Annual Report • Aug 16, 2022
Annual Report
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사업보고서 4.7 나우아이비캐피탈(주) C Z 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 08월 16일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 11일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| I. 회사의 개요4. 주식의 총수자기주식 취득 및 처분 현황자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 | 자기주식 직접취득 분 기재오류 | - 하기 참조 | - 하기 참조 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항<주식매수선택권의 부여 및 행사현황> | 공정가치평가방법 참조 및 기준일 종가 미기재 | - 하기 참조 | - 하기 참조 |
4. 정정내용1) I. 회사의 개요 - 4. 주식의 총수자기주식 취득 및 처분 현황자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 -정정전
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | 132,976 | 30,000 | - | 102,976 | 주1) | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | 30,000 | 30,000 | - | - | 주2) | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | 162,976 | 60,000 | - | 102,976 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 31,600 | - | 31,600 | - | - | 주3) | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 31,600 | 162,976 | 91,600 | - | 102,976 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
주1) 처분수량 30,000주는 12월 28일 신탁계약일부해지분입니다.주2) 취득수량은 주1)에 따른 신탁계약일부해지분이며, 처분수량 30,000주는 스톡옵션행사에 따른 12월 28일 교부수량입니다.주3) 당기 처분수량 중 28,600주는 스톡옵션행사에 따른 4월 22일 자기주식처분수량이며 3,000주는 9월 17일 상여지급분입니다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황(내용없음) - 정정후
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외직접 취득 | 보통주 | - | 30,000 | 30,000 | - | - | 주1) | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | 30,000 | 30,000 | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | 132,976 | 30,000 | - | 102,976 | 주2) | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | 132,976 | 30,000 | - | 102,976 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 31,600 | - | 31,600 | - | - | 주3) | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 31,600 | 162,976 | 91,600 | - | 102,976 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
주1) 당기 직접취득수량 30,000주는 주2)의 스톡옵션행사에 따른 신탁계약일부해지분이며, 처분수량 또한 동일 내용으로 12월 28일 교부되었습니다. 주2) 신탁계약일부해지에 따른 처분수량 30,000주는 12월 28일 신탁계약일부해지분입니다.주3) 당기 처분수량 중 28,600주는 스톡옵션행사에 따른 4월 22일 자기주식처분수량이며 3,000주는 9월 17일 상여지급분입니다.
자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 직접 취득 | 2021년 12월 28일 | 2021년 12월 28일 | 30,000 | 30,000 | 1 | - |
| 직접 처분 | 2021년 12월 28일 | 2021년 12월 28일 | 30,000 | 30,000 | 1 | 2021년 12월 29일 |
- 위 직접취득은 스톡옵션행사에 따른 자기주식신탁계약 일부해지에 따른 것이며 관련 주요사항 보고일은 2021년 12월 27일입니다.2) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항<주식매수선택권의 부여 및 행사현황> - 정정전
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 3 | 77 | - |
| 사외이사 | 1 | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | 1 | - | - |
| 계 | 5 | 77 | - |
<표2>
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 천주) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이승원 | 등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 40 | 25 | - | 25 | - | 15 | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 박상규 | 등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 30 | 12 | - | 12 | - | 18 | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 이재규 | 미등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 30 | 12 | - | 12 | - | 18 | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 하홍철 | 미등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 30 | - | - | - | - | 30 | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 이형국 | 미등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 20 | 20 | - | 20 | - | - | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 김정균 | 미등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 13 | 13 | - | 13 | - | - | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 임원 외 7명 | 직원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 60 | 57 | - | 57 | - | 3 | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
- 정정후
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 3 | 77 | - |
| 사외이사 | 1 | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | 1 | - | - |
| 계 | 5 | 77 | - |
- 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 III. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석의 - 17. 기타자본에 기재된 주식매수선택권의 내용을 참고하시기 바랍니다.
<표2>
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 천주) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이승원 | 등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 40 | 25 | - | 25 | - | 15 | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 박상규 | 등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 30 | 12 | - | 12 | - | 18 | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 이재규 | 미등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 30 | 12 | - | 12 | - | 18 | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 하홍철 | 미등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 30 | - | - | - | - | 30 | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 이형국 | 미등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 20 | 20 | - | 20 | - | - | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 김정균 | 미등기임원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 13 | 13 | - | 13 | - | - | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
| 임원 외 7명 | 직원 | 2018년 05월 15일 | 신주발행자기주식교부차액보상 | 보통주 | 60 | 57 | - | 57 | - | 3 | 2020.05.15~2025.05.14 | 5,600 |
- 2021.12.30 당사의 보통주 종가는 10,200원 입니다.
【 대표이사 등의 확인 】 사업보고서_정정_대표이사 등의 확인_1.jpg 사업보고서_정정_대표이사 등의 확인_1
사 업 보 고 서
(제 15 기)
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 03월 11일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 나우아이비캐피탈(주) |
| 대 표 이 사 : | 이 승 원 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 삼성로 511, 골든타워 11층 |
| (전 화)02-565-6234 | |
| (홈페이지) http://www.nauib.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)부사장 (성 명)이 재 규 |
| (전 화)02-565-6234 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서명_1.jpg 대표이사확인서명_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적/상업적 명칭당사의 명칭은 "나우아이비캐피탈 주식회사" 라고 표기합니다.영문으로는 "NAU IB Capital" 로 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 2007년 08월 06일에 설립되었으며, 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내 용 |
| 주소 | 서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동, 골든타워 11층) |
| 전화번호 | 02-565-6234 |
| 홈페이지 | www.nauib.com |
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는「여신전문금융업법」에 근거하여 설립되었습니다.
바. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
아. 주요 사업의 내용
당사는 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융회사로 투자조합 및 PEF를 운용하고 있으며, 신기술사업자, 창업, 벤처기업 등에 투자 및 회수 하는 사업을 주력사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
[정관에 기재된 목적사업]
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1) 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융, 할부금융, 시설대여 등 여신전문금융회사 업무 2) 신용대출, 담보대출, 어음할인 3) 기업이 취득한 매출채권의 양수, 관리, 회수 4) 지급보증 5) 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사 업무 6) 금융기관 또는 자산관리공사 등이 보유하고 부실채권의 매입 7) 제1호 내지 제3호의 업무와 관련하여 다른 여신전문업자 및 겸영여신업자가 보유한 채권 및 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입 8) 제1호 내지 제6호의 업무와 관련된 신용조사 및 부수업무 9) 기타 다른 법령에 의하여 정부로부터 인, 허가 등을 받은 업무 10) 각 호에 관련된 부대사업 일체 및 기타 관련법령에서 허용하는 업무 |
보고서 작성기준일 현재영위하는 목적 사업 |
자. 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 차.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다
카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장2018년 10월 04일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지 및 변경당사의 본점은 서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동) 입니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 당사의 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다.
2018년 05월 15일임시주총한상구 사외이사강동석 감사-김봉석 감사2019년 08월 16일임시주총-이승원 대표이사박상규 등기이사정지완 기타비상무이사-2021년 03월 22일정기주총-한상구 사외이사강동석 감사-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 변경 사항은 없습니다. 라. 상호의 변동당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 상호의 변경 사항은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 합병법인(존속) | 피합병법인(소멸) | 내용 |
|---|---|---|
| 나우아이비캐피탈주식회사 | 나우아이비주식회사 | 1) 합병 배경 및 방법: 흡수합병2) 합병등기일: 2008년 12월 17일3) 합병목적: 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함 |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용최근 5년간 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 주요 연혁 |
|---|
| 2015.01 농식품투자조합 결성 "나우 농식품 투자펀드 3호" (농식품모태펀드) |
| 2016.01 PEF 설립 "나우그로쓰캐피탈 PEF" (국민연금) |
| 2016.08 나우아이비캐피탈 대표이사 변경(정지완, 이승원 → 이승원) |
| 2017.08 농식품투자조합 결성 "나우 농식품 투자펀드 4호" (농식품모태펀드) |
| 2017.08 PEF 설립 "나우1호기업재무안정PEF" |
| 2018.01 PEF 설립 "나우2호기업재무안정PEF" |
| 2018.06 신기술사업투자조합 결성 "나우에이스파트너십펀드" (모태펀드) |
| 2018.09 유상증자(자본금변경 375억 → 474억원) |
| 2018.10 코스닥 상장 |
| 2018.12 농식품투자조합 결성 “나우농식품세컨더리투자펀드1호” (농식품모태펀드) |
| 2018.12 한국벤처투자 최우수펀드상(청산부문-중진) 수상 |
| 2019.08 PEF설립 “엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사”(농식품모태펀드) |
| 2019.10 신기술사업투자조합 결성 "나우M&A투자펀드1호" (한국모태펀드) |
| 2019.12 신기술사업투자조합 결성 "나우일자리창출펀드1호" (한국성장금융) |
| 2020.02 PEF설립 “KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사”(국민연금) |
| 2020.09 PEF설립 “엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사”(농식품모태펀드) |
| 2021.05 나우아이비13호펀드 결성 |
| 2021.06 벤처투자조합 결성 “나우윈코로나펀드” (한국모태펀드) |
| 2021.10 기술혁신전문펀드 2차(글로벌기술펀드) 운용사 선정 (한국성장금융) |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동 현황
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말(2021년말) | 14기(2020년말) | 13기(2019년말) | 12기(2018년말) | 11기(2017년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,577,000 | 9,480,000 | 9,480,000 | 9,480,000 | 7,505,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 47,885,000,000 | 47,400,000,000 | 47,400,000,000 | 47,400,000,000 | 37,525,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 47,885,000,000 | 47,400,000,000 | 47,400,000,000 | 47,400,000,000 | 37,525,000,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주식40,000,000-40,000,000-11,572,000-11,572,000-1,995,000-1,995,000-1,995,000-1,995,000유상감자------------9,577,000-9,577,000-102,976-102,976신탁9,474,024-9,474,024-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주-30,00030,000--주1)우선주------보통주------우선주------보통주-30,00030,000---우선주------보통주-132,97630,000-102,976주2)우선주------보통주------우선주------보통주-132,97630,000-102,976-우선주------보통주31,600-31,600--주3)우선주------보통주31,600162,97691,600-102,976-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 당기 직접취득수량 30,000주는 주2)의 스톡옵션행사에 따른 신탁계약일부해지분이며, 처분수량 또한 동일 내용으로 12월 28일 교부되었습니다. 주2) 신탁계약일부해지에 따른 처분수량 30,000주는 12월 28일 신탁계약일부해지분입니다.주3) 당기 처분수량 중 28,600주는 스톡옵션행사에 따른 4월 22일 자기주식처분수량이며 3,000주는 9월 17일 상여지급분입니다.
자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 취득2021년 12월 28일2021년 12월 28일30,00030,0001-직접 처분2021년 12월 28일2021년 12월 28일30,00030,00012021년 12월 29일
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 위 직접취득은 스톡옵션행사에 따른 자기주식신탁계약 일부해지에 따른 것이며 관련 주요사항 보고일은 2021년 12월 27일입니다.
자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2021년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2021년 08월 19일2022년 08월 18일2,000,000,0001,374,940,44068.7--2021년 11월 23일
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 12월 28일 신탁계약 일부해지에 따라 보고일 현재 계약잔액은 1,686,950,000원이며, 취득금액은 1,063,997,660원입니다.
5. 정관에 관한 사항
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 21일입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1) 산업의 특성당사는 한국표준산업분류상 ‘(K64209)기타 금융 투자업’에 속하는 회사로서 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다.
신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사는 벤처캐피탈에 속하며, 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고, 이후 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본(신기술투자조합 등)이며 동시에 금융회사(신기술사업금융회사)입니다.
벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법에 의거한 “신기술사업금융회사”와 중소기업창업지원법에 의거한 “중소기업창업투자회사”등으로 구분됩니다.
신기술사업금융회사와 창업투자회사는 장래성이 있지만 기반이 취약한 중소, 벤처기업에 지분취득의 방식으로 투자를 수행하는 점은 유사하나, 신기술사업금융회사는 금융당국의 엄격한 진입, 운영 규제(높은 자본금 요건, 내부통제기준, 건전성 기준, 금융위 관리, 감독 등)가 있는 반면 창업투자회사 대비 자유로운 투자활동이 가능하다는 차이점이 있습니다.
벤처캐피탈 시장 내에서 창업지원을 기본목적으로 하는 창업투자회사 대비 신기술사업금융회사는 성장단계의 기업 지원 및 중간회수시장 참여 등의 다양한 역할을 수행 가능 합니다.
[신기술사업금융회사와 창업투자회사의 비교]
| 구분 | 신기술사업금융회사(금융위) | 창업투자회사(중기부) | |
|---|---|---|---|
| 규제체계 | 특성 | 엄격한 진입·운영 규제 대비 자유로운 투자규제 적용 |
자유로운 진입·운영 규제 대비 엄격한 투자규제 적용 |
| 자본금 | 최소 200억원 *신기술사업금융전문회사: 100억원 |
최소 20억원 | |
| 회사 운영 |
금융당국 관리·감독, 건전성기준 준수 준법감시인, 내부통제기준 제정 등 |
전문인력·사무실 확보 의무 | |
| 투자 의무 |
없음 | 등록 후 3년내 자본금의 40%를 창업자 등에 신규투자 의무 | |
| 업무범위 | 대상 | 신기술사업자 | 중소·벤처기업 |
| 가능 업무 |
신기술사업자에 투·융자, 경영지도 여신금융회사 공통업무(기업대출 등) |
중소·벤처기업에 대한 투자 | |
| 투자 방법 |
신주·구주, 타 조합 지분인수, 무형자산(IP 등) 투자, 해외투자 |
주로 신주투자(구주투자 등 제한) 해외투자(의무투자비율 충족 후) * 제도개선 중 |
|
| 운영 조합 |
신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF |
중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF |
|
| 산업내 기대역할 |
기업의 성장단계별 금융지원 중간회수시장 활성화 |
초기중기단계 기업에 대한 투자 - 중소기업 창업 지원 |
(출처: 여신금융협회)(주1) 신기술사업금융회사로 등록된 회사는 2021년 기준으로 132개사이며, 전업신기술금융회사는 74개사입니다.
2) 사업구조
당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 구분이 가능 합니다.
사업구조도.jpg 사업구조도
(1) 펀드조성(자금모집) 방식
일반적으로 제조업에서 원재료라는 부분은 당사의 사업구조상 자금의 모집이라고 할수 있습니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다.
주요출자자는 크게 국민연금, 농림수산식품 모태펀드, 한국 모태펀드 및 성장사다리펀드로 나누어볼 수 있습니다. 농림수산식품 모태펀드는 2010년에 설립되었으며, 해양수산부, 농림축산식품부에서 출자를 받아 농업정책보험금융원이 운영하고 있습니다. 한국 모태펀드는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 2005년에 설립되었으며, 중소기업진흥공단 등 7개의 정책기관 등으로부터 출자를 받아 한국벤처투자㈜가운영하고 있습니다. 성장사다리펀드는 금융위원회가 2013년 출범시킨 펀드로 산업은행, 기업은행, 은행권청년창업재단의 출자를 통해 조성되었으며 한국성장금융투자운용이라는 회사를 통해 운영되고 있습니다.
해당펀드의 출자 구조는 펀드의 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드(Fund of Funds)구조를 가지고 있습니다. 출자의 규모 및 대상은 매년 각 기금을 운용하는 농업정책보험금융원, 한국벤처투자 및 한국성장금융투자운용을 통해 결정되어 공지되며, 각 기금의 출자 대상 및 계획에 맞는 조합설립 제안을 통해서 정책자금의 출자를 받게 됩니다.
정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상높은 리스크와 상대적으로 긴 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방단치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.
(2) 투자 및 관리 방식
조합의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합은 설립 시 운용인력이 선임되며, 당사는 자체적으로 총 14명의 투자심사인력을 보유하고 있습니다.
투자심사인력은 신기술사업, 차세대유망기술, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.
투자 이후 투자기업의 사후관리는 조합 자산의 운영에 있어 중요한 요소로서, 벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 창업 초기기업의 경우 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공합니다.
(3) 투자회수 방식
투자자금회수의 주요경로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다. 기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기 까지 많은 시간과 노력이 필요 합니다. M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로서 투자자금을 회수하는 방법이며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법 입니다.
(4) 배분 및 해산 방식
조합 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다. 조합은 규약에 의거하여 조합 설립 시 존속기간을 정하며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 조합 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다.
2. 영업의 현황
1) 영업개황
(단위: 백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 관리보수 | 4,199 | 5,255 | 7,986 | 8,816 | (주1) |
| 성과보수 | 639 | - | - | 8,157 | (주2) | |
| 지분법이익 | 1,563 | 2,000 | 6,198 | 5,145 | (주3) | |
| 소계 | 6,401 | 7,255 | 14,184 | 22,118 | - | |
| 기타의 영업수익 | 자문수수료 | 125 | 52 | - | - | (주4) |
| 이자수익 | 162 | 635 | 702 | 420 | ||
| 배당금수익 | 12 | 21 | 7 | 17 | ||
| 투자주식평가/처분이익 | 450 | 188 | 1,140 | 7,670 | ||
| 기타영업수익 | 84 | 900 | 36 | 479 | ||
| 소계 | 833 | 1,796 | 1,885 | 8,586 | ||
| 합 계 | 7,234 | 9,051 | 16,069 | 30,704 | - |
(주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.(주2) 성과보수는 투자조합 및 사모투자전문회사의 존속기간 중 내부수익률이 기준수익률을 초과하는 경우 지급됩니다.(주3) 지분법 이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.
(주4) 기타의 영업수익은 이자수익을 비롯하여 배당금 수익, 자문수수료, 당사 자체 자금으로 취득한 투자주식관련 처분이익 및 평가이익, 기타영업수익(대손충당금환입등)으로 구성되어 있습니다.
2) 시장점유율
벤처캐피탈 시장은 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.다만, 꾸준히 증가하고 있는 신기술금융업 등록회사의 수와 당사의 펀드레이징 규모 를 고려했을때 시장에서의 위치를 간접적으로 가늠할 수 있습니다.
| [신기술금융업 등록/영위 현황] |
| (단위: 개) |
| 구분 | '14 | '15 | '16 | '17 | '18 | '19 | '20 | '21 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 등록 | 회사수 | 42 | 51 | 70 | 92 | 104 | 113 | 118 | 132 |
| 전업사 | 18 | 24 | 31 | 42 | 51 | 58 | 63 | 74 |
(출처: 여신금융협회)
| [2021년 벤처캐피탈 등 AUM 순위] |
| (단위: 억원) |
| 순위 | 회사명 | 금액 |
|---|---|---|
| 1 | IMM인베스트먼트 | 59,815 |
| 2 | 한국투자파트너스 | 32,230 |
| 3 | 소프트뱅크벤처스 | 21,684 |
| 4 | 아주IB투자 | 20,252 |
| 5 | KB인베스트먼트 | 19,025 |
| 6 | 메디치인베스트먼트 | 13,383 |
| 7 | 프리미어파트너스 | 13,376 |
| 8 | SV인베스트먼트 | 13,102 |
| 9 | 인터베스트 | 12,303 |
| 10 | 에이티넘인베스트먼트 | 12,030 |
| 11 | 스마일게이트인베스트먼트 | 11,519 |
| 12 | 신한벤처투자 | 11,319 |
| 13 | KTB네트워크 | 11,120 |
| 14 | 포스코기술투자 | 10,756 |
| 15 | SBI인베스트먼트 | 10,241 |
| 16 | 나우IB캐피탈 | 9,785 |
(자료: 더벨 )
3) 조직도
나우아이비캐피탈 조직도.jpg 나우아이비캐피탈 조직도
3. 파생상품거래 현황
- 해당사항없음.
4. 영업설비
- 해당사항없음.
5. 재무건전성 등 기타 참고사항
- 당사는 여신전문금융업법에 따른 재무건전성을 준수하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021년 (제15기) |
2020년 (제14기) |
2019년 (제13기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 대주회계법인 | 대주회계법인 | 대주회계법인 |
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,675 | 8,386 | 23,211 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 40,763 | 16,803 | 5,152 |
| 대출채권 | 3,980 | 8,458 | 5,473 |
| 기타금융자산 | - | - | - |
| 기타채권 | 2,187 | 3,594 | 3,810 |
| 관계기업투자 | 72,756 | 49,052 | 36,182 |
| 유형자산 | - | - | - |
| 리스자산 | 665 | 952 | 343 |
| 무형자산 | 51 | 51 | 51 |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 기타자산 | 2 | 2 | 15 |
| 자산총계 | 124,080 | 87,297 | 74,237 |
| 부 채 | |||
| 단기차입금 | 7,725 | - | - |
| 기타금융부채 | 6,654 | 2,424 | 709 |
| 당기법인세부채 | 4,332 | 498 | 922 |
| 이연법인세부채 | 165 | 1,326 | 177 |
| 기타부채 | 153 | 86 | 113 |
| 비지배지분부채 | 17,583 | 6,233 | 1,899 |
| 부채총계 | 36,612 | 10,569 | 3,820 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 47,885 | 47,400 | 47,400 |
| 자본잉여금 | 6,672 | 6,363 | 6,363 |
| 자본조정 | (870) | 402 | 300 |
| 이익잉여금 | 33,781 | 22,563 | 16,354 |
| 자본총계 | 87,468 | 76,728 | 70,417 |
| 자본과 부채총계 | 124,080 | 87,297 | 74,237 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2021.1.1~12.31 | 2020.1.1~12.31 | 2019.1.1~12.31 | |
| 영업수익 | 30,704 | 16,485 | 9,052 |
| 영업비용 | 14,468 | 6,520 | 5,307 |
| 영업이익 | 16,236 | 9,964 | 3,745 |
| 세전이익 | 16,266 | 9,967 | 3,770 |
| 당기순이익 | 12,635 | 7,627 | 2,944 |
| 주당순이익(원) | 1,332 | 807 | 312 |
주) 주당순이익은 액면가 5,000원 기준입니다.
나. 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021년 (제15기) |
2020년 (제14기) |
2019년 (제13기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 대주회계법인 | 대주회계법인 | 대주회계법인 |
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,627 | 7,844 | 19,211 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,575 | 4,003 | 5,152 |
| 대출채권 | 3,980 | 8,458 | 5,473 |
| 기타금융자산 | - | - | - |
| 기타채권 | 2,409 | 3,815 | 3,813 |
| 관계기업투자 | 92,189 | 55,942 | 38,281 |
| 유형자산 | - | - | - |
| 리스자산 | 665 | 952 | 343 |
| 무형자산 | 51 | 51 | 51 |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 기타자산 | - | - | 15 |
| 자산총계 | 106,497 | 81,064 | 72,339 |
| 부 채 | |||
| 단기차입금 | 7,725 | - | - |
| 기타금융부채 | 7,265 | 2,425 | 709 |
| 당기법인세부채 | 4,332 | 497 | 922 |
| 이연법인세부채 | 30 | 1,326 | 177 |
| 기타부채 | 153 | 86 | 113 |
| 부채총계 | 19,506 | 4,335 | 1,921 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 47,885 | 47,400 | 47,400 |
| 자본잉여금 | 6,643 | 6,364 | 6,364 |
| 자본조정 | (870) | 402 | 300 |
| 이익잉여금 | 33,304 | 22,563 | 16,354 |
| 자본총계 | 86,991 | 76,729 | 70,418 |
| 자본과 부채총계 | 106,497 | 81,064 | 72,339 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2021.1.1~12.31 | 2020.1.1~12.31 | 2019.1.1~12.31 | |
| 영업수익 | 28,222 | 16,938 | 9,053 |
| 영업비용 | 11,986 | 6,974 | 5,308 |
| 영업이익 | 16,236 | 9,964 | 3,745 |
| 세전이익 | 16,266 | 9,966 | 3,770 |
| 당기순이익 | 12,635 | 7,626 | 2,944 |
| 주당순이익(원) | 1,332 | 807 | 312 |
주) 주당순이익은 액면가 5,000원 기준입니다.
2. 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 15(당)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 14(전)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당)기말 | 제 14(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 48,055,434 | 8,386,554,757 |
| 금융기관예치금 | 4,5,6 | 3,627,471,139 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,7 | 40,763,375,417 | 16,802,539,853 |
| 대출채권 | 4,5,8 | 3,980,000,000 | 8,457,500,000 |
| 기타채권 | 4,5,9,26 | 2,187,317,060 | 3,593,822,766 |
| 관계기업투자 | 11,12 | 72,755,581,407 | 49,052,673,403 |
| 사용권자산 | 10 | 664,975,263 | 952,340,645 |
| 무형자산 | 50,836,600 | 50,836,600 | |
| 기타자산 | 1,950,890 | 1,547,972 | |
| 자산총계 | 124,079,563,210 | 87,297,815,996 | |
| 부 채 | |||
| 차입부채 | 4,5,13 | 7,724,912,407 | - |
| 기타금융부채 | 4,5,14 | 6,653,618,357 | 2,424,865,571 |
| 당기법인세부채 | 4,331,856,409 | 497,721,184 | |
| 이연법인세부채 | 15 | 164,921,620 | 1,326,810,987 |
| 기타부채 | 14 | 153,237,420 | 86,256,210 |
| 비지배지분부채 | 4,5,27 | 17,582,831,535 | 6,233,304,856 |
| 부채총계 | 36,611,377,748 | 10,568,958,808 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 87,468,185,462 | 76,728,857,188 | |
| 자본금 | 1,16 | 47,885,000,000 | 47,400,000,000 |
| 자본잉여금 | 16 | 6,672,562,208 | 6,363,575,000 |
| 기타자본 | 17 | (870,312,840) | 402,104,585 |
| 이익잉여금 | 18 | 33,780,936,094 | 22,563,177,603 |
| 비지배지분 | - | - | |
| 자본총계 | 87,468,185,462 | 76,728,857,188 | |
| 자본과 부채총계 | 124,079,563,210 | 87,297,815,996 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 15(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 30,703,942,864 | 16,484,728,144 | |
| 수수료수익 | 19,26 | 16,972,622,967 | 7,985,994,061 |
| 이자수익 | 19 | 419,544,092 | 702,555,423 |
| 배당금수익 | 7,19 | 17,814,000 | 6,793,317 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분이익 | 7,21 | 8,120,030,776 | 1,139,649,490 |
| 손실충당금 환입 | 28,333,531 | 6,400,000 | |
| 지분법이익 | 12 | 5,145,597,498 | 6,197,801,335 |
| 기타영업수익 | - | 29,988,400 | |
| 비지배지분금융수익 | - | 415,546,118 | |
| 영업비용 | 14,467,668,285 | 6,520,374,906 | |
| 수수료비용 | 40,144,691 | 24,736,092 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손실 | 7,21 | 122,805,719 | 417,451,740 |
| 대손상각비 | - | 21,446,614 | |
| 지분법손실 | 12 | 1,261,948,384 | 492,293,062 |
| 판매비와관리비 | 20 | 10,253,037,860 | 5,380,619,265 |
| 기타영업비용 | 322,704,952 | 183,828,133 | |
| 비지배지분금융비용 | 2,467,026,679 | - | |
| 영업이익 | 16,236,274,579 | 9,964,353,238 | |
| 기타수익 | 30,756,104 | 3,959,330 | |
| 기타비용 | 131,507 | 1,451,747 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 16,266,899,176 | 9,966,860,821 | |
| 법인세비용 | 15 | 3,631,880,685 | 2,340,153,904 |
| 당기순이익 | 12,635,018,491 | 7,626,706,917 | |
| 지배지분순이익 | 12,635,018,491 | 7,626,706,917 | |
| 비지배지분순이익 | - | - | |
| 기타포괄손익 | - | - | |
| 당기총포괄이익 | 12,635,018,491 | 7,626,706,917 | |
| 지배지분총포괄이익 | 12,635,018,491 | 7,626,706,917 | |
| 비지배지분총포괄이익 | - | - | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 22 | 1,332 | 807 |
| 희석주당순이익 | 22 | 1,319 | 807 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 15(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배지분합계 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일(전기초) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 300,124,258 | 16,353,730,686 | 70,417,429,944 | - | 70,417,429,944 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 배당금지급 | - | - | - | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) | - | (1,417,260,000) |
| 주식보상비용 | - | - | 101,980,327 | - | 101,980,327 | - | 101,980,327 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 7,626,706,917 | 7,626,706,917 | - | 7,626,706,917 |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 402,104,585 | 22,563,177,603 | 76,728,857,188 | - | 76,728,857,188 |
| 2021년 1월 1일(당기초) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 402,104,585 | 22,563,177,603 | 76,728,857,188 | - | 76,728,857,188 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 배당금지급 | - | - | - | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) | - | (1,417,260,000) |
| 주식선택권행사 | 485,000,000 | 298,086,985 | 88,273,015 | - | 871,360,000 | - | 871,360,000 |
| 자기주식 거래 | - | 10,900,223 | (1,360,690,440) | - | (1,349,790,217) | - | (1,349,790,217) |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 12,635,018,491 | 12,635,018,491 | - | 12,635,018,491 |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 47,885,000,000 | 6,672,562,208 | (870,312,840) | 33,780,936,094 | 87,468,185,462 | - | 87,468,185,462 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 15(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,257,846,431) | (10,719,521,537) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 23 | (2,446,973,120) | (9,801,802,040) |
| 이자 수취 | 447,019,324 | 672,789,722 | |
| 배당금 수취 | 1,697,992,842 | 6,793,317 | |
| 법인세 납부 | (955,885,477) | (1,597,302,536) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (21,503,187,082) | (7,181,755,483) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (34,217,039,582) | (17,051,000,000) | |
| 관계기업투자주식의 처분 | 12,713,852,500 | 9,869,244,517 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 23 | 14,422,534,190 | 3,076,948,310 |
| 차입부채의 증가 | 7,594,334,455 | - | |
| 배당금의 지급 | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) | |
| 리스부채의 상환 | (158,610,048) | (255,791,690) | |
| 자기주식 취득 | (1,374,940,440) | - | |
| 자기주식 처분 | 25,150,223 | - | |
| 주식선택권행사 | 871,360,000 | - | |
| 비지배지분부채의 증가 | 8,882,500,000 | 4,750,000,000 | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (8,338,499,323) | (14,824,328,710) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 8,386,554,757 | 23,210,883,467 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 48,055,434 | 8,386,554,757 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 15(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 14(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 |
1. 일반 사항
가. 연결회사의 개요
나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '지배회사') 및 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 합하여 '연결회사')의 일반사항은 아래와 같습니다.지배회사는 2007년 8월 6일에 설립되어 2007년 9월3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사로서 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 511에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금은 47,885백만원이며, 2018년 10월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록되었습니다.당기말 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정지완 | 3,365,800 | 35.14 |
| 킹스데일(주) | 3,160,000 | 33.00 |
| 자기주식 | 102,976 | 1.08 |
| 기타 | 2,948,224 | 30.78 |
| 합 계 | 9,577,000 | 100.00 |
나. 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 지역 | 기업명 | 업종 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 국내 | 나우 일자리 창출펀드 1호 | 신기술사업자, 벤처기업 투자 | 52.5 |
다. 당기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명(*1) | 자산 | 부채 | 영업수익 | 손익 |
|---|---|---|---|---|
| 나우 일자리 창출펀드 1호 | 37,238,296 | 221,808 | 6,088,753 | 5,193,740 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명(*1) | 자산 | 부채 | 영업수익 | 손익 |
|---|---|---|---|---|
| 나우 일자리 창출펀드 1호 | 13,343,949 | 221,202 | 10,582 | (874,834) |
라. 연결대상범위의 변동당기 및 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
(1) 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
상기 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1176호 '보험계약' 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.
7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
2.2 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.
금융자산의 각 유형별 상세내역은 주석 5참조
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
- 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
- 당기손익-공정가치 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다.
지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타 수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2참조
(4) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.- 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정- 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산
일반모형 손실충당금 측정 방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
간편모형에서의 측정 방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며,신용손상모형인 경우 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다.
2.6 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 비 품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.7 무형자산
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
2.8 비금융자산의 손상
비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.9 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(3) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속회사, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.11 종업원급여
연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
2.12 수익인식
연결회사는 자금운용에 의한 수익을 기간경과에 따라 이자수익으로 인식하며, 투자주식 등의 처분손익은 투자주식을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다. 또한 기타의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
- 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리전담부서에 의해 이루어지고 있습니다.
연결회사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리위원회를운용하지 않고 이사회에서 총괄하도록 하고 있으며, 경영기획본부를 리스크관리전담부서로 지정하여 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
연결회사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.
- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다. - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다. - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.
- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 40%이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.
4.1.2 신용위험
(1) 신용위험의 개요신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 공정가치측정금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (2) 신용위험의 관리연결회사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.
- 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다. - 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다. - 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 48,055 | 8,386,555 |
| 금융기관예치금 | 3,627,471 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산(채무증권) | 403,489 | 1,021,102 |
| 대출채권 | 3,980,000 | 8,457,500 |
| 기타채권 : | ||
| 미수금 | 173,759 | - |
| 미수수익 | 1,536,708 | 3,359,522 |
| 임직원대여금 | 242,550 | -- |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| 기타채권 소계 | 2,187,317 | 3,593,822 |
| 합 계 | 10,246,332 | 21,458,979 |
(4) 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 신용건전성
(단위: 천원)
| 은행예금 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA | 3,675,527 | 8,386,555 |
- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급능력이 최상급임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을받기 쉬운 면이 있음. |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는투기적인 요소를 내포하고 있음. |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. |
| D | 상환 불능상태임. |
(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.
(5) 상각후원가로 측정하는 금융자산 신용위험상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권 및 기타채권으로 구성되어 있습니다. 대출채권은 일반대출채권 및 NPL채권으로 구성되어 있으며, 기타채권은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 취득시부터 손상된 금융자산을 제외하고 12개월기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
가. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 연체 및 손상여부
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 금융자산 | 6,199,477 | 12,332,990 |
나. 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 기타금융자산은 대부분 조합 관련 미수금, 미수수익과 이행보증금으로 구성되어 별도로 신용건전성 정보를 관리하지 않고 있습니다.다. 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 없습니다.
4.2. 자본위험관리
연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.
(1) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.
(2) 규제자본현황
금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 연결회사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.4.3 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 48,055 | 48,055 | 8,386,555 | 8,386,555 |
| 금융기관예치금 | 3,627,471 | 3,627,471 | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 40,763,375 | 40,763,375 | 4,002,881 | 4,002,881 |
| 대출채권 | 3,980,000 | 3,980,000 | 8,457,500 | 8,457,500 |
| 기타채권 | 2,187,317 | 2,187,317 | 3,593,823 | 3,593,823 |
| 소 계 | 50,606,218 | 50,606,218 | 24,440,759 | 24,440,759 |
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 7,724,912 | 7,724,912 | - | - |
| 기타금융부채 | 6,653,618 | 6,653,618 | 2,424,866 | 2,424,866 |
| 비지배지분부채 | 17,582,832 | 17,582,832 | 6,233,305 | 6,233,305 |
| 소 계 | 31,961,362 | 31,961,362 | 8,658,171 | 8,658,171 |
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 72,155 | - | 40,691,220 | 40,763,375 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 457,537 | - | 16,345,003 | 16,802,540 |
(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 금융자산 |
|---|---|
| 기초금액 | 16,345,003 |
| 당기손익인식액 | 7,280,422 |
| 매입금액 | 7,999,870 |
| 처분금액 | 875,665 |
| 기말금액 | 40,691,220 |
| 미실현손익 | 6,408,550 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 40,287,732 | 3 | 유사상장회사 비교, 최근거래가, 순자산 지분율 | 유사회사 시장배수 등 |
| 채무증권 | 403,488 | 3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에 맞추어 연결회사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.5. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가공정가치측정 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 48,055 | - | 48,055 |
| 금융기관예치금 | 3,627,471 | - | 3,627,471 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 40,763,375 | 40,763,375 |
| 대출채권 | 3,980,000 | - | 3,980,000 |
| 기타채권 | 2,187,317 | - | 2,187,317 |
| 합 계 | 9,842,843 | 40,763,375 | 50,606,218 |
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 측정하는기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입부채 | - | 7,724,912 | 7,724,912 |
| 기타금융부채 | - | 6,653,618 | 6,653,618 |
| 비지배지분부채 | - | 17,582,832 | 17,582,832 |
| 합계 | - | 31,961,362 | 31,961,362 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가공정가치측정 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,386,555 | - | 8,386,555 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 16,802,540 | 16,802,540 |
| 대출채권 | 8,457,500 | - | 8,457,500 |
| 기타채권 | 3,593,822 | - | 3,593,822 |
| 합 계 | 20,437,877 | 16,802,540 | 37,240,417 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 측정하는기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 | - | 2,424,866 | 2,424,866 |
| 비지배지분부채 | - | 6,233,305 | 6,233,305 |
| 합 계 | - | 8,658,171 | 8,658,171 |
6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 48,055 | 8,386,555 |
| 금융기관 예치금 | ||
| 자사주신탁 | 627,471 | - |
| 정기예금 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 3,675,526 | 8,386,555 |
(*) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
7. 당기손익-공정가치 금융자산
연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 단기매매항목의 지분상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 40,359,887 | 15,781,438 |
| 채무상품 | 403,488 | 1,021,102 |
| 합 계 | 40,763,375 | 16,802,540 |
(*)보고기간 종료일 현재 지분상품 중 25백만원 및 채무상품 중 475백만원은 보호예수로 인하여 양도 및 처분이 제한되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련되어 당기손익(배당금수익 포함)으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 7,670,225 | 679,447 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 344,814 | 49,544 |
| 합 계 | 8,015,039 | 728,991 |
8. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 4,000,000 | 8,500,000 |
| 손실충당금 | (20,000) | (42,500) |
| 합 계 | 3,980,000 | 8,457,500 |
(2) 당기 및 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (42,500) | (27,500) |
| 충당금환입(전입) | 22,500 | (15,000) |
| 기말 | (20,000) | (42,500) |
9. 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 174,632 | - |
| 미수수익 | 1,545,545 | 3,377,516 |
| 임직원대여금 | 245,000 | - |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| 소 계 | 2,199,477 | 3,611,816 |
| (-) 손실충당금 | (12,160) | (17,993) |
| 기타채권(순액) | 2,187,317 | 3,593,823 |
(2) 당기 및 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | (17,993) | (17,947) |
| 손실충당금 환입(대손상각비) | 5,833 | (46) |
| 기말 | (12,160) | (17,993) |
연결회사는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 상각하고 있습니다.
기타채권 중 12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다. 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
10. 사용권자산
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 952,341 | 343,590 |
| 취득 | - | 919,716 |
| 상각 | (287,366) | (310,965) |
| 기말 | 664,975 | 952,341 |
(2) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 294,144 | 289,188 |
| 1년 초과 5년 이내 | 427,677 | 695,803 |
| 합 계 | 721,821 | 984,991 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 291,411 | 285,774 |
| 1년 초과 | 390,052 | 670,707 |
| 합 계 | 681,463 | 956,481 |
11. 관계기업투자
(1) 관계기업의 현황관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 12월입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나우농식품투자펀드2호(*3) | 37.5 | 103,880 | 37.5 | 218,324 |
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | 10.0 | 1,163,288 | 10.0 | 1,338,293 |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 10.0 | 2,766,407 | 10.0 | 2,600,173 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2) | 34.0 | 4,125,220 | 34.0 | 3,820,504 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*1) | 12.5 | 10,438,546 | 12.5 | 17,983,969 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*1) | 10.0 | 697,547 | 10.0 | 655,676 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*3,4) | 4.8 | 177 | 4.8 | 3,630,719 |
| 나우에이스파트너십펀드(*1) | 8.8 | 1,468,717 | 8.8 | 3,596,699 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 20.0 | 4,124,753 | 20.0 | 2,049,617 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*1) | 12.5 | 3,936,263 | 12.5 | 3,252,285 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 26.0 | 17,446,562 | 26.0 | 7,100,572 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*1) | 6.0 | 7,626,050 | 6.0 | 2,805,843 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF(*1) | 5.0 | 959,689 | - | - |
| 나우아이비13호펀드(*1) | 1.3 | 297,215 | - | - |
| 나우윈코로나펀드(*1) | 15.0 | 2,940,996 | - | - |
| 우양에이치씨(주)(*4) | 10.6 | 14,660,270 | - | - |
| 합 계 | 72,755,581 | 49,052,674 |
(*1) 연결회사의 상기 조합 또는 PEF에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(*2) 연결회사의 약정상 지분율은 34.0%이나, 실제 지분율은 18.8%입니다. 기존 연결회사의 지분율은 선순위 29.0%와 후순위 5.0%로 구성되어 있었으며, 당기 이전에 분배된 분배금 중 선순위와 후순위의 분배우선순위 차이로 인해 약정 지분율과 실제 지분율에 차이가 발생하였습니다.(*3) 당기말 현재 청산절차를 진행중 입니다. (*4) 당기 중 나우2호기업재무안정PEF 2호 해산에 따라 2021년 12월 28일 현물분배를 받았으며, 연결회사가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익(*1) | 배당금 | 기타 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호 | 218,324 | - | (114,443) | - | - | - | 103,880 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,338,293 | (167,000) | (8,005) | - | - | - | 1,163,288 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,600,173 | (330,000) | 496,234 | - | - | - | 2,766,407 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 3,820,504 | - | 304,719 | - | (1) | - | 4,125,220 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 17,983,969 | (7,498,750) | 831,086 | (875,000) | (2,760) | - | 10,438,546 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 655,676 | (80,000) | 151,821 | (29,948) | (2) | - | 697,547 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 3,630,719 | (2,886,000) | 1,473,440 | - | (1) | (2,217,980) | 177 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,596,699 | (979,353) | (373,399) | (775,231) | - | - | 1,468,717 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,049,617 | 1,221,000 | 854,136 | - | - | - | 4,124,753 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,252,285 | 625,000 | 59,014 | - | (36) | - | 3,936,263 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,100,572 | 11,050,000 | (704,010) | - | - | - | 17,446,562 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 2,805,843 | 3,846,000 | 975,148 | - | (942) | - | 7,626,050 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | 975,000 | (15,303) | - | (8) | - | 959,689 |
| 나우아이비13호펀드 | - | 300,000 | (2,785) | - | - | - | 297,215 |
| 나우윈코로나펀드 | - | 2,985,000 | (44,004) | - | - | - | 2,940,996 |
| 우양에이치씨(주) | - | 12,442,290 | - | - | - | 2,217,980 | 14,660,270 |
| 합 계 | 49,052,674 | 21,503,187 | 3,883,649 | (1,680,179) | (3,750) | - | 72,755,581 |
(*1) 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||
| 나우농식품투자펀드2호 | 1,076,644 | (937,500) | 79,180 | 218,324 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,318,011 | - | 20,282 | 1,338,293 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,328,515 | (710,000) | 981,658 | 2,600,173 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 4,892,261 | (1,153,223) | 81,466 | 3,820,504 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 17,173,291 | (3,405,316) | 4,215,994 | 17,983,969 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 745,149 | (114,148) | 24,675 | 655,676 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 3,483,495 | (8) | 147,232 | 3,630,719 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 919,383 | 2,030,000 | 647,316 | 3,596,699 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,254,124 | (190,000) | (14,507) | 2,049,617 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 1,829,792 | 1,437,012 | (14,519) | 3,252,285 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 161,690 | 7,358,000 | (419,118) | 7,100,572 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | - | 2,849,992 | (44,149) | 2,805,843 |
| 합 계 | 38,281,085 | 7,164,810 | 5,705,510 | 49,052,675 |
(3) 당기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호 | 277,016 | - | 277,016 | 35 | (305,180) | (305,180) |
| 나우농식품투자펀드3호 | 11,878,934 | 246,052 | 11,632,883 | 315,810 | (80,047) | (80,047) |
| 나우농식품투자펀드4호 | 27,857,867 | 193,790 | 27,664,077 | 5,412,840 | 4,962,344 | 4,962,344 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 14,220,634 | 110,736 | 14,109,898 | 2,848,099 | 896,231 | 896,231 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 83,884,917 | 354,465 | 83,530,452 | 21,026,448 | 6,648,690 | 6,648,690 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 6,976,048 | 346 | 6,975,702 | 1,563,810 | 1,518,206 | 1,518,206 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 422,146 | 418,546 | 3,600 | 46,685,964 | 35,234,647 | 35,234,647 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 17,321,095 | 535,754 | 16,785,341 | - | (4,267,416) | (4,267,416) |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 20,623,765 | - | 20,623,765 | 4,785,996 | 4,270,682 | 4,270,682 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 31,723,402 | 233,012 | 31,490,390 | 1,411,582 | 472,109 | 472,109 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 67,107,143 | 4,983 | 67,102,160 | 690 | (2,707,731) | (2,707,731) |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 127,960,429 | 843,901 | 127,116,527 | 20,594,269 | 16,252,469 | 16,252,469 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 19,367,865 | 173,918 | 19,193,947 | 1,400,000 | (306,053) | (306,053) |
| 나우아이비13호펀드 | 23,281,826 | - | 23,281,826 | 2,904 | (218,174) | (218,174) |
| 나우윈코로나펀드 | 19,606,637 | - | 19,606,637 | 1,215 | (293,363) | (293,363) |
| 우양에이치씨(주) | 211,894,542 | 87,111,190 | 124,783,351 | 112,650,887 | 2,203,740 | 2,512,209 |
12. 관계기업투자 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금
(1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 당기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 출자잔액 | 출자누적액 | 조합출자총액 누적액 | 조합출자약정총액 | 잔여출자약정액(*4) | 등록일 | 존속기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2)(*3) | - | 6,000,000 | 16,000,000 | 16,000,000 | - | 2012-07-25 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드3호(*1)(*2) | 1,033,000 | 1,200,000 | 12,000,000 | 12,000,000 | - | 2015-01-08 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | 2,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 2017-07-20 | 8년 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 16,463,480 | 48,422,000 | 50,000,000 | - | 2014-08-13 | 8년 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*2) | 7,966,875 | 24,640,625 | 197,125,000 | 200,000,000 | - | 2016-01-05 | 10년 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 114,470 | 604,500 | 6,045,000 | 15,000,000 | - | 2017-08-08 | 5년 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*2)(*3) | - | 2,886,000 | 59,644,000 | 62,000,000 | - | 2018-01-16 | 5년 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,100,648 | 3,473,750 | 39,700,000 | 40,000,000 | 300,000 | 2018-06-25 | 8년 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,431,000 | 4,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 2018-12-13 | 8년 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,937,500 | 3,937,500 | 31,500,000 | 40,000,000 | 8,500,000 | 2019-07-26 | 8년 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 18,668,000 | 18,668,000 | 71,800,000 | 100,000,000 | 28,200,000 | 2019-10-24 | 8년 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 | 6,696,000 | 6,696,000 | 111,600,000 | 250,000,000 | 138,400,000 | 2020-02-28 | 10년 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 975,000 | 975,000 | 19,500,000 | 60,000,000 | 40,500,000 | 2020-09-21 | 8년 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | 300,000 | 23,500,000 | 23,500,000 | - | 2021-05-28 | 5년 |
| 나우윈코로나펀드 | 2,985,000 | 2,985,000 | 19,900,000 | 30,000,000 | 10,100,000 | 2021-07-06 | 8년 |
(*1) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원의 환급금4. 청산시 조합원에게 배분할 재산
(*2) 펀드의 투자기간이 종료되어 추가적인 출자의무가 없습니다. (*3) 청산절차를 진행중 입니다. (*4) 조합전체의 잔여출자약정 잔액입니다(연결회사의 잔여출자약정 잔액은 주석 26 참조).
출자잔액은 중간 배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다.(2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 당기 및 전기에 조합으로부터 수령한 관리수수료, 성과보수 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 관리수수료 | 성과보수 | 배당금 | 관리수수료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | 244,299 | - | - | 263,634 |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 441,735 | - | - | 460,697 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2) | 146,977 | - | - | 156,149 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*3) | 1,434,334 | - | 875,000 | 1,835,525 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 27,237 | - | 29,948 | 37,871 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1,4) | 580,192 | 8,156,856 | - | 585,000 |
| 나우에이스파트너십펀드(*3) | 387,651 | - | 775,231 | 490,000 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3) | 500,000 | - | - | 469,500 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*3) | 460,000 | - | - | 368,000 |
| 나우M&A투자펀드1호(*3) | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*3) | 1,400,000 | - | - | 1,176,339 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 690,000 | - | - | 143,279 |
| 나우아이비13호펀드 | 210,534 | - | - | - |
| 나우윈코로나펀드 | 292,808 | - | - | - |
| 합 계 | 8,815,767 | 8,156,856 | 1,680,179 | 7,985,994 |
(*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령합니다.
(*2) 연결회사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령하고, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령합니다.
(*3) 연결회사는 설립일부터 일정기간이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령합니다.(*4) 연결회사는 당기 중 나우2호기업재부안정PEF의 해산에 따른 성과보수 등으로 우양에이치씨(주)의 주식으로 수령하였습니다.
13. 차입부채
당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 2.97 | 2,000,000 | - |
| 산업은행 | 2.54 | 3,000,000 | - |
| 산업은행 | 3.16 | 1,724,912 | |
| 하나은행 | 3.92 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 7,724,912 | - |
상기 차입부채의 만기는 모두 1년이내에 도래합니다.
14. 기타금융부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 34,550 | 20,297 |
| 미지급비용 | 5,937,605 | 1,448,088 |
| 리스부채 | 681,463 | 956,481 |
| 합 계 | 6,653,618 | 2,424,866 |
| 기타부채 | ||
| 예수금 | 106,237 | 39,256 |
| 복구충당부채 | 47,000 | 47,000 |
| 합 계 | 153,237 | 86,256 |
기타금융부채 중 12개월 후에 지급되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 리스부채 중 12개월 이후에 결제될 것으로 예정되어 있는 390,052천원을 제외하고 없습니다(주석 10참조). 기타금융부채의 공정가치는 리스부채를 제외하고 할인에 따른 효과가유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
15. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 4,801,470 | 1,190,045 |
| 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 | (1,161,889) | 1,150,109 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (7,700) | - |
| 법인세비용 | 3,631,881 | 2,340,154 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 16,266,899 | 9,966,861 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 3,556,718 | 2,170,709 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (79,829) | (168) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 15,536 | 11,308 |
| - 기타(세율차이등) | 139,456 | 158,305 |
| 법인세비용 | 3,631,881 | 2,340,154 |
| 유효법인세율 | 22.3% | 23.5% |
(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 | 34,999 | (7,700) | 27,299 | - | - | - |
(4) 이연법인세자산과 부채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 3,228,214 | 329,830 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 406,655 | - |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,793,349) | (1,623,793) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (6,442) | (32,848) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (164,922) | (1,326,811) |
(5) 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 관계기업투자주식 등 | (1,623,793) | 229,571 | (1,394,222) |
| 미수수익 | (990) | 990 | - |
| 소 계 | (1,624,783) | 230,561 | (1,394,222) |
| 이연법인세자산 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산(평가손익) | (31,858) | 59,033 | 27,175 |
| 복구충당부채 | 10,340 | - | 10,340 |
| 기타 | 319,490 | 872,295 | 1,191,785 |
| 소 계 | 297,972 | 931,328 | 1,229,300 |
| 순 액 | (1,326,811) | 1,161,889 | (164,922) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 관계기업투자주식 등 | (362,082) | (1,261,711) | (1,623,793) |
| 미수수익 | (13,238) | 12,248 | (990) |
| 소 계 | (375,320) | (1,249,463) | (1,624,783) |
| 이연법인세자산 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산(평가손익) | 113,820 | (145,678) | (31,858) |
| 복구충당부채 | 10,340 | - | 10,340 |
| 기타 | 74,458 | 245,032 | 319,490 |
| 소 계 | 198,618 | 99,354 | 297,972 |
| 순 액 | (176,702) | (1,150,109) | (1,326,811) |
16. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 9,577,000 | 9,480,000 |
지배회사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.지배회사사의 정관에 의하면 지배회사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 기명식 보통주식의 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 240,000주 이며, 잔여 주식선택권은 84,400주 입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,643,163 | 6,361,475 |
| 자기주식처분이익 | 27,299 | - |
| 감자차익 | 2,100 | 2,100 |
| 합 계 | 6,672,562 | 6,363,575 |
17. 기타자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,064,770) | (150,100) |
| 주식선택권 | 194,457 | 552,205 |
| 합 계 | (870,313) | 402,105 |
(2) 당기말 현재 지배회사의 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 주요 약정사항
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2018.5.15 |
| 발행할 주식수(주) | 240,000 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택 |
| 행사가격(원) | 5,600 |
| 약정용역제공기간 | 2018.5.15 ~ 2020.5.14 |
| 행사가능기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 보상원가산정방식 | 공정가액접근법(이항모형) |
2) 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없으며, 전기 중 인식한 보상비용 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 보상비용 | 101,981 |
3) 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 240,000 | 240,000 |
| 행사 | (155,600) | - |
| 기말 | 84,400 | 240,000 |
4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 552,205 | 450,224 |
| 주식보상비용 | - | 101,981 |
| 행사 | (357,748) | - |
| 기말 | 194,457 | 552,205 |
5) 주식선택권과 관련된 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 기초자산의 현재가격(원) | 6,597 |
| 무위험이자율(%) | 2.71 |
| 기대행사기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 예상주가변동성(%) | 17.95 |
| 옵션의 공정가액(원) | 2,304 |
18. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정 적립금(*) | 1,383,702 | 1,241,976 |
| 미처분이익잉여금 | 32,397,234 | 21,321,201 |
| 합 계 | 33,780,936 | 22,563,177 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
19. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익(1) 당기 및 전기 중 수수료수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조합관리수수료 | 8,815,767 | 7,985,994 |
| 조합성과보수 | 8,156,856 | - |
| 합 계 | 16,972,623 | 7,985,994 |
(2) 당기 및 전기 중 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예치금이자 | 22,575 | 150,515 |
| 기업일반대출이자 | 396,969 | 552,041 |
| 합 계 | 419,544 | 702,556 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 배당금 | 17,814 | 6,793 |
20. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,327,670 | 3,602,869 |
| 퇴직급여 | 596,524 | 413,446 |
| 복리후생비 | 306,848 | 263,622 |
| 여비교통비 | 18,246 | 14,433 |
| 접대비 | 87,715 | 71,004 |
| 통신비 | 28,829 | 26,426 |
| 세금과공과 | 81,800 | 83,242 |
| 감가상각비 | 287,365 | 310,965 |
| 지급임차료 | 84,860 | 134,886 |
| 차량유지비 | 11,219 | 11,187 |
| 차량임차료 | 53,196 | 6,792 |
| 교육훈련비 | 2,913 | 7,761 |
| 소모품비 | 31,089 | 34,647 |
| 지급수수료 | 269,270 | 230,668 |
| 도서인쇄비 | 4,474 | 2,971 |
| 주식보상비용 | - | 101,981 |
| 협회비 | 58,020 | 60,720 |
| 기타 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 10,253,038 | 5,380,620 |
21. 금융상품 평가 및 처분손익당기 및 전기 당기손익-공정가치 금융자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 6,860,082 | 550,073 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 1,259,949 | 589,577 |
| 합 계 | 8,120,031 | 1,139,650 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손실 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 96,512 | 414,618 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | 26,294 | 2,834 |
| 합 계 | 122,806 | 417,452 |
22. 주당이익(1) 기본주당이익은 지배회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 12,635,018,491 | 7,626,706,917 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 9,489,171 | 9,448,400 |
| 기본주당순이익 | 1,332 | 807 |
(*) 주당손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 9,480,000 | 9,480,000 |
| 주식선택권 행사 | 74,663 | - |
| 자기주식 취득 및 처분 관련 | (65,492) | (31,600) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,489,171 | 9,448,400 |
(2) 지배회사의 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 전기 중 발행가액이 보통주의평균시장가액보다 높아 희석효과가 발생하지 않으나, 당기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 지배회사순이익 | 12,635,018,491 |
| 희석당기순이익 | 12,635,018,491 |
| ÷가중평균유통희석주식수(*) | 9,580,855 |
| 희석주당이익 | 1,319 |
(*) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 9,489,171 |
| 주식선택권 희석주식수 | 91,684 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 9,580,855 |
23. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 16,266,899 | 9,966,861 |
| 조정: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 96,512 | 414,618 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 26,294 | 2,834 |
| 감가상각비 | 287,366 | 310,965 |
| 주식보상비 | - | 101,980 |
| 대손상각비 | - | 21,447 |
| 지분법손실 | 1,261,948 | 492,293 |
| 이자비용 | 144,748 | - |
| 비지배지분금융손실 | 2,467,027 | - |
| 조합성과보수 | (8,156,856) | - |
| 수수료수익 | (580,192) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (6,860,082) | (550,073) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (1,259,949) | (589,577) |
| 비지배지분금융수익 | - | (415,546) |
| 이자수익 | (419,544) | (702,555) |
| 배당금수익 | (17,814) | (6,793) |
| 지분법이익 | (5,145,597) | (6,197,801) |
| 손실충당금 환입 | (28,334) | (6,400) |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 금융기관예치금의 감소(증가) | (3,627,471) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 감소(증가) | (15,963,611) | (10,928,023) |
| 대여금 및 수취채권의 감소(증가) | 4,477,500 | (2,985,000) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (2,299,369) | - |
| 기타채권의 감소(증가) | 222,290 | 233,562 |
| 기타자산의 감소(증가) | - | (297,822) |
| 기타금융부채 증가(감소) | 4,151,385 | 1,360,748 |
| 기타부채의 증가(감소) | 67,587 | (27,520) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (14,889,263) | (9,801,802) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산ㆍ부채의 인식 | - | 919,716 |
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 956,481 | (158,610) | (116,408) | - | 681,463 |
| 비지배지분부채 | 6,233,305 | 8,882,500 | - | 2,467,027 | 17,582,832 |
| 합 계 | 7,189,786 | 8,723,890 | (116,408) | 2,467,027 | 18,264,295 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 351,617 | (255,792) | (59,060) | 919,716 | 956,481 |
| 비지배지분부채 | 1,898,851 | 4,750,000 | - | (415,546) | 6,233,305 |
| 합 계 | 2,250,468 | 4,494,208 | (59,060) | 504,170 | 7,189,786 |
(*) 회계기준변경효과 및 비지배지분금융손익입니다.24. 영업부문(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.(2) 연결회사의 주요한 영업수익은 국내에서 발생합니다(영업수익의 상세내역은 주석 11와 19 참조).
25. 우발채무 및 약정사항계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.
26. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | 나우농식품투자펀드2호(*1) |
| 나우농식품투자펀드3호 | |
| 나우농식품투자펀드4호 | |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | |
| 나우1호기업재무안정PEF | |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1) | |
| 나우에이스파트너십펀드 | |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | |
| 나우M&A투자펀드1호 | |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 | |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | |
| 나우아이비13호펀드 | |
| 나우윈코로나펀드 | |
| 우양에이치씨(주)(*2) | |
| 관계기업의 피투자기업 | 케이엔마리나유한회사 |
| 기타특수관계자 | 킹스데일 주식회사 및 그 종속기업들 |
| 임직원 |
(*1) 당기말 현재 청산절차를 진행중 입니다. (*2) 당기 중 나우2호기업재무안정PEF 2호 해산에 따라 2021년 12월 28일 현물분배를 받았으며, 연결회사가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 수익 등 | 미수수익 | 대출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나우농식품투자펀드3호 | 244,299 | 263,634 | 244,299 | 65,819 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 441,735 | 460,697 | 193,790 | 125,683 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 146,977 | 156,149 | 110,736 | 36,945 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 1,434,334 | 1,835,525 | 285,630 | 440,206 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF | 27,237 | 37,871 | - | - | - |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1) | 8,737,047 | 585,000 | - | 1,025,783 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 387,651 | 490,000 | 265,151 | 122,500 | - |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 500,000 | 469,500 | - | 125,683 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 460,000 | 368,000 | 115,945 | 115,628 | - |
| 나우M&A투자펀드1호 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 500,000 | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사 | 1,400,000 | 1,176,339 | 325,352 | 324,463 | - |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 690,000 | 143,279 | - | - | - |
| 나우아이비13호펀드 | 210,534 | - | - | - | - |
| 나우윈코로나펀드 | 292,808 | - | - | - | - |
| 우양에이치씨(주) | 1,644 | - | 4,384 | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 16,974,266 | 7,985,994 | 1,545,287 | 2,882,710 | 4,000,000 |
(*1) 청산 진행중 입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와 영업상의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기말출자금 | 이익분배액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,200,000 | - | (167,000) | 1,033,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 1,290,000 | - | (330,000) | 960,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 831,336 | - | - | 831,336 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,465,625 | - | (7,498,750) | 7,966,875 | 875,000 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 194,470 | - | (80,000) | 114,470 | 29,948 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 2,886,000 | - | (2,886,000) | - | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,080,000 | 393,750 | (1,373,103) | 2,100,648 | 775,231 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,210,000 | 1,600,000 | (379,000) | 3,431,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,312,500 | 625,000 | - | 3,937,500 | - |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,618,000 | 11,050,000 | - | 18,668,000 | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사 | 2,850,000 | 3,846,000 | - | 6,696,000 | - |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | 975,000 | - | 975,000 | - |
| 나우아이비13호펀드 | - | 300,000 | - | 300,000 | - |
| 나우윈코로나펀드 | - | 2,985,000 | - | 2,985,000 | - |
| 합 계 | 40,937,931 | 21,774,750 | (12,713,853) | 49,998,829 | 1,680,179 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기타(감자) | 기말출자금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나우아이비10호펀드 | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - |
| 나우아이비11호펀드 | 200,000 | - | (200,000) | - | - |
| 나우농식품투자펀드1호 | 3,900,000 | - | (3,900,000) | - | - |
| 나우농식품투자펀드2호 | 4,200,000 | - | (3,000,000) | - | 1,200,000 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,200,000 | - | - | - | 1,200,000 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 400,000 | 1,100,000 | - | - | 1,500,000 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 1,899,832 | 4,970,644 | (1,469,025) | - | 5,401,451 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 9,200,000 | 9,065,000 | - | - | 18,265,000 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 504,480 | - | (120,000) | - | 384,480 |
| 나우2호기업재무안정PEF | - | 2,886,000 | - | - | 2,886,000 |
| 나우에이스파트너십펀드 | - | 525,000 | - | - | 525,000 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | - | 800,000 | - | - | 800,000 |
| 합 계 | 23,004,312 | 19,346,644 | (10,189,025) | - | 32,161,931 |
(4) 당기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 영업상의 약정 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초출자약정액 | 기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2) | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호(*2) | 1,033,000 | 167,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | 1,040,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 15,632,144 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*2) | 7,966,875 | 16,673,750 | 24,640,625 | 25,000,000 | 25,000,000 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 114,470 | 490,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1)(*2) | - | 2,886,000 | 2,886,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,100,648 | 1,373,103 | 3,473,750 | 3,500,000 | 3,500,000 | 26,250 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,431,000 | 569,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,937,500 | - | 3,937,500 | 5,000,000 | 5,000,000 | 1,062,500 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 18,668,000 | - | 18,668,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 7,332,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 6,696,000 | - | 6,696,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 8,304,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 975,000 | - | 975,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2,025,000 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 나우윈코로나펀드 | 2,985,000 | - | 2,985,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 1,515,000 |
| 합 계 | 49,998,829 | 44,831,027 | 94,829,855 | 117,000,000 | 117,000,000 | 20,264,750 |
(*1) 청산 진행중 입니다. (*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초출자약정액 | 기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2) | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호(*2) | 1,200,000 | - | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 1,290,000 | 710,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 15,632,144 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,465,625 | 9,175,000 | 24,640,625 | 25,000,000 | 25,000,000 | 359,375 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 194,470 | 410,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우2호기업재무안정PEF(*2) | 2,886,000 | - | 2,886,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,080,000 | - | 3,080,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 420,000 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,210,000 | 190,000 | 2,400,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 1,600,000 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,312,500 | - | 3,312,500 | 5,000,000 | 5,000,000 | 1,687,500 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,618,000 | - | 7,618,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 18,382,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 2,850,000 | - | 2,850,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 12,150,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 40,937,931 | 32,117,174 | 73,055,105 | 112,200,000 | 112,200,000 | 37,598,875 |
(*1) 청산 진행중 입니다. (*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기) 등을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,294,282 | 707,506 |
| 퇴직급여 | 318,991 | 175,176 |
| 주식보상비용 | - | 29,826 |
| 합 계 | 1,613,273 | 912,508 |
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자금차입 | 자금상환 | 자금차입 | 자금상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 340,000 | 95,000 | - | - |
4. 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 15(당)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 14(전)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당)기 기말 | 제 14(전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 3,217 | 7,843,840,712 |
| 금융기관예치금 | 4,5 | 3,627,471,139 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,7 | 3,575,084,633 | 4,002,880,730 |
| 대출채권 | 4,5,8 | 3,980,000,000 | 8,457,500,000 |
| 기타채권 | 4,5,9 | 2,409,123,509 | 3,814,996,841 |
| 종속ㆍ관계기업투자 | 11 | 92,189,237,314 | 55,942,115,612 |
| 사용권자산 | 10 | 664,975,263 | 952,340,645 |
| 무형자산 | 50,836,600 | 50,836,600 | |
| 자산총계 | 106,496,731,675 | 81,064,511,140 | |
| 부 채 | |||
| 차입부채 | 4,5,13 | 7,724,912,407 | - |
| 기타금융부채 | 4,5,10,14 | 6,653,618,357 | 2,424,865,571 |
| 당기법인세부채 | 4,331,856,409 | 497,721,184 | |
| 이연법인세부채 | 15 | 164,921,620 | 1,326,810,987 |
| 기타부채 | 14 | 153,237,420 | 86,256,210 |
| 부채총계 | 19,028,546,213 | 4,335,653,952 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1,16 | 47,885,000,000 | 47,400,000,000 |
| 자본잉여금 | 16 | 6,672,562,208 | 6,363,575,000 |
| 기타자본 | 17 | (870,312,840) | 402,104,585 |
| 이익잉여금 | 18 | 33,780,936,094 | 22,563,177,603 |
| 자본총계 | 87,468,185,462 | 76,728,857,188 | |
| 자본과 부채총계 | 106,496,731,675 | 81,064,511,140 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 15(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 28,221,903,804 | 16,938,600,259 | |
| 수수료수익 | 19 | 17,852,622,967 | 8,865,994,061 |
| 이자수익 | 19 | 418,685,793 | 691,973,656 |
| 배당금수익 | 19 | 17,814,000 | 6,793,317 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분이익 | 21 | 2,032,136,317 | 1,139,649,490 |
| 손실충당금 환입 | 8,9 | 28,333,531 | 6,400,000 |
| 지분법이익 | 11 | 7,872,311,196 | 6,197,801,335 |
| 기타영업수익 | - | 29,988,400 | |
| 영업비용 | 11,985,629,225 | 6,974,247,021 | |
| 수수료비용 | 40,144,691 | 24,736,092 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손실 | 21 | 122,805,719 | 417,451,740 |
| 대손상각비 | 8,9 | - | 21,446,614 |
| 지분법손실 | 11 | 1,261,948,384 | 951,580,876 |
| 판매비와관리비 | 20 | 10,238,025,479 | 5,375,203,566 |
| 기타영업비용 | 322,704,952 | 183,828,133 | |
| 영업이익 | 16,236,274,579 | 9,964,353,238 | |
| 기타수익 | 30,756,104 | 3,959,330 | |
| 기타비용 | 131,507 | 1,451,747 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 16,266,899,176 | 9,966,860,821 | |
| 법인세비용 | 15 | 3,631,880,685 | 2,340,153,904 |
| 당기순이익 | 12,635,018,491 | 7,626,706,917 | |
| 기타포괄손익 | - | - | |
| 당기총포괄이익 | 12,635,018,491 | 7,626,706,917 | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당순이익 | 22 | 1,332 | 807 |
| 희석주당순이익 | 22 | 1,319 | 807 |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 15(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전기초) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 300,124,258 | 16,353,730,686 | 70,417,429,944 |
| 자본거래 : | |||||
| 주식보상비용 | - | - | 101,980,327 | - | 101,980,327 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 7,626,706,971 | 7,626,706,971 |
| 2020.12.31(전기말) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 402,104,585 | 22,563,177,603 | 76,728,857,188 |
| 2021.1.1(당기초) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 402,104,585 | 22,563,177,603 | 76,728,857,188 |
| 자본거래 : | |||||
| 배당금지급 | - | - | - | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) |
| 주식선택권행사 | 485,000,000 | 298,086,985 | 88,273,015 | - | 871,360,000 |
| 자기주식 거래 | - | 10,900,223 | (1,360,690,440) | - | (1,349,790,217) |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 12,635,018,491 | 12,635,018,491 |
| 2021.12.31(당기말) | 47,885,000,000 | 6,672,562,208 | (870,312,840) | 33,780,936,094 | 87,468,185,462 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 15(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 17,936,815,397 | 2,737,764,418 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 23 | 16,747,688,708 | 3,666,049,076 |
| 이자 수취 | 447,019,324 | 662,224,561 | |
| 배당금 수취 | 1,697,992,842 | 6,793,317 | |
| 법인세 납부 | (955,885,477) | (1,597,302,536) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (31,320,687,082) | (12,431,755,483) | |
| 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득 | (44,034,539,582) | (22,301,000,000) | |
| 관계ㆍ종속기업투자주식의 처분 | 12,713,852,500 | 9,869,244,517 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,540,034,190 | (1,673,051,690) | |
| 차입부채의 증가 | 7,594,334,455 | - | |
| 배당금의 지급 | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) | |
| 리스부채의 상환 | (158,610,048) | (255,791,690) | |
| 자기주식의 취득 | (1,374,940,440) | - | |
| 자기주식의 처분 | 25,150,223 | - | |
| 유상증자 | 871,360,000 | - | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (7,843,837,495) | (11,367,042,755) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 7,843,840,712 | 19,210,883,467 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 3,217 | 7,843,840,712 |
5. 재무제표 주석
| 제 15(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 14(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 |
1. 일반 사항
나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '당사')는 2007년 8월 6일에 설립되어 2007년 9월3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사로서 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였으며, 서울특별시 삼성동 511에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금 47,885백만원이며, 2018년10월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록되었습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정지완 | 3,365,800 | 35.14 |
| 킹스데일(주) | 3,160,000 | 33.00 |
| 자기주식 | 102,976 | 1.08 |
| 기타 | 2,948,224 | 30.78 |
| 합 계 | 9,577,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
상기 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1176호 '보험계약' 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
(7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
(9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
(10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세-
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업종속기업 및 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며 그 중 지분율이 50%를 초과하는 경우 종속기업으로 50%이하인 경우 관계기업으로 하고 있으며, 종속기업 및 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 당사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치로 측정하는 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.
당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
(2) 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
- 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
- 당기손익-공정가치 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다.
지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타 수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.
(3) 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 비 품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.8 무형자산
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
2.9 비금융자산의 손상
비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.10 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(3) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.12 종업원급여
당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
2.13 수익인식
당사는 자금운용에 의한 수익은 기간경과에 따라 이자수익으로 인식하고 있으며, 투자주식 등의 처분손익은 투자주식을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다. 또한 기타의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리전담부서에 의해 이루어지고 있습니다.
당사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리위원회를 운용하지 않고 이사회에서 총괄하도록 하고 있으며, 경영기획본부를 리스크관리전담부서로 지정하여 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.4.1.1 시장위험
당사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다. - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다. - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다. - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.
4.1.2 신용위험
(1) 신용위험의 개요신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 공정가치측정금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (2) 신용위험의 관리당사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다. - 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다. - 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3 | 7,843,841 |
| 금융기관예치금 | 3,627,471 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산(채무증권) | 403,488 | 1,021,102 |
| 대출채권 | 3,980,000 | 8,457,500 |
| 기타채권 | ||
| 미수금 | 173,759 | - |
| 임직원대여금 | 242,550 | - |
| 미수수익 | 1,758,515 | 3,580,697 |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| 소 계 | 2,409,124 | 3,814,997 |
| 합 계 | 10,420,086 | 21,137,440 |
(4) 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 신용건전성
(단위: 천원)
| 은행예금 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA | 3,627,474 | 7,843,841 |
- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급능력이 최상급임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을받기 쉬운 면이 있음. |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는투기적인 요소를 내포하고 있음. |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. |
| D | 상환 불능상태임. |
(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.
(5) 상각후원가로 측정하는 금융자산 신용위험상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. 대출채권은 일반대출채권으로 구성되어 있으며, 기타금융자산은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산은 취득시부터 손상된 금융자산을 제외하고 12개월기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
가. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 연체 및 손상여부
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 및 기타채권 | 6,421,284 | 12,332,990 |
나. 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 기타금융자산은 대부분 조합 관련 미수금, 미수수익과 이행보증금으로 구성되어 별도로 신용건전성 정보를 관리하지 않고 있습니다.다. 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 없습니다.
4.2 자본위험관리
당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.
(1) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.
전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.
(2) 규제자본현황
금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 당사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.
4.3 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3 | 3 | 7,843,841 | 7,843,841 |
| 금융기관예치금 | 3,627,471 | 3,627,471 | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,575,085 | 3,575,085 | 4,002,881 | 4,002,881 |
| 대출채권 | 3,980,000 | 3,980,000 | 8,457,500 | 8,457,500 |
| 기타채권 | 2,409,124 | 2,409,124 | 3,814,997 | 3,814,997 |
| 소 계 | 13,591,683 | 13,591,683 | 24,119,219 | 24,119,219 |
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 7,724,912 | 7,724,912 | - | - |
| 기타금융부채 | 6,653,618 | 6,653,618 | 2,424,866 | 2,424,866 |
| 소 계 | 14,378,530 | 14,378,530 | 2,424,866 | 2,424,866 |
활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 72,155 | - | 3,502,929 | 3,575,084 | 457,537 | - | 3,545,344 | 4,002,881 |
(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치금융자산 |
|---|---|
| 기초 | 3,545,344 |
| 당기손익인식액 | 646,396 |
| 매입 | 300,000 |
| 처분 | (988,810) |
| 기말 | 3,502,929 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 3,099,441 | 3 | 유사상장회사 비교, 최근거래가, 순자산 지분율 | 유사회사 시장배수 등 |
| 채무증권 | 403,488 | 3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에맞추어 당사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.5. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3 | - | 3 |
| 금융기관예치금 | 3,627,471 | - | 3,627,471 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,575,085 | 3,575,085 |
| 대출채권 | 3,980,000 | - | 3,980,000 |
| 기타채권 | 2,409,124 | - | 2,409,124 |
| 합 계 | 10,016,598 | 3,575,085 | 13,591,683 |
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입부채 | - | 7,724,912 | 7,724,912 |
| 기타금융부채 | - | 6,653,618 | 6,653,618 |
| 합 계 | - | 14,378,530 | 14,378,530 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,843,841 | - | 7,843,841 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 4,002,881 | 4,002,881 |
| 대출채권 | 8,457,500 | - | 8,457,500 |
| 기타채권 | 3,814,997 | - | 3,814,997 |
| 합 계 | 20,116,338 | 4,002,881 | 24,119,219 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 | - | 2,424,866 | 2,424,866 |
6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 3 | 7,843,841 |
| 금융기관예치금 | ||
| 자사주신탁 | 627,471 | - |
| 정기예금 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 3,627,474 | 7,843,841 |
(*) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
7. 당기손익-공정가치 금융자산
당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.
- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 단기매매항목의 지분상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
당사의 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 3,171,597 | 2,981,779 |
| 채무상품 | 403,488 | 1,021,102 |
| 합 계 | 3,575,085 | 4,002,881 |
(*) 당기말 현재 채무상품 중 403백만원은 약정에 따라 양도 및 처분이 제한되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련되어 당기손익(배당금수익 포함)으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 7,670,225 | 1,877,600 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 344,814 | 49,544 |
| 합 계 | 8,015,039 | 1,927,144 |
8. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일반대출채권 | 4,000,000 | 8,500,000 |
| 손실충당금 | (20,000) | (42,500) |
| 합 계 | 3,980,000 | 8,457,500 |
(2) 당기 및 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (42,500) | (27,500) |
| 충당금환입(전입) | 22,500 | (15,000) |
| 기말 | (20,000) | (42,500) |
9. 기타채권 및 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 174,632 | - |
| 미수수익 | 1,767,352 | 3,598,690 |
| 임직원대여금 | 245,000 | - |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| 소 계 | 2,421,284 | 3,832,990 |
| (-)손실충당금 | (12,160) | (17,993) |
| 기타채권(순액) | 2,409,124 | 3,814,997 |
(2) 당기 및 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (17,993) | (17,947) |
| 손실충당금 환입(대손상각비) | 5,833 | (47) |
| 기말 | (12,160) | (17,993) |
추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 상각합니다. 또한, 기타채권 중12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다. 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
10. 사용권자산
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 952,341 | 343,590 |
| 취득 | - | 919,716 |
| 상각 | (287,366) | (310,965) |
| 기말 | 664,975 | 952,341 |
(2) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 294,144 | 289,188 |
| 1년 초과 5년 이내 | 427,677 | 695,803 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 721,821 | 984,991 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 291,411 | 285,774 |
| 1년 초과 | 390,052 | 670,707 |
| 합 계 | 681,463 | 956,481 |
11. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 종속기업 및 관계기업의 현황종속기업 및 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 12월입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 52.5 | 19,433,656 | 52.5 | 6,889,442 |
| <관계기업> | ||||
| 나우농식품투자펀드2호(*3) | 37.5 | 103,880 | 37.5 | 218,324 |
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | 10.0 | 1,163,288 | 10.0 | 1,338,293 |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 10.0 | 2,766,407 | 10.0 | 2,600,173 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2) | 34.0 | 4,125,220 | 34.0 | 3,820,504 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*1) | 12.5 | 10,438,546 | 12.5 | 17,983,969 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*1) | 10.0 | 697,547 | 10.0 | 655,676 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*3,4) | 4.8 | 177 | 4.8 | 3,630,719 |
| 나우에이스파트너십펀드(*1) | 8.8 | 1,468,717 | 8.8 | 3,596,699 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 20.0 | 4,124,753 | 20.0 | 2,049,617 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*1) | 12.5 | 3,936,263 | 12.5 | 3,252,285 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 26.0 | 17,446,562 | 26.0 | 7,100,572 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*1) | 6.0 | 7,626,050 | 6.0 | 2,805,843 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF(*1) | 5.0 | 959,689 | - | - |
| 나우아이비13호펀드(*1) | 1.3 | 297,215 | - | - |
| 나우윈코로나펀드(*1) | 15.0 | 2,940,996 | - | - |
| 우양에이치씨(주)(*4) | 10.6 | 14,660,270 | - | - |
| 합 계 | 92,189,237 | 55,942,116 |
(*1) 당사의 상기 조합 또는 PEF에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(*2) 당사의 약정상 지분율은 34.0%이나, 실제 지분율은 18.8%입니다. 기존 당사의 지분율은 선순위 29.0%와 후순위 5.0%로 구성되어 있었으며, 당기 이전에 분배된 분배금 중 선순위와 후순위의 분배우선순위 차이로 인해 약정 지분율과 실제 지분율에 차이가 발생하였습니다. (*3) 당기말 현재 청산절차를 진행중 입니다.(*4) 당기 중 나우2호기업재무안정PEF 2호 해산에 따라 2021년 12월 28일 현물분배를 받았으며, 당사가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익(*1) | 배당금 | 기타 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 6,889,442 | 9,817,500 | 2,726,714 | - | - | - | 19,433,656 |
| <관계기업> | |||||||
| 나우농식품투자펀드2호 | 218,324 | - | (114,443) | - | - | - | 103,880 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,338,293 | (167,000) | (8,005) | - | - | - | 1,163,288 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,600,173 | (330,000) | 496,234 | - | - | - | 2,766,407 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 3,820,504 | - | 304,719 | - | (1) | - | 4,125,220 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 17,983,969 | (7,498,750) | 831,086 | (875,000) | (2,760) | - | 10,438,546 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 655,676 | (80,000) | 151,821 | (29,948) | (2) | - | 697,547 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 3,630,719 | (2,886,000) | 1,473,440 | (1) | (2,217,980) | 177 | |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,596,699 | (979,353) | (373,399) | (775,231) | - | - | 1,468,717 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,049,617 | 1,221,000 | 854,136 | - | - | - | 4,124,753 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,252,285 | 625,000 | 59,014 | - | (36) | - | 3,936,263 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,100,572 | 11,050,000 | (704,010) | - | - | - | 17,446,562 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 2,805,843 | 3,846,000 | 975,148 | - | (942) | - | 7,626,050 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | 975,000 | (15,303) | - | (8) | - | 959,689 |
| 나우아이비13호펀드 | - | 300,000 | (2,785) | - | - | - | 297,215 |
| 나우윈코로나펀드 | - | 2,985,000 | (44,004) | - | - | - | 2,940,996 |
| 우양에이치씨(주) | - | 12,442,290 | - | - | 2,217,980 | 14,660,270 | |
| 합 계 | 55,942,116 | 31,320,687 | 6,610,363 | (1,680,179) | (3,750) | - | 92,189,237 |
(*1) 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 2,098,730 | 5,250,000 | (459,288) | 6,889,442 |
| <관계기업> | ||||
| 나우농식품투자펀드2호 | 1,076,644 | (937,500) | 79,180 | 218,324 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,318,011 | - | 20,282 | 1,338,293 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,328,515 | (710,000) | 981,658 | 2,600,173 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 4,892,261 | (1,153,223) | 81,466 | 3,820,504 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 17,173,291 | (3,405,316) | 4,215,994 | 17,983,969 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 745,149 | (114,148) | 24,675 | 655,676 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 3,483,495 | (8) | 147,232 | 3,630,719 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 919,383 | 2,030,000 | 647,316 | 3,596,699 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,254,124 | (190,000) | (14,507) | 2,049,617 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 1,829,792 | 1,437,012 | (14,519) | 3,252,285 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 161,690 | 7,358,000 | (419,118) | 7,100,572 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | - | 2,849,992 | (44,149) | 2,805,843 |
| 합 계 | 38,281,085 | 12,414,809 | 5,246,220 | 55,942,116 |
(3) 당기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 37,238,296 | 221,808 | 37,016,487 | 6,088,753 | 5,193,740 | 5,193,740 |
| <관계기업> | ||||||
| 나우농식품투자펀드2호 | 277,016 | - | 277,016 | 35 | (305,180) | (305,180) |
| 나우농식품투자펀드3호 | 11,878,934 | 246,052 | 11,632,883 | 315,810 | (80,047) | (80,047) |
| 나우농식품투자펀드4호 | 27,857,867 | 193,790 | 27,664,077 | 5,412,840 | 4,962,344 | 4,962,344 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 14,220,634 | 110,736 | 14,109,898 | 2,848,099 | 896,231 | 896,231 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 83,884,917 | 354,465 | 83,530,452 | 21,026,448 | 6,648,690 | 6,648,690 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 6,976,048 | 346 | 6,975,702 | 1,563,810 | 1,518,206 | 1,518,206 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 422,146 | 418,546 | 3,600 | 46,685,964 | 35,234,647 | 35,234,647 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 17,321,095 | 535,754 | 16,785,341 | - | (4,267,416) | (4,267,416) |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 20,623,765 | - | 20,623,765 | 4,785,996 | 4,270,682 | 4,270,682 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 31,723,402 | 233,012 | 31,490,390 | 1,411,582 | 472,109 | 472,109 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 67,107,143 | 4,983 | 67,102,160 | 690 | (2,707,731) | (2,707,731) |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 127,960,429 | 843,901 | 127,116,527 | 20,594,269 | 16,252,469 | 16,252,469 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 19,367,865 | 173,918 | 19,193,947 | 1,400,000 | (306,053) | (306,053) |
| 나우아이비13호펀드 | 23,281,826 | - | 23,281,826 | 2,904 | (218,174) | (218,174) |
| 나우윈코로나펀드 | 19,606,637 | - | 19,606,637 | 1,215 | (293,363) | (293,363) |
| 우양에이치씨(주) | 211,894,542 | 87,111,190 | 124,783,351 | 112,650,887 | 2,203,740 | 2,512,209 |
12. 종속기업 및 관계기업투자 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금
(1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 당기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 출자잔액 | 출자누적액 | 조합출자총액 누적액 | 조합출자약정총액 | 잔여출자약정액(*4) | 등록일 | 존속기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 17,167,500 | 17,167,500 | 32,700,000 | 40,000,000 | 7,300,000 | 2019-12-31 | 10년 |
| <관계기업> | |||||||
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2)(*3) | - | 6,000,000 | 16,000,000 | 16,000,000 | - | 2012-07-25 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드3호(*1)(*2) | 1,033,000 | 1,200,000 | 12,000,000 | 12,000,000 | - | 2015-01-08 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | 2,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 2017-07-20 | 8년 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 16,463,480 | 48,422,000 | 50,000,000 | - | 2014-08-13 | 8년 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*2) | 7,966,875 | 24,640,625 | 197,125,000 | 200,000,000 | - | 2016-01-05 | 10년 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 114,470 | 604,500 | 6,045,000 | 15,000,000 | - | 2017-08-08 | 5년 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*2)(*3) | - | 2,886,000 | 59,644,000 | 62,000,000 | - | 2018-01-16 | 5년 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,100,648 | 3,473,750 | 39,700,000 | 40,000,000 | 300,000 | 2018-06-25 | 8년 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,431,000 | 4,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 2018-12-13 | 8년 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,937,500 | 3,937,500 | 31,500,000 | 40,000,000 | 8,500,000 | 2019-07-26 | 8년 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 18,668,000 | 18,668,000 | 71,800,000 | 100,000,000 | 28,200,000 | 2019-10-24 | 8년 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 | 6,696,000 | 6,696,000 | 111,600,000 | 250,000,000 | 138,400,000 | 2020-02-28 | 10년 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 975,000 | 975,000 | 19,500,000 | 60,000,000 | 40,500,000 | 2020-09-21 | 8년 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | 300,000 | 23,500,000 | 23,500,000 | - | 2021-05-28 | 5년 |
| 나우윈코로나펀드 | 2,985,000 | 2,985,000 | 19,900,000 | 30,000,000 | 10,100,000 | 2021-07-06 | 8년 |
(*1) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원의 환급금4. 청산시 조합원에게 배분할 재산
(*2) 펀드의 투자기간이 종료되어 추가적인 출자의무가 없습니다. (*3) 청산절차를 진행중 입니다. (*4) 조합전체의 잔여출자약정 잔액입니다(당사의 잔여출자약정 잔액은 주석 26 참조). 출자잔액은 중간 배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다.(2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 당기 및 전기에 조합으로부터 수령한 관리수수료, 성과보수 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 관리수수료 | 성과보수 | 배당금 | 관리수수료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| 나우일자리창출펀드1호(*3) | 880,000 | - | - | 880,000 |
| <관계기업> | ||||
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | 244,299 | - | - | 263,634 |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 441,735 | - | - | 460,697 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2) | 146,977 | - | - | 156,149 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*3) | 1,434,334 | - | 875,000 | 1,835,525 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 27,237 | - | 29,948 | 37,871 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1,4) | 580,192 | 8,156,856 | - | 585,000 |
| 나우에이스파트너십펀드(*3) | 387,651 | - | 775,231 | 490,000 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3) | 500,000 | - | - | 469,500 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*3) | 460,000 | - | - | 368,000 |
| 나우M&A투자펀드1호(*3) | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*3) | 1,400,000 | - | - | 1,176,339 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF(*3) | 690,000 | - | - | 143,279 |
| 나우아이비13호펀드(*1) | 210,534 | - | - | - |
| 나우윈코로나펀드(*3) | 292,808 | - | - | - |
| 합 계 | 9,695,767 | 8,156,856 | 1,680,179 | 8,865,994 |
(*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령합니다.
(*2) 당사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령하고, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령합니다.
(*3) 당사는 설립일부터 일정기간이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령합니다.(*4) 당사는 당기 중 나우2호기업재부안정PEF의 해산에 따른 성과보수를 우양에이치씨(주)의 주식으로 수령하였습니다.
13. 차입부채
당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 2.97 | 2,000,000 | - |
| 산업은행 | 2.54 | 3,000,000 | - |
| 산업은행 | 3.16 | 1,724,912 | |
| 하나은행 | 3.92 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 7,724,912 | - |
상기 차입부채의 만기는 모두 1년이내에 도래합니다.
14. 기타금융부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 34,550 | 20,297 |
| 미지급비용 | 5,937,605 | 1,448,088 |
| 리스부채 | 681,463 | 956,481 |
| 합 계 | 6,653,618 | 2,424,866 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타부채 | ||
| 예수금 | 106,237 | 39,256 |
| 복구충당부채 | 47,000 | 47,000 |
| 합 계 | 153,237 | 86,256 |
기타금융부채 중 12개월 후에 지급되거나 결제될 금액은 리스부채 중 12개월 이후에결제될 390,052천원입니다(주석 10참조). 기타금융부채의 공정가치는 리스부채를 제외하고 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
15. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 4,801,470 | 1,190,045 |
| 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 | (1,161,889) | 1,150,109 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (7,700) | - |
| 법인세비용 | 3,631,881 | 2,340,154 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 16,266,899 | 9,966,861 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 3,556,718 | 2,170,709 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (79,829) | (168) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 15,536 | 11,308 |
| - 기타(세율차이등) | 139,456 | 158,305 |
| 법인세비용 | 3,631,881 | 2,340,154 |
| 유효법인세율 | 22.3% | 23.5% |
(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 | 34,999 | (7,700) | 27,299 | - | - | - |
(4) 이연법인세자산과 부채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 3,228,214 | 329,830 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 406,655 | - |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,793,349) | (1,623,793) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (6,442) | (32,848) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (164,922) | (1,326,811) |
(5) 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| (종속)관계기업투자주식 | (1,623,793) | 229,571 | (1,394,222) |
| 미수수익 | (990) | 990 | - |
| 소 계 | (1,624,783) | 230,561 | (1,394,222) |
| 이연법인세자산 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산(평가손익) | (31,858) | 59,033 | 27,175 |
| 복구충당부채 | 10,340 | - | 10,340 |
| 기타 | 319,490 | 872,295 | 1,191,785 |
| 소 계 | 297,972 | 931,328 | 1,229,300 |
| 순 액 | (1,326,811) | 1,161,889 | (164,922) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| (종속)관계기업투자주식 | (362,082) | (1,261,711) | (1,623,793) |
| 미수수익 | (13,238) | 12,248 | (990) |
| 소 계 | (375,320) | (1,249,463) | (1,624,783) |
| 이연법인세자산 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산(평가손익) | 113,820 | (145,678) | (31,858) |
| 복구충당부채 | 10,340 | - | 10,340 |
| 기타 | 74,458 | 245,032 | 319,490 |
| 소 계 | 198,618 | 99,354 | 297,972 |
| 순 액 | (176,702) | (1,150,109) | (1,326,811) |
16. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 9,577,000 | 9,480,000 |
당사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 기명식 보통주식의 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 240,000주 이며, 잔여 주식선택권은 84,400주 입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,643,163 | 6,361,475 |
| 자기주식처분이익 | 27,299 | - |
| 감자차익 | 2,100 | 2,100 |
| 합 계 | 6,672,562 | 6,363,575 |
17. 기타자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,064,770) | (150,100) |
| 주식선택권 | 194,457 | 552,205 |
| 합 계 | (870,313) | 402,105 |
(2) 당기말 현재 당사의 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 주요 약정사항
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2018.5.15 |
| 발행할 주식수(주) | 240,000 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택 |
| 행사가격(원) | 5,600 |
| 약정용역제공기간 | 2018.5.15 ~ 2020.5.14 |
| 행사가능기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 보상원가산정방식 | 공정가액접근법(이항모형) |
2) 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없으며, 전기 중 인식한 보상비용 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 보상비용 | 101,981 |
3) 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 240,000 | 240,000 |
| 행사 | (155,600) | - |
| 기말 | 84,400 | 240,000 |
4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 552,205 | 450,224 |
| 주식보상비용 | - | 101,981 |
| 행사 | (357,748) | - |
| 기말 | 194,457 | 552,205 |
5) 주식선택권과 관련된 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 기초자산의 현재가격(원) | 6,597 |
| 무위험이자율(%) | 2.71 |
| 기대행사기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 예상주가변동성(%) | 17.95 |
| 옵션의 공정가액(원) | 2,304 |
18. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정 적립금(*) | 1,383,702 | 1,241,976 |
| 미처분이익잉여금 | 32,397,234 | 21,321,201 |
| 합 계 | 33,780,936 | 22,563,177 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2022년 3월 21일 | 처분확정일 : 2021년 3월 22일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 | 32,397,234 | 21,321,201 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 19,762,215 | 13,694,494 | ||
| 2. 당기순이익 | 12,635,019 | 7,626,707 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (1,563,214) | (1,558,986) | ||
| 1. 이익준비금 | 142,110 | 141,726 | ||
| 2. 배당금 | 1,421,104 | 1,417,260 | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금 | 30,834,020 | 19,762,215 |
19. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익(1) 당기 및 전기 중 수수료수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조합관리수수료 | 9,695,767 | 8,865,994 |
| 조합성과보수 | 8,156,856 | - |
| 합 계 | 17,852,623 | 8,865,994 |
(2) 당기 및 전기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예치금이자 | 21,717 | 139,933 |
| 대출채권이자 | 396,969 | 552,041 |
| 합 계 | 418,686 | 691,974 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 배당금 | 17,814 | 6,793 |
20. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,327,671 | 3,602,869 |
| 퇴직급여 | 596,524 | 413,446 |
| 복리후생비 | 306,848 | 263,622 |
| 여비교통비 | 18,246 | 14,433 |
| 접대비 | 87,715 | 71,004 |
| 통신비 | 28,829 | 26,426 |
| 세금과공과 | 80,398 | 82,668 |
| 감가상각비 | 287,365 | 310,965 |
| 지급임차료 | 84,860 | 134,886 |
| 차량유지비 | 11,219 | 11,187 |
| 차량임차료 | 53,196 | 6,792 |
| 교육훈련비 | 2,913 | 7,761 |
| 소모품비 | 31,089 | 34,647 |
| 지급수수료 | 255,659 | 225,827 |
| 도서인쇄비 | 4,474 | 2,971 |
| 주식보상비용 | - | 101,981 |
| 협회비 | 58,020 | 60,720 |
| 기타 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 10,238,026 | 5,375,204 |
21. 금융상품 평가 및 처분손익당기 및 전기의 당기손익-공정가치 금융자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 772,187 | 550,073 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 1,259,949 | 589,577 |
| 합 계 | 2,032,136 | 1,139,650 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손실 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 96,512 | 414,618 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | 26,294 | 2,834 |
| 합 계 | 122,806 | 417,452 |
22. 주당이익(1) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유중인 보통주를 제외한 당기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 12,635,018,491 | 7,626,706,917 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 9,489,171 | 9,448,400 |
| 기본주당순이익 | 1,332 | 807 |
(*) 주당손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 9,480,000 | 9,480,000 |
| 주식선택권 행사 | 74,663 | - |
| 자기주식 취득 및 처분 관련 | (65,492) | (31,600) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,489,171 | 9,448,400 |
(2) 당사의 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 전기 중 발행가액이 보통주의평균시장가액보다 높아 희석효과가 발생하지 않으나, 당기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 당기순이익 | 12,635,018,491 |
| 희석당기순이익 | 12,635,018,491 |
| ÷가중평균유통희석주식수(*) | 9,580,855 |
| 희석주당이익 | 1,319 |
(*) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 9,489,171 |
| 주식선택권 희석주식수 | 91,684 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 9,580,855 |
23. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 16,266,899 | 9,966,861 |
| 조정: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 96,512 | 414,618 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 26,294 | 2,834 |
| 감가상각비 | 287,365 | 310,965 |
| 주식보상비 | - | 101,980 |
| 대손상각비 | - | 21,447 |
| 지분법손실 | 1,261,948 | 951,581 |
| 이자비용 | 144,748 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (772,187) | (532,432) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (1,259,949) | (547,963) |
| 조합성과보수 | (8,156,856) | - |
| 수수료수익 | (580,192) | - |
| 이자수익 | (418,686) | (691,974) |
| 배당금수익 | (17,814) | (6,793) |
| 지분법이익 | (7,872,311) | (6,197,801) |
| 손실충당금 환입 | (28,334) | (6,400) |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 금융기관예치금의 증가 | (3,627,471) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 2,337,127 | 1,812,381 |
| 대여금 및 수취채권의 감소(증가) | 4,477,500 | (2,985,000) |
| 기타금융자산의 증가 | (2,299,369) | - |
| 기타채권의 감소 | - | 12,359 |
| 기타자산의 감소 | 1,405,873 | 14,702 |
| 기타금융부채 증가 | 4,373,193 | 1,052,202 |
| 기타부채의 증가(감소) | 66,982 | (27,520) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 16,747,689 | 3,666,047 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산ㆍ부채의 인식 | - | 919,716 |
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 956,481 | (158,610) | (116,408) | - | 681,463 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 351,617 | (255,792) | (59,060) | 919,716 | 956,481 |
(*1) 사용권자산 발생액입니다.
24. 영업부문(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.(2) 당사의 영업수익중 99% 이상 국내에서 발생합니다(영업수익의 상세내역은 주석 12,19 참조).
25. 우발채무 및 약정사항계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.
26. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속ㆍ관계기업 | 나우농식품투자펀드2호(*1) |
| 나우농식품투자펀드3호 | |
| 나우농식품투자펀드4호 | |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | |
| 나우1호기업재무안정PEF | |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1) | |
| 나우에이스파트너십펀드 | |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | |
| 나우M&A투자펀드1호 | |
| 나우일자리창출펀드1호 | |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 | |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | |
| 나우아이비13호펀드 | |
| 나우윈코로나펀드 | |
| 우양에이치씨(주)(*2) | |
| 관계기업의 피투자기업 | 케이엔마리나유한회사 |
| 기타특수관계자 | 킹스데일 주식회사 및 그 종속기업들 |
| 임직원 |
(*1) 당기말 현재 청산절차를 진행중 입니다. (*2) 당기 중 나우2호기업재무안정PEF 2호 해산에 따라 2021년 12월 28일 현물분배를 받았으며, 당사가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 수익 등 | 미수수익 | 대출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나우농식품투자펀드3호 | 244,299 | 263,634 | 244,299 | 65,819 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 441,735 | 460,697 | 193,790 | 125,683 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 146,977 | 156,149 | 110,736 | 36,945 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 1,434,334 | 1,835,525 | 285,630 | 440,206 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF | 27,237 | 37,871 | - | - | - |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1) | 8,737,047 | 585,000 | - | 1,025,783 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 387,651 | 490,000 | 265,151 | 122,500 | - |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 500,000 | 469,500 | - | 125,683 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 460,000 | 368,000 | 115,945 | 115,628 | - |
| 나우M&A투자펀드1호 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 500,000 | - |
| 나우일자리창출펀드1호 | 880,000 | 880,000 | 221,808 | 221,202 | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사 | 1,400,000 | 1,176,339 | 325,352 | 324,463 | - |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 690,000 | 143,279 | - | - | - |
| 나우아이비13호펀드 | 210,534 | - | - | - | - |
| 나우윈코로나펀드 | 292,808 | - | - | - | - |
| 우양에이치씨(주) | 1,644 | - | 4,384 | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 17,854,266 | 8,865,994 | 1,767,095 | 3,103,912 | 4,000,000 |
(*1) 당기 중 청산이 진행 중입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와 영업상의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기말출자금 | 이익분배액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,200,000 | - | (167,000) | 1,033,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 1,290,000 | - | (330,000) | 960,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 831,336 | - | - | 831,336 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,465,625 | - | (7,498,750) | 7,966,875 | 875,000 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 194,470 | - | (80,000) | 114,470 | 29,948 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 2,886,000 | - | (2,886,000) | - | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,080,000 | 393,750 | (1,373,103) | 2,100,648 | 775,231 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,210,000 | 1,600,000 | (379,000) | 3,431,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,312,500 | 625,000 | - | 3,937,500 | - |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,618,000 | 11,050,000 | - | 18,668,000 | - |
| 나우일자리창출펀드1호 | 7,350,000 | 9,817,500 | - | 17,167,500 | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사 | 2,850,000 | 3,846,000 | - | 6,696,000 | - |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | 975,000 | - | 975,000 | - |
| 나우아이비13호펀드 | - | 300,000 | - | 300,000 | - |
| 나우윈코로나펀드 | - | 2,985,000 | - | 2,985,000 | - |
| 합 계 | 48,287,931 | 31,592,250 | (12,713,853) | 67,166,329 | 1,680,179 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기타(감자) | 기말출자금 | 이익분배액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호 | 480,000 | - | (480,000) | - | - | 457,500 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,200,000 | - | - | - | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,000,000 | - | (710,000) | - | 1,290,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 1,940,536 | - | (1,109,200) | - | 831,336 | 29,958 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 17,990,125 | 3,375,500 | (5,900,000) | - | 15,465,625 | 878,319 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 286,470 | - | (92,000) | - | 194,470 | 22,146 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 2,886,000 | - | - | - | 2,886,000 | 6 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 1,050,000 | 2,030,000 | - | - | 3,080,000 | - |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,400,000 | - | (190,000) | - | 2,210,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 1,875,000 | 1,437,500 | - | - | 3,312,500 | 115 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 260,000 | 7,358,000 | - | - | 7,618,000 | - |
| 나우일자리창출펀드1호 | 2,100,000 | 5,250,000 | - | - | 7,350,000 | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | - | 2,850,000 | - | 2,850,000 | - | |
| 합 계 | 34,468,131 | 22,301,000 | (8,481,200) | - | 48,287,931 | 1,388,044 |
(4) 당기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 영업상의 약정 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초출자약정액 | 기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2) | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호(*2) | 1,033,000 | 167,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | 1,040,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 15,632,144 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*2) | 7,966,875 | 16,673,750 | 24,640,625 | 25,000,000 | 25,000,000 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 114,470 | 490,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1)(*2) | - | 2,886,000 | 2,886,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,100,648 | 1,373,103 | 3,473,750 | 3,500,000 | 3,500,000 | 26,250 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,431,000 | 569,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,937,500 | - | 3,937,500 | 5,000,000 | 5,000,000 | 1,062,500 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 18,668,000 | - | 18,668,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 7,332,000 |
| 나우일자리창출펀드1호 | 17,167,500 | - | 17,167,500 | 21,000,000 | 21,000,000 | 3,832,500 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 6,696,000 | - | 6,696,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 8,304,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 975,000 | - | 975,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2,025,000 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 나우윈코로나펀드 | 2,985,000 | - | 2,985,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 1,515,000 |
| 합 계 | 67,166,329 | 44,831,027 | 111,997,355 | 138,000,000 | 138,000,000 | 24,097,250 |
(*1) 청산 진행중 입니다. (*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초출자약정액 | 기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2) | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호(*2) | 1,200,000 | - | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 1,290,000 | 710,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 15,632,144 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,465,625 | 9,175,000 | 24,640,625 | 25,000,000 | 25,000,000 | 359,375 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 194,470 | 410,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우2호기업재무안정PEF(*2) | 2,886,000 | - | 2,886,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,080,000 | - | 3,080,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 420,000 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,210,000 | 190,000 | 2,400,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 1,600,000 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,312,500 | - | 3,312,500 | 5,000,000 | 5,000,000 | 1,687,500 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,618,000 | - | 7,618,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 18,382,000 |
| 나우일자리창출펀드1호 | 7,350,000 | - | 7,350,000 | 21,000,000 | 21,000,000 | 13,650,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 2,850,000 | - | 2,850,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 12,150,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 48,287,931 | 32,117,174 | 80,405,105 | 133,200,000 | 133,200,000 | 51,248,875 |
(*1) 청산 진행중 입니다. (*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기) 등을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 1,294,282 | 707,506 |
| 퇴직급여 | 318,991 | 175,176 |
| 주식보상비용 | - | 29,826 |
| 합 계 | 1,613,273 | 912,508 |
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자금차입 | 자금상환 | 자금차입 | 자금상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 340,000 | 95,000 | - | - |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
5,0005,0005,00012,6357,6272,94412,6357,6272,9441,3328073121,4211,4171,417---11.218.648.1보통주1.52.13.3------------보통주150150150------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제15기 | 제14기 | 제13기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
- 현금배당수익률 = 주당 현금배당금 / 기준일 12월 31일 이전 7영업일의 종가평균단가
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021년 06월 09일주식매수선택권행사보통주97,0005,0005,600
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식매수선택권행사에 따른 신주발행교부 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
코스닥시장상장-2018년 10월 20일투자조합출자15,084투자조합출자15,084순차적 신규펀드 결성 및 기존조합 납입 예정코스닥시장상장-2018년 10월 20일운용자금1,021운용자금1,021-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
- 당기손익-공정가치금융자산의 평가는 연결재무제표 주석 4,5,7 및 재무제표 주석 4,5,7을 참조 바랍니다.- 그 외 해당사항없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|
| 2021. 12. 31 현재 | 2020. 12. 31 현재 | 2019. 12. 31 현재 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 124,080 | 87,297 | 74,237 |
| 부채총계 | 36,612 | 10,569 | 3,820 |
| 자본총계 | 87,468 | 76,728 | 70,417 |
| 차입금 | 7,725 | - | - |
| 부채비율 | 41.8% | 13.8% | 5.4% |
| 차입금의존도 | 8.8% | - | - |
나. 영업 실적
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|
| 2021.1.1~12.31 | 2020.1.1~12.31 | 2019.1.1~12.31 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 30,704 | 16,485 | 9,052 |
| 영업비용 | 14,468 | 6,520 | 5,307 |
| 영업이익 | 16,236 | 9,964 | 3,745 |
| 세전이익 | 16,266 | 9,967 | 3,770 |
| 당기순이익 | 12,635 | 7,627 | 2,944 |
- 'II. 사업의 내용'의 '1.사업의개요 나. 회사의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 증 감 율 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | |||
| 현금 및 현금성자산 | 3,675 | 8,386 | (56.2) |
| 기타금융자산 | - | - | - |
| Ⅱ. 유동부채 | 14,532 | 3,008 | 383.1 |
5. 향후 예정사항당사는 투자위험을 최소화 하면서 수익성을 높이는 방법으로 영업활동을 계속할 예정이며, 지속적인 추가 펀드 결성과 우량 업체에 대한 투자에 매진할 계획입니다.
6. 부외 거래- 해당사항 없습니다. 7. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '5.재무제표 주석 2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업업 등에 관한 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 변동사항 없습니다 다. 법규상 규제에 관한 사항- II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책- 당사의 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제15기(당기)대주회계법인적정해당사항 없음지분법평가의 적정성제14기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음지분법평가의 적정성제13기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제15기(당기)대주회계법인2021년 법정감사9993999939제14기(전기)대주회계법인2020년 법정감사9982999829제13기(전전기)대주회계법인2019년 법정감사8869688696
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제15기(당기)----------제14기(전기)----------제13기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
- 감사인의 내부통제구조 평가 및 감사의 내부통제 유효성 감사결과 특이사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 기타비상무이사(비상근), 1인의 사외이사(비상근) 총 4인으로 구성되어 있습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이승원(출석률: 100%) | 박상규(출석률: 100%) | 정지완(출석률: 100%) | 한상구(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021-01 | 2021.02.04 | 2021년 업무계획 및 예산(안) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021년 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2020 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2020년 회계연도 이익잉여금 처분 및 현금배당의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 감사 추천의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 사외이사 추천의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제14기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제14기 전기주총 전자투표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 대주주 등에 대한 신용공여 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 농협은행 운영자금 차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 한국산업은행 운영자금 차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 내부통제 및 자금세탁방지 운용현황 보고의 건 | - | - | - | - | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 | - | - | - | - | ||
| 2020년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고의 건 | - | - | - | - | ||
| 2021-02 | 2021.04.14 | 스튜어드십 코드 제정 및 등록 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-03 | 2021.04.22 | 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 결정 및 자기주식처분의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-04 | 2021.05.13 | 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 감사규정과 인장 및 중요열쇠 등 관리규칙 일부 개정 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2021-05 | 2021.06.09 | 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-06 | 2021.06.29 | 연결재무제표 수정 및 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 한국산업은행 운영자금 추가차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2021-07 | 2021.08.18 | 자사주 신탁 계약 체결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| KEB하나은행 운영자금 차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2021-08 | 2021.09.10 | 자기주식처분의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 개인신용정보관리 규정 및 개인정보보호 및 관리 지침 제,개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 대체투자 모범규준 제정 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 위험관리기준 규정 일부 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 이사회 규정 일부 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2021-09 | 2021.10.13 | 조합 운영 및 관리지침 제정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-10 | 2021.12.15 | 규정일부개정의 건(성과급 지급 규정) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 규정일부개정의 건(신용정보관리규정) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2021-11 | 2021.12.24 | 자기주식취득신탁계약 일부해지의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
라. 이사의 독립성당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인의 총 4인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무 집행은 이사회의 심의 결정을 통해 이루어 지고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영에 따른 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영 및 이해관계자와의 거래 규정을 제정하여 준수하고 있습니다. 마. 사외이사 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.사외이사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등이해관계 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 한상구 | - 법무법인(유) 화우 변호사- 법무법인 화백 변호사- 서울지방법원 판사- 서울대학교 법과대학 | 없음 | 없음 | 2021.03.22 중임 |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
사외의 교육 및 간담회 등 이슈
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 사외이사 지원조직 현황-해당 사항 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 정관 제47조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등이해관계 | 결격요건여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 강동석 | - 신흥에스이씨 상근감사- 삼정회계법인- 영화(현 한영)회계법인- 세화/세동회계법인- 서울대학교 경영학과/경영대학원 | 없음 | 없음 | 2021.03.22 중임 |
다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.
제 50 조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 외 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제41조(이사의 의무)의 규정을 준용한다.
라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2021-01 | 2021.02.04 | 2021년 업무계획 및 예산(안) 승인의 건 | 가결 |
| 2021년 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건 | |||
| 2020 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | |||
| 2020년 회계연도 이익잉여금 처분 및 현금배당의 건 | |||
| 감사 추천의 건 | |||
| 사외이사 추천의 건 | |||
| 제14기 정기주주총회 소집의 건 | |||
| 제14기 전기주총 전자투표 승인의 건 | |||
| 대주주 등에 대한 신용공여 승인의 건 | |||
| 농협은행 운영자금 차입 승인의 건 | |||
| 한국산업은행 운영자금 차입 승인의 건 | |||
| 내부통제 및 자금세탁방지 운용현황 보고의 건 | |||
| 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 | |||
| 2020년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고의 건 | |||
| 2021-02 | 2021.04.14 | 스튜어드십 코드 제정 및 등록 승인의 건 | 가결 |
| 2021-03 | 2021.04.22 | 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 결정 및 자기주식처분의 건 | 가결 |
| 2021-04 | 2021.05.13 | 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건 | 가결 |
| 감사규정과 인장 및 중요열쇠 등 관리규칙 일부 개정 승인의 건 | 가결 | ||
| 2021-05 | 2021.06.09 | 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 결정의 건 | 가결 |
| 2021-06 | 2021.06.29 | 연결재무제표 수정 및 승인의 건 | 가결 |
| 한국산업은행 운영자금 추가차입 승인의 건 | |||
| 2021-07 | 2021.08.18 | 자사주 신탁 계약 체결의 건 | 가결 |
| KEB하나은행 운영자금 차입 승인의 건 | |||
| 2021-08 | 2021.09.10 | 자기주식처분의 건 | 가결 |
| 개인신용정보관리 규정 및 개인정보보호 및 관리 지침 제,개정의 건 | |||
| 대체투자 모범규준 제정 승인의 건 | |||
| 위험관리기준 규정 일부 개정의 건 | |||
| 이사회 규정 일부 개정의 건 | |||
| 2021-09 | 2021.10.13 | 조합 운영 및 관리지침 제정의 건 | 가결 |
| 2021-10 | 2021.12.15 | 규정일부개정의 건(성과급 지급 규정) | 가결 |
| 규정일부개정의 건(신용정보관리규정) | |||
| 2021-11 | 2021.12.24 | 자기주식취득신탁계약 일부해지의 건 | 가결 |
| 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 결정의 건 |
사. 준법감시인에 관한 사항
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등이해관계 | 결격요건여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 백의종 | - 나우아이비캐피탈(주)- 장기신용은행(현 국민은행)- 고려대학교 경제학과 | 없음 | 없음 | 2020.05.08중임 |
아. 준법감시인 지원조직 현황- 해당 사항 없습니다.
감사 교육 미실시 내역
-
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사 지원조직 현황
감사(지원)팀1차장(12.9)_감사 지원 및 투자 사후관리(겸임)
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2021년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입미실시미실시제14기(2020년도) 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 바 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,577,000-우선주--보통주102,976자기주식(신탁)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주9,474,024-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식 사무
| 정관상신주인수권의내용 | 제9조 (신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 장기적인 발전 또는 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내에 소집 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) | ||
| 주권의 종류 | 보통주식과 종류주식 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고게재 | 인터넷 홈페이지(www.nauib.com) / 매일경제신문과 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 일자 | 구분 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2021.03.22 | 정기 | 제14기 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) | 원안대로 가결 |
| 사외이사 선임의 건(한상구) | |||
| 감사 선임의 건(강동석) | |||
| 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 감사 보수한도 승인의 건 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정지완본인보통주3,365,80035.503,365,80035.14-킹스데일㈜관계회사보통주003,160,00033.00-정문주자녀보통주158,0001.67158,0001.65-정호경손보통주158,0001.6786,6160.90-이승원대표이사보통주39,6000.4258,9090.62-박상규발행회사 임원보통주0011,0080.11-이재규발행회사 임원보통주0012,0000.13-이형국발행회사 임원보통주0020,1760.21-김정균발행회사 임원보통주0013,0000.14-보통주6,881,40072.596,885,50971.90-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
- 10월 18일 5% 이상 대주주인 솔브레인홀딩스(주)가 보유지분전량을 킹스데일(주)
에 매도하여 2대주주가 변경되었습니다.
나. 최대주주와 관련된 사항
(1) 최대주주 주요 경력
| 성 명 | 직 책 명 | 약 력 |
|---|---|---|
| 정지완 | 기타비상무이사 | 성균관대학교 화학공학과 82 ~ 86.5 성원교역 86.5 ~ 현재 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장 |
(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주의 변동 현황공시대상기간동안 최대주주의 변동내역이 없습니다.
다. 최대주주의 변동 현황공시대상기간동안 최대주주의 변동내역이 없습니다.
최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
------
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 주식의 분포
(1) 주식 소유현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정지완3,365,80035.14킹스데일㈜3,160,00033.00--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 관계회사 | ||||
| 우리사주조합 | - |
(2) 소액주주현황
소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
4,0514,05599.92,790,2249,474,02429.5-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(1) 국내증권시장
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 원,주) |
| 종 류 | 21년 7월 | 21년 8월 | 21년 9월 | 21년 10월 | 21년 11월 | 21년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 13,100 | 11,600 | 11,550 | 10,800 | 10,700 | 10,200 |
| 최저 | 11,300 | 10,150 | 9,930 | 9,650 | 8,980 | 9,290 | |
| 평균 | 12,155 | 11,076 | 10,973 | 10,316 | 10,030 | 9,719 | |
| 거래량 | 최고(일) | 84,674 | 142,326 | 126,453 | 3,180,831 | 310,853 | 43,493 |
| 최저(일) | 14,321 | 14,822 | 16,818 | 7,432 | 6,684 | 4,818 | |
| 월간 | 881,008 | 940,122 | 712,901 | 3,702,271 | 1,006,294 | 448,462 |
- 상기 자료는 종가기준임
(2) 해외증권시장
- 해당사항없음
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이승원남1963년 09월
대표이사
사내이사상근
대표이사
- 솔브레인저축은행(舊 밀양상호저축은행)- 솔브레인(舊 테크노세미켐)- 국민은행- 장기신용은행- 서울대학교 경제학과 및 행정대학원
58,909--14.52022년 08월 15일박상규남1963년 11월부사장사내이사상근투자- 나우아이비- 한국기술투자- 국민은행- 장기신용은행- 연세대학교 경제학과 및 동 대학원11,008--14.52022년 08월 15일한상구남1968년 11월사외이사사외이사비상근
사외이사
- 법무법인(유) 화우 변호사- 법무법인 화백 변호사- 서울지방법원 판사- 서울대학교 법과대학
---3.82024년 03월 22일강동석남1965년 11월감사감사비상근
감사
- 신흥에스이씨 상근감사- 삼정회계법인- 영화(현 한영)회계법인- 세화/세동회계법인- 서울대학교 경영학과/경영대학원
---3.82024년 03월 22일정지완남1956년 10월기타비상무이사기타비상무이사비상근
기타비상무이사
- 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장- 성원교역- 성균관대학교 화학공학과
3,365,800
- 최대주주본인14.52022년 08월 15일이재규남1967년 03월전무이사미등기상근투자
- 나우아이비
- 한국기술투자
- 주택은행
- 장기신용은행
- LG화학- 서울대학교 공업화학과 및 동 대학원
12,000--14.4-하홍철남1970년 07월전무이사미등기상근투자
- 한국기술투자
- HB어드바이저스
- 렌드리스코리아
- 한아름종금
- 경남종금- 고려대학교 경영학과
---14.4-이형국남1973년 12월상무이사미등기상근투자 - 회계법인정인- 안진회계법인- 안건회계법인- 삼덕회계법인- 서강대학교 경영학과20,176--11.4-김정균남1979년 02월이사미등기상근투자- 지멘스- 알토대학교 EMBA 경영학 석사- 항공대학교 항공전자공학과13,000--11.5-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
가 . 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
-
| (기준일 : | ) |
선임이승원남1963년 09월부- 솔브레인저축은행(舊 밀양상호저축은행)- 솔브레인(舊 테크노세미켐)- 국민은행- 장기신용은행- 서울대학교 경제학과 및 행정대학원2022년 03월 21일현재 대표이사선임박상규남1963년 11월부- 나우아이비- 한국기술투자- 국민은행- 장기신용은행- 연세대학교 경제학과 및 동 대학원2022년 03월 21일현재 부사장선임정지완남1956년 10월부- 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장- 성원교역- 성균관대학교 화학공학과2022년 03월 21일최대주주본인현재 기타비상무이사
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 주요약력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 이승원 | (현) 나우아이비캐피탈(주) 대표이사(2007.08~현재) | (전) 솔브레인저축은행 대표이사 (전) 솔브레인(주) 상무 (전) 한국장기신용은행, 국민은행 |
없음 |
| 박상규 | (현) 나우아이비캐피탈(주) 부사장(2007.08~현재) | (전) 나우아이비 전무이사 (전) 한국기술투자 부장 (전) 한국장기신용은행/국민은행 |
없음 |
| 정지완 | (현) 솔브레인홀딩스㈜ 대표이사/회장 (현) 나우아이비캐피탈 기타비상무이사(2016.08~현재) |
(전) 솔브레인(주) 각자대표이사 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 이승원 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 박상규 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 정지완 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 사외이사 후보자가 아님에 따라 생략
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자들은 현재 회사의 외형 및 질적성장에 기여했고 향후 투자와 회수에 따른 미래성장에도 최적임으로 판단하여 추천함.
2. 직원 등 현황
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
투자남12---12 6.4 2,628 219 ----관리남 3---3 6.3 440 147-관리여4---4 8.6 561 140-19---19 - 3,629191-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 미등기임원 보수 현황
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
4 1,476 369 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사44,000,000사외이사 등 포함감사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5 1,661,272 332,000 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3 1,613 538 -1 24 24 -- - - -1 24 24 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) 이승원대표이사713,360-박상규부사장531,412-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이승원 | 근로소득 | 급여 | 240,090 | 임원급여 및 상여금규정에 따른 산정 및 지급 |
| 상여 | 231,038 | 임원급여 및 상여금규정에 따른 산정 및 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | 162,150 | 2018년도 부여된 주식매수선택권 행사분 | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 80,081 | 퇴직급규정에 따라 확정기여형(DC)형 퇴직금 지급 | ||
| 기타소득 | - | - |
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 박상규 | 근로소득 | 급여 | 194,687 | 임원급여 및 상여금규정에 따른 산정 및 지급 |
| 상여 | 156,955 | 임원급여 및 상여금규정에 따른 산정 및 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | 111,360 | 2018년도 부여된 주식매수선택권 행사분 | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 68,409,809 | 퇴직급규정에 따라 확정기여형(DC)형 퇴직금 지급 | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 위 등기임원 이외 해당사항없음으로 기재하지 않습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 위 등기임원 이외 해당사항없음으로 기재하지 않습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 377-1--1--577-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
- 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 III. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석의 - 17. 기타자본에 기재된 주식매수선택권의 내용을 참고하시기 바랍니다.
<표2>
2021년 12월 31일(단위 : 원, 천주)
| (기준일 : | ) |
이승원등기임원2018년 05월 15일신주발행자기주식교부차액보상 보통주4025-25-152020.05.15~2025.05.145,600박상규등기임원2018년 05월 15일신주발행자기주식교부차액보상 보통주3012-12-182020.05.15~2025.05.145,600이재규미등기임원2018년 05월 15일신주발행자기주식교부차액보상 보통주3012-12-182020.05.15~2025.05.145,600하홍철미등기임원2018년 05월 15일신주발행자기주식교부차액보상 보통주30----302020.05.15~2025.05.145,600이형국미등기임원2018년 05월 15일신주발행자기주식교부차액보상 보통주2020-20--2020.05.15~2025.05.145,600김정균미등기임원2018년 05월 15일신주발행자기주식교부차액보상 보통주1313-13--2020.05.15~2025.05.145,600임원 외 7명직원2018년 05월 15일신주발행자기주식교부차액보상 보통주6057-57-32020.05.15~2025.05.145,600
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 2021.12.30 당사의 보통주 종가는 10,200원 입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2021년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
솔브레인홀딩스(주)44246
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-161655,94216,4535,13377,529-11-14,892-23214,660--------171755,94231,3454,90192,189
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등(1) 대주주 등에 대한 신용공여
당사는 아래와 같이 신용공여를 제공하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 제공받는자 | 보 증 처 | 기 간 | 금 액 | 신용공여 금리(%) |
|---|---|---|---|---|
| 우양에이치씨(주)(주1) | - | 2021.02.09~2022.02.08 | 4,000,000 | 5% |
(주1) 대주주의 특수관계인에 대한 대출의 건으로 보고일 보고시점 기준 전액 회수하여 잔액은 없습니다. (2) 대주주 발행 주식 취득 현황
| 발행회사 | 구분 | 취득일자 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득금액(백만원) |
| 킹스데일(주) | 대주주의 특수관계인 | 2012.04.30 | 900(우선주) | 0.01 | 450 |
| 우양에이치씨(주) | 대주주의 특수관계인 | 2021.12.28 | 1,446,642(보통주) | 10.6 | 14,892 |
2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 회사는 비지배지분의 부채분류 및 그에 따른 비지배지분 손익분류에 따른 2019, 2020 사업연도 및 2021년 1분기 보고서 정정공시를 7월 7일 수행하였습니다. 자세한 내역은 전자공시를 참조하시기 바랍니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항없음
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 나우 일자리 창출펀드 1호2019년 12월 31일서울시 강남구 삼성로 511금융투자37,238,295과점주주해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
4솔브레인홀딩스(주)110111-0610083솔브레인(주)131111-0597525(주)제닉134511-0052677나우아이비캐피탈(주)110111-373156342솔브레인에스엘디(주)161211-0024207엠씨솔루션(주)161211-0018440더블유에스씨에이치(주)131111-0564673(주)비즈네트웍스110111-6076825솔브레인옵토스(주)110111-2278144에스비노브스(주)131111-0604742(주)프로웰120111-0383266훽트(주)161211-0003269솔브레인라사(주)161211-0035832(주)솔브레인저축은행191311-0000100(주)진켐110111-1369241유피시스템(주)161211-0005588씨제이더블유글로벌(주)131111-0487346머티리얼즈파크(주)161211-0010131나우2호기업재무안정 사모투자합자회사110113-0022052나우턴어라운드성장사다리펀드 1호 기업재무안정 사모투자전문회사110113-0018259나우 그로쓰 캐피탈 사모투자합자회사110113-0019413케이비나우스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0026905샤이니힐스파크(주)145011-0012280킹스데일(주)151111-0036553우양에이치씨(주)135011-0062633나우 1호 기업재무안정 사모투자 합자회사110113-0021343엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사110113-0025585엔에이치나우농식품2호사모투자 합자회사110113-0027911(주)스카이공공칠141111-0024675(주)비아로사141111-0029310케이엔마리나(유)110114-0262200케이엠씨해운(주)204611-0000497(주)시아스110111-1507403Soulbrain MI, Inc.미국Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD말레이시아Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.중국ARK Diagnostics, Inc.미국Soulbrain HU Kft.헝가리Pixcell Medical Technologies Ltd.이스라엘PixCell Medical, Inc.미국Soulbrain CA, LLC미국SB 125 Rio Robles, LLC미국ACVC Partners Fund 1, LP 미국Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.중국HemoScreen Ltd이스라엘Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.중국
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
나우농식품투자펀드2호비상장2012년 07월 10일경영참여600-37.5 218 -- -114-37.5104 277 -305나우농식품투자펀드3호비상장2014년 12월 11일경영참여120-10.0 1,338 --167-8-10.01,163 11,879 -80나우농식품투자펀드4호비상장2017년 08월 09일경영참여400-10.0 2,600 --330496 -10.02,766 27,858 4,962 나우농식품세컨더리투자펀드1호비상장2018년 12월 12일경영참여800-20.0 2,050 -1,221 854 -20.04,125 14,221 896 나우턴어라운드성장사다리펀드1호비상장2014년 10월 23일경영참여1,717-34.0 3,821 -- 305 -34.04,125 83,885 6,649 나우그로쓰캐피탈사모투자합자회사비상장2016년 01월 19일경영참여1,003-12.5 17,984 --8,374828 -12.510,439 6,976 1,518 나우1호기업재무안정사모투자합자회사비상장2017년 08월 08일경영참여605-10.0 656 --110152 -10.0698 422 35,235 나우2호기업재무안정사모투자합자회사비상장2018년 01월 19일경영참여606-4.8 3,631 --3,6310 -4.80 17,321 -4,267나우에이스파트너십펀드비상장2018년 06월 25일경영참여88-8.8 3,597 --1,755-373-8.81,469 20,624 4,271 엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사비상장2019년 08월 28일경영참여1,250-12.5 3,252 -625 59 -12.53,936 31,723 472 나우M&A투자펀드1호비상장2019년 10월 24일경영참여260-26.0 7,101 -11,050 -704-26.017,447 67,107 -2,708나우일자리창출펀드1호비상장2019년 12월 31일경영참여2,100-52.5 6,889 -9,818 2,727 -52.519,434 37,238 5,194 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정 사모투자합자회사비상장2020년 04월 23일경영참여1,224-6.0 2,806 -3,846 974 -6.07,626 127,960 16,252 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사비상장2021년 01월 29일경영참여250-- - -975 -15-5.0960 19,368 -306나우아이비13호펀드비상장2021년 05월 28일경영참여300-- - -300 -3-1.3297 23,282 -218나우윈코로나펀드비상장2021년 06월 09일경영참여150-- - -2,985 -44-15.02,941 19,607 -293우양에이치씨㈜비상장2021년 12월 28일일반14,892-- - 1,446,64214,892-2321,446,64210.614,660 211,8952,204--55,942-31,3454,901--92,189 --
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
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