L&K BIOMED CO., LTD.

Regulatory Filings • Aug 16, 2022

엘앤케이바이오/파생상품거래손실발생/(2022.08.16)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 평가손실 발생 (전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	3,740,775,934
자기자본(원)	24,832,107,800
자기자본대비(%)	15.06
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 당사는 전환사채 발행 시 부여 된 파생금융상품을 공정가치로 평가·인식하였습니다. 상기 파생상품 평가손실은 2022년도 2분기말 현재의 공정가치로 재측정함에 따라 발생하였습니다 - 이는 현금 유출이 없는 장부상의 손실이며, 추후 이자율 변동, 주가 변동 또는 사채 전환(상환)시 환입이 가능한 회계상 평가손실입니다. - Call Option은 제3자 지정을 통해 당사 이외의 자에게 이전될 수 있으므로 '별도의 파생상품자산'으로 분리하여 평가/회계처리 하였습니다.
4. 손실발생일자		2022-08-16
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 '2. 손실발생내역' 중 '손실누계잔액'은 2022년 2분기(2022.06.30)까지 발생한 파생상품평가손익 금액을 가감한 수치입니다. - 상기 '2. 손실발생내역' 중 '손실누계잔액'은 파생상품 평가손실만 존재하며, 파생상품 거래손실은 존재하지 않습니다. - 상기 '2. 손실발생내역' 중 '자기자본(원)'은 최근사업연도말 (2021년) 연결재무제표 기준 자기자본 총액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 합한 금액입니다. - 상기 '4. 손실발생일자'는 2022년 반기보고서 제출일입니다.
※관련공시	-