Nano Chem Tech, Inc.

Earnings Release • Aug 16, 2022

나노캠텍/파생상품거래손실발생/(2022.08.16)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	10,435,414,881
자기자본(원)	45,072,421,384
자기자본대비(%)	23.15
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		1) 2022년 6월말 기준 파생상품평가손실을 인식하였습니다. 2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당사가 취득한 타사 전환사채에 대한 공정가치측정 평가손실금액과 동 전환사채에 부여된 Call-Option해지에 따른 파생상품부채 처분이익을 상계처리하였으며, 공정가치 평가에 따른 평가손실로 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2022-08-16
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		1) 공정가치측정금융자산(전환사채) 평가손실 21,365,580천원 발생 2) 동 전환사채에 부여된 Call-Option(55%)해지에 따른 파생상품부채 처분이익 10,930,165천원 인식 3) 상기1)번의 공정가치측정금융자산 평가손실21,365,580천원과 상기2)번의 파생상품부채 처분이익 10,930,165천원을 상계하여 10,435,414,881천원의 평가손실 발생 4) "자기자본(원)"은 최근 사업연도말(2021년) 연결 재무제표(K-IFRS)기준 자기자본 총액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 합한 금액입니다. 5) 손실발생일자"는 검토보고서를 접수 후 파생상품평가손실 확인일 입니다. 6) 공정가치 평가에 따른 평가손실로 현금 유출이 없는 손실입니다.
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