727 727 성환베스트㈜ 1,792,356 1,810,356 (18,000) (18,001) (18,001) 다인제일차㈜ 10,187,435 10,304,213 (116,780) (116,779) (116,779) ㈜코스모골드 5,013,796 5,058,898 (45,102) (45,103) (45,103) 엔씨로지스제이차㈜ 2,108,063 2,128,062 (20,000) (20,000) (20,000) 부산진구베스트제일차㈜ 5,154,285 5,185,094 (30,809) (30,811) (30,811) 다인제이차㈜ 3,042,392 3,072,392 (30,000) (30,000) (30,000) 디에프창원제일차㈜ 3,006,576 3,031,082 (24,506) (24,506) (24,506) (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. 8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 10 0.69 11,705 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 대한민국 3 0.95 621 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 324,449 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 100 3.85 93,852 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 375 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 383,126 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 2,579,163 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 1,942,860 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 1,160,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 470,440 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 561,569 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 504,284 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 558,007 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 465,496 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,421,034 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 988 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 452,115 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 903 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 1,427 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 88,454 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 931 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 452,018 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,652,663 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 203,738 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 726 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 698,160 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 967 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 960 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 945 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 962 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 977 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 976 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 38,991 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 775,643 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 500,000,000 7.56 571,275 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 935 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 754,158 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 949 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 984 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 955 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 94,935 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 978 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 498,879 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 976 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 369,481 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 976 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 970 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 97,232 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 977 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 977 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 972 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 972 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 972 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 953 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 485,793 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 972 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,581,028 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 96,323 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 972 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 843,134 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 254,294 베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 612 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 204,785 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 59,714 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,790 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 969 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 238,379 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,087,353 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 99,000,000 0.88 97,059 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 972 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 54,630 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 986 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 975 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 510 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 978 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 147,454 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 97,743 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 463,291 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 147,578 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 492,418 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,788 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 1,094 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 489,302 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 194,090 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 491,484 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 97,903 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 98,836 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 975 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2) 대한민국 190 0.36 251,243 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 49,591 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 417,046 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 79,362 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 349 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 497,100 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.00 948 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 495,768 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 287,897 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 대한민국 1,000,000,000 11.76 1,619,700 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 490,033 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.86 98,380 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 (주2) 대한민국 500,000,000 9.09 471,209 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 대한민국 5,089,247,624 50.00 4,607,433 지베스코기회추구일반사모부동산투자 1호(주3) 대한민국 427,000,000 10.00 405,342 합계 34,774,127 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 당사가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. <전기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 10 0.69 12,029 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 대한민국 3 0.95 1,432 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 93,505 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 100 3.85 95,231 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 382 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) 대한민국 157,533,828 4.02 229,475 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 309,055 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 3,045,746 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) 대한민국 30 1.54 35,050 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 2,825,375 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) 대한민국 20 1.29 23,672 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 468,430 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 475,331 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 467,734 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 699,286 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 564,409 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 466,874 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,427,690 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 990 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 458,386 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 917 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 1,217 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 483,952 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 946 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 483,430 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,453,234 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 286,075 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 867 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 478,372 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 969 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 971 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 960 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 973 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 983 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 979 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 39,291 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 849,242 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 500,000,000 7.56 629,719 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 936 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 478,406 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 968 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 991 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 969 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 96,647 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 963 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 489,163 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 490,306 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 985 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 98,337 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 986 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 983 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 983 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 983 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 972 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 491,522 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 983 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,330,825 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 97,862 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 984 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 981,168 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 243,876 베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 962 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 208,325 이베스트 모빌리티 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.03 980 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 95,914 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,892 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 980 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 391,863 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,004,908 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 100,000,000 0.89 98,062 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 984 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 54,840 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 975 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 986 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 598 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 989 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 171,602 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 98,931 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 495,216 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 171,769 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 499,808 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,800 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 495,092 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 194,208 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 497,150 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 98,000 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 99,664 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 997 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2) 대한민국 190 0.36 408,209 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 50,001 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 500,004 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 99,792 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 422 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 499,808 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 대한민국 5,090,000 33.93 4,813,426 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호(주3) 대한민국 - - - 합계 32,302,988 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 당사가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 반기순손익 ㈜에이치비씨티 47,708,475 49,168,696 (498,223) (1,415,577) ㈜청라플러스 157,730,518 175,249,241 (14,207,997) (16,598,217) ㈜이스트청라 8,935,639 9,490,002 (564,386) (564,362) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,710,553 13,368 (47,082) (47,082) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 115,228 50,000 (85,141) (85,141) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 5,288,523 - 5,795,961 5,796,405 이베스트 신기술조합 제7호 2,469,454 29,304 (35,849) (35,849) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,914,531 - (39,804) (39,099) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 3,169,493 - 612,761 612,761 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 10,552,355 - (1,908,975) (1,908,973) KTBN 14호 벤처투자조합 5,029,827 175,590 (2,204,963) (2,204,963) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 4,990,290 - 2,975,706 2,976,041 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,684,175 - (17,510) (17,510) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,269,145 - 211,732 212,067 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,412,499 - (546,201) (546,201) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,405,656 6,224 (27,529) (27,529) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,005,472 - (2,993) (2,975) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,315,746 - (15,531) (15,531) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,094,815 - (5,542) (5,542) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 13,974,166 1 (193,820) (193,809) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 904,546 - (14,239) (14,236) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 9,679,573 22,676 674,271 1,424,020 이베스트 신기술조합 제27호 283,228 - (1,266,401) (1,266,385) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,407,851 - (56,099) (56,099) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,404,053 - (375,588) (375,546) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,635,858 - 438,742 438,742 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,529,402 - (1,015,513) (1,022,213) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 24,735,654 - (4,790,295) (4,790,295) 이베스트 신기술조합 제31호 3,309,280 - 1,041,765 1,041,798 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,079,741 - (3,002) (2,974) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,249,730 - (47,201) (47,129) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,178,269 - (84,353) (84,078) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,115,969 - (25,119) (25,067) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,043,871 7,399 (6,388) (6,388) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,684,780 - (35,008) (35,008) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,107,801 - (39,373) (39,343) 이베스트제이스신기술조합40호 8,201,583 - (779,141) (778,228) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 7,552,259 - (1,427,158) (772,630) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,002,281 - (3,001) (2,998) 이베스트 신기술조합 제43호 3,800,955 - 1,389,755 1,389,789 이베스트스톤신기술조합제1호 439,501 - (8,508) (8,496) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,066,469 - (13,718) (13,688) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 67,210,865 - (998,120) (998,120) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,754,061 - (49,678) (49,678) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 4,039,290 - 59,264 59,264 이베스트 신기술조합 제49호 1,366,928 - 26,620 26,620 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,248,399 - (35,612) (35,612) 이베스트 신기술조합 제51호 2,069,094 - (676,622) (676,622) 이베스트 신기술조합 제52호 2,174,168 - (19,452) (19,452) 이베스트 바이오1호 신기술조합 8,795,270 - (94,151) (94,123) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,150,643 330 (35,811) (35,811) 신성장세컨더리 신기술조합 2,012,046 - (6,905) (6,903) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,796,878 - (26,137) (26,137) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,571,704 - (29,296) (29,296) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,092,508 - (23,649) (23,649) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,177,796 - (13,436) (13,436) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,852,201 - (77,814) (77,814) 이베스트 신기술조합 제58호 1,583,686 - (18,677) (18,677) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,528,884 - (29,912) (29,912) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 15,820,158 - 2,503,593 2,503,593 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,787,283 - (252,217) (252,217) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,084,199 - (50,521) (50,521) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 3,667,634 - (600,446) (600,446) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,747,391 - 112,557 112,557 베스트원신기술사업투자조합 796,162 - (455,918) (455,885) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,910,425 - (67,582) (67,582) 베스트원신기술사업투자조합2호 2,725,748 - (1,652,496) (1,652,410) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,790,087 - (101,740) (101,538) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,431,320 - (48,515) (48,420) 베스트원신기술사업투자조합제3호 7,360,552 - (4,739,328) (4,739,188) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,566,884 - (67,757) (67,757) 이베스트H-M신기술사업투자조합 11,032,005 - (2,643) (2,510) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 19,464,117 - (256,739) (256,739) 이베스트-BEV신기술조합 643,850 - (2,642) (2,481) 글로벌혁신신약신기술조합 1,182,843 - 12,723 12,765 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,537,270 - (63,489) (63,489) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,704,803 - (1,847,166) (1,847,166) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,076,524 - (12,203) (12,203) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,357,166 - (1,696,148) (1,696,148) 이베스트 신기술조합 제74호 2,077,043 - (25,245) (25,245) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 1,946,748 - (23,635) (23,635) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,768,524 - (1,273,402) (1,273,402) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,582,392 - (263,847) (263,847) 혁신AI신기술조합 2,143,569 - (2,718) (2,684) 피티에이이베스트신기술조합제1호 12,204,068 - 2,052,078 2,052,084 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,077,443 - (12,749) (12,749) 이베스트물류혁신신기술조합 4,290,352 - (2,698) (2,626) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,632,711 - (18,821) (18,821) 신성장AI신기술사업조합 2,766,752 - (2,754) (2,738) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,348,800 - (36,415) (36,415) 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,905,159 - (109,742) (109,690) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 70,083,582 - (44,472,912) (43,785,276) 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,547,028 - (61,494) (54,050) 에이티피이베스트신기술조합제2호 4,003,645 - (98,745) (98,719) 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 1,706,287 - (439,245) (439,245) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2,652,781 - (555,781) (555,781) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,117,644 - (11,539) (11,539) 클레슨화이트나이트신기술조합 2,107,063 - (42,964) (42,937) 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 19,696,518 - (1,095,296) (1,074,482) 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,398,065 - (11,935) (11,935) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,886,224 - (13,776) (13,776) 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 13,767,454 - 5,267,454 5,267,454 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 4,292,692 - (87,308) (87,308) 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 11,421,931 - (188,069) (188,069) 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 5,183,294 - (316,706) (316,706) 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 9,221,018 6,147 (411,985) (411,985) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 4,188,836 - (81,164) (81,164) <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 38,602,943 44,746,285 341,632 (1,427,544) ㈜청라플러스 25,491,599 26,116,975 (321,035) (635,376) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,750,504 6,237 90,491 90,491 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 200,369 50,000 (1,795) (1,795) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,524,134 - (4,005) (3,607) 이베스트 신기술조합 제7호 2,475,999 - (29,528) (29,425) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,953,630 - (2,905,714) (1,624,656) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 5,710,052 - 12,155 18,973 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,556,732 - (79,451) (79,451) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 12,463,308 1,980 (29,854,066) (29,775,487) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,275,908 - (107,633) (98,764) KTBN 14호 벤처투자조합 7,188,638 129,439 (2,324,788) (2,324,788) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,834,615 - (103,618) (96,890) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,014,249 - (48,151) (48,007) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,701,684 - (30,824) (30,824) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,057,078 - (26,731) (26,374) 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,958,699 - (559,871) (559,871) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,432,548 5,588 (59,788) (59,788) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,008,447 - (25,685) (25,537) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,333,476 2,200 321,787 321,787 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,102,336 1,980 (13,093) (13,093) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,169,955 1,981 (345,868) (345,858) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 920,762 1,980 (27,195) (27,196) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 8,237,585 4,708 1,529,153 1,735,176 이베스트 신기술조합 제27호 1,549,613 - (27,195) (27,146) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,465,700 1,750 (118,486) (118,485) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,779,599 - (64,274) (64,043) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,199,316 2,200 (70,930) (70,930) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 3,553,595 1,980 1,104,226 1,098,527 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 29,527,929 1,980 (53,792,431) (53,792,431) 이베스트 신기술조합 제31호 2,267,483 - (52,771) (52,671) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,082,716 - (47,360) (47,275) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,296,859 - (26,798) (26,592) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,262,346 - (174,995) (174,309) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,141,036 - (12,828) (12,685) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,046,925 4,065 (16,021) (16,021) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,721,768 1,980 (239,966) (240,101) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,147,143 - (75,405) (75,220) 이베스트제이스신기술조합40호 8,979,811 - 698,720 1,991,325 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 8,324,889 - (1,630,227) (1,629,809) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,005,280 - (67,265) (67,206) 이베스트 신기술조합 제43호 2,411,165 - (55,925) (55,777) 이베스트스톤신기술조합제1호 447,997 - (5,789) (5,729) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,080,157 - (19,921) (19,843) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 68,211,185 2,200 (2,254,355) (2,192,015) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,805,719 1,980 (97,261) (97,261) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,982,006 1,980 (151,974) (151,974) 이베스트 신기술조합 제49호 1,342,508 2,200 (29,692) (29,692) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,286,211 2,200 (47,556) (47,556) 이베스트 신기술조합 제51호 2,747,916 2,200 (54,284) (54,284) 이베스트 신기술조합 제52호 2,195,821 2,200 (33,379) (33,379) 이베스트 바이오1호 신기술조합 8,889,393 - (181,431) (180,607) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,186,454 330 (53,876) (53,876) 신성장세컨더리 신기술조합 2,018,949 - (41,213) (41,051) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,825,215 2,200 (40,985) (40,985) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,603,200 2,200 (45,000) (45,000) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,118,357 2,200 (35,843) (35,843) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,193,433 2,200 (20,767) (20,767) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,932,215 2,200 (111,985) (111,985) 이베스트 신기술조합 제58호 1,604,563 2,200 (27,637) (27,637) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,560,996 2,200 (43,204) (43,204) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 13,318,765 2,200 (2,693,435) (2,693,435) 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 16,041,700 2,200 (224,665) (224,665) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,136,919 2,200 (67,281) (67,281) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 4,268,080 - (81,920) (81,920) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,637,034 2,200 (66,166) (66,166) 베스트원신기술사업투자조합 1,252,046 - (49,042) (48,954) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,980,208 2,200 (67,348) 2,948 이베스트 모빌리티 신기술조합 3,234,234 - (66,020) (65,766) 베스트원신기술사업투자조합2호 4,378,157 - (141,073) (140,843) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,891,625 - (109,101) (108,375) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,479,740 - (91,445) (91,260) 베스트원신기술사업투자조합제3호 12,099,740 - (251,533) (251,260) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,221,933 1,320 20,613 20,613 이베스트H-M신기술사업투자조합 11,034,515 - (220,600) (218,065) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 19,723,056 2,200 (311,144) (311,144) 이베스트-BEV신기술조합 646,331 - (239,319) (178,669) 글로벌혁신신약신기술조합 1,170,078 - (30,004) (29,922) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,602,959 2,200 (80,241) (80,241) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 12,554,169 2,200 (8,450,031) (8,450,031) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,090,926 2,200 (12,274) (12,274) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 12,055,514 2,200 (5,506,686) (5,506,686) 이베스트 신기술조합 제74호 2,104,488 2,200 (22,712) (22,712) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 2,083,098 2,200 (20,102) (20,102) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 9,044,126 2,200 (4,118,074) (4,118,074) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,848,439 2,200 (142,339) (6,871) 혁신AI신기술조합 2,146,253 - (43,805) (43,781) 피티에이이베스트신기술조합제1호 10,151,984 - (999,069) (999,016) 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,092,392 2,200 (10,808) (10,808) 이베스트물류혁신신기술조합 4,292,978 - (128,425) (128,022) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,654,127 2,596 (9,469) (9,469) 신성장AI신기술사업조합 2,769,489 - (56,531) (56,511) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,388,281 3,066 (14,785) (14,785) 스파크랩화이트나이트신기술조합 5,014,849 - (15,201) (15,151) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 113,868,859 - 60,868,859 60,868,859 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,601,078 - (34) 78 에이티피이베스트신기술조합제2호 4,800,035 - (3) 35 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 2,147,896 2,365 (4,469) (4,469) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 3,208,562 - (4,401,438) (4,401,438) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,129,183 - (817) (817) 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 10,177,585 9,697 (542,598) (542,598) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 - - - - (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. <당반기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 반기말 ㈜에이치비씨티 - - - - - - - ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - 1,270 - - (1,270) - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 12,029 - - - (325) - 11,705 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,432 - - - (811) - 621 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,505 - - - 230,944 - 324,449 이베스트 신기술조합 제7호 95,231 - - - (1,379) - 93,852 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 382 - - - (8) - 375 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 229,475 - 217,918 - - (11,557) - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 309,055 - - - 74,070 - 383,126 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 3,045,746 - - - (466,583) - 2,579,163 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 35,050 - 34,720 - - (330) - KTBN 14호 벤처투자조합 2,825,375 - - - (882,515) - 1,942,860 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 23,672 - 23,369 - - (303) - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 468,430 - - - 692,103 - 1,160,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 475,331 - - - (4,891) - 470,440 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 467,734 - - - 93,835 - 561,569 이베스트신기술사업투자조합제9호 699,286 - - - (195,002) - 504,284 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 564,409 - - - (6,402) - 558,007 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 466,874 - - - (1,377) - 465,496 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,427,690 - - - (6,656) - 1,421,034 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 990 - - - (3) - 988 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 458,386 - - - (6,270) - 452,115 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 917 - - - (14) - 903 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 1,217 - - - 210 - 1,427 이베스트 신기술조합 제27호 483,952 - - - (395,498) - 88,454 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 946 - - - (15) - 931 에이티피이베스트신기술조합제1호 483,430 - - - (31,412) - 452,018 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,453,234 - - - 199,428 - 1,652,663 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 286,075 - - - (82,337) - 203,738 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 867 - - - (141) - 726 이베스트 신기술조합 제31호 478,372 - - - 219,789 - 698,160 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 969 - - - (1) - 967 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 971 - - - (11) - 960 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 960 - - - (15) - 945 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 973 - - - (11) - 962 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 983 - - - (6) - 977 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 979 - - - (3) - 976 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,291 - - - (300) - 38,991 이베스트제이스신기술조합40호 849,242 - - - (73,599) - 775,643 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 629,719 - - - (58,444) - 571,275 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 936 - - - (1) - 935 이베스트 신기술조합 제43호 478,406 - - - 275,752 - 754,158 이베스트스톤신기술조합제1호 968 - - - (18) - 949 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 991 - - - (7) - 984 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 969 - - - (14) - 955 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 96,647 - - - (1,712) - 94,935 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 963 - - - 14 - 978 이베스트 신기술조합 제49호 489,163 - - - 9,715 - 498,879 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 985 - - - (8) - 976 이베스트 신기술조합 제51호 490,306 - - - (120,825) - 369,481 이베스트 신기술조합 제52호 985 - - - (9) - 976 이베스트 바이오1호 신기술조합 980 - - - (10) - 970 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 98,337 - - - (1,105) - 97,232 신성장세컨더리 신기술조합 980 - - - (3) - 977 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 986 - - - (9) - 977 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 983 - - - (11) - 972 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 983 - - - (11) - 972 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 983 - - - (11) - 972 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 972 - - - (19) - 953 이베스트 신기술조합 제58호 491,522 - - - (5,729) - 485,793 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 983 - - - (11) - 972 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,330,825 - - - 250,203 - 1,581,028 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 97,862 - - - (1,539) - 96,323 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 984 - - - (12) - 972 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 981,168 - - - (138,034) - 843,134 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 243,876 - - - 10,418 - 254,294 베스트원신기술사업투자조합 962 - - - (350) - 612 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 984 - - - (13) - 972 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 208,325 - - - (3,539) - 204,785 이베스트 모빌리티 신기술조합 980 - 3,891 - - 2,911 - 베스트원신기술사업투자조합2호 95,914 - - - (36,200) - 59,714 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,892 - - - (102) - 9,790 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 980 - - - (11) - 969 베스트원신기술사업투자조합제3호 391,863 - - - (153,484) - 238,379 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,004,908 - - - 82,445 - 1,087,353 이베스트H-M신기술사업투자조합 98,062 - 1,060 - (3) 60 97,059 이베스트-BEV신기술조합 54,840 - - - (211) - 54,630 글로벌혁신신약신기술조합 975 - - - 11 - 986 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 986 - - - (11) - 975 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 598 - - - (88) - 510 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 989 - - - (11) - 978 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 171,602 - - - (24,148) - 147,454 이베스트 신기술조합 제74호 98,931 - - - (1,188) - 97,743 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 495,216 - - - (31,925) - 463,291 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 171,769 - - - (24,191) - 147,578 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 499,808 - - - (7,389) - 492,418 혁신AI신기술조합 9,800 - - - (12) - 9,788 피티에이이베스트신기술조합제1호 910 - - - 184 - 1,094 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 495,092 - - - (5,790) - 489,302 이베스트물류혁신신기술조합 194,208 - - - (119) - 194,090 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 497,150 - - - (5,665) - 491,484 신성장AI신기술사업조합 98,000 - - - (97) - 97,903 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 99,664 - - - (828) - 98,836 스파크랩화이트나이트신기술조합 997 - - - (22) - 975 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1) 408,209 - - - (156,966) - 251,243 이베스트H신기술사업투자조합5호 50,001 - - - (409) - 49,591 에이티피이베스트신기술조합제2호 500,004 - - - (82,957) - 417,046 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 99,792 - - - (20,430) - 79,362 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 422 - - - (73) - 349 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 499,808 - - - (2,709) - 497,100 클레슨화이트나이트신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 - 1,000 - - (52) - 948 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 - 500,000 - - (4,232) - 495,768 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 - 290,000 - - (2,103) - 287,897 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 - 1,000,000 - - 619,700 - 1,619,700 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 - 500,000 - - (9,967) - 490,033 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 - 100,000 - - (1,620) - 98,380 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 - 500,000 - - (28,791) - 471,209 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 - 1,000,000 - (1,000,000) - - - 지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁 4,813,426 - - - (205,992) - 4,607,433 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호2종 - 427,000 - - (21,658) - 405,342 합 계 32,302,988 4,320,270 280,958 (1,000,000) (558,954) (9,219) 34,774,127 (주1) 당사는 당반기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다. <전반기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 반기말 ㈜청라플러스 - 1,900 - (1,900) - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 11,405 - - 294 11,699 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,958 - 476 (50) 1,432 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,726 - - (236) 93,491 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 115,388 - 108,826 (6,562) - 이베스트 신기술조합 제7호 96,362 - - (759) 95,603 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 980 - 837 239 382 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 273,924 - 45,211 4,738 233,450 이베스트하이테크신기술사업투자조합 318,659 - - (8,727) 309,932 이베스트에이아이피신기술조합제1호 340,241 - 347,402 7,161 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 8,753,834 - - (2,399,402) 6,354,432 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 36,571 - - (1,881) 34,690 KTBN 14호 벤처투자조합 3,655,467 - - 425,149 4,080,616 엔에이치바이오제1호신기술조합 2,472,530 - 2,368,497 (104,033) - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 24,923 - - (1,336) 23,586 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 290,911 - 1,009,111 718,200 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 459,960 - 671,437 211,477 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 479,594 - - (11,174) 468,421 이베스트에이아이피신기술조합제2호 483,941 - - (4,902) 479,039 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 479,403 - - (1,249) 478,154 이베스트신기술사업투자조합제9호 899,168 - - (123,529) 775,640 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 578,314 - - (7,092) 571,222 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 516,000 - - (1,702) 514,297 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 478,696 - - (1,361) 477,335 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 98,034 - - (1,242) 96,791 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 989 - 989 - - 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,289,781 - - 7,259 1,297,040 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 996 - - (4) 993 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 469,576 - - (5,479) 464,096 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 944 - - (14) 930 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 490,003 - 2,003,923 1,513,920 - 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 960 - - (25) 935 이베스트 신기술조합 제26호 985 - 1,198 213 - 이베스트 신기술조합 제27호 492,430 - - (8,484) 483,946 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 979 - - (19) 959 이베스트 신기술조합 제28호 985 - 1,187 202 - 에이티피이베스트신기술조합제1호 488,787 - - (324) 488,463 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,485,475 - - (16,068) 1,469,407 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 197,591 - - (1,909) 195,682 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 2,445 - - (658) 1,787 이베스트 신기술조합 제31호 489,484 - - (621) 488,863 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 991 - - (1) 989 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 977 - - 4 981 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 992 - - (16) 976 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 979 - - 4 983 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 998 - - (8) 990 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 999 - - (18) 981 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,865 - - (288) 39,578 이베스트제이스신기술조합40호 1,138,508 - 477,590 255,946 916,864 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 753,003 - - (16,329) 736,674 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 968 - - (1) 966 이베스트 신기술조합 제43호 489,473 - - (578) 488,895 이베스트스톤신기술조합제1호 980 - - (7) 972 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 - 1,000 - (4) 996 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 - 1,000 - (14) 986 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 - 100,000 - (1,661) 98,339 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 - 1,000 - (18) 982 이베스트 신기술조합 제49호 - 500,000 - (4,755) 495,245 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 - 1,000 - (7) 993 이베스트 신기술조합 제51호 - 500,000 - (4,082) 495,918 이베스트 신기술조합 제52호 - 1,000 - (6) 994 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 - 100,000 - (609) 99,391 신성장세컨더리 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 - 1,000 - (6) 994 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 - 1,500,000 604,205 5,899 901,694 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 - 1,000 - (6) 994 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 - 1,000 - (6) 994 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 - 1,000 - (5) 995 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 - 1,000 - (9) 991 이베스트 신기술조합 제58호 - 500,000 - (2,600) 497,400 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 - 1,000 - (5) 995 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 - 1,600,000 - (7,523) 1,592,477 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 - 100,000 - (528) 99,472 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 - 1,000 - (4) 996 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 - 1,000,000 - (7,405) 992,595 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 - 250,000 - (928) 249,072 베스트원신기술사업투자조합 - 1,000 - (38) 962 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 - 1,000 - (2) 998 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 - 210,000 - (37) 209,963 이베스트 모빌리티 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 베스트원신기술사업투자조합2호 - 99,000 - (3,068) 95,932 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 - 10,000 - (8) 9,992 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 - 1,000 - (20) 980 베스트원신기술사업투자조합제3호 - 400,000 - - 400,000 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - (859) 999,141 이베스트H-M신기술사업투자조합 - 100,000 - - 100,000 합 계 28,801,132 7,988,900 7,640,889 388,444 29,537,585 9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 589,067,392 781,116,168 환매조건부채권매수 298,700,000 80,000,000 대여금 2,123,699 2,585,025 매입대출채권 - 14,212,454 사모사채 397,937,992 329,279,700 소계 1,287,829,083 1,207,193,347 이연대출부대손익(주2) (16,363,519) (14,319,707) 손실충당금 (21,968,247) (28,722,580) 순장부가액 1,249,497,317 1,164,151,060 기타금융자산(주3) 미수금 1,303,540,680 1,666,551,638 미수수익 20,290,490 30,994,710 임차보증금 541,771 641,771 미회수채권 130,283 100,727 미수미결제현물환 267,630,300 - 공탁금 900,000 - 소계 1,593,033,524 1,698,288,846 현재가치할인차금 (73,333) (8,608) 손실충당금 (2,278,729) (5,917,182) 순장부가액 1,590,681,462 1,692,363,056 합계 2,840,178,779 2,856,514,116 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 대출채권 신용공여금 15,852 4,567 매입대출채권 - 13,774,198 사모사채 21,952,395 14,943,815 소계 21,968,247 28,722,580 기타금융자산 미수금 986,914 1,027,899 미수수익 1,291,815 4,889,283 소계 2,278,729 5,917,182 합계 24,246,976 34,639,762 (3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,806,169 508,589 28,325,003 34,639,761 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (258,911) 258,911 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (186,389) (118,475) 304,865 - 손실충당금의 재측정 2,647,365 394,428 1,601,720 4,643,513 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1) 2,366,177 2,889 (17,405,365) (15,036,299) 기말금액 10,374,411 1,046,342 12,826,223 24,246,975 (주1) 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (209,078) - 209,078 - 손실충당금의 재측정 (893,256) (194) 7,544,789 6,651,339 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (379,986) (41,505) (1,764,924) (2,186,415) 기말금액 3,528,167 118,607 29,174,123 32,820,897 (4) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,863,391,661 13,120,337 28,970,196 2,905,482,194 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (14,045,663) 14,045,663 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (10,111,424) (1,424,281) 11,535,705 - 채권의 증가 또는 회수(주1) (14,988,135) 6,453,695 (16,085,147) (24,619,587) 기말금액 2,824,246,439 32,195,414 24,420,754 2,880,862,607 (주1) 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,491,521,183 1,835,974 33,883,183 3,527,240,340 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (8,746,750) - 8,746,750 - 채권의 증가 또는 회수 (770,473,246) (101,313) (13,425,810) (784,000,369) 기말금액 2,712,301,187 1,734,661 29,204,123 2,743,239,971 (5) 당반기와 전반기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 14,319,707 12,831,834 신규발생 15,547,627 12,742,644 상각액 (13,503,815) (8,844,241) 기말 16,363,519 16,730,238 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미수금 자기매매미수금 101,214,363 239,323,166 위탁매매미수금 1,167,574,166 1,413,975,605 해외미수금 34,313,467 11,133,960 기타미수금 438,684 2,118,907 손실충당금 (986,914) (1,027,899) 소계 1,302,553,766 1,665,523,739 미수수익 미수수수료 1,500,488 1,490,230 미수이자 9,209,416 10,037,101 미수배당금/분배금 232,087 1,647,387 기타미수수익 9,348,499 17,819,992 손실충당금 (1,291,815) (4,889,283) 소계 18,998,675 26,105,427 보증금 임차보증금 541,771 641,771 현재가치할인차금 (73,333) (8,608) 소계 468,438 633,163 미회수채권 130,283 100,727 미수미결제현물환 267,630,300 - 공탁금 900,000 - 합계 1,590,681,462 1,692,363,056 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 306,016 (251,507) 54,509 비품 43,145,814 (25,113,894) 18,031,920 사용권자산(주1) 33,744,743 (5,247,005) 28,497,738 합계 77,196,573 (30,612,406) 46,584,167 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 401,663 (300,045) 101,618 비품 42,149,848 (23,006,140) 19,143,708 사용권자산(주1) 36,861,077 (3,809,030) 33,052,047 합계 79,412,588 (27,115,215) 52,297,373 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 101,618 - (17,537) (29,572) 54,509 비품 19,143,708 1,057,737 (200) (2,169,325) 18,031,920 사용권자산(주1) 33,052,047 784,719 (3,230,591) (2,108,437) 28,497,738 합계 52,297,373 1,842,456 (3,248,328) (4,307,334) 46,584,167 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 273,893 - (83,282) (48,827) 141,784 비품 4,334,958 16,577,468 (115,449) (1,055,385) 19,741,592 사용권자산(주1) 2,682,546 29,412,192 (13,781) (3,001,001) 29,079,956 합계 7,291,397 45,989,660 (212,512) (4,105,213) 48,963,332 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당반기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 8,017,377 롯데손해보험 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (515,732) 2,108,394 기타회원권 509,110 - - 509,110 소프트웨어 67,735,803 (53,281,177) - 14,454,626 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 79,453,471 (57,929,177) (515,732) 21,008,562 <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (534,232) 2,089,894 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 64,654,175 (51,121,213) - 13,532,962 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 76,178,803 (55,769,213) (534,232) 19,875,358 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,089,894 - - - 18,500 2,108,394 기타회원권 316,070 247,600 (54,560) - - 509,110 소프트웨어 13,532,962 3,081,628 - (2,159,964) - 14,454,626 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 19,875,358 3,329,228 (54,560) (2,159,964) 18,500 21,008,562 <전반기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,740,758 - (843,920) - 179,556 2,076,394 기타회원권 316,070 - - - - 316,070 소프트웨어 6,523,277 8,742,927 - (1,286,545) - 13,979,659 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 13,516,537 8,742,927 (843,920) (1,286,545) 179,556 20,308,555 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,887,563 857,180 33,744,743 감가상각누계액 (4,787,844) (459,161) (5,247,005) 장부금액 28,099,719 398,019 28,497,738 <전기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 36,044,597 816,480 36,861,077 감가상각누계액 (3,467,862) (341,168) (3,809,030) 장부금액 32,576,735 475,312 33,052,047 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 32,576,735 475,312 33,052,047 취득(증가) 744,020 40,699 784,719 해지 등(감소) (3,230,591) - (3,230,591) 감가상각비 (1,990,445) (117,992) (2,108,437) 기말 28,099,719 398,019 28,497,738 <전반기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 취득(증가) 29,118,572 293,620 - 29,412,192 해지 등(감소) (8,143) - (5,638) (13,781) 감가상각비 (2,914,321) (84,900) (1,780) (3,001,001) 기말 28,546,460 533,496 - 29,079,956 당반기 및 전반기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 785백만원과29,412백만원이며, 전반기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 (2,108,437) (3,001,001) 리스부채 이자비용 (574,865) (315,948) 단기리스 관련비용 (395,833) (89,048) 소액리스자산 관련비용 (94,383) (79,219) 합계 (3,173,518) (3,485,216) (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 리스원금 3,081,962 2,159,992 리스이자 574,865 315,948 단기리스 395,833 89,048 소액리스자산 94,383 79,219 합계 4,147,043 2,644,207 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 3,964,320 4,803,189 선급비용 7,684,310 9,395,842 기타보증금 82,500 82,500 합계 11,731,130 14,281,531 15. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,515,470,417 1,515,470,417 당기손익-공정가치측정유가증권 477,331,502 - - 477,331,502 파생상품 - 23,544,576 - 23,544,576 차입부채 - - 2,167,206,667 2,167,206,667 기타금융부채 - - 1,592,080,811 1,592,080,811 합계 477,331,502 23,544,576 5,274,757,895 5,775,633,973 <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,577,002,773 1,577,002,773 당기손익-공정가치측정유가증권 660,240,208 - - 660,240,208 파생상품 - 3,023,764 - 3,023,764 차입부채 - - 2,102,773,089 2,102,773,089 기타금융부채 - - 1,587,149,172 1,587,149,172 합계 660,240,208 3,023,764 5,266,925,034 5,930,189,006 16. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 542,151,824 658,006,615 장내파생상품거래예수금 405,886,767 322,914,595 청약자예수금 474,620 - 집합투자증권투자자예수금 83,793,830 52,824,678 기타예수금 157,221 119,438 소계 1,032,464,262 1,033,865,326 수입담보금 신용대주담보금 467,788 280,124 대여담보금(주1) 482,538,367 542,857,323 소계 483,006,155 543,137,447 합계 1,515,470,417 1,577,002,773 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매도유가증권 주식 100,542,398 41,650,788 국채 287,962,164 513,247,950 특수채 88,826,940 20,019,670 기타 - 85,321,800 소계 477,331,502 660,240,208 파생상품부채(주석19 참조) 장내파생상품 13,315,113 2,298,768 장외파생상품 10,229,463 724,996 소계 23,544,576 3,023,764 합계 500,876,078 663,263,972 18. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 2.26% 188,338,247 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 2.37% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 2.57% 70,000,000 기업어음증권 우리종합금융㈜ 4.00% 30,000,000 다올투자증권㈜ 1.88% 30,000,000 부국증권㈜ 2.56% 10,000,000 하이투자증권㈜ 2.56%~3.02% 115,000,000 한양증권㈜ 2.65%~3.02% 120,000,000 유진투자증권㈜ 1.88% 30,000,000 ㈜BNK투자증권 4.37% 30,000,000 흥국증권㈜ 1.45%~4.35% 213,500,000 전자단기사채 하이투자증권㈜ 2.25%~2.34% 40,000,000 한양증권㈜ 2.41% 10,000,000 흥국증권㈜ 2.46% 30,000,000 삼성증권㈜ 2.42% 30,000,000 부국증권㈜ 2.87% 10,000,000 유진투자증권㈜ 2.87% 5,000,000 기타 여의제오차㈜ 3.70% 1,500,000 환매조건부채권매도 대고객 0.30%~1.85% 966,913,028 대기관 2.15%~4.00% 136,955,392 합계 2,167,206,667 <전기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 1.543% 189,858,003 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 1.77%~1.84% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 1.57% 70,000,000 기업어음증권 신영증권㈜ 1.24% 30,000,000 한양증권㈜ 2.65%~2.79% 60,000,000 흥국증권㈜ 1.08%~2.79% 248,500,000 우리종합금융㈜ 2.45% 10,000,000 유진투자증권㈜ 1.88% 30,000,000 하이투자증권㈜ 1.35%~2.78% 100,000,000 다올투자증권㈜ 1.32%~1.88% 90,000,000 전자단기사채 우리종합금융㈜ 2.45% 20,000,000 키움증권㈜ 2.06% 50,000,000 하이투자증권㈜ 2.38%~2.65% 80,000,000 한양증권㈜ 2.32%~2.35% 16,000,000 흥국증권㈜ 2.02%~2.66% 74,000,000 다올투자증권㈜ 1.96% 10,000,000 기타 여의제오차㈜ 3.70% 15,000,000 환매조건부채권매도 대고객 0.20%~1.10% 843,481,263 대기관 1.25% 65,933,823 합계 2,102,773,089 (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 99,536,619 92,776,249 115,223,384 67,070,857 특수채 387,915,703 21,566,902 397,135,719 - 회사채 567,210,088 10,416,055 430,713,251 - 합계 1,054,662,410 124,759,206 943,072,354 67,070,857 편입비율 109% 91% 112% 102% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 19. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 5,156,922 - 1,299,535 - 매수개별주식옵션 154,855 - 84,411 - 매도주가지수옵션 - 13,098,652 - 2,231,647 매도개별주식옵션 - 216,461 - 67,121 소계 5,311,777 13,315,113 1,383,946 2,298,768 장외파생상품 주식스왑 10,072,114 10,083,985 776,401 103 통화선도 3,515,093 145,478 124,649 724,893 매수주식옵션 131,635 - 584,233 - 소계 13,718,842 10,229,463 1,485,283 724,996 거래일평가손익조정액 300,000 - 390,000 - 합계 19,330,619 23,544,576 3,259,229 3,023,764 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 213,617,620 (115,980) 354,689,620 126,300 통화선물 89,710,902 (41,738) 170,754,347 31,386 매수주가지수옵션 236,774,400 952,246 190,393,770 (188,763) 매수개별주식옵션 5,428,510 60,054 84,411 1,344 매도주가지수옵션 385,152,000 (5,663,365) 387,094,580 316,897 매도개별주식옵션 12,396,605 (40,619) 67,121 (5,165) 주가지수선물 204,247,145 (3,813,995) 155,414,707 (1,131,391) 개별주식선물 226,953,995 2,407,704 471,321,882 (12,161,008) 합계 1,374,281,177 (6,255,693) 1,729,820,438 (13,010,400) 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 252,858,367 3,369,615 234,813,491 (670,905) 주식스왑 131,347,656 (11,872) 152,159,583 763,684 매수주식옵션 2,500,000 (542,598) 2,500,000 224,233 합계 386,706,023 2,815,146 389,473,074 317,012 (4) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 18,020 134,000 106,210 217,730 통화선물 231,632 273,369 540,383 647,178 매수주가지수옵션 1,667,218 714,972 102,818 867,379 매수개별주식옵션 67,433 7,380 2,577 531 매도주가지수옵션 1,076,795 6,740,160 938,735 173,483 매도개별주식옵션 42,628 83,248 4,084 3,390 주가지수선물 8,849,418 12,663,413 6,056,938 595,447 개별주식선물 7,245,223 4,837,519 3,522,140 3,644,564 소계 19,198,367 25,454,061 11,273,885 6,149,702 장외파생상품 통화선도 3,530,680 161,065 1,407,791 1,270,993 주식스왑 10,072,114 10,083,985 364,561 282,220 매수주식옵션 - 542,598 27,484 45,000 소계 13,602,794 10,787,648 1,799,836 1,598,213 합계 32,801,161 36,241,708 13,073,721 7,747,915 (5) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 17,165,440 22,366,860 8,836,120 11,178,800 통화선물 24,732,042 25,073,647 13,820,133 13,615,605 주식옵션 52,328,888 33,887,025 86,324,166 76,962,913 주식선물 136,054,897 120,543,389 204,528,855 220,106,063 상품선물 37,647 11,867 57 82 소계 230,318,914 201,882,788 313,509,331 321,863,463 장외파생상품(주1) 주식스왑 3,029,500 1,284,526 497,713 45,858 합계 233,348,414 203,167,314 314,007,044 321,909,321 (주1) 통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다. 20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미지급채무 4,229,437 5,984,346 미지급금 1,191,436,601 1,419,939,389 미지급비용 102,018,044 128,820,663 리스부채 26,766,429 32,404,774 미지급미결제현물환 267,630,300 - 합계 1,592,080,811 1,587,149,172 21. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 4,479,503 4,405,883 1년 초과 2년 이내 4,325,163 4,430,150 2년 초과 3년 이내 4,210,813 4,301,876 3년 초과 4년 이내 4,232,363 4,380,774 4년 초과 5년 이내 4,222,919 4,511,845 5년 초과 9,465,433 15,786,142 합계 30,936,194 37,816,670 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 250,000 - 선수수익 7,024,471 6,478,303 제세금예수금 20,557,186 7,177,642 기타 2,155,642 2,283,047 합계 29,987,299 15,938,992 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,850,611 1,647,047 매입확약충당부채 662,825 407,012 마일리지충당부채 1,484,726 1,525,520 복구충당부채 964,469 952,781 합계 4,962,631 4,532,360 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,647,047 - - 407,012 - - 2,054,059 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 203,564 - - 255,813 - - 459,377 기말금액 1,850,611 - - 662,825 - - 2,513,436 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (1,205,549) - - 1,355,068 - - 149,519 기말금액 1,625,107 - - 1,427,637 - - 3,052,744 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 1,525,520 749,189 (324,415) (465,568) - 1,484,726 복구충당부채 952,781 20,075 - (46,061) 37,674 964,469 합계 2,478,301 769,264 (324,415) (511,629) 37,674 2,449,195 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. <전반기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 1,026,926 595,898 (286,247) - 1,336,577 복구충당부채 690,796 15,650 (574,422) 849,401 981,425 합계 1,717,722 611,548 (860,669) 849,401 2,318,002 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 24. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,981백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2022년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 442백만원입니다. 25. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 소계 10,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 45,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 30,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 5 주누제일차㈜ 11,000,000 2019.10.25~2023.10.25 5 이비지제이차㈜ 18,000,000 2019.11.15~2023.11.10 5 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 2020.08.06~2022.08.25 1 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 16 원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 12 원진제이차㈜ 13,000,000 2019.11.15~2023.11.15 7 에코플로라㈜ 31,000,000 2021.06.21~2024.08.25 8 더블유제이엘제일차㈜ 92,900,000 2021.06.28~2025.06.27 35 힐스테이트베스트제일차㈜ 100,000,000 2021.09.30~2023.09.27 5 여수베스트제일차㈜ 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 14 제이에스제일차㈜ 36,500,000 2022.02.17~2023.02.17 7 합계 476,900,000 당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 세종베스트제일차㈜ 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 ㈜광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20 세종베스트제이차㈜ 한도대출 8,000,000 8,000,000 2021.06.28~2024.08.28 부산진구베스트제일차㈜ 한도대출 5,000,000 4,550,000 2021.12.27~2025.06.27 디에프창원제일차㈜ 한도대출 2,000,000 206,838 2021.12.31~2022.12.31 석우제삼차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2022.01.28~2023.04.23 합계 32,500,000 30,256,838 한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권매입확약 10,000,000 9,573,000 2022.04.18~2025.04.18 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권매입확약 5,000,000 5,000,000 2022.05.31~2025.05.31 채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁 수익증권매입확약 17,000,000 14,600,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권매입확약 800,000 480,000 - 합계 32,800,000 29,653,000 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 13건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 11건(소송가액 154,402백만원)과 원고 2건(소송가액 25,908백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건에 대해 1심 승소하였습니다. 당사는 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식 658,119,541 617,598,006 대차거래(주1) 557,039,185 481,629,407 주식대여서비스(주2) 101,080,356 135,968,599 채권(주1) 467,457,016 610,764,537 ETF(주1) 147,399,624 85,321,800 합계 1,272,976,181 1,313,684,343 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 위탁자유가증권 6,198,518,975 6,880,940,242 수익자유가증권 9,454,254,564 8,013,532,591 합계 15,652,773,539 14,894,472,833 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. <전기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,080,000) (1,080,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 (주1) 당사는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. <전반기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342 유상증자(주1) - - 5,770,895 28,854,475 31,145,520 59,999,995 증자비용 - - - - (984,316) (984,316) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 (주1) 당사는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 반기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 27. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금(주1) 99,172,646 100,252,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 52,627,608 53,707,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다. 28. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 16,733,579 12,986,377 대손준비금 15,421,418 7,959,167 미처분이익잉여금 478,389,591 489,934,048 합계 510,544,589 510,879,592 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 510,879,592 382,346,092 반기순이익 37,137,014 94,583,143 배당금 지급 (37,472,017) (32,143,458) 기말금액 510,544,589 444,785,777 (3) 당반기 및 전반기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 600원 30,243,415 우선주(2020년) 11,541,790 - 11,541,790 437원 5,040,000 우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 379원 2,188,602 <전반기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 550원 27,723,131 우선주 11,541,790 - 11,541,790 383원 4,420,328 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 대손준비금 기 적립액 15,421,418 7,959,167 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (4,015,298) 7,462,251 대손준비금 잔액 11,406,120 15,421,418 3) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 37,137,014,159 94,583,143,235 대손준비금 환입(전입) 예정금액 4,015,298,698 (4,814,549,446) 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 41,152,312,857 89,768,593,789 우선주배당금(주2) (4,370,879,659) (3,424,438,089) 우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 36,781,433,198 86,344,155,700 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 730 1,713 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 608 1,356 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 29. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 612.34%, 640.21%로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 30. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 23,109,137 46,834,024 27,358,848 58,757,838 인수및주선수수료 4,156,091 10,593,862 9,794,779 18,877,352 집합투자증권취급수수료 1,061,554 2,388,890 968,231 1,951,575 자산관리수수료 2,233,992 4,375,859 5,397,600 8,230,909 금융자문수수료 39,728,567 62,068,523 26,552,798 41,356,860 기타 1,279,723 2,874,211 1,263,986 2,618,670 소계 71,569,064 129,135,369 71,336,242 131,793,204 수수료비용 매매수수료 9,620,363 19,759,316 10,000,853 22,698,304 투자상담사수수료 190,627 533,762 291,657 626,249 투자일임수수료 555,489 775,046 40,000 82,541 대여수수료 181,242 370,986 291,049 514,200 기타 2,824,676 5,225,291 3,364,479 6,099,946 소계 13,372,397 26,664,401 13,988,038 30,021,240 순수수료손익 58,196,667 102,470,968 57,348,203 101,771,963 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 46,834,024 58,757,838 인수및주선수수료 9,362,400 17,779,688 집합투자증권취급수수료 2,388,890 1,951,575 자산관리수수료 2,950,947 8,230,909 금융자문수수료 61,521,450 41,302,355 기타 2,874,211 2,618,670 소계 125,931,922 130,641,035 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 1,231,462 1,097,664 자산관리수수료 1,424,912 - 금융자문수수료 547,073 54,505 소계 3,203,447 1,152,169 합계 129,135,369 131,793,204 (3) 당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 1,648,350 자산관리수수료 482,971 금융자문수수료 1,198,433 합계 3,329,754 연도별구분 2022년 1,444,984 2023년 1,263,744 2024년 449,690 2025년 이후 171,337 31. 금융상품평가및처분손익당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 83,532,533 135,003,299 108,463,112 245,600,849 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 1,691,647 21,421,711 7,308,094 36,324,845 매도유가증권평가이익 (1,079,057) 8,849,080 686,102 3,416,589 파생결합증권 파생결합증권처분이익 1,732,744 3,714,021 3,317,578 4,217,674 파생결합증권평가이익 5,312,678 5,332,452 (35,025) 68,304 파생결합증권상환이익 5,126,092 7,604,255 6,917,028 8,216,358 소계 96,316,636 181,924,817 126,656,889 297,844,619 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 56,969,361 127,472,393 67,363,989 155,998,044 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 23,030,094 45,836,237 3,314,991 18,659,590 매도유가증권평가손실 (489,783) 1,571,161 6,738,277 13,251,388 파생결합증권 파생결합증권처분손실 9,338,370 26,745,845 11,266,172 18,868,229 파생결합증권평가손실 (64,961) 12,463 (182,574) 89,515 파생결합증권상환손실 637,695 2,154,096 662,035 806,728 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 1,063,500 1,138,500 500,000 500,000 소계 90,484,277 204,930,696 89,662,890 208,173,494 금융상품평가및처분순손익 5,832,359 (23,005,879) 36,994,000 89,671,125 32. 파생상품평가및처분손익 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 12,214,683 19,198,367 5,892,714 11,273,883 장내파생상품처분이익 99,382,525 230,318,914 115,556,209 313,509,330 장외파생상품평가이익 11,716,794 13,602,794 (3,110,921) 1,799,836 장외파생상품처분이익 2,177,715 3,029,500 434,068 497,713 소계 125,491,717 266,149,575 118,772,070 327,080,762 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 15,218,812 25,454,060 1,312,864 6,149,701 장내파생상품처분손실 109,968,153 201,882,788 110,777,691 321,863,462 장외파생상품평가손실 9,819,454 10,787,648 1,371,024 1,598,214 장외파생상품처분손실 1,284,526 1,284,526 45,858 45,858 소계 136,290,946 239,409,023 113,507,437 329,657,235 파생상품평가및처분순손익 (10,799,229) 26,740,552 5,264,633 (2,576,473) 33. 이자수익 및 이자비용 당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 562,040 1,022,366 327,638 587,287 양도성예금증서 25,373 41,573 35,839 50,630 증금예치금 436,585 856,544 187,565 291,355 기타 1,818 2,735 4 9 대출채권 신용공여금 13,117,595 25,952,004 14,461,725 27,577,976 환매조건부채권매수 907,019 1,504,192 201,486 411,060 대출금 및 사모사채 12,671,819 25,093,226 7,603,858 16,059,616 기타 미수금 310,467 660,059 506,193 1,087,285 기타 1,088,913 2,036,225 833,940 1,446,304 소계 29,121,629 57,168,924 24,158,248 47,511,522 기타 이자수익 당기손익- 공정가치 측정금융자산 채권 7,596,036 13,619,339 6,910,853 13,994,772 기업어음증권 44,887 48,496 112,438 112,438 전자단기사채 389,516 806,611 315,203 693,746 소계 8,030,439 14,474,446 7,338,494 14,800,956 이자수익 합계 37,152,068 71,643,370 31,496,742 62,312,478 이자비용 예수부채 2,198,603 4,139,315 1,304,278 2,553,552 차입부채 차입금 5,938,344 11,021,150 2,618,268 5,396,836 환매조건부채권매도 4,296,149 7,084,770 1,421,973 2,891,403 기타 236,241 502,621 293,759 646,075 기타 341,152 689,374 354,240 400,065 이자비용 합계 13,010,489 23,437,230 5,992,518 11,887,931 순이자손익 24,141,579 48,206,140 25,504,225 50,424,547 34. 신용손실충당금전입(환입)액당반기 및 전반기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 5,982,107 7,530,504 8,464,160 8,464,924 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 127,753 459,377 1,263,263 1,355,068 소계 6,109,860 7,989,881 9,727,423 9,819,992 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 (19,767) 86 (2,175,520) - 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 - - 324,552 1,205,549 소계 (19,767) 86 (1,850,968) 1,205,549 순전입액 6,129,627 7,989,795 11,578,391 8,614,443 35. 외환거래손익당반기와 전반기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 8,945,314 11,672,391 5,032,551 7,998,849 외화환산이익 9,174,987 16,646,115 (112,110) 4,641,480 소계 18,120,301 28,318,506 4,920,441 12,640,329 외환거래손실 외환차손 1,592,373 2,029,086 180,493 495,098 외화환산손실 17,795,856 28,379,151 (189,777) 11,734,569 소계 19,388,229 30,408,237 (9,284) 12,229,667 외환거래손익(순) (1,267,927) (2,089,730) 4,929,724 410,662 36. 기타의영업수익당반기와 전반기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 768,755 8,875,390 210,721 10,162,251 분배금수익 387,305 656,301 3,275,568 3,928,298 기타의 충당부채환입액 243,150 511,629 - - 합계 1,399,210 10,043,320 3,486,289 14,090,549 37. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 27,927,859 55,179,307 37,749,395 72,925,492 퇴직급여 922,642 1,981,475 840,260 1,744,355 복리후생비 5,214,209 10,569,107 4,394,434 9,158,163 전산운용비 2,411,646 4,730,335 2,438,118 4,639,476 임차료 719,638 1,564,382 1,019,859 2,059,922 지급수수료 2,909,766 5,056,797 2,094,918 4,165,828 접대비 1,467,729 2,478,072 1,142,928 2,108,552 광고선전비 1,385,140 2,878,207 608,819 1,312,249 감가상각비 2,123,043 4,307,334 2,590,122 4,105,212 조사연구비 65,177 123,134 61,074 110,524 연수비 7,129 23,450 10,640 19,498 무형자산상각비 1,105,250 2,159,964 711,932 1,286,545 세금과공과금 3,663,517 9,162,989 5,368,856 12,423,520 기타 1,639,398 2,843,772 1,678,226 2,567,559 합계 51,562,143 103,058,325 60,709,581 118,626,895 38. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 22,786,949 32,704,345 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,934,840) (385,089) 총법인세효과 13,852,109 32,319,256 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 13,852,109 32,319,256 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 일시적차이로 인한 반기말 순이연법인세자산 38,138,570 20,177,700 일시적차이로 인한 반기초 순이연법인세자산 29,203,730 19,792,611 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 8,934,840 385,089 (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 50,989,123 126,902,399 유효세율에 따른 세부담액(주1) 12,108,368 30,479,381 조정사항 비공제비용 567,758 293,749 법인세추납액(환급액) 149,874 13,768 투자상생협력세제 1,933,499 1,560,484 기타(세율차이 등) (907,390) (28,126) 조정사항 소계 1,743,741 1,839,875 법인세비용 13,852,109 32,319,256 유효세율(법인세비용/세전이익) 27.17% 25.47% (주1) 당반기 및 전반기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당반기 및 전반기에 없습니다. 39. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 14,867,633,268 37,137,014,159 45,461,336,811 94,583,143,235 우선주배당금(주1) (2,300,978,450) (4,370,879,659) (1,884,821,771) (3,424,438,089) 보통주반기순이익 12,566,654,818 32,766,134,500 43,576,515,040 91,158,705,146 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692 기본주당순이익 249 650 865 1,809 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692 (2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 12,566,654,818 32,766,134,500 43,576,515,040 91,158,705,146 조정내역(우선주배당금(주1)) 2,300,978,450 4,370,879,659 1,884,821,771 3,424,438,089 희석주당이익 산정을 위한 반기순이익 14,867,633,268 37,137,014,159 45,461,336,811 94,583,143,235 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 67,718,377 67,718,377 66,219,857 희석주당순이익 220 548 671 1,428 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692 조정내역 전환우선주 17,312,685 17,312,685 17,312,685 15,814,165 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 67,718,377 67,718,377 66,219,857 40. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 167,866,454 114,805,808 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 45,836,237 18,659,590 파생결합증권평가손실 12,463 89,515 매도유가증권평가손실 1,571,161 13,251,388 파생상품평가손실 36,241,708 7,747,915 이자비용 23,437,230 11,887,931 신용손실충당금전입액 7,989,881 9,819,992 외화환산손실 28,379,151 11,734,569 감가상각비 4,307,334 4,105,212 무형자산상각비 2,159,964 1,286,545 유형자산처분손실 60 109,355 지분법손실 3,329,966 2,778,640 기타의 충당부채전입액 749,189 595,898 법인세비용 13,852,109 32,319,256 무형자산처분손실 - 420,000 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (175,819,191) (140,164,927) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 21,421,711 36,324,845 지분법이익 2,844,802 3,167,102 파생결합증권평가이익 5,332,452 68,304 매도유가증권평가이익 8,849,080 3,416,589 파생상품평가이익 32,801,161 13,073,718 이자수익 71,643,370 62,312,478 신용손실충당금환입액 86 1,205,549 수수료수익 6,846,133 1,558,000 외화환산이익 16,646,115 4,641,480 배당금/분배금수익 8,875,390 14,090,549 기타의 충당부채환입액 511,629 - 유형자산처분이익 28,763 84,734 복구공사이익 - 42,023 무형자산손상차손환입 18,500 179,556 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (39,236,986) (53,626,379) 예치금의 증감 (300,347,548) (203,632,846) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 467,243,546 369,083,625 파생결합증권의 증감 (2,925,454) (1,082,382) 파생상품자산의 증감 (1,924,482) 4,711,999 신용공여금의 증감 192,048,776 (144,196,863) 환매조건부채권매수의 증감 (218,700,000) (112,000,000) 대여금의 증감 461,326 1,241,585 대출금의 증감 - 2,500,000 매입대출채권의 증감 438,343 - 이연대출부대손익의 증감 15,547,627 12,742,645 사모사채의 증감 (69,158,292) (30,975,300) 미수금의 증감 379,275,390 1,080,343,469 미수수익의 증감 1,794,694 (7,519,326) 선급금의 증감 (262,719) (1,157,240) 선급비용의 증감 (494,789) (2,795,848) 공탁금의 증감 (900,000) - 미회수채권의 증감 (29,555) (492,574) 투자자예수금의 증감 (14,726,575) (158,398,747) 수입담보금의 증감 (72,801,488) (100,819,065) 매도유가증권의 증감 (175,630,787) 103,512,973 파생상품부채의 증감 4,497,365 (10,038,700) 기타의 충당부채 증감 (324,415) (818,724) 미지급금의 증감 (246,015,685) (868,575,748) 미지급비용의 증감 (27,100,885) 4,532,830 미지급채무의 증감 (1,754,909) (264,863) 선수금의 증감 250,000 - 선수수익의 증감 19,051,392 7,398,287 제세금예수금의 증감 13,379,544 2,710,108 기타부채의 증감 (127,405) 364,323 조정 계 (47,189,723) (78,985,499) (2) 당반기 및 전반기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 증가 784,719 29,398,410 사용권자산의 재측정 (3,230,591) - 선급금의 유형자산/무형자산 대체 1,758,333 10,661,169 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 1,193,358,003 (130,019,756) - 1,063,338,247 환매조건부채권매도 909,415,087 194,453,333 - 1,103,868,420 리스부채 32,404,774 (3,081,962) (2,556,383) 26,766,429 합계 2,135,177,864 61,351,615 (2,556,383) 2,193,973,096 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 926,741,312 37,016,771 18,000,000 981,758,083 환매조건부채권매도 1,049,884,504 (101,586,564) - 948,297,940 리스부채 2,276,964 (2,159,992) 28,548,932 28,665,904 합계 1,978,902,780 (66,729,785) 46,548,932 1,958,721,927 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 41. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 종속기업 반디제이차㈜빅토리제이차㈜광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜베스트다사㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜에이치비제이제일차㈜하이엔신갈제일차㈜웨이랜드제일차㈜아로니아제일차㈜고산베스트제이차㈜봉덕베스트㈜굿스타트에스제이㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜포인트니모제일차㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜가산로지스제이차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜이베스트연산동㈜비기닝제일차㈜이피에프안양지산㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트파주제일차㈜ 이베스트호매실제일차㈜희진제일차㈜반디제이차㈜광주농성이베스트㈜빅토리제이차㈜광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜모현베스트㈜킹스파크제삼차㈜ 히든에이스제일차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜굿스타트에이알㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜베스트다사㈜운서베스트제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜세종베스트제이차㈜굿스타트에스와이㈜디에프안동제일차㈜에이치비제이제일차㈜골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜하이엔신갈제일차㈜웨이랜드제일차㈜디에프대방제일차㈜아로니아제일차㈜희진제사차㈜고산베스트제이차㈜봉덕베스트㈜굿스타트에스제이㈜원더랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜스마트창원제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜포인트니모제일차㈜브이로그제일차㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜다인제이차㈜디에프창원제일차㈜ 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호이베스트모빌리티신기술조합베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 <당반기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주2) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 5,973 기타특수관계자 ㈜E1 76,109 39,699 ㈜LS네트웍스 - 400 종속기업 광양광영이베스트㈜ 396,712 - 히든에이스제일차㈜ 711,452 - 베스트다사㈜ 60,822 - 아이에프쓰리제일차㈜ 179,989 - 천안산단이베스트㈜ 376,877 - 에이치비제이제일차㈜ 178,521 - 하이엔신갈제일차㈜ 297,534 - 웨이랜드제일차㈜ 679,825 - 아로니아제일차㈜ 166,773 - 고산베스트제이차㈜ 79,342 - 굿스타트에스제이㈜ 69,426 - 대구감삼제일차㈜ 322,329 - 수성베스트㈜ 17,356 - 에코레드㈜ 260,233 - 포인트니모제일차㈜ 247,945 - 미드나잇제일차㈜ 69,425 - 브레이븐제일차㈜ 74,384 - 성환베스트㈜ 89,260 - 다인제일차㈜ 353,008 - ㈜코스모골드 173,562 - 엔씨로지스제이차㈜ 99,178 - 부산진구베스트제일차㈜ 192,432 - 디에프창원제일차㈜ 78,397 - 에코지니아㈜ 12,504 - 해운대베스트㈜ 12,504 - 엘오티제일차㈜ 1,350,685 - 루시드베스트㈜ 42,192 - 굿메이트제일차㈜ 275,753 - 가산로지스제이차㈜ 142,192 - 허베스트화정제일차㈜ 141,918 - 허베스트일산제일차㈜ 212,877 - 플링인베이스㈜ 1,158,807 - 케이블루오션㈜ 44,178 - 허베스트용전제일차㈜ 134,247 - 굿스타트더블유제이㈜ 267,397 - 허베스트공항제일차㈜ 509,982 - 이베스트여수지산일차㈜ 247,808 - 이베스트여수지산이차㈜ 212,877 - 디에프대방제이차㈜ 874,219 - 알파원제일차㈜ 243,397 - 이베스트연산동㈜ 169,630 - 비기닝제일차㈜ 363,356 - 이피에프안양지산㈜ 348,507 - 더제이와이제일차㈜ 29,342 - 이베스트강릉제일차㈜ 656,712 - 뉴스피드제일차㈜ 20,342 - 옥정베스트제일차㈜ 571,952 - ㈜스텔라리스 4,932 - 늘봄제일차㈜ 232,884 - 워터하우스제일차㈜ 782,877 - 단미제일차㈜ 6,507 - 목감에프엔더퍼스트㈜ 822,753 - 건베스트파주제일차㈜ 748,753 - 모현베스트㈜(주1) 270,635 - 굿스타트에이알㈜(주1) 243,288 165,500 굿스타트에스와이㈜(주1) 158,685 - 원더랜드제일차㈜(주1) 119,974 - 스마트창원제일차㈜(주1) 101,135 275,000 브이로그제일차㈜(주1) 156,986 - 이베스트호매실제일차㈜(주1) 120,548 - 희진제일차㈜(주1) 20,172 - 광주농성이베스트㈜(주1) 98,630 - 킹스파크제삼차㈜(주1) 84,274 - 창인베스트제일차㈜(주1) 55,715 220,000 에코에리카㈜(주1) 2,903 143,000 골드라인제일차㈜(주1) 17,096 - 안성원곡이베스트㈜(주1) 66,119 - 에스지에이치㈜(주1) 396,930 - 지알제일차㈜(주1) 9,795 - 에이디엠유동화제일차㈜(주1) 55,233 - 킹스놀리지제일차㈜(주1) 13,977 - 골드라인제이차㈜(주1) 91,890 - 디에프도안제일차㈜(주1) 22,630 - 운서베스트제일차㈜(주1) 144,863 - 디에프안동제일차㈜(주1) 236,712 - 골드라인제삼차㈜(주1) 513,452 - 디에프도안제이차㈜(주1) 51,616 - 디에프대방제일차㈜(주1) 132,377 - 희진제사차㈜(주1) 46,027 - 다인제이차㈜(주1) 46,080 - 관계기업 ㈜청라플러스 2,948,390 - ㈜이스트청라 24,970 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 444 이베스트 신기술조합 제7호 - 60 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 9,200 685 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주3) 55,896 25,544 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,450 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 6,907 370 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주3) - 8,834 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주3) - 6,653 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 75 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,475 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 335 이베스트신기술사업투자조합제9호 6,983 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 28 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 20,000 - 이베스트 신기술조합 제27호 22,515 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 80,548 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 10,394 - 이베스트제이스신기술조합40호 - 912 이베스트스톤신기술조합제1호 467 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 274,564 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,762 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,363 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 524 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 18,289 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 16,067 - 신성장세컨더리 신기술조합 4,154 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 10,000 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 24,252 - 이베스트 신기술조합 제58호 21,190 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 - 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 80,050 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 27,010 - 베스트원신기술사업투자조합 15,740 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 - 이베스트모빌리티신기술조합(주3) 167,066 - 베스트원신기술사업투자조합2호 47,579 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 49,589 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 18,334 - 베스트원신기술사업투자조합3호 74,309 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 33,280 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 20,120 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2,462 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 66,010 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 38,400 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 45,660 - 클레슨화이트나이트신기술조합 21,500 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 103,855 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 14,100 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 19,000 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 85,000 - 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 61,320 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 34,830 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 33,000 - 합 계 24,220,567 894,038 (주1) 당반기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주3) 당반기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전반기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주2) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 419 기타특수관계자 ㈜E1 56,703 2,961 ㈜LS네트웍스 - 110 종속기업 하남신장이베스트㈜ 262,213 - 이베스트호매실제일차㈜ 247,945 - 강릉베스트㈜ 185,959 - 스타세븐원주베스트㈜ 157,808 - 희진제일차㈜ 158,871 - 시흥대야이베스트㈜ 79,346 - 반디제이차㈜ 130,616 - 광주농성이베스트㈜ 198,359 - 빅토리제이차㈜ 115,028 - 대구수성이베스트㈜ 297,432 - 파주운정이베스트㈜ 317,272 - 광양광영이베스트㈜ 396,536 - 세종베스트제일차㈜ 40,385 - 오엠유동화제일차㈜ 178,508 - 한강베스트제일차㈜ 490,918 - 모현베스트㈜ 247,945 - 용인죽전이베스트㈜ 238,027 - 킹스파크제삼차㈜ 29,951 - 히든에이스제일차㈜ 1,785,328 - 창인베스트제일차㈜ 329,918 - 에코에리카㈜ 419,863 - 광명하안이베스트㈜ 846,904 - 골드라인제일차㈜ 318,384 - 에이치비제일차㈜ 417,918 - 안성원곡이베스트㈜ 467,288 - 에스지에이치㈜ 150,941 - 지알제일차㈜ 6,322 - 에이디엠유동화제일차㈜ 346,027 - 청라베스트제이차㈜ 265,377 - 킹스놀리지제일차㈜ 4,178 - 굿스타트에이알㈜ 505,795 - 골드라인제이차㈜ 1,469,644 - 디에프도안제일차㈜ 122,493 - 우드스탁제일차㈜ 196,274 - 베스트다사㈜ 13,562 - 운서베스트제일차㈜ 404,384 - 아이에프쓰리제일차㈜ 416,471 - 천안산단이베스트㈜ 873,315 - 세종베스트제이차㈜ 110,000 - 범어베스트제일차㈜ 76,925 - 범어위너제일차㈜ 76,646 - 베스트하우징코리아㈜ 1,164 - 굿스타트에스와이㈜ 323,877 - 디에프안동제일차㈜ 1,377,630 - 하남미사이베스트㈜(주1) 190,663 22,425 이프성수제일차㈜(주1) 147,258 - 성수이베스트㈜(주1) 229,019 6,420 재연제일차㈜(주1) 15,581 - 석우제일차㈜(주1) 84,994 - 고산베스트제일차㈜(주1) 197,688 550,000 와이디투이베스트㈜(주1) 37,478 - 킹스알파제일차㈜(주1) 161,096 - 원진제칠차㈜(주1) 210,822 - 민정제삼차㈜(주1) 432,110 - 부산초량이베스트㈜(주1) 277,394 - 순천덕암이베스트㈜(주1) 84,357 - 이프다산제삼차㈜(주1) 177,534 - 도안이베스트㈜(주1) 97,241 333,450 선화1베스트제일차㈜(주1) - 400,000 킹스파크제칠차㈜(주1) 166,479 - 관계기업 ㈜청라플러스 18 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 183 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 163 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주3) 62 7,361 이베스트 신기술조합 제7호 11,652 61 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 13,340 1,358 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 28,398 17,156 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,450 - 이베스트에이아이피신기술조합제1호(주3) 14,267 115 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 146 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 3,561 엔에이치바이오제1호신기술조합(주3) - 104,032 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 2,589 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주3) 1,716,110 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주3) 326,637 609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 104 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,475 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 177 이베스트신기술사업투자조합제9호 13,890 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 48 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 63 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주3) 564 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 61,817 - 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주3) 2,930,022 667 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 27,063 - 이베스트 신기술조합 제26호(주3) 81,358 2,738 이베스트 신기술조합 제27호 22,515 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 이베스트 신기술조합 제28호(주3) 31,659 1,919 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 10,394 - 이베스트제이스신기술조합40호 5,531 7,276 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 235,558 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,792 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,633 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 974 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 36,280 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 9,321 - 신성장세컨더리 신기술조합 8,240 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 21,480 - 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 63,663 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 24,252 - 이베스트 신기술조합 제58호 21,190 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 - 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 80,050 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 - 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 54,000 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 27,010 - 베스트원신기술사업투자조합 31,224 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 96,240 - 이베스트모빌리티신기술조합 16,500 - 베스트원신기술사업투자조합2호 94,899 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 4,110 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 36,568 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 27,006 - 합 계 24,343,467 1,466,902 (주1) 전반기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주3) 전반기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무<당반기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,930,367 - 기타특수관계자 ㈜ E1 15,000,000 - 종속기업 반디제이차㈜ - 6,074,000 빅토리제이차㈜ - 3,123,000 광양광영이베스트㈜ - 10,000,000 세종베스트제일차㈜ - 242,308 히든에이스제일차㈜ - 14,400,000 베스트다사㈜ - 3,000,000 아이에프쓰리제일차㈜ - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ - 8,000,000 에이치비제이제일차㈜ - 2,400,000 하이엔신갈제일차㈜ - 6,600,000 웨이랜드제일차㈜ - 7,000,000 아로니아제일차㈜ - 4,100,000 고산베스트제이차㈜ - 2,000,000 봉덕베스트㈜ - 2,000,000 굿스타트에스제이㈜ - 2,000,000 대구감삼제일차㈜ - 10,000,000 수성베스트㈜ - 1,000,000 에코레드㈜ - 5,000,000 포인트니모제일차㈜ - 5,000,000 미드나잇제일차㈜ - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ - 2,000,000 성환베스트㈜ - 1,800,000 다인제일차㈜ - 10,000,000 ㈜코스모골드 - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ - 5,450,000 디에프창원제일차㈜ - 4,793,162 에코지니아㈜ - 800,000 해운대베스트㈜ - 800,000 엘오티제일차㈜ - 5,550,000 루시드베스트㈜ - 2,000,000 굿메이트제일차㈜ - 3,000,000 가산로지스제이차㈜ - 1,100,000 허베스트화정제일차㈜ - 2,100,000 허베스트일산제일차㈜ - 3,000,000 플링인베이스㈜ - 4,800,000 케이블루오션㈜ - 998,000 허베스트용전제일차㈜ - 2,000,000 굿스타트더블유제이㈜ - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ - 7,000,000 알파원제일차㈜ - 2,200,000 이베스트연산동㈜ - 2,000,000 비기닝제일차㈜ - 3,000,000 이피에프안양지산㈜ - 5,500,000 더제이와이제일차㈜ - 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ - 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ - 10,000,000 ㈜스텔라리스 - 1,000,000 늘봄제일차㈜ - 3,000,000 워터하우스제일차㈜ - 10,000,000 단미제일차㈜ - 2,500,000 블루라인제일차㈜ - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ - 8,000,000 건베스트파주제일차㈜ - 8,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 70,055 - 이베스트 신기술조합 제7호 6,716 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,533,599 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 58,782 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 10,471 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 54,128 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 3,230 - 이베스트제이스신기술조합40호 141,863 - 이베스트 신기술조합 제51호 75,105 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 73,424 47,000 합 계 18,957,741 260,827,300 <전기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 81,759 - 기타특수관계자 ㈜ E1 50,000,000 - 종속기업 이베스트호매실제일차㈜ - 5,000,000 희진제일차㈜ - 2,181,600 반디제이차㈜ - 6,074,000 광주농성이베스트㈜ - 5,000,000 빅토리제이차㈜ - 3,123,000 광양광영이베스트㈜ - 10,000,000 세종베스트제일차㈜ - 323,077 모현베스트㈜ - 5,000,000 킹스파크제삼차㈜ - 500,000 히든에이스제일차㈜ - 13,200,000 창인베스트제일차㈜ - 4,500,000 에코에리카㈜ - 2,600,000 골드라인제일차㈜ - 2,640,000 안성원곡이베스트㈜ - 3,000,000 에스지에이치㈜ - 1,500,000 지알제일차㈜ - 500,000 에이디엠유동화제일차㈜ - 3,000,000 킹스놀리지제일차㈜ - 500,000 굿스타트에이알㈜ - 5,000,000 골드라인제이차㈜ - 14,190,000 디에프도안제일차㈜ - 2,000,000 베스트다사㈜ - 3,000,000 운서베스트제일차㈜ - 8,000,000 아이에프쓰리제일차㈜ - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ - 8,000,000 굿스타트에스와이㈜ - 4,000,000 디에프안동제일차㈜ - 12,000,000 에이치비제이제일차㈜ - 2,400,000 골드라인제삼차㈜ - 3,300,000 디에프도안제이차㈜ - 4,000,000 하이엔신갈제일차㈜ - 6,600,000 웨이랜드제일차㈜ - 2,800,000 디에프대방제일차㈜ - 5,500,000 아로니아제일차㈜ - 4,100,000 희진제사차㈜ - 3,000,000 고산베스트제이차㈜ - 2,000,000 봉덕베스트㈜ - 2,000,000 굿스타트에스제이㈜ - 2,000,000 원더랜드제일차㈜ - 4,500,000 대구감삼제일차㈜ - 10,000,000 스마트창원제일차㈜ - 5,000,000 수성베스트㈜ - 1,000,000 에코레드㈜ - 5,000,000 포인트니모제일차㈜ - 5,000,000 브이로그제일차㈜ - 5,000,000 미드나잇제일차㈜ - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ - 2,000,000 성환베스트㈜ - 1,800,000 다인제일차㈜ - 10,000,000 ㈜코스모골드 - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ - 5,000,000 다인제이차㈜ - 3,000,000 디에프창원제일차㈜ - 3,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 이베스트 시노 신기술조합 제일호 73,611 - 이베스트 신기술조합 제7호 12,956 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 100,914 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 2,335,935 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 60,391 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,751,063 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,308,799 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 13,396 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 56,793 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 6,202 - 이베스트제이스신기술조합40호 143,951 - 이베스트 신기술조합 제51호 101,281 - 합 계 56,047,052 239,329,777 당반기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입액 손실충당금 충당부채 종속기업 반디제이차㈜ - 6,000,000 - 빅토리제이차㈜ - 2,970,000 - 광양광영이베스트㈜ 229,334 592,604 - 세종베스트제일차㈜ 82,658 - 220,909 히든에이스제일차㈜ 202,943 424,145 - 베스트다사㈜ 1,214,547 1,269,848 - 아이에프쓰리제일차㈜ 49,595 132,545 - 천안산단이베스트㈜ 88,168 235,636 - 에이치비제이제일차㈜ 26,450 70,691 - 하이엔신갈제일차㈜ 66,126 176,727 - 웨이랜드제일차㈜ 154,568 206,182 - 아로니아제일차㈜ 45,186 120,764 - 고산베스트제이차㈜ 22,042 58,909 - 봉덕베스트㈜ 232,981 269,848 - 굿스타트에스제이㈜ 22,042 58,909 - 대구감삼제일차㈜ 110,210 294,545 - 수성베스트㈜ 11,021 29,455 - 에코레드㈜ 103,945 196,112 - 포인트니모제일차㈜ 55,105 147,273 - 미드나잇제일차㈜ 22,042 58,909 - 브레이븐제일차㈜ 22,042 58,909 - 성환베스트㈜ 19,838 53,018 - 다인제일차㈜ 110,210 294,545 - ㈜코스모골드 55,105 147,273 - 엔씨로지스제이차㈜ 22,042 58,909 - 부산진구베스트제일차㈜ 110,210 160,527 134,018 디에프창원제일차㈜ 55,105 141,180 6,092 에코지니아㈜ 23,564 23,564 - 해운대베스트㈜ 23,564 23,564 - 엘오티제일차㈜ 147,273 147,273 - 루시드베스트㈜ 58,909 58,909 - 굿메이트제일차㈜ 88,364 88,364 - 가산로지스제이차㈜ 29,455 29,455 - 허베스트화정제일차㈜ 58,909 58,909 - 허베스트일산제일차㈜ 88,364 88,364 - 플링인베이스㈜ 141,382 141,382 - 케이블루오션㈜ 29,396 29,396 - 허베스트용전제일차㈜ 58,909 58,909 - 굿스타트더블유제이㈜ 58,909 58,909 - 허베스트공항제일차㈜ 206,182 206,182 - 이베스트여수지산일차㈜ 147,273 147,273 - 이베스트여수지산이차㈜ 88,364 88,364 - 디에프대방제이차㈜ 206,182 206,182 - 알파원제일차㈜ 58,909 58,909 - 이베스트연산동㈜ 58,909 58,909 - 비기닝제일차㈜ 88,364 88,364 - 이피에프안양지산㈜ 162,000 162,000 - 더제이와이제일차㈜ 88,364 88,364 - 이베스트강릉제일차㈜ 176,727 176,727 - 뉴스피드제일차㈜ 58,909 58,909 - 옥정베스트제일차㈜ 294,545 294,545 - ㈜스텔라리스 29,455 29,455 - 늘봄제일차㈜ 88,364 88,364 - 워터하우스제일차㈜ 294,545 294,545 - 단미제일차㈜ 73,636 73,636 - 블루라인제일차㈜ 294,545 294,545 - 목감에프엔더퍼스트㈜ 235,636 235,636 - 건베스트파주제일차㈜ 235,636 235,636 - 관계기업 ㈜청라플러스 33,042 88,308 - ㈜이스트청라 58,872 58,872 - 합 계 6,918,970 18,068,185 361,020 3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 이베스트호매실제일차㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 희진제일차㈜(주1) 사모사채 2,181,600 - 2,181,600 - 반디제이차㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 광주농성이베스트㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 빅토리제이차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 모현베스트㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 킹스파크제삼차㈜(주1) 사모사채 500,000 500,000 500,000 500,000 히든에이스제일차㈜ 사모사채 12,000,000 14,400,000 12,000,000 14,400,000 창인베스트제일차㈜(주1) 사모사채/회사채 4,500,000 4,500,000 8,500,000 500,000 에코에리카㈜(주1) 사모사채 2,600,000 2,600,000 5,200,000 - 골드라인제일차㈜(주1) 사모사채 2,400,000 - 2,400,000 - 안성원곡이베스트㈜(주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 - 에스지에이치㈜(주1) 사모사채/기업어음증권 1,500,000 9,000,000 10,500,000 - 지알제일차㈜(주1) 사모사채 500,000 - 500,000 - 에이디엠유동화제일차㈜(주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 - 킹스놀리지제일차㈜(주1) 사모사채 500,000 - 100,000 400,000 굿스타트에이알㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 골드라인제이차㈜(주1) 사모사채 12,900,000 - 12,900,000 - 디에프도안제일차㈜(주1) 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 - 베스트다사㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 운서베스트제일차㈜(주1) 사모사채 8,000,000 - 8,000,000 - 아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 굿스타트에스와이㈜(주1) 사모사채 4,000,000 - - 4,000,000 디에프안동제일차㈜(주1) 사모사채 12,000,000 - 12,000,000 - 에이치비제이제일차㈜ 사모사채 2,400,000 - - 2,400,000 골드라인제삼차㈜(주1) 사모사채 3,000,000 10,000,000 13,000,000 - 디에프도안제이차㈜(주1) 사모사채 4,000,000 - 4,000,000 - 하이엔신갈제일차㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 웨이랜드제일차㈜ 사모사채 2,800,000 7,000,000 2,800,000 7,000,000 디에프대방제일차㈜(주1) 사모사채 5,500,000 - 5,500,000 - 아로니아제일차㈜ 사모사채 4,100,000 - - 4,100,000 희진제사차㈜(주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 - 고산베스트제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 봉덕베스트㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 굿스타트에스제이㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 원더랜드제일차㈜(주1) 사모사채 4,500,000 - 4,500,000 - 대구감삼제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 스마트창원제일차㈜(주1) 사모사채 5,000,000 5,000,000 10,000,000 - 수성베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 에코레드㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 포인트니모제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 브이로그제일차㈜(주1) 사모사채 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 미드나잇제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 성환베스트㈜ 사모사채 1,800,000 - - 1,800,000 다인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜코스모골드 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ 사모사채 5,000,000 450,000 - 5,450,000 다인제이차㈜(주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 - 디에프창원제일차㈜ 사모사채 3,000,000 1,793,162 - 4,793,162 에코지니아㈜ 사모사채 - 800,000 - 800,000 해운대베스트㈜ 사모사채 - 800,000 - 800,000 엘오티제일차㈜ 사모사채 - 10,000,000 5,000,000 5,000,000 루시드베스트㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 굿메이트제일차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 가산로지스제이차㈜ 사모사채 - 1,000,000 - 1,000,000 허베스트화정제일차㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 허베스트일산제일차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 플링인베이스㈜ 사모사채 - 14,100,000 9,300,000 4,800,000 케이블루오션㈜ 사모사채 - 998,000 - 998,000 허베스트용전제일차㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 굿스타트더블유제이㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ 사모사채 - 7,000,000 - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ 사모사채 - 7,000,000 - 7,000,000 알파원제일차㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 이베스트연산동㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 비기닝제일차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 이피에프안양지산㈜ 사모사채 - 5,500,000 - 5,500,000 더제이와이제일차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ 사모사채 - 6,000,000 - 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 ㈜스텔라리스 사모사채 - 1,000,000 - 1,000,000 늘봄제일차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 워터하우스제일차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 단미제일차㈜ 사모사채 - 2,500,000 - 2,500,000 블루라인제일차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000 건베스트파주제일차㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 - 1,998,730 - 1,998,730 합계 235,179,700 201,939,892 162,881,600 274,237,992 (주1) 당반기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전반기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 부산초량이베스트㈜(주1) 사모사채 8,000,000 - 8,000,000 - 하남신장이베스트㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 이베스트호매실제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 강릉베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 스타세븐원주베스트㈜ 사모사채 4,000,000 - - 4,000,000 하남미사이베스트㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 희진제일차㈜ 사모사채 2,700,000 - 172,800 2,527,200 시흥대야이베스트㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 반디제이차㈜ 사모사채 4,000,000 6,000,000 4,000,000 6,000,000 광주농성이베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 이프성수제일차㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 성수이베스트㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 빅토리제이차㈜ 사모사채 4,000,000 3,000,000 4,000,000 3,000,000 대구수성이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 순천덕암이베스트㈜(주1) 사모사채 8,000,000 - 8,000,000 - 이프다산제삼차㈜(주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 - 파주운정이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 도안이베스트㈜(주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 - 재연제일차㈜(주1) 사모사채 500,000 - 500,000 - 오엠유동화제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000 한강베스트제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 고산베스트제일차㈜(주1) 사모사채 10,000,000 5,200,000 15,200,000 - 모현베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 용인죽전이베스트㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 와이디투이베스트㈜(주1) 사모사채 1,000,000 - 1,000,000 - 킹스파크제칠차㈜(주1) 사모사채 11,900,000 - 11,900,000 - 킹스알파제일차㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 킹스파크제삼차㈜ 사모사채 300,000 200,000 - 500,000 히든에이스제일차㈜ 사모사채 - 12,000,000 - 12,000,000 창인베스트제일차㈜ 사모사채 - 4,500,000 - 4,500,000 에코에리카㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 광명하안이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000 골드라인제일차㈜ 사모사채 - 2,400,000 - 2,400,000 에이치비제일차㈜ 사모사채 - 8,000,000 7,000,000 1,000,000 안성원곡이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000 에스지에이치㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 원진제칠차㈜(주1) 사모사채 - 5,000,000 5,000,000 - 민정제삼차㈜(주1) 사모사채 - 1,500,000 1,500,000 - 지알제일차㈜ 사모사채 - 500,000 - 500,000 에이디엠유동화제일차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 청라베스트제이차㈜ 사모사채 - 4,500,000 - 4,500,000 킹스놀리지제일차㈜ 사모사채 - 500,000 - 500,000 굿스타트에이알㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 골드라인제이차㈜ 사모사채 - 12,900,000 - 12,900,000 디에프도안제일차㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 우드스탁제일차㈜ 사모사채 - 1,800,000 - 1,800,000 베스트다사㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 운서베스트제일차㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000 아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 - 4,500,000 - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000 범어베스트제일차㈜ 사모사채 - 4,000,000 - 4,000,000 범어위너제일차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 베스트하우징코리아㈜ 사모사채 - 8,500,000 - 8,500,000 굿스타트에스와이㈜ 사모사채 - 4,000,000 - 4,000,000 디에프안동제일차㈜ 사모사채 - 12,000,000 - 12,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 - 2,998,100 - 2,998,100 합계 166,900,000 160,998,100 106,272,800 221,625,300 (주1) 전반기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 81,759 7,874,438 6,025,829 1,930,367 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 73,611 430,746 434,302 70,055 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 12,956 49,051 55,291 6,716 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 100,914 2,039,037 606,352 1,533,599 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 환매조건부채권매도 2,335,935 15,574,726 17,910,662 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 60,391 357,551 359,160 58,782 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 환매조건부채권매도 1,751,063 9,444,042 11,195,105 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 환매조건부채권매도 1,308,799 7,050,971 8,359,771 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 13,396 71,602 74,527 10,471 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 56,793 332,649 335,314 54,128 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 6,202 28,292 31,263 3,230 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 143,951 857,526 859,613 141,863 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 101,281 508,169 534,345 75,105 합계 6,047,052 44,618,800 46,781,535 3,884,316 (주1) 당반기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 56,968 1,419,647 1,060,234 416,382 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 77,214 451,723 455,559 73,377 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 환매조건부채권매도 1,431,891 2,097,501 3,529,392 - 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 42,381 175,441 195,185 22,637 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 69,230 5,554,262 5,522,896 100,596 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 73,745 4,178,170 3,368,125 883,791 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 68,166 400,517 403,351 65,332 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,613,250 9,809,986 9,677,480 1,745,756 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,169,148 7,234,514 7,083,500 1,320,162 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 환매조건부채권매도 12,219 9,266,979 9,279,199 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 58,402 260,491 305,537 13,356 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 83,166 487,509 490,331 80,343 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 23,942 134,785 137,737 20,990 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 28,736 172,585 172,523 28,799 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 환매조건부채권매도 - 11,678,889 11,678,889 - 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 환매조건부채권매도 - 7,381,718 7,381,718 - 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 264,517 6,091,264 6,091,264 264,517 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 - 3,103,606 3,002,632 100,974 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1) 환매조건부채권매도 - 9,669,263 9,669,263 - 합계 5,072,975 79,568,850 79,504,815 5,137,012 (주1) 전반기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 종속기업 대출약정 14,500,000 12,256,838 22,500,000 22,500,000 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 9,573,000 10,000,000 10,000,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회 사 명 자금거래내용 당반기 전반기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급 20,543,514 18,831,555 관계기업 ㈜청라플러스 지분증권 매수 - 1,900 ㈜이스트청라 지분증권 매수 1,270 - (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 등기임원 438,624 438,000 88,474 88,542 527,098 526,542 비등기임원 2,165,343 2,117,862 295,028 150,610 2,460,371 2,268,472 합계 2,603,967 2,555,862 383,502 239,152 2,987,469 2,795,014 42. 금융상품 위험공시당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당반기말 10% 상승 4,385,336 - 10% 하락 (3,728,915) - 전기말 10% 상승 8,602,919 - 10% 하락 (8,991,997) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당반기말 50bp 상승 (6,052,970) - 50bp 하락 6,052,970 - 전기말 50bp 상승 (5,999,220) - 50bp 하락 5,999,220 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당반기말 10% 상승 871,411 - 10% 하락 (871,411) - 전기말 10% 상승 989,130 - 10% 하락 (989,130) - (2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 내부신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. 3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 예치금 621,119,409 307,113,883 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,491,728,461 2,662,022,350 상각후원가측정금융자산(주2) 2,856,615,631 2,870,842,431 파생상품자산 19,330,619 3,259,229 대출 및 신용 관련 약정(주3) 536,809,838 654,180,000 합계 6,525,603,958 6,497,417,893 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. 4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 621,119,409 - - - 621,119,409 - 621,119,408 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,491,728,461 2,491,728,461 - 2,491,728,461 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 581,738,546 7,328,847 - - 589,067,393 15,852 589,051,541 환매조건부채권매수 298,700,000 - - - 298,700,000 - 298,700,000 대여금 1,998,699 - 125,000 - 2,123,699 - 2,123,699 사모사채(프로젝트파이낸싱) 266,337,992 21,900,000 12,000,000 - 300,237,992 10,582,694 289,655,298 사모사채 88,300,000 - 9,400,000 - 97,700,000 11,369,701 86,330,299 미수금 1,302,553,766 - 986,914 - 1,303,540,680 986,914 1,302,553,766 미수수익 15,415,083 2,966,567 1,908,840 - 20,290,490 1,291,815 18,998,675 임차보증금 541,771 - - - 541,771 - 541,771 미회수채권 130,283 - - - 130,283 - 130,283 미수미결제현물환 267,630,300 - - - 267,630,300 - 267,630,300 공탁금 900,000 - - - 900,000 - 900,000 소계 2,824,246,439 32,195,414 24,420,754 - 2,880,862,607 24,246,976 2,856,615,631 파생상품자산 장내파생상품 - - - 5,311,777 5,311,777 - 5,311,777 장외파생상품 - - - 14,018,842 14,018,842 - 14,018,842 소계 - - - 19,330,619 19,330,619 - 19,330,619 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 419,900,000 - - - 419,900,000 891,500 (891,500) 매입보장약정 57,000,000 - - - 57,000,000 215,183 (215,183) 기타 신용공여 59,909,838 - - - 59,909,838 1,406,754 (1,406,754) 소계 536,809,838 - - - 536,809,838 2,513,437 (2,513,437) 합계 3,982,175,686 32,195,414 24,420,754 2,511,059,079 6,549,850,933 26,760,413 5,986,280,682 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 307,113,883 - - - 307,113,883 - 307,113,883 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,662,022,350 2,662,022,350 - 2,662,022,350 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 779,920,112 1,196,056 - - 781,116,168 4,567 781,111,601 환매조건부채권매수 80,000,000 - - - 80,000,000 - 80,000,000 대여금 2,460,025 - 125,000 - 2,585,025 - 2,585,025 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 14,212,454 - 14,212,454 13,774,198 438,256 사모사채(프로젝트파이낸싱) 248,979,700 10,500,000 - - 259,479,700 4,975,122 254,504,578 사모사채 60,300,000 500,000 9,000,000 - 69,800,000 9,968,693 59,831,307 미수금 1,665,523,739 - 1,027,899 - 1,666,551,638 1,027,899 1,665,523,739 미수수익 25,465,586 924,281 4,604,843 - 30,994,710 4,889,283 26,105,427 임차보증금 641,771 - - - 641,771 - 641,771 미회수채권 100,727 - - - 100,727 - 100,727 소계 2,863,391,660 13,120,337 28,970,196 - 2,905,482,193 34,639,762 2,870,842,431 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,383,946 1,383,946 - 1,383,946 장외파생상품 - - - 1,875,283 1,875,283 - 1,875,283 소계 - - - 3,259,229 3,259,229 - 3,259,229 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 523,600,000 - - - 523,600,000 885,461 (885,461) 매입보장약정 61,000,000 - - - 61,000,000 162,496 (162,496) 기타 신용공여 69,580,000 - - - 69,580,000 1,006,102 (1,006,102) 소계 654,180,000 - - - 654,180,000 2,054,059 (2,054,059) 합계 3,824,685,543 13,120,337 28,970,196 2,665,281,578 6,532,057,654 36,693,821 5,841,183,834 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 346,337,992 21,900,000 - 368,237,992 BB- 미만 - - 21,400,000 21,400,000 신용공여금 (주3) 581,738,546 7,328,847 - 589,067,393 충당금 (10,220,861) (958,965) (10,788,421) (21,968,247) 합계 926,155,677 28,269,882 10,611,579 965,037,138 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입대출채권 BB- 미만 - - 14,212,454 14,212,454 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 300,979,700 11,000,000 - 311,979,700 BB- 미만 - - 9,000,000 9,000,000 신용공여금 (주3) 779,920,112 1,196,056 - 781,116,168 충당금 (5,561,441) (416,941) (22,744,198) (28,722,580) 합계 1,083,638,371 11,779,115 468,256 1,095,885,742 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 106,000,000 - - 106,000,000 A3 64,500,000 - - 64,500,000 A2+ 247,400,000 - - 247,400,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 24,000,000 - - 24,000,000 기타 신용공여 BBB 15,080,000 - - 15,080,000 BB- 44,829,838 - - 44,829,838 충당부채 (2,513,437) - - (2,513,437) 합계 534,296,401 - - 534,296,401 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 75,000,000 - - 75,000,000 A3 139,000,000 - - 139,000,000 A2+ 249,100,000 - - 249,100,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 86,500,000 - - 86,500,000 기타 신용공여 BB- 69,580,000 - - 69,580,000 충당부채 (2,054,059) - - (2,054,059) 합계 652,125,941 - - 652,125,941 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. 7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 289,655,298 22.9 254,942,834 21.6 기타 387,153,998 30.6 142,416,332 12.1 개인 589,051,541 46.5 781,111,601 66.3 합계 1,265,860,837 100.0 1,178,470,767 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,265,860,837 100.0 1,178,470,767 100.0 기타 - - - - 합계 1,265,860,837 100.0 1,178,470,767 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,515,003 468 - - - - - 1,515,471 매도유가증권 477,332 - - - - - - 477,332 파생상품부채 - 13,461 - 10,084 - - - 23,545 차입부채(주1) 334,081 1,101,677 382,683 305,237 45,000 - - 2,168,678 기타금융부채(주1) 172 1,201,999 269 401 99,218 8,508 18,012 1,328,579 소 계 2,326,588 2,317,605 382,952 315,722 144,218 8,508 18,012 5,513,605 난외항목 매입약정 - 190,400 286,500 - - - - 476,900 기타신용공여 59,910 - - - - - - 59,910 소 계 59,910 190,400 286,500 - - - - 536,810 합 계 2,386,498 2,508,005 669,452 315,722 144,218 8,508 18,012 6,050,415 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,576,723 280 - - - - - 1,577,003 매도유가증권 660,240 - - - - - - 660,240 파생상품부채 1 3,023 - - - - - 3,024 차입부채(주1) 337,276 902,297 434,807 105,000 323,500 - - 2,102,880 기타금융부채(주1) 112 1,434,902 1,370 3,884 118,792 8,732 24,770 1,592,562 소 계 2,574,352 2,340,502 436,177 108,884 442,292 8,732 24,770 5,935,709 난외항목 매입약정 - 230,100 354,500 - - - - 584,600 기타신용공여 69,580 - - - - - - 69,580 소 계 69,580 230,100 354,500 - - - - 654,180 합 계 2,643,932 2,570,602 790,677 108,884 442,292 8,732 24,770 6,589,889 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)당사는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,179,421,616 1,103,868,420 지분증권(주2) 580,270,791 - 합계 1,759,692,407 1,103,868,420 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다. <전기말> (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,010,143,211 909,415,087 지분증권(주2) 584,486,269 - 합계 1,594,629,480 909,415,087 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 298,700,000 - 298,700,000 298,700,000 - - 미수금 3,065,203,348 1,761,662,668 1,303,540,680 101,591,327 - 1,201,949,353 미회수채권 35,212,305 35,082,022 130,283 120,283 - 10,000 미수미결제현물환 267,630,300 - 267,630,300 267,630,300 - - 파생상품자산 19,346,206 15,588 19,330,619 145,478 - 19,185,141 대여유가증권 580,270,791 - 580,270,791 580,270,791 - - 합계 4,266,362,950 1,796,760,278 2,469,602,673 1,248,458,179 - 1,221,144,494 금융부채 환매조건부채권매도 1,103,868,420 - 1,103,868,420 1,103,868,420 - - 미지급금 2,953,099,269 1,761,662,668 1,191,436,601 48,291,177 - 1,143,145,424 미지급채무 39,311,459 35,082,022 4,229,437 4,229,437 - - 미지급미결제현물환 267,630,300 - 267,630,300 267,630,300 - - 매도유가증권 477,331,502 - 477,331,502 477,331,502 - - 파생상품부채 23,560,164 15,588 23,544,576 145,478 - 23,399,099 합계 4,864,801,114 1,796,760,278 3,068,040,836 1,901,496,314 - 1,166,544,523 <전기말> (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 80,000,000 - 80,000,000 80,000,000 - - 미수금 3,103,302,647 1,436,751,009 1,666,551,638 239,323,166 - 1,427,228,472 미회수채권 7,683,993 7,583,266 100,727 31,306 - 69,421 파생상품자산 3,371,164 111,935 3,259,229 901,050 - 2,358,179 대여유가증권 584,486,269 - 584,486,269 584,486,269 - - 합계 3,778,844,073 1,444,446,210 2,334,397,863 904,741,791 - 1,429,656,072 금융부채 환매조건부채권매도 909,415,087 - 909,415,087 909,415,087 - - 미지급금 2,856,690,398 1,436,751,009 1,419,939,389 60,548,889 - 1,359,390,500 미지급채무 13,567,611 7,583,266 5,984,345 5,984,345 - - 매도유가증권 660,240,208 - 660,240,208 660,240,208 - - 파생상품부채 3,135,699 111,935 3,023,764 901,050 1,000,000 1,122,714 합계 4,443,049,003 1,444,446,210 2,998,602,793 1,637,089,579 1,000,000 1,360,513,214 43. 금융상품 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,083,846,521 3,083,846,521 3,574,504,593 3,574,504,593 파생결합증권 8,929,669 8,929,669 684,226 684,226 파생상품자산(주1) 19,330,619 19,330,619 3,259,229 3,259,229 소계 3,112,106,809 3,112,106,809 3,578,448,048 3,578,448,048 상각후원가측정금융자산 예치금 621,119,409 621,119,409 307,113,883 307,113,883 상각후원가측정대출채권(주2) 1,249,497,317 1,249,497,317 1,164,151,060 1,164,151,060 기타금융자산(주2) 1,590,681,462 1,590,681,462 1,692,363,056 1,692,363,056 소계 3,461,298,188 3,461,298,188 3,163,627,999 3,163,627,999 합계 6,573,404,997 6,573,404,997 6,742,076,047 6,742,076,047 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 477,331,502 477,331,502 660,240,208 660,240,208 파생상품부채(주1) 23,544,576 23,544,576 3,023,764 3,023,764 소계 500,876,078 500,876,078 663,263,972 663,263,972 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,515,470,417 1,515,470,417 1,577,002,773 1,577,002,773 차입부채 2,167,206,667 2,167,206,667 2,102,773,089 2,102,773,089 기타금융부채(주2) 1,565,314,382 1,565,314,382 1,554,744,398 1,554,744,398 소계 5,247,991,466 5,247,991,466 5,234,520,260 5,234,520,260 합계 5,748,867,544 5,748,867,544 5,897,784,232 5,897,784,232 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 130,700,481 - 17,321,824 148,022,305 상환우선주 - - 42,698,829 42,698,829 출자금 - 4,072,443 60,199,354 64,271,797 신주인수권증서 2,984,586 - - 2,984,586 국채 214,332,686 - - 214,332,686 지방채 - 26,423,040 - 26,423,040 특수채 - 464,290,149 - 464,290,149 회사채 - 909,552,862 133,828,738 1,043,381,600 전자단기사채 - 27,907,155 14,999,589 42,906,744 집합투자증권 252,629,158 23,274,729 50,437,577 326,341,464 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 700,394,242 - 700,394,242 기타 312,000 - 7,487,079 7,799,079 파생결합증권 주식워런트증권 8,929,669 - - 8,929,669 소계 609,888,580 2,155,914,620 326,972,990 3,092,776,190 파생상품자산 매수주가지수옵션 5,156,922 - - 5,156,922 매수개별주식옵션 154,855 - - 154,855 매수주식옵션(주1) - - 431,635 431,635 주식스왑 - 10,072,114 - 10,072,114 통화선도 - 3,515,093 - 3,515,093 소계 5,311,777 13,587,207 431,635 19,330,619 금융자산 합계 615,200,357 2,169,501,827 327,404,625 3,112,106,808 금융부채 매도유가증권 주식 100,542,398 - - 100,542,398 국채 287,962,164 - - 287,962,164 특수채 - 88,826,940 - 88,826,940 소계 388,504,562 88,826,940 - 477,331,502 파생상품부채 매도주가지수옵션 13,098,652 - - 13,098,652 매도개별주식옵션 216,461 - - 216,461 주식스왑 - 10,083,985 - 10,083,985 통화선도 - 145,478 - 145,478 소계 13,315,113 10,229,463 - 23,544,576 금융부채 합계 401,819,675 99,056,403 - 500,876,078 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 543,375,326 - 9,078,057 552,453,383 상환우선주 - - 41,796,944 41,796,944 출자금 - 1,017,350 61,412,089 62,429,439 신주인수권증서 1,457,808 - - 1,457,808 국채 334,963,859 - - 334,963,859 지방채 - 19,574,503 - 19,574,503 특수채 - 507,611,152 - 507,611,152 회사채 - 847,949,277 146,317,179 994,266,456 기업어음증권 - 19,822,434 - 19,822,434 전자단기사채 - 36,498,202 14,963,704 51,461,906 집합투자증권 171,710,901 23,976,590 49,888,380 245,575,871 외화증권 1,116,826 - - 1,116,826 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 734,322,040 - 734,322,040 기타 - - 7,651,972 7,651,972 파생결합증권 주식워런트증권 684,226 - - 684,226 소계 1,053,308,946 2,190,771,548 331,108,325 3,575,188,819 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,299,535 - - 1,299,535 매수개별주식옵션 84,411 - - 84,411 매수주식옵션(주1) - - 974,233 974,233 주식스왑 - 776,401 - 776,401 통화선도 - 124,649 - 124,649 소계 1,383,946 901,050 974,233 3,259,229 금융자산 합계 1,054,692,892 2,191,672,598 332,082,558 3,578,448,048 금융부채 매도유가증권 주식 41,620,004 - 30,784 41,650,788 국채 513,247,950 - - 513,247,950 특수채 - 20,019,670 - 20,019,670 기타 85,321,800 - - 85,321,800 소계 640,189,754 20,019,670 30,784 660,240,208 파생상품부채 매도주가지수옵션 2,231,647 - - 2,231,647 매도개별주식옵션 67,121 - - 67,121 주식스왑 - 103 - 103 통화선도 - 724,893 - 724,893 소계 2,298,768 724,996 - 3,023,764 금융부채 합계 642,488,522 20,744,666 30,784 663,263,972 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 9,078,056 11,055,709 (1,784,828) (1,319,903) 292,790 - 17,321,824 상환우선주 41,796,943 7,202,469 (3,811,037) - (2,489,546) - 42,698,829 출자금 61,412,089 12,000,000 (8,294,501) (3,079,064) (1,839,170) - 60,199,354 회사채 146,317,179 7,764,515 (14,635,508) - (5,617,448) - 133,828,738 전자단기사채 14,963,704 37,000,000 (36,963,704) - (411) - 14,999,589 집합투자증권 49,888,380 11,000,000 (6,828,060) (2,593,973) (1,028,770) - 50,437,577 기타 7,651,972 - (741,000) - 576,107 - 7,487,079 파생상품자산 매수주식옵션 974,233 - - - (542,598) - 431,635 금융자산 합계 332,082,556 86,022,694 (73,058,639) (6,992,940) (10,649,046) - 327,404,625 금융부채 매도유가증권 주식 30,784 - (30,784) - - - - 금융부채 합계 30,784 - (30,784) - - - - (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 5,984,855 1,253,711 - 24,431,007 2,056,666 - 33,726,238 상환우선주 34,618,109 21,498,453 (11,957,949) - 2,482,269 - 46,640,882 출자금 50,800,020 17,980,000 (2,669,535) (7,276,109) 1,658,544 - 60,492,920 회사채 128,527,886 46,587,574 (48,108,039) - (13,732,413) - 113,275,008 전자단기사채 67,862,970 175,000,000 (216,862,970) - - - 26,000,000 집합투자증권 39,097,663 9,100,000 (3,017,381) - (395,027) - 44,785,255 기타 7,837,393 - - - 26,247 - 7,863,640 파생상품자산 매수주식옵션 62,579 750,000 - - (17,516) - 795,063 통화선도 807,027 - (807,027) - 1,703,774 - 1,703,774 금융자산 합계 335,598,502 272,169,738 (283,422,901) 17,154,898 (6,217,456) - 335,282,780 금융부채 파생상품부채 통화선도 6,422,794 - (6,422,794) - (1,496,315) - 1,496,315 금융부채 합계 6,422,794 - (6,422,794) - (1,496,315) - 1,496,315 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 2,880,480 (1,989,674) - - 상환우선주(주1) 685,624 (682,938) - - 회사채(주1) 1,467,956 (1,513,073) - - 출자금(주1) 2,515,835 (1,169,506) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 8,367 (9,048) - - 합계 7,558,262 (5,364,239) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 63,013 (51,975) - - 상환우선주(주1) 219,015 (193,313) - - 회사채(주1) 926,652 (680,643) - - 출자금(주1) 1,480,534 (1,216,339) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 4,206 (2,601) - - 합계 2,693,420 (2,144,871) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 327,404,625 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 621,119,409 621,119,409 상각후원가측정대출채권 - - 1,249,497,317 1,249,497,317 기타금융자산 - - 1,590,681,462 1,590,681,462 금융자산 합계 - - 3,461,298,188 3,461,298,188 금융부채 예수부채 - - 1,515,470,417 1,515,470,417 차입부채 - 703,500,000 1,463,706,667 2,167,206,667 기타금융부채(주2) - - 1,565,314,382 1,565,314,382 금융부채 합계 - 703,500,000 4,544,491,466 5,247,991,466 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 307,113,883 307,113,883 상각후원가측정대출채권 - - 1,164,151,060 1,164,151,060 기타금융자산 - - 1,692,363,056 1,692,363,056 금융자산 합계 - - 3,163,627,999 3,163,627,999 금융부채 예수부채 - - 1,577,002,773 1,577,002,773 차입부채 - 818,500,000 1,284,273,089 2,102,773,089 기타금융부채(주2) - - 1,554,744,398 1,554,744,398 금융부채 합계 - 818,500,000 4,416,020,260 5,234,520,260 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 703,500,000 818,500,000 DCF 할인율 44. 금융상품 범주별 손익당반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익 <당반기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 42,249,739 379,669,988 14,474,446 9,531,691 - 445,925,864 상각후원가측정금융자산(주1) - - 57,168,925 - 86 57,169,011 소계 42,249,739 379,669,988 71,643,370 9,531,691 86 503,094,875 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 26,154,664 - - - - 26,154,664 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. <전반기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입(주2) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 46,324,871 572,041,924 14,800,956 14,090,549 - 647,258,301 상각후원가측정금융자산(주1) - - 47,511,522 - - 47,511,522 소계 46,324,871 572,041,924 62,312,478 14,090,549 - 694,769,823 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 6,558,586 - - - - 6,558,586 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (주2) 매입약정충당부채환입액 1,206백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). (2) 비용 <당반기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 63,382,935 359,539,648 - - 422,922,583 상각후원가측정금융자산 - 1,138,500 - 7,530,504 8,669,004 소계 63,382,935 360,678,148 - 7,530,504 431,591,587 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 20,278,635 - - - 20,278,635 상각후원가측정금융부채 - - 23,437,230 - 23,437,230 소계 20,278,635 - 23,437,230 - 43,715,865 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 459백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). <전반기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,926,134 497,582,320 - - 519,508,454 상각후원가측정금융자산 - 500,000 - 8,464,924 8,964,924 소계 21,926,134 498,082,320 - 8,464,924 528,473,378 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 17,822,274 - - - 17,822,274 상각후원가측정금융부채 - - 11,887,931 - 11,887,931 소계 17,822,274 - 11,887,931 - 29,710,205 (주1) 매입확약충당부채전입액 1,355백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). 45. 부문별 보고(1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당반기 및 전반기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 130,773 551,639 4,803 687,215 영업비용 97,495 514,728 23,675 635,898 영업이익(Ⅰ) 33,278 36,911 (18,872) 51,317 내부손익조정 (15,589) (9,177) 24,766 - 영업이익(Ⅱ) 17,689 27,734 5,894 51,317 영업외손익 107 (1) (434) (328) 세전이익 17,796 27,733 5,460 50,989 법인세비용 - - - (13,852) 반기순이익 - - - 37,137 <전반기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 128,517 711,768 6,682 846,967 영업비용 82,632 619,186 18,598 720,416 영업이익(Ⅰ) 45,886 92,582 (11,917) 126,551 내부손익조정 (14,304) (7,492) 21,796 - 영업이익(Ⅱ) 31,582 85,090 9,879 126,551 영업외손익 (6) 201 156 351 세전이익 31,576 85,291 10,035 126,902 법인세비용 - - - (32,319) 반기순이익 - - - 94,583 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당반기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 46. Covid-19 가 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석 (1) Covid-19 영향의 불확실성현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 영업과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 상각후원가측정대출채권 사모사채 397,937,992 (이연대출부대수익) (16,363,519) (대손충당금) (21,952,396) 소계 359,622,077 기타금융자산 미수이자 2,510,882 (대손충당금) (76,595) 소계 2,434,287 노출금액 합계 362,056,364 자산에서 차지하는 비중 5.35% (2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(주1) 대출채권 충당금 증가 5,089,482 미수이자 충당금 증가 32,263 합계 5,121,745 (주1) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 6.31% 입니다. 당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.기타사항은 '나. 배당주요지표' 및 '다. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다. ◎ 정관 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다. 제9조의2(종류주식의 수와 내용①) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다. ④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다. ⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑦ 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. 제9조의3(종류주식의 수와 내용②) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. 제9조의4(종류주식의 수와 내용③) ① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우 나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우 다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우 제9조의5(종류주식의 수와 내용④) ① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤) ① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥) ① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다. 1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다. 2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. 제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦) ① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다. 제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧) ① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다. 제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨) ① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.제13조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.제56조의 2 (중간배당)① 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 반기결산일 현재의 주주에게 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로써 상법 제462 조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.중간배당은 금전으로 한다.② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00036,933160,830126,03037,137160,677125,4116463,0472,413-37,47232,143----23.3025.50보통주-7.338.10우선주-4.204.20보통주---우선주---보통주-600550우선주-437383보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 반기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 제22기, 제23기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 전환우선주 배당금총액을 합산한 금액이며, 전환우선주 배당금은 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할 계산하여 산출한 금액임. ※ 상기 제23기 우선주 주당 현금배당금은 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주에 대한 주당배당금이며 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 주당배당금은 379원임. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -87.206.31 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2004.09.13유상증자(주주배정)보통주5,200,0005,0005,0002007.02.15유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,0005,0002007.03.02주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.04.12주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.11.08주식매수선택권행사보통주150,0005,0005,0002008.03.05주식매수선택권행사보통주228,0005,0005,0002008.12.02유상증자(주주배정)보통주19,766,0255,0005,0002009.10.08유상증자(주주배정)보통주3,342,2025,0006,6302011.06.24주식배당보통주1,828,1085,0005,0002012.06.22주식배당보통주1,888,8555,0005,0002019.05.01유상증자(일반공모)보통주15,000,0005,0005,1902020.02.15유상증자(제3자배정)우선주11,541,7905,00010,3972021.02.18유상증자(제3자배정)우선주5,770,8955,00010,397 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 이베스트투자증권기업어음증권사모2021.07.22 5,000 1.45A2+(NICE/한신평)2022.07.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.07.22 5,000 1.45A2+(NICE/한신평)2022.07.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.07.22 5,000 1.45A2+(NICE/한신평)2022.07.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.07.22 5,000 1.45A2+(NICE/한신평)2022.07.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.08.27 5,000 1.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.04 5,000 2.65A2+(NICE/한신평)2022.11.02N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.04 5,000 2.65A2+(NICE/한신평)2022.11.02N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.04 5,000 2.65A2+(NICE/한신평)2022.11.02N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.04 5,000 2.65A2+(NICE/한신평)2022.11.02N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.15 3,500 2.63A2+(NICE/한신평)2022.09.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.30 5,000 2.70A2+(NICE/한신평)2022.11.29N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.30 5,000 2.70A2+(NICE/한신평)2022.11.29N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.17 10,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.16N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.17 10,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.16N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.17 10,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.16N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.17 10,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.16N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.17 10,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.16N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.22 10,000 2.79A2+(NICE/한신평)2022.12.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.22 10,000 2.79A2+(NICE/한신평)2022.12.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.22 10,000 2.79A2+(NICE/한신평)2022.12.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.22 5,000 2.79A2+(NICE/한신평)2022.12.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.22 5,000 2.79A2+(NICE/한신평)2022.12.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.27 5,000 2.71A2+(NICE/한신평)2022.09.27N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.27 5,000 2.71A2+(NICE/한신평)2022.09.27N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.27 5,000 2.71A2+(NICE/한신평)2022.09.27N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.27 5,000 2.71A2+(NICE/한신평)2022.09.27N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.27 5,000 2.71A2+(NICE/한신평)2022.09.27N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.27 5,000 2.71A2+(NICE/한신평)2022.09.27N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.01.21 10,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.03.21Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.03.15 30,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.03.16 5,000 2.25A2+(NICE/한신평)2022.06.13Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.03.16 20,000 2.25A2+(NICE/한신평)2022.06.16Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.22 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.21Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.22 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.21Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.03.23 10,000 2.33A2+(NICE/한신평)2022.06.23Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.03.25 20,000 2.32A2+(NICE/한신평)2022.06.24Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.25 10,000 2.48A2+(NICE/한신평)2022.10.25N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.25 10,000 2.48A2+(NICE/한신평)2022.10.25N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.25 10,000 2.48A2+(NICE/한신평)2022.10.25N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.30 10,000 2.40A2+(NICE/한신평)2022.06.30Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.30 10,000 2.40A2+(NICE/한신평)2022.06.30Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.30 10,000 2.40A2+(NICE/한신평)2022.06.30Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.04.01 20,000 2.25A2+(NICE/한신평)2022.07.01N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.04.07 20,000 2.34A2+(NICE/한신평)2022.07.07N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.04.15 5,000 2.56A2+(NICE/한신평)2022.10.17N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.04.15 5,000 2.56A2+(NICE/한신평)2022.10.17N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.04.15 5,000 2.56A2+(NICE/한신평)2022.10.17N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.04.26 10,000 2.41A2+(NICE/한신평)2022.07.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.02 5,000 2.42A2+(NICE/한신평)2022.07.04N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.02 5,000 2.42A2+(NICE/한신평)2022.07.04N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.02 5,000 2.42A2+(NICE/한신평)2022.07.04N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.05.02 30,000 2.46A2+(NICE/한신평)2022.08.02N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.05.12 30,000 2.42A2+(NICE/한신평)2022.08.12N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.31 10,000 2.87A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.31 10,000 2.87A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.31 10,000 2.87A2+(NICE/한신평)2022.08.26N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.06.03 10,000 2.87A2+(NICE/한신평)2022.09.02N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.06.03 5,000 2.87A2+(NICE/한신평)2022.09.02N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.23 5,000 3.35A2+(NICE/한신평)2022.09.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.23 5,000 3.35A2+(NICE/한신평)2022.09.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 10,000 4.10A2+(NICE/한신평)2023.01.25N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.28 1,000 4.35A2+(NICE/한신평)2023.03.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.28 4,000 4.35A2+(NICE/한신평)2023.03.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.30 10,000 4.00A2+(NICE/한신평)2022.09.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.30 10,000 4.00A2+(NICE/한신평)2022.09.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.30 10,000 4.00A2+(NICE/한신평)2022.09.30N-868,500---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------15,00020,000160,000338,50045,000---578,50015,00020,000160,000338,50045,000---578,500 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 전자단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------40,00010,00075,000--125,000800,000675,00040,00010,00075,000--125,000800,000675,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 8,000억원, 잔여한도 6,750억원임. 라. 회사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 일반공모유상증자(주1)-2019년 04월 30일운영자금77,850운영자금77,850- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 2019년 4월 10일 일반공모 유상증자 추진 이사회 결의에 의거, 유상증자를 실시하여 2019년 4월 30일 납입 완료함나. 사모자금의 사용내역 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제3자배정유상증자(주1)-2020년 02월 14일운영자금119,999운영자금119,999-제3자배정유상증자(주2)-2021년 02월 17일운영자금59,999운영자금59,999- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 2020년 2월 6일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2020년 2월 14일 납입완료함주2) 2021년 2월 9일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 2월 17일 납입완료함 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 우발채무 등에 관한 사항첨부된 "24기 반기 검토보고서"의 주석 "25. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기반기 신용공여금 589,067 16 0.00% 환매조건부채권매수 298,700 - - 대여금 2,124 - - 대출금 - - - 매입대출채권 - - - 부도채권 - - - 사모사채 397,938 21,952 5.52% 미수금 1,303,541 987 0.08% 미수수익 20,290 1,292 6.37% 합계 2,611,660 24,247 0.93% 제23기 신용공여금 781,116 5 0.00% 환매조건부채권매수 80,000 - - 대여금 2,585 - - 대출금 - - - 매입대출채권 14,212 13,774 96.92% 부도채권 - - - 사모사채 329,280 14,944 4.54% 미수금 1,666,552 1,028 0.06% 미수수익 30,995 4,889 15.77% 합계 2,904,740 34,640 1.19% 제22기 신용공여금 649,152 160 0.02% 환매조건부채권매수 126,000 - - 대여금 4,679 - - 대출금 2,500 65 2.61% 매입대출채권 14,212 14,212 100.00% 부도채권 - - - 사모사채 210,250 9,190 4.37% 미수금 2,649,502 846 0.03% 미수수익 17,142 3,883 22.65% 합계 3,673,437 28,356 0.77% ※ 별도 재무제표 기준 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 34,640 28,356 21,903 2. 순대손처리액(①－②±③) (17,923) (4,275) - ① 대손처리액(상각채권액) (14,274) - - -②- 상각채권회수액 3,649 4,275 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,531 10,559 6,453 4. 기말 대손충당금 잔액합계 24,247 34,640 28,356 ※ 별도 재무제표 기준 3) 대손충당금 설정방침당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다. 구분 방법 내용 상각후원가측정금융자산 개별평가 비용-효익 측면에서 담보가치가 충분하거나 5억원 미만에 대해서는 기대신용손실을 측정하지 아니하며, 이외에는 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다. 집합평가 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 NICE P&I 같은 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 금액 일반 1,166,730 41 779 24 1,167,574 특수관계자 - - - - - 계 1,166,730 41 779 24 1,167,574 구성비율 99.93% 0.00% 0.07% 0.00% 100.00% ※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.※ 별도 재무제표 기준 다. 공정가치평가 내역첨부된 "24기 반기 검토보고서의 주석 "43.금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제24기 반기(당기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 인식제23기(전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 인식제22기(전전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 이연인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제24기 반기(당기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토475(백만원)4,524(시간)475(백만원)853(시간)제23기(전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토461(백만원)4,708(시간)461(백만원)5,237(시간)제22기(전전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토436(백만원)4,450(시간)436(백만원)5,160(시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제24기 반기(당기)-----제23기(전기)-----제22기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ----- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사 중 공시기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사에 대한 사항- 공시대상 기간 중 연결종속회사는 외부감사 대상이 아니거나, 적정 의견 이외의 감사 의견을 받은 사실이 없습니다. 바. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음 사. 전/당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보- 해당사항 없음 아. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 일상감사, 정기감사, 영업점(지점)에 대한 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있으며, 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 가. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등 - 해당사항 없음. 2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제24기 반기 딜로이트안진회계법인 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 6월 30일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 제23기 딜로이트안진회계법인 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 제22기 딜로이트안진회계법인 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 나. 내부통제구조의 평가 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 전용준 사내이사, 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영 등을 위하여 김원규 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 경영위원회가 설치되어 운영 중 입니다. ※이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 533-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 상기 '사외이사 변동현황'은 제23기 정기주주총회(2022.3.25) 결의사항임(이정의, 나윤택, 김진한 사외이사 재선임) 2) 이사회 구성 내역(2022년 6월 30일 현재) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고 김원규 1960.05 대표이사 등기임원 상근 - NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과 - 전용준 1964.06 사내이사 등기임원 상근 - 이베스트투자증권(주) 경영지원총괄- 이베스트투자증권(주) 디지털사업부 대표- NH투자증권(주) 인사지원본부장, Digital전략총괄- 연세대학교 경영학과 - 이정의 1957.01 사외이사 등기임원 비상근 - (주)비엔에이치 감사- (주)한솔신텍 사외이사/감사위원- 김앤장 법률사무소 고문- 금융감독원 자본시장조사1국 국장- 한국외국어대학교 경영학과 선임사외이사감사위원회위원장 나윤택 1958.08 사외이사 등기임원 비상근 - LS자산운용 CFO- 우리투자증권 상무- 전남대학교 행정학과 감사위원회 위원 김진한 1956.07 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원- 現) 포항공대 이사- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과 감사위원회 위원 ※ 김원규 대표이사 2022. 3. 25부 재선임※ 전용준 사내이사 2022. 3. 25부 신규선임※ 이정의, 나윤택, 김진한 사외이사 2022.3.25부 재선임 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김원규(100%) 정종열(100%) 전용준(100%) 이정의(100%) 나윤택(100%) 김진한(100%) 찬 반 여 부 1 2022.2.9 1. 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서(案) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2. 제23기 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 전환우선주('20.2.15. 발행분) 발행조건 변경 및 변경합의서 체결 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 전자투표 채택 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 업무집행사원(GP) 등록 신청 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 내부통제기준 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7. 금융소비자보호기준 제정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2021년 이사회 운영 평가 결과 보고 - - - - - (보고사항) 2021년 감사결과 보고 - - - - - (보고사항) 2022년 감사계획(案) 보고 - - - - - (보고사항) 2021년 내부통제시스템 평가 보고 - - - - - (보고사항) 2021년 신용정보관리, 보호인 업무 점검결과 보고 - - - - - (보고사항) 2021년 내부통제결과 및 2022년 준법감시계획 보고 - - - - - 2 2022.3.8 1. 제23기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제23기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 2022년 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2021년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 - - - - - 3 2022.3.25 1. 선임사외이사 선임의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 의장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 4-1호 : 임원후보추천위원회 위원 이정의 선임의 건 4-2호 : 임원후보추천위원회 위원 나윤택 선임의 건 4-3호 : 임원후보추천위원회 위원 김진한 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 5-1호 : 리스크관리위원회 위원 이정의 선임의 건 5-2호 : 리스크관리위원회 위원 나윤택 선임의 건 5-3호 : 리스크관리위원회 위원 김원규 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 성과보상위원회 위원 선임의 건 6-1호 : 성과보상위원회 위원 나윤택 선임의 건 6-2호 : 성과보상위원회 위원 김진한 선임의 건 6-3호 : 성과보상위원회 위원 김원규 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7. 경영위원회 위원 선임의 건 7-1호 : 경영위원회 위원 김원규 선임의 건 7-2호 : 경영위원회 위원 전용준 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8. 이사회 규정 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.6.3 1. 상담시스템 및 사내전화 시스템 개편 관련 투자비용 집행 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 김원규 대표이사 2022. 3. 25부 재선임※ 전용준 사내이사 2022. 3. 25부 신규선임※ 이정의, 나윤택, 김진한 사외이사 2022. 3. 25부 재선임※ 정종열 사내이사 2022. 3. 25부 임기만료 퇴임 다. 이사회내 위원회1) 위원회의 구성내용 (기준일 : 2022년 6월 30일 ) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 이정의 사외이사(위원장)나윤택 사외이사김진한 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 - 리스크관리위원회 사외이사 2명상근이사 1명 나윤택 사외이사(위원장) 김원규 대표이사이정의 사외이사 1. 설치목적회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정 (이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정한다.2. 권한사항위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. - 임원후보추천위원회 사외이사 3명 이정의 사외이사(위원장)나윤택 사외이사김진한 사외이사 1. 설치목적임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정한다.2. 권한사항위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. - 성과보상위원회 사외이사 2명상근이사 1명 김진한 사외이사(위원장)김원규 대표이사나윤택 사외이사 1. 설치목적성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정한다.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 경영위원회 상근이사 2명 김원규 대표이사(위원장)전용준 사내이사 1. 설치목적회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의 집행에 필요한 사항을 규정한다.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과 지배인의 선임및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 2) 위원회의 활동내역 - 감사위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 이정의(100%) 나윤택(100%) 김진한(100%) 찬 반 여 부 감사위원회 이정의나윤택김진한 2022.2.9 1. 2021년 감사결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2022년 감사계획(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. 2021년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2021년 내부통제결과 및 2022년 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) 2021년 4분기 감사결과 보고 - - - (보고사항) 2021년 감사위원회 운영 평가결과 보고 - - - 2022.3.8 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2021년 감사위원회의 감사보고서 제출 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. 2021년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2021년 외부감사 결과 보고 - - - (보고사항) 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 2022.3.25 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 - 찬성 찬성 2022.5.3 1. 딜로이트 안진회계법인의 당사 '금융투자소득세 원천징수 시스템 구축 컨설팅 용역 업무'관련 적법성 여부 검토의 건 찬성 찬성 찬성 2022.6.27 1. 감사부서장 임면(案) 동의의 건 찬성 찬성 찬성 - 리스크관리위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(100%) 나윤택(100%) 이정의(100%) 찬 반 여 부 리스크관리위원회 김원규나윤택이정의 2022.2.15 1. 원진물류 브릿지 후순위 대출채권기초 유동화증권 매입보장 약정의 건 찬성 찬성 찬성 2022.3.8 1. 2022년 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성 2022.3.25 1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 2. 경기 평택 포승산단 물류센터 개발사업 B/L 리파이낸싱 대출채권 기초 매입약정 건 찬성 찬성 찬성 - 임원후보추천위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 이정의(100%) 나윤택(100%) 김진한(100%) 찬 반 여 부 임원후보추천위원회 이정의나윤택김진한 2022.2.9 1. 대표이사 후보자 추천의 건 찬성 찬성 찬성 2. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2021년 임원후보추천위원회 평가 결과 보고 - - - (보고사항) 대표이사 후보군 관리현황 보고 - - - (보고사항) 사외이사 및 감사위원 후보군 관리현황 보고 - - - 2022.3.25 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 성과보상위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(100%) 나윤택(100%) 김진한(100%) 찬 반 여 부 성과보상위원회 김원규나윤택김진한 2022.1.10 1. 「성과보상 운영 규정」개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2022.2.9 1. 임원 퇴직 위로금 지급(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. 연차 보수 평가 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2021년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고 - - - 2022.2.23 1. 경영진 및 특정 직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2021년도 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. 2021년도 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2021년 이연성과급 지급 - - - 2022.3.25 1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 경영위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(-) 전용준(-) 찬 반 여 부 경영위원회 김원규전용준 - - - - 라. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다. 1) 사외이사 현황 직명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 선임일 임기만료일 연임여부 및 연임횟수 사외이사 이정의 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2022.03.25 2023.03.24 재선임/2회 사외이사 나윤택 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2022.03.25 2023.03.24 재선임/4회 사외이사 김진한 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2022.03.25 2023.03.24 재선임/1회 2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황 성명 사외이사 여부 비고 이정의 O 위원장 나윤택 O - 김진한 O - 마. 사외이사의 전문성지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회 內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 지원부서 : 경영전략팀2) 사외이사 지원 관련 담당 업무 - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항 - 사외이사 지원 업무 - 공시 업무 등3) 소속직원의 현황 : 총 3명4) 사외이사 지원 내역 - 경영정보 제공 - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부 - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공 - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리 5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황 조직명 직원명 직위 근속연수 지원업무 담당기간 주요 업무수행 내역 경영전략팀 손태욱 차장 13년 12년 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무 6) 사외이사 교육실시 현황 2022년 03월 25일이베스트투자증권(주)이정의, 나윤택, 김진한-- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육- 임원 선임 후 유의사항 교육- 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치해운영하고 있으며, 이사회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다. 가. 감사위원회 위원 현황1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 이정의예- (주)비엔에이치 감사- (주)한솔신텍 사외이사/감사위원- 김앤장 법률사무소 고문- 금융감독원 자본시장조사1국 국장- 한국외국어대학교 경영학과---나윤택예- LS자산운용 CFO- 우리투자증권 상무- 전남대학교 행정학과예4호 유형 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자- LS자산운용 CFO (2010.01 ~ 2016.10)김진한예- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원- 現) 포항공대 이사- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원의 독립성당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를통하여 추천하고 있습니다. 3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로서의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.4) 감사위원회의 직무① 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안의 제시② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시③ 감사부서장의 임면에 대한 동의④ 외부감사인 선정, 해임에 대한 요청⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인⑦ 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리⑧ 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사5) 감사위원회의 권한① 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권② 관계자의 출석 및 답변 요구③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인④ 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구⑤ 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구⑥ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 6) 감사위원의 주요 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 이정의(100%) 나윤택(100%) 김진한(100%) 찬 반 여 부 감사위원회 이정의나윤택김진한 2022.2.9 1. 2021년 감사결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2022년 감사계획(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. 2021년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2021년 내부통제결과 및 2022년 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) 2021년 4분기 감사결과 보고 - - - (보고사항) 2021년 감사위원회 운영 평가결과 보고 - - - 2022.3.8 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2021년 감사위원회의 감사보고서 제출 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. 2021년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2021년 외부감사 결과 보고 - - - (보고사항) 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 2022.3.25 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 - 찬성 찬성 2022.5.3 1. 딜로이트 안진회계법인의 당사 '금융투자소득세 원천징수 시스템 구축 컨설팅 용역 업무'관련 적법성 여부 검토의 건 찬성 찬성 찬성 2022.6.27 1. 감사부서장 임면(案) 동의의 건 찬성 찬성 찬성 7) 감사위원회 교육실시 현황 하반기 실시 예정 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 8) 감사위원회 지원조직 현황 감사팀4이사 1명(23년)부장 1명(13년)과장 2명(평균 8년)외부 감사 수검내부 감사 수행감사위원회 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인의 현황1) 준법감시인(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함③ 권한과 책임가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항④ 운영방안가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축라. 준법모니터링 시스템의 운영 (나) 준법감시인의 인적사항 직위 성명 주요경력 비 고 상무보 이현주 - 파인아시아자산운용 준법감시인- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실- 고려대학교 법학과 상근(2018. 7. 1부 신규 선임) (다) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 처리결과 2022-01-12 한국거래소 '21. 4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 한국거래소 적정 2022-01-12 K-OTC '21. 4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 금융투자협회 적정 2022-01-28 '21. 4분기 자금세탁방지 제도이행 평가 보고 금융정보분석원 적정 2022-02-09 '21. 내부통제결과 및 '22 준법감시계획 보고 이사회 및 감사위원회 적정 2022-02-09 '21. 정보보호 상시평가 결과 보고 이사회 전반적으로 적정 2022-02-14 불공정거래 모니터링 및 예방조치 업무절차 개선 회사전체 - 2022-04-12 한국거래소 '22. 1분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 한국거래소 적정 2022-04-12 K-OTC '22. 1분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 금융투자협회 적정 2022-04-29 정보교류차단에 관한 지침 제정 회사전체 - 2022-04-29 회사가 운영하는 동영상매체 자율 점검 보고 금융투자협회 적정 2022-05-20 거래주의ㆍ거래제한 및 이해상충 관리 매뉴얼 마련 회사전체 - 2022-05-27 '22. 상반기 금융센터 컴플라이언스 순회 교육 실시 본사 영업부 및 금융센터 - 2022-05-30 자금세탁방지시스템 고도화 프로젝트 완료 회사전체 - 2022-05-31 '22. 1분기 자금세탁방지 제도이행 평가 보고 금융정보분석원 적정 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀13부장 1명(16년)차장 2명(평균 7년)과장 3명(평균 9년)대리 2명(평균 1년)주임 4명(평균 2년)사원 1명(2년)내부통제업무 수행준법감시인 활동 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시(주1) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 제23기 정기주주총회(2022.03.25)에서 전자투표제 및 의결권대리행사권유제도(위임방법: 전자위임장) 실시 나. 소수주주권 행사본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주55,481,190-우선주17,312,685주1)보통주5,075,498자사주우선주17,312,685주1)보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주50,405,692-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주수임. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입,재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나, 공고하여야 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정한다.⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일) 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기정기주주총회(2022.3.25) 제 1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제23기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 전용준 선임의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건제 7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임 - 사내이사 김원규- 사내이사 전용준- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한감사위원회 위원 선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한 제22기정기주주총회(2021.3.25) 제 1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제22기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택감사위원회 위원 선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택 제21기정기주주총회(2020.3.27) 제 1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제21기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 4호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한감사위원회 위원 선임- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 보통주 34,239,190주이며, 이는 보통주 발행주식 총수의 61.71%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 지앤에이사모투자전문회사본인보통주34,239,19061.7134,239,19061.71-김원규피투자회사 대표이사보통주40,0000.0740,0000.07-정종열피투자회사 미등기임원보통주20,0000.0420,0000.04-이주한피투자회사 미등기임원보통주27,2000.0527,2000.05-윤지호피투자회사 미등기임원보통주24,0000.0424,0000.04-오응진피투자회사 미등기임원보통주14,0000.0314,0000.03-정성근피투자회사 미등기임원보통주20,5080.0420,5080.04-이규윤피투자회사 미등기임원보통주22,0000.0422,0000.04-김주한피투자회사 미등기임원보통주20,0000.0420,0000.04-권우석피투자회사 미등기임원보통주10,0000.0210,0000.02-이현주피투자회사 미등기임원보통주15,4000.0315,4000.03-이선범피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-김동현피투자회사 미등기임원보통주10,2000.0210,2000.02-이종호피투자회사 미등기임원보통주18,3000.0318,3000.03-김영진피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-남궁환피투자회사 미등기임원보통주10,0000.0210,0000.02-심정오피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-박정우피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-조문종피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-노현일피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-안현민피투자회사 미등기임원보통주11,3000.0211,3000.02-보통주34,539,89862.2634,539,89862.26------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임 나. 최대주주의 주요경력 및 개요1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 지앤에이사모투자전문회사2지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19(주)LS네트웍스98.81------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 지앤에이사모투자전문회사326,851-326,85118,83218,15718,157 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무정보는 2021.12월말 기준임 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식, 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업과 기타 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)LS네트웍스12,072문성준---(주)E181.79------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)LS네트웍스1,309,973755,744553,629390,4714,30960,088 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무정보는 2021.12월말 연결재무제표 기준임 2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역 2022년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 05월 01일지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71유상증자일반공모 유상증자(19.5.1)에따른 지분율 변동2012년 06월 22일지앤에이사모투자전문회사34,239,19084.58주식배당-2011년 06월 24일지앤에이사모투자전문회사32,608,75384.50주식배당-2009년 10월 08일지앤에이사모투자전문회사31,055,95684.47유상증자 참여-2008년 12월 02일지앤에이사모투자전문회사29,246,00287.51유상증자 참여-2008년 09월 26일지앤에이사모투자전문회사9,914,00072.59주식양수-2008년 03월 05일SBI E*TRADE Securities9,911,15673.16-- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71---677,8831.22 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ※ 상기 지분율은 보통주 주식 총수(55,481,190주) 기준임 나. 우리사주조합 지분현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 기초 기말 비고 우리사주조합 736,978 677,883 - 다. 소액주주 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 20,15320,17299.9114,103,39955,481,19025.42- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 현황은 '21.12.31 보통주 기준이며, 소액주주는 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주 중 의결권 있는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주임 4. 주가 및 주가거래실적 (단위 :원, 천주) 종 류 2022.06 2022.05 2022.04 2022.03 2022.02 2022.01 보통주 최 고 7,150 8,100 7,840 7,620 7,890 8,240 최 저 6,140 6,850 7,530 7,140 7,320 7,310 월간거래량 1,214 1,561 1,580 1,626 1,229 2,393 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김원규남1960.05대표이사사내이사상근총괄- NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과40,000-피투자회사대표이사'19.03.21 ~2025.03.24전용준남1964.06전무사내이사상근경영지원총괄- 이베스트투자증권 디지털사업부 대표 - NH투자증권 인사지원본부장/Digital전략총괄- NH투자증권 전략투자본부장- 연세대학교 경영학과--피투자회사사내이사'22.03.25 ~2025.03.24이정의남1957.01사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- (주)비엔에이치 감사- (주)한솔신텍 사외이사/감사위원- 김앤장 법률사무소 고문- 금융감독원 자본시장조사1국 국장- 한국외국어대학교 경영학과--피투자회사사외이사'19.03.21 ~2023.03.24나윤택남1958.08사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- LS자산운용(주) CFO- 우리투자증권(주) 준법감시인- 전남대학교 행정학과--피투자회사사외이사18.03.27 ~2023.03.24김진한남1956.07사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표변호사- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회위원- 現) 포항공대 이사- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과--피투자회사사외이사'20.03.27 ~2023.03.24정종열남1963.05부사장미등기상근리테일사업부대표- 이베스트투자증권 경영지원총괄- 이베스트투자증권 경영기획본부장- 이베스트투자증권 경영전략팀장- 연세대학교 경제학과20,000-피투자회사미등기임원'12.03.05 ~2022.12.31봉원석남1965.12부사장미등기상근IB사업부대표- 미래에셋대우 IB2부문 대표- LG투자증권 부동산금융팀장- George Washington MBA- 서울대학교 법학과--피투자회사미등기임원'20.11.12~2022.12.31이주한남1967.10부사장미등기상근Sales&Trading사업부대표- 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장- 우리투자증권 Quant운용팀장- 연세대학교 투자정보공학 석/박사- 연세대학교 응용통계학과27,200-피투자회사미등기임원'12.03.05 ~2022.12.31윤지호남1967.07전무미등기상근리서치본부장- 한화증권 투자전략팀장- 한화증권 투자전략팀 차장- 대우증권 리테일본부 차장- 건국대학교 경제학 석사- 건국대학교 경제학과24,000-피투자회사미등기임원'12.04.23 ~2022.12.31오응진남1966.09전무미등기상근홀세일사업부대표- 이베스트투자증권 법인영업본부장- SK증권 법인영업1팀 부장- 한화증권 증권주식3팀 팀장- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀- 서울대학교 동양사학과14,000-피투자회사미등기임원'13.08.26 ~2022.12.31정성근남1963.10전무미등기상근Operation총괄- 마리오아울렛 CFO- 이트레이드증권 준법감시인- 이트레이드증권 리테일사업부 대표- 경북대학교 무역학과20,508-피투자회사미등기임원'19.04.01 ~2022.12.31이규윤남1968.02전무미등기상근채권본부장- 이베스트투자증권 채권금융팀장- 신영증권 채권영업부- 중소기업은행 자금운용부- 고려대학교 재무학 석사- 고려대학교 경영학과22,000-피투자회사미등기임원'16.01.20 ~2022.12.31김주한남1970.11상무미등기상근IB금융본부장- 이베스트투자증권 기업금융3팀장- 동부증권 Coverage3팀- 유진투자증권 기업금융1팀- Syracuse Univ. MBA- 고려대학교 재료공학과20,000-피투자회사미등기임원'18.01.01 ~2022.12.31권우석남1968.03상무미등기상근리스크관리본부장- 이베스트투자증권 리스크관리실장- 이베스트투자증권 리스크관리팀장- 신한금융투자 금융공학팀- 서강대학교 수학과10,000-피투자회사미등기임원'18.07.01~2022.12.31황재훈남1971.09상무미등기상근MultiStrategy본부장- SC제일은행 신탁부 총괄- Daiwa Capital market HK, FICC Head of Sales Korea- University of North Carolina, Charlotte MBA- 연세대학교 경영학과--피투자회사미등기임원'21.07.19 ~2022.12.31이현주남1965.01상무미등기상근준법감시본부장(준법감시인)- 파인아시아자산운용 준법감시인- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실- 고려대학교 법학과15,400-피투자회사미등기임원'18.07.01 ~2022.12.31이선범남1968.06상무미등기상근TradingSolution본부장- 이베스트투자증권 Trading Solution 실장- J.P Morgan 증권 법인영업본부장- J.P Morgan 증권 선물옵션영업본부장- Syracuse Univ. 경제학 석사- Indiana Univ. 경영학과6,300-피투자회사미등기임원'20.01.01 ~2022.12.31김동현남1970.06상무미등기상근경영전략본부장- 이베스트투자증권 경영전략팀장- LG투자증권 기업분석, 캐피탈마켓팀- 연세대학교 경영학과10,200-피투자회사미등기임원'20.01.01 ~2022.12.31정재욱남1974.09상무미등기상근PF본부장- 케이프투자증권 PF사업본부장- 우리투자증권 부동산금융팀- 건국대학교 부동산건설개발학 석사- 서울대학교 경영학 석사- 한국외국어대학교 네덜란드어과 --피투자회사미등기임원'22.02.21 ~2023.02.20김영진남1980.12상무미등기상근부동산금융본부장- 이베스트투자증권 투자금융3팀장- 메리츠투자증권 SF사업부- New York Univ. 부동산금융학 석사- 서울대학교 건축학과 6,300-피투자회사미등기임원'20.07.01 ~2022.12.31이종호남1971.03상무보미등기상근글로벌영업본부장- 이베스트투자증권 해외파생영업팀장- LS전선 통합구매팀- 한양대학교 경영학과18,300-피투자회사미등기임원'20.01.01 ~2022.12.31남궁환남1979.07상무보미등기상근구조화금융본부장- 한양증권 구조화금융본부장- 흥국증권 구조화금융팀장- 서울시립대학교 경영학 석사- 한국외국어대학교 신문방송학과10,000-피투자회사미등기임원'19.07.18 ~2022.12.31심정오남1971.06상무보미등기상근부동산투자개발본부장- 이베스트투자증권 IB금융1팀장- 아이엠투자증권 기업금융1부- 한양증권 기업금융2팀- 동국대학교 산업공학과6,300-피투자회사미등기임원'21.01.01 ~2022.12.31배 건남1973.09상무보미등기상근복합금융본부장- 하나금융투자 투자금융본부 투자금융2실장- (주)이도 인프라투자실 실장/이사- 한양대학교 건설경영학 석사- 한양대학교 토목공학과--피투자회사미등기임원'21.09.13 ~2022.12.31박정우남1972.05상무보미등기상근IT지원본부장- 이베스트투자증권 IT기획보안팀 팀장- 이베스트투자증권 인프라운영팀 팀장- 우리선물(주) IT팀- 한양사이버대학교 컴퓨터공학과 6,300-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2022.12.31조문종남1973.04상무보미등기상근리테일금융본부장- 이베스트투자증권 테헤란금융센터장- 이베스트투자증권 강남금융센터- 우리투자증권 지점영업- 중앙대학교 대외경제학 석사- 중앙대학교 산업경제학과 6,300-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2022.12.31노현일남1976.07상무보미등기상근투자금융본부장- 이베스트투자증권 IB금융1팀 팀장- KTB투자증권 복합금융팀 이사 - 교보증권 복합금융팀 이사- NH농협증권 구조화투자팀 팀장- 울산대학교 회계학과6,300-피투자회사미등기임원'21.12.062022.12.31오광배남1967.07상무보대우미등기상근금융소비자보호본부장- 이베스트투자증권 인사총무팀 팀장 - 이베스트투자증권 업무혁신팀/업무개발팀 팀장- 이베스트투자증권 컴플라이언스팀- LG투자증권 컴플라이언스팀- 한국외국어대학교 일본어학과 --피투자회사미등기임원'21.12.06-안현민남1973.07상무보대우미등기상근주식운용본부장- 이베스트투자증권 주식운용1팀 팀장- 우리투자증권 결제업무팀- 연세대학교 경제학과 11,300-피투자회사미등기임원'22.01.012022.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 재직기간은 최초 임원선임일 기준임 나. 직원 등 현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사영업/운용/리서치남40-177-2173년 4개월46,84022114115-본사영업/운용/리서치여30-51-813년 4개월4,37755-리테일남37-20-576년 8개월5,74594-리테일여46-6-525년 10개월2,31943-본사지원남97-13-1106년 11개월11,286105-본사지원여66-4-706년 10개월4,10861-316-271-5875년74,675128- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 임원 제외(등기이사, 사외이사, 감사)※ '직원의 수'와 '평균 근속연수'는 작성 기준일 현재(2022.6.30) 재직자 기준※ '연간급여 총액'은 급여, 상여 및 급여성 복리 후생비 등 실지급 급여 및 성과급 기준※ '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 직원수)의 합 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2418,008750- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ '인원수'는 작성기준일 현재(2022.6.30) 재임중인 임원을 기준으로 작성 ※ '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 미등기임원 수)의 합 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사56,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2) 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 52,024337- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 상기 보수총액과 1인당 평균보수액에는 2022년 3월 25일부 임기만료로 퇴임한 사내이사의 보수가 포함되어 있음 (나) 유형별 (단위 : 백만원) 21,954651-----37023----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사임※ 상기 등기이사의 보수총액과 1인당 평균보수액에는 2022년 3월 25일부 임기만료로 퇴임한 사내이사의 보수가 포함되어 있음3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준사내이사의 보수체계는 기본급과 성과급으로 구성되어 있습니다. 기본급은 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 결정되며, 성과급은 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십, 시너지 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급합니다. 성과급은 즉시지급 성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급 성과급은 당해 년도에 60%를 현금으로, 이연성과급은 3년에 걸쳐 40%(1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%)로 이연하여 회사의 장기성과를 반영하여 지급하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김원규사장1,344성과보수 이연지급 예정액 : 822백만원 (ROE 연계 지급)정종열부사장615성과보수 이연지급 예정액 : 280백만원 (ROE 연계 지급) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김원규 근로소득 급여 250 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거,직급(사장), 직책(대표이사) 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 500백만원으로 결정하고 500백만원의 1/12을 매월 지급함. 상여 1,094 성과보상위원회에서 결의한 CEO 및 경영진 경영성과급 지급 기준에 따라영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된 계량지표와전문성, 리더쉽, 시너지 등 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회에서 결정함. 계량지표와 관련하여 2021년 개별 재무제표 기준 영업이익 2,254억원(전년 대비 46.2% 증가), 세전이익 2,199억원(전년 대비 33% 증가)으로3년 연속 사상 최대 실적을 달성하였음. 또한, 비계량 지표와 관련하여 IB 부문 경쟁력 강화 및 조직 재정비를 통하여 자본효율성 지표인 ROE를 17.3%(전년 대비 0.4% 증가)로 업계 최상위권을 달성한 리더쉽을 반영함. 당사는「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2018년 이후 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분과 2021년도 성과에 대한 성과급 중 당해년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 정종열 근로소득 급여 125 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거,직급(부사장), 직책(사업부대표) 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 500백만원으로 결정하고 500백만원의 1/12을 매월 지급함. 상여 491 성과보상위원회에서 결의한 CEO 및 경영진 경영성과급 지급 기준에 따라영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더쉽, 시너지 등 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회에서 결정함. 계량지표와 관련하여 2021년 개별 재무제표 기준 영업이익 2,254억원(전년 대비 46.2% 증가), 세전이익 2,199억원(전년 대비 33% 증가)으로3년 연속 사상 최대 실적을 달성하였음. 또한, 비계량 지표와 관련하여 급융업에 대한 전문성과 우수한 현안 처리능력을 통하여 지원부문 업무전반에 대하여 경영지원총괄로서의 리더쉽을 발휘한 점을 성과에 반영함. 당사는「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2018년 이후 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분과 2021년도 성과에 대한 성과급 중 당해년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영진상무2,280 성과보수 이연지급 예정액 : 3,611백만원 (ROE 연계 지급) 이주한부사장2,274 성과보수 이연지급 예정액 : 3,430백만원 (ROE 연계 지급) 정유호전무2,145 성과보수 이연지급 예정액 : 2,175백만원 (ROE 연계 지급) 허정우이사1,468 성과보수 이연지급 예정액 : 781백만원 (ROE 연계 지급) 김원규사장1,344 성과보수 이연지급 예정액 : 822백만원 (ROE 연계 지급) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영진 근로소득 급여 110 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 직급(상무), 직책(본부장) 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 200백만원으로 결정하고 200백만원의 1/12을 매월 지급하였음 상여 2,170 성과급은 IB 부문 성과급 제도의 적용을 받아 영업수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 팀의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회에서 결정함. 부동산금융본부장으로서 탁월한 전문성을 바탕으로 위험이 낮은 대규모Deal 소싱을 통하여 당사 IB사업부 기준 역대 최고의 본부실적을 시현한 점을 감안하여 책정함. 당사는「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의결의를 통해 지급함. 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2018년 이후 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분과 2021년도 성과에 대한 성과급 중 당해년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이주한 근로소득 급여 124 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 직급(부사장), 직책(사업부대표) 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 250백만원으로 결정하고 250백만원의 1/12을 매월 지급하였음 상여 2,150 성과급은 별도의 성과급 계약에 따라 Sales & Trading사업부의 운용수익에서영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 사업부의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회에서 결정함. Sales & Trading 사업부대표로서 사업부 사상 최고치를 경신하는 실적을 시현하였으며, 사업다변화를 통해 신규 사업에서 높은 성과급 창출한 점을감안하여 책정함. 당사는「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의결의를 통해 지급함. 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2018년 이후 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분과 2021년도 성과에 대한 성과급 중 당해년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 정유호 근로소득 급여 - - 상여 2,145 성과급은 별도의 성과급 계약에 따라 주식운용본부의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 본부의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회에서 결정함. 주식운용본부장으로서 변동성 높은 시장에 적극적인 대응을 통한 수익을 실현한 점을 고려하여 책정함. 당사는「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의결의를 통해 지급함. 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2018년 이후 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분과 2021년도 성과에 대한 성과급 중 당해년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 385 ※ 퇴직연금규약 및 임원퇴직금지급규정에 따라 퇴직연금확정기여형 계정에 적립 후 2021년 12월 31일 퇴직하여 385백만원 퇴직연금 지급 - 근무기간 13년 2개월 동안의 임금총액의 1/12해당하는155백만원 - 임원퇴직금지급규정에 따라 퇴직 위로금 230백만원 지급 기타소득 - - 허정우 근로소득 급여 51 개별 근로계약서에 따라 연간 급여총액의 1/12을 매월 지급함 상여 1,417 성과급은 IB 부문 성과급 제도의 적용을 받아 영업수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 팀의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회에서 결정함. 부동산금융3팀장으로서 IB업무 전반에 대한 높은 이해도를 바탕으로 다수의 딜을 수행하여 높은 팀실적을 달성한 점을 고려하여 책정함. 당사는「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의결의를 통해 지급함. 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2018년 이후 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분과 2021년도 성과에 대한 성과급 중 당해년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김원규 근로소득 급여 250 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거,직급(사장), 직책(대표이사) 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 500백만원으로 결정하고 500백만원의 1/12을 매월 지급함. 상여 1,094 성과보상위원회에서 결의한 CEO 및 경영진 경영성과급 지급 기준에 따라 영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더쉽, 시너지 등 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회에서 결정함. 계량지표와 관련하여 2021년 개별 재무제표 기준 영업이익 2,254억원(전년 대비 46.2% 증가), 세전이익 2,199억원(전년 대비 33% 증가)으로3년 연속 사상 최대 실적을 달성하였음. 또한, 비계량 지표와 관련하여 IB 부문 경쟁력 강화 및 조직 재정비를 통하여자본효율성 지표인 ROE를 17.3%(전년 대비 0.4% 증가)로 업계 최상위권을 달성한 리더쉽을 반영함. 당사는「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의결의를 통해 지급함. 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2018년 이후 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분과 2021년도 성과에 대한 성과급 중 당해년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음. 마. 임원배상책임보험 가입현황1) 보험의 개요 (2022.6.30 기준) (단위 : 원) 보험의 명칭 보험료납입액 부보(보상)한도 비 고 당기 납입액 누적납입액(당기분 포함) 임원배상책임보험 6,616,000 6,616,000 3,000,000,000 - 2) 보험가입 근거 및 절차① 임원의 책임 강화- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.② 불안정한 경영 환경- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M&A 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.③ 기업공개- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.3) 피보험자- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.4) 보상하는 손해피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.5) 보험회사의 면책사항- 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구- 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구- 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구- 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구- 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 - 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)- 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구- 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구- 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) ---- 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------10210232,3033,030-55934,774-656561,2293,353-1,51163,071-16716793,5326,383-2,07097,845 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 현황 당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. [2022.06.30 현재] (단위 : 백만원) 소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 비고 원고: 부산은행 피고: 당사 외 3 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,666 2018. 11. 09. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2021. 11. 04. 원고 항소장 제출 소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 2심 진행중 원고: 하나은행 피고: 당사 외 3 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 3,441 2018. 11. 12. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2021. 11. 04. 원고 항소장 제출 소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움 2심 진행중 원고: 현대차증권 피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 49,128 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2021. 11. 04. 원고 항소장 제출 소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움 2심 진행중 원고: BNK투자증권 피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,651 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2021. 11. 04. 원고 항소장 제출 소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움 2심 진행중 원고: KB증권 피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655 2018. 11. 23. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2021. 11. 04. 원고 항소장 제출 소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움 2심 진행중 원고: 유안타증권 피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 14,788 2020. 05. 22. 원고 소 제기2022. 08. 25. 변론기일(2차) 소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움 1심 진행중 원고: 하나은행 외 1 피고: 당사 외 3 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 5,875 2020. 12. 24. 원고 소 제기2022. 09. 29. 변론기일(4차) 소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움 1심 진행중 원고: 한국증권금융 피고: 당사 외 1 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655 2021. 04. 15. 원고 소 제기2022. 09. 06. 변론기일(5차) 소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움 1심 진행중 원고: 신영증권 피고: 당사 외 3 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 201 2021. 11. 08. 원고 소 제기2022. 10. 14. 변론기일(최초) 소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움 1심 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 그 밖의 우발채무 등- 첨부된 "제24기 반기 검토보고서"의 주석 "25.우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 횡령ㆍ배임 등금액 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2020.10.29 법원 수석RM/현직/4년9개월 징역 3년, 집행유예 5년, 사회봉사 200시간 - - - 특정경제범죄법 위반(배임)죄 - 범죄수익은닉규제법 위반죄 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 ※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음 2) 행정기관의 제재현황(가) 금융감독당국의 제재현황① 회사 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2018.09.21 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 12백만원 위험관리책임자 겸직 금지 위반 - 지배구조법 제29조 제2호- 지배구조법 시행령 제24조 제1항 제2호- 자본시장법 시행령 제47조 제1항 제2호 과태료 납부 - 직제규정 개정 및 조직개편 실시- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 2019.06.20 금융감독원 이베스트투자증권 기관주의 - 무인가 영업행위 금지 위반 - 자본시장법 제11조,12조 관련직원 문책(감독자 및 행위자) - 무인가영업행위 관련 내부 점검- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 2020.09.24 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 37.4백만원 고액현금거래 보고 의무 위반 - 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제17조 제2항 제1조, 제4조의2 제1항- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 [별표2] 과태료 납부 - 법규준수 및 관리/감독 강화 2021.01.25 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 36백만원 고객확인의무 위반 - 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2 제1항, 제17조 제1항 제2호- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 [별표2] 과태료 납부 - 법규준수 및 관리/감독 강화 2020.07.08 금융감독원 이베스트투자증권 기관경고 - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항 - 관련직원 문책 (감독자 및 행위자)- 관련직원 자율처리 - 제휴서비스 관련 점검 및 개선- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파 2020.07.08 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 560백만원 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호 과태료 납부 - 법규준수 및 관리/감독 강화 2021.05.31 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 10백만원 금융실명거래 및 비밀보장 위반 - 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항 과태료 납부 - 법규준수 및 관리/감독 강화 ② 임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황 일자 제재기관 대상자(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2018.09.21 금융감독원 대표이사/현직/5년3개월(주) 주의 - 위험관리책임자 겸직 금지 위반 - 지배구조법 제29조 징계 완료 (2018.12.12) 업무지도 및 관리/감독 강화 2020.07.08 금융감독원 부사장/전직/10년9개월 퇴직자 위법 부당사항 (견책 상당) - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명 거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항 징계 완료 (2020.09.23) 업무지도 및 관리/감독 강화 2020.07.08 금융감독원 상무보/현직/4년6개월(주) 감봉 3월 - 1. 금융실명거래 의무 위반 2. 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 1. 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항 2. 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 징계 완료 (2020.09.23) 업무지도 및 관리/감독 강화 2020.07.08 금융감독원 상무/현직/8년4개월 견책 - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호 징계 완료 (2020.09.23) 업무지도 및 관리/감독 강화 ※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음주) 작성기준일(2022.06.30) 기준 퇴임 임원 (나) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음. (다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음.(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음. 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 나. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금 [2022.06.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 위탁자예수금 542,152 658,007 730,025 장내파생상품거래예수금 405,887 322,915 226,599 집합투자증권투자자예수금 83,794 52,825 135,477 기타예수금 632 119 133 합 계 1,032,464 1,033,865 1,092,234 (나) 기타 고객예탁자산 [2022.06.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 위탁자유가증권 6,198,519 6,880,940 6,049,226 집합투자유가증권 9,454,255 8,013,533 4,968,010 합 계 15,652,774 14,894,473 11,017,236 2) 고객예탁금 등 별도예치제도 [2022.06.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금 예치비율 비고 증권금융 은행 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 고객예탁금 784,721 825,708 28,548 12,015 15,176 103,802 126% - 청약자예수금 - - - - - - - - 합 계 784,721 825,708 28,548 12,015 15,176 103,802 126% - 3) 예금자 보호제도 [2022.06.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부보대상예금평균잔액 비고 보험료 680,703 - 특별기여금 680,703 - 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 라. 보호예수 현황- 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 반디제이차㈜2020-04-16서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화 53 (주1)-빅토리제이차㈜2020-07-15서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 98 (주1)-광양광영이베스트㈜2020-09-01서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화 10,182 (주1)-세종베스트제일차㈜2020-08-18서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동)자산유동화 8 (주1)-히든에이스제일차㈜2020-12-23서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 15,077 (주1)-베스트다사㈜2021-05-26서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동,포스트타워)자산유동화 3,012 (주1)-아이에프쓰리제일차㈜2021-06-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동,포스트타워)자산유동화 4,648 (주1)-천안산단이베스트㈜2021-06-09서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 8,325 (주1)-에이치비제이제일차㈜2021-07-01서울 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 2,467 (주1)-하이엔신갈제일차㈜2021-07-21서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워)자산유동화 7,411 (주1)-웨이랜드제일차㈜2021-07-27서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 7,091 (주1)-아로니아제일차㈜2021-08-04서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 4,165 (주1)-고산베스트제이차㈜2021-08-27서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동)자산유동화 2,020 (주1)-봉덕베스트㈜2021-09-02서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 2,040 (주1)-굿스타트에스제이㈜2021-09-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워 여의도 26층)자산유동화 2,054 (주1)-대구감삼제일차㈜2021-09-15서울 영등포구 여의나루로 61자산유동화 9,988 (주1)-수성베스트㈜2021-10-08서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 1,018 (주1)-에코레드㈜2021-10-13서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 5,015 (주1)-포인트니모제일차㈜2021-11-30서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 5,237 (주1)-미드나잇제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,036 (주1)-브레이븐제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,072 (주1)-성환베스트㈜2021-12-16서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 1,882 (주1)-다인제일차㈜2021-12-16서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 10,154 (주1)-㈜코스모골드2021-12-23서울 송파구 오금로 62(신천동)자산유동화 5,040 (주1)-엔씨로지스제이차㈜2021-12-24서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,059 (주1)-부산진구베스트제일차㈜2021-12-27서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동)자산유동화 5,613 (주1)-디에프창원제일차㈜2021-12-31서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동, 맨하탄빌딩)자산유동화 4,855 (주1)-에코지니아㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화 807 (주1)-해운대베스트㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 806 (주1)-엘오티제일차㈜2022-01-25서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)자산유동화 5,708 (주1)-루시드베스트㈜2022-01-26서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 2,022 (주1)-굿메이트제일차㈜2022-01-27서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 3,017 (주1)-가산로지스제이차㈜2022-01-26서울특별시 송파구 오금로 58 자산유동화 1,132 (주1)-허베스트화정제일차㈜2022-01-26서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 2,138 (주1)-허베스트일산제일차㈜2022-01-27서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 3,058 (주1)-플링인베이스㈜2022-02-03서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 4,804 (주1)-케이블루오션㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 1,022 (주1)-허베스트용전제일차㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 2,046 (주1)-굿스타트더블유제이㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 2,059 (주1)-허베스트공항제일차㈜2022-03-15서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 7,063 (주1)-이베스트여수지산일차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 5,000 (주1)-이베스트여수지산이차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 3,002 (주1)-디에프대방제이차㈜2022-03-28서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 7,131 (주1)-알파원제일차㈜2022-04-01서울특별시 송파구 오금로 58 잠실아이스페이스빌딩 3층자산유동화 2,223 (주1)-이베스트연산동㈜2022-04-12서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 1,991 (주1)-비기닝제일차㈜2022-04-13서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)자산유동화 3,056 (주1)-이피에프안양지산㈜2022-05-03서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 5,616 (주1)-더제이와이제일차㈜2022-05-09서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 5,306 (주1)-이베스트강릉제일차㈜2022-05-13서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 6,050 (주1)-뉴스피드제일차㈜2022-05-25서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 1,995 (주1)-옥정베스트제일차㈜2022-05-30서울특별시 영등포구 여의나루로60, 14층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 10,123 (주1)-㈜스텔라리스2022-05-30서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 995 (주1)-늘봄제일차㈜2022-05-31서울시 영등포구 여의나루로 60(여의도동) 포스트타워 26층자산유동화 3,025 (주1)-워터하우스제일차㈜2022-06-02서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2) 자산유동화 10,202 (주1)-단미제일차㈜2022-06-20서울 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 2,638 (주1)-블루라인제일차㈜2022-06-30서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)자산유동화 9,917 (주1)-목감에프엔더퍼스트㈜2022-06-28서울특별시 영등포구 여의대로 108(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 8,155 (주1)-건베스트파주제일차㈜2022-06-29서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 8,409 (주1)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 연결대상회사는 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) ---------- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) AKGI 상생경제투자조합1호비상장2010.11.22PI투자1,0004730.07358-77-7703966.6628126,85611,197에너지융합 UQIP투자조합비상장2016.07.28PI투자1,1401,5000.031,286-900-9004326000.0381833,46613,372이앤헬스케어투자조합1호비상장2018.03.15PI투자1,50010.064100010.06418790액시스 바이오 신기술투자조합비상장2018.05.24PI투자552500,000,0000.16377-500,000,000-37700-000라구나 PRE-IPO 이뮨투자조합 제2호비상장2019.03.19PI투자7001,0000.1994300-5281,0000.194152,193-2,788이앤헬스케어투자조합6호비상장2019.05.08PI투자1,0001,0800.061,771-126-126-4519540.061,19418,913-7,140디앤디파마텍인터베스트IBKC 1호 투자조합비상장2019.06.05PI투자1,5002,0000.122,344006902,0000.123,03424,7365,586디에이밸류-어니스트신기술투자조합1호비상장2019.07.10PI투자2,00000.121,12900900.121,1399,17475메리츠디에스신기술투자조합비상장2019.10.08PI투자1,800200,000,0000.0519000-2200,000,0000.051884,135-46에이비즈-신영 HT 제1호 신기술사업투자조합비상장2019.11.13PI투자5001,000,000,0000.041,111001951,000,000,0000.041,30633,9595,078현대투자파트너스메자닌 신기술사업투자조합 제2호비상장2019.12.24PI투자500648,000,0000.041,06800-253648,000,0000.0481520,988-6,243신한 디지털헬스 신기술투자조합 제1호비상장2019.12.27PI투자900281,847,1340.0335000146281,847,1340.0349615,8224,592스마트헬스케어제1호 사모투자합자회사 PEF비상장2020.01.17PI투자500500,000,0000.046040033500,000,0000.0463716,067835릴슨-아이비케이씨 파이브지 신기술사업투자조합비상장2020.02.07PI투자1,500213,750,0000.0454800-307213,750,0000.042416,949-8,592티그리스-비전투자조합 제1호비상장2020.03.09PI투자5005000.0948100315000.095125,849357이앤에프코너스톤엔젤투자조합비상장2020.03.12PI투자1,0001,000,000,0000.061,21000-1061,000,000,0000.061,10417,665-1,689비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 PEF비상장2020.03.18PI투자1,0001,000,000,0000.0597900-3261,000,000,0000.0565313,820-6,552브이에스 코너스톤 신기술조합비상장2020.05.26PI투자500500,000,0000.064870052500,000,0000.065399,164884엔에이치 아이비케이씨 하이테크 제일호 신기술조합 비상장2020.06.11PI투자4,000830,769,2300.151,04500-75830,769,2300.159706,308-488라이프밸류업사모투자 합자회사 PEF비상장2020.06.19PI투자2,0002,000,000,0000.061,818001592,000,000,0000.061,97734,3132,744뉴웨이브신기술금융조합제2호비상장2020.07.10PI투자1,0001,000,000,0000.101,07200221,000,000,0000.101,09411,165224호라이즌세컨더리투자조합비상장2020.08.06PI투자5005000.1328200-1145000.131681,259-851티그리스투자조합15호비상장2020.08.07PI투자1,0001,0000.091,70300131,0000.091,71620,044148인천 남동공단 물류센터 개발사업비상장2020.08.27PI투자2,000200,0000.171,96900-16200,0000.171,95395,109-359SBI-프렌드EV 1호 투자조합비상장2020.08.27PI투자5005000.0447300-205000.0445310,510-462로드스톤3호 사모투자합자회사비상장2020.09.28PI투자1,0001,000,000,0000.092,642-975,351,868-97552024,648,1320.092,18725,2025,984액시스에코프렌드신기술조합비상장2020.10.22PI투자100100,000,0000.059700-1100,000,0000.05961,985-26SV바이오제1호 사모투자회사비상장2020.10.27PI투자1,0001,000,000,0000.12900-91,000,000,0000.12025-90마이다스IBKC그린뉴딜신기술조합 비상장2020.11.24PI투자1,0001,000,000,0000.041,130-238,970,588-270241761,029,4120.041,10229,7895,664디에이-프렌드 신기술투자조합 제1호비상장2020.11.25PI투자500500,000,0000.0578600-371500,000,0000.054158,850-7,894엔에이치 시너지 아이비 바이오 신기술투자조합비상장2020.12.09PI투자2,0002,000,000,0000.043,22200-9202,000,000,0000.042,30255,931-22,356메리츠킹고신기술금융조합 제1호비상장2020.12.15PI투자700700,000,0000.0662100-31700,000,0000.0658910,535-556케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사비상장2019.05.24PI투자25025,0000.051370011325,0000.0525024,679-582케이프-센텀 제6호신기술사업투자조합비상장2021.01.13PI투자4,0004000.113,98100-9554000.113,02627,768-8,711대신-MYW신기술투자조합비상장2021.02.09PI투자2,0001,9600.025,921-1,960-5,92100-000레크리온바이오신기술투자조합제1호비상장2021.03.09PI투자2,000610.1964000-281610.193601,907-1,487파트너스3호 글로벌헬스케어 PEF비상장2021.04.22PI투자500500,000,0000.0151600-5500,000,0000.0151136,479-350컴퍼니케이 바이오펀드비상장2021.01.18PI투자500500.0250600-21500.0248619,906-848엔에이치-메리츠 컨텐츠 제1호 신기술조합비상장2021.06.04PI투자2,0002,0000.092,17000-4612,0000.091,70818,790-5,075메리츠 현대투자파트너스 신기술사업투자조합비상장2021.06.07PI투자1,0001,000,000,0000.04869004021,000,000,0000.041,27132,98610,320엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술조합비상장2021.06.09PI투자3,0003,000,000,0000.082,96600223,000,000,0000.082,98836,351269교보-NH 헬스케어 신기술투자조합 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4호비상장2020.10.15PI투자11,000,0000.0210001,000,0000.0215,178-84엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호비상장2020.10.16PI투자11000.0510001000.0512,116-25이베스트-인투디언 신기술조합 제39호비상장2020.10.22PI투자110.09100010.0911,044-6이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호비상장2020.10.26PI투자11,000,0000.0110001,000,0000.01111,685-35하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호비상장2020.11.12PI투자40400.7639000400.76395,108-39이베스트제이스신기술조합40호비상장2020.11.26PI투자1,150672,409,5409.4684900-74672,409,5409.467768,202-778이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호비상장2020.12.02PI투자500500,000,0007.5663000-58500,000,0007.565717,552-773요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호비상장2020.12.16PI투자110.05100010.0512,002-3이베스트 신기술조합 제43호비상장2020.12.17PI투자50050019.844780027650019.847543,8011,390이베스트스톤신기술조합제1호비상장2020.12.24PI투자110.22100010.221440-8엘엠케이-이베스트신기술조합 제45호비상장2021.01.21PI투자11,000,0000.0510001,000,0000.0512,066-14요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호비상장2021.01.21PI투자11,000,0000.0010001,000,0000.00167,211-998요즈마 글로벌 AI펀드 5호비상장2021.01.21PI투자100100,000,0003.459700-2100,000,0003.45952,754-50요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호비상장2021.01.22PI투자11,000,0000.0210001,000,0000.0214,03959이베스트 신기술조합 제49호비상장2021.02.04PI투자50050036.50489001050036.504991,36727이베스트-크레딧사일로 AI 1호비상장2021.02.04PI투자110.02100010.0214,248-36이베스트 신기술조합 제51호비상장2021.02.16PI투자500500,000,00017.8649000-121500,000,00017.863692,069-677이베스트 신기술조합 제52호비상장2021.02.24PI투자110.04100010.0412,174-19이베스트 바이오1호 신기술조합비상장2021.03.17PI투자110.01100010.0118,795-94프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호비상장2021.03.18PI투자100100,000,0003.099800-1100,000,0003.09973,151-36신성장세컨더리 신기술조합비상장2021.03.18PI투자110.05100010.0512,012-7이베스트-와이즈 신기술조합 제53호비상장2021.03.25PI투자110.03100010.0312,797-26이베스트-히스토리 신기술조합 제54호비상장2021.03.29PI투자110.04100010.0412,572-29이베스트-MD 유니콘 신기술조합 비상장2021.04.05PI투자110.05100010.0512,093-24이베스트-베리타스 신기술조합 제60호비상장2021.04.14PI투자110.08100010.0811,178-13요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호비상장2021.04.15PI투자11,000,0000.0210001,000,0000.0213,852-78이베스트 신기술조합 제58호비상장2021.04.15PI투자50050030.6749200-650030.674861,584-19이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호비상장2021.04.16PI투자110.04100010.0412,529-30퓨처 헬스케어 신기술투자조합비상장2021.04.19PI투자1,6001,6009.991,331002501,6009.991,58115,8202,504요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호비상장2021.04.28PI투자100100,000,0000.619800-2100,000,0000.619615,787-252이베스트 아이다스 신기술조합 제62호비상장2021.05.04PI투자110.02100010.0214,084-51와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 비상장2021.04.13PI투자1,0001,000,000,00022.9998100-1381,000,000,00022.998433,668-600이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 비상장2021.05.28PI투자2502509.2624400102509.262542,747113베스트원신기술사업투자조합 비상장2021.05.28PI투자110.08100010.081796-456요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호비상장2021.06.02PI투자11,000,0000.0010001,000,0000.00119,464-257와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호비상장2021.06.08PI투자2102105.2420800-42105.242053,910-68이베스트 모빌리티 신기술조합비상장2021.06.09PI투자110.031-1-1000.0303,232-3베스트원신기술사업투자조합2호비상장2021.06.11PI투자99992.199600-36992.19602,726-1,652메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호비상장2021.06.15PI투자1010,000,0000.101000010,000,0000.10109,790-102이베스트-엘로힘신기술조합제1호비상장2021.06.15PI투자110.02100010.0214,431-48베스트원신기술사업투자조합제3호비상장2021.06.15PI투자4004003.2439200-1534003.242387,361-4,739브레이브뉴 신기술투자조합 제1호비상장2021.06.16PI투자1,0001,000,000,00023.811,00500821,000,000,00023.811,0874,567-68이베스트H-M신기술사업투자조합비상장2021.06.30PI투자100100,000,0000.8998-1,000,000-1099,000,0000.889711,032-3이베스트-BEV신기술조합비상장2021.07.06PI투자7,000708.4855000708.4855644-2글로벌혁신신약신기술조합비상장2021.07.08PI투자110.08100010.0811,18313이베스트-GTOG 신기술조합 62호비상장2021.07.12PI투자110.02100010.0215,537-63글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합비상장2021.07.15PI투자110.00100010.00110,705-1,847이베스트-자이언트 신기술조합 제73호비상장2021.07.29PI투자11,000,0000.0910001,000,0000.0911,077-12이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합비상장2021.07.30PI투자250250,000,0001.4217200-24250,000,0001.4214710,357-1,696이베스트 신기술조합 제74호비상장2021.07.30PI투자1001004.719900-11004.71982,077-25이베스트 바이오 신기술조합 제68호비상장2021.08.12PI투자50050023.8049500-3250023.804631,947-24이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합비상장2021.08.13PI투자250250,000,0001.9017200-24250,000,0001.901487,769-1,273코로프라넥스트-라엘 펀드1호비상장2021.08.13PI투자500500,000,0002.8050000-7500,000,0002.8049217,582-264혁신AI신기술조합비상장2021.08.17PI투자10100.4610000100.46102,144-3피티에이이베스트신기술조합제1호비상장2021.08.25PI투자110.01100010.01112,2042,052이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호비상장2021.09.01PI투자50050045.4149500-650045.414891,077-13이베스트물류혁신신기술조합비상장2021.09.10PI투자2002004.521940002004.521944,290-3이베스트 패러다임 신기술조합 제75호비상장2021.10.21PI투자50050030.1049700-650030.104911,633-19신성장AI신기술사업조합비상장2021.10.26PI투자1001003.54980001003.54982,767-3티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호비상장2021.10.29PI투자100100,000,0002.2710000-1100,000,0002.27994,349-36스파크랩화이트나이트신기술조합비상장2021.11.11PI투자110.02100010.0214,905-110요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 비상장2021.11.26PI투자1901900.3640800-1571900.3625170,084-43,785이베스트H신기술사업투자조합5호비상장2021.12.10PI투자50500.7650000500.76506,547-54에이티피이베스트신기술조합제2호비상장2021.12.13PI투자50050010.4250000-8350010.424174,004-99이베스트-두은신기술투자조합 제79호비상장2021.12.15PI투자1001004.6510000-201004.65791,706-439글로벌콘텐츠유니콘신기술조합비상장2021.12.21PI투자110.01000010.0102,653-556KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호비상장2021.12.21PI투자50050023.4750000-350023.474972,118-12클레슨화이트나이트신기술조합비상장2022.01.14PI투자10-011010.0512,107-43요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합비상장2022.01.26PI투자10-011010.00119,697-1,074이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호비상장2022.02.22PI투자5000-0500500-450035.464961,398-12이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호비상장2022.03.08PI투자2900-0290290-229015.262881,886-14이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호비상장2022.03.11PI투자1,0000-01,000,000,0001,0006201,000,000,00011.761,62013,7675,267제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호비상장2022.05.09PI투자5000-0500500-1050011.424904,293-87이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호비상장2022.06.03PI투자1000-0100,000,000100-2100,000,0000.869811,422-188엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 비상장2022.06.16PI투자5000-0500,000,000500-29500,000,0009.094715,183-317(주)에이치비씨티비상장2019.12.03PI투자1,400140,0000.310000140,00031.46048,5971,416(주)청라플러스비상장2021.05.14PI투자21900.19000019019.000157,731-16,598지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁비상장2021.11.04PI투자5,0905,090,0000.344,81300-2065,090,00050.004,6079,221-412(주)이스트청라비상장2022.04.15PI투자10-01,270,0001-11,270,00012.7008,936-564지베스코기회추구일반사모부동산투자1호2종비상장2022.04.18PI투자4270-0427,000427-22427,00010.004051,216-6537,133,803,583-93,35210,728,839,8946,383-2,07047,862,643,477-97,8462,075,883-94,099 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 증권거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 3,273,248 3,650,516 6,923,763 42,728 732 코스닥시장 261,941 275,671 537,611 17,264 (4,401) 코넥스시장 - 0 0 383 36 기타 - - - 29,804 735 소계 3,535,188 3,926,186 7,461,374 90,179 (2,898) 신주인수권증서 유가증권시장 19,079 996 20,075 1,590 (39) 코스닥시장 653 829 1,482 1,395 (330) 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 19,732 1,824 21,557 2,985 (369) 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 18,892 12,937 31,829 94,033 (1,841) 소계 18,892 12,937 31,829 94,033 (1,841) 계 3,573,812 3,940,948 7,514,760 187,196 (5,108) 채무증권 국채,지방채 국고채 22,355,162 22,311,147 44,666,308 (86,348) (514) 국민주택채권 813,086 762,813 1,575,899 12,718 (113) 기타 120,460 112,085 232,545 26,423 (1,132) 소계 23,288,707 23,186,045 46,474,752 (47,206) (1,759) 특수채 통화안정증권 2,537,910 2,655,308 5,193,218 (43,315) 2,108 예금보험공사채 49,821 49,823 99,644 - - 토지개발채권 - - - - - 기타 2,925,125 2,945,453 5,870,578 39,777 (198) 소계 5,512,855 5,650,584 11,163,439 (3,538) 1,910 금융채 산금채 2,372,166 2,312,890 4,685,056 157,760 (1,435) 중기채 1,533,967 1,514,962 3,048,929 137,879 (858) 은행채 1,302,598 1,353,210 2,655,808 88,661 (556) 여전채 3,143,430 3,194,936 6,338,366 413,944 - 종금채 - - - - - 기타 2,963,844 2,806,085 5,769,929 464,908 - 소계 11,316,006 11,182,082 22,498,088 1,263,152 (2,849) 회사채 672,969 718,981 1,391,950 159,230 (12,658) 기업어음증권 1,053,914 1,074,090 2,128,004 - - 기타 3,588,804 3,585,012 7,173,815 42,907 7 계 45,433,255 45,396,794 90,830,050 1,414,545 (15,349) 집합투자증권 ETF 484,795 492,671 977,466 252,629 (95) 기타 12,600 3,255 15,855 73,712 (2,224) 계 497,395 495,926 993,321 326,341 (2,319) 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 6,875 7,654 14,529 - (0) 채무증권 국채,지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 6,875 7,654 14,529 - (0) 파생결합증권 ELS - - - - - ELW 133,075 86,241 219,316 8,930 5,320 기타 - - - - - 계 133,075 86,241 219,316 8,930 5,320 기타증권 - - - 708,193 5,309 합계 49,644,412 49,927,563 99,571,975 2,645,206 (12,147) ※ 별도 재무제표 기준 5. 장내파생상품거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 25,346,615 - - 25,346,615 - - (91) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 7,081,721 - - 7,081,721 - - (25) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 32,428,336 - - 32,428,336 - - (116) 통화선물 미국달러 42,985,757 - - 42,985,757 - - 74 엔 476,347 - - 476,347 - - 1 유로 633,541 - - 633,541 - - 1 기타 4,797 - - 4,797 - - 0 소계 44,100,441 - - 44,100,441 - - 76 지수선물 KOSPI200 45,473,150 - - 45,473,150 - - (3,616) KOSTAR - - - - - - - 기타 2,492,264 - - 2,492,264 - - (198) 소계 47,965,414 - - 47,965,414 - - (3,814) 개별주식 12,255,576 - - 12,255,576 - - 2,408 기타 - - - - - - - 계 136,749,767 - - 136,749,767 - - (1,446) 기타 - - - - - - - 국내계 136,749,767 - - 136,749,767 - - (1,446) 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 4,205 - - 4,205 - - - 에너지 1,490 - - 1,490 - - - 기타 - - - - - - - 소계 5,695 - - 5,695 - - - 금융선물 통화 984,426 - - 984,426 - - (118) 금리 - - - - - - - 주가지수 798,487 - - 798,487 - - - 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 1,782,913 - - 1,782,913 - - (118) 기타 - - - - - - - 해외계 1,788,608 - - 1,788,608 - - (118) 선물계 138,538,375 - - 138,538,375 - - (1,564) 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 1,082,113 - - 1,082,113 5,157 13,099 (4,692) 기타 151,292 - - 151,292 - - - 소계 1,233,405 - - 1,233,405 5,157 13,099 (4,692) 개별주식 27,178 - - 27,178 155 216 - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 1,260,583 - - 1,260,583 5,312 13,315 (4,692) 해외 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 1,260,583 - - 1,260,583 5,312 13,315 (4,692) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 139,798,958 - - 139,798,958 5,312 13,315 (6,256) ※ 별도 재무제표 기준 6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 31,138,696 30,982,987 62,121,683 10,997 코스닥시장 18,269,689 18,323,659 36,593,348 6,494 코넥스시장 2,418 3,081 5,499 2 기타 2,710 4,287 6,998 10 소계 49,413,513 49,314,015 98,727,528 17,504 신주인수권증서 유가증권시장 7,131 9,856 16,987 2 코스닥시장 4,610 4,318 8,928 1 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 11,741 14,174 25,914 4 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 49,425,254 49,328,189 98,753,442 17,507 채무증권 채권 장내 90,958 89,291 180,249 5 장외 11,981,651 3,850,388 15,832,039 - 소계 12,072,610 3,939,678 16,012,288 5 기업어음 장내 - - - - 장외 661,368 9,924 671,291 - 소계 661,368 9,924 671,291 - 기타 장내 - - - - 장외 1,410,205 226,499 1,636,704 - 소계 1,410,205 226,499 1,636,704 - 채무증권합계 14,144,183 4,176,101 18,320,284 5 집합투자증권 23,763,237 23,685,260 47,448,497 3,477 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 1,167,007 1,125,005 2,292,012 199 기타 870,061 867,039 1,737,100 163 파생결합증권합계 2,037,069 1,992,044 4,029,112 362 외화증권 535,130 493,724 1,028,854 2,015 기타증권 - - - - 증권계 89,904,872 79,675,317 169,580,189 23,366 선물 국내 424,584,150 424,772,836 849,356,987 5,909 해외 603,629,937 601,448,246 1,205,078,183 12,958 소계 1,028,214,087 1,026,221,082 2,054,435,169 18,868 옵션 장내 국내 15,819,809 15,996,129 31,815,938 4,067 해외 - - - - 소계 15,819,809 15,996,129 31,815,938 4,067 장외 국내 - - - - 해외 42,717 51,869 94,586 533 소계 42,717 51,869 94,586 533 옵션합계 15,862,526 16,047,997 31,910,524 4,601 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 1,044,076,613 1,042,269,079 2,086,345,693 23,468 합계 1,133,981,485 1,121,944,397 2,255,925,882 46,834 ※ 별도 재무제표 기준 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.
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