Alphachips, Inc.

Registration Form • Aug 16, 2022

사업보고서 4.7 (주)알파홀딩스 C A 134511-0066131 정 정 신 고 (보고) 2022년 08월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022.03.23 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 I. 회사의 개요 기재정정 중견기업해당여부해당 중견기업해당여부미해당 II. 사업의 내용1. 사업의 개요 기재정정 주석1) 주석2) II. 사업의 내용2. 주요제품 및 서비스 기재정정 주식3) 주석4) II. 사업의 내용3. 원재료 및 생산설비 기재정정 주식5) 주석6) II. 사업의 내용4. 매출 및 수주상황 기재정정 주석7) 주석8) II. 사업의 내용7. 기타 참고사항 기재내용 추가 주석9) 주석10) V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항 기재 누락 정정 감사의견 :-핵심감사사항:- 감사의견 :적정핵심감사사항:당기손익-공정가치 금융자산의 측정 V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항 기재정정 실제수행내역 보수180.000실제수행내역 시간903시간 실제수행내역 보수240.000실제수행내역 시간1,562시간 주석1) * 알파홀딩스의 연결 주요 법인 현황 알파홀딩스 주요법인.jpg 알파홀딩스 주요법인 ◈ ㈜알파홀딩스 : 시스템반도체 디자인 서비스, 삼성전자 파운드리/SAFE 공식 파트너(판교본사), 삼성 이미지센서 디자인 서비스 전문업체, IR Receiver 글로벌 점유율1위(청주지점)◈ ㈜알파솔루션즈 : IP 개발업체, 주력 IP(HDMI, LVDS, MIPI)◈ ㈜알파에너웍스 : 태양광 건물 외장재 개발 사업 ◈ ㈜알파바이오랩스 : 바이오 사업 R&D◈ ㈜알파머티리얼즈 : 방열소재 제조 및 판매, LG, BYD 등 협력회사 주석2) 당사 주요사업은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업부과 팹리스 사업입니다.시스템반도체 설계 및 디자인서비스는 팹리스 기업의 설계 영역부터 참여하여 IP 개발 및 Platform Design을 제공하고 개발하는 제품이 오류없이 동작할 수 있도록 고 난이도의 전문적인 기술을 제공하여 제품을 개발할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개발 완성된 과제를 전문적인 생산을 수행하고 있는 파운드리 기업에게 시제품 및 양산 제품을 위탁 생산을 의뢰하여 제작된 완제품을 팹리스 기업에게 공급하는 역할을 하고 있습니다.팹리스 사업은 2018년 9월이 (주)에이디텍 지분인수 후 2018년 12월 흡수합병한 '구(주)에이디텍'의 IR Receiver 제품을 개발 공급하고 있습니다. IR-Receiver pre-amp IC는 적외선 통신에 사용되는 수신부의 IC로서 리모콘으로부터 수신된 미약한 신호를 증폭하여 MCU로 Logic 신호를 전달하는 역할을 합니다. 리모컨수신부에 해당하는 가전제품인 TV 시장의 확대를 필두로 일반 가전제품 영역인 에어컨, 셋탑박스, 선풍기, 장난감 등 consumer 전분야에 걸쳐 적용이 되고 있습니다. 연결대상기업의 내용은 기타 참고사항 확인 부탁드리겠습니다. (주석3) 당사는 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업부와 팹리스 사업부로 구성되어 있습니다. ◈ (주)알파홀딩스1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 (1) 반도체의 분류 및 특성반도체의 종류는 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 연산이나 제어 기능을 하는 비메모리반도체로 구분됩니다. 비메모리 반도체는 시스템반도체라고도 합니다. 반도체의 분류.jpg 반도체의 분류 구 분 메모리 비메모리 제품 성격 ● 생산기술 지향● DRAM 등 표준 품● 짧은 수명주기● PC시장 의존 ● 설계기술 지향● ASIC 등 용도별 품목 다양성● 시스템 및 소프트웨어와의 조화● Consumer 제품 수요 다양 사업 특성 ● 소품종 대량 생산● 대규모 투자집중 추구● 공정의 극한기술 극복● 대기업형 사업구조 ● 다품종 소량생산● 제품의 칩 세트화 구축● 시스템부문의 경쟁력 제고● 중소벤처기업형 사업구조 경쟁 구조 ● 선행기술개발, 시장선점● 중단 없는 설비투자 관건● 참여업체 제한적 ● 우수한 설계인력 및 IP 확보 관건● 경쟁 시스템과의 기능 경쟁● 참여업체 다수 다양 메모리 반도체와 비메모리 반도체 비교 시스템반도체가 이용되는 분야는 PC를 비롯하여 TV, 냉장고 등 가전제품뿐만 아니라 통신기기, 자동차, 산업용기계, 로봇 등 다양한 분야에 걸쳐 있으며, AI, AR/VR, IoT 등은 개발이 지속되고 있습니다. 자동차는 시스템반도체가 사용이 증가하고 있으며, 특히 비메모리반도체의 핵심인 마이크로 컨트롤러는 자동차 반도체 시장의 대부분을 차지하고 있습니다.반도체 생산업체는 제조방식에 따라 크게 종합반도체회사(IDM: Integrated Device Manufacturer), 설계전문업체(Fabless), 수탁제조업체(Foundry), IP개발업체(Chipless)와 후 공정(Back-End Process)의 Package 조립 및 테스트 전문업체가 있습니다. 메모리분야는 종합반도체회사(IDM)에서 일괄 진행하고 있지만 시스템반도체는 설계, 제조, IP개발 분야로 분업화가 진행되고 있습니다. 시스템반도체 공정 시스템반도체.jpg 시스템반도체 용어 정의 종합 반도체 업체 ( IDM : Integrated Device Manufacturer) 반도체업체의 종류로 설계, 제작, 시험, 패키지 작업 등 모든 칩 생산 과정을 수행하는 업체 주요 업체: 인텔, AMD, IBM, TI, 삼성 등 파운드리 (Foundry) 다른 업체가 설계한 반도체를 생산해서 공급해주는 사업을 의미 국내주요업체: 삼성전자,동부하이텍. SK하이닉스 등 / 해외주요업체 : TSMC, UMD, GlobalFoundries 팹 (Fab : Fabrication) 웨이퍼(wafer)와 마스크(MASK)로 전자회로를 구성해 나가는 전과정 일반적으로 반도체를 만드는 공장을 Fab이라고 한다. 팹리스 (Fabless) 생산 시설(Fab) 없이 설계를 전문으로 하는 반도체 업체로 제조설비를 뜻하는 Fabrication과 Less를 합성한 말 국내주요업체: 실리콘웍스, 아나패스, 텔레칩스 등 / 해외주요업체 : 퀄컴, 브로드컴, 엔비디아 등 (2) 시스템반도체 산업의 성장 메모리 시대(90년대) → 시스템반도체 시대(21세기) 시장구조 PC 중심 모바일제품, IoT, AI 공정기술 180nm ~ 90nm 65nm ~ 7nm 제품수명 3년 ~ 5년 수개월 ~ 2년 경쟁구조 제조비용, 규모의 경제 설계 기술력, IP 확보 사업구조 일괄 생산체제(종합반도체회사) 수평분업체제(설계, 제조, 조립, 검사) 시스템반도체는 데이터 연산·제어 등 정보처리 역할을 수행하는 반도체로 8,000여 종의 다양한 제품으로 구성된다. 중앙처리장치(CPU), 애플리케이션프로세서(AP) 등 다품종 맞춤형 산업으로 우수 설계인력·기술이 핵심입니다.시스템반도체의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 기술을 이용하면 시스템 크기 최소화, 제조비용 절감, 다양한 복합기능 구현 등의 장점을 가질 수 있습니다. SoC 기술은 고도의 하드웨어 기술은 물론 소프트웨어 기술이 복합적으로 요구되기 때문에 반도체 공정기술, 전자공학, 기계, 화학, 물리 등의 다양한 과학기술과 산업현장의 경험이 융합된 통합적 산업의 성격을 띠고 있고, 연구개발에 막대한 투자가 수반됩니다. 반도체의 제조공정기술이 미세공정으로 진행됨에 따라, 제품을 구성하는 시스템의 대부분을 하나의 칩으로 구현하는 것이 가능해졌으므로 SoC를 설계하는 것은 곧 시스템의 완성품을 설계하는 것과 동일하게 되었습니다. SoC개발에는 시스템 전체를 바라볼 수 있는 넓은 기술적인 시야와 고도의 시스템 설계 능력이 요구되며 이러한 SoC의 출현은 반도체산업의 성장 조건을 크게 변화시키고 있습니다.국내 반도체 산업은 국가 주력 산업으로 분류하여 지속적으로 성장해 왔으며 지금까지의 시스템반도체 산업은 시스템반도체를 설계하는 팹리스 기업과 이를 제조하는 파운드리 기업 중심으로 발전했습니다. 국내에는 약 200개의 설계 전문 팹리스 기업이 활동 중이며, 파운드리 기업은 시스템반도체를 생산하기 위한 제조 라인을 확보하고 팹리스 기업이 설계를진행할 수 있도록 IP 제공 및 설계 솔루션을 제공하는 것으로 성장해 왔습니다.시스템반도체 공정이 미세화 되고 제조라인 확충에 막대한 투자가 집중되면서 대량 생산에 집중할 수 있는 체제로 변화되고 있습니다. 파운드리 기업은 생산을 제외한 모든 분야를 분리하여 전문 분업화 하고 있으며 생산된 제품에 대해 IP 제공, 설계 솔루션, 조립 및 테스트까지도 전문적으로 수행할 수 있는 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스를 제공하는 전문 기업을필요로 하게 되었습니다. 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스는 팹리스 기업의 설계 영역부터 참여하여 IP 개발 및 Platform Design을 제공하고 개발하는 제품이 오류없이 동작할 수 있도록 고 난이도의 전문적인 기술을 제공하여 제품을 개발할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개발 완성된 과제를 전문적인 생산을 수행하고 있는 파운드리 기업에게 시제품 및 양산 제품을 위탁 생산을 의뢰하여 제작된 완제품을 팹리스 기업에게 공급하는 역할을 하고 있습니다. (3) 시스템반도체 전망 한국수출입은행 해외경제연구소 2020년 12월 발간 자료에 따르면 시스템반도체 시장은 2019년 2,269억 달러에서 2025년 3,389억 달러로 2019~2025년 연평균 7.6% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 시스템반도체에서 차세대 성장동력은 AI반도체 이며, 시장규모는 2018년 70억 달러에서 2030년 1,179억 달러로 2018~2030년 연평균 26.5% 성장을 전망하고 있습니다. AI반도체는 AI구현에 필요한 대규모 연산을 높은 성능과 낮은 전력소모를 통해 실행하는 반도체 입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 현재 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업과 팹리스 사업 2가지를 영위하고 있습니다. - (가) 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업 당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로써 다양한 분야에서 시스템반도체 제품을 설계하는 팹리스 회사에게 개발에 필요한 모든 솔루션을 제공하고 있습니다. 디자인서비스 영역.jpg 디자인서비스 영역 칩을 개발하는 팹리스 업체의 경우 칩 개발 이후 판매부진의 우려가 발생시 그동안 개발하는데 사용한 비용영향으로 높아진 고정비를 커버하지 못하는 리스크가 있는반면 팹리스 업체는 칩의 판매가 호전시 영업레버리지가 극대화 될 수 있습니다. 반면, 당사가 영위하는 시스템반도체설계 및 디자인서비스의 경우 팹리스 업체들의 칩을 개발하는 연구개발이 증가하면 이를 처리해 줄 수 있는 시스템반도체 설계 영역에서의 지원은 물론이고 디자인서비스 영역까지 확대될 수 있습니다. 즉 고객사인 팹리스가 증가하거나 연구개발이 많아질수록 영업환경이 개선될 수 있습니다. 따라서 제품의 성공 여부에 따라 매출이 크게 감소할 수 있는 리스크가 제한적인 반면 팹리스와 같이 영업레버리지는 가능성은 낮지만 안정적이고 지속적인 매출 성장을 달성할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 팹리스 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 장점 칩 설계 후 매출 발생시 영업레버리지 극대화 고객사인 팹리스 업체가 꾸준히 연구개발을 하거나 팹리스 업체가 증가할수록 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영업환경이 개선 단점 칩 판매 부진시 고정비 부담 가중 직접 칩을 설계하여 파는것은 아니므로 영업레버리지 가능성 낮음 과거에는 팹리스 업체가 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영역을 함께 영위하였으나, 팹리스 업체가 연구개발하는 시스템 반도체 칩이 미세공정설계에 대한 수요가 증가하면서 칩설계 후단 공정을 외주처리하는 시장이 성장하고 있으며, 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 기업의 수요가 증가하고 있습니다. 당사의 시스템반도체 디자인서비스 매출구성은 크게 시스템반도체 설계(SOC), 디자인서비스, 용역매출 3가지로 구성되어 있습니다. 첫째, 시스템반도체 설계(SOC)는 팹리스 기업이 요구하는 반도체 제품의 설계가 복잡해 짐에 따라 팹리스 업체들은 최초 칩의 설계 단계부터 참여를 요청하기도 합니다. 이런경우 팹리스 업체와의 협업을 통해 칩의 설계단계부터 서비스를 제공합니다. Level의 단계에 따라 코어설계에 협의하는 단계가 Level 0 단계가 될 수록 설계 매출의 금액과 난이도는 높아집니다. 당사는 SOC 설계가 가능한 15년 이상의 경력자가 들의 경험이 시스템반도체설계(SOC) 역량의 핵심 입니다. 시스템반도체설계(soc).jpg 시스템반도체설계(soc) 둘째, 시스템반도체설계(SOC)가 종료되면 고객사인 팹리스는 당사에 칩을 완성하여납품을 요청하며, 당사는 완성된 칩의 설계도면을 이용하여 삼성전자 파운드리를 이용하여 칩을 양산하여 납품하게 됩니다. 이를 통해 꾸준히 디자인서비스 매출이 발생합니다. 즉, 팹리스기업이 증가하거나 연구개발이 증가할 수록 시스템반도체설계(SOC) 매출을 영위하면서 꾸준히 디자인서비스 매출이 누적되는 것입니다. 당사는 2018년 1월 삼성전자가 반도체설계를 담당하는 팹리스, 반도체 설계테스트 및 보완을 담당하는 디자인하우스 및 반도체 제조를 담당하는 파운드리를 융합하여 새로운 생태계를 구축할 목적으로 만든 SAFE (Samsung Advanced Foundry Eco-system)의 국내 디자인 솔루션 파트너사로 선정 되어 향후 지속적인 성장을 위한 기틀을 다지게 되었습니다. 셋째, 당사는 또한 용역매출이 있습니다. 당사의 인력구성은 시스템반도체 설계(SOC)팀과 디자인서비스팀 두가지로 구성되어 있으며, 고객사들의 요청으로 시스템반도체 설계 부분에서 일부 영역의 외주서비스는 당사 시스템반도체 설계(SOC) 팀에서 담당하고, 디자인서비스 영역에서 일부 영역의 외주서비스를 디자인서비스 팀에서 담당합니다. 시스템반도체 설계부터 디자인서비스 까지 턴키로 솔루션 받는 형태와는 달리 단기적인 용역매출이 꾸준히 발생하고 있습니다. 당사는 이러한 용역매출을 통해 꾸준한 캐쉬카우 사업을 지속하고 있습니다. 앞으로 미세공정 칩 설계 시장의 수요가 증가할수록 시스템반도체설계(SOC) 서비스 가격이 높아질 것이며, 디자인서비스의 경우 미세공정의경우 파운드리 사용시 필요한 비용이 높아지기 때문에 고객사로 부터 수주받는매출의 외형이 증가할 것입니다. 당사의 성장과정은 시기별로 설립시, 성장기, 상장 신청시로 분류하였으며 내용적인 측면으로는 시스템반도체 사업화 단계, 사업 성장 단계, 사업 확장 단계로 볼 수 있습니다. 구분 시장 여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요전략 설립시 (2002.11 ~ 2004.06)● DVR & Security 시장 성장● Digital-TV 보급 확대● 반도체 공정 발전 속도 심화(0.35um > 0.13um) ● DVR & Security 제품 개발 기술지원 및 공급● Digital-TV 화질 개선 제품 개발 기술지원● MP3 & Car Audio 제품 개발 기술지원 및 공급 ● 삼성전자와 Design Partner 계약 체결(2003.3)● 설계부터 조립 및 테스트까지 Turnkey Solution 제공 결정● 0.13um 제품 최초 개발 및 1st. Silicon-Pass달성 성장기 (2004.07 ~ 2008.12)● Mobile Phone & Multimedia 시장 확대 및 급성장 ● Mobile & Wireless Internet 시장 조성 ● 반도체 미세 공정 등장(0.13um > 65nm) ● Mobile 주력 제품 개발 기술지원 및 공급 확대● Wibro/Wi-Fi 제품 개발 기술지원 및 공급 개시● ARM Platform 기반의 SoC 제품 개발 및 공급(국책 사업)● 핵심 IP 자체 개발 및 공급 ● 90nm/65nm 제품에 대해 빠른 TAT와 Chip Size 구현으로 경쟁력 획득● IP 및 Platform 기반의 New Business 영역 구축 및 확대 ● 국내 Tier-I 고객확보로 안정적인 매출 성장 달성 보고 서 제출현재 (2009.1 ~현재)● Mobile 제품의 융합화 (Camera + Multimedia + Display)● Display 제품 급성장 (LCD-TV, Smart Phone)● 제품의 고집적화 및 저전력화(28nm 첨단공정 Needs 확대) ● 14nm CCTV, 자동차용 AP 과제 개발 및 양산 안정화 진행 중 ● 14nm/28nm 기반의 AI NPU 신규 과제 개발 ● High Process를 사용하는 Image sensor과제 개발 ● 20년 하반기7nm /8nm 개발 공정 준비 ● 국내 10nm/14nm Mobile 제품 개발 기술지원 및 공급 ● 고정거래선 Enhanced process 기술 지원을 통한 후속과제 수주 ● 안정적인 매출 성장 기반 확보● Level-0 Business Model 확대로 미래의 매출 성장 기반 조성 - 주요 제품 설계 및 향후 성장 전략 1) 지능형 홈 멀티미디어/보안 시스템용 14nm 상용 SoC, 선명한 화질과 음성을 보장하고, DTV, 스마트폰, PC 등 가전기기간 통신과 실시간 보안 및 멀티미디어 서비스가 가능한 상용 SoC이며 주요 기술은 지능형 멀티미디어 감시 분석 기술, 멀티미디어 데이터 처리 기술, 아날로그 신호처리 기술, 듀얼 CPU 기반 SoC 아키텍처 기술 등 입니다. 2) Security & ISP 제품 및 Multimedia AP Smart Phone을 비롯하여 고화질 Image Signal Processor를 필요로 하는 시장은 응용 분야가 크게 확대되고 있으며 Multimedia 기술과 Display 기술의 발전으로 인해 대용량의 영상 및 Image Signal 처리가 핵심 요소로 등장하게 되었으므로 당사는 UHD/Full-HD 동영상을 처리할 수 있는 Security용 Display Control 장치와 Mobile Smart Phone이 Digital Camera 시장을 대체할 수 있도록 지원할 수 있는 고화질 Image Signal Processor를 개발할 예정입니다. 3) Level-0 Business 확대(ARM 기반) 당사는 ARM 전문 Engineer를 보유하여 ARM/Cortex 등의 CPU Core를 사용하는 SoC와 AMBA/AXI Bus Platform 제품의 개발을 진행하고 있으며, SoC기반의 Total Solution Platform을 보유하고 있습니다. 당사가 개발할 ARM based Total Solution Platform은 설계를 전문으로 하는 팹리스업체가 개발 기간을 단축하고 검증된 개발 환경을 사용함으로써 오류없이 제품을 개발할 수 있는 장점을 제공하게 됩니다. 4) 해외 시장 진출 및 Business 영역 확장 당사는 미세 반도체 공정을 이용하여 다양한 응용분야의 제품을 개발한 경험과 설계 및 IP 개발 능력을 보유한 시스템반도체 개발 전문기업으로써 대기업과의 공조와 협력을 통해 해외 시장에 진출하여 Business 영역을 확대할 계획을 가지고 있습니다- (나) 팹리스사업 당사는 시스템반도체 디자인서비스 사업 이외에 별도로 팹리스 사업을 같이 영위하고 있습니다. 팹리스 사업은 2018년 9월이 (주)에이디텍 지분인수후 2018년 12월 흡수합병한 '구 (주)에이디텍'의 IR Receiver 제품을 개발 공급하고 있습니다. IR-Receiver pre-amp IC는 적외선 통신에 사용되는 수신부의 IC로서 리모콘으로부터 수신된 미약한 신호를 증폭하여 MCU로 Logic 신호를 전달하는 역할을 합니다. 리모컨수신부에 해당하는 가전제품인 TV 시장의 확대를 필두로 일반 가전제품 영역인 에어컨, 셋탑박스, 선풍기, 장난감 등 consumer 전분야에 걸쳐 적용이 되고 있습니다. 가전 제품(TV, 에어컨, Set-top box 등), 장난감 및 적산전력계 등에 적용되는적외선 송신장치(Remote Control)의 수신장치에 사용되는"Analog방식IC"의 연구개발 및 생산 공급하는 Fabless 반도체 회사이며, 회사는 주로 K사 및 D사를 통하여 제품을 생산하고 있으며, 제품의 판매 유통 경로는 국내의 경우 직접판매를 해외의 경우 설립 초기부터 20여년간 협력중인 중국 독점판매 대리점인P사를 통한 영업위주로 이루어지고 있습니다.당사는 IC의 제품의 다양한 Line up을 통하여 시장 점유율 유지 및 확장 진행 중이며 현재 IC 메이커 기준 글로벌 40% 이상의 시장을 점유하고 있습니다. 가전 시장성장에 따라 연평균 5% 성장이 예상되며 시장의 성장은 당사의 성장으로 이어지고 향후 매출 지속성장 및 시장유지가 전망됩니다.또한, Analog IC의 시장특성상 신규 사업자의 진입이 어려우며, 기존 시장 체제도 특정 사업자들이 시장의 90%이상을 점유하고 있는 과점체제로 안정적인 시장관리가 가능합니다.세부적인 전망으로 국내 주고객사인 R사와 A사의 경우 그 동안 축적된 IR-Receiver에 특화된 원천기술을 바탕으로 국내 대형 가전메이커인 L사, S사에 품질과 기술력을 인정 받아 높은 점유율을 유지하고 있으며 제조사의 신제품개발 및 신규 Application 적용으로 지속적인 물량 증가가 예상됩니다. 또한 회사의 주요 고객인 중국 가전사의 세계시장 점유율 확대에 따라 회사 중국고객사의 판매 증가로 이어져 회사의 IC 판매량도 지속적으로 증가가 예상됩니다. 회사의 중국 고객사인 SET제조사의 경우 대형가전 뿐 만 아니라 소형제품까지 적용 가능한 다양한 형태의 SET제조가 이루어지기에 진입할 수 있는 시장의 범위가 넓습니다. Remote Control 시장은 비인증 통신제품으로 다양한 시장에 쉽게 적용 가능한 장점으로 인하여 시장의 규모는 매우 크며, 지속적인 시장 확장이 예상됩니다.- (다) 공시대상 사업부문의 구분 해당사항 없습니다. (2) 시장점유율 당사는 삼성전자의 디자인서비스 파트너 회사로서 비메모리 ASIC 서비스회사는 각 종합반도체회사(IDM)와 제휴를 하고 있는 바 시장점유율을 추산하기가 어렵습니다. (주석4) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 제품설명 제20기(비율) 제19기 (비율) 제18기 (비율) 제품 (1) Security IC Security Camera IC 암호화 IC 8,749 (12.05%) 5,933 (9.33%) 9,086 (12.54%) Mobile Multimedia IC Multimedia IC Camera Signal Processor IC 30,801 (42.41%) 27,230 (43.0%) 34,694 (47.87%) Wearable Search Control IC Samrt Watch IC 6,188 (8.52%) - (0.0%) - (0.0%) KEY SCAN IC LED Driver IC 3,705 (5.10%) 2,991 (4.70%) 1,350 (1.86%) IR Receiver 적외선 통신 IC 17,645 (24.29%) 18,585 (29.22%) 18,585 (25.64%) Others IC Printer Processor IC 307 (0.42%) 295 (0.46%) 719 (0.99%) 용역 (2) 제품개발용역 SoC설계 개발용역 4,098 (5.64%) 5,419 (8.52%) 4,855 (6.70%) 종속기업 태양광패널외 태양광패널외 1,140 (1.57%) 3,139 (4.93%) 3,188 (4.40%) 합 계 72,633 (100%) 63,592 (100%) 72,477 (100%) (1) 상기 제품은 당사의 고객사로부터 개발 의뢰 받은 시스템반도체 제품군으로 구분표시 했습니다.(2) 제품개발용역은 SoC설계 개발용역으로 주요 상표명에 해당사항이 없습니다. ※부동산 매출액 제외※2018년, 2019년 실적은 신기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었으며, 2017년 실적은 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호 별도 기준으로 작성되었습니다. 주석5)가. 외주가공비의 제품별 비중 (단위 : 백만원) 매입 유형 주요 제품명 제20기(비율) 제19기 (비율) 제18기 (비율) 외주가공비 (1) Security IC 7,873(14.23%) 4,307 (9.94%) 9,491 (17.66%) Mobile Multimedia IC 29,756(53.80%) 25,603 (59.09%) 33,235 (61.83%) Mobile Communication IC - (0.0%) - (0.0%) - (0.0%) Display IC - (0.0%) 61 (0.14%) 150 (0.28%) Wearable Search Control IC 5,171(9.35%) - (0.0%) - (0.0%) LED Driver IC - (0.0%) 21 (0.05%) 35 (0.07%) KEY SCAN IC 3,225 (5.83%) 2,174 (5.02%) 1,051 (1.96%) IR Receiver 8,647 (15.63%) 9,696 (22.38%) 9,411 (17.51%) ROIC 19(0.03%) 118 (0.27%) 112 (0.21%) 용역 19(0.03%) - (0.0%) - (0.0%) AS(IP설계) 58 (0.10%) - (0.0%) - (0.0%) 상품 ABL(유통) 13(0.02%) 87(0.20%) 25(0.05%) 　원재료 AM(방열소재) 50(0.09%) 72(0.17%) 40(0.05%) AE(태양광패널) 478(0.89%) 218(0.50%) 200(0.37%) 합계 55,309(100%) 43,326 (100%) 53,750 (100%) (1) 상기 외주가공비는 당사의 고객사로부터 개발 의뢰 받은 시스템반도체 제품군에 따른 외주비로 구분표시 했습니다. 주석6) 가. 외주가공비의 제품별 비중 (단위 : 백만원) 매입유형 제20기 제19기 제18기 (비율) (비율) (비율) 외주가공비 Design service 제품(양산) 42,800 29,970 42,875 77.38% 70.76% 79.77% 용역(개발) 77 - - 0.14% 0.00% 0.00% Fabless 제품 11,891 12,009 10.609 21.50% 28.35% 19.74% 상품 유통 13 87 25 0.02% 0.21% 0.05% 원재료 기타 528 290 237 0.95% 0.68% 0.44% 합계 55,309 42,356 53,746 100% 100% 100% 주석7) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 제품설명 제20기(비율) 제19기 (비율) 제18기 (비율) 제품 (1) Security IC Security Camera IC 암호화 IC 8,749 (12.05%) 5,933 (9.33%) 9,086 (12.54%) Mobile Multimedia IC Multimedia IC Camera Signal Processor IC 30,801 (42.41%) 27,230 (43.0%) 34,694 (47.87%) Mobile Communication IC DMB IC Wireless IC 250 (0.34%) 123 (0.19%) 346 (0.48%) Display IC Timing Controller IC - (0.0%) - (0.0%) 150 (0.21%) Wearable Search Control IC Samrt Watch IC 6,188 (8.52%) - (0.0%) - (0.0%) LED Driver IC 조명용 LED 구동 IC 57 (0.08%) 93 (0.15%) 97 (0.13%) KEY SCAN IC LED Driver IC 3,705 (5.10%) 2,991 (4.70%) 1,350 (1.86%) IR Receiver 적외선 통신 IC 17,645 (24.29%) 18,585 (29.22%) 18,585 (25.64%) ROIC ReadOut IC - (0.00%) 79 (0.12%) 126 (0.17%) Others IC Printer Processor IC - (0.0%) - (0.0%) - (0.0%) 용역 (2) 제품개발용역 SoC설계 개발용역 4,098 (5.64%) 5,419 (8.52%) 4,855 (6.70%) 종속기업 ABL 건강기능식품 외 114 (0.16%) 1 (0.00%) 41 (0.06%) AM Thermal grease 56 (0.08%) 117 (0.18%) 156 (0.21%) AS IP 설계 272 (0.37%) 2,594 (4.08%) 1,002 (1.38%) AE 태양광 건축외장재 698 (0.96%) 427 (0.67%) 200 (0.28%) 플러스칩 　IR IR Receiver 외 - (0.0%) - (0.0%) 1,789 2.47% 합 계 72,633 (100%) 63,592 (100%) 72,477 (100%) (1) 상기 제품은 당사의 고객사로부터 개발 의뢰 받은 시스템반도체 제품군으로 구분표시 했습니다.(2) 제품개발용역은 SoC설계 개발용역으로 주요 상표명에 해당사항이 없습니다. ※부동산 매출액 제외(3) 플러스칩은 인수후 소규모합병으로 인하여 종속기업에서 제외되고 별도실적으로 분류되었습니다. ※2018년, 2019년 실적은 신기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었으며, 2017년 실적은 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호 별도 기준으로 작성되었습니다. 주석8) 가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원) 매출유형 제20기 제19기 제18기 (비율) (비율) (비율) Design service 제품(양산) 45,988 33,286 44,531 63.32% 52.34% 59.64% 용역(개발) 4,098 5,419 4,599 5.64% 8.52% 6.16% Fabless 제품 21,407 21,748 20,158 29.47% 34.20% 27.00% 기타 1,140 3,139 5,376 1.57% 4.94% 7,20% 합계 72,633 63,592 74,664 100% 100% 100% 주석9) 종속회사 및 손자회사의 사업의 개요 ◈ ㈜알파솔루션즈 : IP 개발업체, 주력 IP(HDMI, LVDS, MIPI)◈ ㈜알파에너웍스 : 태양광 건물 외장재 개발 사업 ◈ ㈜알파바이오랩스 : 바이오 사업 R&D◈ ㈜알파머티리얼즈 : 방열소재 제조 및 판매, LG, BYD 등 협력회사 당사는 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업부와 팹리스 사업부로 구성되어 있습니다. ◈ (주)알파솔루션즈 (주)알파솔루션즈는 2016년 12월 23일을 분할기일로하여 2016년 12월 26일 분할신설법인으로 등기가 완료되었습니다. 2019년 12월 26일 유상증자를 통해 60,000주를 추가 발행하여 총 발행 주식 260,000주이며, (주)알파홀딩스에서 100% 보유하고 있습니다. 가) 연혁 일자 내용 비고 2010.04 스마트파이 설립 - 2012 - HDMI 1.4 Rx/TxIP development Licensed as HDMI Rx IP in 45nm - TCON development for OLED - 2013 - Merged Trulogic, Inc. for expansion to OLED TCON business are - Developed MHL product - 2014 - Licensed HDMI 2.0 IP to Samsung, Mass Productio- (주)알파칩스와 합병(현, (주)알파홀딩스 - 2016 - (주)알파홀딩스에서 물적분할- HDMI 2.1 Rx/Tx IP, Licensed HDMI 2.1 Tx IP- Started MIPI IP business - 2017 - World 1stdemonstration of HDMI 2.1 Tx PHY in HDMI test event- Started LVDS IP business - 2019 - LVDS: 8nm development- MIPI: 70nm C/D Combo Rx - 2020 - LVDS: 4nm development§HDMI, DP: 8nm development- MIPI A-PHY: development start - 주요 용어설명 HDMI 고선명 디지털 비디오/오디오 인터페이스 규격 TV, 셋탑 박스, 컴퓨터 등 적용 LVDS 고선명 멀티미디어 인터페이스 FPGA, 자동차 등 적용 MIPI 고속 인터페이스, 절전 기능 특징 모바일, AR/VR 등 적용 DisplayPort 고선명 디지털 비디오/오디오 인터페이스 규격 PC, 모니터, 노트북 등 적용 Misc 주파수 합성기 가. 업계현황 (1) HDMI초고속 AV인터페이스인 HDMI 솔루션은 settop box, 컴퓨터 등을 대형 TV 또는 모니터 등과 연결할 때 적용되는 인터페이스입니다. 초고화질의 4K UHD TV시장은 현재 시장의 주류가 되고 있으며, 8K UHD 시장은 2020년을 시작으로 4K UHD 시장으로 점차적으로 대체해 나갈 것입니다. 특히 4K UHD 시장은 메이저 SoC회사 뿐만 아니라, 중소업체에서도 이를 지원하는 SoC가 개발되고 있으며, HDMI IP 시장의 성장이 기대됩니다. (2) MIPI 저전력 소형 제품에 사용되는 미디어 인터페이스인 MIPI 시장은 camera, 자동차, AR/VR에서 그 사용이 증가하고 있습니다. 특히 감시카메라의 해상도 및 dynamic range가 증가함에 따라 더 고속의 display interface IP의 수요가 증가하고 있습니다.(3) LVDS 다양한 용도로 사용되고 있는 LVDS의 경우, 자동차용 interface로 그 사용범위가 증가하고 있습니다. 현재 자동차의 디스플레이가 고해상도로 발전함에 따라, 이 분야를 담당하는 자동차용 AP에서 LVDS는 필수적인 인터페이스가 되고 있습니다. 나. 회사현황 (주)알파솔루션즈는 자체 보유한 아날로그/디지털 설계기술을 토대로 초고속 AV인터페이스 시장에서 경쟁사 대비 높은 품질과 성능을 가진 시장 경쟁력을 갖추고 있으며, 또한 한국, 중국 등의 신흥 ASIC 시장에서의 신속하게 IP관련 개발 및 지원을 하고 있습니다. 개발된 IP를 팹리스 고객사가 활용하여 칩을 제작하는 경우 IP 매출이 발생합니다. 당사 HDMI IP는 HDMI 2.0 Rx/Tx IP와 8K를 지원하는 HDMI 2.1 Rx/Tx IP를 보유하고 있으며, 각 데이터 채널당 최대 12Gbps 속도로 전송되는 신호를 전송하는 PHY 및 디지털 신호처리부인 Link IP를 보유하고 있습니다.또한, 음성 및 영상 신호를 암호화 및 복호화 하는 HDCP IP를 보유하고 있습니다. HDMI의 최신의 규격작성 및 검토에 적극적으로 참여하고 있으며, 관련 기술에 대한 최신의 정보를 보유하고 있습니다. MIPI IP는 디스플레이 및 카메라를 지원하는 IP를 개발하여 고객사에 제공하고 있으며, MIPI 표준 개발에도 참여하여 최신의 기술동향을 파악하고 있습니다. LVDS IP는 다양한 용도의 IP로 개발되어 고객사의 SoC에 집적되었으며 28n FDS, 14n, 11n, 10n, 8n의 IP가 기 개발되어 상용화되고 있거나, 개발중인 상태입니다. 특히, 수년간 축적된 FinFET 설계기술을 바탕으로 차별화된 IP를 개발, 공급하고 있습니다. 다. 연구개발실적 연구과제 HDMI/MIPI/LVDS IP 설계 연구결과 ● HDMI Rx/Tx IP는 2.0 규격의 경우 채널당 6Gbps, 2.1 규격의 경우 채널당 12Gbps를 송신/수신하는 기능 ● MIPI D-PHY Rx/Tx IP는 2.5Gbps로 송수신하는 v1.2까지 기능 구현 ● MIPI C-PHY Rx IP는 1.5Gsps로 수신하는 v1.1까지 기능구현 ● LVDS IP는 1.12Gbps 및 1.68Gbps까지 송수신 기능 구현 ● HDCP 1.4/2.3 지원 IP 개발완료 및 license 중 기대효과 ● HDMI Rx/Tx IP는 현재 2.0 규격의 경우 복수의 license를 진행중. 추후 2.1 규격 licesne를 추가할 계획임 ● MIPI D-PHY, C-PHY IP는 다양한 공정 및 speed로 개발하여 license를 확대함 ● LVDS IP는 특히 삼성파운드리의 다양한 공정으로 포팅을 완료하고 이를 license함 ◈ (주)알파에너웍스가. 연혁 일자 내용 비고 2009 BIPV 태양광 모듈 제조공장 준공 - 2010 대한민국창업대전 대통령상 수상 - 2015 국내 최초 칼라 태양전지 제조공장 준공 - 2016 한국신재생에너지대전 대통령상 수상 - 2017 태양광패널용 칼라코티유리 제조공장 준공 - 2018 차세대태양광모듈(건물외장재) 상품 CSW 출시 - 2019 판매법인 알파에너웍스 설립 - 비제이파워 독점 국내외판매계약 - 2020 (주)알파에너웍스 BIPV 및 CSW 사업권 인수 - 2021 (주)알파에너웍스 기흥공장 준공(약 1,000평 규모)(컬러 BIPC 및 특수 BIPV 생산라인 구축) - 2021년 3월 기흥공장 준공나. 업계현황2010년 말부터 현재까지 건축물을 이용한 태양광발전 시스템을 주택을 포함한 일반 건축물에 적용하는 BIPV(건물일체형 태양광 발전 시스템)도입이 증가하고 있습니다. 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 2020 에 의하면 국내 BIPV 시장은 2023년 기준 약 5,200억원으로 예상됩니다. 태양광 일체형 건물 시장 .jpg 태양광 일체형 건물 시장 * 출처: 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 20202019년 3월 이후 국내 BIPV 설치비 지원율 기존 50%에서 70%로 확대되었으며, 8월 건축성능 인증 제도 도입을 시작으로 BIPV 시장이 활성화 되었습니다. 제로에너지 건축 의무화 로드맵에 따르면 2020년 공공건축물 1,000m2 이상 적용에서 2025년에는 민간건축물 1,000m2이상+공동주택(300세대이상), 공공건축물 500m2이상 적용되며, 2030년에는 민간건축물과 공공건축물 모두 500m2이상 적용되면서 시장이 BIPV 시장이 성장할 것입니다. BIPV 시스템중 2023년 기준 지붕형 시장은 약 725억원, 외벽 수직형 모듈 시장은 약 80억원으로 구분가능하며, 알파에너웍스는 외벽수직형 모듈(전력생산기능이 있는 태양광 건물 외장재)시장에서 차별화된 사업을 진행 중입니다. 다. 알파에너웍스 태양광 건물 외장재 사업현황(1) 태양광 모듈이 보이지 않는 세계최초 상용화(2) 다양한 건물외장재 색상 구현으로 건물 가치 상승 - 차세대 BIPV 제품인 칼라태양광패널(CSW)에 독자기술 적용을 통해 16개 이상의 다양한 컬러를 구현 국내외에 독점 공급(3) 태양광 건물외장재 설치로 인한 건물 관리비용 절감(4) YG엔터테인먼트 신사옥, 서울동대문디자인플라자, 롯데월드 타워, 대신증권 사옥, KCC공장, 대구엑스포, 고양체육관 등 다수 설치 이력 설치사례.jpg 설치사례 주간 전력생산, 야간 경관 조명(5) 에너지 자립율에 따라 용적률, 건축물의 높이 등 건축기준 최대 15% 완화.신축건물 설계단계에서 태양관 건물 외장재 반영요인 높음 건축기준완화기준.jpg 건축기준완화기준 출처:제로에너지건축물(주)알파에너웍스는 압도적인 기술력을 인정받고 있는 PV발전기술 및 제품, 앞선 기술력으로 국내 시장을 선점하고 있는 BIPV(Building Integrated Photo Voltaic) 제품인 CSW(Color Solar Wall)을 통해 시장을 선도하고 있습니다. ◈ (주)알파바이오랩스 (주)알파바이오랩스는 당사가 2016년 8월 17일 신규 수익원천 창출과 기업가치 제고를 위해 자본금 50억원을 출자하여 설립한 100% 자회사입니다. 가. 업계의 현황 해외 주요 글로벌 제약회사들은 블록버스터 약물들의 특허만료가 본격화 됨에 따라 연구개발의 투입이 계속적으로 증가함에도 불구하고 투자 대비 회수율은 지속적으로 감소되는 추세입니다. 이를 타계하기 위해 주요 글로벌 제약회사들은 신약 파이프라인을 보유한 기업에 대한 M&A 및 투자를 활발하게 진행하고 있는 실정입니다.한편, 신흥국들이 생산성과 원가경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에 진입함에 따라 세계시장에서 바이오 의약품 경쟁이 날로 치열해가고 있기 때문에 앞으로는 원천기술의 확보와 더불어 기업의 전략적인 R&D 능력과 시장의 조기 진입을 위한 글로벌 경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다. 나. 회사의 현황 (주)알파바이오랩스는 미국 비상장사인 바이럴진(Viral Gene, Inc.)사와 미국 나스닥 상장회사인 OncoSec Medical Incorporated.지분을 보유하고 있습니다. 또한 바이오 연구개발을 내재화 하기 위해 바이오 관련 원천물질 또는 법인을 M&A 및 투자를 고려하고 있습니다. (1) 바이럴진(Viral Gene, Inc.) 2016년 10월 당사와 종속회사인 (주)알파바이오랩스는 미국 소재의 면역항암 대장암치료제를 개발하고 있는 바이럴진(Viral Gene, Inc.)사 지분을 취득하여 합계 37.64%를 보유하여 관련 사업을 영위 하던 중 전기까지 26.1%지분에 해당하는 주식을 처분하였으며, 분기말 현재 11.55% 지분에 해당하는 주식을 보유하고 있습니다. (2) OncoSec Medical Incorporated당사는 2018년 미국 나스닥 상장회사인 OncoSec Medical Incorporated.을 투자하였으며, 15.54%의 지분을 인수함에 따라 인터류킨-12 면역항암제 “TAVO(Interleukin-12 Tavokinogene Telseplasmid)”를 개발하는 시장에 진출하였습니다. 2019년 OncoSec Medical Incorporated.는 발행주식에 대해 10주를 1주로 병합하였으며, 2020년 (주)알파홀딩스는 14만 999주를 장내매도하였으며, (주)알파바이오랩스는 2019년 취득한 12만주를 장내매도 하였습니다. (주)알파홀딩스는 OncoSec Medical Incorporated 주식 368,250주를 취득하는 워런트를 2/15일 행사하였으며, 분기말 기준 총보유 주식수는 1,718,250주이며, 분기말 기준 지분 4.47%를 보유하고 있습니다. ◈ (주)알파머티리얼즈 손자회사인 (주)알파머티리얼즈는 방열소재 사업을 영위하고 있으며, 자회사 (주)알파바이오랩스가 지분 99.65%를 보유하고 있습니다. (주)알파머티리얼즈는 방열소재개발 및 제조를 담당하고 있으며, (주)알파홀딩스가 판매를 진행하고 있습니다.가. 연혁 일자 내용 비고 2016.11 (주)알파머티리얼즈 법인설립 - 2016.12 방열그리스(AV-1) 연간 500톤 양산 시스템 구축 2017.01 방열그리스(AV-1)특허등록, ISO9001, ISO14001 인증 취득 2017.02 방열도료(AM-1)개발완료 - 2017.05 방열도료(AM-1)X특허출원 - 2017.05 멀티히트스프레더(MHS) 개발 완료 및 특허 출원 - 2017.07 LG서브원 업체등록, LG전자 MC사업부(스마트폰) 납품개시 - 2018.01 BYD 업체등록_(주)알파홀딩스 - 2018.07 BYD 납품개시_(주)알파홀딩스 - 2018.09 삼성전자 요소기술전시회 참가업체 선정 및 참가 - 2019.08 멀티히트스프레더(MHS) 특허등록 - 2019.11 방열도료(AM-1)특허등록 - 2020.02 벤처기업 등록 - 2020.07 LG전자 HE사업부(TV)갭 필러 납품개시 - 나. 업계현황 최근 반도체·자동차·LED조명시장·전기·전자 분야 등에서 사용되고 있는 전자 기기는 경량화, 슬림화, 소형화, 다기능화가 추구되고 있습니다. 이러한 전자 소자가 고집적화 될수록 더욱 많은 열이 발생하는데, 이러한 방출 열은 소자의 기능을 저하시킬 뿐만 아니라 주변 소자의 오작동, 기판 열화 등의 원인이 되고 있어 방출 열을 제어하는 기술과 소재에 대해 많은 관심과 연구가 이루어지고 있습니다. (주)알파머티리얼즈의 방열소재는 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는 물질로서 접촉부의 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다. 현재 PC, 노트북, 휴대폰, LED 및 디스플레이 기기 등에 주로 사용되고 있으며, 발열이 존재하는 다양한 기기 및 장치에서 그 수요가 증가하고 있습니다. 다. 회사의 현황(주)알파머티리얼즈의 방열소재 제품들은 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는특수 물질로 접촉부의 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다. 주요 방열 소재 제품은 방열그리스, 방열 갭필러, 방열도료 가 있습니다. 소재사업 특성상 고마진 제품입니다. 방열 그리스.jpg 방열 그리스 (1) 방열그리스(Thermal Compound : AV-Series) 써멀컴파운드.jpg 써멀컴파운드 방열그리스는 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는 유체물질이며, 접촉부의 에어갭(Air-Gap)을 제거하여 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다.방열그리스는 각종 기계는 물론이며, 전자부품의 방열 효율을 높이는데 사용되며 구체적인 사용처는 아래와 같습니다. - 휴대폰, 태블릿 등의 모바일 디바이스 - 노트북, 컴퓨터 및 서버 - TV등 디스플레이 기기 - LED 조명기기 - 전기자동차 부품 - 컨트롤PCB등 히트싱크가 부착된 제어장치 - 조선, 화학 및 군수 관련 - 기타 방열패드, 방열필름 등의 원재료 (주)알파머티리얼즈는 방열그리스에 대한 특허를 보유하고 있으며, 다수의 국내외 대기업에 성능검증이 완료 되어 있습니다. 열전도성에서 세계최고 의 우수한 열전도 특성을(7.3W/mK)가지고 있으며, 상대적으로 증발량이 낮아 유체상태로 유지능력으로 인하여 장기 완제품의 수명을 연장할 수 있습니다. 2017년 7월 방열그리스는 LG서브원 업체등록, LG전자 MC사업부(스마트폰) 납품개시하면서 품질인증을 받았습니다. 가전, 방산 등의 주요 업체들과 품질테스트를 하면서 신규 고객사를 확보하고자 합니다. (2) 방열갭필러(Thermal GAP-Filler) 방열 갭필러.jpg 방열 갭필러 부품간의 Gap을 채워 반 경화상태에서 열을 빠르게 전달/방출시켜 열원의 온도를 낮춰줌과 동시에 고정기능으로 제품의 내구성을 향상시키는 제품기술입니다. 소프트 재질로서 다양한 구조와 재질에 적용가능하고, 전기 절연성, 우수한 열전도율(5.5W/mK 까지 구현) 다양한 두께 및 점도 조정이 가능합니다. 도포 후 일정시간이 경화되어 최적의 표면접촉상태 가능합니다. 2020년 7월 LG전자 HE사업부(TV)갭 필러 납품개시하였으며, 2021년 납품 물량이 확대될 것입니다. 또한 전기차배터리 등 제품 테스트를 통해 신규고객사를 확보하기 위해 노력 중 입니다. (3) 방열도료(Thermal Paint : AM-Series) 방열도료로 코팅한 소재 표면의 방사율(0.9이상)을 증가시켜 보다 많은 열을 방사시키며, 또한 열 확산성을 증가시켜 발열체의 온도를 낮추는 제품입니다. 10W/mK 이상의 높은 열 전도율을 보유하고 있으며, 염수, 마모, 내약품 등 높은 신뢰성 잇는 제품입니다. -60도~+250도 의 넓은 온도범위에서 사용 가능하며, 메탈, 필름, 플라스틱 등 다양한 소재에 적용 가능합니다. 주석10) * 알파홀딩스의 연결 주요 법인 현황 알파홀딩스 주요법인.jpg 알파홀딩스 주요법인 ◈ ㈜알파홀딩스 : 시스템반도체 디자인 서비스, 삼성전자 파운드리/SAFE 공식 파트너(판교본사), 삼성 이미지센서 디자인 서비스 전문업체, IR Receiver 글로벌 점유율1위(청주지점)◈ ㈜알파솔루션즈 : IP 개발업체, 주력 IP(HDMI, LVDS, MIPI)◈ ㈜알파에너웍스 : 태양광 건물 외장재 개발 사업 ◈ ㈜알파바이오랩스 : 바이오 사업 R&D◈ ㈜알파머티리얼즈 : 방열소재 제조 및 판매, LG, BYD 등 협력회사 ◈ (주)알파홀딩스1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 (1) 반도체의 분류 및 특성반도체의 종류는 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 연산이나 제어 기능을 하는 비메모리반도체로 구분됩니다. 비메모리 반도체는 시스템반도체라고도 합니다. 반도체의 분류.jpg 반도체의 분류 구 분 메모리 비메모리 제품 성격 ● 생산기술 지향● DRAM 등 표준 품● 짧은 수명주기● PC시장 의존 ● 설계기술 지향● ASIC 등 용도별 품목 다양성● 시스템 및 소프트웨어와의 조화● Consumer 제품 수요 다양 사업 특성 ● 소품종 대량 생산● 대규모 투자집중 추구● 공정의 극한기술 극복● 대기업형 사업구조 ● 다품종 소량생산● 제품의 칩 세트화 구축● 시스템부문의 경쟁력 제고● 중소벤처기업형 사업구조 경쟁 구조 ● 선행기술개발, 시장선점● 중단 없는 설비투자 관건● 참여업체 제한적 ● 우수한 설계인력 및 IP 확보 관건● 경쟁 시스템과의 기능 경쟁● 참여업체 다수 다양 메모리 반도체와 비메모리 반도체 비교 시스템반도체가 이용되는 분야는 PC를 비롯하여 TV, 냉장고 등 가전제품뿐만 아니라 통신기기, 자동차, 산업용기계, 로봇 등 다양한 분야에 걸쳐 있으며, AI, AR/VR, IoT 등은 개발이 지속되고 있습니다. 자동차는 시스템반도체가 사용이 증가하고 있으며, 특히 비메모리반도체의 핵심인 마이크로 컨트롤러는 자동차 반도체 시장의 대부분을 차지하고 있습니다.반도체 생산업체는 제조방식에 따라 크게 종합반도체회사(IDM: Integrated Device Manufacturer), 설계전문업체(Fabless), 수탁제조업체(Foundry), IP개발업체(Chipless)와 후 공정(Back-End Process)의 Package 조립 및 테스트 전문업체가 있습니다. 메모리분야는 종합반도체회사(IDM)에서 일괄 진행하고 있지만 시스템반도체는 설계, 제조, IP개발 분야로 분업화가 진행되고 있습니다. 시스템반도체 공정 시스템반도체.jpg 시스템반도체 용어 정의 종합 반도체 업체 ( IDM : Integrated Device Manufacturer) 반도체업체의 종류로 설계, 제작, 시험, 패키지 작업 등 모든 칩 생산 과정을 수행하는 업체 주요 업체: 인텔, AMD, IBM, TI, 삼성 등 파운드리 (Foundry) 다른 업체가 설계한 반도체를 생산해서 공급해주는 사업을 의미 국내주요업체: 삼성전자,동부하이텍. SK하이닉스 등 / 해외주요업체 : TSMC, UMD, GlobalFoundries 팹 (Fab : Fabrication) 웨이퍼(wafer)와 마스크(MASK)로 전자회로를 구성해 나가는 전과정 일반적으로 반도체를 만드는 공장을 Fab이라고 한다. 팹리스 (Fabless) 생산 시설(Fab) 없이 설계를 전문으로 하는 반도체 업체로 제조설비를 뜻하는 Fabrication과 Less를 합성한 말 국내주요업체: 실리콘웍스, 아나패스, 텔레칩스 등 / 해외주요업체 : 퀄컴, 브로드컴, 엔비디아 등 (2) 시스템반도체 산업의 성장 메모리 시대(90년대) → 시스템반도체 시대(21세기) 시장구조 PC 중심 모바일제품, IoT, AI 공정기술 180nm ~ 90nm 65nm ~ 7nm 제품수명 3년 ~ 5년 수개월 ~ 2년 경쟁구조 제조비용, 규모의 경제 설계 기술력, IP 확보 사업구조 일괄 생산체제(종합반도체회사) 수평분업체제(설계, 제조, 조립, 검사) 시스템반도체는 데이터 연산·제어 등 정보처리 역할을 수행하는 반도체로 8,000여 종의 다양한 제품으로 구성된다. 중앙처리장치(CPU), 애플리케이션프로세서(AP) 등 다품종 맞춤형 산업으로 우수 설계인력·기술이 핵심입니다.시스템반도체의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 기술을 이용하면 시스템 크기 최소화, 제조비용 절감, 다양한 복합기능 구현 등의 장점을 가질 수 있습니다. SoC 기술은 고도의 하드웨어 기술은 물론 소프트웨어 기술이 복합적으로 요구되기 때문에 반도체 공정기술, 전자공학, 기계, 화학, 물리 등의 다양한 과학기술과 산업현장의 경험이 융합된 통합적 산업의 성격을 띠고 있고, 연구개발에 막대한 투자가 수반됩니다. 반도체의 제조공정기술이 미세공정으로 진행됨에 따라, 제품을 구성하는 시스템의 대부분을 하나의 칩으로 구현하는 것이 가능해졌으므로 SoC를 설계하는 것은 곧 시스템의 완성품을 설계하는 것과 동일하게 되었습니다. SoC개발에는 시스템 전체를 바라볼 수 있는 넓은 기술적인 시야와 고도의 시스템 설계 능력이 요구되며 이러한 SoC의 출현은 반도체산업의 성장 조건을 크게 변화시키고 있습니다.국내 반도체 산업은 국가 주력 산업으로 분류하여 지속적으로 성장해 왔으며 지금까지의 시스템반도체 산업은 시스템반도체를 설계하는 팹리스 기업과 이를 제조하는 파운드리 기업 중심으로 발전했습니다. 국내에는 약 200개의 설계 전문 팹리스 기업이 활동 중이며, 파운드리 기업은 시스템반도체를 생산하기 위한 제조 라인을 확보하고 팹리스 기업이 설계를진행할 수 있도록 IP 제공 및 설계 솔루션을 제공하는 것으로 성장해 왔습니다.시스템반도체 공정이 미세화 되고 제조라인 확충에 막대한 투자가 집중되면서 대량 생산에 집중할 수 있는 체제로 변화되고 있습니다. 파운드리 기업은 생산을 제외한 모든 분야를 분리하여 전문 분업화 하고 있으며 생산된 제품에 대해 IP 제공, 설계 솔루션, 조립 및 테스트까지도 전문적으로 수행할 수 있는 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스를 제공하는 전문 기업을필요로 하게 되었습니다. 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스는 팹리스 기업의 설계 영역부터 참여하여 IP 개발 및 Platform Design을 제공하고 개발하는 제품이 오류없이 동작할 수 있도록 고 난이도의 전문적인 기술을 제공하여 제품을 개발할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개발 완성된 과제를 전문적인 생산을 수행하고 있는 파운드리 기업에게 시제품 및 양산 제품을 위탁 생산을 의뢰하여 제작된 완제품을 팹리스 기업에게 공급하는 역할을 하고 있습니다. (3) 시스템반도체 전망 한국수출입은행 해외경제연구소 2020년 12월 발간 자료에 따르면 시스템반도체 시장은 2019년 2,269억 달러에서 2025년 3,389억 달러로 2019~2025년 연평균 7.6% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 시스템반도체에서 차세대 성장동력은 AI반도체 이며, 시장규모는 2018년 70억 달러에서 2030년 1,179억 달러로 2018~2030년 연평균 26.5% 성장을 전망하고 있습니다. AI반도체는 AI구현에 필요한 대규모 연산을 높은 성능과 낮은 전력소모를 통해 실행하는 반도체 입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 현재 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업과 팹리스 사업 2가지를 영위하고 있습니다. - (가) 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업 당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로써 다양한 분야에서 시스템반도체 제품을 설계하는 팹리스 회사에게 개발에 필요한 모든 솔루션을 제공하고 있습니다. 디자인서비스 영역.jpg 디자인서비스 영역 칩을 개발하는 팹리스 업체의 경우 칩 개발 이후 판매부진의 우려가 발생시 그동안 개발하는데 사용한 비용영향으로 높아진 고정비를 커버하지 못하는 리스크가 있는반면 팹리스 업체는 칩의 판매가 호전시 영업레버리지가 극대화 될 수 있습니다. 반면, 당사가 영위하는 시스템반도체설계 및 디자인서비스의 경우 팹리스 업체들의 칩을 개발하는 연구개발이 증가하면 이를 처리해 줄 수 있는 시스템반도체 설계 영역에서의 지원은 물론이고 디자인서비스 영역까지 확대될 수 있습니다. 즉 고객사인 팹리스가 증가하거나 연구개발이 많아질수록 영업환경이 개선될 수 있습니다. 따라서 제품의 성공 여부에 따라 매출이 크게 감소할 수 있는 리스크가 제한적인 반면 팹리스와 같이 영업레버리지는 가능성은 낮지만 안정적이고 지속적인 매출 성장을 달성할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 팹리스 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 장점 칩 설계 후 매출 발생시 영업레버리지 극대화 고객사인 팹리스 업체가 꾸준히 연구개발을 하거나 팹리스 업체가 증가할수록 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영업환경이 개선 단점 칩 판매 부진시 고정비 부담 가중 직접 칩을 설계하여 파는것은 아니므로 영업레버리지 가능성 낮음 과거에는 팹리스 업체가 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영역을 함께 영위하였으나, 팹리스 업체가 연구개발하는 시스템 반도체 칩이 미세공정설계에 대한 수요가 증가하면서 칩설계 후단 공정을 외주처리하는 시장이 성장하고 있으며, 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 기업의 수요가 증가하고 있습니다. 당사의 시스템반도체 디자인서비스 매출구성은 크게 시스템반도체 설계(SOC), 디자인서비스, 용역매출 3가지로 구성되어 있습니다. 첫째, 시스템반도체 설계(SOC)는 팹리스 기업이 요구하는 반도체 제품의 설계가 복잡해 짐에 따라 팹리스 업체들은 최초 칩의 설계 단계부터 참여를 요청하기도 합니다. 이런경우 팹리스 업체와의 협업을 통해 칩의 설계단계부터 서비스를 제공합니다. Level의 단계에 따라 코어설계에 협의하는 단계가 Level 0 단계가 될 수록 설계 매출의 금액과 난이도는 높아집니다. 당사는 SOC 설계가 가능한 15년 이상의 경력자가 들의 경험이 시스템반도체설계(SOC) 역량의 핵심 입니다. 시스템반도체설계(soc).jpg 시스템반도체설계(soc) 둘째, 시스템반도체설계(SOC)가 종료되면 고객사인 팹리스는 당사에 칩을 완성하여납품을 요청하며, 당사는 완성된 칩의 설계도면을 이용하여 삼성전자 파운드리를 이용하여 칩을 양산하여 납품하게 됩니다. 이를 통해 꾸준히 디자인서비스 매출이 발생합니다. 즉, 팹리스기업이 증가하거나 연구개발이 증가할 수록 시스템반도체설계(SOC) 매출을 영위하면서 꾸준히 디자인서비스 매출이 누적되는 것입니다. 당사는 2018년 1월 삼성전자가 반도체설계를 담당하는 팹리스, 반도체 설계테스트 및 보완을 담당하는 디자인하우스 및 반도체 제조를 담당하는 파운드리를 융합하여 새로운 생태계를 구축할 목적으로 만든 SAFE (Samsung Advanced Foundry Eco-system)의 국내 디자인 솔루션 파트너사로 선정 되어 향후 지속적인 성장을 위한 기틀을 다지게 되었습니다. 셋째, 당사는 또한 용역매출이 있습니다. 당사의 인력구성은 시스템반도체 설계(SOC)팀과 디자인서비스팀 두가지로 구성되어 있으며, 고객사들의 요청으로 시스템반도체 설계 부분에서 일부 영역의 외주서비스는 당사 시스템반도체 설계(SOC) 팀에서 담당하고, 디자인서비스 영역에서 일부 영역의 외주서비스를 디자인서비스 팀에서 담당합니다. 시스템반도체 설계부터 디자인서비스 까지 턴키로 솔루션 받는 형태와는 달리 단기적인 용역매출이 꾸준히 발생하고 있습니다. 당사는 이러한 용역매출을 통해 꾸준한 캐쉬카우 사업을 지속하고 있습니다. 앞으로 미세공정 칩 설계 시장의 수요가 증가할수록 시스템반도체설계(SOC) 서비스 가격이 높아질 것이며, 디자인서비스의 경우 미세공정의경우 파운드리 사용시 필요한 비용이 높아지기 때문에 고객사로 부터 수주받는매출의 외형이 증가할 것입니다. 당사의 성장과정은 시기별로 설립시, 성장기, 상장 신청시로 분류하였으며 내용적인 측면으로는 시스템반도체 사업화 단계, 사업 성장 단계, 사업 확장 단계로 볼 수 있습니다. 구분 시장 여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요전략 설립시 (2002.11 ~ 2004.06)● DVR & Security 시장 성장● Digital-TV 보급 확대● 반도체 공정 발전 속도 심화(0.35um > 0.13um) ● DVR & Security 제품 개발 기술지원 및 공급● Digital-TV 화질 개선 제품 개발 기술지원● MP3 & Car Audio 제품 개발 기술지원 및 공급 ● 삼성전자와 Design Partner 계약 체결(2003.3)● 설계부터 조립 및 테스트까지 Turnkey Solution 제공 결정● 0.13um 제품 최초 개발 및 1st. Silicon-Pass달성 성장기 (2004.07 ~ 2008.12)● Mobile Phone & Multimedia 시장 확대 및 급성장 ● Mobile & Wireless Internet 시장 조성 ● 반도체 미세 공정 등장(0.13um > 65nm) ● Mobile 주력 제품 개발 기술지원 및 공급 확대● Wibro/Wi-Fi 제품 개발 기술지원 및 공급 개시● ARM Platform 기반의 SoC 제품 개발 및 공급(국책 사업)● 핵심 IP 자체 개발 및 공급 ● 90nm/65nm 제품에 대해 빠른 TAT와 Chip Size 구현으로 경쟁력 획득● IP 및 Platform 기반의 New Business 영역 구축 및 확대 ● 국내 Tier-I 고객확보로 안정적인 매출 성장 달성 보고 서 제출현재 (2009.1 ~현재)● Mobile 제품의 융합화 (Camera + Multimedia + Display)● Display 제품 급성장 (LCD-TV, Smart Phone)● 제품의 고집적화 및 저전력화(28nm 첨단공정 Needs 확대) ● 14nm CCTV, 자동차용 AP 과제 개발 및 양산 안정화 진행 중 ● 14nm/28nm 기반의 AI NPU 신규 과제 개발 ● High Process를 사용하는 Image sensor과제 개발 ● 20년 하반기7nm /8nm 개발 공정 준비 ● 국내 10nm/14nm Mobile 제품 개발 기술지원 및 공급 ● 고정거래선 Enhanced process 기술 지원을 통한 후속과제 수주 ● 안정적인 매출 성장 기반 확보● Level-0 Business Model 확대로 미래의 매출 성장 기반 조성 - 주요 제품 설계 및 향후 성장 전략 1) 지능형 홈 멀티미디어/보안 시스템용 14nm 상용 SoC, 선명한 화질과 음성을 보장하고, DTV, 스마트폰, PC 등 가전기기간 통신과 실시간 보안 및 멀티미디어 서비스가 가능한 상용 SoC이며 주요 기술은 지능형 멀티미디어 감시 분석 기술, 멀티미디어 데이터 처리 기술, 아날로그 신호처리 기술, 듀얼 CPU 기반 SoC 아키텍처 기술 등 입니다. 2) Security & ISP 제품 및 Multimedia AP Smart Phone을 비롯하여 고화질 Image Signal Processor를 필요로 하는 시장은 응용 분야가 크게 확대되고 있으며 Multimedia 기술과 Display 기술의 발전으로 인해 대용량의 영상 및 Image Signal 처리가 핵심 요소로 등장하게 되었으므로 당사는 UHD/Full-HD 동영상을 처리할 수 있는 Security용 Display Control 장치와 Mobile Smart Phone이 Digital Camera 시장을 대체할 수 있도록 지원할 수 있는 고화질 Image Signal Processor를 개발할 예정입니다. 3) Level-0 Business 확대(ARM 기반) 당사는 ARM 전문 Engineer를 보유하여 ARM/Cortex 등의 CPU Core를 사용하는 SoC와 AMBA/AXI Bus Platform 제품의 개발을 진행하고 있으며, SoC기반의 Total Solution Platform을 보유하고 있습니다. 당사가 개발할 ARM based Total Solution Platform은 설계를 전문으로 하는 팹리스업체가 개발 기간을 단축하고 검증된 개발 환경을 사용함으로써 오류없이 제품을 개발할 수 있는 장점을 제공하게 됩니다. 4) 해외 시장 진출 및 Business 영역 확장 당사는 미세 반도체 공정을 이용하여 다양한 응용분야의 제품을 개발한 경험과 설계 및 IP 개발 능력을 보유한 시스템반도체 개발 전문기업으로써 대기업과의 공조와 협력을 통해 해외 시장에 진출하여 Business 영역을 확대할 계획을 가지고 있습니다- (나) 팹리스사업 당사는 시스템반도체 디자인서비스 사업 이외에 별도로 팹리스 사업을 같이 영위하고 있습니다. 팹리스 사업은 2018년 9월이 (주)에이디텍 지분인수후 2018년 12월 흡수합병한 '구 (주)에이디텍'의 IR Receiver 제품을 개발 공급하고 있습니다. IR-Receiver pre-amp IC는 적외선 통신에 사용되는 수신부의 IC로서 리모콘으로부터 수신된 미약한 신호를 증폭하여 MCU로 Logic 신호를 전달하는 역할을 합니다. 리모컨수신부에 해당하는 가전제품인 TV 시장의 확대를 필두로 일반 가전제품 영역인 에어컨, 셋탑박스, 선풍기, 장난감 등 consumer 전분야에 걸쳐 적용이 되고 있습니다. 가전 제품(TV, 에어컨, Set-top box 등), 장난감 및 적산전력계 등에 적용되는적외선 송신장치(Remote Control)의 수신장치에 사용되는"Analog방식IC"의 연구개발 및 생산 공급하는 Fabless 반도체 회사이며, 회사는 주로 K사 및 D사를 통하여 제품을 생산하고 있으며, 제품의 판매 유통 경로는 국내의 경우 직접판매를 해외의 경우 설립 초기부터 20여년간 협력중인 중국 독점판매 대리점인P사를 통한 영업위주로 이루어지고 있습니다.당사는 IC의 제품의 다양한 Line up을 통하여 시장 점유율 유지 및 확장 진행 중이며 현재 IC 메이커 기준 글로벌 40% 이상의 시장을 점유하고 있습니다. 가전 시장성장에 따라 연평균 5% 성장이 예상되며 시장의 성장은 당사의 성장으로 이어지고 향후 매출 지속성장 및 시장유지가 전망됩니다.또한, Analog IC의 시장특성상 신규 사업자의 진입이 어려우며, 기존 시장 체제도 특정 사업자들이 시장의 90%이상을 점유하고 있는 과점체제로 안정적인 시장관리가 가능합니다.세부적인 전망으로 국내 주고객사인 R사와 A사의 경우 그 동안 축적된 IR-Receiver에 특화된 원천기술을 바탕으로 국내 대형 가전메이커인 L사, S사에 품질과 기술력을 인정 받아 높은 점유율을 유지하고 있으며 제조사의 신제품개발 및 신규 Application 적용으로 지속적인 물량 증가가 예상됩니다. 또한 회사의 주요 고객인 중국 가전사의 세계시장 점유율 확대에 따라 회사 중국고객사의 판매 증가로 이어져 회사의 IC 판매량도 지속적으로 증가가 예상됩니다. 회사의 중국 고객사인 SET제조사의 경우 대형가전 뿐 만 아니라 소형제품까지 적용 가능한 다양한 형태의 SET제조가 이루어지기에 진입할 수 있는 시장의 범위가 넓습니다. Remote Control 시장은 비인증 통신제품으로 다양한 시장에 쉽게 적용 가능한 장점으로 인하여 시장의 규모는 매우 크며, 지속적인 시장 확장이 예상됩니다.- (다) 공시대상 사업부문의 구분 해당사항 없습니다. (2) 시장점유율 당사는 삼성전자의 디자인서비스 파트너 회사로서 비메모리 ASIC 서비스회사는 각 종합반도체회사(IDM)와 제휴를 하고 있는 바 시장점유율을 추산하기가 어렵습니다. ◈ (주)알파솔루션즈 (주)알파솔루션즈는 2016년 12월 23일을 분할기일로하여 2016년 12월 26일 분할신설법인으로 등기가 완료되었습니다. 2019년 12월 26일 유상증자를 통해 60,000주를 추가 발행하여 총 발행 주식 260,000주이며, (주)알파홀딩스에서 100% 보유하고 있습니다. 가) 연혁 일자 내용 비고 2010.04 스마트파이 설립 - 2012 - HDMI 1.4 Rx/TxIP development Licensed as HDMI Rx IP in 45nm - TCON development for OLED - 2013 - Merged Trulogic, Inc. for expansion to OLED TCON business are - Developed MHL product - 2014 - Licensed HDMI 2.0 IP to Samsung, Mass Productio- (주)알파칩스와 합병(현, (주)알파홀딩스 - 2016 - (주)알파홀딩스에서 물적분할- HDMI 2.1 Rx/Tx IP, Licensed HDMI 2.1 Tx IP- Started MIPI IP business - 2017 - World 1stdemonstration of HDMI 2.1 Tx PHY in HDMI test event- Started LVDS IP business - 2019 - LVDS: 8nm development- MIPI: 70nm C/D Combo Rx - 2020 - LVDS: 4nm development§HDMI, DP: 8nm development- MIPI A-PHY: development start - 주요 용어설명 HDMI 고선명 디지털 비디오/오디오 인터페이스 규격 TV, 셋탑 박스, 컴퓨터 등 적용 LVDS 고선명 멀티미디어 인터페이스 FPGA, 자동차 등 적용 MIPI 고속 인터페이스, 절전 기능 특징 모바일, AR/VR 등 적용 DisplayPort 고선명 디지털 비디오/오디오 인터페이스 규격 PC, 모니터, 노트북 등 적용 Misc 주파수 합성기 가. 업계현황 (1) HDMI초고속 AV인터페이스인 HDMI 솔루션은 settop box, 컴퓨터 등을 대형 TV 또는 모니터 등과 연결할 때 적용되는 인터페이스입니다. 초고화질의 4K UHD TV시장은 현재 시장의 주류가 되고 있으며, 8K UHD 시장은 2020년을 시작으로 4K UHD 시장으로 점차적으로 대체해 나갈 것입니다. 특히 4K UHD 시장은 메이저 SoC회사 뿐만 아니라, 중소업체에서도 이를 지원하는 SoC가 개발되고 있으며, HDMI IP 시장의 성장이 기대됩니다. (2) MIPI 저전력 소형 제품에 사용되는 미디어 인터페이스인 MIPI 시장은 camera, 자동차, AR/VR에서 그 사용이 증가하고 있습니다. 특히 감시카메라의 해상도 및 dynamic range가 증가함에 따라 더 고속의 display interface IP의 수요가 증가하고 있습니다.(3) LVDS 다양한 용도로 사용되고 있는 LVDS의 경우, 자동차용 interface로 그 사용범위가 증가하고 있습니다. 현재 자동차의 디스플레이가 고해상도로 발전함에 따라, 이 분야를 담당하는 자동차용 AP에서 LVDS는 필수적인 인터페이스가 되고 있습니다. 나. 회사현황 (주)알파솔루션즈는 자체 보유한 아날로그/디지털 설계기술을 토대로 초고속 AV인터페이스 시장에서 경쟁사 대비 높은 품질과 성능을 가진 시장 경쟁력을 갖추고 있으며, 또한 한국, 중국 등의 신흥 ASIC 시장에서의 신속하게 IP관련 개발 및 지원을 하고 있습니다. 개발된 IP를 팹리스 고객사가 활용하여 칩을 제작하는 경우 IP 매출이 발생합니다. 당사 HDMI IP는 HDMI 2.0 Rx/Tx IP와 8K를 지원하는 HDMI 2.1 Rx/Tx IP를 보유하고 있으며, 각 데이터 채널당 최대 12Gbps 속도로 전송되는 신호를 전송하는 PHY 및 디지털 신호처리부인 Link IP를 보유하고 있습니다.또한, 음성 및 영상 신호를 암호화 및 복호화 하는 HDCP IP를 보유하고 있습니다. HDMI의 최신의 규격작성 및 검토에 적극적으로 참여하고 있으며, 관련 기술에 대한 최신의 정보를 보유하고 있습니다. MIPI IP는 디스플레이 및 카메라를 지원하는 IP를 개발하여 고객사에 제공하고 있으며, MIPI 표준 개발에도 참여하여 최신의 기술동향을 파악하고 있습니다. LVDS IP는 다양한 용도의 IP로 개발되어 고객사의 SoC에 집적되었으며 28n FDS, 14n, 11n, 10n, 8n의 IP가 기 개발되어 상용화되고 있거나, 개발중인 상태입니다. 특히, 수년간 축적된 FinFET 설계기술을 바탕으로 차별화된 IP를 개발, 공급하고 있습니다. 다. 연구개발실적 연구과제 HDMI/MIPI/LVDS IP 설계 연구결과 ● HDMI Rx/Tx IP는 2.0 규격의 경우 채널당 6Gbps, 2.1 규격의 경우 채널당 12Gbps를 송신/수신하는 기능 ● MIPI D-PHY Rx/Tx IP는 2.5Gbps로 송수신하는 v1.2까지 기능 구현 ● MIPI C-PHY Rx IP는 1.5Gsps로 수신하는 v1.1까지 기능구현 ● LVDS IP는 1.12Gbps 및 1.68Gbps까지 송수신 기능 구현 ● HDCP 1.4/2.3 지원 IP 개발완료 및 license 중 기대효과 ● HDMI Rx/Tx IP는 현재 2.0 규격의 경우 복수의 license를 진행중. 추후 2.1 규격 licesne를 추가할 계획임 ● MIPI D-PHY, C-PHY IP는 다양한 공정 및 speed로 개발하여 license를 확대함 ● LVDS IP는 특히 삼성파운드리의 다양한 공정으로 포팅을 완료하고 이를 license함 ◈ (주)알파에너웍스가. 연혁 일자 내용 비고 2009 BIPV 태양광 모듈 제조공장 준공 - 2010 대한민국창업대전 대통령상 수상 - 2015 국내 최초 칼라 태양전지 제조공장 준공 - 2016 한국신재생에너지대전 대통령상 수상 - 2017 태양광패널용 칼라코티유리 제조공장 준공 - 2018 차세대태양광모듈(건물외장재) 상품 CSW 출시 - 2019 판매법인 알파에너웍스 설립 - 비제이파워 독점 국내외판매계약 - 2020 (주)알파에너웍스 BIPV 및 CSW 사업권 인수 - 2021 (주)알파에너웍스 기흥공장 준공(약 1,000평 규모)(컬러 BIPC 및 특수 BIPV 생산라인 구축) - 2021년 3월 기흥공장 준공나. 업계현황2010년 말부터 현재까지 건축물을 이용한 태양광발전 시스템을 주택을 포함한 일반 건축물에 적용하는 BIPV(건물일체형 태양광 발전 시스템)도입이 증가하고 있습니다. 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 2020 에 의하면 국내 BIPV 시장은 2023년 기준 약 5,200억원으로 예상됩니다. 태양광 일체형 건물 시장 .jpg 태양광 일체형 건물 시장 * 출처: 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 20202019년 3월 이후 국내 BIPV 설치비 지원율 기존 50%에서 70%로 확대되었으며, 8월 건축성능 인증 제도 도입을 시작으로 BIPV 시장이 활성화 되었습니다. 제로에너지 건축 의무화 로드맵에 따르면 2020년 공공건축물 1,000m2 이상 적용에서 2025년에는 민간건축물 1,000m2이상+공동주택(300세대이상), 공공건축물 500m2이상 적용되며, 2030년에는 민간건축물과 공공건축물 모두 500m2이상 적용되면서 시장이 BIPV 시장이 성장할 것입니다. BIPV 시스템중 2023년 기준 지붕형 시장은 약 725억원, 외벽 수직형 모듈 시장은 약 80억원으로 구분가능하며, 알파에너웍스는 외벽수직형 모듈(전력생산기능이 있는 태양광 건물 외장재)시장에서 차별화된 사업을 진행 중입니다. 다. 알파에너웍스 태양광 건물 외장재 사업현황(1) 태양광 모듈이 보이지 않는 세계최초 상용화(2) 다양한 건물외장재 색상 구현으로 건물 가치 상승 - 차세대 BIPV 제품인 칼라태양광패널(CSW)에 독자기술 적용을 통해 16개 이상의 다양한 컬러를 구현 국내외에 독점 공급(3) 태양광 건물외장재 설치로 인한 건물 관리비용 절감(4) YG엔터테인먼트 신사옥, 서울동대문디자인플라자, 롯데월드 타워, 대신증권 사옥, KCC공장, 대구엑스포, 고양체육관 등 다수 설치 이력 설치사례.jpg 설치사례 주간 전력생산, 야간 경관 조명(5) 에너지 자립율에 따라 용적률, 건축물의 높이 등 건축기준 최대 15% 완화.신축건물 설계단계에서 태양관 건물 외장재 반영요인 높음 건축기준완화기준.jpg 건축기준완화기준 출처:제로에너지건축물(주)알파에너웍스는 압도적인 기술력을 인정받고 있는 PV발전기술 및 제품, 앞선 기술력으로 국내 시장을 선점하고 있는 BIPV(Building Integrated Photo Voltaic) 제품인 CSW(Color Solar Wall)을 통해 시장을 선도하고 있습니다. ◈ (주)알파바이오랩스 (주)알파바이오랩스는 당사가 2016년 8월 17일 신규 수익원천 창출과 기업가치 제고를 위해 자본금 50억원을 출자하여 설립한 100% 자회사입니다. 가. 업계의 현황 해외 주요 글로벌 제약회사들은 블록버스터 약물들의 특허만료가 본격화 됨에 따라 연구개발의 투입이 계속적으로 증가함에도 불구하고 투자 대비 회수율은 지속적으로 감소되는 추세입니다. 이를 타계하기 위해 주요 글로벌 제약회사들은 신약 파이프라인을 보유한 기업에 대한 M&A 및 투자를 활발하게 진행하고 있는 실정입니다.한편, 신흥국들이 생산성과 원가경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에 진입함에 따라 세계시장에서 바이오 의약품 경쟁이 날로 치열해가고 있기 때문에 앞으로는 원천기술의 확보와 더불어 기업의 전략적인 R&D 능력과 시장의 조기 진입을 위한 글로벌 경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다. 나. 회사의 현황 (주)알파바이오랩스는 미국 비상장사인 바이럴진(Viral Gene, Inc.)사와 미국 나스닥 상장회사인 OncoSec Medical Incorporated.지분을 보유하고 있습니다. 또한 바이오 연구개발을 내재화 하기 위해 바이오 관련 원천물질 또는 법인을 M&A 및 투자를 고려하고 있습니다. (1) 바이럴진(Viral Gene, Inc.) 2016년 10월 당사와 종속회사인 (주)알파바이오랩스는 미국 소재의 면역항암 대장암치료제를 개발하고 있는 바이럴진(Viral Gene, Inc.)사 지분을 취득하여 합계 37.64%를 보유하여 관련 사업을 영위 하던 중 전기까지 26.1%지분에 해당하는 주식을 처분하였으며, 분기말 현재 11.55% 지분에 해당하는 주식을 보유하고 있습니다. (2) OncoSec Medical Incorporated당사는 2018년 미국 나스닥 상장회사인 OncoSec Medical Incorporated.을 투자하였으며, 15.54%의 지분을 인수함에 따라 인터류킨-12 면역항암제 “TAVO(Interleukin-12 Tavokinogene Telseplasmid)”를 개발하는 시장에 진출하였습니다. 2019년 OncoSec Medical Incorporated.는 발행주식에 대해 10주를 1주로 병합하였으며, 2020년 (주)알파홀딩스는 14만 999주를 장내매도하였으며, (주)알파바이오랩스는 2019년 취득한 12만주를 장내매도 하였습니다. (주)알파홀딩스는 OncoSec Medical Incorporated 주식 368,250주를 취득하는 워런트를 2/15일 행사하였으며, 분기말 기준 총보유 주식수는 1,718,250주이며, 분기말 기준 지분 4.47%를 보유하고 있습니다. ◈ (주)알파머티리얼즈 손자회사인 (주)알파머티리얼즈는 방열소재 사업을 영위하고 있으며, 자회사 (주)알파바이오랩스가 지분 99.65%를 보유하고 있습니다. (주)알파머티리얼즈는 방열소재개발 및 제조를 담당하고 있으며, (주)알파홀딩스가 판매를 진행하고 있습니다.가. 연혁 일자 내용 비고 2016.11 (주)알파머티리얼즈 법인설립 - 2016.12 방열그리스(AV-1) 연간 500톤 양산 시스템 구축 2017.01 방열그리스(AV-1)특허등록, ISO9001, ISO14001 인증 취득 2017.02 방열도료(AM-1)개발완료 - 2017.05 방열도료(AM-1)X특허출원 - 2017.05 멀티히트스프레더(MHS) 개발 완료 및 특허 출원 - 2017.07 LG서브원 업체등록, LG전자 MC사업부(스마트폰) 납품개시 - 2018.01 BYD 업체등록_(주)알파홀딩스 - 2018.07 BYD 납품개시_(주)알파홀딩스 - 2018.09 삼성전자 요소기술전시회 참가업체 선정 및 참가 - 2019.08 멀티히트스프레더(MHS) 특허등록 - 2019.11 방열도료(AM-1)특허등록 - 2020.02 벤처기업 등록 - 2020.07 LG전자 HE사업부(TV)갭 필러 납품개시 - 나. 업계현황 최근 반도체·자동차·LED조명시장·전기·전자 분야 등에서 사용되고 있는 전자 기기는 경량화, 슬림화, 소형화, 다기능화가 추구되고 있습니다. 이러한 전자 소자가 고집적화 될수록 더욱 많은 열이 발생하는데, 이러한 방출 열은 소자의 기능을 저하시킬 뿐만 아니라 주변 소자의 오작동, 기판 열화 등의 원인이 되고 있어 방출 열을 제어하는 기술과 소재에 대해 많은 관심과 연구가 이루어지고 있습니다. (주)알파머티리얼즈의 방열소재는 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는 물질로서 접촉부의 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다. 현재 PC, 노트북, 휴대폰, LED 및 디스플레이 기기 등에 주로 사용되고 있으며, 발열이 존재하는 다양한 기기 및 장치에서 그 수요가 증가하고 있습니다. 다. 회사의 현황(주)알파머티리얼즈의 방열소재 제품들은 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는특수 물질로 접촉부의 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다. 주요 방열 소재 제품은 방열그리스, 방열 갭필러, 방열도료 가 있습니다. 소재사업 특성상 고마진 제품입니다. 방열 그리스.jpg 방열 그리스 (1) 방열그리스(Thermal Compound : AV-Series) 써멀컴파운드.jpg 써멀컴파운드 방열그리스는 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는 유체물질이며, 접촉부의 에어갭(Air-Gap)을 제거하여 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다.방열그리스는 각종 기계는 물론이며, 전자부품의 방열 효율을 높이는데 사용되며 구체적인 사용처는 아래와 같습니다. - 휴대폰, 태블릿 등의 모바일 디바이스 - 노트북, 컴퓨터 및 서버 - TV등 디스플레이 기기 - LED 조명기기 - 전기자동차 부품 - 컨트롤PCB등 히트싱크가 부착된 제어장치 - 조선, 화학 및 군수 관련 - 기타 방열패드, 방열필름 등의 원재료 (주)알파머티리얼즈는 방열그리스에 대한 특허를 보유하고 있으며, 다수의 국내외 대기업에 성능검증이 완료 되어 있습니다. 열전도성에서 세계최고 의 우수한 열전도 특성을(7.3W/mK)가지고 있으며, 상대적으로 증발량이 낮아 유체상태로 유지능력으로 인하여 장기 완제품의 수명을 연장할 수 있습니다. 2017년 7월 방열그리스는 LG서브원 업체등록, LG전자 MC사업부(스마트폰) 납품개시하면서 품질인증을 받았습니다. 가전, 방산 등의 주요 업체들과 품질테스트를 하면서 신규 고객사를 확보하고자 합니다. (2) 방열갭필러(Thermal GAP-Filler) 방열 갭필러.jpg 방열 갭필러 부품간의 Gap을 채워 반 경화상태에서 열을 빠르게 전달/방출시켜 열원의 온도를 낮춰줌과 동시에 고정기능으로 제품의 내구성을 향상시키는 제품기술입니다. 소프트 재질로서 다양한 구조와 재질에 적용가능하고, 전기 절연성, 우수한 열전도율(5.5W/mK 까지 구현) 다양한 두께 및 점도 조정이 가능합니다. 도포 후 일정시간이 경화되어 최적의 표면접촉상태 가능합니다. 2020년 7월 LG전자 HE사업부(TV)갭 필러 납품개시하였으며, 2021년 납품 물량이 확대될 것입니다. 또한 전기차배터리 등 제품 테스트를 통해 신규고객사를 확보하기 위해 노력 중 입니다. (3) 방열도료(Thermal Paint : AM-Series) 방열도료로 코팅한 소재 표면의 방사율(0.9이상)을 증가시켜 보다 많은 열을 방사시키며, 또한 열 확산성을 증가시켜 발열체의 온도를 낮추는 제품입니다. 10W/mK 이상의 높은 열 전도율을 보유하고 있으며, 염수, 마모, 내약품 등 높은 신뢰성 잇는 제품입니다. -60도~+250도 의 넓은 온도범위에서 사용 가능하며, 메탈, 필름, 플라스틱 등 다양한 소재에 적용 가능합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 2022.08.16 대표이사등의확인서.jpg 2022.08.16 대표이사등의확인서 사 업 보 고 서 (제 20 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 23일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 알파홀딩스 대 표 이 사 : 김종인, 최진규 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 344, 8층(삼평동, 688-1) (전 화) 070-4600-0000 (홈페이지) http://www.alpha-holdings.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 사 장 (성 명) 최 진 규 (전 화) 070-4600-0000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 000004307143071 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 팬아시아바이오1호펀드바이오 투자 확대(주)피플스파마코리아의료용 물질 및 의약품제조오션뉴웨이브신기술조합타법인출자---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 중소기업 기준검토표 중소기업 기준검토표_1.jpg 중소기업 기준검토표_1 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2010년 09월 17일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 알파홀딩스'라고 표기하며, 영문으로는 Alpha Holdings, Inc. 라 표기합니다.주) 2016년 8월 9일 임시 주주총회에서 상호를 구 (주)알파칩스에서 (주)알파홀딩스로 변경하였음.나. 설립일자 및 존속기간당사는 시스템반도체 개발 및 이와 관련된 사업을 목적으로 2002년 11월 22일 설립되었습니다. .다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소-주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 344, 8층(삼평동, 688-1) -전화번호 : 070-4600-0000 -홈페이지 : http://www.alpha-holdings.co.kr라. 중소기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.마. 주요 사업의 내용당사는 시스템반도체를 개발, 공급하고 있는 바 RTL설계 및 SoC Chip Implementation, IR Receiver 제품개발, 공급을 영위하고 있습니다.또한 계열회사를 통해 인터루킨 치료제 등 바이오사업과 방열소재 개발, 공급 사업 및 태양광 발전 시스템 개발 사업을 영위하고 있습니다.당사의 자세한 사업 내용은 "II. 사업의 내용"을 참조 바랍니다. 정관기재 목적사항 비고 1. 반도체 직접회로 제조 1. 반도체 설계 1. 반도체 레이아웃 1. 디자인 서비스 1. 아이피 개발 1. 반도체 영업 1. 반도체 및 관련제품의 판매대리점업 1. 노우하우 기술의 판매, 임대업 1. 반도체소자의 설계, 제조 및 판매업 1. 부동산임대업 1. 전자부품 제조 및 판매업 1. 반도체설계, 측정, 응용관련 자문업 1. 생명공학을 이용한 의약품의 개발, 제조 및 판매업 1. 생명공학을 이용한 신약 및 신기술의 개발, 사용권의 대여 및 양도업 1. 생명공학에 관련된 시약, 상품, 장비의 개발, 제조 및 판매업 1. 생명공학에 관련된 교육 및 연구용역 사업 1. 천연물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조, 판매 1. 의약품, 원료의약품 및 의약외품의 개발, 제조 및 판매업 1. 방열소재의 제조, 판매 및 수출업 1. 방열소재 응용제품의 제조, 판매 및 수출업 1. 전기발열장치의 제조, 판매, 수출 및 공사업1. 정보통신기기용 부품 및 제품의 제조 및 판매업1. 적외선(IR)기반 시스템반도체의 설계 및 개발업 1. 적외선(IR)관련 전자부품의 제조, 판매 및 수출업 1. 인터류킨을 이용한 면역항암제의 개발, 제조 및 판매업 1. 인공지능(AI) 반도체 개발, 제조 및 판매업 1. 차량용 반도체 개발, 제조 및 판매업1. 핀테크 플랫폼 개발 및 운영1. 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보 제공1. 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매 1. 위 각호에 관련된 기술도입 및 투자 사업 1. 위 각호에 대한 수출입업 및 동 대행업 1. 각 호에 관련된 부대사업 영위하고 있는 사업 1. 인터넷 서비스 제공, 판매사업1. 자동화 설계프로그램 개발 및 판매업 1. 계측장비 제조 및 판매업1. 컴퓨터프로그램의 자문, 개발 및 판매업 1. 바이오센서의 개발, 제조 및 판매업1. 의료기기 및 장비의 개발, 제조 및 판매업 1. 화장품 및 건강기능식품의 개발, 제조 및 판매업 1. 바이오에너지 및 신·재생에너지 개발, 발전사업, 운영 및 용역업 1. 전기, 전자, 통신기기의 개발, 제조 및 판매업 1. 전기, 전자, 정보통신기술 및 시스템통합 용역업 및 공사업 1. 국내외 신기술 및 경영개선 투자사업1. 전자상거래업1. 통신판매업1. 경영자문 및 컨설팅업1. 지적재산권의 관리, 투자, 매매 및 라이센스업 1. 블록체인 기반 기술 개발, 제조 및 공급업1. 디스플레이 장비 개발, 제조 및 판매업 1. 반도체 장비 개발, 제조 및 판매업 향후 영위할 사업 바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부당사의 계열회사에 대한 자세한 사항은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조 바랍니다.사. 신용평가에 관한 사항 평가기준일 결산일 당사신용평가등급 평가회사 신용등급체계 당사 신용등급의 의미 2019.06 2018.12 BB+ 이크레더블 D~AAA 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. 2. 회사의 연혁 경영진 및 감사의 중요한 변동 2015.03.27정기주총사내이사 김동기-사내이사 박우전2015.03.27-대표이사 김동기-대표이사 김기환2016.08.09임시주총사내이사 구희도, 김재우, 김상용, 공현웅, 기타비상무이사 배성규사외이사 최진규, Jonathan Steve Yun, 감사 홍기석-사내이사 김욱, 기타비상무이사 정철, 김기환, 곽준영감사 강성준2016.08.09-대표이사 구희도--2017.03.31정기주총사외이사 김창휘사내이사 최진규사외이사 최진규 사외이사 Jonathan Steve Yun2018.03.22정기주총사외이사 김동균, 김건우, 김경록사내이사 김동기사내이사 김상용, 공현웅감사 홍기석2018.09.14임시주총사내이사 김영선-사내이사 김동기2018.09.14-대표이사 김영선-대표이사 김동기2019.03.19정기주총-사내이사 구희도-2019.03.19--대표이사 구희도-2020.03.23정기주총사외이사 김승모사내이사 최진규사외이사 김창휘-2021.03.24정기주총사내이사 김종인, 박정환사외이사 김동균, 김경록, 김건우사내이사 김영선2021.03.24-대표이사 김종인, 최진규-대표이사 김영선, 구희도 2021.10.18---사외이사 김건우 일신산의 사유로 사임2022.03.31정기주총사외이사 지선필-사내이사 구희도(임기만료) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 * 2022년 3월 31일 제20기 정기주주총회에서 감사위원회 위원이 되는 사외이사 지선필 신규선임 예정입니다. (지배회사의 연혁) 가. 본점소재지 및 그 변경 일자 본 점 소 재 지 비 고 - - - 당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 판교로 344, 8층(삼평동, 688-1)이며,공시대상기간 동안 본점소재지의 변경사항은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 일 자 내 용 비 고 2015.03.27 사내이사 김동기 선임 - 2015.03.31 사내이사 김기환, 사내이사 박우전 사임 - 2016.08.09 사임임원 - 사내이사 김욱, 기타비상무이사 정철, 김기환, 곽준영, 감사 강성준신규선임 임원 - 사내이사 구희도, 김재우, 김상용, 공현웅, 기타비상무이사 배성규, 사외이사 최진규, Jonathan Steve Yun, 감사 홍기석 - 2017.03.31 사임임원 - 사외이사 최진규, 사외이사 Jonathan Steve Yun신규선임 임원 - 사내이사 최진규, 사외이사 김창휘 - 2018.03.22 사임임원 - 사내이사 김상용, 공현웅, 감사 홍기석재선임 임원 - 사내이사 김동기신규선임 임원 - 사외이사 김동균, 김건우, 김경록감사위원 - 사외이사 김창휘, 김건우, 김경록 - 2018.09.14 사임임원 - 사내이사 김동기신규선임 임원 - 사내이사 김영선 - 2019.03.19 재선임임원 - 사내이사 구희도 - 2020.03.23 재선임임원 - 사내이사 최진규 - 사외이사 김창휘신규선임임원 - 사외이사 김승모 - 2021.03.24 재선임임원 - 사외이사 김동균, 김경록, 김건우(감사위원회 위원 분리 선임)신규선임임원 - 사내이사 김종인, 박정환 - 2021.10.18 사임-사외이사 김건우(감사위원회 위원) - 2022.03.31 신규선임 - 사외이사 지선필임기만료 - 사내이사 구희도 - * 2022년 3월 31일 제20기 정기주주총회에서 감사위원회 위원이 되는 사외이사 지선필 신규선임 예정입니다. 다. 최대주주의 변동 - 회사의 최대주주는 2016년 8월 8일 (유)알파크래프트투자목적회사에서 프리미어바이오(주)로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경 변경 전 상호 변경 후 상호 비고 (주)알파칩스 (주)알파홀딩스 2016년 8월 9일 임시주주총회 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용(합병의 경우)당사는 아래와 같이 2019년 9월 24일 소규모 합병을 진행하였고 2019년 11월 27일 등기가 완료 되었습니다. 1. 합병방법 (주)알파홀딩스가 (주)알파플러스칩을 흡수합병-존속회사: (주)알파홀딩스-소멸회사: (주)알파플러스칩 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 1) 시스템반도체 사업 강화 2) S.LSI. 및 Foundry 사업 강화 3. 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사의 경영에 미치는 영향본 보고서 제출일 현재, 피합병법인인 (주)알파플러스칩의 최대주주는 합병법인인 (주)알파홀딩스로 지분 100%를 보유하고 있습니다.또한 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 (주)알파홀딩스는 존속회사로 남아있게 됩니다.본 합병 완료시, 최대주주 변경은 없습니다.2. 회사의 재무, 영업에 미치는 효과존속회사와 소멸회사는 시스템반도체 개발 및 제조 공급이라는 사업목적이 같습니다.본 합병을 통해 인적, 물적 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 4. 합병비율 (주)알파홀딩스:(주)알파플러스칩 = 1:0 5. 합병비율 산출근거 (주)알파홀딩스가 (주)알파플러스칩의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의합니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목의 단서에 의하면 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않는 바, 당사의 본건 합병은 이에 해당되므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)알파플러스칩 주요사업 반도체 디자인 서비스 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 3,118,362,927 자본금 573,500,000 부채총계 517,904,335 매출액 3,645,250,090 자본총계 2,600,458,592 당기순이익 1,353,119,844 - 외부감사 여부 기관명 - 감사의견 - 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2019년 09월 24일 주주확정기준일 2019년 10월 09일 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2019년 10월 10일 종료일 2019년 10월 24일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2019년 10월 25일 종료일 2019년 11월 25일 합병기일 2019년 11월 26일 종료보고 총회일 2019년 11월 26일 합병등기예정일자 2019년 11월 27일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 아니오 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2019년 09월 24일 - 사외이사참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. (합병의 경우)당사는 아래와 같이 2018년 12월 4일 소규모 합병을 진행하였고 2018년 12월 5일 등기가 완료 되었습니다. 1. 합병방법 (주)알파홀딩스가 (주)에이디텍을 흡수합병-존속회사: (주)알파홀딩스-소멸회사: (주)에이디텍 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 1) 시스템반도체 사업 강화 2) 대외 신인도 제고 및 경쟁력 강화 3. 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사의 경영에 미치는 영향본 보고서 제출일 현재, 피합병법인인 (주)에이디텍의 최대주주는 합병법인인 (주)알파홀딩스로 지분 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 (주)알파홀딩스는 존속회사로 남아있게 됩니다. 본 합병 완료시, 최대주주 변경은 없습니다.2. 회사의 재무, 영업에 미치는 효과존속회사와 소멸회사는 시스템반도체 개발 및 제조 공급이라는 사업목적이 같습니다. 본 합병을 통해 원가절감 및 인적, 물적자원의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 4. 합병비율 (주)알파홀딩스:(주)에이디텍 = 1:0 5. 합병비율 산출근거 (주)알파홀딩스가 (주)에이디텍의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의합니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목의 단서에 의하면 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않는 바, 당사의 본건 합병은 이에 해당되므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)에이디텍 주요사업 반도체 전자부품의 제조 및 판매 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 36,287,722,417 자본금 2,329,532,000 부채총계 1,500,671,891 매출액 17,571,857,314 자본총계 34,787,050,526 당기순이익 2,900,021,753 - 외부감사 여부 기관명 대경회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2018년 10월 04일 주주확정기준일 2018년 10월 17일 주주명부폐쇄기간 시작일 2018년 10월 18일 종료일 2018년 10월 22일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2018년 10월 17일 종료일 2018년 11월 01일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2018년 11월 03일 종료일 2018년 12월 03일 합병기일 2018년 12월 04일 종료보고 총회일 2018년 12월 04일 합병등기예정일자 2018년 12월 05일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 아니오 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2018년 10월 02일 - 사외이사참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 2018년 3월 22일 정기주주총회 사업목적 추가 1. 블록체인 기반 기술 개발, 제조 및 공급업2018년 9월 14일 임시주주총회 사업목적 추가1. 적외선(IR) 기반 시스템반도체의 설계 및 개발업1. 적외선(IR) 관련 전자부품의 제조, 판매 및 수출업1. 인터류킨을 이용한 면역항암제의 개발, 제조 및 판매업2019년 3월 19일 정기주주총회 사업목적 추가1. 인공지능(AI) 반도체 개발, 제조 및 판매업1. 차량용 반도체 개발, 제조 및 판매업1. 디스플레이 장비 개발, 제조 및 판매업1. 반도체 장비 개발, 제조 및 판매업2020년 3월 24일 정기주주총회 추가예정 사업목적 1. 핀테크 플랫폼 개발 및 운영1. 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보 제공1. 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매2021년 3월 24일 정기주주총회 사업목적 추가1. 핀테크 플랫폼 개발 및 운영1. 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보 제공1. 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용(지배회사) 일자 내용 비고 2015.02 스마트파이(주) 흡수합병 - 2016.04 청년 친화 강소기업 인증- 고용노동부 - 2016.08 (주)알파홀딩스 사명 변경(주)알파바이오랩스 자회사 설립 - 2016.09 Viral Gene, Inc.지분취득 - 2016.12 (주)알파솔루션즈 물적분할 - 2017.10 ISO9001 인증 - 2018.09 (주)에이디텍 당기 중 지분 취득 - 2018.11 Viral Gene, Inc.지분 매각 계약 체결 - 2018.12 (주)에이디텍 소규모 합병 - 2018.12 OncoSec Medical Incorporated.(미국) 당기 중 지분 취득 - 2018.12 가족친화기업 인증 - 여성가족부 - 2019.05 구, (주)플러스칩 인수 - 2019.10 (주)알파에너웍스 자회사 설립 - 2019.11 (주)알파플러스칩 소규모 합병 - 2019.11 세계일류상품인증 - 2020.03 SKT와 인공지능 반도체등 기술사업화 업무협약 - 2021.12 '혁신기업 국가대표 1000’선정 - (종속회사)(1) (주)알파바이오랩스 일자 내용 비고 2016.08 (주)알파바이오랩스 법인설립(자본금 50억원) - 2016.08 제1회 사모 신주인수권부사채 발행 (권면총액 100억원) - 2019.06 제2회 사모 신주인수권부사채 발행 (권면총액 100억원) - 2019.12 제1회, 2회차 사모 신주인수권부사채 행사 청구, 자본전환(권면총액 200억원) - (2) (주)알파솔루션즈 일자 내용 비고 2016.12 (주)알파솔루션즈 법인설립(자본금 10억원) - 2019.12 (주)알파솔루션즈 유상증자(자본금 3억) - 2020.04 차세대 지능형 반도체 기술개발 협약체결 - (3) (주)알파에너웍스 일자 내용 비고 2019.10 (주)알파에너웍스 법인설립(자본금 10억원) - 2020.12 (주)알파에너웍스 유상증자(자본금 3억원) - 2021.03 (주)알파에너웍스 기흥공장 준공(약 1,000평 규모)(컬러 BIPC 및 특수 BIPV 생산라인 구축) - 2022.01 (주)에너지엑스 업무협약 - 2022.02 (주)알루이엔씨 업무협약 - 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기(20기)말(2021년말) 19기(2020년말) 18기(2019년말) 17기(2018년말) 16기(2017년말) 보통주 발행주식총수 22,287,952 20,813,590 16,362,358 13,144,440 13,089,256 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 11,143,976,000 10,406,795,000 8,181,179,000 6,572,220,000 6,544,628,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 11,143,976,000 10,406,795,000 8,181,179,000 6,572,220,000 6,544,628,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주195,000,0005,000,000200,000,000-22,287,952-22,287,952---------------------22,287,952-22,287,952-615,429-615,429-21,672,523-21,672,523- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 기명식보통주200,000---200,000------------------------------------기명식보통주200,000---200,000--------기명식보통주-------------기명식보통주415,429---415,429--------기명식보통주415,429---415,429----------------------기명식보통주615,429---615,429-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 최근 5사업연도 기간중에 자기주식을 취득 및 처분하지 않았습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 24일이며, 제19기 정기주주총회(2021년 3월 24일 개최 완료) 안건 중 '정관 일부 변경의 건' 의안이 포함되었습니다.※ 제19기 정기주주총회에서 원안대로 승인된 '정관 일부 변경의 건' 의안의 내용은 다음과 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조【목 적】 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 반도체 직접회로 제조 ~ 1. 정보통신기기용 부품 및 제품의 제조 및 판매업 (추가) 1. 전자상거래업 ~ 1. 각 호에 관련된 부대사업 제2조【목 적】 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. (좌동) 1. 핀테크 플랫폼 개발 및 운영 1. 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영 1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스 1. 데이터베이스 및 온라인정보 제공 1. 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매(좌동) - 사업목적 추가 제8조의 2【주식등의 전자등록】 회사는 주식, 사채 등의 전자등록에 관한법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 제8조의 2【주식등의 전자등록】 회사는 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 제17조【전환사채의 발행】 ①~⑤ (생략) ⑥ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조에 의거 전환가액을 조정한다. 단, 발행가능 사채 액면 총액 중 이천억원을 초과하지 않는 범위 이내에서 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금 상환, 재무구조개선, 긴급한 자금조달, 시설투자, 자산매입, 인수합병 등을 위해 발행할 경우 전환가액의 조정한도를 액면가액까지로 하며 이사회에서 결정한다. 제17조【전환사채의 발행】 ①~⑤ (현행과 동일) ⑥ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조에 의거 전환가액을 조정한다. 단, 발행가능 사채 액면 총액 중 이천억원을 초과하지 않는 범위 이내에서 차입금 상환, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 시설투자, 자산매입, 인수합병, 투자 및 기타 경영상의 판단 등을 포함하여 발행하는 경우 전환가액의 조정한도를 액면가액까지로 하며 이사회에서 결정한다. - ⑥ 문구 명확화 제32조【이사의 수】 ① 이 회사의 이사는 3명 이상 7 명 이하로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. ② 적대적 기업인수 및 합병에 의해 제1항의 규정을 개정 또는 변경의 건으로 이사회에서 주주총회 소집을 결의하는 경우 제1항의 개정 또는 변경은 출석한 주주의 100분의 70이상과 발행주식 총수의 100분의 60이상의 찬성으로 한다. 제32조【이사의 수】 ① 이 회사의 이사는 3명 이상 9명 이하로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. ② (현행과 동일) - ① 재직이사수 확대 제44조【감사위원회의 구성】 ①~② (생략) ③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 '상법시행령' 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. 제44조【감사위원회의 구성】 ①~② (현행과 동일) ③ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로서 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ④ (제46조 3항으로 이동) ④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항, 제4항의 감사위원회 위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. - ③ 전자투표 도입 시 감사위원회위원 선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용 반영 - ④ 조항 이동- ④ 조항 신설 - ⑤ 조항 신설(감사위원회위원 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용 반영) - 제44조의2【감사위원의 분리선임, 해임】 ① 제49조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회 위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. - 조항신설- ① 감사위원의 분리선임에 관한 내용을 반영 - ② 감사위원회 위원 해임시 이사 지위 상실에 관한 내용을 반영 제46조【감사위원회의 직무 등】 ① ~ ② (생략) ③ 감사위원회는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 감사인을 선임한다. ④ ~ ⑦ 제46조【감사위원회의 직무 등】 ① ~ ② (현행과 동일) ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ ~ ⑦ (현행과 동일) - ③ 조문 정비(제44조 4항에서 이동) 부 칙 제1조 【시행일】당 정관은 2010년 2월 17일부터 시행한다. ~ 제1조 【시행일】 당 정관은 2019년 3월 19일부터 시행한다. 다만 제8조의2, 제14조, 제15조 및 제19조의 개정 규정은 '주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 시점부터 시행한다. 부 칙 (현행과 동일) 제1조 【시행일】당 정관은 2021년 3월 24일부터 시행한다. 제2조 【감사위원회 위원 선임에 관한 적용례】제44조제3항, 제5항 및 제44조의2제1항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다.)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사위원회 위원부터 적용한다.제3조 【감사위원회 위원 해임에 관한 적용례】제44조제4항, 제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다.)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사위원회 위원을 해임하는 경우에도 적용한다. - 제1조 시행일 추가 - 제2조 조항 신설 - 제3조 조항 신설 정관 변경 이력 2021년 03월 24일19기 정기주주총회1) 제2조【목적】- 일부 추가2) 제8조의 2【주식등의 전자등록】- 조항 정비3) 제17조【전환사채의 발행】- 일부 조항 문구 명확화4) 제32조【이사의 수】- 일부 조항 수정5) 제44조【감사위원회의 구성】- 일부 조항 정비 및 이동, 신설6) 제44조의2【감사위원의 분리선임, 해임】- 신설7) 제46조【감사위원회의 직무 등】- 조문 정비- 사업목적 추가- 문구 명확화- 재직 이사수 확대2019년 03월 19일17기 정기주주총회1) 제2조【목적】- 일부 추가2) 제8조【주권의 발행과 종류】- 삭제3) 제8조의 2【주식등의 전자등록】- 조항 신설4) 제14조【명의개서대리인】- 일부 수정5) 제15조【주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고】- 삭제6) 제16조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】7) 제17조【전환사채의 발행】- 문구 수정 및 내용 구체화8) 제18조【신주인수권부사채의 발행】- 문구 수정 및 내용 구체화9) 제19조【사채발행에 관한 준용규정】- 조항 정비10) 제46조【감사위원회의 직무 등】- 볍률 명칭 변경에 따른 일부 수정11) 제52조【외부감사인의 선임】- 볍률 명칭 변경에 따른 일부 수정- 사업목적 추가- 법률 변경에 따른 조항 삭제- 문구 명확화- 볍률 변경에 따른 수정2018년 09월 14일17기 임시주주총회1) 제2조【목적】- 일부 추가2) 제17조【전환사채의 발행】- 일부 수정3) 제18조【신주인수권부사채의 발행】- 일부 수정- 사업목적 추가- 발행한도 변경2018년 03월 22일16기 정기주주총회1) 제2조【목적】- 일부 추가2) 제32조【이사의 수】- 일부 수정3) 제36조【이사의 의무】- 일부 수정4) 제38조【이사회의 구성과 소집】- 일부 수정5) 제40조【이사회의 의사록】- 일부 수정6) 제6장 감사위원회 - 변경 및 신설7) 제41조의 2【위원회】- 변경 및 신설8) 제44조【감사위원회의 구성】- 변경 및 신설9) 제45조【감사위원회 대표의 선임】- 변경 및 신설10) 제46조【감사위원회의 직무 등】- 변경 및 신설11) 제47조【감사의 직무와 의무】- 삭제12) 제48조【감사록】- 일부 조항 신설13) 제49조【감사의 보수와 퇴직금】- 삭제14) 제51조【재무제표 등의 작성 등】- 일부 조항 수정- 사업목적 추가- 이사 수 변경- 감사위원회 설치2018년 03월 22일16기 정기주주총회1) 제2조【목적】- 일부 추가2) 제32조【이사의 수】- 일부 수정3) 제36조【이사의 의무】- 일부 수정4) 제38조【이사회의 구성과 소집】- 일부 수정5) 제40조【이사회의 의사록】- 일부 수정6) 제6장 감사위원회 - 변경 및 신설7) 제41조의 2【위원회】- 변경 및 신설8) 제44조【감사위원회의 구성】- 변경 및 신설9) 제45조【감사위원회 대표의 선임】- 변경 및 신설10) 제46조【감사위원회의 직무 등】- 변경 및 신설11) 제47조【감사의 직무와 의무】- 삭제12) 제48조【감사록】- 일부 조항 신설13) 제49조【감사의 보수와 퇴직금】- 삭제14) 제51조【재무제표 등의 작성 등】- 일부 조항 수정- 사업목적 추가- 이사 수 변경- 감사위원회 설치 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 주요사업은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업부과 팹리스 사업입니다.시스템반도체 설계 및 디자인서비스는 팹리스 기업의 설계 영역부터 참여하여 IP 개발 및 Platform Design을 제공하고 개발하는 제품이 오류없이 동작할 수 있도록 고 난이도의 전문적인 기술을 제공하여 제품을 개발할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개발 완성된 과제를 전문적인 생산을 수행하고 있는 파운드리 기업에게 시제품 및 양산 제품을 위탁 생산을 의뢰하여 제작된 완제품을 팹리스 기업에게 공급하는 역할을 하고 있습니다.팹리스 사업은 2018년 9월이 (주)에이디텍 지분인수 후 2018년 12월 흡수합병한 '구(주)에이디텍'의 IR Receiver 제품을 개발 공급하고 있습니다. IR-Receiver pre-amp IC는 적외선 통신에 사용되는 수신부의 IC로서 리모콘으로부터 수신된 미약한 신호를 증폭하여 MCU로 Logic 신호를 전달하는 역할을 합니다. 리모컨수신부에 해당하는 가전제품인 TV 시장의 확대를 필두로 일반 가전제품 영역인 에어컨, 셋탑박스, 선풍기, 장난감 등 consumer 전분야에 걸쳐 적용이 되고 있습니다. 연결대상기업의 내용은 기타 참고사항 확인 부탁드리겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 제품설명 제20기(비율) 제19기 (비율) 제18기 (비율) 제품 (1) Security IC Security Camera IC 암호화 IC 8,749 (12.05%) 5,933 (9.33%) 9,086 (12.54%) Mobile Multimedia IC Multimedia IC Camera Signal Processor IC 30,801 (42.41%) 27,230 (43.0%) 34,694 (47.87%) Wearable Search Control IC Samrt Watch IC 6,188 (8.52%) - (0.0%) - (0.0%) KEY SCAN IC LED Driver IC 3,705 (5.10%) 2,991 (4.70%) 1,350 (1.86%) IR Receiver 적외선 통신 IC 17,645 (24.29%) 18,585 (29.22%) 18,585 (25.64%) Others IC Printer Processor IC 307 (0.42%) 295 (0.46%) 719 (0.99%) 용역 (2) 제품개발용역 SoC설계 개발용역 4,098 (5.64%) 5,419 (8.52%) 4,855 (6.70%) 종속기업 태양광패널외 태양광패널외 1,140 (1.57%) 3,139 (4.93%) 3,188 (4.40%) 합 계 72,633 (100%) 63,592 (100%) 72,477 (100%) (1) 상기 제품은 당사의 고객사로부터 개발 의뢰 받은 시스템반도체 제품군으로 구분표시 했습니다.(2) 제품개발용역은 SoC설계 개발용역으로 주요 상표명에 해당사항이 없습니다. ※부동산 매출액 제외※2018년, 2019년 실적은 신기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도 기준으로 작성되었으며, 2017년 실적은 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호 별도 기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 시제품 제작 및 시스템반도체 칩 양산 제품에 대해 원재료비가 없으며 제품 제작과 관련된 매입은 주로 외주가공비로 구성되어 있습니다. 가. 외주가공비의 제품별 비중 (단위 : 백만원) 매입유형 제20기 제19기 제18기 (비율) (비율) (비율) 외주가공비 Design service 제품(양산) 42,800 29,970 42,875 77.38% 70.76% 79.77% 용역(개발) 77 - - 0.14% 0.00% 0.00% Fabless 제품 11,891 12,009 10.609 21.50% 28.35% 19.74% 상품 유통 13 87 25 0.02% 0.21% 0.05% 원재료 기타 528 290 237 0.95% 0.68% 0.44% 합계 55,309 42,356 53,746 100% 100% 100% 생산 및 생산설비에 관한 사항나. 생산능력 및 생산실적 당사는 시스템반도체 개발을 전문으로 하는 기업으로 자체 생산설비를 구비하지 않고 제품 생산은 반도체 생산라인을 보유하고 있는 외부업체에 위탁생산을 진행하고 있습니다. 따라서 당사는 제품 생산을 위한 별도의 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 않습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로 직접적인 생산 설비시설이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원) 매출유형 제20기 제19기 제18기 (비율) (비율) (비율) Design service 제품(양산) 45,988 33,286 44,531 63.32% 52.34% 59.64% 용역(개발) 4,098 5,419 4,599 5.64% 8.52% 6.16% Fabless 제품 21,407 21,748 20,158 29.47% 34.20% 27.00% 기타 1,140 3,139 5,376 1.57% 4.94% 7,20% 합계 72,633 63,592 74,664 100% 100% 100% 나. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 나. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 해당사항 없습니다. 다. 판매조직 당사는 ASIC설계 전문기업으로 고객의 주문에 따라 비메모리반도체를 설계, 제작, 납품하는 사업형태이고 별도의 직매점이나 영업소가 필요하지 않아 현재는 단일조직(영업부)으로 판매활동을 수행하고 있습니다. 라. 판매경로 매출유형 품 목 구분 판매경로 제품 등(1) Mobile Multimedia 국내, 해외 직접판매(거래처 주문에 따라 설계, 제작되어 직접 납품) Security Mobile Communication Display Consumer Wearable Search Control IC LED Driver IC KEY SCAN IC IR Receiver Others (1) 상기 제품은 당사의 고객사로부터 개발 의뢰 받은 시스템반도체 제품군으로 구분표시 했습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 관리당사는 '2. 주요제품 등에 관한 사항, 가. 주요 제품 등의 현황' 에서 명기한 바와 같이 어느 제품군의 시장상황이 악화 되더라도 편중되지 않는 영업 구조를 갖추고 있습니다.(1) 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 경영진은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하고 있습니다.달러 입출입에 대한 자금내역을 매일 인식하고 있으며 매입채무 지급액 이외의 유휴 외화자금은 지체없이 원화로 환전하여 유동성으로 확보하고 있습니다. * 보고기간 종료일 현재 회사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,RMB, 원화단위: 천원) 구 분 계정과목 외하구분 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 484,566.33 574,453 52,303.59 60,557 RMB 105,987.41 19,741 118,755.50 17,751 매출채권 USD 5,418,277.61 6,423,368 3,288,694.09 3,800,039 RMB - - 　 - - 소 계 USD 5,902,843.94 6,997,821 3,340.997.68 3,860,596 RMB 105,987.41 19,741 118,755.50 19,603 외화부채 매입채무 USD 941,066.29 1,115,634 736,609.43 850,803 RMB - - 52,417.82 8,688 * 다른 모든 변수가 일정하고 미달러화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 458,521 (458,521) 209,965 (209,965) RMB 1,829 (1829) 27,172 (27,172) 합계 460,350 (460,350) 237,137 (237,137) (2) 이자율위험 관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장·단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(3) 기타 가격위험 요소회사의 시장성 있는 금융상품에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품 가입이 없습니다.나. 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사가 보유한 금융자산 중 매출채권 및 수취채권의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다. * 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,177,208 3,925,949 매출채권및기타채권 13,769,002 8,637,508 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 9,410,656 14,108,885 기타유동금융자산 15,147,107 15,998,716 기타비유동금융자산 2,526,159 1,633,372 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 30,787,048 16,071,701 다. 유동성위험 관리유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험입니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,177,208 3,925,949 * 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) - 당기말 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 15,578,815 - 15,578,815 - - 전환사채(1) 32,082,991 - 689,553 16,353,838 15,039,600 기타유동금융부채 494,760 54,948 86,930 352,882 - 기타비유동금융부채 1,384,836 - - - 1,384,836 합 계 49,541,402 54,948 16,355,298 16,706,720 16,424,436 - 전기말 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 11,314,971 - 11,314,971 - - 전환사채 20,835,000 - 1,838,793 1,659,814 19,760,852 단기차입금 14,840,000 1,008,424 219,830 14,015,775 - 장기차입금 9,893,000 16,272 64,038 111,279 10,037,873 기타유동금융부채 213,448 17,019 51,056 158,756 - 기타비유동금융부채 750,179 - - - 760,939 합계 57,846,598 1,041,715 13,488,688 15,945,624 30,559,664 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 통합조직도.jpg 연구소 통합조직도 나. 연구개발인력 현황 (단위 : 명) 구분 기초(2021.1.1) 증가 감소 당 기말(2021.12.31) 남 21 1 2 20 여 5 1 2 4 계 26 2 4 24 다. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 구 분 당기 전기 전전기 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 국고보조금 개발비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 3,155,492 3,477,774 3,029,028 합 계(매출액 대비 비율) 3,155,492 (4.4%) 3,477,774 (5.7%) 3,029,028 (4.3%) 라. 연구개발 실적 연구과제 ARM Platform Peripheral IP 연구결과 ● ARM 기반 시스템의 구현에 필수적으로 요구되는 핵심 시스템 및 개별 부가 장치들을 위한 IP들을 사용하여 Platform을 개발함으로써 빠른 Application 개발이 가능하도록 함. ● 개발 Platform 특징 ●1.8V(I/O)/0.8V(Internal) ● AXI3.0 Network On Chip bus ● TrustZone 및 HW Security 기능 구현 ● Memory Controller (DDR4, NAND, Internal SRAM) ● Generic Peripheral (RTC, GPIO, UART, I2C, RTC) ● SoC 동작 검증을 위한 Test Program ● 본 IP는 저가, 고성능 특성을 통하여 ARM 기반 System 상에서 최적화된 성능의 향상을 유도하며, 최신 ARM CortexA 계열의 CPU를 지원함 기대효과 ● ARM기반의 다양한 Application에 빠르게 대응할 수 있는 ARM BasedPlatform을 개발함으로써 ARM기반 SoC 개발의뢰 고객을 대상으로 제공하여 당사의 설계 기술력 향상에 기여할 것으로 기대됨. 연구과제 ARM CPU 기반 가상 검증 환경 개발 연구결과 ● Virtual CPU Model 개발● Virtual Bus 개발● Virtual Master 개발● Virtual Slave 개발 기대효과 ● ASIC RTL code가 확정되기전에 각종 IP를 Virtual Platform상에 integration하여 초기 설계 단계에서 시스템 성능과 기증을 검증할 수 있어 개발 기간을 단축하고 비용을 절감하는 효과를 기대할 수 있음. 연구과제 Multi-Channel 지원 Serial Flash Memory Controller IP개발 연구결과 ● NAND대비 저가의 Serial Flash Memory의 성능 향상을 위해 IO Channel수가 4채널 및 8채널로 증가하고 있음 ● Multi-Channel에서 성능을 만족시키고 파워 소비를 적게 하는 IP 개발 기대효과 ● NAND대신 Serial Flash Memory를 사용함으로써 Chip size감소와 set 개발 비용 감소 효과가 있음. 연구과제 ISP 전용 DMA 개발 연구결과 ● 고해상도 이미지 처리를 위한 DMA 개발● 고해상도 이미지의 대용량 Bandwidth를 만족시킴 기대효과 ● General bus를 사용하는 것에 비해 적은 사이즈로 고성능을 달성할 수 있음 연구과제 IEEE 801.11에 기반한 통신기기(Wi-Fi)에 의한 IR Receiver의 Interference Noise 제거 기술 연구결과 ● 최근 전자기기들에서 Wi-Fi 통신 기능이 내장되는 경우가 증가하고 기기들의 size의 감소로 인해 Wi-Fi RF antenna와 IR Receiver의 이격거리가 줄어들어 Interference noise가 발생하고 있음.● IR Receiver의 출력에서 RF interference noise를 제거하여 전자기기의 Remote control 오동작을 방지하는 기술 개발. 기대효과 ● Wi-Fi 기능이 내장된 Set Top Box에서의 고객 불만족 해소 및 매출 증대가 기대됨.● 최근 베젤 감소에 의한 TV 전면 보드의 면적 감소로 Interference noise문제가 발생하고 있으며, 이에 대한 고객 불만족 해소가 기대됨. 연구과제 MEMS microphone module의 감도 조정을 위한 OTP memory 기술 연구결과 ● 한대의 전자기기에 다수개의 마이크로폰 사용으로 인해 마이크로폰 간의 감도 편차가 중요해짐.● 마이크로폰의 특성상 module을 제작 후 감도를 평가하게 되며, 따라서 제작된 module에서 감도 조정이 가능하여야 함.● OTP memory 기능과 programming 기능을 탑재한 ROIC DB 제작 완료, 시제품 제작/평가 진행 중 기대효과 ● 감도 편차 ±1dB 이하의 고성능 마이크로폰에 필요로 하는 ROIC 제품을 확보하여 고객 요구에 대응● 저가 마이크로폰용 ROIC 외 고성능 마이크로폰 시장으로의 판매 확대를 통해 매출 증가 효과 연구과제 Grid Dimming 기술 개발 연구결과 ● Key Scan IC 에서 개별 segment dimming 기술 개발● 3 wire interface 를 통한 dimming data 전송 기대효과 ● 기존 key scan 제품에서 신규 기능 추가로 신규 시장 진입 기대● 경쟁 제품 대비 신규 기능 적용으로 경쟁 우위 확보 및 경쟁 제품 신규 진입 장벽 역할 기대 마. 향후 연구개발 계획 연구과제 연구기관 기대효과 ARM Platform 기반 IP Network Camera SoC 제품개발 당사 부설연구소 당사의 ARM Platform 기반의 설계 기술을 바탕으로 멀티코어 CPU 및 계층적 버스 구조를 실현하여 고성능의 Processor Architecture를 구현하고 이를 다양한 이미지 처리 IP및 High Speed I/O IP와 결합하여 CCTV 및 Security Service에서 요구하는 다양한 기능을 구현 가능하게 할 것으로 기대됩니다. Micro CPU core개발 당사 부설연구소 SoC의 유연성을 높이고 SW workaround를 구현할 수 있는 작은 cpu core IP를 개발 다양한 기능을 구현하는 SoC에서 특정 HW에 문제가 발생할 경우 이 cpu core를 이용하여 workaround를 구현할 수 있으면 막대한 revision 비용을 절감할 수 있을 것으로 기대합니다. 이를 위해 cpu core와 이를 system bus에 연결할 수 있는 bus bridge와 내장 memory system등을 같이 개발할 계획입니다. PresenceSensor 당사부설연구소 Presence sensor는 적외선 센서를 기반으로 근거리의 인체나 물체의 유무를 판단하는 센서로 최근 증가하고 있는 스마트 가전 기기(e.g. 로봇청소기, 공기청정기 ...)의 센서 수요에 대응하여 신규 매출 증대가 전망됩니다. Digital output ROIC 개발 당사부설연구소 잡음 환경이 열악한 전자기기 또는 mode control을 통해 소모전류를 최소화하는 응용에 요구되는 digital 출력 ROIC 제품 개발을 통해, 고객 요구에 대응하고 응용 분야 확대를 통해 시장 확대와 매출 증가 기대 7. 주력 제품 등의 기술관련 사항 가. 소요기술명세 및 자체개발 정도당사는 High-End Technology 시스템반도체 개발 기술을 꾸준히 준비한 결과, 국내 팹리스업체와 45nm, 28nm 제품을 개발하고 있으며, 45nm, 28nm 제품이 2010년부터 회사 매출에 기여하고 있고 2016년부터 14nm High-End 공정에 대해서도 제품개발을 진행, 2017년부터는 10nm제품개발을 진행하고 있습니다.나. 지적 재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 적외선송수신기의대기시간저감회로(Circuit for reducing latency time of infrared ray transceiver) (주)알파홀딩스 2006.05.26 2007.08.21 ADT1210/ADT1110 특허청 2 특허권 출력구동장치 (주)알파홀딩스 2006.08.28 2007.10.26 NVR SOC 특허청 3 특허권 메모리 셀프테스트 비교용 회로 및 상기 메모리 셀프테스트 비교용 회로를 구비하는 SOC (주)알파홀딩스 2006.09.05 2009.04.15 SOC Platform IP 특허청 4 특허권 포토다이오드연결회로 (Photo diode connection circuit) (주)알파홀딩스 2006.10.02 2008.06.30 ADT2500B 특허청 5 특허권 트리밍장치및칩외부에패드가형성된웨이퍼(Trimming unit and wafer having pads out of a chip) (주)알파홀딩스 2006.11.08 2008.07.11 ADT2530 특허청 6 특허권 적외선수신장치 (Infared Receiver) (주)알파홀딩스 2006.12.11 2010.06.16 ADT2500 특허청 7 특허권 ESD보호회로 (ESD Protection circuit) (주)알파홀딩스 2007.08.07 2008.12.23 ADT7210/ADT7310 특허청 8 특허권 정전용량센서를이용한감지회로(Sensor circuit using capacitive sensor) (주)알파홀딩스 2008.04.22 2010.09.13 ADT5600 특허청 9 특허권 모드변환방식의이득조절부를구비한적외선수신기(Infrared receiver with mode selection gain control) (주)알파홀딩스 2009.04.10 2011.06.17 ADT2689 특허청 10 특허권 LCD Display Controller (주)알파홀딩스 2009.08.18 2011.01.05 LCD TV 외 특허청 11 특허권 Serial Flash Memory Controller (주)알파홀딩스 2009.09.23 2011.02.14 Application Processor 특허청 12 특허권 모드변환방식의이득조절부를구비한적외선수신기(Infrared receiver with mode selection gain control) (주)알파홀딩스 2010.04.09 2012.05.10 ADT2689 특허청 13 특허권 2개의신호선을사용하는데이터전송장치(Data transmission apparatus using two signal lines) (주)알파홀딩스 2010.07.16 2011.12.30 ADT6610 특허청 14 특허권 전원공급장치의소프트스타트회로(Soft start apparatus for power supplies) (주)알파홀딩스 2010.10.12 2012.01.13 ADT7350 특허청 15 특허권 레벨시프트회로 (Level shift circuit) (주)알파홀딩스 2010.10.25 2012.06.28 ADT7351 특허청 16 특허권 직류/직류변환기의안정화회로(Out voltage stability circuit of DC/DC converter) (주)알파홀딩스 2010.10.29 2012.08.07 ADT7350 특허청 17 특허권 온도보상형발진기(Temperature compesation type oscillator) (주)알파홀딩스 2010.11.02 2012.08.07 ADT7350 특허청 18 특허권 클러스터시스템의클럭신호손실방지회로(Clock signal loss protection circuit of cluster system) (주)알파홀딩스 2011.08.26 2013.05.31 ADT6610 특허청 19 특허권 펄스충전기법을이용한소프트스타트회로(Soft Start Circuit using pulse charging method) (주)알파홀딩스 2011.10.11 2013.08.22 Settop box용 PMIC 특허청 20 특허권 전하공유방식을이용한보상장치(A Compesation device Using Charge Sharing) (주)알파홀딩스 2012.02.17 2014.03.12 ADT7401.7403 특허청 21 특허권 엘이디조명장치(LED Lighting Apparatus) (주)알파홀딩스 2012.04.23 2014.02.13 ADT6001 특허청 22 특허권 클러스터시스템의클럭신호손실방지회로(Clock signal loss protection circuit of cluster system) (주)알파홀딩스 2012.04.23 2014.02.13 ADT6001 특허청 23 특허권 펄스폭변조제어장치(Device for controlling pulse width modulation) (주)알파홀딩스 2012.10.30 2014.04.28 ADT7403 특허청 24 특허권 엘이디조명장치 (LED Lighting Apparatus) (주)알파홀딩스 2012.12.19 2015.07.28 ADT6001 특허청 25 특허권 전류 모드 제어의 펄스폭변조 변환 장치(Current mode controlled pulse width modulation converter) (주)알파홀딩스 2013.01.24 2014.04.24 ADT7403 특허청 26 특허권 엘이디 구동 장치(Device for driving LED) (주)알파홀딩스 2013.02.05 2016.04.01 ADT6001 특허청 27 특허권 적외선 수신기의 노이즈 제거 회로 (THE NOISE REMOVING CIRCUIT OF INFRARED RAYS WECEIVER) (주)알파홀딩스 2013.02.14 2014.04.28 ADT2700 특허청 28 특허권 프리바이어스 사태의 등기식 스텝_다운 컨버터의 스타트 업 회로(STARTUP CIRCUIT IN A SYNCHRONOUS STEP-DOWN CONVERTER WITH PRE-BIAS VOLTAGE) (주)알파홀딩스 2013.07.29 2014.05.22 ADT7401 특허청 29 특허권 노이즈 영향을 감소시킬 수 있는 과전압 검출회로(OVER VOLTAGE DETECTION CIRCUIT IN CAPABLE OF DIMINISHING THE EFFECT OF NOISE) (주)알파홀딩스 2013.12.31 - ADT6011 특허청 30 특허권 노이즈 영향을 감소시킬 수 있는 비교기 회로(COMPARATOR CIRCUIT D\IN CAPABLE OF DIMINISHING THE EFFECT OF NOISE) (주)알파홀딩스 2014.01.16 2016.04.01 ADT6011 특허청 31 특허권 직접회로 장치를 구분하기 위한 스플릿 회로 및 스플릿 장치(Split circuit and split device for splitting integrated circuit device) (주)알파홀딩스 2014.02.17 2015.09.02 ADT6011 특허청 32 특허권 발광 다이오드 조명 장치 및 그의 제어 회로(LED LIGHTING SYSTEM AND CONTROL CIRCUIT THEREOF) (주)알파홀딩스 2014.03.14 2014.10.14 ADT6200 특허청 33 특허권 교류-직류 변환장치 (AC-DC converting device) (주)알파홀딩스 2014.03.21 2015.12.10 ADT6031 특허청 34 특허권 AC-DC 변환 회로 (AC-DC converting circuit) (주)알파홀딩스 2014.03.25 2016.03.24 ADT6011 특허청 35 특허권 교류-직류 변환장치 (AC-DC converting device) (주)알파홀딩스 2014.04.22 2015.11.30 ADT6031 특허청 36 특허권 발광 다이오드 조명 장치 및 그 구동회로(LED LIGHTING SYSTEM AND DRIVING CIRCUIT THEREOF) (주)알파홀딩스 2014.06.13 2015.05.13 ADT6200 특허청 37 특허권 발광 다이오드 조명 장치 및 그 보호회로(LED LIGHTING SYSTEM AND PROTECTING CIRCUIT THEREOF) (주)알파홀딩스 2014.06.13 - ADT6200 특허청 38 특허권 과전류 보호회로를 구비한 전원 레귤레이터(Voltage Regulator having Current Limit circuit as Power Supply Voltage Variation) (주)알파홀딩스 2014.06.30 2016.09.20 ADT6051 특허청 39 특허권 로터리 엔코더의 디코딩 회로(Decoding circuit for rotary encoder) (주)알파홀딩스 2014.10.01 2015.11.26 ADT8700/8701/8720 특허청 40 특허권 키 스캔 기능을 갖는 엘이디 구동장치(APPARATUS FOR DRIVING LIGHT EMITTING DIODE WITH KEY SCAN FUNCTION) (주)알파홀딩스 2014.11.14 2016.12.16 ADT8700/8701 특허청 41 특허권 키 스캔 기능을 갖는 엘이디 구동장치 및 그 제어방법(APPARATUS FOR DRIVING LIGHT EMITTING DIODE WITH KEY SCAN FUNCTION AND METHOD FOR CONTROLLING THEREOF) (주)알파홀딩스 2015.07.31 2017.03.14 ADT8700/8701 특허청 42 특허권 로터리 엔코더의 디코딩 회로 (Decoding circuit for rotary encoder) (주)알파홀딩스 2015.10.08 2018.02.20 ADT8700/8701/8720 특허청 43 특허권 엘이디 조명 장치 (LED LIGHTING APPARATUS) (주)알파홀딩스 2016.03.21 2017.11.01 ADT6203 특허청 44 특허권 엘이디 조명 장치 (LED LIGHTING APPARATUS) (주)알파홀딩스 2016.03.28 2018.07.31 ADT6203 특허청 45 특허권 디밍 기능이 구비된 엘이디 조명장치(LED ILLUMINATING APPARATUS WITH DIMMING FUNCTION) (주)알파홀딩스 2016.08.23 - ADT6203 특허청 46 특허권 마이크로폰 시스템 (MICROPHONE SYSTEM) (주)알파홀딩스 2016.08.26 2017.03.14 ADT3210 특허청 47 특허권 발광 다이오드 조명장치(LED LIGHTING APPARATUS) (주)알파홀딩스 2016.09.05 2018.06.11 ADT6203 특허청 48 특허권 마이크로폰 센서를 위한 리드 아웃 회로(READ OUT CIRCUIT FOR MICROPHONE SENSOR) (주)알파홀딩스 2016.11.11 2017.09.19 ADT3210 특허청 49 특허권 마이크로폰 시스템 (MICROPHONE SYSTEM) (주)알파홀딩스 2017.05.29 - ADT3210 특허청 다. 기술이전 수혜 또는 기술이전해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 * 알파홀딩스의 연결 주요 법인 현황 알파홀딩스 주요법인.jpg 알파홀딩스 주요법인 ◈ ㈜알파홀딩스 : 시스템반도체 디자인 서비스, 삼성전자 파운드리/SAFE 공식 파트너(판교본사), 삼성 이미지센서 디자인 서비스 전문업체, IR Receiver 글로벌 점유율1위(청주지점)◈ ㈜알파솔루션즈 : IP 개발업체, 주력 IP(HDMI, LVDS, MIPI)◈ ㈜알파에너웍스 : 태양광 건물 외장재 개발 사업 ◈ ㈜알파바이오랩스 : 바이오 사업 R&D◈ ㈜알파머티리얼즈 : 방열소재 제조 및 판매, LG, BYD 등 협력회사 ◈ (주)알파홀딩스1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 (1) 반도체의 분류 및 특성반도체의 종류는 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 연산이나 제어 기능을 하는 비메모리반도체로 구분됩니다. 비메모리 반도체는 시스템반도체라고도 합니다. 반도체의 분류.jpg 반도체의 분류 구 분 메모리 비메모리 제품 성격 ● 생산기술 지향● DRAM 등 표준 품● 짧은 수명주기● PC시장 의존 ● 설계기술 지향● ASIC 등 용도별 품목 다양성● 시스템 및 소프트웨어와의 조화● Consumer 제품 수요 다양 사업 특성 ● 소품종 대량 생산● 대규모 투자집중 추구● 공정의 극한기술 극복● 대기업형 사업구조 ● 다품종 소량생산● 제품의 칩 세트화 구축● 시스템부문의 경쟁력 제고● 중소벤처기업형 사업구조 경쟁 구조 ● 선행기술개발, 시장선점● 중단 없는 설비투자 관건● 참여업체 제한적 ● 우수한 설계인력 및 IP 확보 관건● 경쟁 시스템과의 기능 경쟁● 참여업체 다수 다양 메모리 반도체와 비메모리 반도체 비교 시스템반도체가 이용되는 분야는 PC를 비롯하여 TV, 냉장고 등 가전제품뿐만 아니라 통신기기, 자동차, 산업용기계, 로봇 등 다양한 분야에 걸쳐 있으며, AI, AR/VR, IoT 등은 개발이 지속되고 있습니다. 자동차는 시스템반도체가 사용이 증가하고 있으며, 특히 비메모리반도체의 핵심인 마이크로 컨트롤러는 자동차 반도체 시장의 대부분을 차지하고 있습니다.반도체 생산업체는 제조방식에 따라 크게 종합반도체회사(IDM: Integrated Device Manufacturer), 설계전문업체(Fabless), 수탁제조업체(Foundry), IP개발업체(Chipless)와 후 공정(Back-End Process)의 Package 조립 및 테스트 전문업체가 있습니다. 메모리분야는 종합반도체회사(IDM)에서 일괄 진행하고 있지만 시스템반도체는 설계, 제조, IP개발 분야로 분업화가 진행되고 있습니다. 시스템반도체 공정 시스템반도체.jpg 시스템반도체 용어 정의 종합 반도체 업체 ( IDM : Integrated Device Manufacturer) 반도체업체의 종류로 설계, 제작, 시험, 패키지 작업 등 모든 칩 생산 과정을 수행하는 업체 주요 업체: 인텔, AMD, IBM, TI, 삼성 등 파운드리 (Foundry) 다른 업체가 설계한 반도체를 생산해서 공급해주는 사업을 의미 국내주요업체: 삼성전자,동부하이텍. SK하이닉스 등 / 해외주요업체 : TSMC, UMD, GlobalFoundries 팹 (Fab : Fabrication) 웨이퍼(wafer)와 마스크(MASK)로 전자회로를 구성해 나가는 전과정 일반적으로 반도체를 만드는 공장을 Fab이라고 한다. 팹리스 (Fabless) 생산 시설(Fab) 없이 설계를 전문으로 하는 반도체 업체로 제조설비를 뜻하는 Fabrication과 Less를 합성한 말 국내주요업체: 실리콘웍스, 아나패스, 텔레칩스 등 / 해외주요업체 : 퀄컴, 브로드컴, 엔비디아 등 (2) 시스템반도체 산업의 성장 메모리 시대(90년대) → 시스템반도체 시대(21세기) 시장구조 PC 중심 모바일제품, IoT, AI 공정기술 180nm ~ 90nm 65nm ~ 7nm 제품수명 3년 ~ 5년 수개월 ~ 2년 경쟁구조 제조비용, 규모의 경제 설계 기술력, IP 확보 사업구조 일괄 생산체제(종합반도체회사) 수평분업체제(설계, 제조, 조립, 검사) 시스템반도체는 데이터 연산·제어 등 정보처리 역할을 수행하는 반도체로 8,000여 종의 다양한 제품으로 구성된다. 중앙처리장치(CPU), 애플리케이션프로세서(AP) 등 다품종 맞춤형 산업으로 우수 설계인력·기술이 핵심입니다.시스템반도체의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 기술을 이용하면 시스템 크기 최소화, 제조비용 절감, 다양한 복합기능 구현 등의 장점을 가질 수 있습니다. SoC 기술은 고도의 하드웨어 기술은 물론 소프트웨어 기술이 복합적으로 요구되기 때문에 반도체 공정기술, 전자공학, 기계, 화학, 물리 등의 다양한 과학기술과 산업현장의 경험이 융합된 통합적 산업의 성격을 띠고 있고, 연구개발에 막대한 투자가 수반됩니다. 반도체의 제조공정기술이 미세공정으로 진행됨에 따라, 제품을 구성하는 시스템의 대부분을 하나의 칩으로 구현하는 것이 가능해졌으므로 SoC를 설계하는 것은 곧 시스템의 완성품을 설계하는 것과 동일하게 되었습니다. SoC개발에는 시스템 전체를 바라볼 수 있는 넓은 기술적인 시야와 고도의 시스템 설계 능력이 요구되며 이러한 SoC의 출현은 반도체산업의 성장 조건을 크게 변화시키고 있습니다.국내 반도체 산업은 국가 주력 산업으로 분류하여 지속적으로 성장해 왔으며 지금까지의 시스템반도체 산업은 시스템반도체를 설계하는 팹리스 기업과 이를 제조하는 파운드리 기업 중심으로 발전했습니다. 국내에는 약 200개의 설계 전문 팹리스 기업이 활동 중이며, 파운드리 기업은 시스템반도체를 생산하기 위한 제조 라인을 확보하고 팹리스 기업이 설계를진행할 수 있도록 IP 제공 및 설계 솔루션을 제공하는 것으로 성장해 왔습니다.시스템반도체 공정이 미세화 되고 제조라인 확충에 막대한 투자가 집중되면서 대량 생산에 집중할 수 있는 체제로 변화되고 있습니다. 파운드리 기업은 생산을 제외한 모든 분야를 분리하여 전문 분업화 하고 있으며 생산된 제품에 대해 IP 제공, 설계 솔루션, 조립 및 테스트까지도 전문적으로 수행할 수 있는 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스를 제공하는 전문 기업을필요로 하게 되었습니다. 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스는 팹리스 기업의 설계 영역부터 참여하여 IP 개발 및 Platform Design을 제공하고 개발하는 제품이 오류없이 동작할 수 있도록 고 난이도의 전문적인 기술을 제공하여 제품을 개발할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개발 완성된 과제를 전문적인 생산을 수행하고 있는 파운드리 기업에게 시제품 및 양산 제품을 위탁 생산을 의뢰하여 제작된 완제품을 팹리스 기업에게 공급하는 역할을 하고 있습니다. (3) 시스템반도체 전망 한국수출입은행 해외경제연구소 2020년 12월 발간 자료에 따르면 시스템반도체 시장은 2019년 2,269억 달러에서 2025년 3,389억 달러로 2019~2025년 연평균 7.6% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 시스템반도체에서 차세대 성장동력은 AI반도체 이며, 시장규모는 2018년 70억 달러에서 2030년 1,179억 달러로 2018~2030년 연평균 26.5% 성장을 전망하고 있습니다. AI반도체는 AI구현에 필요한 대규모 연산을 높은 성능과 낮은 전력소모를 통해 실행하는 반도체 입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 현재 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업과 팹리스 사업 2가지를 영위하고 있습니다. - (가) 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업 당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로써 다양한 분야에서 시스템반도체 제품을 설계하는 팹리스 회사에게 개발에 필요한 모든 솔루션을 제공하고 있습니다. 디자인서비스 영역.jpg 디자인서비스 영역 칩을 개발하는 팹리스 업체의 경우 칩 개발 이후 판매부진의 우려가 발생시 그동안 개발하는데 사용한 비용영향으로 높아진 고정비를 커버하지 못하는 리스크가 있는반면 팹리스 업체는 칩의 판매가 호전시 영업레버리지가 극대화 될 수 있습니다. 반면, 당사가 영위하는 시스템반도체설계 및 디자인서비스의 경우 팹리스 업체들의 칩을 개발하는 연구개발이 증가하면 이를 처리해 줄 수 있는 시스템반도체 설계 영역에서의 지원은 물론이고 디자인서비스 영역까지 확대될 수 있습니다. 즉 고객사인 팹리스가 증가하거나 연구개발이 많아질수록 영업환경이 개선될 수 있습니다. 따라서 제품의 성공 여부에 따라 매출이 크게 감소할 수 있는 리스크가 제한적인 반면 팹리스와 같이 영업레버리지는 가능성은 낮지만 안정적이고 지속적인 매출 성장을 달성할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 팹리스 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 장점 칩 설계 후 매출 발생시 영업레버리지 극대화 고객사인 팹리스 업체가 꾸준히 연구개발을 하거나 팹리스 업체가 증가할수록 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영업환경이 개선 단점 칩 판매 부진시 고정비 부담 가중 직접 칩을 설계하여 파는것은 아니므로 영업레버리지 가능성 낮음 과거에는 팹리스 업체가 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영역을 함께 영위하였으나, 팹리스 업체가 연구개발하는 시스템 반도체 칩이 미세공정설계에 대한 수요가 증가하면서 칩설계 후단 공정을 외주처리하는 시장이 성장하고 있으며, 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 기업의 수요가 증가하고 있습니다. 당사의 시스템반도체 디자인서비스 매출구성은 크게 시스템반도체 설계(SOC), 디자인서비스, 용역매출 3가지로 구성되어 있습니다. 첫째, 시스템반도체 설계(SOC)는 팹리스 기업이 요구하는 반도체 제품의 설계가 복잡해 짐에 따라 팹리스 업체들은 최초 칩의 설계 단계부터 참여를 요청하기도 합니다. 이런경우 팹리스 업체와의 협업을 통해 칩의 설계단계부터 서비스를 제공합니다. Level의 단계에 따라 코어설계에 협의하는 단계가 Level 0 단계가 될 수록 설계 매출의 금액과 난이도는 높아집니다. 당사는 SOC 설계가 가능한 15년 이상의 경력자가 들의 경험이 시스템반도체설계(SOC) 역량의 핵심 입니다. 시스템반도체설계(soc).jpg 시스템반도체설계(soc) 둘째, 시스템반도체설계(SOC)가 종료되면 고객사인 팹리스는 당사에 칩을 완성하여납품을 요청하며, 당사는 완성된 칩의 설계도면을 이용하여 삼성전자 파운드리를 이용하여 칩을 양산하여 납품하게 됩니다. 이를 통해 꾸준히 디자인서비스 매출이 발생합니다. 즉, 팹리스기업이 증가하거나 연구개발이 증가할 수록 시스템반도체설계(SOC) 매출을 영위하면서 꾸준히 디자인서비스 매출이 누적되는 것입니다. 당사는 2018년 1월 삼성전자가 반도체설계를 담당하는 팹리스, 반도체 설계테스트 및 보완을 담당하는 디자인하우스 및 반도체 제조를 담당하는 파운드리를 융합하여 새로운 생태계를 구축할 목적으로 만든 SAFE (Samsung Advanced Foundry Eco-system)의 국내 디자인 솔루션 파트너사로 선정 되어 향후 지속적인 성장을 위한 기틀을 다지게 되었습니다. 셋째, 당사는 또한 용역매출이 있습니다. 당사의 인력구성은 시스템반도체 설계(SOC)팀과 디자인서비스팀 두가지로 구성되어 있으며, 고객사들의 요청으로 시스템반도체 설계 부분에서 일부 영역의 외주서비스는 당사 시스템반도체 설계(SOC) 팀에서 담당하고, 디자인서비스 영역에서 일부 영역의 외주서비스를 디자인서비스 팀에서 담당합니다. 시스템반도체 설계부터 디자인서비스 까지 턴키로 솔루션 받는 형태와는 달리 단기적인 용역매출이 꾸준히 발생하고 있습니다. 당사는 이러한 용역매출을 통해 꾸준한 캐쉬카우 사업을 지속하고 있습니다. 앞으로 미세공정 칩 설계 시장의 수요가 증가할수록 시스템반도체설계(SOC) 서비스 가격이 높아질 것이며, 디자인서비스의 경우 미세공정의경우 파운드리 사용시 필요한 비용이 높아지기 때문에 고객사로 부터 수주받는매출의 외형이 증가할 것입니다. 당사의 성장과정은 시기별로 설립시, 성장기, 상장 신청시로 분류하였으며 내용적인 측면으로는 시스템반도체 사업화 단계, 사업 성장 단계, 사업 확장 단계로 볼 수 있습니다. 구분 시장 여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요전략 설립시 (2002.11 ~ 2004.06)● DVR & Security 시장 성장● Digital-TV 보급 확대● 반도체 공정 발전 속도 심화(0.35um > 0.13um) ● DVR & Security 제품 개발 기술지원 및 공급● Digital-TV 화질 개선 제품 개발 기술지원● MP3 & Car Audio 제품 개발 기술지원 및 공급 ● 삼성전자와 Design Partner 계약 체결(2003.3)● 설계부터 조립 및 테스트까지 Turnkey Solution 제공 결정● 0.13um 제품 최초 개발 및 1st. Silicon-Pass달성 성장기 (2004.07 ~ 2008.12)● Mobile Phone & Multimedia 시장 확대 및 급성장 ● Mobile & Wireless Internet 시장 조성 ● 반도체 미세 공정 등장(0.13um > 65nm) ● Mobile 주력 제품 개발 기술지원 및 공급 확대● Wibro/Wi-Fi 제품 개발 기술지원 및 공급 개시● ARM Platform 기반의 SoC 제품 개발 및 공급(국책 사업)● 핵심 IP 자체 개발 및 공급 ● 90nm/65nm 제품에 대해 빠른 TAT와 Chip Size 구현으로 경쟁력 획득● IP 및 Platform 기반의 New Business 영역 구축 및 확대 ● 국내 Tier-I 고객확보로 안정적인 매출 성장 달성 보고 서 제출현재 (2009.1 ~현재)● Mobile 제품의 융합화 (Camera + Multimedia + Display)● Display 제품 급성장 (LCD-TV, Smart Phone)● 제품의 고집적화 및 저전력화(28nm 첨단공정 Needs 확대) ● 14nm CCTV, 자동차용 AP 과제 개발 및 양산 안정화 진행 중 ● 14nm/28nm 기반의 AI NPU 신규 과제 개발 ● High Process를 사용하는 Image sensor과제 개발 ● 20년 하반기7nm /8nm 개발 공정 준비 ● 국내 10nm/14nm Mobile 제품 개발 기술지원 및 공급 ● 고정거래선 Enhanced process 기술 지원을 통한 후속과제 수주 ● 안정적인 매출 성장 기반 확보● Level-0 Business Model 확대로 미래의 매출 성장 기반 조성 - 주요 제품 설계 및 향후 성장 전략 1) 지능형 홈 멀티미디어/보안 시스템용 14nm 상용 SoC, 선명한 화질과 음성을 보장하고, DTV, 스마트폰, PC 등 가전기기간 통신과 실시간 보안 및 멀티미디어 서비스가 가능한 상용 SoC이며 주요 기술은 지능형 멀티미디어 감시 분석 기술, 멀티미디어 데이터 처리 기술, 아날로그 신호처리 기술, 듀얼 CPU 기반 SoC 아키텍처 기술 등 입니다. 2) Security & ISP 제품 및 Multimedia AP Smart Phone을 비롯하여 고화질 Image Signal Processor를 필요로 하는 시장은 응용 분야가 크게 확대되고 있으며 Multimedia 기술과 Display 기술의 발전으로 인해 대용량의 영상 및 Image Signal 처리가 핵심 요소로 등장하게 되었으므로 당사는 UHD/Full-HD 동영상을 처리할 수 있는 Security용 Display Control 장치와 Mobile Smart Phone이 Digital Camera 시장을 대체할 수 있도록 지원할 수 있는 고화질 Image Signal Processor를 개발할 예정입니다. 3) Level-0 Business 확대(ARM 기반) 당사는 ARM 전문 Engineer를 보유하여 ARM/Cortex 등의 CPU Core를 사용하는 SoC와 AMBA/AXI Bus Platform 제품의 개발을 진행하고 있으며, SoC기반의 Total Solution Platform을 보유하고 있습니다. 당사가 개발할 ARM based Total Solution Platform은 설계를 전문으로 하는 팹리스업체가 개발 기간을 단축하고 검증된 개발 환경을 사용함으로써 오류없이 제품을 개발할 수 있는 장점을 제공하게 됩니다. 4) 해외 시장 진출 및 Business 영역 확장 당사는 미세 반도체 공정을 이용하여 다양한 응용분야의 제품을 개발한 경험과 설계 및 IP 개발 능력을 보유한 시스템반도체 개발 전문기업으로써 대기업과의 공조와 협력을 통해 해외 시장에 진출하여 Business 영역을 확대할 계획을 가지고 있습니다- (나) 팹리스사업 당사는 시스템반도체 디자인서비스 사업 이외에 별도로 팹리스 사업을 같이 영위하고 있습니다. 팹리스 사업은 2018년 9월이 (주)에이디텍 지분인수후 2018년 12월 흡수합병한 '구 (주)에이디텍'의 IR Receiver 제품을 개발 공급하고 있습니다. IR-Receiver pre-amp IC는 적외선 통신에 사용되는 수신부의 IC로서 리모콘으로부터 수신된 미약한 신호를 증폭하여 MCU로 Logic 신호를 전달하는 역할을 합니다. 리모컨수신부에 해당하는 가전제품인 TV 시장의 확대를 필두로 일반 가전제품 영역인 에어컨, 셋탑박스, 선풍기, 장난감 등 consumer 전분야에 걸쳐 적용이 되고 있습니다. 가전 제품(TV, 에어컨, Set-top box 등), 장난감 및 적산전력계 등에 적용되는적외선 송신장치(Remote Control)의 수신장치에 사용되는"Analog방식IC"의 연구개발 및 생산 공급하는 Fabless 반도체 회사이며, 회사는 주로 K사 및 D사를 통하여 제품을 생산하고 있으며, 제품의 판매 유통 경로는 국내의 경우 직접판매를 해외의 경우 설립 초기부터 20여년간 협력중인 중국 독점판매 대리점인P사를 통한 영업위주로 이루어지고 있습니다.당사는 IC의 제품의 다양한 Line up을 통하여 시장 점유율 유지 및 확장 진행 중이며 현재 IC 메이커 기준 글로벌 40% 이상의 시장을 점유하고 있습니다. 가전 시장성장에 따라 연평균 5% 성장이 예상되며 시장의 성장은 당사의 성장으로 이어지고 향후 매출 지속성장 및 시장유지가 전망됩니다.또한, Analog IC의 시장특성상 신규 사업자의 진입이 어려우며, 기존 시장 체제도 특정 사업자들이 시장의 90%이상을 점유하고 있는 과점체제로 안정적인 시장관리가 가능합니다.세부적인 전망으로 국내 주고객사인 R사와 A사의 경우 그 동안 축적된 IR-Receiver에 특화된 원천기술을 바탕으로 국내 대형 가전메이커인 L사, S사에 품질과 기술력을 인정 받아 높은 점유율을 유지하고 있으며 제조사의 신제품개발 및 신규 Application 적용으로 지속적인 물량 증가가 예상됩니다. 또한 회사의 주요 고객인 중국 가전사의 세계시장 점유율 확대에 따라 회사 중국고객사의 판매 증가로 이어져 회사의 IC 판매량도 지속적으로 증가가 예상됩니다. 회사의 중국 고객사인 SET제조사의 경우 대형가전 뿐 만 아니라 소형제품까지 적용 가능한 다양한 형태의 SET제조가 이루어지기에 진입할 수 있는 시장의 범위가 넓습니다. Remote Control 시장은 비인증 통신제품으로 다양한 시장에 쉽게 적용 가능한 장점으로 인하여 시장의 규모는 매우 크며, 지속적인 시장 확장이 예상됩니다.- (다) 공시대상 사업부문의 구분 해당사항 없습니다. (2) 시장점유율 당사는 삼성전자의 디자인서비스 파트너 회사로서 비메모리 ASIC 서비스회사는 각 종합반도체회사(IDM)와 제휴를 하고 있는 바 시장점유율을 추산하기가 어렵습니다. ◈ (주)알파솔루션즈 (주)알파솔루션즈는 2016년 12월 23일을 분할기일로하여 2016년 12월 26일 분할신설법인으로 등기가 완료되었습니다. 2019년 12월 26일 유상증자를 통해 60,000주를 추가 발행하여 총 발행 주식 260,000주이며, (주)알파홀딩스에서 100% 보유하고 있습니다. 가) 연혁 일자 내용 비고 2010.04 스마트파이 설립 - 2012 - HDMI 1.4 Rx/TxIP development Licensed as HDMI Rx IP in 45nm - TCON development for OLED - 2013 - Merged Trulogic, Inc. for expansion to OLED TCON business are - Developed MHL product - 2014 - Licensed HDMI 2.0 IP to Samsung, Mass Productio- (주)알파칩스와 합병(현, (주)알파홀딩스 - 2016 - (주)알파홀딩스에서 물적분할- HDMI 2.1 Rx/Tx IP, Licensed HDMI 2.1 Tx IP- Started MIPI IP business - 2017 - World 1stdemonstration of HDMI 2.1 Tx PHY in HDMI test event- Started LVDS IP business - 2019 - LVDS: 8nm development- MIPI: 70nm C/D Combo Rx - 2020 - LVDS: 4nm development§HDMI, DP: 8nm development- MIPI A-PHY: development start - 주요 용어설명 HDMI 고선명 디지털 비디오/오디오 인터페이스 규격 TV, 셋탑 박스, 컴퓨터 등 적용 LVDS 고선명 멀티미디어 인터페이스 FPGA, 자동차 등 적용 MIPI 고속 인터페이스, 절전 기능 특징 모바일, AR/VR 등 적용 DisplayPort 고선명 디지털 비디오/오디오 인터페이스 규격 PC, 모니터, 노트북 등 적용 Misc 주파수 합성기 가. 업계현황 (1) HDMI초고속 AV인터페이스인 HDMI 솔루션은 settop box, 컴퓨터 등을 대형 TV 또는 모니터 등과 연결할 때 적용되는 인터페이스입니다. 초고화질의 4K UHD TV시장은 현재 시장의 주류가 되고 있으며, 8K UHD 시장은 2020년을 시작으로 4K UHD 시장으로 점차적으로 대체해 나갈 것입니다. 특히 4K UHD 시장은 메이저 SoC회사 뿐만 아니라, 중소업체에서도 이를 지원하는 SoC가 개발되고 있으며, HDMI IP 시장의 성장이 기대됩니다. (2) MIPI 저전력 소형 제품에 사용되는 미디어 인터페이스인 MIPI 시장은 camera, 자동차, AR/VR에서 그 사용이 증가하고 있습니다. 특히 감시카메라의 해상도 및 dynamic range가 증가함에 따라 더 고속의 display interface IP의 수요가 증가하고 있습니다.(3) LVDS 다양한 용도로 사용되고 있는 LVDS의 경우, 자동차용 interface로 그 사용범위가 증가하고 있습니다. 현재 자동차의 디스플레이가 고해상도로 발전함에 따라, 이 분야를 담당하는 자동차용 AP에서 LVDS는 필수적인 인터페이스가 되고 있습니다. 나. 회사현황 (주)알파솔루션즈는 자체 보유한 아날로그/디지털 설계기술을 토대로 초고속 AV인터페이스 시장에서 경쟁사 대비 높은 품질과 성능을 가진 시장 경쟁력을 갖추고 있으며, 또한 한국, 중국 등의 신흥 ASIC 시장에서의 신속하게 IP관련 개발 및 지원을 하고 있습니다. 개발된 IP를 팹리스 고객사가 활용하여 칩을 제작하는 경우 IP 매출이 발생합니다. 당사 HDMI IP는 HDMI 2.0 Rx/Tx IP와 8K를 지원하는 HDMI 2.1 Rx/Tx IP를 보유하고 있으며, 각 데이터 채널당 최대 12Gbps 속도로 전송되는 신호를 전송하는 PHY 및 디지털 신호처리부인 Link IP를 보유하고 있습니다.또한, 음성 및 영상 신호를 암호화 및 복호화 하는 HDCP IP를 보유하고 있습니다. HDMI의 최신의 규격작성 및 검토에 적극적으로 참여하고 있으며, 관련 기술에 대한 최신의 정보를 보유하고 있습니다. MIPI IP는 디스플레이 및 카메라를 지원하는 IP를 개발하여 고객사에 제공하고 있으며, MIPI 표준 개발에도 참여하여 최신의 기술동향을 파악하고 있습니다. LVDS IP는 다양한 용도의 IP로 개발되어 고객사의 SoC에 집적되었으며 28n FDS, 14n, 11n, 10n, 8n의 IP가 기 개발되어 상용화되고 있거나, 개발중인 상태입니다. 특히, 수년간 축적된 FinFET 설계기술을 바탕으로 차별화된 IP를 개발, 공급하고 있습니다. 다. 연구개발실적 연구과제 HDMI/MIPI/LVDS IP 설계 연구결과 ● HDMI Rx/Tx IP는 2.0 규격의 경우 채널당 6Gbps, 2.1 규격의 경우 채널당 12Gbps를 송신/수신하는 기능 ● MIPI D-PHY Rx/Tx IP는 2.5Gbps로 송수신하는 v1.2까지 기능 구현 ● MIPI C-PHY Rx IP는 1.5Gsps로 수신하는 v1.1까지 기능구현 ● LVDS IP는 1.12Gbps 및 1.68Gbps까지 송수신 기능 구현 ● HDCP 1.4/2.3 지원 IP 개발완료 및 license 중 기대효과 ● HDMI Rx/Tx IP는 현재 2.0 규격의 경우 복수의 license를 진행중. 추후 2.1 규격 licesne를 추가할 계획임 ● MIPI D-PHY, C-PHY IP는 다양한 공정 및 speed로 개발하여 license를 확대함 ● LVDS IP는 특히 삼성파운드리의 다양한 공정으로 포팅을 완료하고 이를 license함 ◈ (주)알파에너웍스가. 연혁 일자 내용 비고 2009 BIPV 태양광 모듈 제조공장 준공 - 2010 대한민국창업대전 대통령상 수상 - 2015 국내 최초 칼라 태양전지 제조공장 준공 - 2016 한국신재생에너지대전 대통령상 수상 - 2017 태양광패널용 칼라코티유리 제조공장 준공 - 2018 차세대태양광모듈(건물외장재) 상품 CSW 출시 - 2019 판매법인 알파에너웍스 설립 - 비제이파워 독점 국내외판매계약 - 2020 (주)알파에너웍스 BIPV 및 CSW 사업권 인수 - 2021 (주)알파에너웍스 기흥공장 준공(약 1,000평 규모)(컬러 BIPC 및 특수 BIPV 생산라인 구축) - 2021년 3월 기흥공장 준공나. 업계현황2010년 말부터 현재까지 건축물을 이용한 태양광발전 시스템을 주택을 포함한 일반 건축물에 적용하는 BIPV(건물일체형 태양광 발전 시스템)도입이 증가하고 있습니다. 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 2020 에 의하면 국내 BIPV 시장은 2023년 기준 약 5,200억원으로 예상됩니다. 태양광 일체형 건물 시장 .jpg 태양광 일체형 건물 시장 * 출처: 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 20202019년 3월 이후 국내 BIPV 설치비 지원율 기존 50%에서 70%로 확대되었으며, 8월 건축성능 인증 제도 도입을 시작으로 BIPV 시장이 활성화 되었습니다. 제로에너지 건축 의무화 로드맵에 따르면 2020년 공공건축물 1,000m2 이상 적용에서 2025년에는 민간건축물 1,000m2이상+공동주택(300세대이상), 공공건축물 500m2이상 적용되며, 2030년에는 민간건축물과 공공건축물 모두 500m2이상 적용되면서 시장이 BIPV 시장이 성장할 것입니다. BIPV 시스템중 2023년 기준 지붕형 시장은 약 725억원, 외벽 수직형 모듈 시장은 약 80억원으로 구분가능하며, 알파에너웍스는 외벽수직형 모듈(전력생산기능이 있는 태양광 건물 외장재)시장에서 차별화된 사업을 진행 중입니다. 다. 알파에너웍스 태양광 건물 외장재 사업현황(1) 태양광 모듈이 보이지 않는 세계최초 상용화(2) 다양한 건물외장재 색상 구현으로 건물 가치 상승 - 차세대 BIPV 제품인 칼라태양광패널(CSW)에 독자기술 적용을 통해 16개 이상의 다양한 컬러를 구현 국내외에 독점 공급(3) 태양광 건물외장재 설치로 인한 건물 관리비용 절감(4) YG엔터테인먼트 신사옥, 서울동대문디자인플라자, 롯데월드 타워, 대신증권 사옥, KCC공장, 대구엑스포, 고양체육관 등 다수 설치 이력 설치사례.jpg 설치사례 주간 전력생산, 야간 경관 조명(5) 에너지 자립율에 따라 용적률, 건축물의 높이 등 건축기준 최대 15% 완화.신축건물 설계단계에서 태양관 건물 외장재 반영요인 높음 건축기준완화기준.jpg 건축기준완화기준 출처:제로에너지건축물(주)알파에너웍스는 압도적인 기술력을 인정받고 있는 PV발전기술 및 제품, 앞선 기술력으로 국내 시장을 선점하고 있는 BIPV(Building Integrated Photo Voltaic) 제품인 CSW(Color Solar Wall)을 통해 시장을 선도하고 있습니다. ◈ (주)알파바이오랩스 (주)알파바이오랩스는 당사가 2016년 8월 17일 신규 수익원천 창출과 기업가치 제고를 위해 자본금 50억원을 출자하여 설립한 100% 자회사입니다. 가. 업계의 현황 해외 주요 글로벌 제약회사들은 블록버스터 약물들의 특허만료가 본격화 됨에 따라 연구개발의 투입이 계속적으로 증가함에도 불구하고 투자 대비 회수율은 지속적으로 감소되는 추세입니다. 이를 타계하기 위해 주요 글로벌 제약회사들은 신약 파이프라인을 보유한 기업에 대한 M&A 및 투자를 활발하게 진행하고 있는 실정입니다.한편, 신흥국들이 생산성과 원가경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에 진입함에 따라 세계시장에서 바이오 의약품 경쟁이 날로 치열해가고 있기 때문에 앞으로는 원천기술의 확보와 더불어 기업의 전략적인 R&D 능력과 시장의 조기 진입을 위한 글로벌 경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다. 나. 회사의 현황 (주)알파바이오랩스는 미국 비상장사인 바이럴진(Viral Gene, Inc.)사와 미국 나스닥 상장회사인 OncoSec Medical Incorporated.지분을 보유하고 있습니다. 또한 바이오 연구개발을 내재화 하기 위해 바이오 관련 원천물질 또는 법인을 M&A 및 투자를 고려하고 있습니다. (1) 바이럴진(Viral Gene, Inc.) 2016년 10월 당사와 종속회사인 (주)알파바이오랩스는 미국 소재의 면역항암 대장암치료제를 개발하고 있는 바이럴진(Viral Gene, Inc.)사 지분을 취득하여 합계 37.64%를 보유하여 관련 사업을 영위 하던 중 전기까지 26.1%지분에 해당하는 주식을 처분하였으며, 분기말 현재 11.55% 지분에 해당하는 주식을 보유하고 있습니다. (2) OncoSec Medical Incorporated당사는 2018년 미국 나스닥 상장회사인 OncoSec Medical Incorporated.을 투자하였으며, 15.54%의 지분을 인수함에 따라 인터류킨-12 면역항암제 “TAVO(Interleukin-12 Tavokinogene Telseplasmid)”를 개발하는 시장에 진출하였습니다. 2019년 OncoSec Medical Incorporated.는 발행주식에 대해 10주를 1주로 병합하였으며, 2020년 (주)알파홀딩스는 14만 999주를 장내매도하였으며, (주)알파바이오랩스는 2019년 취득한 12만주를 장내매도 하였습니다. (주)알파홀딩스는 OncoSec Medical Incorporated 주식 368,250주를 취득하는 워런트를 2/15일 행사하였으며, 분기말 기준 총보유 주식수는 1,718,250주이며, 분기말 기준 지분 4.47%를 보유하고 있습니다. ◈ (주)알파머티리얼즈 손자회사인 (주)알파머티리얼즈는 방열소재 사업을 영위하고 있으며, 자회사 (주)알파바이오랩스가 지분 99.65%를 보유하고 있습니다. (주)알파머티리얼즈는 방열소재개발 및 제조를 담당하고 있으며, (주)알파홀딩스가 판매를 진행하고 있습니다.가. 연혁 일자 내용 비고 2016.11 (주)알파머티리얼즈 법인설립 - 2016.12 방열그리스(AV-1) 연간 500톤 양산 시스템 구축 2017.01 방열그리스(AV-1)특허등록, ISO9001, ISO14001 인증 취득 2017.02 방열도료(AM-1)개발완료 - 2017.05 방열도료(AM-1)X특허출원 - 2017.05 멀티히트스프레더(MHS) 개발 완료 및 특허 출원 - 2017.07 LG서브원 업체등록, LG전자 MC사업부(스마트폰) 납품개시 - 2018.01 BYD 업체등록_(주)알파홀딩스 - 2018.07 BYD 납품개시_(주)알파홀딩스 - 2018.09 삼성전자 요소기술전시회 참가업체 선정 및 참가 - 2019.08 멀티히트스프레더(MHS) 특허등록 - 2019.11 방열도료(AM-1)특허등록 - 2020.02 벤처기업 등록 - 2020.07 LG전자 HE사업부(TV)갭 필러 납품개시 - 나. 업계현황 최근 반도체·자동차·LED조명시장·전기·전자 분야 등에서 사용되고 있는 전자 기기는 경량화, 슬림화, 소형화, 다기능화가 추구되고 있습니다. 이러한 전자 소자가 고집적화 될수록 더욱 많은 열이 발생하는데, 이러한 방출 열은 소자의 기능을 저하시킬 뿐만 아니라 주변 소자의 오작동, 기판 열화 등의 원인이 되고 있어 방출 열을 제어하는 기술과 소재에 대해 많은 관심과 연구가 이루어지고 있습니다. (주)알파머티리얼즈의 방열소재는 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는 물질로서 접촉부의 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다. 현재 PC, 노트북, 휴대폰, LED 및 디스플레이 기기 등에 주로 사용되고 있으며, 발열이 존재하는 다양한 기기 및 장치에서 그 수요가 증가하고 있습니다. 다. 회사의 현황(주)알파머티리얼즈의 방열소재 제품들은 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는특수 물질로 접촉부의 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다. 주요 방열 소재 제품은 방열그리스, 방열 갭필러, 방열도료 가 있습니다. 소재사업 특성상 고마진 제품입니다. 방열 그리스.jpg 방열 그리스 (1) 방열그리스(Thermal Compound : AV-Series) 써멀컴파운드.jpg 써멀컴파운드 방열그리스는 기기에서 발생하는 열의 전달과 방출을 돕는 유체물질이며, 접촉부의 에어갭(Air-Gap)을 제거하여 열전도성(Thermal Conductivity)을 향상시켜 줍니다.방열그리스는 각종 기계는 물론이며, 전자부품의 방열 효율을 높이는데 사용되며 구체적인 사용처는 아래와 같습니다. - 휴대폰, 태블릿 등의 모바일 디바이스 - 노트북, 컴퓨터 및 서버 - TV등 디스플레이 기기 - LED 조명기기 - 전기자동차 부품 - 컨트롤PCB등 히트싱크가 부착된 제어장치 - 조선, 화학 및 군수 관련 - 기타 방열패드, 방열필름 등의 원재료 (주)알파머티리얼즈는 방열그리스에 대한 특허를 보유하고 있으며, 다수의 국내외 대기업에 성능검증이 완료 되어 있습니다. 열전도성에서 세계최고 의 우수한 열전도 특성을(7.3W/mK)가지고 있으며, 상대적으로 증발량이 낮아 유체상태로 유지능력으로 인하여 장기 완제품의 수명을 연장할 수 있습니다. 2017년 7월 방열그리스는 LG서브원 업체등록, LG전자 MC사업부(스마트폰) 납품개시하면서 품질인증을 받았습니다. 가전, 방산 등의 주요 업체들과 품질테스트를 하면서 신규 고객사를 확보하고자 합니다. (2) 방열갭필러(Thermal GAP-Filler) 방열 갭필러.jpg 방열 갭필러 부품간의 Gap을 채워 반 경화상태에서 열을 빠르게 전달/방출시켜 열원의 온도를 낮춰줌과 동시에 고정기능으로 제품의 내구성을 향상시키는 제품기술입니다. 소프트 재질로서 다양한 구조와 재질에 적용가능하고, 전기 절연성, 우수한 열전도율(5.5W/mK 까지 구현) 다양한 두께 및 점도 조정이 가능합니다. 도포 후 일정시간이 경화되어 최적의 표면접촉상태 가능합니다. 2020년 7월 LG전자 HE사업부(TV)갭 필러 납품개시하였으며, 2021년 납품 물량이 확대될 것입니다. 또한 전기차배터리 등 제품 테스트를 통해 신규고객사를 확보하기 위해 노력 중 입니다. (3) 방열도료(Thermal Paint : AM-Series) 방열도료로 코팅한 소재 표면의 방사율(0.9이상)을 증가시켜 보다 많은 열을 방사시키며, 또한 열 확산성을 증가시켜 발열체의 온도를 낮추는 제품입니다. 10W/mK 이상의 높은 열 전도율을 보유하고 있으며, 염수, 마모, 내약품 등 높은 신뢰성 잇는 제품입니다. -60도~+250도 의 넓은 온도범위에서 사용 가능하며, 메탈, 필름, 플라스틱 등 다양한 소재에 적용 가능합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결재무정보에 관한 사항1) 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 과목 제20기 제19기 제18기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 91,752,403,843 52,171,217,766 47,745,418,611 · 현금및현금성자산 3,177,207,968 3,925,949,485 889,539,140 · 매출채권및기타채권 13,769,002,316 8,637,508,484 13,473,195,919 · 당기손익-공정가치측정금융자산 9,410,655,479 14,108,885,115 561,785,000 · 기타유동금융자산 15,147,107,040 15,998,716,161 21,641,769,579 · 재고자산 2,000,961,539 2,147,614,761 2,120,940,923 · 기타유동자산 2,325,008,817 2,304,829,897 5,270,025,100 · 매각예정자산 45,909,000,000 5,000,000,000 3,725,410,786 · 당기법인세자산 13,460,684 47,713,863 62,752,164 [비유동자산] 56,648,916,404 90,854,393,566 86,850,230,242 · 관계기업투자 7,485,133,736 2,843,144,699 1,848,055,709 · 당기손익-공정가치측정금융자산 30,787,048,365 16,071,700,786 22,548,435,948 · 기타비유동금융자산 2,526,159,156 1,633,371,863 2,458,062,496 · 유형자산 7,271,797,189 39,228,444,968 48,363,250,618 · 무형자산 8,578,777,958 8,660,694,727 9,810,882,721 · 투자부동산 - 22,417,036,523 1,821,542,750 자산총계 148,401,320,247 143,025,611,332 134,595,648,853 [유동부채] 55,060,300,140 50,776,934,708 65,077,345,868 [비유동부채] 11,208,342,184 14,604,909,528 8,027,200,755 부채총계 66,268,642,324 65,381,844,236 73,104,546,623 지배기업소유주지분 81,998,576,445 77,636,728,922 62,419,611,240 [자본금] 11,143,976,000 10,406,795,000 8,181,179,000 [자본잉여금] 73,093,647,700 64,987,845,681 47,174,611,886 [기타자본항목] (7,556,933,197) (7,556,503,093) (6,620,608,895) [기타포괄손익누계액] 23,802,575,831 14,437,216,086 14,437,216,086 [이익잉여금] (18,484,689,889) (4,638,624,752) (752,786,837) [소수주주지분] 134,101,478 7,038,174 (928,509,010) 자본총계 82,132,677,923 77,643,767,096 61,491,102,230 부채와 자본총계 148,401,320,247 143,025,611,332 134,595,648,853 과목 제120기 제19기 제18기 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 74,448,361,724 64,301,401,040 73,164,302,437 매출원가 63,622,330,475 52,637,423,556 59,672,049,832 매출총이익 10,826,031,249 11,663,977,484 13,492,252,605 판매비와관리비 15,830,268,330 18,616,150,681 17,178,826,257 영업이익(손실) (5,004,237,081) (6,952,173,197) (3,686,573,652) 법인세비용차감전순이익(손실) (16,397,762,514) (2,297,385,671) (12,102,347,351) 당기순이익(손실) (13,853,743,760) (3,933,815,432) (11,705,370,590) 지배기업의 소유주 (13,846,065,137) (3,933,468,418) (11,665,806,320) 비지배지분 (7,678,623) (347,014) (39,564,270) 기타포괄손익(손실) 9,364,929,641 - 5,922,314,293 당기총포괄이익(손실) (4,488,814,119) (3,933,815,432) (5,783,056,297) 지배회사지분순이익 (4,481,135,496) (3,933,468,418) (5,743,492,027) 소수주주지분순이익 (7,678,623) (347,014) (39,564,270) 기본주당순이익(손실) (658) (220) (860) 희석주당순이익(손실) (658) (220) (860) 연결에 포함된 회사수 7 4 4 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 과목 제20기 제19기 제18기 (202년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 76,568,005,757 44,685,020,563 51,899,646,258 · 현금및현금성자산 2,666,712,743 2,209,974,383 656,833,254 · 매출채권및기타채권 14,079,114,088 9,275,182,244 13,687,933,293 · 매각예정자산 40,909,000,000 - 3,932,610,483 · 당기손익-공정가치측정금융자산 2,510,655,479 10,689,308,115 - · 기타유동금융자산 13,260,092,417 18,289,602,362 26,356,752,950 · 재고자산 1,761,367,372 1,983,078,340 2,080,324,492 · 기타자산 1,373,760,568 2,236,315,199 5,158,653,017 · 당기법인세자산 7,303,090 1,559,920 26,538,769 [비유동자산] 70,579,829,314 93,932,959,540 81,877,292,291 · 종속기업및관계기업투자 34,206,841,333 8,881,910,926 9,585,367,672 · 당기손익-공정가치측정금융자산 22,093,977,280 15,165,915,074 11,358,714,617 · 기타비유동금융자산 1,645,358,386 1,004,961,035 1,530,250,269 · 투자부동산 - 22,417,036,523 1,821,542,750 · 유형자산 4,702,456,856 38,538,829,935 47,798,059,909 · 무형자산 7,931,195,459 7,924,306,047 9,783,357,074 자산총계 147,147,835,071 138,617,980,103 133,776,938,549 [유동부채] 50,165,859,940 47,135,302,241 61,976,962,758 [비유동부채] 10,802,649,171 14,069,503,963 8,001,763,000 부채총계 60,968,509,111 61,204,806,204 69,978,725,758 [자본금] 11,143,976,000 10,406,795,000 8,181,179,000 [자본잉여금] 73,093,647,700 64,987,845,681 47,247,652,649 [기타자본항목] (6,620,608,895) (6,620,608,895) (6,620,608,895) [기타포괄손익누계액] 23,802,575,831 14,437,216,086 14,437,216,086 [이익잉여금] (15,240,264,676) (5,798,073,973) 552,773,951 자본총계 86,179,325,960 77,413,173,899 63,798,212,791 부채와 자본총계 147,147,835,071 138,617,980,103 133,776,938,549 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과목 제20기 제19기 제18기 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 72,528,941,361 61,385,699,575 70,084,691,597 매출원가 60,991,929,614 51,035,200,031 58,386,183,381 매출총이익 11,537,011,747 10,350,499,544 11,698,508,216 판매비와관리비 10,068,821,357 11,900,409,544 9,947,494,948 영업이익(손실) 1,468,190,390 (1,549,910,000) 1,751,013,268 법인세비용차감전순이익(손실) (11,383,983,615) (5,428,595,631) (13,895,852,377) 당기순이익(손실) (8,839,964,861) (7,065,025,392) (13,637,630,878) 기타포괄손익(손실) 9,365,359,745 - 5,922,314,293 당기총포괄이익(손실) 525,394,884 (7,065,025,392) (7,715,316,585) 기본주당순이익(손실) (420) (395) (1,005) 희석주당순이익(손실) (420) (395) (1,005) ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.정기주주총회에서 재무제표 안건이 승인되기 전인 주주총회 승인전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2021.12.31 현재 제 19 기 2020.12.31 현재 제 18 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 　 　 　 　유동자산 45,843,403,843 47,171,217,766 44,020,007,825 　　현금및현금성자산 3,177,207,968 3,925,949,485 889,539,140 　　매출채권 및 기타채권 13,769,002,316 8,637,508,484 13,473,195,919 　　당기손익-공정가치측정금융자산 9,410,655,479 14,108,885,115 561,785,000 　　기타유동금융자산 15,147,107,040 15,998,716,161 21,641,769,579 　　재고자산 2,000,961,539 2,147,614,761 2,120,940,923 　　기타유동자산 2,325,008,817 2,304,829,897 5,270,025,100 　　당기법인세자산 13,460,684 47,713,863 62,752,164 　매각예정자산 45,909,000,000 5,000,000,000 8,725,410,786 　비유동자산 56,648,916,404 90,854,393,566 81,850,230,242 　　관계기업투자 7,485,133,736 2,843,144,699 1,848,055,709 　　당기손익-공정가치측정금융자산 30,787,048,365 16,071,700,786 17,548,435,948 　　기타비유동금융자산 2,526,159,156 1,633,371,863 2,458,062,496 　　투자부동산 　 22,417,036,523 1,821,542,750 　　유형자산 7,271,797,189 39,228,444,968 48,363,250,618 　　무형자산 8,578,777,958 8,660,694,727 9,810,882,721 　자산총계 148,401,320,247 143,025,611,332 134,595,648,853 부채 　 　 　 　유동부채 55,060,300,140 50,776,934,708 65,077,345,868 　　매입채무 및 기타채무 15,578,815,065 11,314,971,473 12,356,039,202 　　단기차입금 　 14,840,000,000 14,700,000,000 　　사채 24,262,293,426 19,609,348,072 33,220,003,721 　　기타유동금융부채 446,251,241 213,447,964 407,317,776 　　충당부채 3,174,638,314 77,126,714 76,821,464 　　기타유동부채 11,598,302,094 4,722,040,485 4,317,163,705 　비유동부채 11,208,342,184 14,604,909,528 8,027,200,755 　　장기차입금 　 9,893,000,000 4,840,000,000 　　사채 5,153,353,457 　 　 　　이연법인세부채 4,661,787,830 3,896,923,133 2,779,298,714 　　기타비유동금융부채 1,328,960,243 750,178,989 407,902,041 　　기타비유동부채 2,293,109 　 　 　　비유동충당부채 61,947,545 64,807,406 　 　부채총계 66,268,642,324 65,381,844,236 73,104,546,623 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 81,998,576,445 77,636,728,922 62,419,611,240 　　자본금 11,143,976,000 10,406,795,000 8,181,179,000 　　자본잉여금 73,093,647,700 64,987,845,681 47,174,611,886 　　기타자본구성요소 (7,556,933,197) (7,556,503,093) (6,620,608,895) 　　기타포괄손익누계액 23,802,575,831 14,437,216,086 14,437,216,086 　　이익잉여금(결손금) (18,484,689,889) (4,638,624,752) (752,786,837) 　비지배지분 134,101,478 7,038,174 (928,509,010) 　자본총계 82,132,677,923 77,643,767,096 61,491,102,230 자본과부채총계 148,401,320,247 143,025,611,332 134,595,648,853 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 74,448,361,724 64,301,401,040 73,164,302,437 매출원가 63,622,330,475 52,637,423,556 59,672,049,832 매출총이익 10,826,031,249 11,663,977,484 13,492,252,605 판매비와관리비 15,830,268,330 18,616,150,681 17,178,826,257 　대손상각비(대손충당금환입) (34,860,199) (64,665,724) 31,380,242 　기타판매비와관리비 15,865,128,529 18,680,816,405 17,147,446,015 영업이익(손실) (5,004,237,081) (6,952,173,197) (3,686,573,652) 기타이익 4,718,058,693 32,491,416 8,805,715,325 기타손실 4,209,130,461 3,106,358,263 544,317,929 금융수익 9,447,986,651 14,679,281,957 3,604,718,435 　유효이자율법에의한 이자수익 913,676,349 873,918,099 326,342,920 　기타금융수익 8,534,310,302 13,805,363,858 3,278,375,515 금융원가 20,755,595,207 7,247,940,574 5,026,514,487 　기타의대손상각비 　 1,637,469,788 93,779,610 　기타금융비용 20,755,595,207 5,610,470,786 4,932,734,877 관계기업투자손익 (594,845,109) 297,312,990 (15,255,375,043) 법인세비용차감전순이익(손실) (16,397,762,514) (2,297,385,671) (12,102,347,351) 법인세비용 2,544,018,754 (1,636,429,761) 396,976,761 당기순이익(손실) (13,853,743,760) (3,933,815,432) (11,705,370,590) 기타포괄손익 9,364,929,641 　 5,922,314,293 총포괄손익 (4,488,814,119) (3,933,815,432) (5,783,056,297) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (13,846,065,137) (3,933,468,418) (11,665,806,320) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (7,678,623) (347,014) (39,564,270) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,481,135,496) (3,933,468,418) (5,743,492,027) 　총 포괄손익, 비지배지분 (7,678,623) (347,014) (39,564,270) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (658) (147) (860) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (658) (147) (860) 연결 자본변동표 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,572,220,000 48,598,288,401 (6,620,608,895) 8,514,901,793 (9,086,980,517) 47,977,820,782 (888,944,740) 47,088,876,042 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (11,665,806,320) (11,665,806,320) (39,564,270) (11,705,370,590) 기타포괄손익(유형자산재평가) 　 　 　 5,922,314,293 　 5,922,314,293 　 5,922,314,293 소유주와의 거래등 결손보전 　 (20,000,000,000) 　 　 20,000,000,000 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환 1,608,959,000 18,790,361,688 　 　 　 20,399,320,688 　 20,399,320,688 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 사업결합 　 (197,326,338) 　 　 　 (197,326,338) 　 (197,326,338) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 (16,711,865) 　 　 　 (16,711,865) 　 (16,711,865) 비지배분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 8,181,179,000 47,174,611,886 (6,620,608,895) 14,437,216,086 (752,786,837) 62,419,611,240 (928,509,010) 61,491,102,230 2020.01.01 (기초자본) 8,181,179,000 47,174,611,886 (6,620,608,895) 14,437,216,086 (752,786,837) 62,419,611,240 (928,509,010) 61,491,102,230 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (3,933,468,418) (3,933,468,418) (347,014) (3,933,815,432) 기타포괄손익(유형자산재평가) 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래등 결손보전 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 444,444,500 3,555,556,000 　 　 　 4,000,000,500 　 4,000,000,500 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환 1,781,171,500 14,231,714,865 　 　 　 16,012,886,365 　 16,012,886,365 전환사채의 상환 　 (47,077,833) 　 　 　 (47,077,833) 　 (47,077,833) 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 　 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 73,040,763 (935,894,198) 　 47,630,503 (815,222,932) 　 (815,222,932) 비지배분과의 거래 　 　 　 　 　 　 935,894,198 935,894,198 2020.12.31 (기말자본) 10,406,795,000 64,987,845,681 (7,556,503,093) 14,437,216,086 (4,638,624,752) 77,636,728,922 7,038,174 77,643,767,096 2021.01.01 (기초자본) 10,406,795,000 64,987,845,681 (7,556,503,093) 14,437,216,086 (4,638,624,752) 77,636,728,922 7,038,174 77,643,767,096 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (13,846,065,137) (13,846,065,137) (7,678,623) (13,853,743,760) 기타포괄손익(유형자산재평가) 　 　 　 9,365,359,745 　 9,365,359,745 　 9,365,359,745 소유주와의 거래등 결손보전 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 3,121,497,171 　 　 　 3,121,497,171 　 3,121,497,171 전환사채의 전환 737,181,000 4,984,304,848 　 　 　 5,721,485,848 　 5,721,485,848 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 　 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 (430,104) 　 　 (430,104) 　 (430,104) 비지배분과의 거래 　 　 　 　 　 　 134,741,927 134,741,927 2021.12.31 (기말자본) 11,143,976,000 73,093,647,700 (7,556,933,197) 23,802,575,831 (18,484,689,889) 81,998,576,445 134,101,478 82,132,677,923 연결 현금흐름표 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 (2,283,911,747) 2,946,303,931 (5,030,031,340) 　당기순이익(손실) (13,853,743,760) (3,933,815,432) (11,705,370,590) 　당기순이익조정을 위한 가감 12,022,952,301 (430,540,802) 10,091,743,312 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,419,703,341) 8,429,273,871 (2,647,517,835) 　이자수취(영업) 1,127,276,615 177,722,041 249,715,047 　이자지급(영업) (467,682,761) (1,413,625,829) (539,041,552) 　배당금수취(영업) 272,736,000 102,264,000 341,146,539 　법인세납부(환급) 34,253,199 15,026,082 (820,706,261) 투자활동현금흐름 11,626,153,105 (8,484,680,048) (30,639,932,581) 　당기손익인식금융자산의 처분 8,736,885,690 11,080,136,934 9,710,075,020 　단기대여금의 감소 3,163,546,722 6,756,178,283 2,284,043,369 　장기대여금의 감소 183,170,685 83,936,814 320,250,179 　유형자산의 처분 15,055,963,635 28,982,909 9,292,728 　영업권의 처분 　 　 87,814,040 　투자부동산의 처분 1,441,153,333 　 　 　보증금의 감소 57,480,000 161,751,000 2,747,075,360 　종속기업취득으로인한 순현금유입 　 　 　 　매각예정자산의처분 21,721,284,524 　 10,000,000,000 　단기금융상품의 취득 　 　 (20,000,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (21,935,224,649) (7,600,823,420) (23,797,304,220) 　단기대여금의 증가 (1,466,004,704) (4,920,526,538) (5,747,274,428) 　장기대여금의 증가 (287,672,602) 　 (280,000,000) 　유형자산의 취득 (4,996,360,814) (12,734,657,927) (18,772,758,791) 　무형자산의 취득 (58,891,123) (62,161,103) (22,256,013) 　보증금의 증가 (515,912,000) (477,457,000) (1,965,460,000) 　관계기업투자주식의 취득 (5,510,000,250) (800,040,000) (5,193,429,825) 　종속기업투자주식의 취득 (3,963,265,342) 　 　 재무활동현금흐름 (10,090,427,814) 8,577,160,342 31,284,941,195 　단기차입금의 차입 3,024,000,000 6,370,000,000 30,820,000,000 　장기차입금의 차입 　 7,893,000,000 3,360,000,000 　전환사채의 발행 14,000,000,000 　 19,300,000,000 　신주인수권부사채의 증가 500,000,000 　 　 　유상증자 120,000,000 4,000,000,500 　 　단기차입금의 상환 (17,419,500,000) (9,019,000,000) (16,220,000,000) 　장기차입금의 상환 (9,893,000,000) 　 　 　사채의 상환 (135,000,000) (309,932,000) (5,575,000,000) 　전환사채 발행비의 지급 　 　 (132,800,000) 　리스부채의 상환 (286,927,814) (356,908,158) (267,258,805) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (555,061) (2,373,880) (4,913,833) 현금및현금성자산의순증가(감소) (748,741,517) 3,036,410,345 (4,389,936,559) 기초현금및현금성자산 3,925,949,485 889,539,140 5,279,475,699 기말현금및현금성자산 3,177,207,968 3,925,949,485 889,539,140 정기주주총회에서 재무제표 안건이 승인되기 전인 주주총회 승인전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정 3. 연결재무제표 주석 제20(당)기말 2021년 12월 31일 현재 제19(전)기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 알파홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사와 알파홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 알파홀딩스(이하 "지배기업")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 시스템반도체 설계 및 개발, 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.지배기업은 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다. 당기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 주주명 당기 전기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 프리미어바이오㈜ 1,164,358 5.2 1,164,358 5.6 자기주식 615,429 2.8 615,429 3.0 기 타 20,508,165 92.0 19,033,803 91.4 합계 22,287,952 100.0 20,813,590 100.0 한편, 당기말 현재 연결실체의 최대주주 프리미어바이오(주)의 소유 주식 1,164,358주 전부는 주식담보대출 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 프리미어바이오(주)가 담보로 제공한 주식의 담보권이 실행되는 경우, 연결실체의 최대주주가 변경될수도 있습니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. <당기> 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)알파바이오랩스 100.0 대한민국 2021.12.31 바이오센서의 개발, 제조 및 판매업 의결권과반수보유 (주)알파솔루션즈 100.0 대한민국 2021.12.31 반도체설계 의결권과반수보유 (주)알파머티리얼즈 99.6 대한민국 2021.12.31 방열소재의 개발 의결권과반수보유 (주)알파에너웍스 100.0 대한민국 2021.12.31 태양광 발전 시스템 개발 사업 의결권과반수보유 ㈜피플스파마코리아 97.38 대한민국 2021.12.31 의약용 물질 및 의약품제조 의결권과반수보유 오션뉴웨이브신기술조합 99.95 대한민국 2021.12.31 투자조합 의결권과반수보유 팬아시아바이오1호펀드 98.0 대한민국 2021.12.31 투자조합 의결권과반수보유 <전기> 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)알파바이오랩스 100.0 대한민국 2020.12.31 바이오센서의 개발, 제조 및 판매업 의결권과반수보유 (주)알파솔루션즈 100.0 대한민국 2020.12.31 반도체설계 의결권과반수보유 (주)알파머티리얼즈 99.6 대한민국 2020.12.31 방열소재의 개발 의결권과반수보유 (주)알파에너웍스 100.0 대한민국 2020.12.31 태양광 발전 시스템 개발 사업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)알파바이오랩스 21,075,340 7,327,880 13,747,460 114,398 (1,708,440) (1,708,440) (주)알파솔루션즈 717,119 335,850 381,269 1,291,062 (662,824) (662,824) (주)알파머티리얼즈 1,807,743 167,333 1,640,410 56,122 (370,497) (370,497) (주)알파에너웍스 5,308,093 3,916,239 1,391,854 697,910 (1,179,092) (1,179,092) (주)피플스파마코리아 655,818 92,944 562,874 - - - 오션뉴웨이브신기술조합 789,196 100 789,096 - (3,799,414) (3,799,414) 팬아시아바이오1호펀드 5,680,906 - 5,680,906 - (319,094) (319,094) <전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)알파바이오랩스 16,962,465 15,506,565 1,455,900 1,438 (3,634,772) (3,634,772) (주)알파솔루션즈 1,590,822 546,729 1,044,093 2,892,846 704,165 704,165 (주)알파머티리얼즈 2,317,754 306,847 2,010,907 117,487 (99,147) (99,147) (주)알파에너웍스 2,718,667 240,699 2,477,969 427,301 (1,427,602) (1,427,602) 3) 연결범위의 변동당기 연결범위의 다음과 같으며, 전기 연결범위의 변동내역은 없습니다. <당기> 기업명 변동내용 사유 ㈜피플스파마코리아 신규포함 지분 매입 오션뉴웨이브신기술조합 신규포함 지분 매입 팬아시아바이오1호펀드 신규포함 지분 매입 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (11) 유형자산유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40 년 정액법 시 설 장 치 5 년 정액법 차량운반구 5 년 정액법 비 품 5 년 정액법 기 타 5 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 그 외의 무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 연결실체는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 고객에게 반도체소제 설계와 관련된 설계용역을 제공하고 있습니다. 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 4) 변동대가 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (21) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (25) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (26) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (27) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기연결재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 금융상품의 범주별 분류 (1) 금융자산의 범주 <당기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,177,208 3,177,208 매출채권및기타채권 - 13,769,002 13,769,002 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 9,410,656 - 9,410,656 기타유동금융자산 - 15,147,107 15,147,107 기타비유동금융자산 - 2,526,159 2,526,159 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 30,787,048 - 30,787,048 합계 40,197,704 34,619,476 74,817,180 <전기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,925,949 3,925,949 매출채권및기타채권 - 8,637,508 8,637,508 당기손익-공정가치금융자산(유동) 14,108,885 - 14,108,885 기타유동금융자산 - 15,998,716 15,998,716 기타비유동금융자산 - 1,633,372 1,633,372 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 16,071,701 - 16,071,701 합계 30,180,586 30,195,545 60,376,131 (2) 금융부채의 범주 <당기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 15,578,815 전환사채(유동) 24,262,293 기타유동금융부채 446,251 전환사채(비유동) 5,153,353 기타비유동금융부채 1,328,960 합계 46,769,672 <전기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 11,314,971 단기차입금 14,840,000 전환사채(유동) 19,609,348 기타유동금융부채 213,448 장기차입금 9,893,000 기타비유동금융부채 750,179 합계 56,620,946 (3) 금융상품 범주별 순손익 <당기> (단위: 천원) 구 분 이자수익 배당수익 평가이익 처분이익 기타이익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 493,458 - - - 566,628 1,060,086 당기손익-공정가치측정 금융자산 420,218 - 5,845,044 551,606 - 6,816,868 소 계 913,676 - 5,845,044 551,606 566,628 7,876,954 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 36,365 36,365 합 계 913,676 - 5,845,044 551,606 602,993 7,913,319 구 분 대손상각비(환입) 이자비용 기타의대손상각비 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (34,860) - (1,534,667) - - 88,560 (1,480,968) 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 14,993,095 147,497 - 15,140,592 소 계 (34,860) - (1,534,667) 14,993,095 147,497 88,560 13,659,625 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 5,315,807 - - - 210,636 5,526,443 합 계 (34,860) 5,315,807 (1,534,667) 14,993,095 147,497 299,196 19,186,068 <전기> (단위: 천원) 구 분 이자수익 배당수익 평가이익 처분이익 기타이익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 581,317 - - - 352,808 934,125 당기손익-공정가치측정 금융자산 292,601 - 9,101,890 4,171,728 - 13,566,219 소 계 873,918 - 9,101,890 4,171,728 352,808 14,500,344 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 178,938 178,938 합 계 873,918 - 9,101,890 4,171,728 531,746 14,679,282 구 분 대손상각비(환입) 이자비용 기타의대손상각비 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (64,666) - 1,637,470 - - 525,102 2,097,906 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 1,349,073 290,587 - 1,639,660 소 계 (64,666) - 1,637,470 1,349,073 290,587 525,102 3,737,566 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 3,304,317 - - - 141,391 3,445,708 합 계 (64,666) 3,304,317 1,637,470 1,349,073 290,587 666,493 7,183,274 4. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 40,197,704 8,401,083 610,496 31,186,125 40,197,704 <전기> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 30,180,586 12,893,337 688,444 16,598,805 30,180,586 (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 610,496 옵션가격결정모형 기초자산의 주가국고채 수익률,평가대상회사의 과거 주가변동성무보증 회사채 수익률 <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 688,444 옵션가격결정모형 기초자산의 주가평가대상회사의 과거 주가변동성환율 및 무위험 수익률 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 31,186,125 현금흐름할인모형,이항옵션모형,순자산가치평가방법 성장율할인율변동성 영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.81%~26.56%변동성: 68.78% <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 16,598,805 현금흐름할인모형,이항옵션모형 성장율할인율변동성 영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율:10.95%~13.72%변동성: 58.63%~62.31% (4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 16,598,805 9,633,781 취득 20,110,793 7,500,000 처분/상환 (7,192,918) (4,028,993) 타계정에서 대체(1) 2,279,718 4,725,323 당기손익 (610,273) (1,231,306) 기말 31,186,125 16,598,805 (1) Viral Gene비상장주식은 전전기까지 매각예정비유동자산에서 전기 중 단기손익-공정가치측정금융자산으로 분류변경됨에 따라 계정재분류하였습니다. (5) 당기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 공정가치 투입변수의 변동내역 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) 13,953,848 할인율을 1%P 증감 956,746 (842,608) 채무증권(2) 17,232,277 주가변동성을 5%P 증감 9,642 (9,813) 합 계 31,186,125 　 966,388 (852,421) (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치 평가가 어려운 일부 지분증권에 대하여 원가법으로 인식하였으므로 민감도 산출대상에서 제외하였습니다. (2) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 투입변수의 변동내역 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) 6,543,772 할인율을 1%P 증감 1,395,169 (1,203,751) 채무증권(2) 10,055,033 주가변동성을 5%P 증감 134,587 (124,237) 합 계 16,598,805 1,529,756 (1,327,988) (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치 평가가 어려운 일부 지분증권에 대하여 원가법으로 인식하였으므로 민감도 산출대상에서 제외하였습니다. (2) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 - 1,949 보통예금 등 예치금 3,177,208 3,924,000 합계 3,177,208 3,925,949 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 13,452,472 (517,627) 12,934,845 9,016,532 (552,487) 8,464,045 미수금 834,157 - 834,157 173,410 - 173,410 미수수익 - - - 53 - 53 합계 14,286,629 (517,627) 13,769,002 9,189,995 (552,487) 8,637,508 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 11,468,412 1,370,712 104,969 - - 508,380 13,452,473 기대손실율 0.08% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 3.85% 전체기간기대손실 (9,247) - - - - (508,380) (517,627) 순장부금액 11,459,165 1,370,712 104,969 - - - 12,934,846 <전기> (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 4,239,315 3,873,948 345,110 8,955 3,604 545,600 9,016,532 기대손실율 0.06% 0.08% 0.00% 10.26% 15.55% 100.00% 6.13% 전체기간기대손실 (2,369) (3,039) - (919) (560) (545,600) (552,487) 순장부금액 4,236,946 3,870,909 345,110 8,036 3,044 - 8,464,045 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 552,487 - - (34,860) 517,627 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 617,153 - - (64,666) 552,487 미수금 24,819 - (24,819) - - 합계 641,972 - (24,819) (64,666) 552,487 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 　 　 　 단기금융상품 70,000 - 70,000 단기대여금 12,847,019 (352,499) 12,494,520 미수수익 2,589,683 (7,096) 2,582,587 소계 15,506,702 (359,595) 15,147,107 기타비유동금융자산 　 　 　 장기대여금 1,064,848 - 1,064,848 보증금 1,461,311 - 1,461,311 소계 2,526,159 - 2,526,159 합계 18,032,861 (359,595) 17,673,266 <전기> (단위: 천원) 구분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 　 　 　 단기금융상품 125,300 - 125,300 단기대여금 15,195,915 (1,887,167) 13,308,748 미수수익 2,571,764 (7,096) 2,564,668 소계 17,892,979 (1,894,263) 15,998,716 기타비유동금융자산 　 　 　 장기대여금 774,492 - 774,492 보증금 858,880 - 858,880 소계 1,633,372 - 1,633,372 합계 19,526,351 (1,894,263) 17,632,088 (2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 단기대여금 1,887,167 - (1,534,668) - 352,499 미수수익 7,096 - - - 7,096 합계 1,894,263 - (1,534,668) - 359,595 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 사업결합 설정 환입 기타 기말 단기대여금 276,279 - 1,634,667 - (23,779) 1,887,167 미수수익 7,096 - - - - 7,096 합계 283,375 - 1,634,667 - (23,779) 1,894,263 8. 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동] 시장성 있는 지분증권 1,955,506 12,893,338 시장성 없는 지분증권 1,455,150 527,104 시장성 없는 전환사채 6,000,000 - 파생금융자산 - 688,444 [비유동] 시장성 있는 지분증권 6,445,577 - 시장성 없는 지분증권 12,498,698 6,543,772 시장성 없는 전환사채 6,921,132 5,764,703 시장성 없는 신주인수권부사채 4,311,145 3,763,225 파생금융자산 610,496 - 합계 40,197,704 30,180,586 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분증권 Oncosec Medical Inc. 3,931,466 1,955,506 1,955,506 한송네오텍 4,999,999 6,445,577 6,445,577 시장성 없는 지분증권 (주)휴먼엔(1) 5,559,113 1,059,862 1,059,862 요즈마글로벌AI사모펀드 1호수익증권 975,000 555,150 555,150 (주)더스카이팜 300,200 300,200 300,200 (주)프로톡스 5,250,228 2,915,288 2,915,288 Viral Gene, Inc 4,725,323 7,192,292 7,192,292 PDC line Pharma co.,Ltd 1,031,056 1,031,056 1,031,056 엠텍비전(주) 6,412 - - 에버그린1호투자조합 900,000 900,000 900,000 시장성 없는 전환사채 시너웍스㈜ 6,000,000 6,921,132 6,921,132 (주)휴먼엔 1,000,000 1,000,000 1,000,000 ㈜엠엠알글로벌 5,000,000 5,000,000 5,000,000 시장성 없는 신주인수권부사채 지노바아시아(주) 4,109,257 4,311,145 4,311,145 파생금융자산 제9회차 전환사채 825,082 460,429 460,429 제10회차 전환사채 150,067 150,067 150,067 합계 44,763,203 40,197,704 40,197,704 (1) 보고간 후 상장폐지사유(감사의견거절) 발생한 점 고려하여, 시장성 없는 지분증권으로 표시하고 순자산가치로 평가하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분증권 Oncosec Medical Inc. 2,519,461 9,473,760 9,473,760 (주)휴먼엔 2,653,844 3,419,577 3,419,577 파생금융자산 Oncosec Medical Inc.(Warrant) - 688,444 688,444 시장성 없는 채무증권 요즈마글로벌AI사모펀드 1호수익증권 975,000 527,104 527,104 시장성 없는 지분증권 (주)더스카이팜 300,200 300,200 300,200 (주)프로톡스 4,053,293 1,701,681 1,701,681 Viral Gene, Inc.(1) 3,725,411 4,541,891 4,541,891 엠텍비전(주) 6,412 - - 시장성 없는 전환사채 시너웍스(주) 6,000,000 5,764,703 5,764,703 시장성 없는 신주인수권부사채 지노바아시아(주) 4,109,257 3,763,225 3,763,225 합 계 24,342,878 30,180,585 30,180,585 (1) 연결실체는 전기 중 Viral Gene, Inc. 주식 매매계약을 합의해제함에 따라 매각예정자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류 하였습니다. 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 2,094,347 1,781,543 (92,088) (312,805) 상품 33,279 33,279 - - 원재료 185,085 185,085 - - 부재료 1,055 1,055 - - 합계 2,313,766 2,000,962 (92,088) (312,805) <전기> (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 2,211,488 1,990,771 (220,717) (220,717) 상품 88,137 88,137 - - 원재료 67,275 67,275 - - 부재료 1,432 1,432 - - 합계 2,368,332 2,147,615 (220,717) (220,717) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타유동자산 　 　 선급금 1,180,999 1,198,226 선급비용 1,144,010 1,106,604 합계 2,325,009 2,304,830 11. 관계기업투자(1) 현황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. <당기> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업내용 측정방법 <관계기업> ㈜웰그램 21.63 대한민국 2021.12.31 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 지분법 ㈜에이티에스 34.09 대한민국 2021.12.31 반도체 및 전자부품 제조 지분법 ㈜에어포트씨티(1) 50.00 대한민국 2021.12.31 부동산업 지분법 제이와이파트너스펀드 3호(2) 50.00 대한민국 2021.12.31 투자조합 지분법 매그나플러스펀드(3) 50.00 대한민국 2021.12.31 투자조합 지분법 (1) 연결실체는 당기 중 (주)에어포트씨티 지분확보를 통해 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 당기 중 제이와이파트너스펀드3호 지분확보를 통해 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 연결실체는 당기 중 매그나플러스펀드 지분확보를 통해 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다. <전기> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업내용 측정방법 <관계기업> ㈜에이티에스 34.09 대한민국 2020.12.31 반도체 및 전자부품 제조 지분법 ㈜웰그램 21.63 대한민국 2020.12.31 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 지분법 ㈜피플스파마코리아 45.00 대한민국 2020.12.31 의약용 물질 및 의약품제조 지분법 (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 <관계기업> ㈜에이티에스 1,880,602 2,172,503 2,110,395 1,880,602 2,110,397 2,043,105 ㈜웰그램 800,040 346,525 616,551 800,040 538,038 800,040 ㈜에어포트씨티 1,500,000 1,318,121 1,318,121 - - - 제이와이파트너스펀드 3호 2,500,000 1,751,891 1,751,891 - - - 매그나플러스펀드 1,510,000 1,688,176 1,688,176 - - - ㈜피플스파마코리아 - - - 900,000 377,092 - 합계 8,190,642 7,277,216 7,485,134 3,580,642 3,025,527 2,843,145 (3) 지분법 평가내용관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 <관계기업> ㈜에이티에스 2,043,105 - 340,026 - (272,736) 2,110,395 ㈜웰그램 800,040 - (183,059) (430) - 616,551 ㈜에어포트씨티 - 1,500,000 (181,879) - - 1,318,121 제이와이파트너스펀드 3호 - 2,500,000 (748,109) - - 1,751,891 매그나플러스펀드 - 1,510,000 178,176 - - 1,688,176 소계 2,843,145 5,510,000 (594,845) (430) (272,736) 7,485,134 <전기> (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금 기말 <관계기업> ㈜에이티에스 1,848,056 - 297,313 (102,264) 2,043,105 ㈜웰그램 - 800,040 - - 800,040 소계 1,848,056 800,040 297,313 (102,264) 2,843,145 (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 ㈜에이티에스 ㈜웰그램 ㈜에어포트씨티 제이와이파트너스펀드 3호 매그나플러스펀드 유동자산 3,868,947 8,676 5,848,062 39 19,981 비유동자산 2,796,208 2,678,589 7,278 3,503,743 3,356,371 유동부채 292,480 489,401 3,219,097 - - 비유동부채 - 595,492 - - - 수익 3,469,131 415,678 - - - 계속영업손익 1,028,008 (677,627) (364,449) (1,496,218) 356,351 총포괄손익 1,028,008 (677,627) (364,449) (1,496,218) 356,351 수령한 배당금 - (272,736) - - - <전기> (단위: 천원) 구분 ㈜에이티에스 ㈜웰그램 ㈜피플스파마코리아 유동자산 4,137,845 1,464,862 230,482 비유동자산 2,914,290 1,502,191 1,601,534 유동부채 850,115 21,418 201,667 비유동부채 11,523 458,170 799,058 수익 3,505,863 768 - 계속영업손익 899,599 (77,308) (70,592) 총포괄손익 899,599 (77,308) (70,592) 수령한 배당금 102,264 - - (5) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 ㈜에이티에스 ㈜웰그램 ㈜에어포트씨티 제이와이파트너스펀드 3호 매그나플러스펀드 당기말 순자산 6,372,676 1,602,371 2,636,243 3,503,782 3,376,351 당기말 순자산지분가액 2,172,503 346,525 1,318,121 1,751,891 1,688,176 미실현손익 (62,108) - - - - 영업권 - 123,957 - - - 공정가치조정 - 146,069 - - - 당기말 장부금액 2,110,395 616,551 1,318,121 1,751,891 1,688,176 <전기> (단위: 천원) 구분 ㈜에이티에스 ㈜웰그램 당기말 순자산 6,190,497 2,487,465 당기말 순자산지분가액 2,110,397 538,038 미실현손익 (67,292) - 영업권 - 262,002 당기말 장부금액 2,043,105 800,040 12. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산 내역은 없으며, 전기 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,458,160 - - 6,458,160 건물 16,495,165 (536,288) - 15,958,877 합계 22,953,325 (536,288) - 22,417,037 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 6,458,160 15,958,877 22,417,037 증가 대체증가 - - - 감소 처분 (1,147,160) (638,622) (1,785,782) 매각예정자산대체 (5,311,000) (15,053,681) (20,364,681) 감가상각 - (266,574) (266,574) 기말 - - - <전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,147,160 674,383 1,821,543 증가 대체증가 5,311,000 15,436,594 20,747,594 감소 감가상각 - (152,100) (152,100) 기말 6,458,160 15,958,877 22,417,037 (3) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 투자부동산의 공정가치() - 22,602,217 () 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됩니다. (4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,150 20,400 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 - - - - - 건물 - - - - - 기계장치 2,262,734 (1,259,319) (68,118) (285) 935,012 차량운반구 116,112 (46,611) - - 69,501 비품 4,571,807 (3,834,711) (828) (58,480) 677,788 공구와기구 26,131 (15,572) - - 10,559 시설장치 1,313,413 (1,312,107) - - 1,306 임차자산개량권 642,410 (287,633) - - 354,777 건설중인자산 3,823,086 - - - 3,823,086 사용권자산 1,872,132 (472,365) - - 1,399,767 합계 14,627,825 (7,228,318) (68,946) (58,765) 7,271,796 <전기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,739,921 - - - 17,739,921 건물 20,303,615 (616,074) - - 19,687,541 기계장치 1,324,263 (1,085,332) - (2,326) 236,605 차량운반구 113,965 (38,409) - - 75,556 비품 4,193,527 (3,605,137) - (50,881) 537,509 공구와기구 19,274 (12,514) - - 6,760 시설장치 1,313,413 (1,310,533) - - 2,880 임차자산개량권 361,480 (179,986) - - 181,494 건설중인자산 412,763 - - - 412,763 사용권자산 915,228 (567,811) - - 347,417 합계 46,697,449 (7,415,796) - (53,207) 39,228,446 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 토 지 건물 기계장치 차량운반구 비품 기초 17,739,921 19,687,541 236,604 75,556 537,508 증가 취득 - - 211,548 50,709 171,851 재평가 3,277,200 8,729,671 - - - 기타 - - 678,661 - 191,672 감소 처분 (10,337,721) (2,919,279) (18,863) (43,645) (8,262) 매각예정자산 (10,679,400) (24,918,600) - - - 감가상각 - (579,333) (172,938) (13,119) (214,981) 기타 - - - - - 기말 - - 935,012 69,501 677,788 구분 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 6,760 2,880 181,494 412,763 347,417 39,228,444 증가 취득 6,857 - 280,930 4,274,466 - 4,996,361 재평가 - - - - - 12,006,871 기타 - - - - 1,453,648 2,323,981 감소 처분 - - - - - (13,327,770) 매각예정자산 - - - - - (35,598,000) 감가상각 (3,058) (1,574) (107,647) - (378,550) (1,471,200) 기타 - - - (864,143) (22,748) (886,891) 기말 10,559 1,306 354,777 3,823,086 1,399,767 7,271,796 <전기> (단위: 천원) 구분 토 지 건물 기계장치 차량운반구 비품 기초 23,050,921 20,004,043 298,607 15,771 338,741 증가 취득 - 40,773 46,400 102,676 373,723 사업결합취득 - - - - - 재평가증가 - - - - - 기타 - 258,800 - 623 - 감소 처분 - - (901) (35,159) (55) 감가상각 - (616,075) (107,501) (8,355) (174,900) 기타감소 (5,311,000) - - - - 기말 17,739,921 19,687,541 236,605 75,556 537,509 구분 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 5,826 5,352 253,789 3,915,555 474,647 48,363,252 증가 취득 2,987 1,874 - 12,166,225 - 12,734,658 사업결합취득 - - - - - - 재평가증가 - - - - - - 기타 - - - 27,000 231,008 517,431 감소 처분 - (1) - - (308) (36,424) 감가상각 (2,053) (4,345) (72,295) - (348,255) (1,333,779) 기타감소 - - - (15,696,017) (9,675) (21,016,692) 기말 6,760 2,880 181,494 412,763 347,417 39,228,446 (3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지(1) 2021.12.31 10,679,400 10,679,400 2,557,310 건물(1) 2021.12.31 24,918,600 24,918,600 4,859,800 합계 35,598,000 35,598,000 7,417,110 (1) 회사가 보유하고 있는 유형자산중 일부에 대해서만 재평가를 실시하였습니다. 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 법인세효과 기말 토지(1) 3,779,015 3,277,200 - - (720,984) 6,335,231 건물(1) 9,946,459 8,729,671 - - (1,920,527) 16,755,603 투자부동산 711,742 - - - - 711,742 합계 14,437,216 12,006,871 - - (2,641,511) 23,802,576 (1) 당기 중 자산재평가 후 매각예정자산으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 법인세효과 기말 토지 4,490,757 - - (711,742) - 3,779,015 건물 9,946,459 - - - 9,946,459 투자부동산 - - - 711,742 - 711,742 합계 14,437,216 - - - - 14,437,216 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 639,782 - - - 639,782 개발비 989,486 - (966,375) (23,111) - 특허권 2,243,089 (606,295) (971,000) - 665,794 소프트웨어 558,060 (489,516) - (1,154) 67,390 상표권 2,230 (2,228) - - 2 영업권 17,359,958 - (10,154,148) - 7,205,810 기타의무형자산 1,383,489 - (1,383,489) - - 합계 23,176,094 (1,098,039) (13,475,012) (24,265) 8,578,778 <전기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 639,782 - - - 639,782 개발비 1,846,421 (851,158) (966,375) (28,888) - 특허권(1) 2,208,723 (485,252) (971,000) - 752,471 소프트웨어 532,727 (470,097) - - 62,630 상표권 2,230 (2,228) - - 2 영업권(2) 17,359,958 - (10,154,148) - 7,205,810 기타의무형자산 3,458,722 (2,075,233) (1,383,489) - - 합계 26,048,563 (3,883,968) (13,475,012) (28,888) 8,660,695 (1) 당기중 특허권 손상검토를 수행하여 손상차손 676백만원을 인식하였습니다.(2) 당기중 영업권 손상검토를 수행하여 손상차손 1,889백만원을 인식하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합계 기초 639,782 752,471 62,630 2 7,205,810 8,660,695 증가 개별취득 - 31,241 27,650 - - 58,891 기타 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 상각 - (117,918) (22,890) - - (140,808) 손상 - - - - - - 기말 639,782 665,794 67,390 2 7,205,810 8,578,778 <전기> (단위: 천원) 구분 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합계 기초 639,782 40,972 35,637 2 9,094,490 9,810,883 증가 개별취득(1) - 16,415 45,746 - - 62,161 기타 - 1,573,000 - - - 1,573,000 감소 처분 - (807) - - - (807) 상각 - (201,109) (18,753) - - (219,862) 손상 - (676,000) - - (1,888,680) (2,564,680) 기말 639,782 752,471 62,630 2 7,205,810 8,660,695 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 영업권 7,205,810 비한정 7,205,810 비한정 (4) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 펩리스부문(청주지점) 영업권 장부금액 7,205,810 회수가능액결정근거 사용가치 주요가정 매출액 성장율, 할인율 주요가정치 결정방식 연평균성장율,WACC 성장률 0% 할인율 17.45% <전기> (단위: 천원) 구분 펩리스부문(청주지점) DS부문(판교본점) 영업권 장부금액 7,205,810 - 회수가능액결정근거 사용가치 사용가치 주요가정 매출액 성장율, 할인율 매출액 성장율, 할인율 주요가정치 결정방식 연평균성장율,WACC 연평균성장율,WACC 성장률 0% 0% 할인율 17.78% 17.78% 15. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 - 272,615 자본화이자율 - 8.84% 16. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 1,162,324 - 차량운반구 237,443 342,966 기타 - 4,451 합계 1,399,767 347,417 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 207,143 132,753 차량운반구 136,662 208,132 기타 4,450 7,370 합계 348,255 348,255 리스부채에 대한 이자비용 25,469 23,884 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 455,005 446,251 180,045 163,448 1년 초과 5년 이내 1,128,353 1,072,477 204,552 193,696 합계 1,583,358 1,518,728 384,597 357,144 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 446,251 163,448 비유동 1,072,477 193,696 합계 1,518,728 357,144 (5) 판매후리스연결실체는 당기에 연결실체가 소유 및 운영하고 있는 서울시 강남구 선릉로 소재 건물을 매각 후 임대하여 사용중이며, 이를 판매후리스로 인식하였습니다.판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 거래방식 판매후리스 거래상대 (주)한송네오텍 거래금액 15,000,000 거래목적물 서울시 강남구 선릉로 119 소재 토지 및 건물 연결실체가 당기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내용은 다음과 같습니다.- 사용권자산 : 715,711천원 증가- 리스부채 : 809,811천원 증가- 유형자산 : 13,257,000천원 감소- 유형자산처분이익 : 94,100천원 감소 17. 매각예정자산(1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호(1) 5,000,000 6,000,000 5,000,000 동탄사옥(토지) 5,311,000 10,141,750 5,311,000 판교사옥(토지.건물)(2) 35,598,000 35,598,000 35,598,000 합계 45,909,000 51,739,750 45,909,000 (1) 연결실체는 동 매각예정자산에 대하여 차기 사업연도 중 매각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 유형자산에서 매각예정자산으로 대체된 시점의 재평가금액을 매각예정자산의 취득원가로 표시하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 5,000,000 6,000,000 5,000,000 합계 5,000,000 6,000,000 5,000,000 (2) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 관련 손익 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 <당기손익> 　 　 매각예정자산처분이익 2,410,603 - (3) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 6,000,000 1,000,000 동탄사옥(토지) 10,000,000 4,689,000 판교사옥(토지.건물) 38,500,000 2,902,000 합계 54,500,000 8,591,000 18. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 11,297,210 6,686,472 미지급금 2,638,653 1,309,392 미지급비용 1,642,953 3,319,107 합계 15,578,816 11,314,971 19. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(당기) 당기 전기 단기차입금 기업은행 외 - - 14,840,000 (2) 사채 1) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 제3회 무보증사채(2) 2018-03-30 2021-03-30 2.0% - 1,700,000 만기상환 제4회 무보증사채(1) 2018-09-04 2022-09-04 0.0% 14,000,000 14,000,000 만기상환 제5회 무보증사채(2) 2018-09-11 2021-09-11 1.0% - 1,435,000 만기상환 제7회 무보증사채(1,2) 2019-04-26 2022-04-26 1.0% 500,000 2,200,000 만기상환 제8회 무보증사채(1,2) 2019-05-29 2022-05-30 2.0% 500,000 1,500,000 만기상환 제9회 무보증사채 2021-01-29 2024-01-29 1.0% 6,000,000 　 만기상환 제10회 무보증사채(1) 2021-02-01 2024-02-01 1.0% 3,000,000 　 만기상환 제11회 무보증사채(1) 2021-04-28 2024-04-28 1.0% 5,000,000 　 만기상환 합계 29,000,000 20,835,000 사채상환할증금 1,082,274 2,082,321 전환권조정 (609,092) (3,165,414) 사채할인발행차금 (57,536) (142,558) 유동전환사채 장부가액(1) 24,262,293 19,609,349 비유동전환사채 장부가액 5,153,354 - (1) 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로, 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다. (2) 해당 사채는 당기 중 전액 또는 일부 잔액에 대해 전환청구권 행사가 완료되었습니다. 2) 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 19,609,348 33,220,004 신규발행(1) 11,186,280 - 조기상환 (139,845) (275,538) 상각 4,499,708 2,448,220 전환청구 (5,739,844) (15,783,338) 기말 29,415,647 19,609,348 (1) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다. 3) 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 전환사채 미전환사채 액면가액 14,000,000,000원 액면이자율/보장수익률 0% / 3% 사채만기일 2022년 09월 04일 전환사채 행사가액 (1)주당 13,800원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 본 사채 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2020년 9월 4일)로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2022년 8월 4일)까지로 한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 9월 4일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사는 사채권자가 조기상환청구권을 행사하는 경우 가.항의 조기상환일에 마.항에 규정된 상환금액을 지급하여야 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 4회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 2,975원 입니다. 구 분 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미전환사채 액면가액 500,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2022년 04월 26일 전환사채 행사가액 (1)주당 10,800원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2020년 4월 26일 ~ 2022년 3월 26일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다. (1) 7회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,100원 입니다. 구 분 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미전환사채 액면가액 500,000,000원 액면이자율/보장수익률 2% / 3% 사채만기일 2022년 05월 30일 전환사채 행사가액 (1)주당 10,050원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2020년 5월 30일 ~ 2022년 4월 30일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다. (1) 8회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,070원 입니다. 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미전환사채 액면가액 6,000,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2024년 01월 29일 전환사채 행사가액 (1)주당 5,030원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2023년 01월 29일 ~ 2023년 12월 29일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 01월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 조기상환일이 본 사채 발행 후 2년 미만인 경우에는 조기상환에 따른 각 거래단위의 전자등록금액이 원미만으로 발생되지 않는 경우에만 조기상환을 청구할 수 있다. (1) 9회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,110원 입니다. 구 분 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미전환사채 액면가액 3,000,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2024년 02월 01일 전환사채 행사가액 (1)주당 6,720원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2022년 02월 01일 ~ 2024년 01월 01일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 10회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,000원 입니다. 구 분 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미전환사채 액면가액 5,000,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2024년 04월 28일 전환사채 행사가액 (1)주당 4,720원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2022년 4월 28일 ~ 2024년 3월 28일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다. (1) 11회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,125원 입니다. (3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(당기) 당기말 전기말 상환방법 장기차입금 기업은행 - - - 만기일시상환 장기차입금 기업은행 - - 5,000,000 만기일시상환 장기차입금 기업은행 - - 4,893,000 만기일시상환 합계 - 9,893,000 20. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타유동금융부채 임대보증금 - 50,000 리스부채 446,251 163,448 소 계 446,251 213,448 기타비유동금융부채 임대보증금 256,483 556,483 리스부채 1,072,477 193,696 소 계 1,328,960 750,179 합 계 1,775,211 963,627 21. 퇴직급여부채 (1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 364,069 358,786 판매비와관리비 399,475 361,950 경상연구개발비 224,727 208,569 합계 988,271 929,305 22. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 기초 - 77,127 64,807 76,821 - 설정 3,166,992 - - 306 64,807 환입 - (69,481) (2,859) - - 기말 3,166,992 7,646 61,948 77,127 64,807 유동성 3,166,992 7,646 - 77,127 - 비유동성 - - 61,948 - 64,807 23. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타유동부채 선수금 11,412,108 4,259,847 선수수익 - 97,629 예수금 186,194 364,564 소계 11,598,302 4,722,040 기타비유동부채 기타장기미지급금 2,293 - 합계 11,600,595 4,722,040 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 22,287,952 20,813,590 보통주자본금 11,143,976,000 10,406,795,000 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 <전기>　 전기초 　 16,362,358 8,181,179 41,646,910 전환청구 2020년 3,562,343 1,781,171 15,950,108 이익잉여금전환 2020년 888,889 444,445 3,555,555 전기말 　 20,813,590 10,406,795 61,152,573 <당기> 당기초 　 20,813,590 10,406,795 61,152,573 전환청구 2021년 1,474,362 737,181 5,739,666 당기말 　 22,287,952 11,143,976 66,892,239 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 66,892,239 61,152,573 전환권대가(1) 6,048,953 3,682,816 기타자본잉여금 152,456 152,456 합 계 73,093,648 64,987,845 (1) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 61,152,573 5,739,666 - 66,892,239 전환권대가 3,682,817 3,121,497 (755,361) 6,048,953 기타자본잉여금 152,456 - - 152,456 합계 64,987,846 8,861,163 (755,361) 73,093,648 <전기> (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 41,573,869 19,578,704 - 61,152,573 전환권대가 5,448,287 355,258 (2,120,728) 3,682,817 기타자본잉여금 152,456 - - 152,456 합계 47,174,612 19,933,962 (2,120,728) 64,987,846 25. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식 (6,620,609) (6,620,609) 기타자본조정 (935,894) (935,894) 지분법자본변동 (430) - 합계 (7,556,933) (7,556,503) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (6,620,609) - - (6,620,609) 기타자본조정 (935,894) - - (935,894) 지분법자본변동 - (430) - (430) 합계 (7,556,503) (430) - (7,556,933) <전기> (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (6,620,609) - - (6,620,609) 지분법자본변동 - (935,894) - (935,894) 합계 (6,620,609) (935,894) - (7,556,503) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-자산재평가 23,802,576 14,437,216 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-자산재평가 14,437,216 12,006,871 - (2,641,511) 23,802,576 <전기> (단위:천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-자산재평가 14,437,216 - - - 14,437,216 27. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 　 이익준비금(1) 1,282,838 1,282,838 임의적립금 　 　 기업합리화적립금 942,600 942,600 미처분이익잉여금(결손금) (20,710,128) (6,864,063) 합 계 (18,484,690) (4,638,625) (1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 지배기업의 결손금처리계산서(안) 제20기 2021년 1월 1일 부터 제19기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 3월 31일 처리확정일 2021년 3월 24일 주식회사 알파홀딩스 (단위 : 천원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 미처리결손금 　 17,465,703 8,625,738 전기이월미처리결손금(잉여금) 8,625,738 　 1,672,664 전기오류수정 - 　 (111,951) 당기순손실 8,839,965 　 7,065,025 결손금처리액 　 - - 차기이월미처리결손금 　 17,465,703 8,625,738 28. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 68,420,728 55,769,165 용역매출액 4,024,575 6,037,226 상품매출액 114,398 24,672 기타매출액 1,888,661 2,470,338 합계 74,448,362 64,301,401 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 <제품매출원가> 기초제품 1,990,771 2,091,468 당기제품제조원가 59,918,761 47,352,345 기말제품 1,781,543 1,990,771 타계정대체 3,575 12,470 제품매출원가 60,124,414 47,440,572 <용역매출원가> 용역매출원가 3,459,577 5,195,858 <상품매출원가> 기초상품 88,137 6,351 당기상품매입원가 13,363 86,800 기말상품 33,279 88,137 타계정출고 29,882 4,020 상품매출원가 38,339 994 합계 63,622,330 52,637,424 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,464,516 5,615,898 퇴직급여 399,475 361,950 복리후생비 776,013 932,313 여비교통비 55,006 100,442 차량유지비 77,822 90,686 보험료 27,526 27,727 세금과공과 328,634 306,706 접대비 539,809 752,773 소모품비 83,280 75,813 통신비 31,322 24,052 경상개발비 3,767,055 3,891,216 지급임차료 35,690 66,850 감가상각비 1,056,976 1,128,333 무형자산상각비 140,808 219,862 지급수수료 3,410,583 3,946,104 회의비 21,957 32,728 대손상각비(환입) (34,860) (64,666) 건물관리비 47,511 47,761 기타 601,145 1,059,603 합계 15,830,268 18,616,151 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 잡이익 555,822 31,823 유형자산처분이익 1,750,681 668 매각예정자산처분이익 667,603 - 염가매수차익 1,034,349 - 투자부동산처분이익 200,143 - 기타대손충당금환입액 509,461 - 합계 4,718,059 32,491 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 22,487 8,111 무형자산처분손실 - 807 무형자산손상차손 - 2,564,681 기타의대손상각비 - 509,461 투자부동산처분손실 544,771 - 잡손실 3,641,872 23,298 합계 4,209,130 3,106,358 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 913,676 873,918 외환차익 537,389 489,634 외화환산이익 47,173 29,429 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,845,044 9,101,890 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 551,606 4,171,728 사채상환이익 18,432 12,683 기타의대손충당금환입액 1,534,667 - 합계 9,447,987 14,679,282 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 5,315,807 3,304,317 외환차손 296,623 568,451 외화환산손실 2,573 98,043 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 14,993,095 1,349,073 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 147,497 290,587 기타의대손상각비 - 1,637,470 합계 20,755,595 7,247,941 32. 관계기업투자손익 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 <관계기업투자손익> 　 　 지분법이익 518,202 297,313 지분법손실 (1,113,047) - 합계 (594,845) 297,313 33. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 비용 - 전기 법인세 조정액 - 20,853 이연법인세 - 일시적차이의 증감 764,864 1,117,624 - 자본에 직접 부과되는 법인세 (3,308,883) 497,953 법인세비용(수익) (2,544,019) 1,636,430 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본변동액 자본변동액(변동전) 법인세효과 자본변동액(변동후) 전환권대가 3,033,508 (667,372) 2,366,136 재평가차익 12,006,871 (2,641,511) 9,365,360 합 계 15,040,379 (3,308,883) 11,731,496 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전손실 (16,397,763) (2,297,386) 적용세율에 따른 법인세 (3,607,508) (505,425) 법인세 효과 - 세무상 차감되지 않는 비용 1,350,247 217,333 - 이연법인세 미인식 변동효과 276,348 1,181,692 - 법인세추납액 - 20,852 - 기타 (563,106) 721,978 법인세비용(수익) (2,544,019) 1,636,430 평균유효세율(1) 15.51% - (1) 전기에 법인세비용차감전순손실 및 법인세비용이 발생하여 평균 유효세율을 계산하지 않습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 국고보조금 (2,032) (1,339) - (3,371) 외화환산손실 21,059 (20,493) - 566 충당부채(장기성종업원급여) - 9,602 - 9,602 기타충당부채 - 696,738 - 696,738 대손충당금 565,420 (487,175) - 78,245 당기손익인식금융자산 356,025 (796,926) - (440,901) 토지 5 - - 5 회원권감액손실 3,228 - - 3,228 미수수익 (693,047) (70,836) - (763,883) 일시상각충당금 2,033 1,339 - 3,372 외화환산이익 (6,474) (3,903) - (10,377) 퇴직연금운용자산 476,449 (138,749) - 337,700 파생상품평가손실 - 80,224 - 80,224 전환권조정 (696,391) 878,403 (667,372) (485,360) 재평가차익(매각예정자산) (3,925,850) 57 (2,641,511) (6,567,304) 기타 2,652 2,397,076 - 2,399,728 합계 (3,896,923) 2,544,018 (3,308,883) (4,661,788) <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 국고보조금 8,637 (10,669) - (2,032) 외화환산손실 11,608 9,451 - 21,059 대손충당금 129,188 436,232 - 565,420 당기손익인식금융자산 125,880 230,145 - 356,025 토지 5 - - 5 회원권감액손실 3,228 - - 3,228 미수수익 (268,744) (424,303) - (693,047) 일시상각충당금 (8,637) 10,669 - 2,032 외화환산이익 (5,342) (1,132) - (6,474) 미지급비용 533,771 (57,322) - 476,449 전환권조정 (1,565,912) 869,521 - (696,391) 유형자산재평가 (3,925,850) - - (3,925,850) 이월결손금 60,497 (60,497) - - 기부금 4,400 (4,400) - - 기타 2,117,972 (2,115,319) - 2,653 합계 (2,779,299) (1,117,624) - (3,896,923) (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할수 있는 연결실체의 능력,전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들에 의해 달려 있으며, 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품, 상품 및 재공품의 변동 138,541 (32,608) 종업원급여 9,890,424 12,880,960 복리후생비 1,578,920 1,550,085 감가상각비 및 무형자산상각비 1,878,584 1,705,741 세금과공과 347,387 416,439 지급수수료 4,226,532 4,180,141 지급임차료 442,793 184,300 외주비 47,658,428 35,750,602 기타 13,290,990 14,617,914 합계(주1) 79,452,599 71,253,574 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 : 　 　 보통주당기순이익 (13,846,065,137) (3,933,468,418) 가중평균유통보통주식수 21,030,602 17,889,608 기본주당순이익 (658) (220) 기본주당계속영업이익 : 　 　 보통주계속영업이익 (13,846,065,137) (3,933,468,418) 가중평균유통보통주식수 21,030,602 17,889,608 기본주당계속영업이익 (658) (220) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수(1) 7,372,328,765 5,763,376,014 가산 : 전환권 행사(2) 303,840,786 784,220,514 합계 7,676,169,551 6,547,596,528 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 21,030,602 17,899,608 (1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.(2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다. (2) 희석주당순이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 당기 중보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기 및 전기에는 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 4회차 전환사채 2020.09.04~2022.08.04 4,705,882 7회차 전환사채 2020.04.26~2022.03.26 161,290 8회차 전환사채 2020.05.30~2022.04.30 162,866 9회차 전환사채 2023.01.29~2023.12.29 1,929,260 10회차 전환사채 2022.02.01~2024.01.01 1,000,000 11회차 전환사채 2022.04.28~2024.03.28 1,600,000 (3) 보고기간 후 희석증권의 발행 1) 연결실체는 2022년 3월 4일 제4회차 전환사채 14,000,000천원에 대해 취득 후 6,000,000천원을 재매각 하였으며, 이중 2,500,000천원(전환가능 주식수 912,408주)이 전환청구 되었습니다.2) 연결실체는 2022년 3월 2일 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 6,000,000천원(전환가액 3,285원, 전환가능 주식수 1,826,484주)을 발행하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 988,270 929,305 감가상각비 1,737,774 1,485,879 무형자산상각비 140,808 219,862 대손상각비(환입) (34,860) (64,666) 재고자산평가손실 92,088 - 기타의대손상각비(환입) - 2,146,931 외화환산손실(금융) 2,573 98,043 유형자산처분손실 22,487 8,111 무형자산처분손실 - 807 무형자산손상차손 - 2,564,681 투자부동산처분손실 544,771 - 잡손실 - 22,768 반품충당부채전입액 (69,480) 305 기타충당부채의설정 3,166,992 　- 장기종업원급여충당부채(환입) (2,860) 64,807 이자비용 5,315,807 3,304,317 지분법손실 1,113,047 - 법인세비용 (2,544,019) 1,636,430 당기손익인식금융자산평가손실 14,993,095 1,349,073 당기손익인식금융자산처분손실 147,497 290,587 외화환산차익(금융) (47,173) (29,429) 기타대손상각비환입액 (2,044,129) (668) 유형자산처분이익 (1,750,681) - 당기손익인식금융자산평가이익 (5,845,044) (9,101,890) 당기손익인식금융자산처분이익 (551,606) (4,171,728) 투자부동산처분이익 (200,143) - 매각예정자산처분이익 (667,603) - 이자수익 (913,676) (873,918) 지분법이익 (518,202) (297,313) 사채상환이익 (18,432) (12,683) 염가매수차익 (1,034,349) - 잡이익 - (152) 합계 12,022,952 (430,541) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 (4,196,866) 5,168,858 미수금의 증감 (188,412) 2,161,995 받을어음의 증감 (58,410) - 선급금의 증감 282,269 515,694 선급비용의 증감 255,225 1,980,567 재고자산의 증감 54,565 (26,674) 매입채무의 증감 4,662,437 (3,371,610) 미지급금의 증감 876,159 (790,390) 선수금의 증감 1,119,501 2,225,460 예수금의 증감 (178,370) 193,998 미지급비용의 증감 (3,390,748) (321,469) 임대보증금의 증감 (494,000) 300,000 단기금융상품의 증감 55,300 - 기타보증금의 증감 - 150,000 미수수익의 증감 (104,674) 145,217 선수수익의 증감 (113,679) 97,628 합계 (1,419,703) 8,429,274 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기대여금의 관계기업투자 출자전환 3,480,000 - 전환사채의 전환 5,700,000 16,650,000 투자부동산의 매각예정자산 대체 20,364,681 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 20,747,594 유형자산의 매각예정자산 대체 35,598,000 - 재평가차익의 발생 12,006,871 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 14,840,000 (14,395,500) - (444,500) - 장기차입금 9,893,000 (9,893,000) - - - 전환사채 19,751,906 13,865,000 - (4,143,724) 29,473,182 사채할인발행차금 (142,558) - - 85,022 (57,536) 신주인수권부사채 - 500,000 (500,000) - 리스부채 357,144 (286,928) - 1,448,512 1,518,728 합계 44,699,492 (10,210,428) - (3,554,690) 30,934,374 <전기> (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 14,700,000 (2,649,000) - 2,789,000 14,840,000 장기차입금 4,840,000 7,893,000 - (2,840,000) 9,893,000 전환사채 33,735,548 (309,932) - (13,673,710) 19,751,906 사채할인발행차금 (515,544) - - 372,986 (142,558) 리스부채 484,737 (356,908) - 229,315 357,144 합계 53,244,741 4,577,160 - (13,122,409) 44,699,492 (6) 보고기간 중 종속기업이나 기타 사업에 대한 지배력 획득으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산으로 지급한 대가 (4,000,000) - 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 36,735 - 합계 (3,963,265) - 37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당기 전기 <연결실체에 영향력을 행사하는 기업> - 최상위지배기업 넥스에너지글로벌(주) 넥스에너지글로벌(주) - 직상위지배기업 프리미어바이오(주) 프리미어바이오(주) - <연결실체가 영향력을 행사하는 기업> - 관계기업 (주)에이티에스 (주)에이티에스 - (주)웰그램 (주)웰그램 - ㈜에어포트시티 ㈜에어포트시티 - 제이와이파트너스펀드3호 - - 매그나플러스펀드 - - - (주)피플스파마코리아(1) - <기타특수관계자>(2) 프리미어바이오홀딩스(주) 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 프리미어바이오파트너스(주) 프리미어바이오파트너스(주) 직상위지배기업의 종속기업 시너웍스㈜ - - ㈜한송네오텍 - - ㈜휴먼엔 - - 엔에스네오텍㈜ - - (주)글로스퍼홀딩스 (주)글로스퍼홀딩스 - 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 - 에버그린1호투자조합 - - - PIPLS Phama. - (주)패러다임파트너스 - - (주)이에이치프로퍼티앤서비스 - (1) 연결실체는 당기 중 (주)피플스파마코리아 추가 지분취득을 통해 지배력을 행사하게 되어, 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 법적형식상 연결실체에 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 금융수익 고정자산매각 금융자산매각 금융비용 기타비용 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 - 187,645 - - - - 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 - 111,505 - - 13,750 - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 - 121,990 - - - - (주)에이티에스 관계기업 - 272,736 - - - 2,502,649 시너웍스㈜ 기타특수관계자 2,400 302,425 - - - - ㈜한송네오텍 기타특수관계자 51,700 - 15,009,000 - 45,000 58,730 엔에스네오텍㈜ 관계기업 52,900 - - 1,100,000 8,750 - 웰그램 관계기업 - 1,870 - - - - ㈜에어포트시티 관계기업 600 22,606 - - - - 임직원 기타특수관계자 - 11,552 - - - - 합계 　 107,600 1,032,329 15,009,000 1,100,000 67,500 2,561,379 <전기> (단위:천원) 특수관계자 관계 자산매각 등 이자수익 등 기타비용 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 - 202,461 - 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 - 160,136 55,000 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 - 175,010 - (주)에이티에스 관계기업 - - 2,909,050 (주)피플스파마코리아 관계기업 460,000 - - (주)패러다임파트너스 기타특수관계자 - 6,329 - (주)이에이치프로퍼티앤서비스 기타특수관계자 - 2,351 - 임직원 기타특수관계자 - 10,274 - 합계 460,000 556,561 2,964,050 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기타자본거래 대여 회수 차입 상환 투자(증자등) 자금조달 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 - 500,000 - - - - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 - 1,722,720 - - - - ㈜에어포트시티 관계기업 2,000,000 1,897,420 - - - - ㈜웰그램 관계기업 300,000 - - - - - ㈜한송네오텍 기타특수관계자 - - - - 5,000,000 6,000,000 ㈜휴먼엔 기타특수관계자 - - - - 400,000 5,000,000 임직원 기타특수관계자 123,000 201,379 - - - - 합계 2,423,000 4,321,519 - - 5,400,000 11,000,000 <전기> (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 - 2,500,000 - - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 2,200,000 2,900,000 - - (주)패러다임파트너스 기타특수관계자 - 2,200,000 - - (주)이에이치프로퍼티앤서비스 기타특수관계자 - 390,000 - - 임직원 기타특수관계자 13,579 204,657 - - 합계 2,213,579 8,194,657 - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 차입금등 기타채무 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 5,284,586 573,694 - - - - 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 3,185,801 295,630 - - 500,000 - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 3,277,280 95,692 - - - - (주)에이티에스 관계기업 - - - 230,851 - - 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 기타특수관계자 - - 5,000,000 - - 4,190,000 에버그린1호투자조합 기타특수관계자 - - 900,000 - - - 시너웍스㈜ 기타특수관계자 - 326,671 6,000,000 - - - ㈜한송네오텍 기타특수관계자 - - 450,000 - 6,000,000 12,343 ㈜휴먼엔 기타특수관계자 - - - - 5,000,000 - 웰그램 관계기업 300,000 1,870 - - - - ㈜에어포트시티 기타특수관계자 102,580 26 - - - 6,209 임직원 기타특수관계자 1,201,670 139 - - - - 합계 13,351,917 1,293,722 12,350,000 230,851 11,500,000 4,208,552 (1) 연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.5%의 이자율을 적용하고 있습니다. <전기> (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 5,784,586 544,671 - - - - 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 3,185,801 462,542 - - 4,000,000 - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 5,000,000 373,944 - - - - (주)에이티에스 관계기업 - - - 260,249 - - 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 기타특수관계자 - - 5,000,000 - - 4,190,000 임직원 기타특수관계자 1,099,050 3,783 - - - - 합계 15,069,437 1,384,940 5,000,000 260,249 4,000,000 4,190,000 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 <제공받은 내용> 프리미어바이오(주) (1) 직상위지배기업 채무증권 3,481,431 1,265,236 개인 지분증권 813,251 코니퍼1호투자조합 지분증권 1,170,247 시너웍스㈜ 넥스에너지글로벌(주) (2) 최상위지배기업 채무증권 5,858,280 1,265,236 개인 지분증권 3,190,446 코니퍼1호투자조합 지분증권 258,409 시너웍스㈜ 프리미어바이오홀딩스(주)(3) 직상위지배기업의 종속기업 지분증권 3,372,972 2,252,080 코니퍼1호투자조합 지분증권 275,636 시너웍스㈜ 채무증권 454,545 프리미어바이오㈜ 합계 12,712,683 10,945,086 (1) 프리미어바이오(주)의 채권금액 3,481백만원은 결산 기준일 이후 모두 회수 하였으며, 이에 따른 담보를 해지하였습니다.(2) 넥스에너지글로벌(주)의 채권금액 5,858백만원은 결산 기준일 이후 모두 회수 하였으며, 이에 따른 담보를 해지하였습니다.(3) 프리미어바이오홀딩스(주)의 채권금액 3,373백만원은 결산 기준일 이후 모두 회수 하였으며, 이에 따른 담보를 해지하였습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,446,125 1,324,472 퇴직급여 105,579 29,239 합계 1,551,704 1,353,711 38. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기금융상품 50,000 105,300 공정가치측정금융자산(1) 6,603,318 - 합계 6,653,318 105,300 (1) 상장주식으로 보호예수기간 종료후 처분할 수 있습니다. (2) 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 비고 매각예정자산 판교사옥 (토지 및 건물) 35,598,000 20,400,000 (주)에스피엠씨 전환사채 담보 판교본점사옥 (3) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 경기도 화성시 141,124 서울보증보험 2022-07-30 까지 인허가보증보험 한국전자기술연구원 3,999 서울보증보험 2022-10-26 까지 이행(하자)보증보험 한국과학기술원 10,570 서울보증보험 2022-08-03 까지 이행(하자)보증보험 (주)엔에스쇼핑 10,000 서울보증보험 2021-12-02 까지 이행(지급)보증보험 (주)우리홈쇼핑 5,000 서울보증보험 2022-12-02 까지 이행(지급)보증보험 (주)씨제이이엔엠 5,000 서울보증보험 2023-02-10 까지 이행(지급)보증보험 (주)지에스리테일 5,000 서울보증보험 2022-12-02 까지 이행(지급)보증보험 합계 180,693 (4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 12,210,000 연결실체 승강기사고배상책임보험 승강기 80,000 연결실체 재산종합보험 건물/기계 8,519,851 연결실체 영업배상책임보험 주차장 400,000 연결실체 (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 내국신용장발행약정 KEB하나은행 USD 900,000 USD 331,020 39. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 반도체 반도체 디자인서비스 및 팹리스 HDMI 솔루션 HDMI IP 설계 BIO 바이오센서의 개발, 제조 및 판매 방열소재 방열소재 개발, 제조 및 판매 태양광건축외장재 태양광 건축외장재 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 반도체 HDMI 솔루션 BIO 방열소재 태양광건축외장재 연결제거분개 연결장부가액 매출액 72,316,625 1,291,062 326,714 56,122 697,910 (240,072) 74,448,362 매출총이익 11,324,696 (49,102) 288,375 42,771 (614,507) (166,201) 10,826,031 판매비와관리비 5,905,899 627,064 7,562,976 980,884 912,999 (159,554) 15,830,268 영업이익(손실) 5,418,797 (676,166) (7,274,601) (938,113) (1,527,507) (6,647) (5,004,237) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,058,175 (662,824) (14,469,693) (370,497) (1,179,092) (773,832) (16,397,763) 당기순이익(손실) 3,602,194 (662,824) (14,469,693) (370,497) (1,179,092) (773,832) (13,853,744) <전기> (단위:천원) 구분 반도체 HDMI 솔루션 BIO 방열소재 태양광건축외장재 연결제거분개 연결장부가액 매출액 61,293,560 2,892,846 93,578 117,487 427,300 (523,370) 64,301,401 매출총이익 10,258,360 1,297,032 92,585 87,052 132,149 (203,201) 11,663,977 판매비와관리비 7,952,577 591,358 8,257,031 1,275,918 891,019 (351,752) 18,616,151 영업이익(손실) 2,305,783 705,674 (8,164,446) (1,188,866) (758,870) 148,551 (6,952,174) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,286,525) 704,165 (7,776,842) (99,147) (1,427,602) 7,588,565 (2,297,386) 당기순이익(손실) (2,922,954) 704,165 (7,776,842) (99,147) (1,427,602) 7,588,565 (3,933,815) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 반도체 HDMI 솔루션 BIO 방열소재 태양광건축외장재 연결제거분개 연결장부가액 총자산 124,679,535 717,119 54,468,974 1,807,743 5,308,094 (38,580,145) 148,401,320 총부채 35,482,366 335,850 32,907,068 167,333 3,916,239 (6,540,214) 66,268,642 <전기> (단위:천원) 구분 반도체 HDMI 솔루션 BIO 방열소재 태양광건축외장재 연결제거분개 연결장부가액 총자산 105,572,016 1,590,822 50,008,429 2,317,754 2,718,667 (19,182,077) 143,025,611 총부채 28,209,367 546,729 49,104,229 306,847 240,699 (13,026,027) 65,381,844 3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 30,691,110 반도체 <전기> (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 26,589,384 반도체 4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 반도체 HDMI 솔루션 BIO 방열소재 태양광건축외장재 합계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 67,395,019 - 114,398 - - 67,509,417 반도체설계용역 4,098,445 1,291,062 - - - 5,389,507 임대료 663,089 - 132,316 - - 795,405 기타 - - - 56,122 697,911 754,033 합계 72,156,553 1,291,062 246,714 56,122 697,911 74,448,362 수익 인식시기 - - - - - - 한 시점에 인식 68,058,108 - 246,714 56,122 697,911 69,058,855 기간에 걸쳐 인식 4,098,445 1,291,062 - - - 5,389,507 합계 72,156,553 1,291,062 246,714 56,122 697,911 74,448,362 <전기> (단위:천원) 구분 반도체 HDMI 솔루션 BIO 방열소재 태양광건축외장재 합계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 55,269,286 - 1,438 - - 55,270,724 반도체설계용역 5,205,840 2,692,846 - - - 7,898,686 임대료 596,738 - 12,140 - - 608,878 기타 1 - - 95,812 427,300 523,113 합계 61,071,865 2,692,846 13,578 95,812 427,300 64,301,401 수익 인식시기 - - - - - 　 한 시점에 인식 55,866,025 - 13,578 95,812 427,300 56,402,715 기간에 걸쳐 인식 5,205,840 2,692,846 - - - 7,898,686 합계 61,071,865 2,692,846 13,578 95,812 427,300 64,301,401 40. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사하며, 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 6,653,318천원입니다(주석38 참조). 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 15,578,815 - 15,578,815 - - 전환사채(1) 32,082,991 - 689,553 16,353,838 15,039,600 기타유동금융부채 494,760 54,948 86,930 352,882 - 기타비유동금융부채 1,384,836 - - - 1,384,836 합계 49,541,402 54,948 16,355,298 16,706,720 16,424,436 (1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함 <전기> (단위:천원) 구분 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 11,808,666 - 11,808,666 - - 전환사채(1) 23,259,459 - 1,838,793 1,659,814 19,760,852 단기차입금 15,244,029 1,008,424 219,830 14,015,775 - 장기차입금 10,229,462 16,272 64,038 111,279 10,037,873 기타유동금융부채 226,831 17,019 51,056 158,756 - 기타비유동금융부채 760,939 - - - 760,939 합계 61,529,386 1,041,715 13,982,383 15,945,624 30,559,664 (1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 458,521 (458,521) 209,965 (209,965) RMB 1,829 (1,829) 27,172 (27,172) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금 - 4,715,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - 47,150 (47,150) (다) 기타가격위험요소연결실체는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분증권은 당기말 및 전기말 현재 각각 8,401,083천원 및 12,893,338천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 840,108천원 및 1,289,334천원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계 66,268,642 65,381,844 차감: 현금및현금성자산 3,177,208 3,925,949 순부채 63,091,434 61,455,895 자본총계 82,132,678 77,643,767 순부채비율 76.82% 79.15% 41. 보고기간 후 사건(1) 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2022년 3월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. (2) 관계기업투자연결실체의 지배기업은 2022년 2월 21일에 이사회를 통해 2차전지 및 OLED 사업진출을 위하여 (주)한송네오텍 주식 22.74%(14,707,291주)를 42,859,793천원에 취득하기로 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2021.12.31 현재 제 19 기 2020.12.31 현재 제 18 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 　 　 　 　유동자산 35,659,005,757 44,685,020,563 47,967,035,775 　　현금및현금성자산 2,666,712,743 2,209,974,383 656,833,254 　　매출채권 및 기타채권 14,079,114,088 9,275,182,244 13,687,933,293 　　당기손익-공정가치측정금융자산 2,510,655,479 10,689,308,115 　 　　기타유동금융자산 13,260,092,417 18,289,602,362 26,356,752,950 　　재고자산 1,761,367,372 1,983,078,340 2,080,324,492 　　당기법인세자산 7,303,090 1,559,920 26,538,769 　　기타유동자산 1,373,760,568 2,236,315,199 5,158,653,017 　매각예정자산 40,909,000,000 　 3,932,610,483 　비유동자산 70,579,829,314 93,932,959,540 81,877,292,291 　　당기손익-공정가치측정금융자산 22,093,977,280 15,165,915,074 11,358,714,617 　　종속기업 및 관계기업투자주식 34,206,841,333 8,881,910,926 9,585,367,672 　　기타비유동금융자산 1,645,358,386 1,004,961,035 1,530,250,269 　　투자부동산 　 22,417,036,523 1,821,542,750 　　유형자산 4,702,456,856 38,538,829,935 47,798,059,909 　　무형자산 7,931,195,459 7,924,306,047 9,783,357,074 　자산총계 147,147,835,071 138,617,980,103 133,776,938,549 부채 　 　 　 　유동부채 50,165,859,940 47,135,302,241 61,976,962,758 　　매입채무 및 기타채무 14,648,874,259 10,437,521,232 12,504,758,267 　　단기차입금 370,000,000 16,340,631,042 14,840,000,000 　　사채 24,262,293,426 19,609,348,072 33,220,003,721 　　기타유동금융부채 359,486,704 274,348,575 397,841,454 　　충당부채 3,174,638,314 77,126,714 76,821,464 　　기타유동부채 7,350,567,237 396,326,606 937,537,852 　비유동부채 10,802,649,171 14,671,729,805 8,001,763,000 　　장기차입금 　 9,893,000,000 4,840,000,000 　　사채 5,153,353,457 　 　 　　이연법인세부채 4,661,787,830 3,896,923,133 2,779,298,714 　　기타비유동금융부채 943,863,039 834,011,198 382,464,286 　　비유동충당부채 43,644,845 47,795,474 　 　부채총계 60,968,509,111 61,807,032,046 69,978,725,758 자본 　 　 　 　자본금 11,143,976,000 10,406,795,000 8,181,179,000 　자본잉여금 73,093,647,700 64,987,845,681 47,247,652,649 　기타자본구성요소 (6,620,608,895) (6,620,608,895) (6,620,608,895) 　기타포괄손익누계액 23,802,575,831 14,437,216,086 14,437,216,086 　이익잉여금(결손금) (15,240,264,676) (6,400,299,815) 552,773,951 　자본총계 86,179,325,960 76,810,948,057 63,798,212,791 자본과부채총계 147,147,835,071 138,617,980,103 133,776,938,549 포괄손익계산서 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 72,528,941,361 61,385,699,575 70,084,691,597 매출원가 60,991,929,614 51,035,200,031 58,386,183,381 매출총이익 11,537,011,747 10,350,499,544 11,698,508,216 판매비와관리비 10,068,821,357 11,900,409,544 9,947,494,948 　대손상각비(대손충당금환입) (34,860,199) (89,624,776) 32,465,540 　기타판매비와관리비 10,103,681,556 11,990,034,320 9,915,029,408 영업이익(손실) 1,468,190,390 (1,549,910,000) 1,751,013,268 기타이익 3,669,688,336 170,943,178 7,918,000,173 기타손실 4,185,931,054 2,426,184,284 443,284,203 금융수익 7,762,190,051 9,748,334,107 4,294,699,908 　유효이자율법에 의한 이자수익 1,204,842,141 1,025,739,242 1,083,098,963 　기타금융수익 6,557,347,910 8,722,594,865 3,211,600,945 금융원가 16,033,051,495 6,868,281,886 11,809,150,602 　기타의대손상각비 　 1,545,242,112 　 　기타금융비용 16,033,051,495 5,323,039,774 11,809,150,602 종속기업 및 관계기업 투자자산관련 손익 (4,065,069,843) (4,503,496,746) (15,607,130,921) 법인세비용차감전순이익(손실) (11,383,983,615) (5,428,595,631) (13,895,852,377) 법인세비용 (2,544,018,754) 1,636,429,761 (258,221,499) 당기순이익(손실) (8,839,964,861) (7,065,025,392) (13,637,630,878) 기타포괄손익 9,365,359,745 　 5,922,314,293 총포괄손익 525,394,884 (7,065,025,392) (7,715,316,585) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (420) (395) (1,005) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (420) (395) (1,005) 정기주주총회에서 재무제표 안건이 승인되기 전인 주주총회 승인전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정 자본변동표 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,572,220,000 48,304,835,216 (6,620,608,895) 8,514,901,793 (5,809,595,171) 50,961,752,943 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (13,637,630,878) (13,637,630,878) 기타포괄손익(유형자산재평가) 　 　 　 5,922,314,293 　 5,922,314,293 결손보전 　 (20,000,000,000) 　 　 20,000,000,000 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환 1,608,959,000 18,790,361,688 　 　 　 20,399,320,688 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 사업결합 　 152,455,745 　 　 　 152,455,745 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 8,181,179,000 47,247,652,649 (6,620,608,895) 14,437,216,086 552,773,951 63,798,212,791 2020.01.01 (기초자본) 8,181,179,000 47,247,652,649 (6,620,608,895) 14,437,216,086 552,773,951 63,798,212,791 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (7,065,025,392) (7,065,025,392) 기타포괄손익(유형자산재평가) 　 　 　 　 　 　 결손보전 　 　 　 　 　 　 유상증자 444,444,500 3,555,556,000 　 　 　 4,000,000,500 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환 1,781,171,500 14,231,714,865 　 　 　 16,012,886,365 전환사채의 상환 　 (47,077,833) 　 　 　 (47,077,833) 사업결합 　 　 　 　 　 　 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 　 111,951,626 111,951,626 2020.12.31 (기말자본) 10,406,795,000 64,987,845,681 (6,620,608,895) 14,437,216,086 (6,400,299,815) 76,810,948,057 2021.01.01 (기초자본) 10,406,795,000 64,987,845,681 (6,620,608,895) 14,437,216,086 (6,400,299,815) 76,810,948,057 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (8,839,964,861) (8,839,964,861) 기타포괄손익(유형자산재평가) 　 　 　 9,365,359,745 　 9,365,359,745 결손보전 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 3,121,497,171 　 　 　 3,121,497,171 전환사채의 전환 737,181,000 4,984,304,848 　 　 　 5,721,485,848 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 사업결합 　 　 　 　 　 　 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 11,143,976,000 73,093,647,700 (6,620,608,895) 23,802,575,831 (15,240,264,676) 86,179,325,960 현금흐름표 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 4,961,743,015 6,301,367,854 (1,943,320,281) 　당기순이익(손실) (8,839,964,861) (7,065,025,392) (13,637,630,878) 　당기순이익조정을 위한 가감 12,698,215,439 7,412,528,998 17,059,852,493 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 208,372,157 7,232,409,637 (4,510,559,922) 　이자수취(영업) 987,535,397 7,269,097 104,620,808 　이자지급(영업) (359,407,947) (1,392,204,942) (514,336,045) 　배당금수취(영업) 272,736,000 102,264,000 341,146,539 　법인세납부(환급) (5,743,170) 4,126,456 (786,413,276) 투자활동현금흐름 7,708,410,520 (14,082,667,909) (33,864,965,280) 　단기대여금의 감소 6,306,137,097 18,846,512,651 16,736,672,527 　장기대여금의 감소 　 70,823,612 302,250,175 　금융상품의 처분 　 　 84,120,773 　유형자산의 처분 15,023,827,272 10,122,909 9,292,728 　투자부동산의 처분 1,441,153,333 　 　 　매각예정자산의 처분 21,721,284,524 　 8,666,664,172 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 　 1,228,738,642 5,590,428,437 　보증금의 감소 19,010,000 32,880,000 2,722,695,360 　영업권의 처분 　 　 87,814,040 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,135,224,919) (7,500,000,000) (17,484,896,575) 　단기대여금의 증가 (16,900,830,204) (10,335,895,496) (23,668,047,487) 　장기대여금의 증가 (266,672,602) 　 (280,000,000) 　유형자산의 취득 (3,242,877,868) (12,384,677,124) (18,679,603,005) 　무형자산의 취득 (36,063,863) (55,461,103) (12,506,600) 　보증금의 증가 (311,332,000) (195,672,000) (1,746,420,000) 　관계기업투자주식의 취득 (2,030,000,250) (800,040,000) (1,846,664,825) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (9,880,000,000) (3,000,000,000) (4,346,765,000) 재무활동현금흐름 (12,212,859,116) 9,334,496,255 31,301,317,366 　단기차입금의 차입 5,380,000,000 3,620,000,000 20,660,000,000 　장기차입금의 차입 　 7,893,000,000 11,560,000,000 　유상증자 　 4,000,000,500 　 　전환사채의 발행 14,000,000,000 　 19,300,000,000 　단기차입금의 상환 (21,350,631,042) (5,600,000,000) (14,261,000,000) 　장기차입금의 상환 (9,893,000,000) 　 　 　리스부채의 상환 (214,228,074) (268,572,245) (249,882,634) 　사채의 상환 (135,000,000) (309,932,000) (5,575,000,000) 　사채할인발행비의 지급 　 　 (132,800,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (556,059) (55,071) (422,388) 현금및현금성자산의순증가(감소) 456,738,360 1,553,141,129 (4,507,390,583) 기초현금및현금성자산 2,209,974,383 656,833,254 5,164,223,837 기말현금및현금성자산 2,666,712,743 2,209,974,383 656,833,254 정기주주총회에서 재무제표 안건이 승인되기 전인 주주총회 승인전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정 5. 재무제표 주석 제 20(당)기말 2021년 12월 31일 현재 제 19(전)기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 알파홀딩스 1. 일반사항주식회사 알파홀딩스(이하 "회사")는 2002년 11월에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 주문형반도체(ASIC) 설계 및 개발을 주요 영업으로 하고 있습니다. 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기 전기 주식수 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 프리미어바이오㈜ 1,164,358 5.2 1,164,358 5.6 자기주식 615,429 2.8 615,429 3.0 기 타 20,508,165 92.0 19,033,803 91.4 합계 22,287,952 100.0 20,813,590 100.0 한편, 당기말 현재 회사의 최대주주 프리미어바이오(주)의 소유 주식 1,164,358주 전부는 주식담보대출 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 프리미어바이오(주)가 담보로 제공한 주식의 담보권이 실행되는 경우, 회사의 최대주주가 변경될수도 있습니다. 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. ) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품 ① 금융자산이 주계약인 복합계약 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40 년 정액법 시 설 장 치 5 년 정액법 차량운반구 5 년 정액법 비 품 5 년 정액법 기 타 5 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 그 외의 무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.(16) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (17) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객에게 반도체소제 설계와 관련된 설계용역을 제공하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 4) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(23) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 영업권 손상영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.(24) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주 <당기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,666,713 2,666,713 매출채권및기타채권 - 14,079,114 14,079,114 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 2,510,656 - 2,510,656 기타유동금융자산 - 13,260,092 13,260,092 기타비유동금융자산 - 1,645,358 1,645,358 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 22,093,977 - 22,093,977 합계 24,604,633 31,651,277 56,255,910 <전기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,209,974 2,209,974 매출채권및기타채권 - 9,275,182 9,275,182 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 10,689,308 - 10,689,308 기타유동금융자산 - 18,289,602 18,289,602 기타비유동금융자산 - 1,004,961 1,004,961 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 15,165,915 - 15,165,915 합계 25,855,223 30,779,719 56,634,942 (2) 금융부채의 범주 <당기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 14,648,874 단기차입금 370,000 전환사채(유동) 24,262,293 기타유동금융부채 359,487 전환사채(비유동) 5,153,353 기타비유동금융부채 943,863 합계 45,737,870 <전기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 10,437,521 단기차입금 16,340,631 전환사채(유동) 19,609,348 기타유동금융부채 274,349 장기차입금 9,893,000 기타비유동금융부채 834,011 합계 57,388,860 (3) 금융상품 범주별 순손익 <당기> (단위: 천원) 구 분 이자수익 배당수익 평가이익 처분이익 기타이익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 802,418 - - - 566,627 1,369,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 402,425 - 4,046,079 - - 4,448,504 소 계 1,204,843 - 4,046,079 - 566,627 5,817,549 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 35,686 35,686 합 계 1,204,843 - 4,046,079 - 602,313 5,853,235 구 분 대손상각비(환입) 이자비용 기타의대손상각비 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (34,860) - (1,636,219) - - 88,132 (1,582,947) 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 10,407,043 - - 10,407,043 소 계 (34,860) - (1,636,219) 10,407,043 - 88,132 8,824,096 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 5,337,129 - - - 200,746 5,537,875 합 계 (34,860) 5,337,129 (1,636,219) 10,407,043 - 288,878 14,361,971 <전기> (단위: 천원) 구 분 이자수익 배당수익 평가이익 처분이익 기타이익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 867,020 - - - 346,256 1,213,276 당기손익-공정가치측정 금융자산 158,720 - 7,336,245 759,987 - 8,254,952 소 계 1,025,740 - 7,336,245 759,987 346,256 9,468,228 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 177,843 177,843 합 계 1,025,740 - 7,336,245 759,987 524,099 9,646,071 구 분 대손상각비(환입) 이자비용 기타의대손상각비 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 (89,625) - 1,545,242 - - 519,195 1,974,813 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 1,161,947 191,359 - 1,353,306 소 계 (89,625) - 1,545,242 1,161,947 191,359 519,195 3,328,119 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 3,311,396 - - - 139,143 3,450,539 합 계 (89,625) 3,311,396 1,545,242 1,161,947 191,359 658,338 6,778,658 4. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 24,604,633 1,955,506 610,496 22,038,631 24,604,633 <전기> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 25,855,223 9,473,760 688,444 15,693,019 25,855,223 (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 610,496 옵션가격결정모형 기초자산의 주가국고채수익률, 평가대상회사의 과거 주가변동성, BBB-등급 무보증 회사채 수익률 <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 688,444 옵션가격결정모형 기초자산의 주가국고채수익률, 평가대상회사의 과거 주가변동성, BBB-등급 무보증 회사채 수익률 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 22,038,631 현금흐름할인모형,이항옵션모형,순자산가치평가모형 성장율,할인율,변동성 영구성장율: 0.00%~1.00%할인율: 10.81%~26.56%변동성: 68.78% <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 15,693,019 현금흐름할인모형,이항옵션모형 성장율,할인율,변동성 영구성장율: 0.00%~1.00%할인율: 10.95%~13.72%변동성: 58.63%~62.31% (4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 15,693,019 8,233,581 취득 2,723,221 7,500,000 처분/상환 - (2,928,993) 타계정에서 대체(1) - 3,932,611 당기손익 3,622,391 (1,044,180) 기말 22,038,631 15,693,019 (1) Viral Gene비상장주식은 전전기의 매각예정비유동자산에서 전기 중 단기손익-공정가치측정금융자산으로 분류변경됨에 따라 계정재분류하였습니다. (5) 당기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 공정가치 투입변수의 변동내역 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) 10,251,204 할인율을 1%P 증감 865,494 (759,576) 채무증권(2) 11,787,427 주가변동성을 5%P 증감 9,642 (9,813) 합 계 22,038,631 875,136 (769,389) (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치평가가 어려운 일부 지분증권에 대하여 원가법으로 인식하였으므로 민감도 산출대상에서 제외하였습니다.(2) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 투입변수의 변동내역 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) 5,637,986 할인율을 1%P 증감 1,238,184 (1,066,747) 채무증권(2) 10,055,033 주가변동성을 5%P 증감 134,587 (124,237) 합 계 15,693,019 1,372,771 (1,190,984) (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치평가가 어려운 일부 지분증권에 대하여 원가법으로 인식하였으므로 민감도 산출대상에서 제외하였습니다. (2) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 - 1,949 예금 2,666,713 2,208,025 합계 2,666,713 2,209,974 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 13,408,986 (497,180) 12,911,806 8,973,252 (532,041) 8,441,211 미수금 1,167,308 - 1,167,308 833,971 - 833,971 합계 14,576,294 (497,180) 14,079,114 9,807,223 (532,041) 9,275,182 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과(1) 계 총장부금액 11,445,372 1,370,712 104,969 - - 487,933 13,408,986 기대손실율 0.08% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 3.71% 전체기간기대손실 (9,247) - - - - (487,933) (497,180) 순장부금액 11,436,125 1,370,712 104,969 - - - 12,911,806 <전기> (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과(1) 계 총장부금액 4,216,482 3,873,948 345,110 8,955 3,604 525,153 8,973,252 기대손실율 0.06% 0.08% 0.00% 10.26% 15.55% 100.00% 5.93% 전체기간기대손실 (2,369) (3,039) 　- (919) (559) (525,153) (532,041) 순장부금액 4,214,113 3,870,909 345,110 8,036 3,043 　- 8,441,211 (1) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울 것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 532,040 - - (34,860) - 497,180 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 621,665 - - (89,624) - 532,041 미수금 24,819 - (24,819) - - - 합계 646,484 - (24,819) (89,624) - 532,041 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 　 　 　 단기대여금 9,787,899 - 9,787,899 미수수익 3,479,290 (7,096) 3,472,194 소계 13,267,189 (7,096) 13,260,093 기타비유동금융자산 　 　 　 장기대여금 729,912 - 729,912 보증금 915,447 - 915,447 소계 1,645,359 - 1,645,359 합계 14,912,548 (7,096) 14,905,452 <전기> (단위: 천원) 구분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 　 　 　 단기대여금 16,775,608 (1,636,219) 15,139,389 미수수익 3,157,309 (7,096) 3,150,213 소계 19,932,917 (1,643,315) 18,289,602 기타비유동금융자산 　 　 　 장기대여금 381,837 - 381,837 보증금 623,125 - 623,125 소계 1,004,962 - 1,004,962 합계 20,937,879 (1,643,315) 19,294,564 (2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 단기대여금 1,636,219 - (1,636,219) - - 미수수익 7,096 - - - 7,096 합계 1,643,315 - (1,636,219) - 7,096 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 단기대여금 93,780 1,542,439 - - 1,636,219 미수수익 7,096 - - - 7,096 합계 100,876 1,542,439 - - 1,643,315 8. 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동] 시장성 있는 지분증권 1,955,506 9,473,760 파생금융자산 - 688,444 시장성 없는 채무증권 555,150 527,104 [비유동] 시장성 없는 지분증권 10,251,204 5,637,986 파생금융자산 610,496 - 시장성 없는 전환사채 6,921,132 5,764,703 시장성 없는 신주인수권부사채 4,311,145 3,763,225 합계 24,604,633 25,855,222 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분증권 Oncosec Medical Inc. 2,519,461 1,955,506 1,955,506 파생금융자산 발행전환사채 매수청구권 975,149 610,496 610,496 시장성 없는 채무증권 요즈마글로벌AI사모펀드 1호수익증권 975,000 555,150 555,150 시장성 없는 지분증권 (주)프로톡스 5,250,228 2,915,288 2,915,288 Viral Gene, Inc 3,932,610 6,233,319 6,233,319 엠텍비전(주) 6,412 - - PDC line Pharma co.,Ltd 1,031,056 1,031,056 1,031,056 (주)휴먼엔(1) 495,229 71,541 71,541 시장성 없는 전환사채 시너웍스㈜ 6,000,000 6,921,132 6,921,132 시장성 없는 신주인수권부사채 지노바아시아(주) 4,109,257 4,311,145 4,311,145 합 계 25,294,402 24,604,633 24,604,633 (1) 보고간 후 상장폐지사유(감사의견거절) 발생한 점 고려하여, 시장성 없는 지분증권으로 표시하고 순자산가치로 평가하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분증권 Oncosec Medical Inc. 2,519,461 9,473,760 9,473,760 파생금융자산 Oncosec Medical Inc.(Warrant) - 688,444 688,444 시장성 없는 채무증권 요즈마글로벌AI사모펀드 1호수익증권 975,000 527,104 527,104 시장성 없는 지분증권 (주)프로톡스 4,165,431 1,701,681 1,701,681 엠텍비전(주) 6,412 - - Viral Gene, Inc.(1) 3,932,610 3,936,305 3,936,305 시장성 없는 전환사채 시너웍스 주식회사 6,000,000 5,764,703 5,764,703 시장성 없는 신주인수권부사채 지노바아시아(주) 4,109,257 3,763,225 3,763,225 합 계 21,708,171 25,855,222 25,855,222 (1) 회사는 전기 중 Viral Gene, Inc. 주식에 대한 매매계약을 합의해제함에 따라 매각예정자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류 하였습니다. 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 2,074,172 1,761,367 (92,088) (312,805) <전기> (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 2,203,795 1,983,078 (220,717) (220,717) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 285,333 1,155,893 선급비용 1,088,428 1,080,422 합계 1,373,761 2,236,315 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 현황종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. <당기> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 <종속기업> 　 　 　 　 　 ㈜알파바이오랩스 100% 대한민국 2021.12.31 바이오센서 개발 원가법 ㈜알파솔루션즈 100% 대한민국 2021.12.31 반도체설계 원가법 ㈜알파에너웍스 100% 대한민국 2021.12.31 태양광발전시스템개발 원가법 팬아시아바이오1호펀드(1) 98% 대한민국 2021.12.31 투자조합 원가법 오션뉴웨이브신기술조합(2) 99.95% 대한민국 2021.12.31 투자조합 원가법 <관계기업> 　 　 　 　 　 ㈜웰그램 21.63% 대한민국 2021.12.31 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 원가법 ㈜에이티에스 34.09% 대한민국 2021.12.31 반도체 및 전자부품 제조 원가법 ㈜에어포트씨티(3) 50.00% 대한민국 2021.12.31 부동산업 원가법 제이와이파트너스펀드 3호(4) 50.00% 대한민국 2021.12.31 투자조합 원가법 매그나플러스펀드(5) 50.00% 대한민국 2021.12.31 투자조합 원가법 (1) 회사는 당기 중 팬아시아바이오1호펀드 지분확보를 통해 지배력을 행사하게 되어, 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 회사는 당기 중 오션뉴웨이브신기술조합 지분확보를 통해 유의적인 지배력을 행사하게 되어, 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 회사는 당기 중 에어포트씨티 지분확보를 통해 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 회사는 당기 중 제이와이파트너스펀드3호 지분확보를 통해 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(5) 회사는 당기 중 매그나플러스펀드 지분확보를 통해 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다. <전기> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 <종속기업> 　 　 　 　 　 ㈜알파바이오랩스(1) 100.00 대한민국 2020.12.31 바이오센서 개발 원가법 ㈜알파솔루션즈(2) 100.00 대한민국 2020.12.31 반도체설계 원가법 ㈜알파에너웍스(3) 100.00 대한민국 2020.12.31 태양광발전시스템개발 원가법 <관계기업> 　 　 　 　 　 ㈜웰그램 21.63 대한민국 2020.12.31 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 원가법 ㈜에이티에스(4) 34.09 대한민국 2020.12.31 반도체 및 전자부품 제조 원가법 (1) (주)알파바이오랩스는 2016년 8월 18일 신규출자로 설립되었습니다.(2) (주)알파솔루션즈는 2016년 12월 26일 회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.(3) (주)알파에너웍스는 2019년 10월 14일 신규출자로 설립되었습니다. (4) 회사는 2018년에 (주)에이디텍 지분 100%를 취득하였으며, (주)에이디텍은 2018년 12월 4일 회사에 흡수합병되어 소멸되었습니다. (2) 투자내용종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 <종속기업> ㈜알파바이오랩스 40,211,617 13,747,460 14,000,000 26,211,617 1,455,900 - ㈜알파솔루션즈 12,816,600 381,269 1,347,498 12,816,600 1,044,093 2,201,268 ㈜알파에너웍스 4,000,000 1,391,854 4,000,000 4,000,000 2,477,969 4,000,000 팬아시아바이오1호펀드 5,880,000 5,567,288 5,880,000 - - - 오션뉴웨이브신기술조합 4,000,000 788,701 788,701 - - - 소계 66,908,217 21,876,572 26,016,199 43,028,217 4,977,962 6,201,268 <관계기업> ㈜에이티에스 1,880,602 2,172,503 1,880,602 1,880,602 2,045,280 1,880,602 ㈜웰그램 800,040 346,525 800,040 800,040 538,038 800,040 ㈜에어포트씨티 1,500,000 1,318,122 1,500,000 - - - 제이와이파트너스펀드 3호 2,500,000 1,751,891 2,500,000 - - - 매그나플러스펀드 1,510,000 1,688,176 1,510,000 - - - 소계 8,190,642 7,277,217 8,190,642 2,680,642 2,583,318 2,680,642 합계 75,098,859 29,153,789 34,206,841 45,708,859 7,561,280 8,881,910 (3) 변동내용종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 <종속기업> ㈜알파바이오랩스 - 14,000,000 - - 14,000,000 ㈜알파솔루션즈(1) 2,201,268 - - (853,770) 1,347,498 ㈜알파에너웍스 4,000,000 - - - 4,000,000 팬아시아바이오1호펀드 - 5,880,000 - - 5,880,000 오션뉴웨이브신기술조합 　 - 4,000,000 - (3,211,299) 788,701 소계 6,201,268 23,880,000 - (4,065,069) 26,016,199 <관계기업> ㈜에이티에스 1,880,602 - - - 1,880,602 ㈜웰그램 800,040 - - - 800,040 ㈜에어포트씨티 　- 1,500,000 - 　- 1,500,000 제이와이파트너스펀드 3호 　- 2,500,000 - 　- 2,500,000 매그나플러스펀드 - 1,510,000 - 　- 1,510,000 소계 2,680,642 5,510,000 - - 8,190,642 합계 8,881,910 29,390,000 - (4,065,069) 34,206,841 (1) 당기중 종속기업 손상검토를 수행하여 손상차손을 추가 인식하였습니다. <전기> (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 <종속기업> (주)알파바이오랩스(1) 4,503,496 - - (4,503,496) - (주)알파솔루션즈 2,201,268 - - - 2,201,268 (주)알파에너웍스 1,000,000 3,000,000 - - 4,000,000 소계 7,704,764 3,000,000 - (4,503,496) 6,201,268 <관계기업> (주)에이티에스 1,880,602 - - - 1,880,602 (주)웰그램 - 800,040 - - 800,040 소계 1,880,602 800,040 - - 2,680,642 합계 9,585,366 3,800,040 - (4,503,496) 8,881,910 (1) 전기중 종속기업 손상검토를 수행하여 손상차손을 추가 인식하였습니다. (4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업> ㈜알파바이오랩스 21,075,340 7,327,880 13,747,460 114,398 (1,708,440) (1,708,440) ㈜알파솔루션즈 717,119 335,850 381,269 1,291,062 (662,824) (662,824) ㈜알파에너웍스 5,308,093 3,916,239 1,391,854 697,910 (1,179,092) (1,179,092) 팬아시아바이오1호펀드 5,680,906 - 5,680,906 - (319,094) (319,094) 오션뉴웨이브신기술조합 789,196 100 789,096 - (3,799,414) (3,799,414) <관계기업> ㈜에이티에스 6,665,156 292,480 6,372,676 3,469,131 1,028,008 1,028,008 ㈜웰그램 2,687,265 1,084,894 1,602,371 415,678 (677,627) (677,627) ㈜에어포트씨티 5,855,340 3,219,097 2,636,243 - (364,449) (364,449) 제이와이파트너스펀드 3호 3,503,782 - 3,503,782 - (1,496,218) (1,496,218) 매그나플러스펀드 3,376,351 - 3,376,351 - 356,351 356,351 (1) (주)알파머티리얼즈는 (주)알파바이오랩스가 100% 지분을 보유한 손자회사임. <전기> (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업> (주)알파바이오랩스 16,962,465 15,506,565 1,455,900 1,438 (3,634,772) (3,634,772) (주)알파솔루션즈 1,590,822 546,729 1,044,093 2,892,846 704,165 704,165 (주)알파에너웍스 2,718,668 240,699 2,477,969 427,301 (1,427,602) (1,427,602) <관계기업> (주)에이티에스 7,052,135 861,638 6,190,497 3,505,863 899,599 899,599 (주)웰그램 2,967,053 479,589 2,487,464 768 (77,308) (77,308) 12. 투자부동산 (1) 당기말 현재 투자부동산 내역은 없으며 전기 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <전기> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,458,160 - - 6,458,160 건물 16,495,165 (536,288) - 15,958,877 합계 22,953,325 (536,288) - 22,417,037 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 6,458,160 15,958,876 22,417,036 증가 - - - 감소 처분 (1,147,160) (638,621) (1,785,781) 매각예정자산 대체 (5,311,000) (15,053,681) (20,364,681) 감가상각 - (266,574) (266,574) 기말 - - - <전기> (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,147,160 674,383 1,821,543 증가 대체 5,311,000 15,436,594 20,747,594 감소 감가상각 - (152,100) (152,100) 기말 6,458,160 15,958,877 22,417,037 (3) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 투자부동산의 공정가치() - 22,602,217 () 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됩니다.(4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,150 20,400 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 - - - - 건물 - - - - 기계장치 584,029 (574,350) (278) 9,401 차량운반구 38,096 (4,445) - 33,651 비품 4,078,053 (3,503,935) (2,876) 571,242 공구와기구 8,310 (8,308) - 2 시설장치 1,298,912 (1,297,606) - 1,306 임차자산개량권 272,000 (167,733) - 104,267 건설중인자산 3,125,990 - - 3,125,990 사용권자산 1,228,187 (371,589) - 856,598 합계 10,633,577 (5,927,966) (3,154) 4,702,457 <전기> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,739,921 - - 17,739,921 건물 20,303,615 (616,073) - 19,687,542 기계장치 574,359 (568,972) (2,320) 3,067 차량운반구 17,430 (1,162) - 16,268 비품 3,757,768 (3,348,264) (6,920) 402,584 공구와기구 8,310 (8,308) - 2 시설장치 1,298,912 (1,296,032) - 2,880 임차자산개량권 272,000 (113,333) - 158,667 건설중인자산 252,749 - - 252,749 사용권자산 469,385 (194,235) - 275,150 합계 44,694,449 (6,146,379) (9,240) 38,538,830 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 토 지 건물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 기초 17,739,921 19,687,541 3,067 16,268 402,584 2 증가 취득 - - 9,670 38,096 321,872 - 재평가 3,277,200 8,729,671 - - - - 기타 - - - - - - 감소 처분 (10,337,721) (2,919,279) - (15,106) (1,322) - 매각예정자산 (10,679,400) (24,918,600) - - - - 감가상각 - (579,333) (3,336) (5,606) (151,892) - 기타 - - - - - - 기말 - - 9,401 33,652 571,242 2 구분 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 2,880 158,667 252,750 275,150 38,538,830 증가 취득 - - 2,873,240 3,242,878 재평가 - - - - 12,006,871 기타 - - - 907,260 907,260 감소 처분 - - - - (13,273,428) 매각예정자산 - - - - (35,598,000) 감가상각 (1,575) (54,400) - (303,064) (1,099,206) 기타 - - - (22,748) (22,748) 기말 1,305 104,267 3,125,990 856,598 4,702,457 <전기> (단위:천원) 구분 토 지 건물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 기초 23,050,921 20,004,042 5,740 15,770 220,202 2 증가 취득 - 40,773 - 17,430 292,011 - 기타 - 258,800 - - - - 감소 처분 - - - (13,557) (55) - 감가상각 - (616,074) (2,673) (3,375) (109,574) - 기타 (5,311,000) - - - - - 기말 17,739,921 19,687,541 3,067 16,268 402,584 2 구분 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 5,351 213,067 3,915,555 367,410 47,798,060 증가 취득 1,874 - 12,032,589 - 12,384,677 기타 - - - 163,358 422,158 감소 처분 (1) - - (308) (13,921) 감가상각 (4,344) (54,400) - (255,310) (1,045,750) 기타 - - (15,695,394) - (21,006,394) 기말 2,880 158,667 252,750 275,150 38,538,830 (3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지(1) 2021.12.31 10,679,400 10,679,400 2,557,310 건물(1) 2021.12.31 24,918,600 24,918,600 4,859,800 합계 　 35,598,000 35,598,000 7,417,110 (1) 회사가 보유하고 있는 유형자산중 일부에 대해서만 재평가를 실시하였습니다. 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 법인세효과 기말 토지(1) 3,779,015 3,277,200 - - (720,984) 6,335,231 건물(1) 9,946,459 8,729,671 - - (1,920,527) 16,755,603 투자부동산 711,742 - - - - 711,742 합계 14,437,216 12,006,871 - - (2,641,511) 23,802,576 (1) 당기 중 자산재평가 후 매각예정자산으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 법인세효과 기말 토지 4,490,757 - - (711,742) - 3,779,015 건물 9,946,459 - - - - 9,946,459 투자부동산 - - - 711,742 - 711,742 합계 14,437,216 - - - - 14,437,216 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 639,782 - - 639,782 특허권 309,406 (286,918) - 22,488 소프트웨어 528,322 (465,207) - 63,115 상표권 1,598 (1,597) - 1 영업권 9,094,491 - (1,888,681) 7,205,810 합계 10,573,599 (753,722) (1,888,681) 7,931,196 <전기> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 639,782 - - 639,782 특허권 300,961 (275,469) - 25,492 소프트웨어 500,703 (447,482) - 53,221 상표권 1,598 (1,597) - 1 영업권(1) 9,094,491 - (1,888,681) 7,205,810 합계 10,537,535 (724,548) (1,888,681) 7,924,306 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합계 기초 639,782 25,492 53,221 1 7,205,810 7,924,306 증가 개별취득 - 8,445 27,619 - - 36,064 감소 처분 - - - - - - 상각 - (11,449) (17,726) - - (29,175) 손상 - - - - - - 기말 639,782 22,488 63,114 1 7,205,810 7,931,196 <전기> (단위:천원) 구분 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합계 기초 639,782 25,938 23,145 1 9,094,491 9,783,357 증가 개별취득 - 12,415 43,046 - - 55,461 감소 처분 - (806) - - - (806) 상각 - (12,055) (12,970) - - (25,025) 손상 - - - - (1,888,681) (1,888,681) 기말 639,782 25,492 53,221 1 7,205,810 7,924,306 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 영업권 7,205,810 비한정 7,205,810 비한정 (4) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 펩리스부문(청주지점) 영업권 장부금액 7,205,810 회수가능액결정근거 사용가치 주요가정 매출액 성장율, 할인율 주요가정치 결정방식 연평균성장율,WACC 성장률 0% 할인율 17.45% <전기> (단위:천원) 구분 펩리스부문(청주지점) DS부문(판교본점) 영업권 장부금액 7,205,810 - 회수가능액결정근거 사용가치 사용가치 주요가정 매출액 성장율, 할인율 매출액 성장율, 할인율 주요가정치 결정방식 연평균성장율,WACC 연평균성장율,WACC 성장률 0% 0% 할인율 16.71% 19.54% 15. 차입원가차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 - 272,615 자본화이자율 - 8.84% 16. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 682,366 - 차량운반구 174,232 270,699 기타 - 4,451 합계 856,598 275,150 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 181,376 132,753 차량운반구 117,238 115,186 기타 4,450 7,371 합계 303,064 255,310 리스부채에 대한 이자비용 18,706 13,271 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 316,534 285,074 136,637 125,936 1년 초과 5년 이내 723,291 687,380 166,794 157,528 합계 1,039,825 972,454 303,431 283,464 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 285,074 125,936 비유동 687,380 157,528 합계 972,454 283,464 (5) 판매후리스회사는 당기에 회사가 소유 및 운영하고 있는 서울시 강남구 선릉로 소재 건물을 매각 후 임대하여 사용중이며, 이를 판매후리스로 인식하였습니다.판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 거래방식 판매후리스 거래상대 (주)한송네오텍 거래금액 15,000,000 거래목적물 서울시 강남구 선릉로 119 소재 토지 및 건물 회사가 당기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내용은 다음과 같습니다.- 사용권자산 : 715,711천원 증가- 리스부채 : 809,811천원 증가- 유형자산 : 13,257,000천원 감소- 유형자산처분이익 : 94,100천원 감소 17. 매각예정자산(1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 동탄사옥(토지) 5,311,000 10,141,750 5,311,000 판교사옥(1) 35,598,000 35,598,000 35,598,000 합 계 40,909,000 45,739,750 40,909,000 (1) 유형자산에서 매각예정자산으로 대체된 시점의 재평가금액을 매각예정자산의 취득원가로 표시하였습니다. (2) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 관련 손익 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 <당기손익> 매각예정자산처분이익 2,410,603 - (3) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 동탄사옥(토지) 10,000,000 4,689,000 판교사옥(토지,건물) 38,500,000 2,902,000 합 계 48,500,000 7,591,000 18. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 11,294,839 6,698,372 미지급금 2,114,373 940,110 미지급비용 1,239,662 2,799,039 합계 14,648,874 10,437,521 19. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 단기차입금 알파솔루션즈 　3.5% 370,000 <전기> (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 전기말 단기차입금 　기업은행 외 　1.79%~5.8% 16,340,631 (2) 사채 1) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 제3회 무보증사채(2) 18.03.30 21.03.30 2.0% - 1,700,000 만기상환 제4회 무보증사채(1) 18.09.04 22.09.04 0.0% 14,000,000 14,000,000 만기상환 제5회 무보증사채(2) 18.09.11 21.09.11 1.0% - 1,435,000 만기상환 제7회 무보증사채(1,2) 19.04.26 22.04.26 1.0% 500,000 2,200,000 만기상환 제8회 무보증사채(1,2) 19.05.30 22.05.30 2.0% 500,000 1,500,000 만기상환 제9회 무보증사채 21.01.29 24.01.29 1.0% 6,000,000 - 만기상환 제10회 무보증사채(1) 21.02.01 24.02.01 1.0% 3,000,000 - 만기상환 제11회 무보증사채(1) 21.04.28 24.04.28 1.0% 5,000,000 - 만기상환 합계 29,000,000 20,835,000 - 사채상환할증금 2,679,364 2,082,321 - 전환권조정 (2,206,182) (3,165,414) - 사채할인발행차금 (57,535) (142,558) - 유동전환사채 장부가액(1) 24,262,293 19,609,349 비유동전환사채 장부가액 5,153,354 - (1) 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로, 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다. (2) 해당 사채는 당기 중 전액 또는 일부 잔액에 대해 전환청구권 행사가 완료되었습니다. 2) 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 19,609,348 33,220,004 신규발행(1) 11,186,280 - 조기상환 (139,845) (275,538) 상각 4,499,708 2,448,220 전환청구 (5,739,844) (15,783,338) 기말 29,415,647 19,609,348 (1) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다. 3) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 전환사채 미전환사채 액면가액 14,000,000,000원 액면이자율/보장수익률 0% / 3% 사채만기일 2022년 09월 04일 전환사채 행사가액 (1)주당 13,800원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 본 사채 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2020년 9월 4일)로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2022년 8월 4일)까지로 한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 9월 4일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사는 사채권자가 조기상환청구권을 행사하는 경우 가.항의 조기상환일에 마.항에 규정된 상환금액을 지급하여야 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 4회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 2,975원 입니다. 구 분 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미전환사채 액면가액 500,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2022년 04월 26일 전환사채 행사가액 (1)주당 10,800원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2020년 4월 26일 ~ 2022년 3월 26일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다. (1) 7회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,100원 입니다. 구 분 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미전환사채 액면가액 500,000,000원 액면이자율/보장수익률 2% / 3% 사채만기일 2022년 05월 30일 전환사채 행사가액 (1)주당 10,050원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2020년 5월 30일 ~ 2022년 4월 30일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다. (1) 8회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,070원 입니다. 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미전환사채 액면가액 6,000,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2024년 01월 29일 전환사채 행사가액 (1)주당 5,030원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2023년 01월 29일 ~ 2023년 12월 29일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 01월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 조기상환일이 본 사채 발행 후 2년 미만인 경우에는 조기상환에 따른 각 거래단위의 전자등록금액이 원미만으로 발생되지 않는 경우에만 조기상환을 청구할 수 있다. (1) 9회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,110원 입니다. 구 분 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미전환사채 액면가액 3,000,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2024년 02월 01일 전환사채 행사가액 (1)주당 6,720원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2022년 02월 01일 ~ 2024년 01월 01일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 10회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,000원 입니다. 구 분 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미전환사채 액면가액 5,000,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2024년 04월 28일 전환사채 행사가액 (1)주당 4,720원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2022년 4월 28일 ~ 2024년 3월 28일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다. (1) 11회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,125원 입니다. (3) 장기차입금 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(당기) 당기말 전기말 상환방법 기업은행 - - 5,000,000 만기일시상환 기업은행 - - 4,893,000 만기일시상환 합계 - 9,893,000 20. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동금융부채 임대보증금 74,413 148,413 리스부채 285,074 125,936 소계 359,487 274,349 기타비유동금융부채 임대보증금 256,483 676,483 리스부채 687,380 157,528 소계 943,863 834,011 합계 1,303,350 1,108,360 21. 퇴직급여부채 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 275,610 270,167 판매비와관리비 235,295 171,262 경상연구개발비 182,286 184,984 합계 693,191 626,413 22. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 충당부채변동내용 기초 - 77,126 47,795 76,821 - 설정 3,166,992 2,932 - 305 50,786 환입 - (72,412) (4,150) - (2,990) 기말 3,166,992 7,646 43,645 77,126 47,796 유동성 3,166,992 7,646 - 77,126 - 비유동성 - - 43,645 - 47,796 23. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 7,221,650 56,582 선수수익 - 113,681 예수금 128,917 226,064 합계 7,350,567 396,327 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 22,287,952 20,813,590 보통주자본금 11,143,976,000 10,406,795,000 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 <전기>　 전기초 　 16,362,358 8,181,179 41,646,910 전환청구 2020년 3,562,343 1,781,171 15,950,108 유상증자 2020년 888,889 444,445 3,555,555 전기말 　 20,813,590 10,406,795 61,152,573 <당기> 당기초 　 20,813,590 10,406,795 61,152,573 전환청구 2021년 1,474,362 737,181 5,739,666 당기말 　 22,287,952 11,143,976 66,892,239 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 66,892,239 61,152,573 전환권대가() 6,048,953 3,682,817 기타자본잉여금 152,456 152,456 합계 73,093,648 64,987,846 () 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 61,152,573 5,739,666 - 66,892,239 전환권대가 3,682,817 3,121,497 (755,361) 6,048,953 기타자본잉여금 152,456 - - 152,456 합계 64,987,846 8,861,163 (755,361) 73,093,648 <전기> (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 41,646,910 19,505,663 - 61,152,573 전환권대가 5,448,287 355,258 (2,120,728) 3,682,817 기타자본잉여금 152,456 - - 152,456 합계 47,247,653 19,860,921 (2,120,728) 64,987,846 25. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식 (6,620,609) (6,620,609) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-유형자산재평가 23,802,576 14,437,216 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-유형자산재평가 14,437,216 12,006,871 - (2,641,511) 23,802,576 <전기> (단위:천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-유형자산재평가 14,437,216 - - - 14,437,216 27. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 1,282,838 1,282,838 소계 1,282,838 1,282,838 임의적립금 기업합리화적립금 942,600 942,600 소계 942,600 942,600 미처분이익잉여금(결손금) (17,465,703) (8,625,738) 합계 (15,240,265) (6,400,300) (1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 결손금처리계산서(안) 제20기 2021년 1월 1일 부터 제19기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 3월 31일 처리확정일 2021년 3월 24일 회사명 : 주식회사 알파홀딩스 (단위 : 천원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 미처리결손금 　 17,465,703 8,625,738 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) 8,625,738 　 1,672,664 전기오류수정 - 　 (111,951) 당기순손실 8,839,965 　 7,065,025 결손금처리액 　 - - 차기이월미처리결손금 　 17,465,703 8,625,738 28. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 67,395,019 55,246,052 용역매출액 4,098,445 5,205,840 상품매출액 - 23,234 기타매출액 1,035,477 910,574 합계 72,528,941 61,385,700 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 <제품매출원가> 기초제품 1,983,078 2,080,324 당기제품제조원가 57,314,217 46,218,015 기말제품 1,761,367 1,983,079 타계정대체 3,575 - 제품매출원가 57,532,353 46,315,260 <용역매출원가> 용역매출원가 3,459,577 4,698,265 <상품매출원가> 기초상품 - - 당기상품매입원가 - 21,675 기말상품 - - 상품매출원가 - 21,675 합계 60,991,930 51,035,200 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,472,585 3,002,191 퇴직급여 235,295 171,262 복리후생비 414,784 504,974 여비교통비 14,650 17,294 차량유지비 30,742 28,511 보험료 14,107 15,802 세금과공과 304,774 164,459 접대비 146,801 54,197 소모품비 37,047 14,832 통신비 24,080 18,143 경상개발비 3,155,492 3,477,775 지급임차료 1,307 4,676 감가상각비 815,078 871,086 무형자산상각비 29,174 25,025 지급수수료 1,856,862 2,525,130 회의비 14,057 - 대손상각비 (34,860) (89,625) 건물관리비 59,321 68,205 기타 477,525 1,026,473 합계 10,068,821 11,900,410 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 잡이익 541,859 170,275 유형자산처분이익 1,750,622 668 매각예정자산처분이익 667,603 - 투자부동산처분이익 200,143 - 기타대손충당금환입액 509,461 - 합계 3,669,688 170,943 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 222 4,468 무형자산처분손실 - 806 무형자산손상차손 - 1,888,681 투자부동산처분손실 544,771 - 기타의대손상각비 - 509,461 잡손실 3,640,938 22,768 합계 4,185,931 2,426,184 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,204,842 1,025,739 외환차익 536,709 481,987 외화환산이익 47,172 29,429 배당금수익 272,736 102,264 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,046,079 7,336,245 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 759,987 사채상환이익 18,432 12,683 기타의대손충당금환입액 1,636,220 - 합계 7,762,190 9,748,334 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 5,337,129 3,311,396 외환차손 286,306 562,614 외화환산손실 2,573 95,724 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 10,407,043 1,161,947 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 191,359 기타의대손상각비 - 1,545,242 합계 16,033,051 6,868,282 32. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 - 법인세 전기 조정액 - 20,853 이연법인세 - 일시적차이의 증감 764,865 1,117,624 - 자본에 직접 부과되는 법인세 (3,308,883) 497,953 법인세비용 (2,544,018) 1,636,430 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본변동액 자본변동액(변동전) 법인세효과 자본변동액(변동후) 전환권대가 3,033,508 (667,372) 2,366,136 재평가차익 12,006,871 (2,641,511) 9,365,360 합 계 15,040,379 (3,308,883) 11,731,496 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(손실) (11,383,984) (5,428,596) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (2,504,476) (1,194,291) 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 1,350,247 217,333 이연법인세 미인식 변동효과 276,348 1,181,692 법인세추납액 - 20,852 기타 (1,666,137) 1,410,844 법인세비용(수익) (2,544,018) 1,636,430 평균유효세율(1) 22.3% - (1) 전기에 법인세비용차감전순손실 및 법인세비용이 발생하여 평균 유효세율을 계산하지 않습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기 말 국고보조금 (2,032) (1,339) - (3,371) 외화환산손실 21,059 (20,493) - 566 충당부채(장기성종업원급여) - 9,602 - 9,602 기타충당부채 - 696,738 - 696,738 대손충당금 565,420 (487,175) - 78,245 당기손익인식금융자산 356,025 (796,926) - (440,901) 토지 5 - - 5 회원권감액손실 3,228 - - 3,228 미수수익 (693,047) (70,836) - (763,883) 일시상각충당금 2,033 1,339 - 3,372 외화환산이익 (6,474) (3,903) - (10,377) 퇴직연금운용자산 476,449 (138,749) - 337,700 파생상품평가손실 - 80,224 - 80,224 전환권조정 (696,391) 878,403 (667,372) (485,360) 재평가차익(매각예정자산) (3,925,850) 57 (2,641,511) (6,567,304) 기타 2,652 2,397,076 - 2,399,728 합계 (3,896,923) 2,544,018 (3,308,883) (4,661,788) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. <전기> (단위:천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 국고보조금 8,638 (10,670) - (2,032) 외화환산손실 11,608 9,451 - 21,059 대손충당금 129,188 436,232 - 565,420 당기손익인식금융자산 125,879 230,145 - 356,024 토지 5 - - 5 회원권감액손실 3,228 - - 3,228 미수수익 (268,745) (424,303) - (693,048) 일시상각충당금 (8,637) 10,670 - 2,033 외화환산이익 (5,342) (1,132) - (6,474) 미지급비용 533,771 (57,321) - 476,450 전환권조정 (1,565,911) 869,521 - (696,390) 유형자산재평가 (3,925,850) - - (3,925,850) 이월결손금 60,497 (60,497) - - 기부금 4,400 (4,400) - - 기타 2,117,972 (2,115,320) - 2,652 합계 (2,779,299) (1,117,624) - (3,896,923) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할수 있는 회사의 능력,전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들에 의해 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품, 상품 및 재공품의 변동 126,048 (79,237) 종업원급여 6,592,266 11,656,985 복리후생비 1,031,495 1,158,645 감가상각비 및 무형자산상각비 1,415,664 1,222,876 세금과공과 323,135 282,352 지급수수료 2,417,272 2,719,917 지급임차료 144,691 202,035 외주비 47,673,394 35,961,644 기타 11,336,786 9,810,393 합계(주1) 71,060,751 62,935,610 (1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주순손실 (8,839,964,861) (7,065,025,392) 가중평균유통보통주식수 21,030,602 17,889,608 기본주당순손실 (420) (395) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수(1) 7,372,328,765 5,763,376,014 가산 : 전환권 행사(2) 303,840,786 784,220,514 합계 7,676,169,551 6,547,596,528 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 21,030,602 17,889,608 (1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.(2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다. (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 당기와 전기에는 반희석효과가 발생 하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 4회차 전환사채 2020.09.04~2022.08.04 4,705,882 7회차 전환사채 2020.04.26~2022.03.26 161,290 8회차 전환사채 2020.05.30~2022.04.30 162,866 9회차 전환사채 2023.01.29~2023.12.29 1,929,260 10회차 전환사채 2022.02.01~2024.01.01 1,000,000 11회차 전환사채 2022.04.28~2024.03.28 1,600,000 (3) 보고기간 후 희석증권의 발행 등 1) 회사는 2022년 3월 4일 제4회차 전환사채 14,000,000천원에 대해 취득 후 6,000,000천원을 재매각 하였으며, 이중 2,500,000천원(전환가능 주식수 912,408주)이 전환청구 되었습니다.2) 회사는 2022년 3월 2일 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 6,000,000천원(전환가액 3,285원, 전환가능 주식수 1,826,484주)을 발행하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 693,191 626,413 감가상각비 1,365,781 1,197,851 무형자산상각비 29,174 25,025 재고자산평가손실 92,088 - 대손상각비(환입) (34,860) (89,625) 기타의대손상각비(환입) - 2,054,704 외화환산손실(금융) 2,574 95,724 유형자산처분손실 222 4,468 무형자산처분손실 - 807 투자부동산처분손실 544,771 - 무형자산손상차손 - 1,888,681 잡손실 - 22,767 반품충당부채전입액 (69,480) 305 장기종업원급여충당부채의 설정 (4,151) 47,795 이자비용 5,337,129 3,311,396 종속기업투자손상차손 4,065,070 4,503,497 법인세비용 (2,544,019) 1,636,430 당기손익인식금융자산평가손실 10,042,391 1,161,947 당기손익인식금융자산처분손실 - 191,359 파생금융자산평가손실 364,652 - 외화환산차익(금융) (47,172) (29,429) 기타대손충당금환입액 (2,145,681) - 유형자산처분이익 (1,750,622) (668) 투자부동산처분이익 (200,143) - 당기손익인식금융자산평가이익 (4,046,079) (7,336,245) 당기손익인식금융자산처분이익 - (759,987) 기타충당부채의 설정 3,166,992 - 매각예정자산처분이익 (667,603) - 이자수익 (1,204,842) (1,025,739) 사채상환이익 (18,432) (12,683) 배당금수익 (272,736) (102,264) 합계 12,698,215 7,412,529 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (4,390,579) 5,195,934 미수금의 감소(증가) (312,337) 1,229,032 선급금의 감소(증가) 1,087,390 540,381 선급비용의 감소(증가) 284,626 1,869,495 미수수익의 감소(증가) (104,674) (910,179) 선수수익의 증가(감소) (113,681) 113,681 재고자산의 감소(증가) 129,623 97,246 매입채무의 증가(감소) 4,596,467 (3,805,742) 미지급금의 증가(감소) 1,174,223 484,141 예수금의 증가(감소) (97,147) 91,744 선수금의 증가(감소) 1,165,068 1,409,101 미지급비용의 증가(감소) (2,716,607) 617,576 장기임대보증금의 증가(감소) (494,000) 300,000 합계 208,372 7,232,410 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기대여금의 종속기업및관계기업투자 출자전환 17,480,000 - 전환사채의 전환 5,700,000 16,650,000 투자부동산의 매각예정자산 대체 20,364,681 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 20,747,594 유형자산의 매각예정자산 대체 35,598,000 - 재평가차익의 발생 12,006,871 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 16,340,631 (15,970,631) - - 370,000 장기차입금 9,893,000 (9,893,000) - - - 전환사채 19,751,906 13,865,000 - (4,143,724) 29,473,182 사채할인발행차금 (142,558) - - 85,022 (57,536) 리스부채 283,464 (214,228) - 903,218 972,454 합계 46,126,443 (12,212,859) - (3,155,484) 30,758,100 <전기> (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 14,840,000 (1,980,000) - 3,480,631 16,340,631 장기차입금 4,840,000 7,893,000 - (2,840,000) 9,893,000 전환사채 33,735,548 (309,932) - (13,673,710) 19,751,906 사채할인발행차금 (515,544) - - 372,986 (142,558) 리스부채 375,410 (268,572) - 176,626 283,464 합계 53,275,414 5,334,496 - (12,483,467) 46,126,443 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당기 전기 <회사에 영향력을 행사하는 기업> - 최상위지배기업 넥스에너지글로벌(주) 넥스에너지글로벌(주) - 직상위지배기업 프리미어바이오(주) 프리미어바이오(주) - <회사가 영향력을 행사하는 기업> - 종속기업 ㈜알파바이오랩스 ㈜알파바이오랩스 - ㈜알파머티리얼즈 ㈜알파머티리얼즈 종속기업의 종속기업 ㈜알파솔루션즈 ㈜알파솔루션즈 - ㈜알파에너웍스 ㈜알파에너웍스 - 팬아시아바이오펀드1호 - - ㈜피플스파마코리아(2) - 종속기업의 종속기업 오션뉴웨이브신기술조합 - - 관계기업 (주)에이티에스 (주)에이티에스 - (주)웰그램 (주)웰그램 - (주)에어포트씨티 (주)에어포트씨티 - 제이와이파트너스펀드3호 - - 매그나플러스펀드 - - - (주)피플스파마코리아(2) - 기타특수관계자(1) 프리미어바이오홀딩스(주) 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 프리미어바이오파트너스(주) 프리미어바이오파트너스(주) 직상위지배기업의 종속기업 시너웍스㈜ - - ㈜한송네오텍 - - ㈜휴먼엔 - - 엔에스네오텍㈜ - - - PIPLS Phama. - (주)글로스퍼홀딩스 (주)글로스퍼홀딩스 - 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 - 에버그린1호투자조합 - - - (주)패러다임파트너스 - - (주)이에이치프로퍼티앤서비스 - (1) 법적형식상 회사에 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 회사의 종속회사가 당기 중 (주)피플스파마코리아 추가 지분취득을 통해 지배력을 행사하게 되어, 관계기업에서 종속기업으로 재분류 하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 금융수익 고정자산매각 금융자산매각 기타수익 금융비용 기타비용 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 - 55,185 - - - - - 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 - 35,000 - - - 13,750 - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 - 121,990 - - - - - (주)에이티에스 관계기업 - 272,736 - - - - 2,502,649 시너웍스㈜ 사실상특수관계자 - 302,425 - - - - - ㈜한송네오텍 사실상특수관계자 51,700 - 15,001,100 - - 45,000 36,288 엔에스네오텍㈜ 사실상특수관계자 51,700 - - 1,100,000 - 8,750 - ㈜웰그램 관계기업 - 1,870 - - - - - ㈜에어포트시티 관계기업 600 22,606 - - - - - 임직원 사실상특수관계자 - 6,940 - - - - - ㈜알파바이오랩스 종속기업 80,000 469,344 - - 115,000 - - ㈜알파에너웍스 종속기업 7,400 46,333 - - 55,532 12,369 - ㈜알파머티리얼즈 종속기업 - 355 - - - - - ㈜알파솔루션즈 종속기업 152,672 - - - 78,000 15,644 - 합계 344,072 1,334,784 15,001,100 1,100,000 248,532 95,513 2,538,937 <전기> (단위:천원) 특수관계자 관계 이자수익등 기타비용 자산매각 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 70,000 - - 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 84,375 55,000 - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 175,010 - - (주)알파바이오랩스 종속기업 488,206 - - (주)알파머티리얼즈 종속기업 44,046 21,675 - (주)알파솔루션즈 종속기업 312,096 200,000 - (주)알파에너웍스 종속기업 66,904 11,608 - (주)에이티에스 관계기업 - 2,908,130 - (주)피플스파마코리아 관계기업 - - 460,000 임직원 기타특수관계자 4,610 - - 합계 1,245,247 3,196,413 460,000 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기타자본거래 대여 회수 차입 상환 투자(증자등) 자금조달 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 - 500,000 - - - - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 - 1,722,720 - - - - ㈜알파바이오랩스 종속기업 11,291,825 1,674,450 - - - - ㈜알파에너웍스 종속기업 3,125,000 80,000 - 1,500,631 - - ㈜알파머티리얼즈 종속기업 50,000 150,000 - - - - ㈜알파솔루션즈 종속기업 - - 1,180,000 810,000 - - ㈜에어포트시티 관계기업 2,000,000 1,897,420 - - - - ㈜웰그램 관계기업 300,000 - - - - - ㈜한송네오텍 기타특수관계자 - - - - 5,000,000 6,000,000 ㈜휴먼엔 기타특수관계자 - - - - - 5,000,000 임직원 기타특수관계자 100,000 117,466 - - - - 합계 　 16,866,825 6,142,056 1,180,000 2,310,631 5,000,000 11,000,000 한편, 당기 중 회사는 ㈜알파바이오랩스에 대한 대여금 14,000,000천원을 출자전환하였습니다. <전기> (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 - 2,500,000 - - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 2,200,000 2,900,000 - - (주)알파바이오랩스 종속기업 7,055,000 11,352,947 - - (주)알파머티리얼즈 종속기업 100,000 1,200,000 - - (주)알파에너웍스 종속기업 730,000 730,000 1,680,631 920,000 임직원 기타특수관계자 13,579 84,437 - - 합계 　 10,098,579 18,767,384 1,680,631 920,000 (4) 특수관계자와의 자중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 차입금등 기타채무 넥스에너지글로벌(주)(2) 최상위지배기업 1,500,000 44,666 - - - - 프리미어바이오(주)(1) 직상위지배기업 1,000,000 29,740 - - 500,000 - 프리미어바이오홀딩스(주)(3) 관계기업 3,277,280 95,692 - - - - (주)에이티에스 관계기업 - - - 230,851 - - ㈜알파바이오랩스 종속기업 433,694 1,601,434 310,084 - - - ㈜알파에너웍스 종속기업 3,045,000 46,333 8,420 - - 3,611 ㈜알파머티리얼즈 종속기업 - 55,966 - - - - ㈜알파솔루션즈 종속기업 - - 42,523 - 370,000 90,056 ㈜에어포트시티 관계기업 102,580 26 - - - 6,209 시너웍스㈜ 기타특수관계자 - 326,671 - - - - 한송네오텍㈜ 기타특수관계자 - - - - 6,000,000 - ㈜휴먼엔 기타특수관계자 - - - - 5,000,000 - ㈜웰그램 관계기업 300,000 1,870 - - - - 임직원 기타특수관계자 797,806 139 - - - - 합계 　 10,456,360 2,202,537 361,027 230,851 11,870,000 99,876 <전기> (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 기타채권 매입채무 차입금등 기타채무 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 2,000,000 148,103 - - - 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 1,000,000 273,157 - 4,000,000 - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 5,000,000 373,944 - - - (주)알파바이오랩스 종속기업 8,296,318 1,768,830 - - 233,397 (주)알파머티리얼즈 종속기업 100,000 55,611 11,900 - - (주)알파솔루션즈 종속기업 - 94,386 187,209 - 90,465 (주)알파에너웍스 종속기업 - - - 1,500,631 24,000 (주)에이티에스 관계기업 - - 260,249 - - 임직원 기타특수관계자 510,495 25 - - - 합계 　 16,906,813 2,714,056 459,358 5,500,631 347,862 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 <제공받은 내용> 　 　 　 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 채무증권 1,029,740 843,491 개인 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 지분증권 250,231 코니퍼1호투자조합 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 채무증권 1,544,666 1,265,236 개인 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 지분증권 258,409 시너웍스㈜ 프리미어바이오홀딩스㈜ 직상위지배기업의 종속기업 지분증권 3,372,972 275,636 시너웍스㈜ 프리미어바이오홀딩스㈜ 직상위지배기업의 종속기업 지분증권 2,252,080 코니퍼1호투자조합 프리미어바이오홀딩스㈜ 직상위지배기업의 종속기업 채무증권 454,545 프리미어바이오㈜ 합계 5,947,378 5,599,628 (1) 프리미어바이오(주)의 채권금액 1,030백만원은 결산 기준일 이후 모두 회수 하였으며, 이에 따른 담보를 해지하였습니다.(2) 넥스에너지글로벌(주)의 채권금액 1,545백만원은 결산 기준일 이후 모두 회수 하였으며, 이에 따른 담보를 해지하였습니다.(3) 프리미어바이오홀딩스(주)의 채권금액 3,373백만원은 결산 기준일 이후 모두 회수 하였으며, 이에 따른 담보를 해지하였습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 835,543 646,127 퇴직급여 53,412 (21,511) 37. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 비고 매각예정자산 판교사옥 (토지 및 건물) 35,598,000 20,400,000 (주)에스피엠씨 전환사채 담보 판교본점사옥 (2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 경기도 화성시 141,124 서울보증보험 2022-07-30 까지 인허가보증보험 한국전자기술연구원 3,999 서울보증보험 2022-10-26 까지 이행(하자)보증보험 (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 12,210,000 회사 승강기사고배상책임보험 승강기 80,000 회사 재산종합보험 건물/기계 8,519,851 회사 영업배상책임보험 주차장 400,000 회사 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 내국신용장발행약정 KEB하나은행 USD 900,000 USD 331,020 38. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 반도체 반도체 디자인서비스 및 팹리스 BIO 바이오센서의 개발, 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 반도체 BIO 장부가액 매출액 72,316,625 212,316 72,528,941 매출총이익 11,324,696 212,316 11,537,012 판매비와관리비 5,905,899 4,162,923 10,068,822 영업이익(손실) 5,418,797 (3,950,607) 1,468,190 법인세비용차감전순이익(손실) 1,058,175 (12,442,159) (11,383,984) 당기순이익(손실) 3,602,194 (12,442,159) (8,839,965) <전기> (단위:천원) 구분 반도체 BIO 장부가액 매출액 61,293,560 92,140 61,385,700 매출총이익 10,258,360 92,140 10,350,500 판매비와관리비 7,952,577 3,947,833 11,900,410 영업이익(손실) 2,305,783 (3,855,693) (1,549,910) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,286,525) (4,142,070) (5,428,595) 당기순이익(손실) (2,922,955) (4,142,070) (7,065,025) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 반도체 BIO 장부가액 총자산 124,679,535 22,468,300 147,147,835 총부채 35,482,366 25,486,143 60,968,509 <전기> (단위:천원) 구분 반도체 BIO 장부가액 총자산 105,572,016 33,045,964 138,617,980 총부채 28,209,367 33,597,665 61,807,032 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 30,691,110 반도체 <전기> (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 26,589,383 반도체 4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 반도체 BIO 합계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 67,395,019 - 67,395,019 반도체설계용역 4,098,445 - 4,098,445 임대료 823,161 212,316 1,035,477 합계 72,316,625 212,316 72,528,941 수익 인식시기 　 한 시점에 인식 68,218,180 212,316 68,430,496 기간에 걸쳐 인식 4,098,445 - 4,098,445 합계 72,316,625 212,316 72,528,941 <전기> (단위:천원) 구분 반도체 BIO 합계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 55,269,286 - 55,269,286 반도체설계용역 5,205,840 - 5,205,840 임대료 818,433 92,140 910,573 합계 61,293,559 92,140 61,385,699 수익 인식시기 한 시점에 인식 56,087,719 92,140 56,179,859 기간에 걸쳐 인식 5,205,840 - 5,205,840 합계 61,293,559 92,140 61,385,699 39. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위:천원) 구분 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 14,648,874 - 14,648,874 - - 전환사채(1) 32,082,991 - 689,553 16,353,838 15,039,600 단기차입금 370,035 370,035 - - - 기타유동금융부채 390,947 39,089 53,962 297,896 - 기타비유동금융부채 943,863 - - - 943,863 합계 48,436,710 409,124 15,392,389 16,651,734 15,983,463 (1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함. <전기> (단위:천원) 구분 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 10,437,521 - 10,437,521 - - 전환사채(1) 23,071,461 - 1,839,469 1,565,207 19,666,785 단기차입금 16,786,966 1,012,885 237,386 15,536,695 - 장기차입금 10,229,462 16,272 64,038 111,279 10,037,873 기타유동금융부채 285,050 13,239 39,718 232,093 - 기타비유동금융부채 843,277 - - - 843,277 합계 61,653,737 1,042,396 12,618,132 17,445,274 30,547,935 (1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 458,521 (458,521) 180,990 (180,990) RMB 1,829 (1,829) 25,618 (25,618) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금 - 4,640,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - 46,400 (46,400) (다) 기타가격위험요소회사는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분증권은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,955,506천원 및 9,473,760천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 195,551천원 및 947,376천원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계 60,968,509 61,807,032 차감: 현금및현금성자산 2,666,713 2,209,974 순부채 58,301,796 59,597,058 자본총계 86,179,326 76,810,948 순부채비율 67.65% 80.5% 40. 보고기간 후 사건(1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2022년 3월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. (2) 관계기업투자회사는 2022년 2월 21일에 이사회를 통해 2차전지 및 OLED 사업진출을 위하여 (주)한송네오텍 주식 22.74%(14,707,291주)를 42,859,793천원에 취득하기로 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 연결기준 영업적자를 시현하였으며, 상법상 제 462조(이익의 배당)에서 배당가능한 이익이 없습니다. 당사는 추후 실적이 개선되어 상법상 이익배당이 가능한 한도가 발생하면 주주에게 배당을 실시할 계획입니다. 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제53조【이익금의 처분】 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조【중간배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ④ 제1항의 배당은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 500500 500 -4,931 -3,933-11,705-6,202-6,462 -13,637 -236 -220 -860----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 00-0 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2017년 이후 상법상 배당가능이익한도가 없어 배당하지 못하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2016년 07월 21일전환권행사보통주933,618 500 - 2016년 07월 27일전환권행사보통주856,530 500 - 2016년 07월 28일전환권행사보통주214,132 500 - 2016년 08월 09일전환권행사보통주1,635,973 500 - 2016년 10월 20일유상증자(제3자배정)보통주400,660 500 12,000 2017년 12월 19일신주인수권행사보통주11,037 500 9,060 2017년 12월 27일신주인수권행사보통주11,037 500 9,060 2017년 12월 28일신주인수권행사보통주921,630 500 9,060 2017년 12월 29일신주인수권행사보통주71,743 500 9,060 2018년 01월 11일신주인수권행사보통주11,037 500 9,060 2018년 01월 29일신주인수권행사보통주2,207 500 9,060 2018년 01월 30일신주인수권행사보통주6,622 500 9,060 2018년 02월 12일신주인수권행사보통주16,556 500 9,060 2018년 02월 13일신주인수권행사보통주16,555 500 9,060 2018년 02월 14일신주인수권행사보통주2,207 500 9,060 2019년 04월 01일전환권행사보통주470,709 500 9,560 2019년 04월 11일전환권행사보통주52,301 500 9,560 2019년 04월 12일전환권행사보통주20,920 500 9,560 2019년 04월 22일전환권행사보통주125,522 500 9,560 2019년 04월 26일전환권행사보통주20,920 500 9,560 2019년 04월 29일전환권행사보통주26,150 500 9,560 2019년 04월 30일전환권행사보통주324,265 500 9,560 2019년 05월 16일전환권행사보통주83,681 500 9,560 2019년 09월 30일전환권행사보통주7,716 500 6,480 2019년 10월 17일전환권행사보통주58,639 500 6,480 2019년 10월 18일전환권행사보통주77,160 500 6,480 2019년 10월 21일전환권행사보통주111,110 500 6,480 2019년 10월 24일전환권행사보통주10,802 500 6,480 2019년 10월 25일전환권행사보통주15,822 500 6,320 2019년 11월 06일전환권행사보통주57,095 500 6,480 2019년 11월 07일전환권행사보통주108,021 500 6,480 2019년 11월 08일전환권행사보통주140,430 500 6,480 2019년 11월 13일전환권행사보통주77,160 500 6,480 2019년 11월 14일전환권행사보통주31,645 500 6,320 2019년 11월 14일전환권행사보통주227,616 500 6,590 2019년 11월 14일전환권행사보통주138,888 500 6,480 2019년 11월 15일전환권행사보통주6,172 500 6,480 2019년 12월 02일전환권행사보통주379,362 500 6,590 2019년 12월 02일전환권행사보통주54,012 500 6,480 2019년 12월 06일전환권행사보통주485,580 500 6,590 2019년 12월 11일전환권행사보통주106,220 500 6,590 2020년 01월 22일전환권행사보통주154,320 500 6,480 2020년 02월 10일전환권행사보통주316,452 500 6,320 2020년 04월 09일전환권행사보통주22,421 500 4,460 2020년 04월 28일전환권행사보통주857,785 500 4,430 2020년 04월 29일전환권행사보통주 33,860 500 4,430 2020년 05월 12일전환권행사보통주 135,439 500 4,430 2020년 05월 14일전환권행사보통주 33,860 500 4,430 2020년 05월 18일전환권행사보통주 270,879 500 4,430 2020년 05월 28일전환권행사보통주 90,292 500 4,430 2020년 05월 29일전환권행사보통주 67,720 500 4,430 2020년 06월 02일전환권행사보통주 22,421 500 4,460 2020년 06월 03일전환권행사보통주 338,600 500 4,430 2020년 06월 08일전환권행사보통주 248,306 500 4,430 2020년 06월 17일전환권행사보통주 112,866 500 4,430 2020년 07월 30일전환권행사보통주23,121 500 4,325 2020년 08월 06일전환권행사보통주233,100 500 4,290 2020년 09월 09일전환권행사보통주496,613 500 4,430 2020년 09월 09일전환권행사보통주23,310 500 4,290 2020년 09월 14일전환권행사보통주23,121 500 4,325 2020년 11월 24일전환권행사보통주23,041 500 4,340 2020년 12월 07일전환권행사보통주23,121 500 4,325 2020년 12월 16일유상증자(제3자배정)보통주888,889 500 4,500 2020년 12월 23일전환권행사보통주11,695 500 4,275 2021년 01월 11일전환권행사보통주11,695 500 4,275 2021년 01월 11일전환권행사보통주23,201 500 4,310 2021년 01월 12일전환권행사보통주23,201 500 4,310 2021년 01월 14일전환권행사보통주 70,175 500 4,275 2021년 01월 14일전환권행사보통주116,959 500 4,275 2012년 01월 15일전환권행사보통주 23,391 500 4,275 2021년 01월 15일전환권행사보통주 23,391 500 4,275 2021년 01월 19일전환권행사보통주46,242 500 4,325 2021년 01월 25일전환권행사보통주92,807 500 4,310 2021년 02월 17일전환권행사보통주46,403 500 4,310 2021년 02월 22일전환권행사보통주11,695 500 4,275 2021년 02월 22일전환권행사보통주23,391 500 4,275 2021년 02월 22일전환권행사보통주350,877 500 4,275 2021년 07월 27일전환권행사보통주127,064 500 3,935 2021년 12월 28일전환권행사보통주483,8705003,100 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주) (기준일 : ) 무기명 전환사채제4회2018년 09월 04일2022년 09월 04일14,000,000보통주2020년 09월 04일~ 2022년 08월 03일- 2,97514,000,0004,705,882-무기명 전환사채제7회2019년 04월 26일2022년 04월 26일14,300,000보통주2020년 04월 26일~ 2022년 03월 26일963,1005,000,000161,290-무기명 전환사채제8회2019년 05월 30일2022년 05월 30일1,500,000보통주2020년 05월 30일~ 2022년 04월 30일673,070500,000162,866-무기명 전환사채제9회2021년 01월 29일2024년 01월 29일6,000,000보통주2023년 1월 29일~ 2023년 12월 29일- 3,1106,000,0001,929,260-무기명 전환사채제10회2021년 02월 01일2024년 02월 01일3,000,000보통주2022년 02월 01일~ 2024년 01월 01일- 3,0003,000,0001,000,000-무기명 전환사채제11회2021년 04월 28일2024년 04월 28일5,000,000보통주2022년 4월 28일~ 2024년 3월 28일- 3,1255,000,0001,600,000-43,800,000-- - 33,500,000 9,559,298- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (1) 5회차 전환사채는 2021년 9월 11일 만기가 도래함에 따라 주식으로 미전환된 사채 1억 3천 5백만원을 상환하였으며, 현재 말소되었습니다.(2) 7회차 전환사채는 2022년 2월 22일 전환청구가 완료되었습니다. (기준일 : 2022년 03월 23일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명 전환사채 제4회 2018년 09월 04일 2022년 09월 04일 14,000,000 보통주 2020년 09월 04일~ 2022년 08월 03일 18 2,740 11,500,000 4,197,080 - 무기명 전환사채 제8회 2019년 05월 30일 2022년 05월 30일 1,500,000 보통주 2020년 05월 30일~ 2022년 04월 30일 67 2,670 500,000 187,265 - 무기명 전환사채 제9회 2021년 01월 29일 2024년 01월 29일 6,000,000 보통주 2023년 1월 29일~ 2023년 12월 29일 - 2,670 6,000,000 2,247,191 - 무기명 전환사채 제10회 2021년 02월 01일 2024년 02월 01일 3,000,000 보통주 2022년 02월 01일~ 2024년 01월 01일 - 2,660 3,000,000 1,127,819 - 무기명 전환사채 제11회 2021년 04월 28일 2024년 04월 28일 5,000,000 보통주 2022년 4월 28일~ 2024년 3월 28일 - 2,665 5,000,000 1,876,172 - 무기명 전환사채 제12회 2022년 3월 2일 2025년 3월 2일 6,000,000 보통주 2023년 3월 2일~2025년 2월 2일 - 3,285 6,000,000 1,826,484 - 합 계 - - - 35,500,000 - - - - 32,000,000 7,264,931 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 2021년 12월 31일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) (주)알파홀딩스회사채사모2014년 02월 20일17,000,000 3.5 -2020년 02월 20일전액 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2016년 11월 25일13,000,000 3.5 -2019년 11월 25일일부상환 및 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2018년 03월 30일15,000,000 2.0 -2021년 03월 30일일부 보통주 전환(1)-(주)알파홀딩스회사채사모2018년 09월 04일14,000,000 0 -2022년 09월 04일--(주)알파홀딩스회사채사모2018년 09월 11일10,000,000 1.0 -2021년 09월 11일일부상환 및 보통주 전환(2)-(주)알파홀딩스회사채사모2018년 09월 14일9,000,000 1.0 -2021년 09월 14일전액 보통주 전환(3)-(주)알파홀딩스회사채사모2019년 04월 26일14,300,000 1.0 -2022년 04월 26일일부상환 및 보통주 전환(4)-(주)알파홀딩스회사채사모2019년 05월 30일1,500,000 2.0 -2022년 05월 30일--(주)알파홀딩스회사채사모2021년 01월 29일6,000,000 3.0 -2024년 01월 29일--(주)알파홀딩스회사채사모2021년 02월 01일3,000,000 3.0 -2024년 02월 01일--(주)알파홀딩스회사채사모2021년 04월 28일5,000,000 3.0 -2024년 04월 28일--(주)알파바이오랩스회사채사모2016년 08월 26일10,000,000 2.0 -2021년 08월 25일전액 보통주 전환-(주)알파바이오랩스회사채사모2019년 06월 21일10,000,000 2.0 -2024년 06월 21일전액 보통주 전환-(주)알파머티리얼즈회사채사모2016년 12월 05일300,000 2.0 -2021년 12월 05일전액 보통주 전환-(주)알파머티리얼즈회사채사모2017년 01월 13일500,000 2.0 -2022년 01월 13일전액 보통주 전환-(주)알파에너웍스회사채사모2021년 01월 26일500,000 5 -2026년 01월 26일--129,100,000 - --- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------21,085,000------21,085,00021,085,000------21,085,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무보증전환사채12014년 02월 13일 타법인증권취득17,000 타법인증권취득17,000 -무보증신주인수권부사채22016년 11월 25일운영자금13,000 운영자금13,000 -무보증전환사채32018년 03월 30일운영자금15,000 운영자금15,000 -무보증전환사채42018년 09월 04일운영자금타법인증권취득14,000 운영자금타법인증권취득14,000 -무보증전환사채52018년 09월 11일타법인증권취득9,000 타법인증권취득9,000 -무보증전환사채62018년 09월 14일타법인증권취득9,000 타법인증권취득9,000 -무보증전환사채72019년 04월 26일운영자금타법인증권취득14,300 운영자금타법인증권취득14,300 -무보증전환사채82019년 05월 30일타법인증권취득1,500 타법인증권취득1,500 -제3자배정유상증자-2020년 12월 16일타법인증권취득4,000 타법인증권취득4,000 -무보증전환사채92021년 01월 29일채무상환운영자금6,000 채무상환운영자금6,000 -무보증전환사채102021년 02월 01일채무상환운영자금3,000 채무상환운영자금3,000 -무보증전환사채112021년 04월 28일타법인증권취득5,000 타법인증권취득5,000 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 종속회사간 합병지배회사가 종속회사인 (주)에이디텍(소멸회사)을 흡수합병(합병비율 1:0)하는 절차가 2018년 12월 04일부로 종료되었습니다.지배회사가 종속회사인 (주)알파플러스칩(소멸회사)을 흡수합병(합병비율 1:0)하는 절차가 2019년 11월 26일부로 종료되었습니다.(2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향종속회사간 합병으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 흡수합병을 통하여 구 (주)에이디텍의 자산 및 부채가 (주)알파홀딩스로 합병 되었습니다.종속회사간 합병으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 흡수합병을 통하여 구 (주)알파플러스칩의 자산 및 부채가 (주)알파홀딩스로 합병 되었습니다.(3) 관련 공시서류회사는 (주)에이디텍 종속회사간 합병과 관련하여 2018년 08월 28일 회사합병결정(소규모합병) 내용 및 2018년 12월 04일 합병등종료보고서(합병) 내용을 공시하였습니다.회사는 (주)알파플러스칩 종속회사간 합병과 관련하여 2019년 09월 24일 회사합병결정(소규모합병) 내용 및 2019년 11월 26일 합병등종료보고서(합병) 내용을 공시하였습니다. (4) 유형자산(토지와 건물)에 대한 재평가모형 적용 회사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다. 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2019.12.31 7,402,200 7,402,200 2,557,310 건물 2019.12.31 17,271,800 16,324,287 4,900,409 합계 　 24,674,000 23,726,487 7,457,719 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 법인세효과 기말 토지 3,779,014 - - - - 3,779,014 건물 9,946,459 - - - - 9,946,459 투자부동산 711,742 - - - - 711,742 합계 14,437,216 - - - - 14,437,216 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 법인세효과 기말 토지 4,490,757 - -711,742 - - 3,779,014 건물 9,946,459 - - - - 9,946,459 합계 14,437,216 - -711,742 - - 13,725,474 3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조). 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 당기말 매출채권 9,735,465 526,349 5.4% 단기대여금 13,696,518 352,499 2.6% 미수금 959,957 0 0.0% 선급금 927,792 364,742 39.3% 미수수익 2,272,758 7,096 0.3% 합 계 27,592,490 1,250,686 4.5% 전기말 매출채권 9,016,532 552,487 6.1% 단기대여금 15,195,915 1,887,167 12.4% 미수금 173,410 - 0.0% 선급금 2,072,429 874,203 42.2% 미수수익 2,571,818 7,096 0.3% 합 계 29,030,104 3,320,953 11.4% 전전기말 매출채권 13,923,641 617,153 4.4% 단기대여금 20,773,532 276,279 1.3% 미수금 191,526 24,819 13.0% 선급금 1,008,971 364,742 36.1% 미수수익 1,026,312 7,096 0.7% 합 계 36,923,983 1,290,089 3.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,320,953 1,290,089 1,273,236 2. 순대손처리액(①-②±③) 0 -24,819 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 -24,819 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 -2,070,267 2,055,684 16,852 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,250,686 3,320,953 1,290,089 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원,%) 구 분 6월 이하 6월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,247,531,509 - - 487,933,395 9,735,464,904 계 9,247,531,509 - - 487,933,395 9,735,464,904 구성비율 95.0% - - 5.0% 100 다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 계정과목 당기말 전기말 반도체 부문 제 품 1,833,388 2,080,324 합 계 1,833,388 2,080,324 종속회사및 관계회사 상 품 45,172 6,351 제 품 0 11,143 원재료 0 19,544 부재료 0 3,579 합 계 45,172 40,617 총 합 계 1,878,560 2,120,941 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계100] 1.25% 1.60% 재고자산회전율(회수)[매출원가/{기초재고+기말재고)/2}] 22.77 8.7 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 당사는 매월말 기준으로 자사보관 재고 및 타처보관 재고를 실사하고 있습니다.2) 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회 여부외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인했습니다.재고자산의 실사내역-재고실사 대상기간 : 제19기(2020년)말 결산 재고실사-재고실사 일자 : 2020년 12월 24일-재고실사 내용 : 회사는 기말결산일(2020년 12월 31일)을 기준으로 전기 당사의 외부감사법인인 삼덕회계법인의 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일과 결산일 사이의 재고자산 차이는 그 사이기간 동안 발생한 입출고관리를 통하여 확인하였습니다. 3) 재고자산 계정과목별 평가감 설정 내역회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.4) 재고자산의 담보제공현황해당사항 없습니다. (3) 공정가치 평가내역 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 34,603,401 10,735,430 1,359,002 22,508,969 34,603,401 <전기> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 30,180,586 12,893,337 688,444 16,598,805 30,180,586 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,359,002 이항모형 기초자산의 주가평가대상회사의 주가변동성, 신용등급무위험이자율 및 할인율 <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 688,444 옵션가격결정모형 기초자산의 주가,평가대상회사의 과거 주가변동성환율 및 무위험 수익율 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 22,508,969 현금흐름 할인모형,이항모형 성장율,할인율,변동성 영구성장율: 0.00%~1.00%할인율:10.95%~17.13%변동성: 58.63%~82.68% <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 16,598,805 현금흐름 할인모형,이항모형 성장율,할인율,변동성 영구성장율: 0.00%~1.00%할인율:10.95%~13.72%변동성: 58.63%~62.31% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상예측한 활동, 사건 또는 현상은당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로서 시스템반도체 제품을 직접 개발함과 동시에 다양한 분야에서 시스템반도체 제품을 설계하는 팹리스 회사에게 IP 및 개발에 필요한 모든 솔루션을 제공하고 있으며 생산 능력을 갖춘 종합반도체회사인 삼성전자(주)와 Partner 계약을 체결하여 팹리스 회사들에게 완성된 시스템반도체 제품을 공급하고 있습니다. 당사가 확보한 시스템반도체 개발 전문 분야는 첨단 반도체 공정 및 응용분야에 대한많은 개발 경험과 숙련된 고급 엔지니어를 다수 확보하여야만 수행할 수 있는 최 첨단 사업입니다. 따라서 기술적 고 난이도가 요구되기에 단기간에 완성될 수 없는 사업적 특성으로 인해 경쟁사가 쉽게 진입할 수 없는 높은 진입 장벽을 형성하고 있는 사업분야에서 최고의 성과를 구현하고 있는 회사입니다. 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조해 주시기 바랍니다.3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (단위 : 원, %) 구 분 제20기 제19기 증감율 (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 91,752,403,843 52,171,217,766 75.9 현금및현금성자산 3,177,207,968 3,925,949,485 (19.1) 매출채권및기타채권 13,769,002,316 8,637,508,484 59.4 당기손익-공정가치측정금융자산 9,410,655,479 14,108,885,115 (33.3) 기타유동금융자산 15,147,107,040 15,998,716,161 (5.3) 재고자산 2,000,961,539 2,147,614,761 (6.8) 기타유동자산 2,325,008,817 2,304,829,897 0.9 매각예정자산 45,909,000,000 5,000,000,000 818.2 당기법인세자산 13,460,684 47,713,863 (71.8) II. 비유동자산 56,648,916,404 90,854,393,566 (37.6) 관계기업투자자산 7,485,133,736 2,843,144,699 163.3 당기손익-공정가치측정금융자산 30,787,048,365 16,071,700,786 91.6 기타비유동금융자산 2,526,159,156 1,633,371,863 54.7 유형자산 7,271,797,189 39,228,444,968 (81.5) 무형자산 8,578,777,958 8,660,694,727 (0.9) 투자부동산 - 22,417,036,523 (100.0) 자 산 총 계 148,401,320,247 143,025,611,332 3.8 I. 유동부채 55,060,300,140 50,776,934,708 8.4 II. 비유동부채 11,208,342,184 14,604,909,528 (23.3) 부 채 총 계 66,268,642,324 65,381,844,236 1.4 I. 지배기업 소유주 귀속지분 81,998,576,445 77,636,728,922 5.6 자본금 11,143,976,000 10,406,795,000 7.1 자본잉여금 73,093,647,700 64,899,744,918 12.6 기타자본항목 -7,556,933,197 -7,556,503,093 0.0 기타포괄손익누계액 23,802,575,831 14,437,216,086 64.9 이익잉여금(결손금) -18,484,689,889 -4,638,624,752 (298.5) II. 비지배지분 134,101,478 7,038,174 1,805.3 자 본 총 계 82,132,677,923 77,643,767,096 5.8 당사의 자산총계는 전기대비 약 3.8% 증가한 1,484억원이며, 부채는 전기대비 약1.4% 증가한 662억원입니다.?자본총계는 전환사채의 전환권행사로 인해 자본금, 자본잉여금이 증가 하였으며, 당기순손실이 발생하였으나 전기대비 약 5.8% 증가한 821억원입니다.나. 연결영업실적 (단위 : 원, %) 구 분 제20기 제19기 증감율 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) Ⅰ.매출액 74,448,361,724 64,301,401,040 15.8 Ⅱ.영업이익 -5,004,237,081 -6,952,173,197 28.0 Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) -16,397,762,514 -2,297,385,671 (613.8) Ⅳ.당기순이익 -13,853,743,760 -3,933,815,432 (252.2) Ⅴ.당기총포괄손익 -4,488,814,119 -3,933,815,432 (14.1) Ⅵ.기본주당순이익 -658 -220 (199.1) Ⅶ.희석주당이익 -658 -220 (199.1) 당사의 2021년 매출액은 74,448백만원으로 전기에 비해 약 15%증가하였습니다. 다. 재무상태 (단위 : 원, %) 구 분 제20기 제19기 증감율 (2021년 12월말) (2020년 12월말) Ⅰ. 유동자산 76,568,005,757 44,685,020,563 71.4 현금및현금성자산 2,666,712,743 2,209,974,383 20.7 매출채권및기타채권 14,079,114,088 9,275,182,244 51.8 매각예정자산 40,909,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,510,655,479 10,689,308,115 (76.5) 기타유동금융자산 13,260,092,417 18,289,602,362 (27.5) 재고자산 1,761,367,372 1,983,078,340 (11.2) 기타유동자산 1,373,760,568 2,236,315,199 (38.6) 당기법인세자산 7,303,090 1,559,920 368.2 Ⅱ. 비유동자산 70,579,829,314 93,932,959,540 (24.9) 종속기업및관계기업투자주식 34,206,841,333 8,881,910,926 285.1 당기손익-공정가치측정금융자산 22,093,977,280 15,165,915,074 45.7 기타비유동금융자산 1,645,358,386 1,004,961,035 63.7 투자부동산 - 22,417,036,523 (100.0) 유형자산 4,702,456,856 38,538,829,935 (87.8) 무형자산 7,931,195,459 7,924,306,047 0.1 자 산 총 계 147,147,835,071 138,617,980,103 6.2 Ⅰ. 유동부채 50,165,859,940 47,135,302,241 6.4 Ⅱ. 비유동부채 10,802,649,171 14,671,729,805 (26.4) 부 채 총 계 60,968,509,111 61,807,032,046 (1.4) 자본금 11,143,976,000 10,406,795,000 7.1 자본잉여금 73,093,647,700 64,987,845,681 12.5 기타자본항목 -6,620,608,895 -6,620,608,895 0.0 기타포괄손익누계액 23,802,575,831 14,437,216,086 64.9 이익잉여금(결손금) -15,240,264,676 -6,400,299,815 (138.1) 자 본 총 계 86,179,325,960 76,810,948,057 12.2 당사의 자산총계는 전기대비 약 6.2% 증가한 1,471억원이며, 부채는 전기대비 약 1.4% 감소한 609억원입니다. 자본총계는 전환사채의 전환권행사로 인해 자본금, 자본잉여금이 증가 하였으며, 당기순손실이 발생하였으나 전기대비 약 12.2% 증가한 861억원입니다.라. 영업실적 (단위 : 원, %) 구 분 제20기 제19기 증감율 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) Ⅰ.매출액 72,528,941,361 61,385,699,575 18.2 Ⅱ.영업이익 1,468,190,390 -1,549,910,000 194.7 Ⅲ.법인세차감전순이익 -11,383,983,615 -5,428,595,631 (109.7) Ⅳ.당기순이익 -8,839,964,861 -7,065,025,392 (25.1) Ⅴ.당기총포괄손익 525,394,884 -7,065,025,392 107.4 Ⅵ.기본주당순이익 -420 -395 (6.3) Ⅶ.희석주당이익 -420 -395 (6.3) 당사의 2021년 매출액은 72,528백만원으로 코로나19(COVID-19)의 영향에 따른 반도체 생산량 감소에도 불구하고 전기대비 약 18.2% 증가하여 영업이익이 흑자 전환되었습니다. 마. 신규사업 및 중단사업의 내용당사는 당기에 중단된 사업이 없습니다. 신규사업 등 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"의 내용을 참조 바랍니다.바. 경영합리화 조치당사는 경영의 투명성과 내부통제를 효과적으로 운영하고자 전원 사외이사로 하여 감사위원회를 구성하고 있습니다.사. 환율변동 영향당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 2020.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 458,521 (458,521) 209,965 (209,965) RMB 1,829 (1,829) 27,172 (27,172) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.아. 자산손상 또는 평가손실당기에 자산손상 등의 내용은 해당 없습니다.4. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성 (단위 : 원, %) 계정과목 제20기(당기) 제19기(당기) 증감율 현금및현금성자산 3,177,207,968 3,925,949,485 (1.2) 연결회사의 유동성은 전기 대비 약 341.3% 증가했으며, 현금및현금성자산에는 보통예금과 외화예금 등이 포함되어 있습니다. 나. 자금의 조달 당사는 2021년 1월 29일 제9회차 전환사채를 운영자금 및 채무상환자금의 용도로 발행하였고, 2021년 2월 1일 제10회차 전환사채를 운영자금 및 채무상환자금의 용도로 발행하였으며, 2021년 04월 28일 제11회차 전환사채를 타법인 증권 취득자금 용도로 발행하였습니다. 기타 자금 사용과 관련된 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항' (3) 사모 자금의 사용 내역'을 참조바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제20기(당기)삼덕회계법인적정최대주주 주식 담보 제공 약정 사항당기손익-공정가치 금융자산의 측정제19기(전기)삼덕회계법인(1)적정최대주주 주식 담보 제공 약정 사항당기손익-공정가치 금융자산의 측정제18기(전전기)영앤진회계법인적정최대주주 주식 담보 제공 약정 사항당기손익-공정가치 금융자산의 측정 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (1) 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 15조 제1항에 의거 삼덕회계법인과 감사인 계약을 진행 하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 제20기(당기)삼덕회계법인반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사240,0001,800시간240,0001,562시간제19기(전기)삼덕회계법인반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사220,0001,495시간220,0001,495시간제18기(전전기)영앤진회계법인반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사95,000984시간95,000984시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제20기(당기)----------제19기(전기)----------제18기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4.재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12020년 07월 24일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면보고감사계획, 핵심감사항목, 반기 검토 결과 협의 등22020년 12월 04일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면보고중간 감사 결과 협의,내부회계 설계평가,핵심감사항목선정 등32021년 02월 04일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면보고외부 감사 수행 결과 보고,감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경제19기(2020년)부터는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항의 규정에 의거 제19기 2020년 사업연도부터 3개년간 삼덕회계법인으로 당사의 외부감사인이 지정, 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도2021년 말 내부통제 평가 결과 재무제표의 중대한 왜곡을 초래할 수 있는 재무보고 관련 내부통제 절차상의 중요한 취약점은 발견되지 않았습니다. 나. 내부통제구조의 평가외부감사인의 2022년 3월 23일자 감사보고서 상의 내부회계관리제도에 대한 의견은다음과 같습니다.우리는 첨부된 주식회사 알파홀딩스의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 알파홀딩스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 관계 대내외교육참여 비고 김창휘 (주)케이티파트너스 대표이사숭실대학교 경영학 석사 - - 제18기 정기주총 재선임 김동균 (주)포스코New York UniversityStern School of Business - - 제19기 정기주총 재선임 김경록 미국 조지타운대 객원연구원연세대학교 행정대학원 석사 - - 제19기 정기주총 재선임 김승모 유승세무회계 대표연세대학교 경영학 학사 - - 제18기 정기주총 신규선임 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 842-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2021년 10월 18일 사외이사 및 감사위원 김건우 중도 사임. 라. 사외이사 교육실시 현황 2020년 09월 25일코스닥협회김승모-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회2020년 09월 25일코스닥협회김동균-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회2021년 11월 01일코스닥협회김동균-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회2021년 11월 01일코스닥협회김창휘-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회2021년 11월 01일코스닥협회김경록-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 마. 이사회에서의 사내이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 등의 성명 사내이사김영선(출석률:100%) 사내이사구희도(출석률:100%) 사내이사최진규(출석률:100%) 사내이사김종인(출석률:100%) 사내이사박정환(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2021-01-13 렌터카 K7차량 대출건으로 승계에 따른 최대주주 법인 보증 입보 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2 2021-01-20 유형자산(토지) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 3 2021-01-25 렌터카 K7차량 대출건으로 승계에 따른 최대주주 법인 보증 입보 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 4 2021-01-28 전환사채(9회차) 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 5 2021-01-29 전환사채(10회차) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 6 2021-02-19 제 1호 의안: 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2021-02-19 제 2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 7 2021-03-08 제 1호 의안: 제19기(2020년도) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2021-03-08 제 2호 의안: 내부회계관리자의 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 - - 8 2021-03-17 유형자산 처분의 건(청주지점) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 9 2021-03-24 ㈜알파홀딩스 제19기 정기주주총회 결과 가결 찬성 찬성 찬성 - - 10 2021-03-24 기타 경영사항(자율공시) 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 11 2021-03-24 대표이사 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021-04-27 전환사채(11회차) 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021-05-11 서울사옥 여신 연대보증 변경의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2021-05-21 금전소비대차의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2021-06-21 서울사옥 여신 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2021-07-19 유형자산(토지 및 건물) 처분의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2021-08-24 투자부동산(동탄 토지 및 건물) 매각계획 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2021-09-02 타법인 주식 취득 및 대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2021-10-19 타법인 출자의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2021-10-26 유형자산(토지 및 건물) 처분의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2021-11-04 타법인 주식 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2021-11-22 전환사채(12회차) 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2021-11-23 타법인 주식 취득 및 금전채권 승계의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2021-11-30 타법인 지분 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2021-12-01 내부회계관리제도 관련 규정 및 지침 신설의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2021-12-01 타법인 지분 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2021-12-03 제3자배정 유상증자의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2021-12-03 타법인 주식 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2021-12-07 타법인 주식 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2021-12-17 타법인 주식 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2021-12-17 타법인 지분 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2021-12-24 부동산 매매예약 보증금 수령의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 33 2021-12-28 근질권 설정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 34 2021-12-29 타법인 출자의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 바. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 등의 성명 사외이사김창휘(출석률:100%) 사외이사김동균(출석률:82%) 사외이사김경록(출석률:100%) 사외이사김건우(출석률:100%) 사외이사김승모(출석률:91%) 찬 반 여 부 1 2021-01-13 렌터카 K7차량 대출건으로 승계에 따른 최대주주 법인 보증 입보 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021-01-20 유형자산(토지) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021-01-25 렌터카 K7차량 대출건으로 승계에 따른 최대주주 법인 보증 입보 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 4 2021-01-28 전환사채(9회차) 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021-01-29 전환사채(10회차) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021-02-19 제 1호 의안: 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-02-19 제 2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021-03-08 제 1호 의안: 제19기(2020년도) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-03-08 제 2호 의안: 내부회계관리자의 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021-03-17 유형자산 처분의 건(청주지점) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021-03-24 ㈜알파홀딩스 제19기 정기주주총회 결과 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021-03-24 기타 경영사항(자율공시) 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021-03-24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021-04-27 전환사채(11회차) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021-05-11 서울사옥 여신 연대보증 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 14 2021-05-21 금전소비대차의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 15 2021-06-21 서울사옥 여신 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 16 2021-07-19 유형자산(토지 및 건물) 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2021-08-24 투자부동산(동탄 토지 및 건물) 매각계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2021-09-02 타법인 주식 취득 및 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2021-10-19 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20 2021-10-26 유형자산(토지 및 건물) 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 21 2021-11-04 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 22 2021-11-22 전환사채(12회차) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 23 2021-11-23 타법인 주식 취득 및 금전채권 승계의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 24 2021-11-30 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 25 2021-12-01 내부회계관리제도 관련 규정 및 지침 신설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 26 2021-12-01 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 27 2021-12-03 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 28 2021-12-03 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 29 2021-12-07 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 30 2021-12-17 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 31 2021-12-17 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 32 2021-12-24 부동산 매매예약 보증금 수령의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 33 2021-12-28 근질권 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 34 2021-12-29 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 사. 이사의 독립성 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김종인 21.03~24.03(X) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 반도체부문 대표 - - 사내이사(대표이사) 최진규 21.03~23.03(X) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 바이오부문 대표 - - 사내이사 구희도 19.03~22.03(1회) 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함 이사회 경영지원 - 최대주주 대표이사 사내이사 박정환 21.03~24.03(X) 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함 이사회 경영지원 - 사외이사 김창휘 20.03~23.03(1회) 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 사외이사 - - 사외이사 김동균 21.03~24.03(1회) 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 사외이사 - - 사외이사 김경록 21.03~24.03(1회) 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 사외이사 - - 사외이사 김승모 20.03~23.03(X) 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 사외이사 - - - 이사에 관한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조바랍니다. 아. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성 방법 등당사는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회가 설치되어 있습니다. 그 구성 방법과 직무에 관하여는 정관상 아래와 같이 규정되어 있습니다. (김건우 사외이사가 2021년 10월 18일 중도 사임하였습니다.) 제44조【감사위원회의 구성】 ① 회사는 감사에 갈음하여 제41조의2 규정에 의해 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다. ③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 '상법시행령' 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. 제46조【감사위원회의 직무 등】 ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사위원 현황 김승모예유승세무회계 대표이사연세대학교 경영학 학사예- 회계사- 상장회사 회계·재무분야 경력자25년김창휘예(주)케이티파트너스 대표이사숭실대학교 경영학 석사--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2021년 10월 18일 사외이사 및 감사위원 김건우 중도 사임.다. 감사위원회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 등의 성명 사외이사김창휘(출석률:100%) 사외이사김건우(출석률:100%) 사외이사김승모(출석률:91%) 찬 반 여 부 1 2021-01-13 렌터카 K7차량 대출건으로 승계에 따른 최대주주 법인 보증 입보 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021-01-20 유형자산(토지) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021-01-25 렌터카 K7차량 대출건으로 승계에 따른 최대주주 법인 보증 입보 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021-01-28 전환사채(9회차) 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021-01-29 전환사채(10회차) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2021-02-19 제 1호 의안: 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021-02-19 제 2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2021-03-08 제 1호 의안: 제19기(2020년도) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021-03-08 제 2호 의안: 내부회계관리자의 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 8 2021-03-24 기타 경영사항(자율공시) 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2021-03-24 기타 경영사항(자율공시) 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2021-03-17 유형자산 처분의 건(청주지점) 가결 찬성 찬성 찬성 11 2021-03-24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2021-04-27 전환사채(11회차) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2021-05-11 서울사옥 여신 연대보증 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2021-05-21 금전소비대차의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2021-06-21 서울사옥 여신 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2021-07-19 유형자산(토지 및 건물) 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2021-08-24 투자부동산(동탄 토지 및 건물) 매각계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2021-09-02 타법인 주식 취득 및 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2021-10-19 타법인 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 20 2021-10-26 유형자산(토지 및 건물) 처분의 건 가결 찬성 - 찬성 21 2021-11-04 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 - - 22 2021-11-22 전환사채(12회차) 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 23 2021-11-23 타법인 주식 취득 및 금전채권 승계의 건 가결 찬성 - - 24 2021-11-30 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 25 2021-12-01 내부회계관리제도 관련 규정 및 지침 신설의 건 가결 찬성 - 찬성 26 2021-12-01 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 27 2021-12-03 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 - 찬성 28 2021-12-03 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 29 2021-12-07 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 30 2021-12-17 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 31 2021-12-17 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 32 2021-12-24 부동산 매매예약 보증금 수령의 건 가결 찬성 - - 33 2021-12-28 근질권 설정의 건 가결 찬성 - 찬성 34 2021-12-29 타법인 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 * 감사위원 김건우는 2021년 10월 18일 사임하였습니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 2020년 09월 25일코스닥협회김승모-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 경영지원실3차장2명, 사원1명회사 경영활동에 대한 감사업무 지원IR팀2차장1명, 사원1명주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 라. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 한국예탁결제원에 의뢰하여 서면투표 또는 전자투표제를 채택하고 있습니다.다. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주22,287,952-우선주--보통주615,429-우선주--보통주--우선주--보통주125-우선주--보통주--우선주--보통주21,672,398-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 프리미어바이오(주)최대주주보통주1,164,3585.591,164,358 5.22-김건우사외이사보통주15,8220.0800(2)구희도사내이사보통주22,4210.1100-김종인대표이사보통주0010,000 0.04-보통주1,202,6015.781,174,358 5.26(3)우선주- - - - - 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (1) 당기말 현재 회사의 최대주주 프리미어바이오(주)의 소유 주식 1,164,358주 전부는 주식담보대출 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 프리미어바이오(주)가 담보로 제공한 주식의 담보권이 실행되는 경우, 회사의 최대주주가 변경될수도 있습니다.(2) 사외이사 김건우는 2021년 10월 18일 자로 중도 사임하여, 특수관계인 명단에서 제외됨에 따라 기말기준 주식수와 지분율을 기재하지 않았습니다. (3) 3, 5, 7, 8회차 전환사채 전환청구로 인하여 총 발행 주식수 대비 보유주식수 지분율이 감소하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 프리미어바이오(주)1구희도---넥스에너지글로벌(주)82.49------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 프리미어바이오(주)17,72416,6901,034--188-1,017 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 최근 결산기 재무현황은 2020년 12월 31일 기준으로 작성된 내용입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 프리미어바이오(주)는 2015년 11월에 설립되었으며 2016년 8월 8일 (주)알파홀딩스의 최대주주로 변경되었습니다. 보고서 작성일 현재 영위하고 있는 주요사업은 생물학적 의약품 제조, 수출 및 판매업, 의약품 관련 기술 및 제품의 제조업, 경영컨설팅 등 입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 넥스에너지글로벌(주) 1 구희도 - - - 정은주 100 - - - - - - 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 넥스에너지글로벌(주)3,7396,392-2,653--5-418 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 최근 결산기 재무현황은 2020년 12월 31일 기준으로 작성된 내용입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용넥스에너지글로벌(주)는 2015년 5월에 설립되었으며, 2015년 11월 4일 프리미어바이오(주)를 취득하면서 최대주주가 되었습니다. 보고서 작성일 현재 프리미어바이오(주)를 94.12%의 보유하여 최대주주이며, 영위하고 있는 주요사업은 국내외 신기술 및 경영개선 투자사업, 경영컨설팅 등 입니다.4.최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2016년 08월 09일프리미어바이오(주)1,852,38615.87경영권 양수도 계약-2016년 09월 26일프리미어바이오(주)2,073,08417.76경영권 계약잔여지분 장외매수- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 프리미어바이오(주)1,164,3585.22-- - -- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - 5. 소액주주현황 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 18,81618,82499.9718,381,78622,287,95282.49(1) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (1) 주주명부 폐쇄(2021.12.31) 기준일 소액주주 현황입니다. 6. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조【신주인수권】 ① 회사의 주주는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50이 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로자복지 기본법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자에게 신주를 발행하는 경우 8. 신규로 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우10. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재 신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.alpha-holdings.co.kr) 또는 경인일보 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 보통주 최 고 5,200 4,490 4,350 3,975 3,660 3,770 최 저 3,970 3,695 3,500 3,485 2,730 2,660 평 균 4,190 4,088 3,981 3,594 3,259 2,991 최고거래량(일) 14,763,190 917,672 207,615 334,969 218,251 4,717,497 최저거래량(일) 69,648 59,460 36,869 27,569 27,705 52,126 월간거래량 20,288,386 3,982,832 1,856,093 1,875,654 1,837,774 7,538,510 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김종인남1964년 04월대표이사사내이사상근반도체부문삼성전자(주)"구, (주)알파플러스칩" 대표이사인하대학교 전자공학 학사10,000-관계없음2019년-현재2024년 03월 24일최진규남1969년 01월대표이사사내이사상근바이오부문한울회계법인 안건회계법인 연세대학교 경제학 학사--관계없음2017년-현재2023년 03월 31일구희도남1972년 01월사내이사사내이사상근경영지원교보생명프리미어바이오(주)대표이사연세대학교 정외과 학사--대표이사2016년-현재2022년 03월 19일박정환남1969년 09월사내이사사내이사상근경영기획한화케미칼연세대학교 경영학 학사--관계없음2019년-현재2024년 03월 24일김창휘남1964년 07월사외이사사외이사비상근사외이사(주)스캇홀딩스 대표이사 숭실대학교 경영학 석사--관계없음2017년-현재2023년 03월 31일김동균남1969년 10월사외이사사외이사비상근사외이사(주)포스코 New York University Stern School of Business J.Edon Inv. Partner--관계없음2018년-현재2024년 03월 24일김경록남1973년 05월사외이사사외이사비상근사외이사미국조지타운대 객원연구원 (주)태광뉴텍 고문(현재) 연세대학교행정대학원석사--관계없음2018년-현재2024년 03월 24일김승모남1967년 10월사외이사사외이사비상근사외이사안건회계법인딜로이트컨설팅 부장한울회계법인 상무유승세무회계 대표--관계없음2020년-현재2023년 03월 23일김영선남1965년 12월사장미등기상근신규사업서강대학교 교수삼성디스플레이(주) 상무아주대학교 전자공학 학사--관계없음2018년-현재-김성민남1969년 09월전무미등기상근경영지원 (주)에스케이티플라코 베트남 현지법인 대표 서강대학교 정보통신공학 석사 --관계없음2018년-현재-유은목남1964년 06월전무미등기상근마케팅삼성전자(주)광운대학교 전자계산기공학 학사--관계없음2018년-현재-윤경노남1969년 09월상무미등기상근설계총괄삼성전자(주)한양대대학원 전자공학 석사--관계없음2008년-현재-양승호남1963년 10월상무미등기상근마케팅LG반도체(주)영남대학교 전자공학 학사--관계없음2018년-현재-전윤수남1972년 05월상무미등기상근DS1팀"구, (주)알파플러스칩" ASIC D/S순천향대 전산학과 학사--관계없음2019년-현재-공현웅남1979년 04월상무미등기상근전략기획영앤진회계법인정동회계법인University of Toronto--관계없음2021년-현재-최준혁남1969년 02월이사미등기상근연구개발LG반도체(주)경북대학교 전자공학 학사--관계없음2018년~현재-곽종택남1966년 03월이사미등기상근DS2팀삼성전자(주)광운대학교 전자계산기공학--관계없음2019년-현재-김승호남1975년 07월이사미등기상근설계1팀"구, (주)알파플러스칩" SoC D/S한국외대 전자공학 석사--관계없음2019년-현재-김종민남1971년 05월이사미등기상근설계2팀 주식회사 한컴지엠디 고려대학교 전기전자공학 석사 --관계없음2009년-현재-최승희여1974년 11월이사미등기상근경영지원(주)인산가한성대학교 국어국문학 학사--관계없음2021년-현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 03월 31일 (기준일 : ) 선임지선필남1968년 02월예(주)누보(주)폴루스바이오팜(주)다온플러스2022년 03월 31일관계없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 - 상기 등기임원 선임 후보자는 2022년 3월 31일 제 20기 정기주주총회에서 선임 예정입니다. 안건이 부결 시 정정공시하도록 하겠습니다. 나. 이사. 감사의 연임여부 및 횟수 등 (1) 사내이사: - 최진규 연임, 연임횟수 1회 - 김종인, 박정환 신규선임 (2021.03.24 정기주주총회) (2) 사외이사: - 김창휘 연임, 연임횟수 1회 - 김동균, 김경록 재선임 (2021.03.24 정기주주총회), 연임횟수 1회 다. 직원 등 현황 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 반도체남86000867.56,305,788,96573,323,128----반도체여18020204.9745,516,09237,275,805-바이오남10000102.8624,990,83862,499,084-바이오여600063.3292,223,66048,703,943-1200201226.5 7,968,519,555 65,315,734- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 12 1,585,739,460 132,144,955- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사93,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 10835,542 83,554- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 5 661,542 132,308-1 36,000 36,000-4 138,000 34,500----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 알파홀딩스 그룹-99 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) -10108,881,910,92629,390,000,250-853,770,75537,418,140,4211-19,473,760,0002,100,448,891-9,618,702,9311,955,505,9601345,637,986,369 2,723,220,1922,234,581,89310,595,788,4542131523,993,657,29534,213,669,333-8,237,891,79349,969,434,835 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 <당기>(단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기타자본거래 대여 회수 차입 상환 투자(증자등) 자금조달 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 - 500,000 - - - - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 - 1,722,720 - - - - ㈜에어포트시티 관계기업 2,000,000 1,897,420 - - - - ㈜웰그램 관계기업 300,000 - - - - - ㈜한송네오텍 기타특수관계자 - - - - 5,000,000 6,000,000 임직원 기타특수관계자 123,000 201,379 - - - - 합계 2,423,000 4,321,519 - - 5,000,000 6,000,000 <전기>(단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 - 2,500,000 - - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 2,200,000 2,900,000 - - (주)패러다임파트너스 기타특수관계자 - 2,200,000 - - (주)이에이치프로퍼티앤서비스 기타특수관계자 - 390,000 - - 임직원 기타특수관계자 13,579 204,657 - - 합계 2,213,579 8,194,657 - - 2.대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.3.대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.4.대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (1) 공시사항의 진행·변경상황 순번 최초신고일 정정신고일 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 1 2017.01.10 - 단일판매,공급계약 체결(자율공시) 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 4,082,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2018.08.31 ㆍ사업보고서 제출일 현재 총 매출액 대비 수익발생 40% 진행완료 2017.01.10 2017.09.12 단일판매,공급계약 체결(자율공시) 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 4,082,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2018.11.30 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.01.10 2018.11.29 단일판매,공급계약 체결(자율공시) 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 4,082,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2019.09.21 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.01.10 2019.09.20 단일판매,공급계약 체결(자율공시) 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 4,082,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2020.01.31 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.01.10 2020.01.30 단일판매,공급계약 체결(자율공시) 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 4,082,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2020.03.31 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2 2017.02.09 - 단일판매,공급계약 체결 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 7,647,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2018.12.31 ㆍ분기보고서 제출일 현재 총 매출액 대비 세금계산서 발행 기준10% 진행완료 2017.02.09 2017.09.12 단일판매,공급계약 체결 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 7,647,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2019.3.31 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.02.09 2018.11.29 단일판매,공급계약 체결 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 7,647,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2019.12.21 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.02.09 2019.09.20 단일판매,공급계약 체결 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 7,647,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2020.01.31 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.02.10 2020.01.30 단일판매,공급계약 체결 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 7,647,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2020.03.31 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 (2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 2022.03.31(제20기 정총) 1. 제1호 의안: 제20기연결재무제표및재무제표승인의건2. 제2호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (총 1명 선임 : 사외이사 감사위원 1명) 제2-1호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 지선필 선임의 건(신규선임) 3. 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일: 30억원) 안건 부결시정정 공시제출 예정 안건 부결시정정 공시 제출 예정 2021.03.24(제19기 정총) 1. 제1호 의안: 제19기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건3. 제3호 의안: 이사 선임의 건(총 4명 선임: 사내이사 2명, 사외이사 2명)제3-1호 의안: 사내이사 김종인 선임의 건(신규선임)제3-2호 의안: 사내이사 박정환 선임의 건(신규선임)제3-3호 의안: 사외이사 김동균 선임의 건(재선임)제3-4호 의안: 사외이사 김경록 선임의 건(재선임)4. 제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)제4-1호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김건우 선임의 건(재선임)5. 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일 : 30억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2020.03.23(제18기 정총) 제1호 의안 : 제18기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (총 3명 선임 : 사내이사 1명, 사외이사2명) 제2-1호 의안 : 사내이사 최진규 선임의 건(재선임) 제2-2호 의안 : 사외이사 김창휘 선임의 건(재선임) 제2-3호 의안 : 사외이사 김승모 선임의 건(신규선임) 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (총2명 선임 : 사외이사 감사위원 2명) 제3-1호 의안 : 감사위원 김창휘 선임의 건(재선임) 제3-2호 의안 : 감사위원 김승모 선임의 건(신규선임) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일 : 30억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2019.03.19(제17기 정총) 1) 제1호 의안 : 제17기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가등)3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 구희도 선임의 건4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5) 제5호 의안 : 준비금의 이익잉여금 전환 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2018.09.14(제16기 임총) 1) 제1호 의안 : 정관일부변경의 건2) 제2호 의안 : 이사 해임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 구희도 해임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 최진규 해임의 건3) 제3호 의안 : 이사선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 김영선 선임의 건 원안대로 가결(부결)(부결)원안대로 가결 - 2018.03.22(제16기 정총) 1) 제1호 의안 : 제16기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가등)3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(총 4명 선임 : 사내이사 1명, 사외이사 3명)제3-1호 의안 : 사내이사 김동기 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 김동균 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 김건우 선임의 건제3-4호 의안 : 사외이사 김경록 선임의 건4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2017.03.31(제15기 정총) 제1호 의안 : 제15기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(사업목적 추가 등)제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 최진규 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 김창휘 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 송백훈 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 준비금의 이익잉여금 전환 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결부결원안대로 가결원안대로 가결 - (3) 사모자금 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증전환사채 3 2018년 03월 30일 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 무보증전환사채 4 2018년 09월 04일 운영자금타법인증권취득 14,000 운영자금타법인증권취득 14,000 - 무보증전환사채 5 2018년 09월 11일 타법인증권취득 9,000 타법인증권취득 9,000 - 무보증전환사채 6 2018년 09월 14일 타법인증권취득 9,000 타법인증권취득 9,000 - 무보증전환사채 7 2019년 04월 26일 운영자금타법인증권취득 14,300 운영자금타법인증권취득 14,300 - 무보증전환사채 8 2019년 05월 30일 타법인증권취득 1,500 타법인증권취득 1,500 - 제3자배정유상증자 - 2020년 12월 16일 타법인증권취득 4,000 타법인증권취득 4,000 - 무보증전환사채 9 2021년 01월 29일 채무상환운영자금 6,000 채무상환운영자금 6,000 - 무보증전환사채 10 2021년 02월 01일 채무상환운영자금 3,000 채무상환운영자금 3,000 - 무보증전환사채 11 2021년 04월 28일 타법인증권취득 5,000 타법인증권취득 5,000 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 가. 중요한 소송 사건해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기금융상품 50,000 105,300 공정가치측정금융자산(1) 6,603,318 - 합계 6,653,318 105,300 (1) 상장주식으로 보호예수기간 종료후 처분할 수 있습니다. (2) 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 비고 매각예정자산 판교사옥 (토지 및 건물) 35,598,000 20,400,000 (주)에스피엠씨 전환사채 담보 판교본점사옥 (3) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 경기도 화성시 141,124 서울보증보험 2022-07-30 까지 인허가보증보험 한국전자기술연구원 3,999 서울보증보험 2022-10-26 까지 이행(하자)보증보험 한국과학기술원 10,570 서울보증보험 2022-08-03 까지 이행(하자)보증보험 (주)엔에스쇼핑 10,000 서울보증보험 2021-12-02 까지 이행(지급)보증보험 (주)우리홈쇼핑 5,000 서울보증보험 2022-12-02 까지 이행(지급)보증보험 (주)씨제이이엔엠 5,000 서울보증보험 2023-02-10 까지 이행(지급)보증보험 (주)지에스리테일 5,000 서울보증보험 2022-12-02 까지 이행(지급)보증보험 합계 180,693 (4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 12,210,000 연결실체 승강기사고배상책임보험 승강기 80,000 연결실체 재산종합보험 건물/기계 8,519,851 연결실체 영업배상책임보험 주차장 400,000 연결실체 (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 내국신용장발행약정 KEB하나은행 USD 900,000 USD 331,020 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 제재사항 당사는 2017년 3월 23일 제15기 (2016년) 연결감사보고서 및 감사보고서에 대해 외부감사인으로부터 감사범위제한으로 인한 한정의견을 받았습니다.이에 2017년 4월 18일 삼일회계법인과 재감사 계약을 체결하고 한국거래소로부터 개선기간 부여 및 기업심사 속개결정을 받았으며 2017년 12월 14일 제15기 연결감사보고서 및 감사보고서에 대해 적정의견을 받았습니다. 당사는 2017년 12월 5일 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조에 의한 지연 공시로 인하여 불성실공시법인으로 지정되었으며, 부과된 벌점은 4.5점입니다.당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제1항, 제160조, 제429조 제3항 제2호에 따른 정기보고서 제출의무 위반으로 증권선물위원회는 과징금 2천만원을 부과 하였습니다.당사는 2018년 10월 29일 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조에 의한 공시번복으로 인하여 불성실공시법인으로 지정되었으며, 부과된 벌점은 4.5점입니다.당사는 2021년 6월 2일 증선위로부터 과징금 4억 4천 9백만원 및 감사인 지정 1년 등의 조치를 받았으며, 2016년 12월부터 2017년 9월까지 종속회사의 지분투자 및 자금대여와 관련된 손상징후를 고려하지 않고, 종속기업투자주식과 매도가능금융자산 손상차손을 계상하지 않은 사실을 지적받았습니다.보고서제출일 기준 현재 당사가 불성실공시로 인하여 부과된 벌점은 없습니다. 재발방지 대책- 공시담당자(정,부)의 공시교육 등을 통한 공시규정 숙지와 내부통제시스템의 구축 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 2) 합병에 관한 사항 가. 영업양수도에 관한 사항 - 자산 양수도의 목적: 구, (주)에이디텍의 경영권을 양수하여, 사업다각화를 통한 수익성 개선 목적나. 양도대상 자산 - 양도인: 구, (주)에이디텍 - 양도자산 : 구, (주)에이디텍 발행주식 전량 - 자산양수도 가액: 43,495,073,550원 다. 자산 양수도 계약일: 2018년 8월 28일※ 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 제출일 : 2018년 8월 29일 1. 합병방법 (주)알파홀딩스가 (주)에이디텍을 흡수합병-존속회사: (주)알파홀딩스-소멸회사: (주)에이디텍 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 1) 시스템반도체 사업 강화 2) 대외 신인도 제고 및 경쟁력 강화 3. 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사의 경영에 미치는 영향본 보고서 제출일 현재, 피합병법인인 (주)에이디텍의 최대주주는 합병법인인 (주)알파홀딩스로 지분 100%를 보유하고 있습니다.또한 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 (주)알파홀딩스는 존속회사로 남아있게 됩니다.본 합병 완료시, 최대주주 변경은 없습니다.2. 회사의 재무, 영업에 미치는 효과존속회사와 소멸회사는 시스템반도체 개발 및 제조 공급이라는 사업목적이 같습니다.본 합병을 통해 원가절감 및 인적, 물적자원의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 4. 합병비율 (주)알파홀딩스:(주)에이디텍 = 1:0 5. 합병비율 산출근거 (주)알파홀딩스가 (주)에이디텍의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의합니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목의 단서에 의하면 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않는 바, 당사의 본건 합병은 이에 해당되므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)에이디텍 주요사업 반도체 전자부품의 제조 및 판매 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 36,287,722,417 자본금 2,329,532,000 부채총계 1,500,671,891 매출액 17,571,857,314 자본총계 34,787,050,526 당기순이익 2,900,021,753 - 외부감사 여부 기관명 대경회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2018년 10월 04일 주주확정기준일 2018년 10월 17일 주주명부폐쇄기간 시작일 2018년 10월 18일 종료일 2018년 10월 22일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2018년 10월 17일 종료일 2018년 11월 01일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2018년 11월 03일 종료일 2018년 12월 03일 합병기일 2018년 12월 04일 종료보고 총회일 2018년 12월 04일 합병등기예정일자 2018년 12월 05일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 아니오 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2018년 10월 02일 - 사외이사참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 구,(주)에이디텍16,995 17,328 16,995 0.0 20,179 16.5 -4,052 2,964 4,052 0.0 4,901 65.4 -4,756 2,464 4,756 0.0 5,695 131.1 - 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 1차연도 예측치는 2018년 12월 31일 경영실적임2차연도 예측치는 2019년 12월 31일 예상 경영실적임2차연도 괴리율 발생 요인 - 매출액: 매출액 초과 달성 - 영업이익: 매출액 초과달성 - 당기순이익: 매출액 초과달성 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (합병법인 구,(주)알파플러스칩) * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 구,(주)알파플러스칩 매출액 3,405 3,441 3,405 0.0 3,103 (9.8) - 영업이익 1,004 267 1,004 0.0 (92) (134.4) - 당기순이익 1,148 224 1,148 0.0 (91) (140.6) - 1차연도 예측치는 2019년 12월 31일 경영실적임2차연도 예측치는 2020년 예상 수치임 2차연도 괴리율 발생 요인 - 매출액: 매출액 미달성 - 영업이익: 매출액 미달성, 인건비 증가 - 당기순이익: 매출액 미달성, 인건비 증가3) 유형자산 양도에 관한 사항(1) 서울특별시 강남구 논현동 264-5가. 자산 양도에 관한 사항 - 양도의 목적: 제2판교 부지 취득에 따른 경영효율화 및 투자수익 확보나. 양도 대상 자산 - 거래상대방: (주)한송네오텍 - 양도목적물: 토지 (서울특별시 강남구 논현동 264-5, 542㎡) 건물 (서울특별시 강남구 논현동 264-5, 1,468.46㎡) - 양도금액: 15,000,000,000원 다. 양도 계약에 관한 사항: 2021년 7월 19일 계약 체결. - 매매대금: 금일백오십억원(\15,000,000,000), VAT별도) ① 계약금 금일십오억원(\1,500,000,000), 매매금액의 10.0%, 2021.07.19 지급 ② 중도금 금삼십오억원(\3,500,000,000), 매매금액의 23.3%, 2021.08.20 지급 ③ 잔 금 금일백억원(\10,000,000,000), 매매금액의 66.7%, 2021.10.29 지급※ 2021년 10월 29일 주요사항보고서(유형자산양도결정) 공시를 참조 바랍니다.(2) 경기도 화성시 영천동 화성동탄 가. 자산 양도에 관한 사항 - 양도의 목적: 재무건전성 제고 및 현금유동성 확대나. 양도 대상 자산 - 거래상대방: (주)원익아이피에스 - 양도목적물: 1) 토지 경기도 화성시 영천동 화성동탄(2)택지개발지구도시지원시설용지 지 46-3블록 2,825㎡ [도로명주소] 경기도 화성시 원고매로2번길 62 (영천동)2) 건물- 소재지번 및 건물번호 경기도 화성시 영천동 화성동탄(2)택지개발지구도시지원시설용지 지 46-3블록 알파홀딩스동탄사옥주건축물 제1동 [도로명주소] 경기도 화성시 원고매로2번길 62 (영천동)- 건물내역 철근콘크리트구조 (철근)콘크리트지붕 7층 공장 건물전체 8,530.56㎡ 지2층 2,453.58㎡ 지1층 1,889.44㎡ 1층 645.23㎡ 2층 585.56㎡ 3층 635.48㎡ 4층 614.98㎡ 5층 568.77㎡ 6층 568.76㎡ 7층 568.76㎡ - 양도금액: 26,000,000,000원 다. 양도 계약에 관한 사항: 2021년 10월 26일 계약 체결. 총 매매대금: 금 이백육십억원(건물 및 토지) (\26,000,000,000), 건물 VAT별도)(1) 건물 매매대금금 일백육십억원(\16,000,000,000, VAT 별도)2021.10.26 지급(2) 토지 매매대금① 금 육십억원(\6,000,000,000)2021.10.26 지급② 금 사십억원(\4,000,000,000)토지 소유권 이전이 완료되는 토지 거래종결일에 지급 ※ 2021년 10월 26일 주요사항보고서(유형자산양도결정) 공시를 참조 바랍니다. 4) 사외이사의 중도사임에 관한 사항 1. 사외이사 변경 발생일 2021년 10월 18일 2. 사외이사 변경 인원수 선임ㆍ재선임(명) - 해임ㆍ중도퇴임(명) 1 3. 사외이사 변경 전 현황 등기이사총수(명) 9 사외이사총수(명) 5 사외이사비율(%) 55.6 4. 사외이사 변경 후 현황 등기이사총수(명) 8 사외이사총수(명) 4 사외이사비율(%) 50.0 5. 대규모법인여부 미해당 6. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 기존 사외이사(감사위원)가 중도퇴임함에 따라 당사는 상법 제542조의11제4항에 의거하여 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 감사위원을 선임할 예정입니다. 【사외이사 해임ㆍ중도퇴임】 성명 출생 년월 성별 임기 시작일 선임시 임기 해임ㆍ퇴임일 해임ㆍ 퇴임구분 해임ㆍ 퇴임사유 김건우 1968년 08월 남 2021년 03월 24일 3년 2021년 10월 18일 자진사임 일신상의 사유 ※ 2021년 10월 18일 '사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고' 공시를 참조 바랍니다. 보호예수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주888,8892021년 01월 04일2022년 01월 04일1년3자배정유상증자888,889 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)알파바이오랩스2016.08.18서울시 강남구 선릉로 119길 31(논현동)바이오센서의 개발, 제조 및 판매업16,962,465의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)해당(주)알파솔루션즈2016.12.23경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)반도체관련 IP개발1,590,822의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)-(주)알파머티리얼즈2016.10.27경기도 화성시 양감면 초록로 684-11방열소재의 개발2,317,754의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)-(주)알파에너웍스2019.10.14경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)태양광 건축외장재 제조 및 판매2,718,667의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)-팬아시아바이오1호펀드2021.04.21서울시 강남구 선릉로 119길 31(논현동)투자조합-의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)-오션뉴웨이브신기술조합2020.11.30서울시 강남구 테헤란로 4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)투자조합-의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)-㈜피플스파마코리아2016.10.17경기도 안양시 만안구 예술공원로 154번길 10, 2층(안양동)의료용 물질 및 의약품제조1,855,045의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----12(주)알파바이오랩스110111-6153201(주)알파솔루션즈131111-0468560(주)알파에너웍스131111-0569954(주)알파머티리얼즈134811-0386327(주)에이티에스150111-0076691(주)피플스파마코리아134111-0452362(주)웰그램110111-5941441㈜에어포트시티110111-5048362오션뉴웨이브신기술조합595-80-02129팬아시아바이오1호펀드250-80-02041제이와이파트너스펀드3호413-82-68177매그나플러스펀드303-80-26779 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사의 최대주주는 프리미어바이오(주)이며, 보고서 작성기준일 현재 당사에 대한 지분율은 5.22%이며, 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 회사명 소재지 상장여부 사업자등록번호 비고 (주)알파바이오랩스 대한민국 비상장 848-88-00564 당사 종속회사 (주)알파솔루션즈 대한민국 비상장 147-81-00633 당사 종속회사 (주)알파에너웍스 대한민국 비상장 117-87-01711 당사 종속회사 (주)알파머티리얼즈 대한민국 비상장 429-81-00684 당사 종속회사의 종속회사 (주)에이티에스 대한민국 비상장 301-81-72288 당사 관계회사 (주)피플스파마코리아 대한민국 비상장 385-87-00464 당사 관계회사 (주)웰그램 대한민국 비상장 324-88-00317 당사 관계회사 ㈜에어포트시티 대한민국 비상장 107-87-86159 당사 관계회사 팬아시아바이오1호펀드 대한민국 비상장 투자조합 250-80-02041 주식회사 알파홀딩스 및 주식회사 알파바이오랩스가 투자한 투자조합 오션뉴웨이브신기술조합 대한민국 비상장 투자조합 595-80-02129 주식회사 알파홀딩스가 투자한 투자조합 제이와이파트너스펀드3호 대한민국 비상장 투자조합 413-82-68177 주식회사 알파홀딩스가 투자한 투자조합 매그나플러스펀드 대한민국 비상장 투자조합 303-80-26779 주식회사 알파홀딩스가 투자한 투자조합 나. 계통도 계통도.jpg 계통도 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 계열회사 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 구희도 (주)알파바이오랩스 대표이사 상근 김영선 (주)알파솔루션즈 사내이사 비상근 최진규 (주)알파바이오랩스(주)알파머티리얼즈(주)알파에너웍스 사내이사사내이사사내이사 비상근 박정환 (주)알파바이오랩스(주)알파솔루션즈(주)알파머티리얼즈(주)알파에너웍스 감사사내이사사내이사사내이사 비상근 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주, %) (기준일 : ) (주)알파바이오랩스비상장2016년 08월 18일경영참여5,000,000,0002,000,000100 --1,220,00014,000,000,000 - 780,000 100 14,000,000,000 16,962,464,614-3,634,772,036 (주)알파솔루션즈비상장2016년 12월 23일경영참여12,510,466,512260,000100 2,201,268,443 - - -853,770,755 260,000 100 1,347,497,688 1,590,822,358 704,164,920 (주)알파에너웍스비상장2019년 10월 14일경영참여1,000,000,0002,600,000100 4,000,000,000 - - - 2,600,000 100 4,000,000,000 2,718,667,020 -1,427,602,155 (주)에이티에스비상장2018년 12월 04일경영참여1,880,602,48312,00034.1 1,880,602,483 - - - 12,000 34.1 1,880,602,483 7,052,134,953 899,599,018 OncoSecMedical Incorporated.상장2018년 12월 06일일반투자16,885,600,0001,350,0004.87 9,473,760,000 368,250 2,100,448,891 -9,618,702,931 1,718,250 4.37 1,955,505,960 32,534,965,568-45,971,727,488 (주)웰그램비상장2020년 10월 16일경영참여 800,040,000 13,33421.6 800,040,000--- 13,334 21.6 800,040,000 2,922,418,185 -142,536,162 VIRAL GENE, INC비상장2016년 09월 13일단순투자 2,916,891,900 3,082,85110.01 3,936,304,916-- 2,297,013,816 3,082,85110.01 6,233,318,732 1,365,684,000 -1,378,525,000 ㈜프로톡스비상장2016년 11월 25일단순투자 3,200,000,000 3,964,9612.85 1,701,681,453-3,329,078 1,196,935,000 16,671,377 635,8832.85 2,915,287,830 71,794,196,496-11,622,620,994 팬아시아바이오1호펀드비상장2021년 04월 23일경영참여 1,000,000,000 -20-588 5,880,000,000 -58898 5,880,000,000 - -㈜에어포트씨티비상장2021년 09월 01일경영참여 1,224,902,867 ---76,995 1,500,000,250 -76,99550 1,500,000,250 1,125,711,511-93,469,715 오션뉴웨이브신기술조합비상장2021년 12월 07일경영참여 4,000,000,000 ---2,000 4,000,000,000 -2,00099.95 4,000,000,000--제이와이파트너스3호비상장2021년 10월 19일경영참여 2,500,000,000 ---2,500 2,500,000,000 -2,50050 2,500,000,000--매그나플러스펀드비상장2021년 12월 29일경영참여 1,510,000,000 ---1,510 1,510,000,000 -1,51050 1,510,000,000--PDC line Pharma co.,Ltd비상장2021년 11월 04일단순투자 1,031,056,252 ---2,027 1,031,056,252 -2,0270.9 1,031,056,252 20,816,068,934-3,582,081,729 ㈜휴먼엔상장2021년 11월 26일단순투자 56,111,735 ---102,494 495,228,940 -423,688,128102,4940.6 71,540,812 40,929,713,940 -35,382,093,489 13,283,146-23,993,657,295-3,992,71434,213,669,333-8,582,476,6219,290,432-49,624,850,007199,812,847,579-101,631,664,830 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 별도재무제표 기준입니다. 주2) OncoSec Medical Incorporated 주식 368,250주를 취득하는 워런트를 2/15일 행사하였으며, 21년 12월 말 기준 총 보유 주식수는 1,718,250주, 지분 4.37%를 보유하고 있습니다.주3) (주)프로톡스는 21년 9월 27일 10:1 감자를 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.