Vidente Co., Ltd.

Legal Proceedings Report • Aug 26, 2022

비덴트/파생상품거래손실발생/(2022.08.26)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채(전환사채, 신주인수권부사채 및 전환우선주) 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	47,128,353,034
자기자본(원)	730,926,963,467
자기자본대비(%)	6.45
대기업해당여부	해당
3. 손실발생 주요원인		- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 회사의 금융부채를 공정가액으로 평가하게 되며, 회사가 발행한 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환우선주는 금융부채로서 전환(행사)가격과 주식가격간 차이를 평가, 반영하게 됩니다. - 최근 주가 상승에 의해 금융부채 평가손실이 발생하였으나, 동 금융부채 평가손실은 실제 현실화 되지 않으며 현금 유출이 없는 회계상 평가손실 입니다.
4. 손실발생일자		2022-08-26
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 당사는 2022년 반기검토과정에서 전환상품의 회계처리 오류와 파생상품회계처리의 누락, 특수관계자 거래내역과 관련한 수정사항을 반영하여 전기 재무제표를 재작성 하였습니다. 이러한 전기재무제표의 재작성으로 인해 2021년 12월 31일 현재 회사의 자산총액은 108,321백만원 증가하였으며, 부채총액은 101,664백만원 증가하였으며, 자세한 사항은 '반기보고서(2022.06)' 연결 및 별도재무제표 주석 '32. 전기 재무제표 재작성'을 참고하시기 바랍니다. - 상기 '2.손실발생내역'의 자기자본은 2021년말 개별재무제표 자기자본에서 현재까지의 자본금 및 자본잉여금 증감액을 반영하였습니다. - 상기 '4. 손실발생일자'는 당사의 2022년 반기 검토보고서 수령일 기준입니다. - 상기 발생한 파생상품 평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
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