Annual Report • Aug 16, 2022
Annual Report
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사업보고서 4.8 (주)신원 C A 110111-0152770 정 정 신 고 (보고) 2022년 08월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 03월 17일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 I. 회사의 개요- 4. 주식의 총수 등-다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 기재누락 (1) (2) (1) 정정 전 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2020년 11월 17일 2021년 01월 11일 1,000,000 1,000,000 100.0 2021년 01월 15일 직접 취득 2021년 02월 02일 2021년 04월 30일 1,000,000 1,000,000 100.0 2021년 05월 04일 (2) 정정 후 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2020년 02월 25일 2020년 03월 17일 1,904,761 1,904,761 100.0 2020년 03월 17일 직접 취득 2020년 03월 18일 2020년 03월 20일 1,800,000 1,800,000 100.0 2020년 03월 20일 직접 취득 2020년 03월 23일 2020년 06월 22일 1,200,000 734,151 61.2 2020년 06월 23일 직접 취득 2020년 10월 29일 2020년 11월 13일 778,268 778,268 100.0 2020년 11월 13일 직접 취득 2020년 11월 17일 2021년 01월 11일 1,000,000 1,000,000 100.0 2021년 01월 15일 직접 취득 2021년 02월 02일 2021년 04월 30일 1,000,000 1,000,000 100.0 2021년 05월 04일 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인ㆍ서명(정정).jpg 대표이사등의 확인ㆍ서명(정정) 사 업 보 고 서 (제 49 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022 년 03 월 17 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주) 신 원 대 표 이 사 : 박 정 주 본 점 소 재 지 : 서울시 마포구 독막로 328 신원빌딩 (전 화) 02-3274-5000 (홈페이지) http://www.sw.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 관리부문장 (성 명) 최 완 영 (전 화) 02-3274-5221 목 차 Ⅰ. 회사의 개요 -------------------------------------------- 2 Ⅱ. 사업의 내용 -------------------------------------------- 13 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ---------------------------------------- 34 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ------------------------------- 244 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 --------------------------------- 249 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 -------------------------- 252 Ⅶ. 주주에 관한 사항 ---------------------------------------- 261 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ------------------------------- 265 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------------------- 271 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------------------- 272 XI . 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 -------------------- 274 XⅡ. 상세표 ------------------------------------------------- 270 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사등의 확인ㆍ서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----174-211174-211 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 EBENEZER NICARAGUA, S.A.당기 중 신설FASHION STITCH NOAH, S.A.당기 중 신설PT.FASHION STITCH JOSHUA당기 중 신설EBENEZER MANAGUA, S.A.당기 중 신설---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 [주식회사 신원]으로 표기합니다. 또한 영문으로는 ShinWon Corporation이라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 때는 (주)신원으로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, 1988년 8월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지-. 주소 : 서울시 마포구 독막로 328 신원빌딩-. 전화번호 : 02-3274-5000-. 홈페이지 : http://www.sw.co.kr 마. 중소기업 해당여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용당사는 KNIT, SWEATER를 OEM/ODM 생산하여 수출하는 수출부문과 패션 브랜드 사업을 전개하는 패션부문으로 구분합니다.1) 수출부문수출부문은 과테말라, 베트남, 인도네시아, 니카라과 등에 위치한 6개의 해외생산기지를 기반으로 GAP, WAL-MART, TARGET 등 약 20여개 고정바이어를 확보하여 KNIT, SWEATER 2가지 아이템을 OEM/ODM 방식으로 생산하여 수출하고 있습니다. 2) 패션부문당사는 20~30대 여성을 주요 타겟으로 한 BESTI BELLI, SI와 20~30대 남성을 주요 타겟으로 한 SIEG, FAHRENHEIT, MARKM 등 총 5개의 의류브랜드와 이태리 명품 브리오니(BRIONI)의 국내 독점영업권을 기반으로 사업을 전개하고 있습니다. 패션부문은 백화점, 대리점, 호텔 등 전국 448개(브리오니 7개 유통망 포함) 유통망과 온라인 종합 패션 커머스 'SHOWINDOW'(www.showindow.co.kr)를 기반으로 소비자의 Needs에 맞는 차별화된 상품을 공급하고 있습니다.연결대상 주요종속기업인 신원지엘에스(주)는 물류 사업과 부동산 임대 사업을 영위하고 있습니다.☞ 사업부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2019.04.29 회사채평가전자단기사채 BBB-/ A3- 한국기업평가( D ~ AAA ) / ( D ~ A1 ) 무보증사채 발행용/전자단기사채 발행용 2019.06.20 기업신용등급/회사채평가/전자단기사채 BBB-/ BBB-/ A3- NICE신용평가( D ~ AAA ) / ( D ~ A1 ) 정기평가/무보증사채 발행용/전자단기사채 발행용 2019.12.12 전자단기사채 A3- 한국기업평가( D ~ A1 ) 전자단기사채 발행용 2019.12.24 전자단기사채 A3- NICE신용평가( D ~ A1 ) 전자단기사채 발행용 2020.04.13 회사채평가 BBB- 한국기업평가( D ~ AAA ) 무보증사채 발행용 2020.04.13 회사채평가 BBB- NICE신용평가( D ~ AAA ) 무보증사채 발행용 2020.04.13 전자단기사채 A3- 한국기업평가( D ~ A1 ) 전자단기사채 발행용 2021.04.16 회사채평가 BBB- NICE신용평가( D ~ AAA ) 무보증사채 발행용 2021.04.16 회사채평가 BBB- 한국기업평가( D ~ AAA ) 무보증사채 발행용 ☞ 한국기업평가의 BBB-는 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있으며, 동일등급인 BBB에 비해 열위에 있습니다.☞ NICE신용평가의 BBB-는 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있으며, 동일등급인 BBB에 비해 열위에 있습니다. 아. 주권상장(또는 등록 ·지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1988년 08월 24일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간 변동상황('17. 01. 01 ~ '21. 09. 30) 2017. 03. 신원네트웍스㈜ 청산 완료2019. 04. GOLDEN EAGLE&SHINWON TRADING CO., LTD 신규연결 (종속회사인 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD이 지분 67% 보유) 2019. 04. NANJING GOLDEN EAGLE&SHINWON TRADING CO., LTD 신규연결 (GOLDEN EAGLE&SHINWON TRADING CO., LTD이 지분 100% 보유) 2019. 06. QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD 매각 완료 2019. 11. SHINWON EBENEZER SAIGON CO., LTD 매각 완료2020. 08. SHINWON EBENEZER USA INC 설립(지분 100%) 2021. 05. EBENEZER NICARAGUA, S.A. 설립(지분 99%) (종속회사인 신원지엘에스(주)가 지분 1% 보유) FASHION STITCH NOAH, S.A. 설립(지분 99%) (종속회사인 신원지엘에스(주)가 지분 1% 보유) PT.FASHION STITCH JOSHUA 설립(지분 99%) (종속회사인 신원지엘에스(주)가 지분 1% 보유)2021. 08. EBENEZER MANAGUA, S.A. 설립(지분 99%) (종속회사인 신원지엘에스(주)가 지분 1% 보유) 나. 경영진의 중요한 변동 2017년 03월 31일정기주총감사 이재철감사 안재선-2018년 03월 30일정기주총-사외이사 김길제-2019년 03월 29일정기주총-사내이사 박정주사내이사 최완영-2020년 03월 27일정기주총-감사 안재선감사 이재철-2021년 03월 26일정기주총사외이사 조남우-사외이사 김길제2022년 03월 25일정기주총사내이사 박성철사내이사 박정빈사외이사 유충규사내이사 박정주사내이사 최완영사외이사 노승숙 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ☞ 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 박성철 사내이사, 박정빈 사내이사, 유충규 사외이사의 신규 선임 및 박정주 사내이사, 최완영 사내이사의 재선임을 결의할 예정입니다. 정기주주총회 승인 전 사항으로 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 49기 당기말 48기(2020년말) 47기(2019년말) 보통주 발행주식총수 95,568,813 85,042,499 85,042,499 액면금액 500 500 500 자본금 47,784,406,500 42,521,249,500 42,521,249,500 우선주 발행주식총수 90,740 90,740 90,740 액면금액 500 500 500 자본금 45,370,000 45,370,000 45,370,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 47,829,776,500 42,566,619,500 42,566,619,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주400,000,000-400,000,000(보통주, 우선주 포함)310,703,4001,696,512312,399,912-215,134,5871,605,772216,740,359-208,354,2501,596,698209,950,948---------6,780,3379,0746,789,411-95,568,81390,74095,659,553-14,500,000-14,500,000-81,068,81390,74081,159,553- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주13,258,7221,241,278--14,500,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주13,258,7221,241,278--14,500,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주13,258,7221,241,278--14,500,000-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ☞ 자기주식 취득현황은 공시서류작성기준일 기준 매매체결 현황입니다.☞ 당기 변동수량 1,241,278주는 장내 매수를 통해 취득하였습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2021년 12월 13일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2020년 02월 25일2020년 03월 17일1,904,7611,904,761100.02020년 03월 17일직접 취득2020년 03월 18일2020년 03월 20일1,800,0001,800,000100.02020년 03월 20일직접 취득2020년 03월 23일2020년 06월 22일1,200,000734,15161.22020년 06월 23일직접 취득2020년 10월 29일2020년 11월 13일778,268778,268100.02020년 11월 13일직접 취득2020년 11월 17일2021년 01월 11일1,000,0001,000,000100.02021년 01월 15일직접 취득2021년 02월 02일2021년 04월 30일1,000,0001,000,000100.02021년 05월 04일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 종류주식(우선주) 발행현황 (단위 : 원, 주) 발행일자 1989년 02월 13일 1989년 06월 15일 1990년 05월 15일 주당 발행가액(액면가액) 5,000 (5,000) 5,000 (5,000) 5,000 (5,000) 발행총액(발행주식수) 1,800,000,000 (360,000) 368,675,000 (73,735) 4,000,000,000 (800,000) 현재잔액(현재 주식수) 45,370,000 (90,740) 주식의 내용 이익배당에 관한 사항 현금배당시 보통주보다 액면가액 기준으로 연1% 더 배당 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에 관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내 상환 예정인 경우 - 전환에 관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할 주식의 종류 - 전환으로 발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 우선배당을 받지 못하는 경우 의결권 부활 기타 투자 판단에 참고할 사항 1. 감자 내역 - 1999.02.23 : 870,772 주 - 2003.04.30 : 353,889 주2. 액면분할 내역 - 2008.04.30 : 1:10 액면분할(액면금액 : 5,000 원→ 500원) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 개정일 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '19.03.28 이며,사업보고서 제출 이후 인 2022년 3월 25일 개최 예정인 제49기 정기주주총회에 정관 변경의 건이 포함될 예정입니다. ☞ 제49기 정기주주총회에서 상정될 정관 변경의 건 내용은 아래와 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 28 조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3인 이상 7인 이하로 한다. 단, 이사회는 전체이사의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성한다. ② 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. 제 28 조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이하로 한다. 단, 이사회는 전체이사의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성한다. ② (좌 동) 이사의 수 증가 제29 조의2 (신 설) 제 29 조의 2 (사외이사 후보의 추천) ① 사외이사후보추천위원회는 상법등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다. ② 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다. 이사회내 위원회 설치 제37 조의2 (신 설) 제 37 조의 2 (위원회) ① 이 회사는 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다. 1. 사외이사후보추천위원회 2. 사외이사평가위원회 3. 경영위원회 4. 내부거래심의위원회 5. 보상위원회 6. ESG위원회 7. 기타 법령 등에 의해 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③위원회에 대해서는 제35조, 제36조 및 제37조의 규정을 준용한다. 이사회내 위원회 설치 제 40 조(감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다. 그 중 1인은 상근으로 하여야 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식 총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식수의 수는 합산한다. 제 40 조(감사의 수와 선임) ① (좌 동) ② (좌 동) ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식수의 수는 합산한다. 상법 제409조제3항에 따른 변경 2. 정관 변경 이력 2019년 03월 29일 제46기 정기주주총회 - 제4조(공고방법)-제8조(주권의 종류)-제10조(명의개서대리인)제11조(주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제 14조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제 15 조(사채발행에 관한 준용규정)부 칙(2019년 3월 29일) 제1조 및 제2조-제9조(주식의 발행 및 배정) 제13조의 2(전환사채의 발행 및 배정)제 14 조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) 제 20 조(의장)제 26 조의 2 (서면에 의한 의결권의 행사)제 28 조(이사의 수) 제 35 조(이사회의 구성과 소집)제42조 의 2(외부감사인의 선임) - 인터넷 홈페이지에 공고 가능하도록 변경- 전자증권법 시행에 따른 변경 및 삭제- 표준정관 개정사항 반영에 따른 변경 및 삭제 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, KNIT, SWEATER를 OEM/ODM 생산하여 수출하는 수출부문과 패션 브랜드 사업을 전개하는 패션부문으로 구분합니다.수출부문은 과테말라, 베트남, 인도네시아, 니카라과 등에 위치한 6개의 해외생산기지를 기반으로 GAP, WAL-MART, TARGET 등 약 10여개 고정바이어를 확보하여 KNIT, SWEATER 2가지 아이템을 OEM/ODM 방식으로 생산하여 수출하고 있습니다.패션부문은 20~30대 여성을 주요 타겟으로 한 BESTI BELLI, SI와 20~30대 남성을 주요 타겟으로 한 SIEG, FAHRENHEIT, MARKM 등 총 5개의 의류브랜드와 이태리 명품 브리오니(BRIONI)의 국내 독점영업권을 기반으로 사업을 전개하고 있습니다. 백화점, 대리점, 호텔 등 전국 456개(브리오니 7개 유통망 포함) 유통망과 온라인 종합 패션 커머스 'SHOWINDOW'(www.showindow.co.kr)를 기반으로 소비자의 Needs에 맞는 차별화된 상품을 공급하고 있습니다. 당사는 2021년 연결 손익계산서 기준 매출액 8,794억원, 영업이익 216억원을 달성하였으며, 사업부문별로 수출부문에서 7,125억원, 내수부문에서 1,669억원의 매출을 달성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 매출현황 당사의 매출은 KNIT, SWEATER를 OEM/ODM 생산하는 수출부문 매출과 BESTI BELLI, SI, SIEG, FAHRENHEIT, MARKM 등 자사브랜드 및 이태리명품브랜드 BRIONI 의 독점 판매권을 기반으로 한 패션부문 매출로 이루어져 있습니다. OEM/ODM 사업의 주요 바이어는 GAP(GAP, OLD NAVY), WALMART, TARGET 등 입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제49기 제48기 제47기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수출부문 제품 / 상품 의 류 의 류 니트 등 712,542 81.0% 542,986 78.2% 480,529 74.3% 패션부문 제품 / 상품 의 류 의 류 베스띠벨리 등 166,876 19.0% 151,311 21.8% 194,340 25.7% 계 879,418 100.0% 694,297 100.0% 674,868 100.0% 나. 주요제품 단위당 매출가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제49기 제48기 제47기 수 출 니트 3,682 2,914 3,498 스웨터 5,232 4,808 5,480 패 션 BESTI BELLI 69,735 71,653 74,852 SI 69,986 68,599 68,012 SIEG 92,736 88,538 106,961 FAHRENHEIT 64,343 66,522 73,769 MARKM 34,828 42,764 63,642 BRIONI 7,255,479 7,222,219 8,210,222 ☞ 단위당 매출가격 = 주요품목별 매출액 / 주요품목별 매출수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료가-1. 수출부문당사는 KNIT, SWEATER 생산에 필요한 면사, 원단 등을 국내외 업체에서 구매하고 있으며, 거래상대방 중 당사와 특수관계가 있는 곳은 없습니다. 2021년 12월말 현재 주요 원재료 매입액 및 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 1) 주요원재료 매입액 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제49기 제48기 제47기 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 수출부문 원 재 료 원 사 스웨터류니트류핸드백 3,627 1.0% 3,050 1.1% 3,467 1.6% 면 사 6,703 1.8% 3,659 1.3% 2,497 1.2% 가 죽 - - - - 283 0.1% 원 단 359,266 97.2% 266,922 97.6% 208,113 97.1% 합 계 369,597 100.0% 273,631 100.0% 214,360 100.0% 2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 제49기 제48기 제47기 단위 수출부문 원 재 료 원 사(20수100% cotton) 3,414 2,317 2,385 LBS 원 사(CM 30수) 5,456 3,448 3,382 KG 원 단 7,738 6,200 6,527 KG ☞ 상기 원재료 가격변동 추이는 전체입고금액/전체입고수량 입니다. 가-2. 패션부문당사는 여성 캐릭터 캐주얼 정장, 영캐주얼 제품과 남성 캐릭터 캐주얼 정장 등을 생산하기 위해 국내외 업체에서 원단, 원사 등을 구매하고 있으며, 거래상대방 중 당사와 특수관계가 있는 곳은 없습니다. 2021년 12월말 현재 주요 원재료 매입액 및 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 1) 주요 원재료 매입액 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제49기 제48기 제47기 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 패션부문 원 재 료 원 단 여성복남성복 15,947 100.00% 16,859 99.72% 24,161 99.37% 원 사 - 0.00% 47 0.28% 154 0.63% 합 계 15,947 100.00% 16,906 100.00% 24,315 100.00% 2) 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 제49기 제48기 제47기 단위 패션부문 원 재 료 원 단 8,015 8,943 8,965 YARD 원 사 - 45,950 30,032 KG 나. 생산설비 나-1. 생산능력, 생산실적, 가동률당사가 보유한 생산설비의 생산능력, 생산실적 및 가동률은 복종별/스타일별 난이도에 따라 달라지기 때문에 일괄적으로 산정 및 비교하기에는 무리가 있습니다. 나-2. 생산설비 및 투자현황 1) 설비현황당사의 영업에 중요한 시설, 설비 등의 유형자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기순증감 당기상각 기말장부가액 비고 (주)신원 자가 서울 등 토지 50,095 10,324 - 60,419 - 건물 31,439 4,145 (2,221) 33,363 - 시설물 400 115 (153) 362 - 구축물 103 - (3) 100 - 기계장치 6,831 5,903 (3,150) 9,585 - 차량운반구 674 207 (190) 692 사용권자산 3,358 2,340 (146) 5,552 - 건설중인자산 22 4,255 - 4,277 - 기타의유형자산 5,760 884 (495) 6,149 - 합 계 98,685 28,172 (6,359) 120,498 - ☞ 기초장부가액 기준일은 2020.12.31입니다.☞ 당사의 자산에 대한 시가자료는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략하였습니다. ☞ 당기순증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해 발생한 금액이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출가-1. 매출실적당사는 의류 제품/상품을 판매함으로서 매출이 발생되고, 그 매출은 바이어로부터 주문을 받아 OEM/ODM 방식으로 수출함으로서 매출이 발생하는 수출부문과 백화점, 대리점, 호텔 및 인터넷쇼핑몰 등을 통해 매출이 발생하는 패션부문으로 나눌 수 있습니다. 당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출유형 품 목 제49기 제48기 제47기 제품/상품 의류 수 출 712,542 542,759 480,529 패 션 166,876 151,538 194,340 합 계 879,418 694,297 674,868 가-2. 판매방법 및 조건1) 수출부문당사 수출부문의 니트, 스웨터 각 사업부는 사업부별 지속적인 거래를 통한 고정바이어를 확보하고 있으며, 이들 바이어와의 상담을 통해 오더를 확정하고 오더에 따른 견본을 제작하여 바이어에게 최종 확인을 득하게 됩니다. 바이어의 최종 확인이 있은 후, 각 사업부는 원부재료 등을 구입하여 생산을 담당하는 해외법인으로 보내고, 이를 기반으로 제품을 생산하여 현지에서 바이어에게 선적하여 매출을 발생시킵니다.수출부문의 판매 조건은 신용장 개설로 신용장과 선하증권 인수에 따른 대금 결제 방식이 주를 이뤘으나, 최근 기존 바이어와의 지속적인 거래로 인한 상호 신뢰를 바탕으로 T/T 방식의 결제가 확대되는 추세입니다. 2) 패션부문 패션부문의 판매는 백화점, 대리점, 직영점, 호텔 등을 통해 매출이 발생하며, 2021년 12월말 현재 당사의 6개 패션브랜드 사업부에서는 456개(브리오니 7개 포함) 유통망을 확보하고 있습니다. 각 사업부의 유통망은 각 브랜드의 타겟층이 밀집되는 적소에 위치함으로써 매출 극대화에 이바지하고 있습니다. 당사 5개 패션브랜드의 주요 생산처는 국내뿐만 아니라 중국 등의 해외에서 생산하고 있으며, 이태리명품 브리오니 제품은 전량 수입하고 있습니다. 이렇게 생산 또는 수입된 제품은 당사 물류센터로 입고되어 전국의 유통망에 배분되며, 최종소비자가 구매함으로서 매출이 발생합니다.패션부문의 판매조건은 현금 및 은행계 신용카드 판매가 주를 이루고 있으며 그 외에는 상품권 등을 이용한 판매가 이루어지고 있습니다.3) 판매전략(1) 수출부문수출부문의 주요 판매전략은 바이어가 원하는 품질의 제품과 수량을 원하는 납기일에 납품할 수 있도록 생산능력을 확보하는 것입니다. 따라서 지속적으로 해외법인의 노동자를 숙련시키고 있으며, 생산라인증설을 위한 신규투자를 통해 기존 바이어로부터의 오더수주를 확대할 뿐만 아니라 신규 바이어를 확보하는 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 호치민법인을 설립하여 바이어와의 긴밀한 협력관계를 유지하고, 오더관리에 최선을 다하고 있으며 동관지사에서는 현지 바이어들의 수요 트렌드 변화를 모니터링하는 역할을 강화하여 오더수주와 바이어 확보의 질을 높이고 있습니다.(2) 패션부문패션부문 5개 패션브랜드의 판매전략은 유통 효율화와 자사온라인몰 등 비대면 유통채널을 강화하고 브랜드별 뮤즈를 적극 활용한 다양한 콜라보레이션을 통한 브랜드 아이덴티티를 극대화 하는 전략을 수립하고 있습니다. 이태리명품 브리오니(BRIONI)의 판매전략은 브랜드 가치를 최고조로 높이기 위해 VVIP 마케팅을 강화함과 동시에 고품질의 제품을 적정량만 확보하여 매출을 극대화시키는 전략을 수립하고 있습니다. 나. 수주상황 (단위 : 천PCS, 천USD ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 KNIT - - 185,177 607,334 185,177 607,334 - - SWEATER - - 4,798 22,287 4,798 22,287 - - 합 계 189,976 629,620 189,976 629,620 - - ☞ 2021년 수주상황 입니다. ☞ 수주일자와 납기는 단일계약이 아니므로 기입하지 않았습니다. 나-2. 패션부문패션부문의 경우 장기공급계약에 의한 수주 형태가 아니므로 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 1. 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 85,744,358 42,717,947 63,680,091 16,163,903 EUR 159,544 217,483 292,389 76,465 JPY - - - - 합 계 85,903,902 42,935,430 63,972,480 16,240,369 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,302,641 (4,302,641) 4,751,619 (4,751,619) EUR (5,794) 5,794 21,592 (21,592) JPY - - - - 합 계 4,296,847 (4,296,847) 4,773,211 (4,773,211) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 단기차입금 26,645,039 13,812,505 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (266,450) 266,450 (138,125) 138,125 2) 신용위험신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 현금성자산 10,228,146 16,122,331 단기금융예치금 6,192,848 6,030,243 매출채권및기타채권 100,266,301 66,149,559 유동성장기금융예치금 158,112 366,830 장기금융예치금 1,523,449 924,332 장기기타채권 7,992,915 9,275,017 합 계 126,361,771 98,868,313 ① 매출채권 연결실체의 매출채권은 국내 매출채권(백화점 등) 및 해외OEM/ODM 수출 매출채권입니 다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체구간 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금(2) 만기미도래 0.51 ~ 1.49% 86,530,130 325,363 90일 이내 8.84 ~ 36.98% 2,766,810 920,358 90일 초과 100% 44,493 44,493 기타조정(1) 100% 5,240,781 3,144,240 합계 94,582,215 4,434,455 (1) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.(2) 연결실체는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다. ② 현금 및 현금성자산 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 88,491,586 88,491,586 88,491,586 - - 단기차입금 79,757,271 79,807,247 79,807,247 - - 유동성장기차입금 2,200,000 2,206,137 2,206,137 - - 유동성리스부채 2,141,043 2,222,734 2,222,734 - - 장기차입금 3,500,000 3,778,324 104,300 3,674,024 - 리스부채 2,899,287 3,577,456 - 3,344,463 232,993 사채 61,208,735 67,260,247 4,359,238 62,901,009 - 비유동금융부채 148,690 148,690 - 148,690 - 합 계 240,346,612 247,492,421 177,191,242 70,068,185 - ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 60,058,062 60,058,062 60,058,062 - - 단기차입금 63,212,207 63,254,471 63,254,471 - - 유동성장기차입금 2,200,000 2,209,205 2,209,205 - - 사채 57,410,785 65,754,006 1,443,890 64,310,116 - 보증금 5,190 5,190 - 5,190 - 리스부채 3,133,978 3,558,048 1,891,385 1,413,418 253,244 합 계 186,020,222 194,838,982 128,857,013 65,728,724 253,244 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 3. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 차입금 총계 149,537,154 122,822,993 차감 : 현금성자산 (10,228,146) (16,122,330) 순차입금 139,309,008 106,700,662 자본총계 211,489,617 185,618,035 자본총계 대비 순차입금비율 65.87% 57.48% 나. 파생거래 ☞ 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약에 관한 내용은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 2021년 05월 20일 중국 유통 전문업체인 'The S&S Global'과 향후 3년간 면세 상품 공급 계약을 체결하였습니다. 'The S&S Global'은 당사로부터 납품받은 MARK M 제품을 중국 하이난을 포함한 중국의 주요 거점 면세점 및 국내 온라인, 오프라인 면세점에 공급하는 형태로 운영할 예정입니다. 나. 연구개발활동 나-1. 개요당사는 양질의 제품을 생산하기 위하여 각 사업부별로 수입, 현지 구매 원단의 품질검사 기준항목에 대하여 검사를 진행하며, 첨단 디자인 제품을 생산하기 위해 견본 제작 및 신제품개발활동에 연구개발비 사용하고 있습니다. 나-2. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제49기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 830,834 910,598 1,332,038 - 연구개발비용 계 830,834 910,598 1,332,038 - 회계처리 판매비와 관리비 124,797 126,171 296,827 - 제조경비 706,038 784,427 1,035,211 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.09% 0.13% 0.20% - 나-3. 연구개발실적당사는 지속적인 연구개발활동을 통해 구매원단의 불량여부를 제품생산 전에 파악하여 원단불량으로 인한 제품의 불량률을 최소화하여 고객만족도를 높이기 위해 노력하고 있습니다.또한 고객의 수요와 최신의 유행을 파악함으로서 신속하게 샘플 등을 직접 제작하거나 구매하여 시장을 선도하는 제품을 생산하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표권 당사는 1990년 8월 여성복 브랜드인 베스띠벨리(BESTI BELLI), 씨(SI) 런칭을 시작으로 1995년 남성복브랜드인 지이크(SIEG), 여성 캐릭터 캐주얼인 비키(VIKI) 등을 런칭하였으며, 2008년에는 남성복 시장의 확대에 따른 남성복 이원화 전략으로 파렌하이트(FAHRENHEIT)를 런칭하였습니다. 2016년 합자법인을 통해 중국시장에 마크엠(MARKM)을 런칭하였습니다.당사의 각 브랜드는 패션내수시장에서 우월적인 지위를 누리고 있으며 이를 보장하기 위하여 각각에 대하여 상표권을 등록하였습니다. 나. 사업부문별 현황당사는 영위하는 사업에 따라 수출부문과 패션부문으로 구분됩니다.수출부문은 바이어로부터 KNIT, SWEATER 제품에 대한 오더를 수주받아 과테말라 등 6개 계열사에서 생산하여 수출하고 있으며, 양질의 오더수주 및 관리를 위한 베트남 호치민 법인, 미국법인, 니카라과법인을 운영하고 있습니다.패션부문은 BESTI BELLI 등 6개 브랜드 사업을 전개하며, 국내외 10개 계열사는 생산/ 생산관리/ 판매/ 물류 등을 담당하고 있습니다. 구 분 연 결 대 상 주요사업내용 주요제품 주요고객 (주) 신원 수출부문 1) SHINWON GUATEMALA S.A2) SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD3) SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD4) PT. SHINWON INDONESIA5) FASHION STITCH NOAH, S.A.6) PT.FASHION STITCH JOSHUA ) 생산 니트 THE GAP,WAL MART,TARGETHANES등 7) PT. SHINWON EBENEZER 스웨터 8) SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD 오더관리 니트 9) SHINWON EBENEZER USA INC 판매 10) EBENEZER NICARAGUA, S.A.11) EBENEZER MANAGUA, S.A. 임대 및 시설관리 패션부문 12) (주)신원에벤에셀13) (주)신원에벤에셀 개성14) (주)에스더블유성거나 생산/ 생산관리 BESTI BELLI,SI,SIEG,FAHRENHEIT,MARKM,BRIONI등 일반 소비자 15) SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD 중국 판매법인 16) SHINWON EBENEZER HK CO., LTD17) GOLDEN EAGLE & SHINWON TRADING CO., LTD 중국 투자관리법인 18) NANJING GOLDEN EAGLE & SHINWON TRADING CO., LTD 중국 판매법인 19) 신원글로벌 (주) 브리오니 판매 20) 신원지엘에스 (주) 물류/ 부동산임대 21) SA MILANO S.R.L. 판매 ) PT.FASHION STITCH JOSHUA는 당기 중 신규 생산기지로 개발하기 위해 설립되었으며, 생산시설 구축 중에 있습니다. 1. 수출부문1) 산업의 특성당사 수출부문의 기본적인 수익창출 구조는 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing:주문자 상표 부착 생산) 및 ODM(Original Development Manufacturing:제조업자 개발생산)방식으로 수출하는 구조입니다.효율적 생산관리를 통한 원가경쟁력 확보와 우량 바이어 확보뿐만 아니라 최근 OEM 생산은 다양한 소재와 품종을 제작할 수 있는 역량과 발전된 디자인 능력이 요구되고있습니다. 이에 수출기업들은 기존 바이어와의 관계유지 및 새로운 생산처(C/O)개발, 우수 바이어 발굴과 함께 기술력 개발에 총력을 기울이고 있습니다. 2) 회사의 경쟁력당사는 30여년 이상 거래를 지속해오고 있는 바이어와의 긴밀한 협력관계를 위해 호치민법인을 설립하여 안정된 오더를 확보하고 단순 OEM에서 탈피하여 ODM진행을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 자체 R&D팀과 디자인팀을 운영하여 각 바이어의 컨셉에 맞는 디자인을 직접 제시하고 뛰어난 기술력을 바탕으로 바이어에 대한 교섭력을 확보하고 있습니다. 2. 패션부문 1) 산업의특성 내수패션산업은 사회적, 경제적 요인 및 유행에 민감한 산업으로 시간이 지날수록 변화의 속도가 빨라지고 있습니다. 최근 소셜미디어와 IT기기의 발전으로 패션 유행에 대한 전파속도가 빨라져서 소비자들은 최신 트렌드를 반영한 의류를 선호하고 있으며, 소비심리가 위축된 상황에서도 합리적인 가격을 제시하는 제품에 대한 소비는 증가하였습니다. 따라서 시장의 공급자들은 변화를 신속히 파악하고, 소비자의 Needs에 맞는 제품을 공급하기 위해서 시장모니터링 역량을 강화하여 소비자 수요 변화에 적극 대응하고 있습니다. 2) 회사의 경쟁력당사는 여성복과 남성복의 복종 다각화를 통해 안정된 브랜드 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 여성복의 경우 런칭한지 20년이 넘는 장수브랜드인 BESTI BELLI, SI 등을 기반으로 안정적인 영업활동을 전개하고 있고, 남성복의 경우 남성복 캐릭터군에서 상위권의 시장지위를 유지하고 있는 SIEG, FAHRENHEIT를 기반으로 꾸준한 매출을 기록하고 있습니다. 또한 지속적으로 해외생산비중을 확대시켜 원가경쟁력을 확보하고 있으며, 백화점, 가두점, 인터넷쇼핑몰 등 다양한 유통망을 통해 고객에게 다가가고 있습니다.당사는 중국의 젊은 세대인 '주링허우'를 타깃으로 하는 중국 현지 브랜드 MARKM(마크엠)을 국내에도 전개하여 한국과 중국을 아우르는 글로벌 브랜드로 육성하고 있습니다. 3. 수출/패션부문 공통1) 산업의 성장성섬유산업은 인간의 가장 기본적인 생활수단인 의식주 中 [의: 衣]를 근간으로 하는 산업이며, 산업이 발전하고 경제가 성장해 가면서 단순히 입는 것에서 자기를 표현하는 수단으로 진화하였습니다. 이 과정에서 수요자들의 욕구는 연령대별, 성별 등에 의해 계층이 구분되고 있을 뿐만 아니라 동일한 계층간에도 시장이 세분화 되어가고 있으며, 시장의 공급자들은 수요자들의 욕구를 충족시키는 상품을 시장에 내놓음으로써 지속적으로 성장하고 있습니다. 2) 경기변동의 특성패션산업은 소비자의 소비성향과 소비심리에 큰 영향을 받는 산업입니다. 소비자의 소비심리는 사회, 경제적 요인에 의한 경기변동에 큰 영향을 받기 때문에 패션산업은경기변동에 민감하다고 할 수 있습니다. 또한, 패션산업이 경기변동에 민감하지만 소비자의 소비성향에 따라 브랜드별로 경기변동에 대한 민감도에 차이가 있을 수 있습니다. 대중화된 저가브랜드와 차별화된고가브랜드는 상대적으로 경기변동에 대한 민감도가 낮은 편입니다. 3) 시장점유율수출부문과 패션부문은 각각의 수요 시장이 세분화되어 있고 다수의 업체들이 경쟁을 하고 있어서 객관적이고 신뢰할 만한 점유율을 산정하기 어려워 기재하지 않습니다. 다. 사업부문별 요약재무제표 현황 (단위: 천원) 사업연도 구 분 수 출 부 문 패 션 부 문 미배부액(공통) 전 사 합 계 OEM사업 비중 브랜드사업 기타사업 소계 비중 금액 비중 금액 비중 제49기 매출액 712,541,600 81.0% 166,544,031 331,956 166,875,987 19.0% - - 879,417,586 100% 영업이익(손실) 32,642,911 150.9% (11,331,260) 327,550 (11,003,710) (50.9%) - - 21,639,201 100% 총자산 299,895,729 59.5% 92,677,915 91,594,518 184,272,432 36.6% 19,448,864 3.9% 503,617,026 100% 제48기 매출액 542,759,160 78.2% 151,071,035 466,674 151,537,709 21.8% - - 694,296,869 100.0% 영업이익(손실) 15,615,965 5,199.4% (15,779,787) 464,164 (15,315,623) (5,099.4%) - - 300,342 100.0% 총자산 190,116,119 46.8% 96,654,266 91,522,142 188,176,408 46.4% 27,512,315 6.8% 405,804,841 100.0% 제47기 매출액 480,528,723 71.2% 194,214,398 125,224 194,339,621 28.8% - - 674,868,344 100.0% 영업이익(손실) 14,659,738 163.6% (5,819,249) 122,377 (5,696,872) (63.6%) - - 8,962,866 100.0% 총자산 171,154,574 42.4% 117,124,942 90,993,107 208,118,050 51.6% 24,168,457 6.0% 403,441,080 100.0% ☞ 상기 재무현황은 연결기준으로 작성되었습니다.☞ 2021년 12월말 현재 (주)신원 및 20개 계열사는 OEM/ODM사업을 전개하는 수출부문과 브랜드 사업을 전개하는 패션부문으로 구분되며, 종속회사 전부는 (주)신원을 위해 존속하고 있습니다. 다만, 신원지엘에스(주)의 경우 유휴공간에 대한 임대사업을 통해 순매출이 발생하 고 있으나, 이는 회사 고유의 영업활동과 거리가 있기 때문에 중요성 관점에 따라 패션부문에 포함합니다.■ 공통 자산 및 판관비 배부기준당사의 자산 및 판관비는 각 사업부문별 구분하여 집행하지만, 전사적인 차원에서 집행되는 자산 및 판관비에 대해서는 3개년도의 각 부문별 매출액, 공헌이익, 업무비중등을 고려하여 산정된 배부율에 따라 적절히 배부하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 [유동자산] 348,377,783,316 273,096,142,327 272,607,770,165 현금및현금성자산 10,323,001,449 16,222,995,587 14,859,696,836 매출채권 및 기타채권 100,266,301,052 66,149,559,227 63,490,833,230 재고자산 218,914,149,002 176,901,289,193 178,681,596,254 기타유동자산 18,874,331,813 13,822,298,320 15,575,643,845 [비유동자산] 155,239,242,760 132,708,699,008 130,833,310,174 장기기타채권 7,992,914,667 9,275,017,357 3,061,643,616 기타비유동금융자산 904,000,000 736,000,000 484,000,000 유형자산 120,497,945,664 98,684,517,563 103,847,920,544 무형자산 6,359,542,548 3,738,323,232 3,072,330,076 투자부동산 17,480,383,062 17,480,383,062 17,480,383,062 기타비유동자산 2,004,456,819 2,794,457,794 2,887,032,876 자산총계 503,617,026,076 405,804,841,335 403,441,080,339 [유동부채] 194,782,744,709 135,840,410,125 139,135,883,206 [비유동부채] 97,344,664,321 84,346,395,811 62,717,560,876 부채총계 292,127,409,030 220,186,805,936 201,853,444,082 [지배기업소유주지분] 216,291,987,070 187,608,508,240 202,002,502,915 자본금 47,829,776,500 42,566,619,500 42,566,619,500 연결자본잉여금 57,397,172,401 47,098,770,393 47,098,770,393 연결기타포괄손익누계액 5,870,382,720 664,156,427 2,440,316,053 연결이익잉여금 123,744,680,806 112,474,354,477 119,880,141,912 연결기타자본항목 (18,550,025,357) (15,195,392,557) (9,983,344,943) [비지배지분] (4,802,370,024) (1,990,472,841) (414,866,658) 자본총계 211,489,617,046 185,618,035,399 201,587,636,257 매출액 879,417,586,200 694,296,869,487 674,868,343,977 영업이익(손실) 21,639,200,846 300,342,459 8,962,866,371 연결당기순이익(손실) 10,515,902,474 (9,235,264,915) 531,288,030 지배기업 소유주지분 12,132,921,629 (7,626,872,992) 1,427,781,538 비지배지분 (1,617,019,155) (1,608,391,923) (896,493,508) 기본주당순이익(손실) 165 (103) 19 연결에 포함된 회사수 21 17 17 ☞ 연결에 포함된 회사수는 (주)신원을 제외한 연결대상 계열사의 수입니다.☞ 상기 연결요약재무정보는 주주총회 승인 전 재무제표로서 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침☞ [Ⅲ. 재무에 관한 사항] 中 [3. 연결재무제표 주석] 참조. 다. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 [유동자산] 326,199,688,326 253,500,727,177 253,142,590,668 현금및현금성자산 6,395,054,304 13,339,729,889 11,701,752,606 매출채권 및 기타채권 100,929,264,008 69,078,398,485 64,469,313,847 재고자산 200,356,867,162 156,011,827,851 153,601,019,461 기타유동자산 18,518,502,852 15,070,770,952 23,370,504,754 [비유동자산] 186,370,906,083 164,995,896,943 166,298,935,940 장기기타채권 32,982,620,315 29,354,516,836 27,922,800,314 기타비유동금융자산 904,000,000 736,000,000 484,000,000 종속기업투자주식 121,709,139,848 107,190,190,899 110,379,921,916 유형자산 18,678,329,741 16,207,766,570 23,162,317,500 무형자산 4,400,588,419 3,699,136,529 3,022,354,720 투자부동산 253,110,140 253,110,140 253,110,140 기타비유동자산 7,443,117,620 7,555,175,969 1,074,431,350 자산총계 512,570,594,409 418,496,624,120 419,441,526,608 [유동부채] 202,754,453,374 143,622,491,837 145,402,077,382 [비유동부채] 96,396,941,541 88,450,330,408 68,581,776,780 부채총계 299,151,394,915 232,072,822,245 213,983,854,162 자본금 47,829,776,500 42,566,619,500 42,566,619,500 자본잉여금 57,397,172,401 47,098,770,393 47,098,770,393 기타포괄손익누계액 3,380,704,687 734,456,519 1,712,559,636 이익잉여금 123,269,595,263 111,127,372,020 123,971,091,860 기타자본항목 (18,458,049,357) (15,103,416,557) (9,891,368,943) 자본총계 213,419,199,494 186,423,801,875 205,457,672,446 종속기업투자주식 평가방법 지분법 지분법 지분법 매출액 870,189,485,078 690,237,640,165 671,016,121,914 영업이익(손실) 28,306,888,879 3,330,719,078 11,389,540,312 당기순이익(손실) 13,004,979,909 (13,065,423,645) 554,469,519 기본주당순이익(손실) 177 (176) 7 ☞ 상기 연결요약재무정보는 주주총회 승인 전 재무제표로서 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침☞ [Ⅲ. 재무에 관한 사항] 中 [5. 재무제표 주석] 참조. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 2021.12.31 현재 제 48 기 2020.12.31 현재 제 47 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자산 유동자산 348,377,783,316 273,096,142,327 272,607,770,165 현금및현금성자산 10,323,001,449 16,222,995,587 14,859,696,836 단기금융예치금 6,192,848,078 6,030,243,094 4,558,000,000 유동성장기금융예치금 158,112,000 366,830,400 1,734,750,000 매출채권 및 기타채권 100,266,301,052 66,149,559,227 63,490,833,230 당기법인세자산 57,363,404 178,568,790 282,312,743 재고자산 218,914,149,002 176,901,289,193 178,681,596,254 기타유동자산 12,466,008,331 7,246,656,036 9,000,581,102 비유동자산 155,239,242,760 132,708,699,008 130,833,310,174 장기금융예치금 1,523,449,394 924,332,324 1,017,498,274 장기기타채권 7,992,914,667 9,275,017,357 3,061,643,616 기타비유동금융자산 904,000,000 736,000,000 484,000,000 유형자산 120,497,945,664 98,684,517,563 103,847,920,544 무형자산 6,359,542,548 3,738,323,232 3,072,330,076 투자부동산 17,480,383,062 17,480,383,062 17,480,383,062 이연법인세자산 146,937,136 1,552,059,609 1,569,637,960 기타비유동자산 334,070,289 318,065,861 299,896,642 자산총계 503,617,026,076 405,804,841,335 403,441,080,339 부채 유동부채 194,782,744,709 135,840,410,125 139,135,883,206 매입채무 및 기타채무 88,491,586,109 60,058,062,287 55,875,066,041 단기차입금 79,757,270,807 63,212,207,144 72,918,801,318 유동성장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 700,000,000 유동성사채 2,871,148,358 0 0 유동금융부채 17,883,637,211 8,723,409,647 8,275,324,206 당기법인세부채 1,892,258,203 39,598,162 40,158,529 기타유동부채 1,686,844,021 1,607,132,885 1,326,533,112 비유동부채 97,344,664,321 84,346,395,811 62,717,560,876 장기차입금 3,500,000,000 0 26,500,000,000 사채 61,208,735,176 57,410,785,544 9,983,570,200 비유동금융부채 4,529,851,964 1,308,388,689 1,542,187,320 확정급여부채 20,338,208,794 19,680,735,573 22,657,436,954 이연법인세부채 1,292,273,917 0 209,308,237 기타비유동부채 6,475,594,470 5,946,486,005 1,825,058,165 부채총계 292,127,409,030 220,186,805,936 201,853,444,082 자본 지배기업소유주지분 216,291,987,070 187,608,508,240 202,002,502,915 자본금 47,829,776,500 42,566,619,500 42,566,619,500 자본잉여금 57,397,172,401 47,098,770,393 47,098,770,393 기타포괄손익누계액 5,870,382,720 664,156,427 2,440,316,053 이익잉여금 123,744,680,806 112,474,354,477 119,880,141,912 기타자본항목 (18,550,025,357) (15,195,392,557) (9,983,344,943) 비지배지분 (4,802,370,024) (1,990,472,841) (414,866,658) 자본총계 211,489,617,046 185,618,035,399 201,587,636,257 자본과부채총계 503,617,026,076 405,804,841,335 403,441,080,339 연결 포괄손익계산서 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 매출액 879,417,586,200 694,296,869,487 674,868,343,977 매출원가 681,922,581,499 545,367,955,524 498,757,092,607 매출총이익 197,495,004,701 148,928,913,963 176,111,251,370 판매비와관리비 174,729,323,552 146,699,305,715 167,002,458,166 매출채권손상차손(환입) 1,126,480,303 1,929,265,789 145,926,833 영업이익(손실) 21,639,200,846 300,342,459 8,962,866,371 금융수익 238,541,314 466,776,345 406,130,286 금융비용 5,290,669,614 5,473,288,297 5,574,376,592 기타영업외수익 16,986,032,182 14,506,874,219 12,961,572,752 기타영업외비용 17,319,213,412 19,460,099,523 15,948,617,998 공동기업투자이익(손실) 0 0 (553,234,970) 법인세비용차감전순이익(손실) 16,253,891,316 (9,659,394,797) 254,339,849 법인세비용(수익) 5,737,988,842 (424,129,882) (276,948,181) 당기순이익(손실) 10,515,902,474 (9,235,264,915) 531,288,030 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) 4,630,627,965 (1,522,288,329) 2,247,283,141 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (862,433,934) 220,467,308 270,207,493 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 131,040,000 196,560,000 100,620,000 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 39,538,778 해외사업환산이익(손실) 5,362,021,899 (1,939,315,637) 1,836,916,870 총포괄손익 15,146,530,439 (10,757,553,244) 2,778,571,171 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 12,132,921,629 (7,626,872,992) 1,427,781,538 비지배지분 (1,617,019,155) (1,608,391,923) (896,493,508) 총포괄손익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 16,476,552,622 (9,181,947,061) 3,758,102,664 비지배지분 (1,330,022,183) (1,575,606,183) (979,531,493) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 165 (103) 19 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 165 (103) 19 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 165 (103) 19 연결 자본변동표 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 38,414,446,000 36,051,689,876 392,839,760 118,169,515,541 (9,453,926,111) 183,574,565,066 (630,349,264) 182,944,215,802 당기순이익(손실) 0 0 0 1,427,781,538 0 1,427,781,538 (896,493,508) 531,288,030 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 0 0 100,620,000 0 0 100,620,000 0 100,620,000 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 282,844,833 0 282,844,833 (12,637,340) 270,207,493 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 39,538,778 0 0 39,538,778 0 39,538,778 해외사업환산이익(손실) 0 0 1,907,317,515 0 0 1,907,317,515 (70,400,645) 1,836,916,870 지배력 획득에 따른 비지배지분 증가 0 0 0 0 0 0 1,195,014,099 1,195,014,099 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환권 행사 전환사채 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 4,152,173,500 11,047,080,517 0 0 (529,418,832) 14,669,835,185 0 14,669,835,185 2019.12.31 (기말자본) 42,566,619,500 47,098,770,393 2,440,316,053 119,880,141,912 (9,983,344,943) 202,002,502,915 (414,866,658) 201,587,636,257 2020.01.01 (기초자본) 42,566,619,500 47,098,770,393 2,440,316,053 119,880,141,912 (9,983,344,943) 202,002,502,915 (414,866,658) 201,587,636,257 당기순이익(손실) 0 0 0 (7,626,872,992) 0 (7,626,872,992) (1,608,391,923) (9,235,264,915) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 0 0 196,560,000 0 0 196,560,000 0 196,560,000 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 221,085,557 0 221,085,557 (618,249) 220,467,308 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 (1,972,719,626) 0 0 (1,972,719,626) 33,403,989 (1,939,315,637) 지배력 획득에 따른 비지배지분 증가 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 (7,706,357,005) (7,706,357,005) 0 (7,706,357,005) 전환사채 전환권 행사 전환사채 전환권 행사 0 0 0 0 2,494,309,391 2,494,309,391 0 2,494,309,391 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 42,566,619,500 47,098,770,393 664,156,427 112,474,354,477 (15,195,392,557) 187,608,508,240 (1,990,472,841) 185,618,035,399 2021.01.01 (기초자본) 42,566,619,500 47,098,770,393 664,156,427 112,474,354,477 (15,195,392,557) 187,608,508,240 (1,990,472,841) 185,618,035,399 당기순이익(손실) 0 0 0 12,132,921,629 12,132,921,629 (1,617,019,155) 10,515,902,474 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 0 0 131,040,000 0 0 131,040,000 0 131,040,000 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (862,595,300) (862,595,300) 161,366 (862,433,934) 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 5,075,186,293 0 0 5,075,186,293 286,835,606 5,362,021,899 지배력 획득에 따른 비지배지분 증가 0 0 0 0 0 0 (1,481,875,000) (1,481,875,000) 자기주식의 취득 0 0 0 0 (1,858,047,165) (1,858,047,165) 0 (1,858,047,165) 전환사채 전환권 행사 전환사채 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 5,263,157,000 10,298,402,008 0 0 (1,496,585,635) 14,064,973,373 0 14,064,973,373 2021.12.31 (기말자본) 47,829,776,500 57,397,172,401 5,870,382,720 123,744,680,806 (18,550,025,357) 216,291,987,070 (4,802,370,024) 211,489,617,046 연결 현금흐름표 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 (12,011,175,123) 2,105,345,849 30,063,553,482 당기순이익(손실) 10,515,902,474 (9,235,264,915) 531,288,030 당기순이익조정을 위한 가감 21,314,340,808 26,276,005,329 17,896,587,815 법인세비용(수익) 5,737,988,842 (424,129,882) (276,948,181) 이자비용 4,919,413,099 4,517,152,068 5,316,376,592 이자수익 (237,555,134) (465,081,916) (405,230,286) 배당금수익 (900,000) (900,000) (900,000) 매출채권처분손실 705,535,453 966,217,119 감가상각비 7,523,728,659 8,579,502,036 9,516,173,853 무형자산상각비 623,001,390 570,381,307 679,270,540 퇴직급여 3,841,577,684 5,598,540,614 4,970,022,225 매출채권손상차손 1,126,480,303 1,929,265,789 145,926,833 기타의 대손상각비 460,940,653 434,295,582 187,836,243 기타의 대손충당금환입 0 0 (65,337,799) 재고자산평가손실(환입) (3,164,585,820) 398,226,496 (4,120,459,016) 차입금상환손실 0 290,477,888 0 사채상환손실 0 59,099,866 0 유형자산손상차손 1,256,516,096 530,894,582 0 유형자산손상차손환입 (288,065,625) 0 0 무형자산손상차손 626,650,319 139,317,315 584,878,670 무형자산손상차손환입 (277,344,461) (192,954,613) 0 외화환산손실 565,260,549 2,757,587,044 951,080,068 외화환산이익 (2,625,708,141) (676,421,598) (1,615,868,440) 당기손익금융자산처분이익 (86,180) (435,846) 0 당기손익금융자산처분손실 0 270,201 0 당기손익금융자산평가이익 0 (358,583) 0 당기손익금융자산평가손실 43,090 288,274 0 유형자산처분손실 220,615,319 599,895,889 847,240,701 유형자산처분이익 (42,866,495) (41,816,298) (77,878,033) 무형자산처분손실 0 100,691,995 0 잡이익 (27,512,217) 0 상각후원가측정금융자산손상차손 360,000,000 606,000,000 258,000,000 파생상품평가손실 11,213,425 0 0 매각예정비유동자산처분손실 0 0 761,018,623 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 0 553,234,970 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 (311,849,748) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (43,841,418,405) (14,935,394,565) 11,635,677,637 매출채권의 감소(증가) (42,112,663,679) (21,174,447,357) 20,146,843,888 기타채권의 감소(증가) 753,278,814 603,033,081 (3,715,364,323) 장기기타채권의 감소(증가) 0 0 2,320,000 재고자산의 감소(증가) (36,611,301,760) (3,384,515,145) 4,973,595,686 기타유동자산의 감소(증가) (8,456,947,972) 1,826,474,035 (2,356,231,210) 기타비유동자산의 감소(증가) (1,065,468,709) (261,293,646) 647,504,646 매입채무의 증가(감소) 31,043,398,649 14,828,913,686 (5,548,821,017) 기타채무의 증가(감소) 7,145,623,187 (267,234,176) 1,565,853,143 기타유동부채의 증가(감소) 2,753,950,042 873,536,853 399,932,841 유동금융부채의 증가(감소) 7,113,496,707 644,266,210 0 비유동금융부채의 증가(감소) 1,078,731,713 (944,800) (6,900,000) 기타비유동부채의 증가(감소) (200,290,206) (662,048,074) 61,540,467 퇴직금의 지급 (3,659,049,548) (8,401,122,511) (3,906,139,827) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,050,000,000) 723,426 법인세환급(납부)액 (574,175,643) 439,987,279 (629,180,083) 투자활동현금흐름 (25,302,544,264) (4,925,033,774) (8,355,389,262) 이자의 수취 1,018,067,457 558,850,474 520,310,437 배당금의 수취 900,000 900,000 900,000 단기금융예치금의 감소 13,805,450,869 31,005,459,443 4,099,413,590 단기금융예치금의 증가 (13,710,055,853) (32,672,552,537) (5,754,413,590) 당기손익금융자산의 감소 60,000,000 100,235,954 0 당기손익금융자산의 증가 (59,956,910) (100,000,000) 0 장기금융예치금의 감소 244,718,400 2,031,644,400 0 장기금융예치금의 증가 (815,117,070) (570,558,850) (1,700,910,094) 기타채권의 감소 785,605,439 1,356,642,260 7,323,619,904 기타채권의 증가 (263,634,232) (1,034,994,260) (7,742,084,026) 장기기타채권의 감소 3,333,896,147 863,262,755 5,896,907,901 장기기타채권의 증가 (3,019,815,757) (538,681,981) (4,447,787,943) 사업결합으로 인한 순현금유출 (3,924,853,795) 0 2,132,252,124 유형자산의 처분 87,631,985 336,843,851 790,393,226 유형자산의 취득 (21,052,203,760) (4,330,719,756) (7,723,949,925) 무형자산의 취득 (1,433,177,184) (1,325,365,527) (1,492,040,866) 상각후원가측정금융자산의 취득 (360,000,000) (606,000,000) (258,000,000) 재무활동현금흐름 30,003,853,580 4,441,060,251 (27,237,696,058) 이자의 지급 (5,985,592,934) (4,334,414,673) (4,950,432,543) 단기차입금의 차입 218,557,269,135 170,674,081,051 196,247,466,342 단기차입금의 상환 (202,042,533,748) (180,302,314,007) (232,609,278,545) 장기차입금의 차입 3,500,000,000 0 25,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 0 (25,422,103,571) (6,518,518,529) 사채의 발행 19,959,760,000 61,132,949,460 9,979,640,000 사채의 상환 0 (7,097,985,537) (11,481,481,486) 전환사채 전환에 따른 신주발행비 (32,625,620) 0 (26,642,230) 임대보증금의 감소 (4,500,000) 0 0 임대보증금의 증가 148,000,000 0 0 자기주식의 취득 (1,858,047,165) (7,706,357,005) 0 리스부채의 상환 (2,237,876,088) (2,502,795,467) (2,878,449,067) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,309,865,807) 1,621,372,326 (5,529,531,838) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 871,837,248 (520,372,754) (45,334,677) 해외사업장의 외화환산으로 인한 조정 538,034,421 262,299,179 138,388,686 기초현금및현금성자산 16,222,995,587 14,859,696,836 20,296,174,665 기말현금및현금성자산 10,323,001,449 16,222,995,587 14,859,696,836 3. 연결재무제표 주석 제 49(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 48(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 신원과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 신원(이하 "지배기업")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 5월 19일자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일자 임시주주총회 승인에 따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주자본금 47,784백만원 및 우선주자본금 45백만원이며, 당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 제 49(당) 기 제 48(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)티앤엠커뮤니케이션즈 17,988,210 18.80 17,988,210 21.13 박정환 외 2인 1,560,000 1.63 1,560,000 1.83 자기주식 14,500,000 15.16 13,258,722 15.57 기타주주 61,611,343 64.41 52,326,307 61.47 합 계 95,659,553 100.00 85,133,239 100.00 (2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산일 소유지분율 제 49(당) 기 제 48(전) 기 신원지엘에스(주) 대한민국 임대 및 물류 12월 31일 100.00% 100.00% 신원글로벌(주) (1) 대한민국 판매법인 12월 31일 50.00% 50.00% (주)에스더블유성거나 대한민국 생산관리 12월 31일 100.00% 100.00% (주)신원에벤에셀 (2) 개성 생산기지 12월 31일 100.00% 100.00% (주)신원에벤에셀개성 (2,3) 개성 생산기지 12월 31일 100.00% 100.00% SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD 중국 원부자재소싱 및 판매법인 12월 31일 100.00% 100.00% SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 베트남 생산기지 12월 31일 100.00% 100.00% SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 베트남 생산기지 12월 31일 100.00% 100.00% P.T SHINWON EBENEZER 인도네시아 생산기지 12월 31일 99.98% 99.98% P.T SHINWON INDONESIA (4) 인도네시아 생산기지 12월 31일 99.85% 99.63% SHINWON GUATEMALA S.A (5) 과테말라 생산기지 12월 31일 98.33% 98.33% SA MILANO Srl 이탈리아 생산 및 판매법인 12월 31일 100.00% 100.00% SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 홍콩 투자관리 12월 31일 100.00% 100.00% SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD (6) 베트남 오더관리 12월 31일 100.00% 100.00% Golden Eagle&Shinwon Trading Co., Ltd 중국 투자관리 12월 31일 66.67% 66.67% Nanjing Golden Eagle & Shinwon trading co., Ltd(7) 중국 판매법인 12월 31일 66.67% 66.67% SHINWON EBENEZER USA INC (8) 미국 판매법인 12월 31일 100.00% 100% EBENEZER NICARAGUA, S.A. (9) 니카라과 임대 및 시설관리 12월 31일 100.00% - FASHION STITCH NOAH, S.A. (9) 니카라과 생산기지 12월 31일 100.00% - EBENEZER MANAGUA, S.A. (9) 니카라과 임대 및 시설관리 12월 31일 100.00% - PT.FASHION STITCH JOSHUA (10) 인도네시아 생산기지 12월 31일 100.00% - (1) 피투자회사의 경영진이 모두 지배기업의 경영진 및 임원으로 재무 및 영업활동을 지시할 수 있는 바, 지배력이 있다고 판단하였습니다.(2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.(3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나의 보유지분 66.67%를 포함한 것입니다.(4) 당기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다. (5) 종속기업인 신원글로벌(주)이 보유하고 있는 지분 3.33%에 지배기업 지분율인 50%에 해당하는 1.67%를 포함한 것입니다. (6) 종속기업인 SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(7) 종속기업인 Golden Eagle&Shinwon Trading Co., Ltd가 지분 100%를 보유하고 있어 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD의 손자회사로서 종속기업에 포함되었습니다. (8) 전기 중 신규 설립되었습니다. (9) 당기 중 설립출자로 신규 취득하였으며 종속기업인 신원지엘에스(주)의 보유지분 1%를 포함한 것입니다.(10) 당기 중 지분양수 후 추가 출자하였으며 종속기업인 신원지엘에스(주)의 보유지분 1%를 포함한 것입니다. (3) 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 신원지엘에스(주) 91,594,518 2,341,693 89,252,825 8,069,374 46,415 156,223 신원글로벌(주) 1,874,499 5,308,388 (3,433,889) 4,455,788 (451,759) (451,436) (주)에스더블유성거나 60,015 3,247,468 (3,187,453) - (167,618) (167,618) (주)신원에벤에셀 48,050 9,652 38,398 - - 389 (주)신원에벤에셀개성 362,680 596,333 (233,653) - - (19,216) SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD 153,777 1,590,328 (1,436,551) 23,320 (767,506) (871,069) SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 16,084,294 9,649,762 6,434,532 44,115,518 542,869 1,129,925 SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 21,777,005 18,337,845 3,439,160 37,826,591 82,700 408,113 P.T SHINWON EBENEZER 844,129 7,268,517 (6,424,388) - (133,481) (569,804) P.T SHINWON INDONESIA 19,208,964 12,174,271 7,034,693 21,623,534 120,920 531,576 SHINWON GUATEMALA S.A 15,540,905 7,487,515 8,053,390 47,607,615 (1,168,013) (367,402) SA MILANO Srl 357,905 189,315 168,590 - (1,760) (1,226) SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 45,830 455,806 (409,976) - (727,228) (726,304) SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD 1,012 - 1,012 - (651) (517) Golden Eagle&Shinwon Trading Co., Ltd 9,182,558 39,571 9,142,987 - (11,870) 936,214 Nanjing Golden Eagle & Shinwon trading co., Ltd 2,329,843 5,989,743 (3,659,900) 1,036,631 (4,042,991) (4,183,651) SHINWON EBENEZER USA INC 7,751,525 7,776,439 (24,914) 8,311,798 782 (1,304) EBENEZER NICARAGUA, S.A. 2,223,237 2,624 2,220,613 161,925 (116,361) (17,900) FASHION STITCH NOAH, S.A. 7,616,522 7,150,696 465,826 3,574,725 (1,813,464) (1,742,652) PT.FASHION STITCH JOSHUA 3,774,788 866 3,773,922 - (65,743) 180,307 EBENEZER MANAGUA, S.A. 1,411,920 - 1,411,920 - (12,826) (5,802) ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 신원지엘에스(주) 91,522,142 2,425,541 89,096,601 7,592,831 26,747 90,202 신원글로벌(주) 2,883,146 5,865,598 (2,982,453) 2,747,449 (1,688,423) (1,689,309) (주)에스더블유성거나 62,731 3,082,566 (3,019,835) - (96,527) (96,527) (주)신원에벤에셀 44,098 8,858 35,239 - - 509 (주)신원에벤에셀개성 332,852 547,288 (214,436) - - 13,757 SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD 873,645 1,439,127 (565,482) 218,237 (222,991) (220,415) SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 14,466,557 9,161,949 5,304,608 37,260,643 166,860 (162,378) SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 22,676,597 19,645,551 3,031,045 36,711,959 155,186 (33,883) P.T SHINWON EBENEZER 886,357 6,740,940 (5,854,584) - (337,052) 86,637 P.T SHINWON INDONESIA 10,684,644 9,386,650 1,297,994 15,485,009 (187,913) (287,662) SHINWON GUATEMALA S.A 12,698,815 4,278,023 8,420,792 42,200,166 (762,773) (1,395,637) SA MILANO Srl 358,553 188,737 169,817 - 4,831 9,835 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 712,620 396,292 316,328 - (1,509,050) (1,459,174) SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD 1,529 - 1,529 111,860 (125) (218) Golden Eagle&Shinwon Trading Co., LTD 8,243,922 37,149 8,206,773 - (247) 59,729 Nanjing Golden Eagle & Shinwon trading co., LTD 4,488,055 3,964,304 523,751 786,044 (2,250,873) (2,179,341) SHINWON EBENEZER USA INC 2,645,839 2,669,449 (23,610) 1,877,010 (37,408) (35,355) 2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 공정가치로 측정되는 파생상품 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 당기 중 세계적인 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 현금창출단위 손상, 종속기업 및 금융자산 손상, 재고자산충당금 및 이연법인세 자산의인식 등을 포함한 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 지배기업의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 종속기업 - 사실상 지배력을 보유하는지 여부- 주석 33: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 재고자산 - 재고자산의 순실현가능가치 추정- 주석 9: 현금창출단위의 회수가능액의 측정 - 현금창출단위의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 15: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정- 주석 26: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용 - 주석 30: 매출채권및기타채권의 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 아래의 방법에 의해 결정되고 있습니다. 구 분 원가산정방법 원재료와 부재료 총평균법 상품, 제품과 재공품 선입선출법 미착품 개별법 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정 되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ⅰ) 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간 가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ⅲ) 후속측정과 손익 구 분 후속측정 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금 흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함. 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품연결실체는 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래 현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 않습니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 6개월 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하 고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액을 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적 이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정 되고, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 건물 20 ~ 40년 시설물 4년 구축물 20 ~ 40년 기계장치 4~10년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 연결실체는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 회원권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용년수 산업재산권 10년 기타의무형자산 2~5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산인 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.2021년 1월 1일부터 이자율지표개혁으로 인해 미래 리스료의 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 대체 이자율지표의 변경을 반영하는 개정 할인율을 적용한 수정 리스료를 할인하여 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'에 포함하여 표시하고 리스부채는 '기타부채'에 포함하여 표시하였습니다.연결실체는 공기청정기 등을 포함한 소액 기초자산 리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않았습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4(3) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '용역매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.. (12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⑤ 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 현실적으로 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고, 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 전환사채 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(16) 외화 ① 외화거래 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니 다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 22에 기술되어 있습니다. (19) 금융수익과 금융비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나, 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하여 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가- K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 (1) 904,000 904,000 736,000 736,000 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (2) 현금및현금성자산 10,323,001 - 16,222,996 - 단기금융예치금 6,192,848 - 6,030,243 - 유동성장기금융예치금 158,112 - 366,830 - 매출채권및기타채권 100,266,301 - 66,149,559 - 장기금융예치금 1,523,449 - 924,332 - 장기기타채권 7,992,915 - 9,275,017 - 미수수익 4,094 - 6,271 - (1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득가액과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 (주)일신레져 시장성 있는 지분증권 213,594 814,000 213,594 646,000 (주)한국비즈니스금융대부 시장성 없는 지분증권 90,000 90,000 90,000 90,000 합 계 303,594 904,000 303,594 736,000 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 제 49(당) 기: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 814,000 90,000 904,000 파생상품부채 - 11,214 - 11,214 제 48(전) 기: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 646,000 90,000 736,000 수준2 공정가치는 해당 지분상품이 거래되는 회원권거래소 시세의 평균 금액을 적용하여 측정하였으며, 수준3 공정가치는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (4) 파생상품연결실체는 당기말 현재 원화차입금의 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약금융기관 계약내용 공정가치 구 분 금 액 조 건 만기일 (주)농협은행 수취 3,500,000 CD(3M)+1.06% 2024.08.31 (11,214) 지급 3,500,000 2.98% (5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 11,214 11,214 - - 공정가치로 측정하지 않는 금융부채; 상각후원가측정 금융부채 () 매입채무및기타채무 88,491,536 - 60,058,062 - 유동금융부채 17,883,637 - 8,723,410 - 단기차입금 79,757,271 - 63,212,207 - 유동성장기차입금 2,200,000 - 2,200,000 - 유동성사채 2,871,148 - - - 장기차입금 3,500,000 - - - 사채 61,208,735 - 57,410,786 - 비유동금융부채 4,529,852 - 1,308,389 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다. (6) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 처분이익 배당금수익 평가이익 평가손실 손상차손 파생상품평가손실 상각후원가 측정 금융자산 237,555 - - - - - (1,947,421) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 900 131,040 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 86 - - (43) - - 상각후원가 측정 금융부채 - (4,919,413) - - - - - - 파생금융상품 - - - - - - - (11,213) 합 계 237,555 (4,919,413) 86 900 131,040 (43) (1,947,421) (11,213) ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 처분이익 처분손실 상환손실 배당금수익 평가이익 평가손실 손상차손 상각후원가 측정 금융자산 465,081 - - - - - - - (2,969,561) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 900 196,560 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 436 (270) - - 359 (288) - 상각후원가 측정 금융부채 - (4,517,152) - - (349,578) - - - - 합 계 465,081 (4,517,152) 436 (270) (349,578) 900 196,919 (288) (2,969,561) 6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 94,582,215 - 58,907,522 - 손실충당금 (4,379,585) - (3,258,175) - 기타채권 미수금 7,769,936 - 8,388,416 - 손실충당금 (541,318) - (556,833) - 대여금 50,000 1,498,893 86,281 2,060,931 현재가치할인차금 - (24,022) - (33,192) 손실충당금 (50,000) (546,936) (86,281) (121,821) 보증금 2,835,053 7,064,980 2,668,629 7,369,099 합 계 100,266,301 7,992,915 66,149,559 9,275,017 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 3,258,175 764,935 1,382,996 460,650 손상차손으로 인식된 금액 1,126,480 460,940 1,929,266 434,296 제각금액 (5,070) (87,621) (54,087) (130,011) 기말금액 4,379,585 1,138,254 3,258,175 764,935 연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 손실충당금 차감후금액 현재가치 할인차금 장부금액 대여금 2.00% ~ 5.00% 951,957 (24,022) 927,935 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 손실충당금 차감후금액 현재가치 할인차금 장부금액 대여금 2.00% ~ 5.00% 1,939,110 (33,192) 1,905,918 상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 당기말과 전기말 현재 양도한 매출채권 8,112,232천원과 2,399,702천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다. 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 33,971,114 (10,631,975) 23,339,139 37,371,972 (12,153,465) 25,218,507 제품 51,426,394 (15,574,967) 35,851,427 57,392,179 (17,263,143) 40,129,036 재공품 147,294,268 - 147,294,268 104,674,091 - 104,674,091 원재료 2,206,464 (45,080) 2,161,384 2,200,193 - 2,200,193 부재료 138,992 - 138,992 137,830 - 137,830 미착품 10,128,939 - 10,128,939 4,541,632 - 4,541,632 합 계 245,166,171 (26,252,022) 218,914,149 206,317,897 (29,416,608) 176,901,289 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 재고자산평가손실(환입) (3,164,586) 398,226 8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 3,700 394 5,878 393 선급금 5,786,620 - 2,804,283 - 선급비용 2,364,848 333,676 515,580 317,673 부가세선급금 4,204,468 - 3,853,948 - 반환제품회수권 106,372 - 66,967 - 합 계 12,466,008 334,070 7,246,656 318,066 9. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 구축물 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 50,094,910 65,505,609 769,236 31,585,236 129,697 1,983,448 43,029,141 6,112,409 22,138 199,231,824 취득 9,655,772 543,812 104,674 3,037,548 - 160,500 3,593,027 4,247,498 4,132,534 25,475,365 처분 (14,820) - - (464,584) - (156,139) (2,339,903) (2,287,482) - (5,262,928) 대체 - - - 23,454 - - 13,007 - (36,461) - 사업결합 취득 345,032 1,140,907 - 665,649 - 68,967 61,959 - - 2,282,514 기타증감 () 337,611 3,873,905 9,864 2,660,607 - 134,113 733,839 91,887 158,748 8,000,574 기말금액 60,418,505 71,064,233 883,774 37,507,910 129,697 2,190,889 45,091,070 8,164,312 4,276,959 229,727,349 감가상각누계액: 기초금액 - 18,290,501 368,798 22,869,471 26,400 1,308,004 36,959,782 2,466,334 - 82,289,290 감가상각비 - 1,206,446 147,142 1,497,068 3,343 227,537 2,133,567 2,308,625 - 7,523,728 처분 - - - (381,914) - (117,060) (2,109,723) (2,173,318) - (4,782,015) 기타증감 () - 1,014,907 5,850 2,034,965 - 79,496 471,626 10,287 - 3,617,131 기말금액 - 20,511,854 521,790 26,019,590 29,743 1,497,977 37,455,252 2,611,928 - 88,648,134 손상차손누계액: 기초금액 - 15,775,647 - 1,884,320 - 1,081 308,902 288,066 - 18,258,016 손상차손 - - - - - - 1,256,516 - - 1,256,516 손상차손환입 - - - - - - - (288,066) - (288,066) 처분 - - - - - - (84,276) - - (84,276) 기타증감 () - 1,413,719 - 19,342 - 97 5,921 - - 1,439,079 기말금액 - 17,189,366 - 1,903,662 - 1,178 1,487,063 - - 20,581,269 장부금액: 기초금액 50,094,910 31,439,461 400,438 6,831,445 103,297 674,363 5,760,457 3,358,009 22,138 98,684,518 기말금액 60,418,505 33,363,013 361,984 9,584,658 99,954 691,734 6,148,755 5,552,384 4,276,959 120,497,946 () 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서발생한 금액입니다. ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 구축물 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 50,248,808 68,116,036 537,668 32,116,225 129,697 2,117,397 44,834,473 5,836,894 84,569 204,021,767 취득 - 12,783 241,432 1,852,921 - 183,802 1,975,790 2,288,963 23,877 6,579,568 처분 - - - (740,676) - (233,460) (3,364,395) (1,963,521) - (6,302,052) 대체 - - - 59,261 - - 26,661 - (85,922) - 기타증감 () (153,898) (2,623,210) (9,864) (1,702,495) - (84,291) (443,388) (49,927) (386) (5,067,459) 기말금액 50,094,910 65,505,609 769,236 31,585,236 129,697 1,983,448 43,029,141 6,112,409 22,138 199,231,824 감가상각누계액: 기초금액 - 17,790,687 262,366 23,082,125 23,057 1,301,874 37,295,149 1,661,369 - 81,416,627 감가상각비 - 1,195,948 111,434 1,717,297 3,343 232,092 2,723,961 2,595,427 - 8,579,502 처분 - - - (689,695) - (176,511) (2,754,999) (1,785,924) - (5,407,129) 기타증감 () - (696,134) (5,002) (1,240,256) - (49,451) (304,329) (4,538) - (2,299,710) 기말금액 - 18,290,501 368,798 22,869,471 26,400 1,308,004 36,959,782 2,466,334 - 82,289,290 손상차손누계액: 기초금액 - 16,787,725 - 1,898,031 - 1,151 70,312 - - 18,757,219 손상차손 - - - - - - 242,829 288,066 - 530,895 기타증감 () - (1,012,078) - (13,711) - (70) (4,239) - - (1,030,098) 기말금액 - 15,775,647 - 1,884,320 - 1,081 308,902 288,066 - 18,258,016 장부금액: 기초금액 50,248,808 33,537,624 275,302 7,136,069 106,640 814,372 7,469,012 4,175,525 84,569 103,847,921 기말금액 50,094,910 31,439,461 400,438 6,831,445 103,297 674,363 5,760,457 3,358,009 22,138 98,684,518 () 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서발생한 금액입니다. ③ 현금창출단위의 손상평가 당기 중 손상징후가 있는 패션부문 현금창출단위에 대하여 손상검사를 실시하였으며손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 1,256,516 530,895 무형자산 626,650 139,317 합 계 1,883,166 670,212 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 구 분 가 정 할인율(%) 12.85 현금흐름 예측기간(년) 4.25 영구성장률(%) 1.00 - 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 경험 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천외화) 계정과목 담보제공자산 담보설정금액 관련채무 담보실행액 담보권자 유형자산 토지, 건물 및 기계장치 35,000,000 단기차입금 USD 2,939 한국산업은행 10,000,000 10,800,000 9,000,000 3,300,000 3,000,000 (주)부산은행 1,174,900 2,000,000 대구은행 30,000,000 전환사채 10,000,000 키움캐피탈(주)한국투자캐피탈(주) 4,200,000 장기차입금 3,500,000 (주)농협은행 10. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권(4) 회원권 (2) 기타의무형자산 합 계 기초금액 359,146 - 2,226,265 1,152,912 3,738,323 취득 28,139 - 173,401 1,461,179 1,662,719 사업결합 - 1,872,504 - - 1,872,504 손상차손 (3) (84,833) - - (541,817) (626,650) 손상차손환입 - - 277,344 - 277,344 무형자산상각비 (79,329) - - (543,672) (623,001) 기타증감 (1) 4,416 48,644 - 5,244 58,304 기말금액 227,539 1,921,148 2,677,010 1,533,846 6,359,543 (1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한금액입니다.(2) 당기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 277,344천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(3) 주석 9에서 설명하는 바와 같이 손상차손은 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다.(4) 주석 34에서 설명하는 바와 같이 영업권의 금액은 잠정적으로 결정되어 현금창출단위에 배분하지 않았습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 (2) 기타의무형자산 합 계 기초금액 538,977 1,479,932 1,053,421 3,072,330 취득 61,235 553,378 671,295 1,285,908 처분 - - (100,692) (100,692) 손상차손 (3) (132,263) - (7,054) (139,317) 손상차손환입 - 192,955 - 192,955 무형자산상각비 (108,803) - (461,579) (570,382) 기타증감 (1) - - (2,479) (2,479) 기말금액 359,146 2,226,265 1,152,912 3,738,323 (1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한금액입니다.(2) 전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 192,955천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(3) 주석9에서 설명하는 바와 같이 손상차손은 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다. 11. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 기타증감 기말금액 토지 및 건물 17,480,383 - - - 17,480,383 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 기타증감 기말금액 토지 및 건물 17,480,383 - - - 17,480,383 (2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,500천원과 3,600천원 입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 토지 20,591,962 19,974,048 12. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 매입채무 66,807,791 42,693,374 미지급금 15,186,445 10,681,521 예수보증금 6,497,350 6,683,167 합 계 88,491,586 60,058,062 13. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 제 49(당) 기 제 48(전) 기 일반대출 한국산업은행 등 3.10 - 3.55 28,000,000 30,000,000 무역금융 한국수출입은행 등 2.93 - 4.31 30,700,000 26,000,000 매출채권담보대출 (주)하나은행 등 2.48 - 3.39 8,112,232 2,399,702 USANCE (주)국민은행 등 1.12 - 1.52 12,945,039 4,812,505 합계 79,757,271 63,212,207 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 발행일 만기일 연이자율(%) 제 49(당) 기 제 48(전) 기 일반대출 한국수출입은행 2013-05-16 2022-11-16 1.00 700,000 700,000 2016-04-12 2022-04-12 1.00 1,500,000 1,500,000 시설대출 (주)농협은행 2021-08-31 2024-08-31 2.98 3,500,000 - 소 계 5,700,000 2,200,000 유동성대체 (2,200,000) (2,200,000) 유동성차입금 2,200,000 2,200,000 장부금액 3,500,000 - (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 주관사 이자율(%) 발행일 만기일 제 49(당) 기 제 48(전) 기 115회 무보증 사모사채 (1) 코리아에셋투자증권(주) 2.72 2019-11-28 2022-11-28 3,000,000 3,000,000 116회 무보증 사모사채 (1) 우리종합금융 2.49 2020-05-28 2023-05-28 20,000,000 20,000,000 117회 무보증 전환사채 (2) 유안타증권(주) 2.00 2020-09-08 2023-09-08 10,000,000 25,000,000 118회 무보증 사모사채 (1) 우리종합금융 2.14 2020-11-26 2023-11-26 17,000,000 17,000,000 119회 무보증 사모사채 (1) 현대차증권(주) 2.36 2021-05-27 2024-05-27 10,000,000 - 120회 무보증 사모사채 (1) 현대차증권(주) 2.59 2021-06-28 2024-06-28 10,000,000 - 소 계 70,000,000 65,000,000 차가감 계 (5,920,116) (7,589,214) 사채할인발행차금 (5,303,349) (4,567,194) 상환할증금 506,890 1,267,225 전환권조정 (1,123,657) (4,289,245) 유동성대체 (2,871,149) - 유동성사채 3,000,000 - 사채할인발행차금 (128,851) - 장부금액 61,208,735 57,410,786 (1) 사채발행일 현재 연결실체의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다. 당기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 정부보조금 5,226,800 4,497,401 (2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행가액 25,000,000,000원 상환방법 사채의 60%에 대하여는 만기일에 원금의 103.1269% 일시상환사채의 40%에 대하여는 만기일에 원금의 107.9819% 일시상환 액면이자율 2.0% 보장수익율 사채의 60%에 대하여는 3.0%사채의 40%에 대하여는 4.5% 권리행사기간 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 9월 8일)로부터 원금상환기일 전(2023년 9월 5일)까지 전환대상 주식의 종류 기명식 보통주 전환비율 사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 발행일 현재 1,465원 / 당기말 현재 1,425원 전환가액조정에 관한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 시가( 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가) 를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감사 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (발행 당시 전환가액의 70%를 하회하지 못함) 발행자 기한전 상환 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 사채만기일 전일까지 본 사채의 40% 범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 발행회사가 기한전 상환을 하거나 또는 발행회사의 관계사인 주식회사 티앤엠커뮤니케이션즈가 매입 가능. (기한전 상환시에는 인수대금 및 본 사채 발행일로부터 기한전 상환일까지 연 4.5%(복리)로 하여 분기단위로 계산된 이자금액(지급한 금액에 대해서는 차감)을 지급함.) 사채권자 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 9월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 60%범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 보장수익률을 포함하여 조기상환청구 가능 담보제공 등 신원지엘에스(주) 소유의 본사부동산의 부동산담보 신탁 1순위 우선 수익권주식회사 티앤엠커뮤니케션즈의 연대보증 상기 전환사채에 부여된 전환권의 전환가격은 유상증자, 주식배당, 합병 또는 주식분할 및 병합 등의 조정사유가 발생하였거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 기명식 보통주식의 가격이 하락하는 경우 최초발행시 전환가액의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094 에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 기타자본항목으로 계상하였습니다.2021년 9월 28일, 10월 14일에 각각 전환사채 발행금액의 32%, 28%에 해당하는 15,000,000천원이 전환청구됨에 따라 연결실체는 보통주 10,526,314주(전환가격: 1,425원)를 발행하였습니다. (4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 사채 () 2022년 79,757,271 2,200,000 3,000,000 2023년 - - 47,000,000 2024년 - 3,500,000 20,000,000 합 계 79,757,271 5,700,000 70,000,000 () 전환사채의 경우 상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 14. 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 15,731,381 - 6,892,631 - 리스부채 2,141,043 2,899,287 1,830,779 1,303,199 임대보증금 - 148,690 - 5,190 파생상품부채 11,213 - - - 비지배지분부채 () - 1,481,875 - - 합 계 17,883,637 4,529,852 8,723,410 1,308,389 () 연결실체는 종속기업 중 Golden Eagle&Shinwon Trading Co., Ltd에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 거래상대방에게 고정가격으로 지분을 매입하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다. 15. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 급여 117,002,051 100,405,911 해고급여 207,000 1,425,086 확정기여제도에 대한 납부 14,629 - 확정급여형 퇴직급여 3,826,949 4,173,455 합 계 121,050,629 106,004,452 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 당기근무원가 3,403,493 3,619,064 이자원가 283,521 281,260 합 계 3,687,014 3,900,324 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 확정급여채무의 현재가치 26,551,182 24,829,811 사외적립자산의 공정가치 (6,212,973) (5,149,075) 합 계 20,338,209 19,680,736 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 24,829,811 27,760,616 당기근무원가 3,403,493 3,619,064 이자비용 391,303 371,415 재측정손실(이익) 1,052,068 (300,098) - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 (706,991) (420,231) - 가정과 실제의 차이 1,759,059 120,133 급여지급액 (3,391,710) (6,712,168) 관계사간 전출입 - 122,599 사업결합 230,165 - 기타증감 () 36,052 (31,617) 기말금액 26,551,182 24,829,811 () 기타증감은 해외소재 종속기업의 확정급여채무 환산 시 발생한 환율차이입니다. (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 5,149,075 5,103,179 회사의 납입액 1,050,000 - 이자수익 107,782 90,155 재측정손실 (84,678) (34,997) 급여지급액 (9,206) (9,262) 기말금액 6,212,973 5,149,075 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 항목별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 금융기관예치금 6,193,497 5,128,525 국민연금전환금 19,476 20,550 합 계 6,212,973 5,149,075 (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 미래 임금상승률 1.50~2.50 1.50 ~ 2.50 할인율 2.96~3.49 2.31 ~ 2.98 (8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 1% 상승시 1% 하락시 미래임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 1,024,537 (933,094) 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (916,271) 1,024,421 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (9) 당기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 유급연차에 대한 부채 1,855,286 - 1,782,520 - 장기근속수당에 대한 부채 74,000 279,417 79,500 292,939 합 계 1,929,286 279,417 1,862,020 292,939 16. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 367,314 - 670,427 - 예수금 1,018,548 - 519,538 - 환불부채 129,374 - 78,319 - 이연수익 - 6,196,177 - 5,653,547 미지급비용 - 279,417 - 292,939 기타 171,608 - 338,849 - 합 계 1,686,844 6,475,594 1,607,133 5,946,486 (2) 이연수익연결실체는 매출인식과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 주석 13.(3) 에서 설명하는 바와 같이 사채관련 정부보조금을 이연수익으로 계상 후 이자비용에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 5,653,547 1,518,860 수익이연 884,905 805,105 정부보조금 2,459,060 5,529,863 수익인식 (1,071,673) (1,167,819) 이자비용 차감 (1,729,662) (1,032,462) 기말금액 6,196,177 5,653,547 17. 자본금(1) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 95,568,813 90,740 85,042,499 90,740 자기주식수 14,500,000 - 7,282,820 - 주당액면금액(원) 500 500 500 500 자본금 47,784,407 45,370 42,521,250 45,370 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.한편, 주석 13에서 설명한 바와 같이 2021년 9월 28일, 10월 14일에 각각 전환사채 발행금액의 32%, 28%에 해당하는 15,000,000천원이 전환청구됨에 따라 연결실체는 보통주 10,526,314주(전환가격: 1,425원)를 발행하였습니다. (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 85,133,239 42,566,620 85,133,239 42,566,620 전환사채 전환으로 인한 신주발행 10,526,314 5,263,157 - - 기말 95,659,553 47,829,777 85,133,239 42,566,620 상기 주식수와 금액에는 보통주와 우선주가 모두 포함되어 있습니다. 18. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 주식발행초과금 53,136,335 42,837,933 자기주식처분이익 191,844 191,844 감자차익 4,068,993 4,068,993 합 계 57,397,172 47,098,770 (2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 42,837,933 42,837,933 전환사채 전환에 따른 증가 10,298,402 - 기말금액 53,136,335 42,837,933 19. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 468,317 337,277 해외사업환산이익 5,402,066 326,879 합 계 5,870,383 664,156 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 337,277 140,717 당기변동액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 168,000 252,000 법인세효과 (36,960) (55,440) 기말금액 468,317 337,277 (3) 당기와 전기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 326,879 2,299,599 당기변동액 5,075,187 (1,972,720) 기말금액 5,402,066 326,879 20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 법정적립금 () 1,548,294 1,548,294 미처분이익잉여금 122,196,387 110,926,060 합 계 123,744,681 112,474,354 () 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 112,474,354 119,880,142 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 12,132,922 (7,626,873) 확정급여제도의 재측정요소 (862,595) 221,085 기말금액 123,744,681 112,474,354 (3) 당기와 전기 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 처분예정일: 2022년 3월 25일 처분확정일: 2021년 3월 26일 I. 미처분이익잉여금 121,721,301 109,579,078 전기이월미처분이익잉여금 109,579,078 122,422,798 당기순이익(손실) 13,004,980 (13,065,424) 확정급여제도의 재측정요소 (972,565) 158,249 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 109,808 63,455 II. 이익잉여금처분액 (4,464,274) - 이익준비금 405,843 - 배당금 4,058,431 - III. 차기이월미처분이익잉여금 117,257,027 109,579,078 21. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 자기주식 () (19,455,773) (17,597,726) 전환권대가 997,724 2,494,309 기타 (91,976) (91,976) 합 계 (18,550,025) (15,195,393) () 당기 중 지배기업은 자기주식 1,241,278주를 추가 취득하여, 당기말 현재 자기주식은 14,500,000주입니다. (2) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 2,494,309 - 당기변동액 전환사채 전환에 따른 감소 (1,496,585) - 전환사채 발행에 따른 증가 - 2,494,309 기말금액 997,724 2,494,309 22. 수익(1) 수익원천 및 구분연결실체는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등입니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 총매출액 895,280,981 707,983,880 상품매출액 61,497,567 54,081,275 제품매출액 830,937,628 651,042,479 용역매출액 2,845,786 2,860,126 매출차감 (1,825,648) (1,127,139) 매출할인 (14,037,747) (12,559,872) 순매출액 879,417,586 694,296,869 (2) 수익의 구분연결실체의 당기와 전기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 879,082,139 694,080,334 고객과의 계약에서 생기는 수익 879,082,139 694,080,334 이외 수익 335,447 216,535 수익 합계 879,417,586 694,296,869 (3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 94,582,215 58,907,522 계약부채 () 1,184,567 1,372,535 환불부채 129,374 78,319 () 계약부채는 이연수익과 선수금으로 구성되어 있습니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 상품 및 제품 상품 및 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익이 인식됩니다. 일부계약은 반품권이 부여되어 있으며, 교환 혹은 환불을 합니다. 상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있으며 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에사용할 수 있는 포인트 제공으로배분하고 있습니다. 연결실체는 고객선택권의 경우 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 고객충성제도에 따른 보상점수(이하 '마일리지')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 이연하여 마일리지가 회수되고, 연결실체가 재고자산 등을 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 수수료 매출 고객에게 당사의 인터넷 쇼핑몰을 이용하여 고객의 상품판매를 중개하며, 중개한 상품이 배송업체를 통해 소비자에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다. 당사는 고객의 상품판매를 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 상품판매 중개 수행의무 완료 시점인 고객의 상품이 약속된 장소에서 소비자에게 인도되어 소비자에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 소비자로부터수령한 대가에서 고객에게 지급한 금액을 차감한 순액(순수수료)을 수익으로 인식합니다. 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 급여 50,850,511 41,092,999 퇴직급여 3,179,598 3,401,446 복리후생비 2,684,333 2,493,751 여비교통비 474,505 610,228 통신비 408,151 426,009 수도광열비 511,578 530,287 세금과공과 3,235,186 2,693,619 지급임차료 858,183 951,717 감가상각비 5,037,821 5,739,901 무형자산상각비 617,891 562,072 수선비 1,251,510 482,733 보험료 797,513 592,630 접대비 932,645 566,921 광고선전비 4,014,413 2,964,220 판매촉진비 1,057,010 755,638 행사비 72,030 62,169 견본비 2,399,648 1,851,369 포장비 998,026 905,880 경상연구개발비 124,797 126,171 운반비 11,812,848 8,146,469 판매수수료 55,894,478 52,572,291 소모품비 1,338,679 1,063,826 수출손실비 162,389 267,550 지급수수료 4,632,386 3,304,938 수출수수료 17,262,751 10,117,476 도서인쇄비 104,897 84,455 조사연구비 311,415 221,004 교육훈련비 490,217 329,333 차량유지비 378,748 462,125 건물관리비 2,764,073 2,474,396 기타 71,094 845,683 합 계 174,729,324 146,699,306 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 재고자산의 변동 (42,012,860) 1,780,307 원재료 및 상품매입액 498,267,382 377,659,194 종업원급여 121,050,629 106,004,452 감가상각비와 무형자산상각비 8,146,730 9,149,884 지급수수료 54,710,803 40,593,983 외주가공비 73,547,085 57,186,936 기타비용 142,942,136 99,692,505 합 계 856,651,905 692,067,261 25. 금융수익(비용)과 기타영업외수익(비용) (1) 당기와 전기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 금융수익 : 이자수익 237,555 465,081 배당금수익 900 900 당기손익금융자산처분이익 86 436 당기손익금융자산평가이익 - 359 금융수익 합계 238,541 466,776 금융비용 : 이자비용 4,919,413 4,517,152 당기손익금융자산처분손실 - 270 당기손익금융자산평가손실 43 288 상각후원가측정금융자산 손상차손 360,000 606,000 파생상품평가손실 11,214 - 차입금상환손실 - 290,478 사채상환손실 - 59,100 금융비용 합계 5,290,670 5,473,288 (2) 당기와 전기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기타영업외수익: 용역수익 4,520 3,600 외환차익 12,830,778 13,069,670 기타의대손충당금환입 151,273 - 외화환산이익 2,625,708 676,422 유형자산처분이익 42,866 41,816 무형자산손상차손환입 277,344 192,955 유형자산손상차손환입 288,067 - 잡이익 765,476 522,411 기타영업외수익 합계 16,986,032 14,506,874 기타영업외비용: 매출채권처분손실 705,535 966,217 기타의대손상각비 612,214 434,296 외환차손 12,252,204 12,977,369 외화환산손실 565,261 2,757,587 유형자산처분손실 220,615 599,896 무형자산처분손실 - 100,692 유형자산손상차손 1,256,516 530,894 무형자산손상차손 626,650 139,317 기부금 262,759 355,090 잡손실 817,459 598,742 기타영업외비용 합계 17,319,213 19,460,100 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 당기 법인세부담액 2,461,658 407,790 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 87,059 163,407 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 2,697,396 (191,730) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 491,876 (803,598) 법인세비용(수익) 5,737,989 (424,130) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 확정급여제도의 재측정요소 274,313 (44,634) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (36,960) (55,440) 전환사채(전환권대가) 254,523 (703,524) 합 계 491,876 (803,598) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 16,253,891 (9,659,395) 적용세율에 따른 세부담액 3,893,364 (2,188,812) 조정사항 : 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 391,405 89,673 세액공제 (597,492) (131,006) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 155,519 163,407 인식하지 않은 일시적차이의 변동 1,779,019 2,859,630 기타 116,174 (1,217,022) 법인세비용(수익) 5,737,989 (424,130) 평균유효세율 () 35.30% - () 전기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 표시하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기말 이연법인세부채(자산) 1,145,337 (1,552,060) 기초 이연법인세부채(자산) (1,552,060) (1,360,330) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 2,697,397 (191,730) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 일시적차이 : 퇴직급여채무 4,039,762 (199,732) 274,313 4,114,343 손실충당금 3,462,405 409,121 - 3,871,526 무형자산손상차손 123,162 (61,016) - 62,146 이연수익 254,352 (41,089) - 213,263 미지급비용 378,670 61,866 - 440,537 매도가능금융자산평가손익 (95,129) - (36,960) (132,089) 재평가이익 (12,817,316) - - (12,817,316) 리스계약 168,831 (54,826) - 114,005 기타 (61,564) 2,396,591 254,523 2,589,550 일시적차이 합계 (4,546,827) 2,510,915 491,876 (1,544,036) 이월결손금 5,490,936 (5,092,241) - 398,695 이월세액공제 607,951 (607,947) - 4 합 계 1,552,060 (3,189,273) 491,876 (1,145,337) ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 일시적차이 : 퇴직급여채무 4,703,891 (619,494) (44,634) 4,039,762 손실충당금 16,176 3,446,229 - 3,462,405 무형자산손상차손 165,612 (42,450) - 123,162 이연수익 334,149 (79,797) - 254,352 미지급비용 409,195 (30,525) - 378,670 매도가능금융자산평가손익 (39,689) - (55,440) (95,129) 재평가이익 (12,817,316) - - (12,817,316) 리스계약 15,354 153,476 - 168,831 기타 259,613 382,346 (703,523) (61,564) 일시적차이 합계 (6,953,014) 3,209,784 (803,598) (4,546,827) 이월결손금 7,374,219 (1,883,283) - 5,490,936 이월세액공제 939,124 (331,174) - 607,951 합 계 1,360,330 995,327 (803,598) 1,552,060 (6) 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 종속기업투자주식 21,421,353 26,631,978 손실충당금 6,440,801 3,680,429 기타 42,148,514 37,898,263 합 계 70,010,668 68,210,670 연결실체는 상기 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 종속기업투자주식 (9,858,604) (8,781,150) 연결실체는 상기 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.(9) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 당기법인세부채 (1,892,258) (39,598) 당기법인세자산 57,363 178,569 당기법인세자산(순액) (1,834,895) 138,971 27. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 12,132,921,629 (7,626,872,992) 차감: 우선주 귀속분 14,998,568 (9,329,715) 지배기업소유지분 보통주 당기순이익(손실) 12,117,923,062 (7,617,543,277) 가중평균유통보통주식수 73,312,356 74,102,296 보통주기본주당이익(손실) 165 (103) 우선주식수 90,740 90,740 우선주기본주당이익(손실) 165 (103) (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 85,042,499 365/365 85,042,499 전환사채 전환(2021년 9월 28일) 5,614,034 95/365 1,461,187 전환사채 전환(2021년 10월 14일) 4,912,280 79/365 1,063,206 기초자기주식 (13,258,722) 365/365 (13,258,722) 자기주식의 취득() (1,241,278) 293/365 (995,814) 가중평균유통보통주식수 73,312,356 () 지배기업은 당기 중 수차례의 자기주식 매입을 실시하였습니다.② 제 48(전) 기 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 85,042,499 366/366 85,042,499 기초 자기주식 (7,282,820) 366/366 (7,282,820) 자기주식의 취득 (5,975,902) 224/366 (3,657,383) 가중평균유통보통주식수 74,102,296 (3) 당기 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (4) 반희석성 잠재적 보통주당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 117회 전환사채 7,017,543주 2021.09.08 ~ 2023.09.05 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천외화) 구 분 금융기관 통 화 한도금액 일반운영자금대출 한국산업은행 등 KRW 28,000,000 일반시설자금대출 농협은행㈜ KRW 3,500,000 특별자금대출 한국수출입은행 KRW 2,200,000 수입신용장 (주)신한은행 USD 5,700 일람불수입 농협은행(주) USD 2,400 매입외환 (주)신한은행 USD 6,000 기업발행신용장 (주)하나은행 USD 6,700 무역금융 한국수출입은행 등 KRW 34,800,000 외상매출채권담보대출 농협은행(주) 등 KRW 6,640,000 수입신용장 등(포괄한도) 한국산업은행 등 USD 44,000 합 계 KRW 75,140,000 USD 64,800 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 사용제한 내용 단기금융예치금 6,118,250 5,992,000 질권설정 유동성장기금융예치금 - 165,000 질권설정 장기금융예치금 8,000 8,000 당좌개설보증금 198,449 198,332 질권설정 합 계 6,324,699 6,363,332 (3) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 231백만원,공탁과 관련하여 11백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 6,694,399주와 단기금융예치금 중 기업어음 1,000백만원이 한국증권금융(주)의 차입금 4,000백만원에 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 국내 소송사건은 4건(소송가액 : 251,947천원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(6) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 연결실체는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 11,347,407천원의 보험금을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 연결실체는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로연결실체가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기 이전에 연결실체는 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금 3,334,365천원을 추가로 수령하였으며, 전기 이전에 잡이익으로 계상하였습니다.(7) 주석 13에서 설명하고 있는 115회, 116회, 118회, 119회 및 120회 무보증 사모사채는 사채 발행일 이후 매 1년마다 지배기업의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 중 하나의사유가 발생하여 그 사실을 해당 사채 보유자가 지배기업에 통보한 날 이후 최초로 도래하는 이자지급기일의 지급할 이자부터 1년 동안 연이율 1%의 가산금리가 추가됩니다.(가) 지배기업의 최근 별도재무제표 상 자본이 전액 잠식된 경우(나) 지배기업의 최근 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우 (다) 지배기업의 최근 2년간의 별도재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1배를 하회하는 경우 29. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)티앤엠커뮤니케이션즈 기타의 특수관계자 (주)제이엔에프아이티씨 (2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 거래내용 제 49(당) 기 제 48(전) 기 주요경영진 주요경영진 () 대여금의 대여 - 106,667 대여금의 회수 284,536 249,561 기타의 특수관계자 주식회사제이엔에프아이티씨 대여금의 대여 - 29,989 대여금의 회수 22,778 29,479 미수수익의 회수 2,204 - 이자수익 20,777 28,431 () 우리사주대여금관련 자금거래가 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 주요 경영진 주요경영진 장기대여금 (1) 496,279 765,150 기타의 특수관계자 주식회사제이엔에프아이티씨 미수수익 3,787 5,989 단기대여금 (2) 50,000 - 장기대여금 (2) 548,265 621,043 (1) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 대손충당금 596,936천원을 설정하였으며 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. (4) 당기와 전기 중 연결실체 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 단기급여 6,685,492 6,033,217 해고급여 22,867 - 기타장기종업원급여 1,256 1,837 퇴직급여 416,193 557,277 합 계 7,125,808 6,592,331 연결실체의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천외화, 천원) 특수관계자 구분 제공자 담보제공자산 등 담보설정액 관련 채무 담보실행액 채권자 경영진 박정주 연대보증 USD 8,040 단기차입금 USD 3,814 (주)하나은행 7,368,000 2,900,000 USD 3,000 USD 1,645 중소기업은행 26,400,000 22,000,000 한국수출입은행 연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)티앤엠커뮤니케이션즈 연대보증 1,200,000 유동성장기차입금 700,000 30,000,000 전환사채 10,000,000 키움캐피탈(주)한국투자캐피탈(주) (6) 연결실체는 제 117회 무보증 전환사채 발행시 40% 범위내에서 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)티앤엠커뮤니케이션즈가 매입할 수 있는 권리를 부여함으로써, 사채권자에게 추가지급하는 만기보장수익률 1.5%에 대해 (주)티앤엠커뮤니케이션즈로부터 보전받는 약정을 체결하였습니다. 30. 위험관리(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 85,744,358 42,717,947 63,680,091 16,163,904 EUR 159,544 217,483 292,389 76,465 합 계 85,903,902 42,935,430 63,972,480 16,240,369 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,302,641 (4,302,641) 4,751,619 (4,751,619) EUR (5,794) 5,794 21,592 (21,592) 합 계 4,296,847 (4,296,847) 4,773,211 (4,773,211) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 단기차입금 26,645,039 13,812,505 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (266,450) 266,450 (138,125) 138,125 2) 신용위험신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 현금성자산 10,228,146 16,122,331 단기금융예치금 6,192,848 6,030,243 매출채권및기타채권 100,266,301 66,149,559 유동성장기금융예치금 158,112 366,830 장기금융예치금 1,523,449 924,332 장기기타채권 7,992,915 9,275,017 합 계 126,361,771 98,868,312 ① 매출채권 연결실체의 매출채권은 국내 매출채권(백화점 등) 및 해외OEM수출 매출채권입니 다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체구간 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 (2) 만기미도래 0.51 ~ 1.49% 86,530,131 325,364 90일 이내 8.84 ~ 36.98% 2,766,810 920,358 90일 초과 100% 44,493 44,493 기타조정 (1) 100% 5,240,781 3,089,370 합계 94,582,215 4,379,585 (1) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.(2) 연결실체는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다. ② 현금 및 현금성자산 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 88,491,586 88,491,586 88,491,586 - - 미지급비용 15,731,381 15,731,381 15,731,381 - - 단기차입금 79,757,271 79,807,247 79,807,247 - - 장기차입금 5,700,000 5,984,461 2,310,437 3,674,024 - 사채 64,079,884 73,928,553 4,638,090 69,290,463 - 보증금 148,690 148,690 - 148,690 - 리스부채 5,040,330 5,800,190 2,222,734 3,344,463 232,993 비지배지분부채 1,481,875 1,481,875 - 1,481,875 - 파생상품부채 11,213 11,213 11,213 - 합 계 260,442,230 271,385,196 193,212,688 77,939,515 232,993 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 60,058,062 60,058,062 60,058,062 - - 미지급비용 6,892,631 6,892,631 6,892,631 - - 단기차입금 63,212,207 63,254,471 63,254,471 - - 유동성장기차입금 2,200,000 2,209,205 2,209,205 - - 사채 57,410,785 65,754,006 1,443,890 64,310,116 - 보증금 5,190 5,190 - 5,190 - 리스부채 3,133,978 3,558,047 1,891,385 1,413,418 253,244 합 계 192,912,853 201,731,612 135,749,644 65,728,724 253,244 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 차입금 총계 149,537,154 122,822,993 차감 : 현금및현금성자산 (10,323,001) (16,222,996) 순차입금 139,214,153 106,599,997 자본총계 211,489,617 185,618,035 자본총계 대비 순차입금비율 65.83% 57.43% 31. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 수출 의류 해외 바이어 등 패션 의류 백화점, 할인점 등 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 수 출 패 션 합 계 외부매출액 712,541,600 166,875,986 879,417,586 보고부문 영업이익(손실) 32,642,911 (11,003,710) 21,639,201 미배분액 (11,123,299) 기업전체 총손익 10,515,902 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 수 출 패 션 합 계 외부매출액 542,759,160 151,537,709 694,296,869 보고부문 영업이익(손실) 15,615,965 (15,315,623) 300,342 미배분액 (9,535,607) 기업전체 총손익 (9,235,265) (3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 수 출 패 션 합 계 수 출 패 션 합 계 자산: 부문자산 299,895,729 184,272,432 484,168,162 190,116,119 188,176,408 378,292,527 공통자산 19,448,864 27,512,314 총자산 503,617,026 405,804,841 부채 : 부문부채 105,886,013 33,373,399 139,259,411 61,720,577 29,965,472 91,686,049 공통부채 152,867,998 128,500,757 총부채 292,127,409 220,186,806 (4) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 인도네시아 과테말라 미국 합 계 총매출액 882,714,647 81,942,109 21,623,534 47,607,615 13,108,398 1,046,996,303 내부매출액 12,109,493 81,615,922 18,563,923 47,072,400 8,216,979 167,578,717 외부매출액 870,605,154 326,187 3,059,611 535,215 4,891,419 879,417,586 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 인도네시아 중국 과테말라 미국 합 계 총매출액 700,577,919 74,084,462 15,485,009 1,004,281 42,200,166 1,877,010 835,228,847 내부매출액 20,656,396 69,644,017 15,485,009 120,977 33,148,569 1,877,010 140,931,978 외부매출액 679,921,523 4,440,445 - 883,304 9,051,597 - 694,296,869 상기 국가는 수익이 귀속되는 국가를 기준으로 구분한 것입니다. (5) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 단일 외부고객으로의 매출이 연결실체 총매출의 10%이상인 주요 고객은 3곳으로 해당 매출액은 각각 243,874,321천원, 229,486,013천원, 119,492,561천원(전기 186,004,898천원, 181,859,846천원, 75,761,018천원)입니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 183,696 8,033 무형자산 취득으로 인한 미지급금 247,042 17,500 유형자산 처분으로 인한 미수금 120,868 19,500 전환사채의 보통주 전환 13,675,485 - 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 4,133,334 2,111,366 리스계약에 따른 리스부채의 증가 4,144,228 2,105,061 비지배지분의 변동 1,481,875 - (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 차입 상환 계약변동 외화환산손실(이익) 할인발행차금 전환권대가 단기차입금 63,212,207 218,557,269 (202,042,534) - 30,329 - - 79,757,271 장기차입금 () 2,200,000 3,500,000 - - - - - 5,700,000 사채 () 57,410,786 19,959,760 - - - 552,417 (13,843,079) 64,079,884 리스부채 () 3,133,978 - (2,237,876) 4,144,228 - - - 5,040,330 임대보증금 5,190 148,000 (4,500) - - - - 148,690 합 계 125,962,161 242,165,029 (204,284,910) 4,144,228 30,329 552,417 (13,843,079) 154,726,175 () 유동성장기차입금 및 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다. (3) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 차입 상환 계약변동 외화환산손실(이익) 상환손실 할인발행차금 전환권대가 기타증감 (2) 단기차입금 72,918,801 170,674,082 (180,302,314) - (78,362) - - - - 63,212,207 장기차입금 (1) 27,200,000 - (25,422,104) - - 290,478 131,626 - - 2,200,000 사채 (1) 9,983,570 61,132,949 (7,097,986) - - 59,100 (3,469,014) (3,197,833) - 57,410,786 리스부채 (1) 3,559,413 - (2,502,796) 2,105,061 - - - - (27,700) 3,133,978 합 계 113,661,784 231,807,031 (215,325,200) 2,105,061 (78,362) 349,578 (3,337,388) (3,197,833) (27,700) 125,956,971 (1) 유동성장기차입금 및 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다. (2) 기타증감은 해외소재 종속기업의 리스부채의 환산시 발생한 환율차이로 인해서발생한 금액입니다. 33. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 공간, 창고 및 매장으로 사용하기 위하여 토지와 건물을 리스하고있습니다. 사무실공간과 창고 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 일부 리스계약은 리스된 매장에서 발생하는 매출규모에 기초하여 추가적인 임차료를지급합니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 9 참조). ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 토지 합계 기초 2,164,068 447,755 746,186 3,358,009 신규리스계약 3,911,163 336,335 - 4,247,498 감가상각비 (2,011,703) (262,135) (34,787) (2,308,625) 리스계약의 종료 (105,849) (8,315) - (114,164) 기타증감 () 291,988 - 77,678 369,666 기말 4,249,667 513,640 789,077 5,552,384 () 기타증감은 해외소재 종속기업의 사용권자산의 환산시 발생한 환율차이 등으로 인해서 발생한 금액입니다. ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 기타의유형자산 토지 합계 기초 2,894,059 433,642 21,076 826,748 4,175,525 신규리스계약 2,018,344 270,619 - - 2,288,963 감가상각비 (2,318,946) (239,687) (1,621) (35,173) (2,595,427) 리스계약의 종료 (141,323) (16,819) (19,455) - (177,597) 손상차손 (1) (288,066) - - - (288,066) 기타증감 (2) - - - (45,389) (45,389) 기말 2,164,068 447,755 - 746,186 3,358,009 (1) 손상차손은 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다.(2) 기타증감은 해외소재 종속기업의 사용권자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서 발생한 금액입니다. 2) 리스부채당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름 제 49(당) 기 제 48(전) 기 1년 이내 2,222,734 1,891,385 1년 초과 ~ 5년 이내 3,344,463 1,413,418 5년 초과 232,993 253,244 당기말 현재 할인되지 않은 리스부채 5,800,190 3,558,047 당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 5,040,330 3,133,978 유동 리스부채 2,141,043 1,830,779 비유동 리스부채 2,899,287 1,303,199 3) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 리스부채에 대한 이자비용 270,704 243,056 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 6,154,403 4,507,109 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 11,503 - 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 42,185 37,815 리스계약해지에 따른 리스처분이익 4,764 6,305 4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 리스의 총 현금유출(소액, 변동리스 포함) (8,716,671) (7,290,776) 5) 매출액에 기초한 변동리스료 연결실체는 백화점 등 일부 리스계약에서 고정리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 연결실체의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다. ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 고정리스료 변동리스료 합계 매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향 리스료가 매출액에 연동된 리스계약 1,940,865 6,154,403 8,095,268 61,544 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 고정리스료 변동리스료 합계 매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향 리스료가 매출액에 연동된 리스계약 2,216,559 4,507,109 6,723,668 45,071 연결실체는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다. 6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (2) 리스제공자 연결실체는 소유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 2021년에 인식한 리스료 수익은 326,389천원(2020년: 198,697천원)입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 운용리스 제 49(당) 기 제 48(전) 기 1년 이내 149,400 242,206 34. 사업결합연결실체는 당기 중 니카라과에 설립된 Valido Tex, S.A와 Choi&Shin's Nicaragua,S.A로부터 의류생산 사업 및 관련 자산을 인수하였습니다. 당기말 현재 독립적인 가치평가 등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적인 금액으로 연결재무제표에반영되었으며, 향후 사업결합 회계처리금액은 변경될 수 있습니다. 당기말 현재 잠정적인 사업결합 회계처리는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 I. 식별가능순자산 토지 353,794 건물 1,169,880 기타의유형자산 800,990 퇴직급여충당부채 (236,144) 합 계 2,088,520 II.이전대가 현금 4,009,668 III.영업권 1,921,148 35. 보고기간 후 사건연결실체의 유의적인영향력을 행사하는 기업인 (주)티앤엠커뮤니케이션즈는 주석 13.(3)(2) 및 29.(5)의 약정에 따라 2022년 1월 18일자로 키움캐피탈(주)로부터 당사발행 전환사채 5,000,000천원을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 2021.12.31 현재 제 48 기 2020.12.31 현재 제 47 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자산 유동자산 326,199,688,326 253,500,727,177 253,142,590,668 현금및현금성자산 6,395,054,304 13,339,729,889 11,701,752,606 단기금융예치금 6,192,848,078 6,030,243,094 4,445,000,000 유동성장기금융예치금 158,112,000 366,830,400 1,734,750,000 매출채권 및 기타채권 100,929,264,008 69,078,398,485 64,469,313,847 당기법인세자산 0 107,487,136 68,287,461 재고자산 200,356,867,162 156,011,827,851 153,601,019,461 기타유동자산 12,167,542,774 8,566,210,322 17,122,467,293 비유동자산 186,370,906,083 164,995,896,943 166,298,935,940 장기금융예치금 1,523,449,394 924,332,324 1,017,498,274 장기기타채권 32,982,620,315 29,354,516,836 27,922,800,314 기타비유동금융자산 904,000,000 736,000,000 484,000,000 종속기업투자주식 121,709,139,848 107,190,190,899 110,379,921,916 유형자산 18,678,329,741 16,207,766,570 23,162,317,500 무형자산 4,400,588,419 3,699,136,529 3,022,354,720 투자부동산 253,110,140 253,110,140 253,110,140 이연법인세자산 0 1,333,551,515 0 기타비유동자산 5,919,668,226 5,297,292,130 56,933,076 자산총계 512,570,594,409 418,496,624,120 419,441,526,608 부채 유동부채 202,754,453,374 143,622,491,837 145,402,077,382 매입채무 및 기타채무 96,955,127,910 64,264,158,771 56,766,528,692 단기차입금 79,757,270,807 63,212,207,144 72,918,801,318 유동성장기차입금 700,000,000 700,000,000 700,000,000 유동성사채 2,871,148,358 0 0 유동금융부채 19,771,576,790 14,787,906,955 14,368,786,725 당기법인세부채 1,871,358,196 0 0 기타유동부채 827,971,313 658,218,967 647,960,647 비유동부채 96,396,941,541 88,450,330,408 68,581,776,780 장기차입금 3,500,000,000 0 25,000,000,000 사채 61,208,735,176 57,410,785,544 9,983,570,200 비유동금융부채 5,872,620,829 7,694,287,981 10,997,196,469 확정급여부채 18,130,003,948 17,493,154,727 20,647,123,959 이연법인세부채 1,292,273,917 0 209,308,237 기타비유동부채 6,393,307,671 5,852,102,156 1,744,577,915 부채총계 299,151,394,915 232,072,822,245 213,983,854,162 자본 자본금 47,829,776,500 42,566,619,500 42,566,619,500 자본잉여금 57,397,172,401 47,098,770,393 47,098,770,393 기타포괄손익누계액 3,380,704,687 734,456,519 1,712,559,636 이익잉여금 123,269,595,263 111,127,372,020 123,971,091,860 기타자본항목 (18,458,049,357) (15,103,416,557) (9,891,368,943) 자본총계 213,419,199,494 186,423,801,875 205,457,672,446 자본과부채총계 512,570,594,409 418,496,624,120 419,441,526,608 포괄손익계산서 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 매출액 870,189,485,078 690,237,640,165 671,016,121,914 매출원가 682,922,544,517 553,681,320,030 506,606,520,423 매출총이익 187,266,940,561 136,556,320,135 164,409,601,491 판매비와관리비 157,606,135,010 130,937,033,082 151,349,740,341 매출채권손상차손 1,353,916,672 2,288,567,975 1,670,320,838 영업이익(손실) 28,306,888,879 3,330,719,078 11,389,540,312 금융수익 1,309,187,321 1,414,202,363 1,578,950,480 금융비용 7,463,913,835 7,874,697,144 5,535,441,505 기타영업외수익 18,265,925,911 13,647,726,510 15,580,198,626 기타영업외비용 18,618,464,379 23,394,435,760 17,540,088,788 종속기업투자손상차손 0 0 3,353,183,913 종속기업투자처분이익 0 0 2,067,058,152 종속기업투자처분손실 0 0 289,389,639 종속기업투자이익 793,867,132 355,082,671 444,485,123 종속기업투자손실 4,346,761,536 2,672,034,489 4,255,589,569 법인세비용차감전순이익(손실) 18,246,729,493 (15,193,436,771) 86,539,279 법인세비용(수익) 5,241,749,584 (2,128,013,126) (467,930,240) 당기순이익(손실) 13,004,979,909 (13,065,423,645) 554,469,519 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) 1,783,491,502 (756,399,312) 1,578,789,860 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (972,564,674) 158,249,281 552,601,089 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 109,808,008 63,454,524 (257,118,917) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 131,040,000 196,560,000 100,620,000 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 2,515,208,168 (1,174,663,117) 1,182,687,688 총포괄손익 14,788,471,411 (13,821,822,957) 2,133,259,379 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 177 (176) 7 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 177 (176) 7 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 177 (176) 7 자본변동표 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 38,414,446,000 36,051,689,876 429,251,948 123,121,140,169 (9,361,950,111) 188,654,577,882 당기순이익(손실) 0 0 0 554,469,519 0 554,469,519 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 0 0 100,620,000 0 0 100,620,000 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 552,601,089 0 552,601,089 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 0 0 0 (257,118,917) 0 (257,118,917) 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 1,182,687,688 0 0 1,182,687,688 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행으로 인한 전환권 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환권 행사 4,152,173,500 11,047,080,517 0 0 (529,418,832) 14,669,835,185 2019.12.31 (기말자본) 42,566,619,500 47,098,770,393 1,712,559,636 123,971,091,860 (9,891,368,943) 205,457,672,446 2020.01.01 (기초자본) 42,566,619,500 47,098,770,393 1,712,559,636 123,971,091,860 (9,891,368,943) 205,457,672,446 당기순이익(손실) 0 0 0 (13,065,423,645) 0 (13,065,423,645) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 0 0 196,560,000 0 0 196,560,000 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 158,249,281 0 158,249,281 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 0 0 0 63,454,524 0 63,454,524 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 (1,174,663,117) 0 0 (1,174,663,117) 자기주식의 취득 0 0 0 0 (7,706,357,005) (7,706,357,005) 전환사채 발행으로 인한 전환권 0 0 0 0 2,494,309,391 2,494,309,391 전환사채 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 42,566,619,500 47,098,770,393 734,456,519 111,127,372,020 (15,103,416,557) 186,423,801,875 2021.01.01 (기초자본) 42,566,619,500 47,098,770,393 734,456,519 111,127,372,020 (15,103,416,557) 186,423,801,875 당기순이익(손실) 0 0 0 13,004,979,909 0 13,004,979,909 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 0 0 131,040,000 0 0 131,040,000 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (972,564,674) 0 (972,564,674) 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 0 0 0 109,808,008 0 109,808,008 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 2,515,208,168 0 0 2,515,208,168 자기주식의 취득 0 0 0 0 (1,858,047,165) (1,858,047,165) 전환사채 발행으로 인한 전환권 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환권 행사 5,263,157,000 10,298,402,008 0 0 (1,496,585,635) 14,064,973,373 2021.12.31 (기말자본) 47,829,776,500 57,397,172,401 3,380,704,687 123,269,595,263 (18,458,049,357) 213,419,199,494 현금흐름표 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 (5,090,661,234) 5,118,422,364 29,354,893,250 당기순이익(손실) 13,004,979,909 (13,065,423,645) 554,469,519 당기순이익조정을 위한 가감 27,550,151,923 32,997,946,538 21,652,713,610 법인세비용(수익) 5,241,749,584 (2,128,013,126) (467,930,240) 이자비용 5,610,782,320 5,418,560,915 5,277,441,505 이자수익 (1,308,201,141) (1,412,507,934) (1,578,050,480) 배당금수익 (900,000) (900,000) (900,000) 감가상각비 8,801,827,001 9,602,542,600 10,926,001,334 무형자산상각비 617,890,769 562,072,021 659,184,682 퇴직급여 3,412,326,908 5,000,491,652 4,338,504,323 매출채권손상차손 1,353,916,672 2,288,567,975 1,670,320,838 매출채권처분손실 705,535,453 966,217,119 0 기타의 대손상각비 2,993,676,915 3,403,116,022 4,174,167,251 기타의 대손충당금환입 0 (90,653,252) (3,418,521,712) 재고자산평가손실(환입) (1,805,233,787) (452,864,728) (4,417,523,438) 외화환산손실 310,119,964 4,326,411,717 669,067,558 외화환산이익 (5,221,101,987) (360,178,924) (1,952,449,246) 유형자산처분손실 146,251,087 557,941,355 824,618,629 유형자산처분이익 (4,671,685) (33,099,771) (20,058,033) 유형자산손상차손 1,256,516,096 530,894,582 0 유형자산손상차손환입 (288,065,625) 0 0 무형자산처분손실 0 100,691,995 0 무형자산손상차손 626,650,319 139,317,315 0 무형자산손상차손환입 (277,344,461) (192,954,613) (107,163,250) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 3,353,183,913 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 0 289,389,639 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 (2,067,058,152) 종속기업투자이익 (793,867,132) (355,082,671) (444,485,123) 종속기업투자손실 4,346,761,536 2,672,034,489 4,255,589,569 상각후원가측정금융자산손상차손 360,000,000 606,000,000 258,000,000 파생상품평가손실 11,213,425 0 0 지급보증손실 1,481,875,000 1,500,000,000 0 사채상환손실 0 59,099,866 0 당기손익금융자산처분이익 (86,180) (435,846) 0 당기손익금융자산처분손실 0 270,201 0 차입금상환손실 0 290,477,888 0 당기손익금융자산평가이익 0 (358,583) 0 당기손익금융자산평가손실 43,090 288,274 0 채무조정이익 0 0 (454,476,149) 매각예정비유동자산처분이익 0 0 (114,139,808) 잡이익 (27,512,218) 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (45,645,793,066) (14,814,100,529) 7,147,710,121 매출채권의 감소(증가) (34,310,977,607) (16,991,777,882) 13,315,349,925 기타채권의 감소(증가) 1,075,460,067 611,711,957 (6,213,750,472) 재고자산의 감소(증가) (42,539,805,524) (5,548,171,472) 9,877,067,825 기타유동자산의 감소(증가) (3,601,332,452) 3,608,458,252 (616,440,568) 기타비유동자산의 감소(증가) 11,594,783 0 2,320,000 사외적립자산의 감소(증가) (1,000,000,000) 0 27,289,337 매입채무의 증가(감소) 26,431,989,311 13,474,631,185 (5,737,958,904) 기타채무의 증가(감소) 6,288,397,865 (1,203,386,450) 64,649,224 기타유동부채의 증가(감소) 169,752,346 10,258,320 (40,173,829) 유동금융부채의 증가(감소) 5,184,879,840 (176,726,222) 0 기타비유동부채의 증가(감소) (188,193,156) (389,877,151) 62,576,417 퇴직금의 지급 (3,036,935,600) (7,998,444,800) (3,516,763,581) 전출입에 의한 순확정급여부채의 증가 14,580,126 46,867,609 6,100,400 법인세납부(환급) (145,203,065) (257,643,875) (82,555,653) 투자활동현금흐름 (28,791,589,576) (2,928,263,160) (5,035,789,813) 이자의 수취 973,168,199 531,514,764 469,966,447 배당금의 수취 900,000 900,000 900,000 단기금융예치금의 감소 13,805,450,869 30,892,459,443 4,099,413,590 단기금융예치금의 증가 (13,710,055,853) (32,672,552,537) (5,644,413,590) 당기손익금융자산의 감소 60,000,000 100,235,954 0 당기손익금융자산의 증가 (59,956,910) (100,000,000) 0 기타채권의 감소 131,118,000 2,292,655,277 5,543,773,534 기타채권의 증가 0 (912,188,000) (7,171,550,930) 장기금융예치금의 감소 244,718,400 2,031,644,400 0 장기금융예치금의 증가 (815,117,070) (570,558,850) (1,700,910,094) 장기기타채권의 감소 3,310,203,557 805,774,349 5,676,911,793 장기기타채권의 증가 (7,855,170,043) (1,560,793,360) (4,058,986,500) 유형자산의 처분 15,323,661 48,794,604 51,457,829 유형자산의 취득 (8,530,127,033) (1,873,038,877) (3,207,794,140) 무형자산의 취득 (1,433,177,184) (1,325,365,527) (845,837,752) 상각후원가측정금융자산의 취득 (360,000,000) (606,000,000) (258,000,000) 종속기업투자주식 처분 0 0 2,009,280,000 종속기업투자주식 취득 (14,568,868,169) (11,744,800) 0 재무활동현금흐름 26,071,306,551 (97,226,583) (26,122,354,280) 이자의 지급 (5,192,190,351) (4,428,451,602) (4,810,210,233) 단기차입금의 차입 218,557,269,135 170,674,081,501 196,247,466,342 단기차입금의 상환 (202,042,533,748) (180,302,314,007) (231,488,969,645) 장기차입금의 차입 3,500,000,000 0 25,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 0 (25,422,103,571) (3,000,000,000) 임대보증금의 증가 148,000,000 0 0 임대보증금의 감소 (4,500,000) 0 0 전환사채 전환에 따른 신주발행비 (32,625,620) 0 (26,642,230) 사채의 상환 0 (7,097,985,537) (10,000,000,000) 사채의 발행 19,959,760,000 61,132,949,460 9,979,640,000 리스부채의 상환 (6,963,825,700) (6,947,045,822) (8,023,638,514) 자기주식의 취득 (1,858,047,165) (7,706,357,005) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,810,944,259) 2,092,932,621 (1,803,250,843) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 866,268,674 (454,955,338) (33,151,369) 기초현금및현금성자산 13,339,729,889 11,701,752,606 13,538,154,818 기말현금및현금성자산 6,395,054,304 13,339,729,889 11,701,752,606 5. 재무제표 주석 제 49(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 48(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 신원 1. 회사의 개요주식회사 신원(이하 "당사")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 5월 19일자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일자 임시주주총회 승인에따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 자본금 47,784백만원 및 우선주자본금 45백만원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 제 49(당) 기 제 48(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)티앤엠커뮤니케이션즈 17,988,210 18.80 17,988,210 21.13 박정환 외 2인 1,560,000 1.63 1,560,000 1.83 자기주식 14,500,000 15.16 13,258,722 15.57 기타주주 61,611,343 64.41 52,326,307 61.47 합 계 95,659,553 100.00 85,133,239 100.00 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2022년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 파생상품 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 당기 중 세계적인 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 현금창출단위 손상, 종속기업 및 금융자산 손상, 재고자산충당금 및 이연법인세 자산의 인식 등을 포함한 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하는지 여부- 주석 33: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 재고자산 - 재고자산의 순실현가능가치 추정 - 주석 10: 현금창출단위의 회수가능액의 측정 - 현금창출단위의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 16: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정- 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 31: 매출채권과 기타채권의 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 3. 회계정책의 변경 당사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다.종속기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 종속기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 아래의 방법에 의해 결정되고 있습니다. 구 분 원가산정방법 원재료와 부재료 총평균법 상품, 제품과 재공품 선입선출법 미착품 개별법 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정 되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ⅰ) 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간 가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ⅲ) 후속측정과 손익 구 분 후속측정 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금 흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거 하지 않습니다. 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함. 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품당사는 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래 현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 않습니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 6개월 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수 선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적 이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정 되고, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 건물 20년 기계장치 4~10년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경 으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 회원권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용년수 산업재산권 10년 기타의무형자산 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산인 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.2021년 1월 1일부터 이자율지표개혁으로 인해 미래 리스료의 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 대체 이자율지표의 변경을 반영하는 개정 할인율을 적용한 수정 리스료를 할인하여 리스부채를 재측정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'에 포함하여 표시하고 리스부채는 '금융부채'에 포함하여 표시하였습니다.당사는 공기청정기 등을 포함한 소액 기초자산 리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않았습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4(3) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '용역매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.. (12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 현실적으로 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고, 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 전환사채 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(16) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 23에 기술되어 있습니다. (19) 금융수익과 금융비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나, 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가- K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') (23) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 (1) 904,000 904,000 736,000 736,000 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (2) 현금및현금성자산 6,395,054 - 13,339,730 - 단기금융예치금 6,192,848 - 6,030,243 - 유동성장기금융예치금 158,112 - 366,830 - 매출채권및기타채권 100,929,264 - 69,078,398 - 장기금융예치금 1,523,449 - 924,332 - 장기기타채권 32,982,620 - 29,354,517 - 장기미수수익 5,889,063 - 5,255,092 - (1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득가액과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 (주)일신레져 시장성 있는 지분증권 213,594 814,000 213,594 646,000 (주)한국비즈니스금융대부 시장성 없는 지분증권 90,000 90,000 90,000 90,000 합 계 303,594 904,000 303,594 736,000 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 제 49(당) 기: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 814,000 90,000 904,000 파생상품부채 - 11,214 - 11,214 제 48(전) 기: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 646,000 90,000 736,000 수준2 공정가치는 해당 지분상품이 거래되는 회원권거래소 시세의 평균 금액을 적용하여 측정하였으며, 수준3 공정가치는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (4) 파생상품당사는 당기말 현재 원화차입금의 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약금융기관 계약내용 공정가치 구 분 금 액 조 건 만기일 (주)농협은행 수취 3,500,000 CD(3M)+1.06% 2024.08.31 (11,214) 지급 3,500,000 2.98% (5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 11,214 11,214 - - 공정가치로 측정하지 않는 금융부채; 상각후원가측정 금융부채 () 매입채무및기타채무 96,955,128 - 64,264,159 - 단기차입금 79,757,271 - 63,212,207 - 유동성장기차입금 700,000 - 700,000 - 유동금융부채 19,760,363 - 14,787,907 - 장기차입금 3,500,000 - - - 유동성사채 2,871,148 - - 사채 61,208,735 - 57,410,786 - 비유동금융부채 5,872,621 - 7,694,288 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다. (6) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 처분이익 금융보증비용 배당금수익 평가손실 평가이익 손상차손 파생상품평가손실 상각후원가 측정 금융자산 1,308,201 - - - - - - (4,263,226) - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - - - 900 - 131,040 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 86 - - (43) - - - 상각후원가 측정 금융부채 - (5,610,782) - (1,481,875) - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - - - - (11,213) 합 계 1,308,201 (5,610,782) 86 (1,481,875) 900 (43) 131,040 (4,263,226) (11,213) ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 처분이익 처분손실 상환손실 금융보증비용 배당금수익 평가이익 평가손실 손상차손 상각후원가 측정 금융자산 1,412,508 - - - - - - - - (6,395,242) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - 900 196,560 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 436 (270) - - - 359 (288) - 상각후원가 측정 금융부채 - (5,418,561) - - (349,578) (1,500,000) - - - - 합 계 1,412,508 (5,418,561) 436 (270) (349,578) (1,500,000) 900 196,919 (288) (6,395,242) 6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 97,313,255 - 63,255,713 - 손실충당금 (6,530,995) - (5,182,149) - 기타채권 미수금 8,058,941 - 9,050,824 - 손실충당금 (666,708) - (506,741) - 대여금 549,307 35,829,796 678,588 28,949,128 현재가치할인차금 - (22,233) - (30,687) 손실충당금 (549,307) (12,591,900) (678,588) (10,019,908) 보증금 2,754,771 11,918,314 2,460,751 11,869,032 손실충당금 - (2,151,356) - (1,413,048) 합 계 100,929,264 32,982,621 69,078,398 29,354,517 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,182,149 12,618,285 2,900,283 9,130,465 손상차손으로 인식된 금액 1,353,917 2,549,309 2,288,568 3,364,643 지분법손실 반영 - 877,959 - 226,685 제각금액 (5,071) (86,282) (6,702) (12,855) 손상차손 환입금액 - - - (90,653) 기말금액 6,530,995 15,959,271 5,182,149 12,618,285 당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 손실충당금차감후금액 현재가치할인차금 장부금액 대여금 2.00%~5.00% 23,237,896 (22,233) 23,215,663 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 손실충당금차감후금액 현재가치할인차금 장부금액 대여금 2.00%~5.00% 18,929,220 (30,687) 18,898,533 상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당기말과 전기말 현재 양도한 매출채권 8,112,232천원과 2,399,702천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다. 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 32,321,567 (9,918,487) 22,403,080 31,417,607 (10,080,624) 21,336,983 제품 50,415,405 (15,574,966) 34,840,439 57,392,178 (17,263,143) 40,129,035 재공품 130,684,033 - 130,684,033 88,161,298 - 88,161,298 원재료 2,206,464 (45,080) 2,161,384 2,200,193 - 2,200,193 부재료 138,992 - 138,992 137,830 - 137,830 미착품 10,128,939 - 10,128,939 4,046,489 - 4,046,489 합 계 225,895,400 (25,538,533) 200,356,867 183,355,595 (27,343,767) 156,011,828 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 재고자산평가손실환입 (1,805,234) (452,865) 8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 - 9,270,982 - 8,192,643 손실충당금 - (3,381,919) - (2,937,551) 선급금 10,306,443 - 8,249,828 - 선급비용 1,754,728 30,605 249,415 42,200 반환제품회수권 106,372 - 66,967 - 합 계 12,167,543 5,919,668 8,566,210 5,297,292 9. 종속기업투자(1) 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산일 신원지엘에스(주) 대한민국 임대 및 물류 12월 31일 신원글로벌(주) 대한민국 판매법인 12월 31일 (주)에스더블유성거나 대한민국 생산관리 12월 31일 (주)신원에벤에셀 개성 생산기지 12월 31일 (주)신원에벤에셀개성 개성 생산기지 12월 31일 SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD 중국 원부자재소싱 및 판매법인 12월 31일 SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 베트남 생산기지 12월 31일 SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 베트남 생산기지 12월 31일 P.T SHINWON EBENEZER 인도네시아 생산기지 12월 31일 P.T SHINWON INDONESIA 인도네시아 생산기지 12월 31일 SHINWON GUATEMALA S.A 과테말라 생산기지 12월 31일 SA MILANO Srl 이탈리아 생산 및 판매법인 12월 31일 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 홍콩 투자관리 12월 31일 SHINWON EBENEZER USA INC 미국 판매법인 12월 31일 EBENEZER NICARAGUA, S.A. 니카라과 임대 및 시설관리 12월 31일 FASHION STITCH NOAH, S.A. 니카라과 생산기지 12월 31일 PT.FASHION STITCH JOSHUA 인도네시아 생산기지 12월 31일 EBENEZER MANAGUA, S.A. 니카라과 임대 및 시설관리 12월 31일 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 제 49(당) 기 제 48(전) 기 보유주식수(주) 소유지분율 장부금액 보유주식수(주) 소유지분율 장부금액 신원지엘에스(주) 2,000,000 100% 89,256,208 2,000,000 100% 89,098,185 신원글로벌(주) (1) 32,802 50.00% - 32,802 50.00% - (주)에스더블유성거나 34,000 100% - 34,000 100% - (주)신원에벤에셀 (2) 1,500,000 100% - 1,500,000 100% - (주)신원에벤에셀개성 (2)(3) 500,000 33.33% - 500,000 33.33% - SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD - 100% - - 100% - SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD - 100% 6,261,766 - 100% 5,132,358 SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD - 100% 3,439,159 - 100% 3,031,046 P.T SHINWON EBENEZER 55,603 99.98% - 55,603 99.98% - P.T SHINWON INDONESIA (4) 77,880 99.85% 7,038,240 31,880 99.63% 1,302,358 SHINWON GUATEMALA S.A (5) 29 96.67% 7,751,618 29 96.67% 8,140,099 SA MILANO Srl - 100% 168,591 - 100% 169,817 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 5,000,000 100% - 5,000,000 100% 316,328 SHINWON EBENEZER USA INC (6) - 100% - - 100% - EBENEZER NICARAGUA, S.A. (7) 514,800 99.00% 2,198,407 - - - FASHION STITCH NOAH, S.A. (7) 686,070 99.00% 461,168 - - - PT.FASHION STITCH JOSHUA (8) 90,189 99.00% 3,736,182 - - - EBENEZER MANAGUA, S.A. (7) 69,973 99.00% 1,397,801 - - - 합 계 121,709,140 107,190,191 (1) 피투자회사의 경영진이 모두 당사의 경영진 및 임원으로 재무 및 영업활동을 지시할 수 있는 바, 지배력이 있다고 판단하였습니다. (2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.(3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나가 66.67%의 지분을 보유하고 있습니다.(4) 당기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다.(5) 종속기업인 신원글로벌(주)가 3.33%의 지분을 보유하고 있습니다.(6) 전기 중 신규 설립되었습니다.(7) 당기 중 설립출자로 신규 취득하였으며, 종속기업인 신원지엘에스(주)가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(8) 당기 중 지분양수 후 추가 출자하였으며, 종속기업인 신원지엘에스(주)가 1%의 지분을 보유하고 있습니다. (3) 당기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 기말 신원지엘에스(주) 89,098,185 - 48,215 109,808 89,256,208 신원글로벌(주) - - - - - (주)에스더블유성거나 - - - - - (주)신원에벤에셀 - - - - - (주)신원에벤에셀개성 - - - - - SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD - - - - - SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 5,132,358 - 542,218 587,190 6,261,766 SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 3,031,046 - 82,700 325,413 3,439,159 P.T SHINWON EBENEZER - - - - - P.T SHINWON INDONESIA 1,302,358 5,205,123 120,735 410,024 7,038,240 SHINWON GUATEMALA S.A 8,140,099 - (1,162,404) 773,923 7,751,618 SA MILANO Srl 169,817 - (1,760) 534 168,591 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 316,328 - (316,328) - - SHINWON EBENEZER USA INC - - - - - EBENEZER NICARAGUA, S.A. - 2,216,128 (115,197) 97,476 2,198,407 FASHION STITCH NOAH, S.A. - 2,186,393 (1,795,330) 70,105 461,168 PT.FASHION STITCH JOSHUA - 3,557,679 (65,086) 243,589 3,736,182 EBENEZER MANAGUA, S.A. - 1,403,545 (12,699) 6,955 1,397,801 합 계 107,190,191 14,568,868 (2,674,936) 2,625,017 121,709,140 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 기말 신원지엘에스(주) 89,006,400 - 28,331 63,454 89,098,185 신원글로벌(주) - - - - - (주)에스더블유성거나 - - - - - (주)신원에벤에셀 - - - - - (주)신원에벤에셀개성 - - - - - SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD - - - - - SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 5,294,954 - 166,735 (329,331) 5,132,358 SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 3,064,928 - 155,186 (189,068) 3,031,046 P.T SHINWON EBENEZER - - - - - P.T SHINWON INDONESIA 1,588,942 - (187,208) (99,376) 1,302,358 SHINWON GUATEMALA S.A 9,489,215 - (737,347) (611,769) 8,140,099 SA MILANO Srl 159,981 - 4,831 5,005 169,817 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 1,775,502 - (1,509,050) 49,876 316,328 SHINWON EBENEZER USA INC - 11,745 (11,745) - - 합 계 110,379,922 11,745 (2,090,267) (1,111,209) 107,190,191 (4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 신원지엘에스(주) 91,594,518 2,341,693 89,252,825 8,069,374 46,415 156,223 신원글로벌(주) 1,874,499 5,308,388 (3,433,889) 4,455,788 (451,759) (451,436) (주)에스더블유성거나 60,015 3,247,468 (3,187,453) - (167,618) (167,618) (주)신원에벤에셀 48,050 9,652 38,398 - - 389 (주)신원에벤에셀개성 362,680 596,333 (233,653) - - (19,216) SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD 153,777 1,590,328 (1,436,551) 23,320 (767,506) (871,069) SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 16,084,294 9,649,762 6,434,532 44,115,518 542,869 1,129,925 SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 21,777,005 18,337,845 3,439,160 37,826,591 82,700 408,113 P.T SHINWON EBENEZER 844,129 7,268,517 (6,424,388) - (133,481) (569,804) P.T SHINWON INDONESIA 19,208,964 12,174,271 7,034,693 21,623,534 120,920 531,576 SHINWON GUATEMALA S.A 15,540,905 7,487,515 8,053,390 47,607,615 (1,168,013) (367,402) SA MILANO Srl 357,905 189,315 168,590 - (1,760) (1,226) SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 45,830 455,806 (409,976) - (727,228) (726,304) SHINWON EBENEZER USA INC 7,751,525 7,776,439 (24,914) 8,311,798 782 (1,304) PT.FASHION STITCH JOSHUA 3,774,788 866 3,773,922 - (65,743) 180,307 EBENEZER NICARAGUA, S.A. 2,223,237 2,624 2,220,613 161,925 (116,361) (17,900) FASHION STITCH NOAH, S.A. 7,616,522 7,150,696 465,826 3,574,725 (1,813,464) (1,742,652) EBENEZER MANAGUA S.A 1,411,920 - 1,411,920 - (12,826) (5,802) ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 신원지엘에스(주) 91,522,142 2,425,541 89,096,601 7,592,831 26,747 90,202 신원글로벌(주) 2,883,146 5,865,598 (2,982,452) 2,747,449 (1,688,423) (1,689,660) (주)에스더블유성거나 62,731 3,082,566 (3,019,835) - (96,527) (96,527) (주)신원에벤에셀 44,098 8,858 35,240 - - 509 (주)신원에벤에셀개성 332,852 547,288 (214,436) - - 13,757 SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD 873,645 1,439,127 (565,482) 218,237 (222,991) (220,415) SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 14,294,308 9,161,949 5,132,359 37,260,643 166,735 (162,596) SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 22,676,597 19,645,551 3,031,046 36,711,959 155,186 (33,883) P.T SHINWON EBENEZER 886,357 6,740,940 (5,854,583) - (337,052) 86,637 P.T SHINWON INDONESIA 10,684,644 9,386,650 1,297,994 15,485,009 (187,913) (287,662) SHINWON GUATEMALA S.A 12,698,815 4,278,023 8,420,792 42,200,166 (762,773) (1,395,637) SA MILANO Srl 358,553 188,737 169,816 - 4,831 9,835 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 712,620 396,292 316,328 - (1,509,050) (1,459,174) SHINWON EBENEZER USA INC 2,645,839 2,669,449 (23,610) 1,877,010 (37,408) (35,355) (5) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 종속기업명 순자산금액 지분율 순자산지분액 내부거래미실현손익 투자차액조정금액 손상차손 누계액 장부금액 신원지엘에스(주) 89,252,825 100.00% 89,252,825 3,383 - - 89,256,208 신원글로벌(주) (1) (3,433,889) 50.00% (1,716,945) - - - - (주)에스더블유성거나 (1) (3,187,454) 100.00% (3,187,454) - - - - (주)신원에벤에셀 (1,3) 38,397 100.00% 38,397 - - (39,142) - (주)신원에벤에셀개성 (1) (233,653) 33.30% (77,806) - - - - SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD (1) (1,436,551) 100.00% (1,436,551) - - - - SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 6,261,766 100.00% 6,261,766 - - - 6,261,766 SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 3,439,160 100.00% 3,439,159 - - - 3,439,159 P.T SHINWON EBENEZER (1) (6,424,388) 99.88% (6,416,961) - - - - P.T SHINWON INDONESIA (2) 7,034,693 99.85% 7,023,872 - 14,369 - 7,038,241 SHINWON GUATEMALA S.A 8,053,390 96.67% 7,784,944 (33,326) - - 7,751,618 SA MILANO Srl 168,591 100.00% 168,591 - - - 168,591 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD (1) (409,976) 100.00% (409,976) - - - - SHINWON EBENEZER USA INC (1) (24,915) 100.00% (24,915) - - - - PT.FASHION STITCH JOSHUA 3,773,922 99.00% 3,736,182 - - - 3,736,182 EBENEZER NICARAGUA, S.A. 2,220,613 99.00% 2,198,407 - - - 2,198,407 FASHION STITCH NOAH, S.A. 465,826 99.00% 461,168 - - - 461,168 EBENEZER MANAGUA S.A 1,411,920 99.00% 1,397,800 - - 1,397,800 합 계 106,970,277 108,492,503 (29,943) 14,369 (39,142) 121,709,140 (1) 미반영 지분법손실이 존재함에 따라 종속기업투자주식 장부금액이 피투자회사의 순자산지분액과 동일하지 않습니다.(2) 전기 이전에 추가출자에 따른 지분변동액을 투자차액으로 인식하였습니다.(3) 전기 이전에 개성공단 중단에 따라 (주)신원에벤에셀의 지분법적용투자주식 39,142천원을 손상인식함에 따른 누계액입니다. ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 종속기업명 순자산금액 지분율 순자산지분액 투자차액조정금액 손상차손 누계액 장부금액 신원지엘에스(주) 89,096,601 100.00% 89,096,601 - - 89,098,185 신원글로벌(주) (1) (2,982,453) 50.00% (1,491,227) - - - (주)에스더블유성거나 (1) (3,019,835) 100.00% (3,019,835) - - - (주)신원에벤에셀 (1,3) 38,008 100.00% 38,008 - (39,142) - (주)신원에벤에셀개성 (1) (214,436) 33.30% (71,407) - - - SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD (1) (565,481) 100.00% (565,481) - - - SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 5,132,358 100.00% 5,132,358 - - 5,132,358 SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 3,031,046 100.00% 3,031,046 - - 3,031,046 P.T SHINWON EBENEZER (1) (5,854,584) 99.88% (5,847,816) - - - P.T SHINWON INDONESIA (2) 1,297,994 99.63% 1,293,127 9,231 - 1,302,358 SHINWON GUATEMALA S.A 8,420,792 96.67% 8,140,099 - - 8,140,099 SA MILANO Srl 169,817 100.00% 169,817 - - 169,817 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 316,328 100.00% 316,328 - - 316,328 SHINWON EBENEZER USA INC (23,610) 100.00% (23,610) - - 합 계 94,842,545 96,198,008 9,231 (39,142) 107,190,191 (1) 미반영 지분법손실이 존재함에 따라 종속기업투자주식 장부금액이 피투자회사의 순자산지분액과 동일하지 않습니다.(2) 전기 이전에 추가출자에 따른 지분변동액을 투자차액으로 인식하였습니다.(3) 전기 이전에 개성공단 중단에 따라 (주)신원에벤에셀의 지분법적용투자주식 39,142천원을 손상인식함에 따른 누계액입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실 중 종속기업에 대한 대여금 등의 손상으로 인식한 지분법손실 및 인식하지 못한 지분법손실은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 종속기업명 기타투자자산 반영 지분변동액 () 미반영 지분변동액 당기 누적 당기 누적 신원글로벌(주) 864,800 1,544,147 (639,082) 172,797 (주)에스더블유성거나 29,050 343,350 138,568 2,844,104 (주)신원에벤에셀개성 - 67,461 6,399 10,345 SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD - - 871,070 1,436,552 P.T SHINWON EBENEZER 126,629 1,345,750 442,517 4,930,298 SHINWON EBENEZER USA INC (142,520) 24,915 - - SHINWON EBENEZER HK CO., LTD - - 409,976 409,976 합 계 877,959 3,325,623 1,229,448 9,804,072 () 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다.② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 종속기업명 기타투자자산 반영 지분변동액 () 미반영 지분변동액 전기 누적 전기 누적 신원글로벌(주) 32,950 679,347 811,879 811,879 (주)에스더블유성거나 26,300 314,300 70,227 2,705,535 (주)신원에벤에셀개성 - 67,461 (4,581) 3,946 SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD - - 220,415 565,482 P.T SHINWON EBENEZER - 1,219,121 (86,537) 4,487,781 SHINWON EBENEZER USA INC 167,435 167,435 - - 합 계 226,685 2,447,664 1,011,403 8,574,623 () 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다. (7) 당기와 전기 중 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 종속기업투자에 반영된 지분법손익 (2,674,936) (2,090,267) 기타투자자산에 반영된 지분법손익 (877,959) (226,685) 합 계 (3,552,895) (2,316,952) 10. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 - - 5,905,439 600,378 33,676,340 20,130,833 60,312,990 취득 5,134,000 507,803 9,733 - 3,027,605 3,791,734 12,470,875 처분 - - - (14,136) (1,484,419) (2,017,995) (3,516,550) 기말금액 5,134,000 507,803 5,915,172 586,242 35,219,526 21,904,572 69,267,315 감가상각누계액: 기초금액 - - 4,208,815 476,838 29,962,412 7,261,807 41,909,872 처분 - - - (12,664) (1,258,067) (1,909,926) (3,180,657) 감가상각비 - 8,463 3,906 57,164 1,724,939 7,007,355 8,801,827 기타 - - - - (21,583) - (21,583) 기말금액 - 8,463 4,212,721 521,338 30,407,701 12,359,236 47,509,459 손상차손누계액: 기초금액 - - 1,664,457 - 242,829 288,066 2,195,352 손상차손 - - - - 1,256,516 - 1,256,516 손상차손환입 - - - - - (288,066) (288,066) 처분 - - - - (84,276) - (84,276) 기말금액 - - 1,664,457 - 1,415,069 - 3,079,526 장부금액: 기초금액 - - 32,167 123,540 3,471,099 12,580,960 16,207,766 기말금액 5,134,000 499,340 37,994 64,904 3,396,756 9,545,336 18,678,330 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 5,870,440 724,463 34,804,146 19,937,713 61,336,762 취득 34,999 - 1,821,802 2,099,123 3,955,924 처분 - (124,085) (2,949,608) (1,906,003) (4,979,696) 기말금액 5,905,439 600,378 33,676,340 20,130,833 60,312,990 감가상각누계액: 기초금액 4,205,471 488,561 30,188,647 1,627,309 36,509,988 처분 - (95,690) (2,378,563) (1,728,406) (4,202,659) 감가상각비 3,344 83,967 2,152,328 7,362,904 9,602,543 기말금액 4,208,815 476,838 29,962,412 7,261,807 41,909,872 손상차손누계액: 기초금액 1,664,457 - - - 1,664,457 손상차손 - - 242,829 288,066 530,895 기말금액 1,664,457 - 242,829 288,066 2,195,352 장부금액: 기초금액 512 235,902 4,615,499 18,310,404 23,162,317 기말금액 32,167 123,540 3,471,099 12,580,960 16,207,766 ③ 현금창출단위의 손상검사 당기 및 전기 중 손상징후가 있는 패션부문 현금창출단위에 대하여 손상검사를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 1,256,516 530,895 무형자산 626,650 139,317 합 계 1,883,166 670,212 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 구 분 가 정 할인율(%) 12.85 현금흐름 예측기간(년) 4.25 영구성장률(%) 1.00 - 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 경험 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. (2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보설정금액 관련채무 담보실행액 담보권자 유형자산 토지 및 건물 4,200,000 장기차입금 3,500,000 (주)농협은행 11. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 (1) 기타의무형자산 합 계 기초금액 359,146 2,226,265 1,113,726 3,699,137 취득 28,139 173,401 1,461,179 1,662,719 손상차손 (2) (84,833) - (541,817) (626,650) 손상차손환입 - 277,344 - 277,344 무형자산상각비 (79,329) - (538,562) (617,891) 기타 4,416 - 1,513 5,929 기말금액 227,539 2,677,010 1,496,039 4,400,588 (1) 당기 중 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 277,344천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(2) 주석10에서 설명하는 바와 같이 손상차손은 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 (1) 기타의무형자산 합 계 기초금액 538,978 1,479,931 1,003,446 3,022,355 취득 61,234 553,379 671,295 1,285,908 처분 - - (100,692) (100,692) 손상차손 (2) (132,263) - (7,054) (139,317) 손상차손환입 - 192,955 - 192,955 무형자산상각비 (108,803) - (453,269) (562,072) 기말금액 359,146 2,226,265 1,113,726 3,699,137 (1) 전기 중 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 192,955천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(2) 주석10에서 설명하는 바와 같이 손상차손은 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다. 12. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 기말금액 토지 및 건물 253,110 - - 253,110 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 기말금액 토지 및 건물 253,110 - - 253,110 (2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 4,500천원 및 3,600천원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 토지 674,610 653,140 13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 매입채무 74,619,574 48,134,575 미지급금 15,980,054 9,669,266 예수보증금 6,355,500 6,460,318 합 계 96,955,128 64,264,159 14. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 제 49(당) 기 제 48(전) 기 일반대출 한국산업은행 등 3.10 - 3.55 28,000,000 30,000,000 무역금융 한국수출입은행 등 2.93 - 4.31 30,700,000 26,000,000 매출채권담보대출 (주)하나은행 등 2.48 - 3.39 8,112,232 2,399,702 USANCE (주)국민은행 등 1.12 - 1.52 12,945,039 4,812,505 합 계 79,757,271 63,212,207 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 발행일 만기일 연이자율(%) 제 49(당) 기 제 48(전) 기 특별자금대출 한국수출입은행 2013-05-16 2022-11-16 1.00 700,000 700,000 시설자금대출 (주)농협은행 2021-08-31 2024-08-31 2.98 3,500,000 - 소 계 4,200,000 700,000 유동성대체 (700,000) (700,000) 유동성차입금 700,000 700,000 장부금액 3,500,000 - (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 주관사 이자율(%) 발행일 만기일 제 49(당) 기 제 48(전) 기 115회 무보증 사모사채(1) 코리아에셋투자증권(주) 2.72 2019-11-28 2022-11-28 3,000,000 3,000,000 116회 무보증 사모사채(1) 우리종합금융 2.49 2020-05-28 2023-05-28 20,000,000 20,000,000 117회 무보증 전환사채(2) 유안타증권(주) 2.00 2020-09-08 2023-09-08 10,000,000 25,000,000 118회 무보증 사모사채(1) 우리종합금융 2.14 2020-11-26 2023-11-26 17,000,000 17,000,000 119회 무보증 사모사채(1) 현대차증권(주) 2.36 2021-05-27 2024-05-27 10,000,000 - 120회 무보증 사모사채(1) 현대차증권(주) 2.59 2021-06-28 2024-06-28 10,000,000 - 소 계 70,000,000 65,000,000 차가감 계 (5,920,116) (7,589,214) 사채할인발행차금 (5,303,349) (4,567,194) 상환할증금 506,890 1,267,225 전환권조정 (1,123,657) (4,289,245) 유동성대체 (2,871,149) - 유동성사채 3,000,000 - 사채할인발행차금 (128,851) - 장부금액 61,208,735 57,410,786 (1) 사채발행일 현재 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서차감하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 정부보조금 5,226,800 4,497,401 (2) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행가액 25,000,000,000원 상환방법 사채의 60%에 대하여는 만기일에 원금의 103.1269% 일시상환사채의 40%에 대하여는 만기일에 원금의 107.9819% 일시상환 액면이자율 2.0% 보장수익율 사채의 60%에 대하여는 3.0%사채의 40%에 대하여는 4.5% 권리행사기간 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 9월 8일)로부터 원금상환기일 전(2023년 9월 5일)까지 전환대상 주식의 종류 기명식 보통주 전환비율 사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 발행일 현재 1,465원 / 당기말 현재 1,425원 전환가액조정에 관한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 시가( 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가) 를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감사 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (발행 당시 전환가액의 70%를 하회하지 못함) 발행자 기한전 상환 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 사채만기일 전일까지 본 사채의 40% 범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 발행회사가 기한전 상환을 하거나 또는 발행회사의 관계사인 주식회사 티앤엠커뮤니케이션즈가 매입 가능(기한전 상환시에는 인수대금 및 본 사채 발행일로부터 기한전 상환일까지 연 4.5%(복리)로 하여 분기단위로 계산된 이자금액(지급한 금액에 대해서는 차감)을 지급함) 사채권자 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 9월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 60%범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 보장수익률을 포함하여 조기상환청구 가능 담보제공 등 신원지엘에스(주) 소유의 본사부동산의 부동산담보 신탁 1순위 우선 수익권주식회사 티앤엠커뮤니케션즈의 연대보증 상기 전환사채에 부여된 전환권의 전환가격은 유상증자, 주식배당, 합병 또는 주식분할 및 병합 등의 조정사유가 발생하였거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 기명식 보통주식의 가격이 하락하는 경우 최초발행시 전환가액의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094 에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 기타자본항목으로 계상하였습니다.2021년 9월 28일, 10월 14일에 각각 전환사채 발행금액의 32%, 28%에 해당하는 15,000,000천원이 전환청구됨에 따라 당사는 보통주 10,526,314주(전환가격: 1,425원)를 발행하였습니다. (4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 사채 () 2022년 79,757,271 700,000 3,000,000 2023년 - - 47,000,000 2024년 - 3,500,000 20,000,000 합 계 79,757,271 4,200,000 70,000,000 () 전환사채의 경우 상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 15. 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 5,939,659 - 1,618,003 - 리스부채 13,820,704 2,742,746 13,169,904 6,189,788 임대보증금 - 148,000 - 4,500 금융보증부채 - 2,981,875 - 1,500,000 파생상품부채 11,213 - - - 합 계 19,771,576 5,872,621 14,787,907 7,694,288 16. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 급여 44,424,422 35,428,711 해고급여 207,000 1,425,086 확정급여형 퇴직급여 3,205,327 3,575,406 합 계 47,836,749 40,429,203 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 당기근무원가 2,969,513 3,332,088 이자원가 235,814 243,318 합 계 3,205,327 3,575,406 (3) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 확정급여채무의 현재가치 23,626,344 21,967,446 사외적립자산의 공정가치 (5,496,340) (4,474,291) 합 계 18,130,004 17,493,155 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 21,967,446 25,057,232 당기근무원가 2,969,513 3,332,088 이자비용 321,852 313,330 재측정손실(이익) 1,181,714 (225,248) - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 (507,305) (350,183) - 가정과 실제의 차이 1,689,019 124,935 급여지급액 (2,831,010) (6,581,831) 관계사간 전출입 16,829 71,875 기말금액 23,626,344 21,967,446 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 4,474,291 4,410,108 회사의 납입액 1,000,000 - 이자수익 86,038 70,012 재측정손실 (65,163) (22,364) 급여지급액 (1,075) (8,472) 관계사간 전출입 2,249 25,007 기말금액 5,496,340 4,474,291 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 항목별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 금융기관예치금 5,478,213 4,455,089 국민연금전환금 18,127 19,202 합 계 5,496,340 4,474,291 (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 미래 임금상승률 2.50 2.50 할인율 2.96 2.31 (8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 1% 상승시 1% 하락시 미래임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 790,477 (728,444) 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (717,152) 792,864 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (9) 당기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 유급연차에 대한 부채 1,692,273 - 1,625,953 - 장기근속수당에 대한 부채 55,000 197,130 71,000 198,555 합 계 1,747,273 197,130 1,696,953 198,555 17. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 238,874 - 252,069 - 예수금 459,723 - 327,831 - 환불부채 129,374 - 78,319 - 미지급비용 - 197,130 - 198,556 이연수익 - 6,196,178 - 5,653,547 합 계 827,971 6,393,308 658,219 5,852,103 (2) 이연수익당사는 매출인식과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 주석 14.(3) 에서 설명하는 바와 같이 사채관련 정부보조금을 이연수익으로 계상 후 이자비용에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 5,653,547 1,518,860 수익이연 884,905 805,105 정부보조금 2,459,060 5,529,863 수익인식 (1,071,673) (1,167,819) 이자비용 차감 (1,729,661) (1,032,462) 기말금액 6,196,178 5,653,547 18. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 95,568,813 90,740 85,042,499 90,740 자기주식수 14,500,000 - 13,258,722 - 주당액면금액(원) 500 500 500 500 자본금 47,784,407 45,370 42,521,250 45,370 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.한편, 주석 14에서 설명한 바와 같이 2021년 9월 28일, 10월 14일에 각각 전환사채 발행금액의 32%, 28%에 해당하는 15,000,000천원이 전환청구됨에 따라 당사는 보통주 10,526,314주(전환가격: 1,425원)를 발행하였습니다.(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 85,133,239 42,566,620 85,133,239 42,566,620 전환사채 전환으로 인한 신주발행 10,526,314 5,263,157 - - 기말 95,659,553 47,829,777 85,133,239 42,566,620 상기 주식수와 금액에는 보통주와 우선주가 모두 포함되어 있습니다. 19. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 주식발행초과금 53,136,335 42,837,933 자기주식처분이익 191,844 191,844 감자차익 4,068,993 4,068,993 합 계 57,397,172 47,098,770 (2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 42,837,933 42,837,933 전환사채 전환에 따른 증가 10,298,402 - 기말금액 53,136,335 42,837,933 20. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 468,317 337,277 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 2,912,388 397,180 합 계 3,380,705 734,457 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 337,277 140,717 당기변동액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 168,000 252,000 법인세효과 (36,960) (55,440) 기말금액 468,317 337,277 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 법정적립금 () 1,548,294 1,548,294 미처분이익잉여금 121,721,301 109,579,078 합 계 123,269,595 111,127,372 () 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 111,127,372 123,971,092 당기순이익(손실) 13,004,980 (13,065,424) 확정급여제도의 재측정요소 (972,565) 158,249 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 109,808 63,455 기말금액 123,269,595 111,127,372 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 처분예정일: 2022년 3월 25일 처분확정일: 2021년 3월 26일 I. 미처분이익잉여금 121,721,301 109,579,078 전기이월미처분이익잉여금 109,579,078 122,422,798 당기순이익(손실) 13,004,980 (13,065,424) 확정급여제도의 재측정요소 (972,565) 158,249 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 109,808 63,455 II. 이익잉여금처분액 (4,464,274) - 이익준비금 405,843 - 배당금 4,058,431 - III. 차기이월미처분이익잉여금 117,257,027 109,579,078 22. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 자기주식() (19,455,773) (17,597,726) 전환권대가 997,724 2,494,309 합 계 (18,458,049) (15,103,417) () 당기 중 당사는 자기주식 1,241,278주를 추가 취득하여, 당기말 현재 자기주식은 14,500,000주입니다. (2) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기초금액 2,494,309 - 당기변동액 전환사채 전환에 따른 감소 (1,496,585) - 전환사채 발행에 따른 증가 - 2,494,309 기말금액 997,724 2,494,309 23. 수익(1) 수익원천 및 구분당사는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등 입니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 총매출액 886,052,880 703,924,651 상품매출액 69,994,593 61,158,283 제품매출액 813,608,192 640,498,065 용역매출액 2,450,095 2,268,303 매출차감 (1,825,648) (1,127,139) 매출할인 (14,037,747) (12,559,872) 순매출액 870,189,485 690,237,640 (2) 수익의 구분당사의 당기와 전기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 870,189,485 690,237,640 (3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 97,313,255 63,255,713 계약부채 () 1,184,567 1,372,535 환불부채 129,374 78,319 () 계약부채는 이연수익과 선수금으로 구성되어 있습니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 상품 및 제품 상품 및 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익이 인식됩니다. 일부계약은 반품권이 부여되어 있으며, 교환 혹은 환불을 합니다. 상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있으며 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 당사는 고객선택권의 경우 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 고객충성제도에 따른 보상점수(이하 '마일리지')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 이연하여 마일리지가 회수되고, 당사가 재고자산 등을 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 수수료 매출 고객에게 당사의 인터넷 쇼핑몰을 이용하여 고객의 상품판매를 중개하며, 중개한 상품이 배송업체를 통해 소비자에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다. 당사는 고객의 상품판매를 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 상품판매 중개 수행의무 완료 시점인 고객의 상품이 약속된 장소에서 소비자에게 인도되어 소비자에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 소비자로부터수령한 대가에서 고객에게 지급한 금액을 차감한 순액(순수수료)을 수익으로 인식합니다. 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 급여 39,696,432 30,788,689 퇴직급여 2,737,878 2,900,750 복리후생비 1,826,375 1,758,840 여비교통비 343,516 503,663 통신비 300,220 334,416 수도광열비 282,007 316,029 세금과공과 2,054,555 1,533,270 지급임차료 363,688 331,498 감가상각비 8,801,827 9,602,543 무형자산상각비 617,891 562,072 수선비 916,935 358,326 보험료 557,435 405,040 접대비 887,632 504,663 광고선전비 3,886,254 2,788,834 판매촉진비 584,558 585,905 행사비 47,496 45,453 견본비 2,372,305 1,835,577 포장비 980,789 896,114 경상연구개발비 124,797 126,171 운반비 9,465,769 5,894,040 판매수수료 59,098,679 54,213,182 소모품비 898,167 664,826 수출손실비 80,565 252,222 지급수수료 4,263,791 3,682,584 수출수수료 13,714,670 7,727,889 도서인쇄비 102,989 83,741 조사연구비 311,415 221,004 교육훈련비 425,779 266,789 차량유지비 315,219 389,491 건물관리비 1,546,502 1,363,412 합 계 157,606,135 130,937,033 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 재고자산의 변동 (44,345,039) (2,410,808) 원재료 및 상품매입액 486,541,257 369,191,687 종업원급여 47,836,749 40,429,203 감가상각비와 무형자산상각비 9,419,718 10,164,615 지급수수료 11,761,783 5,552,134 외주가공비 228,938,896 187,954,139 기타비용 100,375,316 73,737,383 합 계 840,528,680 684,618,353 26. 금융수익(비용)과 기타영업외수익(비용)(1) 당기와 전기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 금융수익 : 이자수익 1,308,201 1,412,508 배당금수익 900 900 당기손익금융자산처분이익 86 436 당기손익금융자산평가이익 - 359 금융수익 합계 1,309,187 1,414,203 금융비용 : 이자비용 5,610,782 5,418,561 금융보증손실 1,481,875 1,500,000 당기손익금융자산처분손실 - 270 당기손익금융자산평가손실 43 288 상각후원가측정금융자산손상차손 360,000 606,000 차입금상환손실 - 290,478 사채상환손실 - 59,100 파생상품평가손실 11,214 - 금융비용 합계 7,463,914 7,874,697 (2) 당기와 전기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기타영업외수익: 용역수익 19,164 19,914 외환차익 12,246,172 12,790,723 외화환산이익 5,221,102 360,179 기타의손실충당금환입 - 90,653 유형자산처분이익 4,672 33,100 무형자산손상차손환입 277,344 192,955 잡이익 209,406 160,203 유형자산손상차손환입 288,066 - 기타영업외수익 합계 18,265,926 13,647,727 기타영업외비용: 매출채권처분손실 705,535 966,217 기타의대손상각비 2,993,677 3,403,116 외환차손 11,820,067 12,703,686 외화환산손실 310,120 4,326,412 유형자산처분손실 146,251 557,941 무형자산처분손실 - 100,692 유형자산손상차손 1,256,516 530,895 무형자산손상차손 626,650 139,317 기부금 236,089 348,255 잡손실 523,559 317,905 기타영업외비용 합계 18,618,464 23,394,436 27. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 당기 법인세부담액 2,036,990 218,445 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 2,625,825 (1,542,860) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 491,876 (803,598) 과거기간 법인세 조정액 87,059 - 법인세비용(수익) 5,241,750 (2,128,013) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 확정급여제도의 재측정요소 274,313 (44,634) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (36,960) (55,440) 전환사채(전환권대가) 254,523 (703,524) 합 계 491,876 (803,598) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 18,246,729 (15,193,437) 적용세율에 따른 세부담액 4,014,280 (3,342,556) 조정사항 : 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 391,023 87,378 세액공제 (597,492) (131,006) 인식하지 않은 일시적차이의 변동 1,417,345 1,322,931 과거기간 법인세 조정액 87,059 - 기타 (70,465) (64,760) 법인세비용(수익) 5,241,750 (2,128,013) 평균유효세율 () 28.73% - () 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 기말 이연법인세부채(자산) 1,292,274 (1,333,552) 기초 이연법인세부채(자산) (1,333,552) 209,308 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 2,625,826 (1,542,860) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 일시적차이: 퇴직급여채무 3,848,494 (134,206) 274,313 3,988,601 손실충당금 3,446,228 425,298 - 3,871,526 무형자산손상차손 123,162 (61,016) - 62,146 이연수익 254,352 (41,089) - 213,263 미지급비용 366,376 61,393 - 427,769 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (95,129) - (36,960) (132,089) 재평가이익 (12,817,316) - - (12,817,316) 사용권자산 (2,767,811) 667,837 - (2,099,974) 리스부채 4,259,132 (615,173) - 3,643,959 미지급금 (1,322,490) (107,490) - (1,429,980) 기타 (60,333) 2,395,360 254,523 2,589,550 일시적차이 소계 (4,765,335) 2,590,914 491,876 (1,682,545) 이월결손금 5,490,936 (5,100,668) - 390,268 이월세액공제 607,951 (607,947) - 4 합 계 1,333,552 (3,117,701) 491,876 (1,292,273) ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 일시적차이: 퇴직급여채무 4,542,367 (649,239) (44,634) 3,848,494 손실충당금 - 3,446,228 - 3,446,228 무형자산손상차손 165,612 (42,450) - 123,162 이연수익 334,149 (79,797) - 254,352 미지급비용 398,019 (31,643) - 366,376 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (39,689) - (55,440) (95,129) 재평가이익 (12,817,316) - - (12,817,316) 사용권자산 (4,028,289) 1,260,478 - (2,767,811) 리스부채 5,143,274 (884,142) - 4,259,132 미지급금 (1,099,631) (222,860) - (1,322,490) 기타 (213,634) 856,824 (703,523) (60,333) 일시적차이 소계 (7,615,138) 3,653,400 (803,598) (4,765,335) 이월결손금 6,466,705 (975,769) - 5,490,936 이월세액공제 939,124 (331,174) - 607,951 합 계 (209,308) 2,346,457 (803,598) 1,333,552 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 종속기업투자주식 21,421,353 26,631,977 손실충당금 6,440,801 3,680,429 기타 42,148,514 37,698,263 합 계 70,010,668 68,010,669 당사는 상기 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 종속기업투자주식 (9,858,604) (8,781,150) 당사는 상기 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 당기법인세부채 (1,983,001) - 당기법인세자산 111,643 107,487 당기법인세자산(부채) (1,871,358) 107,487 28. 주당이익(1) 당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 당기순이익(손실) 13,004,979,909 (13,065,423,645) 차감: 우선주 귀속분 16,076,595 (15,982,525) 보통주 당기순이익(손실) 12,988,903,314 (13,049,441,120) 가중평균유통보통주식수 73,312,356 74,102,296 보통주기본주당이익(손실) 177 (176) 우선주식수 90,740 90,740 우선주기본주당이익(손실) 177 (176) (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 85,042,499 365/365 85,042,499 전환사채 전환(2021년 9월 28일) 5,614,034 95/365 1,461,187 전환사채 전환(2021년 10월 14일) 4,912,280 79/365 1,063,206 기초자기주식 (13,258,722) 365/365 (13,258,722) 자기주식의 취득 (1,241,278) 293/365 (995,814) 가중평균유통보통주식수 73,312,356 ② 제 48(전) 기 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 85,042,499 366/366 85,042,499 기초 자기주식 (7,282,820) 366/366 (7,282,820) 자기주식의 취득 (5,975,902) 224/366 (3,657,383) 가중평균유통보통주식수 74,102,296 (3) 당기 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (4) 반희석성 잠재적 보통주당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 117회 전환사채 7,017,543주 2021.09.08 ~ 2023.09.05 29. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 분할신설회사인 신원지엘에스(주)의 분할기준일인 2010년 6월 29일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천외화) 구 분 금융기관 통 화 한도금액 일반운영자금대출 한국산업은행 등 KRW 28,000,000 일반시설자금대출 농협은행㈜ KRW 3,500,000 특별자금대출 한국수출입은행 KRW 700,000 수입신용장 (주)신한은행 USD 5,700 일람불수입 농협은행(주) USD 2,400 매입외환 (주)신한은행 USD 6,000 기업발행신용장 (주)하나은행 USD 6,700 무역금융 한국수출입은행 등 KRW 34,800,000 외상매출채권담보대출 농협은행(주) 등 KRW 6,640,000 수입신용장 등(포괄한도) 한국산업은행 등 USD 44,000 합 계 KRW 73,640,000 USD 64,800 (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 사용제한 내용 단기금융예치금 6,118,250 5,992,000 질권설정 유동성장기금융예치금 - 165,000 질권설정 장기금융예치금 8,000 8,000 당좌개설보증금 198,449 198,332 질권설정 합 계 6,324,699 6,363,332 (4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 229백만원 및 공탁과 관련하여 11백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 6,694,399주와 단기금융예치금 중 기업어음 1,000백만원이 한국증권금융(주)의 차입금 4,000백만원에 담보로 제공되어 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 국내 소송사건은 4건(소송가액 : 251,947천원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(7) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 당사는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 4,347,408천원의 보험금을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 당사는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 당사가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 당사는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기 이전에 당사는 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금 786,763천원을 추가로 수령하였으며, 전기 이전에 잡이익으로 계상하였습니다.(8) 주석 14에서 설명하고 있는115회, 116회, 118회, 119회 및 120회 무보증 사모사채는 사채 발행일 이후 매1년마다 당사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 중 하나의 사유가 발생하여 그 사실을 해당 사채 보유자가 당사에 통보한 날 이후 최초로 도래하는 이자지급기일의 지급할 이자부터 1년 동안 연이율 1%의 가산금리가 추가됩니다. (가) 당사의 최근 별도재무제표 상 자본이 전액 잠식된 경우(나) 당사의 최근 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우 (다) 당사의 최근 2년간의 별도재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율 (EBITDA/이자비용)이 1배를 하회하는 경우 30. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)티앤엠커뮤니케이션즈 종속기업 신원지엘에스(주), 신원글로벌(주), (주)에스더블유성거나, (주)신원에벤에셀, (주)신원에벤에셀개성,SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD, SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD, SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD, P.T SHINWON EBENEZER, P.T SHINWON INDONESIA,SHINWON GUATEMALA S.A, SA MILANO Srl, SHINWON EBENEZER HO CHI MINH,SHINWON EBENEZER HK CO., LTD, Golden Eagle & Shinwon Trading CO., LTD,NanJing Golden Eagle & Shinwon Trading CO., LTD, SHINWON EBENEZER USA INC,PT.FASHION STITCH JOSHUA, EBENEZER NICARAGUA, S.A., FASHION STITCH NOAH, S.A.,EBENEZER MANAGUA, S.A. 기타의 특수관계자 (주)제이엔에프아이티씨 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 거래내용 제 49(당) 기 제 48(전) 기 종속기업 P.T SHINWON INDONESIA 매입 18,563,922 13,317,516 이자수익 185,356 191,187 출자 5,205,123 - SHINWON GUATEMALA S.A 매입 47,072,400 41,982,626 SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 매입 44,059,988 37,260,223 이자수익 185,356 145,625 SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 대여금의 회수 595,750 - 매입 37,555,935 36,205,261 이자수익 436,918 451,413 (주)에스더블유성거나 대여금의 대여 29,050 26,300 이자수익 14,746 13,510 SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD 매출 - 4,970 지급수수료 22,393 114,933 신원글로벌(주) 대여금의 대여 2,857,432 868,000 대여금의 회수 2,000,432 1,786,000 매출 440 - 판매수수료 4,372,515 2,689,449 이자수익 33,528 50,254 신원지엘에스(주) (1) 매출 3,491 2,689 유형자산의 처분 - 28,778 판매수수료 610,459 252,828 지급수수료 1,464,000 1,464,000 리스부채의 상환 5,635,947 5,635,947 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 대여금의 대여 5,610 4,936 이자수익 17,445 17,735 SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD 지급수수료 - 126,216 NanJing Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD 매출 1,156 1,075 대여금의 대여 1,219,234 468,592 용역수입 14,644 16,314 이자수익 152,868 123,400 SHINWON EBENEZER USA INC 출자 - 11,745 대여금의 대여 - 564,135 매출 7,462,675 2,103,553 이자수익 22,884 3,503 FASHION STITCH NOAH, S.A. 매입 568,830 - 이자수익 63,416 - 대여금의 대여 3,424,026 - 출자 2,186,393 - EBENEZER NICARAGUA, S.A. 출자 2,216,128 - PT.FASHION STITCH JOSHUA 출자 3,557,679 - EBENEZER MANAGUA, S.A. 출자 1,403,545 - 기타의 특수관계자 주식회사 제이엔에프아이티씨 이자수익 2,250 2,479 주요경영진 주요경영진 (2) 대여금의 대여 - 106,667 대여금의 회수 284,536 249,561 (1) 당기말 현재 당사는 종속기업인 신원지엘에스(주)와 본사사옥 및 물류센터에 대한 임대차계약을 체결하고 있으며, 사용권자산, 리스부채 및 관련 손익을 인식하고 있습니다.(2) 우리사주대여금관련 자금거래가 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 종속기업 P.T SHINWON EBENEZER 미수금 537,550 493,340 선급금 - 43,424 장기미수수익 1,633,204 1,498,883 장기보증금 5,096,206 4,677,075 매입채무 151,146 182,493 P.T SHINWON INDONESIA 미수금 152,470 62,254 선급금 3,955,353 2,032,253 장기미수수익 1,407,526 1,133,136 장기대여금 4,267,800 3,916,800 매입채무 2,642,210 1,942,487 SHINWON GUATEMALA S.A 미수금 4,038 - 선급금 2,961,267 1,698,311 매입채무 3,561,559 2,284,463 SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD 미수금 - 448,745 장기대여금 4,267,800 3,916,800 장기미수수익 457,603 352,512 매입채무 4,355,995 3,579,297 SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 미수금 - 311,243 장기미수수익 3,914,771 3,721,316 선급금 1,223,148 3,025,512 장기대여금 9,484,000 9,248,000 매입채무 2,397,641 3,470,070 (주)신원에벤에셀 장기대여금 3,824,816 3,510,249 (주)신원에벤에셀개성 장기대여금 2,647,544 2,647,544 (주)에스더블유성거나 장기미수수익 1,361,229 1,244,626 장기대여금 343,350 314,300 SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD 매출채권 1,562,909 1,434,815 미지급금 43,995 33,446 신원글로벌(주) 매출채권 2,744,634 3,989,495 미수금 1,583 1,103 보증금 48,000 - 장기미수수익 17,183 44,288 단기대여금 549,307 592,307 장기대여금 994,840 87,040 신원지엘에스(주) 미수금 - 19,500 미지급금 2,451,444 1,888,511 유동성리스부채 11,908,256 11,419,665 리스부채 - 5,009,788 SA MILANO Srl 장기대여금 189,315 188,737 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 장기대여금 403,070 364,480 장기미수수익 52,736 31,812 NanJing Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD 매출채권 540,739 496,267 미수금 125,391 101,181 장기미수수익 334,749 162,230 장기대여금 4,303,365 2,807,040 SHINWON EBENEZER USA INC 매출채권 7,139,794 2,044,291 미수금 13,196 - 장기미수수익 27,467 3,448 장기대여금 592,750 544,000 FASHION STITCH NOAH, S.A. 장기미수수익 64,119 - 선급금 588,349 - 장기대여금 3,556,500 - 매입채무 287,933 - 기타의 특수관계자 주식회사 제이엔에프아이티씨 장기미수수익 393 393 장기대여금 50,000 50,000 주요 경영진 주요 경영진 장기대여금 () 496,279 765,150 () 우리사주대여금이 포함되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정된 손실충당금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 채권금액 손실충당금 채권금액 손실충당금 매출채권및기타채권 13,371,611 (2,833,215) 9,994,439 (2,624,569) 기타유동자산 8,728,117 - 14,992,143 (2,937,551) 기타비유동자산 9,270,982 (3,381,919) - - 장기기타채권 40,517,635 (14,743,256) 33,037,214 (11,422,463) 합 계 71,888,345 (20,958,390) 58,023,796 (16,984,583) 당기와 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 손상차손은 각각 3,973,807천원 및 3,752,877천원입니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 단기급여 5,324,292 4,778,017 해고급여 22,867 - 기타장기종업원급여 1,256 1,837 퇴직급여 416,193 557,277 합 계 5,764,608 5,337,131 당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천외화) 특수관계자 구분 제공받은 기업 지급보증 한도 지급보증 실행액 지급보증내역 지급보증기간 여신금융기관 종속기업 (주)에스더블유성거나 1,800,000 1,500,000 차입금지급보증 2016.04.12 ~ 2022.04.12 한국수출입은행 종속기업 신원글로벌(주) 84,000 13,451 법인카드 지급보증 2019.07.25 ~ 2024.07.25 농협은행(주) 종속기업 SHINWON EBENEZERHK CO., LTD () USD 1,250 1,481,875 지분인수약정지급보증 2018.12.28~2023.12.31 Golden Eagle International Trading Limited 당사는 상기 지급보증액에 대하여 금융보증부채 2,981,875천원을 계상하였습니다. () 당사는 2023년에 Golden Eagle & Shinwon Trading CO., LTD의 비지배주주(Golden Eagle International Trading Limited)의 지분 50%를 인수하기로 한 SHINWON EBENEZERHK CO., LTD에게 지급보증을 제공하고 있고, 동 지급보증에 대하여 당기 중 1,481,875천원은 지급보증손실을 인식하였습니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천외화) 특수관계자 구분 제공자 담보제공자산 등 담보설정액 등 관련 채무 담보실행액 채권자 종속기업 신원지엘에스(주) 토지, 건물 및기계장치 35,000,000 단기차입금 USD 2,939 한국산업은행 10,000,000 10,800,000 9,000,000 3,300,000 3,000,000 (주)부산은행 1,174,900 2,000,000 대구은행 30,000,000 전환사채 10,000,000 키움캐피탈(주)한국투자캐피탈(주) 연대보증 USD 9,900 단기차입금 USD 1,664 (주)국민은행 USD 12,000 USD 3,394 (주)신한은행 2,400,000 - USD 3,000 USD 1,645 중소기업은행 USD 8,040 USD 3,814 (주)하나은행 7,368,000 2,900,000 USD 12,000 USD 85 경영진 박정주 연대보증 USD 8,040 USD 3,814 7,368,000 2,900,000 USD 3,000 USD 1,645 중소기업은행 26,400,000 단기차입금 22,000,000 한국수출입은행 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)티앤엠커뮤니케이션즈 연대보증 1,200,000 유동성장기차입금 700,000 30,000,000 전환사채 10,000,000 키움캐피탈(주)한국투자캐피탈(주) (8) 당사는 제 117회 무보증 전환사채 발행시 40% 범위내에서 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)티앤엠커뮤니케이션즈가 매입할 수 있는 권리를 부여함으로써, 사채권자에게 추가지급하는 만기보장수익률 1.5%에 대해 (주)티앤엠커뮤니케이션즈로부터 보전받는 약정을 체결하였습니다. 31. 위험관리(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 140,731,381 56,158,425 106,506,627 27,656,160 EUR 348,859 217,484 481,125 76,465 합 계 141,080,240 56,375,909 106,987,752 27,732,625 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,457,296 (8,457,296) 7,885,047 (7,885,047) EUR 13,138 (13,138) 40,466 (40,466) 합 계 8,470,434 (8,470,434) 7,925,513 (7,925,513) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 단기차입금 26,645,039 13,812,505 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (266,450) 266,450 (138,125) 138,125 2) 신용위험신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 현금성자산 6,300,199 13,239,065 매출채권및기타채권 100,929,264 69,078,398 장기기타채권 32,982,620 29,354,517 단기금융예치금 6,192,848 6,030,243 유동성장기금융예치금 158,112 366,830 장기금융예치금 1,523,449 924,332 합 계 148,086,492 118,993,385 ① 매출채권 당사의 매출채권은 국내 매출채권(백화점 등) 및 해외OEM수출 매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체구간 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 (2) 만기미도래 0.51 ~ 1.49% 89,261,171 325,363 90일 이내 8.84 ~ 36.98% 2,766,810 920,358 90일 초과 100% 44,493 44,493 기타조정 (1) 100% 5,240,781 5,240,781 합계 97,313,255 6,530,995 (1) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.(2) 당사는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다. ② 현금및현금성자산 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ③ 보증주석 30에서 설명하는 것과 같이 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 매입채무및기타채무 96,955,128 96,955,128 96,955,128 - 단기차입금 79,757,271 79,807,247 79,807,247 - 장기차입금 4,200,000 4,484,461 810,437 3,674,024 미지급비용 5,939,659 5,939,659 5,939,659 - 사채 64,079,884 73,928,553 4,638,090 69,290,463 보증금 148,000 148,000 - 148,000 리스부채 16,563,450 17,401,581 14,124,640 3,276,941 금융보증부채() 2,981,875 3,365,875 1,800,000 1,565,875 파생상품부채 11,213 11,213 11,213 - 합 계 270,636,480 282,041,717 204,086,414 77,955,303 () 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 매입채무및기타채무 64,264,159 64,264,159 64,264,159 - 단기차입금 63,212,207 63,550,515 63,550,515 - 장기차입금 700,000 709,625 709,625 - 미지급비용 1,618,003 1,618,003 1,618,003 - 사채 57,410,785 65,754,006 1,443,890 64,310,116 보증금 4,500 4,500 - 4,500 리스부채 19,359,692 20,458,168 13,454,626 7,003,542 금융보증부채 () 1,500,000 1,884,000 1,800,000 84,000 합 계 208,069,346 218,242,976 146,840,818 71,402,158 () 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 차입금 총계 148,037,154 121,322,993 차감 : 현금및현금성자산 (6,395,054) (13,339,730) 순차입금 141,642,100 107,983,263 자본총계 213,419,199 186,423,802 자본총계 대비 순차입금비율 66.37% 57.92% 32. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 157,047 8,033 무형자산 취득으로 인한 미지급금 247,042 17,500 유형자산 처분으로 인한 미수금 1,473 19,500 전환사채의 보통주 전환 13,675,485 - 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 3,683,665 1,921,525 리스계약에 따른 리스부채의 증가 3,678,994 2,928,219 최초적용일 현재 미지급비용의 리스부채 대체 488,590 1,012,998 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 차입 상환 계약변동 외화환산손실(이익) 할인발행차금 전환권대가 단기차입금 63,212,207 218,557,269 (202,042,534) - 30,329 - - 79,757,271 장기차입금 () 700,000 3,500,000 - - - - - 4,200,000 사채 () 57,410,786 19,959,760 - - - 552,417 (13,843,079) 64,079,884 리스부채 () 19,359,692 - (6,963,826) 4,167,584 - - - 16,563,450 임대보증금 4,500 148,000 (4,500) - - - - 148,000 합 계 140,687,185 242,165,029 (209,010,860) 4,167,584 30,329 552,417 (13,843,079) 164,748,605 () 유동성장기차입금 및 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다.② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 차입 상환 계약변동 외화환산손실(이익) 상환손실 할인발행차금 전환권대가 단기차입금 72,918,801 170,674,082 (180,302,314) - (78,362) - - - 63,212,207 장기차입금 () 25,700,000 - (25,422,104) - - 290,478 131,626 - 700,000 사채 () 9,983,570 61,132,949 (7,097,986) - - 59,100 (3,469,014) (3,197,833) 57,410,786 리스부채 () 23,378,519 - (6,947,046) 2,928,219 - - - - 19,359,692 합 계 131,980,890 231,807,031 (219,769,450) 2,928,219 (78,362) 349,578 (3,337,388) (3,197,833) 140,682,685 () 유동성장기차입금 및 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다. 33. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실 공간, 창고 및 매장으로 사용하기 위하여 토지와 건물을 리스하고 있습니다. 사무실공간과 창고 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 일부 리스계약은 리스된 매장에서 발생하는 매출규모에 기초하여 추가적인 임차료를지급합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산당기말과 전기말 현재 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조). ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 12,133,204 447,756 12,580,960 감가상각비 (6,745,220) (262,135) (7,007,355) 사용권자산의 취득 3,455,399 336,335 3,791,734 리스계약해지 (99,753) (8,316) (108,069) 손상차손환입 288,066 - 288,066 기말금액 9,031,696 513,640 9,545,336 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 기타의유형자산 합계 기초금액 17,855,686 433,642 21,076 18,310,404 감가상각비 (7,121,596) (239,687) (1,621) (7,362,904) 사용권자산의 취득 1,828,503 270,620 - 2,099,123 리스계약해지 (141,323) (16,819) (19,455) (177,597) 손상차손 () (288,066) - - (288,066) 기말금액 12,133,204 447,756 - 12,580,960 () 손상차손은 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다. 2) 리스부채당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름 제 49(당) 기 제 48(전) 기 1년 이내 14,124,640 13,454,626 1년 초과 ~ 5년 이내 3,276,941 7,003,542 당기말 현재 할인되지 않은 리스부채 17,401,581 20,458,168 당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 16,563,450 19,359,692 유동 리스부채 13,820,704 13,169,904 비유동 리스부채 2,742,746 6,189,788 3) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 리스부채에 대한 이자비용 873,045 1,218,407 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 5,965,519 4,324,638 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) 38,472 35,902 리스계약해지에 따른 리스처분이익 4,672 6,305 4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 리스의 총 현금유출(소액, 변동리스 포함) (13,840,861) (12,525,993) 5) 매출액에 기초한 변동리스료 당사는 백화점 등 일부 리스계약에서 고정리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 당사의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다. ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 구분 고정리스료 변동리스료 합계 매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향 리스료가 매출액에 연동된 리스계약 1,734,209 5,965,519 7,699,728 59,655 ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 구분 고정리스료 변동리스료 합계 매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향 리스료가 매출액에 연동된 리스계약 2,010,304 4,324,638 6,334,942 43,246 당사는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다.6) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자당사는 소유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 2021년에 인식한 리스료 수익은 400천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 운용리스 제 49(당) 기 1년 이내 2,400 1년 초과 ~ 2년 이내 2,400 2년 초과 ~ 3년 이내 2,400 3년 초과 ~ 4년 이내 2,400 4년 초과 ~ 5년 이내 2,000 합 계 11,600 34. 보고기간 후 사건당사의 유의적인영향력을 행사하는 기업인 (주)티앤엠커뮤니케이션즈는 주석14.(3) (2) 및 30.(8)의 약정에 따라 2022년 1월 18일자로 키움캐피탈(주)로부터 당사 발행 전환사채 5,000,000천원을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 사업연도 종료 후 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당여부를 검토하고 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 위해 지속적으로 자사주를 매입하고 있으며, 공시작성기준일 현재 14,500,000주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 자사주 소각과 관련하여 현재 시점에서 구체적으로 정해진 바는 없습니다.회사의 정관 중 배당에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다 ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 50050050012,133-7,6271,42813,005-13,065554165-103194,058-----33.4--보통주1.8--우선주0.1--보통주---우선주---보통주50--우선주55--보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 제48기 제47기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ☞ (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익임. ☞ 상기 표의 당기(제49기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.☞ 현금배당수익률(%) : 주주명부폐쇄일 2매매거래일전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다. 다. 과거배당이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ☞ 최근 5년간 배당 지급내역 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 01월 04일전환권행사보통주5,434,7825001,6102018년 03월 16일전환권행사보통주4,000,0005001,6102018년 05월 02일전환권행사보통주4,000,0005001,6102019년 01월 14일전환권행사보통주4,050,0005001,6102019년 07월 03일전환권행사보통주4,254,3475001,6102021년 09월 28일전환권행사보통주5,614,0345001,4252021년 10월 14일전환권행사보통주4,912,2805001,425 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제110회 사모 전환사채 제110회 사모 전환사채 제110회 사모 전환사채 제110회 사모 전환사채 제110회 사모 전환사채 제117회 사모 전환사채 제117회 사모 전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무보증사모전환사채 제117회2020년 09월 08일2023년 09월 08일25,000보통주 2021년 09월 08일 ~ 2023년 09월 05일 1001,42510,0007,017,542-25,000보통주--10,0007,017,542- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황☞ 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황☞ 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)신원전자단기사채사모2019.03.1220,0004.85A3(NICE,한기평)2019.06.12상환부국증권(주)신원전자단기사채사모2019.06.1220,0004.50A3-(NICE,한기평)2019.09.10상환부국증권(주)신원회사채사모2019.05.303,5003.20BBB-(한기평)2021.05.30상환하이투자증권(주)신원회사채사모2019.06.273,5003.12BBB-(NICE)2021.06.27상환메리츠종금증권(주)신원전자단기사채사모2019.09.1020,0004.45A3-(NICE,한기평)2019.12.10상환부국증권(주)신원회사채사모2019.11.283,0002.72BBB-(NICE,한기평)2022.11.28미상환코리아에셋투자증권(주)신원전자단기사채사모2019.12.1015,0004.45A3-(NICE,한기평)2020.03.10상환부국증권(주)신원전자단기사채사모2020.03.1013,0004.45A3-(NICE,한기평)2020.06.10상환부국증권(주)신원회사채사모2020.05.2820,0002.49BBB-(NICE,한기평)2023.05.28미상환우리종합금융(주)신원회사채사모2020.09.0825,0002.00(만기 3.00)BBB-(NICE,한기평)2023.09.08미상환유안타증권(주)신원회사채사모2020.11.2617,0002.10BBB-(NICE,한기평)2023.11.26미상환우리종합금융(주)신원회사채사모2021.05.2710,0002.36BBB-(NICE,한기평)2024.05.27미상환현대차증권(주)신원회사채사모2021.06.2810,0002.59BBB-(NICE,한기평)2024.06.28미상환현대차증권180,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ☞ 해당사항 없음 다. 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ☞ 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------3,00047,00020,000----70,0003,00047,00020,000----70,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ☞ 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ☞ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 ☞ 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채117회2020년 09월 08일채무상환자금25,000채무상환자금25,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 49기 매 출 채 권 94,582,215 4,379,585 4.63% 미 수 금 7,769,936 541,318 6.97% 단기대여금 50,000 50,000 100.00% 장기대여금 1,498,893 546,936 36.49% 보 증 금 9,900,033 - 0.00% 합 계 113,801,076 5,517,839 4.85% 제 48기 매 출 채 권 58,907,522 3,258,175 5.53% 미 수 금 8,388,416 556,833 6.64% 단기대여금 707,324 86,281 12.20% 장기대여금 1,439,888 121,821 8.46% 보 증 금 10,037,728 - 0.00% 합 계 79,480,878 4,023,109 5.06% 제 47기 매 출 채 권 45,565,916 1,382,996 3.04% 미 수 금 10,005,596 374,369 3.74% 단기대여금 706,814 86,281 12.21% 장기대여금 1,831,405 - 0.00% 보 증 금 10,324,249 - 0.00% 합 계 68,433,981 1,843,646 2.69% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제 49기 제 48기 제 47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,023,109 1,843,646 1,598,150 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,510,245 1,996,999 145,927 ① 대손처리액(상각채권액) 1,126,480 1,929,266 145,927 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 383,764 67,733 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (15,515) 182,464 99,569 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,517,839 4,023,109 1,843,646 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 일반원칙 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처 와의 거래상 태, 거래처의 부도여부 및 채권보전대책 등을 면밀히 검토하고 실제 발생채권의 경험률을 기초로 한 전이율을 바탕으로 채권에 대한 집합평가를 통해 대손 금액을 설정한다. 구 간 대리점 매출채권 수출 매출채권 수출 미수금 내수 미수금 1~3개월 1.49% 0.51% 5.61% 2.41% 4~6개월 8.84% 36.98% 22.55% 14.26% 7~9개월 100.00% 100.00% 34.46% 30.10% 10~12개월 100.00% 100.00% 64.50% 85.43% 기간경과채권 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% ② 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 하기 사유로 인한 이관채권 및 대손발생 사유가 확실한 채권에 대해서는 개별평가를 통해 100% 대손 금액을 설정한다. - 연체일로부터 3개월이 초과된 채권 - 거래종료일로부터 3개월이 초과된 채권 - 발생일로부터 6개월이 초과된 채권 - 부도, 압류, 회사정리, 파산, 청산 등으로 정상거래가 불가능한 거래처 채권 - 채무자 사망, 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 거래처 채권 - 당사자간 이해관계 대립으로 분쟁중인 채권 - 기타의 사유로 이관이 필요한 채권 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년초과3년이하 3년초과부실채권 계 금액 일반 871,325,254 5,000 - 5,280,274 876,610,528 특수관계자 2,807,058 - - - 2,807,058 계 874,132,312 5,000 - 5,280,274 879,417,586 구 성 비 율 99.4% 0.0% 0.0% 0.6% 100.0% 나. 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 계정과목 제49기 제48기 제47기 내 수 상 품 23,339,137,477 25,218,506,481 28,910,521,005 제 품 34,840,438,802 40,129,036,122 41,846,727,532 재공품 7,662,023,619 7,164,042,440 8,583,077,898 원재료 907,960,329 2,034,228,600 2,018,815,425 부재료 138,992,038 137,829,961 138,089,775 미착품 1,485,904,305 324,938,407 711,590,370 소 계 68,374,456,570 75,008,582,011 82,208,822,005 수 출 상 품 - - - 제 품 1,010,989,146 - - 재공품 139,632,244,094 97,510,048,994 89,042,564,550 원재료 1,253,424,147 165,964,080 16,704,468 부재료 - - - 미착품 8,643,035,045 4,216,694,108 7,413,505,231 소 계 150,539,692,432 101,892,707,182 96,472,774,249 총 계 상 품 23,339,137,477 25,218,506,481 28,910,521,005 제 품 35,851,427,948 40,129,036,122 47,025,691,473 재공품 147,294,267,713 104,674,091,434 92,446,678,507 원재료 2,161,384,476 2,200,192,680 2,035,519,893 부재료 138,992,038 137,829,961 138,089,775 미착품 10,128,939,350 4,541,632,515 8,125,095,601 소 계 218,914,149,002 176,901,289,193 178,681,596,254 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 43.24% 43.59% 44.29% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.5회 3.1회 2.8회 2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2021사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 아래와 같이 재고실사를 실시하였습니다. ① 실사일자 ＊대차대조표일 : 2021.12.31 ＊실사일자 : 2022.01.03 ＊실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 당사의 출고 증빙 및 외부업체의 인수증으로 대체함② 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 ＊당사의 재고실사는 감사인 입회하에 이루어짐. - 외부감사인(삼정회계법인)③ 장기체화재고 등 현황 ☞ 해 당 사 항 없 음 당사는 재고실사 시 장기체화재고의 중요성이 크지 않아 별도의 장기체화재고를 관리하고 있지 않습니다. 다. 수주계약 현황당사의 수주계약은 K-IFRS 및 일반기업회계기준에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약에 해당하지 않습니다. 라. 공정가치 평가방법 (1) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정 되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ⅰ) 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간 가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ⅲ) 후속측정과 손익 구 분 후속측정 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금 흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (2) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래 현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 않습니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액을 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. 마. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 (1) 904,000 904,000 736,000 736,000 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (2) 현금및현금성자산 10,323,001 - 16,222,996 - 단기금융예치금 6,192,848 - 6,030,243 - 유동성장기금융예치금 158,112 - 366,830 - 매출채권및기타채권 100,266,301 - 66,149,559 - 장기금융예치금 1,523,449 - 924,332 - 장기기타채권 7,992,915 - 9,275,017 - 미수수익 4,094 - 6,271 - (1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득가액과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 49(당) 기 제 48(전) 기 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 (주)일신레져 시장성 있는 지분증권 213,594 814,000 213,594 646,000 (주)한국비즈니스금융대부 시장성 없는 지분증권 90,000 90,000 90,000 90,000 합 계 303,594 904,000 303,594 736,000 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 제 49(당) 기: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 814,000 90,000 904,000 파생상품부채 - 11,214 - 11,214 제 48(전) 기: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 646,000 90,000 736,000 수준2 공정가치는 해당 지분상품이 거래되는 회원권거래소 시세의 평균 금액을 적용하여 측정하였으며, 수준3 공정가치는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (4) 파생상품연결실체는 당기말 현재 원화차입금의 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약금융기관 계약내용 공정가치 구 분 금 액 조 건 만기일 (주)농협은행 수취 3,500,000 CD(3M)+1.06% 2024.08.31 (11,214) 지급 3,500,000 2.98% (5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 11,214 11,214 - - 공정가치로 측정하지 않는 금융부채; 상각후원가측정 금융부채 () 매입채무및기타채무 88,491,536 - 60,058,062 - 유동금융부채 17,883,637 - 8,723,410 - 단기차입금 79,757,271 - 63,212,207 - 유동성장기차입금 2,200,000 - 2,200,000 - 유동성사채 2,871,148 - - - 장기차입금 3,500,000 - - - 사채 61,208,735 - 57,410,786 - 비유동금융부채 4,529,852 - 1,308,389 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다. (6) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 처분이익 배당금수익 평가이익 평가손실 손상차손 파생상품평가손실 상각후원가 측정 금융자산 237,555 - - - - - (1,947,421) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 900 131,040 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 86 - - (43) - - 상각후원가 측정 금융부채 - (4,919,413) - - - - - - 파생금융상품 - - - - - - - (11,213) 합 계 237,555 (4,919,413) 86 900 131,040 (43) (1,947,421) (11,213) ② 제 48(전) 기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 처분이익 처분손실 상환손실 배당금수익 평가이익 평가손실 손상차손 상각후원가 측정 금융자산 465,081 - - - - - - - (2,969,561) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 900 196,560 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 436 (270) - - 359 (288) - 상각후원가 측정 금융부채 - (4,517,152) - - (349,578) - - - - 합 계 465,081 (4,517,152) 436 (270) (349,578) 900 196,919 (288) (2,969,561) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)신원 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 49기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 내용을 아래와 같이 보고합니다. 1. 개 요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제 49기 제 48 기 증 감 증감률 [유동자산] 348,378 273,096 75,282 27.57% [비유동자산] 155,239 132,709 22,531 16.98% 자산총계 503,617 405,805 97,812 24.10% [유동부채] 194,783 135,840 58,942 43.39% [비유동부채] 97,345 84,346 12,998 15.41% 부채총계 292,127 220,187 71,941 32.67% 지배기업소유주지분 216,292 187,609 28,683 15.29% [자본금] 47,830 42,567 5,263 12.36% [자본잉여금] 57,397 47,099 10,298 21.87% [기타포괄손익누계액] 5,870 664 5,206 783.89% [이익잉여금] 123,745 112,474 11,270 10.02% [기타자본항목] -18,550 -15,195 -3,355 22.08% 비지배지분 -4,802 -1,990 -2,812 141.27% 자본총계 211,490 185,618 25,872 13.94% 유동비율 178.85% 201.04% -22.19% - 부채비율 138.13% 118.62% 19.50% - 당사 수출부문 매출이 급증하며 매출채권이 전년대비 340억원 증가하고 미출고된 생산제품이 증가하며 재고자산이 전년대비 420억 증가하였습니다. 신규 생산공장 설립및 라인 증설로 인해 토지, 기계장치 등 유형자산이 218억원 증가하였습니다. 당사의 2021년말 부채총계는 전년대비 719억원 증가하여 약 2,921억원을 기록하였고 자본총계는 전년대비 259억원 증가한 약 2,115억원을 기록하였습니다. 수출부문의 매출액이 크게 상승하며 원부자재 및 임가공비 관련 매입채무가 284억원 증가했고, 해외 원부자재 거래를 위한 L/C거래가 증가하며 USANCE 차입금 등 단기차입금이 165억원 증가하였으며, 2021년 중 신규투자 재원마련을 위한 회사채 200억원을 발행하였습니다. 제117회 전환사채 중 150억원이 전환청구되어 부채증가를 억제하였습니다. 제117회 전환사채의 전환으로 자본금 53억원, 자본잉여금 103억원이 증가하였습니다. 105억원의 당기순이익이 발생하며 자본총계는 259억원 증가하였습니다.유동비율이 다소 감소하였으나, 유동자산 증가액이 유동부채 증가액을 상회하고 있어 단기적 재무 안정성은 양호하다고 판단됩니다. 매출상승에 따른 매입채무 증가 및 신규투자를 위한 자금조달로 부채비율이 증가하였고 2022년에도 계속 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 다만 재무 안정성을 고려하여 신규 자금조달은 부채비율 150%를 넘지 않도록 관리할 예정입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제 49기 제 48 기 증 감 증감률 매출액 879,418 694,297 185,121 26.66% 매출원가 681,923 545,368 136,555 25.04% 매출총이익 197,495 148,929 48,566 32.61% 판매비와관리비 174,729 146,699 28,030 19.11% 매출채권손상차손 1,126 1,929 -803 -41.61% 영업이익 21,639 300 21,339 7,104.84% 금융수익 239 467 -228 -48.90% 금융비용 5,291 5,473 -183 -3.34% 기타영업외수익 16,986 14,507 2,479 17.09% 기타영업외비용 17,319 19,460 -2,141 -11.00% 법인세비용차감전순이익(손실) 16,254 -9,659 25,913 흑자전환 법인세비용(수익) 5,738 -424 6,162 -1,452.88% 당기순이익(손실) 10,516 -9,235 19,751 흑자전환 당사 수출부문 중 KNIT부문의 매출이 크게 성장하며 수익성이 개선되어 매출액은 전년대비 26.7% 증가한 약 8,794억원을 기록하였고, 영업이익은 전년대비 7,104.8%증가한 약 216억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년 적자 92억원에서 흑자 105억원으로 흑자전환에 성공하였습니다. 수출부문은 전년대비 31.3% 증가한 매출액 약 7,125억원을 기록 하였습니다. 수출부문의 강점인 KNIT부문을 바탕으로 기존 바이어에 대한 오더 수주 확대 및 신규 바이어 창출 노력으로 외화기준 매출액이 6억달러를 돌파하며 전년대비 34.7% 성장하였습니다. 매출액의 증가와 디자인 역량 개발에 따른 ODM오더의 증가로 수익성이 개선되며 영업이익은 전년대비 109.0% 증가한 약 326억원을 기록하였습니다. 패션부문은 코로나 팬데믹의 영향으로 패션업계의 불황이 지속되었으나, 매출액은 전년대비 10.1% 증가한 약 1,669억원을 기록하였습니다. 영업이익은 전년대비 42억원 개선된 적자 약 110억원을 기록하였습니다. 2021년 중 우상향했던 환율이 외화환산손익에 긍정적인 영향을 미쳐 기타영업외수익은 25억원 증가하고 기타영업외비용은 21억원 감소하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위: 백만원) 구 분 제 49기 제 48기 [유동자산] 348,378 273,096 [유동부채] 194,783 135,840 유동비율 178.85% 201.04% 수출부문 매출 증가에 따른 단기매입채무 증가와 원부자재 구매 관련 단기차입금이 증가하며 유동비율은 다소 감소하였습니다. 다만 유동자산 증가액이 유동부채 증가액을 상회하고 있어 단기적 재무 안정성은 양호하다고 판단됩니다. 나. 자금조달당사의 2020년과 2021년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 제 49(당) 기 제 48(전) 기 일반대출 한국산업은행 등 2.85 - 3.68 28,000,000 30,000,000 무역금융 한국수출입은행 등 2.34 - 3.95 30,700,000 26,000,000 매출채권담보대출 (주)하나은행 등 2.48 - 3.39 8,112,232 2,399,702 USANCE (주)국민은행 등 1.12 - 1.52 12,945,039 4,812,505 합 계 79,757,271 63,212,207 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 내 역 차입처 발행일 만기일 연이자율(%) 제 49(당) 기 제 48(전) 기 일반대출 한국수출입은행 2013-05-16 2022-11-16 1.00 700,000 700,000 2016-04-12 2022-04-12 1.00 1,500,000 1,500,000 (주)농협은행 2021-08-31 2024-08-31 2.98 3,500,000 - 소 계 2,200,000 2,200,000 유동성대체 (2,200,000) (2,200,000) 유동성차입금 2,200,000 2,200,000 장부금액 3,500,000 - (3) 사채 (단위: 천원) 종 류 주관사 이자율(%) 발행일 만기일 제 49(당) 기 제 48(전) 기 115회 무보증 사모사채 (1) 코리아에셋투자증권(주) 2.72 2019-11-28 2022-11-28 3,000,000 3,000,000 116회 무보증 사모사채 (1) 우리종합금융 2.49 2020-05-28 2023-05-28 20,000,000 20,000,000 117회 무보증 전환사채 (2) 유안타증권(주) 2.00 2020-09-08 2023-09-08 10,000,000 25,000,000 118회 무보증 사모사채 (1) 우리종합금융 2.14 2020-11-26 2023-11-26 17,000,000 17,000,000 119회 무보증 사모사채 (1) 현대차증권(주) 2.36 2021-05-27 2024-05-27 10,000,000 - 120회 무보증 사모사채 (1) 현대차증권(주) 2.59 2021-06-28 2024-06-28 10,000,000 - 소 계 70,000,000 65,000,000 차가감 계 (6,352,017) (7,589,214) 사채할인발행차금 (5,303,349) (4,567,194) 상환할증금 506,890 1,267,225 전환권조정 (1,123,657) (4,289,245) 유동성대체 (2,871,148) - 유동성사채 3,000,000 - 사채할인발행차금 (128,852) - 장부금액 61,208,735 57,410,786 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 감사인의 명칭 및 감사의견 제49기(당기)삼정회계법인적정의견해당사항 없음해외OEM수출 매출 기간귀속 관련 적정성제48기(전기)삼정회계법인적정의견해당사항 없음재고자산 평가충당금의 적정성제47기(전전기)삼정회계법인적정의견해당사항 없음해외OEM수출 매출 기간귀속 관련 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제49기(당기)삼정회계법인반기검토, 정규감사, 연결감사 등240,000,0002,450 시간240,000,0002,553 시간제48기(전기)삼정회계법인반기검토, 정규감사, 연결감사 등220,000,0002,306 시간220,000,0002,310 시간제47기(전전기)삼정회계법인반기검토, 정규감사, 연결감사 등199,000,0002,211 시간199,000,0002,238 시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제49기(당기)2021년 3월세무자문용역2021.03~2021.05120,000,000-2021년 4월세무조정 및 자문2021.04~2022.0330,000,000-2021년 6월이전가격보고서 용역2021.06~2021.1222,000,000-제48기(전기)2020년 4월세무조정 및 자문2020.04~2021.0330,000,000-제47기(전전기)2019년 4월세무조정 및 자문2019.04~2020.0330,000,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12021년 09월 29일회사: 감사 / 감사인: 업무수행이사 외 2인서면보고감사계획 논의22022년 03월 11일회사: 감사 / 감사인: 업무수행이사 외 2인서면보고감사결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과당사의 감사는 2021년 12월 31일 현재 동 일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예바하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하였는지를 평가하였습니다. 또한 본 감사(위원회)는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다. 본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 당사 감사의 의견으로는, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등☞ 해당사항 없음 (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제 49 기 삼정회계법인 우리는 첨부된 주식회사 신원의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 신원의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토 결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다. 또한 이사선임 시 집중투표의 방법은 적용하지 않습니다. 나. 이사회 구성 개요2021년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 32조에 의거, 이사회의 의장은 대표이사(박정주)가 겸임하고 있습니다.당사는 별도의 이사회내 위원회가 설치되어있지 않습니다. 다. 주요 의결사항 및 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 성명 사외이사 성명 박정주(출석률:100%) 최완영(출석률:100%) 노승숙(출석률:100%) 조남우(출석률:100%) 찬 반 여 부 (찬성,반대,중립,불참) 1 2021.02.01 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.02.10 스타필드 고양 매장 OPEN의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.02.10 롯데몰 진주점 매장 OPEN의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2021.02.10 (주)신원 별도 재무제표 작성 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2021.02.25 (주)신원 연결 재무제표 작성 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2021.02.25 2020년 내부회계관리제도 평가결과 보고의 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2021.02.25 제48기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2021.02.25 롯데아울렛 광주수완 매장 OPEN의 건(FRHT) 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2021.03.05 지이크매장(현대시티아울렛 동대문) 계약조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 10 2021.03.09 한국산업은행 산업운영자금 대환 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2021.03.16 니카라과 법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 12 2021.03.16 EBENEZER NICARAGUA, S.A. 법인 설립 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 13 2021.03.16 FASHION STITCH NOAH, S.A. 법인 설립 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 14 2021.03.26 제48기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2021.03.26 이사 보수한도 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2021.03.30 SHINWON EBENEZER HK CO.,LTD 대부투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2021.04.01 우리은행 무역금융 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2021.04.05 남북협력기금 개성공단 특별경제교류협력자금 대출기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2021.04.13 롯데아울렛 서울역점 매장 OPEN의 건(SI) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2021.04.13 롯데백화점 관악점 매장 OPEN의 건(SI) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2021.04.13 롯데몰 여수점 매장 OPEN의 건(SG) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2021.04.15 농협은행 마포지점 여신통합한도 및 SIGHT LC 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2021.04.15 신한은행 전자방식외담대, USANCE 및 O/A 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2021.04.15 국민은행 포괄외화지급보증 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2021.04.15 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2021.04.15 부산은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2021.04.22 한국증권금융 주식담보대출 기한 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2021.05.17 수출입은행 수출성장자금대출 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2021.05.18 산업은행 외국환한도 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2021.05.18 제 119회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2021.05.31 우리은행 여신과목 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2021.05.31 우리은행 여신과목 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 33 2021.06.18 제120회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 34 2021.06.30 신원글로벌 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 35 2021.07.05 EBENEZER MANAGUA, S.A. 법인설립 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 36 2021.07.06 신규 부동산 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 37 2021.07.14 대구은행 토지담보대출 기한 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 38 2021.07.23 부산은행 일반대출 기한 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 39 2021.08.05 롯데프리미엄아울렛 타임빌라스점 매장 OPEN의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 40 2021.08.06 기업은행 종합수출금융(유산스) 한도 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 41 2021.08.18 KEB하나은행 마포지점 여신 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 42 2021.08.18 (주)신원 직영매장 사업자명 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 43 2021.08.18 신세계사이먼 프리미엄 아울렛 제주 매장 OPEN의 건(SG, MM) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 44 2021.08.20 신세계사이먼 프리미엄 아울렛 시흥 매장 OPEN의 건(MM) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 45 2021.08.20 농협 마포지점 일반시설자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 46 2021.08.20 농협 마포지점 부동산 담보 신탁의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 47 2021.09.08 FASHION STITCH NOAH, S.A. 대부투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 48 2021.09.10 PT.FASHION STITCH JOSHUA 증액투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 49 2021.09.28 하나은행 마포지점 O/A 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 50 2021.10.13 국민은행 포괄외화지급보증 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 51 2021.10.20 한국증권금융 주식담보대출 기한 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 52 2021.10.21 롯데아울렛 이시아폴리스점 매장 OPEN의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 53 2021.11.10 남북협력기금 개성공단 특별경제교류협력자금 대출기한 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 54 2021.11.10 수출입은행 수출성장자금대출 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 55 2021.11.18 NH농협은행 마포지점 전자방식외상매출채권 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 56 2021.12.15 임원 상여금 지급 규정 신설 및 직원 상여금 지급 규정 신설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 57 2021.12.28 스타필드 코엑스점 매장 OPEN의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 58 2021.12.30 PT. SHINWON INDONESIA CO LT, 본사대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 59 2021.12.30 SHINWON EBENZER HK CO,LTD 본사대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 60 2021.12.30 에스더블유성거나 본사대여금 연장 및 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 구분 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사 박정주 2019.03.29- 2022.03.28 재선임 1 대외업무 안정적 수행 이사회 수출 - 최대주주의 특수관계인 보유주식수 : 520,000 사내이사 최완영 2019.03.29- 2022.03.28 재선임 1 전문경영인 체제 도입 이사회 관리 - - - 사외이사 노승숙 2019.03.29- 2022.03.28 재선임 5 기업경영의 투명성 확보 이사회 수출/패션 - - - 사외이사 조남우 2021.03.26- 2024.03.26 신규선임 0 기업경영의 투명성 확보 이사회 수출/패션 - - - ☞ 당사는 별도의 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하고 있지 않습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 421-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ☞ 2021년 03월 26일 정기주주총회를 통해 김길제 사외이사가 임기만료로 사임하고 조남우 사외이사가 신규 선임. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행 지원조직사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 이사회 담당자가 이사회 개최 일정 조율 및 이사회 안건에 대한 자료 제공 등의 업무를 수행하고 있습니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 2020년 06월 19일한국상장회사협의회노승숙-상장회사 사외이사의 역할과 책임 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 2021년 12월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 성명 비상근감사 성명 안재선(출석률:100%) 이재철(출석률:90%) 찬 반 여 부 (찬성,반대,중립,불참) 1 2021.02.01 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 2 2021.02.10 스타필드 고양 매장 OPEN의 건 가결 찬성 찬성 3 2021.02.10 롯데몰 진주점 매장 OPEN의 건 가결 찬성 찬성 4 2021.02.10 (주)신원 별도 재무제표 작성 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 5 2021.02.25 (주)신원 연결 재무제표 작성 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 6 2021.02.25 2020년 내부회계관리제도 평가결과 보고의 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 7 2021.02.25 제48기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 8 2021.02.25 롯데아울렛 광주수완 매장 OPEN의 건(FRHT) 가결 찬성 찬성 9 2021.03.05 지이크매장(현대시티아울렛 동대문) 계약조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 10 2021.03.09 한국산업은행 산업운영자금 대환 승인의 건 가결 찬성 찬성 11 2021.03.16 니카라과 법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 12 2021.03.16 EBENEZER NICARAGUA, S.A. 법인 설립 위임의 건 가결 찬성 찬성 13 2021.03.16 FASHION STITCH NOAH, S.A. 법인 설립 위임의 건 가결 찬성 찬성 14 2021.03.26 제48기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 15 2021.03.26 이사 보수한도 책정의 건 가결 찬성 찬성 16 2021.03.30 SHINWON EBENEZER HK CO.,LTD 대부투자의 건 가결 찬성 찬성 17 2021.04.01 우리은행 무역금융 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 18 2021.04.05 남북협력기금 개성공단 특별경제교류협력자금 대출기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 19 2021.04.13 롯데아울렛 서울역점 매장 OPEN의 건(SI) 가결 찬성 찬성 20 2021.04.13 롯데백화점 관악점 매장 OPEN의 건(SI) 가결 찬성 찬성 21 2021.04.13 롯데몰 여수점 매장 OPEN의 건(SG) 가결 찬성 찬성 22 2021.04.15 농협은행 마포지점 여신통합한도 및 SIGHT LC 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 23 2021.04.15 신한은행 전자방식외담대, USANCE 및 O/A 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 24 2021.04.15 국민은행 포괄외화지급보증 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 25 2021.04.15 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 26 2021.04.15 부산은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 27 2021.04.22 한국증권금융 주식담보대출 기한 갱신의 건 가결 찬성 찬성 28 2021.05.17 수출입은행 수출성장자금대출 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 29 2021.05.18 산업은행 외국환한도 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 30 2021.05.18 제 119회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 31 2021.05.31 우리은행 여신과목 변경의 건 가결 찬성 찬성 32 2021.05.31 우리은행 여신과목 변경의 건 가결 찬성 찬성 33 2021.06.18 제120회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 34 2021.06.30 신원글로벌 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 35 2021.07.05 EBENEZER MANAGUA, S.A. 법인설립 위임의 건 가결 찬성 찬성 36 2021.07.06 신규 부동산 매입의 건 가결 찬성 찬성 37 2021.07.14 대구은행 토지담보대출 기한 갱신의 건 가결 찬성 찬성 38 2021.07.23 부산은행 일반대출 기한 갱신의 건 가결 찬성 찬성 39 2021.08.05 롯데프리미엄아울렛 타임빌라스점 매장 OPEN의 건 가결 찬성 찬성 40 2021.08.06 기업은행 종합수출금융(유산스) 한도 재약정의 건 가결 찬성 찬성 41 2021.08.18 KEB하나은행 마포지점 여신 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 42 2021.08.18 (주)신원 직영매장 사업자명 변경의 건 가결 찬성 찬성 43 2021.08.18 신세계사이먼 프리미엄 아울렛 제주 매장 OPEN의 건(SG, MM) 가결 찬성 찬성 44 2021.08.20 신세계사이먼 프리미엄 아울렛 시흥 매장 OPEN의 건(MM) 가결 찬성 불참 45 2021.08.20 농협 마포지점 일반시설자금대출 차입의 건 가결 찬성 불참 46 2021.08.20 농협 마포지점 부동산 담보 신탁의 건 가결 찬성 불참 47 2021.09.08 FASHION STITCH NOAH, S.A. 대부투자의 건 가결 찬성 불참 48 2021.09.10 PT.FASHION STITCH JOSHUA 증액투자의 건 가결 찬성 찬성 49 2021.09.28 하나은행 마포지점 O/A 차입의 건 가결 찬성 불참 50 2021.10.13 국민은행 포괄외화지급보증 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 51 2021.10.20 한국증권금융 주식담보대출 기한 갱신의 건 가결 찬성 찬성 52 2021.10.21 롯데아울렛 이시아폴리스점 매장 OPEN의 건 가결 찬성 찬성 53 2021.11.10 남북협력기금 개성공단 특별경제교류협력자금 대출기한 연장 가결 찬성 찬성 54 2021.11.10 수출입은행 수출성장자금대출 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 55 2021.11.18 NH농협은행 마포지점 전자방식외상매출채권 약정의 건 가결 찬성 불참 56 2021.12.15 임원 상여금 지급 규정 신설 및 직원 상여금 지급 규정 신설의 건 가결 찬성 찬성 57 2021.12.28 스타필드 코엑스점 매장 OPEN의 건 가결 찬성 찬성 58 2021.12.30 PT. SHINWON INDONESIA CO LT, 본사대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 59 2021.12.30 SHINWON EBENZER HK CO,LTD 본사대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 60 2021.12.30 에스더블유성거나 본사대여금 연장 및 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 다. 감사의 인적사항 구분 성명 생년월 약력 비고 상근감사 안재선 1948년 07월 -. 前) (주)두봉 전무-. 現) (주)신원 상근감사 - 비상근감사 이재철 1948년 05월 -. 前) 수원지방법원 부장판사-. 現) 법무법인 마당 대표변호사-. 現) (주)신원 비상근감사 - 라. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 상근감사 안재선 주주권익 보호 및 투명한 기업경영 이사회 수출/패션 - - - 비상근감사 이재철 주주권익 보호 및 투명한 기업경영 이사회 수출/패션 - - - ☞ 당사는 별도의 감사선출에 대한 독립성 기준을 운영하고 있지 않습니다. 마. 감사의 전문성 (1) 감사 교육실시 현황 2019년 06월 28일한국상장회사협의회상장회사 감사위원(감사) 직무 설명회2020년 07월 07일한국상장회사협의회감사 및 감사위원을 위한 특별연수 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 (2) 감사 지원조직 현황 감사팀2차장1명, 주임1명 (평균9년)상시 감사활동 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (3) 감사 교육실시 계획한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황☞ 해당사항 없음` 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권☞ 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁☞ 해당사항 없음 라. 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주95,568,813-우선주90,740-보통주14,500,000-우선주90,740-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주90,740-보통주81,068,813-우선주90,740- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 결산일 12 월 31 일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일부터 1월 31일 까지 기준일 12월 31일 공 고 방 법 당사 홈페이지(http://sw.co.kr)(다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다.) 주 권 의 종 류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권및신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음. 주식업무대행기관 대리인의 명칭 (주)KB국민은행 사무취급장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 국민은행 본점 3층 증권대행부 (Tel: 2073-8105) 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 48 기주주총회(2021.03.26) -. 제1호 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 의안대로 승인 - -. 제2호 이사선임의 건 의안대로 승인 - -. 제3호 이사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - -. 제4호 감사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - 제 47 기주주총회(2020.03.27) -. 제1호 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 의안대로 승인 - -. 제2호 감사선임의 건 의안대로 승인 - -. 제3호 이사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - -. 제4호 감사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - 제 46 기주주총회(2019.03.29) -. 제1호 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 의안대로 승인 - -. 제2호 이사선임의 건 의안대로 승인 - -. 제3호 정관 변경의 건 의안대로 승인 - -. 제4호 이사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - -. 제5호 감사보수한도 승인의 건 의안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 티앤엠커뮤니케이션즈본인보통주17,988,21021.1317,988,21019.82-박정환임원보통주520,0000.61520,0000.57-박정빈기타보통주520,0000.61520,0000.57-박정주임원보통주520,0000.61520,0000.57-보통주19,548,21022.9619,548,21021.54-우선주00.0000.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)티앤엠커뮤니케이션즈5정만식0.00--박성철39.22------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)티앤엠커뮤니케이션즈39,39428,54110,852--87-790 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ☞ 2020년말 기준 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)티앤엠커뮤니케이션즈는 광고대행 및 주식소유를 통한 타법인의 사업내용 지배 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 현재는 주식소유를 통한 타법인의 사업내용 지배만을 영위하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ------ 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ☞ 해당사항 없음. 3. 주식의 분포 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)티앤엠커뮤니케이션즈17,988,21022.16---301,0800.37 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 ☞ 지분율은 결산일 현재 의결권 있는 주식 81,159,553주로 나눈 비율입니다. 나. 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 36,49636,50299.9856,871,31881,159,55370.07- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ☞ 상기 소액주주 및 주식수는 2021년 12월 31일 기준입니다. ☞ 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 ( 단위 : 원, 주 ) 종 류 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 보통주 주가 최고 2,285 2,645 3,350 3,930 3,370 2,920 최저 1,720 2,085 2,205 2,735 2,390 2,490 평균 1,889 2,343 2,589 3,349 2,903 2,645 거래량 최고(일) 116,410,154 117,705,991 150,170,310 113,291,324 28,771,332 64,147,640 최저(일) 334,448 3,513,859 2,436,651 9,075,712 4,023,885 1,983,968 월간 229,321,464 408,694,973 449,664,913 692,439,554 188,866,117 181,720,053 우선주 주가 최고 57,200 57,900 56,800 52,300 48,050 42,650 최저 48,250 45,050 46,300 47,100 39,800 38,850 평균 51,127 49,562 48,834 49,403 43,623 40,789 거래량 최고(일) 50,161 25,437 22,440 5,763 2,736 1,358 최저(일) 122 594 148 496 115 53 월간 113,917 84,259 67,271 39,826 14,850 11,299 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 박정주남1976년 08월대표이사사내이사상근수출- 워싱턴대학교 미술역학과 - 前)KNIT본부 본부장 - 現)수출부문 부문장520,000-특수관계인5년이상2022년 03월 29일최완영남1967년 06월사내이사사내이사상근관리- 홍익대학교 경영학과 졸업 - 前)상해법인 법인장 - 現)관리부문장(CFO)---5년이상2022년 03월 29일노승숙남1945년 08월사외이사사외이사비상근사외이사- 한양대학교 화학공학 졸업 - 前)국민일보(주) 발행인 - 現)(주)신원 사외이사---5년이상2022년 03월 29일조남우남1944년 08월사외이사사외이사비상근사외이사- 경희대 경영학과 졸업 - 前)삼성생명서비스(주) 이사 - 現)(주)신원 사외이사 ---1년이하2024년 03월 26일안재선남1948년 07월감사감사상근감사- 수도전기공업고등학교 졸업 - 前)(주) 두봉 전무 - 現)(주)신원 상근감사---5년이상2023년 03월 27일이재철남1948년 05월감사감사비상근감사- 서울대학교 법과대학 졸업 - 前)수원지방법원 부장판사 - 現)법무법인 마당 대표변호사 - 現)(주)신원 비상근감사---5년이하2023년 03월 27일박성철남1940년 06월회장미등기상근총괄- 한양대학교 행정학과 졸업 - 前) (주)신원 회장 - 現) (주)신원 회장--특수관계인3년이하-박정빈남1973년 09월부회장미등기상근총괄- 와세다대학교 경영대학원 - 前)신원 외 - 現)신원 부회장520,000-특수관계인3년이하-김유진남1970년 11월부사장미등기상근패션- 국민대학교 대학원 광고홍보학 - 前)이랜드그룹 외 - 現) 내수부문 부문장13,300--3년이하-김태형남1968년 10월부사장미등기상근패션-9,300--5년이상-황우승남1961년 09월전무미등기상근패션-6,400--5년이상-엄성철남1964년 12월전무미등기상근수출----5년이상-윤대희남1969년 08월상무미등기상근패션-한양대학교 중어중문학과 졸업 -前)신성통상 외 -現)해외사업본부장---2년이하-김지수여1970년 02월상무미등기상근패션----5년이상-정해평남1970년 04월상무미등기상근수출-200--5년이상-김원필남1969년 11월상무미등기상근수출----5년이상-이동원남1971년 10월상무미등기상근관리----5년이상-이규권남1970년 06월상무미등기상근수출----5년이상-이귀화여1962년 04월이사미등기상근수출- 진도여자고등학교 졸업 - 前)GIS Korea - 現)KT본부 품질관리팀장---5년이하-이영술남1970년 08월이사미등기상근관리----5년이상-이충인남1974년 02월이사미등기상근수출----5년이상-박소현여1976년 03월이사미등기상근수출- 부산외국어대학교 영어영문학과 졸업 - 前) 유베이스인터내셔날 외 - 現) KNIT3사업부 사업부장---2년이하-이정수여1974년 03월이사미등기상근수출- Prat Institute 패션디자인 졸업 - 前)한세실업,풍인무역 외 - 現) KNIT R&D실---2년이하-정병무남1971년 10월이사미등기상근패션- 충북대학교 경제학과 졸업 - 前) SG세계물산 - 現) SI사업부장---2년이하-조재용남1969년 05월이사미등기상근수출- 원광대학교 무역학과 졸업 - 前) 한세실업 외 - 現) 과테말라 법인장---3년이하-이혜진여1974년 06월이사미등기상근수출- 부산대학교 대학원 경제학 졸업 - 前) 한솔섬유㈜ - 現) KNIT1 사업부장---2년이하-권용택남1976년 07월이사대우미등기상근수출----5년이상-유주희남1975년 09월이사대우미등기상근패션- 숭실대학교 섬유공학과 졸업 - 前) 신성통상 외 - 現) FRHT 사업부장---1년이하-김경태남1972년 10월이사대우미등기상근수출----5년이상-이은석남1977년 03월이사대우미등기상근관리----5년이상-이빛나여1975년 12월이사대우미등기상근수출- 대구카톨릭 대학 철학과 졸업 - 前) 노브랜드 외 - 現) KNIT R&D실---１년이하- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 선임박정주남1976년 08월사내이사 - 前) (주)신원 KNIT본부장 - 現) (주)신원 수출부문장 - 現) (주)신원 사내이사 2022년 03월 25일특수관계인선임최완영남1967년 06월사내이사 - 前) (주)신원 상해법인장 - 現) (주)신원 관리부문장 - 現) (주)신원 사내이사 2022년 03월 25일-선임박성철남1940년 04월사내이사- 現) (주)신원 회장2022년 03월 25일특수관계인선임박정빈남1973년 09월사내이사- 現) (주)신원 부회장2022년 03월 15일특수관계인선임김태형남1968년 10월사내이사- 現) (주)신원 글로벌생산본부장2022년 03월 25일-선임유충규남1946년 10월사외이사 - 現) 신길1동 새마을금고 감사 영등포 100년 미래비전 자문단 자문위원 2022년 03월 25일-해임노승숙남1945년 08월사외이사- 前)국민일보(주) 발행인 - 現)(주)신원 사외이사2022년 03월 25일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ☞ 노승숙 사외이사는 임기만료로 퇴임 예정입니다.☞ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제49기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 임원겸직 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 비 고 박정주 대표이사 신원글로벌(주) 사내이사 상 근 신원지엘에스(주) 사내이사 상 근 최완영 사내이사 신원글로벌(주) 감 사 상 근 (주)에스더블유성거나 감 사 상 근 ☞ 겸직 현황은 등기임원을 기준으로 작성되었습니다. 라. 직원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 사무관리직남258-16-2745.7316,844,74961,47710515-사무관리직여318-43-3613.1914,846,51841,126-생산직남17---178.491,086,88363,934-생산직여15---158.32724,79548,320-기타남1-6-72.69257,72336,818-기타여--7-75.06183,03326,148-609-72-6815.5833,943,70149,844- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 마. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 254,343,321173,733- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 사내(등기)이사21,200,000사외이사 포함하여 승인 받음.사외이사21,200,000사내이사 포함하여 승인 받음.감사2300,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체 지급금액 (단위 : 천원) 6864,369144,061- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 지급금액 (단위 : 천원) 2781,869390,934-228,50014,250-----254,00027,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ☞ 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ☞ 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)신원과 그 종속기업-2121 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2121107,19014,569-50121,709---------------2121107,19014,569-50121,709 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 가지급금 및 기타채권(유가증권 대여 포함)내역 (단위: 천USD, 천EURO, 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 신원글로벌(주) 국내계열사 대여금 592 2,857 2,000 1,449 17 백만원 국내계열사 대여금 80 - - 80 - 천USD (주)에스더블유성거나 국내계열사 대여금 - - - - 1,045 천USD 대여금 314 29 - 343 123 백만원 (주)신원에벤에셀 해외현지법인 대여금 3,226 - - 3,226 - 천USD (주)신원에벤에셀 개성 해외현지법인 대여금 2,648 - - 2,648 - 백만원 SHINWON EBENEZER VIETNAM Co. Ltd 해외현지법인 대여금 3,600 - - 3,600 386 천USD SHINWON EBENEZER HANOI Co. Ltd 해외현지법인 대여금 8,500 - 500 8,000 3,302 천USD P.T SHINWON EBENEZER 해외현지법인 대여금 - - - - 1,378 천USD P.T SHINWON INDONESIA 해외현지법인 대여금 3,600 - - 3,600 1,187 천USD Sa Milano SRL 해외현지법인 대여금 141 - - 141 - 천EURO SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 해외현지법인 대여금 335 5 - 340 44 천USD NANJING GOLDEN EAGLE & SHINWON TRADING CO., LTD 해외현지법인 대여금 2,580 1,050 - 3,630 282 천USD SHINWON EBENEZER USA INC 해외현지법인 대여금 500 - - 500 23 천USD FASHION STITCH NOAH, S.A. 해외현지법인 대여금 - 3,000 - 3,000 54 천USD 합 계 달러 장기기타채권 22,421 4,055 500 25,976 7,702 천USD 유로 장기기타채권 141 - - 141 - 천EURO 원화 장기기타채권 3,554 2,886 2,000 4,440 140 백만원 ☞ 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 채무보증 내역 (단위: 천원, 천외화) 특수관계자 구분 제공받은 기업 지급보증 한도 지급보증 실행액 지급보증내역 지급보증기간 여신금융기관 종속기업 (주)에스더블유성거나 1,800,000 1,500,000 차입금 지급보증 2016.04.12 ~ 2022.04.12 한국수출입은행 종속기업 신원글로벌(주) 84,000 13,451 법인카드 지급보증 2019.07.25 ~ 2024.07.25 농협은행(주) 종속기업 SHINWON EBENEZERHK CO., LTD () USD 1,250 1,481,875 지분인수약정지급보증 2018.12.28~2023.12.31 Golden Eagle International Trading Limited 다. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천USD, 백만원, 천EURO) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 SHINWON GUATEMALA S.A 계열회사 투자유가증권 2,320 - - 2,320 천USD SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD 계열회사 투자유가증권 2,500 - - 2,500 천USD SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD 계열회사 투자유가증권 9,300 - - 9,300 천USD PT. SHINWON INDONESIA 계열회사 투자유가증권 3,188 4,600 - 7,788 천USD PT. SHINWON EBENEZER 계열회사 투자유가증권 8,640 - - 8,640 천USD SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD 계열회사 투자유가증권 6,300 - - 6,300 천USD (주)신원에벤에셀 계열회사 투자유가증권 1,500 - - 1,500 천USD (주)신원에벤에셀 개성 계열회사 투자유가증권 500 - - 500 천USD SA MILANO S.R.L. 계열회사 투자유가증권 4,500 - - 4,500 천EURO (주)에스더블유 성거나 계열회사 투자유가증권 170 - - 170 백만원 신원글로벌 주식회사 계열회사 투자유가증권 164 - - 164 백만원 신원지엘에스 주식회사 계열회사 투자유가증권 10,000 - - 10,000 백만원 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD 계열회사 투자유가증권 5,000 - - 5,000 천USD SHINWON EBENEZER USA INC 계열회사 투자유가증권 10 - - 10 천USD EBENEZER NICARAGUA, S.A. 계열회사 투자유가증권 - 1,980 - 1,980 천USD FASHION STITCH NOAH, S.A. 계열회사 투자유가증권 - 1,980 - 1,980 천USD PT.FASHION STITCH JOSHUA 계열회사 투자유가증권 - 3,168 - 3,168 천USD EBENEZER MANAGUA, S.A. 계열회사 투자유가증권 - 1,188 - 1,188 천USD 합 계 39,258 12,916 - 52,174 천USD 4,500 - - 4,500 천EURO 10,334 - - 10,334 백만원 ☞ 별도기준으로 작성되었으며, 최초 취득금액 기준입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ☞ 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 ☞ 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 ☞ 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ☞ 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 신원지엘에스(주)2010.06대한민국물류91,595지분50% 초과보유해당(자산총액 750억 이상)신원글로벌(주)2009.07대한민국유통1,874실질지배력해당없음(주)에스더블유성거나2007.09대한민국생산관리60지분50% 초과보유해당없음(주)신원에벤에셀2004.12개성생산48지분50% 초과보유해당없음(주)신원에벤에셀 개성 1)2008.03개성생산363지분50% 초과보유해당없음SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD2006.05중국소싱/판매154지분50% 초과보유해당없음SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD2002.02베트남생산16,084지분50% 초과보유해당없음SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD2009.09베트남생산21,777지분50% 초과보유해당없음PT. SHINWON EBENEZER1991.04인도네시아생산844지분50% 초과보유해당없음PT. SHINWON INDONESIA2011.04인도네시아생산19,209지분50% 초과보유해당없음SHINWON GUATEMALA S.A1997.06과테말라생산15,541지분50% 초과보유해당없음SA MILANO S.R.L. 2012.05이태리소싱/판매358지분50% 초과보유해당없음SHINWON EBENEZER HK CO., LTD2016.07중국투자관리46지분50% 초과보유해당없음SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD 2)2016.05베트남오더관리1지분50% 초과보유해당없음GOLDEN EAGLE & SHINWON TRADING CO., LTD 3)2016.09중국투자관리9,183지분50% 초과보유해당없음NANJING GOLDEN EAGLE & SHINWON TRADING CO., LTD 4)2016.09중국판매2,330지분50% 초과보유해당없음SHINWON EBENEZER USA INC 5)2020.08미국판매46지분50% 초과보유해당없음EBENEZER NICARAGUA, S.A. 6) 2021.05니카라과임대 및 시설관리2,223지분50% 초과보유해당없음FASHION STITCH NOAH, S.A. 6) 2021.05니카라과생산7,617지분50% 초과보유해당없음PT.FASHION STITCH JOSHUA 6) 2021.05인도네시아생산3,775지분50% 초과보유해당없음EBENEZER MANAGUA, S.A.6)2021.08니카라과임대 및 시설관리1,412지분50% 초과보유해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 1) 종속기업인 (주)에스더블유성거나의 지분 66.7%를 포함한 것입니다.2) 종속기업인 SHINWON EBENEZER VIETNAM이 지분100%을 보유하였습니다.3) 종속기업인 SHINWON EBENEZER HK가 지분 66.7%를 보유하고 있습니다.4) 종속기업인 GOLDEN EAGLE & SHINWON TRADING이 지분100%를 보유하고 있습니다.5) 종속기업인 SHINWON EBENEZER USA INC는 전기 중 신설되었습니다.6) 종속기업인 EBENEZER NICARAGUA, S.A., FASHION STITCH NOAH, S.A., PT.FASHION STITCH JOSHUA, EBENEZER MANAGUA, S.A. 는 당기 중 신설되었습니다. ※ 주요종속회사 판단여부 : (1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----20신원지엘에스(주)110111-4382919신원글로벌(주)110111-4144715(주)에스더블유성거나110111-3759218(주)신원에벤에셀-(주)신원에벤에셀 개성-SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD-SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD-SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD-PT. SHINWON EBENEZER-PT. SHINWON INDONESIA-SHINWON GUATEMALA S.A-SA MILANO S.R.L. -SHINWON EBENEZER HK CO., LTD-SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD-GOLDEN EAGLE & SHINWON TRADING CO., LTD-NANJING GOLDEN EAGLE & SHINWON TRADING CO., LTD-SHINWON EBENEZER USA INC-EBENEZER NICARAGUA, S.A.-FASHION STITCH NOAH, S.A.-PT.FASHION STITCH JOSHUA-EBENEZER MANAGUA, S.A.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 신원지엘에스(주)비상장2010년 06월 30일물류88,8002,000,000100.0089,098--1582,000,000100.0089,25691,59546신원글로벌(주)비상장2009년 07월 30일판매16432,80250.00----32,80250.00-1,874-452(주)에스더블유성거나비상장2007년 09월 20일생산관리22734,000100.00----34,000100.00-60-168(주)신원에벤에셀-2005년 02월 21일생산1,4951,500,000100.00----1,500,000100.00-48-(주)신원에벤에셀 개성-2008년 03월 27일생산6001,500,00033.33----1,500,00033.33-363-SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO. LTD -2006년 05월 18일소싱 판매중계3,980-100.00-----100.00-154-768SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD-2002년 02월 22일생산3,047-100.005,132--1,129-100.006,26216,084543SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD-2009년 09월 24일생산1,749-100.003,031--408-100.003,43921,77783PT. SHINWON EBENEZER-1991년 04월 24일생산1,39655,60399.98----55,60399.98-844-133PT. SHINWON INDONESIA-2011년 04월 28일생산1,28331,88099.631,30246,0005,20553177,88099.857,03819,209121SHINWON GUATEMALA S.A -1997년 06월 23일생산2,0742996.678,140---388-96.677,75215,541-1,168SA MILANO S.R.L.-2012년 05월 23일생산판매6,507-100.00170---1-100.00169358-2SHINWON EBENEZER HK CO., LTD-2016년 07월 29일투자관리2,8145,000,000100.00316---3165,000,000100.00-46-727 SHINWON EBENEZER USA INC -2020년 08월 07일판매1210,000100.00----10,000100.00-7,7521EBENEZER NICARAGUA, S.A.-2021년 05월 20일임대 및 시설관리----696,9602,216-18696,96099.002,1982,223-116FASHION STITCH NOAH, S.A.-2021년 05월 20일생산----686,0702,186-1,725686,07099.004617,617-1,813PT. FASHION STITCH JOSHUA-2021년 05월 26일생산----91,5503,55817891,55099.003,7363,775-66EBENEZER MANAGUA, S.A.-2021년 08월 18일임대 및 시설관리----418,7701,404-6418,77099.001,3981,412-13--107,190-14,569-50--121,709190,731-4,632 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
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