CAELUM Co., Ltd.

Annual Report • Aug 16, 2022

사업보고서 4.7 주식회사 이더블유케이 C A 110111-4097518 정 정 신 고 (보고) 2022년 08월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 제13기 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022.03.16 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 미흡사항 보충 - (주1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 미흡사항 보충 (주2) (주3) 합병등의 사후정보 미흡사항 보충 - (주4) (주1) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2020년 03월 26일 2020년 06월 25일 82,644 82,644 100 2020년 06월 23일 직접 처분 2020년 12월 23일 2020년 12월 28일 8,430 8,430 100 - - 상기 자기주식 처분은 직원들의 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 교부로 2020년 12월 28일 부여대상자의 증권계좌로 입고되었으며, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 베176조의 2'에 따라 자기주식 교부에 관한 이사회는 열지 않았기 때문에 별도의 결과보고는 하지 않았습니다. (주2) (정정전) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 일반사항2. 투입법에 따른 수익인식3. 총계약원가 추정의 불확실성4. 공사진행률 산정5. 공사변경에 대한 회계처리의 적절성(별도재무제표)1. 일반사항2. 투입법에 따른 수익인식3. 총계약원가 추정의 불확실성4. 공사진행률 산정5. 공사변경에 대한 회계처리의 적절성 (주3) (정정후) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 수주산업 관련 수익인식 가. 일반사항 나. 투입법에 따른 수익인식 다. 총계약원가 추정의 불확실성 라. 공사진행률 산정 마. 공사변경에 대한 회계처리의 적절성2. 영업권 손상검사(별도재무제표)1. 수주산업 관련 수익인식 가. 일반사항 나. 투입법에 따른 수익인식 다. 총계약원가 추정의 불확실성 라. 공사진행률 산정 마. 공사변경에 대한 회계처리의 적절성2. 종속기업투자 손상검사 (주4) 라. 합병등의 사후 정보 (1) 중요한 자산양수도당사는 2020년 2월 5일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정에 대한 주요사항보고서를 최초 제출하였으며, 2020년 9월 29일 양수가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.① 거래상대방 이름 주식회사 카카오 서상원 소재지 제주특별자치도 제주시 첨단로 경기도 양평군 양평읍 대표자 여민수, 조수용 - ② 거래내용- 양수도 배경 : 사업다각화 및 신규사업 진출- 양수도 대상자산 : 주식회사 키위플러스 보통주식 2,552,266주- 양수도가액 : 38,067백만원- 주요일정 : 2020년 2월 5일 계약금 지급 2020년 3월 23일 중도금 지급 2020년 9월 29일 잔금 지급 ③ 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)키위플러스 매출액 48,998 60,580 27,739 43.4 40,297 33.5 - 영업이익 1,227 2,394 -1,806 247.2 -2,209 192.3 - 당기순이익 - - - - - - - - 당사는 외부평가 시 당기순이익에 대한 예측치를 산출하지 않았습니다.- 당사의 구 최대주주였던 (주)에스앤케이인베스트먼트의 문제로 당 자산양수도 계약에 따른 잔금지급 일정이 수차례 연기되고 당사의 최대주주가 바뀌는 등 경영안정화에 따른 시간이 소요됨에 따라 예측치와 실적치 사이의 괴리가 발생하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인.jpg 대표이사 확인 사 업 보 고 서 (제 13 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 이더블유케이 대 표 이 사 : 권마이클윤준 본 점 소 재 지 : 부산광역시 강서구 범방2로 6 (전 화) 051-941-3511 (홈페이지) http://www.ewkinc.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 정 태 영 (전 화) 051-941-3511 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 220316 대표이사확인서.jpg 220316 대표이사확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----1111-1111- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 * 주요종속회사 여부 판단 기준(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 1-1. 연결대상회사의 변동내용 커넥트인베스트먼트(주)당기 중 신설--커넥트인베스트먼트(주)당기 중 매각-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 이더블유케이라고 표기하며 영문으로는 EWK INC.라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우 (주)이더블유케이라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 지열발전설비 등을 생산하는 제조업체로 2009년 5월 19일 주식회사 엘리스앤왓츠코리아를 설립하여 2013년 3월 21일 주식회사 이더블유케이로 상호 변경 후 2017년 8월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 다. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지 내 용 주소 부산광역시 강서구 범방2로 6 (범방동) 전화번호 051-941-3511 홈페이지 http://www.ewkinc.co.kr 라. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 마. 주요사업의 내용(1) 회사가 영위하는 목적 사업당사는 지열발전설비 및 화공/LNG설비의 제조, 판매를 주된 사업의 목적으로 하고 있습니다. 당사의 현행 정관상 주요 목적사업은 다음과 같습니다. 목적사업 비고 1. 특정설비 제조업, 도소매업 1. 압력용기 제조업, 도소매업 1. 공조설비 제조업, 도소매업 1. 기술용역업 1. 부동산임대업 1. 열교환기 제조업 1. 기계설비공사업 1. 신재생에너지사업 1. 철강 및 철강제품 무역업 1. 파이프 무역업 1. 해외 건설 공사 1. 소프트웨어 개발 및 판매업 1. 소프트웨어 서비스 1. 전자상거래 및 통신판매업 1. 시스템 통합사업 1. 통신기기 개발, 제조 및 유통, 판매업 1. 위 각호 시스템의 연구개발 1. 별정통신사업 1. 통신과금서비스제공업 1. 인증서비스 관련업 1. 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 1. 위치정보서비스 제공업 1. 부가통신사업 1. 특수부가통신사업 1. 기타 전기통신사업법에 정의된 관련 사업 일체 1. 항공기, 우주선 및 보조장치 제조업 1. 항공기용 엔진 및 부품 제조업 1. 항공여객운송업 1. 항공화물운송업 1. 항공운송지원사업 1. 소화물전문운송업 1. 기타운송관련서비스업 1. 여행사 및 기타 여행보조 서비스업 1. 측량, 지질 조사 및 지도제작업 1. 기타 운송장비 임대업 1. 기술 및 직업훈련학원 1. 기타 기계 및 장비(항공기) 도매업 1. 컴퓨터 시스템 통합 자문, 구축 및 관리업 1. 시스템응용 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 자료처리, 호스팅 및 관련 서비스업 1. 포털 및 인터넷 정보 매개 서비스업 1. 신탁업 및 집합투자업 1. 기타 사업지원 서비스업 1. 기타 전문, 과학 및 기술 서비스업 1. 위 각호에 관련된 관련사업 일체 - (2) 주요종속회사가 영위하는 목적사업 목적사업 비고 1. 소프트웨어 개발 및 판매업 1. 소프트웨어 서비스1. 통신판매업1. 시스템 통합사업1. 통신기기 판매 및 도소매1. 정보통신 하드웨어 개발, 제조 및 판매업1. 위 각호의 시스템의 연구개발1. 부동산 임대업 및 전대업1. 각호와 관련된 부대사업일체 - 바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부: 당사는 사업보고서 기준일 현재 1개의 계열회사가 있습니다. 구분 회사명 업종 비고 비상장사 (주)키위플러스 소프트웨어 개발 및 판매업 등 국내법인 사. 신용평가에 관한 사항 신용평가전문기관명 평가일 신용등급 NICE평가정보 2015년 07월 16일 B0 2016년 04월 07일 B+ 2017년 04월 18일 BB0 이크레더블 2018년 05월 17일 B+ 2020년 07월 15일 BB- 2020년 11월 19일 B+ 2021년 04월 28일 B (주)나이스디앤비 2020년 04월 20일 BB- 2021년 04월 22일 B0 한국기업데이터 2020년 11월 25일 BB 2021년 04월 27일 BB- 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2017년 08월 22일해당없음해당없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 내용 변경일 주소 회사설립 2009.05.19 서울특별시 강서구 염창동 261-2 본점이전 2009.10.26 충청남도 천안시 동남구 성남면 석곡리 302-1 본점이전 2010.09.10 부산광역시 강서구 화전동 화전산업단지 1-11-11블럭 본점이전 2011.03.09 부산광역시 강서구 과학산단2로 19번길 116(지사동) 본점이전 2015.12.22 부산광역시 강서구 범방2로 6(미음동) 행정구역변경 2017.10.31 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2021년 03월 19일정기주총김동후 사외이사--2021년 06월 24일-정대우 대표이사--2021년 10월 07일임시주총윤종석 사내이사--2021년 10월 07일임시주총권마이클 사내이사--2021년 10월 07일-권마이클윤준 대표이사--2021년 10월 07일임시주총박재점 사내이사--2021년 10월 07일임시주총Marc Simon Iarchy 사외이사--2021년 10월 07일임시주총전완기 사외이사--2021년 10월 07일임시주총백운기 사외이사--2021년 10월 07일임시주총최차규 사외이사-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (주1) 2021년 10월 07일 김준 사내이사, 유수택 사외이사, 김동후 사외이사는 일신상의 이유로 그 직을 사임하였습니다.(주2) 2021년 10월 07일 기존 정대우 대표이사는 사임하였고(사내이사직 유지), 새로이 권마이클윤준 대표이사를 선임하였습니다. 다. 최대주주의 변동(1) 2019년 09월 17일, 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약에 의해 당사의 최대주주는 부태성 외 2인에서 (주)에스앤케이인베스트먼트(구. (주)스포츠웍스)(4,225,159주)로 변경되었습니다.(2) 2020년 09월 17일 당사의 제3자배정 유상증자 참여로 인해 당사의 최대주주는 기존 (주)에스앤케이인베스트먼트(516,671주)에서 (유)이더블유케이홀딩스(2,739,726주)로 변경되었습니다.(3) 2021년 10월 7일, 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약에 의해 당사의 최대주주는 (유)이더블유케이홀딩스(513.699주)에서 케일럼에이앤디조합1호(2,226,027주)로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경 내용 변경일 상호 회사설립 2009.05.19 주식회사 엘리스앤왓츠코리아 상호변경 2013.03.29 주식회사 이더블유케이 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과: 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용: 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화: 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연월 주요 내용 2009. 05 ㈜엘리스앤왓츠코리아 법인 설립(서울시 강서구 염창동 261-2) 2009. 05 지점 설치(부산광역시 사상구 학장동 235-9) 2009. 07 ISO 9001:2008 인증 취득 2009. 10 본점소재지 이전(충남 천안시 성남면 석곡리 302-1) 2010. 09 본점소재지 이전(부산시 강서구 화전동 화전산업단지 1-11-11블럭) 2010. 12 ASME(한국기계학회) 인증("U" 열교환기,압력용기, "S" POWER BOILER) 2011. 03 본점소재지 이전(부산광역시 강서구 과학산단2로19번길 116(지사동)) 2011. 03 벤처기업 확인 2012. 05 이노비즈 인증 2012. 05 지점 폐쇄(부산광역시 사상구 학장동 235-9) 2013. 03 상호 변경 (㈜엘리스앤왓츠코리아 → ㈜이더블유케이) 2013. 06 기업부설연구소 설립 2014. 04 ISO 14001:2009 인증 2014. 04 OHSAS 18001:2007 인증 2015. 12 본점소재지 이전(부산광역시 강서구 범방2로 6(미음동)) 2016. 11 우리사주조합 결성 2017. 08 코스닥 상장 2018. 01 자회사(주식회사 비앤이) 설립 2018. 06 자회사(이더블유케이 에게심 지열발전 합자법인(터키)) 설립 (USD845,000) 2018. 07 제2회차 전환사채 발행 100억원 2018. 09 자회사(이더블유케이 에게심 지열발전 합자법인(터키)) 유상증자 (USD494,600) 2018. 12 자회사(이더블유케이 에게심 지열발전 합자법인(터키)) 유상증자 (USD300,000) 2018. 03 자회사(이더블유케이 에게심 지열발전 합자법인(터키)) 지분 전량 매도 2018.03 튜브사업 진출 2019.09 최대주주 변경 2019.09 대표이사 변경(최종혁) 2019.12 자회사(주식회사 비앤이) 청산 2020.03 대표이사 변경(최종혁, 서상원 공동대표이사체제) 2020.03 제3자배정 유상증자(2,061,855주, 총발행주식수 11,734,799주) 2020.09 제3자배정 유상증자(2,739,726주, 총발행주식수 14,474,525주), 최대주주 변경 2020.09 제3회차 전환사채 발행 200억원 2020.09 타법인주식및출자증권 양수완료((주)키위플러스, 2,552,266주) 2020.10 대표이사 변경(정대우, 서상원 공동대표이사체제) 2021.02 자회사(커넥트인베스트먼트 주식회사) 설립 2021.04 제4회차 전환사채 발행 68.1억원 2021.06 대표이사 변경(정대우 단독대표이사체제) 2021.10 최대주주 변경 2021.10 대표이사 변경(권마이클) 2021.12 자회사(커넥트인베스트먼트 주식회사) 매각 자. 종속회사의 연혁 (1) 종속회사의 본점소재지 및 그 변경 내용 변경일 주소 회사설립 2013.12.24 서울특별시 강남구 테헤란로70길 14-8, 8층 본점이전 2014.04.15 서울특별시 강남구 선릉로 577, 4층 본점이전 2014.09.30 서울특별시 강남구 도산대로15길 16, 3층 301호 본점이전 2015.08.20 서울특별시 강남구 논현로 142길 17 본점이전 2016.05.13 서울특별시 강남구 삼성동95길 27, 4층 본점이전 2018.09.08 서울특별시 강남구 테헤란로 207, 4층 본점이전 2019.04.06 서울특별시 송파구 올림픽로35길 123, 6층 (2) 종속회사 경영진의 중요한 변동: 해당사항이 없습니다.(3) 종속회사 최대주주의 변동: 회사는 2020년 9월 29일 (주)카카오 외 1명으로부터 종속회사의 주식 2,552,266주를 취득하여 종속회사의 최대주주가 되었습니다. 당 분기보고서 기준일 현재 회사가 보유한 종속회사의 주식은 3,504,402주이며 지분율은 80.42%입니다.(4) 종속회사 상호의 변경 내용 변경일 상호 회사설립 2013.12.24 주식회사 버블코드 상호변경 2015.02.23 주식회사 키위플러스 (5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연월 주요내용 2013. 12 설립 2015. 03 기업부설연구소 설립 2015. 05 벤처기업확인(중소기업진흥공단) 2015. 11 키위워치 출시 2016. .4 KT키위워치 출시 2017. 02 키위워치 2 출시 2017. 04 이노비즈 인증 2017. 11 카카오 키즈 워치 출시 2018. 02 핀플레이 걱정케어 스마트폰 출시 2018. 03 카카오리틀프렌즈폰1 출시 2018. 08 카카오 계열사 편입 2019. 01 키즈폰 전용 카카오톡 출시 2019. 02 카카오리틀프렌즈폰2 출시 2019. 08 브라보라이프폰 출시 2020. 01 카카오리틀프렌즈폰3 출시 2020. 07 카카오프렌즈 홈 스마트 체중계 출시 2020. 09 ㈜이더블유케이 편입 2020.10 폰즈플러스(중고폰매입웹플랫폼) 오픈 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 12기(2020년말) 11기(2019년말) 보통주 발행주식총수 18,234,240 14,474,525 9,672,944 액면금액 500 500 500 자본금 9,117,120,000 7,237,262,500 4,836,472,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 9,117,120,000 7,237,262,500 4,836,472,000 (주1) 상기 당기말 발행주식총수는 당사가 2020년 09월 24일 발행한 3회차 사모 전환사채 중 2021년 12월 31일까지의 전환청구분이 반영된 수치입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식종류주식50,000,00050,000,000100,000,000-18,234,240532,00018,766,240--532,000532,000--------------532,000532,000-18,234,240-18,234,240-258,652-258,652-17,975,588-17,975,588- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 당사 정관 제5조(회사가 발행할 주식의 총수)에 의거 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다.주2) 당사 정관 제9조(주식의 종류)에 의거 종류주식의 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 제5조의 발행예정주식 총수 중 50,000,000주 입니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식74,214---74,214-종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식184,438---184,438-종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식258,652---258,652-종류주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2020년 03월 26일2020년 06월 25일82,64482,6441002020년 06월 23일직접 처분2020년 12월 23일2020년 12월 28일8,4308,430100- 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) -------------------- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021년 10월 07일제13기 임시주총사업목적 추가사업다각화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 (주1) 당사는 사업보고서 보고기간 이후인 2022년 03월 24일 제13기 정기주주총회를 개최할 예정이며, 사명변경((주)케일럼)과 사업목적의 일부 변경 및 일부 추가를 확정하는 정관의 변경을 의결할 예정입니다. 자세한 내용은 당사가 공시한 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다. 정관변경예정일 해당주총명 주요변경예정사항 변경이유 2022년 03월 24일 제13기 정기주총 사명변경 기업이미지 제고 사업목적 추가 사업다각화 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사와 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있습니다. 각 사업은 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부분 현황 및 재무현황을 요약하면 아래와 같습니다.(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 주요제품(서비스) 자산 부채 자본 매출 당기손익 지열발전설비 부문 (주)이더블유케이 열수기회기, 응축기, 배관 등 80,978 27,464 53,513 12,262 -24,259 스마트 커넥티비티 부문 (주)키위플러스 캐릭터 키즈폰 등 8,953 2,446 6,507 40,297 -1,727 (주1) 상기표에서 제시된 재무정보는 별도 재무제표를 기준으로 하였습니다. [ 지열발전설비 부문 ] - (주)이더블유케이당사는 지열발전과 관련된 열수기화기, 응축기, 배관 등의 지열발전설비와 화공/LNG플랜트와 관련된 열교환기, 타워 등의 화공/LNG설비를 제조하고 있습니다. 사업부문은 지열발전 부문과 화공/LNG플랜트 부문으로 구성되어 있으며, 신재생에너지 중 하나인 지열발전 부문이 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 지열발전의 3가지 방법(건조증기방식, 플래시증기방식, 바이너리사이클방식) 중에서 바이너리사이클발전소와 관련된 지열발전설비를 주로 생산하고 있습니다.바이너리사이클 지열발전 사업은 소수의 EPC 사업자가 경쟁하고 있으며, ORMAT, Turboden 등이 과점시장을 형성하고 있습니다. 당사의 지열발전 관련된 열수기화기는 전산유체역학 및 최적설계기법을 적용하여 설계되었으며, 해당 열수기화기를 이용하여 비교적 저온의 지열수를 사용하더라도 효과적인 발전을 할 수 있으므로 바이너리사이클발전 과정에 있어서 중요한 역할을 수행합니다. 열수기화기에 지열수를 공급하여 유체를 기화시키고, 과열기로 기화된 유체의 온도를 상승시켜 압력을 높이고, 후압펌프에 의해 터빈에 유입되는 유체의 압력을 더욱 높이는 과정을 통하여 발전이 가능하도록 설계된 열수기화기를 생산하고 있습니다. 또한 당사는 EPC 사업자 또는 IPP 사업자에게 발전설비를 공급하는 것뿐만이 아니라 열교환 과정에서 열교환율을 가장 효율적으로 만들기 위하여 지열발전소 개발단계부터 프로젝트에 참여하여 Drilling 회사와 시추 위치 등을 협의하고 발전설비의 배치 등의 컨설팅 업무도 수행하고 있습니다. [ 스마트 커넥티비티 부문 ] - (주)키위플러스 종속회사의 사업부문은 스마트 디바이스 & 솔루션, 서비스 플랫폼, 로봇/IOT 등 3가지 소부문으로 나뉘어져 있습니다. 스마트 디바이스 사업부문에서는 키즈/시니어 연령별로 특화된 키즈폰, 시니어폰 등의 제품을 생산하고 있고, 디바이스 플랫폼 사업부문에서는 중고폰 거래 플랫폼사업 등을 진행하고 있으며, 로봇/IOT 사업부문에서는 반려로봇과 스마트체중계 등의 제품을 생산하고 있습니다. 종속회사는 2013년 설립 이후, 손목시계 형태의 캐릭터 키즈폰, 라인키즈폰 시리즈(KT), 카카오키즈폰, 카카오리틀프렌즈폰 시리즈(U+) 등을 출시하며 키즈향 통신 디바이스 시장을 주도하여 왔고, 이를 바탕으로 현재는 플랫폼 비즈니스와 AI/IOT까지 확장된 사업영역을 영위하고 있습니다. 사업 부문 스마트 디바이스 & 솔루션 서비스 플랫폼 IoT/AI 선행 연구/제품 주요 제품& 서비스 키즈/시니어 스마트폰 및 어린이와 보호자용 플랫폼 App 중고폰 거래 플랫폼 반려로봇, 카카오 스마트 체중계 신규 사업 (미러북 등) 핵심 키워드 키즈/시니어용 스마트폰 및 케어 솔루션 거래 양성화특화 서비스 고도화 IoT 디바이스 인공지능(AI), 반려/케어 로봇, 스마트 디바이스 (키위플러스 출시 제품군) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (지열발전설비 부문) (단위 : 백만원) 구분 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지열발전설비 수출 4,917 38.9% 2,072 18.7% 9,577 46.8% 내수 13 0.1% - - - - 합계 4,930 39.0% 2,072 18.7% 9,577 46.8% 화공/LNG설비 수출 7,000 55.4% 7,489 67.6% 9,814 47.9% 내수 29 0.2% 1,518 13.7% 1,081 5.3% 합계 7,029 55.7% 9,007 81.3% 10,894 53.2% 상품 수출 - - - - - - 내수 667 5.3% - - - - 합계 667 5.3% - - - - 합계 수출 11,917 94.4% 9,561 86.3% 19,390 94.7% 내수 709 5.6% 1,518 13.7% 1,081 5.3% 합계 12,626 100.0% 11,078 100.0% 20,471 100.0% 지열발전설비 열수기화기(Vaporizer by Brine) : 뜨거운 지열수(Brine)와 2차유체 사이의 열교환을 이용하여 2차 유체를 기화시킴으로 인하여 바이너리사이클발전이 가능하게 하는 장치 응축기(Condenser) : 터빈을 통과한 후에 나오는 기체를 응축시키는 장치로 물을 이용하는 수냉식과 Air를 이용하는 공냉식(Air cooled Condenser)이 존재 배관(Piping Spool) : 각 Equipment를 연결해주는 배관장치로 배관을 지나가는 유체의 종류(액체, 기체), 압력강하 등의 요소에 따라 재질, 길이 등의 차이가 존재 분리기(Separator) : 2상(액체+기체) 상태인 유체를 분리해주는 장치로 바이너리사이클발전 과정에서 유입정에서 나오는 액체와 기체 중에서 액체만을 이동시킬 수 있도록 만드는 장치 화공/LNG설비 열교환기(Heat Exchanger) : 일반적으로 말하는 열교환기이며, 2개의 유체가 서로 열을 교환 하는 장치 공냉식 응축기(Air Cooled Condenser) : 공기를 이용하여, 유체를 액화 또는 냉각시키는 장치 압력용기(Pressure Vessel) : 내부에 유체(액체 또는 기체)를 저장하는 장치 이며, 대기압보다 높은 압력을 저장 타워(Vacuum Tower) : 압력용기의 일부이며, 일반적인 타워에서 처리하기 힘든 끓는점이 높은 액체들에 Vacuum을 걸어서 감압을 시켜 끓는점을 낮추는 정유플랜트의 핵심장치 계량 장치(Metering System) : 유체의 유량을 계량하는 시스템으로 LNG플랜트에 주로 공급 (스마트 커넥티비티 부문) (단위 : 백만원) 구분 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 키즈/ 시니어 스마트폰 수출 - - - - - - 내수 36,182 89.8% 24,030 86.6% 28,090 92.9% 합계 36,182 89.8% 24,030 86.6% 28,090 92.9% IoT 디바이스 수출 - - - - - - 내수 412 1.0% 2,457 8.9% 1,827 6.0% 합계 412 1.0% 2,457 8.9% 1,827 6.0% 통신상품(도매/중고폰) 수출 - - - - - - 내수 2,517 6.3% - - - - 합계 2,517 6.3% - - - - 악세서리 수출 - - - - - - 내수 226 0.6% 443 1.6% 252 0.8% 합계 226 0.6% 443 1.6% 252 0.8% 서비스용역 수출 - - - - - - 내수 959 2.4% 809 2.9% 74 0.2% 합계 959 2.4% 809 2.9% 74 0.2% 합계 수출 - - - - - - 내수 40,297 100% 27,739 100% 30,243 100% 합계 40,297 100% 27,739 100% 30,243 100% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사와 종속회사는 제품마다 규격과 원재료가 상이하여 일률적인 제품가격 산정이 불가합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (지열발전설비 부문) (단위 : 백만원) 구분 2021년 2020년 2019년 원재료 4,658 3,725 9,205 외주가공 2,760 2,376 4,059 (스마트 커넥티비티 부문)- 종속회사는 소프트웨어 개발과 판매라는 업종의 특성상 지열발전설비 부문과 같은 주요 원재료의 매입 현황을 일률적으로 명기할 수 없습니다. 나. 주요 원재료 가격 변동 현황(지열발전설비 부문) (단위 : 원) 재질 2021년 2020년 2019년 Carbon PLATE 1,700 1,020 918 TUBE 2,600 1,920 1,820 PIPE 2,500 1,850 1,650 SUS PLATE 5,400 4,200 4,200 PIPE 13,200 10,800 10,500 (주1) 상기 단가는 해당품목 자재의 평균단가입니다. (스마트 커넥티비티 부문)- 종속회사는 소프트웨어 개발과 판매라는 업종의 특성상 지열발전설비 부문과 같은 주요 원재료의 가격 변동 현황을 일률적으로 명기할 수 없습니다. 다. 생산능력, 생산실적 생산가동률 관련 사항(지열발전설비 부문)당사가 영위하는 사업은 수주사업으로 생산능력의 산출이 불가능합니다.(스마트 커넥티비티 부문)종속회사는 예측하기 어려운 시장환경에 유연하게 대응하기 위해 자체 공장을 운영하지 않고 단말제조사나 EMS (Electronic Manufacturing Service) 전문 협력사에서 생산을 진행하고 있습니다. 해당 전략은 유연한 생산 대응과 생산 설비 및 인력 운영에 의한 고정비 증가에 효율적으로 대응이 가능합니다. 또한 당사는 EMS 전문협력사에 제조의뢰에 대한 리스크를 줄이기 위해 제조 부문 핵심역량인 품질관리, 생산기술, 생산관리 기능은 당사 전문인력으로 조직을 구성 및 현장 관리로 품질, 원가, 납기 경쟁력 확보 및 개선 활동을 상시 수행하고 있습니다. 라. 생산설비에 관한 사항(지열발전설비 부문) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 취득원가: 당기초 14,805,923 6,689,599 235,800 5,527,313 375,870 135,646 498,993 403,679 28,672,823 취득 - - - - 73,468 - 61,891 146,462 281,821 처분 - - - (1,499,730) (154,646) - (1,894) (161,000) (1,817,270) 대체증감() (3,273,675) (1,596,575) - (72,750) - - - - (4,943,000) 재평가 1,738,786 - - - - - - - 1,738,786 손상차손 - - - (462,528) - - - - (462,528) 당기말 13,271,034 5,093,024 235,800 3,492,305 294,692 135,646 558,990 389,141 23,470,632 감가상각누계액: 당기초 - 1,411,487 153,586 2,749,734 330,042 103,095 292,838 225,075 5,265,857 처분 - - - (356,868) (138,391) - (631) (53,667) (549,557) 대체증감() - (861,885) - (72,746) - - - - (934,631) 감가상각 - 207,154 30,802 458,310 38,872 15,354 58,217 42,119 850,828 당기말 - 756,756 184,388 2,778,430 230,523 118,449 350,424 213,527 4,632,497 장부금액: 당기초 14,805,923 5,278,112 82,214 2,777,579 45,828 32,551 206,155 178,604 23,406,966 당기말 13,271,034 4,336,268 51,412 713,875 64,169 17,197 208,566 175,614 18,838,135 (스마트 커넥티비티 부문)당사는 외주 생산 진행으로 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 그러나 제품 AS 대응을 위한검사장비 및 신뢰성 장비, 일부 수리 장비 등은 당사가 보유 및 운영하며, 일반적인 생산설비는 외주 협력사 설비를 이용해 제품을 생산하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (지열발전설비 부문) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 2021년 2020년 2019년 지열발전설비 응축기 수출 - 1 5,127 내수 - - - 소계 - 1 5,127 열수기화기 수출 746 1,698 2,116 내수 - - - 소계 746 1,698 2,116 배관류 등 수출 701 373 2,334 내수 13 - - 소계 713 373 2,334 화공/LNG설비 등 열교환기 등 수출 10,470 7,489 9,814 내수 29 1,518 1,081 소계 10,499 9,007 10,894 상품 상품 수출 - - - 내수 667 - - 소계 667 - - 합계 수출 11,917 9,561 19,390 내수 709 1,518 1,081 합계 12,626 11,078 20,471 (스마트 커넥티비티 부문) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 2021년 2020년 2019년 키위플러스 키즈워치 수출 - - - 내수 - - - 소계 - - - 키즈 휴대폰 수출 - - - 내수 - - - 소계 - - - 키즈스마트폰 수출 - - - 내수 36,182 24,030 22,943 소계 36,182 24,030 22,943 시니어스마트폰 수출 - - - 내수 - - 5,147 소계 - - 5,147 케비로봇 수출 - - - 내수 412 2,457 1,827 소계 412 2,457 1,827 통신도매 수출 - - - 내수 1,661 301 - 소계 1,661 301 - 중고폰 단말 수출 - - - 내수 857 - - 소계 857 - - 기타(악세서리, A/S등) 수출 - - - 내수 1,185 951 326 소계 1,185 951 326 합계 수출 - - - 내수 40,297 27,739 30,243 합계 40,297 27,739 30,243 나. 판매 경로 및 판매 전략(지열발전설비 부문)(1) 판매 경로당사는 전량 고객으로부터 직접 주문을 받아 제조 판매를 하고 대금을 회수하고 있습니다.(2) 판매 전략당사는 납품실적을 기반으로 기술, 품질 경쟁력 우위를 유지 향상시키고자 노력하고 있습니다.또한, 지열발전의 핵심인 지열수와 연결되는 Data를 분석하여, 고객의 Needs를 선제적으로 파악 및 최적화하여 가격 경쟁력을 높히려고 합니다.(스마트 커넥티비티 부문) (1) 판매경로 종속회사는 통신사로부터 주문을 받아 제품을 공급하고 대금을 회수하고 있으며, 서비스플랫폼의 경우에는 플랫폼 제휴를 통해 유입된 고객에게 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 판매전략 납품실적을 기반으로 기능의 다양화 및 차별화, 서비스의 신뢰도를 제고시키기 위해 노력하고 있으며, 데이터의 분석을 통해 수요계층의 니즈에 최적화된 제품과 서비스를 공급하고자 합니다. 다. 수주상황 (지열발전설비부문) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 NSK(열교환기) 2020-02-13 2020-09-30 - 1,067 - 1,067 - - JIANGSU LNG(압력용기) 2020-04-30 2021-04-20 - 657 - 657 - - 2021_2023 PROCESS EQUIPMENT (열교환기) 2020-06-29 2021-04-25 - 1,500 - 1,500 - - LNG 2 LLC. RUSSIA(기타) 2020-08-05 2021-11-26 - 713 - 713 - - LNG PLANT CPC THIRD TEMINAL L 10502(압력용기) 2020-10-09 2021-08-04 - 580 - 490 - 90 PLN(열교환기) 2020-10-23 2021-10-31 - 3,639 - 3,639 - - Unit 155 SRU/TGTU(열교환기) 2020-11-30 2021-11-30 - 1,781 - 1,781 - - DAHSHOUR(열교환기) 2021-04-07 2022-02-28 - 1,636 - 691 - 945 Shin-Sejong CombinedCyclePower Plant(열교환기) 2021-07-05 2022-06-30 - 854 - 7 - 847 Nigeria LNG Train 7(압력용기) 2021-09-27 2022-03-11 - 747 - - - 747 통영천연가스발전(열교환기) 2021-12-10 2022-12-15 - 923 - - - 923 기타 - - - 11,789 - 9,027 - 2,762 합 계 - 25,887 - 19,572 - 6,314 (스마트 커넥티비티 부문) (단위 : 백만원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 U+ 카카오리틀프렌즈폰4 2021.01.12 2021.05.31 119,998 25,638 119,998 25,638 - - KT 신비키즈폰 2021.01.11 2021.05.31 49,999 10,722 49,999 10,722 - - 케비로봇 2021.07.01 2022.09.31 1,000 412 1,000 412 통신도매 2021.08.30 2021.12.31 - 1,661 - 1,661 - - 폰즈플러스 중고폰 - 2021.06.30 - 857 - 857 - - 기타(기프트팩/ACC/부품 등) - 2021.06.30 - 226 - 226 - - 서비스 수입 - 2021.06.30 - 959 - 959 - - 합 계 40,475 - 40,475 - - 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융자산 및 부채를 발생시키고 있으며, 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. (1) 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR GBP USD EUR 금융자산: 현금및현금성자산 409,751 - 28,805 518,853 76 단기금융자산 972,110 290,348 - 882,586 289,461 매출채권및기타채권 () 5,202,421 1,261,665 - 6,695,090 1,257,812 자산 계 6,584,282 1,552,013 28,805 8,096,529 1,547,349 () 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다. ② 민감도분석보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 256,787 (256,787) 315,765 (315,765) EUR 60,529 (60,529) 60,347 (60,347) GBP 1,123 (1,123) - - (2) 이자율위험 ① 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 종료일 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(): 1년 미만 700,000 5% - -% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(): 1년 미만 6,710,000 53% 5,700,000 18% 1 ~ 3년 5,420,000 42% 22,362,432 73% 3년 초과 - - 2,710,000 9% 합 계 12,830,000 100% 30,772,432 100% () 만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 상기의 변동금리 차입금과 관련하여 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세전 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 이자율 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 1% 상승 시 (7,000) - (7,000) - 1% 하락 시 7,000 - 7,000 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약사업보고서 보고기한 이후인 2022년 01월 26일, 회사는 제3자배정 유상증자를 통해 3,222,867주를 신주로 발행하였습니다. 당 유상증자를 통해 조달된 자금은 총 14,599,587,510원이며 운영자금 및 타법인 증권 취득자금으로 사용될 예정입니다. 당 유상증자에 참여한 제3자 배정대상자는 권마이클윤준 대표이사 외 총 4곳의 법인이며 자세한 사항은 회사가 공시한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 나. 주요연구개발 실적(지열발전설비부문) 당사의 연구개발 조직은 기술연구소 및 설계부서 입니다. 제품의 설계, 원가, 개발 초도품의 생산 및 양산 안정화에 이르기까지 기술 파트 업무를 수행하고 있으며, 각 부문의 유기적인 협조로 연구개발 효과가 극대화 되도록 운영되고 있습니다. (1) 원통 다관형 열교환기의 성능향상 (화공/LNG) 개발내용 수행기관 개발기간 기대효과 상품화 ■ 최적설계기법을 이용한원통다관형열교환기의성능향상을 위한 연구 ① PAZA 2012-New DiselHydrotreater 유동해석수행 ② 위 해석결과를 통한 설계변수설정 Tube, Baffle 변수에 따른 온도 및 압력 구배 검토 동아대학교 기계공학과이권희 교수 및 산하연구실/당사 기술개발팀 2011년~2012년 제작을 위한 최적설계및 상품화 제작완료 (2) Oil Cooler 열교환기 유한요소 모델 생성 (화공/LNG) 개발내용 수행기관 개발기간 기대효과 상품화 ■ Solid Works를 통한 Oil Cooler열교환기 유한요소 모델 생성및 3D형상 모델링 ① 유동해석 및 해석결과를 통한 설계 변수설정 ② 각각의 인자에 대한 영향도 평가 압력강하와 온도차에 대해서 변수 들의 영향을 계산 결과를 통해 확인함 동아대학교 기계공학과이권희 교수 및 산하연구실/ 당사 기술개발팀 2011년~2012년 제작을 위한 최적설계및 상품화 제작완료 (3) Feed Evaporator(기화기) 유한요소 모델 생성 (지열발전) 개발내용 수행기관 개발기간 기대효과 상품화 ■ Solid Works를 통한 Feed Evaporator(기화기) 유한요소 모델 생성 및3D 형상 모델링 동아대학교 기계공학과이권희 교수 및 산하연구실/ 당사 기술개발팀 2011년~2012년 제작을 위한 최적설계및 상품화 제작완료 (4) 원심식 기수분리장치 (지열발전) 개발내용 수행기관 개발기간 기대효과 상품화 ■ 지열발전 시스템에 관련하여 증기와물이 혼합된 유체에서 증기와 물을원심분리하여 배출할 수 있도록 한원심식 기수분리장치, 싸이클론본체, 유입관, 드레인관, 증기배출관, 필터 등의 구성을 분석함. 동아대학교 산학협력단/기계공학과/당사기술개발팀 2013년~2014년 제작을 위한 최적설계및 상품화 제작완료 (5) 폐열회수용 핀타입 (지열발전) 개발내용 수행기관 개발기간 기대효과 상품화 ■ 폐열회수용 열수기화기의 핀타입최적화 시험평가 동아대학교 산학협력단/기계공학과/당사기술개발팀 2013년~2014년 제작을 위한 최적설계및 상품화 제작완료 (6) 지열발전 열수기화기 (지열발전) 개발내용 수행기관 개발기간 기대효과 상품화 ■ 수치해석(FEM, FVM)을 이용한 열유동특성을 예측. ■ 지열발전용기화기 (Kettle type)의ANSYS V13.0 CFX를통한 열수기화기 유동해석수행 동아대학교 기계공학과이권희 교수 및 산하연구실/당사 기술개발팀 2013년~2014년 제작을 위한 최적설계 및 상품화 제작완료 (7) 지열발전 예열기 (지열발전) 개발내용 수행기관 개발기간 기대효과 상품화 ■ 지열발전용 예열기의 설계기술 개선 및시제품 제작. REG(Recovered Energy Generation)시스템 시제품 완성 동아대학교 기계공학과이권희 교수 및 산하연구실/당사 기술개발팀 2013년~2014년 제작을 위한 최적설계 및 상품화 제작완료 다. 연구개발 계획 (1) 바이너리사이클 터빈 개발 개발내용 수행기관 개발기간 기대효과 상품화 ■ 소규모발전용 바이너리사이클발전용터빈에 대하여 자체적으로 완료되어 있는 설계기술을 공인기관으로부터검증 및 Performance Test 수행 설계공인검증기관 및Performance Test공인검증기관 2017년~ 터빈 판매 - 라. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구 분 2021년도 2020년도 2019년도 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 105 85 102 합 계 105 85 102 (매출액 대비 비율) (0.83%) (0.77%) (0.50%) 당사는 발생한 연구개발 비용을 회계처리 기준에 따라 반영하여 처리하고 있으며, 자산처리 된 연구개발비용은 없습니다. (스마트 커넥티비티 부문) 가. 주요 연구개발 실적 핵심보유기술 기술경쟁력 제품적용효과 스마트폰제어 스마트폰의 특정앱을 비활성화하거나 삭제까지 가능하며 원하는 앱을 설치하거나 업데이트를 할 수 있음. 사용량 기반의 제어가 가능하며, UI 차단을 통해 제어하는 것이 아닌 시스템 제어를 통해 원천 차단. Wifi나 데이터 통신의 제어를 통하여 불필요한 통신 요금이 납부되지 않도록 제어 가능. 키즈폰의 핵심 기능인 스마트폰 제어 기능 제공 다양한 기능 제공을 통한 제품 경쟁력 확보 저전력 위치측위 위치 측위는 GPS를 사용하여 배터리 소모가 심하지만, 저전력 위치 측위를 활용하여 정확도는 유지하지만 배터리 소모를 최소화하여 스마트폰 가용 시간 확대 스마트폰 가용 시간 확대 WiFi AP 데이터베이스 자체 WiFi AP 데이터베이스를 구축. 각 사용자의 위치 정보를 활용하여 측위 음영 지역을 해소 위치 측위 서비스에서 제공하지 못하여 위치 음영 지역 해소 이동성 탐지 위치 측위 단말의 상태 정보를 활용하여 이동성을 탐지. 주기 방식의 경우, 주기 내의 이동을 탐지 못하지만, 이동성 탐지의 경우, 주기와 무관하므로 모든 위치 이동을 탐지 가능 이동성을 탐지하도록 하여 위치 측위의 정확성을 높일 수 있으며, 실제 이동에 가까운 측위 결과 제공 7. 기타 참고사항 (산업분석) [ 지열발전설비 부문 ] - (주)이더블유케이 가. 업계의 현황(1) 산업의 개요지열에너지는 전기생산은 물론 공간난방과 산업용 열 주입에 직접적으로 활용됩니다. 2018년 기준 전 세계의 총 지열에너지 생산량은 630PJ(페타줄)로 추정되며 이 중 절반 가량이(89.3TWh) 지열발전소를 통한 전기 형태로 생산됩니다. 2018년 기준 전 세계 지열발전 용량은 약 13.3GW이며 지열의 특성상 환태평양화산대 지역(아시아, 북미)에 지열발전소가 주로 위치하고 있습니다. 전세계 지열발전용량.jpg 전세계 지열발전용량 (출처 : REN21, Renewables 2019 Global Status Report) (2) 산업의 특성 및 현황2018년 기준 세계 전력생산에서 재생에너지가 차지하는 비중은 약 25%이며, 파리기후변화협약(2015.12)을 달성하기 위해선 2050년까지 그 비중이 약 86%까지 증가해야 할 것으로 예상되고 있습니다. 에너지공급원별 발전용량 예상추이.jpg 에너지공급원별 발전용량 예상추이 (출처 : IRENA, Global Renewables Outlook, Energy Transformation 2050, Edition 2020)현재 추세에 의하면 재생에너지 발전의 대부분은 태양광과 풍력을 이용한 발전이 차지하고 있으나 화석에너지의 고갈문제, 기후변화 등의 환경문제, 개발도상국의 에너지소비 증가 등으로 인하여 지열발전시장 역시 꾸준한 성장을 기록할 것으로 추정되고 있습니다. 특히 지열에너지는 태양광에너지, 풍력에너지 등과 달리 탐사와 개발에 성공할 경우 날씨와 기온, 시간대 등에 영향을 받지 않고 연중 24시간 가동할 수 있는 이른바 유비쿼터스 자원의 특성을 보유하고 있습니다. 기상상황 등에 따라 변수가 많은 태양광발전과 풍력발전에 비하여 지열발전은 끊임 없이 발생하는 지하의 지열에너지를 사용하기 때문에 24시간 내내 일정한 전력을 생산할 수 있습니다. 또한 지열에너지는 에너지를 지하에서 생산하기 때문에 생산설비인 발전소나 열플랜트가 차지하는 지상면적이 상대적으로 작고, 소음이 적으며, 발전설비가 폐쇄된 구조 및 형태를 가지므로 오염물질의 배출이 거의 없는 등의 특성을 보유하고 있습니다. 국제에너지기구(International Energy Agency)는 2024년까지 지열발전용량은 28% 증가하여 18GW에 도달할 것으로 전망하고 있습니다. 아시아에서는 인도네시아, 필리핀, 아프리카에서는 케냐 등이 글로벌 확장을 주도할 것으로 예측됩니다. 2019-2024 지열발전용량 증가예측.jpg 2019-2024 지열발전용량 증가예측 (출처 : IEA, Renewables 2019, Market analysis and forecast from 2019 to 2024) (3) 향후 시장 전망UN기후변화당사국 총회에서 발족한 글로벌지열연대(Global Geothermal Alliance)는 2015년 파리 기후변화당사국 총회(COP21)에서 세계 38개국과 20여개가 넘는 산업계가 함께 세계 지열에너지 사용을 확대하기 위한 공동성명을 발표했습니다. 글로벌지열연대는 2030년 까지 2014년 대비 지열발전용량 5배 증가, 전세계 지열발전설비용량이 65GW가 되도록 목표로 하고 있습니다. (4) 시장점유율당사는 지열발전설비 전문 제조업체로서 바이너리사이클지열발전소 방식의 설비를 제작하는데 특화되어 있으며, 바이너리사이클지열발전소의 EPC사업은 ORMAT, TURBODEN 등의 회사가 과점시장을 형성하고 있습니다. 당사는 IGA(International Geothermal Association)를 통해 연도별 전세계 바이너리사이클지열발전소 설치 현황을 파악하고 있으며, 이를 기준으로 당사의 핵심제품인 열수기화기 및 응축기의 시장점유율을 추정한 결과 높은 점유율 수준을 보이고 있는 것으로 유추하고 있습니다. 지열발전소는 설치 후 약 30년간 가동되는 특성상, 낮은 가격의 제품을 사용하기 보다는 안전성과 신뢰성이 높은 설비를 사용하는 것이 훨씬 중요합니다. 이는 지열발전의 특성이라기 보다는 대부분의 발전산업에서 보이고 있는 부분입니다. 이러한 이유로 품질이 검증된 회사의 제품만을 사용하고 있으며, 비공개입찰방식을 통해 납품실적이 풍부한 기존 업체만 지열발전설비시장에 참여시키고 있습니다. 이처럼 해외 메이저업체를 신규 거래처로 확보하기 위해서는 지열발전설비 납품실적이 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 납품 실적이 없는 검증되지 않은 설비를 사용하게 될 경우의 위험 부담이 너무 크기 때문에, 많은 수의 신규업체들이 활동하기 보다는 소수의 전문기업들이 활동할 수 있는 시장이며, 이러한 시장 특성은 납품실적이 풍부한 당사에게 강력한 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업 개황 및 목표시장당사는 대부분의 매출이 해외매출이며, 당사가 속한 지열발전시장은 과거 지열발전설비의 공급실적에 따라 제품 수주가 결정되는 경향이 있으므로 영업활동을 위하여 ORMAT, TURBODEN 등의 거래처에 대한 실적관리, 품질관리 등을 수행하고 있습니다. 또한 대부분의 프로젝트가 비공개입찰방식을 통하여 수주가 이루어지므로 거래처와 유대관계를 유지하고 있습니다. 당사의 전세계 매출현황은 하기와 같습니다. 전세계 매출현황.jpg 전세계 매출현황 당사는 지열발전설비 중에서 열수기화기, 응축기 및 배관 생산업체로서 해당 제품의 최종 수요처는 ORMAT, TURBODEN 등의 EPC 사업자 및 IPP 사업자 입니다. (2) 회사의 핵심 경쟁력 1) 설계데이터 표준화 능력 지열발전소는 프로젝트별로 요구되는 지열발전설비의 형태, 재질, 길이 등에 차이가 존재하며, 당사는 다양한 환경에서 요구되는 발전용량별 지열발전이 가능하도록 최적화된 설계데이터 표준화능력을 보유하고 있습니다. 당사는 바이너리사이클발전의 주요 EPC 사업자들과의 지속적인 거래수행을 통해 고객의 비범용적인 설계 요구를 항상 충족하여 왔습니다. 이처럼 우수한 설계데이터 표준화능력을 바탕으로 당사는 주요 EPC 사업자와 지속적인 신뢰관계를 형성하고 있습니다. 2) 수주 실적 지열발전설비시장은 과거 수주실적 및 제품의 안정성이 인증되어야 거래처와 지속적으로 거래가 가능하며, 비공개입찰방식을 통하여 수주가 이루어지므로 최초에 신규업체가 진입하기 어렵습니다. 당사는 2010년부터 ORMAT와 거래를 하고 있으며, 2014년부터는 EXERGY를, 2017년부터는 TURBODEN을 주요 거래처로 추가하여 거래를 수행하고 있으므로 지열발전설비 관련하여 수주 실적이 지속적으로 누적되어 왔으며, 이러한 수주 실적이 비교우위로 작용하고 있습니다. 3) 원가경쟁력 당사는 동일한 기화율을 유지하면서 재질을 보다 저렴한 원재료로 변경하거나 직선을 곡선으로 변경하여 투입되는 원재료를 감소하는 등의 비용을 최소화 하는 노력을 꾸준히 수행해왔습니다. 이러한 지속적인 노력을 통하여 당사는 원가경쟁력을 보유하게 되었으며, 이는 비교우위로 작용하고 있습니다. 또한 신규 납품업체가 연구개발활동을 수행하는데 최소 2년 이상이 소요되며, 확정된 거래처가 없는 상황에서 지출되는 연구개발 비용은 신규 납품업체에게 큰 부담으로 작용하고 있습니다. 다. 신규 사업(1) LNG 기자재 납품현재 LNG선 및 LNG육상기지에 사용되는 Suction Vessel, Head Plate 등을 납품하고 있습니다. 또한, Pump Pre-Assembly시스템 구축을 준비하고 있으며, 이에 연계된 Item의 발주량 증대를 목표로 하고 있습니다. (2) Tube용 Finning 사업Tube는 당사의 제품에 필수적으로 사용되는 원재료로 최근 공급처 부족현상이 발생되고 있습니다. 이는 원재료의 납기 및 품질에 대한 문제점의 원인으로 당사는 고객사에 고품질의 제품 공급은 물론 원가절감의 일환으로 Tube용 finning 사업을 운영중에 있습니다. [ 스마트 커넥티비티 부문 ] - (주)키위플러스 가. 업계의 현황(1) 산업의 개요 ① 스마트 디바이스 & 솔루션 정보통신정책연구원의 자료에 따르면 국내 휴대폰 보유율은 2014년부터는 약 92%이상을 기록하였습니다. 종속회사가 생산하는 키즈 디바이스의 주이용자인 초등 저학년생의 경우 휴대폰 보유율은 약 40~50%정도, 스마트폰 보유율은 37.8%로 2명 중 1명이 휴대폰을 사용하고 있고 높은 비율로 스마트폰을 이용하고 있습니다. ② 서비스 플랫폼 사업 (중고폰 플랫폼 사업) 스마트폰 시장은 고가의 프리미엄 제품이 대표적인 주력 상품으로 신제품 출시 주기가 매우 빠른 특징을 가지고 있습니다. 이러한 시장 상황에서 전 세계적으로 공유경제와 경험가치를 추구하는 사회 변화 트렌드는 중고거래 활성화로 이어졌으며, 리서치 기관 IDC에 따르면 '중고폰(중고 피쳐폰, 스마트폰, 태블릿 등)' 거래는 2015년 약 8,000만대에서 2020년 약 2억대로 온/오프라인에서 양적 성장이 이루어지고 있습니다. ③ IOT/AI 사업최근 인공지능 및 ICT기술로 대표되는 융합기술 발전과 고령화, 팬데믹으로 인한 비대면사회로의 전환, 삶의 질 향상을 요구하는 사회적 수요에 대응하여 제조 및 서비스 전 분야에 걸쳐 로봇의 활용이 폭발적으로 확대되고 있습니다. 산업용 로봇 생산량은 2015년부터 2020년까지 매년 평균 13%씩 증가하고 있고(국제로봇연맹(IFR), World Robotics 2021 reports 참조), 2020년 서비스 로봇 시장은 전 세계적으로 두 자릿수의 성장을 기록하였습니다. 국제로봇연맹은 로봇 시장의 성장이 한동안 계속될 것으로 보고 2021년 서비스 로봇의 트렌드로 자율주행 배달 로봇, 청소 및 방역 로봇, 의료 및 재활 로봇, 소셜 로봇, 완전자동화 식당의 다섯가지를 제시했습니다(IFR, World Robotics 2021 - Service Robots report). (2) 산업의 특성 및 현황 ① 스마트 디바이스 & 솔루션 사업 우리나라의 경우 성인의 95%가 이미 스마트폰을 보유하고 있기 때문에 높은 시장 포화도를 이겨내기 위해선 소비계층이 분명한 특성화된 제품을 개발하는 것이 중요하며 이는 시장점유율의 제고 뿐만 아니라 미래 고객확보 전략에서도 매우 중요한 의미를 지닙니다. 일반적인 스마트폰은 신제품의 출시일에 많은 판매량을 기록하게 되는 반면, 키즈용 디바이스의 경우 신학기가 시작되는 시기를 전후로 하여 수요가 증가하는 특징이 있습니다. ② 서비스 플랫폼 사업(중고폰 플랫폼 사업) 중고폰 시장은 거래 채널과 유형에 따라 분류되지만 아직까지는 거래가 활성화되지 않고 있고, 음성적 거래 물량이 대부분을 차지하고 있어 정확한 통계를 알기 어려운 실정입니다. 2018년 정보통신정책연구원이 발간한 ‘중고휴대폰(공기계) 보유현황’ 보고서에 따르면 스마트폰 이용자들은 개인정보 유출 우려, 중고폰 매매거래에 대한 정보의 부지 등을 이유로 중고폰을 거래하지 않고 보관하고 있는데, 중고폰 거래가 활성화 되기 위해서는 투명하고 신뢰성 있는 거래수단과 정보의 제공이 중요하다고 할 수 있습니다. ③ IOT / AI 사업국제로봇연맹의 2021년 리포트에 따르면 우리나라의 연간 로봇 출하량은 중국, 일본, 미국의 뒤를 이어 전세계 4위를 기록하고 있습니다. 하지만 국내 로봇 시장의 대부분은 산업용 로봇에 치우쳐 있고, 서비스 로봇 분야에서도 전문, 상업용 로봇을 생산하는 업체는 많지 않으며 상당수가 로봇 청소기나 교육, 완구용 로봇에 집중하고 있는 실정입니다. 그러나 최근 CES 2021에서 여러 기업이 서비스 로봇을 선보이며 관심을 불러일으켰고, 정부는 2019년부터2023년까지 4대 분야(돌봄, 웨어러블, 의료, 물류) 로봇 개발 및 보급 사업을 활성화하겠다는 계획을 밝혔습니다. 이러한 추세는 개인용 로봇산업의 활성화를 불러올 것으로 전망되고 있습니다. 지능정보서비스 상용화시 이용 의향.jpg 지능정보서비스 상용화시 이용 의향 [자료 : 2019 지능정보사회 이용자 패널조사 결과 보고서(방송통신위원회(2020)] (3) 향후 시장전망 ① 스마트 디바이스 & 솔루션 사업 COVID-19로 인하여 빠른 속도로 비대면사회로의 전환, 그리고 오프라인과 온라인의 영역붕괴가 이루어졌고, 이에 따라 스마트 디바이스의 활용도가 날로 증가해가고 있으며, 교육격차 해소를 위한 ‘이러닝’산업의 성장 또한 더욱 빠른 속도로 이루어지고 있습니다. 2015년 1,273억달러였던 글로벌 이러닝산업의 시장규모는 2022년 2,415억달러로 두배 가까이 성장할 것으로 전망되고 있는데, 이러한 세계적 변화추세는 키즈폰 시장 등에도 긍정적 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 국내 이러닝산업 수요시장 규모 추이.jpg 국내 이러닝산업 수요시장 규모 추이 [자료 : 2020년 이러닝산업 실태조사(소프트웨어정책연구소/2021)] ② 서비스플랫폼 사업(중고폰 플랫폼 사업) 이동통신단말기는 계속적으로 기능이 고도화되고 가격 또한 상승하여, 신규 이동통신단말기의 경우 이제는 단순한 소모품이 아닌 재산가치 있는 고가품으로 취급되고 있습니다. 2012년 이후, 8년이 지난 2020년도에는 휴대폰 구입이 소요되는 비용이 약 2배 상승한 것으로 조사되었습니다(컨슈머인사이트 2020. 12. 14.자 이동통신리포트 참조). 늘어난 스마트폰의 사용수명, 신규단말기의 비싼 가격, 중고스마트폰의 우수한 기능성 등은 중고스마트폰에 대한 이용자들의 수요를 자극할 것으로 전망됩니다. ③ IOT/AI 사업 글로벌 서비스 로봇의 시장규모는 연평균 32%씩 성장하여 2025년에는 1,000억 달러 규모에 이를 것으로 전망되고 있고(Macquarie, ‘Service Robots / AI : The force is awakening,’ June 7, 2017), 그 중 개인 가정용 서비스 로봇시장은 2019년 46억달러에서 2022년 115억달러 규모로 성장할 것으로 추정되고 있습니다(IFR 2019년 리포트 참조). IFR은 엔터테인먼트로봇 판매 규모까지 고려하면 서비스 로봇의 연간 매출 규모가2022년200억 달러(24조원)에 육박할 것으로 전망하고 있습니다. (4) 시장점유율 종속회사 영위하는 소부문별 사업영역의 경우 시장의 형성이나 진입의 초기 상태, 혹은 공신력 있는 조사기관의 조사자료가 없어 객관화된 시장점유율을 알 수 없습니다. 다만 종속회사의 주력 제품중 하나인 카카오리틀프렌즈폰의 판매량을 정보통신정책연구원에서 조사한 초등 저학년생의 스마트폰 보급율37.8%에 대입해 볼 경우 아래와 같은 시장점유율을 형성하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 카카오리틀프렌즈폰 판매량.jpg 카카오리틀프렌즈폰 판매량 나. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 및 목표시장 ① 스마트 디바이스 & 솔루션 사업 종속회사의 키즈 스마트폰 매출은 국내 통신사와의 공급계약에 따라 실적이 결정되는 경향이 있으며 협력사인 스테이지파이브를 통해 영업활동과 제품공급이 이루어지고 있습니다. 비대면 서비스 증가와 이러닝 시장 확대는 전 세계적 추세로 향후 해외시장으로의 진출을 모색하고 있습니다. ② 서비스 플랫폼 사업 (중고폰플랫폼 사업) 종속회사의 서비스 플랫폼 사업은 시장진입 초기 상태로 웹기반의 중고폰 매입서비스를 진행하였으며 향후 제휴사와의 협력을 통해 중고폰 구매에 특화된 앱서비스 제공을 예정하고 있습니다. 연간 1,500만대~1,800만대에 이르는 중고폰 거래물량 중 약 40% 내외인 600만대~700만대를 종속회사가 진입가능한 시장으로 전망하고 있습니다. ③ IOT/AI 사업 시장진입 초기단계로서 국내외 여러 협력사들과 협력하여 키즈 및 시니어를 수요계층으로 하는 AI기능이 탑재된 반려로봇 출시를 준비하고 있습니다. 국내 대형 통신사들의 AI서비스 플랫폼을 적용하여 다양한 컨텐츠가 제공될 예정입니다. (2) 회사의 핵심 경쟁력 종속회사는 1) 스마트 디바이스 운영체제와 서비스앱의 관리 및 개발능력, 2) 콘텐츠 서비스의 기획 및 개발능력 3) 채널 플랫폼화 및 Smart Connectivity의 구현을 위한 R&D 전문인력 보유를 핵심경쟁력으로 지니고 있습니다. 다. 신규사업 최근 Cloud Computing, 5G 기술 등의 개발로 새로운 모바일 컴퓨팅의 미래를 여는 스마트 기기들이 속속 등장하고 있습니다. 종속회사에서도 이에 발맞춰 ‘미러북(Mirror Book)’ 이라는 스마트폰 연동 디바이스를 준비하고 있으며, 다양한 폼팩터를 최적화하여 통신사 및 가전 제조사 등에 공급하기 위한 제품 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한 체중계를 비롯한 다양한 IoT 제품 개발을 진행 중에 있습니다. (그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항) 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 (지열발전설비 부문)바이너리사이클지열발전소의 경우 180℃ 이하의 지열수가 존재하는 경우 사용되는 방식입니다. 전형적인 바이너리사이클지열발전소 방식은 120℃ 이상의 지열수를 확보할 수 있는 제한적인 지역에서만 사용가능하나, 당사의 경우 100℃ 이하에서도 사용가능한 방식에 대한 특허권을 보유하고 있어 지열발전소 설치 가능지역 확대에 따른 매출 증대에 기여하고 있습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 저온 지열 발전 장치 및 방법 ㈜이더블유케이 2010.07.02 2012.12.20 지열발전설비 특허청 (스마트 커넥티비티 부문) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 KIWI 상표등록 ㈜키위플러스 2014.09.22 2015.08.11 제09류 등 2개류 특허청 2 특허권 원격 기능 제한이 가능한 커넥티드 디바이스 및 커넥티드 디바이스의 원격 기능 제한 방법 ㈜키위플러스 2014.09.16 2016.04.07 커넥티드 디바이스 특허청 3 특허권 위치 인식 디바이스 및 방법 ㈜키위플러스 2014.10.02 2016.04.07 위치 인식 디바이스 특허청 4 특허권 목걸이 연결장치 ㈜키위플러스 2017.05.22 2017.08.25 스마트 단말 특허청 5 특허권 손목밴드 연결장치 ㈜키위플러스 2017.05.22 2017.12.06 스마트 단말 특허청 6 특허권 사용자가 반복하여 가는 위치에 관하여 적은 통신 리소스를 사용하여 파악하는방법, 시스템 및 컴퓨터 판독 가능한 기록 매체 ㈜키위플러스 2016.09.20 2018.04.02 스마트 단말 특허청 7 특허권 위치행동패턴 자동 분석방법 및 자동 분석을 이용한 위치정보 보정방법 ㈜키위플러스 2017.08.07 2018.04.06 위치정보의 확인이 가능한 장치 특허청 8 특허권 저전력 측위 방법, 단말 및 시스템 ㈜키위플러스 2017.08.10 2019.07.16 스마트 단말 특허청 9 특허권 단말기의 방수버튼 조립체 ㈜키위플러스 2018.02.20 2019.08.01 단말기 특허청 10 특허권 배터리 절약을 위한 도착 알림 시스템 및 방법 ㈜키위플러스 2018.04.25 2019.08.16 스마트 단말 특허청 11 특허권 휴대용 전자기기의 침수판별 장치 및 그 방법 ㈜키위플러스 2019.06.27 2020.03.19 휴대용 전자기기 특허청 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 해외 대부분의 국가에서는 지열에너지자원 개발 관련하여 광업법에 포함시키거나 지열에너지자원에 대한 법률이 별도로 제정되어 있으며, 이에 근거한 지원제도를 마련해놓고 있습니다. 해외 지열발전소 설치를 위한 법제화 유형은 지열에너지법, 광업법, 석유법, 자원관리법 등에 명시되어 있으며, 해당 법률에는 지열발전 탐사단계에서 Test Drilling에 대한 시추허가 등에 대한 내용이 명시되어 있습니다. 해외 지열발전 법제화 유형 지열에너지법 광업법 석유법 자원관리법 필리핀 인도네시아 Victoria State(호주) Queensland State(호주) 독일 프랑스 New South Wales State(호주) South Australia State(호주) Western Australia State(호주) 스위스 아이슬란드 뉴질랜드 California State(미국) Tasmania State(호주) 국내에는 신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법이 존재하지만, 지열에너지자원 개발을 담당하는 특별법이 존재하지 않습니다. 시추공 굴착은 '지하수법'의 대상이고 고온지열수의 경우에는 온수로서의 성격과 지하수로서의 성격을 동시에 가지고 있어서 '온천법' 또는 '지하수법'의 대상이나 이를 규정하는 명확한 법률이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 당사의 제13기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 비교표시되는 제12기 및 제11기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 다만 제13기 요약 연결재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주식회사 이더블유케이와 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 제13기 제12기 제11기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 21,382,321,188 25,930,243,195 23,321,691,831 ㆍ현금및현금성자산 4,615,977,661 5,853,679,389 3,227,273,807 ㆍ기타금융자산 1,762,458,142 1,889,046,912 12,484,674,109 ㆍ매출채권및기타채권 3,703,178,780 4,710,693,673 3,802,567,540 ㆍ미청구공사 2,041,872,655 3,294,681,524 2,977,095,672 ㆍ재고자산 1,695,457,252 389,888,399 430,467,225 ㆍ기타유동자산 2,529,135,658 9,771,817,968 239,351,753 ㆍ당기법인세자산 18,604,797 20,435,330 160,261,725 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 1,007,268,246 - - ㆍ매각예정분류자산 4,008,367,997 - - [비유동자산] 73,000,630,293 108,114,212,886 25,301,090,342 ㆍ유형자산 18,942,907,219 23,639,031,816 24,270,964,665 ㆍ무형자산 48,426,623,745 60,496,054,960 24,768,188 ㆍ사용권자산 1,699,228,581 1,899,822,232 412,764,248 ㆍ기타금융자산 208,345,738 - 20,016,361 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,038,880 45,038,880 45,038,880 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 49,973,260 1,560,361,500 - ㆍ기타비유동채권 2,371,332,700 808,023,700 527,538,000 ㆍ기타비유동자산 1,038,234,110 15,855,115,542 - ㆍ이연법인세자산 218,946,060 3,810,764,256 - 자산총계 94,382,951,481 134,044,456,081 48,622,782,173 [유동부채] 22,998,924,685 59,009,606,366 6,499,765,563 [비유동부채] 8,223,814,954 14,367,288,097 9,022,995,457 부채총계 31,222,739,639 73,376,894,463 15,522,761,020 ㆍ자본금 9,117,120,000 7,237,262,500 4,836,472,000 ㆍ자본잉여금 64,461,383,369 35,964,004,394 18,364,798,244 ㆍ기타자본항목 1,898,786,559 717,508,093 1,460,170,535 ㆍ이익잉여금 (21,963,489,669) 441,722,392 8,438,580,374 [지배기업 소유주지분] 53,513,800,259 44,360,497,379 33,100,021,153 [비지배지분] 9,646,411,583 16,307,064,239 - 자본총계 63,160,211,842 60,667,561,618 33,100,021,153 　 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 52,923,301,514 11,490,864,202 20,471,119,932 영업이익(손실) (6,450,837,549) (3,066,171,503) 563,486,514 법인세비용차감전순이익(손실) (29,059,706,623) (11,258,298,059) (1,232,305,142) 연결총당기순이익(손실) (25,089,965,752) (8,780,566,392) (1,190,804,644) 지배기업 소유주지분 (22,418,276,786) (7,935,084,775) (1,184,689,582) 비지배지분 (2,671,688,966) (845,481,617) (6,115,062) 기본주당순손익 (1,491) (628) (156) 연결에 포함된 회사수 2개 1개 2개 나. 요약별도재무정보당사의 제13기 요약 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 비교표시되는 제12기 및 제11기 요약 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 다만 제13기 요약 별도재무제표는 주주총회 승인 전 별도재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주식회사 이더블유케이 (단위 : 원) 구 분 제13기 제12기 제11기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 18,207,039,592 21,628,415,428 23,321,691,831 ㆍ현금및현금성자산 3,476,767,686 1,827,517,646 3,227,273,807 ㆍ기타금융자산 1,762,458,142 1,889,046,912 12,484,674,109 ㆍ매출채권및기타채권 3,226,745,831 4,666,535,456 3,802,567,540 ㆍ미청구공사 2,041,872,655 3,294,681,524 2,977,095,672 ㆍ재고자산 243,613,175 189,281,113 430,467,225 ㆍ기타유동자산 2,421,959,740 9,743,282,737 239,351,753 ㆍ당기법인세자산 17,986,120 18,070,040 160,261,725 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 1,007,268,246 - - ㆍ매각예정분류자산 4,008,367,997 - - [비유동자산] 62,770,474,284 91,235,345,287 25,301,090,342 ㆍ유형자산 18,838,134,635 23,406,965,432 24,270,964,665 ㆍ무형자산 24,739,254 17,209,638 24,768,188 ㆍ사용권자산 508,706,280 338,882,924 412,764,248 ㆍ기타금융자산 186,437,883 - 20,016,361 ㆍ종속기업투자 39,612,751,222 48,104,078,838 - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,038,880 45,038,880 45,038,880 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 49,973,260 1,560,361,500 - ㆍ기타비유동채권 2,247,512,700 706,203,700 527,538,000 ㆍ기타비유동자산 1,038,234,110 15,855,115,542 - ㆍ이연법인세자산 218,946,060 1,201,488,833 - 자산총계 80,977,513,876 112,863,760,715 48,622,782,173 [유동부채] 21,444,256,024 58,417,085,070 6,499,765,563 [비유동부채] 6,020,126,158 8,420,581,029 9,022,995,457 부채총계 27,464,382,182 66,837,666,099 15,522,761,020 [자본금] 9,117,120,000 7,237,262,500 4,836,472,000 [자본잉여금] 64,461,383,369 35,964,004,394 18,364,798,244 [기타자본항목] 2,330,381,746 974,128,765 1,460,170,535 [이익잉여금] (22,395,753,421) 1,850,698,957 8,438,580,374 자본총계 53,513,131,694 46,026,094,616 33,100,021,153 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 12,626,001,906 11,078,265,885 20,471,119,932 영업이익(손실) (2,518,377,581) (1,936,113,240) 614,476,920 법인세비용차감전순이익(손실) (27,464,330,485) (8,285,024,088) (1,334,126,068) 당기순이익(손실) (24,259,387,767) (6,467,961,479) (1,292,625,570) 기본주당순손익 (1,613) (512) (170) 2. 연결재무제표 당사의 제13기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 비교표시되는 제12기 및 제11기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 다만 제13기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 재무상태표 제 13 기 2021.12.31 현재 제 12 기 2020.12.31 현재 제 11 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 　 　 　 　유동자산 21,382,321,188 25,930,243,195 23,321,691,831 　　현금및현금성자산 4,615,977,661 5,853,679,389 3,227,273,807 　　기타금융자산 1,762,458,142 1,889,046,912 12,484,674,109 　　매출채권 및 기타채권 3,703,178,780 4,710,693,673 3,802,567,540 　　미청구공사 2,041,872,655 3,294,681,524 2,977,095,672 　　재고자산 1,695,457,252 389,888,399 430,467,225 　　기타유동자산 2,529,135,658 9,771,817,968 239,351,753 　　당기법인세자산 18,604,797 20,435,330 160,261,725 　　당기손익-공정가치측정금융자산 1,007,268,246 　 　 　　매각예정분류자산 4,008,367,997 　 　 　비유동자산 73,000,630,293 108,114,212,886 25,301,090,342 　　유형자산 18,942,907,219 23,639,031,816 24,270,964,665 　　무형자산 48,426,623,745 60,496,054,960 24,768,188 　　사용권자산 1,699,228,581 1,899,822,232 412,764,248 　　기타금융자산 208,345,738 　 20,016,361 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,038,880 45,038,880 45,038,880 　　당기손익-공정가치측정금융자산 49,973,260 1,560,361,500 　 　　기타비유동채권 2,371,332,700 808,023,700 527,538,000 　　기타비유동자산 1,038,234,110 15,855,115,542 　 　　이연법인세자산 218,946,060 3,810,764,256 　 　자산총계 94,382,951,481 134,044,456,081 48,622,782,173 부채 　 　 　 　유동부채 22,998,924,685 59,009,606,366 6,499,765,563 　　매입채무 및 기타채무 2,530,900,379 1,180,794,282 1,580,126,533 　　초과청구공사 221,447,287 　 10,224,930 　　단기차입금 4,700,000,000 5,700,000,000 4,513,600,000 　　전환사채 6,289,172,455 16,942,432,440 　 　　당기손익-공정가치측정금융부채 5,176,848,455 33,634,680,827 21,091,896 　　기타유동부채 718,473,556 888,406,334 145,479,578 　　리스부채 652,082,553 663,292,483 229,242,626 　　유동성장기부채 2,710,000,000 　 　 　비유동부채 8,223,814,954 14,367,288,097 9,022,995,457 　　장기차입금 5,420,000,000 8,130,000,000 8,130,000,000 　　기타비유동채무 164,000,000 　 30,000,000 　　리스부채 1,096,663,421 1,272,393,134 212,675,919 　　순확정급여부채 189,481,579 237,196,796 　 　　이연법인세부채 1,353,669,954 4,727,698,167 650,319,538 　부채총계 31,222,739,639 73,376,894,463 15,522,761,020 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 53,513,800,259 44,360,497,379 33,100,021,153 　　자본금 9,117,120,000 7,237,262,500 4,836,472,000 　　자본잉여금 64,461,383,369 35,964,004,394 18,364,798,244 　　기타자본항목 1,898,786,559 717,508,093 1,460,170,535 　　이익잉여금(결손금) (21,963,489,669) 441,722,392 8,438,580,374 　비지배지분 9,646,411,583 16,307,064,239 　 　자본총계 63,160,211,842 60,667,561,618 33,100,021,153 부채와자본총계 94,382,951,481 134,044,456,081 48,622,782,173 연결 포괄손익계산서 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출액 52,923,301,514 11,490,864,202 20,471,119,932 매출원가 49,153,795,205 9,477,040,720 16,995,704,684 매출총이익 3,769,506,309 2,013,823,482 3,475,415,248 판매비와관리비 10,220,343,858 5,079,994,985 2,911,928,734 영업이익(손실) (6,450,837,549) (3,066,171,503) 563,486,514 금융수익 14,072,145,106 707,216,600 1,260,863,597 금융비용 25,083,307,845 7,148,310,346 2,615,305,145 기타수익 271,221,082 135,854,399 43,379,991 기타비용 11,916,259,819 1,886,887,209 484,730,099 종속기업투자손익 47,332,402 　 　 법인세비용차감전순이익(손실) (29,059,706,623) (11,258,298,059) (1,232,305,142) 법인세비용(수익) (3,969,740,871) (2,477,731,667) (41,500,498) 당기순이익(손실) (25,089,965,752) (8,780,566,392) (1,190,804,644) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (22,418,276,786) (7,935,084,775) (1,184,689,582) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,671,688,966) (845,481,617) (6,115,062) 기타포괄손익 13,096,220 (28,264,099) 54,106,021 　후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 　 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 13,096,220 (28,264,099) 54,106,021 총포괄손익 (25,076,869,532) (8,808,830,491) (1,136,698,623) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (22,405,212,061) (7,996,857,982) (1,130,583,561) 　총 포괄손익, 비지배지분 (2,671,657,471) (811,972,509) (6,115,062) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,491) (628) (156) 연결 자본변동표 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,690,472,000 9,487,146,074 1,444,756,291 9,569,163,935 24,191,538,300 567,406,990 24,758,945,290 당기순이익(손실) 　 　 　 (1,184,689,582) (1,184,689,582) (6,115,062) (1,190,804,644) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 54,106,021 54,106,021 　 54,106,021 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환권행사 1,146,000,000 8,877,652,170 　 　 10,023,652,170 　 10,023,652,170 토지 재평가이익 　 　 　 　 　 　 　 연결실체의 변동(종속기업투자 처분) 　 　 15,414,244 　 15,414,244 (561,291,928) (545,877,684) 연결실체의 변동(사업결합) 　 　 　 　 　 　 　 연결실체의 변동(종속기업투자 추가쥐득) 　 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 4,836,472,000 18,364,798,244 1,460,170,535 8,438,580,374 33,100,021,153 　 33,100,021,153 2020.01.01 (기초자본) 4,836,472,000 18,364,798,244 1,460,170,535 8,438,580,374 33,100,021,153 　 33,100,021,153 당기순이익(손실) 　 　 　 (7,935,084,775) (7,935,084,775) (845,481,617) (8,780,566,392) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (61,773,207) (61,773,207) 33,509,108 (28,264,099) 유상증자 2,400,790,500 17,599,206,150 　 　 19,999,996,650 　 19,999,996,650 자기주식의 취득 　 　 (527,146,450) 　 (527,146,450) 　 (527,146,450) 자기주식의 처분 　 　 41,104,680 　 41,104,680 　 41,104,680 전환사채의 전환권행사 　 　 　 　 　 　 　 토지 재평가이익 　 　 　 　 　 　 　 연결실체의 변동(종속기업투자 처분) 　 　 　 　 　 　 　 연결실체의 변동(사업결합) 　 　 　 　 　 22,503,050,995 22,503,050,995 연결실체의 변동(종속기업투자 추가쥐득) 　 　 (256,620,672) 　 (256,620,672) (5,384,014,247) (5,640,634,919) 2020.12.31 (기말자본) 7,237,262,500 35,964,004,394 717,508,093 441,722,392 44,360,497,379 16,307,064,239 60,667,561,618 2021.01.01 (기초자본) 7,237,262,500 35,964,004,394 717,508,093 441,722,392 44,360,497,379 16,307,064,239 60,667,561,618 당기순이익(손실) 　 　 　 (22,418,276,786) (22,418,276,786) (2,671,688,966) (25,089,965,752) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 13,064,725 13,064,725 31,495 13,096,220 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환권행사 1,879,857,500 28,497,378,975 　 　 30,377,236,475 　 30,377,236,475 토지 재평가이익 　 　 1,356,252,981 　 1,356,252,981 　 1,356,252,981 연결실체의 변동(종속기업투자 처분) 　 　 　 　 　 　 　 연결실체의 변동(사업결합) 　 　 　 　 　 　 　 연결실체의 변동(종속기업투자 추가쥐득) 　 　 (174,974,515) 　 (174,974,515) (3,988,995,185) (4,163,969,700) 2021.12.31 (기말자본) 9,117,120,000 64,461,383,369 1,898,786,559 (21,963,489,669) 53,513,800,259 9,646,411,583 63,160,211,842 연결 현금흐름표 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 (1,615,419,585) (1,871,980,497) (92,567,514) 　당기순이익(손실) (25,089,965,752) (8,780,566,392) (1,190,804,644) 　조정항목 23,853,695,410 6,992,765,832 1,952,258,537 　이자의 수취 128,099,466 147,307,618 286,218,110 　이자의 지급 (508,937,702) (372,381,449) (411,837,573) 　법인세납부(환급) 1,688,993 140,893,894 (728,401,944) 투자활동현금흐름 262,751,914 (26,713,448,452) (1,257,401,546) 　단기대여금의 대여 (500,000,000) (5,500,000,000) 　 　단기대여금의 회수 1,000,000,000 5,000,000,000 948,716,000 　단기금융자산의 증가 (4,228,120,813) 　 　 　단기금융자산의 감소 4,099,598,466 10,494,050,080 665,706,095 　장기금융자산의 증가 (200,000,000) 　 (20,016,361) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (49,973,260) (1,500,000,000) 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,500,000,000 　 　 　당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 　 (63,980,863) 　 　사업결합으로 인한 현금유출 　 (34,782,445,804) 　 　유형자산의 취득 (301,614,928) (172,863,991) (2,498,545,642) 　유형자산의 처분 545,921,449 147,958 177,836,362 　무형자산의 취득 (17,220,000) (9,690,132) (3,710,000) 　보증금의 증가 (1,898,739,000) (178,665,700) (527,388,000) 　보증금의 감소 312,900,000 　 　 재무활동현금흐름 114,501,964 31,219,807,395 (2,308,397,642) 　단기차입금의 차입 1,000,000,000 6,000,000,000 4,513,600,000 　단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (4,813,600,000) (5,780,000,000) 　유동성장기부채의 상환 　 　 (851,666,667) 　장기차입금의 차입 　 　 9,480,000,000 　장기차입금의 조기상환 　 　 (8,748,333,333) 　전환사채의 발행 6,810,000,000 20,000,000,000 　 　전환사채의 상환 (1,327,500,000) 　 　 　상환할증금의 지급 (17,832,156) 　 　 　리스부채의 상환 (718,234,708) (394,923,037) (32,482,000) 　임대보증금의 증가 164,000,000 　 　 　임대보증금의 반환 　 (30,000,000) 　 　유상증자 　 19,999,996,650 　 　종속기업투자주식의 추가취득 (4,163,969,700) (9,055,624,448) 　 　자기주식의 취득 　 (527,146,450) 　 　자기주식의 처분 　 41,104,680 　 　연결범위의 변동으로 인한 증감 368,038,528 　 (889,515,642) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 463,979 (7,972,864) (23,397,853) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,237,701,728) 2,626,405,582 (3,681,764,555) 기초현금및현금성자산 5,853,679,389 3,227,273,807 6,909,038,362 기말현금및현금성자산 4,615,977,661 5,853,679,389 3,227,273,807 3. 연결재무제표 주석 제 13 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 12 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 이더블유케이와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요(1) 지배회사기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 이더블유케이(이하 "지배회사")는 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의 제조를 주요 사업목적으로 2009년 5월 19일 설립되었습니다. 지배회사는 2013년 3월 21일자 주주 총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을 두고 있습니다. 또한, 지배회사는 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.한편, 지배회사는 상장 이후 주식양수도, 전환사채의 전환권행사 및 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,117,120천원이며, 최대주주는 케일럼에이앤디조합1호 (지분율 12.21%) 입니다. (2) 종속기업① 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 가) 당기말 회사명 지분율 소재지 결산월 주요사업내용 (주)키위플러스 80.42% 대한민국 12월 IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업 나) 전기말 회사명 지분율 소재지 결산월 주요사업내용 (주)키위플러스 () 74.01% 대한민국 12월 IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업 () 전기 중 신규로 취득하여 연결대상 범위에 포함되었습니다.② 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.가) 당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) (주)키위플러스 8,953,071 2,445,672 6,507,399 40,297,300 (1,727,947) 커넥트인베스트먼트(주) () - - - - (357,332) () 연결회사는 당기 중 신규로 취득하여 연결대상 범위에 포함하였다가, 당기 중 전액 처분되어 연결범위에서 제외되었습니다. 연결회사는 지배력 취득 시점 이후 부터 지배력 상실시점까지 기간의 상기 손익을 연결손익에 포함하였습니다.나) 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 () 당기순손실 () (주)키위플러스 10,046,715 1,811,530 8,235,185 412,598 (2,046,508) () 지배력 취득 시점 이후 부터 기말까지 기간의 손익입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사)의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결재무제표 작성기준 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나,아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배회사의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 외환손익 및 손상차손 또한 '금융수익 또는 금융비용'으로표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 제거 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 단위원가는 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트 사업부문은 특정 프로젝트 별로 생산되고 분리됨에 따라 개별법을 사용하여 결정하고 있으며, IoT/Wearable 디바이스 제조 및 플랫폼 사업부문의 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 건 물 20년, 40년 구 축 물 5년 기 계 장 치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비 품 5년 금 형 5년 시 설 장 치 5년 연결회사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용년수 고객관계 무형자산 20년 로열티 무형자산 20년 특허권 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 전환사채의 발행으로 투자자에게 부여한 조기상환권 및 전환권으로 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 종료일 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에부채로 표시하고 있습니다. (17) 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 당기손익-공정가치측정금융부채로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (18) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(19) 종업원급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(20) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 수익인식 (가) 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트 사업부문1) 수행의무의 식별 연결회사의 사업부문 중 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트 사업부문은 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비 등의 설계, 제작, 설치 등을 수행하여 고객에 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 해당 사업부문은 고객과의 계약에서구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 해당 사업부문의 수익인식 시점이 변경됩니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비 해당 사업부문은 고객으로부터 주문받은 장비를 제작하여 판매함에 따라 투입원가를기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있거나, 또는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 5) 거래가격의 배분 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 해당 사업부문은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산접근법'을 사용합니다. (나) IoT/Wearable 디바이스 제조 및 플랫폼 사업부문1) 수행의무의 식별해당 사업부문은 고객에게 IoT/Wearable 디바이스 등을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 당사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.2) 변동대가해당 사업부문은 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 해당 계약기간 종료 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. (22) 리스 1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 연결회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 리스계약에 따라 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 토지에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. (23) 금융수익과 비용 금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외환손익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외환손익, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2022년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,615,978 5,853,679 매출채권및기타채권 6,074,511 5,518,717 기타금융자산 1,970,804 1,889,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,039 45,039 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,242 1,560,362 합 계 13,763,574 14,866,844 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 4,967,990 2,371,332 5,641,725 808,024 대손충당금 (1,264,811) - (931,032) - 매출채권및기타채권 순장부금액 3,703,179 2,371,332 4,710,693 808,024 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 6,074,511 - 5,191,937 - 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 3년 이하 1,264,811 1,264,811 1,257,812 931,032 3년 초과 - - - - 합 계 7,339,322 1,264,811 6,449,749 931,032 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금액은 없습니다.당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 931,032 - 당기손익으로 인식된 충당금의 증가 333,779 931,032 기말 1,264,811 931,032 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년 초과 단기차입금 4,700,000 4,700,000 - 4,700,000 - - - 유동성장기부채 2,710,000 2,710,000 677,500 2,032,500 - - - 장기차입금 5,420,000 5,420,000 - - 2,710,000 2,710,000 - 리스부채 1,748,746 1,808,667 178,736 506,207 586,942 415,452 121,330 전환사채 6,289,172 9,119,224 - - 3,293,865 5,825,359 - 매입채무및기타채무 2,694,900 2,694,900 2,530,900 - 164,000 - - 합 계 23,562,818 26,452,791 3,387,136 7,238,707 6,754,807 8,950,811 121,330 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융자산 및 부채를 발생시키고 있으며, 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 1) 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR GBP USD EUR 금융자산: 현금및현금성자산 409,751 - 28,805 518,853 76 단기금융자산 972,110 290,348 - 882,586 289,461 매출채권및기타채권 () 5,202,421 1,261,665 - 6,695,090 1,257,812 자산 계 6,584,282 1,552,013 28,805 8,096,529 1,547,349 () 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다. ② 민감도분석보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 256,787 (256,787) 315,765 (315,765) EUR 60,529 (60,529) 60,347 (60,347) GBP 1,123 (1,123) - - 2) 이자율위험 ① 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 종료일 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 변동금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(): 1년 미만 700,000 5% - -% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(): 1년 미만 6,710,000 53% 5,700,000 18% 1 ~ 3년 5,420,000 42% 22,362,432 73% 3년 초과 - - 2,710,000 9% 합 계 12,830,000 100% 30,772,432 100% () 만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 상기의 변동금리 차입금과 관련하여 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 손익(법인세반영후) 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 이자율 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 1% 상승 시 (5,460) - (5,460) - 1% 하락 시 5,460 - 5,460 - (5) 자본관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 19,119,173 30,772,432 차감: 현금및현금성자산 (4,615,978) (5,853,679) 순부채 14,503,195 24,918,753 자본총계 63,160,212 60,667,562 총자본 77,663,407 85,586,315 자본조달비율 19% 29% 당기의 자본조달비율은 주로 전환사채의 전환권행사로 인한 부채의 자본 대체로 감소 하였습니다. 5. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기말 전기말 비유동금융자산 장기금융자산 208,346 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,039 45,039 당기손익-공정가치측정금융자산 49,973 1,560,362 보증금 2,371,333 808,024 비유동금융자산 계 2,674,691 2,413,425 유동금융자산 현금및현금성자산 4,615,978 5,853,679 단기금융자산 1,762,458 1,889,047 당기손익-공정가치측정금융자산 1,007,268 - 매출채권 3,510,302 4,185,177 미수금 191,090 25,011 미수수익 1,787 505 단기대여금 - 500,000 유동금융자산 계 11,088,883 12,453,419 합 계 13,763,574 14,866,844 (2) 범주별 금융상품부채 연결회사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기말 전기말 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 비유동금융부채 차입금 - 5,420,000 5,420,000 - 8,130,000 8,130,000 리스부채 - 1,096,663 1,096,663 - 1,272,393 1,272,393 임대보증금 - 164,000 164,000 - - - 비유동부채 계 - 6,680,663 6,680,663 - 9,402,393 9,402,393 유동금융부채 전환사채 - 6,289,172 6,289,172 - 16,942,432 16,942,432 차입금 - 7,410,000 7,410,000 - 5,700,000 5,700,000 리스부채 - 652,083 652,083 - 663,292 663,292 매입채무 - 1,834,919 1,834,919 - 590,612 590,612 미지급금 - 281,274 281,274 - 243,476 243,476 미지급비용 - 414,707 414,707 - 346,706 346,706 당기손익-공정가치 측정금융부채 5,176,848 - 5,176,848 33,634,681 - 33,634,681 유동부채 계 5,176,848 16,882,155 22,059,003 33,634,681 24,486,518 58,121,199 합 계 5,176,848 23,562,818 28,739,666 33,634,681 33,888,911 67,523,592 (3) 범주별 금융수익과 금융비용당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 (1) 기타손익 (2) 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 현금및현금성자산 8,962 10,733 - - 65,647 (259,479) 74,609 (248,746) 단기금융자산 12,223 7,220 - - 80,744 52,747 92,967 59,967 매출채권및기타채권 4,219 38,053 - - 533,267 (340,740) 537,486 (302,687) 당기손익-공정가치측정금융자산 103,978 - - - (134,543) 60,361 (30,565) 60,361 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 12,967,671 (5,236,684) 12,967,671 (5,236,684) 상각후원가측정금융부채 - (2,339,918) (773,305) (22,261,891) - (24,601,809) (773,305) 합 계 129,382 56,006 (2,339,918) (773,305) (8,749,105) (5,723,795) (10,959,641) (6,441,094) (1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.(2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손익, 사채발행손실, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다. (4) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,242 1,560,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,039 45,039 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 4,615,978 5,853,679 매출채권및기타채권 6,074,511 5,518,717 기타금융자산 1,970,804 1,889,047 소 계 12,661,293 13,261,443 합 계 13,763,574 14,866,844 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 5,176,848 33,634,681 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 2,694,900 1,180,794 리스부채 1,748,746 1,935,686 전환사채 6,289,172 16,942,432 차입금 12,830,000 13,830,000 소 계 23,562,818 33,888,912 합 계 28,739,666 67,523,593 ② 공정가치 서열체계 1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당기말> 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,057,242 1,057,242 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 45,039 45,039 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 5,176,848 5,176,848 <전기말> 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,560,362 1,560,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 45,039 45,039 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 33,634,681 33,634,681 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 설비건설공제조합 출자금과 당기손익-공정가치측정금융자산 중 (주)루트원소프트는 시장성 없는 지분증권으로서 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다 (주석 11참조). 6. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트 사업부문과 IoT/Wearable사업부문으로 이루어져 있으며, 당기와 전기의 부문별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 총부문 수익 부문간 수익 외부고객 수익 영업손실 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트 12,626,002 - 12,626,002 (2,518,378) IoT/Wearable 40,297,300 - 40,297,300 (3,573,998) 벤처기업 투자사업() - - - (358,462) 합 계 52,923,302 - 52,923,302 (6,450,838) () 당기 중 신규로 취득하여 연결대상 범위에 포함하였다가, 당기 중 전액 처분하여 연결범위에서 제외된 커넥트인베스트먼트(주)의 영업손실입니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 총부문 수익 부문간 수익 외부고객 수익 영업손실 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트 11,078,266 - 11,078,266 (1,936,113) IoT/Wearable 412,598 - 412,598 (1,130,058) 합 계 11,490,864 - 11,490,864 (3,066,171) (2) 당기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로 수익 금액의 합계는 37,035백만원입니다. 7. 현금및현금성자산 등보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,900 4,377 은행예금 4,613,078 5,849,302 합 계 4,615,978 5,853,679 8. 매출채권과 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권: 매출채권 4,771,967 - 5,116,209 - 대손충당금 (1,261,665) - (931,032) - 소 계 3,510,302 - 4,185,177 - 기타채권: 미수금 194,236 - 25,011 - 대손충당금 (3,146) - - - 미수수익 1,787 - 505 - 대여금 - - 500,000 - 보증금 - 2,371,332 - 808,024 소 계 192,876 2,371,332 525,516 808,024 합 계 3,703,179 2,371,332 4,710,693 808,024 (2) 보고기간 종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 미청구공사 2,041,873 - 2,041,873 3,294,682 - 3,294,682 (3) 매출채권및기타채권과 미청구공사에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권 미청구공사 합 계 매출채권및 기타채권 미청구공사 합 계 기초 931,032 - 931,032 - - - 충당금 설정 333,779 - 333,779 931,032 - 931,032 대손 처리 - - - - - - 기말 1,264,811 - 1,264,811 931,032 - 931,032 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 544,640 - 544,640 334,640 - 334,640 미착품 - - - 48,960 - 48,960 재공품 87,374 - 87,374 4,068 - 4,068 상품 1,063,443 - 1,063,443 2,220 - 2,220 합 계 1,695,457 - 1,695,457 389,888 - 389,888 10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,005,360 490,962 선급비용 57,046 22,568 부가세대급금 47,421 101,457 이연사채발행손실 () 1,419,309 9,156,831 유동자산 계 2,529,136 9,771,818 기타비유동자산 이연사채발행손실 () 1,038,234 15,855,116 비유동자산 계 1,038,234 15,855,116 합 계 3,567,370 25,626,934 () 전기 중 발행한 제3회차 전환사채와 관련하여 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격의 차이로 발행한 사채발행손실을 이연한 금액입니다 (주석 17참조). 11. 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융상품 1,762,458 208,346 1,889,047 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 45,039 - 45,039 당기손익-공정가치측정금융자산 1,007,268 49,973 - 1,560,362 합 계 2,769,726 303,358 1,889,047 1,605,401 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 설비건설공제조합 - 45,039 - 45,039 (3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 ㈜녹원씨엔아이제17회 전환사채 - - - 1,560,362 재4회차 전환사채 매도청구권 1,007,268 - - - (주)루트원소프트 - 49,973 - - 합 계 1,007,268 49,973 - 1,560,362 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 금 형 합 계 취득원가: 당기초 14,805,923 6,689,599 235,800 5,527,313 375,870 135,646 649,640 444,261 594,860 29,458,912 취득 - - - - 73,468 - 81,684 146,462 - 301,614 처분 - - - (1,499,730) (154,646) - (16,722) (161,000) - (1,832,098) 대체증감() (3,273,675) (1,596,575) - (72,750) - - - - - (4,943,000) 재평가 1,738,786 - - - - - - - - 1,738,786 손상차손 - - - (462,528) - - - - - (462,528) 당기말 13,271,034 5,093,024 235,800 3,492,305 294,692 135,646 714,602 429,723 594,860 24,261,686 감가상각누계액: 당기초 - 1,411,487 153,586 2,749,734 330,042 103,095 399,596 239,012 433,328 5,819,880 처분 - - - (356,867) (138,391) - (9,566) (53,667) - (558,491) 대체증감() - (861,885) - (72,746) - - - - - (934,631) 감가상각 - 207,154 30,802 458,310 38,872 15,354 79,373 50,235 111,921 992,021 당기말 - 756,756 184,388 2,778,431 230,523 118,449 469,403 235,580 545,249 5,318,779 장부금액: 당기초 14,805,923 5,278,112 82,214 2,777,579 45,828 32,551 250,044 205,249 161,532 23,639,032 당기말 13,271,034 4,336,268 51,412 713,874 64,169 17,197 245,199 194,143 49,611 18,942,907 () 대체감소액은 매각예정분류자산으로 대체된 금액입니다 (주석 34참조). ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가: 당기초 14,805,923 6,689,599 235,800 5,527,313 375,869 135,646 278,379 221,379 - 231,622 28,501,530 연결범위 변동 - - - - - - 149,472 40,582 594,860 - 784,914 취득 - - - - - - 96,650 76,214 - - 172,864 처분 - - - - - - (396) - - - (396) 대체증감 - - - - - - 125,536 106,086 - (231,622) - 당기말 14,805,923 6,689,599 235,800 5,527,313 375,869 135,646 649,641 444,261 594,860 - 29,458,912 감가상각누계액: 당기초 - 1,204,333 110,670 2,141,557 281,148 85,177 237,699 169,980 - - 4,230,564 연결범위 변동 - - - - - - 101,803 11,907 403,585 - 517,295 처분 - - - - - - (358) - - - (358) 감가상각 - 207,154 42,916 608,177 48,894 17,918 60,452 57,125 29,743 - 1,072,379 당기말 - 1,411,487 153,586 2,749,734 330,042 103,095 399,596 239,012 433,328 - 5,819,880 장부금액: 당기초 14,805,923 5,485,266 125,130 3,385,756 94,722 50,469 40,679 51,399 - 231,622 24,270,966 당기말 14,805,923 5,278,112 82,214 2,777,579 45,828 32,551 250,044 205,249 161,532 - 23,639,032 (2) 토지 재평가연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 2021년 12월 31일 및 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한가격으로 합리성을 검토하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토 지 매각예정분류자산 () 계 토 지 재평가모형 13,271,034 3,273,675 16,544,709 14,805,923 원가모형 9,136,703 2,520,448 11,657,151 11,657,151 () 토지 중 매각이 예정되어 매각예정자산으로 분류한 금액입니다 (주석 34참조). 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 3,812,295천원은 법인세 효과를 반영한후의 금액이며, 기타자본항목인 재평가이익으로 계상하였습니다. (3) 공정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 한편, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 7,939백만원입니다. (4) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 및 매각예정분류자산은 MG손해보험(주)에 21,771,023천원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액 중 6,559,795천원은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한 차량운반구는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행과 경남은행에 각각 17,500백만원 및 1,100백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17과 32참조). 13. 무형자산(1) 무형자산의 내역 연결회사의 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 취득원가 손상 및 상각누계액 장부금액 영업권 33,488,698 (10,693,541) 22,795,157 고객관계무형자산 7,798,000 (487,375) 7,310,625 로열티무형자산 19,494,000 (1,218,375) 18,275,625 특허권 23,506 (14,957) 8,549 소프트웨어 163,535 (130,408) 33,127 기타의무형자산 4,720 (1,180) 3,540 합 계 60,972,459 (12,545,836) 48,426,623 (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 33,488,698 - 33,488,698 고객관계무형자산 7,798,000 (97,475) 7,700,525 로열티무형자산 19,494,000 (243,675) 19,250,325 특허권 23,506 (5,521) 17,985 소프트웨어 146,315 (112,278) 34,037 기타의무형자산 4,720 (236) 4,484 합 계 60,955,239 (459,185) 60,496,054 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부가액 60,496,054 24,768 연결범위의 변동으로 인한 증감 - 36,645 인수가액 배분으로 인한 증감 () - 60,780,698 취 득 17,220 9,690 처 분 - - 상 각 (1,393,110) (355,747) 손상차손 (10,693,541) - 기말장부가액 48,426,623 60,496,054 () 전기에 종속회사를 신규로 인수하여 지배력을 획득함에 따라 발생한 금액으로서 구체적인 항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 고객관계무형자산 7,798,000 로열티무형자산 19,494,000 영업권 33,488,698 합 계 60,780,698 한편, 전기 신규 취득 종속회사 주식의 간주 취득일은 2020년 9월 30일로서 상기 무형자산 중 고객관계 및 로열티 무형자산은 20년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있으며, 당기말 비상각자산인 영업권에 대한 손상검토 결과 10,694백만원의 손상차손을 인식하였습니다.또한, 연결회사의 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 연구개발비당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 937,303천원과 235,190천원이며, 연결회사의 경상연구개발비로 반영되어 있습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 유동 매입채무 1,834,919 590,612 미지급금 281,274 243,476 미지급비용 414,707 346,706 소 계 2,530,900 1,180,794 비유동 임대보증금 164,000 - 합 계 2,694,900 1,180,794 15. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 선수금 627,845 806,077 예수금 90,628 82,329 합 계 718,473 888,406 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 파생금융부채(상환권) () 1,652,492 1,972,058 파생금융부채(전환권) () 3,524,356 31,662,623 합 계 5,176,848 33,634,681 () 당기 및 전기중 발행한 전환사채와 관련하여 사채에 부여된 상환권 및 전환권을 공정가치로 평가한 것입니다. 17. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금: 산업은행 운전자금 2.81 3,500,000 4,000,000 경남은행 일반자금 2.10 ~ 5.69 1,200,000 700,000 장재영 일시차입금 3.00 - 1,000,000 단기차입금 계 4,700,000 5,700,000 장기차입금: 산업은행 시설자금 2.09 8,130,000 8,130,000 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (2,710,000) - 장기차입금 계 5,420,000 8,130,000 당기말 현재 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 기타금융상품을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 12와 32참조). (2) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 화 폐 명목이자율 만 기 금 액 담보부 은행대출 원화 2.09% ~ 5.69% 2022년 7,410,000 2023년 2,710,000 2024년 2,710,000 합 계 12,830,000 (3) 전환사채 ① 전환사채 내역가) 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 (단위 : 천원) 구 분 연이자율(%) 당기말 전기말 제3회차 표면이자율 1%, 만기이자율 3% 3,100,000 20,000,000 가산: 상환할증금 193,865 1,250,740 차감: 전환권조정 (442,579) (4,308,308) 합 계 2,851,286 16,942,432 차감: 유동성대체분 () (2,851,286) (16,942,432) 전환사채(비유동) - - 나) 4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 (단위 : 천원) 구 분 연이자율(%) 당기말 전기말 제 회차 표면이자율 1%, 만기이자율 3% 5,482,500 - 가산: 상환할증금 342,859 - 차감: 전환권조정 (2,387,473) - 합 계 3,437,886 - 차감: 유동성대체분 () (3,437,886) - 전환사채(비유동) - - () 전환사채 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 연결회사는 당기와 전기에 발행한 전환사채 전액을 유동부채로 분류하였습니다. ② 발행 조건가) 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 구 분 내 역 최초 발행일 2020-09-24 최종 상환일 2023-09-24 사채권자 및 권면총액(원) 사채권면 총액 20,000,0000,000 (캠브리지1호조합, 르네상스1호조합 각 10,000,000,000) 이자지급시기 2020.12.24 부터 2023.9.24 까지 매 3개월 마다 전환청구기간 2021.9.25 부터 2023.8.24 까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 각 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 현금으로 지급함. 초기 전환가액 4,495원/주 전환주식수 4,449,388주 전환가액의 조정 사유 A. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상 또는 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우B. 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우C. 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우D. 사채 발행후 매 1개월이 경과한 날 을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 조기상환청구권(Put Option) 사채 발행일에서 1년이 지난 날로부터 만기일 전일까지 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있다. 중도상환청구권(Call Option) 본 사채는 Call Option 없음 나) 4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 구 분 내 역 최초 발행일 2021-04-29 최종 상환일 2024-04-29 사채권자 및 권면총액(원) 사채권면 총액 6,810,000,000 (NH투자증권(주)외 15인) 이자지급시기 2021.7.29 부터 2024.4.29 까지 매 3개월 마다 전환청구기간 2022.4.29 부터 2024.3.29 까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 각 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 현금으로 지급함. 초기 전환가액 7,670원/주 전환주식수 887,874주 전환가액의 조정 사유 A. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상 또는 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우B. 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우C. 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우D. 사채 발행후 매 1개월이 경과한 날 을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 조기상환청구권(Put Option) 사채 발행일에서 1년이 지난 날로부터 만기일 전일까지 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 15개월이 되는날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채에 대해 매수할 수 있는권리를 가진다. (단, 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없음) ③ 사채액면금액 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 기 초 신규발행 전환권행사 조기상환 당기말 제3회차 20,000,000 - (16,900,000) - 3,100,000 제4회차 - 6,810,000 - (1,327,500) 5,482,500 계 20,000,000 6,810,000 (16,900,000) (1,327,500) 8,582,500 ④ 옵션가치상기 전환사채는 일정 요건에 따라 전환가액을 조정할 수 있는 전환권과 조기상환권옵션을 전환사채 보유자에게 부여한 것으로서, 연결회사는 이와 같은 전환권 및 상환권 가치를 다음과 같이 파생상품부채로 분류하여 당기손익-공정가치측정금융부채로계상하고 있습니다.또한, 상기 전환사채 중 당기 중 발행한 제4회차 전환사채의 경우 연결회사가 발행자에게 사채를 매수할 수 있는 옵션이 부여되어 있으며, 연결회사는 이러한 매도청구권가치를 다음과 같이 파생상품자산으로 분류하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 제3회차 제4회차 계 제3회차 파생상품부채(상환권) 543,092 1,109,400 1,652,492 1,972,058 파생상품부채(전환권) 1,307,438 2,216,918 3,524,356 31,662,623 파생상품부채 계 1,850,530 3,326,318 5,176,848 33,634,681 파생상품자산(매도청구권) - 1,007,268 1,007,268 - 파생상품자산 계 - 1,007,268 1,007,268 - ⑤ 사채발행손실전기중 발행한 제3회차 전환사채의 옵션인 파생상품부채는 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격 간의 차이가 발생하였으며, 그 차이 금액에 대하여 연결회사가 손익을 이연한 금액 및 손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제3회차 제3회차 최초 인식시점 공정가치 47,470,493 47,470,493 거래가격 20,000,000 20,000,000 차이 (사채발행손실) 27,470,493 27,470,493 당기손실 인식액 (22,554,404) (2,458,546) 기말 이연사채발행손실 2,457,543 25,011,947 - 유동성 1,419,309 9,156,831 - 비유동성 1,038,234 15,855,116 연결회사는 상기 제3회차 전환사채 최초 인식시점의 공정가치에 대하여 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법에 기초한 것이 아니므로, 동 공정가치와 거래가격 간의 차이인 사채발행손실을 이연처리하고 시간 요소 등을 고려하여 사채의 만기 동안에 걸쳐 손실을 인식하고 있으며, 이연처리된 금액은 손실이 인식될 기간별로 유동성 분류를 하고 있습니다. 한편, 상기 이연처리된 금액 중 당기 전환분에 대해서는 전환 시점에 일시에 손실을 인식하였습니다. 18. 종업원급여18.1 확정급여제도(1) 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 916,127 937,876 사외적립자산의 공정가치() (748,554) (700,680) 재무상태표상 확정급여채무 167,573 237,196 () 당기말 현재 사외적립자산 중 21,908천원은 기타금융자산(비유동)으로 인식되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 937,876 255,655 연결범위의 변동으로 인한 증감 - 596,345 당기근무원가 322,139 221,967 이자비용 22,783 18,396 퇴직금지급액 (315,580) (176,647) 보험수리적손익 인구통계적 가정 - - 재무적 가정 (10,536) 74,426 경험조정 (40,555) (52,266) 기말 916,127 937,876 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 700,679 275,671 연결범위의 변동으로 인한 증감 - 364,965 기대수익 22,207 18,664 기여금불입액 200,000 171,708 지급액 (140,032) (116,253) 보험수리적손익 (34,300) (14,076) 기말 748,554 700,679 (4) 당기 및 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 322,139 221,967 이자원가 22,783 18,396 사외적립자산 기대수익 (22,207) (18,664) 합 계 322,715 221,699 (5) 보험수리적가정 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기말 할인율 2.07% ~ 3.52% 2.56% ~ 2.97% 기초 사외적립자산 기대수익률 2.07% ~ 3.52% 2.56% ~ 2.97% 미래임금인상률 3.44% ~ 4.16% 3.69% ~ 4.33% (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증가(감소) 97,428 (84,201) 할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (83,650) 98,758 (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 10.21 ~ 11.36년 및 10.82 ~ 11.34년 입니다. 17.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 95,956천원입니다.19. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,239,312 (702,788) 1,536,524 차량운반구 290,072 (127,368) 162,704 합 계 2,529,384 (830,156) 1,699,228 (단위 : 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,303,304 (569,568) 1,733,736 차량운반구 219,030 (52,944) 166,086 합 계 2,522,334 (622,512) 1,899,822 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 건 물 차량운반구 합 계 기초순장부금액 1,733,736 166,086 1,899,822 신규계약 395,432 110,725 506,157 종료 및 중도해지 - (13,689) (13,689) 감가상각비 (592,734) (100,328) (693,062) 기말순장부금액 1,536,434 162,794 1,699,228 (단위 : 천원) 전 기 건 물 차량운반구 합 계 기초순장부금액 412,764 - 412,764 연결범위의 변동으로 인한 증감 1,648,416 5,128 1,653,544 신규계약 - 206,723 206,723 종료 - - - 감가상각비 (327,444) (45,765) (373,209) 기말순장부금액 1,733,736 166,086 1,899,822 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 693,062 373,209 리스부채에 대한 이자비용 39,220 19,093 단기리스료 44,989 9,240 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,553 8,304 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 684,943 652,083 673,146 663,293 1년 초과 5년 이내 1,123,724 1,096,663 1,347,661 1,272,393 합 계 1,808,667 1,748,746 2,020,807 1,935,686 상기 리스부채 측정시 사용한 가중평균증분차입이자율은 2.28% ~ 2.47%입니다. (5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 종료 및 해지 기 말 리스부채 1,935,686 506,157 39,220 (718,235) (14,082) 1,748,746 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 연결범위의변동 증 가 이자비용 지 급 기 말 리스부채 441,919 1,662,874 206,723 19,093 (394,923) 1,935,686 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 18,234,240주 14,474,525주 보통주자본금 9,117,120 7,237,263 (2) 당기와 전기 중 지배회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행주식수 14,474,525 9,672,944 유상증자 - 4,801,581 전환사채의 전환권 행사 3,759,715 - 기말 발행주식수 18,234,240 14,474,525 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 64,461,383 35,964,004 (4) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 기초 7,237,263 35,964,004 전환사채의 전환권 행사 1,879,857 28,497,379 기말 9,117,120 64,461,383 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 기초 4,836,472 18,364,798 유상증자 2,400,791 17,599,206 기말 7,237,263 35,964,004 21. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가이익 (1) 3,812,295 2,456,042 자기주식 (1,474,950) (1,474,950) 자기주식처분손실 (6,963) (6,963) 연결자본조정 (2) (431,595) (256,621) 합 계 1,898,787 717,508 (1) 토지를 재평가모형으로 평가함에 따른 평가이익으로서 법인세 효과를 차감한 후의 금액 입니다.(2) 당기 및 전기 중 종속회사에 대한 지배력을 획득한 이후에 추가로 지분을 취득하면서 발생한 투자차액입니다. 22. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 30,000 30,000 미처분이익잉여금(결손금) (21,993,490) 411,722 합 계 (21,963,490) 441,722 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 441,722 8,438,580 지배회사 소유주 지분에 대한 순손익 (22,418,277) (7,935,085) 지배회사 소유주 지분에 대한 보험수리적손익 13,065 (61,773) 기말금액 (21,963,490) 441,722 23. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 7,584,103 4,003,759 변동 (1) 10,181,582 14,881,784 수익 인식 (2) (11,810,018) (10,756,213) 환율차이 515,520 (545,227) 기말 6,471,187 7,584,103 (1) 당기의 변동액은 신규수주액 10,041백만원 및 계약변경 증액 146백만원과 계약변경 감소액 5백만원 입니다. 한편, 전기의 변동액은 신규수주액 14,554백만원 및 계약변경 증액 328백만원 입니다.(2) 당기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 약 93.54%입니다. (2) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 청구채권(선수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 PTT LNG NONG FAB RECEIVING TERMINAL(압력용기) 2019.9.5 2021.3.5 100% - - - - JIANGSU LNG (압력용기) 2020.4.30 2021.4.20 100% - - - - 2021_2023 PROCESS EQUIPMENT (열교환기) 2020.6.29 2021.4.25 100% - - - - LNG 2 LLC. RUSSIA (기타) 2020.8.5 2021.11.26 100% - - 357,179 - LNG PLANT CPC THIRD TEMINAL L 10502(압력용기) 2020.10.9 2022.3.15 84% - - 580,113 - PLN (열교환기) 2020.10.23 2021.10.30 100% - - 363,937 - Unit 155 SRU/TGTU (열교환기) 2020.11.30 2021.12.8 100% 89,057 - 1,262,960 - DAHSHOUR (열교환기) 2021.4.7 2022.3.31 42% 363,743 - - - Shin-Sejong CombinedCyclePower Plant(열교환기) 2021.7.5 2022.8.31 1% - - (46,120) - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 청구채권(선수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 LITTLE BARFORD COOLINGTOWER HYBRIDISATION (공랭식 응축기) 2019.7.10 2020.3.2 100% - - 606,016 - NSK (열교환기) 2020.2.13 2020.9.30 100% 48,960 - 636,480 - 2021_2023 PROCESS EQUIPMENT (열교환기) 2020.6.29 2021.3.3 80% 948,454 - - - PLN(열교환기) 2020.10.23 2021.7.30 - - - - - Unit 155 SRU/TGTU (열교환기) 2020.11.30 2021.7.30 1% 21,223 - - - (3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다. (4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추청총계약수익의 변동 추청총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트(전체 부문) 140,963 222,216 (378,795) (4,767) (104,508) - 24. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료의 사용액 38,331,912 3,777,269 제품과 재공품의 변동 (83,306) 129,167 상품의 판매 3,447,869 352,626 종업원급여 4,568,647 2,432,291 감가상각비 992,021 1,072,379 사용권자산 상각비 693,062 373,209 무형자산상각비 1,393,110 355,747 외주가공비 3,173,290 2,378,363 지급수수료 1,164,394 845,692 기타비용 5,693,140 2,840,293 합 계 () 59,374,139 14,557,036 () 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,410,325 1,371,907 퇴직급여 223,554 129,005 복리후생비 653,139 220,599 세금과공과 330,332 133,322 지급수수료 1,037,054 788,172 감가상각비 517,069 169,320 사용권자산상각비 370,417 373,209 무형자산상각비 1,393,110 355,747 대손상각비 330,633 931,032 경상연구개발비 937,303 235,190 기타비용 1,017,408 372,492 합 계 10,220,344 5,079,995 26. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 금융수익 이자수익 129,382 56,007 외환차익 154,919 270,874 외화환산이익 527,661 319,974 사채상환이익 292,512 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 12,967,671 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 60,362 합 계 14,072,145 707,217 (2) 금융비용 이자비용 2,339,917 773,305 외환차손 22,964 277,048 외화환산손실 31,479 861,273 파생상품거래손실 - 42,889 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 74,182 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 2,735,249 사채발행손실 22,554,404 2,458,546 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 60,362 - 합 계 25,083,308 7,148,310 27. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 기타수익 　 유형자산처분이익 17,563 62 잡이익 253,658 135,792 합 계 271,221 135,854 (2) 기타비용 유형자산처분손실 742,448 - 재고자산폐기손실 - 238,253 유형자산손상차손 462,529 - 영업권손상차손 10,693,541 - 기타의대손상각비 3,146 - 잡손실 14,596 1,648,634 합 계 11,916,260 1,886,887 28. 종속기업투자손익 연결회사는 당기에 종속기업투자주식을 처분하였으며, 처분으로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 종속기업투자처분이익 47,332 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세부담액 - - 법인세 추납(환급)액 (1) (32) 922 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 217,789 (2,486,626) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2) (4,187,498) 7,972 법인세비용(수익) (3,969,741) (2,477,732) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 보험수리적손익 16,789 (3,693) 13,096 (36,236) 7,972 (28,264) 재평가이익 1,738,786 (382,533) 1,356,253 - - - 주식발행초과금 17,278,508 (3,801,272) 13,477,236 - - - 합 계 19,034,083 (4,187,498) 14,846,585 (36,236) 7,972 (28,264) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (29,059,707) (11,258,298) 적용세율에 따른 세부담액 (6,393,136) (2,476,826) 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 56,958 6,944 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 - (1,532) -이연법인세 미인식 효과 2,784,165 - -세액공제감면 - - -법인세추납(환급)액 (32) 922 -기타 (417,696) (7,240) 법인세비용(수익) (3,969,741) (2,477,732) 평균유효세율 () () () 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익 및 법인세비용이 (-) 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.(3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 연결회사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 법인세 효과를 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 변동 인식한 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수수익 (505) (1,282) (1,787) (393) 확정급여채무 863,656 52,471 916,127 201,548 퇴직연금운용자산 (658,695) (67,951) (726,646) (159,862) 사용권자산 (338,883) (1,360,345) (1,699,228) (373,830) 리스부채 361,556 1,387,190 1,748,746 384,724 감가상각비 76,308 (8,452) 67,856 14,928 감가상각누계액(시설장치) - (6,470) (6,470) (1,423) 감가상각누계액(금형) - 7,969 7,969 1,753 감가상각누계액(비품) - (827) (827) (182) 기계장치 손상차손 - 462,528 462,528 101,756 연차충당부채 82,272 43,003 125,275 27,560 파생금융부채 33,634,681 (28,457,832) 5,176,849 1,138,907 세금과공과 3 - 3 1 파생금융자산 - (1,007,268) (1,007,268) (221,599) 감가상각비(업무용승용차) 6,567 69,726 76,293 16,784 업무용차량처분손실 38,959 1,205 40,164 8,836 토지 재평가이익 (3,148,771) (1,738,786) (4,887,557) (1,075,263) 대손충당금 880,062 339,852 1,219,914 268,381 전환권조정 (4,308,308) 1,478,257 (2,830,051) (622,611) 사채상환할증금 1,250,740 (714,016) 536,724 118,079 이연사채발행손실 (25,011,947) 22,554,404 (2,457,543) (540,659) 매도가능증권평가손익 (60,362) 60,362 - - 금융보증비용 - 49,629 49,629 10,918 금융보증수익 - (49,629) (49,629) (10,918) 무형자산손상차손 510,824 (422,654) 88,170 19,397 고객관계무형자산 (7,700,525) 389,900 (7,310,625) (1,608,338) 로열티무형자산 (19,250,325) 974,700 (18,275,625) (4,020,638) 종속기업 (1) - 12,655,297 12,655,297 2,784,165 이월결손금 (2) 18,575,770 5,003,403 23,579,173 5,187,420 소 계 (4,196,923) 11,694,384 7,497,461 1,649,441 이연법인세 인식제외 금액 (1) - (12,655,297) (12,655,297) (2,784,165) 합 계 (4,196,923) (960,913) (5,157,836) (1,134,724) (1) 종속기업과 관련한 차감할 일시적차이로서 이러한 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으며, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성도 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 변동 인식한 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수수익 (91,806) 91,301 (505) (111) 확정급여채무 255,655 608,001 863,656 190,004 퇴직연금운용자산 (255,655) (403,040) (658,695) (144,913) 사용권자산 (412,764) 73,881 (338,883) (74,554) 리스부채 441,919 (80,363) 361,556 79,542 감가상각비 73,451 2,857 76,308 16,788 연차충당부채 71,816 10,456 82,272 18,100 파생금융부채 21,092 33,613,589 33,634,681 7,399,630 세금과공과 3 - 3 1 주식보상비용 37,319 (37,319) - - 감가상각비(업무용승용차) 4,786 1,781 6,567 1,445 업무용차량처분손실 46,959 (8,000) 38,959 8,571 토지 재평가이익 (3,148,771) - (3,148,771) (692,730) 대손충당금 - 880,062 880,062 193,614 전환권조정 - (4,308,308) (4,308,308) (947,828) 사채상환할증금 - 1,250,740 1,250,740 275,163 이연사채발행손실 - (25,011,947) (25,011,947) (5,502,628) 매도가능증권평가손익 - (60,362) (60,362) (13,280) 무형자산손상차손 - 510,824 510,824 112,381 무형자산상각 - (26,950,850) (26,950,850) (5,929,187) 이월결손금(2) - 18,604,810 18,604,810 4,093,058 합 계 (2,955,996) (1,211,887) (4,167,883) (916,934) (2) 이연법인세자산에는 세무상 이월결손금과 관련한 5,187백만원이 포함되었습니다. 연결회사는 당기 및 전기에 발생한 손실이 코로나-19로 인한 일시적인 현상이며,사업계획 및 예산에 근거한 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수가능할 것으로 결론 내림에 따라 이연법인세자산을 인식하였습니다.(5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 7,495,635 12,388,296 이연법인세부채 (8,630,359) (13,305,230) 당기법인세부채 - - 당기법인세자산 18,605 20,435 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 14,474,525 9,672,944 유상증자 - 3,202,050 전환사채의 전환권행사 819,506 - 가중평균 자기주식수 차감 (258,652) (235,626) 가중평균유통보통주식수 15,035,379 12,639,368 ② 기본주당이익기본주당순이익은 연결회사의 지배회사소유주지분 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기순손익(지배회사소유주지분) (22,418,276,786) (7,935,084,775) (2) 가중평균유통보통주식수 15,035,379주 12,639,368주 (3) 기본주당손익[(1)÷(2)] (1,491) (628) (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며, 당기순손익(지배회사소유주지분)에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익(지배회사소유주지분)에 가산했습니다. 당기말현재 지배회사가 발행한 전환사채는 희석효과가 발생하지 아니하였습니다. 31. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 금융기관과의 약정사항 (외화단위 : USD, EUR) 금융기관 종 류 약정한도 사용액 우리은행 외화지급보증 - EUR 216,300 - USD 267,890 산업은행 외화지급보증 USD 2,000,000 USD 1,038,949 경남은행 외화지급보증 USD 500,000 - 신한은행 외화지급보증 USD 900,000 USD 306,990 (2) 금융자산의 양도연결회사는 보고기간 종료일 현재 은행과의 수출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하는 거래에 대하여 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인액 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다. (3) 당기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 피보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험 대우건설 등 1,447,920 이행보증 서울보증보험 삼성전자 2,090,000 이행보증 서울보증보험 케이티 5,000,000 이행보증 (4) 당기말 현재 연결회사는 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 32. 담보제공자산 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 사용제한 내용 기타금융자산 우리은행 USD 320,000 USD 811,200 외화지급보증 담보 기타금융자산 우리은행 EUR 216,300 EUR 216,300 외화지급보증 담보 기타금융자산 신한은행 USD 500,000 - 외화지급보증 담보 기타금융자산 경남은행 500,000 - 차입금 담보 (2) 당기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 17,500,000 장단기차입금 산업은행 토지, 건물 1,100,000 단기차입금 경남은행 기타금융자산 500,000 단기차입금 경남은행 33. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 비 고 기타특수관계자 (주)케이엘파트너스 주주 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 기타특수관계자 (주)스테이지파이브 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 (주)케이엘파트너스 단기대여금 (1) - 500,000 (주)그린테크시스템 전환사채 (2) 3,100,000 - (주)스테이지파이브 매출채권 213,542 5,053 임차보증금 100,000 100,000 미지급금 및 선수금 71,959 37,318 (1) 상기 대여금과 관련하여 설정한 대손충당금은 없습니다.(2) 당기 중 기타특수관계자인 (주)그린테크시스템은 연결회사가 발행한 제3회차 전환사채 중 31억원을 다른 투자자로부터 취득하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 기 전 기 대 여 회 수 대 여 회 수 (주)케이엘파트너스 - 500,000 5,500,000 5,000,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 <매출 등> (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 제품 및 상품 매출 서비스수입 기타특수관계자 ㈜스테이지파이브 36,993,182 42,000 <매입 등> (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 지급임차료 건물관리비 수수료 등 기타특수관계자 ㈜스테이지파이브 238,416 150,024 67,052 ② 전기 <매출 등> (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 제품 및 상품 매출 서비스수입 기타특수관계자 ㈜스테이지파이브 26,924,053 100,000 <매입 등> (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 지급임차료 건물관리비 수수료 등 기타특수관계자 ㈜스테이지파이브 238,416 149,484 13,363 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,074,387 708,102 퇴직급여 136,200 56,756 합 계 1,210,587 764,858 상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. 34. 매각예정분류자산(1) 연결회사는 당기말 현재 매각이 예정된 유형자산(부산시 강서구 지사동 소재 부동산 및 기계장치 일부)에 대하여 다음과 같이 매각예정분류자산으로 하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 장부가액 매각예정가액 예상처분손익 토지 3,273,675 3,360,531 86,856 건물 734,689 754,181 19,492 기계장치 4 35,288 35,284 합 계 4,008,368 4,150,000 141,632 상기 매각예정자산은 2021년 12월 17일 자로 매매계약이 체결되었으며, 계약일에 계약금을 수령하였습니다. 상기 매각예정가액은 실제 계약금액으로서 계약서 상 잔금 및 소유권이전 등기일은 2022년 3월 31일 입니다.(2) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매각예정분류자산의 토지 공시지가는 2,350백만원입니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기순이익(손실) (25,089,966) (8,780,566) (2) 조정항목 퇴직급여 322,715 221,699 보험료 13,562 - 감가상각비 992,021 1,072,379 사용권자산상각비 693,062 373,209 무형자산상각비 1,393,110 355,747 대손상각비 330,633 931,032 기타의대손상각비 3,146 - 주식보상비용 - (37,319) 이자비용 2,339,917 773,305 외화환산손실 31,479 861,273 재고자산폐기손실 - 238,253 파생상품평가손실 - 42,889 유형자산처분손실 742,448 - 유형자산손상차손 462,528 - 영업권손상차손 10,693,541 - 사채발행손실 22,554,404 2,458,546 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 74,182 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 60,362 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 2,735,249 법인세수익 (3,969,741) (2,477,732) 이자수익 (129,382) (56,007) 외화환산이익 (527,661) (319,974) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (60,362) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (12,967,671) - 유형자산처분이익 (17,563) (62) 사채상환이익 (292,512) - 종속기업투자처분이익 (47,332) - 잡이익 (391) - 소 계 22,754,857 7,112,125 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 795,568 205,253 미청구공사의 감소(증가) 1,252,312 (317,586) 미수금의 감소(증가) (169,224) 159,919 선급금의 감소(증가) (514,398) (465,860) 선급비용의 감소(증가) (34,478) 37,308 부가세대급금의 감소(증가) 51,942 58,815 재고자산의 감소(증가) (1,305,569) 419,232 매입채무의 증가(감소) 1,244,307 (644,327) 초과청구공사의 증가(감소) 221,447 (10,225) 미지급금의 증가(감소) 40,951 (108,532) 미지급비용의 증가(감소) 57,722 64,197 선수금의 증가(감소) (178,232) 687,295 예수금의 증가(감소) 12,039 27,253 퇴직금의 지급 (315,580) (176,647) 사외적립자산의 감소(증가) (59,968) (55,455) 소 계 1,098,839 (119,360) (3) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,236,270) (1,787,801) (2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산의 매각예정분류자산 대체 4,008,368 - 토지의 재평가(법인세효과 차감 후) 1,356,253 - 장기차입금의 유동성대체 2,710,000 - 전환사채의 발행 4,644,621 32,150,171 이연사채발행손실의 유동성 대체 1,419,309 - 전환사채의 자본전환 30,377,236 - 사용권자산 및 리스부채 인식 506,157 206,723 건설중인자산의 본계정대체 - 231,622 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 단기차입금 5,700,000 (1,000,000) - 4,700,000 유동성장기부채 - - 2,710,000 2,710,000 리스부채 1,935,686 (718,235) 531,295 1,748,746 장기차입금 8,130,000 - (2,710,000) 5,420,000 전환사채의 액면금액 20,000,000 5,482,500 (16,900,000) 8,582,500 임대보증금 - 164,000 - 164,000 (단위 : 천원) 전 기 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 단기차입금 4,513,600 1,186,400 - 5,700,000 리스부채 441,919 394,923 1,098,844 1,935,686 전환사채의 액면금액 - 20,000,000 - 20,000,000 임대보증금 30,000 (30,000) - - 36. 보고기간 후 사건 (1) 제3자배정 유상증자 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 3,222,867 2. 1주당 액면가액 (원) 500 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) 18,234,240 4. 자금조달의 목적 운영자금 (원) 3,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) 11,599,587,510 5. 증자방식 제3자배정증자 6. 신주 발행가액 보통주식 (원) 4,530 7. 기준주가 보통주식 (원) 5,027 7-1. 기준주가 산정방법 최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가] 7-2. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%) 10 7-3. 할인율(할증률) 산정 근거 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제2항 8. 제3자배정에 대한 정관의 근거 정관 제10조 제2항 9. 납입일 2022년 01월 26일 10. 신주의 배당기산일 2022년 01월 01일 11. 신주권교부예정일 2022년 02월 16일 12. 신주의 상장 예정일 2022년 02월 16일 15. 이사회결의일(결정일) 2021년 11월 25일 16. 신주 배정대상자 (주)그린테크시스템(주)티엠씨(주)홈캐스트WSA Capital Partners Limited권마이클윤준 (2) 4회차 전환사채 일부 만기전 취득 회차 4회차 발행일 2021.04.29 만기일 2024.04.29 발행금액 6,810,000,000 이율 표면이자 1% 만기이자 3% 전환가액 최초전환가 7,670 조정일 2021.05.31 2021.10.29 2021.12.29 조정전환가 7,430 5,580 5,370 조기상환 상환일 2021.12.29 2021.12.30 2022.02.04 상환금액 600,000,000 727,500,000 1,072,500,000 사채잔액 6,210,000,000 5,482,500,000 4,410,000,000 4. 재무제표 당사의 제13기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 비교표시되는 제12기 및 제11기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 다만 제13기 별도재무제표는 주주총회 승인 전 별도재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 재무상태표 제 13 기 2021.12.31 현재 제 12 기 2020.12.31 현재 제 11 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 　 　 　 　유동자산 18,207,039,592 21,628,415,428 23,321,691,831 　　현금및현금성자산 3,476,767,686 1,827,517,646 3,227,273,807 　　기타금융자산 1,762,458,142 1,889,046,912 12,484,674,109 　　매출채권 및 기타채권 3,226,745,831 4,666,535,456 3,802,567,540 　　미청구공사 2,041,872,655 3,294,681,524 2,977,095,672 　　재고자산 243,613,175 189,281,113 430,467,225 　　기타유동자산 2,421,959,740 9,743,282,737 239,351,753 　　당기법인세자산 17,986,120 18,070,040 160,261,725 　　당기손익-공정가치측정금융자산 1,007,268,246 　 　 　　매각예정분류자산 4,008,367,997 　 　 　비유동자산 62,770,474,284 91,235,345,287 25,301,090,342 　　유형자산 18,838,134,635 23,406,965,432 24,270,964,665 　　무형자산 24,739,254 17,209,638 24,768,188 　　사용권자산 508,706,280 338,882,924 412,764,248 　　기타금융자산 186,437,883 　 20,016,361 　　종속기업투자 39,612,751,222 48,104,078,838 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,038,880 45,038,880 45,038,880 　　당기손익-공정가치측정금융자산 49,973,260 1,560,361,500 　 　　기타비유동채권 2,247,512,700 706,203,700 527,538,000 　　기타비유동자산 1,038,234,110 15,855,115,542 　 　　이연법인세자산 218,946,060 1,201,488,833 　 　자산총계 80,977,513,876 112,863,760,715 48,622,782,173 부채 　 　 　 　유동부채 21,444,256,024 58,417,085,070 6,499,765,563 　　매입채무 및 기타채무 1,861,221,961 1,018,768,259 1,580,126,533 　　초과청구공사 221,447,287 　 10,224,930 　　단기차입금 4,200,000,000 5,700,000,000 4,513,600,000 　　전환사채 6,289,172,455 16,942,432,440 　 　　당기손익-공정가치측정금융부채 5,176,848,455 33,634,680,827 21,091,896 　　기타유동부채 697,533,166 845,267,016 145,479,578 　　리스부채 288,032,700 275,936,528 229,242,626 　　유동성장기부채 2,710,000,000 　 　 　비유동부채 6,020,126,158 8,420,581,029 9,022,995,457 　　장기차입금 5,420,000,000 8,130,000,000 8,130,000,000 　　기타비유동채무 164,000,000 　 30,000,000 　　리스부채 246,644,579 85,618,976 212,675,919 　　순확정급여부채 189,481,579 204,962,053 　 　　이연법인세부채 　 　 650,319,538 　부채총계 27,464,382,182 66,837,666,099 15,522,761,020 자본 　 　 　 　자본금 9,117,120,000 7,237,262,500 4,836,472,000 　자본잉여금 64,461,383,369 35,964,004,394 18,364,798,244 　기타자본항목 2,330,381,746 974,128,765 1,460,170,535 　이익잉여금(결손금) (22,395,753,421) 1,850,698,957 8,438,580,374 　자본총계 53,513,131,694 46,026,094,616 33,100,021,153 부채와자본총계 80,977,513,876 112,863,760,715 48,622,782,173 포괄손익계산서 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출액 12,626,001,906 11,078,265,885 20,471,119,932 매출원가 10,789,358,103 9,200,652,897 16,995,704,684 매출총이익 1,836,643,803 1,877,612,988 3,475,415,248 판매비와관리비 4,355,021,384 3,813,726,228 2,860,938,328 영업이익(손실) (2,518,377,581) (1,936,113,240) 614,476,920 금융수익 14,112,662,348 700,533,494 1,237,930,015 금융비용 25,092,614,496 7,139,016,699 2,615,305,145 기타수익 221,025,945 135,447,139 43,379,991 기타비용 1,221,729,385 45,874,782 614,607,849 종속기업투자손익 (12,965,297,316) 　 　 법인세비용차감전순이익(손실) (27,464,330,485) (8,285,024,088) (1,334,126,068) 법인세비용(수익) (3,204,942,718) (1,817,062,609) (41,500,498) 당기순이익(손실) (24,259,387,767) (6,467,961,479) (1,292,625,570) 기타포괄손익 12,935,389 (119,919,938) 54,106,021 　후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 　 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 12,935,389 (119,919,938) 54,106,021 총포괄손익 (24,246,452,378) (6,587,881,417) (1,238,519,549) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,613) (512) (170) 자본변동표 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,690,472,000 9,487,146,074 1,460,170,535 9,677,099,923 24,314,888,532 당기순이익(손실) 　 　 　 (1,292,625,570) (1,292,625,570) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 54,106,021 54,106,021 전환사채의 전환권행사 1,146,000,000 8,877,652,170 　 　 10,023,652,170 유상증자 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 토지 재평가이익 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 4,836,472,000 18,364,798,244 1,460,170,535 8,438,580,374 33,100,021,153 2020.01.01 (기초자본) 4,836,472,000 18,364,798,244 1,460,170,535 8,438,580,374 33,100,021,153 당기순이익(손실) 　 　 　 (6,467,961,479) (6,467,961,479) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (119,919,938) (119,919,938) 전환사채의 전환권행사 　 　 　 　 　 유상증자 2,400,790,500 17,599,206,150 　 　 19,999,996,650 자기주식의 취득 　 　 (527,146,450) 　 (527,146,450) 자기주식의 처분 　 　 41,104,680 　 41,104,680 토지 재평가이익 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 7,237,262,500 35,964,004,394 974,128,765 1,850,698,957 46,026,094,616 2021.01.01 (기초자본) 7,237,262,500 35,964,004,394 974,128,765 1,850,698,957 46,026,094,616 당기순이익(손실) 　 　 　 (24,259,387,767) (24,259,387,767) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 12,935,389 12,935,389 전환사채의 전환권행사 1,879,857,500 28,497,378,975 　 　 30,377,236,475 유상증자 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 토지 재평가이익 　 　 1,356,252,981 　 1,356,252,981 2021.12.31 (기말자본) 9,117,120,000 64,461,383,369 2,330,381,746 (22,395,753,421) 53,513,131,694 현금흐름표 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 1,695,202,414 (1,736,313,583) 79,466,046 　당기순이익(손실) (24,259,387,767) (6,467,961,479) (1,292,625,570) 　조정항목 26,338,080,158 4,822,135,338 2,226,377,841 　이자의 수취 121,034,903 140,624,512 285,946,762 　이자의 지급 (504,641,130) (372,381,449) (411,837,573) 　법인세납부(환급) 116,250 141,269,495 (728,395,414) 투자활동현금흐름 (3,848,997,489) (40,028,938,557) 93,558,454 　단기대여금의 대여 (500,000,000) (5,500,000,000) 　 　단기대여금의 회수 1,000,000,000 5,000,000,000 948,716,000 　단기금융자산의 증가 (3,928,120,813) 　 　 　단기금융자산의 감소 4,099,598,466 10,494,050,080 665,706,095 　장기금융자산의 증가 (200,000,000) 　 (20,016,361) 　보증금의 증가 (1,854,209,000) (178,665,700) 　 　보증금의 감소 312,900,000 　 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (49,973,260) (1,500,000,000) 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,500,000,000 　 　 　당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 　 (63,980,863) 　 　종속기업투자의 취득 (4,863,969,700) (48,104,078,838) 　 　종속기업투자의 처분 390,000,000 　 1,350,960,000 　유형자산의 취득 (281,821,365) (171,293,236) (2,498,545,642) 　유형자산의 처분 543,818,183 　 177,836,362 　무형자산의 취득 (17,220,000) (4,970,000) (3,710,000) 　장기기타채권의 증가 　 　 (527,388,000) 재무활동현금흐름 3,802,581,136 40,373,468,843 (1,418,882,000) 　단기차입금의 차입 500,000,000 6,000,000,000 4,513,600,000 　단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (4,813,600,000) (5,780,000,000) 　유동성장기부채의 상환 　 　 (851,666,667) 　장기차입금의 차입 　 　 9,480,000,000 　장기차입금의 조기상환 　 　 (8,748,333,333) 　전환사채의 발행 6,810,000,000 20,000,000,000 　 　전환사채의 상환 (1,327,500,000) 　 　 　상환할증금의 지급 (17,832,156) 　 　 　리스부채의 상환 (326,086,708) (296,886,037) (32,482,000) 　임대보증금의 증가 164,000,000 　 　 　임대보증금의 반환 　 (30,000,000) 　 　유상증자 　 19,999,996,650 　 　자기주식의 취득 　 (527,146,450) 　 　자기주식의 처분 　 41,104,680 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 463,979 (7,972,864) (17,680,590) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,649,250,040 (1,399,756,161) (1,263,538,090) 기초현금및현금성자산 1,827,517,646 3,227,273,807 4,490,811,897 기말현금및현금성자산 3,476,767,686 1,827,517,646 3,227,273,807 5. 재무제표 주석 제 13 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 12 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 이더블유케이 1. 회사의 개요주식회사 이더블유케이(이하 "당사")는 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의제조를 주요 사업목적으로 2009년 5월 19일 설립되었습니다. 당사는 2013년 3월 21일자 주주 총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 상장 이후 주식양수도, 전환사채의 전환권행사 및 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,117,120천원이며, 최대주주는 케일럼에이앤디조합1호 (지분율 12.21%) 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며,기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약 ' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 외환손익 및 손상차손 또한 '금융수익 또는 금융비용'으로표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 제거 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 단위원가는 특정 프로젝트별로 생산되고 분리되는 재화 또는 용역에 해당하므로 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.또한, 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 건 물 20년, 40년 구 축 물 5년 기 계 장 치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 당사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용년수 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익인식금융부채는 전환사채의 발행으로 투자자에게 부여한 조기상환권 및 전환권으로 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에부채로 표시하고 있습니다. (16) 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 당기손익-공정가치측정금융부채로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(18) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익인식 1) 수행의무의 식별당사는 고객이 주문한 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비 등의 설계, 제작, 설치 등을 수행하여 고객에 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 고객과의 계약에서구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경됩니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비 당사는 고객이 주문한 열수 기화기 등을 제작하여 판매하고 있으며, 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있거나, 또는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 5) 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (21) 리스 1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 리스계약에 따라 연장선택권이 있을 수 있습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. (22) 금융수익과 비용 금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외환손익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외환손익, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,476,768 1,827,518 매출채권및기타채권 5,474,259 5,372,739 기타금융자산 1,948,896 1,889,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,039 45,039 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,242 1,560,362 합 계 12,002,204 10,694,705 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 4,491,557 2,247,513 5,597,567 706,204 대손충당금 (1,264,811) - (931,032) - 매출채권및기타채권 순장부금액 3,226,746 2,247,513 4,666,535 706,204 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 5,474,259 - 5,045,959 - 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 3년 이하 1,264,811 1,264,811 1,257,812 931,032 3년 초과 - - - - 합 계 6,739,070 1,264,811 6,303,771 931,032 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금액은 없습니다.당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 931,032 - 당기손익으로 인식된 충당금의 증가 333,779 931,032 기말 1,264,811 931,032 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년 초과 단기차입금 4,200,000 4,200,000 - 4,200,000 - - - 유동성장기부채 2,710,000 2,710,000 677,500 2,032,500 - - - 장기차입금 5,420,000 5,420,000 - - 2,710,000 2,710,000 - 리스부채 534,677 547,992 81,761 215,282 199,042 27,552 24,355 전환사채 6,289,172 9,119,224 - - 3,293,865 5,825,359 - 매입채무및기타채무 2,025,222 2,025,222 1,861,222 - 164,000 - - 합 계 21,179,071 24,022,438 2,620,483 6,447,782 6,366,907 8,562,911 24,355 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융자산 및 부채를 발생시키고 있으며, 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR GBP USD EUR 금융자산: 현금및현금성자산 409,751 - 28,805 518,853 76 단기금융자산 972,110 290,348 - 882,586 289,461 매출채권및기타채권 () 5,202,421 1,261,665 - 6,695,090 1,257,812 자산 계 6,584,282 1,552,013 28,805 8,096,529 1,547,349 () 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다. ② 민감도분석보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영후)에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 256,787 (256,787) 315,765 (315,765) EUR 60,529 (60,529) 60,347 (60,347) GBP 1,123 (1,123) - - 2) 이자율위험 ① 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 종료일 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 변동금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일 (): 1년 미만 700,000 6% - - 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일 (): 1년 미만 6,210,000 50% 5,700,000 18% 1 ~ 3년 5,420,000 44% 22,362,432 73% 3년 초과 - - 2,710,000 9% 합 계 12,330,000 100% 30,772,432 100% () 만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 상기의 변동금리 차입금과 관련하여 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 손익(법인세반영후) 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 이자율 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 1% 상승 시 (5,460) - (5,460) - 1% 하락 시 5,460 - 5,460 - (5) 자본관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 18,619,172 30,772,432 차감: 현금및현금성자산 (3,476,768) (1,827,518) 순부채 15,142,404 28,944,914 자본총계 53,513,132 46,026,095 총자본 68,655,536 74,971,009 자본조달비율 22% 39% 당기의 자본조달비율은 주로 전환사채의 전환권행사로 인한 부채의 자본 대체로 감소 하였습니다. 5. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기말 전기말 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,039 45,039 당기손익-공정가치측정금융자산 49,973 1,560,362 장기금융자산 186,438 - 보증금 2,247,513 706,204 비유동금융자산 계 2,528,963 2,311,605 유동금융자산 현금및현금성자산 3,476,768 1,827,518 단기금융자산 1,762,458 1,889,047 당기손익-공정가치측정금융자산 1,007,268 매출채권 3,224,408 4,166,030 미수금 550 - 미수수익 1,787 505 단기대여금 - 500,000 유동금융자산 계 9,473,239 8,383,100 합 계 12,002,202 10,694,705 (2) 범주별 금융상품부채 당사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기말 전기말 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 비유동금융부채 차입금 - 5,420,000 5,420,000 - 8,130,000 8,130,000 리스부채 - 246,645 246,645 - 85,619 85,619 임대보증금 - 164,000 164,000 - - - 비유동부채 계 - 5,830,645 5,830,645 - 8,215,619 8,215,619 유동금융부채 전환사채 - 6,289,172 6,289,172 - 16,942,432 16,942,432 차입금 - 6,910,000 6,910,000 5,700,000 5,700,000 리스부채 - 288,033 288,033 - 275,937 275,937 금융보증부채 - 40,985 40,985 - - - 매입채무 - 1,326,032 1,326,032 - 560,474 560,474 미지급금 - 199,328 199,328 - 156,855 156,855 미지급비용 - 335,861 335,861 - 301,439 301,439 당기손익-공정가치 측정금융부채 5,176,848 - 5,176,848 33,634,681 - 33,634,681 유동부채 계 5,176,848 15,389,411 20,566,259 33,634,681 23,937,137 57,571,818 합 계 5,176,848 21,220,056 26,396,904 33,634,681 32,152,756 65,787,437 (3) 범주별 금융수익과 금융비용당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 (1) 기타손익 (2) 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 현금및현금성자산 1,913 4,050 - - 65,647 (259,479) 67,560 (255,429) 단기금융자산 12,223 7,220 - - 80,744 52,747 92,967 59,967 매출채권및기타채권 4,203 38,053 - - 533,267 (340,740) 537,470 (302,687) 당기손익-공정가치측정금융자산 103,978 - - - (134,543) 60,361 (30,565) 60,361 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 12,967,671 (5,236,684) 12,967,671 (5,236,684) 상각후원가측정금융부채 - - (2,303,534) (764,011) (22,261,891) - (24,565,425) (764,011) 합 계 122,317 49,323 (2,303,534) (764,011) (8,749,105) (5,723,795) (10,930,322) (6,438,483) (1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.(2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손익, 사채발행손실, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다. (4) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,242 1,560,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,039 45,039 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 3,476,768 1,827,518 매출채권및기타채권 5,474,259 5,372,739 기타금융자산 1,948,896 1,889,047 소 계 10,899,923 9,089,304 합 계 12,002,204 10,694,705 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 5,176,848 33,634,681 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 2,025,221 1,018,768 리스부채 534,677 361,556 전환사채 6,289,172 16,942,432 차입금 12,330,000 13,830,000 소 계 21,179,070 32,152,756 합 계 26,355,918 65,787,437 ② 공정가치 서열체계 1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당기말> 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,057,242 1,057,242 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 45,039 45,039 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 5,176,848 5,176,848 <전기말> 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,560,362 1,560,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 45,039 45,039 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 33,634,681 33,634,681 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 설비건설공제조합 출자금과 당기손익-공정가치측정금융자산 중 (주)루트원소프트는 시장성 없는 지분증권으로서 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다 (주석 11참조). 6. 영업부문(1) 당사는 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트 등의 제조 및 판매 사업부문으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. (2) 당기 중 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객은 3개사로 수익 금액의 합계는 11,365백만원입니다. 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,828 4,201 은행예금 3,473,940 1,823,317 합 계 3,476,768 1,827,518 8. 매출채권과 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권: 매출채권 4,486,073 - 5,097,062 - 대손충당금 (1,261,665) - (931,032) - 소 계 3,224,408 - 4,166,030 - 기타채권: 미수금 3,696 - - - 대손충당금 (3,146) - - - 미수수익 1,787 - 505 - 대여금 - - 500,000 - 보증금 - 2,247,513 - 706,204 소 계 2,337 2,247,513 500,505 706,204 합 계 3,226,745 2,247,513 4,666,535 706,204 (2) 보고기간 종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 미청구공사 2,041,873 - 2,041,873 3,294,682 - 3,294,682 (3) 매출채권및기타채권과 미청구공사에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권 미청구공사 합 계 매출채권및 기타채권 미청구공사 합 계 기초 931,032 - 931,032 - - - 충당금 설정 333,779 - 333,779 931,032 - 931,032 대손 처리 - - - - - - 기말 1,264,811 - 1,264,811 931,032 - 931,032 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 156,239 - 156,239 136,253 - 136,253 미착품 - - - 48,960 - 48,960 재공품 87,374 - 87,374 4,068 - 4,068 합 계 243,613 - 243,613 189,281 - 189,281 10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 898,281 462,962 선급비용 56,949 22,033 부가세대급금 47,421 101,457 이연사채발행손실 () 1,419,309 9,156,831 유동자산 계 2,421,960 9,743,283 기타비유동자산 이연사채발행손실 () 1,038,234 15,855,116 비유동자산 계 1,038,234 15,855,116 합 계 3,460,194 25,598,399 () 전기 중 발행한 제3회차 전환사채와 관련하여 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격의 차이로 발행한 사채발행손실을 이연한 금액입니다 (주석 18참조). 11. 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융상품 1,762,458 186,438 1,889,047 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 45,039 - 45,039 당기손익-공정가치측정금융자산 1,007,268 49,973 - 1,560,362 합 계 2,769,726 281,450 1,889,047 1,605,401 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 설비건설공제조합 - 45,039 - 45,039 (3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 ㈜녹원씨엔아이제17회 전환사채 - - - 1,560,362 재4회차 전환사채 매도청구권 1,007,268 - - - (주)루트원소프트 - 49,973 - - 합 계 1,007,268 49,973 - 1,560,362 12. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 구 분 당기말 전기말 (주)키위플러스 대한민국 80.42 취득가액 52,268,048 48,104,079 손상차손누계액 (12,655,297) - 장부가액 39,612,751 48,104,079 상기 종속기업투자는 시장성 없는 비상장기업입니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 (주)키위플러스 커넥트인베스트먼트(주) 합 계 기 초 금 액 48,104,079 - 48,104,079 취 득 4,163,969 700,000 4,863,969 처 분 () - (700,000) (700,000) 손 상 차 손 (12,655,297) - (12,655,297) 기 말 금 액 39,612,751 - 39,612,751 () 커넥트인베스트먼트(주)는 당기중 취득 및 처분 하였으며, 취득원가와 처분가액의 차이 310,000천원은 종속기업투자처분손실로 계상하였습니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 (주)키위플러스 기 초 금 액 - 취 득 48,104,079 처 분 - 기 말 금 액 48,104,079 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 합 계 취득원가: 당기초 14,805,923 6,689,599 235,800 5,527,313 375,870 135,646 498,993 403,679 28,672,823 취득 - - - - 73,468 - 61,891 146,462 281,821 처분 - - - (1,499,730) (154,646) - (1,894) (161,000) (1,817,270) 대체증감 () (3,273,675) (1,596,575) - (72,750) - - - - (4,943,000) 재평가 1,738,786 - - - - - - - 1,738,786 손상차손 - - - (462,528) - - - - (462,528) 당기말 13,271,034 5,093,024 235,800 3,492,305 294,692 135,646 558,990 389,141 23,470,632 감가상각누계액: 당기초 - 1,411,487 153,586 2,749,734 330,042 103,095 292,838 225,075 5,265,857 처분 - - - (356,868) (138,391) - (631) (53,667) (549,557) 대체증감 () - (861,885) - (72,746) - - - - (934,631) 감가상각 - 207,154 30,802 458,310 38,872 15,354 58,217 42,119 850,828 당기말 - 756,756 184,388 2,778,430 230,523 118,449 350,424 213,527 4,632,497 장부금액: 당기초 14,805,923 5,278,112 82,214 2,777,579 45,828 32,551 206,155 178,604 23,406,966 당기말 13,271,034 4,336,268 51,412 713,875 64,169 17,197 208,566 175,614 18,838,135 () 대체감소액은 매각예정분류자산으로 대체된 금액입니다(주석 35참조).② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가: 당기초 14,805,923 6,689,599 235,800 5,527,313 375,870 135,646 278,378 221,379 231,622 28,501,530 취득 - - - - - - 95,079 76,214 - 171,293 처분 - - - - - - - - - - 대체증감 - - - - - - 125,536 106,086 (231,622) - 당기말 14,805,923 6,689,599 235,800 5,527,313 375,870 135,646 498,993 403,679 - 28,672,823 감가상각누계액: 당기초 - 1,204,333 110,670 2,141,557 281,148 85,177 237,699 169,980 - 4,230,564 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - 207,154 42,916 608,177 48,894 17,918 55,139 55,095 - 1,035,293 당기말 - 1,411,487 153,586 2,749,734 330,042 103,095 292,838 225,075 - 5,265,857 장부금액: 당기초 () 14,805,923 5,485,266 125,130 3,385,756 94,722 50,469 40,679 51,399 231,622 24,270,966 당기말 14,805,923 5,278,112 82,214 2,777,579 45,828 32,551 206,155 178,604 - 23,406,966 (2) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 2021년 12월 31일 및 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로합리성을 검토하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토 지 매각예정분류자산 () 계 토 지 재평가모형 13,271,034 3,273,675 16,544,709 14,805,923 원가모형 9,136,703 2,520,448 11,657,151 11,657,151 () 토지 중 매각이 예정되어 매각예정자산으로 분류한 금액입니다 (주석 35참조).상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 3,812,295천원은 법인세 효과를 반영한후의 금액이며, 기타자본항목인 재평가이익으로 계상하였습니다. (3) 공정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 7,939백만원입니다. (4) 당기말 현재 당사의 유형자산 및 매각예정분류자산은 MG손해보험(주)에 21,771,023천원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액 중 6,559,795천원은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한 차량운반구는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.(5) 당기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행과 경남은행에 각각 17,500백만원 및 1,100백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 33참조). 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부가액 17,209 24,768 취 득 17,220 4,970 처 분 - - 상 각 (9,690) (12,529) 기말장부가액 24,739 17,209 당사의 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.(2) 연구개발비당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 104,603천원과 85,196천원이며, 판매비와관리비로 반영되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 유동 매입채무 1,326,032 560,474 미지급금 199,328 156,855 미지급비용 335,861 301,439 소 계 1,861,221 1,018,768 비유동 임대보증금 164,000 - 합 계 2,025,221 1,018,768 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 선수금 596,388 792,509 예수금 60,160 52,758 금융보증계약부채 40,985 - 합 계 697,533 845,267 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 파생금융부채(상환권) () 1,652,492 1,972,058 파생금융부채(전환권) () 3,524,356 31,662,623 합 계 5,176,848 33,634,681 () 당기 및 전기중 발행한 전환사채와 관련하여 사채에 부여된 상환권 및 전환권을 공정가치로 평가한 것입니다. 18. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금: 산업은행 운전자금 2.81 3,500,000 4,000,000 산경남은행 일반자금 5.69 700,000 700,000 장재영 일시차입금 3.00 - 1,000,000 단기차입금 계 4,200,000 5,700,000 장기차입금: 산업은행 시설자금 2.09 8,130,000 8,130,000 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (2,710,000) - 장기차입금 계 5,420,000 8,130,000 당기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 13과 33참조). (2) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 화 폐 명목이자율 만 기 금 액 담보부 은행대출 원화 2.09% ~ 5.69% 2022년 6,910,000 2023년 2,710,000 2024년 2,710,000 합 계 12,330,000 (3) 전환사채 ① 전환사채 내역가) 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 (단위 : 천원) 구 분 연이자율(%) 당기말 전기말 제3회차 표면이자율 1%, 만기이자율 3% 3,100,000 20,000,000 가산: 상환할증금 193,865 1,250,740 차감: 전환권조정 (442,579) (4,308,308) 합 계 2,851,286 16,942,432 차감: 유동성대체분 () (2,851,286) (16,942,432) 전환사채(비유동) - - 나) 4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 (단위 : 천원) 구 분 연이자율(%) 당기말 전기말 제 회차 표면이자율 1%, 만기이자율 3% 5,482,500 - 가산: 상환할증금 342,859 - 차감: 전환권조정 (2,387,473) - 합 계 3,437,886 - 차감: 유동성대체분 () (3,437,886) - 전환사채(비유동) - - () 전환사채 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 당사는 당기와 전기에 발행한 전환사채 전액을 유동부채로 분류하였습니다. ② 발행 조건가) 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 구 분 내 역 최초 발행일 2020-09-24 최종 상환일 2023-09-24 사채권자 및 권면총액(원) 사채권면 총액 20,000,0000,000 (캠브리지1호조합, 르네상스1호조합 각 10,000,000,000) 이자지급시기 2020.12.24 부터 2023.9.24 까지 매 3개월 마다 전환청구기간 2021.9.25 부터 2023.8.24 까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 각 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 현금으로 지급함. 초기 전환가액 4,495원/주 전환주식수 4,449,388주 전환가액의 조정 사유 A. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상 또는 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우B. 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우C. 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우D. 사채 발행후 매 1개월이 경과한 날 을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 조기상환청구권(Put Option) 사채 발행일에서 1년이 지난 날로부터 만기일 전일까지 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있다. 중도상환청구권(Call Option) 본 사채는 Call Option 없음 나) 4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 구 분 내 역 최초 발행일 2021-04-29 최종 상환일 2024-04-29 사채권자 및 권면총액(원) 사채권면 총액 6,810,000,000 (NH투자증권(주)외 15인) 이자지급시기 2021.7.29 부터 2024.4.29 까지 매 3개월 마다 전환청구기간 2022.4.29 부터 2024.3.29 까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 각 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 현금으로 지급함. 초기 전환가액 7,670원/주 전환주식수 887,874주 전환가액의 조정 사유 A. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상 또는 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우B. 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우C. 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우D. 사채 발행후 매 1개월이 경과한 날 을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 조기상환청구권(Put Option) 사채 발행일에서 1년이 지난 날로부터 만기일 전일까지 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 15개월이 되는날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채에 대해 매수할 수 있는권리를 가진다. (단, 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없음) ③ 사채액면금액 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 기 초 신규발행 전환권행사 조기상환 당기말 제3회차 20,000,000 - (16,900,000) - 3,100,000 제4회차 - 6,810,000 - (1,327,500) 5,482,500 계 20,000,000 6,810,000 (16,900,000) (1,327,500) 8,582,500 ④ 옵션가치상기 전환사채는 일정 요건에 따라 전환가액을 조정할 수 있는 전환권과 조기상환권옵션을 전환사채 보유자에게 부여한 것으로서, 당사는 이와 같은 전환권 및 상환권 가치를 다음과 같이 파생상품부채로 분류하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다. 또한, 상기 전환사채 중 당기 중 발행한 제4회차 전환사채의 경우 당사가 발행자에게사채를 매수할 수 있는 옵션이 부여되어 있으며, 당사는 이러한 매도청구권 가치를 다음과 같이 파생상품자산으로 분류하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 제3회차 제4회차 계 제3회차 파생상품부채(상환권) 543,092 1,109,400 1,652,492 1,972,058 파생상품부채(전환권) 1,307,438 2,216,918 3,524,356 31,662,623 파생상품부채 계 1,850,530 3,326,318 5,176,848 33,634,681 파생상품자산(매도청구권) - 1,007,268 1,007,268 - 파생상품자산 계 - 1,007,268 1,007,268 - ⑤ 사채발행손실전기 중 발행한 제3회차 전환사채의 옵션인 파생상품부채는 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격 간의 차이가 발생하였으며, 그 차이 금액에 대하여 당사가 손익을 이연한 금액 및 손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제3회차 제3회차 최초 인식시점 공정가치 47,470,493 47,470,493 거래가격 20,000,000 20,000,000 차이 (사채발행손실) 27,470,493 27,470,493 당기손실 인식액 (22,554,404) (2,458,546) 기말 이연사채발행손실 2,457,543 25,011,947 - 유동성 1,419,309 9,156,831 - 비유동성 1,038,234 15,855,116 당사는 상기 제3회차 전환사채 최초 인식시점의 공정가치에 대하여 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법에 기초한 것이 아니므로, 동 공정가치와 거래가격 간의 차이인 사채발행손실을 이연처리하고 시간 요소 등을 고려하여 사채의 만기 동안에 걸쳐 손실을 인식하고 있으며, 이연처리된 금액은 손실이 인식될 기간별로 유동성 분류를 하고 있습니다. 한편, 상기 이연처리된 금액 중 당기 전환분에 대해서는 전환 시점에 일시에 손실을 인식하였습니다. 19. 종업원급여(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 437,137 391,765 사외적립자산의 공정가치 (247,656) (186,803) 재무상태표상 확정급여채무 189,481 204,962 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 391,765 255,655 당기근무원가 181,730 128,521 이자비용 12,702 7,025 퇴직금지급액 (125,558) (146,049) 보험수리적손익 인구통계적 가정 - - 재무적 가정 (25,340) 94,504 경험조정 1,838 52,109 기말 437,137 391,765 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 186,803 275,671 기대수익 7,803 7,474 기여금불입액 200,000 4,226 지급액 (140,032) (93,438) 보험수리적손익 (6,918) (7,130) 기말 247,656 186,803 (4) 당기 및 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 181,730 128,521 이자원가 12,702 7,025 사외적립자산 기대수익 (7,803) (7,474) 합 계 186,629 128,072 (5) 보험수리적가정 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 할인율 3.52% 2.97% 기초 사외적립자산 기대수익률 3.52% 2.97% 미래임금인상률 3.44% 3.69% (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증가(감소) 46,999 (40,893) 할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (39,944) 46,703 (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 10.21년 및 10.82년 입니다. 20. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 395,432 (49,429) 346,003 차량운반구 290,070 (127,367) 162,703 합 계 685,502 (176,796) 508,706 (단위 : 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 471,731 (294,832) 176,899 차량운반구 206,723 (44,739) 161,984 합 계 678,454 (339,571) 338,883 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 건 물 차량운반구 합 계 기초순장부금액 176,899 161,984 338,883 신규계약 395,432 110,725 506,157 종료 및 중도해지 - (13,689) (13,689) 감가상각비 (226,328) (96,317) (322,645) 기말순장부금액 346,003 162,703 508,706 (단위 : 천원) 전 기 건 물 차량운반구 합 계 기초순장부금액 412,764 - 412,764 신규계약 - 206,723 206,723 종료 - - - 감가상각비 (235,865) (44,739) (280,604) 기말순장부금액 176,899 161,984 338,883 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 322,645 280,604 리스부채에 대한 이자비용 7,132 9,800 단기리스료 44,989 9,240 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,646 7,303 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 297,043 288,036 280,998 275,937 1년 초과 5년 이내 250,949 246,641 86,986 85,619 합 계 547,992 534,677 367,984 361,556 상기 리스부채 측정시 사용한 가중평균증분차입이자율은 2.29 ~ 2.47%입니다. (5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 종료(중도해지) 기 말 리스부채 361,556 506,158 7,132 (326,087) (14,082) 534,677 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 말 리스부채 441,919 206,723 9,800 (296,886) 361,556 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 18,234,240주 14,474,525주 보통주자본금 9,117,120 7,237,263 (2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행주식수 14,474,525 9,672,944 유상증자 - 4,801,581 전환사채의 전환권 행사 3,759,715 - 기말 발행주식수 18,234,240 14,474,525 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 64,461,383 35,964,004 (4) 당기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 기초 7,237,263 35,964,004 전환사채의 전환권 행사 1,879,857 28,497,379 기말 9,117,120 64,461,383 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 기초 4,836,472 18,364,798 유상증자 2,400,791 17,599,206 기말 7,237,263 35,964,004 22. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가이익 () 3,812,295 2,456,042 자기주식 (1,474,950) (1,474,950) 자기주식처분손실 (6,963) (6,963) 합 계 2,330,382 974,129 () 토지를 재평가모형으로 평가함에 따른 평가이익으로서 법인세 효과를 차감한 후의 금액 입니다. 23. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 30,000 30,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (22,425,753) 1,820,699 합 계 (22,395,753) 1,850,699 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,850,699 8,438,580 당기순이익(손실) (24,259,387) (6,467,961) 보험수리적손익 12,935 (119,920) 기말금액 (22,395,753) 1,850,699 (3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (22,425,753) 1,820,699 전기이월미처분이익잉여금 1,820,699 8,408,580 당기순이익(손실) (24,259,387) (6,467,961) 보험수리적손익 12,935 (119,920) II. 임의적립금등의 이입액 - - III. 합계 ( I + II ) (22,425,753) 1,820,699 IV. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - - V. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (22,425,753) 1,820,699 24. 건설계약(1) 당기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 7,584,103 4,003,759 변동 (1) 10,181,582 14,881,784 수익 인식 (2) (11,810,018) (10,756,213) 환율차이 515,520 (545,227) 기말 6,471,187 7,584,103 (1) 당기의 변동액은 신규수주액 10,041백만원 및 계약변경 증액 146백만원과 계약변경 감소액 5백만원 입니다. 한편, 전기의 변동액은 신규수주액 14,554백만원 및 계약변경 증액 328백만원 입니다.(2) 당기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 약 93.54%입니다. (2) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 청구채권(선수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 PTT LNG NONG FAB RECEIVING TERMINAL(압력용기) 2019.9.5 2021.3.5 100% - - - - JIANGSU LNG (압력용기) 2020.4.30 2021.4.20 100% - - - - 2021_2023 PROCESS EQUIPMENT (열교환기) 2020.6.29 2021.4.25 100% - - - - LNG 2 LLC. RUSSIA (기타) 2020.8.5 2021.11.26 100% - - 357,179 - LNG PLANT CPC THIRD TEMINAL L 10502(압력용기) 2020.10.9 2022.3.15 84% - - 580,113 - PLN (열교환기) 2020.10.23 2021.10.30 100% - - 363,937 - Unit 155 SRU/TGTU (열교환기) 2020.11.30 2021.12.8 100% 89,057 - 1,262,960 - DAHSHOUR (열교환기) 2021.4.7 2022.3.31 42% 363,743 - - - Shin-Sejong CombinedCyclePower Plant(열교환기) 2021.7.5 2022.8.31 1% - - (46,120) - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 LITTLE BARFORD COOLING TOWER HYBRIDISATION (공랭식 응축기) 2019.7.10 2020.3.2 100% - - 606,016 - NSK (열교환기) 2020.2.13 2020.9.30 100% 48,960 - 636,480 - 2021_2023 PROCESS EQUIPMENT(열교환기) 2020.6.29 2021.3.3 80% 948,454 - - - PLN(열교환기) 2020.10.23 2021.7.30 - - - - - Unit 155 SRU/TGTU (열교환기) 2020.11.30 2021.7.30 1% 21,223 - - - (3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다. (4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추청총계약수익의 변동 추청총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트(전체 부문) 140,963 222,216 (378,795) (4,767) (104,508) - 25. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료의 사용액 4,637,882 3,885,650 제품과 재공품의 변동 (83,306) 129,167 상품의 판매 638,157 - 종업원급여 2,366,058 1,916,135 감가상각비 850,828 1,035,293 무형자산상각비 9,690 12,529 사용권자산 상각비 322,645 280,605 외주가공비 2,759,899 2,375,963 지급수수료 900,241 811,155 기타비용 2,742,285 2,567,882 합 계 () 15,144,379 13,014,379 () 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,295,905 957,462 퇴직급여 135,385 27,294 복리후생비 267,230 139,034 세금과공과 307,945 130,211 지급수수료 772,901 753,634 감가상각비 165,152 161,977 사용권자산 상각비 322,645 280,605 대손상각비 330,633 931,032 기타비용 757,225 432,477 합 계 4,355,021 3,813,726 27. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 금융수익 이자수익 122,317 49,323 외환차익 152,872 270,874 외화환산이익 527,661 319,974 사채상환이익 292,512 - 금융보증수익 49,629 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 60,362 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 12,967,671 - 합 계 14,112,662 700,533 (2) 금융비용 이자비용 2,303,534 764,011 외환차손 19,024 277,047 외화환산손실 31,479 861,273 파생상품거래손실 - 42,889 사채발행손실 22,554,404 2,458,546 금융보증비용 49,629 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 60,362 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 74,182 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 2,735,250 합 계 25,092,614 7,139,016 28. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 기타수익 유형자산처분이익 17,563 - 잡이익 203,463 135,447 합 계 221,026 135,447 (2) 기타비용 유형자산처분손실 741,458 - 유형자산손상차손 462,529 - 기타의대손상각비 3,146 - 잡손실 14,596 45,875 합 계 1,221,729 45,875 29. 종속기업투자손익 당기와 전기 중 종속기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자처분손실 310,000 - 종속기업투자손상차손 12,655,297 - 합 계 12,965,297 - 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 982,542 922 자본에 직접 반영된 법인세비용 () (4,187,453) (1,851,808) 법인세추납(환급)액 (32) 33,824 법인세비용 (3,204,943) (1,817,062) () 자본에 직접 반영된 법인세비용(단위: 천원) (단위 : 천원) 과목 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 보험수리적손익 16,583 (3,648) 12,935 (153,744) 33,824 (119,920) 재평가이익 1,738,786 (382,533) 1,356,253 - - - 주식발행초과금 17,278,508 (3,801,272) 13,477,236 - - - 합 계 19,033,877 (4,187,453) 14,846,424 (153,744) 33,824 (119,920) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (27,464,330) (8,285,024) 적용세율에 따른 세부담액 (6,042,153) (1,822,705) 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 53,077 6,253 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 - (1,532) -이연법인세 미인식 효과 2,784,165 - -세액공제감면 - - -법인세추납(환급)액 (32) 922 법인세수익 (3,204,943) (1,817,062) 평균유효세율 () () () 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익 및 법인세비용이 (-) 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 법인세 효과를 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 변동 인식한 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수수익 (505) (1,282) (1,787) (393) 확정급여채무 391,765 45,372 437,137 96,170 퇴직연금운용자산 (186,804) (60,852) (247,656) (54,484) 사용권자산 (338,883) (169,823) (508,706) (111,915) 리스부채 361,556 173,121 534,677 117,629 감가상각누계액(기게장치) 76,308 (8,452) 67,856 14,928 기계장치 손상차손 - 462,528 462,528 101,756 연차충당부채 82,272 1,208 83,480 18,366 파생금융부채 33,634,681 (28,457,832) 5,176,849 1,138,907 세금과공과 3 - 3 1 파생금융자산 - (1,007,268) (1,007,268) (221,599) 감가상각비(업무용승용차) 6,567 69,726 76,293 16,784 업무용차량처분손실 38,959 1,205 40,164 8,836 토지 재평가이익 (3,148,771) (1,738,786) (4,887,557) (1,075,263) 대손충당금 880,062 339,852 1,219,914 268,381 전환권조정 (4,308,308) 1,478,257 (2,830,051) (622,611) 사채상환할증금 1,250,740 (714,016) 536,724 118,079 이연사채발행손실 (25,011,947) 22,554,404 (2,457,543) (540,659) 매도가능증권평가손익 (60,362) 60,362 - - 금융보증비용 - 49,629 49,629 10,918 금융보증수익 - (49,629) (49,629) (10,918) 종속기업투자손상차손(1) - 12,655,297 12,655,297 2,784,165 이월결손금 (2) 1,793,978 2,506,173 4,300,151 946,033 소 계 5,461,311 8,189,194 13,650,505 3,003,111 이연법인세 인식제외 금액(1) - (12,655,297) (12,655,297) (2,784,165) 합 계 5,461,311 (4,466,103) 995,208 218,946 (1) 종속기업과 관련한 차감할 일시적차이로서 이러한 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 변동 인식한 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수수익 (91,806) 91,301 (505) (111) 확정급여채무 255,655 136,110 391,765 86,188 퇴직연금운용자산 (255,655) 68,851 (186,804) (41,097) 사용권자산 (412,764) 73,881 (338,883) (74,554) 리스부채 441,919 (80,363) 361,556 79,542 감가상각누계액(기게장치) 73,451 2,857 76,308 16,788 연차충당부채 71,816 10,456 82,272 18,100 파생금융부채 21,092 33,613,589 33,634,681 7,399,630 세금과공과 3 - 3 1 주식보상비용 37,319 (37,319) - - 감가상각비(업무용승용차) 4,786 1,781 6,567 1,445 업무용차량처분손실 46,959 (8,000) 38,959 8,571 토지 재평가이익 (3,148,771) - (3,148,771) (692,730) 대손충당금 - 880,062 880,062 193,614 전환권조정 - (4,308,308) (4,308,308) (947,828) 사채상환할증금 - 1,250,740 1,250,740 275,163 이연사채발행손실 - (25,011,947) (25,011,947) (5,502,628) 매도가능증권평가손익 - (60,362) (60,362) (13,280) 이월결손금 (2) - 1,793,978 1,793,978 394,675 합 계 (2,955,996) 8,417,307 5,461,311 1,201,489 (2) 이연법인세자산에는 세무상 이월결손금과 관련한 금액이 포함되었습니다. 당사는 수출이 주 매출이나 코로나-19로 인하여 해외 영업에 차질이 생겨 당기 및 전기에손실이 발생하였습니다. 당사는 코로나-19로 인한 일시적인 현상이며, 사업계획 및 예산에 근거한 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수가능할것으로 결론 내림에 따라 이연법인세자산을 인식하였습니다. (4) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 2,856,789 8,473,716 이연법인세부채 (2,637,843) (7,272,227) 당기법인세부채 - - 당기법인세자산 17,986 18,070 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 14,474,525 9,672,944 유상증자 - 3,202,050 전환사채의 전환권행사 819,506 - 가중평균 자기주식수 차감 (258,652) (235,626) 가중평균유통보통주식수 15,035,379 12,639,368 ② 기본주당손익기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주 당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기순이익(손실) (24,259,387,767) (6,467,961,479) (2) 가중평균유통보통주식수 15,035,379주 12,639,368주 (3) 기본주당손실[(1)÷(2)] (1,613) (512) (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익(손실)에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을보통주당기순이익에 가산했습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채는 희석효과가 발생하지 아니하였습니다. 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 (외화단위 : USD, EUR) 금융기관 종 류 약정한도 사용액 우리은행 외화지급보증 - EUR 216,300 - USD 267,890 산업은행 외화지급보증 USD 2,000,000 USD 1,038,949 경남은행 외화지급보증 USD 500,000 - 신한은행 외화지급보증 USD 900,000 USD 306,990 (2) 금융자산의 양도당사는 보고기간 종료일 현재 은행과의 수출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하는 거래에 대하여 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인액 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사는 종속회사인 (주)키위플러스가 서울보증보험으로부터 제공받은 이행보증 등(보증금액 7,090백만원)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사의 영업과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증(보증금액 1,448백만원)을 제공받고 있습니다.33. 담보제공자산 등 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 사용제한 내용 기타금융자산 우리은행 USD 320,000 USD 811,200 외화지급보증 담보 기타금융자산 우리은행 EUR 216,300 EUR 216,300 외화지급보증 담보 기타금융자산 신한은행 USD 500,000 - 외화지급보증 담보 기타금융자산 경남은행 500,000 - 종속기업 차입금 담보 (2) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 17,500,000 장단기차입금 산업은행 토지, 건물 1,100,000 단기차입금 경남은행 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 비 고 종속기업 주식회사 키위플러스 지분율 80.42% 기타특수관계자 (주)케이엘파트너스 주주 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 (주)케이엘파트너스 단기대여금 (1) - 500,000 (주)그린테크시스템 전환사채 (2) 3,100,000 - (1) 상기 대여금과 관련하여 설정한 대손충당금은 없습니다.(2) 당기 중 기타특수관계자인 (주)그린테크시스템은 당사가 발행한 제3회차 전환사채 중 31억원을 다른 투자자로부터 취득하였습니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 기 전 기 대 여 회 수 대 여 회 수 (주)케이엘파트너스 - 500,000 5,500,000 5,000,000 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 754,387 628,102 퇴직급여 83,054 43,830 합 계 837,441 671,932 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. 35. 매각예정분류자산(1) 당사는 당기말 현재 매각이 예정된 유형자산(부산시 강서구 지사동 소재 부동산 및 기계장치 일부)에 대하여 다음과 같이 매각예정분류자산으로 하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 장부가액 매각예정가액 예상처분손익 토지 3,273,675 3,360,531 86,856 건물 734,689 754,181 19,492 기계장치 4 35,288 35,284 합 계 4,008,368 4,150,000 141,632 상기 매각예정자산은 2021년 12월 17일 자로 매매계약이 체결되었으며, 계약일에 계약금을 수령하였습니다. 상기 매각예정가액은 실제 계약금액으로서 계약서 상 잔금 및 소유권이전 등기일은 2022년 3월 31일 입니다.(2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 매각예정분류자산의 토지 공시지가는 2,350백만원입니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기순이익(손실) (24,259,388) (6,467,961) (2) 조정항목　 퇴직급여 186,629 128,072 감가상각비 850,828 1,035,293 사용권자산상각비 322,645 280,604 무형자산상각비 9,690 12,529 유형자산처분손실 741,459 - 유형자산손상차손 462,528 - 대손상각비 330,633 931,032 기타의대손상각비 3,146 - 주식보상비용 - (37,319) 이자비용 2,303,534 764,011 외화환산손실 31,479 861,273 보험료 13,562 - 금융보증비용 49,629 - 당기손익-공정가치금융부채평가손실 - 2,735,250 당기손익-공정가치금융자산처분손실 60,362 - 사채발행손실 22,554,404 2,458,546 파생상품거래손실 - 42,889 당기손익-공정가치금융자산평가손실 74,182 - 종속기업투자손상차손 12,655,297 - 종속기업투자처분손실 310,000 - 법인세비용 (3,204,943) (1,817,062) 이자수익 (122,317) (49,323) 외화환산이익 (527,661) (319,974) 유형자산처분이익 (17,563) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (60,362) 당기손익-공정가치금융부채평가손실 (12,967,671) - 사채상환이익 (292,512) - 금융보증수익 (49,629) - 잡이익 (391) - 소 계 23,777,320 6,965,459 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,061,818 (2,002,980) 미청구공사의 감소(증가) 1,252,809 (317,586) 미수금의 감소(증가) (3,696) 184,928 부가세대급금의 감소(증가) 54,037 58,814 선급금의 감소(증가) (435,320) (442,436) 선급비용의 감소(증가) 6,068 36,521 재고자산의 감소(증가) (54,332) 241,186 매입채무의 증가(감소) 765,559 (536,446) 초과청구공사의 증가(감소) 221,447 (10,224) 미지급금의 증가(감소) 42,473 (56,890) 미지급비용의 증가(감소) 24,142 58,839 선수금의 증가(감소) (196,121) 673,727 예수금의 증가(감소) 7,402 26,060 퇴직금의 지급 (125,558) (146,049) 사외적립자산의 감소(증가) (59,968) 89,212 소 계 2,560,760 (2,143,324) (3) 영업에서 창출된 현금흐름 2,078,692 (1,645,826) (2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산의 매각예정분류자산 대체 4,008,368 - 토지의 재평가(법인세효과 차감 후) 1,356,253 - 장기차입금의 유동성대체 2,710,000 - 전환사채의 발행 4,644,621 32,150,171 이연사채발행손실의 유동성 대체 1,419,309 - 전환사채의 자본전환 30,377,236 - 사용권자산 및 리스부채 인식 506,157 206,723 건설중인자산의 본계정대체 - 231,622 보험수리적손익(법인세효과 차감 후) 12,935 119,920 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 단기차입금 5,700,000 (1,500,000) - 4,200,000 유동성장기부채 - - 2,710,000 2,710,000 리스부채 361,556 (326,087) 499,208 534,677 장기차입금 8,130,000 - (2,710,000) 5,420,000 전환사채 액면금액 20,000,000 5,482,500 (16,900,000) 8,582,500 임대보증금 - 164,000 - 164,000 (단위 : 천원) 전 기 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 단기차입금 4,513,600 1,186,400 - 5,700,000 리스부채 441,919 (296,886) 216,523 361,556 전환사채 액면금액 - 20,000,000 - 20,000,000 임대보증금 30,000 (30,000) - - 37. 보고기간 후 사건 (1) 제3자배정 유상증자 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 3,222,867 2. 1주당 액면가액 (원) 500 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) 18,234,240 4. 자금조달의 목적 운영자금 (원) 3,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) 11,599,587,510 5. 증자방식 제3자배정증자 6. 신주 발행가액 보통주식 (원) 4,530 7. 기준주가 보통주식 (원) 5,027 7-1. 기준주가 산정방법 최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가] 7-2. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%) 10 7-3. 할인율(할증률) 산정 근거 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제2항 8. 제3자배정에 대한 정관의 근거 정관 제10조 제2항 9. 납입일 2022년 01월 26일 10. 신주의 배당기산일 2022년 01월 01일 11. 신주권교부예정일 2022년 02월 16일 12. 신주의 상장 예정일 2022년 02월 16일 15. 이사회결의일(결정일) 2021년 11월 25일 16. 신주 배정대상자 (주)그린테크시스템(주)티엠씨(주)홈캐스트WSA Capital Partners Limited권마이클윤준 (2) 4회차 전환사채 일부 만기전 취득 회차 4회차 발행일 2021.04.29 만기일 2024.04.29 발행금액 6,810,000,000 이율 표면이자 1% 만기이자 3% 전환가액 최초전환가 7,670 조정일 2021.05.31 2021.10.29 2021.12.29 조정전환가 7,430 5,580 5,370 조기상환 상환일 2021.12.29 2021.12.30 2022.02.04 상환금액 600,000,000 727,500,000 1,072,500,000 사채잔액 6,210,000,000 5,482,500,000 4,410,000,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 제 52 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 각각 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다. 제 53 조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된것으로 본다.⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 500500500-25,090-8,781-1,191-24,259-6,468-1,293-1,491-628-156---------보통주식---종류주식---보통주식---종류주식---보통주식---종류주식---보통주식---종류주식--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2013년 08월 30일유상증자(제3자배정)우선주식26,6005,00070,0002016년 11월 27일주식분할보통주식2,160,000500-2016년 11월 27일주식분할우선주식239,400500-2016년 12월 16일무상증자보통주식2,400,0005005002016년 12월 16일무상증자우선주식266,0005005002016년 12월 20일유상증자(제3자배정)보통주식55,0005003,0002017년 08월 15일유상증자(일반공모)보통주식1,731,6005005,0002017년 08월 23일출자전환우선주식532,000500-2017년 08월 23일출자전환보통주식532,000500-2017년 09월 13일전환권행사보통주식262,3445003,4942019년 09월 23일전환권행사보통주식1,146,0005004,3632019년 11월 26일전환권행사보통주식1,146,0005004,3632020년 03월 19일유상증자(제3자배정)보통주식2,061,8555004,8502020년 09월 17일유상증자(제3자배정)보통주식2,739,7265003,6502021년 09월 27일전환권행사보통주식1,446,0445004,4952021년 09월 28일전환권행사보통주식789,7605004,4952021년 09월 29일전환권행사보통주식433,8135004,4952021년 09월 30일전환권행사보통주식222,4695004,4952021년 10월 01일전환권행사보통주식266,9625004,4952021년 12월 27일전환권행사보통주식600,6675004,495 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - 코스닥시장 상장 우선주식 => 보통주식으로 전환 우선주식 => 보통주식으로 전환 전환사채 보통주로 전환 전환사채 보통주로 전환 전환사채 보통주로 전환 - - 전환사채 보통주로 전환 전환사채 보통주로 전환 전환사채 보통주로 전환 전환사채 보통주로 전환 전환사채 보통주로 전환 전환사채 보통주로 전환 나. 현물출자: 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제3회 사모전환사채32020년 09월 24일2023년 09월 24일20,000보통주21.09.25~23.08.241004,4953,100689,655-제4회 사모전환사채42021년 04월 29일2024년 04월 29일6,810보통주22.04.29~24.03.291005,3705,4831,020,949-26,810-100-8,5831,710,604- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) ------------------- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) ------------------ 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 - - - 바. 채무증권의 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)이더블유케이회사채사모2020년 09월 24일20,000표면이자 1.0%만기이자3.0%-2023년 09월 24일부분전환-(주)이더블유케이회사채사모2021년 04월 29일6,810표면이자 1.0%만기이자3.0%-2024년 04월 29일부분상환-26,810---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기업공개(코스닥시장 상장)1회차2017년 08월 14일■ 제품개발 2,700- Engineering 소프트웨어 구입 및 연구/개발 1,600- 터빈 설계검증 용역 300- 터빈 시제품 자재/가공 구입 400- 터빈 시제품 제작 200- 터빈 시제품 Test 및 규격 획득 200■ 시설투자 2,100- Module 공장 신설 1,200- Finning 기계 증설 500- 3차원 측정기 및 품질장비 구축 400■ 차입금 상환 3,382============================================합계 8,1828,182■ 제품개발 -- Engineering 소프트웨어 구입 및 연구/개발 -- 터빈 설계검증 용역 -- 터빈 시제품 자재/가공 구입 -- 터빈 시제품 제작 -- 터빈 시제품 Test 및 규격 획득 -■ 시설투자 2,100- Module 공장 신설 1,200- Finning 기계 증설 500- 3차원 측정기 및 품질장비 구축 400■ 차입금 상환 3,382==========================================합계 5,4825,482■ 제품개발- 차이발생액 : 2,700백만원- 차이사유 : 제품개발 연기■ 시설투자- 투자 완료■ 차입금 상환- 상환 완료=======================================본 보고서 작성 기준일 현재 미사용금액인 차이발생액 2,700백만원은 타법인 주식 및 출자증권 양수에 시용하였습니다. 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제2회 사모 전환사채2회차2018년 07월 23일증권 취득자금10,000타법인 증권 취득10,0002018년에 이더블유케이 에게심지열발전 합자법인 유상증자 참여자금으로 895백만원을 사용하였고, 이후 잔여자금인 9,105백만원은 타법인주식 취득자금으로 사용하였습니다. 제3자배정 유상증자-2020년 03월 19일타법인주식 취득자금운영자금10,000타법인주식 취득자금10,0003회차 전환사채의 발행이 지연됨에 따라 조달금액 전액을 타법인 취득자금(중도금)으로 사용하였습니다.제3자배정유상증자-2020년 09월 17일타법인주식 취득자금10,000타법인주식 취득자금10,000전액 타법인 취득자금(잔금)으로 사용하였습니다.제3회 사모 전환사채3회차2020년 09월 24일타법인주식 취득자금운영자금20,000타법인주식 취득자금운영자금20,000타법인주식 취득자금으로 19,000백만원, 운영자금으로 1,000백만원을 사용하였으며 당초 사용계획과 차이나는 운영자금 1,500백만원은 타법인 취득자금(잔금 및 구주매수)에 추가하여 사용하였습니다.제4회 사모 전환사채4회차2021년 04월 29일타법인주식 취득자금운영자금채무상환자금6,810타법인 주식 취득자금운영자금채무상환자금6,810타법인 주식 취득 자금으로 3,810백만원, 운영자금으로 2,000백만원, 채무상환자금으로 1,000백만원을 사용하였습니다. 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------ 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제13기 매출채권/미청구공사 6,813,840 1,261,665 18.52% 대여금 - - 0.00% 미수금/미수수익 196,022 3,146 1.60% 보증금 2,371,333 - 0.00% 합계 9,381,195 1,264,811 13.48% 제12기 매출채권/미청구공사 8,410,891 931,032 11.07% 대여금 500,000 - 0.00% 미수금/미수수익 25,516 - 0.00% 보증금 808,024 - 0.00% 합계 9,744,431 931,032 9.55% 제11기 매출채권/미청구공사 6,502,927 - 0.00% 대여금 - - 0.00% 미수금/미수수익 276,736 - 0.00% 보증금 527,538 - 0.00% 합계 7,307,201 - 0.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제13기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 931,032 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 333,779 931,032 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,264,811 931,032 - (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 일반 5,552,175 - 1,261,665 - 6,813,840 특수관계자 - - - - - 계 5,552,175 - 1,261,665 - 6,813,840 구성비율 81.48% 0.00% 18.52% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제13기 제12기 제11기 비고 제 품 - - 108,538 - 상 품 1,063,443 2,220 - - 재 공 품 87,374 4,068 24,697 - 원 재 료 544,640 334,640 297,232 - 저 장 품 - - - - 미 착 품 - 48,960 - - 합 계 1,695,457 389,888 430,467 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.8% 0.3% 0.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 50.8 28.0 64.3 - (2) 재고자산 보유내역 및 평가내역보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 - - - 상 품 1,063,443 - 1,063,443 재 공 품 87,374 - 87,374 원 재 료 544,640 - 544,640 저 장 품 - - - 미 착 품 - - - 합 계 1,695,457 - 1,695,457 (3) 재고자산의 실사내용- 재고실사일 : 2022년 01월 04일- 재고실사 장소 : 본사공장 및 지사공장- 실사입회인 : 안경회계법인 감사인당사는 2022년 01월 04일 재고자산 실사를 실시 했습니다.(재고자산 실사 기준일인 2021년 12월 31일 부터 2022년 01월 05일 영업 개시전까지 재고이동 사항 없음.)본사공장 및 지사공장의 재고자산에 대하여 전수조사를 기본으로 실물 재고조사를 실시하고 있으며, 매 사업연도말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,242 1,560,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,039 45,039 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 4,615,978 5,853,679 매출채권및기타채권 6,074,511 5,518,717 기타금융자산 1,970,804 1,889,047 소 계 12,661,293 13,261,443 합 계 13,763,574 14,866,844 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 5,176,848 33,634,681 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 2,694,900 1,180,794 리스부채 1,748,746 1,935,686 전환사채 6,289,172 16,942,432 차입금 12,830,000 13,830,000 소 계 23,562,818 33,888,912 합 계 28,739,666 67,523,593 ② 공정가치 서열체계 1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당기말> 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,057,242 1,057,242 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 45,039 45,039 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 5,176,848 5,176,848 <전기말> 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,560,362 1,560,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 45,039 45,039 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 33,634,681 33,634,681 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 설비건설공제조합 출자금과 당기손익-공정가치측정금융자산 중 (주)루트원소프트는 시장성 없는 지분증권으로서 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) (주)이더블유케이PTT LNG NONG FAB RECEIVING TERMINAL(압력용기)니키소2019년 09월 05일2021-03-05628,280100----(주)이더블유케이JIANGSU LNG(압력용기)니키소2020년 04월 30일2021-04-20657,395100----(주)이더블유케이2021_2023 PROCESS EQUIPMENT (열교환기)바잔2020년 06월 29일2021-04-251,500,250100----(주)이더블유케이LNG 2 LLC. RUSSIA(기타)니키소2020년 08월 05일2021-11-26712,889100--357,179-(주)이더블유케이LNG PLANT CPC THIRD TEMINAL L 10502(압력용기)니키소2020년 10월 09일2022-03-15580,11384.40--580,113-(주)이더블유케이PLN(열교환기)터보덴2020년 10월 23일2021-10-303,639,366100--363,937-(주)이더블유케이Unit 155 SRU/TGTU(열교환기)파즈2020년 11월 30일2021-12-081,781,14710089,057-1,262,960-(주)이더블유케이DAHSHOUR(열교환기)터보덴2021년 04월 07일2022-03-311,635,99042.23363,743---(주)이더블유케이Shin-Sejong CombinedCyclePower Plant(열교환기)대우건설2021년 07월 05일2022-08-31854,0000.78---46,120--452,800-2,518,068- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 (주1) 전년도 매풀액의 5% 이상인 계약만 표기하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요당사 및 종속회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 대한 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 지열발전과 관련된 열수기화기, 응축기, 배관 등의 지열발전설비와 화공/LNG플랜트와 관연 관련된 열교환기, 타워 등의 화공/LNG설비를 제조하고 있습니다. 사업부문은 지열발전 부문과 화공/LNG플랜트 부문으로 구성되어 있으며, 신재생에너지 중 하나인 지열발전 부문이 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.당사의 연결기준 매출은 2021년도 기준 529억원으로 전년대비 360.6% 증가하였으며 그 결과 영업이익은 -64.5억원을 기록하였습니다.이는 2021년에도 지속된 전세계적인 코로나19의 여파가 있었지만 종속회사인 (주)키위플러스의 영업확대에 따른 매출증가가 주된 원인입니다. 그러나 주가의 등락으로 인해 기존 발행하였거나(3회차), 2021년에 발행한(4회차) 전환사채에 대한 현금유출이 없는 금융비용이 증가하면서 당기순손실액은 전년대비 약 187%가 증가한 약 252억원을 기록하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준)(1) 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 2021년(제13기) 2020년(제12기) 증감율(%) [유동자산] 21,423 25,930 -17.38 [비유동자산] 77,276 108,114 -28.52 자산총계 98,699 134,044 -26.37 [유동부채] 23,040 59,010 -60.96 [비유동부채] 12,499 14,367 -13.00 부채총계 35,539 73,377 -51.57 [자본금] 9,117 7,237 25.98 [자본잉여금] 64,461 35,964 79.24 [기타자본항목] 1,899 718 164.48 [이익잉여금] -21,963 442 -5,069.00 자본총계 63,160 60,668 4.11 1) 자산당사의 연결기준 자산총계는 2020년 대비 26.37% 감소한 98,699백만원 입니다.이는 종속기업((주)키위플러스)의 영업권 손상차손 인식 등에 기인합니다.2) 부채당사의 연결기준 부채총계는 2020년 대비 51.57% 감소한 35,539백만원 입니다.이는 3회차 사모 전환사채의 전환청구권 행사와 4회차 사모 전환사채의 일부 조기상환이 가장 큰 원인입니다.3) 자본당사의 연결기준 자본총계는 2020년 대비 4.11%가 증가한 63,160백만원 입니다.이는 5차례에 걸친 3회차 사모 전환사채의 전환청구권 행사가 주된 원인입니다.(2) 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2021년(제13기) 2020년 (제12기) 증감율(%) 매 출 액 52,923 11,491 360.56 매출원가 49,154 9,477 418.67 매출총이익 3,770 2,014 87.19 영업이익 -6,451 -3,066 -110.40 법인세비용차감전순이익 -29,060 -11,258 -158.13 당기순이익 -25,090 -8,781 -185.73 연결당기총포괄이익 -25,077 -8,809 -184.67 기본(희석)주당이익 -1,491 -628 -137.42 종속회사의 영업확대로 매출액은 전년대비 360.56% 증가한 52,923백만원을 기록하였으나 전환사채 발행에 따른 금융비용 증가로 현금유출이 없는 영업외비용이 늘어나 당기순손실액은 185.73% 증가한 25,090백만원을 기록하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 제13기(당기)안경회계법인적정해당사항 없음(연결재무제표)1. 수주산업 관련 수익인식 가. 일반사항 나. 투입법에 따른 수익인식 다. 총계약원가 추정의 불확실성 라. 공사진행률 산정 마. 공사변경에 대한 회계처리의 적절성2. 영업권 손상검사(별도재무제표)1. 수주산업 관련 수익인식 가. 일반사항 나. 투입법에 따른 수익인식 다. 총계약원가 추정의 불확실성 라. 공사진행률 산정 마. 공사변경에 대한 회계처리의 적절성2. 종속기업투자 손상검사제12기(전기)안경회계법인적정해당사항 없음(연결재무제표)1. 일반사항2. 투입법에 따른 수익인식3. 총계약원가 추정의 불확실성4. 공사진행률 산정5. 공사변경에 대한 회계처리의 적절성(별도재무제표)1. 일반사항2. 투입법에 따른 수익인식3. 총계약원가 추정의 불확실성4. 공사진행률 산정5. 공사변경에 대한 회계처리의 적절성제11기(전전기)부영회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제13기(당기)안경회계법인별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차．중간재무제표에 대한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 검토80백만원1,04680백만원899제12기(전기)안경회계법인별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차．중간재무제표에 대한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 검토55백만원60055백만원902제11기(전전기)부영회계법인별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차．중간재무제표에 대한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 검토55백만원66055백만원669 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제13기(당기)----------제12기(전기)----------제11기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12021년 02월 05일- 회사: 임원 2인, 회계팀 직원 1인- 감사인: 업무수행팀 3인대면회의기말감사결과 보고22021년 08월 11일- 회사 : 감사 1인, 임원 1인, 회계팀 직원 1인- 감사인 : 업무수행팀 1인대면회의반기검토 주요 회계이슈 사항 논의32021년 12월 23일- 회사: 임원 1인, 회계팀직원 1인 - 감사인: 업무수행팀 3인대면회의중간감사시 유의적 발견사항 및 주요 이슈 사항 논의42022년 02월 28일- 회사: 임원 1인, 회계팀 직원 1인 - 감사인: 업무수행팀 2인대면회의기말감사결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 변경사유 제12기(2020년) 부영회계법인 안경회계법인 감사인 등록제에 따른 변경 제9기(2017년) 태성회계법인 부영회계법인 지정감사인 지정 사유 해소 제8기(2016년) 부원회계법인 태성회계법인 지정감사인 지정(IPO) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제13기 안경회계법인 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제12기 안경회계법인 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제11기 부영회계법인 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사는 사업보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 6명의 이사(사내이사6인과 사외이사 4인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. (2) 이사회 운영에 관한 사항 구분 내용 적용범위 제2조 [적용범위]이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 구성 제4조 [구 성]이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함) 전원으로 구성한다.제5조 [의 장] 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 2. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제37조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 소집 및소집권자 제6조 [소집권자] ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제37조에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 [소집절차] ① 이사회를 소집함에는 회의일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 결의 및결의사항 제8조 [결의방법] ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제9조 [부의사항] ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 ·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 '21-01 2021-01-18 1. 법인차량 리스계약 체결에 관한 건 가결 '21-02 2021-01-25 1. 경남은행 기타외화지급보증 비금융보증 한도 신규 신청의 건 가결 '21-03 2021-02-04 1. 종속회사 (주)키위플러스의 보증보험증권 발행 관련 연대보증의 건 가결 '21-04 2021-02-17 1. 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 2. 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 '21-05 2021-03-04 1. 김동후 사외이사 후보자 추천의 건 가결 '21-06 2021-04-27 1. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수계약에 대한 4차 변경계약 체결의 건 가결 '21-07 2021-06-24 1. 단독대표이사 체제 환원의 건 가결 2. 정대우 단독대표이사 선임의 건 가결 '21-08 2021-07-02 1. 신한은행(한남동금융센터) 외화지급보증 신규 신청의 건 가결 '21-09 2021-07-26 1. 종속회사 (주)키위플러스의 기업운전단기일반자금 대출에 관한 정기예금 담보제공의 건 가결 '21-10 2021-08-06 1. 경남은행 강서지점 E-매출채권모기업 한도 신규 신청의 건 가결 '21-11 2021-08-24 1. 임시주주총회 개최의 건 가결 '21-12 2021-09-02 1. 경남은행 강서지점 기업운전정기예금담보대출 신규 신청의 건 가결 '21-13 2021-09-17 1. 정관 일부 개정의 건 가결 2. 사내이사 후보자 추천의 건 가결 3. 사외이사 후보자 추천의 건 가결 '21-14 2021-10-06 1. 산업은행 앞 운영자금 대환 및 외화보증(한도) 기한연장의 건 가결 '21-15 2021-10-07 1. 이사회 운영규정 개정의 건 가결 2. 윤종석줄리우스 이사회의장 선임의 건 가결 3. 권마이클윤준 대표이사 선임의 건 가결 4. 정대우 지배인 선임의 건 가결 '21-16 2021-10-25 1. 자회사 커넥트인베스트먼트(주) 주식양수도계약 체결의 건 가결 '21-17 2021-11-04 1. 지사공장 매각의 건 가결 '21-18 2021-11-10 1. 신한은행(한남동금융센터) 외화지급보증 한도변경 신청의 건 가결 다. 사외이사 현황 1) 사외이사의 성명, 생년월일, 추천인, 최대주주와의 관계 성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 Marc Simon Iarchy 1969.08.01 - 이사회 전완기 1962.02.21 - 이사회 백운기 1960.08.11 - 이사회 최차규 1956.09.25 - 이사회 (2) 사외이사의 주된직업 ·약력 ·당해법인과의 최근3년간 거래내역 성명 주된직업 약력 당해법인과의 최근3년간 거래내역 Marc Simon Iarchy 경영인 맨체스터대 대학원 졸업크레딧스위스 증권 부사장(前)리먼브라더스 증권 부사장(前)월드스타 에비에이션(영국) 사장(現) - 전완기 경영인 미국 퍼듀대학교 항공우주공학과 박사영국 롤스로이스 한국지사장(前)(주)샘코 사장(前)사단법인 한국항공정책연구소 이사장(現) - 백운기 언론인 호남대학교 대학원 행정학 박사KBS 보도본부 해설위원(前)MBN 뉴스와이드 앵커(現) - 최차규 예)공군대장 광운대학교 방위사업학과 박사수료공군참모총장(前)연세대학교 항공우주전략연구원 정책고문/특임교수(現) - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 유수택(출석률: 100%) 김동후(출석률: 100%) 전알렉산더완기(출석률: 100%) 백운기(출석률: 100%) 최차규(출석률: 100%) 마크사이몬아이알키(출석률: 25%) 찬 반 여 부 '21-01 2021-01-18 1. 법인차량 리스계약 체결에 관한 건 찬성 - - - - - '21-02 2021-01-25 1. 경남은행 기타외화지급보증 비금융보증 한도 신규 신청의 건 찬성 - - - - - '21-03 2021-02-04 1. 종속회사 (주)키위플러스의 보증보험증권 발행 관련 연대보증의 건 찬성 - - - - - '21-04 2021-02-17 1. 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 찬성 - - - - - 2. 제12기 정기주주총회 소집의 건 찬성 - - - - - '21-05 2021-03-04 1. 김동후 사외이사 후보자 추천의 건 찬성 - - - - - '21-06 2021-04-27 1. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수계약에 대한 4차 변경계약 체결의 건 찬성 찬성 - - - - '21-07 2021-06-24 1. 단독대표이사 체제 환원의 건 찬성 찬성 - - - - 2. 정대우 단독대표이사 선임의 건 찬성 찬성 - - - - '21-08 2021-07-02 1. 신한은행(한남동금융센터) 외화지급보증 신규 신청의 건 찬성 찬성 - - - - '21-09 2021-07-26 1. 종속회사 (주)키위플러스의 기업운전단기일반자금 대출에 관한 정기예금 담보제공의 건 찬성 찬성 - - - - '21-10 2021-08-06 1. 경남은행 강서지점 E-매출채권모기업 한도 신규 신청의 건 찬성 찬성 - - - - '21-11 2021-08-24 1. 임시주주총회 개최의 건 찬성 찬성 - - - - '21-12 2021-09-02 1. 경남은행 강서지점 기업운전정기예금담보대출 신규 신청의 건 찬성 찬성 - - - - '21-13 2021-09-17 1. 정관 일부 개정의 건 찬성 찬성 - - - - 2. 사내이사 후보자 추천의 건 찬성 찬성 - - - - 3. 사외이사 후보자 추천의 건 찬성 찬성 - - - - '21-14 2021-10-06 1. 산업은행 앞 운영자금 대환 및 외화보증(한도) 기한연장의 건 찬성 찬성 - - - - '21-15 2021-10-07 1. 이사회 운영규정 개정의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 윤종석줄리우스 이사회의장 선임의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 권마이클윤준 대표이사 선임의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 정대우 지배인 선임의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 '21-16 2021-10-25 1. 자회사 커넥트인베스트먼트(주) 주식양수도계약 체결의 건 - - 찬성 찬성 찬성 불참 '21-17 2021-11-04 1. 지사공장 매각의 건 - - 찬성 찬성 찬성 불참 '21-18 2021-11-10 1. 신한은행(한남동금융센터) 외화지급보증 한도변경 신청의 건 - - 찬성 찬성 찬성 불참 (주1) 기존 유수택, 김동후 사외이사는 2021년 10월 07일 사임하였습니다.(주2) 당사 Marc Simon Iarchy, 전완기, 백운기, 최차규 사외이사는 2021년 10월 7일 임시주주총회에서 선임되었습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 4인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 구분 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(이사회의장) 윤종석줄리우스 이사회 이사회 의장 해당사항 없음 해당없음 사내이사(대표이사) 권마이클윤준 이사회 경영총괄 해당사항 없음 해당없음 사내이사 정대우 이사회 본사운영총괄 해당사항 없음 해당없음 사내이사 최종혁 이사회 관리총괄 2020.03.19 유상증자(제3자배정) 참여당기말 현재 165,825주 소유 해당없음 사내이사 이규덕 이사회 영업총괄 해당사항 없음 해당없음 사내이사 박재점 이사회 신규사업총괄 해당사항 없음 해당없음 사외이사 Marc SimonIarchy 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당없음 사외이사 전알렉산더완기 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당없음 사외이사 백운기 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당없음 사외이사 최차규 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당없음 바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 1044-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (주1) 기존 유수택, 김동후 사외이사는 2021년 10월 07일 사임하였습니다.(주2) 당사 Marc Simon Iarchy, 전완기, 백운기, 최차규 사외이사는 2021년 10월 7일 임시주주총회에서 선임되었습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사로서 필요한 지식과 전문성을 갖추고 있음을 감안하여 교육 미실시 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 정관 제6장 제44조(감사의 수와 선임)에서 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사(감사위원회)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 김영대 한양대학교 법학전문대학원 박사과정 수료 없음 선임일 :2020년 9월 25일 전, 교정공무원 전, 법무연수원 교수 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 46 조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대하여는 제38조 제3항의 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 참석 여부 '21-01 2021-01-18 1. 법인차량 리스계약 체결에 관한 건 참석 '21-02 2021-01-25 1. 경남은행 기타외화지급보증 비금융보증 한도 신규 신청의 건 참석 '21-03 2021-02-04 1. 종속회사 (주)키위플러스의 보증보험증권 발행 관련 연대보증의 건 참석 '21-04 2021-02-17 1. 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 참석 2. 제12기 정기주주총회 소집의 건 참석 '21-05 2021-03-04 1. 김동후 사외이사 후보자 추천의 건 참석 '21-06 2021-04-27 1. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수계약에 대한 4차 변경계약 체결의 건 참석 '21-07 2021-06-24 1. 단독대표이사 체제 환원의 건 참석 2. 정대우 단독대표이사 선임의 건 참석 '21-08 2021-07-02 1. 신한은행(한남동금융센터) 외화지급보증 신규 신청의 건 참석 '21-09 2021-07-26 1. 종속회사 (주)키위플러스의 기업운전단기일반자금 대출에 관한 정기예금 담보제공의 건 참석 '21-10 2021-08-06 1. 경남은행 강서지점 E-매출채권모기업 한도 신규 신청의 건 참석 '21-11 2021-08-24 1. 임시주주총회 개최의 건 참석 '21-12 2021-09-02 1. 경남은행 강서지점 기업운전정기예금담보대출 신규 신청의 건 참석 '21-13 2021-09-17 1. 정관 일부 개정의 건 참석 2. 사내이사 후보자 추천의 건 참석 3. 사외이사 후보자 추천의 건 참석 '21-14 2021-10-06 1. 산업은행 앞 운영자금 대환 및 외화보증(한도) 기한연장의 건 참석 '21-15 2021-10-07 1. 이사회 운영규정 개정의 건 참석 2. 윤종석줄리우스 이사회의장 선임의 건 참석 3. 권마이클윤준 대표이사 선임의 건 참석 4. 정대우 지배인 선임의 건 참석 '21-16 2021-10-25 1. 자회사 커넥트인베스트먼트(주) 주식양수도계약 체결의 건 참석 '21-17 2021-11-04 1. 지사공장 매각의 건 참석 '21-18 2021-11-10 1. 신한은행(한남동금융센터) 외화지급보증 한도변경 신청의 건 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사로서 필요한 지식과 전문성을 갖추고 있음을 감안하여 교육 미실시 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 경영기획실43.1년주주총회 및 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 지원조직 현황해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입-제12기 정기주총제13기 임시주총- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부해당사항이 없습니다. 다. 의결권 현황당사는 사업보고서 기준일 현재 발행한 보통주식은 18,234,240주이며 정관상 발행할 주식총수(100,000,000주)의 18.23%에 해당됩니다.의결권 행사 가능 주식수는 17,975,588주 이며 의결권 없는 주식수는 258,652주 입니다. 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식18,234,240-종류주식--보통주식258,652-종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식17,975,588-종류주식-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 라. 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우3. 상법 제340조의 2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 신기술의 도입, 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 그 밖에 제3자에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류 주식사무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 사무취급 장소 서울특별시 중구 남대문로 84(을지로2가) 주주의 특전 없음 마. 주주총회 현황 구분 개최일자 안 건 가결여부 제8기 정기주주총회 2017.03.30 1. 제8기(2016년) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건 가결 2017년 임시주주총회(1차) 2017.10.17 1. 사외이사 신규선임의 건 가결 제9기 정기주주총회 2018.03.29 1. 제9기(2017년) 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건2-1. 부태성 사내이사 재선임의 건2-2. 부성진 사내이사 신규선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 가결 제10기 정기주주총회 2019.03.26 1. 제10기(2018.01.01.~2018.12.31.) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(안)) 포함 가결 2. 정관 일부 변경의 건 가결 3. 서기정 감사 재선임의 건 부결(의결종족수 부족) 4. 이사 보수한도 승인의 건 가결 5. 감사 보수한도 승인의건 가결 제11기 임시주주총회 2019.09.17 1. 정관 일부 변경의 건 가결 2. 사내이사 신규 선임의 건2-1 최종혁 사내이사 신규 선임의 건2-2 박종욱 사내이사 신규 선임의 건2-3 정태영 사내이사 신규 선임의 건 가결 3. 사외이사 신규 선임의 건3-1 마훈 사외이사 신규 선임의 건 가결 4. 감사 신규 선임의 건4-1 강희천 감사 신규 선임의 건 가결 제11기 정기주주총회 2020.03.13 1. 제11기(2019.01.01.~2019.12.31.)연결 및 별도 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안)) 포함 가결 2. 정관 일부 변경의 건 가결 3. 사내이사 신규 선임의 건3-1 서상원 사내이사 신규 선임의 건3-2 진성욱 사내이사 신규 선임의 건3-3 변철훈 사내이사 신규 선임의 건3-4 이동현 사내이사 신규 선임의 건 가결부결부결가결 4. 이사 보수한도 승인의 건 가결 5. 감사 보수한도 승인의 건 가결 제12기 임시주주총회 2020.06.30 1. 사내이사 신규 선임의 건1-1 진성욱 사내이사 신규 선임의 건1-2 변철훈 사내이사 신규 선임의 건 부결부결 제12기 임시주주총회 2020.09.25 1. 정관 일부 변경의 건2. 사내이사 신규 선임의 건2-1 이규덕 사내이사 신규 선임의 건2-2 정대우 사내이사 신규 선임의 건2-3 김 준 사내이사 신규 선임의 건3. 유수택 사외이사 신규 선임의 건4. 김영대 감사 신규 선임의 건 가결가결가결가결가결가결 제12기 정기주주총회 2021.03.19 1. 제12기(20220.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 김동후 사외이사 신규 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 제13기 임시주주총회 2021.10.07 1. 정관 일부 개정의 건2. 사내이사 신규 선임의 건2-1 박재점 사내이사 신규 선임의 건2-2 권마이클윤준 사내이사 신규 선임의 건2-3 윤종석줄리우스 사내이사 신규 선임의 건3. 사외이사 신규 선임의 건3-1 Marc Simon Iarchy 사외이사 신규 선임의 건3-2 전알렉산더완기 사외이사 신규 선임의 건3-3 백운기 사외이사 신규 선임의 건3-4 최차규 사외이사 신규 선임의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 케일럼애이앤디조합1호최대주주보통주002,226,02712.21-최종혁등기임원보통주329,8251.81165,8250.91-서상원계열사임원보통주210,4971.15222,4691.22-부성진미등기임원보통주0016,5710.09-보통주540,3222.962,630,89214.43-우선주0000- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 상기 지분율은 사업보고서 작성 기준일 현재 총발행주식수인 18,234,240주를 기준으로 산출하였습니다.(주2) 계열사임원인 서상원은 기초에 소유하고 있던 210,497주를 전량 매각하였으나 2021년 10월 13일 보유중인 전환사채의 전환청구권 행사를 통해 새로이 222,469주를 취득하였습니다.(주3) 미등기임원인 부성진은 2021년 11월 02일 장내매수를 통해 주식을 취득하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 케일럼에이앤디조합1호4윤종석0--(주)티엠씨50.99박태향0---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 케일럼에이앤디조합1호16,697,202,500016,697,202,500000 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (주1) 케일럼에이앤디조합1호는 민법상 조합으로 2021년 6월 21일 설립되었으며 보유하고 있는 회사주식 2,226,027주는 2022년 10월 6일까지 전량 보호예수 되어있습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 민법16,697,202,500(주)티엠씨50.99-민법16,697,202,500옥타비우스(주)48.99- 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 윤종석옥타비우스(주)--대표이사2021년 08월 19일--윤종석블리스자산운용(주)--대표이사2006년 09월 01일2009년 05월 20일-박태향아이디티월드--이사2019년 03월 25일2021년 04월 19일- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력- 해당사항 없음 -------- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)티엠씨1김성수---최원호100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)티엠씨126,32568,26158,06468,9937,6387,392 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (주1) 상기 재무지표는 공시된 2020년 감사보고서를 참고하여 작성하였습니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 09월 17일(주)에스앤케이인베스트먼트4,255,15923.34%주식양수도계약-2020년 09월 17일(유)이더블유케이홀딩스2,739,72615.03%제3자배정유상증자-2021년 10월 07일케일럼에이앤디조합1호2,226,02712.21%주식양수도계약- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (주1) 상기 지분율은 본 보고서 작성 기준일 현재 회사의 총발행주식수 18,234,240주를 기준으로 하였습니다. 5. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 케일럼에이앤디조합1호2,226,02712.21----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액 주주현황 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 6,3446,35599.8312,881,37518,234,24070.64- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최고 8,250 9,030 8,600 7,990 7,190 5,850 최저 7,000 7,750 7,850 5,030 5,170 5,030 월간거래량 3,325,141 4,333,435 2,209,347 5,264,565 3,814,805 1,308,949 주1) 주가 최고/최저는 일종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 권마이클윤준남1968년 07월대표이사사내이사상근경영총괄사단법인 한국항공정책연구소 이사(現)서울에비에이션 대표(現)시카고 대학교 MBA 경영학 석사---3개월2024년 10월 06일윤종석줄리우스남1965년 09월이사회의장사내이사상근이사회총괄(주)블리스자산운용 대표이사(前)Corporate Finance, JP Morgan, New York(前)뉴욕대학교 MBA 경영학 석사---3개월2024년 10월 06일정대우남1969년 02월지배인사내이사상근본사운영총괄다담인베스트먼트 대표이사(전) 녹원씨엔아이 이사경희대학교 경영학과 졸---15개월2023년 09월 25일최종혁남1974년 09월사내이사사내이사상근관리총괄현, 이촌회계법인 공인회계사전, 삼정회계법인 공인회계사중앙대학교 경영학과 졸165,825--28개월2022년 09월 17일이규덕남1968년 09월사내이사사내이사상근영업총괄(전) 에스제이케이 사외이사(전) 코디 사내이사서강대학교 경영대학원 STEP 수료---15개월2023년 09월 25일박재점남1954년 05월사내이사사내이사상근신규사업총괄한국항공우주산업(주) 부사장(前)삼성항공 이사(前)연세대학교 대학원 최고경영자과정 수료---3개월2024년 10월 06일Marc SimonIarchy남1968년 08월사외이사사외이사비상근사외이사월드스타 에비에이션 사장(現) (영국)리먼브라더스 증권 부사장(前)맨체스터대 대학원 졸업---3개월2024년 10월 06일전알렉산더완기남1962년 02월사외이사사외이사비상근사외이사사단법인 한국항공정책연구소이사장(現)(주)샘코사장(前)미국 퍼듀대학교 항공우주공학과 박사---3개월2024년 10월 06일백운기남1960년 08월사외이사사외이사비상근사외이사MBN 뉴스와이드 앵커(現)KBS 보도본부 해설위원(前)호남대학교 대학원 행정학 박사---3개월2024년 10월 06일최차규남1956년 09월사외이사사외이사비상근사외이사연세대 항공우주전략연구원 특임교수(現)공군참모총장(前)광운대학교 방위사업학과 박사수료---3개월2024년 10월 06일김영대남1960년 01월감사감사비상근감사(전) 교정공무원(전) 법무연수원 교수한양대학교 법학전문대학원 박사과정 수료---15개월2023년 09월 25일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (주1) 2021년 10월 7일 회사는 임시주주총회를 통해 권마이클윤준, 윤종석줄리우스, 박재점 사내이사, Marc Simon Iarchy, 전완기, 백운기, 최차규 사외이사를 신규선임하였습니다. 기존 김준 사내이사, 유수택, 김동후 사외이사는 일신상의 이유로 그 직을 사임하였습니다.(주2) 2021년 10월 7일 회사는 이사회를 통해 권마이클윤준 대표이사를 신규로 선임하였습니다. 대표이사직을 사임한 기존 정대우 대표이사의 사내이사 지위는 그대로 유지하고 있습니다. (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 03월 16일 (기준일 : ) 선임문정엽남1965년 11월해당없음(주)이더블유케이 부사장(현)고진모터스(주) 대표이사(전)연세대학교 경영대학원(MBA) 졸업2022년 03월 24일-선임정태영남1972년 04월해당없음(주)이더블유케이 전무이사미래에스텍(주)사업기획실장청주대학교 회계학과 졸업2022년 03월 24일-선임구장옥남1963년 07월해당없음웅지세무대학교 회계세무정보학과 교수(현)웅지세무대학교 부총장홍익대학교 경영학 박사2022년 03월 24일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 (주1) 선임 예정일인 2022년 03월 24일은 제13기 정기주주총회일입니다. (3) 직원 등 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사무직남20---202.272236----사무직여6---62.19616-생산직남23-2-252.792937-49-2-512.51,74834- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (주1) 직원 등 현황표에는 당기중 입/퇴사자를 포함하고 있습니다. (4) 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 934338- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 (주1) 미등기임원 보수 현황에는 당기중 입/퇴사자를 포함하고 있습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사102,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 1452638- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (주1) 이사, 감사 전체의 보수지급금액에는 당기중 입/퇴사자를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 744564-6579-----12424- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (주1) 유형별 보수지급금액에는 당기중 입/퇴사자를 포함하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황: 당사에는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사가 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) ------------ 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 <표2> 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) ------------- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 (주1) 당사의 직원들에게 부여되었던 주식매수선택권은 2020년 12월 22일 권리행사에 따른 자기주식 교부로 모두 행사완료되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -011 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 겸직현황 비고 회사명 직책 최종혁 (주)이더블유케이 사내이사 - (주)키위플러스 기타비상무이사 - 다. 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -1148,1044,164-12,65539,613---------------1148,1044,164-12,65539,613 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등본 본고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와 영업거래본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 (주)케이엘파트너스 단기대여금 (주1) - 500,000 (주)그린테크시스템 전환사채 (주2) 3,100,000 - (주1) 상기 대여금과 관련하여 설정한 대손충당금은 없습니다.(주2) 당기 중 (주)그린테크시스템은 회사가 발행한 제3회차 전환사채 중 31억원을 다른 투자자로부터 취득하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 기 전 기 대 여 회 수 대 여 회 수 (주)케이엘파트너스 - 500,000 5,500,000 5,000,000 다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 754,387 628,102 퇴직급여 83,054 43,830 합 계 837,441 671,932 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고(공시)일자 제목 신고(공시)내용 진행사항 비고 2021.02.17 주주총회소집결의 제12기 정기주총 소집결의 완료 - 2021.02.17 매출액 또는 손익구조 30% 이상 변동 - 완료 - 2021.03.04 (정정)주주총회소집결의 세부의안 확정 완료 - 2021.03.04 주주총회소집공고 제12기 정기주주총회 완료 - 2021.03.04 의결권대리행사권유참고서류 제12기 정기주주총회 완료 - 2021.03.11 (정정)매출액 또는 손익구조 30% 이상 변동 감사보고서 수령에 따른 정정 완료 - 2021.03.11 감사보고서제출 - 완료 - 2021.03.11 (정정)분기보고서 2020년 3분기보고서 정정 완료 - 2021.03.11 사업보고서 제12기 완료 - 2021.03.19 정기주주총회결과 - 완료 - 2021.03.19 사외이사선임.해임또는 중도퇴임에 관한 신고 김동후 사외이사 선임 완료 - 2021.04.27 (정정)주요사항보고서(전환사채권발행결정) 4회차, 68.1억원 완료 - 2021.04.29 증권발행결과(4회차 CB) - 완료 - 2021.05.12 분기보고서 제13기 1분기 완료 - 2021.05.31 전환가액의 조정(제4회차) 7,670원 → 7,430원 완료 - 2021.06.24 대표이사 변경 정대우, 서상원 → 정대우 완료 - 2021.08.17 반기보고서 제13기 반기 완료 - 2021.08.24 주주총회 소집결의 제13기 임시주주총회 완료 - 2021.08.26 주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정 2021년 9월 8일 완료 - 2021.09.17 (정정)주주총회 소집결의 세부의안 확정 완료 - 2021.09.17 주주총회 소집공고 제13기 임시주주총회 완료 - 2021.09.17 의결권대리행사권유 참고서류 제13기 임시주주총회 완료 - 2021.09.27 전환청구권행사(3회차) 상장일 : 2021.10.13 완료 - 2021.09.28 전환청구권행사(3회차) 상장일 : 2021.10.18 완료 - 2021.09.29 전환청구권행사(3회차) 상장일 : 2021.10.18 완료 - 2021.09.30 전환청구권행사(3회차) 상장일 : 2021.10.18 완료 - 2021.10.01 (정정)단일판매공급계약체결 납기일변경(21.10.31) 완료 - 2021.10.01 전환청구권행사(3회차) 상장일 : 2021.10.25 완료 - 2021.10.05 최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결 케일럼에이앤디조합1호 완료 - 2021.10.07 임시주주총회결과 - 완료 - 2021.10.07 대표이사변경 권마이클윤준 완료 - 2021.10.07 사외이사선임,해임또는중도퇴임에관한신고 신규선임 : 4명, 중도퇴임 : 2명 완료 - 2021.10.07 최대주주변경 케일럼에이앤디조합1호 완료 - 2021.10.29 전환가액의조정(4회차) 시가하락에 따른 조정 완료 - 2021.11.15 분기보고서 제13기 3분기 완료 - 2021.12.16 주주명부폐쇄기간또는기준일설정 2021년 12월 31일 완료 - 2021.12.27 전환청구권행사(3회차) 상장일 : 2022.01.12 완료 - 2021.12.29 전환가액의조정(4회차) 시가하락에 따른 조정 완료 - 2021.12.29 전환사채발행후만기전사채취득 취득한 사채의 권면총액 600,000,000원 완료 - 2021.12.30 전환사채발행후만기전사채취득 취득한 사채의 권면총액 727,500,000원 완료 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당사는 시업보고서 작성기준일 현재 중요한 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.12.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 피보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험 대우건설 등 1,447,920 이행보증 서울보증보험 삼성전자 2,090,000 이행보증 서울보증보험 케이티 5,000,000 이행보증 라. 채무인수약정 현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 채무인수약정과 관련된 사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등당사는 사업보고서 작성기준일 현재 기타의 우발부채 등과 관련된 사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유(주1) 근거법령 2021.06.09 증권선물위원회 (주)이더블유케이 과징금 부과 185,300,000원 상장법인 등의 신고, 공시의무 위반 자본시장과 듬융투자업에 관한 법률 제159조, 제160조 (주1) 당사는 구 최대주주였던 (주)에스앤케이인베스트먼트와 그 특수관계인이 보유지분을 모두 담보로 제공하여 '최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래'에 해당함에도 이를 인지하지 못해 2019.11.14~2020.03.30 기간 중 제출한 사업보고서(1회) 및 분기보고서(1회)의 'Ⅶ. 주주에 관한 사항' 중 '최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황'에 특수관계인의 보유주식 및 담보제공 내역을 기재 누락하여 금융위원회 등에 제출한 혐의로 2021년 6월 9일 증권선물위원회로부터 185,300,000원의 과징금을 부과받았습니다. 당사는 2021년 8월 10일 과징금을 완납처리 하였습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유(주1) 근거법령 2020.06.12 한국거래소코스닥시장본부 (주)이더블유케이 제재금 부과 28,000,000원 공시번복공시불이행 코스닥시장공시규정 제27조, 제28조, 제32조, 제34조 (주1) 당사는 2020년 6월 12일 코스닥시장본부로부터 제3회차 전환사채 발행 결정 철회(공시번복)와 최대주주 변경을 수반하는 주식담보계약체결 지연공시(공시불이행)로 인해 불성실공시법인 지정을 받았습니다. 당사의 불성실공시법인 지정에 따른 부과벌점(총 7점)은 제재금으로 대체부과되었으며 총 제재금은 2,800만원 입니다.당사는 2020년 6월 19일 제재금을 완납처리 하였습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.01.01. ~ 2021.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 0 1 총액 92,963,361 0 92,963,361 <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2021.01.01. ~ 2021.12.31.) (단위 : 원) 주요주주-2021년 06월 09일92,963,361092,963,361여지급명령2021년 09월 16일 ~ 2021년 10월 30일여www.ewkinc.co.kr192,963,361092,963,361 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) (주1) 회사는 2021년 6월 9일, 금융감독원으로부터 2019.09.17 ~ 2019.10.31 기간 중 당시 주요주주였던 박가 92,963,361원의 단기매매차익을 취득한 사실을 통보받았습니다. 이에 회사는 2021년 06월 22일 박을 채무자로 하는 지급명령 신청서를 서울남부지방법원에 제출하였으며 2021년 7월 17일 지급명령 정본을 발급받았습니다. (사건번호 : 2021차전138969) 당사는 채권추심전문업체와 계약을 맺어 단기매매차익의 환수를 추진하고 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 당사는 2022년 01월 26일 14,599,587,510원 규모의 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 당 제3자배정 유상증자를 통해 발행되는 신주는 총 3,222,867주이며 배정대상자는 총 5명(법인포함)입니다. 당 신주는 2022년 2월 16일 추가상장되었으며, 관련법규에 의거 전량 1년간 보호예수되었습니다.(2) 당사는 2022년 02월 04일 4회차 사모 전환사채 중 일부를 조기상환하였습니다. 취득한 사채의 권면총액은 1,072,500,000원이며 취득 후 사채의 권면총액은 4,410,000,000원입니다.(3) 2022년 03월 03일 3회차 사모 전환사채 중 미전환사채 잔액인 3,100,000,000원에 대한 전환청구권 행사가 있었습니다. 당 전환청구권 행사로 전환될 주식의 총수는 689,655주이며 2022년 3월 18일 추가 상장될 예정입니다.(상기 추가 상장일은 관련기관 일정에 따라 변경될 수 있음) 이로써 당사가 발행한 3회차 사모 전환사채 중 미전환된 전환사채는 없습니다. 나. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표_페이지_1.jpg 중소기업기준검토표_페이지_1 중소기업기준검토표_페이지_2.jpg 중소기업기준검토표_페이지_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항이 없습니다. 라. 합병등의 사후 정보 (1) 중요한 자산양수도당사는 2020년 2월 5일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정에 대한 주요사항보고서를 최초 제출하였으며, 2020년 9월 29일 양수가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.① 거래상대방 이름 주식회사 카카오 서상원 소재지 제주특별자치도 제주시 첨단로 경기도 양평군 양평읍 대표자 여민수, 조수용 - ② 거래내용- 양수도 배경 : 사업다각화 및 신규사업 진출- 양수도 대상자산 : 주식회사 키위플러스 보통주식 2,552,266주- 양수도가액 : 38,067백만원- 주요일정 : 2020년 2월 5일 계약금 지급 2020년 3월 23일 중도금 지급 2020년 9월 29일 잔금 지급 ③ 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) (주)키위플러스48,99860,58027,73943.440,29733.5-1,2272,394-1,806247.2-2,209192.3-------- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 (주1) 당사는 외부평가 시 당기순이익에 대한 예측치를 산출하지 않았습니다.(주2) 당사의 구 최대주주였던 (주)에스앤케이인베스트먼트의 문제로 당 자산양수도 계약에 따른 잔금지급 일정이 수차례 연기되고 당사의 최대주주가 바뀌는 등 경영안정화에 따른 시간이 소요됨에 따라 예측치와 실적치 사이의 괴리가 발생하였습니다. 마. 보호예수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식2,226,0272021년 10월 07일2022년 10월 07일1년최대주주변경(법인또는조합)18,234,240 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 (주1) 2021년 10월 5일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결을 통해 당사의 최대주주가 된 케일럼에이앤디조합1호는 민법상 조합으로 관련법규에 의해 계약이 완료되어 최대주주가 된 2021년 10월 7일 보유주식 2,226,027주 전량에 대하여 1년간 보호예수되었습니다.(주2) 사업보고서 보고기간 이후인 2022년 01월 26일 당사가 제3자배정 유상증자로 발행한 신주 3,222,867주는 관련법규에 의해 전량 보호예수 되었습니다. 의무보유일은 2022년 02월 15일이며, 반환가능일은 2023년 02월 16일로 그 기한은 1년입니다. 바. 특례상장기업의 사후 정보 : 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)키위플러스2013.12.24서울특별시 송파구 올림픽로35길 123, 6층(신천동, 향군타워)소프트웨어 개발 및 판매업8,953의결권의 과반수 소유미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 0----1(주)키위플러스110111-5300126-- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)키위플러스비상장2020년 03월 29일사업다각화1043,225,22274.0148,104279,1804,164-12,6553,504,40280.4239,6138,953-1,7273,225,22274.0148,104279,1804,164-12,6553,504,40280.4239,6138,953-1,727 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음