DAEBO MAGNETIC CO.,LTD.

Interim / Quarterly Report • Aug 16, 2022

반기보고서 4.8 대보마그네틱(주) 110111-1114589

반 기 보 고 서

(제 28 기)

2022년 01월 01일2022년 06월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 08월 16일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	대보마그네틱(주)
대 표 이 사 :	이 준 각, 이 상 익
본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 팔탄면 현대기아로 25-13
	(전 화) 031 - 354 - 3960
	(홈페이지) http://www.daebo.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 담 당 (성 명) 백 연 석
	(전 화) 070-5001-3903

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	4
3. 자본금 변동사항	-----------------------	6
4. 주식의 총수 등	-----------------------	7
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	8
II. 사업의 내용	-----------------------	9
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	39
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	72
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	73
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	75
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	85
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	87
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	92
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	93
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	94
XII. 상세표	-----------------------	96
【 전문가의 확인 】	-----------------------	97
1. 전문가의 확인	-----------------------	97
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	97

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)---------------

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 대보마그네틱주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'DAEBO MAGNETIC CO,.LTD.'라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 대보마그네틱(주) 또는 DBM이라고 표기합니다.

다. 설립일자당사는 자석 응용기계 제조, 판매를 목적으로 1994년 12월 29일에 설립되었으며, 2018년 11월 6일 코스닥시장에 기업공개를 실시하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분	내용
본사주소	경기도 화성시 팔탄면 현대기아로 25-13
전화번호	031-354-3960~2
홈페이지주소	http://www.daebo.com

마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 2차전지 소재공정과 셀공정에 투입되는 전자석탈철기를 생산, 판매하는 전문업체로서, 주요제품으로는 소재공정에 투입되는 건식 전자석탈철기와 셀공정에 투입되는 습식 전자석탈철기를 제조 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 향후 당사는 기존 전자석탈철기 제조 및 납품사업 이외에 2차전지 소재 임가공업에도 향후 진출할 계획을 가지고 신규시설투자 중입니다.(1) 회사가 영위하는 목적사업

1. 자석 응용 기계 제조 판매 및 수출입업

2. 환경설비 기계제작 및 판매업3. 산업기계 플랜트 공사업4. 2차전지 소재 제조판매, 임가공업5. 에너지 절약 소재 및 설비산업6. 연료전지 소재의 제조 및 판매업7. 정밀화학 소재 제조 및 판매업8. 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업9. 부동산 및 설비 임대업10. 옥외 광고판 광고 대행업11. 각호에 부대하는 사업일체

바. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부당사는 반기보고서 작성기준일 현재 계열회사가 없습니다. 사. 신용평가에 관한 사항

평가일	결산기준일	평가회사	신용등급
2021.04.23	2020.12.31	한국기업데이터㈜	BBB
2022.05.09	2021.12.31	한국기업데이터㈜	BBB+

중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2018년 11월 06일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일 자	내 용
1994.12	대보마그네틱스를 대보마그네틱(주)로 법인전환 및 설립 (대표자 변경없음)
1996.10	96 국산화 유공자 석탑산업훈장 수훈 (대한민국정부)
2001.03	중소기업수출기업화 대상기업 선정 (경기도 제2001-17호)
2001.06	수출유망중소기업 선정 (경기도 중소기업 수출지원센터 제2001-0298호)
2005.11	화성공장 부설연구소 설립(인정서 No. 제20061820호)
2006.03	산업자원부 산하 한국기계산업진흥회 환경설비한업협의회 회장 선임
2006.06	한국표준과학연구원 측정클럽 자기분야 부회장
2011.02	EMF 전지소재 적합장비로 표준화 개발 수출
2016.10	대통령상 수상 (행정자치부 한국전지산업협회)
2017.06	기술연구소 리튬탈철 연구동 신축 준공(탈철분야 세계최초)
2017.12.21	이연재 감사 사임/송준용 감사 선임한동휘, 전형익 사외이사 선임/황현배 사내이사 선임
2018.07.13	한국거래소 코스닥시장 상장예비심사청구서 제출
2018.08.06	기술연구소 제2 연구동 증축 준공
2018.09.13	한국거래소 코스닥시장 예비심사결과 승인 통보 접수
2018.10.23	한국거래소 증권신고서 제출(발행조건확정)
2018.10.23	한국거래소 투자설명서 제출
2018.10.25	상장을 위한 IR 활동 및 공모가 확정 및 공모주 청약
2018.10.30	주관사 한국투자증권 신주식 인수청약 및 공모가액 납입
2018.11.02	한국거래소 코스닥 신규상장 승인통보 접수
2018.11.06	한국거래소 코스닥 신규상장식 및 거래 개시
2019.03.29	송준용 감사 사임/최선철 감사 선임
2020.03.03	모범납세자 선정
2020.06.24	음성 공장부지 매입(소재 임가공 사업 개시)
2021.04.01	음성 공장 준공

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자	내 용
1994년12월	회사설립 (소재: 경기도 화성시 팔달면 노하리 621-22)
2011년10월	주소변경 (소재: 경기도 화성시 팔달면 현대기아로 25-13)

경영진 및 감사의 중요한 변동

2017.12.21임시주총 사내이사 황현배--2017.12.21임시주총 사외이사 한동휘, 전형익--2017.12.21임시주총 감사 송준용-감사 이연재2018.03.30정기주총-사내이사 이준각, 이상익-2019.03.29정기주총 감사 최선철- 감사 송준용2019.07.23임시주총기타비상무이사 이준상--2020.12.17임시주총사내이사 이환희-사내이사 황현배2020.12.17임시주총사외이사 김창인, 주승기-사외이사 한동휘, 전형익2020.12.17임시주총기타비상무이사 권중명--2021.02.12---사외이사 주승기(사임)2021.03.25정기주총-사내이사 이준각, 이상익-2021.06.17---기타비상무이사 권중명(사임)2022.03.29정기주총-사내이사 이준각, 이상익, 이환희-2022.03.29정기주총사외이사 박용석사외이사 김창인-2022.03.29정기주총-감사 최선철-

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

* 제27기 정기주주총회에서 의결정족수 미달로 감사 선임이 부결되었습니다. 수원고등법원(사건번호 2019라10154)의 판결을 근거로 최선철 감사가 일시 감사 직무대행자로 2023년에 개최되는 정기주주총회일까지 감사직무를 수행 할 예정입니다.

라. 최대주주의 변동당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 상호의 변경

일자	변경 전 상호	변경 후 상호
1994.12	대보마그네틱스사	대보마그네틱 주식회사로 법인 전환
2017.12	대보마그네틱 주식회사	대보마그네틱 주식회사 (DAEBO MAGNETIC CO,.LTD.)

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생 내용당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주) [2022년 06월 30일 기준]

종류	구분	당반기말	27기(2021년말)	26기(2020년말)
보통주	발행주식총수	7,824,500	7,824,500	7,119,459
액면금액	500	500	500
자본금	3,912,250	3,912,250	3,559,730
우선주	발행주식총수
액면금액
자본금
기타	발행주식총수
액면금액
자본금
합계	자본금	3,912,250	3,912,250	3,559,730

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주50,000,00050,000,000-7,824,5007,824,500----------------7,824,5007,824,500-386,188386,188-7,438,3127,438,312-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주54,78821,43276,220---우선주------보통주309,96876,220--386,188-우선주------보통주364,75697,65276,220-386,188-우선주------보통주------우선주------보통주364,75697,65276,220-386,188-

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %, 회)

(기준일 :	)

신탁 해지2021.10.122022.04.113,0002,89796.57--2022.04.11

| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* `22년 2Q에 발생한 내역만 기재하였습니다. 기타 체결/해지 내역은 2022년 1분기보고서를 참조 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

최근 개정된 정관은 2020년 03월 27일, 2020년 12월 17일이며, 2021년 3월 25일 제26기, 2022년 03월 29일 제27기 정기주주총회 안건에는 정관 변경 안건이 포함되어 있지 않습니다.

정관 변경 이력

2020년 03월 27일제25기 정기주주총회사업목적추가사업다변화2020년 12월 17일제25기 임시주주총회임원 임기 및 퇴직금규정 변경경영효율성 제고 및 임원의 권한/책임 강화

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[주요 용어 설명]

용 어	설 명
자 석	쇳조각을 끌어당기거나 전류에 작용을 미치는 성질을 자성(磁性)이라 하는데, 이러한 자성을 지닌 물체입니다.
전자석	전류가 흐르면 자기화(磁氣化)되고, 전류를 끊으면 자기화되지 않고 원래의 상태로 되돌아가는 자석입니다.
영구자석	강한 자화 상태를 오래 보존하는 자석입니다.
자 장	자석끼리나 전류끼리 혹은 자석과 전류 사이에는 힘이 작용하는데, 이 힘이 미치는 범위를 가리킵니다.
자 기	금속(강철, 니켈, 코발트 등)을 끌어당기는 힘을 자기(磁氣)라 하고, 자기를 가지고 있는 물체를 자석(磁石)이라 합니다.
자력선별기	자석으로 자성물체를 분리하는 기계입니다.
EMF	Electro Magnetic Filter(전자석탈철기), 전자석으로 철을 달라 붙게하는 장치입니다.
SSPM	Suspended Permanent Magnetic Separator 컨베이어 위에 설치하는 영구자석 자력선별기입니다.
SSEM	Suspended Electro Magnetic Separator 컨베이어 위에 설치하는 전자석자력 선별기 입니다.
캐니스터	전자석 내부 스크린을 겹겹이 쌓아 넣을 수 있는 스테인리스 원통입니다.
스크린	체로서, 혼합물을 선별하거나 모래 등을 입도(粒度)에 따라서 크고 작은 것을 걸러내는 용구를 말합니다.
매 쉬	그물의 그물코의 크기를 나타내는 단위입니다.
디버터	스크린을 통과한 소재를 이물질과 분리하는 장치입니다.
자 력	자석의 극을 가까이 하면 같은 종류의 극 사이에는 척력이 작용하고 다른 종류의 극 사이에는 인력이 작용한다. 자석의 이와 같은 힘을 자기력이라 합니다.
공심자력	코일 내에 철심이 들어 있는 코일을 철심코일, 철심이 들어있지 않은 코일을 공심코일이라 합니다.
가우스	자기장(B)의 CGS 단위입니다
Wh,KWh,GWh	전력량 표시기호로서, 전력 = 전류(w) × 시간(h), 1GWh = 1,000MWh = 1,000,000kWh = 1,000,000,000Wh입니다.
메탈디텍터	Metal Detector 금속검출기로서, 금속을 발견하면 음성 또는 전기신호로 위치를 알립니다.
ESS	Energy Storage System의 약자로서, 에너지저장장치를 가리킵니다.
양극활물질	2차전지 양극재물질로서, 리튬, 코발트, 니켈, 망간을 말합니다.
용 해	녹는다는 의미로서, 기체ㆍ액체 또는 고체 물질이 다른 기체ㆍ액체 또는 고체 물질과 혼합되어 균일한 상의 혼합물을 생성하는 현상입니다. 용해로 얻어진 용액은 녹은 용질의 분자나 이온의 입자가 용매분자와 같이 입자 사이를 자유로이 운동하게 됩니다.
석 출	액체상에서 고체상이 생기는 것을 말합니다.

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황 (1) 사업의 개황당사는 자석(磁石) 및 자석응용기기의 제작 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주로 자장(磁場, magnetic field)으로 철을 제거하는 자력(磁力) 선별기술을 기반으로 원료에 함유된 철(鐵, Fe) 또는 비철금속을 제거하는 탈철장치를 제조하고 이를 리튬 2차전지 소재업체 및 셀 제조업체 등에 납품하고 있습니다.

당사가 제조하는 주력 제품은 전자석탈철기(Electro Magnetic Filter, 이하 "EMF") 및 자력선별기(Magnetic Separator, 이하 "MS") 등으로서, 특히 당사의 EMF는 리튬 2차전지의 발화 원인으로 지목되고 있는 양극재 소재에 함유된 미량의 철을 제거하는데 매우 탁월합니다. 최근 리튬 2차전지는 환경오염과 에너지 문제에 대한 대안으로 주목받으면서 그 활용 범위가 핸드폰 배터리에서 전기차와 에너지 저장장치(Energy Storage System, ESS)로 확대되고 있습니다. 전기차 및 ESS 시장이 성장함에 따라 EMF 장비에 대한 수요 또한 급증하고 있으며, 이러한 시장 상황하에서 당사는 독점적인 기술력을 바탕으로 EMF에 집중함에 따라 높은 매출 성장률을 기록하고 있습니다.

당사는 45년 이상의 오랜 기간동안 자력선별기 연구개발에 집중하여 탈철 기술을 선제적으로 확보하고 있으며, 당사가 우위인 상황에서 경쟁사와 독과점 시장을 형성하고 있습니다. 특히, 탈철장비는 투여하는 원료의 특성에 따라 건식 방식과 습식 방식으로 구분되며, 이 중 습식 EMF 제조가 가능한 업체는 전세계적으로 당사가 유일합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사의 주력 제품은 전자석탈철기(EMF)로서 2022년 반기기준 매출액의 약 96%를 차지하고 있으며, EMF를 포함한 당사의 주요 제품은 하기와 같습니다.

[당사의 주요 제품 내역]

구분		내용
전자석탈철기 (EMF)		2차전지 양극 소재에 함유된 미량의 철(Fe)을 PPB단위까지 제거할 수 있는 정교한 자력선별기
자력선별기 (Magnetic Separator)	서스펜디드 자력선별기 (SSEM)	각종 원료 혹은 반제품 중에 함유되었거나, 공정중에 혼입된 철덩어리, 철편 등을 선별 회수하여품질 향상, 기계 보호, 자원 재활용 등의 용도에 사용되는 제품
격자형 자력선별기 (Great Magnetic Separator)	식품 및 조미식품 등 분/입체원료 중에 함유된 철분 제거에 최적화되어 있는 제품
기타	비철금속선별기(Non-ferrous Metal Separator)	폐음료캔 등의 재활용 현장에서 철과 같은 자성체 종류와 폐지, 폐유리 등과 같은 비금속종류 그리고 알루미늄, 구리와 같은 비철금속을 동시에 3종류로 분리, 선별, 회수하는데 최적화되어 있는 제품
금속검출기(Metal Detector)	분체 생산라인에서 금속이 발견될 경우 불빛 혹은 음성 신호를 나타내어 금속의 위치를 확인할 수 있도록 하는 제품

(가) 전자석탈철기(EMF)EMF는 2차전지 양극 소재에 함유된 미량의 철(Fe)을 PPB단위까지 제거할 수 있는 정교한 자력선별기로서, 자기장의 모양과 크기, 스크린의 간격과 굵기, 극의 개수와 분포 등 자기학 이론에 맞게 제작되어야 하는 정교한 제품입니다. EMF는 분체 소재를 높은 곳에서 떨어뜨려 자기장이 형성되어 있는 스테인리스 원통 안에 격자형으로 쌓아 놓은 스크린을 통과하게 되면, 소재는 아래로 떨어지고 철은 스크린에 달라 붙게 되는 원리를 이용하여 소재와 철을 분리하는 자기장 필터 장치입니다.

EMF는 건식과 습식이 있으며, 스크린 크기에 따라 다시 EMF D150, EMF D250, EMF D300으로 구분됩니다. 대부분의 업체에서 건식을 사용하고 있으나 제조공정에 따라 습식이 추가로 사용되기도 하고 있으며 슬러리 상태에서는 입도 크기, 단체분리가 필요 없으므로 탈철 성능이 높은 장점이 있습니다.

탈철기.jpg 탈철기

EMF 구조는 외부에 바디, 바디 내부에 코일, 중심부에 원통 케니스타, 원통내부에

스크린이 있고, 코일은 절연유에 잠겨 있으며, 절연유의 열을 식히기 위한 쿨러, 절연유를 순환시키기 위한 펌프, 케니스타 아래 부분에 소재와 철성분을 분리하는 디버터, 스크린에 분체가 쌓이지 못하도록 흔들어 주는 바이브레이터, 이 장치를 구동시키기 위한 전기판넬로 구성되어 있습니다.

EMF 외부는 코일로 감겨 있으며 내부는 원통 케니스타 안에 스크린이 격자 형태로 겹겹이 쌓여 있습니다. 코일에 전류를 보내면 내부 원통 케니스타 안에 있는 스크린에 강력한 자장이 발생하게 되며, 소재가 자장이 형성된 스크린을 통과하면서 철을 제거하게 됩니다.

당사의 건식 EMF는 리튬 2차전지 소재인 리튬, 코발트, 니켈, 망간 등을 Mixing하기전 가루분말 형태의 리튬을 탈철하는 데 사용되거나, Mixing한 후 자성물질인 코발트와 니켈 등은 분리하지 않으면서 순수 철분만 탈철하는 데 사용되고 있으며, 습식 EMF는 리튬 2차전지 소재를 Mixing한 후 슬러리 상태의 소재를 탈철하는 데 사용되고 있습니다.

[EMF 제품의 구분]

종류	내용	비고
건식EMF	- 분말 형태의 리튬 2차전지 소재를 탈철하는데 사용 - 리튬을 코발트, 니켈 망간 등과 Mixing하기 전 리튬만 존재하는 분말 소재에 대해서 사용하거나 Mixing된 분말 소재에 사용	당사와 일본 경쟁업체에서 생산
습식EMF	- 리튬 2차전지 소재를 Mixing한 후 슬러리 상태의 소재를 탈철하는 데 사용 - 소재라인에서 이미 탈철되어 슬러리 상태로 Mixing된 소재에서 극소량의 철 성분만을 재탈철해야 하나, 니켈과 코발트 등 자성물질과 섞여있으므로 고도의 기술력이 요구됨 - 소재에 함유된 미량의 철 성분 제거가 보다 더 확실해져 소재의 품질이 향상됨	전세계적으로당사만 생산 가능

양극재 소재를 Mixing하기 전 리튬의 탈철에 사용되거나 Mixing한 후 분체소재의 혼합물에 사용되는 건식 EMF는 일정한 수준의 자성을 일으키는 장비에 의해서만 정밀한 탈철 작업이 가능하므로 상당한 수준의 기술력을 요구하고 있습니다. 특히 Mixing한 후의 혼합물은 자성물질인 코발트와 니켈도 포함되어 있으므로 정교한 탈철작업을 거치지 않을 경우 자칫 철과 함께 코발트 및 니켈 또한 전자석에 의해 걸러지게 되어 소재의 배합비율이 변형될 가능성이 있습니다. 이러한 기술력을 확보한 업체는 당사와 일본 경쟁업체가 유일합니다.

한편, Mixing이 이루어진 후 슬러리 상태의 소재를 탈철하는 작업은 소재라인에서 이미 탈철된 분체들의 혼합물로 구성된 슬러리에 포함되어있는 극소량의 철 성분만 탈철해야 한다는 점, 슬러리에는 철분뿐만 아니라 자성물질인 니켈과 코발트도 포함되어 있으나 극소량 포함되어있는 철성분만을 탈철해야 한다는 점 등 고도의 기술력을 요하는 작업으로서 이러한 기술력을 보유하고 있는 업체는 전세계적으로 당사가 유일하며, 이에 따라 동 공정에 당사의 습식 EMF 장비만이 사용되고 있습니다. (나) 서스펜디드 자력선별기(Suspended Magnetic Separator Model, SSEM)서스펜디드 자력선별기(SSEM)는 각종 원료 혹은 반제품 중에 함유되었거나, 공정 중에 혼입된 철덩어리, 철편 등을 선별 회수하여 품질 향상, 기계 보호, 자원 재활용 등의 용도에 사용됩니다.

자력선별기.jpg 자력선별기

SSEM은 유냉식 혹은 공냉식을 적용하여 강력한 전자석으로 연속하여 사용할 수 있으며, 실내외 위치에 관계없이 설치가 가능합니다. SSEM은 날카로운 철편 흡착으로 인하여 벨트의 소모나 손상 방지를 위한 특수 벨트라이닝 구조형(SSEM-LB type)도 있습니다.

SSEM은 콘베어벨트 위에 운반되는 각종 원료 및 재료나 혹은 폐기물에 섞여 있는 고철류(Fe)를 강력한 자석의 흡인력을 이용하여 자석에 부착시켜서 자동 배출하여 회수한 다음, 자원을 재활용하거나 원료의 품질을 향상시키는데 적용되고 있습니다.

(다) 격자형 자력선별기(Great Magnetic Separator)

격자형 자력선별기.jpg 격자형 자력선별기

격자형 자력선별기는 환형 혹은 각형 봉자석이 일정한 틀 내에서 상하 좌우로 여러 개가 여러 층 엇갈려 격자로 짜여져 있어 원료가 봉자석에 고르게 흩어지게 함과 동시에 직접 자석에 접촉하여 통과하기 때문에, 원료에 함유된 철분 등의 흡착에서 최고의 효과를 나타냅니다. 이에 따라 동 제품은 식품 및 조미식품 등 분·입체원료 중에 함유된 철분 제거에 최적화되어 있습니다. (라) 비철금속 선별기(Non-ferrous Metal Separator)

비철금속 선별기.jpg 비철금속 선별기

비철금속 선별기는 와전류를 발생시켜 철과 비철을 분리하는 기계장치입니다. 자성물질인 철은 자석에 붙어서 아래로 떨어지고, 비자성물질인 알루미늄캔은 도전체이므로 와전류를 일으켜 멀리 보내는 원리로서, 철과 비철을 분리하는 장치입니다.비철금속선별기는 폐음료캔 등의 재활용 현장에서 철과 같은 자성체 종류와 폐지, 폐유리 등과 같은 비금속종류 그리고 알루미늄, 구리와 같은 비철금속을 동시에 3종류로 분리, 선별, 회수하는데 최적화되어 있는 제품입니다. (마) 금속검출기(Metal Detector)금속검출기는 분체 생산라인에서 금속이 발견될 경우 불빛 혹은 음성 신호를 나타내어 금속의 위치를 확인할 수 있도록 하는 장치입니다.

금속검출기.jpg 금속검출기

금속검출기는 품질관리를 위해 식품, 사료, 광물, 화공품, 프라스틱, 고무, 섬유, 약품, 유리 등 산업, 위험방지감시를 위해 공항(흉기탐지), 방적, 광업, 폐기물처리 등의 산업, 기계설비를 보호하기 위한 고무플라스틱, 목재, 시멘트, 골재 등 산업에서 기계설비(컨베이어) 보호용으로 사용되고 있습니다. (3) 회사의 특징 및 경쟁우위 요소

(가) 높은 수준의 기술력당사는 1976년 4월에 설립된 이후 45년동안 자석응용기기에 대한 연구개발에만 집중해 왔으며, 이를 통해 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 탈철장비에 대한 전문성을 보유하고 있는 업체입니다. 당사는 오랜 기간동안 신규사업을 추진하기보다는 자석을 응용한 제품의 개발 및 제조에만 전념하여 탈철장비시장 내 업계 1위로서 국내 및 중국 대기업으로부터 인정받는 업체로 성장하였습니다. 당사는 핵심인력의 연구개발 활동을 바탕으로 향후에도 자기학을 응용한 다양한 신제품을 개발하여 지속 가능한 성장을 실현할 계획입니다.

(나) 탈철장비 시장에서의 독점력

당사는 2차전지 산업이 크게 발달한 국내 및 중국 시장에서 일본 경쟁업체와 함께 독과점 시장을 형성하고 있으나, 최근 당사의 높은 기술력과 가격 경쟁력을 바탕으로 시장점유율을 확대하고 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발을 통해 개량화된 모델 혹은 신기술이 적용된 신제품 출시를 통해 시장 내 점유율을 지속적으로 확대할 예정입니다. (다) 당사 제품의 기술적 우위

EMF 장비는 탈철이 필요한 소재에 따라 스크린이 메시스크린 또는 바스크린으로 달라지게 됩니다. 한편, 소재의 자성 크기에따라 가우스가 달라지며, 투입량에 따라 스크린 크기가 달라지고, 케니스타 크기가 달라지고, 흐름성에 따라 스크린 피치가 달라지고, 생산현장의 클리닝 상태와 온습도에 탈철에 영향을 미치므로 최적의 조건에 맞추어야 하며, 작업환경의 이물질 등이 없어야 하는 등 까다로운 조건을 만족해야 합니다. 현재 당사의 EMF 장비는 45년간 축적된 오랜 경험에 따른 노하우를 바탕으로 일본 경쟁업체 제품 대비 여러 측면에서 이미 기술적 우위를 확보하고 있습니다.

(라) 전세계 유일의 습식 EMF 제조기술 보유

습식 EMF는 2차전지 제조업체가 분말 상태의 리튬이 아닌 리튬, 니켈, 코발트를 Mixing한 후 슬러리 상태의 소재를 탈철하는데 사용되는 장비로서, 전세계에서 당사만이 유일하게 제작 가능한 장비입니다. 당사의 습식 EMF는 이미 탈철된 원료를 Mixing하는 공정 이후 슬러리 상태의 소재를 탈철하더라도 코발트, 니켈은 붙지 않고 철만제거할 수 있는 정교한 장비입니다. 따라서, 당사의 건식 EMF와 습식 EMF를 앞뒤 공정에 모두 배치하여 이중으로 탈철할 경우 건식 EMF만으로 탈철하는 것과 비교할때 고품질의 소재를 확보할 수 있는 장점이 있습니다. 이에 따라 LG화학, 삼성SDI 등과 같은 메이저 리튬 2차전지 제조업체는 당사의 습식 EMF를 공정에 추가 배치하여사용하고 있으며, 다른 업체들 역시 당사의 습식 EMF를 추가적으로 설치하는 추세에 있습니다.

(마) 자체 탈철테스트 기술

리튬을 탈철할 때 리튬의 입도가 클 경우 리튬 입자 내에도 철 성분이 있어 단체 분리가 되지 않으므로, 탈철 후 ICP 측정 시 입도 내부에 철이 잔류하는 것을 알 수 있으며, 이에 따라 입도 크기를 더욱 작게 분쇄하여 탈철을 하는 것이 중요합니다. 당사의 EMF 장비를 활용하여 기술연구소에서 리튬을 탈철한 결과 ICP 측정에서 20PPB 이하의 수치를 나타내었습니다. 이에 따라 리튬 2차전지 제조업체는 당사 기술연구소에서 원료를 투입하기 전에 먼저 테스트를 한 후, 탈철만 할 것인지 분쇄하고서 탈철할 것인지를 결정할 수 있는 장점이 있습니다.

(4) 목표시장당사의 주요 목표시장은 리튬 2차전지 소재업체 및 셀 제조업체로서, 당사는 리튬 2차전지 제조공정 중 배터리의 안전성 확보에 필요한 핵심 공정인 탈철에 사용되는 전자석탈철기(EMF) 장비를 제조하여 리튬 2차전지 소재업체 및 셀 제조업체에 납품하고 있는 글로벌 탈철장비 시장 내 1위 업체입니다. 당사의 2022년 반기기준 EMF 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 약 96% 이며, 그밖에도 당사는 국내 시멘트 업체, 화력발전소 등에 자력선별기, 재활용 업체에 비철금속선별기를 납품하고 있습니다.

[2차전지 및 관련 소재산업의 주요 업체 현황]

종류	글로벌 주요 업체	국내 업체
2차전지	BYD, 삼성SDI, LG화학, Panasonic 등	LG화학, 삼성SDI(SB LiMotive), KOKaM(Dow-KOKaM), EIG
양극재	Nichia, Umicore, L&F, Toda 등	LG화학, 삼성SDI, 한국유미코아, 에코프로, 코스모신소재, L&F, 휘닉스신소재, 이엔에프테크놀로지, 삼성정밀화학
음극재	Hitachi Chem, Nippon Carbon, JFE Chem, Mitsubishi Chem, BTr, Shanghai Shanshan 등	SK머티리얼즈, 포스코케미칼(舊 LS엠트론 카보닉스), 애경유화, GS칼텍스(JX Nippon Energy), 한화케미칼
분리막	Celgard, Tonen, asahi Kasei, SK이노베이션, Ube, Entek Intl.	LG화학, SK이노베이션, w-Scope Korea
전해액	Ube, Mitsubishi Chem, 파낙스이텍 등	리켐, 솔브레인(舊 테크노세미켐), 파낙스이텍(욱성화학), 후성(전해질)
생산장비	다수	피앤이솔루션, ETH, 넥스콘테크 등

주1) 출처: 신영증권 리서치센터
주2) 당사는 2차전지 및 양극재 소재회사에 장비를 납품하고 있으며, 주요 거래처는 삼성SDI, LG화학, BYD, 에코프로, 코스모신소재, L&F 등이 있습니다.

당사가 영위하고 있는 장비산업은 그 특성상 전방산업인 2차전지 산업의 실적 및 설비투자 동향에 영향을 받는 것이 일반적이며, 2차전지 제조업체들이 주된 수요자로서 2차전지 수요 및 생산수량의 변동에 따라 장비수요에 직접적인 영향을 미치게 됩니다.

당사는 전자석탈철기(EMF)가 매출의 대부분을 차지하고 있어 전방산업인 리튬 2차전지 산업 및 최종수요처인 휴대폰, 전기차 및 ESS 산업과의 산업 연관성이 높으며, 이에 따라 당사의 실적은 이러한 전방산업의 시장상황에 영향을 받고 있습니다. 또한, 당사에서 생산하는 EMF는 경쟁업체인 NMI와 함께 탈철장비 시장을 양분하고 있어 공급자 우위의 시장이 형성되고 있으며, 기술력과 경험이 뒤쳐진 유사 중소기업이 진출하기에 어려운 시장상황을 형성하고 있습니다.

2차전지 산업은 휴대용 IT 및 모바일 기기의 지속적인 성장과 더불어 신규시장 확대가 기대되는 전기차 및 전력저장 시스템(ESS) 등 차세대 전지시장의 높은 성장성이 기대됨에 따라 2차전지 제조업체들의 설비투자도 확대되고 있는 추세입니다. 특히, 전방산업인 전기차, 전력저장, 로봇 등의 핵심부품으로서 2차전지 개발 여부가 전방산업의 존폐에 영향을 미치고 있습니다. (5) 신규 사업 당사는 소재사업의 확장성에 대한 부분을 고려하여 충청북도 음성군에 약 1만평의 공장 부지를 준비/준공을 하였고 시장의 수요를 고려하여 유연한 접근을 위해 노력하고 있습니다. 당사가 주요 타겟으로 잡고 있는 부분은 수산화리튬에 대한 임가공 사업 영위입니다. 수산화리튬은 2차전지에 있어 필수 소재이며, 대체 불가한 소재입니다. 아울러 고객사들의 성능향상 된 2차 전지에 대한 요구가 있음에 탄산리튬에서 수산화리튬으로 대체가 될 것으로 보고 있고 수주를 위해 고객사에 영업을 진행 중에 있습니다.또 현재의 성능을 증폭시키기 위해 첨가제 또한 중점 사업으로 보고 있습니다. 전기차 부분은 글로벌 자동차 시장의 약 5%로 시장성 및 성장성은 꾸준할 것입니다. 당사는 플랫폼 형식으로 공정라인을 갖추고, 여러 회사들의 Need`s에 맞게 공급하여 고객사와 함께 성장하는 회사로 발돋음 할 계획입니다.

나. 시장 현황 (1) 시장의 특성전지(Battery)는 1차전지와 2차전지로 구분됩니다. 1차전지는 한번만 사용하는 전지로써 망간, 알카라인 리튬, 현재는 환경오염 문제로 인해 생산이 중단된 수은전지 등이 있으며, 2차전지는 전기화학반응을 이용해 충전과 방전을 연속적으로 반복함으로써 반영구적으로 사용할 수 있는 화학전지로서 납축전지, 니켈카드뮴 전지, 니켈수소 2차전지, 리튬계 2차전지 등이 있습니다. 2차전지의 원료로서 기존에는 가격이 저렴하고 안정성이 높은 니켈수소전지(NiMH)가 많이 사용되었으나, 최근에는 고용량 및 고전압 특성을 요구하는 시장이 확대됨에 따라 리튬이온(Li-ion) 전지 시장이 크게 성장하고 있습니다.리튬 2차전지는 전기차 시장과 함께 급성장하고 있는 2차전지 시장을 주도하고 있으나, 기술적인 문제 또는 제조관리 부실 등으로 인하여 폭발 및 화재가 잇따라 발생함에 따라 안전성에 대한 이슈가 크게 부각되고 있습니다. 이러한 리튬 2차전지 발화의 주된 원인은 양극 소재에 함유되어 있는 이물질인 철(Fe)에 기인하는 것으로 나타나고 있으며, 이에 따라 리튬 2차전지 소재업체 및 셀 제조업체는 2차전지 소재에 함유된 미량의 철(Fe)을 제거하기 위해 배터리 제조공정 내 철(Fe) 제거장치를 설치하고 있습니다.

리튬이온 2차전지 제조공정(파우치 type 기준).jpg 리튬이온 2차전지 제조공정(파우치 type 기준)

주) 출처: KDB대우증권 (2) 산업의 특성

장비산업은 그 특성상 전방산업인 2차전지 산업의 실적 및 설비투자 동향에 영향을 받는 것이 일반적이며, 2차전지 제조업체들이 주된 수요자로서 2차전지 수요 및 생산수량의 변동에 따라 장비수요에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 당사의 전자석탈철기(EMF)는 전방산업인 리튬 2차전지 산업 및 최종수요처인 휴대폰, 전기차 및 ESS 산업과의 산업 연관성이 높으며, 이에 따라 당사의 실적은 이러한 전방산업의 시장상황에 영향을 받고 있습니다. 특히 전기차와 ESS는 시장이 형성되고 있는 초기단계로서 향후 기술 실현 가능성 등의 불확실성이 존재하며, 이에 따라 관련 2차전지 업체 또는 2차전지 장비 업체의 실적에도 영향을 미칠 수 있습니다.

리튬 2차전지 산업은 휴대폰에서부터 전기차, ESS, 로봇에 이르는 다양한 응용분야의 핵심기술로 자리매김하고 있어 산업적 중요성이 더욱 확대되어 가는 추세에 있습니다. 또한, 기존의 모바일 및 IT기기용 소형 2차전지에서 전기차 및 ESS용 중대형 2차전지로의 중심축이 변화하는 과도기적 양상을 띄고 있습니다.

당사는 리튬 2차전지에 사용되는 소재의 탈철 과정을 위한 장비를 생산하고 있어 전기차 및 ESS로의 패러다임이 변화하더라도 주요 소재의 변경 가능성은 낮은 편입니다. 오히려 전기차와 ESS 시장이 본격적으로 도래할 경우 당사 제품에 대한 수요는 급증할 가능성이 높습니다. 따라서 당사의 제품 라이프사이클은 전방산업과 비교하여 상당히 긴 편입니다.

리튬 2차전지 시장은 2차전지가 갖추어야 할 주요 특성인 높은 에너지 밀도, 우수한 (입)출력 파워, 안전성, 2차전지 수명, 경제성을 구현하는 측면에서 업체간 기술력은 큰 차이를 보이고 있으며, 이러한 품질 특성은 소형 리튬 2차전지에서보다 전기차용 리튬 2차전지에서 더욱 차별화된 결과를 나타내고 있습니다. 특히, 전기차용 2차전지 시장에서는 기술력 차이가 미미한 Top tier 업체들 중에서도 주요 고객사 수주를 선점해가는 실적에 따라 원가경쟁력의 차이가 발생하기 시작하고 있는 실정입니다.

따라서, 향후 전기차용 2차전지 시장 역시 10개 미만의 업체를 중심으로 과점시장이 형성될 것으로 전망되고 있으며, 이러한 요인을 결정짓는 요인은 무엇보다 리튬 2차전지 핵심소재 개발과 적용기술에서 좌우될 것으로 예상되고 있습니다. 특히, 탈철장비는 배터리의 안전성 확보에 핵심적인 장비로서, 향후 전기차의 성패에 중요한 요소로 인식되고 있습니다.

(3) 산업의 성장성

리튬 2차전지 장비시장은 2015년 10억달러, 2016년 21억달러, 2017년 44억달러 규모로 급성장할 것으로 전망되고 있으며, 이는 글로벌 전기차 배터리 수요가 2016년 41GWh에서 2017년 70GWh, 2018년 133GWh 규모로 빠르게 증가할 것으로 예상되기 때문입니다. 리튬 2차전지 장비시장은 국내시장과 중국시장이 주요한 시장으로서, 특히 중국 전기차 배터리 수요는 2016년 32.1GWh에서 2017년 51.4GWh, 2018년 79.1GWh로 전세계 중대형 배터리 시장 성장을 견인할 것으로 예상됩니다.

2차전지 장비시장은 반도체/디스플레이 장비시장과 마찬가지로 IT산업이 먼저 발달했던 일본 기업 들이 주도하는 가운데 한국/중국 장비업체들이 추격하고 있는 모습입니다. 2차전지 산업이 과거 IT기기용(핸드폰, 노트북) 소형 배터리에서 전기차, ESS 시장을 전방산업으로 하는 중대형 배터리 시장으로 재편되면서 2차전지 장비업체들의 규모는 급성장할 것으로 전망되고 있습니다.

[리튬 2차전지 시장의 주요 전방시장]

구분	특성
IT제품(휴대폰 등)	- 리튬 2차전지의 대표적인 사용처 - 장시간 연속사용과 소형, 경량화가 중요
자동차	- 하이브리드 자동차, 전기차 등 친환경 자동차에 탑재 - 고출력(노트북용 전지의 50배 이상), 내구성(15년 이상 수명), 안정성 (폭발위험 해소)이 필수요건
ESS	- 풍력, 태양광 발전 등으로 생산한 잉여전력을 저장 - 고정형이기 때문에 자동차용처럼 엄격한 요구조건이 불필요

(가) 휴대폰2016년 글로벌 휴대폰시장의 79.0%에 달하는 스마트폰 분야의 성장률은 기존의 두 자리수대 성장을 마감하고 5.0%의 한자리수 대로 하락하였습니다. 휴대폰 시장의 부진은 휴대폰 시장을 주도하는 스마트폰 시장의 본격적인 성숙기 진입에 따른 성장 둔화에 기인하고 있습니다.

(나) 전기차

2017년 세계 전기차 판매대수는 약 100만대이며, 같은 기간 내연기관 자동차 세계 판매대수는 9,500만대로 전체 자동차 판매대수 대비 전기차 판매대수는 약 1%에 해당합니다. 내연기관 자동차가 전기차로 전환되는 시점임을 고려할 때, 전기차와 동반성장하는 리튬 2차전지 산업도 이제 시작점에 있다고 볼 수 있습니다.

2024년 전기차 시장점유률 6.5%에서 수요가 급증하는 정점(Tipping point)이 나타날 것으로 전망되고 있으며, 2014년 0.4%에 불과했던 시장점유율이 2017년 1%로 증가하였고, 2030년에 20%까지 높아질 전망입니다.

세계 전기차 시장 현황 및 전망.jpg 세계 전기차 시장 현황 및 전망

주)출처 : 업계 자료 종합전기차용 리튬 2차전지 시장 규모는 2016년 15.7GWh, 2017년 19.6GWh로 25% 증가할 전망이며, 향후 전기차용 리튬 2차전지 수요는 2020년에 53.4GWh, 2022년에 94GWh로 IT기기용 수요를 넘어설 것으로 예상되고 있습니다. 특히, 2024년 전기차용 리튬 2차전지 시장규모는 2016년 대비 10배 이상 증가한 163GWh에 달할 것으로 전망되며, 전기차용 리튬 2차전지 시장은 2024년까지 연평균 34%의 폭발적인 성장할 것으로 전망됩니다. (다) ESSESS 시장규모는 2015년 1,7GWh, 2017년 4.9GWh, 2018년 8.4GWh로, 2020년에는 20.4GWh에 이를 전망입니다. ESS는 리튬 2차전지 생산라인에서 동시 제조가 가능함에 따라 ESS 단가가 크게 하락한 것이 상승작용을 일으켜 글로벌 ESS 성장을 이끌어내고 있습니다.

ess 시장 규모 추이 및 전망.jpg ess 시장 규모 추이 및 전망

주)출처 : 하나금융투자규모는 2016년 기준 1.8GWh이며, 초기시장 단계이나 높은 성장성을 가진 분야로서 2019년 이후 ESS 시장은 본격적인 성장단계 진입하여 2020년 세계 ESS용 리튬 2차전지 시장규모는 2016년 대비 4배 이상 증가한 8.5GWh, 2024년에는 16.2GWh에 달할 것으로 전망됩니다.

(4) 경기변동의 특성 및 계절성

2차전지 장비산업은 IT 기기나 전기차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 이에 따라 경기 호황시에는 최종 수요처의 수요 증가와 재고 비축으로 인해 업체로부터 주문량이 급증하며, 불황시에는 최종 수요처의 수요 감소와 재고 감축으로 인해 수요 감소가 일어납니다. 장비 산업의 특성 상 경기변동의 영향은 최종 수요처의 실물 경기 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 뒤따라 영향이 나타나는 경우가 많습니다.2차전지 장비산업은 특별히 계절적인 요인을 나타내고 있지 않으며, 전기차, 에너지 저장장치 산업이 급격하게 성장하고 있음에 따라 당사의 매출 역시 매년 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 당사의 최근 3개년의 월별 매출액을 분석해보면, 2015년 및 2016년에는 월별 매출의 특별한 변동 양상을 보이고 있지 않습니다. 당사의 2017년 월별 매출의 경우 EMF 매출이 급격하게 증가하면서 등락폭이 확대되는 모습을 보이고있으나, 이는 장비 납품 후 검수완료 시점에 따라 매출을 인식함에 따른 편차이며 그밖의 특별히 계절성을 띄는 요소는 없습니다.

(5) 국내외 시장여건 (가) 시장의 안정성발화위험이 상존한 리튬 2차전지는 어떠한 조건에서도 관리가 가능해야 하며, 배터리 제조의 기초단계에 해당하는 리튬 투입 단계에서 미량이라도 철 이물질이 있어서는 안되므로 초기부터 철성분을 PPB단위로 관리해야 합니다. 탈철 후 철이 20PPB 이하일 때 안전성을 확보했다고 볼 수 있으며, 동 수준을 충족한 후에야 비로소 다른 원료들과 혼합하는 단계에 들어갑니다. 따라서 리튬 2차전지 업체들은 철저한 탈철 관리를 위해 EMF 제조업체에 매우 까다로운 사양을 요구하고 있습니다.

2차전지 장비사업은 2차전지 양극 소재에서 철 이물질을 제거하기 위한 자력선별기술을 보유한 기업을 대상으로 입찰 또는 조달계약을 통한 경쟁구도가 형성되어 있으나, 실질적으로는 동 기술을 보유한 당사와 경쟁업체 2개 업체만이 참가하고 있으며, 발주사는 제품의 신뢰성과 효율성을 평가하여 해당 2개 업체 내에서 계약을 결정하고 있습니다.

특히, 전기차의 안전 문제는 인명피해로 직결되어 매우 중요한 요소로 고려되고 있으며, 배터리 소재에 함유된 미량의 철 이물질 제거기술이 검증되지 않은 장비기업은 입찰 참가 자체가 어려운 특징이 있습니다. 이에 따라 신규 장비기업은 탈철기술이 담보되지 않으면 안전성 문제가 발생하기 때문에 사실상 시장진입에 어려움이 있습니다. 특히, 당사에서 생산하는 EMF는 경쟁업체와 함께 탈철장비 시장을 양분하고 있어 공급자 우위의 시장이 형성되고 있으며, 기술력과 경험이 뒤쳐진 유사 중소기업이 진출하기에 어려운 시장상황을 형성하고 있습니다.

(나) 경쟁상황과거 탈철장비 국내시장은 일본 경쟁업체가 2014년까지는 매우 고가로 독점 납품하였으나, 2015년부터는 당사의 높은 기술력, 품질, 납기, A/S 등으로 인해 국내시장을70% 이상 점유하고 있으며, 중국시장도 당사가 70% 이상 점유하고 있는 것으로 추정 됩니다. 참고로 해당 시장점유율은 공신력있는 외부기관에서 산정된 자료가 없으므로, 주로 경쟁입찰로 납품이 이루어지는 당사가 속한 시장상황을 고려하여 전체 발주물량과 당사의 낙찰 및 납품물량을 감안하여 당사가 직접 산정하였습니다.

최근에는 보다 더 정밀한 탈철과정을 위해 전극 제조공정에서 활물질, 도전재, 결착재, 용제 등으로 구성된 Mixing 슬러리를 금속 집전체 표면에 도포하기 전에 습식 EMF가 추가로 설치되고 있습니다. 당사는 글로벌 탈철장비 시장의 1위 업체임과 동시에 습식 EMF 장비를 제조할 수 있는 유일한 업체입니다.

(다) 경쟁요소

2차전지 장비사업은 제품의 품질, 가격, 납기, 사양변경, A/S 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로 발주사의 요구사항에 적극적으로 대응하는 장비기업이 최종공급자로 선정되고 있으며, 발주사는 장비에 대한 신뢰성, 제조공정에 대한 이해도, 보안문제, 지속적인 설비 A/S 때문에 초기 시장에 진입한 장비기업이 계속 장비를 공급할 가능성이 높아집니다.

따라서, 장비시장에 진입하거나 위치를 유지하기 위해서는 발주사의 제품생산 로드맵에 맞는 장비개발과 핵심 기술의 지속적인 연구개발이 필요합니다. 탈철장비는 표준품이 없고 발주사의 제조공정에 적합한 주문자 생산방식으로 제작하는 시스템이고, 같은 발주사라고 하더라도 해당 라인에 따라 제품의 사양이 달라 발주사와의 유기적인 협력을 통하여 제조공정 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 하며 발주사의 요구사항을 맞추기 위한 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시키는 노력이 있어야 지속 가능한 사업을 유지할 수 있습니다.

EMF는 리튬 2차전지의 안전에 관한 장치이므로 전지 소재업체 뿐만아니라 전지 셀 제조업체도 안전성이 검증되지 않는 신규업체의 탈철장치를 설치하지 않습니다. 특히, 리튬 2차전지 발화사고 이후 철 이물질 제거에 대한 관심도가 높아짐에 따라 안전관리 기준이 더욱 강화되어 신규업체의 진입은 사실상 어려운 것이 현실입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료에 관한 사항

(단위: 천원)

매입유형	품목	구분	2020년	2021년	2022년당반기
원재료	컨트롤판넬 외	국내	4,195,102	12,753,166	15,164,089
총합계		국내	4,195,102	12,753,166	15,164,089

*주요 원재료에 대한 사항입니다. 나. 원재료 가격변동 추이

당사는 고객의 요청에 따라 제작되는 각 설비(장비)의 사양이 다릅니다. 이에 각 설비의 사양이 다르기 때문에 동일 분류상의 원재료라 하더라도 차이가 존재하기에 가격 변동이 일정하지 않습니다. 다. 주요 매입처에 관한 사항

주요 원재료의 경우, 주요 공급업체와 안정적으로 거래하고 있으며, 제품의 사양에 따른 적정 원재료의 수급이 가능하고, 국내 매입처를 통해서 수급을 진행하여 생산차질의 가능성이 낮습니다. 한편, 당사는 매입처와 계열관계, 합작관계, 주주관계 등의 특수관계가 존재하지 아니하며, 당사의 매입처가 포함된 시장은 완전경쟁시장으로써다수의 업체가 존재합니다.

2). 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(단위: 대,천원)

품목	구분	2020년		2021년		2022년당반기
수량	금액	수량	금액	수량	금액
EMF(전자석탈철기)	생산능력	1008	27,372,453	1,440	46,280,160	1,000	60,589,020
생산실적	431	11,321,247	1,138	36,574,182	828	47,571,018
가동율	42.76%		79.03%		82.80%
자력선별기	생산능력	600	7,257,749	600	7,257,749	300	3,628,874
생산실적	221	2,763,025	421	5,092,037	93	489,199
가동율	36.83%		70.16%		31.00%
기타	생산능력	180	1,458,072	180	1,458,072	90	3,628,874
생산실적	103	804,710	127	1,028,816	90	957,028
가동율	57.22%		70.56%		100.00%
합계	생산능력	1788	36,088,274	2,220	54,995,981	1,390	67,846,768
생산실적	755	14,888,982	1,686	42,695,035	1,011	49,017,245
가동율	42.23%		75.95%		72.73%

나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황

(단위: 천원)

공장별	자산별	2021년초	당기증감		당기상각	2022년
증가	감소
공장	토지	10,083,904	-	-	-	10,083,904
건물	4,080,567	-	-	-74,282	4,006,285
구축물	209,480	10,900	-	-5,772	214,608
기계장치	5,005,283	1,285,620	-	-305,470	5,985,433
차량운반구	463,132	35,850	-	-39,430	459,552
공구와기구	138,628		-	-22,910	115,718
비품	135,219	15,000	-	-17,286	132,933
시설장치	3,207,536	52,620	-	-367,958	2,892,198
소계	24,034,104	1,399,990	-	-833,108	24,600,986
연구소	토지	345,365	-	-	-	345,365
건물	684,706	543,537	-	-18,672	1,209,571
기계장치	80,560	-	-	-13,042	67,518
차량운반구	22,669	-	-	-1768	20,901
공구와기구	223,785	-	-	-13,328	210,457
비품	2,988	-	-	-608	2,380
시설장치	51,622	-	-	-6,784	44,838
소계	1,411,696	543,537	-	-54,202	1,901,031
합계	토지	10,429,269	-	-	-	10,429,269
건물	4,765,272	543,537	-	-92,954	5,215,855
구축물	209,480	10,900	-	-5,772	214,608
기계장치	5,085,844	1,285,620	-	-318,512	6,052,952
차량운반구	485,801	35,850	-	-41,198	480,453
공구와기구	362,413	-	-	-36,238	326,175
비품	138,207	15,000	-	-17,894	135,313
시설장치	3,259,158	52,620	-	-374,742	2,937,036
계	25,445,801	1,943,527	-	-887,310	26,502,018

(단위: 천원)

공장별	자산별	소재지	2021년 장부가액	2022년 장부가액	시가정보(*)
공장	토지	경기도 화성시 팔탄면 현대기아로 25-13	2,098,299	2,098,299	646,000
건물	1,126,330	977,117	638,522
소계	3,224,629	3,075,416	-
연구소	토지	경기도 화성시 팔탄면 현대기아로 442-27	345,365	345,365	273,076
건물	684,706	647,011	62,165
소계	1,030,071	992,376	-

(*) 토지의 경우 개별공시지가, 연구소 건물은 지방세시가표준액, 공장 건물은 지방세시가표준액이 조회불가하여 2016년1월1일기준 감정평가액을 시가 정보로 사용하였습니다.반기보고서 작성기준일 현재 당사의 유형자산 중 근저당권이 설정된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공장별	자산별	2021년 설정장부가액	2022년 설정장부가액	담보권자	보고서 작성일기준 실행액	비고
공장	토지	1,280,810	1,280,810	음성군청	1,100,000	차입금 관련근저당권 설정
건물	554,935	554,935	기업은행	240,000
소계	1,835,745	1,835,745	-	-	-

주1) 추가 매입한 토지에 대해서는 근저당권이 설정되지 않았습니다. 주2) 음성군청은 국고보조금에 대한 근저당권 설정입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위: 천원)

매출유형	품목	구분	2019년	2020년	2021년	2022년당반기
제품매출	EMF(전자석탈철기)	수출	14,761,594	9,123,709	36,927,268	46,210,663
내수	5,797,400	3,586,816	3,141,813	1,381,350
자력선별기	수출	1,353,010	40,347	236,806
내수	1,198,953	1,045,700	790,731	239,969
기타	수출	173,386	319,412	526,246	941,486
내수	585,732	1,681,085	1,296,690	243,776
제품 소계	수출	16,287,990	9,483,467	37,690,320	47,152,150
내수	7,582,085	6,313,601	5,229,234	1,865,095
합계	23,870,075	15,797,068	42,919,554	49,017,245

나. 판매 경로 (1) 판매조직당사의 영업부문은 국내 본사를 주축으로 하여 신속한 고객 대응 및 영업의 효율성 증대를 위하여 다음과 같은 판매 조직을 구성, 운영하고 있습니다.

판매조직도.jpg 판매조직도

(2) 판매전략당사는 주로 NCM과 NCA 2차전지의 셀공정과 소재공정 중 탈철공정에 사용되는 탈철장비(전자석탈철기, EMF)를 공급하면서 가격 및 품질경쟁력 확보를 통해 차별화된 고객가치를 창출하고 있습니다.탈철은 2차전지 셀의 수율과 품질을 향상시키기 위한 필수 공정입니다. 이에, 고객사와 지속적인 탈철 품질평가를 통하여 정밀한 탈철을 위한 전략을 추진하고 있습니다

	(단위 : )

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
EMF	-	-	-	36,448	-	-	-	36,448
기타	-	-	-	2,784	-	-	-	2,784
합 계			-	39,232	-	-	-	39,232

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 (가) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(나) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(다) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. (라) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY 등 입니다.

② 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1). 경영상의 주요 계약 등에 관한사항당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2). 연구개발 활동 가. 연구개발조직

당사는 대표이사의 총괄 하에 기술본부 및 구매기술본부의 연구개발 조직을 보유하고 있으며, 고객사에게 2차전지 및 각종 탈철 선별테스트를 제공하기 위해2017년 6월 중 설립한 기술연구소를 별도로 보유하고 있습니다.

연구개발조직도.jpg 연구개발조직도

나. 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목	2019년	2020년	2021년	2022년
연구개발비용 계	353	1,052	1,274	729
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.48%	6.66%	2.97%	1.49%

* 소재 임가공사업 진출로 인한 연구개발 비용 대폭 증가하였습니다. 다. 연구개발 실적당사의 최근 3사업연도 중 완료된 연구개발활동 성과는 다음과 같습니다.

연구과제명	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화여부	비고
고자장 탈철장치 개발	당사 자체연구 개발	고품질의 분체 탈철가능다업종 적용가능고가원료에 접근가능(고부가가치 분체원료시장 확보)	진행중	2019년부터신시장 확보
AIRJET SCREEN SHAFT 개발	당사 자체연구 개발	분체 탈철작업의 잔량제거생산제품의 품질균일화 가능CLEAN에 소요되는 인건비 절약	진행중	2019년부터상품화 예정
저입도 비철금속 선별기 개발	당사 자체연구 개발	소각 폐기용 비철 자원 회수유지보수 경비 절약소형 비철 자원 회수 시장 확보 가능부가가치 높은 제품 판매	진행중	2019년부터상품화 예정

당사는 반기보고서 작성기준일 현재 정부과제 수행 실적이 없습니다.

7. 기타 참고사항

1). 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	국가
1	특허권	영구자석을 위한 클러치	대보마그네틱㈜	2002.10.02	2004.03.08	자력 선별기	한국
2	특허권	도어 및 벽체 손상방지용 매트	대보마그네틱㈜	2004.07.21	2007.04.19	N/A	한국
3	특허권	이송물 탈리 장치	대보마그네틱㈜	2013.05.06	2014.05.21	N/A	한국
4	특허권	분체 내 금속이물 고정 및 분석 시스템	대보마그네틱㈜	2015.05.07	2016.10.11	EMF	한국
5	특허권	분체 내 금속이물 고정 및 분석 시스템	대보마그네틱㈜	2015.05.07	2017.03.08	EMF	한국
6	실용신안권	노이즈 및 영상삭제 방지용 자석식 핸즈프리	대보마그네틱㈜	2001.10.05	2002.01.01	N/A	한국

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

아래 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다. (단위 : 원)

구분	제28기 당반기	제27기	제26기
(2022년)	(2021년)	(2020년)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	65,698,581,666	41,116,470,003	42,357,210,092
·당좌자산	41,683,962,023	27,514,065,547	36,706,625,689
·재고자산	24,014,619,643	13,602,404,456	5,650,584,403
[비유동자산]	30,220,917,488	28,114,663,536	22,303,923,685
·투자자산	21,375,400	21,289,800	21,208,200
·유형자산	26,226,326,374	25,076,987,836	19,041,125,942
·무형자산	2,429,499,028	1,510,004,728	1,510,616,126
·기타비유동자산	78,630,000	158,863,410	6,230,000
·이연법인세자산	1,465,086,686	1,347,517,762	1,724,743,417
자산총계	95,919,499,154	69,231,133,539	64,661,133,777
[유동부채]	28,037,234,743	9,847,298,979	20,207,570,214
[비유동부채]	916,537,370	749,212,538	831,221,569
부채총계	28,953,772,113	10,596,511,517	21,038,791,783
[자본금]	3,912,250,000	3,912,250,000	3,559,729,500
[기타불입자본]	45,937,018,136	45,937,018,136	29,538,832,997
[기타자본구성요소]	(8,039,887,374)	-7,053,043,670	(264,861,375)
[이익잉여금]	25,156,346,279	15,838,397,556	10,788,640,872
자본총계	66,965,727,041	58,634,622,022	43,622,341,994
기간	(2022.01.01 ~2022.06.30)	(2021.01.01 ~2021.12.31)	(2020.01.01 ~2020.12.31)
매출액	49,017,244,520	42,919,554,645	15,797,067,814
영업이익	10,515,449,960	5,759,535,913	(1,249,572,288)
법인세비용차감전순이익	10,945,579,172	6,263,491,389	(1,494,185,805)
당기순이익	9,317,948,723	5,049,756,684	(1,163,261,956)
주당순이익(단위:원)	1,251	688	(178)

2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 28 기 반기말 2022.06.30 현재
제 27 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 28 기 반기말	제 27 기말
자산
유동자산	65,698,581,666	41,315,458,888
현금및현금성자산	16,197,655,238	5,582,057,021
단기금융상품	15,000,000,000	20,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권	10,446,098,841	4,455,886,792
당기법인세자산
재고자산	24,014,619,643	11,263,360,371
기타유동금융자산	40,207,944	14,154,704
비유동자산	30,220,917,488	27,495,270,993
장기매출채권 및 기타비유동채권	21,375,400	21,289,800
장기보증금자산	21,375,400	21,289,800
유형자산	26,226,326,374	24,231,918,785
영업권 이외의 무형자산	2,429,499,028	1,510,310,427
기타비유동금융자산	78,630,000	216,230,000
이연법인세자산	1,465,086,686	1,515,521,981
자산총계	95,919,499,154	68,810,729,881
부채
유동부채	28,037,234,743	16,965,088,520
매입채무 및 기타유동채무	18,606,151,951	4,992,497,826
유동성리스부채	82,804,284	399,545
차입금		6,777,246,825
당기법인세부채	1,709,865,427	29,792,228
파생상품금융부채(유동)		245,651,000
기타유동부채	7,638,413,081	4,919,501,096
비유동부채	916,537,370	797,041,585
장기매입채무 및 기타비유동채무	241,821,608
퇴직급여부채	674,715,762	797,041,585
부채총계	28,953,772,113	17,762,130,105
자본
자본금	3,912,250,000	3,732,466,000
기타불입자본	45,937,018,136	37,535,814,425
기타자본구성요소	(8,039,887,374)	(2,772,072,061)
이익잉여금(결손금)	25,156,346,279	12,552,391,412
자본총계	66,965,727,041	51,048,599,776
자본과부채총계	95,919,499,154	68,810,729,881

포괄손익계산서
제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 28 기 반기		제 27 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	23,542,876,241	49,017,244,520	7,850,872,463	14,170,556,837
매출원가	17,852,854,629	35,653,419,837	5,697,624,467	10,383,641,489
매출총이익	5,690,021,612	13,363,824,683	2,153,247,996	3,786,915,348
판매비와관리비	1,200,437,245	2,848,374,723	447,386,139	1,671,930,143
영업이익(손실)	4,489,584,367	10,515,449,960	1,705,861,857	2,114,985,205
기타이익	387,730,810	477,711,962	19,662,983	41,694,955
기타손실	61,150,820	145,316,366	29,554,909	3,160,198
금융수익	170,151,080	350,119,115	210,765,309	366,912,726
금융원가	172,759,839	252,385,499	148,276,992	292,407,379
법인세비용차감전순이익(손실)	4,813,555,598	10,945,579,172	1,758,458,248	2,228,025,309
법인세비용	824,905,801	1,627,630,449	501,927,174	464,274,769
당기순이익(손실)	3,988,649,797	9,317,948,723	1,256,531,074	1,763,750,540
총포괄손익	3,988,649,797	9,317,948,723	1,256,531,074	1,763,750,540
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	536	1,251	106	119

자본변동표
제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	3,559,729,500	29,538,832,997	(264,861,375)	10,788,640,872	43,622,341,994
당기순이익(손실)				1,763,750,540	1,763,750,540
무상증자
유상증자	24,041,000	754,456,361	(610,306,525)		168,190,836
전환사채의 보통주 전환	148,695,500	7,242,525,067	(550,810,260)		6,840,410,307
자기주식 거래로 인한 증감			(1,640,513,400)		(1,640,513,400)
주식매수선택권			294,419,499		294,419,499
2021.06.30 (기말자본)	3,732,466,000	37,535,814,425	(2,772,072,061)	12,552,391,412	51,048,599,776
2022.01.01 (기초자본)	3,912,250,000	45,937,018,136	(7,053,043,670)	15,838,397,556	58,634,622,022
당기순이익(손실)				9,317,948,723	9,317,948,723
무상증자
유상증자
전환사채의 보통주 전환
자기주식 거래로 인한 증감			(1,062,785,450)		(1,062,785,450)
주식매수선택권			75,941,746		75,941,746
2022.06.30 (기말자본)	3,912,250,000	45,937,018,136	(8,039,887,374)	25,156,346,279	66,965,727,041

현금흐름표
제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 28 기 반기	제 27 기 반기
영업활동현금흐름	11,497,537,114	(1,513,009,028)
당기순이익(손실)	9,317,948,723	1,763,750,540
당기순이익조정을 위한 가감	2,654,654,578	1,249,934,434
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(561,213,548)	(4,729,581,114)
이자수취(영업)	194,301,804	158,226,476
이자지급(영업)	(3,356,223)	(1,410,904)
법인세납부(환급)	(104,798,220)	46,071,540
투자활동현금흐름	(2,990,181,814)	(15,157,683,829)
임차보증금의 감소	126,733,410	53,000,000
임차보증금의 증가	(112,000,000)	(249,000,000)
유형자산의 처분		4,400,000
단기금융상품의 처분	15,000,000,000	20,000,000,000
유형자산의 취득	(2,085,115,224)	(4,966,083,829)
무형자산의 취득	(919,800,000)
단기금융상품의 취득	(15,000,000,000)	(30,000,000,000)
재무활동현금흐름	(1,103,701,052)	(1,473,512,638)
주식매수선택권 행사		168,190,836
금융리스부채의 지급	(40,915,602)	(1,190,074)
자기주식의 취득	(1,062,785,450)	(1,640,513,400)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,971,462	77,620,314
현금및현금성자산의순증가(감소)	7,413,625,710	(18,066,585,181)
기초현금및현금성자산	8,784,029,528	23,648,642,202
기말현금및현금성자산	16,197,655,238	5,582,057,021

5. 재무제표 주석

제28기 (당)반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제27기 (전)반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
대보마그네틱 주식회사

1. 일반사항대보마그네틱 주식회사(이하 '회사')는 1995년 1월 3일 설립되었으며, 자석 응용기계제조, 판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2018년 11월 6일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 화성시 팔탄면 현대기아로 25-13에 본사, 기계장비 생산공장 및 부설연구소를 두고 있으며, 충청북도 음성군에 소재 가공 공장을 두고 있습니다.회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 3,912백만원이며, 당반기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)
이준각	1,741,948	22.26
이연재	1,306,460	16.70
이상익	996,688	12.74
이환희	498,344	6.37
자기주식	386,188	4.93
기타	2,894,872	37.00
합계	7,824,500	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금 및 현금성자산	16,197,655	16,197,655	8,784,030	8,784,030
당기손익-공정가치 금융자산	21,375	21,375	21,290	21,290
단기금융상품	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000
매출채권	7,876,525	7,876,525	3,254,025	3,254,025
기타금융자산(유동)	2,569,574	2,569,574	1,543,654	1,543,654
기타금융자산(비유동)	78,630	78,630	158,863	158,863
소계	41,743,759	41,743,759	28,761,862	28,761,862
금융부채
매입채무	17,444,957	17,444,957	4,365,401	4,365,401
차입금(비유동)	200,000	200,000	200,000	200,000
기타금융부채	1,161,194	1,161,194	1,176,540	1,176,540
소계	18,806,151	18,806,151	5,741,941	5,741,941

4.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내역
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	-	21,375	21,375

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	-	21,290	21,290

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

4.3 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가법
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	21,375	3	순자산가치법

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가법
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	21,290	3	순자산가치법

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 또한 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역도 없습니다.

5. 영업부문 정보경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 영업수익의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역
장비사업부문	전자석탈철기, 자력선별기 등 자석 응용기계
소재사업부문	소재 임가공 사업

(2) 당반기 중 회사 부문손익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	장비	소재	공통	합계
총부문수익	48,397,909	619,335	-	49,017,244
외부고객으로부터의 수익	48,397,909	619,335	-	49,017,244
감가상각비	96,012	750,094	100,268	946,374

(3) 당반기 및 전반기 중 회사의 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

	(단위: 천원)

구분	당반기			전반기
장비	소재	합계	장비	소재	합계
---	---	---	---	---	---	---
국내	3,215,569	619,335	3,834,904	2,324,032	385,991	2,710,023
해외	45,182,340	-	45,182,340	11,460,534	-	11,460,534
합계	48,397,909	619,335	49,017,244	13,784,566	385,991	14,170,557

(4) 당반기말 및 전기말 현재 부문별 자산,부채 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

당반기말	장비	소재	공통	합계
유형자산 및 사용권 자산	3,529,619	21,766,834	929,874	26,226,327
재고자산	22,394,445	1,620,175	-	24,014,620
그 외 자산	7,923,277	44,727	37,710,549	45,678,553
부채	23,673,756	1,749,902	3,530,114	28,953,772

	(단위: 천원)

전기말	장비	소재	공통	합계
유형자산 및 사용권 자산	3,911,766	20,244,225	920,996	25,076,987
재고자산	12,145,180	343,698	-	12,488,878
그 외 자산	3,316,018	245,927	28,103,323	31,665,268
부채	8,641,784	266,064	1,688,663	10,596,511

(5) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 하기와 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
A고객	43,661,574	9,842,963

6. 유형자산

(1) 변동내역

<당반기말>	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말	취득원가	상각누계액	국고보조금
토지	10,429,269	-	-	-	-	10,429,269	10,429,269	-	-
건물	4,584,060	391,287	-	(100,136)	152,250	5,027,461	5,687,700	(471,935)	(188,304)
구축물	209,480	-	-	(5,908)	10,900	214,472	277,784	(63,312)	-
기계장치	4,530,722	1,072,542	(2)	(287,381)	213,078	5,528,959	7,011,364	(959,072)	(523,333)
차량운반구	470,918	35,850	-	(50,429)	-	456,339	706,794	(250,455)	-
공구와기구	362,413	-	-	(36,239)	-	326,174	545,247	(219,073)	-
비품	138,738	15,000	-	(23,613)	-	130,125	533,128	(403,003)	-
시설장치	3,259,158	50,270	-	(400,995)	2,350	2,910,783	4,055,564	(1,144,781)	-
건설중인자산	933,654	530,460	-	-	(378,578)	1,085,536	1,085,536	-	-
사용권자산	158,575	-	-	(41,367)	-	117,208	165,470	(48,262)	-
계	25,076,987	2,095,409	(2)	(946,068)	-	26,226,326	30,497,856	(3,559,893)	(711,637)

<전반기말>	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말	취득원가	상각누계액
토지	10,429,269	-	-	-	-	10,429,269	10,429,269	-
건물	1,672,807	1,614,436	-	(47,234)	1,766,060	5,006,069	5,272,510	(266,441)
구축물	118,595	6,500	-	(4,261)	-	120,834	173,660	(52,826)
기계장치	1,418,853	1,486,254	(2)	(119,705)	1,195,090	3,980,490	4,384,424	(403,934)
차량운반구	214,364	204,657	-	(34,170)	-	384,851	566,253	(181,402)
공구와기구	180,136	113,500	-	(26,264)	131,600	398,972	540,747	(141,775)
비품	111,701	18,103	-	(17,659)	-	112,145	471,421	(359,276)
시설장치	552,339	954,795	-	(161,712)	653,300	1,998,722	2,437,661	(438,939)
건설중인자산	4,341,751	1,204,679	-	-	(3,746,050)	1,800,380	1,800,380	-
사용권자산	1,311	-	-	(1,124)	-	187	4,494	(4,307)
계	19,041,126	5,602,924	(2)	(412,129)	-	24,231,919	26,080,819	(1,848,900)

(2) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출원가	866,434	332,527
판매비와관리비	79,634	79,602
합계	946,068	412,129

(3) 토지 및 건물은 금융기관 차입금 및 한도약정과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석16참조).(4) 회사의 건물, 기계장치에 대하여 부보금액 17,557백만원의 화재 및 손해보험을 가입하고 있습니다.

7. 무형자산

<당반기말>	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액
특허권	3,061	-	-	(307)	2,754	9,973	(7,219)
실용신안권	3	-	-	-	3	1,749	(1,746)
회원권	1,506,941	919,800	-	-	2,426,741	2,426,741	-
계	1,510,005	919,800	-	(307)	2,429,498	2,438,463	(8,965)

<전반기말>	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액
특허권	3,673	-	-	(306)	3,367	9,973	(6,606)
실용신안권	3	-	-	-	3	1,749	(1,746)
회원권	1,506,941	-	-	-	1,506,941	1,506,941	-
계	1,510,617	-	-	(306)	1,510,311	1,518,663	(8,352)

당반기 및 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	117,208	158,575

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

	(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
리스부채(*)
유동	82,804	82,202
비유동	41,822	83,339
합계	124,626	165,541

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목으로 표시하였습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
부동산	41,367	1,124
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,084	10
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	101,135	75,324
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,397	5,597

당반기 중 리스의 총 현금유출은 150백만원입니다.

9. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처(주1)	내역	만기	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말
IBK기업은행	일반자금대출	2024-06-15	2.78	200,000	200,000
장기차입금 소계				200,000	200,000
차감: 유동성장기부채				-	-
유동성대체 후 장기차입금				200,000	200,000

(주1) IBK기업은행의 차입금과 관련하여 토지, 건물에 240백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석16참조).

(2) 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년 미만	1년~3년	3년~5년	합계
매입채무및기타채무	18,606,152	-	-	18,606,152
차입금(*)	-	206,793	-	206,793
리스부채(*)	84,000	42,000	-	126,000
합계	18,690,152	248,793	-	18,938,945

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년~3년	3년~5년	합계
매입채무및기타채무	5,541,941	-	-	5,541,941
차입금(*)	-	208,405	-	208,405
리스부채(*)	84,000	84,000	-	168,000
합계	5,625,941	292,405	-	5,918,346

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

10. 파생상품(1) 전기 중 회사의 무보증전환사채 전액이 보통주로 전환됨에 따라 당반기말 및 전기말 현재 회사의 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품금융부채는 없습니다.

(2) 전반기 중 파생상품금융부채의 평가 내역은 다음과 같습니다.<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	전환	평가손실(이익)	기말
조기상환청구권(제2회)	636,846	-	(318,423)	(72,772)	245,651

11. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
재무상태표상 구성항목:
기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	1,666,741	1,508,467
사외적립자산의 공정가치	(992,025)	(1,042,594)
합계	674,716	465,873

(2) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기근무원가	250,927	174,039
순이자원가	369	463
종업원 급여에 포함된 총 비용	251,296	174,502

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

13. 자본금 등(1) 당반기말 현재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 50,000,000주 및 7,824,500주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계
2021-01-01	전기초	7,119,459	3,559,730	29,538,833	33,098,563
2021-01-08	전환사채전환	297,391	148,695	7,242,525	7,391,220
2021-06-03	주식매수선택권행사	48,082	24,041	754,456	778,497
2021-06-30	전반기말	7,464,932	3,732,466	37,535,814	41,268,280
2022-01-01	당기초	7,824,500	3,912,250	45,937,018	49,849,268
2022-06-30	당반기말	7,824,500	3,912,250	45,937,018	49,849,268

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
자산재평가차익	1,192,214	1,192,214
보험수리적손익	(398,676)	(398,676)
자기주식	(11,547,434)	(10,484,648)
주식매수선택권(주석14참조)	2,714,008	2,638,066
합계	(8,039,888)	(7,053,044)

14. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:1차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 4년 이내 행사3차 : 행사시점 전에 퇴직하지 않은 자에 한해 행사가능하며 부여일 이후 2년이 경과한 시점부터 매 2년마다 33%씩 6년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)		가중평균행사가격(단위 : 원)
당반기말	전기말	당반기말	전기말
---	---	---	---	---
기초 잔여주	182,388	301,134	3,498	3,993
부여	6,000	-	1,492	-
상실	-	(8,487)	-	(795)
행사	-	(110,259)	-	300
기말 잔여주	188,388	182,388	4,990	3,498

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 182,388주이며, 보고기간말 현재 유효한주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.07년이며 가중평균 행사가격은 4,990원입니다.

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	1차(주1)	3차
부여총수	315,618	6,000
잔여주식수	182,388	6,000
부여일	2018년 5월 29일	2022년 05월 02일
부여된 선택권의 가중평균 공정가치	7,867원	11,445원
주당행사가격	3,498원	50,358원
부여일의 가중평균 주가	10,741원	47,500원
주가변동성(주1)	25.59%	19,95%
배당수익률	-	-
무위험수익률	2.49%	3.22%

(주1) 주가변동성은 120 영업일 간의 KOSDAQ 전기, 전자지수에 기초하여 산출한 지수의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.

(4) 당반기에 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 6백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

15. 특수관계자거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.

(2) 회사는 IBK 기업은행으로부터 제공받는 지급보증 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석16참조).

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
급여 및 기타 단기종업원 급여	702,961	541,155
퇴직급여	93,546	89,539
주식보상비용	5,722	-
합계	802,229	630,694

16. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	차입한도	미사용잔액
기업구매자금대출	IBK기업은행	200,000	-

한편, 회사는 IBK기업은행의 차입금 및 한도약정과 관련하여 토지 및 건물에 240백만원, 음성군청에 투자지원금에 대한 1,100만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 6, 9 참조).

(2) 당반기말 현재 회사는 계약이행 및 하자 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,465백만원, IBK 기업은행으로부터 51백만원의 보증을 제공받고 있으며, IBK기업은행으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

1994.12.29-보통주10,0005,0005,0001996.09.13유상증자(주주배정)보통주30,0005,0005,0002006.02.09유상증자(주주배정)보통주20,0005,0005,0002017.12.28유상증자(제3자배정)보통주2,8005,000359,0002018.05.03주식분할보통주565,2005005002018.05.25무상증자보통주1,980,0005005002018.10.30유상증자(일반공모)보통주624,60050031,0002019.11.07무상증자보통주3,220,6765005002020.03.17유상증자(제3자배정)보통주163,69750031,0002020.07.17전환권행사보통주251,24350019,9012020.12.07전환권행사보통주251,24350019,9012021.01.08전환권행사보통주297,39150023,5382021.06.03주식매수선택권행사보통주48,0825003,4982021.07.08전환권행사보통주297,39150023,5382021.07.20주식매수선택권행사보통주62,1775003,498

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인설립 |
| |
| |
| |
| 액면분할 |
| |
| 코스닥상장 |
| |
| |
| 제1회차 |
| 제1회차 |
| 제2회차 |
| |
| 제2회차 |
| |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

기업공개(코스닥시장상장)1회차2018.10.301) 연구개발비 : 2,6502) 시설투자비 : 13,0003) 운영자금 : 2,85018,5001) 소재임가공 개발비 투자2) 음성공장 시설투자3) 운영자금(장비/소재)18,500-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

사모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

제3자배정 유상증자1회차2017.12.21시설투자 및부채상환1,005시설투자 및부채상환1,005-제1회 무보증 사모 전환사채1회차2019.07.05신사업투자10,000신사업투자10,000-제2회 무보증 사모 전환사채2회차2019.07.31신사업투자14,000신사업투자4,187미사용자금은 금융기관에 예치하여 운용, 보관하고 있음

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

미사용자금의 운용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

예ㆍ적금중금채10,0002022년 04월 ~ 2023년 04월36개월10,000

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2022.06.30)	(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률
제 28 기 당반기	매출채권	7,955,584	79,059	1.0%
미수수익	70,825	-	0.0%
미수금	2,198,749	-	0.0%
합계	10,225,158	79,059	0.8%
제 27 기	매출채권	3,287,544	33,519	1.0%
미수수익	116,462	-	0.0%
미수금	1,192,692	-	0.0%
합계	4,596,698	33,519	0.7%
제 26 기	매출채권	2,287,715	37,110	1.6%
미수수익	106,956	-	0.0%
미수금	420,856	-	0.0%
합계	3,661,780	37,110	1.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2022.06.30)	(단위 : 천원)

구분	제 28 기 당반기	제 27 기	제 26 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	33,519	37,110	26,846
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
①대손처리액(상각채권액)	-	-	-
②상각채권회수액	-	-	-
③기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	45,540	(3,591)	10,264
4. 기말 대손충당금 잔액합계	79,059	33,519	37,110

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 보유 현황

(기준일 : 2022.06.30)	(단위 : 천원, 회)

구분	제 28 기 당반기	제 27 기	제 26 기
제품	15,501,544	7,861,017	4,359,342
재공품	5,550,639	3,155,281	1,150,678
원재료	2,723,616	1,275,264	140,564
부재료	238,821	197,316	-
재고자산 합계	24,014,620	12,488,878	5,650,584
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.0%	18.04%	8.7%
재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.69	4.73	3.06

(2) 재고자산 실사내용 - 실사일자 2022년 06월 30일을 기준으로 자체 재고실사를 실시하였으며, 보고서 재무제표 에 반영된 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.- 재고실사시 전문가 참여 또는 감사인의 입회여부 등 감사인등은 매기 결산년도말 실사에 참여 하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2022.06.30)	(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	당기평가손실	기말잔액	비고
제품	15,501,544	-	-	15,501,544	-
재공품	5,550,639	-	-	5,550,639	-
원재료	2,723,616	-	-	2,723,616	-
부재료	238,821	-	-	238,821	-
합계	24,014,620	-	-	24,014,620	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제28기(당기)삼일회계법인---제27기(전기)삼일회계법인적정--제26기(전전기)삼일회계법인적정--

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제28기(당기)삼일회계법인적정58,00080058,000800제27기(전기)삼일회계법인적정85,00098585,000985제26기(전전기)삼일회계법인적정85,00098585,000985

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제28기(당기)----------제27기(전기)----------제26기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

-----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제- 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황당사의 이사회는 5인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

52---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

(2) 이사회 운영규정의 주요 내용

[이사회 운영규정]

구 분	내 용
권한	제3조 (권한)1. 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
구성	제4조 (구성)1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.
소집권자	제8조 (소집권자)1. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집한다. 2. 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 3. 이사회의 의장은 제1항 및 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
소집절차	제9조 (소집절차)1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 적어도 회의 개최7일전에 각 이사에 대하여 통지하여야 한다. 2. 이사회는 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든지 회의를 할 수 있다.
결의방법	제10조 (결의방법)1. 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의한다. 다만, 사외이사인 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회의 결의는 이사총수의 3분 2 이상의 결의로 하여야 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 또는 음성을 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5. 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다.

나. 중요의결사항 (1) 당해연도 이사회의 주요활동내역

개최일자	의안내용	가결 여부	비고
2022.02.10	2021년도 제27기 재무제표 승인의 건	가결	-
2022.03.14	제27기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	-
2022.03.21	2021년도 제27기 재무제표 승인의(정정) 건	가결	-
2022.03.29	대표이사 선임의 건	가결	-
2022.03.31	투자연장의 건	가결	-
2022.05.02	주식매수선택권 부여의 건	가결	-
2022.07.12	신규 차입의 건	가결	-
2022.08.12	음성공장 추가투자의 건	가결	-

(2) 사외이사 현황반기보고서 작성일 기준 당사의 사외이사는 2명으로, 사외이사 김창인 및 박용석의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다.

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건 여부	비고
김창인 (1959.11)	서울대학원 경영학과 前 동양증권(주) 한국세무사회 법제위원회 위원 現 세무사김창인사무소 대표	이해관계 없음	결격요건 없음	-
박용석 (1962.06)	고려대학교 법무대학원 금융법학과 前 송원그룹 기획실 상무 現 이너블플러스 투자자문위원	이해관계 없음	결격요건 없음	-

당사의 사외이사 김창인 및 박용석은 상법 제382조 제3항 내지 동법 제542조의8 제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다.

구분		해당여부		비고
김창인	박용석
상법 제382조 제3항 각호
	1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자	부	부	-
2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속	부	부	-
3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자	부	부	-
4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속	부	부	-
5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자	부	부	-
6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 피용자	부	부	-
7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자	부	부	-
상법 제542조의 8 제2항 각호
	1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	부	부	-
2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	부	부	-
3. 금고 이상의 형을 선고 받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	부	부	-
4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	부	부	-
5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 “특수관계인”이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 “최대주주”라 한다) 및 그의 특수관계인	부	부	-
6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 “주요주주”라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속ㆍ비속	부	부	-
7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자	부	부	-

(3) 당해연도 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역

개최일자	의안내용	사외이사출석인원(사외이사 총수)	김창인(88%)	박용석(100%)
2022.02.10	2021년도 제27기 재무제표 승인의 건	2(2)	찬성	찬성
2022.03.14	제27기 정기주주총회 소집에 관한 건	2(2)	찬성	찬성
2022.03.21	2021년도 제27기 재무제표 승인의(정정) 건	2(2)	찬성	찬성
2022.03.29	대표이사 선임의 건	2(2)	찬성	찬성
2022.03.31	투자연장의 건	1(1)	-	찬성
2022.05.02	주식매수선택권 부여의 건	2(2)	찬성	찬성
2022.07.12	신규 차입의 건	2(2)	찬성	찬성
2022.08.12	음성공장 추가투자의 건	2(2)	찬성	찬성

다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역

당사는 반기보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 반기보고서 제출일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다.

직명	성명	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	이준각	이사회	경영총괄	해당없음	최대주주 등
사내이사(대표이사)	이상익	이사회	영업총괄	해당없음	특수관계인
사내이사	이환희	이사회	재무담당	해당없음	특수관계인
사외이사	김창인	이사회	사외이사	해당없음	해당없음
사외이사	박용석	이사회	사외이사	해당없음	해당없음

(2) 사외이사후보추천위원회당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 반기보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성

당사는 반기보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없으나, 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

산업분야 전문가로서 전문성 겸비

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 반기보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제 45조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부

당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관 제 45조 (감사의 직무 등) 에서 아래와 같이 규정하고 있습니다.

구 분	내 용
정관	제45조 (감사의 직무등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의 2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사의 인적사항

성명	주요 경력	결격요건 여부	비고
최선철	부산대 경영학과前 서울은행, 동남은행前 선일회계법인前 예교회계법인	결격요건 없음	-

* 제27기 정기주주총회에서 의결정족수 미달로 감사 선임이 부결되었습니다. 수원고등법원(사건번호 2019라10154)의 판결을 근거로 최선철 감사가 일시 감사 직무대행자로 2023년에 개최되는 정기주주총회일까지 감사직무를 수행 할 예정입니다. 라. 감사의 독립성감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영진이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다.감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여설치한 내부회계 관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.또한 수시감사 및 정기감사를 통해 재무제표 등과 기업 제반 현황에 대한 감사를 실시합니다. 마. 당해연도 감사의 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결 여부	비고
2022.02.10	2021년도 제27기 재무제표 승인의 건	가결	이사회
2022.03.14	제27기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	이사회
2022.03.21	2021년도 제27기 재무제표 승인의(정정) 건	가결	이사회
2022.03.29	제27기 정기주주총회 감사의 감사보고	가결	주주총회
2022.03.29	대표이사 선임의 건	가결	이사회
2022.03.31	투자연장의 건	가결	이사회
2022.05.02	주식매수선택권 부여의 건	가결	이사회

감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 미국 공인회계사로서 감사업무 수행을 위한 역량을 갖춘 것으로 판단되어 감사교육 미실시

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

감사 지원조직 현황

투명경영팀3담당 외 2명(평균근속 4.2년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인의 지원조직당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2022년 06월 30일

(기준일 :	)

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

의결권 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

우선주--보통주7,824,500-우선주--보통주386,188-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주7,438,312-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후부터 반기보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부당사는 설립 이후부터 반기보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 연구개발, 생산, 판매자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제340조의2의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 발행한 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 8. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월31일	정기주주총회	매사업년도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 10일까지
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 (8 종)
명의개서대리인	한국예탁결제원(T:3774-3000): 서울시 영등포구 여의나루로4길 23
주주의 특전	없음	공 고게재신문	www.daebo.com : 회사의 인터넷 홈페이지매일경제신문: 홈페이지 공고를 못하는 경우

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	안건	가결여부
2018.04.18	임시주주총회	1호의안. 주식매수선택권규정 설정의 건	가결
2018.05.29	임시주주총회	1호의안. 주식매수선택권 부여의 건	가결
2018.06.11	임시주주총회	1호의안. 임원보수한도 승인의 건2호의안. 감사보수한도 승인의 건3호의안. 임원퇴직금규정 승인의 건	가결
2018.09.07	임시주주총회	1호의안. 정관변경의 건	가결
2019.03.29	제24기정기주주총회	1호의안. 결산보고서 승인의 건2호의안. 임원변경의 건(감사)3호의안. 정관 변경 승인의 건4호의안. 임원보수한도 승인의 건5호의안. 감사보수한도 승인의 건	가결
2019.07.23	임시주주총회	1호의안. 정관 일부 변경 승인의 건2호의안. 기타비상무이사 선임의 건	가결
2020.03.27	제25기정기주주총회	1호의안. 결산보고서 승인의 건2호의안. 정관 일부 변경 승인의 건3호의안. 이사보수한도 승인의 건4호의안. 감사보수한도 승인의 건5호의안. 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결
2020.12.16	임시주주총회	1호의안. 이사 선임의 건(사내이사, 사외이사, 기타비상무이사)2호의안. 정관 변경 승인의 건	가결
2021.03.25	제26기정기주주총회	1호의안. 결산보고서 승인의 건2호의안. 이사 선임의 건3호의안. 이사보수한도 승인의 건4호의안. 감사보수한도 승인의 건	가결
2022.03.29	제27기정기주주총회	1호의안. 결산보고서 승인의 건2호의안. 이사 선임의 건3호의안. 감사 선임의 건4호의안. 이사보수한도 승인의 건5호의안. 감사보수한도 승인의 건	가결

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

이준각최대주주보통주1,741,94823.491,741,94822.26-이연재최대주주 처보통주1,306,46017.611,306,46016.70-이상익최대주주 자보통주996,68813.44996,68812.74-이환희최대주주 녀보통주498,3446.72498,3446.37-보통주4,543,44061.264,543,44058.07-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

가. 최대주주에 관한 사항본 반기보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 이준각입니다. 당사의 최대주주인 이준각은 당사의 각자대표이사로 경영을 총괄하고 있습니다. 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

주식 소유현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

이준각1,741,94822.26이연재1,306,46016.70이상익996,68812.74이환희498,3446.37--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
-
-
우리사주조합		-

소액주주현황 2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

16,01516,02399.952,787,8607,824,50035.63-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 06월 30일(단위 : 천주)

(기준일 :	)

이준각남1948.09대표이사사내이사상근대표이사

국립부산수산대 졸업

일본 구마모또/규수대학 연수

서울대 환경대학원 수료 국립순천대학원 박사

前 한국리싸이클링학회 회장

前 한국자기학회 감사

前 한국항공대학 정교수 現 한국한림원 정회원 現 대보마그네틱 대표이사

1,742-본인46년2022.03.31이상익남1981.03부사장사내이사상근대표이사

인하대 신소재학과 졸업

現 대보마그네틱 대표이사

997-특수관계인6.7년2022.03.31정찬갑남1971.04상 무미등기상근기술본부장

명지전문대학 졸업

現 대보마그네틱 상무

---26.2년-김철수남1965.09이 사미등기상근소재생산

금오공대 설계공학 졸업

前 제일기연

前 한국지엠 부장

現 대보마그네틱 이사

---4.0년-최선철남1959.06감 사감사상근- 부산대 경영학과 前 서울은행, 동남은행 前 선일회계법인 前 예교회계법인 現 대보마그네틱 감사---3.2년2022.03.28이환희여1986.08이 사사내이사상근- 가천의과학대학교 의공학과 Flinders University, 호주 Bachelor of Science498-특수관계인1.6년2022.03.31김창인남1959.11사외이사사외이사비상근- 서울대학원 경영학과 前 동양증권(주) 한국세무사회 법제위원회 위원 現 세무사김창인사무소 대표---1.6년2022.03.31박용석남1962.06사외이사사외이사비상근- 고려대학교 법무대학원 금융법학과 前 송원그룹 기획실 상무 現 이너블플러스 투자자문위원 ---1.3년2022.03.31변종열남1965.09이 사미등기상근재무이사

동대문상고 졸업

前 대우자동차 이사

現 대보마그네틱 이사

15--0.8년-백연석남1976.12이 사미등기상근기획이사 대구대학교 통계학과 前 OCIFERRO 전략기획실 파트장 現 대보마그네틱 이사---3.0년-오성우남1977.08이 사미등기상근소재품질 방송통신대학 응용통계학과 前 에코프로비엠 품질팀 수석 現 대보마그네틱 이사 ---0.2년-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

직원 등 현황

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

전사남90---902.02,10123----전사여8---81.914618-98---982.02,24723-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

미등기임원 보수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

523647-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사52,000-감사1200-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 6703117-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3679226-2-------12424-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) ---------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자
계

<표2>

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

정찬갑미등기임원2019.05.29신주교부보통주33,160----33,160

2021.05.29~

2025.05.28

3,498X-ㅇㅇㅇ외 1명-2019.05.29신주교부보통주261,978110,259-110,2592,492149,227

2021.05.29~

2025.05.28

3,498X-ㅇㅇㅇ미등기임원2022.05.02신주교부보통주6,000----6,0002024.05.02~2030.05.0150,358X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 2022.05.02일 부여분은 `24~`26년, `26~`28년, `28~`30년 각 2천주씩 행사할 수 있습니다. 본 내용은 2022.05.02일 공시 내역을 참조 바랍니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2022년 06월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2022년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

----------------------------

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 그 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접 거래가 발생한 사실이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래가 발생한 사실이 없습니다. 3. 대주주와의 영업 거래공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주등에 대한 신용 공여 및 대주주와의 자산양수도 이외의 영업 거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당한 사실이 없으며 동 금액 이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래회사주주, 직원등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 하는 신용공여 및 자산 양수도, 기타 영업거래가 발생한 사실이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 주요한 소송사건 등당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 다. 채무보증 현황당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 담보제공 내역

(기준일: 2022년 06월 30일)	(단위 : 천원)

담보제공 자산	장부금액	차입한도	담보설정금액	담보권자
토지 및 건물	1,829,146	200,000	240,000	IBK기업은행
토지 및 건물	1,829,146	-	1,100,000	음성군청

*음성군청의 경우 충북도 투자 지원금에 대한 근저당 설정 건입니다.*담보제공 장부금액은 담보 설정 시 금액입니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권 등당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 06월 30일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없음.

외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) -------

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일(단위 : 원, 주, %)

(기준일 :	)

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| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.