Interim / Quarterly Report • Aug 16, 2022
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 4.8 (주)마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 110111-7408720
반 기 보 고 서
(제 5 기)
2022년 04월 01일2022년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022 년 8 월 16 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 |
| 대 표 이 사 : | 도병운 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 서초구 강남대로 465, 에이동 21층 (서초동, 교보생명보험㈜ 서초사옥) |
| (전 화) | |
| (홈페이지) http://www.masternpremier.com) | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 강 시 원 |
| (전 화) 02-2673-3661 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 마스턴프리미어제1호_대표이사 등의 확인.서명(최종)_22.08.16.jpg 대표이사 등의 확인.서명(최종)_22.08.16
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭- 당사의 명칭은 '주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'MASTERN PREMIER REIT 1.' 라고 표기합니다. 나. 설립일자 - 당사는 2020년 2월 28일 『부동산투자회사법』 제2조 제1호에 의거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사이며, 2020년 6월 10일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 취득하였습니다. 그리고 2022년 5월 31일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 주소: 서울특별시 서초구 강남대로 465, A동 21층2) 전화번호 : 02-2673-36613) 홈페이지 주소: http://www.masternpremier.com
라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 『부동산투자회사법』에 따라 설립되었습니다.
마. 주요 사업의 내용
- 당사는 부동산임대업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "II. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.
바. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
사. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3--333--33
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
아. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
- 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
상장2022년 05월 31일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 일자 | 내용 |
| 2020.02.28 | 회사설립(자본금 3억, 보통주식 300,000주) |
| 2020.02.28 | 자산관리위탁계약체결(마스턴투자운용(주))자산보관위탁계약체결(엔에이치투자증권(주))일반사무위탁계약체결(㈜국민은행) |
| 2020.06.10 | 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 |
| 2020.10.30 | 자본전입에 따른 무상증자(증자 후 자본금 12억원) |
| 2020.12.09 | 유상증자(보통주식 5,240,000주, 증자 후 자본금 64.4억원) |
| 2020.12.24 | 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 수익증권 매입 (7,187,781,332좌) |
| 2021.04.22 | 법인이사, 감독이사 사임대표이사, 기타비상무이사 및 감사 선임 |
| 2021.06.28 | 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 300,000주) |
| 2021.11.09 | 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 |
| 2021.11.26 | 유상증자(보통주식 12,110,000주, 증자 후 자본금 185.5억원) |
| 2021.11.26 | 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 1,600,000주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 240,000주)마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 수익증권 매입 (42,021,717,664좌) |
| 2021.12.04 | 무상감자(보통주식 4,830,000주, 감자 후 자본금 137.2억원) |
| 2021.12.04 | 유상증자(보통주식 1,000,000주, 증자 후 자본금 147.2억원) |
| 2021.12.21 | 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 32,000주) |
| 2022.01.21 | 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (종류주 80,000주) |
| 2022.02.21 | 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 |
| 2022.05.17 | 공모 유상증자(보통주식 11,860,000주, 증자 후 자본금 265.8억원) |
| 2022.05.18 | 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (종류주 120,000주) |
| 2022.05.19 | 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 4,940,000주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 342,000주) |
| 2022.05.31 | 한국거래소 유가증권시장 상장(보통주 26,580,000주) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 본점소재지 | 비고 |
| 2020년 02월 28일 | 서울특별시 서초구 강남대로 465, 에이동 21층(서초동, 교보생명보험(주)서초사옥) | 회사 설립 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 - 공시서류 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 대표이사 1인(도병운), 기타비상무이사 2인(류규태, 정신아), 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다.
2020년 02월 28일-법인이사 (마스턴투자운용주식회사) 감독이사(정범식)감독이사(신용직)--2021년 04월 22일정기주총사내이사(도병운)기타비상무이사(류규태)기타비상무이사(정신아)감사(신용직)-법인이사 (마스턴투자운용주식회사) 사임감독이사(정범식)사임감독이사(신용직) 사임
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
* 변동일자는 효력발생일입니다.* 법인이사 체제에서 대표이사 체제로 변경함에 따라 변동이 생겼습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 5기 당반기말(2022.06월말) | 4기 전기말(2022.03월말) | 3기 전전기말(2021.07월말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 26,580,000 | 14,720,000 | 6,440,000 |
| 액면금액 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| 자본금 | 26,580,000,000 | 14,720,000,000 | 6,440,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | |
| 액면금액 | - | - | ||
| 자본금 | - | - | ||
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | |
| 액면금액 | - | - | ||
| 자본금 | - | - | ||
| 합계 | 자본금 | 26,580,000,000 | 14,720,000,000 | 6,440,000,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주2,000,000,0002,000,000,000-31,410,00031,410,000-4,830,0004,830,000-4,830,0004,830,000----------26,580,00026,580,000----26,580,00026,580,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식- 해당사항이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 개요 당사의 정관은 2021년 07월 06일자로 개정된 3차 개정 정관입니다.
나. 정관 변경 이력
2020년 09월 25일제1기 정기주주총회- 제6조 공고방법 신문공고->홈페이지 게재- 제58조 이익배당 제3항 추가- 공고방법 변경- 이익배당 문구 추가2021년 04월 22일제2기 정기주주총회- 제4장 법인이사,감독이사, 이사회 -> 제4장 이사, 이사회, 감사- 법인이사 체제에서 대표이사 체제로 변경에 따른 이사회 제도 변경2021년 07월 06일2021년 제1차 임시주주총회- 제52조 사업연도 매월 2월 1일에 개시하여 7월 31일에 종료하고, 8월 1일에 개시하여 1월 31일에 종료한다. -> 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 개시하여 3월 31일에 종료한다.- 사업연도 변경(신규 편입리츠의 배당시기 격차를 좁히기 위함)
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
주) 정관변경일은 시행일입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황 1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 출시되었고 이후에도 추가적인 공모상장리츠가 예정되어 있어, 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 리츠의 총 자산규모는 2022년 6월말 기준 총 332개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 80.7조원이며, 이 중 상장리츠는 20개, 총 자산규모 11.4조원 수준입니다.
리츠 유형별리츠 수 및 자산 총계_202206_1.jpg 리츠 유형별리츠 수 및 자산 총계_202206
- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2022년 6월) 2) 리츠 산업의 성장성지난 약 7년간(2015년말~2022년 06월) 리츠 총자산 규모는 약 62.7조원이 증가하였고, 리츠수는 207개가 증가하였습니다. 향후 공모 상장 리츠가 활성화되고, 확정급여(DB)형 퇴직연금의 리츠투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다.
리츠 유형별리츠 수 및 자산 총계_202206_2.jpg 리츠 유형별리츠 수 및 자산 총계_202206
- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2022년 6월) 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황
당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 공모상장리츠에 대한 정부의 정책지원이 점진적으로 확대되고 있습니다. 2019년 12월에는 고용노동부가 DC형과 IRP형 퇴직연금도 공모상장리츠에 투자할 수 있도록 시행규칙을 개정하여, 상장리츠의 수요기반에 크게 기여할 수 있는 근거가 마련되었습니다. 또한 국토교통부에서 2019년 9월에 발표한 '공모형 부동산간접투자 활성화 방안'의 일환으로 추진하는 정책들도 있습니다. 특히, 공모리츠(펀드)에 대한 토지분 재산세 분리과세 유지방침과 투자금액 5천만원 한도로 3년 보유시 배당소득 분리과세 9% 적용, 그리고 현물출자에 대한 양도차익 법인세 과세이연 등의 혜택 등으로 공모형 상장리츠 시장은 향후 더욱 확대될것으로 기대됩니다.
나. 회사의 현황 1) 영업 개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업 개황당사는 자산을 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하여 임대수익 및 매각수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 「부동산투자회사법」에 따라 설립된 회사로, 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총 자산의 80% 이상을 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자, 운용하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는 「상법」 상의 주식회사입니다.당사는 발기설립시의 자본 및 1차 유상증자(납입일 : 2020년 12월 8일)을 통해 모집한 재원으로 2020년 12월 20일 최초 투자대상인 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호(이하 "마스턴유럽9호")의 수익증권 지분 72억원을 취득하였으며, 2차 유상증자(납입일 : 2021년 11월 25일) 및 3차 유상증자(납입일 : 2021년 12월 20일)를 통해 모집한 재원으로 마스턴유럽9호의 수익증권 지분 약 421억원과 주식회사 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사(이하 "코크렙52호")의 보통주 136억원 및 종류주 40억원을 지분 매입하였고, 자회사인 주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "마스턴글로벌")에 80억원을 출자하여 프랑스 물류센터 매입 계약금을 납입하였습니다. 이후 당사는 4차 유상증자(납입일 : 2022년 5월 17일)를 통해 모집한 공모자금으로 코크렙52호의 보통주 171억원 및 종류주 60억원, 마스턴글로벌 보통주 247억원을 지분 매입하였습니다.당사의 기준일 현재 보유자산의 목록은 아래와 같습니다.
(단위 : 억원)
| 보유 자산명 | 투자금액 | 보유자산의 기초자산명 |
|---|---|---|
| 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 수익증권 | 504 | Crystal Park |
| (주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권(보통주) | 311 | 인천 항동 스마트물류센터 |
| (주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권(종류주) | 101 | |
| (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 지분증권(보통주) | 332 | 프랑스 아마존 물류센터(노르망디, 남프랑스) |
| 합계 | 1,249 |
당사가 보유한 자산의 기초자산 개요는 아래와 같습니다.[Crystal Park]
| 자산명 | Crystal Park | ||
| 위치 | 62/64 Victor Hugo, Neuilly-sur-Seine, France | ||
| 시설유형 | 오피스 | ||
| 준공연도 | 2003년 (2018년 레노베이션 완료) | ||
| 면적 | 연면적 | 임대면적 | 대지면적 |
| 44,944㎡ (13,596평) | 39,928㎡ (12,078평) | 28,656㎡ (8,668평) | |
| 규모 | 지하 2층 / 지상 7층 | ||
| 주차가능대수 | 총 719대 | ||
| 임대율 | 100% (임차인: PwC, IFF, Estee Lauder, Adelius) | ||
| 연 임대료 | € 28,139,236 (2022년 연임대료) | ||
| 임대료 조정 | 매년 ILAT 연동하여 상승 (프랑스 상업용 부동산 임대료 인상 지표) | ||
| WALE | 5.9년 (2022.06.30 기준) | ||
| 시설 / 서비스 | 구내식당(900석), 공원 카페테리아, 운동시설, 회의실, 강당(138석), 안내원 서비스, 테라스, 공원부지(2만㎡,6천평) 등 |
[인천 항동 스마트물류센터]
| 자산명 | 인천항동스마트물류센터 | ||
| 위치 | 인천광역시 중구 항동7가 95-3, 96 | ||
| 준공년도 | 2021.03.29 | ||
| 시설유형 | 창고시설(냉동창고, 상온창고) | ||
| 면적 | 연면적 | 임대면적 | 대지면적 |
| 88,234.74㎡(26,691.0평) | 78,097㎡ (23,624평) | 24,779.1㎡ (7,495.7평) | |
| 규모 | 지상 7층 | ||
| 주차대수 | 205대(법정 173대) | ||
| 임대율 | 100% | ||
| 임대료 | 1,519,556,695원 (현 임대료) | ||
| 임대료 조정 | 2024년 10월부터 연 1.0% 상승 | ||
| WALE | 3.8년(2022.06.30 기준, 만기 후 5년씩 2회 연장 가능) |
[프랑스 아마존 물류센터 - 노르망디]
| 자산명 | 노르망디 (캉; Caen) | ||
| 위치 | Rue de Saint-Pierre sur Dives, 14370 Moult, France | ||
| 준공년도 | 2022년 3월 | ||
| 시설유형 | 물류센터 (창고 및 오피스) | ||
| 면적 | 연면적 | 임대면적 | 대지면적 |
| 9,856㎡ (2,981평) | 7,623㎡ (2,305평) | 65,655㎡ (19,861평) | |
| 규모 | 2개층 (1층-물류창고, 2층-사무실) | ||
| 주차가능대수 | 총 646대 (일반 158대, Van 488대) | ||
| 임대율 | 100% (아마존 선임대차계약 완료) | ||
| 연 임대료 | € 1,128,610 (최초 연임대료) | ||
| 임대료 조정 | 매년 ILAT 연동하여 상승 (프랑스 상업용 부동산 임대료 인상 지표) | ||
| WALE | 11.8년 (2022.06.30 기준, 9년 임차인 연장 옵션 보유) | ||
| 하자 보증 | 준공일로부터 10년 |
[프랑스 아마존 물류센터 - 남프랑스]
| 자산명 | 남프랑스 (페르피냥; Perpignan) | ||
| 위치 | 3 Avenue Jacques de Vaucanson, 66600 Rivesaltes, France | ||
| 준공년도 | 2022년 3월 | ||
| 시설유형 | 물류센터 (창고 및 오피스) | ||
| 면적 | 연면적 | 임대면적 | 대지면적 |
| 7,070㎡ (2,138평) | 5,746㎡ (1,738평) | 47,661㎡ (14,417평) | |
| 규모 | 2개층 (1층-물류창고, 메자닌층-사무실) | ||
| 주차가능대수 | 총 532대 (일반 230대, Van 302대) | ||
| 임대율 | 100% (아마존 선임대차계약 완료) | ||
| 연 임대료 | € 848,058 (최초 연임대료) | ||
| 임대료 조정 | 매년 ILAT 연동하여 상승 (프랑스 상업용 부동산 임대료 인상 지표) | ||
| WALE | 11.8년 (2022.06.30 기준, 9년 임차인 연장 옵션 보유) | ||
| 하자 보증 | 준공일로부터 10년 |
(2) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 부동산업을 단일사업으로 영위하고 있습니다.
2) 시장 점유율
전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장 점유율의 산정이 어렵습니다.
3) 시장의 특성
전술한 '가. 업계의 현황' 참고
4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 다양한 섹터의 우량 자산을 지속적으로 검토 및 추가 편입할 예정으로, 포트폴리오의 다각화와 더불어 안정적인 배당 수익을 목표로 하여 지속 성장을 추구하고 있습니다.
장기 성장.jpg 당사 투자 전략
5) 조직도
지배구조도.jpg 조직도
2. 주요 제품 및 서비스
- 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비
- 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
- 당사의 매출은 당사가 보유하고 있는 수익증권에서 발생한 배당금수익과 지분증권에 대한 평가손익 이외 발생하는 매출은 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 없습니다.2) 가격위험보고기간말 현재 가격 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품의 내역은 없습니다.3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.(3) 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행함에 있어 지급불능 상태에 직면할 위험을 의미합니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 아니한 계약상의 상환의무를 기초로 한 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당반기말 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | - | 19,714 | - | 19,714 |
| 미지급비용 | - | 102,317 | - | 102,317 |
| 전기말 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,359 | - | - | 1,359 |
| 미지급비용 | 74,485 | 125,260 | - | 199,745 |
| 단기차입금 | - | 6,144,986 | - | 6,144,986 |
나. 자본위험 관리
회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 40,501,500 | 6,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 1,157,460 | 4,871,997 |
| 순차입금 | 39,344,040 | 1,128,003 |
| 자본총계 | 136,429,682 | 79,421,135 |
| 총자본 | 175,773,721 | 80,549,138 |
| 자본조달비율 | 22.38% | 1.40% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
- 해당사항이 없습니다.
7. 기타 참고사항
- 해당사항이 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보 (단위 : 원)
| 구 분 | 제 5기 반기(2022년 06월 30일) | 제 4 기(2022년 03월 31일) | 제 3 기(2021년 07월 31일) |
| [유동자산] | 8,727,517,816 | 5,107,039,862 | 1,049,910,306 |
| [비유동자산] | 168,745,939,438 | 80,558,268,742 | 7,190,368,933 |
| 자산총계 | 177,473,457,254 | 85,665,308,604 | 8,240,279,239 |
| [유동부채] | 542,275,687 | 6,244,173,826 | 9,760,845 |
| [비유동부채] | 40,501,500,000 | - | - |
| 부채총계 | 41,043,775,687 | 6,244,173,826 | 9,760,845 |
| [지배기업소유주지분] | 136,806,306,283 | 79,421,144,141 | 8,230,518,394 |
| 자본금 | 26,580,000,000 | 14,720,000,000 | 6,440,000,000 |
| 자본잉여금 | 103,731,631,160 | 57,555,798,760 | 1,573,067,000 |
| 기타포괄손익누계액 | 305,770,268 | 77,234,073 | - |
| 이익잉여금 | 6,188,904,855 | 7,068,111,308 | 217,451,394 |
| [비지배지분] | (376,624,716) | (9,363) | - |
| 자본총계 | 136,429,681,567 | 79,421,134,778 | 8,230,518,394 |
| 구 분 | 제 5 기 반기 (2022.01.01 ~ 2022.03.31) | 제 4 기 (2021.08.01 ~ 2022.03.31) | 제 3 기 (2021.02.01 ~ 2021.07.31) |
| 영업수익 | 2,677,729,815 | 7,560,367,437 | 47,910,564 |
| 영업비용 | 2,166,173,554 | 322,824,843 | 20,222,928 |
| 영업이익 | 511,556,261 | 7,237,542,594 | 27,687,636 |
| 영업외수익 | 677,929,836 | 1,819,292 | 544,005 |
| 영업외비용 | 217,664,015 | 168,487,944 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 971,822,082 | 7,070,873,942 | 28,231,641 |
| 법인세비용 | - | 264,080 | 738,560 |
| 당기순이익 | 971,822,082 | 7,070,609,862 | 27,493,081 |
| 기타포괄손익 | 276,509,845 | 77,233,816 | - |
| 총포괄손익 | 1,248,331,927 | 7,147,843,678 | 27,493,081 |
| 지배기업지분에 대한 주당순이익 | 47.2 | 851.4 | 18.6 |
[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]
※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
1) 연결대상 종속회사 및 현황당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) |
결산월 | |
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 | 한국 | 100 | 100 | 6, 12월 |
| SCI OMEGA DEUX(*1) | 부동산투자 | 프랑스 | 99.9 | 100 | 12월 |
| SCI SIGMA DEUX(*1) | 부동산투자 | 프랑스 | 99.9 | 99.9 | 12월 |
(*1) 연결실체내 기업인 ㈜마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사가 약 100% 보유하고 있습니다. 나. 요약재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 5기 반기(2022년 06월 30일) | 제 4 기(2022년 03월 31일) | 제 3 기(2021년 07월 31일) |
| [유동자산] | 6,890,929,030 | 3,452,521,351 | 749,910,306 |
| [비유동자산] | 130,353,450,962 | 82,193,053,479 | 7,490,368,933 |
| 자산총계 | 137,244,379,992 | 85,645,574,830 | 8,240,279,239 |
| [유동부채] | 92,401,043 | 6,188,674,940 | 7,251,845 |
| [비유동부채] | - | - | - |
| 부채총계 | 92,401,043 | 6,188,674,940 | 7,251,845 |
| [자본금] | 26,580,000,000 | 14,720,000,000 | 6,440,000,000 |
| [자본잉여금] | 103,731,631,160 | 57,555,798,760 | 1,573,067,000 |
| [이익잉여금] | 6,840,347,789 | 7,181,101,130 | 219,960,394 |
| 자본총계 | 137,151,978,949 | 79,456,899,890 | 8,233,027,394 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 제 5 기 반기 (2022.01.01 ~ 2022.03.31) | 제 4 기 (2021.08.01 ~ 2022.03.31) | 제 3 기 (2021.02.01 ~ 2021.07.31) |
| 영업수익 | 2,156,815,586 | 7,560,367,437 | 47,910,564 |
| 영업비용 | 639,368,378 | 255,030,072 | 17,713,928 |
| 영업이익 | 1,517,447,208 | 7,305,337,365 | 30,196,636 |
| 영업외수익 | 2,018,218 | 1,426,118 | 544,005 |
| 영업외비용 | 46,356,165 | 125,398,273 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,473,109,261 | 7,181,365,210 | 30,740,641 |
| 법인세비용 | - | 264,080 | 738,560 |
| 당기순이익 | 1,473,109,261 | 7,181,101,130 | 30,002,081 |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄손익 | 1,473,109,261 | 7,181,101,130 | 30,002,081 |
| 주당순이익 | 71.6 | 864.7 | 18.6 |
[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]
※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 5 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 4 기말 2022.03.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 반기말 | 제 4 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 8,727,517,816 | 5,107,039,862 |
| 현금및현금성자산 | 1,157,460,492 | 4,871,996,994 |
| 단기금융상품 | 6,600,000,000 | 0 |
| 단기미수금 | 440,328,258 | 20,683,098 |
| 단기미수수익 | 1,075,836 | 0 |
| 당기법인세자산 | 528,653,230 | 214,359,770 |
| 비유동자산 | 168,745,939,438 | 80,558,268,742 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 97,191,240,060 | 73,849,354,329 |
| 유형자산 | 71,554,699,378 | 87,701,848 |
| 기타비유동자산 | 0 | 6,621,212,565 |
| 자산총계 | 177,473,457,254 | 85,665,308,604 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 542,275,687 | 6,244,173,826 |
| 단기미지급금 | 19,714,315 | 1,358,569 |
| 단기미지급비용 | 102,316,597 | 199,745,416 |
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | |
| 유동파생상품부채 | 365,540,749 | 43,069,841 |
| 기타유동부채 | 54,704,026 | 0 |
| 비유동부채 | 40,501,500,000 | 0 |
| 장기차입금 | 40,501,500,000 | 0 |
| 부채총계 | 41,043,775,687 | 6,244,173,826 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 136,806,306,283 | 79,421,144,140 |
| 자본금 | 26,580,000,000 | 14,720,000,000 |
| 자본잉여금 | 103,731,631,160 | 57,555,798,760 |
| 기타포괄손익누계액 | 305,770,268 | 77,234,072 |
| 이익잉여금(결손금) | 6,188,904,855 | 7,068,111,308 |
| 비지배지분 | (376,624,716) | (9,362) |
| 자본총계 | 136,429,681,567 | 79,421,134,778 |
| 자본과부채총계 | 177,473,457,254 | 85,665,308,604 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 5 기 반기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 4 기 반기 2021.08.01 부터 2021.10.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 반기 | 제 4 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 2,677,729,815 | 2,677,729,815 | (27,672,958) | (27,672,958) |
| 배당수익 | 2,039,696,978 | 2,039,696,978 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 117,118,608 | 117,118,608 | (27,672,958) | (27,672,958) |
| 임대수익 | 520,914,229 | 520,914,229 | ||
| 영업비용 | 2,166,173,554 | 2,166,173,554 | 37,219,342 | 37,219,342 |
| 인건비 | 900,000 | 900,000 | 0 | 0 |
| 감가상각비 | 233,232,090 | 233,232,090 | 0 | 0 |
| 자산관리수수료 | 57,147,671 | 57,147,671 | 2,032,092 | 2,032,092 |
| 자산보관수수료 | 3,084,336 | 3,084,336 | 0 | 0 |
| 사무수탁수수료 | 26,244,453 | 26,244,453 | 1,481,200 | 1,481,200 |
| 지급수수료 | 1,408,878,810 | 1,408,878,810 | 30,801,640 | 30,801,640 |
| 세금과공과 | 56,930,226 | 56,930,226 | 2,904,410 | 2,904,410 |
| 기타영업비용 | 379,755,968 | 379,755,968 | 0 | 0 |
| 영업이익(손실) | 511,556,261 | 511,556,261 | (64,892,300) | (64,892,300) |
| 금융수익 | 605,104,829 | 605,104,829 | 174,727 | 174,727 |
| 금융비용 | 217,660,985 | 217,660,985 | 0 | 0 |
| 기타수익 | 72,825,007 | 72,825,007 | 7 | 7 |
| 기타비용 | 3,030 | 3,030 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 971,822,082 | 971,822,082 | (64,717,566) | (64,717,566) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 971,822,082 | 971,822,082 | (64,717,566) | (64,717,566) |
| 기타포괄손익 | 276,509,845 | 276,509,845 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 276,509,845 | 276,509,845 | 0 | 0 |
| 해외사업장환산손익 | 642,050,594 | 642,050,594 | 0 | 0 |
| 파생상품평가손실 | (365,540,749) | (365,540,749) | ||
| 총포괄손익 | 1,248,331,927 | 1,248,331,927 | (64,717,566) | (64,717,566) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 971,821,998 | 971,821,998 | (64,717,566) | (64,717,566) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 84 | 84 | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,248,331,681 | 1,248,331,681 | (64,717,566) | (64,717,566) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 247 | 247 | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 47.2 | 47.2 | (10) | (10) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 47.2 | 47.2 | (10) | (10) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 5 기 반기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 4 기 반기 2021.08.01 부터 2021.10.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.08.01 (기초자본) | 6,440,000,000 | 1,573,067,000 | 0 | 217,451,394 | 8,230,518,394 | 0 | 8,230,518,394 |
| 당기순이익(손실) | (64,717,566) | (64,717,566) | 0 | (64,717,566) | |||
| 해외사업장환산손익 | |||||||
| 파생상품평가손실 | |||||||
| 지분의 발행 | |||||||
| 배당금지급 | (219,960,394) | (219,960,394) | (219,960,394) | ||||
| 기타거래 | |||||||
| 비지배지분과의 거래 | |||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 0 | (284,677,960) | (284,677,960) | 0 | (284,677,960) |
| 2021.10.31 (기말자본) | 6,440,000,000 | 1,573,067,000 | 0 | (67,226,566) | 7,945,840,434 | 0 | 7,945,840,434 |
| 2022.04.01 (기초자본) | 14,720,000,000 | 57,555,798,760 | 77,234,073 | 7,068,111,308 | 79,421,144,141 | (9,363) | 79,421,134,778 |
| 당기순이익(손실) | 971,821,998 | 971,821,998 | 84 | 971,822,082 | |||
| 해외사업장환산손익 | 642,050,431 | 642,050,431 | 163 | 642,050,594 | |||
| 파생상품평가손실 | (365,540,749) | (365,540,749) | 0 | (365,540,749) | |||
| 지분의 발행 | 11,860,000,000 | 46,175,832,400 | 58,035,832,400 | 0 | 58,035,832,400 | ||
| 배당금지급 | (1,813,862,602) | (1,813,862,602) | 0 | (1,813,862,602) | |||
| 기타거래 | (461,754,936) | (461,754,936) | 0 | (461,754,936) | |||
| 비지배지분과의 거래 | (47,973,650) | 424,589,087 | 376,615,600 | (376,615,600) | 0 | ||
| 자본 증가(감소) 합계 | 11,860,000,000 | 46,175,832,400 | 228,536,032 | (879,206,453) | 57,385,162,142 | (376,615,353) | 57,008,546,789 |
| 2022.06.30 (기말자본) | 26,580,000,000 | 103,731,631,160 | 305,770,268 | 6,188,904,855 | 136,806,306,283 | (376,624,716) | 136,429,681,567 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 5 기 반기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 4 기 반기 2021.08.01 부터 2021.10.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 반기 | 제 4 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 286,020,737 | (40,810,061) |
| 당기순이익(손실) | 971,822,082 | (64,717,566) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (2,310,488,823) | 27,498,231 |
| 배당금수익 | (2,039,696,978) | 0 |
| 이자수익 | (605,104,829) | (174,727) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (117,118,608) | 27,672,958 |
| 감가상각비 | 233,770,607 | 0 |
| 이자비용 | 217,660,985 | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,019,038,493) | (3,738,553) |
| 단기미수금의 감소(증가) | (419,645,160) | 0 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (314,293,460) | |
| 단기미지급금의 증가(감소) | 18,355,746 | (824,453) |
| 단기미지급비용의 증가(감소) | (315,089,804) | (2,914,100) |
| 미수법인세환급액의 증가(감소) | ||
| 파생상품부채의 증가(감소) | (43,069,841) | |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 54,704,026 | |
| 배당금수취(영업) | 2,039,696,978 | 0 |
| 이자수취(영업) | 604,028,993 | 174,727 |
| 법인세납부(환급) | 0 | (26,900) |
| 투자활동현금흐름 | (94,904,322,695) | 0 |
| 건설중인자산의 취득(감소) | 87,701,848 | 0 |
| 선급금의 증가(감소) | 6,621,212,565 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (6,600,000,000) | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (23,224,767,123) | 0 |
| 토지의 취득 | (31,798,850,892) | 0 |
| 건물의 취득 | (36,230,936,787) | 0 |
| 기타유형자산의 취득 | (3,758,682,306) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 90,261,714,861 | (219,960,394) |
| 주식의 발행 | 59,300,000,000 | 0 |
| 장기차입금의 증가 | 40,501,500,000 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | (1,813,862,602) | (219,960,394) |
| 신주발행비 지급 | (1,264,167,600) | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (6,000,000,000) | 0 |
| 기타 | (461,754,937) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,714,536,503) | (260,770,455) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,871,996,994 | 1,014,073,386 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 642,050,594 | 0 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,157,460,492 | 753,302,931 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 부동산투자회사법에 따른 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 28일에 설립되었으며, 2020년 6월 10일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 취득하였습니다. 회사는 다음 각 호의 어느하나에 투자하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 하고 있습니다.1. 부동산2. 부동산개발사업3. 지상권,임차권 등 부동산 사용에 관한 권리4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권5. 증권,채권6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다.)회사의 본점 소재지는 서울특별시 서초구 강남대로 465, 에이동 21층 (서초동, 교보생명보험㈜ 서초사옥)입니다. 회사의 사업연도는 6개월(매년 4월 1일, 10월 1일에 개시하고, 9월 30일, 3월 31일에 종료)입니다. 제 3기 중 사업연도의 변경으로 인하여 제 3기 사업연도는 2021년 2월 1일에 개시하여 2021년 7월 31일에 종료하고, 제 4기사업연도는 2021년 8월 1일에 개시하여 2022년 3월 31일에 종료합니다. 최종 사업연도는 이 회사의 해산일까지로 합니다.
보고기간말 현재 회사의 자본금에 대한 내역 및 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주주 | 주식의 종류 | 주식수(주) | 금액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜성담 | 보통주 | 2,000,000 | 2,000,000 | 7.52% |
| ㈜코람코자산운용 | 보통주 | 2,000,000 | 2,000,000 | 7.52% |
| 신한캐피탈㈜ | 보통주 | 1,900,000 | 1,900,000 | 7.15% |
| 마스턴투자운용㈜ | 보통주 | 1,600,000 | 1,600,000 | 6.02% |
| 기타 | 보통주 | 19,080,000 | 19,080,000 | 71.79% |
| 합 계 | 26,580,000 | 26,580,000 | 100.00% |
(*) 주주명부 폐쇄가 불가하여 2022년 5월 18일 공모 배정결과 및 보고서 작성기준일 현재 공시된 "주식등의 대량보유상황보고서"를 기준으로 작성되었습니다.1.2 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당반기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
결산월 | 업종 |
| 주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 | 한국 | 100 | 100 | 6월,12월 | 부동산 및 관련자산 투자ㆍ운용 |
| SCI OMEGA DEUX | 프랑스 | 99.9 | 100 | 12월 | 부동산 투자기구 |
| SCI SIGMA DEUX | 프랑스 | 99.9 | 99.9 | 12월 | 부동산 투자관련 특수목적법인 |
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말
(단위: 백만원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 | 33,340 | 371 | 32,969 | 114 | 645 | 710 |
| SCI OMEGA DEUX | 32,422 | 9 | 32,414 | 129 | 243 | 573 |
| SCI SIGMA DEUX | 72,233 | 54,091 | 18,142 | 521 | (253) | 85 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 | 8,452 | 44 | 8,407 | - | 44 | 44 |
| SCI OMEGA DEUX | 7,476 | 1 | 7,475 | - | 87 | 165 |
| SCI SIGMA DEUX | 7,010 | 7,108 | (98) | - | (99) | (99) |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 : 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 : 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 : 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’: 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’: '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' : '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 외화환산
(1) 기능통화의 표시
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
연결회사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
(1) 위험회피회계
연결회사는 특정 파생상품을 외화위험과 관련하여 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결회사는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.
- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우
- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않은 경우
- 위험회피관계의 위험회피비율이 회사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우
위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다(위험회피 재조정).
연결회사는 선도계약의 공정가치 전체(즉 선도요소 포함) 변동을 선도계약을 포함하는 위험회피관계 전체에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
주석 5에서는 위험회피목적으로 이용된 파생상품의 공정가치에 대한 상세한 내용을 기술하고 있습니다.
(2) 현금흐름위험회피
연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상'기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.
위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
2.7 금융부채(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.8 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.9 수익인식연결회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자수익을 영업수익으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.2. 10 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
4. 현금및현금성자산
당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,157,460 | 4,871,997 |
상기 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.
5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 취득원가 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 마스턴 유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제9호 | 50,446,527 | 53,603,415 | 50,446,527 | 53,486,296 |
| 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 | 41,260,355 | 43,587,825 | 18,035,588 | 20,363,058 |
| 합 계 | 91,706,883 | 97,191,240 | 68,482,115 | 73,849,354 |
(2) 당반기 및 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역1) 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 마스턴 유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제9호 | 53,486,296 | - | 117,119 | 53,603,415 |
| 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 | 20,363,058 | 23,224,767 | - | 43,587,825 |
| 합 계 | 73,849,354 | 23,224,767 | 117,119 | 97,191,240 |
2) 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 마스턴 유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제9호 | 7,190,369 | - | (27,673) | 7,162,696 |
6. 단기차입금 (1) 단기차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) 당기말 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 원화대출 | 삼성증권주식회사 | 2022-08-25 | 6% | - | 6,000,000 |
(2) 단기차입금의 조기상환당반기 회사는 단기차입금의 대출 만기일 이전 대출 약정에 따른 조건의 유상증자를 함에 따라 해당 유상증자 대금을 재원으로 하여 대출금을 조기상환하였습니다.7. 자본(1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수 및 1주당 액면금액, 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수: | 2,000,000,000 주 | 2,000,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 1,000 원 | 1,000 원 |
| 발행한 주식의 수(보통주식) | 26,580,000주 | 14,720,000 주 |
| 자본금(보통주식) | 26,580,000,000원 | 14,720,000,000 원 |
(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당반기 중 유통보통주식수 및 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 14,720,000 | 14,720,000,000 | 57,555,798,760 | 6,440,000 | 6,440,000,000 | 1,573,067,000 |
| 유상증자 | 11,860,000 | 11,860,000,000 | 47,440,000,000 | - | - | - |
| 기 타 | - | - | (1,264,167,600) | - | - | - |
| 기 말 | 26,580,000 | 26,580,000,000 | 103,731,631,160 | 6,440,000 | 6,440,000,000 | 1,573,067,000 |
(3) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행시 액면가액을 초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다.
(4) 이익준비금연결회사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.
8. 특수관계자 등과의 거래
(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 마스턴투자운용(주) | 마스턴투자운용(주) |
(2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 회사명 | 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 마스턴투자운용(주) | 자산관리수수료 | 57,148 | 2,032 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 회사명 | 과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 마스턴투자운용(주) | 미지급비용 | 57,148 | 27,645 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 주요 경영진 급여 | 900 | - |
(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
9. 법인세비용 등법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 일반적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으나 당기에 법인세부담액 264천원(전기: 738천원)을 법인세비용으로 계상하였습니다.또한, 연결회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제58조 제2항에 따라 당기말 및 전기말 현재 감가상각비 범위 내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있으므로 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.
10. 우발채무 및 약정사항(1) 보험계약
연결회사는 당기말 및 전기말 현재 보험가입내역은 없습니다.
(2) 집합투자업자의 위탁보수계약연결회사는 마스턴투자운용㈜와 자산의 자산관리 위탁계약을 체결하였습니다. 연결회사가 자산관리회사인 마스턴투자운용㈜에 지급하게 될 위탁보수는 다음과 같습니다.
[(주)마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 자산관리 위탁보수]
| 구분 | 운용기본수수료 | 운용성과수수료 |
|---|---|---|
| 지급금액 | 주식발행가액의 0.10% 단 회사가 상장된 경우, 매 결산기 말 자산총액의0.5%로 조정 - 일정사유 발생 시 차감액(*) | 해당기 포함 직전 6개 사업연도 평균 자산총액x10%x(6개 사업연도 평균 수익률-3.5%) |
| 지급시기 | 각 사업연도의 정기주주총회의 승인을 득한 날로부터 7일 이내 | 6기 이후부터 각 사업연도의 정기주주총회 승인을 득한 날로부터 7일 이내 |
(*) 운용기본수수료의 경우 다음 각 호의 사유 발생 시(중복 가능) 다음 각 호에서 정한 금액을 차감하여 산정합니다.
| 1) | 회사가 다른 부동산투자회사 또는 부동산집합투자기구("피투자기구")가 발행한 증권을 취득한 경우: 피투자기구의 자산관리위탁계약 또는 신탁계약 등에 따라 동 사업연도에 발생한 운용수수료 또는 운용보수 중 회사가 취득한 증권 비율에 해당하는 상당액("피투자기구 운용보수"). 단, 회사가 피투자기구의 증권을 보유한 기간으로 금액을 일할 계산하며, 피투자기구 운용보수가 회사가 피투자기구를 매입한 금액의 0.50%를 초과할 경우, 해당 피투자기구로부터 발생하는 회사의 운용보수는 없는 것으로 한다. |
[(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 자산관리 위탁보수]
| 구분 | 운용기본수수료 | 매입수수료 | 매각수수료 |
|---|---|---|---|
| 지급금액 | 주식발행가액의 0.01% | 매입금액의 0.40% | 매각금액의 0.20% |
| 지급시기 | 각 사업연도의 정기주주총회의 승인을 득한 날로부터 7일 이내 | 매매대금 지급일로부터 7일 이내 | 매매대금 수령일로부터 7일 이내 |
(3) 일반사무수탁회사의 위탁보수계약연결회사는 ㈜국민은행과 발행주식의 일반적인 사무업무에 대한 일반사무관리위탁계약을 체결하였습니다. 연결회사가 일반사무수탁회사인 ㈜국민은행에 지급하게 될 수탁보수는 다음과 같습니다.
[(주)마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 일반사무수탁 보수]
| 구분 | 지급금액 | 지급시기 |
|---|---|---|
| 일반사무수탁수수료 | 회사의 주식발행금액에 연 0.072%를 곱한 금액회사의 주식발행금액이 1,000억원 이상인 경우,연간 80,000천원 (1결산기당 40,000천원)회사가 증권시장에 상장시 연 90,000천원회사의 주식발행금액이 6,000억원 이상이 되는 경우 연 100,000천원 | 정기 주주총회일로부터 7일 이내 지급 |
[(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 일반사무수탁 보수]
| 구분 | 지급금액 | 지급시기 |
|---|---|---|
| 일반사무수탁수수료 | 연간 20,000천원 (결산기당 10,000천원) | 정기 주주총회일로부터 7일 이내 지급 |
(4) 자산보관기관의 위탁보수계약연결회사는 엔에이치투자증권㈜와 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였습니다. 연결회사가 자산보관회사인 엔에이치투자증권㈜에 지급하게 될 자산보관보수는 다음과 같습니다.[(주)마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 자산보관 위탁보수]
| 구분 | 지급금액 | 지급시기 |
|---|---|---|
| 자산보관수수료 | 회사가 상장하는 경우, 연간 15,000천원(1결산기당 7,500천원)추가 자산 편입시 자산별로 연간 5,000천원 증액추가 자산 감소시 자산별로 연간 5,000천원 감액(단, 15,000천원을 하한으로 함.) | 결산기 종료 후 수탁자의 청구일로부터 7일 이내 지급 |
[(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 자산보관 위탁보수]
| 구분 | 지급금액 | 지급시기 |
|---|---|---|
| 자산보관수수료 | 연간 5,000천원(결산기당 2,500천원) | 결산기 종료 후 수탁자의 청구일로부터 7일 이내 지급 |
(5) 연결회사는 프랑스에 소재하는 Amazon Last Mile 물류센터를 2022년 4월 취득완료하였습니다.
11. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.보고기간의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주당기순이익 | 971,821,998 원 | (64,717,566) 원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 20,584,835 주 | 6,440,000 주 |
| 기본주당이익 | 47.2 원 | (10) 원 |
(*) 보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-04-01 | 14,720,000 | 91 | 1,339,520,000 |
| 유상증자 | 2022-05-17 | 11,860,000 | 45 | 533,700,000 |
| 합 계 | 1,873,220,000 | |||
| 일수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 20,584,835 |
2) 전반기
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-08-01 | 6,440,000 | 92 | 592,480,000 |
| 합 계 | 592,480,000 | |||
| 일수 | 92 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 6,440,000 |
(2) 희석주당이익연결회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
12. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 자산 | 장부금액 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 97,191,240 | 73,849,354 |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,157,460 | 4,871,997 |
| 미수금 | 440,328 | 20,683 |
| 소 계 | 1,597,789 | 4,892,680 |
| 합 계 | 98,789,029 | 78,742,034 |
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 미지급금 | 19,714 | 1,359 |
| 미지급비용 | 102,317 | 199,745 |
| 단기차입금 | - | 6,000,000 |
| 소 계 | 122,031 | 6,201,104 |
| 파생상품부채 | 365,541 | 43,070 |
| 합 계 | 487,572 | 6,244,174 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가이익(손실) | 117,119 | (27,673) |
| 배당금수익 | 2,039,697 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 605,105 | 175 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | 217,661 | - |
13. 금융상품 공정가치
13.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 자산 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 91,706,883 | 91,706,883 | 73,849,354 | 73,849,354 |
| 현금및현금성자산 | 1,157,460 | 1,157,460 | 4,871,997 | 4,871,997 |
| 미수금 | 440,328 | 440,328 | 20,683 | 20,683 |
| 합 계 | 93,304,672 | 93,304,672 | 78,742,034 | 78,742,034 |
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 부채 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 19,714 | 19,714 | 1,359 | 1,359 |
| 미지급비용 | 102,317 | 102,317 | 199,745 | 199,745 |
| 단기차입금 | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 파생상품부채 | 365,541 | 365,541 | 43,070 | 43,070 |
| 합 계 | 487,572 | 487,572 | 6,244,174 | 6,244,174 |
13.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당반기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 91,706,883 | 91,706,883 |
| 파생상품부채 | - | 365,541 | - | 365,541 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 73,849,354 | 73,849,354 |
| 파생상품부채 | - | 43,070 | - | 43,070 |
13.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 73,849,354 | 7,190,369 |
| 취득금액 | 23,224,767 | - |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | 117,119 | (27,673) |
| 기말 | 97,191,240 | 7,162,696 |
| 미실현 당기손익 | 117,119 | (27,673) |
13.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 마스턴 유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제9호 | 53,603,415 | 3 | 조정순자산법 | NA | NA |
| 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 | 43,587,825 | 3 | 배당할인모형 | 자기자본비용 | 8.1% |
| 파생상품부채 | |||||
| 통화선도 | 365,541 | 2 | 현재가치법 | NA | NA |
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 마스턴 유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제9호 | 53,486,296 | 3 | 조정순자산법 | NA | NA |
| 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 | 20,363,058 | 3 | 배당할인모형 | 자기자본비용 | 8.1% |
| 파생상품부채 | |||||
| 통화선도 | 43,070 | 2 | 현재가치법 | NA | NA |
13.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지를 분석합니다. 13.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 민감도는 투입변수를 0.1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | |
|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- |
| 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 | 64,992 | (73,989) |
14. 재무위험관리
14.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 14.1.1 시장위험(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 없습니다.(2) 가격위험보고기간말 현재 가격 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품의 내역은 없습니다.(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
14.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.14.1.3 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행함에 있어 지급불능 상태에 직면할 위험을 의미합니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 아니한 계약상의 상환의무를 기초로 한 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당반기말 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | - | 19,714 | - | 19,714 |
| 미지급비용 | - | 102,317 | - | 102,317 |
| 전기말 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,359 | - | - | 1,359 |
| 미지급비용 | 74,485 | 125,260 | - | 199,745 |
| 단기차입금 | - | 6,144,986 | - | 6,144,986 |
14.2 자본위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 40,501,500 | 6,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 1,157,460 | 4,871,997 |
| 순차입금 | 39,344,040 | 1,128,003 |
| 자본총계 | 136,429,682 | 79,421,135 |
| 총자본 | 175,773,721 | 80,549,138 |
| 자본조달비율 | 22.38% | 1.40% |
15. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 971,822 | (64,718) |
| 조정항목: | ||
| 배당금수익 | (2,039,697) | - |
| 이자수익 | (605,105) | (175) |
| 이자비용 | 217,661 | - |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실(이익) | (117,119) | 27,673 |
| 감가상각비 | 233,771 | - |
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 미수금의 증가 | (419,645) | - |
| 미지급금의 증가(감소) | 18,356 | (824) |
| 미지급비용의 증가 | (315,090) | (2,914) |
| 기타자산부채의 증가 | (302,659) | - |
| 영업으로부터 사용된 현금흐름 | (2,357,705) | (40,958) |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입금 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,000,000 | - |
| 차입 | 40,501,500 | - |
| 상환 | (6,000,000) | - |
| 기말금액 | 40,501,500 | - |
16. 영업부문 정보(1) 부문별 정보연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.(2) 기업 전체 수준에서의 공시연결회사의 영업수익은 배당금수익과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익이며, 연결회사 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업수익 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| A | 2,156,816 | (27,673) |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 5 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 4 기말 2022.03.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 반기말 | 제 4 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 6,890,929,030 | 3,452,521,351 |
| 현금및현금성자산 | 361,419,007 | 3,238,222,091 |
| 단기금융상품 | 6,000,000,000 | 0 |
| 단기미수수익 | 929,863 | 0 |
| 당기법인세자산 | 528,580,160 | 214,299,260 |
| 비유동자산 | 130,353,450,962 | 82,193,053,479 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 97,191,240,060 | 73,849,354,329 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 33,162,210,902 | 8,343,699,150 |
| 자산총계 | 137,244,379,992 | 85,645,574,830 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 92,401,043 | 6,188,674,940 |
| 단기미지급금 | 11,209,000 | |
| 단기미지급비용 | 81,192,043 | 188,674,940 |
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | |
| 부채총계 | 92,401,043 | 6,188,674,940 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 26,580,000,000 | 14,720,000,000 |
| 자본잉여금 | 103,731,631,160 | 57,555,798,760 |
| 주식발행초과금 | 103,731,631,160 | 57,555,798,760 |
| 이익잉여금(결손금) | 6,840,347,789 | 7,181,101,130 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 6,840,347,789 | 7,181,101,130 |
| 자본총계 | 137,151,978,949 | 79,456,899,890 |
| 자본과부채총계 | 137,244,379,992 | 85,645,574,830 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 5 기 반기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 4 기 반기 2021.08.01 부터 2021.10.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 반기 | 제 4 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 2,156,815,586 | 2,156,815,586 | (27,672,958) | (27,672,958) |
| 배당수익 | 2,039,696,978 | 2,039,696,978 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 117,118,608 | 117,118,608 | (27,672,958) | (27,672,958) |
| 영업비용 | 639,368,378 | 639,368,378 | 37,219,342 | 37,219,342 |
| 인건비 | 900,000 | 900,000 | ||
| 자산관리수수료 | 56,697,507 | 56,697,507 | 2,032,092 | 2,032,092 |
| 자산보관수수료 | 2,117,486 | 2,117,486 | ||
| 사무수탁수수료 | 22,377,050 | 22,377,050 | 1,481,200 | 1,481,200 |
| 지급수수료 | 500,569,609 | 500,569,609 | 30,801,640 | 30,801,640 |
| 세금과공과 | 56,412,726 | 56,412,726 | 2,904,410 | 2,904,410 |
| 기타영업비용 | 294,000 | 294,000 | 0 | 0 |
| 영업이익(손실) | 1,517,447,208 | 1,517,447,208 | (64,892,300) | (64,892,300) |
| 금융수익 | 2,018,202 | 2,018,202 | 174,727 | 174,727 |
| 금융비용 | 46,356,165 | 46,356,165 | 0 | 0 |
| 기타수익 | 16 | 16 | 7 | 7 |
| 기타비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,473,109,261 | 1,473,109,261 | (64,717,566) | (64,717,566) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 1,473,109,261 | 1,473,109,261 | (64,717,566) | (64,717,566) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 1,473,109,261 | 1,473,109,261 | (64,717,566) | (64,717,566) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 71.6 | 71.6 | (10) | (10) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 71.6 | 71.6 | (10) | (10) |
| 자본변동표 |
| 제 5 기 반기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 4 기 반기 2021.08.01 부터 2021.10.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.08.01 (기초자본) | 6,440,000,000 | 1,573,067,000 | 219,960,394 | 8,233,027,394 |
| 당기순이익(손실) | (64,717,566) | (64,717,566) | ||
| 지분의 발행 | 0 | |||
| 배당금지급 | (219,960,394) | (219,960,394) | ||
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (284,677,960) | (284,677,960) |
| 2021.10.31 (기말자본) | 6,440,000,000 | 1,573,067,000 | (64,717,566) | 7,948,349,434 |
| 2022.04.01 (기초자본) | 14,720,000,000 | 57,555,798,760 | 7,181,101,130 | 79,456,899,890 |
| 당기순이익(손실) | 1,473,109,261 | 1,473,109,261 | ||
| 지분의 발행 | 11,860,000,000 | 46,175,832,400 | 58,035,832,400 | |
| 배당금지급 | (1,813,862,602) | (1,813,862,602) | ||
| 자본 증가(감소) 합계 | 11,860,000,000 | 46,175,832,400 | (340,753,341) | 57,695,079,059 |
| 2022.06.30 (기말자본) | 26,580,000,000 | 103,731,631,160 | 6,840,347,789 | 137,151,978,949 |
| 현금흐름표 |
| 제 5 기 반기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 4 기 반기 2021.08.01 부터 2021.10.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 반기 | 제 4 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 944,505,993 | (40,810,061) |
| 당기순이익(손실) | 1,473,109,261 | (64,717,566) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (2,112,477,623) | 27,498,231 |
| 배당금수익 | (2,039,696,978) | 0 |
| 이자수익 | (2,018,202) | (174,727) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (117,118,608) | 27,672,958 |
| 이자비용 | 46,356,165 | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (456,910,962) | (3,765,453) |
| 미지급금의 증가(감소) | 11,209,000 | (4,337,745) |
| 미수법인세환급액의 증가(감소) | (314,280,900) | (26,900) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (153,839,062) | 599,192 |
| 배당금수취(영업) | 2,039,696,978 | 0 |
| 이자수취(영업) | 1,088,339 | 174,727 |
| 투자활동현금흐름 | (54,043,278,875) | 0 |
| 비유동당기손익인식금융자산의 취득 | (23,224,767,123) | 0 |
| 금융상품의 취득 | (6,000,000,000) | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (24,818,511,752) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 50,221,969,798 | (219,960,394) |
| 주식의 발행 | 59,300,000,000 | 0 |
| 신주발행비 지급 | (1,264,167,600) | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (6,000,000,000) | 0 |
| 배당금지급 | (1,813,862,602) | (219,960,394) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,876,803,084) | (260,770,455) |
| 기초현금및현금성자산 | 3,238,222,091 | 714,073,386 |
| 기말현금및현금성자산 | 361,419,007 | 453,302,931 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요주식회사 주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 따른 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 28일에 설립되었으며, 2020년 6월 10일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 취득하였습니다. 회사는 다음 각 호의 어느하나에 투자하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 하고 있습니다.1. 부동산2. 부동산개발사업3. 지상권,임차권 등 부동산 사용에 관한 권리4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권5. 증권,채권6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다.)
회사의 본점 소재지는 서울특별시 서초구 강남대로 465, 에이동 21층 (서초동, 교보생명보험㈜ 서초사옥)입니다. 회사의 사업연도는 6개월(매년 4월 1일, 10월 1일에 개시하고, 9월 30일, 3월 31일에 종료)입니다. 제 3기 중 사업연도의 변경으로 인하여 제 3기 사업연도는 2021년 2월 1일에 개시하여 2021년 7월 31일에 종료하고, 제 4기 사업연도는 2021년 8월 1일에 개시하여 2022년 3월 31일에 종료합니다. 최종 사업연도는 이 회사의 해산일까지로 합니다.
보고기간말 현재 회사의 자본금에 대한 내역 및 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주주 | 주식의 종류 | 주식수(주) | 금액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜성담 | 보통주 | 2,000,000 | 2,000,000 | 7.52% |
| ㈜코람코자산운용 | 보통주 | 2,000,000 | 2,000,000 | 7.52% |
| 신한캐피탈㈜ | 보통주 | 1,900,000 | 1,900,000 | 7.15% |
| 마스턴투자운용㈜ | 보통주 | 1,600,000 | 1,600,000 | 6.02% |
| 기타 | 보통주 | 19,580,000 | 19,580,000 | 71.78% |
| 합 계 | 26,580,000 | 26,580,000 | 100.00% |
(*) 주주명부 폐쇄가 불가하여 2022년 5월 18일 공모 배정결과 및 보고서 작성기준일 현재 공시된 "주식등의 대량보유상황보고서"를 기준으로 작성되었습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 반기재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 : 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 : 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 : 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’: 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’: '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' : '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 금융부채 (1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.6 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.7 수익인식회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자수익을 영업수익으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
4. 현금및현금성자산
당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 361,419 | 3,238,222 |
상기 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.
5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 마스턴유럽9호 수익증권 | 53,603,415 | 53,486,297 |
| 코크렙제52호 수익증권 | 43,587,825 | 20,363,058 |
| 합계 | 97,191,240 | 73,849,354 |
6. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 지분율 | 장부금액 | |
| 당반기말 | 전기말 | ||||||
| 종속기업 | ㈜ 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 | 서울 | 12월 | 부동산개발, 매매 및 부동산관리, 주식, 유가증권 취득 및 투자 | 100% | 33,162,211 | 8,343,699 |
(2) 당기 중 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,343,699 | 300,000 |
| 취득(*) | 24,818,512 | - |
| 기말금액 | 33,162,211 | 300,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 |
| ㈜ 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 | 33,339,828 | 370,825 | 32,969,003 |
(4) 종속기업의 당반기 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜ 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 | 113,658 | 645,388 | 709,603 |
7. 단기차입금 (1) 단기차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 원화대출 | 삼성증권주식회사 | 2022-08-25 | 6% | - | 6,000,000 |
(2) 단기차입금의 조기상환당반기 회사는 단기차입금의 대출 만기일 이전 대출 약정에 따른 조건의 유상증자를 함에 따라 해당 유상증자 대금을 재원으로 하여 대출금을 조기상환하였습니다.
8. 자본(1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주당 액면금액, 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수: | 2,000,000,000주 | 2,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식의 수(보통주식) | 26,580,000주 | 14,720,000주 |
| 자본금(보통주식) | 26,580,000,000원 | 14,720,000,000원 |
(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당기 및 전기 중 유통보통주식수 및 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 14,720,000 | 14,720,000 | 57,555,799 | 6,440,000 | 6,440,000 | 1,573,067 |
| 유상증자 | 11,860,000 | 11,860,000 | 46,175,832 | - | - | - |
| 기 말 | 26,580,000 | 26,580,000 | 103,731,631 | 6,440,000 | 6,440,000 | 1,573,067 |
(3) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행시 액면가액을 초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다.
(4) 이익준비금회사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.
9. 특수관계자 등과의 거래
(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사 | (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 | (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 |
| 손자회사 | SCI OMEGA DEUX | SCI OMEGA DEUX |
| 손자회사 | SCI SIGMA DEUX | SCI SIGMA DEUX |
| 기타의특수관계자 | 마스턴투자운용(주) | 마스턴투자운용(주) |
(2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 회사명 | 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 마스턴투자운용(주) | 자산관리수수료 | 56,698 | 2,032 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 회사명 | 과목 | 당반기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 마스턴투자운용(주) | 미지급비용 | 56,698 | 27,645 |
(4) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 회사명 | 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 | 현금출자 | 24,700,000 | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임원보수 | 900 | - |
(6) 당반기말 현재 회사는 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사가 주식회사 우리은행과 체결한 24백만유로의 통화스왑계약에 대하여 자금보충확약을 체결하고 있습니다. 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
10. 법인세비용 등법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.
11. 우발채무 및 약정사항(1) 보험계약
회사는 당반기말 및 전기말 현재 보험가입내역은 없습니다.
(2) 집합투자업자의 위탁보수계약회사는 마스턴투자운용㈜와 자산의 자산관리 위탁계약을 체결하였습니다. 회사가 자산관리회사인 마스턴투자운용㈜에 지급하게 될 위탁보수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 운용기본수수료 | 운용성과수수료 |
|---|---|---|
| 지급금액 | 주식발행가액의 연 0.10% 단 회사가 상장된 경우, 주식발행가액의 연0.5%로 조정 - 일정사유 발생 시 차감액(*) | 해당기 포함 직전 6개 사업연도 평균 자산총액x10%x(6개 사업연도 평균 수익률-3.5%) |
| 지급시기 | 각 사업연도의 정기주주총회의 승인을 득한 날로부터 7일 이내 | 6기 이후부터 각 사업연도의 정기주주총회 승인을 득한 날로부터 7일 이내 |
(*) 운용기본수수료의 경우 다음 각 호의 사유 발생 시(중복 가능) 다음 각 호에서 정한 금액을 차감하여 산정합니다.
| 1) | 회사가 다른 부동산투자회사 또는 부동산집합투자기구("피투자기구")가 발행한 증권을 취득한 경우: 피투자기구의 자산관리위탁계약 또는 신탁계약 등에 따라 동 사업연도에 발생한 운용수수료 또는 운용보수 중 회사가 취득한 증권 비율에 해당하는 상당액("피투자기구 운용보수"). 단, 회사가 피투자기구의 증권을 보유한 기간으로 금액을 일할 계산하며, 피투자기구 운용보수가 회사가 피투자기구를 매입한 금액의 0.50%를 초과할 경우, 해당 피투자기구로부터 발생하는 회사의 운용보수는 없는 것으로 한다. |
(3) 일반사무수탁회사의 위탁보수계약회사는 ㈜국민은행과 발행주식의 일반적인 사무업무에 대한 일반사무관리위탁계약을 체결하였습니다. 회사가 일반사무수탁회사인 ㈜국민은행에 지급하게 될 수탁보수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 지급금액 | 지급시기 |
|---|---|---|
| 일반사무수탁수수료 | 회사의 주식발행금액에 연 0.072%를 곱한 금액회사의 주식발행금액이 1,000억원 이상인 경우,연간 80,000천원 (1결산기당 40,000천원)회사가 증권시장에 상장시 연 90,000천원회사의 주식발행금액이 6,000억원 이상이 되는 경우 연 100,000천원 | 정기 주주총회일로부터 7일 이내 지급 |
(4) 자산보관기관의 위탁보수계약회사는 엔에이치투자증권㈜와 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였습니다. 회사가 자산보관회사인 엔에이치투자증권㈜에 지급하게 될 자산보관보수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 지급금액 | 지급시기 |
|---|---|---|
| 자산보관수수료 | 회사가 상장하는 경우, 연간 15,000천원(1결산기당 7,500천원)추가 자산 편입시 자산별로 연간 5,000천원 증액추가 자산 감소시 자산별로 연간 5,000천원 감액(단, 15,000천원을 하한으로 함.) | 반기 종료 후 수탁자의 청구일로부터 7일 이내 지급 |
(5) 종속회사인 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사는 SCI OMEGA DEUX의지분 100%를 취득하였고, SCI OMEGA DEUX는 부동산 투자기구인 SCI SIGMA DEUX를 설립하였습니다. SCI SIGMA DEUX는 프랑스에 소재하는 Amazon Last Mile 물류센터를 2022년 4월 취득을 완료하였습니다.
12. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.보고기간의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 보통주 반기순이익 | 1,473,109,261 원 | (64,717,566) 원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 20,584,835 주 | 6,440,000 주 |
| 기본주당이익 | 71.6 원 | (10.0) 원 |
(*) 보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-04-01 | 14,720,000 | 91 | 1,339,520,000 |
| 유상증자 | 2022-05-17 | 11,860,000 | 45 | 533,700,000 |
| 합 계 | 1,873,220,000 | |||
| 일수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 20,584,835 |
2) 전반기
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 6,440,000 | 92 | 592,480,000 |
| 일수 | 92 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 6,440,000 |
(2) 희석주당이익회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
13. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 장부금액 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 97,191,240 | 73,849,354 |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 361,419 | 3,238,222 |
| 기타유동금융자산 | 6,000,930 | - |
| 합 계 | 103,553,589 | 77,087,576 |
| 재무상태표 상 부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 미지급금 | 11,209 | - |
| 미지급비용 | 81,192 | 188,675 |
| 단기차입금 | - | 6,000,000 |
| 합 계 | 92,401 | 6,188,675 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가이익(손실) | 117,119 | (27,673) |
| 배당금수익 | 2,039,697 | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,018 | 175 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (46,356) | - |
14. 금융상품 공정가치
14.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 97,191,240 | 97,191,240 | 73,849,354 | 73,849,354 |
| 현금및현금성자산 | 361,419 | 361,419 | 3,238,222 | 3,238,222 |
| 기타유동금융자산 | 6,000,930 | 6,000,930 | - | - |
| 합 계 | 103,553,589 | 103,553,589 | 77,087,576 | 77,087,576 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 11,209 | 11,209 | - | - |
| 미지급비용 | 81,192 | 81,192 | 188,675 | 188,675 |
| 단기차입금 | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 92,401 | 92,401 | 6,188,675 | 6,188,675 |
14.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당반기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 97,191,240 | 97,191,240 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 73,849,354 | 73,849,354 |
14.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 73,849,354 | 7,190,369 |
| 취득금액 | 23,224,767 | - |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | 117,119 | (27,673) |
| 기말 | 97,191,240 | 7,162,696 |
| 미실현 당기손익 | 117,119 | (27,673) |
14.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 마스턴 유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제9호 | 53,603,415 | 3 | 조정순자산법 | NA | NA |
| 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 | 43,587,825 | 3 | 배당할인모형 | 자기자본비용 | 8.1% |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 마스턴 유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제9호 | 53,486,296 | 3 | 조정순자산법 | NA | NA |
| 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 | 20,363,058 | 3 | 배당할인모형 | 자기자본비용 | 8.1% |
14.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지를 분석합니다.
14.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 민감도는 투입변수를 0.1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | |
|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- |
| 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 | 64,992 | (73,989) |
15. 재무위험관리15.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 15.1.1 시장위험(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 없습니다.(2) 가격위험보고기간말 현재 가격 위험에 노출되어 있는 회사의 금융상품의 내역은 없습니다.(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
15.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당반기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.15.1.3 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행함에 있어 지급불능 상태에 직면할 위험을 의미합니다. 당반기말 및 전기말 현재 할인되지 아니한 계약상의 상환의무를 기초로 한 회사의 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당반기말 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | - | 81,192 | - | 81,192 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 63,415 | 125,260 | - | 188,675 |
| 단기차입금 | - | 6,144,986 | - | 6,144,986 |
| 자금보충약정 | 32,545,467 | - | - | 32,545,467 |
15.2 자본위험 관리
회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당반기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 |
|---|---|
| 총차입금 | - |
| 차감: 현금및현금성자산 | 361,419 |
| 순차입금 | (361,419) |
| 자본총계 | 137,151,979 |
| 총자본 | 136,790,560 |
| 자본조달비율 | -0.26% |
16. 현금흐름당반기와 전반기 중 영업으로부터 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,473,109 | (64,718) |
| 조정항목: | ||
| 배당금수익 | (2,039,697) | - |
| 이자수익 | (2,018) | (175) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실(이익) | (117,119) | 27,673 |
| 이자비용 | 46,356 | - |
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 11,209 | (4,338) |
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | (314,281) | (27) |
| 미지급비용의 증가 | (153,839) | 599 |
| 영업으로부터 사용된 현금흐름 | (1,096,279) | (40,985) |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항 당사는 『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 부동산투자회사법 제28조(배당) 규정에 따라 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 주주에게 배당하여야 합니다. 상법상 배당가능이익은 대차대조표의 순자산액으로부터 일정한 금액을 공제하는 방식으로 다음과 같이 계산됩니다.
상법 제462조① 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.1. 자본금의 액2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액4. 대통령령으로 정하는 미실현이익상법 시행령 제19조① 법 제462조 제1항 제4호에서 "대통령령으로 정하는 미실현이익"이란 법 제446조의2의 회계 원칙에 따른 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계(相計)하지 아니한 금액을 말한다.
나. 주요배당지표
1,0001,0001,0009727,071271,4737,18130478514-1,814220----25.65814.81보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제5기 반기 | 제4기 | 제3기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100※ 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균※ 제4기, 제3기 현금배당수익률 및 주당 현금배당은 상장전이므로 기재를 생략하였습니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 연속 배당횟수는 2022년 05월 31일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020년 02월 28일-보통주300,0001,0005,0002020년 10월 30일무상증자보통주900,0001,000-2020년 12월 09일유상증자(제3자배정)보통주5,240,0001,0001,2502021년 11월 26일유상증자(제3자배정)보통주12,110,0001,0005,0002021년 12월 04일무상감자보통주4,830,0001,000-2021년 12월 21일유상증자(제3자배정)보통주1,000,0001,0005,0002022년 05월 18일유상증자(일반공모)보통주11,860,0001,0005,000
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발기출자 |
| 준비금 자본전입 |
| |
| |
| |
| |
| |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(일반공모)12022년 05월 17일자리츠 보통주 지분 취득 및 IPO주관수수료, 발행분담금 등 재원조달 및 상장과정에서 발생하는 기타비용59,300자리츠 보통주 지분 취득 및 IPO주관수수료, 발행분담금 등 재원조달 및 상장과정에서 발생하는 기타비용59,300-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(제3자배정)12020년 12월 09일투자자산(수익/지분증권) 매입6,550수익/지분증권 매입6,550-유상증자(제3자배정)22021년 11월 26일투자자산(수익/지분증권) 매입60,550수익/지분증권 매입60,550-유상증자(제3자배정)32021년 12월 21일투자자산(수익/지분증권) 매입5,000수익/지분증권 매입5,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 공정가치평가
(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 자산 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 91,706,883 | 91,706,883 | 73,849,354 | 73,849,354 |
| 현금및현금성자산 | 1,157,460 | 1,157,460 | 4,871,997 | 4,871,997 |
| 미수금 | 440,328 | 440,328 | 20,683 | 20,683 |
| 합 계 | 93,304,672 | 93,304,672 | 78,742,034 | 78,742,034 |
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 부채 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 19,714 | 19,714 | 1,359 | 1,359 |
| 미지급비용 | 102,317 | 102,317 | 199,745 | 199,745 |
| 단기차입금 | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 파생상품부채 | 365,541 | 365,541 | 43,070 | 43,070 |
| 합 계 | 487,572 | 487,572 | 6,244,174 | 6,244,174 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 91,706,883 | 91,706,883 |
| 파생상품부채 | - | 365,541 | - | 365,541 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 73,849,354 | 73,849,354 |
| 파생상품부채 | - | 43,070 | - | 43,070 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 73,849,354 | 7,190,369 |
| 취득금액 | 23,224,767 | - |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | 117,119 | (27,673) |
| 기말 | 97,191,240 | 7,162,696 |
| 미실현 당기손익 | 117,119 | (27,673) |
(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 마스턴 유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제9호 | 53,603,415 | 3 | 조정순자산법 | NA | NA |
| 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 | 43,587,825 | 3 | 배당할인모형 | 자기자본비용 | 8.1% |
| 파생상품부채 | |||||
| 통화선도 | 365,541 | 2 | 현재가치법 | NA | NA |
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 마스턴 유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제9호 | 53,486,296 | 3 | 조정순자산법 | NA | NA |
| 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 | 20,363,058 | 3 | 배당할인모형 | 자기자본비용 | 8.1% |
| 파생상품부채 | |||||
| 통화선도 | 43,070 | 2 | 현재가치법 | NA | NA |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지를 분석합니다. (6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 민감도는 투입변수를 0.1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | |
|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- |
| 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 | 64,992 | (73,989) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이사의 경영진단및 분석의견을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제5기(당반기)다산회계법인해당사항 없음--제4기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음-제3기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제5기(당기)다산회계법인재무제표 중간검토 및 기말감사연결재무제표 중간검토 및 기말감사신규상장신청일 현재의 재무상태표 검토33,000,000---제4기(전기)삼일회계법인재무제표 및 연결재무제표 기말감사59,000,00040359,000,000403제3기(전전기)삼일회계법인개별재무제표 기말감사30,000,00022930,000,000229
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
*
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제5기(당기)-----제4기(전기)-----제3기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 05월 12일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항 등), 감사인의 독립성 등22022년 03월 31일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의감사계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등32021년 10월 07일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항 등), 감사인의 독립성 등42021년 08월 13일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의감사계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제12조 및 동법 시행령 제18조에 의해 삼일회계법인(변경전 회계감사인)과 체결한 감사계약 종료 후 제5기부터 회계감사인을 다산회계법인(변경후 회계감사인)으로 변경하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
- 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사2인으로 총 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한내용당사 정관에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다.
제 36 조 (대표이사 및 이사의 직무)
① 대표이사는 이 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.
③ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
④ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다.
⑤ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안된다.
제 39 조 (이사회의 결의사항)
이사회는 법령과 정관이 정하는 사항에 대하여만 의결권한을 갖는다. 이사회는 다음 각호의 사항을 결의한다.
1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항
2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항
3. 차입 및 사채발행에 관한 사항
4. 주주총회의 소집에 관한 사항
5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정
6. 사무수탁회사와의 일반사무수탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항
7. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항
8. 제13조에 따른 신주발행에 관한 사항
9. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항
10. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항
11. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항
12. 부투법 제30조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산 매매거래
13. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부투법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래14. 부투법 제22조의2 제3항 단서에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래
15. 제54조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항16. 부투법 시행령 제11조 제2항에서 정한 사항
17. 기타 상법 및 부투법상 이사회의 결의를 요하는 사항
제40조 (이사회의 결의방법)① 법령이나 정관에서 달리 정하는 경우를 제외하고, 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2 이상의 수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
다. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | |
| 도병운 | 류규태 | 정신아 | ||||
| (출석율:100%) | (출석율:100%) | (출석율:100%) | ||||
| 1 | 2022.04.13 | 1. 지분증권 양수도계약 체결의 건2. 부동산투자회사 유상증자 참여의 건3. 부동산투자회사 유상증자 참여의 건4. 단기차입금 상환의 건5. 총 자산 중 부동산개발사업에 대한 투자비율 승인의 건6. 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 임시주주총회 안건 승인의 건7. 전자투표제도 채택의 건8. 자산관리위탁 변경계약 체결 승인의 건9. 외부감사계약 체결 승인의 건10. 주식사무주선계약 체결 승인의 건11. 질권설정게약서 체결 승인의 건12. 캐피탈콜 약정서 체결 승인의 건13. IR컨설팅 변경계약 체결 승인의 건14. 감정평가 용역계약 체결 승인의 건15. 주식 공정가치 검토 용역계약 체결 승인의 건16. 재무분석 용역계약 체결 승인의 건17. 임시주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022.04.27 | 1. 신주 발행(유상증자)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022.05.04 | 1. 제4기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제4기 현금 배당의 건3. 제4기 위탁수수료 지급 승인의 건4. 제5기 사업계획 승인의 건5. 제4기 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2022.05.10 | 1. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건2. 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 임시주주총회 안건 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사의 독립성이사선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 의결사항으로 정하고 있으며, 후보자 선출시 관련규정 및 당사 정관에 따라 회사와 특별한 이해관계자가 있는자 등 결격사유 여부에 대해 충분히 검증하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
[2022년 06월 30일 현재]
| 구분 | 성명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
| 대표이사(사내이사) | 도병운 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 류규태 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 정신아 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
3----
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련사항1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 신용직 | 2017.12 ~ 현재 오성회계법인 | 비상근 |
2) 감사의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다.
| 성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
| 신용직 | 1983.10.26 | 없음 | 이사회 |
당사 정관 감사의 직무 규정
제37조(감사의 직무)
① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 경우에는 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 회사와 관련되는 업무 및 재산상황에 관한 보고를 요구할 수 있다. ③ 감사는 이사가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관에 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회에 보고하여야 한다.
나. 감사의 주요활동내역
당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁사로부터 보고 받고 이를 검토합니다.
다. 감사위원 현황
------
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
-
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.
마. 감사 지원조직 현황
㈜국민은행 펀드서비스부3팀장, 차장, 과장재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 지원조직 현황- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입- 제3기 정기주주총회2021년 제3차 임시주주총회2022년 제1차 임시주주총회2022년 제2차 임시주주총회제4기 정기주주총회-
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주26,580,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주26,580,000-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 주식사무
| 정관상 신주인수권의내용 | 제 13 조 (신주인수권)① 회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 그가 가진 주식의 종류와 같은 종류의 신주를 배정받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우 회사는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사가 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전까지는 그러하지 아니하다(이하 “영업인가” 또는 “등록”은 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1.회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 1년 6개월 이내에 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행하는 경우 2. 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의6 제1항 제3호의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4.신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제12조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의6 제1항 제3호의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 |
||
| 결 산 일 | 3월 31일, 9월 30일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매 결산기의 최종일 다음날부터 15일 동안 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. | ||
| 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록 | 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리를 전자등록한다 | ||
| 주권의 종류 | 이 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 주식회사 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재 | 회사 인터넷 홈페이지 |
라. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
| 2022년 제2차임시주주총회(2022.04.28) | 제1호 의안 : 지분증권 양수도계약 체결의 건제2호 의안 : 부동산투자회사 유상증자 참여의 건(마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사)제3호 의안 : 부동산투자회사 유상증자 참여의 건(코크렙제52호위탁관리부동산투자회사)제4호 의안 : 단기차입금 상환의 건제5호 의안 : 총 자산 중 부동산개발사업에 대한 투자비율 승인의 건제6호 의안 : 자산관리위탁 변경계약 체결 승인의 건 | 가결 |
| 제4기정기주주총회(2022.05.19) | 제1호 의안 : 제4기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 제4기 현금 배당의 건제3호 의안 : 제5기 사업계획 승인의 건제4호 의안 : 제5기 이사 보수 승인의 건제5호 의안 : 제5기 감사 보수 승인의 건 | 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)성담최대주주 본인보통주002,000,0007.52(주1)보통주002,000,0007.52-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2022년 5월 18일 공모 배정결과 및 보고서 작성기준일 현재 "주식등의 대량보유상황보고서"를 기준으로 작성되었습니다.(주1) 2022년 5월 31일 기존 최대주주의 지분일부매각으로 추가 지분취득 없이 최대주주가 되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)성담9최정식---정경한29.72------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)성담693,036246,086446,950201,578122,04088,384
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 제68기(2021.12.31) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항이 없습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항이 없습니다.
라. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2022년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
-신한캐피탈(주) 등2,020,0007.60%-(주1)2022년 05월 31일(주)성담2,000,0007.52%기존 최대주주의 지분일부매각(주2)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주1) 본 보고서 작성기준일 현재 공시자료를 기준으로 총발행주식대비 7.15%의 주식을 보유하고 있습니다.(주2) 기존 최대주주의 지분일부매각으로 추가 지분취득 없이 최대주주가 되었으며, 본 보고서 작성기준일 현재 공시자료를 기준으로 총발행주식대비 7.52%의 주식을 보유하고 있습니다.
마. 주식 소유현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)코람코자산운용2,000,0007.52신한캐피탈(주)1,900,0007.15마스턴투자운용(주)1,600,0006.02--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2022년 5월 18일 공모 배정결과 및 보고서 작성기준일 현재 공시된 "주식등의 대량보유상황보고서"를 기준으로 작성되었습니다.
바. 소액주주현황
소액주주현황 2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
---19,080,00026,580,00071.78-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 당사는 2022년 5월 31일 상장하였고, 주주명부 폐쇄가 불가하여 주주의 수는 산정할 수 없으며, 소액주식수는 총발행주식수에서 최대주주 및 5%이상 소유주식수(7,500,000주)를 제외하여 계산하였습니다.
사. 최근 주가 및 주식 거래 실적최근 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구분 | 2022.05.31 | 2022.06 | |
| 주가(보통주) | 최고 | 6,010 | 6,020(2) |
| 최저 | 6,010 | 5,170(24) | |
| 평균 | 6,010 | 5,590 | |
| 월간거래량 | 최고 | 6,302,848 | 495,363(2) |
| 최저 | 6,302,848 | 17,132(29) | |
| 월계 | 6,302,848 | 3,500,921 |
※ 2022년 5월 31일 상장하였습니다.※ 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
도병운남1974년 12월대표이사사내이사비상근대표이사2013.03 ~ 현재 법무법인 세한---2021년 04월 22일 ~ 현재2024년 04월 21일류규태남1970년 11월이사기타비상무이사비상근이사2015.03 ~ 현재 법무법인 세한---2021년 04월 22일 ~ 현재2024년 04월 21일정신아여1978년 08월이사기타비상무이사비상근이사2013.03 ~ 현재 법무법인 세한---2021년 04월 22일 ~ 현재2024년 04월 21일신용직남1983년 10월감사감사비상근내부감사현재 오성회계법인---2021년 04월 22일 ~ 현재2024년 04월 21일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-남-------------여------------------
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
- 해당사항 없음 (부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없음).
다. 미등기임원 보수 현황
2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사3--감사11,800,000월 30만원
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 이사 보수는 없는 것으로 승인됨
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 1900,000900,000감사
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 보수가 없는 이사를 제외한 감사에 대한 내용임.
2) 유형별
(단위 : 원) 300---------1900,000900,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
다. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 개인별 보수지급 금액이 기업공시서식 작성기준인 5억원 이상에 해당하지 않아 기재를 생략합니다.
라. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
마. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
바. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2022년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
--------2228,706,75748,043,279-76,750,036--------2228,706,75748,043,279-76,750,036
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
* 당기 취득금액에는 취득시 소요된 직접관련 비용이 포함되어 있습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 사업양수도 등- 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 보고기간종료일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기 | 전반기 |
| 종속기업 | (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 | 종속기업추가취득 | 24,700,000 | 8,000,000 |
| 기타의특수관계자 | 마스턴투자운용(주) | 자산관리수수료 | 56,698 | 2,032 |
* 종속기업 추가취득금액은 취득관련 기타직접비용(자문수수료 등)은 제외된 금액입니다.
나. 보고기간종료일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 임원보수(감사) | 900 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022년 6월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사2021년 6월 28일서울특별시 서초구 강남대로 465. 에이동 21층(서초동)부동산개발, 매매 및 부동산관리, 주식, 유가증권 취득 및 투자33,339,828기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)여SCI OMEGA DEUX(주2)2021년 11월 15일프랑스부동산 투자기구32,422,204기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)여SCI SIGMA DEUX(주2)2021년 11월 22일프랑스부동산 투자관련 특수목적법인72,232,909기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)여
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
* 최근사업연도말 자산총액은 당반기 보고서 기준일은 2022년 6월 30일 기준 가결산 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다.* SCI OMEGA DEUX, SCI SIGMA DEUX는 당사가 100%소유하고 있는 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사가 약100%소유하고 있는 종속회사입니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----------
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사비상장2021년 06월 25일일반투자300,0001,900,0001008,343,6994,940,00024,818,512-6,840,00010033,162,21133,339,828645,388(주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사비상장2021년 11월 26일일반투자12,366,424352,00012.7320,363,058462,00023,224,767-814,00026.1943,587,825378,503,0221,411,427--28,706,757-48,043,279---76,750,036--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
* (제2기)2022년 6월 30일 기준 가결산 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다.* 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사의 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월 31일 기준 결산 재무현황입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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