EXEM CO., LTD.

반기보고서 4.8 엑셈 110111-5496868

반 기 보 고 서

(제 09 기)

2022년 01월 01일2022년 06월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 8월 16일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 엑셈

대 표 이 사 :	조종암

본 점 소 재 지 :	서울시 강서구 양천로583 우림블루나인A동1208호
	(전 화) 02-6203-6300
	(홈페이지) http://www.ex-em.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 조종암
	(전 화) 02-2093-2839

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_220816.jpg 대표이사 등의 확인_220816

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 엑셈' 으로 표기합니다. 또한 영문으로는 'EXEM CO., LTD.' 로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발 및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 계속사업기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 주 소 : 서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호(염창동, 우림비즈니스센터)2) 전화번호 : 02-6203-63003) 홈페이지 : http://www.ex-em.com

마. 중소기업 및 벤처기업 해당여부당사는 본 보고서 작성 기준일 및 제출일 현재 '중소기업 기본법 제2조'에 의거 중소기업 및 벤처기업에 해당합니다.

해당해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규 사업당사는 IT 성능 관리 솔루션 전문 기업으로서 DB 성능 관리, IT 전구간(End-to-End) 성능 관리를 위한 APM(Application Performance Management), 빅데이터 통합 관리, 클라우드 통합 모니터링, 인공지능(AI) 기반 IT 운영 지능화 솔루션의 개발, 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요종속회사인 (주)신시웨이는 DB 보안 관련 솔루션 개발 및 공급 사업을 영위하고 있습니다. 해외 법인(미국, 일본, 중국)은 당사의 소프트웨어 판매 및 컨설팅 사업을 영위하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.[정관상 사업 목적]1. 소프트웨어 설계 및 개발 컨설팅업2. 소프트웨어 개발 및 판매업3. 각호에 관련된 무역업(수출입업)4. 정보제공 서비스업5. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업6. 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업7. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업8. 컴퓨터 하드웨어 및 패키지소프트웨어 도매업9. 기업전산 시스템 유지보수 서비스업10. 부동산 임대업11. 부가 통신업12. 전자 상거래업13. 전자시스템에 대한 진단 및 자문업14. 출판, 인쇄 및 정기 간행물 발행업15. 학원업(인터넷 교육, 오라클에 부대되는 교육)16. 지식컨텐츠 공유 서비스업17. 지식생산 커뮤니티 환경구축 서비스업18. 교육서비스업19. 정보처리 컨설팅업20. 교육훈련 및 연구용역 사업21. 교육위탁사업22. 교육자문 및 상담사업23. 교육컨텐츠 개발 및 판매업24. 빅데이터/AI/블록체인 데이터분석, 개발, 판매, 유지보수25. 컴퓨터프로그래밍 서비스업26. 정보기술 및 컴퓨터 운용관련 서비스업27. 부동산 매매업28. 부동산 투자업29. 정보통신공사업30. 근로자 파견업31. 위 각호의 사업과 직접 또는 간접으로 관련되는 부대사업

사. 신용평가에 관한 사항

신용평가일	신용등급	신용평가전문기관	등급의미
2022.03.22	A	㈜이크레더블	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
2022.03.21	A0	㈜나이스디앤비	양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
2022.03.21	A	한국기업데이터	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2015년 06월 26일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

회사명	연도	내용
(주)엑셈	2001	01 ㈜엑셈 설립
2008	03 일본법인 설립(EXEM JAPAN)10 중국법인 설립(EXEM CHINA)12 본점이전(서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호)
2010	03 서울산업통상진흥원(SBA) 우수기업 선정05 GS 인증(InterMax)06 GS 인증(MaxGauge Ver3.1)
2011	06 '2011 중소기업인 혁신대회' 장관 표창
2012	09 이노비즈 '2012 취업하고 싶은 기업' 선정 09 IT 이노베이션 대상 수상(지식경제부 장관) 10 '대한민국 일하기 좋은 100대 기업' 선정
2014	02 ㈜엑셈-일본CTC 제품 판매 제휴04 미국법인 설립(MAXGAUGE INC)11 '2014 벤처활성화 유공포상' 대통령 표창 수상
2015	05 제품 Web Version 출시(MaxGauge v5.2 및 InterMax v5.0)06 교보위드스팩과의 합병 및 한국거래소 코스닥시장 상장07 (주)신시웨이 지분 인수(50.2%)11 (주)아임클라우드 지분 인수(25.0%)
2016	01 (주)클라우다인 지분 인수(51.0%)05 제품 SaaS Version 출시(MaxGauge On AWS)08 (주)클라우다인 (주)엑셈으로 흡수합병
2017	07 GS 인증(Flamingo Ver3.0)
2018	06 (주)엑셈-이디엄, 빅데이터/AI 사업 MOU 체결 교육부 매치업 프로그램 인공지능 분야 교육기관 선정10 코리아빅데이터어워드 경영자부문 중소벤처기업부 장관상 수상
2019	02 DATAROBOT 제품 판매 제휴 KNIME 제품 판매 제휴06 제품 클라우드모아(CloudMOA) 출시 제품 싸이옵스(XAIOps) 출시11 서울시 마곡산업단지 '엑셈 인텔리전스 R&D 캠퍼스' 입주계약 체결
2020	07 GS 인증(InterMax 5)10 GS 인증(MaxGauge For Oracle 5)10 GS 인증(CloudMOA 3.0)
2021	02 CNCF(Cloud Native Computing Foundation) Silver 멤버십 가입06 제품 클라우드모아(CloudMOA) SaaS 버전 출시 한국에너지기술평가원 AMI 플랫폼 개발 및 구축 과제 협약 체결12 (주)엑셈-신한 DS, '솔루션 공동 판매 사업' 업무 협약 체결 제품 맥스게이지 포 HANA(MaxGauge for HANA) 출시 클라우드 서비스 품질ㆍ성능 검증 인증(CloudMOA)
2022	02 제품 맥스게이지 포 클라우드DB(MaxGauge for CloudDB(PostgreSQL)) 출시 05 제품 이빅스(EBIGS, Exem Bigdata System) 출시 06 ㈜엑셈-메가존클라우드 '클라우드 기반 공동 사업추진' 업무 협약 체결
(주)신시웨이	2005	01 (주)신시웨이 설립
2010	10 정보통신산업진흥원 'SW공학기술 현장적용 지원사업' 최우수상 수상10 GS 인증(DB접근제어)10 국정원 CC(EAL4) 인증(DB접근제어)10 제주도 JDC R&D 센터 설립
2011	05 전국 16개 시도교육청 차세대 나이스 DB 접근통제 구축
2012	02 국정원 CC(EAL3) 인증(DB암호화)02 GS인증(DB암호화)
2013	05 제품 Petra Primon v1.1 출시
2014	04 제품 Petra v4.0 출시
2015	07 (주)엑셈 투자 유치 및 사업 제휴
2016	11 국정원 CC(EAL4) 인증(Petra V4.1)
2017	06 GS인증 (Petra V4.1)
2018	07 '2018 서울형 강소기업' 선정12 ICT 중소, 벤처기업 유공포상12 '2019 고용노동부 청년친화강소기업' 선정
2019	11 행복한 중소기업경영대상 경영혁신부문 최우수상 (산업통상자원부 장관상) 수상12 중소기업 기술혁신 유공자 포상 (이노비즈협회장)
2020	04 국제 CC 인증(PetraCipher v3.2)07 MAIN-BIZ 인증 (중소벤처기업부)09 근무혁신 인센티브제 우수기업 선정 (고용노동부, 노사발전재단)11 서울시 일생활균형 우수기업 포상 선정 (서울특별시)11 GS 인증(PetraCipher V3.2)
2021	06 인재육성형 중소기업 선정(중소벤처기업부)10 서울지방고용노동청 일ㆍ생활 균형 우수 최우수 기업 표창11 '2021 여가친화인증기업' 선정 (문화체육관광부)12 PetraCrypto V1.0 암호화모듈검증(K-CMVP) 보안수준 1 획득
2022	01 청년친화강소기업 선정(고용노동부)05 (주)신시웨이-위드퓨처, 아이핌, 에이오디컨설팅, '스마트 제조혁신 기술개발사업' 업무 협약 체결06 '2022 중소기업유공자 포상' 국무총리 표창 (중소벤처기업부)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변동 사항은 없습니다.- 2008년 12월: 서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호 (염창동, 우림비즈니스센터)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

2021년 03월 30일정기주총-대표이사:조종암사내이사:조광현사내이사:고평석사외이사:황선기사외이사:정진욱2022년 03월 22일정기주총-사외이사:정상훈감 사:서덕원-

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

라. 최대주주의 변동공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변동사항 없습니다.

마. 상호의 변경공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변동사항 없습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제9기 반기(2022년 반기말)	제8기(2021년말)	제7기(2020년말)	제6기(2019년말)	제5기(2018년말)
보통주	발행주식총수	36,382,273	35,132,273	33,882,273	33,882,273	33,249,362
액면금액	100	100	100	100	100
자본금	3,638,227,300	3,513,227,300	3,388,227,300	3,388,227,300	3,324,936,200
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	3,638,227,300	3,513,227,300	3,388,227,300	3,388,227,300	3,324,936,200

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주

100,000,000

36,382,273

801,115

35,581,158

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주

801,115

보통주

801,115

보통주

801,115

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

(주1) 당사는 최근 3년간 자기주식을 취득하거나 처분한 이력이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 전기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 30일이며, 제8기(2021.01.01~2021.12.31) 정기주주총회(2022년 03월 22일 개최) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 아래와 같이 포함되어 결의되었습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
<신설>	제15조의2(주주명부 작성ㆍ비치) ① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.	- 전자증권법 제37조제6항의 규정 내용을 반영
<신설>	② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명 세의 작성을 요청할 수 있다.	- 전자증권법 시행령 제31조제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련
<신설>	③ 회사의 주주명부는 상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다.	- 상법 제352조의2의 규정 내용을 반영
<부칙 추가>	부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2022년3월 22일부터 시행한다.	- 부칙 추가

나. 정관 변경 이력

2022년 03월 22일

제8기 정기주주총회

- 전자증권법에 의거 회사가 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있는 근거를 마련

- 소유자명세의 통지를 받은 경우 그 내용을 기재하여 주주명부를 작성 및 비치하여야 하는 전자증권법 규정 내용을 반영

- 주주명부의 전자문서 작성 근거 마련

전자증권법 및 상법에 따른전자등록기관에 소유자명세요청 근거 및 주주명부의전자문서 작성 근거 마련

2021년 03월 31일

제7기 정기주주총회

- 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용 삭제- 감사 선임 또는 해임에 관한 조문 정비- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화 내용 반영

- 감사 선임 또는 해임에 관한 조문 정비

2020년 상법 개정에따른 변경

2019년 03월 25일

제5기 정기주주총회

- 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가- 주권의 종류 삭제

- 주식 및 신주인수권의 전자등록이 사실상 의무화됨으로 인한 제반 내용 반영- 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 사채 발행시의 전자등록 근거 마련

2019년 전자증권법 시행에따른 변경

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

(주1) 전기 사업보고서에 첨부된 정관은 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 개정된 정관입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

구분		회사명	제품명	제품설명
IT 성능관리	DB성능관리	(주)엑셈	MaxGauge	DB 성능관리 솔루션
APM(Application Performance Management)	(주)엑셈	InterMax	전구간(End-to-End) 애플리케이션 성능 관리 솔루션
클라우드 통합 모니터링	(주)엑셈	CloudMOA	클라우드 네이티브 아키텍처 통합 관제 솔루션
지능형 IT 성능 모니터링	(주)엑셈	XAIOps	AI 기반 IT 운영 지능화 솔루션
빅데이터 플랫폼	(주)엑셈	EBIGS	빅데이터 시스템 구축 ·운영관리 솔루션
보안	DB보안	(주)신시웨이	Petra	DB 접근제어 및 암호화솔루션

엑셈 솔루션 맵.jpg 엑셈 솔루션 맵

당사는 2001년 설립 이래 끊임없는 기술 연구개발을 통해 데이터베이스(이하 DB)부터 IT 시스템 전구간 성능 관리, 빅데이터, 인공지능(AI), 클라우드까지 폭넓은 전문성을 확보하고, 국내 총 500개 이상의 고객사 경험을 기반으로 대한민국 엔터프라이즈 패키지 소프트웨어 시장을 주도하고 있는 통합 IT 성능 관리 전문 기업입니다.

엑셈은 DB 성능 관리 솔루션 맥스게이지(MaxGauge)를 국내 최초 개발했고, 현재까지 클라우드DB를 포함하여 총 11종의 DB를 지원하며 국내 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 또한 웹애플리케이션서버(WAS)를 중심으로 성능 저하의 원인이 되는 병목 구간을 찾아 대응하는 원 포인트 모니터링에 머물렀던 한국 APM 시장에서 인터맥스(InterMax)를 자체 개발했습니다. 이에 따라 WAS 모니터링뿐 아니라 IT 전구간 (End-to-End) 거래 추적 및 통합 성능 관리를 구현함으로써 기업 정보 시스템의 토탈 성능 관리를 책임지는 기업으로 자리매김했습니다.

엑셈은 이러한 IT 성능 관리 전문성과 인공지능 및 클라우드 기술력을 융합하여 2019년에 클라우드 통합 관제 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)와 AI 기반 IT 운영 지능화 솔루션 싸이옵스(XAIOps)까지 출시했으며, 제1금융권 복수의 은행을 고객으로 확보하는 성과를 이루기도 했습니다.

이와 더불어 당사는 2016년 데이터 처리 능력을 확장하여, Hadoop 기반 빅데이터 운영ㆍ관리ㆍ분석 플랫폼 플라밍고(Flamingo)를 개발했습니다. 이를 통해 국내 다수의 공공기관 및 최대 전력사 에너지 빅데이터 프로젝트를 수행하며 다양한 산업 분야에 걸쳐 빅데이터 플랫폼을 구축하고, 분석 용역을 제공하고 있습니다. 여기에 2022년 플라밍고를 포함하여 호환성이 검증된 소프트웨어들의 조합으로 하둡 에코 시스템 구성 설치를 돕는 이빅스(EBIGS)를 출시, 외산 솔루션 기반의 국내 빅데이터 플랫폼 시장에서 본격적인 점유율 확대에 나서고 있습니다. 여기에 2019년 빅데이터 분석 솔루션 기업인 나임(KNIME)과 파트너 계약을 맺고, 데이터 사이언티스트들을 위해 반복 작업을 최소화하고 분석 시간을 단축할 수 있는 솔루션을 함께 공급하고 있습니다.

주요 종속회사인 (주)신시웨이는 2005년 설립되어 DB접근 제어 솔루션 페트라(Petra), DB 암호화 솔루션 페트라 싸이퍼(PetraCipher)를 개발 및 제품화하여 공공기관, 금융회사 및 일반 기업 등 다양한 사업 분야의 거래처에 공급하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황


(기준일 :	2022년 06월 30일	)	(단위 : 백만원)

회사명	품 목 /주요상표	생산(판매) 개 시 일	매출액 (비율)	제품 설명
(주)엑셈	MaxGauge	2003.07 (2003.10)	4,406(31.51%)	DB(데이터베이스) 시스템의 실시간 감시 및 가동 정보의 수집과 분석, 성능 개선 등을 통해 DB 시스템의 가용성과 성능을 효율적으로 관리할 수 있도록 지원하는DB 성능 관리 솔루션
InterMax	2008.08 (2008.09)	2,647(18.93%)	웹서비스의 응답속도와 동작 상태에 영향을 미치는 미들웨어(WAS : Web Application Server)에 대한 강력한 모니터링을 지원하는 APM(Application Performance Management, 애플리케이션 성능 관리) 솔루션일 뿐만 아니라, WEB, TP, 닷넷, DB, 외부 구간 연계 등 여러 IT 환경을 통합하여 모니터링하고 전 구간의 성능을 구간별 응답시간 기준으로 관리할 수 있는 End-to-End 거래 추적 솔루션
빅데이터FlamingoKNIME	2016.08 (2016.08)	781(5.59%)	빅데이터 구축, 분석, 운용빅데이터, 수집, 저장, 분석, 가공 통합 관리 솔루션 워크플로우 기반 분석 솔루션
XAIOps	2019.04(2020.12)	0(0.00%)	기업의 다양한 인프라와 애플리케이션 데이터를 실시간으로 수집하여 부하 특성과 패턴을 학습하고, 장애 상황을 예측함으로써 IT 운영자의 선제적 대응을 지원하는 인공지능 기반의 IT 운영 지능화 솔루션
CloudMOA	2019.05(2020.06)	40(0.29%)	멀티/하이브리드 클라우드 환경의 대규모 IT 인프라와 서비스를 통합적으로 관제할 수 있는 성능 모니터링 솔루션
유지보수, 컨설팅	-	6,098(43.61%)	튜닝 컨설팅, 유지보수
기타	-	10(0.07%)	관련 서적 발간 등 상품 매출
(주)신시웨이	Petra	2009.07(2009.07)	1,169(51.82%)	DB접근 제어 솔루션
PetraCipher	2010.07(2010.07)	850(14.78%)	DB/파일 암호화 솔루션
PetraSign	2017.11	0(0.00%)	DB권한 결재 및 데이터 변경 관리 솔루션
유지보수 등	-	1,246(32.22%)	유지보수
기타	-	16(0.75%)	상품매출, 임대료 등

(주1) 상기 수치는 별도ㆍ개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당반기 중에 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 없습니다. 당사의 제품은 여러 제품군의 소프트웨어로 사용자 및 납품업체, 판매의 형태, 제품의 버전 등에 따라 단가가 상이하고 컨설팅 용역은 프로젝트 단위 별로 매출이 발생되어 대응되는 품목별로 가격변동추이, 가격산출 기준 및 가격변동 원인 등을 산정하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

해당 사항 없습니다.

나. 원재료의 가격변동추이해당 사항 없습니다.

다. 주요 매입처에 관한 사항

해당 사항 없습니다.

라. 생산 설비의 현황해당 사항 없습니다.

마. 설비의 신설ㆍ매입계획

해당 사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		2022년(제9기 반기)	2021년 (제8기)	2020년(제7기)
DB성능관리	제품	MaxGauge	수 출	421	738	1,102
내 수	4,241	13,411	11,058
소 계	4,662	14,149	12,160
용역	컨설팅유지보수	수 출	1,282	2,869	3,165
내 수	4,631	8,561	7,843
소 계	5,913	11,430	11,008
DB보안관리	제품	PETRA	수 출	-	35	54
내 수	2,020	5,364	4,696
소 계	2,020	5,399	4,750
용역	컨설팅유지보수	수 출	1	-	-
내 수	1,237	2,580	2,506
소 계	1,238	2,580	2,506
빅데이터	제품	FlamingoKNIME	수 출	-	-	-
내 수	45	-	520
소 계	45	-	520
용역	빅데이터	수 출	-	-	-
내 수	736	4,239	2,937
소 계	736	4,239	2,937
APM	제품	InterMax	수 출	49	54	56
내 수	2,598	6,481	3,708
소 계	2,647	6,535	3,764
용역	컨설팅유지보수	수 출	11	7	21
내 수	1,164	1,822	1,368
소 계	1,175	1,829	1,389
클라우드 통합모니터링	제품	CloudMOA	수 출	-	-	-
내 수	40	37	16
소 계	40	37	16
용역	컨설팅유지보수	수 출	-	-	-
내 수	83	3	-
소 계	83	3	-
IT인프라 통합모니터링	제품	XAIOps	수 출	-	-	-
내 수	-	1,065	37
소 계	-	1,065	37
용역	컨설팅유지보수	수 출	-	-	-
내 수	39	27	-
소 계	39	27	-
기타	상품 등		내 수	25	37	91
합계		소 계	25	37	91
합 계			수 출	1,764	3,703	4,398
내 수	16,859	43,627	34,780
합 계	18,623	47,330	39,178

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

나. 판매경로 및 방법 등

1) 판매조직당사의 영업활동은 신규 고객 발굴 및 고객의 다양한 요구에 적극 대응하여 고객 가치를 창출하는 통합적인 업무를 하며, 이는 국내 영업 조직과 해외 영업 조직으로 구분됩니다.2) 판매경로


(기준일 :	2022년 06월 30일	)	(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)
제품	MaxGauge	수 출	직판	-
해외법인 및 총판	165 (1.18%)
국 내	직판	2,032 (14.53%)
SI 및 영업 파트너	2,209 (15.8%)
InterMax	수 출	직판	-
해외법인 및 총판	49 (0.35%)
국 내	직판	629 (4.5%)
SI 및 영업 파트너	1,969 (14.08%)
빅데이터	수 출	직판	-
해외법인 및 총판	-
국 내	직판	730 (5.22%)
SI 및 영업 파트너	51 (0.36%)
Petra	수 출	직판	-
해외법인 및 총판	-
국 내	직판	139 (4.24%)
SI 및 영업 파트너	1,881 (57.35%)
CloudMOA	수 출	직판	-
해외법인 및 총판	-
국 내	직판	28 (0.2%)
SI 및 영업 파트너	12 (0.09%)
XAIOps	수 출	직판	-
해외법인 및 총판	-
국 내	직판	-
SI 및 영업 파트너	-

(주1) 상기 수치는 별도ㆍ개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

3) 판매전략

당사는 B2B(Business to Business) 영업이 주를 이루고 있어 직접 영업 및 기업 이미지 고취 및 브랜딩을 통한 마케팅 전략을 판매 전략으로 들 수 있습니다.

(1) 시장 요구사항에 맞는 지속적인 제품 개선 및 혁신을 위한 연구를 통해 제품 품질 안정화

당사는 IT 성능관리 시장의 요구 사항인 다양한 DBMS 환경 모니터링, E2E 전 구간의 IT 성능 통합 관리, 하이브리드 클라우드 환경의 통합 모니터링 등의 필요성과 AI 기반의 장애 예측과 문제 진단 기능 등의 수요에 따라, 지속적으로 제품 라인업을 확대하고 개선하여 안정적이고 효율적인 제품과 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 기존 레퍼런스 사이트의 강화 및 지속적인 Maintenance 계약을 통한 매출의 지속

DB 성능관리 시장점유율 1위 제품을 보유하고 있는 당사는 제품 납품 후 사후컨설팅 서비스 및 제품의 고객 맞춤화를 통해 충성 고객에 대해 지속적으로 수준 높은 서비스를 제공하여 신규 라이선스 외에 유지보수 매출을 달성할 것입니다. 또한 고객사의 계열사 및 관련 산업으로의 시장 확대의 가능성을 고려하여 산업군에 맞는 제품의 고객 맞춤화를 진행하는 등 사이트에 맞는 유연한 제품을 제공할 것입니다.(3) 교육 및 서적발간, 컨설팅 서비스 등 부가서비스군 확립을 통한 발전 방향 검토

당사는 IT 성능관리 분야의 전문 기업의 이미지를 고취시키고 브랜드 확립을 위하여 창립 이래 지속적으로 교육 및 서적발간, 컨설팅 서비스 등을 진행하고 있습니다. 이는 실제로 제품만 출시하는 일반 벤더가 아닌 지식 기업의 이미지를 이어나가는데 큰역할을 하고 있을 뿐 아니라, 고객으로 하여금 엔지니어 및 컨설턴트에 대한 수준을 긍정적으로 인정받는데 많은 영향을 끼치고 있습니다.

(4) 제품 및 기술 발표 간담회 개최를 통해 업계 종사자와 기술 공유

당사가 지속적으로 연구 개발하는 기술은 업계 종사자가 실무에서 필요로 하는 기술이므로 주기적으로 제품 및 기술 발표 간담회를 개최하여 고객 및 잠재 고객들과 한 자리에서 소통하는 기회를 갖고 이 자리에서 신제품 홍보 뿐 아니라 매출이 창출되는기회를 갖고 있습니다.

(5) 해외 법인의 본격적인 시장 진출 (미국, 중국, 일본), 현지 파트너 발굴

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미국, 중국, 일본에 현지 법인을 두고 전략적인 해외 마케팅을 진행하고 있습니다. 본사에서는 해외 사업 전담 인원을 두어 현지 법인이 전략적인 영업활동을 전개할 수 있도록 내부 프로세스 및 정책 보완, 마케팅 자료 제작, 제품 플랫폼 보완 등을 지속적으로 진행하고 있습니다.

다. 수주 상황


	(단위 : 백만원)

계약명	거래처	수주일자	납품기한	수주 금액	기납품액	수주 잔고
MDMS수용기반 마련 및 고도화 사업	한국전력공사	2022.03.30	2022.11.25	7,690	-	7,690

(주1) 상기 수주계약은 공시를 통해 공개된 주요 계약만 포함한 것입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

구 분	(주)엑셈	(주)신시웨이
조직형태	기업부설연구소	기업부설연구소
명칭	㈜엑셈 부설연구소	㈜신시웨이 부설연구소
연구소장	채희선	박민욱
연구원 수	62명	20명
연구소 인정일	2005년 08월 17일	2008년 08월 20일
연구소 인정번호	제20052348호	제2008110370호
연구소 인정기관	한국산업기술진흥협회	한국산업기술진흥협회

(2) 연구개발인력 구성 현황

(단위 : 명)

회사명	구분	박사	석사	학사	전문학사	기타	계
(주)엑셈	연구전담요원	-	2	46	1	-	49
연구보조원	-	-	6	6	1	13
연구관리직원	-	-	-	-	-	-
소계	-	2	52	7	1	62
(주)신시웨이	연구전담요원	-	1	13	1	1	16
연구보조원	-	-	-	4	-	4
연구관리직원	-	-	-	-	-	-
소계	-	1	13	5	1	20
합계		-	3	65	12	2	82

(3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

구 분	제9기 반기('22.1.1~6.30)	제8기('21.1.1~12.31)	제7기('20.1.1~12.31)
연구개발비용 계	2,791,800	4,680,266	4,396,413
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100]	14.99%	9.89%	11.22%

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

2) 연구개발 실적

번호	연구과제명	연구결과 및 기대효과
1	클라우드 환경 내Topology 형태의인프라, 서비스별통합 모니터링	하이브리드 클라우드 또는 여러 클라우드에 대한 모니터링을 2D/3D 토폴로지 뷰를 통해 복잡한 클라우드 환경에 대해 한 화면으로 통합 관제를 지원
2	Kubernetes 모니터링 기술 연구	Kubernetes의 주요 지표(클러스터, 포드)를 모니터링함으로써 Kubernetes 환경 내 자원 최적화, 장애 발생 시 문제 원인 파악, 프로비저닝 최적화에 활용
3	Smart 로그 분석 기술 개발	Machine Learning 기술을 기반으로 다수 컨테이너 환경에 효과적인 로그 데이터 분석 및 희소 로그를 탐지하여 관련 문제 신속 식별과 해결을 지원
4	CloudMOA - InterMax 연동 Method level상세 tracing 분석 기술 개발	애플리케이션 상세 Tracing 분석을 통해 컨테이너 환경에서의 End-to-End 모니터링을 구현
5	AI 기반 부하 예측기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 과거 수집 Metric 데이터를 AI 기반 학습을 통해 IT 시스템의 미래 부하량을 예측
6	AI 기반 장애 예측기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 과거 데이터 및 추이를 학습하여 미래 특정 시점에 장애가 발생할지를 예측
7	AI 기반 비정상 탐지 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 과거 데이터를 기반으로 신뢰 궤적을 그리고 관측치가 그 범위를 벗어나는 경우 비정상으로 간주하여, 비정상 시스템/서비스를 탐지
8	AI 기반 부하 패턴분석 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 부하 패턴을 몇 개 유형으로 범주화하여 학습하고, 상황별로 임계값을 설정하여 부하를 분석
9	AI 기반 인과관계 분석 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 비정상 상황 발생 후, AI 기반으로 해당 문제 상황에 대한 연관 지표 학습을 통해 증상/징후를 찾아 관리자의 신속한 대응을 지원
10	AI 기반 근본원인 분석 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 장애 발생 시, AI Rule Engine에서 장애에 대한 근본 원인을 제시
11	Smart Alert 기능 개발	IT 시스템 및 서비스의 Dynamic한 부하에 맞추어 적절한 임계치를 자동으로 설정하여 적절한 알람을 발생시킴
12	복수의 노이즈 데이터, 시계열 데이터 기반비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상밴드 생성 장치	복수의 노이즈 데이터를 학습하여, 실제 데이터와 유사한 데이터를 만들고, 이 데이터들의 최대값과 최소값을 기반으로 미래 정상 데이터 범위를 생성하여, 이를 기준으로 IT 시스템 및 서비스의 이상 탐지에 활용
13	팔로워의 경계 설정,시계열 데이터 기반비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	경계 설정값을 활용한 유사데이터들을 생성하여 자동으로 정상 데이터 구간을 형성하고 이상 탐지가 가능하도록 하여, IT 시스템 장애의 예측과 정상 판단의 정확도를 높임
14	MongoDB 모니터링 기술 연구	MongoDB의 실시간 감시, 가동 정보 수집, 정밀 진단, 분석, 성능 관리를 구현하고 NoSQL 분산 병렬 처리를 최적화
15	베어메탈 VM 기반Docker/Container모니터링 기술 개발	클라우드 환경 통합 관제 솔루션에서 베어메탈 환경의 일반 호스트(VM) 환경 모니터링을 확장 지원하여 통합 모니터링 구현
16	Query Store	수행된 쿼리, 실행 계획 및 런타임 통계 정보를 별도로 수집하여 쿼리의 실행 변경 이력을 관리하고, 실행계획별 성능 정보를 쉽게 파악할 수 있도록 지원
17	대용량 쿼리(검색)조회 속도 개선을위한 기술 연구	Hive Editor 및 Zeppelin을 활용하여 대용량 데이터 탐색 속도를 개선함
18	Query Download 기술	빅데이터 관리 및 활용 시에 데이터 검색 형식이 ORC(데이터 압축) 형식일 경우, 융복합된 데이터를 직접 다운로드받아 활용 가능한 기능 구현
19	SAP HANA DB모니터링 기술 연구	SAP HANA DB의 실시간 감시, 가동 정보 수집, 정밀 진단, 분석, 성능 관리 구현
20	C-Level Dashboard	등록된 IT 시스템 전체의 운영 상황에 대하여 종합적으로 판단하고 운영 가능한 통합 관점의 대시보드 구현
21	클라우드 통합 관제 모니터링의 SaaS버전 개발	클라우드 통합 관제 모니터링의 SaaS 서비스 제공
22	AI 이벤트 예측 모델 고도화 연구	기존 이벤트 예측 모델의 예측 정확도와 성능 개선을 위한 모델 고도화 진행
23	AI 이상 탐지 모델고도화 연구	기존 이상 탐지 모델외에 새로운 알고리즘을 연구하여 이상 탐지 분석 관련 학습 속도 및 정확도를 높임
24	AI 예측/이상탐지 신규 알고리즘 연구	기존 부하예측 및 이상탐지 알고리즘보다 학습 속도와 성능(정합성)이 우수한 새로운 모델 알고리즘 연구
25	IT 운영 관제 솔루션 통합 SaaS 버전 개발	IT 운영 관제 솔루션 통합 SaaS 서비스 제공
26	Nodejs 모니터링 기능 개선	Nodejs 애플리케이션 모니터링 기능 구현
27	InterMax- InterMax mAPM 간 연계 분석고도화	InterMax-InterMax mAPM 간 거래 연계 분석 및 사용자 행위 분석을 강화하여 제공
28	Apache NiFi 모니터링	Apache NiFi를 실시간으로 모니터링하고 상세 분석하는 기능 구현
29	클라우드 기반 데이터베이스 모니터링 기술 연구	클라우드 환경에서의 데이터베이스 모니터링을 위한 실시간 감지, 가동 정보 수집, 정밀 진단, 분석, 성능 관리를 구현
30	EVUI (EXEM Visualization UI) Library project	Vue.js 기반 고성능 시각화 라이브러리로, IT 시스템의 모니터링을 위한 실시간/대용량/고속 데이터의 시각화에 활용
31	Hadoop Eco System의 Service 관리 기술 개발	Apache Hadoop Eco System의 서비스를 별도의 agent 모듈을 활용하여 기동, 정지, 환경설정 등의 기능을 관리 가능하도록 설계
32	Hadoop Cluster 내노드 추가 시 자동감지 기능 연구	hadoop Cluster내 Scale out 목적의 노드 추가 시 자동 감지 및 설정이 이루어 지도록 하는 기능 구현

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황1) ㈜엑셈 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	GS인증	MaxGauge v2.5	엑셈	2006.01.18		MaxGauge	한국정보통신기술협회
2	GS인증	BizMax v3.53	엑셈	2006.01.18		BizMax	한국정보통신기술협회
3	특허권	웹 어플리케이션 서버 트랜잭션과 데이터베이스 관리시스템 세션의 연계를 통한 웹 어플리케이션 성능 모니터링 장치 및 그 방법	엑셈	2008.05.07	2009.06.30	InterMax	특허청
4	특허권	웹 어플리케이션 서버 운영 하에서 사용자 프로그램의 메모리 누수 추적장치 및 그 방법	엑셈	2009.08.04	2010.01.07	InterMax	특허청
5	특허권	거래추적시스템 및 그 제어방법	엑셈	2012.05.24	2014.04.09	InterMax	특허청
6	GS인증	InterMax v3.0	엑셈	2010.05.04		InterMax	한국정보통신기술협회
7	GS인증	MaxGauge for Oracle v3.1	엑셈	2010.06.07		MaxGauge	한국정보통신기술협회
8	특허권	빅데이터에 기반한 추론 엔진을 관리하는 방법 및 장치	엑셈	2016.01.07	2016.12.09	Flamingo	특허청
9	GS인증	Flamingo 3.0	엑셈	2017.07.25		Flamingo	한국산업기술시험원
10	GS인증	맥스게이지 5 (MaxGauge 5)	엑셈	2018.10.11		MaxGauge	한국정보통신기술협회
11	특허권	복수의 노이즈 데이터와 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	엑셈	2018.11.19	2020.07.07	XAIOps	특허청
12	특허권	팔로워의 경계 설정과 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	엑셈	2018.11.19	2020.07.07	XAIOps	특허청
13	GS인증	인터맥스 5 (InterMax 5)	엑셈	2020.07.13		InterMax	한국정보통신기술협회
14	GS인증	맥스게이지 포 오라클 5(MaxGauge For Oracle 5)	엑셈	2020.10.12		MaxGauge	한국정보통신기술협회
15	GS인증	클라우드모아 3 (CloudMOA 3)	엑셈	2020.10.19		CloudMOA	한국정보통신기술협회
16	품질ㆍ성능 인증	클라우드 서비스 품질ㆍ성능 검증 인증(CloudMOA)	엑셈	2021.09.29	2021.12.15	CloudMOA	정보통신산업진흥원
17	특허권	인공 지능 기반 비정상 로그를 탐지하는 방법 및 이를 구현하는 시스템	엑셈	2019.07.23	출원중	XAIOps	특허청

2) ㈜신시웨이 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	특허권	데이터베이스 툴 식별 장치 및 방법	신시웨이	2009.03.11	2009.06.30	Petra	특허청
2	특허권	데이터베이스 로그 정보 관리 장치 및 방법	신시웨이	2009.03.18	2009.06.30	Petra	특허청
3	특허권	에이전트를 이용한 데이터베이스 보안 장치 및 방법	신시웨이	2009.06.18	2009.09.02	Petra	특허청
4	특허권	SQL마스킹 장치 및 방법	신시웨이	2009.05.14	2009.10.05	Petra	특허청
5	특허권	웹어플리케이션 서버를 통한 데이터베이스 접근 감시 장치 및 방법	신시웨이	2009.04.13	2009.11.03	Petra	특허청
6	특허권	개인정보 데이터베이스의 접근을 위한 전용 툴을 포함한 접근 관리 시스템 및 방법	신시웨이	2011.05.11	2012.01.03	Petra	특허청
7	특허권	개인정보 데이터베이스의 접근을 관리하는 가상공간 시스템 및 접근 관리 방법	신시웨이	2011.05.11	2012.06.14	Petra	특허청
8	특허권	DB 접속을 위한 보안 세션의 장애 대응을 지원하는 중계 시스템 및 방법	신시웨이	2019.12.02	2021.02.22	Petra	특허청
9	특허권	웹 기반 ＳＱＬ 툴을 이용한 접근 제어 시스템 및 방법	신시웨이	2019.12.02	2021.07.26	Petra	특허청
10	특허권	데이터베이스에 저장된 데이터에 대한 접근 제어를 위한 서비스 제공 시스템 및 방법	신시웨이	2020.11.28	2022.06.08	Petra	특허청
11	CC인증	DB접근통제 4.1	신시웨이	-	2016.11.24	Petra	IT보안인증 사무국
12	CC인증	DB암호화_V3.2	신시웨이	-	2020.04.02	Petra	IT보안인증 사무국
13	GS인증	DB접근제어	신시웨이	-	2010.07.23	Petra V3.1	한국산업기술시험원
14	GS인증	DB접근제어	신시웨이	-	2017.06.07	Petra V4.1	한국정보통신기술협회
15	GS인증	DB암호화_RESIZE	신시웨이	-	2012.04.19	Petra Cipher	한국산업기술시험원
16	GS인증	DB암호화_V3.2	신시웨이	-	2020.11.12	Petra Cipher	한국정보통신기술협회

나. 법규, 정부 규제에 관한 사항해당 사항이 없습니다. 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황1) DB성능관리

① 산업의 특성 DB성능관리는 DBMS(Data Base Management System) 시장 동향과 성장 추이에 동조화 되는 산업입니다. 최근 몇 년 사이 네이버, 라인, 카카오와 같은 대기업이 클라우드를 확대하고 비관계형 NoSQL DBMS와 오픈소스 DBMS 도입을 늘리면서 국내 DBMS 시장에 큰 변화가 일고 있습니다. 이에 따라 국내 DB성능관리 시장에서는 오라클과 마이크로소프트 위주의 관계형 DBMS 성능 모니터링에 더해 오픈소스 비관계형 DBMS 모니터링과 클라우드 DBMS 모니터링의 수요가 증가하고 있습니다. 최근 정부와 민간이 함께 데이터 생태계를 조성하고 데이터 경제로 전환을 이루기 위해 데이터, 인공지능(AI), 클라우드 기술을 기반으로 디지털 혁신을 전방위로 가속하면서 DB성능관리의 중요성이 날로 높아지고 있습니다. ② 산업의 성장성 최근 국내 클라우드 시장의 폭발적인 성장에 따라 클라우드DB 신규 시장이 형성되면서 전후방산업의 연관효과로 DB성능관리 산업은 향후 지속적인 성장이 전망됩니다.


			(단위 : 억원)

구분	2019년	2020년	2021년 (잠정치)	CAGR '19~'21	비고
데이터베이스 관리시스템 솔루션	7,510	8,979	11,062	21.4%	관계형 DBMS, 클라우드 DBMS,기타 DBMS 등 포함
데이터 관리 솔루션	5,203	6,022	7,151	17.2%	DB성능관리 솔루션 포함
데이터 컨설팅	3,189	4,194	5,147	27.0%	DBMS 성능개선 컨설팅 포함

* 출처: 한국데이터산업진흥원, 2021년 데이터산업현황조사, 2022년 3월 ③ 경기 변동의 특성 DB성능관리는 기업의 DBMS 상태를 파악하고 장애를 사전에 인지, 원인을 제거하여 성능을 최적화하는 것으로서 기업의 비즈니스 성패를 결정짓는 핵심 요소입니다. 따라서 DB성능관리는 기업 내에서 투자 우선순위가 높기 때문에 다른 산업 군에 비해 경기와 계절적 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 단, 당사 주요 잠재 고객들의 컴퓨팅 환경의 변화와 새로운 기술 트렌드 수용에 따른 IT 인프라 증설 및 전환을 위한 투자 사이클에 영향을 받습니다. ④ 경쟁요소 최근 기업의 컴퓨팅 환경이 클라우드로 전환이 확대되면서 관계형 DBMS에 더해 오픈소스 DBMS, 관리형 DBMS, 비관계형 NoSQL 등이 주목받고 있습니다. 따라서 DB성능관리 소프트웨어 벤더에게는 다양한 종류의 DBMS 성능 모니터링 솔루션 보유와 신기술을 수용하는 R&D 역량 그리고 접근 가능한 판매처 보유를 통한 TTM(Time to Market) 최소화와 빠른 시장 대응 가능 여부가 매우 중요합니다. 이런 관점에서 당사의 강점은 전통의 관계형 DBMS부터 NoSQL까지 총 11종의 DB성능관리 솔루션과 민간기업과 공공기관을 포함한 국내 최다 고객사 및 견고한 세일즈 파이프라인을 보유한 것입니다. 당사는 현재, 적극적인 신기술의 수용과 R&D를 통해 시장의 진입장벽을 높이고 경쟁사와의 격차를 벌이는데 집중하고 있습니다. (2) 회사의 현황 ① 영업개황 당사는 외산 DB성능관리 솔루션이 시장의 주류를 이루던 2001년, 디비맥스(DBMax) DB성능관리 솔루션을 출시하고 DB전문가와 컨설턴트들을 중심으로 DB성능관리 시장에 참여하였습니다. 당사는 거듭된 업그레이드와 R&D로 솔루션을 진화시켰으며, 줄곧 국내 DB성능관리 시장에서 1위의 지위를 유지해 오고 있습니다. 당사는 현재 인공지능(AI)과 클라우드 기술을 결합하여 국산 지능형 DBPM(Database Performance Monitoring)이라는 새로운 지평을 개척하고 있으며, 새로운 DB성능관리 솔루션의 기준을 시장에 제시하면서 매출과 이익의 성장을 도모하고 있습니다. 더불어 당사는 중국/미국/일본 법인을 통해 매년 100만 달러 이상의 수출 실적을 달성하며 해외시장 개척에도 힘을 쏟고 있습니다. ② 시장 점유율 현재 국내 시장조사 기관에서 DB성능관리 만을 특정하여 시장 통계를 집계하지 않아 국내 시장 규모와 점유율을 명확하게 산정하기는 쉽지 않습니다. 다만, 국내 시장에 참여중인 벤더들의 연간 매출액을 기준으로 집계한 당사의 자료에 따르면, 민간과 공공을 포함한 국내 DB성능관리 시장규모는 최소 약 440억 원 이상으로 국내 벤더와 솔루션이 약 70~80%의 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 최근 5년간 DB성능관리 전체 시장내 발생한 매출규모의 약 50% 이상을 차지하면서 시장 점유율 1위를 줄곧 수성하고 있습니다. * 출처: 엑셈, DB성능관리시장조사, 2022년 05월 ③ 시장의 특성 DB성능관리 시장은 구조적으로 데이터와 DBMS 그리고 클라우드와 같은 전후방산업의 동향과 연관효과의 영향을 받습니다. 최근 기업과 공공기관들이 클라우드 도입을 확대하고, 기존의 관계형 DBMS 대신 오픈소스 DBMS와 비관계형 DBMS, 클라우드 DBMS 채택을 늘리고 있습니다. 그에 따라 시장에서는 다양한 DBMS에 대한 성능 모니터링 수요가 증가하고 있으며, 이에 DB성능관리 솔루션 벤더들은 시장의 다양한 종류의 DBMS 모니터링 수요를 충족하기 위해 앞다퉈 새로운 DB성능관리 솔루션을 선보이고 있습니다. 국내 시장에서 영향력을 가진 DB성능관리 솔루션 벤더는 당사를 포함한 국내 벤더 3개사와 해외 벤더 3개사 정도로 타 산업 대비 비교적 소수이며, 최근 인공지능(AI)과 클라우드 등 기술 요건이 높아짐에 따라 시장의 진입장벽이 점차 높아지고 있습니다. ④ 신규 사업 등의 내용 및 전망 최근 국내 민간기업과 공공기관들이 디지털 트랜스포메이션(DT) 일환으로 앞다퉈 컴퓨팅 환경을 클라우드로 전환하고 있습니다. 그에 따라 많은 국내 기업과 공공기관들이 전통의 관계형 DBMS에 더해 다양한 오픈소스 DBMS와 NoSQL, 클라우드 DBMS의 도입을 늘리고 있습니다. 이에 당사는 2020년, 시장의 선호와 도입률이 높은 오픈소스 NoSQL인 몽고DB 전용 성능 모니터링 솔루션을 출시하여 솔루션 라인업을 확대했습니다. 또한 2021년 SAP의 인메모리 데이터베이스 SAP HANA 성능 모니터링 솔루션을 출시했습니다. 지난 2월 SaaS 및 클라우드 환경 내 구축된 PostgreSQL DBMS를 모니터링 가능한 솔루션을 각각 출시했습니다.

현재는 클라우드 환경 내에서 동작하는 Oracle, MySQL, SQL Server 등 전세계 상위 DBMS를 모니터링하는 '맥스게이지 포 클라우드DB'의 세부 제품군과 더불어, IT 성능 모니터링 솔루션 모두를 아우르는 SaaS형 풀스택 모니터링 솔루션을 개발하는데 집중하고 있습니다.

2) APM (Application Performance Monitoring)

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

지금까지 APM이 웹서비스의 응답속도와 동작 상태를 관찰하고 미들웨어(WAS : Web Application Server) 성능에 영향을 미치는 원인을 보고하고 분석하는 솔루션이었다면, 현대의 APM은 사용자에서부터 애플리케이션, 데이터베이스 그리고 인프라까지 전체 IT스택(stack)을 모니터링하고 분석하는 플랫폼입니다

가트너(Gartner)의 2021 Magic Quadrant for APM에 따르면, 현대 APM의 방향은 다음과 같습니다. 첫째, 전체 IT 환경의 선순환을 위한 데브옵스(DevOps)와의 긴밀한 결합입니다. 둘째, 인공지능(AI)과 Cloud-First 트렌드의 적극적인 수용입니다. 셋째, 사용자 환경과 애플리케이션 간의 자동화된 상관관계 분석을 제공하는 것이며, 넷째는 사용자의 디지털 경험(Digital Experience)에 대한 모니터링 강화입니다.

이렇듯 현대 APM은 기업의 컴퓨팅 환경과 기술 트렌드가 변함에 따라 인공지능(AI)과 클라우드가 접목되어 진화하고 있습니다.

② 산업의 성장성

가트너(Gartner)는 Magic Quadrant for APM 2021에서, 전 세계 기업들의 모바일 비즈니스 확대와 클라우드 네이티브 애플리케이션 모니터링 수요의 증가로 APM 시장은 계속해서 성장할 것으로 전망했습니다.

Infinity Research는 2019년 국내 APM 시장 조사에서, 국내 APM 시장은 매년 약 7~8% 성장을 할 것으로 내다봤고, WAS APM 보다 비교적 높은 성장률을 보이는 EUM(End User Monitoring) APM이 시장의 성장을 견인할 것으로 전망했습니다.

<국내 APM 시장 성장 전망>


			(단위 : 억원)

구분	2018년	2019년(E)	2020년(E)	2021년(E)	2022년(E)	2023년(E)	CAGR '18~23(E)
WAS 모니터링	218	213	217	218	209	198	-1.9%
BTM, EUM	109	141	165	196	238	285	21.2%
합계	327	354	382	414	447	483	8.1%

* 출처: Infinity Research, 국내 APM 시장조사, 2019

③ 경기 변동의 특성

APM은 기업의 IT 전 영역의 성능을 최적화하여 기업의 비즈니스 성패를 결정짓는 핵심 요소로서 기업 내 높은 투자 우선순위를 가지기 때문에 비교적 경기와 계절적 변동에 상대적으로 크게 영향을 받지 않습니다.

단, 기업의 컴퓨팅 기술 변화에 의한 잠재 고객사의 IT 증설과 투자 사이클에 영향을 받습니다. ④ 경쟁요소

국내 APM 시장에서 요구되는 경쟁요소는 다음과 같습니다. 첫째 요소는 개별 고객의 고유 특성을 반영하는 솔루션 커스터마이징에 대한 유연함입니다. 둘째 요소는 IT 전 영역에 걸친 성능 분석과 통합 모니터링 기술 역량입니다. 마지막으로 셋째 요소는 글로벌 시장에서 클라우드와 인공지능(AI) 등 신기술을 수용하고 경쟁할 수 있는 R&D 역량입니다.

이러한 APM의 경쟁요소에 비추어 볼 때, 당사의 가장 큰 경쟁력은 고객별 최적화된 솔루션을 제공하는 기술 조직을 운영하고, 대규모 R&D 조직을 갖추어 클라우드와 인공지능(AI) 등 새로운 기술을 적극적으로 수용하고 있는 것입니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 2008년 인터맥스(InterMax)라는 APM 솔루션 출시와 함께 APM 시장에 참여하였습니다. 당사는 국내 전 산업 부문의 대기업과 금융사 그리고 공공기관을 주요 고객 군으로 확보하고 있으며, 당사의 DBPM 솔루션 맥스게이지(MaxGauge)의 고객을 통한 크로스셀링, 번들링 등의 판매전략으로 다각적인 세일즈에 힘을 쏟고 있습니다.

현재 당사의 인터맥스(InterMax)는 WAS APM 보다 비교적 성장성이 높은 WEB-WAS-TP-DB를 아우르는 전 구간 E2E (End-to-End) 통합 모니터링 부문에 역량을 집중하고 있습니다.

② 시장 점유율

당사는 상대적인 시장 후발주자로서 솔루션과 컨설팅 경쟁력을 높여온 결과 지속적으로 시장 점유율을 높여가고 있습니다.

국내외 시장조사 기관들은 2020년 이후 코로나19에 의해 기업의 IT인프라 투자 확대와 IT운영 방식이 변화되면서 IT 전 영역의 성능관리를 위한 APM과 컨설팅 서비스의 수요가 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

③ 시장의 특성

국내 APM 시장에 적극적으로 참여하고 있는 벤더는 국내외를 포함해 약 7개 정도이며, 글로벌 벤더와 제품에 장악된 타 엔터프라이즈 패키지 솔루션 시장과 달리 국내 벤더와 솔루션이 국내 시장을 주도하고 있습니다.

향후 APM 시장은 기업의 컴퓨팅 환경이 인공지능(AI)과 클라우드를 지향하게 되면서 디지털 경험, 애플리케이션, 비즈니스, 데이터베이스, 인프라 등 전체 스택(stack)을 상호 연관하여 통합적으로 모니터링 할 수 있는 지능형(Intelligence) APM에 의해 견인 될 것입니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사의 APM 솔루션인 인터맥스(InterMax)는 제품 개발 로드맵에 따라 대용량 데이터 처리 성능 개선, 성능 모니터링 및 분석 정확도 향상을 위한 엔진 개선 등에 초점을 두고 업그레이드를 진행하고 있습니다.

이와 더불어, 맥스게이지(MaxGauge), 싸이옵스(XAIOps), 클라우드모아(CloudMOA) 등 당사의 인접 솔루션들과 통합성을 높여 비즈니스 포트폴리오를 확대하고 다양한 고객의 IT환경과 요구에 대응해 나갈 것입니다.

3) 빅데이터 플랫폼

① 산업의 특성

데이터가 새로운 가치 창출의 핵심 자원으로 활용되며, 빅데이터의 생산/분석/활용은 국가 발전과 기업 경쟁력 강화의 기반으로 자리잡고 있습니다. 다양한 소스로부터 데이터를 수집하고 분석해야 하는 비즈니스 요건이 늘어나면서 분석 데이터 역시 정형보다는 반정형, 비정형 데이터가 주를 이루게 됐습니다. 이에 오픈소스 기반의 다양한 응용 프로그램을 통해 보다 강력하고 다양한 분석 기법을 적용하게 되면서, 빅데이터 영역은 주로 오픈소스인 Hadoop을 중심으로 생태계가 구축되어 왔습니다. 글로벌 주요 기업과 국내 다수 민간, 공공 분야에서 Hadoop을 이용하고 있습니다. Hadoop 생태계는 Hadoop의 기능을 보완하는 다양한 오픈소스 프로젝트이 합쳐진 하나의 생태계로 구축되며, 기능적으로 상호 보완하는 형태로 구성되어 있습니다. 다만 이 각각의 프로젝트의 결과물은 접근성이 매우 불편하고 모니터링이 다소 어려운 점이 있습니다. 이에 효과적으로 데이터에 접근하고 통합 관리할 수 있는 빅데이터 플랫폼 기술의 중요성이 증가하게 되었습니다.

② 산업의 성장성

빅데이터 산업 활성화를 위한 정부의 적극적인 정책 추진이 지속되고 있습니다. 이로 인해 공공과 민간 분야별 모두 투자가 증가하여 빅데이터 시장 확대에 긍정적인 영향을 지속적으로 미칠 것으로 전망됩니다. 특히 코로나19 확산으로 비대면 문화가 증가하고 온라인으로 유통 산업의 중심축이 이동함에 따라, 원격 모니터링, 판매/고객 관리 및 재고 관리 분야의 데이터 분석 수요 증가가 예상되며, 기후 위기 대응 가속화에 따른 에너지 분야 데이터 분석 수요 증가도 전망됩니다.

<국내 빅데이터 시장 규모 전망>

국내 빅데이터 및 분석 시장 전망.jpg 국내 빅데이터 및 분석 시장 전망

* 출처: 한국IDC, '국내 빅데이터 및 분석 시장 전망, 2021~2025' 연구 보고서, 2022.02

③ 경기변동의 특성

최근 IT 투자는 기업들로부터 성장이 아닌 생존의 필수 조건으로 인식됨에 따라, 빅데이터 사업의 경기 변동 민감성도 감소 추세에 있습니다. 특히 코로나19로 인한 경기 하락에도 불구하고, 오히려 미래 산업과 비즈니스에 대한 불확실성이 증가하여 빅데이터, AI 기반의 고급 분석과 이와 관련된 빅데이터 통합 관리 수요는 증가하고 있습니다. 소프트웨어 사업의 특성상 타 산업의 계절적 변동 요인에 따른 민감도도 낮은 편입니다. 공공시장의 경우에는 경기 변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받는 경우가 있습니다.

④ 경쟁요소

Hadoop 생태계에서 각각의 프로젝트의 결과물은 접근성이 매우 불편하고 모니터링이 다소 어려운 점이 있습니다. 따라서 Hadoop Ecosystem 구축 시에는 다양한 소프트웨어들 간의 호환성 유지와 통합 관리가 관건입니다. 이에 당사는 Hadoop Ecosystem 모니터링에 최적화된 기술 경쟁력을 갖춘 통합 관리 솔루션 플라밍고(Flamingo)와 호환성이 검증된 소프트웨어들이 최적으로 조합된 고객별 맞춤 아파치 하둡 에코시스템 구성 설치를 포함하여 패키지 형태로 제공하고 있으며, 외산 솔루션 대비 저렴한 가격과 빅데이터 분석 전문가들의 분석 노하우를 기반으로 한 우수한 컨설팅 서비스 체계로 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 빅데이터 플랫폼 구축 및 분석 분야에서는 해당 분야의 시스템과 데이터에 대한 도메인 지식, 그리고 사업 경험을 통한 인프라 환경 이해도, 구축ㆍ분석 노하우가 시장에서 중요한 경쟁 요소로 판단됩니다. 당사는 한전, 한국에너지공단, 태양광 에너지 전문 기업, 에너지기술평가원에서 인정받은 전문성과 노하우, 도메인 지식을 바탕으로 공공 및 에너지 빅데이터 시장도 적극 공략 중입니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 국내 최초 데이터 전문 기업으로, 500여 고객사의 기업 시스템 데이터를 책임져오며 데이터 산업의 대표 주자로 자리매김했습니다. 당사는 이러한 데이터 처리 능력을 바탕으로 2016년 빅데이터 통합 관리 솔루션 플라밍고(Flamingo)를 출시하고, 빅데이터 영역으로 시장을 확대했습니다. 이후 다수 기관과 기업에서 빅데이터 플랫폼을 구축하고 빅데이터 솔루션을 공급하며 분석 컨설팅을 진행해오고 있습니다. 이와 더불어2022년 플라밍고를 포함하여 호환성이 검증된 소프트웨어들의 조합으로 하둡 에코 시스템 구성 설치를 돕는 이빅스(EBIGS)를 출시, 외산 솔루션 기반의 국내 빅데이터 플랫폼 시장에서 본격적인 점유율 확대에 나서고 있습니다.

② 시장점유율

당사는 2017년 당시 국내 최대 규모였던 한국전력공사의 빅데이터 플랫폼 구축 사업과 130년 역사 초대용량 데이터를 보유한 우정사업본부의 데이터 현황 진단 및 과제 수행 사업, 그리고 500억 건의 데이터 유통 체계를 구축하는 경기도 지역경제 빅데이터 플랫폼 사업에 참여했습니다. 이외에도 범정부 빅데이터 센터 인프라를 구축하고 운영했을 뿐 아니라, 2018년부터 현재까지 국내 유수 패션 기업에서 다양한 리테일 분석을 수행 중입니다. 이를 통해 데이터 품질 진단, 거버넌스, 수집, 분석, 가치 창출까지 빅데이터 라이프사이클 전 영역을 수행한 국내 유일한 빅데이터 전문 기업으로 성장했습니다.

③ 시장의 특성

국내 빅데이터 시장은 공공 분야의 빅데이터 도입률이 가장 높으며, 민간에서는 금융, 통신ㆍ미디어, 유통ㆍ서비스, 제조업에서 도입을 했거나 도입을 고려 중인 비율이 높게 나타납니다. 한국판 뉴딜 정책 마련 이후 공공ㆍ민간의 다양한 데이터 플랫폼들의 시장 안착과 지속 가능한 성장을 지원하기 위한 방안들이 지속적으로 마련되고 있어, 빅데이터 도입은 공공ㆍ민간 영역 모두 지속 증가할 것으로 보입니다. 이러한 국내 빅데이터 시장은 일부 글로벌 벤더사, 국내 대형 SIㆍ통신 기업과 빅데이터 사업에서 전문화된 영역을 보유한 다수 중소기업들이 경쟁하고 있습니다. 당사는 Hadoop Ecosystem을 쉽게 설치, 변경, 모니터링, 운영하기 위한 빅데이터 저장 관리 플랫폼 이빅스(EBIGS)와 빅데이터 라이프사이클 전 영역을 수행 가능한 전문성으로 차별화해 빅데이터 구축, 분석, 컨설팅 사업을 전개하고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 2021년 Hadoop 소프트웨어 서브스크립션 유료 확장 공지에 따라, 보다 많은 기관과 기업에서 무료 오픈소스인 Apache Hadoop에 대한 수요가 더욱 급증할 것으로 보고, 이를 대비해 Hadoop 지원 성능을 강화했고, 이와 함께 호환성이 검증된 오픈소스 소프트웨어를 모아 패키지화하였습니다. 이에 따른 사업 확장이 기대되고 있습니다.

당사는 또한 스마트 그리드(Smart Grid, 전력망 정보통신기술)를 구현하기 위해 필요한 핵심 인프라로 꼽히는 AMI(Advanced Metering Infrastructure, 지능형 계량 인프라) 데이터에 대한 전문성을 기반으로 에너지 빅데이터 시장 기회를 더욱 확보하고자 합니다. 나주 빛가람 혁신도시에 위치한 남부사무소를 중심으로 공공 빅데이터 시장도 적극 공략 중입니다. 이와 더불어 에너지기술평가원의 클라우드 기반의 대용량 실시간 AMI 데이터 유통 플랫폼 개발 과제를 수행하는 등 클라우드 전환 가속화에 따른 클라우드 기반의 빅데이터 환경에도 대응 중에 있습니다.

4) 클라우드 통합 모니터링

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

클라우드 컴퓨팅은 사용자가 하드웨어/플랫폼/소프트웨어를 직접 구축 및 운영하지 않고 네트워크에 접속해 이용하는 기술로서 4차 산업혁명 시대의 IT 기반 인프라입니다.

클라우드 모니터링은 클라우드 컴퓨팅 환경의 가용성과 성능을 모니터링하여 IT 환경에 영향을 주기 전에 문제를 찾아서 해결하는 것입니다. 이러한 클라우드 모니터링은 클라우드 네이티브(Cloud-native) 중심으로 클라우드가 빠르게 이동하면서 시장의 관심과 주목을 받고 있습니다.

② 산업의 성장성

가트너(Gartner)는 2018년~2022년 5개년 전 세계 클라우드 시장의 평균 성장률(CAGR)은 약 17%, 국내 클라우드 시장의 평균 성장률(CAGR)은 약 18%로 서비스형 인프라(IaaS)와 서비스형 소프트웨어(SaaS) 영역이 빠르게 성장할 것으로 내다봤습니다.

가트너의 전망과 같이 국내 민간/공공부문에서 클라우드 시장이 빠르게 성장하고 있고, 투자 규모가 증가함에 따라 국내 클라우드 모니터링 시장 또한 크게 성장할 것으로 예상됩니다.

<전세계와 국내 클라우드 시장 규모>

클라우드 시장 규모.jpg 클라우드 시장 규모

* 출처 : 테크월드, 비대면 시대의 클라우드 시장동향, 2021년 3월

③ 경기 변동의 특성

국내 클라우드 모니터링은 전체 산업 군에서 매년 클라우드 도입 및 투자액이 폭발적으로 증가하고 있기 때문에 비교적 경기와 계절적인 변동성에 크게 영향을 받지 않습니다.

단, 클라우드 기술 트렌드의 변화, 시장의 클라우드 도입 사이클 그리고 시장의 성숙도에 영향을 받을 수 있습니다.

④ 경쟁요소

클라우드 모니터링의 경쟁요소는 다음과 같습니다. 첫째, 모든 유형의 클라우드에 대한 모니터링이 가능해야 합니다. 둘째, 인공지능(AI)이 반영된 심도 높은 클라우드 모니터링과 관찰성(Observability)을 제공해야 합니다. 셋째, DBPM, APM, AIOps 등 인접 솔루션과의 통합성을 제공해야 합니다.

현재 국내 시장에서 클라우드 모니터링 솔루션은 아마존과 같은 일부 공용(Pubilc) 클라우드 플랫폼에 번들(Bundle)로 제공되거나, 클라우드 관리 서비스의 일부로서 제공되고 있습니다. 그렇기 때문에 특정 클라우드 플랫폼에 종속되고 기능이 제한적인 경우가 많습니다.

반면에 당사의 클라우드모아(CloudMOA)는 다양한 클라우드 환경에 제한없이 사용 가능해 범용성이 높고, 다양한 클라우드 기술 스펙트럼을 반영하여 전문적인 클라우드 모니터링을 제공하고 있습니다. (2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 향후 클라우드 환경이 클라우드 네이티브 IT로 변화될 것을 확신하여, 2020년 하이퍼스케일 클라우드와 서비스를 통합 모니터링할 수 있는 도커/컨테이너와 쿠버네티스 기반의 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)를 출시했습니다.

당사는 국내 대표금융사에 클라우드 모니터링 솔루션을 공급하면서 시장의 니즈를 확인, 지속적인 R&D와 대표 클라우드 사업자들과의 협력을 모색하면서 클라우드 모니터링 시장에 도전하며 성장해 나아가고 있습니다.

② 시장 점유율

클라우드 모니터링 시장은 최근 들어 형성되어 가는 시장으로서 국내외 시장조사 기관의 신뢰할 만한 집계자료가 존재하지 않아 합리적인 시장 점유율을 추정하기 어렵습니다.

③ 시장의 특성

최근 클라우드 영역 밖의 많은 기업들이 클라우드 도입하고 레거시 시스템의 워크로드를 클라우드로 이전함에 따라 클라우드 모니터링의 수요가 높아지면서 시장의 잠재력 또한 커지고 있습니다.

현재 국내 클라우드 모니터링 시장에 영향력을 가지고 도커/컨테이너 기반 클라우드 네이티브 IT 모니터링에 경쟁력을 가진 벤더는 당사를 포함해 4개사 정도이며, 모니터링 솔루션이 지능화되면서 기술적/비즈니스적으로 시장 진입장벽이 높아지고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 다양한 유형의 클라우드를 모니터링하는 포인트 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)에 더해 서비스형 소프트웨어(SaaS) 버전을 출시하며 클라우드 모니터링 솔루션 라인업을 강화하였으며, 현재 클라우드모아를 중심으로 당사의 DBPM 솔루션 맥스게이지(MaxGauge)와 전 구간 통합 모니터링 솔루션 인터맥스(InterMax)를 모두 아우르는 SaaS형 풀스택 솔루션을 개발하는데 집중하고 있습니다.

클라우드모아(CloudMOA)는 인공지능(AI)의 수용과 클라우드 네이티브 IT 모니터링 경쟁력으로 시장에서 높은 관심과 주목을 받고 있으며, 향후 기업과 공공기관들의 클라우드 도입이 폭발적인 증가가 예상되는 만큼 큰 폭의 성장이 기대되고 있습니다.

5) 지능형 IT 성능 모니터링

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

전 세계적으로 디지털 전환이 가속화되는 가운데, IT 운영 데이터는 기하급수적으로 증가하여 관리자가 감당할 수 있는 수준을 넘어섰고, AI 기술이 기업 비즈니스 혁신의 필수 요소로 자리 잡기 시작했습니다. 이에 따라 글로벌 IT 운영 관리 시장은 IT 운영에 AI를 도입하여 운영을 지능화, 효율화하는 AIOps를 중심으로 재편되고 있으며, 2020년 기준 글로벌 AIOps 시장 규모는 약 30억 달러로 추정되고 있습니다. (출처 : Global Industry Analysts, Inc, AIOps Platform - Global Market Trajectory & Analytics, 2020년 7월) 현재 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 초기 단계로, 금융권을 중심으로 도입이 가시화되거나 IT 의존도가 높은 대기업을 중심으로 수요가 증가하고 있습니다.

② 산업의 성장성

Research And Markets에 따르면 글로벌 AIOps 시장은 연평균 31.2%로 성장하여 2027년 약 201억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 또한 다수 글로벌 매체에서 2021년 AIOps는 트렌드가 될 것이며, 기업에서의 AIOps 채택이 증가하리라는 전망이 확인됩니다. 국내 IT 혁신을 주도하고 있는 금융권에서는 디지털 전환을 가장 중요한 경영 키워드로 설정하고, 은행 업무의 핵심 경쟁력을 디지털화하는 데 주력하고 있습니다. 이에 따라 금융권을 중심으로 한 산업 전반에서 IT 운영 전략과 방향성을 전면 재구성하면서 국내 AIOps 수요 또한 증가할 것으로 전망됩니다.

③ 경기변동의 특성

당사 지능형 IT 성능 모니터링 사업은 타 IT 기업에 비해 경기변동에 따른 영향이 제한적입니다. 최근 IT 비즈니스 환경에서는 순간의 예측할 수 없는 장애가 치명적인 시간과 비용 손실을 초래하기에, 장애를 사전에 예측해 선제적 대응을 지원하는 AI 기반 IT 운영 관리 기술이 대안으로 부상하고 있습니다. 소프트웨어 사업의 특성상 타 산업의 계절적 변동 요인에 따른 민감도도 낮은 편입니다. 공공시장의 경우에는 경기 변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받는 경우가 있습니다.

④ 경쟁요소

지능형 IT 성능 모니터링을 위해서는 다양한 데이터의 빠르고 정확한 수집, 검색, 분석과 최적의 AI 기술 결합을 통한 부하 예측, 이상 탐지, 문제 진단 능력, 그리고 직관적인 뷰(View)를 통하여 장애나 사고의 근본 원인을 보다 신속하게 파악할 수 있도록 하는 것이 중요합니다.

당사의 솔루션 싸이옵스(XAIOps)는 실시간 수집된 대용량/대량 성능지표 데이터들을 고속으로 검색, 분석하는 '고속 인덱스 기술'과 데이터를 컬럼(Column)으로 다뤄 장기간의 데이터를 처리하고 분석을 가능하게 하는 '컬럼 스토리지 기술'이 적용됐습니다. 'JIT 쿼리 컴파일 기술'을 적용해, 빅데이터 쿼리 분석 시 데이터 탐색 시간을 최소화하여, 대용량 데이터 처리 등 어떠한 조건에서도 빠르고 정확한 결과를 도출합니다. 여기에 당사만의 딥러닝 모델을 사용하여 95% 정도의 예측 신뢰도를 보장합니다. 또한 타사 AIOps 솔루션 대비 강점인 직관적인 대시보드와 장애 발생 후 수 분 이내로 제공되는 근본원인 분석 기능으로 관리자의 인사이트를 더욱 향상시키고 능동적인 사전 대응 체계를 가능하게 합니다. 여기에는 DBPM, APM/E2E 솔루션을 20여 년간 연구개발하고 500여 개 기업에 컨설팅을 제공하면서 쌓은 IT 운영 데이터에 대한 높은 이해도가 반영되어 있습니다. 글로벌 AIOps 벤더와 비교하여 개발 본사가 국내에 있고, 컨설팅 경험 기반으로 우수한 고객 지원 서비스 체계를 보유하고 있다는 점도 강점입니다. (2) 회사의 현황 ① 영업개황

당사는 WAS, DB 등 개별 단위 모니터링에 집중했던 기존 IT 운영 관리 개념에 AI 기술을 접목하는 것이 필수적인 흐름이 될 것을 확인, 국내 DBPM시장 1위 솔루션인 맥스게이지(MaxGauge)와 APM시장을 선도하고 있는 E2E 거래추적 솔루션인 인터맥스(InterMax) 기술을 집대성하고 지능형 IT 성능 모니터링 솔루션 싸이옵스(XAIOps)로 2019년 상용화했습니다. 딥러닝 기반의 AI 기술을 탑재한 것은 당사가 국내 최초이며, 국내외 다양한 산업 군에 속한 고객사들의 비즈니스 상황에서 발생한 수많은 장애를 해결하며 쌓은 업력과 전문 지식을 토대로 개발되어 국내 고객에게 맞춤형 기능을 제공하고 있습니다.

② 시장점유율

당사는 금융, 공공, 제조 분야에서 지능형 IT 성능 모니터링 사업을 확대하여, 공공기관 및 제1금융권의 복수의 은행을 고객으로 확보하는 성과를 이루었습니다. 또한 현재 금융 분야를 비롯한 다수 기업 및 기관과 PoC, 시범 구축 사업, 사업 논의 등을 진행하고 있습니다.

③ 시장의 특성

현재 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 주로 금융권에서 사업이 가시화되고 있습니다. 또한 타 산업군에 비해 IT 인프라 보유율이 높은 제조 기업, 전자상거래 및 유통 기업, 고도화된 IT 운영 관리가 요구되는 데이터센터와 공공 분야의 주요 시스템 등이 주요 잠재 시장으로 분류됩니다. 이러한 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 국내에 진출한 글로벌 AIOps 벤더와 자체 개발한 AI 모델을 기반으로 한 국내 기업 소수 업체 경쟁 체제에 있습니다.

최근 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 장애의 빠른 인지와 선제적 대응에 대한 기업 수요에 대하여, 다양한 머신러닝 모델 확대, 통합 대시보드 및 장애와 가이드에 대한 직관적인 시각화 기능 강화, 알림 기능 고도화, 머신러닝 기반의 지능형 가이드와 문제 해결 자동화 등을 강화하는 전략을 추진하고 있습니다. 다른 모니터링 솔루션과 통합ㆍ연계하거나, 모니터링 범위를 넓히는 시도도 확인됩니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 성공적인 사업 수행 경험을 기반으로 금융권의 지능형 IT 성능 모니터링 요구사항을 기민하게 반영하고 있습니다. 싸이옵스(XAIOps)의 IT 운영 관리 역량을 더욱 강화하기 위해 다양한 머신러닝/딥러닝 모델을 확대 적용하고 다양한 이벤트 예측 기술과 장애 예측 모델 등을 지속적으로 연구개발하고 있습니다. 이를 통해 당사의 싸이옵스(XAIOps)는 제1금융권의 모니터링 시스템 증설과 함께 IT 인프라 의존도가 높은 제조 산업, 대국민 서비스를 제공하고 있는 공공기관 등의 주요 시스템에 도입이 본격화될 것으로 예상됩니다. 현재 싸이옵스는 다수의 기업에서 시연, PoC/ BMT 등을 진행하며 높은 관심을 받고 있으며, 최근 급부상한 데이터센터 사업에서도 인프라 다운타임 예측 및 감소를 위한 지능형 IT 성능 모니터링 솔루션이 필수적인 만큼 사업 성장이 기대되고 있습니다.

6) DB보안

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

모든 유럽연합(EU) 회원국에 공통으로 적용되는 일반개인정보보호법(GDRP: General Data Protection Regulation)은 전 세계 개인정보보호법의 표준이 될 만큼 개인정보의 이용과 활용에 있어 가장 강력한 법률로 여겨지고 있습니다. 국내에서도 데이터 3법이 통과되면서 개인정보의 개념을 보다 명확히 정의하고 데이터를 안전하게 활용하기 위한 방법과 기준 등을 새롭게 정의했으며, 개인정보처리자의 책임성을 강화하기 위해 각종 의무를 부과하고 법 위반 시 과징금 도입 등 처벌을 강화하여 개인정보를 안전하게 보호할 수 있도록 제도적 장치를 마련, GDPR과 동등한 수준의 개인정보 보호조치를 취하게 되었습니다. 지난해 12월에는 우리나라의 개인정보보호 법제도가 EU의 GDPR과 동등한 수준인지를 평가하는 적정성 결정이 발효되기도 했습니다. 이와 같은 개인정보보호 인식 제고와 정보보호 강화 조치 등에 따라 SMB 시장에서도 보안제품 구매가 증가하고 있습니다.

② 산업의 성장성

가트너(Gartner) 예측에 따르면 정보 보안, 위험 관리 기술 및 서비스에 대한 전 세계 지출은 2021년 12.4% 증가한 1,504억 달러에 이를 것이고, 데이터 보안은 2020년 대비 17.5% 성장했으며, 2022년에는 약 75%의 DB가 온프레미스(on-premise)에서 클라우드 플랫폼으로 마이그레이션 되고, 클라우드 DBMS 매출은 전체 DBMS 시장 매출의 50%를 차지할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 MarketsAndMarkets는 DB 보안 시장의 규모가 연평균 18.9%로 성장하고 있다고 밝혔습니다. DB 보안 시장은 관계형 DB와 NoSQL DB(MongoDB, Cassandra 등)의 지원을 확대하며 고객 요구사항과 기술의 발전으로 인하여 글로벌 및 국내 시장 모두 지속 성장할 것으로 예측되고 있습니다.

③ 경기변동의 특성

당사 보안 솔루션은 「개인정보 보호법」, 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」, 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 등을 바탕으로 기업이 법규를 준수하여 정보보호를 강화할 수 있도록 지원하는 솔루션으로, 경기 변동성에 대한 민감성은 낮으며, 보안 관련 법령 개정에 민감하게 작용할 수 있습니다. 최근 내부회계관리제도의 외부감사 대상 확대, 코로나19로 인한 재택 근무 증가, 데이터 3법으로 본격화된 본인신용정보관리업(마이데이터 사업) 등에서 보안 사고 예방을 위한 솔루션 도입 수요가 증가하고 있습니다.

④ 경쟁요소

DB 보안은 크게 접근 통제 관리와 암호화로 나뉘며, 대량의 트랜잭션(Transaction) 발생시 사용자에 대한 정책과 권한을 빠르게 스캔하고, DB 접속 및 SQL 수행 이력 등은 수정과 삭제, 복제를 불가능하게 하여 책임 추적성(Accountability)을 확보하고, 데이터 무결성을 유지해야 합니다. 당사의 페트라(Petra) 시리즈는 자체 개발한 MMDBMS를 기반으로 정책을 빠르게 스캔하여 사용자에게 적용하고, 한번 저장된 데이터는 위조 및 변조, 데이터의 이동이 불가능하여 뛰어난 보안성과 안정성을 보장합니다.

특히 페트라(Petra)는 SQL을 객체 단위로 세밀하게 분석하고 통제하는 파서(Parser) 기술력을 탑재하고 있으며, OTP, MOTP, ESM, LDAP 등 외부 보안 요소와의 자유로운 연동이 가능하여 보안 확장성이 용이 합니다. 또한 페트라 싸이퍼(PetraCipher)는 DB에 저장된 데이터와 시스템에 존재하는 파일들을 인증받은 암호화 모듈로 암호화하여 데이터의 기밀성을 보장하며 시스템 개발 단계에서 실제 데이터 암호화를 한 것처럼 시뮬레이션하여 암호화로 발생할 수 있는 문제들을 사전에 분석하는 등 당사만의 기술력을 이용하여 시스템의 가용성을 보장합니다. (2) 회사의 현황

① 영업개황

엑셈의 관계기업 신시웨이는 2005년 설립 이래로 DB 접근제어와 암호화 제품을 주력으로 개발 및 공급하고 있습니다. 암호화 제품은 국내 최초로 CC인증을 획득하였으며 지금까지 1600여 개의 고객사에 접근제어와 암호화 시스템을 구축하였습니다. 현재 데이터 보호 및 개인정보보호 산업은 안정기에 접어들어 기술적 고도화가 진행되고 있으며, 고객들의 비즈니스 요구 사항 대응과 여러 기업과의 협업을 통하여 모니터링 및 통합 보안 관리 시스템을 개발하고 있습니다.

② 시장점유율

금융, 공공, 의료, 제조 등의 산업 분야에서 개인정보와 민감 정보를 취급하는 대부분의 기업들이 주요 고객으로 있습니다. 농협은행, 우리은행, 한국투자증권, KB증권 등의 금융 기업과 도로교통공단, 교통안전공단, 건강보험심사평가원 등의 공공기관과 함께, IT 산업에서는 카카오 등을 주요 고객으로 확보하고 있습니다. 최근 데이터 3법 개정으로 인해 개인정보에 관심이 높아진 SMB 시장에서 긍정적인 평가를 받고 있습니다.

③ 시장의 특성

국내 DB 보안 산업은 대규모의 민감 정보를 취급하는 기업들을 중심으로 이루어졌었지만, 최근 중소기업들의 클라우드 도입이 증가하여 KT, 가비아, Naver Cloud Platform 등 클라우드 플랫폼을 이용하는 소규모 시스템의 DB 보안 솔루션 적용이 증가하고 있으며, 당사의 솔루션 매출 또한 매년 큰 폭으로 증가하고 있습니다.

기존 온프레미스 시스템의 클라우드 전환과 하이브리드 시스템 구성으로 클라우드에 대한 매출은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 향후 SaaS 모델의 DB 보안 경쟁이 치열할 것으로 보입니다.

또한, 데이터 3법으로 금융권을 시작으로 본인신용정보관리업(마이데이터 사업)이 시행되면서 데이터 비식별화와 데이터 암호화의 중요도가 높아질 것으로 예상되며, '마이데이터 확산'을 위한 개인정보보호법 개정이 추진되고 있어 DB의 데이터 암호화 및 접근제어 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. GDPR 적정성 평가 발효로 EU 회원국의 데이터를 국내에서 활용할 수 있어 DB 보안 시장의 경쟁은 더욱더 치열할 것으로 보입니다.

이러한 시장의 변화를 대응하기 위하여 모니터링, 개인정보 추출, 동적 마스킹, 컴플라이언스 대응, 권한 결재 등 다양한 환경에서의 권한 부여 및 데이터 관리, 시각화, 사용자(관리자) 중심 관리 체계가 이루어질 수 있도록 기술적, 관리적 전략을 계획하고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

데이터3법 등의 개인정보 보호 강화 조치, 내부회계관리제도 적용 대상 확대에 따른 보안 관리 감사 강화, 클라우드에서의 보안 수요 증가가 맞물려 당사의 DB 보안 제품 수요 증가와 시장 확대가 지속적으로 이어질 것으로 보입니다.

또한 당사는 DB 통합 보안 시스템을 개발하기 위해 각각의 시스템의 모듈화를 진행하고 있으며 플러그인 형태로 필요한 보안 요소를 적시적소에 활용하고 Private Cloud와 SaaS모델, 온프레미스 환경에서 통합 적용될 수 있는 모델을 개발하고 있어 통합 보안 분야에서의 사업 성장이 기대되고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 9 기 반기말 2022.06.30 현재
제 8 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 9 기 반기말	제 8 기말
자산
유동자산	55,128,607,063	64,049,005,415
현금및현금성자산	36,975,363,355	37,231,632,027
매출채권 및 기타유동채권	4,917,580,325	7,930,394,924
기타유동금융자산	9,867,482,082	18,876,635,114
당기법인세자산	6,227,810	10,343,350
재고자산	3,361,953,491
비유동자산	60,325,150,349	48,259,833,659
유형자산	47,587,247,592	35,851,679,007
투자부동산	712,057,088	718,297,155
영업권	1,665,230,607	1,665,230,607
영업권 이외의 무형자산	2,398,858,589	2,656,085,984
기타비유동금융자산	5,918,973,698	5,611,142,856
지분법적용 투자지분	376,813,674	283,229,628
이연법인세자산	1,665,969,101	1,474,168,422
자산총계	115,453,757,412	112,308,839,074
부채
유동부채	19,673,620,553	19,214,571,781
매입채무 및 기타유동채무	7,899,512,549	11,140,164,205
미지급법인세	290,956,652	2,172,749,494
기타유동금융부채	10,439,461,012	5,088,297,501
기타유동부채	1,043,690,340	813,360,581
비유동부채	1,090,000,242	1,332,499,771
장기매입채무 및 기타비유동채무	217,531,185	303,781,152
기타비유동금융부채	466,397,415	603,262,650
비유동충당부채	22,714,800	25,396,320
이연법인세부채	383,356,842	400,059,649
부채총계	20,763,620,795	20,547,071,552
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	88,097,342,937	85,300,274,823
자본금	3,638,227,300	3,513,227,300
자본잉여금	47,577,087,779	42,696,483,866
기타자본구성요소	(2,972,058,050)	2,026,882,330
기타포괄손익누계액	(273,999,858)	(395,927,549)
이익잉여금(결손금)	40,128,085,766	37,459,608,876
비지배지분	6,592,793,680	6,461,492,699
자본총계	94,690,136,617	91,761,767,522
자본과부채총계	115,453,757,412	112,308,839,074


연결 포괄손익계산서
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 9 기 반기		제 8 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	9,219,100,699	18,622,673,363	8,810,520,985	14,968,151,668
매출원가	4,182,708,836	8,206,881,629	3,547,334,613	7,017,930,839
매출총이익	5,036,391,863	10,415,791,734	5,263,186,372	7,950,220,829
판매비와관리비	3,989,860,685	8,057,043,492	3,367,226,356	6,871,645,702
대손상각비	7,622,704	(23,524,352)	(149,410,033)	(9,036,954)
영업이익(손실)	1,038,908,474	2,382,272,594	2,045,370,049	1,087,612,081
기타이익	22,860,169	54,386,614	52,066,559	553,412,066
기타손실	122,441,250	141,157,224	108,675,379	112,939,078
금융수익	416,418,697	902,476,822	1,220,141,780	1,769,163,283
금융원가	987,623,503	1,363,041,885	70,975,032	163,482,949
지분법이익(손실)	83,204,133	93,584,046	20,567,433	(43,623,080)
법인세비용차감전순이익(손실)	451,326,720	1,928,520,967	3,158,495,410	3,090,142,323
법인세비용	(156,264,607)	(811,287,092)	482,485,195	465,218,552
당기순이익(손실)	607,591,327	2,739,808,059	2,676,010,215	2,624,923,771
기타포괄손익	130,714,627	170,898,826	22,240,008	103,251,402
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	105,219,637	122,350,578	3,610,581	46,012,397
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	25,494,990	48,548,248	18,629,427	57,239,005
총포괄손익	738,305,954	2,910,706,885	2,698,250,223	2,728,175,173
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	488,124,218	2,668,476,890	2,522,476,173	2,700,505,624
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	119,467,109	71,331,169	153,534,042	(75,581,853)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	576,002,437	2,790,404,581	2,535,504,039	2,767,109,176
총 포괄손익, 비지배지분	162,303,517	120,302,304	162,746,184	(38,934,003)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14	77	76	82
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	14	75	71	76


연결 자본변동표
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	3,388,227,300	37,984,401,214	7,025,822,710	(586,285,242)	26,729,504,658	74,541,670,640	6,021,379,452	80,563,050,092
당기순이익(손실)					2,700,505,624	2,700,505,624	(75,581,853)	2,624,923,771
기타포괄손익				66,603,552		66,603,552	36,647,850	103,251,402
복합금융상품 발행
복합금융상품 전환
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본		(177,221,276)				(177,221,276)	(219,039,074)	(396,260,350)
2021.06.30 (기말자본)	3,388,227,300	37,807,179,938	7,025,822,710	(519,681,690)	29,430,010,282	77,131,558,540	5,763,406,375	82,894,964,915
2022.01.01 (기초자본)	3,513,227,300	42,696,483,866	2,026,882,330	(395,927,549)	37,459,608,876	85,300,274,823	6,461,492,699	91,761,767,522
당기순이익(손실)					2,668,476,890	2,668,476,890	71,331,169	2,739,808,059
기타포괄손익				121,927,691		121,927,691	48,971,135	170,898,826
복합금융상품 발행
복합금융상품 전환	125,000,000	4,869,499,140	(4,998,940,380)			(4,441,240)		(4,441,240)
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본		11,104,773				11,104,773	10,998,677	22,103,450
2022.06.30 (기말자본)	3,638,227,300	47,577,087,779	(2,972,058,050)	(273,999,858)	40,128,085,766	88,097,342,937	6,592,793,680	94,690,136,617


연결 현금흐름표
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 9 기 반기	제 8 기 반기
영업활동현금흐름	(1,792,426,411)	(354,018,939)
당기순이익(손실)	2,739,808,059	2,624,923,771
당기순이익조정을 위한 가감	348,323,470	(763,361,155)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,821,207,807)	(969,082,261)
배당금수취(영업)	75,181,996	866,400
이자지급(영업)	(44,086,971)	(46,763,795)
이자수취(영업)	221,972,877	195,764,728
법인세납부(환급)	(1,312,418,035)	(1,396,366,627)
투자활동현금흐름	1,818,622,398	(5,932,613,702)
임차보증금의 감소	20,470,000	705,004,000
임차보증금의 증가	(20,393,000)	(96,790,557)
유형자산의 처분	54,090,909	2,727,270
투자부동산의 처분		980,000,000
장기대여금및수취채권의 처분	351,881,850	292,140,780
장기금융상품의 처분		82,636,716
단기대여금및수취채권의 처분	258,970,518	125,187,714
단기금융상품의 처분	9,033,701,168	8,144,320,000
당기손익인식금융자산의 처분	1,534,986,034	4,859,173,917
유형자산의 취득	(6,315,244,625)	(2,023,394,579)
무형자산의 취득	(1,066,120)	(394,751,923)
장기대여금및수취채권의 취득	(482,033,540)	(391,652,440)
장기금융상품의 취득	(16,641,000)	(16,641,000)
단기대여금및수취채권의 취득		(60,000,000)
단기금융상품의 취득	(1,600,000,000)	(7,814,159,000)
당기손익인식금융자산의 취득	(1,000,099,796)	(10,326,414,600)
재무활동현금흐름	(352,763,109)	(785,557,449)
주식의 발행	(4,441,240)
장기차입금의 상환	(229,159,996)	(229,159,996)
금융리스부채의 지급	(119,161,873)	(128,987,453)
주식보상비용		(427,410,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(326,567,122)	(7,072,190,090)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	70,298,450	83,150,997
현금및현금성자산의순증가(감소)	(256,268,672)	(6,989,039,093)
기초현금및현금성자산	37,231,632,027	34,323,633,454
기말현금및현금성자산	36,975,363,355	27,334,594,361

3. 연결재무제표 주석


제9(당)기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
제8(전)기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 엑셈과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 엑셈과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엑셈(이하 "지배기업")은 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 서울 강서구에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 교보위드기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 8일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 6월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 엑셈(피합병회사)을 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.지배기업의 회계기간은 법적 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2014년 8월 21일에 설립되었습니다.또한, 지배기업은 2016년 8월 17일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 클라우다인을 흡수합병하였습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기		전기
주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
조종암	12,952,937	35.60%	12,952,937	36.87%
자기주식	801,115	2.20%	801,115	2.28%
기타	22,628,221	62.20%	21,378,221	60.85%
합 계	36,382,273	100.00%	35,132,273	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	소유지분율 (%)
당반기	전기
---	---	---	---	---	---
EXEM JAPAN CO.,LTD.	일본	소프트웨어판매 및 유지보수	2021.12.31	75.00%	75.00%
EXEM CHINA CO.,LTD.	중국	소프트웨어판매 및 유지보수	2021.12.31	63.16%	63.16%
㈜신시웨이	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	2021.12.31	50.24%	50.24%
MAXGAUGE, INC.	미국	소프트웨어판매 및 유지보수	2021.12.31	91.00%	91.00%

2) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(가) 당반기

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분배분 당기순손익	기타	당기말 누적 비지배지분
EXEM JAPAN CO.,LTD.	25.00%	60,030	40,446	(8,617)	91,859
EXEM CHINA CO.,LTD.	36.84%	643,132	13,444	22,601	679,177
㈜신시웨이	49.76%	5,740,004	11,488	44,035	5,795,527
MAXGAUGE, INC.	9.00%	18,327	5,953	1,951	26,231
합 계		6,461,493	71,331	59,970	6,592,794

(나) 전기

구 분	비지배지분율(%)	전기초 누적 비지배지분	비지배지분배분 당기순손익	기타	전기말 누적 비지배지분
EXEM JAPAN CO.,LTD.	25.00%	63,600	(3,746)	176	60,030
EXEM CHINA CO.,LTD.	36.84%	467,877	115,426	59,829	643,132
㈜신시웨이	49.76%	5,476,584	433,418	(169,998)	5,740,004
MAXGAUGE, INC.	9.00%	13,319	3,682	1,326	18,327
합 계		6,021,380	548,780	(108,667)	6,461,493

3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

3.1 요약 재무상태표(가) 당반기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
유동자산	871,312	1,864,194	7,287,373	447,114
비유동자산	97,309	1,996	7,960,466	3,606
유동부채	566,606	22,605	4,689,430	159,269
비유동부채	34,578	-	270,624	-
자본	367,437	1,843,585	10,287,785	291,451

(나) 전기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
유동자산	630,959	2,028,111	9,005,014	393,051
비유동자산	133,174	8,658	7,632,465	3,307
유동부채	484,298	291,025	6,042,940	192,721
비유동부채	39,717	-	477,555	-
자본	240,118	1,745,744	10,116,984	203,637

3.2 요약 포괄손익계산서(가) 당반기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
매출	1,013,627	415,382	3,280,347	188,996
당기순손익	161,785	36,492	82,305	66,149
총포괄손익	127,319	97,841	148,698	87,814

(나) 전반기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
매출	720,242	540,522	2,539,409	5,415
당기순손익	(61,791)	136,023	(140,735)	(49,345)
총포괄손익	(68,639)	197,610	(110,176)	(44,174)

3.3 요약 현금흐름표(가) 당반기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
영업활동으로 인한 현금흐름	395,344	260,580	(147,913)	(126,771)
투자활동으로 인한 현금흐름	(6,936)	-	(335,086)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(27,436)	(6,338)	(265,288)	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	360,972	254,242	(748,287)	(126,771)
기초 현금및현금성자산	345,035	1,203,195	3,653,926	236,565
외화표시 현금의 환율변동효과	(32,225)	61,271	15,571	21,366
당기말의 현금및현금성자산	673,782	1,518,708	2,921,210	131,160

(나) 전반기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
영업활동으로 인한 현금흐름	(29,474)	(155,417)	685,702	(34,085)
투자활동으로 인한 현금흐름	(4,064)	-	279,800	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(28,793)	(11,523)	(697,395)	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	(62,331)	(166,940)	268,107	(34,085)
기초 현금및현금성자산	301,179	535,758	2,478,183	135,133
외화표시 현금의 환율변동효과	(6,097)	47,158	4,650	5,052
당기말의 현금및현금성자산	232,751	415,976	2,750,940	106,100

2. 중요한 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시

2.1.1 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	36,975,363	-	36,975,363	36,975,363
매출채권	-	3,782,495	-	3,782,495	3,782,495
기타유동금융자산	5,641,762	4,225,720	-	9,867,482	9,867,482
기타비유동금융자산	1,467,004	2,370,118	2,081,852	5,918,974	5,918,974
합 계	7,108,766	47,353,696	2,081,852	56,544,314	56,544,314

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치
매입채무	3,895,303	3,895,303
유동성장기차입금	3,458,320	3,483,347
기타유동금융부채	6,981,141	6,981,141
장기차입금	177,080	179,206
기타비유동금융부채	289,317	289,317
합 계	14,801,161	14,828,314

2) 전기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	37,231,632	-	37,231,632	37,231,632
매출채권	-	7,719,727	-	7,719,727	7,719,727
기타유동금융자산	7,241,863	11,634,773	-	18,876,636	18,876,636
기타비유동금융자산	1,392,208	2,293,942	1,924,993	5,611,143	5,611,143
합 계	8,634,071	58,880,074	1,924,993	69,439,138	69,439,138

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치
매입채무	2,957,861	2,957,861
유동성장기차입금	3,458,320	3,519,342
기타유동금융부채	1,629,978	1,629,978
장기차입금	406,240	412,867
기타비유동금융부채	197,023	197,023
합 계	8,649,422	8,717,071

연결실체는 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정

가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다(주석35 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
<당기손익>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	194,287	45,952
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(41,706)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	75,236	1,243,364
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(1,259,942)	(14,093)
배당금수익	75,182	866
상각후원가 측정 금융자산 :
대손상각비	23,524	9,037
이자수익	383,720	312,897
외환차익	129,437	71,431
외화환산이익	44,614	94,653
외환차손	(6,501)	(4,610)
외화환산손실	(32,586)	(5,885)
장기금융상품처분손실	-	(30,310)
장기금융상품평가손실	(16,641)	(16,641)
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	(47,373)	(50,239)
<기타포괄손익>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	122,351	46,012

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당반기

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	2,756,680		2,756,680		2,756,680
채무상품(주2)	1,467,005			1,467,005	1,467,005
지분증권(주3)	1,921,350	1,921,350	-		1,921,350
지분상품(주2)	963,731		963,731		963,731
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	2,081,852		1,310,096	771,756	2,081,852

(나) 전기

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	2,973,076	-	2,973,076	-	2,973,076
채무상품(주2)	1,392,208	-	-	1,392,208	1,392,208
지분증권(주3)	4,268,787	4,268,787	-	-	4,268,787
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	1,924,993	-	1,224,977	700,016	1,924,993

(4) 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(5) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	이자율
지분상품	2	시장접근법	해당사항 없음
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	1,392,208	700,015	2,092,223
취득	100	-	100
당기손익에 포함된 손익	74,697	-	74,697
기타포괄손익에 포함된 손익	-	71,742	71,742
기말잔액	1,467,005	771,757	2,238,762

2) 전기

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	1,870,943	87,453	1,958,396
당기손익에 포함된 손익	92,965	-	92,965
기타포괄손익에 포함된 손익	-	40,862	40,862
계정대체	(571,700)	571,700	-
기말잔액	1,392,208	700,015	2,092,223

4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.(2) 당반기 및 전반기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출정보는다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

구 분	국내	아시아	아메리카	합 계
매출액	16,673,587	1,760,090	188,996	18,622,673

2) 전반기

구 분	국내	아시아	아메리카	합 계
매출액	13,622,333	1,340,404	5,415	14,968,152

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기
보유현금	5,073	-
단기은행예치금(주1)	36,970,290	37,231,632
합 계	36,975,363	37,231,632

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기
매출채권	4,203,962	8,161,798
손실충당금	(421,467)	(442,071)
매출채권(순액)	3,782,495	7,719,727

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	연체된 일수
미연체	3개월초과~6개월이하	6개월초과~9개월이하	9개월초과~12개월이하	12개월초과~24개월이하	24개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	3,378,802	161,263	142,862	129,618	52,140	339,277	4,203,962
기대손실율	0.34%	5.52%	17.70%	1.90%	81.17%	97.59%	10.03%
전체기간기대손실	(11,397)	(8,904)	(25,292)	(2,462)	(42,324)	(331,088)	(421,467)
순장부금액	3,367,405	152,359	117,570	127,156	9,816	8,189	3,782,495

2) 전기

구 분	연체된 일수
미연체	3개월초과~6개월이하	6개월초과~9개월이하	9개월초과~12개월이하	12개월초과~24개월이하	24개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	7,316,545	151,336	59,906	9,204	296,673	328,134	8,161,798
기대손실율	0.75%	2.39%	31.11%	45.25%	13.17%	97.98%	5.42%
전체기간기대손실	(55,079)	(3,619)	(18,637)	(4,165)	(39,058)	(321,513)	(442,071)
순장부금액	7,261,466	147,717	41,269	5,039	257,615	6,621	7,719,727

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	설정	제각	기타	기말
매출채권	442,071	(23,524)	-	2,920	421,467

2) 전기

구 분	기초	설정	제각	기타	기말
매출채권	438,309	(4,007)	(917)	8,686	442,071

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기			전기
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	3,361,953	-	3,361,953	-	-	-

(주1) 당반기와 전반기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 없으며, 소프트웨어매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 96백만원 및 62백만원입니다.

8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기
기타유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	2,756,680	2,973,076
지분증권	2,885,081	4,268,787
상각후원가측정금융자산
단기금융상품	3,114,184	10,547,885
유동성장기금융상품(채무증권)(주1,2)	399,026	369,924
단기대여금	493,215	635,470
미수금	97,626	26,035
미수수익(주1)	121,670	55,458
합 계	9,867,482	18,876,635
기타비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
채무상품	1,467,005	1,392,208
상각후원가측정금융자산
장기금융상품(채무증권)(주1,2)	772,575	713,269
장기대여금	1,358,739	1,338,174
보증금	238,803	242,499
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분상품	2,081,852	1,924,992
합 계	5,918,974	5,611,142

(주1) 전기말 미수수익 손상차손 137백만원, 장기금융상품 손상차손 400백만원을 인식하였습니다.

(주2) 연결실체는 (주)인스랩 전환사채에 대하여 기한이익상실로 전환사채 원리금에 대한 조기상환청구권을 행사하였습니다. 상환조건은 2021년부터 2025년까지 매년

각 분기말 기발생이자 상환, 매년 말 기발생이자 및 원금 5년 분할상환조건입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	125,307	125,307
㈜그루터(주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주2)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.014%	571,700	646,450	646,450
IBK외화신종자본증권	-	-	1,120,807	1,310,095	1,310,095
합 계			2,492,507	2,081,852	2,081,852

2) 전기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	107,265	107,265
㈜그루터(주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주2)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.014%	571,700	592,750	592,750
IBK외화신종자본증권	-	-	1,120,807	1,224,977	1,224,977
합 계			2,492,507	1,924,992	1,924,992

(주1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 중대한 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었으며, 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
소프트웨어공제조합(주1)	1,065	0.17%	710,670	786,629	786,629
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	646,450	646,450
정보통신공제조합	82	0.0057%	30,517	33,826	33,826
한국소프트웨어개발업협동조합	1	0.31%	100	100	100
합 계			1,272,787	1,467,005	1,467,005

2) 전기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
소프트웨어공제조합(주1)	1,065	0.17%	710,670	765,554	765,554
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	592,750	592,750
정보통신공제조합	82	0.0062%	30,517	33,904	33,904
합 계			1,272,687	1,392,208	1,392,208

(주1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 이행보증에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석33 참조). 9. 관계기업 투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	소재지	주요영업활동	측정방법	지분율
당반기	전기
---	---	---	---	---	---
㈜아임클라우드	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	지분법	22.75%	22.75%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	당반기			전기
취득원가	순자산 지분가액	장부금액	취득원가	순자산 지분가액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
㈜아임클라우드	1,000,006	340,724	376,814	1,000,006	318,896	283,230

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

기업명	기초	지분법손익	손상	기말
㈜아임클라우드	283,230	93,584	-	376,814

2) 전기

기업명	기초	지분법손익	손상	기말
㈜아임클라우드	605,768	(47,883)	(274,655)	283,230

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜아임클라우드	3,668,053	2,170,366	1,497,687	955,146	411,369	411,369

2) 전기

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜아임클라우드	3,709,798	2,308,056	1,401,742	2,230,551	(210,481)	(210,481)

10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기				전기
취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	18,444,378	-	-	18,444,378	18,408,767	-	-	18,408,767
건물	8,668,159	(1,504,212)	-	7,163,947	8,398,009	(1,373,834)	-	7,024,175
시설장치	1,249,763	(906,580)	-	343,183	1,213,135	(866,670)	-	346,465
차량운반구	139,077	(45,381)	-	93,696	125,943	(39,870)	-	86,073
비품	2,157,770	(1,708,222)	(6,974)	442,574	2,106,519	(1,611,192)	(21,718)	473,609
사용권자산	783,552	(373,242)	-	410,310	800,942	(456,813)	-	344,129
건설중인자산	20,689,160	-	-	20,689,160	9,168,461	-	-	9,168,461
합 계	52,131,859	(4,537,637)	(6,974)	47,587,248	40,221,776	(4,348,379)	(21,718)	35,851,679

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	취득/증가	처분및폐기	대체(주1)	감가상각비	환율효과 등	기말
토지	18,408,767	35,611	-	-	-	-	18,444,378
건물	7,024,175	270,150	-	-	(130,378)	-	7,163,947
시설장치	346,465	36,628	-	-	(39,910)	-	343,183
차량운반구	86,073	62,727	(47,528)	-	(7,576)	-	93,696
비품	495,327	77,326	(3,967)	-	(117,880)	(1,258)	449,548
정부보조금	(21,718)	-	-	-	14,744	-	(6,974)
사용권자산_차량운반구	217,247	168,732	-	-	(49,791)	-	336,188
사용권자산_부동산(임차료)	70,360	18,475	(1,191)	-	(39,312)	120	48,452
사용권자산_비품	56,522	-	-	-	(26,369)	(4,483)	25,670
건설중인자산	9,168,461	11,520,699	-	-	-	-	20,689,160
합 계	35,851,679	12,190,348	(52,686)	-	(396,472)	(5,621)	47,587,248

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	처분및폐기	대체(주1)	감가상각비	환율효과 등	기말
토지	18,535,672	41,749	-	(168,654)	-	-	18,408,767
건물	7,444,941	118,887	-	(281,852)	(257,801)	-	7,024,175
시설장치	512,632	10,690	-	-	(176,857)	-	346,465
차량운반구	2	113,029	(20,873)	-	(6,085)	-	86,073
비품	571,984	194,850	(14,573)	-	(257,170)	236	495,327
정부보조금	(63,038)	-	-	-	41,320	-	(21,718)
건설중인자산	667,261	8,501,200	-	-	-	-	9,168,461
사용권자산_차량운반구	149,770	208,425	(16,766)	-	(124,182)		217,247
사용권자산_부동산(임차보증금)	3,747	-	-	-	(3,747)	-	-
사용권자산_부동산(임차료)	76,870	86,371	-	-	(94,820)	1,939	70,360
사용권자산_비품	112,560	-	-	-	(55,564)	(474)	56,522
합 계	28,012,401	9,275,201	(52,212)	(450,506)	(934,906)	1,701	35,851,679

(주1) 전기 중 유형자산 토지,건물 729백만원이 투자부동산으로, 투자부동산 279백만원이 유형자산 토지, 건물로 대체되었습니다. (주석11참조).

(3) 당반기말 현재 토지와 건물, 건설중인자산 일부가 차입금 및 대출 약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18과 33 참조).

11. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기			전기
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	273,162	-	273,162	273,162	-	273,162
건물	499,216	(60,321)	438,895	499,216	(54,081)	445,135
합 계	772,378	(60,321)	712,057	772,378	(54,081)	718,297

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	감가상각비	기말
토지	273,162	-	273,162
건물	445,135	(6,240)	438,895
합 계	718,297	(6,240)	712,057

2) 전기

구 분	기초	처분및폐기	대체	감가상각비	기말
토지	479,238	(374,730)	168,654	-	273,162
건물	296,011	(120,396)	281,852	(12,332)	445,135
합 계	775,249	(495,126)	450,506	(12,332)	718,297

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
투자부동산에서 발생한 임대수익	11,885	10,800

(4) 당반기말 현재 투자부동산 중 일부가 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18과 33 참조).

12. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기					전기
취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	34,515	(25,310)	(2,466)	-	6,739	33,449	(24,132)	(2,621)	-	6,696
회원권	326,776	-	-	-	326,776	326,776	-	-	-	326,776
기타의무형자산	3,993,035	(1,762,195)	-	(165,497)	2,065,343	3,995,323	(1,647,318)	-	(25,391)	2,322,614
영업권	2,199,967	-	-	(534,736)	1,665,231	2,199,967	-	-	(534,736)	1,665,231
합 계	6,554,293	(1,787,505)	(2,466)	(700,233)	4,064,089	6,555,515	(1,671,450)	(2,621)	(560,127)	4,321,317

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	취득/증가	처분	상각	손상	기말
산업재산권	9,317	1,066	-	(1,177)	-	9,206
정부보조금	(2,621)	-	-	154	-	(2,467)
회원권	326,776	-	-	-	-	326,776
기타의무형자산	2,322,614	-	-	(117,165)	(140,106)	2,065,343
영업권	1,665,231	-	-	-	-	1,665,231
합 계	4,321,317	1,066	-	(118,188)	(140,106)	4,064,089

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	처분	상각	손상	기말
산업재산권	12,283	-	-	(2,966)	-	9,317
정부보조금	(2,929)	-	-	308	-	(2,621)
회원권	168,600	158,176	-	-	-	326,776
기타의무형자산	2,332,743	261,876	(501)	(246,113)	(25,391)	2,322,614
영업권	1,665,231	-	-	-	-	1,665,231
합 계	4,175,928	420,052	(501)	(248,771)	(25,391)	4,321,317

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
매출원가	69	363
판매비와관리비	117,879	130,669
경상개발비	240	413
합 계	118,188	131,445

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당반기	전반기
경상개발비	2,791,800	2,157,987

13. 정부보조금(1) 당반기 및 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

배부처	당반기	전기	회계처리
산업통상자원부	117,855	273,610	비용 및 자산취득차감
교육부	-	3,943	비용 및 자산취득차감
과학기술정보통신부	-	22,500	비용 및 자산취득차감
중소벤처기업부	47,619	1,485	비용 및 자산취득차감
서울특별시	-	29,688	비용 및 자산취득차감
고용노동부	24,635	168,814	비용 및 자산취득차감
합계	190,109	500,040

(2) 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	증가	감소	기말
비품	21,718	-	(14,743)	6,975
특허권	2,621	-	(154)	2,467
합 계	24,339	-	(14,897)	9,442

2) 전기

구 분	기초	증가	감소	기말
비품	63,038	-	(41,320)	21,718
특허권	2,929	-	(308)	2,621
합 계	65,967	-	(41,628)	24,339

14. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전기
차량운반구	336,187	217,246
부동산(임차료)	48,451	70,360
비품	25,672	56,523
합 계	410,310	344,129

당반기 중 증가된 사용권자산은 187백만원(전기: 295백만원)입니다.(2) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	49,791	124,183
부동산(임차보증금)	-	3,747
부동산(임차료)	39,312	94,820
비품	26,369	55,564
리스부채에 대한 이자비용	3,673	8,557
단기리스료	-	5,580
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	71,061	120,207
합 계	190,206	412,658

당반기 중 리스의 총 현금유출은 190백만원(전기: 402백만원)입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기		전기
최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	180,038	170,228	187,935	184,233
1년 초과 5년 이내	240,231	234,817	157,864	154,307
합 계	420,269	405,045	345,799	338,540

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전기
유동	170,228	184,233
비유동	234,817	154,307
합 계	405,045	338,540

(5) 연결실체는 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는반영되지 않은 미래 현금유출과 관련하여 연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 당반기말 현재 183백만원(전기말: 183백만원)은 지급할 것으로 예상되지 않아 리스부채측정치에서 제외되었습니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

리스기간	당반기	전기
1년이내	14,119	21,600
1년초과 2년이내	-	1,800
합 계	14,119	23,400

(주1)보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

15. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기
선급금	335,745	67,387
선급비용	189,713	143,281
부가세대급금	609,626	-
합 계	1,135,084	210,668

16. 매입채무 및 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전기
매입채무 :
상각후원가측정금융부채
외상매입금	3,895,303	2,957,861
합 계	3,895,303	2,957,861
기타유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	6,808,065	1,142,174
미지급비용	2,848	303,571
리스부채	170,228	184,233
합 계	6,981,141	1,629,978
기타비유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	44,501	32,715
임대보증금	10,000	10,000
리스부채	234,817	154,307
합 계	289,317	197,023

17. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기
기타유동부채 :
당기종업원급여부채	7,043	2,520,425
예수금	653,494	2,587,469
선수금	1,672,495	900,109
선수수익	1,671,178	2,174,300
연차수당부채	1,043,690	813,361
합 계	5,047,900	8,995,664
기타비유동부채 :
장기선수수익	217,531	303,781
복구충당부채	22,715	25,396
합 계	240,246	329,177

18. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기
유동부채
유동성장기차입금	3,458,320	3,458,320
비유동부채
장기차입금	177,080	406,240
합 계	3,635,400	3,864,560

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당반기	전기
시설자금대출(주1)	국민은행	2.48%	3,000,000	3,000,000
정보통신진흥기금대출	국민은행	1.60%	416,650	583,310
서울시정책자금대출(주1)	국민은행	2.71%	218,750	281,250
소계			3,635,400	3,864,560
유동성장기차입금 대체			(3,458,320)	(3,458,320)
장기차입금			177,080	406,240

(주1) 연결실체의 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입금
1년이내	3,458,320
1년초과 2년이내	177,080
합계	3,635,400

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

19. 퇴직급여당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
매출원가	439,967	366,905
판매비와관리비	204,533	185,088
경상개발비	174,836	136,769
합 계	819,336	688,762

20. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
법인세부담액	(562,244)	80,904
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(214,534)	358,436
이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	(34,509)	(12,978)
기타	-	38,857
법인세비용	(811,287)	465,219

(2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기
이연법인세 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(34,509)	(12,978)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익	1,928,521	3,090,142
적용세율에 따른 법인세	402,275	657,831
조정사항	(1,213,562)	(192,613)
법인세비용	(811,287)	465,219
평균유효세율	(-)42.07%	15.05%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
손실충당금	101,052	(3,910)	-	97,142
선급금	289	-	-	289
무형자산	(448,045)	54,335	-	(393,710)
선수수익	518,855	(139,646)	-	379,209
연차수당부채	181,973	50,352	-	232,325
미수수익	(40,152)	16,378	-	(23,774)
유형자산	(28,678)	(24,849)	-	(53,527)
장기금융상품	6,634	4,327	-	10,961
당기손익-공정가치측정금융자산	(19,051)	271,245	-	252,194
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	124,853	-	(34,509)	90,344
상각후원가측정금융부채	61,285	14,912	-	76,197
상각후원가측정금융자산	83,157	1,812	-	84,969
복구충당부채	8,529	(900)	-	7,629
소 계	550,701	244,056	(34,509)	760,248
이월세액공제	523,409	(1,044)	-	522,365
이연법인세자산(부채)순액	1,074,109	243,012	(34,509)	1,282,612

2) 전기

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
매출채권	186	(186)	-	-
손실충당금	101,942	(890)	-	101,052
선급금	634	(345)	-	289
무형자산	(504,227)	56,182	-	(448,045)
선수수익	393,264	125,591	-	518,855
연차수당부채	159,256	22,717	-	181,973
미수수익	(30,146)	(10,006)	-	(40,152)
유형자산	(8,962)	(19,716)	-	(28,678)
장기금융상품	3,040	3,594	-	6,634
당기손익-공정가치측정금융자산	187,377	(206,428)	-	(19,051)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	153,015	-	(28,162)	124,853
상각후원가측정금융부채	41,536	19,749	-	61,285
상각후원가측정금융자산	(28,978)	112,135	-	83,157
복구충당부채	8,496	33	-	8,529
기타	1,919	(1,919)	-	-
소 계	478,352	100,511	(28,162)	550,701
이월세액공제	538,488	(15,079)	-	523,409
이연법인세자산(부채)순액	1,016,840	85,431	(28,162)	1,074,109

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기
관계기업투자	2,514,418	2,562,301
영업권	(99,887)	(99,887)
합 계	2,414,531	2,462,414

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 원, 주).

구 분	당반기	전기
발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	100원	100원
발행한 주식수	36,382,273주	35,132,273주
보통주자본금	3,638,227	3,513,227

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기
주식발행초과금	47,522,104	42,652,605
기타자본잉여금(주1)	54,983	43,879
합 계	47,577,087	42,696,484

(주1) 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금 및 비지배주주지분으로 계상하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계
기초	35,132,273	3,513,227	42,696,484	46,209,711
전환사채의 전환	1,250,000	125,000	4,869,499	4,994,499
기타	-	-	11,104	11,104
기말	36,382,273	3,638,227	47,577,087	51,215,314

2) 전기

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계
기초	33,882,273	3,388,227	37,984,401	41,372,628
전환사채의 전환	1,250,000	125,000	4,873,940	4,998,940
기타	-	-	(161,857)	(161,857)
기말	35,132,273	3,513,227	42,696,484	46,209,711

22. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기
자기주식(주1)	(2,972,058)	(2,972,058)
신종자본증권(주2)	-	4,998,940
합 계	(2,972,058)	2,026,882

(주1) 연결실체는 자사 주식의 가격안정화와 주주가치 제고 등을 위하여 취득한 보통주식 801,115주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

(주2) 당반기 및 전기 중 신종자본증권에 대한 전환권 청구 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원, 원, 주).1) 당반기

구 분	전환권청구일	전환청구 액면금액	1주당 전환가액	전환주식수	전환총금액
제 4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022.06.03	5,000,000	4,000	1,250,000	5,000,000

2) 전기

구 분	전환권청구일	전환청구 액면금액	1주당 전환가액	전환주식수	전환총금액
제 4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.09.28	5,000,000	4,000	1,250,000	5,000,000

23. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기
해외사업환산손익	119,779	87,165
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(393,779)	(483,092)
합 계	(274,000)	(395,927)

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)1) 당반기

구 분	기초	평가	법인세효과	기타	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(483,092)	156,860	(34,509)	(33,038)	(393,779)

2) 전기

구 분	기초	평가	법인세효과	기타	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(549,116)	128,009	(28,162)	(33,823)	(483,092)

24. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기
미처분이익잉여금	40,128,086	37,459,609

25. 매출액(1) 당반기 및 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
소프트웨어매출	4,562,113	9,413,779	4,666,434	6,869,167
용역매출	4,641,814	9,184,278	4,133,461	8,079,880
상품매출	1,243	2,888	-	-
기타매출	13,931	21,728	10,626	19,105
합 계	9,219,101	18,622,673	8,810,521	14,968,152

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익인식시기
한 시점에 이행	4,679,236	9,911,260	4,784,156	7,300,952
기간에 걸쳐 수익인식	4,539,865	8,711,413	4,026,365	7,667,200
합 계	9,219,101	18,622,673	8,810,521	14,968,152

26. 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
소프트웨어매출원가	1,835,641	3,574,053	1,473,233	2,689,899
용역매출원가	2,343,947	4,626,588	2,070,981	4,321,940
상품매출원가	-	-	-	-
기타매출원가	3,121	6,241	3,121	6,092
합 계	4,182,709	8,206,882	3,547,335	7,017,931

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	1,325,770	2,906,899	1,337,984	2,696,448
퇴직급여	102,786	204,533	89,978	185,088
복리후생비	194,537	336,469	114,137	254,419
운반비	794	1,510	923	2,461
지급임차료	13,984	21,503	6,799	22,074
지급수수료	206,395	561,318	190,832	389,029
감가상각비	70,932	142,256	84,097	172,062
무형자산상각비	58,908	117,879	65,254	130,669
세금과공과	50,970	213,234	38,893	167,111
접대비	146,565	274,873	105,831	216,463
광고선전비	19,993	38,324	24,067	31,565
경상연구개발비	1,531,231	2,791,800	1,050,920	2,157,987
여비교통비	39,607	67,187	32,059	62,148
기타	227,389	379,258	225,452	384,122
합 계	3,989,861	8,057,043	3,367,226	6,871,646

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용에 대한 성격별 분류내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
종업원급여(주1)	5,345,665	11,074,148	4,685,956	9,414,217
감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	257,199	514,660	300,521	595,289
운반비	810	1,528	1,062	2,629
광고비	19,993	38,324	24,067	31,565
기타 비용	2,548,903	4,635,265	1,902,955	3,845,877
매출원가와 판매관리비의 합계	8,172,570	16,263,925	6,914,561	13,889,577

(주1) 경상연구비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 포함되어 있습니다. 29. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<기타수익>
수입임대료	11,000	22,000	-	-
유형자산처분이익	-	6,564	-	-
투자부동산처분이익	-	-	-	484,874
잡이익	11,860	25,823	52,067	553,412
합 계	22,860	54,387	52,067	553,412
<기타비용>
기부금	-	-	(14)	4,037
유형자산처분손실	-	292	261	261
무형자산손상차손	121,682	140,106	106,205	106,205
잡손실	759	759	2,223	2,436
합 계	122,441	141,157	108,675	112,939

30. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<금융수익>
이자수익	190,700	383,720	139,278	312,897
외환차익	98,589	129,437	1,560	71,431
외화환산이익	6,776	44,614	-	94,653
배당금수익	75,182	75,182	866	866
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	35,397	194,287	42,574	45,952
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	9,774	75,236	1,035,863	1,243,364
소 계	416,418	902,476	1,220,141	1,769,163
<금융비용>
이자비용	23,986	47,373	25,378	50,239
외환차손	6,501	6,501	123	4,610
외화환산손실	18,615	32,586	14,215	5,885
장기금융상품처분손실	-	-	-	30,310
장기금융상품평가손실	8,321	16,641	14,145	16,641
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	17,115	41,706
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	930,201	1,259,942	-	14,093
소 계	987,624	1,363,043	70,976	163,484
순금융수익(비용)	(571,206)	(460,567)	1,149,165	1,605,679

31. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익(A) (주1)	488,124,218	2,668,476,890	2,522,476,173	2,700,505,624
가중평균유통보통주식수(B) (주2,3)	34,715,773	34,524,528	33,081,158	33,081,158
기본주당이익(A/B)	14	77	76	82

(주1) 보통주당기순이익은 포괄손익계산서상 지배기업지분의 당기순이익과 동일합니다.(주2) 당반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	3개월			누적
주식수(주)	누적일자(일)	적수	주식수(주)	누적일자(일)	적수
---	---	---	---	---	---	---
전기이월유통보통주식수	34,331,158	91	3,124,135,378	34,331,158	181	6,213,939,598
전환사채의 전환	1,250,000	28	35,000,000	1,250,000	28	35,000,000
합계	35,581,158		3,159,135,378	35,581,158		6,248,939,598
가중평균유통보통주식수			34,715,773			34,524,528

(주3) 전반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	3개월			누적
주식수(주)	누적일자(일)	적수	주식수(주)	누적일자(일)	적수
---	---	---	---	---	---	---
전기이월유통보통주식수	33,081,158	91	3,010,385,378	33,081,158	181	5,987,689,598
가중평균유통보통주식수			33,081,158			33,081,158

(2) 희석주당손익당반기 및 전반기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
희석주당이익 계산에 사용된 순이익(주1)	488,124,218	2,668,476,890	2,522,476,173	2,700,505,624
조정 후 가중평균유통보통주식수(주2)	35,581,158	35,581,158	35,581,158	35,581,158
희석주당기순이익	14	75	71	76

(주1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 당기순이익	488,124,218	2,668,476,890	2,522,476,173	2,700,505,624
희석주당이익 계산에 사용된 순이익	488,124,218	2,668,476,890	2,522,476,173	2,700,505,624

(주2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다(단위: 주).

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	34,715,773	34,524,528	33,081,158	33,081,158
가중평균 신종자본증권 전환 주식수(*1)	865,385	1,056,630	2,500,000	2,500,000
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	35,581,158	35,581,158	35,581,158	35,581,158

(*1) 희석효과 가중평균주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	당반기
3개월				누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주식수(주)	누적일자(일)	적수	가중평균주식수	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
---	---	---	---	---	---	---	---	---
신종자본증권의 전환	1,250,000주	63일	78,750,000	865,385주	1,250,000주	153일	191,250,000	1,056,630주

구 분	전반기
3개월				누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주식수(주)	누적일자(일)	적수	가중평균주식수	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
---	---	---	---	---	---	---	---	---
신종자본증권의 전환	2,500,000주	91일	227,500,000	2,500,000주	2,500,000주	181일	452,500,000	2,500,000주

32. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	지분율
당반기	전기
---	---	---	---
관계기업	㈜아임클라우드	22.75%	22.75%

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	대여금
당반기	전기
---	---	---	---
관계기업	(주)아임클라우드(주1)	200,000	300,000

(주1) 당반기 중 대여금 100백만원이 회수 되었습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
급여	1,788,928	1,497,525
퇴직급여	143,533	120,921
합 계	1,932,461	1,618,446

33. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	내용	장부금액	설정금액	설정권자
당기손익-공정가치측정금융자산	계약이행보증	786,629	786,629	소프트웨어공제조합
토지	차입금 담보	1,514,377	4,200,000	㈜국민은행
건물	차입금 담보	2,433,193
투자부동산	차입금 담보	712,057

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험㈜	계약이행보증 등	5,651,073
기술보증기금	정보통신진흥기금대출보증	374,985

(3) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정내용	약정한도액
KEB하나은행	WOR상생매담대출	30,000
산업은행	기업시설자금대출 (주1)	20,000,000

(주1) 상기 대출 약정에 대해 토지 및 건설중인 자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
1. 당기순이익	2,739,808	2,624,924
2. 조정
외화환산손실	32,586	5,885
장기금융상품평가손실	16,641	16,641
장기금융상품처분손실	-	30,310
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,259,942	14,093
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실		41,706
대손상각비	(23,524)	(9,037)
감가상각비	396,473	463,844
무형자산상각비	118,188	131,445
투자부동산상각비	6,240	6,092
주식보상비용	22,103	31,150
유형자산처분손실	292	261
무형자산처분손실		-
무형자산손상차손	140,106	106,205
법인세비용	(811,287)	465,219
이자비용	47,373	50,239
지분법손실	(93,584)	43,623
외화환산이익	(44,614)	(94,653)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(75,236)	(1,243,364)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(194,287)	(45,952)
유형자산처분이익	(6,564)	-
무형자산처분이익		-
투자부동산처분이익		(484,874)
이자수익	(383,720)	(312,897)
배당금수익	(75,182)	(866)
기타	16,377	21,569
소 계	348,323	(763,361)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 증감	3,956,737	877,622
미수금의 증감	(71,591)	(21,523)
미수수익의 증감	-	-
선급금의 증감	(268,358)	(170,803)
선급비용의 증감	(59,144)	(21,231)
부가세대급금의 증감	(609,626)	-
재고자산의 증감	(3,363,028)	(256,554)
매입채무의 증감	937,441	118,496
미지급금의 증감	(10,221)	162,253
당기종업원급여부채의 증감	(2,513,382)	(1,327,982)
미지급비용의 증감	(300,336)	139,417
예수금의 증감	(1,933,974)	(1,024,942)
선수금의 증감	772,386	636,857
선수수익의 증감	(588,441)	(296,476)
연차수당부채의 증감	230,330	215,784
복구충당부채의 증감	-	-
소 계	(3,821,207)	(969,082)
합 계	(733,076)	892,480

(3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
투자부동산의 유형자산 대체	-	279,231
유형자산의 투자부동산 대체	-	729,737
장기대여금의 유동성 대체	375,834	70,091
장기차입금의 유동성 대체	229,160	229,160
장기금융상품의 유동성 대체	29,101	31,159
장기선수수익의 유동성 대체	85,319	106,317
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	122,351	46,677
리스자산의 증가	187,207	287,875
비유동금융리스부채의 유동성대체	78,747	103,018
유형자산취득관련 미지급금의 증감	3,463	-
전환사채의 보통주 전환	4,998,940	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	증가	현금흐름	비현금 변동		기말
이자비용	기타
---	---	---	---	---	---	---
임대보증금	10,000	-	-	-	-	10,000
차입금	3,864,560	-	(229,160)	-	-	3,635,400
리스부채	338,540	187,207	(119,162)	3,673	(5,213)	405,045

2) 전반기

구 분	기초	증가	현금흐름	비현금 변동		기말
이자비용	기타
---	---	---	---	---	---	---
임대보증금	10,000	-	-	-	-	10,000
차입금	4,322,880	-	(229,160)	-	-	4,093,720
리스부채	327,180	287,875	(128,987)	3,884	(3,206)	486,746

35. 재무위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험,이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석3 참조).2) 유동성위험관리유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입금	3,458,320	177,080	-	-
매입채무	3,895,303	-	-	-
기타유동금융부채	6,981,141	-	-	-
기타비유동금융부채	-	166,051	123,266	-

2) 전기

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입금	3,458,320	374,990	31,250	-
매입채무	2,957,861	-	-	-
기타유동금융부채	1,629,978	-	-	-
기타비유동금융부채	-	71,459	125,563	-

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포

함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화,일본엔화, 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 그리고 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 연결실체 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화

별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율변동위험을 일부 회피하는 것입니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분		법인세차감전순이익에 대한 영향
미국달러/원	상승시	96,500
하락시	(96,500)
일본엔화/원	상승시	22,548
하락시	(22,548)
위안화/원	상승시	10,189
하락시	(10,189)

(나) 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

한편, 당반기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융부채의 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당빈기	전기
변동금리차입금	218,750	281,250

당반기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기		전기
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
---	---	---	---	---
이자비용	2,188	(2,188)	2,813	(2,813)

(다) 기타가격위험요소연결실체는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며,당반기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산 및 부채의 순액은 당반기말 현재 9,191백만원(전기말: 10,559백만원)이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 현재 세전 919백만원(전기말: 1,056백만원)입니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기
부채(A)	20,763,621	20,547,072
자본(B)	94,690,137	91,761,768
현금및현금성자산 등(C) (주1)	46,130,335	55,391,304
총차입금(D)	3,635,400	3,864,560
부채비율(A/B)	21.93%	22.39%
순차입금비율 (D-C)/B	(-)44.88%	(-)56.15%

(주1) 현금및현금성자산 등에는 연결실체의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산이 포함되어 있습니다.

4. 재무제표


재무상태표
제 9 기 반기말 2022.06.30 현재
제 8 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 9 기 반기말	제 8 기말
자산
유동자산	45,095,633,759	52,464,277,387
현금및현금성자산	31,730,503,501	31,792,910,553
매출채권 및 기타유동채권	3,455,664,496	5,058,471,597
기타유동금융자산	6,579,996,762	15,612,895,237
재고자산	3,329,469,000	0
비유동자산	54,313,537,974	42,551,656,538
유형자산	42,689,917,877	31,252,077,325
영업권	99,886,613	99,886,613
영업권 이외의 무형자산	462,467,305	636,531,881
기타비유동금융자산	4,282,532,790	4,002,572,089
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	5,736,453,511	5,736,453,511
이연법인세자산	1,042,279,878	824,135,119
자산총계	99,409,171,733	95,015,933,925
부채
유동부채	14,672,731,142	12,622,742,314
매입채무 및 기타유동채무	6,800,439,484	8,507,012,094
미지급법인세	260,821,724	2,085,799,952
기타유동금융부채	6,801,565,608	1,408,299,662
유동충당부채	809,904,326	621,630,606
비유동부채	401,441,369	415,168,360
장기매입채무 및 기타비유동채무	209,644,900	294,963,878
기타비유동금융부채	191,796,469	120,204,482
부채총계	15,074,172,511	13,037,910,674
자본
자본금	3,638,227,300	3,513,227,300
자본잉여금	47,522,104,386	42,652,605,246
기타자본구성요소	(2,972,058,050)	2,026,882,330
기타포괄손익누계액	(467,955,717)	(523,913,927)
이익잉여금(결손금)	36,614,681,303	34,309,222,302
자본총계	84,334,999,222	81,978,023,251
자본과부채총계	99,409,171,733	95,015,933,925


포괄손익계산서
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 9 기 반기		제 8 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	6,531,664,878	13,982,409,170	6,738,274,875	11,259,017,248
매출원가	3,402,096,225	6,801,015,307	2,905,917,136	5,740,879,158
매출총이익	3,129,568,653	7,181,393,863	3,832,357,739	5,518,138,090
판매비와관리비	2,613,945,944	5,169,834,814	1,971,209,475	4,105,631,660
대손상각비	2,524,758	4,976,887	(5,613)	98,140
영업이익(손실)	513,097,951	2,006,582,162	1,861,153,877	1,412,408,290
기타이익	22,343,622	49,975,000	1,940,389	488,290,239
기타손실	121,725,790	140,441,764	107,666,347	110,679,016
금융수익	393,783,233	833,926,860	1,207,194,097	1,711,689,719
금융원가	924,582,429	1,264,842,933	33,447,841	65,477,141
법인세비용차감전순이익(손실)	(117,083,413)	1,485,199,325	2,929,174,175	3,436,232,091
법인세비용	(161,986,565)	(820,259,676)	579,944,057	579,944,057
당기순이익(손실)	44,903,152	2,305,459,001	2,349,230,118	2,856,288,034
기타포괄손익	32,019,000	55,958,210	0	15,453,869
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	32,019,000	55,958,210	0	15,453,869
총포괄손익	76,922,152	2,361,417,211	2,349,230,118	2,871,741,903
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	67	71	86
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	65	66	80


자본변동표
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	3,388,227,300	37,778,664,866	7,025,822,710	(555,786,796)	24,188,225,889	71,825,153,969
당기순이익(손실)					2,856,288,034	2,856,288,034
기타포괄손익				15,453,869		15,453,869
복합금융상품 전환						0
2021.06.30 (기말자본)	3,388,227,300	37,778,664,866	7,025,822,710	(540,332,927)	27,044,513,923	74,696,895,872
2022.01.01 (기초자본)	3,513,227,300	42,652,605,246	2,026,882,330	(523,913,927)	34,309,222,302	81,978,023,251
당기순이익(손실)					2,305,459,001	2,305,459,001
기타포괄손익				55,958,210		55,958,210
복합금융상품 전환	125,000,000	4,869,499,140	(4,998,940,380)			(4,441,240)
2022.06.30 (기말자본)	3,638,227,300	47,522,104,386	(2,972,058,050)	(467,955,717)	36,614,681,303	84,334,999,222


현금흐름표
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 9 기 반기	제 8 기 반기
영업활동현금흐름	(2,405,775,396)	(819,942,413)
당기순이익(손실)	2,305,459,001	2,856,288,034
당기순이익조정을 위한 가감	159,468,183	(1,089,939,989)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,887,572,273)	(1,459,255,128)
배당금수취(영업)	75,181,996	866,400
이자수취(영업)	180,334,093	152,841,064
법인세납부(환급)	(1,238,646,396)	(1,280,742,794)
투자활동현금흐름	2,396,594,123	(6,208,349,170)
임차보증금의 감소	5,000,000	641,204,000
임차보증금의 증가	0	(40,200,000)
유형자산의 처분	54,090,909	2,727,270
투자부동산의 처분	0	980,000,000
장기대여금및수취채권의 처분	92,763,170	178,000,000
단기대여금및수취채권의 처분	258,970,518	125,187,714
단기금융상품의 처분	6,433,701,168	5,644,320,000
당기손익인식금융자산의 처분	1,534,986,034	4,513,673,917
유형자산의 취득	(5,699,751,556)	(1,970,436,548)
무형자산의 취득	(1,066,120)	(394,751,923)
장기대여금및수취채권의 취득	(282,000,000)	(193,000,000)
단기금융상품의 취득	0	(5,714,159,000)
당기손익인식금융자산의 취득	(100,000)	(9,980,914,600)
재무활동현금흐름	(53,700,643)	(47,847,655)
주식의 발행	(4,441,240)	0
금융리스부채의 지급	(49,259,403)	(47,847,655)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(62,881,916)	(7,076,139,238)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	474,864	31,583,536
현금및현금성자산의순증가(감소)	(62,407,052)	(7,044,555,702)
기초현금및현금성자산	31,792,910,553	30,873,381,752
기말현금및현금성자산	31,730,503,501	23,828,826,050

5. 재무제표 주석


제9(당)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제8(전)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 엑셈

1. 회사의 개요주식회사 엑셈(이하 '회사')은 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발 및판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 서울 강서구에 본사를 두고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 교보위드기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 8일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 6월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사(합병회사)가비상장법인인 주식회사 엑셈(피합병회사)을 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니 다. 회사의 회계기간은 법적 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2014년 8월 21일에 설립되었습니다.또한, 회사는 2016년 8월 17일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 클라우다인을 흡수합병하였습니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기		전 기
주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
조종암	12,952,937	35.60%	12,952,937	36.87%
자기주식	801,115	2.20%	801,115	2.28%
기타	22,628,221	62.20%	21,378,221	60.85%
합 계	36,382,273	100.00%	35,132,273	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시

2.1.1 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	31,730,504	-	31,730,504	31,730,504
매출채권	-	2,551,659	-	2,551,659	2,551,659
기타유동금융자산	4,678,030	1,901,966	-	6,579,996	6,579,996
기타비유동금융자산	1,449,679	2,061,097	771,757	4,282,533	4,282,533
합 계	6,127,709	38,245,226	771,757	45,144,692	45,144,692

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치
매입채무	3,676,804	3,676,804
기타유동금융부채	6,801,566	6,801,566
기타비유동금융부채	191,796	191,796
합 계	10,670,166	10,670,166

2) 전기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	31,792,911	-	31,792,911	31,792,911
매출채권	-	5,023,768	-	5,023,768	5,023,768
기타유동금융자산	7,241,863	8,371,033	-	15,612,896	15,612,896
기타비유동금융자산	1,374,843	1,927,714	700,015	4,002,572	4,002,572
합 계	8,616,706	47,115,426	700,015	56,432,147	56,432,147

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치
매입채무	2,601,753	2,601,753
기타유동금융부채	1,408,300	1,408,300
기타비유동금융부채	120,204	120,204
합 계	4,130,257	4,130,257

회사는 재무상태표상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다(주석 33참조).(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
<당기손익>
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	194,287	41,897
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(41,706)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	75,236	1,243,130
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(1,223,633)	(14,093)
배당금수익	75,182	866
상각후원가 측정 금융자산 :
대손상각비	(4,977)	(98)
이자수익	331,560	266,946
외환차익	128,619	71,370
외환환산이익	29,043	87,481
외환차손	(6,501)	(2,368)
외환환산손실	(32,586)	(5,885)
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	(2,123)	(1,425)
<기타포괄손익>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	55,958	15,454

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당반기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당반기

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :			-	-	-
수익증권(주2)	2,756,680	-	2,756,680	-	2,756,680
지분증권(주1)	1,921,350	1,921,350	-	-	1,921,350
채무상품(주3)	1,449,679	-	-	1,449,679	1,449,679
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주3)	771,757	-	-	771,757	771,757

(나) 전기

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주2)	2,973,076	-	2,973,076	-	2,973,076
지분증권(주1)	4,268,787	4,268,787	-	-	4,268,787
채무상품(주3)	1,374,843	-	-	1,374,843	1,374,843
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주3)	700,015	-	-	700,015	700,015

(주1) 수준 1로 분류된 지분증권은 상장주식으로 한국거래소 종가로 평가하였습니다.(주2) 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시기준가로 평가하였습니 다.

(주3) 비상장지분증권, 채무상품의 공정가치는 순자산가액 등을 고려한 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아 수준3으로 분류하였습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(5) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	해당사항 없음
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액

1) 당반기

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	1,374,843	700,015	2,074,858
취득	100	-	100
당기손익에 포함된 손익	74,737	-	74,737
기타포괄손익에 포함된 손익	-	71,741	71,741
당기말잔액	1,449,680	771,756	2,221,436

2) 전기

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	1,853,812	87,453	1,941,265
당기손익에 포함된 손익	92,731	-	92,731
기타포괄손익에 포함된 손익	-	40,862	40,862
계정대체	(571,700)	571,700	-
전기말잔액	1,374,843	700,015	2,074,858

4. 영업부문 정보(1) 회사는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출정보는다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

구 분	국내	아시아	아메리카	합계
매출액	13,587,188	337,381	57,840	13,982,409

2) 전반기

구 분	국내	아시아	아메리카	합계
매출액	11,125,267	133,750	-	11,259,017

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
보유현금	4,983	-
단기은행예치금(주1)	31,725,520	31,792,911
합 계	31,730,503	31,792,911

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
매출채권	2,588,420	5,055,552
손실충당금	(36,761)	(31,784)
매출채권(순액)	2,551,659	5,023,768

(2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	연체된 일수
미연체	3개월초과~6개월이하	6개월초과~9개월이하	9개월초과~12개월이하	12개월초과~24개월이하	24개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	2,502,517	3,825	47,410	2,310	770	31,588	2,588,420
기대손실율	0.00%	1.82%	7.67%	43.13%	60.91%	100.00%	1.42%
전체기간기대손실	-	(70)	(3,638)	(996)	(469)	(31,588)	(36,761)
순장부금액	2,502,517	3,755	43,772	1,314	301	-	2,551,659

2) 전기

구 분	연체된 일수
미연체	3개월초과~6개월이하	6개월초과~9개월이하	9개월초과~12개월이하	12개월초과~24개월이하	24개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	5,004,714	18,480	770	-	2,897	28,691	5,055,552
기대손실율	0.00%	1.08%	5.73%	0.00%	98.38%	100.00%	0.63%
전체기간기대손실	-	(199)	(44)	-	(2,850)	(28,691)	(31,784)
순장부금액	5,004,714	18,281	726	-	47	-	5,023,768

(3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	기초	설정	제각	기말
매출채권손실충당금	31,784	4,977	-	36,761

2) 전기

구 분	기초	설정	제각	기말
매출채권손실충당금	31,876	825	(917)	31,784

7. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	3,329,469	-	3,329,469	-	-	-

8. 기타금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
기타유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	2,756,680	2,973,076
지분증권	1,921,350	4,268,787
상각후원가측정금융자산
단기금융상품	1,014,184	7,447,885
유동성장기금융상품(채무증권)(주1,2)	399,026	369,924
단기대여금	359,170	507,981
미수금	21,525	-
미수수익(주1)	108,061	45,243
합 계	6,579,996	15,612,896
기타비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
채무상품	1,449,679	1,374,843
상각후원가측정금융자산
장기금융상품(채무증권)(주1,2)	772,574	713,269
장기대여금	1,215,003	1,135,927
보증금	73,519	78,519
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는지분증권	771,757	700,015
합 계	4,282,532	4,002,573

(주1) 전기말 미수수익 손상채권 137백만원, 장기금융상품 손상채권 400백만원 인식하였습니다.

(주2) 회사는 전기 (주)인스랩 전환사채에 대하여 기한이익상실로 전환사채 원리금에 대한조기상환청구권을 행사하였습니다. 상환조건은 2021년부터 2025년까지 매년 각 분기말 기발생이자 상환, 매년 말 기발생이자 및 원금 5년 분할상환조건입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	125,307	125,307
㈜그루터 (주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주2)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.014%	571,700	646,450	646,450
합 계			1,371,700	771,757	771,757

2) 전기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	107,265	107,265
㈜그루터(주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주2)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.014%	571,700	592,750	592,750
합 계			1,371,700	700,015	700,015

(주1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 중대한 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었으며, 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당반기 및 전기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
소프트웨어공제조합(주1)	1,065	0.16%	710,670	786,629	786,629
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	646,450	646,450
정보통신공제조합	40	0.0028%	15,173	16,500	16,500
한국소프트웨어개발업협동조합	1	0.13%	100	100	100
합 계			1,257,443	1,449,679	1,449,679

2) 전기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
소프트웨어공제조합(주1)	1,065	0.17%	710,670	765,554	765,554
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	592,750	592,750
정보통신공제조합	40	0.0030%	15,173	16,539	16,539
합 계			1,257,343	1,374,843	1,374,843

(주1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 이행보증에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31 참조). 9. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
종속기업	5,450,885	5,450,885
관계기업	285,568	285,568
합 계	5,736,453	5,736,453

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기			전 기
종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	5,450,885	285,568	5,736,453	5,450,885	560,223	6,011,108
손상	-	-	-	-	(274,655)	(274,655)
기말금액	5,450,885	285,568	5,736,453	5,450,885	285,568	5,736,453

(3) 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	측정방법	당반기	전 기
<종속기업투자>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	일본	소프트웨어판매 및 유지보수	75.00%	원가법	-	-
EXEM CHINA CO.,LTD.	중국	소프트웨어판매 및 유지보수	63.16%	원가법	346,918	346,918
MAXGAUGE. INC.	미국	소프트웨어판매 및 유지보수	91.00%	원가법	103,955	103,955
㈜신시웨이	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	50.24%	원가법	5,000,012	5,000,012
소 계					5,450,885	5,450,885
<관계기업투자>
㈜아임클라우드(주1)	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	22.75%	원가법	285,568	285,568
소 계					285,568	285,568
합 계					5,736,453	5,736,453

(주1) 전기 중 274,655천원의 손상을 인식하였습니다.(4) 당반기 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원)

1) 당반기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	968,621	601,184	367,437	1,013,627	161,785	127,319
EXEM CHINA CO.,LTD.	1,866,190	22,605	1,843,585	415,382	36,492	97,841
㈜신시웨이	15,247,839	4,960,054	10,287,785	3,280,347	82,305	148,698
MAXGAUGE. INC.	450,720	159,269	291,451	188,996	66,149	87,814
<관계기업>
㈜아임클라우드	3,668,053	2,170,366	1,497,687	955,146	411,369	411,369

2) 전기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	764,133	524,015	240,118	1,545,079	(14,986)	(14,281)
EXEM CHINA CO.,LTD.	2,036,769	291,025	1,745,744	1,689,191	313,317	475,720
㈜신시웨이	16,637,479	6,520,495	10,116,984	8,054,993	1,002,131	1,070,105
MAXGAUGE. INC.	396,358	192,721	203,637	331,317	40,915	55,646
<관계기업>
㈜아임클라우드	3,709,798	2,308,056	1,401,742	2,230,551	(210,481)	(210,481)

10. 유형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기				전 기
취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	16,840,899	-	-	16,840,899	16,840,899	-	-	16,840,899
건물	5,394,998	(1,157,764)	-	4,237,234	5,394,998	(1,066,048)	-	4,328,950
시설장치	684,170	(393,398)	-	290,772	684,170	(359,188)	-	324,982
차량운반구	139,077	(45,381)	-	93,696	125,943	(39,871)	-	86,072
비품	1,497,443	(1,187,211)	(6,974)	303,258	1,460,371	(1,103,331)	(21,718)	335,322
건설중인자산	20,689,160	-	-	20,689,160	9,168,461	-	-	9,168,461
사용권자산	333,123	(98,225)	-	234,898	287,428	(120,035)	-	167,393
합 계	45,578,870	(2,881,979)	(6,974)	42,689,917	33,962,270	(2,688,473)	(21,718)	31,252,079

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	취득/증가	처분 및 폐기	감가상각	기말
토지	16,840,899	-	-	-	16,840,899
건물	4,328,950	-	-	(91,716)	4,237,234
시설장치	324,982	-	-	(34,210)	290,772
차량운반구	86,072	62,727	(47,527)	(7,576)	93,696
비품	357,040	40,172	(292)	(86,688)	310,232
정부보조금	(21,718)	-	-	14,744	(6,974)
건설중인자산	9,168,461	11,520,699	-	-	20,689,160
사용권자산-차량운반구	115,114	116,116	-	(25,659)	205,571
사용권자산-부동산(임차료)	52,279	-	(1,191)	(21,761)	29,327
합 계	31,252,079	11,739,714	(49,010)	(252,866)	42,689,917

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	처분 및 폐기	감가상각	기말
토지	16,799,150	41,749	-	-	16,840,899
건물	4,392,145	118,887	-	(182,082)	4,328,950
시설장치	393,398	-	-	(68,416)	324,982
차량운반구	2	91,468	(1)	(5,397)	86,072
비품	435,518	115,680	(3,214)	(190,944)	357,040
정부보조금	(63,038)	-	-	41,320	(21,718)
건설중인자산	667,261	8,501,200	-	-	9,168,461
사용권자산-차량운반구	67,495	133,874	(14,774)	(71,481)	115,114
사용권자산-부동산(임차보증금)	3,747	-	-	(3,747)	-
사용권자산-부동산(임차료)	13,839	86,371	-	(47,931)	52,279
합 계	22,709,517	9,089,229	(17,989)	(528,678)	31,252,079

(3) 당반기말 현재 토지와 건설중인자산 일부가 대출 약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 11. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기					전 기
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	25,221	(16,016)	-	(2,466)	6,739	24,155	(14,839)	-	(2,621)	6,695
회원권	158,176	-	-	-	158,176	158,176	-	-	-	158,176
영업권	634,622	-	(534,736)	-	99,886	634,622	-	(534,736)	-	99,886
기타의무형자산	917,681	(454,632)	(165,497)	-	297,552	917,681	(420,630)	(25,391)	-	471,660
합 계	1,735,700	(470,648)	(700,233)	(2,466)	562,353	1,734,634	(435,469)	(560,127)	(2,621)	736,417

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	취득/증가	상각	손상	기말
산업재산권	9,316	1,066	(1,177)	-	9,205
국고보조금	(2,621)	-	155	-	(2,466)
회원권	158,176	-	-	-	158,176
영업권	99,886	-	-	-	99,886
기타의무형자산	471,660	-	(34,002)	(140,106)	297,552
합 계	736,417	1,066	(35,024)	(140,106)	562,353

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	처분	상각	손상	기말
산업재산권	11,862	-	-	(2,546)	-	9,316
국고보조금	(2,929)	-	-	308	-	(2,621)
회원권	-	158,176	-	-	-	158,176
영업권	99,886	-	-	-	-	99,886
기타의무형자산	330,135	236,576	(501)	(69,159)	(25,391)	471,660
합 계	438,954	394,752	(501)	(71,397)	(25,391)	736,417

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
매출원가	69	363
판매비와관리비	34,716	35,136
경상연구개발비	239	412
합 계	35,024	35,911

(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당반기	전반기
경상개발비	2,369,330	1,718,753

12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

배부처	당반기	전 기	회계처리
산업통상자원부	117,855	273,610	비용 및 자산취득차감
교육부	-	3,943	비용 및 자산취득차감
과학기술정보통신부	-	22,500	비용 및 자산취득차감
중소벤처기업부	-	1,485	비용 및 자산취득차감
서울특별시	-	29,688	비용 및 자산취득차감
고용노동부	24,635	168,814	비용 및 자산취득차감
합 계	142,490	500,040

(2) 당반기 및 전반기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	증가	감소	기말
비품	21,718	-	(14,743)	6,975
특허권	2,621	-	(154)	2,467
합 계	24,339	-	(14,897)	9,442

2) 전기

구 분	기초	증가	감소	기말
비품	63,038	-	(41,320)	21,718
특허권	2,929	-	(308)	2,621
합 계	65,967	-	(41,628)	24,339

13. 리스(1) 당반기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전 기
차량운반구	205,571	115,114
부동산(임차보증금)	29,326	52,279
합 계	234,897	167,393

당반기 중 증가된 사용권자산은 116백만원 (전기: 220백만원) 입니다.(2) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전 기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	25,659	71,481
부동산(임차보증금)	-	3,747
부동산(임차료)	21,761	47,931
리스부채에 대한 이자비용	2,124	3,854
단기리스료	-	5,580
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	70,357	118,975
합 계	119,901	251,568

당반기 중 리스의 총 현금유출은 120백만원(전기:248백만원)입니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기		전 기
최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	95,930	88,727	82,171	80,750
1년 초과 5년 이내	152,390	147,296	89,585	87,489
합 계	248,320	236,023	171,756	168,239

(4) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전 기
유동	88,727	80,750
비유동	147,296	87,489
합 계	236,022	168,239

(5) 회사는 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련하여 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 당반기말 현재 65백만원(전기: 65백만원)은 지급할 것으로 예상되지 않아 리스부채 측정치에서 제외되었습니다.

14. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
선급금	228,317	3,843
선급비용	66,062	30,861
부가세대급금	609,626	-
합 계	904,005	34,704

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
매입채무 :
상각후원가측정금융부채
외상매입금	3,676,804	2,601,753
합 계	3,676,804	2,601,753
기타유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	6,712,839	1,027,214
미지급비용	-	300,336
리스부채	88,727	80,750
합 계	6,801,566	1,408,300
기타비유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	44,501	32,715
리스부채	147,296	87,489
합 계	191,797	120,204

16. 기타부채당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
기타유동부채 :
당기종업원급여부채	5,780	1,566,312
예수금	401,502	1,915,225
선수금	1,438,311	672,081
선수수익	1,278,042	1,751,641
연차유급휴가부채	809,904	621,631
합 계	3,933,539	6,526,890
기타비유동부채 :
장기선수수익	209,645	294,964
합 계	209,645	294,964

17. 퇴직급여당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
매출원가	390,196	326,036
판매비와관리비	120,269	109,798
경상개발비	143,658	106,635
합 계	654,123	542,469

18. 이연법인세 및 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
법인세부담액	(586,332)	78,506
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(218,145)	466,941
자본에 직접 반영된 법인세비용	(15,783)	(4,359)
기타	-	38,856
법인세비용	(820,260)	579,944

(2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기
이연법인세 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(15,783)	(4,359)

(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
법인세비용차감전순손익	1,485,199	3,436,232
적용세율에 따른 법인세	304,744	733,971
조정사항	(1,125,004)	(154,027)
법인세비용	(820,260)	579,944
평균유효세율	(-)55.23%	17.03%

(4) 당반기 및 전기의 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
손실충당금	34,320	-	-	34,320
선급금	289	-	-	289
무형자산	(47,985)	37,631	-	(10,354)
선수수익	450,253	(122,962)	-	327,291
연차수당부채	136,759	41,420	-	178,179
미수수익	(40,152)	16,379	-	(23,773)
유형자산	6,276	(24,706)	-	(18,430)
당기손익-공정가치측정금융자산	(18,607)	271,254	-	252,647
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	147,770	-	(15,783)	131,987
상각후원가측정금융부채	37,013	14,912	-	51,925
상각후원가측정금융자산	118,199	-	-	118,199
합 계	824,135	233,928	(15,783)	1,042,280
이연법인세자산	930,879	198,349	(15,783)	1,094,838
이연법인세부채	(106,744)	35,579	-	(52,558)
이연법인세자산(부채)순액	824,135	233,928	(15,783)	1,042,280

2) 전기

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
손실충당금	34,320	-	-	34,320
선급금	634	(345)	-	289
무형자산	(67,187)	19,202	-	(47,985)
선수수익	333,506	116,747	-	450,253
연차수당부채	118,564	18,195	-	136,759
미수수익	(30,146)	(10,006)	-	(40,152)
유형자산	24,829	(18,553)	-	6,276
당기손익-공정가치측정금융자산	187,770	(206,377)	-	(18,607)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	156,760	-	(8,990)	147,770
상각후원가측정금융부채	18,188	18,825	-	37,013
상각후원가측정금융자산	2,389	115,810	-	118,199
합 계	779,627	53,498	(8,990)	824,135
이연법인세자산	876,960	62,908	(8,990)	930,879
이연법인세부채	(97,333)	(9,410)	-	(106,744)
이연법인세자산(부채)순액	779,627	53,498	(8,990)	824,135

(4) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
종속기업투자자산 손상	191,580	191,580
관계기업투자자산 손상	2,514,418	2,514,418
영업권	(99,887)	(99,887)
합 계	2,606,111	2,606,111

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 원, 주).

구 분	당반기	전 기
발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	100원	100원
발행한 주식수	36,382,273주	35,132,273주
보통주자본금	3,638,227	3,513,227

(2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
주식발행초과금	47,522,104	42,652,605

(3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주)1) 당반기

구분	주식수(단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합계
기초	35,132,273주	3,513,227	42,652,605	46,165,832
전환사채의 전환	1,250,000주	125,000	4,869,499	4,994,499
기말	36,382,273주	3,638,227	47,522,104	51,160,331

2) 전기

구분	주식수(단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합계
기초	33,882,273주	3,388,227	37,778,665	41,166,892
전환사채의 전환	1,250,000주	125,000	4,873,940	4,998,940
기말	35,132,273주	3,513,227	42,652,605	46,165,832

20. 기타자본항목(1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
자기주식(주1)	(2,972,058)	(2,972,058)
신종자본증권(주2)	-	4,998,940
합 계	(2,972,058)	2,026,882

(주1) 회사는 자사 주식의 가격안정화와 주주가치 제고 등을 위하여 취득한 보통주식 801,115주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

(주2) 당반기 및 전기 중 신종자본증권에 대한 전환권 청구 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원, 원, 주).1)당반기

구분	전환청구일	전환청구 액면금액	1주당 전환가액	전환주식수	전환 총 금액
제 4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022.06.03	5,000,000	4,000원	1,250,000주	5,000,000

2)전기

구분	전환청구일	전환청구 액면금액	1주당 전환가액	전환주식수	전환 총 금액
제 4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.09.28	5,000,000	4,000원	1,250,000주	5,000,000

21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(467,956)	(523,914)

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	기초	평가	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(523,914)	71,741	(15,783)	(467,956)

2) 전기

구 분	기초	평가	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(555,787)	40,863	(8,990)	(523,914)

22. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기
미처분이익잉여금	36,614,681	34,309,222

23. 매출액(1) 당반기 및 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
소프트웨어매출	3,103,933	7,138,052	3,833,579	5,421,937
용역매출	3,419,852	6,834,515	2,899,991	5,829,812
상품매출	-	-	-	-
기타매출	7,880	9,842	4,705	7,269
합 계	6,531,665	13,982,409	6,738,275	11,259,018

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
<수익인식시기>
한 시점에 이행	7,632,644	5,852,685
기간에 걸쳐 수익인식	6,349,765	5,406,332
합 계	13,982,409	11,259,017

24. 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
소프트웨어매출원가	1,462,557	3,064,137	1,221,643	2,260,318
용역매출원가	1,939,539	3,736,878	1,684,274	3,480,068
상품매출원가	-	-	-	-
기타매출원가	-	-	-	493
합 계	3,402,096	6,801,015	2,905,917	5,740,879

25. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	748,640	1,490,124	663,376	1,362,898
퇴직급여	60,218	120,269	53,602	109,798
복리후생비	93,079	164,076	59,900	126,641
운반비	390	844	633	1,861
지급수수료	103,196	364,536	91,896	206,818
감가상각비	34,906	64,163	33,019	63,372
무형자산상각비	17,326	34,716	17,551	35,136
소모품비	9,917	16,200	10,172	15,829
세금과공과	27,746	167,895	24,053	128,440
접대비	91,617	183,198	73,035	150,938
광고선전비	4,815	15,988	5,734	7,203
경상연구개발비	1,316,283	2,369,330	837,792	1,718,753
여비교통비	25,911	41,571	17,616	33,068
기타	79,902	136,926	82,830	144,877
합 계	2,613,946	5,169,836	1,971,209	4,105,632

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용에 대한 성격별 분류내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
종업원급여(주1)	4,245,570	8,562,402	3,484,723	7,030,105
감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	146,626	287,890	147,020	285,142
운반비	406	862	772	2,029
광고선전비	4,815	15,988	5,734	7,203
기타 비용	1,618,625	3,103,708	1,238,878	2,522,032
매출원가와 판매관리비의 합계	6,016,042	11,970,850	4,877,127	9,846,511

(주1) 경상연구비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 포함되어 있습니다. 27. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<기타수익>
수입임대료	11,000	22,000	-	-
투자부동산처분이익	-	-	-	484,874
유형자산처분이익	-	6,564	-	-
잡이익	11,344	21,411	1,940	3,416
합 계	22,344	49,975	1,940	488,290
<기타비용>
기부금	-	-	-	3,000
유형자산처분손실	-	292	261	261
무형자산손상차손	121,682	140,106	106,205	106,205
잡손실	44	44	1,200	1,213
합 계	121,726	140,442	107,666	110,679

28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<금융수익>
이자수익	175,659	331,560	127,774	266,946
배당금수익	75,182	75,182	866	866
외환차익	97,771	128,619	1,560	71,370
외화환산이익	-	29,043	-	87,481
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	35,397	194,287	41,130	41,897
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	9,774	75,236	1,035,863	1,243,130
소 계	393,783	833,927	1,207,193	1,711,690
<금융비용>
이자비용	1,432	2,124	1,002	1,426
외환차손	6,501	6,501	112	2,368
외화환산손실	22,717	32,585	15,219	5,884
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	17,115	41,706
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	893,932	1,223,633	-	14,093
소 계	924,582	1,264,843	33,448	65,477
순금융수익(비용)	(530,799)	(430,916)	1,173,745	1,646,213

29. 주당손익(1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익(A) (주1)	44,903,152	2,305,459,001	2,349,230,118	2,856,288,034
가중평균유통보통주식수(B) (주2,3)	34,715,773	34,524,528	33,081,158	33,081,158
기본주당순이익(A/B)	1	67	71	86

(주1) 보통주당기순이익(손실)은 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)과 동일합니다.

(주2) 당반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	3개월			누적
주식수	누적일자	적수	주식수	누적일자	적수
---	---	---	---	---	---	---
전기이월유통보통주식수	34,331,158주	91일	3,124,135,378	34,331,158주	181일	6,213,939,598
전환사채의 전환	1,250,000주	28일	35,000,000	1,250,000주	28일	35,000,000
합 계	35,581,158주		3,159,135,378	35,581,158주		6,248,939,598
가중평균유통보통주식수			34,715,773주			34,524,528주

(주3) 전반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	3개월			누적
주식수	누적일자	적수	주식수	누적일자	적수
---	---	---	---	---	---	---
전기이월유통보통주식수	33,081,158주	91일	3,010,385,378	33,081,158주	181일	5,987,689,598
가중평균유통보통주식수			33,081,158주			33,081,158주

(2) 희석주당손익당반기 및 전반기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
희석주당이익 계산에 사용된 순이익(주1)	44,903,152	2,305,459,001	2,349,230,118	2,856,288,034
조정 후 가중평균유통보통주식수(주2)	35,581,158	35,581,158	35,581,158	35,581,158
희석주당기순이익	1	65	66	80

(주1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 당기순이익	44,903,152	2,305,459,001	2,349,230,118	2,856,288,034
희석주당이익 계산에 사용된 순이익	44,903,152	2,305,459,001	2,349,230,118	2,856,288,034

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	34,715,773	34,524,528	33,081,158	33,081,158
가중평균 신종자본증권 전환 주식수(*1,2)	865,385	1,056,630	2,500,000	2,500,000
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	35,581,158	35,581,158	35,581,158	35,581,158

(*1) 당반기 희석효과 가중평균주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구분	당반기
3개월				누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주식수	누적일자	적수	가중평균주식수	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
---	---	---	---	---	---	---	---	---
신종자본증권의 전환	1,250,000주	63일	78,750,000	865,385	1,250,000주	153일	191,250,000	1,056,630

(*2) 전반기 희석효과 가중평균주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구분	전반기
3개월				누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주식수	누적일자	적수	가중평균주식수	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
---	---	---	---	---	---	---	---	---
신종자본증권의 전환	2,500,000주	91일	227,500,000	2,500,000	2,500,000주	181일	452,500,000	2,500,000

30. 특수관계자와의 거래(1) 당반기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	지분율
당반기	전 기
---	---	---	---
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD.	75.00%	75.00%
EXEM CHINA CO.,LTD.	63.16%	63.16%
㈜신시웨이	50.24%	50.24%
MAXGAUGE, INC.	91.00%	91.00%
관계기업	㈜아임클라우드	22.75%	22.75%

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

구 분	회사명	매출
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	192,548
MAXGAUGE, INC.	57,840
주식회사 신시웨이	7,700
합 계		258,088

2) 전반기

구 분	회사명	매출
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	89,110
주식회사 신시웨이	7,343
합 계		96,453

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

특수관계구분	특수관계자명	채권
매출채권	대여금
---	---	---	---
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	274,528	-
MAXGAUGE, INC.	156,846	-
주식회사 신시웨이	5,647	-
관계기업	(주)아임클라우드(주1)	-	200,000
합 계		437,021	200,000

(주1) 당반기 중 대여금 100백만원이 회수 되었습니다.2) 전기

특수관계구분	특수관계자명	채권
매출채권	대여금
---	---	---	---
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	226,339	-
MAXGAUGE, INC.	189,992	-
주식회사 신시웨이	2,823	-
관계기업	(주)아임클라우드	-	300,000
합 계		419,154	300,000

(4) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.

(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사및 감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
급여	1,321,154	1,059,753
퇴직급여	104,340	84,029
합 계	1,425,494	1,143,782

31. 우발부채와 주요약정사항(1) 당반기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	내용	장부금액	설정금액	설정권자
당기손익인식-공정가치측정금융자산	계약이행보증 등	786,629	786,629	소프트웨어공제조합

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험㈜	계약이행보증 등	5,235,000

(3) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정내용	약정한도액
산업은행	기업시설자금대출(주1)	20,000,000

(주1) 상기 대출 약정에 대해 토지 및 건설중인 자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
1. 당기순이익	2,305,459	2,856,288
2. 조정
외화환산손실	32,585	5,884
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,223,633	14,093
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	41,706
대손상각비	4,977	98
무형자산손상차손	140,106	106,205
감가상각비	252,866	249,231
무형자산상각비	35,024	35,911
투자부동산상각비	-	494
유형자산처분손실	292	261
법인세비용	(820,260)	579,944
이자비용	2,124	1,426
외화환산이익	(29,043)	(87,481)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(75,236)	(1,243,130)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(194,287)	(41,897)
이자수익	(331,560)	(266,946)
유형자산처분이익	(6,564)	-
투자부동산처분이익	-	(484,874)
배당금수익	(75,182)	(866)
기타	(7)	-
소 계	159,468	(1,089,941)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 증감	2,463,114	(82,477)
미수금의 증감	(21,525)	(2,137)
선급금의 증감	(224,473)	(59,556)
선급비용의 증감	(35,202)	(2,014)
부가세대급금의 증감	(609,626)	-
재고자산의 증감	(3,329,469)	(256,554)
매입채무의 증감	1,075,050	186,832
미지급금의 증감	(226,436)	136,263
당기종업원급여부채의 증감	(1,560,531)	(1,071,016)
미지급비용의 증감	(300,336)	139,417
예수금의 증감	(1,513,722)	(805,781)
선수금의 증감	766,229	393,816
연차유급휴가부채의 증감	188,274	160,454
선수수익의 증감	(558,919)	(196,502)
소 계	(3,887,572)	(1,459,255)
합 계	(1,422,645)	307,092

(3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기
장기대여금의 유동성 대체	110,160	152,215
단기대여금의 유동성대체	-	200,000
장기선수수익의 유동성 대체	91,368	106,317
리스부채의 유동성 대체	28,906	31,870
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	55,958	15,454
유형자산취득관련 미지급금의 증감	3,463	-
리스자산의 증감	116,117	213,324
전환사채의 보통주전환	4,998,940	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초	증가	감소	현금흐름	비현금 변동	기말
이자비용
---	---	---	---	---	---	---
리스부채	168,240	116,117	(1,198)	(49,259)	2,124	236,024

2) 전반기

구 분	기초	증가	현금흐름	비현금 변동	기말
이자비용
---	---	---	---	---	---
리스부채	82,674	213,324	(47,848)	1,426	249,576

33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석3 참조).2) 유동성위험관리유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(가) 당반기

구 분	1년미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
매입채무	3,676,804	-	-	-
기타유동금융부채	6,801,566	-	-	-
기타비유동금융부채	-	107,080	84,717	-

(나) 전기

구 분	1년미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
매입채무	2,601,753	-	-	-
기타유동금융부채	1,408,300	-	-	-
기타비유동금융부채	-	43,487	76,718	-

상기 분석에 포함된 금융부채는 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분		법인세차감전순이익에 대한 영향
미국달러/원	상승시	97,033
하락시	(97,033)
일본엔화/원	상승시	50,001
하락시	(50,001)

(나) 이자율위험관리 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융부채의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타가격위험요소회사는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산 및 부채의 순액은 6,899백만원(전기말:9,317백만원)이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 690백만원(전기: 932백만원)입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전 기
부채(A)	15,074,173	13,037,911
자본(B)	84,334,999	81,978,023
현금및현금성자산 등(C) (주1)	37,821,744	46,852,583
총차입금(D)	-	-
부채비율(A/B)	17.87%	15.90%
순차입금비율 (D-C)/B	(-)44.85%	(-)57.15%

(주1) 현금및현금성자산 등에는 회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 포함되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책배당과 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

제 56 조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 53 조제 6 항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(중간배당)① 회사는 영업년도 중 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제 462 조의 3 에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제 1 항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도 개시일 이후 제 1 항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제 9 조의 종류 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

1001001002,66810,7308,1992,30510,1217,64377321248-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제9기 2분기	제8기	제7기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

(주1) 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

(주1) 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 최근 증자(감자)현황

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2021년 09월 28일전환권행사보통주1,250,0001004,0002022년 06월 03일전환권행사보통주1,250,0001004,000

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주1) |
| (주2) |

(주1) 2021년 9월 28일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 5,000백만원이 보통주 1,250,000주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 33,882,273주에서 35,132,273주로 변동되었습니다.(주2) 2022년 6월 3일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 5,000백만원이 보통주 1,250,000주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 35,132,273주에서 36,382,273주로 변동되었습니다.

나. 미상환 전환사채 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적

2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

3) 단기사채 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

4) 회사채 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

5) 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

전환사채22016년 02월 05일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채32016년 04월 27일운영자금10,000운영자금10,000-전환사채42018년 06월 07일운영 및 투자자금10,000운영 및 투자자금10,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 해당사항 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 해당사항 없습니다.

다. 대손충당금설정현황당반기말과 전기말 현재 연결실체의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제9기 반기	단기매출채권	4,203,962	(421,467)	10.03%
단기대여금	493,214	-	-
장기매출채권	-	-	-
장기대여금	1,358,739	-	-
합 계	6,055,915	(421,467)	6.96%
제8기	단기매출채권	8,161,798	(442,071)	5.42%
단기대여금	635,470	-
장기매출채권	-	-
장기대여금	1,338,174	-
합 계	10,135,442	(442,071)	4.36%
제7기	단기매출채권	6,218,289	(438,309)	7.05%
단기대여금	670,674	-	-
장기매출채권	-	-	-
장기대여금	1,294,087	-	-
합 계	8,183,050	(438,309)	5.36%

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분	제9기 반기	제8기	제7기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	442,071	438,309	390,804
2. 순대손처리액(①-②±③)	2,920	7,769	(14,368)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	2,920	7,769	(14,368)
3. 대손상각비 계상(환입)액	(23,524)	(4,007)	61,873
4. 기말 대손충당금 잔액합계	421,467	442,071	438,309

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정 방침최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.(3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유발생시 실대손처리합니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황


(기준일 :	2022년 06월 30일	)	(단위 : 천원)

구분	연체된 일수
미연체	3개월초과~	6개월초과~	9개월초과~	12개월초과~	24개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
6개월이하	9개월이하	12개월이하	24개월이하
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권 금액	3,378,802	161,263	142,862	129,618	52,140	339,277	4,203,962
구성비율	80.37%	3.84%	3.40%	3.08%	1.24%	8.07%	100.00%

라. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황당사는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 재고자산의 별도의 부문을 구분하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022년 반기(제9기)	2021년(제8기)	2020년(제7기)
상품	3,361,953	-	-
합계	3,361,953	-	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	2.9	-	-
재고자산회전율(회수)	9.8	-	2,401.7

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다. 마. 수주계약 현황보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

바. 공정가치 평가 내역1) 금융상품(1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.(2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.(3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).<당반기>

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	36,975,363	-	36,975,363	36,975,363
매출채권	-	3,782,495	-	3,782,495	3,782,495
기타유동금융자산	5,641,762	4,225,720	-	9,867,482	9,867,482
기타비유동금융자산	1,467,004	2,370,118	2,081,852	5,918,974	5,918,974
합 계	7,108,766	47,353,696	2,081,852	56,544,314	56,544,314

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치
매입채무	3,895,303	3,895,303
유동성장기차입금	3,458,320	3,483,347
기타유동금융부채	6,981,141	6,981,141
장기차입금	177,080	179,206
기타비유동금융부채	289,317	289,317
합 계	14,801,161	14,828,314

<전기>

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	37,231,632	-	37,231,632	37,231,632
매출채권	-	7,719,727	-	7,719,727	7,719,727
기타유동금융자산	7,241,863	11,634,773	-	18,876,636	18,876,636
기타비유동금융자산	1,392,208	2,293,942	1,924,993	5,611,143	5,611,143
합 계	8,634,071	58,880,074	1,924,993	69,439,138	69,439,138

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치
매입채무	2,957,861	2,957,861
유동성장기차입금	3,458,320	3,519,342
기타유동금융부채	1,629,978	1,629,978
장기차입금	406,240	412,867
기타비유동금융부채	197,023	197,023
합 계	8,649,422	8,717,071

연결실체는 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.② 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당반기>

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	2,756,680	-	2,756,680	-	2,756,680
채무상품(주2)	1,467,005	-	-	1,467,005	1,467,005
지분증권(주3)	1,921,350	1,921,350	-	-	1,921,350
지분상품(주2)	963,731	-	963,731	-	963,731
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	2,081,852	-	1,310,096	771,756	2,081,852

<전기>

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	2,973,076	-	2,973,076	-	2,973,076
채무상품(주2)	1,392,208	-	-	1,392,208	1,392,208
지분증권(주3)	4,268,787	4,268,787	-	-	4,268,787
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	1,924,993	-	1,224,977	700,016	1,924,993

(주1) 수준 2로 분류된 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시기준가로 평가하였습니다.(주2) 수준 2로 분류된 지분상품은 신종자본증권으로 운용사 고시기준가로 평가하였습니다. 비상장지분증권 및 채무상품의 공정가치는 순자산지분가액등을 고려한 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아 수준3으로 분류하였습니다.(주3) 수준 1로 분류된 지분증권은 상장주식으로 한국거래소 종가로 평가하였습니다.(3) 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	이자율
지분상품	2	시장접근법	해당사항 없음
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액

(5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당반기>

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	1,392,208	700,015	2,092,223
취득	100	-	100
당기손익에 포함된 손익	74,697	-	74,697
기타포괄손익에 포함된 손익	-	71,742	71,742
기말잔액	1,467,005	771,757	2,238,762

<전기>

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	1,870,943	87,453	1,958,396
당기손익에 포함된 손익	92,965	-	92,965
기타포괄손익에 포함된 손익	-	40,862	40,862
계정대체	(571,700)	571,700	-
기말잔액	1,392,208	700,015	2,092,223

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제9기 반기(당기)이정회계법인---제8기(전기)이정회계법인적정해당사항 없음종속기업 및 관계기업투자손상평가제7기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음영업권 손상평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제9기(당기)이정회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사125백만원---제8기(전기)이정회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사115백만원1,014시간115백만원1,014시간제7기(전전기)삼덕회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사85백만원1,004시간85백만원1,004시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제9기(당기)----------제8기(전기)2022.01세무조정22.01~22.0315백만원------제7기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021년 12월 20일회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인서면회의감사계획22022년 03월 08일회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인서면회의감사종결 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조(연속하는 과거 6개 사업연도 감사인 자유선임시 증선위에 의한 감사인 지정)에 따라 제8기부터 제10기까지(2021년 ~ 2023년)의 외부감사인으로 이정회계법인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 외부감사인은 제8기 및 제7기 내부회계관리 제도에 대하여 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계 관리 제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항당사 이사회는 총 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있습니다.이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.

대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.

각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

1) 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

411--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

(주1) 2022년 3월 22일 제8기 정기주주총회에서 당사의 사외이사인 정상훈 사외이사가 재선임되었습니다. 나. 이사회의 주요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
조종암 (출석률 : 100%)	조광현 (출석률 : 100%)	고평석 (출석률 : 100%)	정상훈 (출석률 : 13%)
---	---	---	---	---	---	---	---
1차	2022-01-28	제1호의안 : ㈜엑셈 임원에 대한 2022년 연봉책정 및 성과상여 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
2차	2022-02-07	제1호 의안 : 제8기 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성	찬성	찬성	불참
3차	2022-02-14	제1호 의안 : 제8기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
4차	2022-03-04	제1호 의안 : 제8기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
5차	2022-03-15	제1호의안 : 사규 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
6차	2022-03-22	제1호 의안 : 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(15억→15억)제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건(2억→2억)	가결	찬성	찬성	찬성	불참
7차	2022-05-03	제1호 의안 : 유형자산(토지)취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
8차	2022-05-30	제1호 의안 : 사규 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참

(주1) 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사 총수는 1명으로, 상법 제542조의 8 제1항의 법정 사외이사수(이사 총수의 4분의 1) 요건을 충족하고 있습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성

1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.

직명	성명	추천인	담당업무(활동분야)	회사와의거래	최대주주등과의관계	임기	연임횟수
대표이사	조종암	이사회	경영총괄	없음	본인	3년	3회
사내이사	조광현	이사회	경영관리	없음	해당사항 없음	3년	2회
사내이사	고평석	이사회	기술총괄	없음	해당사항 없음	3년	2회
사외이사	정상훈	이사회	사외이사	없음	해당사항 없음	3년	2회

2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사 후보 추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성

1) 사외이사 교육 미실시 내역

이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영관리본부	3	팀장(13년) 등	이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

서덕원-- 삼일회계법인 (2001-2007) - 법무법인 율촌 (2007-2016) - 법무법인 광장 (2016-2018) - OECD Korea 정책센터 이전가격 강사 (2017-현재) - 김&장 법률사무소 (2018-현재)예상법 시행령 제37조제2항제1호에 따른 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람삼일회계법인 (2001-2007)

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

[ 정관 ]

제49조【감사의 직무와 의무】

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제39조 3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는

경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구

한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안 내용	가결 여부	참석 여부
1차	2022-01-28	제1호의안 : ㈜엑셈 임원에 대한 2022년 연봉책정 및 성과상여 지급의 건	가결	참석
2차	2022-02-07	제1호 의안 : 제8기 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	참석
3차	2022-02-14	제1호 의안 : 제8기 연결재무제표 승인의 건	가결	참석
4차	2022-03-04	제1호 의안 : 제8기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석
5차	2022-03-15	제1호의안 : 사규 개정의 건	가결	참석
6차	2022-03-22	제1호 의안 : 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(15억→15억) 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건(2억→2억)	가결	참석
7차	2022-05-03	제1호 의안 : 유형자산(토지)취득의 건	가결	참석
8차	2022-05-30	제1호 의안 : 사규 개정의 건	가결	참석

라. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 회계 및 재무등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 감사 활동 및 회사경영 관련 주요사항 등에 대한 경영이해도가 높아 교육계획을 수립하지 않았습니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사 지원조직 현황

경영관리본부3팀장(13년) 등이사회 등 경영전반에 관한 업무지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인에 관한 사항당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 06월 30일


(기준일 :	)

배제미도입도입--제8기(2021년도) 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(주1) 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 전자위임장, 서면위임장 등의 위임방법을 활용하고 있습니다.

나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주36,382,273-우선주--보통주801,115「상법」제369조제2항에 따른 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주35,581,158-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무


정관상신주인수권의내용	제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제 2 항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31 일		정기주주총회
주주명부폐쇄시기	제 16 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3 개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2 주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서 대리인	(주)국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문

바. 주주총회 의사록 요약당사가 최근 3년간 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

구분	개최일자	안건	가결 여부
정기주주총회	2022.03.22	제1호 의안 : 제8기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 정상훈 선임의 건제4호 의안 : 감사 서덕원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
정기주주총회	2021.03.30	제1호 의안 : 제7기(2020.1.1. ~ 2020.12.31.) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
정기주주총회	2020.03.31	제1호 의안 : 제6기(2019.1.1. ~ 2019.12.31.) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 주주의 분포

가. 최대주주 및 그 특수관계인

1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

조종암

본인

보통주

12,952,937

36.87

12,952,937

35.60

(주1)

보통주

12,952,937

36.87

12,952,937

35.60

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

(주1) 2022년 6월 3일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 5,000백만원이 보통주 1,250,000주로 전환되어, 당사의 발행주식 총수는 35,132,273주에서 36,382,273주로 변동되었습니다. 이에 따라 최대주주 지분율이 변동되었습니다.

2) 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주성명	직위	주요경력
기간	경력사항	겸임현황
---	---	---	---	---
조종암	대표이사	2001.01~현재2000.04~2000.121996.12~2000.041995.01~1996.111994.01~1994.121992.03~1994.021984.03~1992.02	(주)엑셈 대표이사에스텍(SSTECH) 대표이사한국오라클(주) DB기술자문팀포스데이타(주)컨설팅사업부포항제철(現포스코) 정보시스템부포항공대 정보통신대학원 SW공학석사서울대학교 사회과학대학 외교학사	EXEM JAPAN 이사EXEM CHINA 이사

나. 최대주주 변동내역당사는 최근 3사업연도 중 최대주주 변동내역이 없습니다.

다. 주식 소유현황 1) 5% 이상 주주

2022년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

조종암

12,952,937

35.60

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

(주 1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 주주의 주식 소유현황을 기초로 하여, 2022년 6월 30일까지 확인 가능한 소유 주식 변동분을 반영하였으며, 실제 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

2) 소액주주현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

16,485

16,490

99.97

18,507,706

35,581,158

52.02

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

(주1) 소액주주는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 자기주식 801,115주를 제외한 의결권 있는 발행주식 총수로 기재하였습니다.

(주 2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 주주의 주식 소유현황을 기초로 하여, 2022년 6월 30일까지 확인 가능한 소유 주식 변동분을 반영하였으며, 실제 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 라. 최근 6개월 주가 및 주식거래실적1) 한국거래소 코스닥시장


	(단위 : 원, 주)

종 류	구 분		2022.01월	2022.02월	2022.03월	2022.04월	2022.05월	2022.06월
보통주	주가 (원)	최 고	4,420	4,080	4,695	5,080	5,070	4,460
최 저	3,530	3,760	3,800	4,500	4,315	3,355
월 평균	4,121	3,971	4,344	4,783	4,527	3,915
거래량 (주)	최 고	765,596	709,234	2,551,470	8,587,555	1,759,037	2,586,681
최 저	65,938	57,107	56,835	219,861	106,828	86,291
월 합계	4,718,655	2,766,535	10,642,777	21,732,224	10,044,116	6,696,855

(주1) 주가는 해당 일자의 종가 기준이며, 최고/최저 거래량은 일거래량입니다.2) 해외 거래시장해당사항 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

조종암남1965년 05월사장사내이사상근대표이사- 서울대학교 외교학과 학사- 포항공대 정보통신대학원 SW공학 석사- 포스코 정보시스템부- 포스데이타 컨설팅사업부- 한국오라클 DB기술자문팀- (現)(주)엑셈 대표이사12,952,937-최대주주본인2001.01~현재2024년 03월 30일조광현남1973년 10월상무사내이사상근CFO &COO- 서울대학교 경영학과- (現)(주)엑셈 상무이사 / CFO&COO---2018.03~현재2024년 03월 30일고평석남1972년 09월상무사내이사상근CSO- 서울대학교 정치학과 학사- (現)(주)엑셈 상무이사 / CSO---2018.03~현재2024년 03월 30일정상훈남1974년 07월이사사외이사비상근경영자문- 사법연수원 제38기 수료- ('16~현재) AgentX 대표- ('17~현재) 대한변호사협회스타트업규제혁신위원회 위원,법제위원회 위원- ('21~현재) 섹타나인 법무팀장/성장전략실장---2019.03~현재2025년 03월 30일서덕원남1975년 01월감사감사비상근감사업무(회계사)- ('01~'07) 삼일회계법인- ('07~'16) 법무법인 율촌- ('16~'18) 법무법인 광장- ('17~현재) OECD Korea 정책센터 이전가격 강사- ('18~현재) 김&장 법률사무소---2019.03~현재2025년 03월 30일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(주1) 2022년 3월 22일 제8기 정기주주총회에서 정상훈 사외이사, 서덕원 감사가 재선임되었습니다. (주2) 상기 임원 중 타사 겸직 현황은 하기와 같습니다.

성명	당사 직책	겸임회사		담당업무
타회사명	직책
---	---	---	---	---
조종암	대표이사	EXEM JAPAN Co.,Ltd.	사외이사	경영자문
EXEM CHINA Co.,Ltd.	사외이사	경영자문
조광현	CFO & COO	EXEM JAPAN Co.,Ltd.	사외감사	감사
EXEM CHINA Co.,Ltd.	사외감사	감사
정상훈	사외이사	섹타나인	법무팀장/성장전략실장	전사 전략기획, 법률자문
서덕원	감사	OECD Korea 정책센터	강사	이전가격 관련 강사
김&장 법률사무소	회계사	세무, 법률 자문

나. 직원 등 현황

2022년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

전사남194---1944년 2개월5,738,90430,493----전사여82---823년 4개월1,711,29021,477-276---2763년 11개월7,450,19527,814-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

(주1) 직원수는 2022년 6월 30일 기준이며, 1인당 평균급여액은 2022년 1월 1일부터 6월 30일까지의 월평균급여액의 합계액입니다.(주2) 등기이사, 사외이사, 사외감사를 제외한 직원 현황입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

14938,13362,573-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

(주1) 1인당 평균급여액은 2022년 1월 1일부터 6월 30일까지의 월평균급여액의 합계액입니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사4(1)1,500,000-감사1200,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

(주1) 상기 이사 및 감사의 보수 한도는 2022년 3월 22일 정기주주총회에서 승인되었습니다.

2) 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5350,91070,182-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(주1) 상기 보수총액은 재직·퇴직한 이사 및 감사를 모두 포함하여 기재하였습니다.(주2) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 기준일 현재의 인원수로 단순 평균한 값입니다.

(2) 유형별

(단위 : 천원) 3332,910110,970-19,0009,000-----19,0009,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분	보수의 종류	지급 기준
등기이사 (사외이사 제외)	급여	임원보수규정에 따라서 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내애서 지급
성과급 등	임원보수규정에 따라 주주총회에서 승인 받은 이사보수 한도내에서 매출액 , 영업이익 ,당기순이익 등 사업실적(계량지표), 경영실적 달성을 위한 리더십과 업무수행 전문성 및 책임 기타 회사 기여도 등(비계량지표)을 종합적으로 고려하여 지급
사외이사	급여	주주총회에서 승인받은 이사보수 한도내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급
성과급 등	경영성과에 연동되는 별도의 성과급은 지급하지 아니함
감사	급여	주주총회에서 승인받은 감사보수 한도내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급
성과급 등	경영성과에 연동되는 별도의 성과급은 지급하지 아니함

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

종속회사 및 관계회사-55

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 지분현황


(기준일 :	2022년 06월 30일	)	(단위 : %)

회사명	당사의 투자지분	구분
(주)신시웨이	50.24	주요종속회사
EXEM JAPAN Co.,Ltd.(일본법인)	75	종속회사
EXEM CHINA Co.,Ltd.(중국법인)	63.16	종속회사
MAXGAUGE, INC.(미국법인)	91	종속회사
(주)아임클라우드	22.75	관계회사

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황


(기준일 :	2022년 06월 30일	)

성 명	당사 직위	겸직 회사
회사명	직위	상근/비상근 여부
---	---	---	---	---
조종암	대표이사	EXEM JAPAN Co.,Ltd.	사외이사	비상근
EXEM CHINA Co.,Ltd.	사외이사	비상근
조광현	CFO & COO	EXEM JAPAN Co.,Ltd.	사외감사	비상근
EXEM CHINA Co.,Ltd.	사외감사	비상근
임중모	-	EXEM CHINA Co.,Ltd.	대표이사	상근
MAXGAUGE, INC.	대표이사	상근

2. 타법인출자 현황(요약)

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당 사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당 사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당반기 중 당사의 이해관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	192,548
EXEM CHINA CO.,LTD	-
MAXGAUGE, INC.	57,840
(주)신시웨이	7,700
합 계		258,088

나. 당반기말 현재 이해관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권
매출채권	대여금
---	---	---	---
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	274,528	-
MAXGAUGE, INC.	156,846	-
(주)신시웨이	5,647	-
관계기업	(주)아임클라우드	-	200,000
합 계		437,021	200,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건

해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등1) 담보제공자산당반기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내용	장부금액	설정금액	설정권자
당기손익-공정가치측정금융자산	계약이행보증	786,629	786,629	소프트웨어공제조합
토지	차입금 담보	1,514,377	4,200,000	㈜국민은행
건물	차입금 담보	2,433,193
투자부동산	차입금 담보	712,057

2) 타인으로부터 받은 지급보증당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험㈜	계약이행보증 등	5,651,073
기술보증기금	정보통신진흥기금대출보증	374,985

3) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액
KEB하나은행	WOR상생매담대출	30,000
산업은행	기업시설자금대출 (주1)	20,000,000

(주1) 상기 대출 약정에 대해 토지 및 건설중인 자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.4) 당반기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준검토표

엑셈_중소기업기준검토표_1.jpg 엑셈_중소기업기준검토표_1 엑셈_중소기업기준검토표_2.jpg 엑셈_중소기업기준검토표_2

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)신시웨이2005.01.26서울시 송파구 법원로 9길 26, 에이치비지니스파크 D동 4층소프트웨어 개발 및 공급16,637의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)O(주1)MAXGAUGE INC.2014.04.0914730 Beach Blvd. #208, La Mirada, CA, USA 소프트웨어 판매 및 컨설팅396상동XEXEM JAPAN CO.,LTD2008.03.18Tokyodo Nishikicho Building 4F, 3-7 Kanda Nishiki-cho, Chiyoda-ku,Tokyo, Japan소프트웨어 판매 및 컨설팅764상동XEXEM CHINA CO.,LTD2008.10.22Suite 1307, No738, Shangcheng Road, Pudong Shanghai, P.R. China소프트웨어 판매 및 컨설팅2,037상동X

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 여부입니다.

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----5(주)신시웨이134111-0125604EXEM JAPAN Co.,Ltd(일본법인)-EXEM CHINA Co.,Ltd(중국법인)-MAXGAUGE INC(미국법인)-(주)아임클라우드110111-5388784

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

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