Quarterly Report • Aug 29, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.8 아하 110111-1708085 분 기 보 고 서 (제 25 기) 2022년 04월 01일2022년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 8월 29일 증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)아하 대 표 이 사 : 구기도 본 점 소 재 지 : 경기도 김포시 양촌읍 황금로 109번길 67 (전 화) 031-8048-7100 (홈페이지) http://www.i-aha.com 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 성영훈 (전 화) 031-8048-7245 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----61-7-61-7- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 (주)선광시스템당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 " 주식회서 아하"이며, 영문으로는 "AHA Co.,Ltd. (약호 AHA)"로 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간 설립일자 회사명 비고 1995.03.02 멀티스쿨앤넷 개인사업자 1999.06.03 멀티스쿨앤넷 법인으로 전환 2001.05.28 아하정보통신 상호 변경 2021.12.13 아하 상호 변경 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지(1) 주 소 : 경기도 김포시 양촌읍 황금로 109번길 67(2) 전화번호 : 031-8048-7100(3) 홈페이지 주소 : http://www.i-aha.com 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 - - - - 사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명(1)회사가 영위하는 목적사업당사는 공기살균정화기를 포함한 헬스케어 사업과 전자칠판 및 전자교탁을 포함한 에듀테크 사업을 두 축으로 영위하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(2) 향후 추진하고자 하는 사업당사는 향후 전기차 시장이 기존 내연기관 자동차 시장을 대체할 것으로 판단하고, 전기차충전기사업을 추진하고자 하여 준비중입니다.아. 계열회사에 관한 사항 기업명 소재지 상장여부 회사개요 (주)아하헬스케어 대한민국 비상장 제조업 (의료기기 및 헬스케어장비) AHA CO., LTD. 일본 비상장 제조업 (전자칠판 등) (주)터치게이트 대한민국 비상장 제조업 (전자칠판 등) (주)이브이씨글로벌 대한민국 비상장 제조업 (전기자동차충전기 등) (주)미래디스플레이 대한민국 비상장 제조업 (전자칠판 등) AHA Europe GmbH 유럽 비상장 도,소매업 (헬스케어 제품 등) (주)선광시스템 대한민국 비상장 제조업 (전기자동차충전기 등) 자. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가기관 기업신용평가등급 비고 2022.06.28 (주)나이스디앤비 e-3+ 결 산 일 : 2022.03.31유효기간 : 2023.06.27 ※ 신용등급체계 (공공입찰제출용) 신용 등급 회사채등급에 준하는 기업 신용등급 등급정의 e-1 AAA 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 e-2 AA 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 e-3 A 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 e-4 BBB 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 e-5 BB 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 e-6 B 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 e-7 CCC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 e-8 CC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 e-9 C 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 e-10 D 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 K-OTC 2008년 07월 03일 - - 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 ---- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017년 06월 28일정기주총사외이사 이재수감사 이선원-사내이사 김영곤사내이사 윤진감사 이재수2018년 08월 26일정기주총사내이사 유재순사내이사 정해용사내이사 구기도사외이사 이재수감사 이선원사내이사 정진동2020년 06월 15일정기주총-사내이사 유재순사내이사 정해용사외이사 이재수감사 이선원-2021년 01월 17일---사외이사 이재수2021년 06월 03일정기주총사내이사 성영훈사내이사 엄창옥사외이사 이주연감사 이경섭사내이사 구기도사내이사 유재순사내이사 정해용감사 이선원 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 나. 최대주주의 변동해당사항 없습니다.다. 상호의 변경 날짜 상호 1999년 06월 03일 주식회사 멀티스쿨앤넷 2001년 05월 28일 주식회사 아하정보통신 2021년 12월 13일 주식회사 아하 라. 그 밖의 경영환경과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연월 주요 내용 2018년 07월 Ultra-slim IR Touch Sensor 개발 2018년 08월 슬림베젤 및 판서인식 개선 전자칠판 국내특허 등록 및 PCT 출원 2019년 06월 In-Cell Touch제품 출시 2019년 11월 태블릿모니터, 스마트테이블, 디지털노트 국내특허 등록 및 PCT 출원 2020년 01월 품질보증조달물품 지정 (조달청) 2020년 03월 소재부품전문기업 인증 (산업통상자원부) 2020년 04월 비대면 얼굴인식 발열체크 Smart Pass 출시 2020년 10월 신제품 "두루마리 타입의 디지털노트" 사업 성공 판정 (산업통상자원부) 2020년 12월 Smart Pass, 의료기기 인증 (피부적외선체온계) 2021년 03월 전자칠판/전자교탁용 UVC 멸균장치 개발 공기살균정화기 사업개시 2021년 06월 서울특별시 강서구 마곡지구 산업시설 용지 분양 선정 2021년 08월 퓨리토피아, 미국 FDA 등록 2021년 11월 퓨리토피아, 유럽 TUV, CE 인증 획득 2021년 12월 상호 변경 (아하) 2021년 12월 전기차 충전기 사업개시 2021년 12월 마곡지구 "AHA R&D Center" 착공 2022년 03월 EVC 기술연구소 설립 3. 자본금 변동사항 당사는 기업공시서식 작성기준의 소규모 기업에 해당되어 본 항목의 기재를 생략합니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--50,000,000-12,751,9032,582,88315,334,786--2,582,8832,582,883------725,743725,743------1,857,1401,857,140-12,751,903-12,751,903-35-35-12,751,868-12,751,868- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주35---35-우선주------보통주35---35-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 당사가 2020년 09월 10일자로 발행한 종류주식은 2021년 09월 30일자로 전량 보통주식으로 전환되었습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2020년 06월 15일제22기 정기주주총회목적 추가의료기기제조업(피부적외선체온계)2021년 06월 03일제23기 정기주주총회주권의 종류 추가 등코스닥상장법인 표준정관에 맞춰 개정.2021년 12월 13일제24기 임시주주총회사명 변경,목적 추가,공고방법 변경사명 변경,목적 추가,공고방법 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 상세한 변경 내용은 홈페이지 (http://www.i-aha.com 공지사항의 제24기 임시주주총회 공고를 참조하시기 바랍니다.) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황당사는 경기도 김포시에 본사를 두고 있습니다.(주)아하헬스케어와 일본법인인 AHA CO., LTD.,(주)터치게이트,(주)미래디스플레이,(주)지앤씨를 종속회사로 하며 헬스케어와 에듀테크 사업을 주요 사업부문으로 영위하고 있으며, 향후 전기차 충전기 사업을 주 사업으로 육성하고자 준비하고 있습니다. 사업부문 주요 제품 헬스케어 스마트패스 (AI 얼굴인식 피부적외선 체온계) 퓨리토피아 (공기살균정화기) 에듀테크 ·전자칠판, 전자교탁, 디지털 사이니지, 스마트 테이블, 모니터 전기차 충전기 전기차 충전기(고속 및 완속) [ 헬스케어 부문 ] (1) 산업의 특성헬스케어(Healthcare) 산업은 IT 사업의 트렌드에 따라 진화를 거듭하고 있으며 21세기 이후에는 과거 질병치료를 목적으로 한 것이 질병의 예방 및 관리의 목적으로 변화하고 있고 IT융복합 기술의 발달과 개인의 니즈로 인해 디지털 헬스케어가 미래의 헬스케어 산업으로 자리를 잡고 있습니다. 스마트 혹은 디지털 헬스케어의 의미를 간략히 요약하여 보면, 정보 통신 기술과 보건 의료를 연결하여 언제 어디서나 예방, 진단, 치료, 사후 관리의 보건 의료 서비스를 제공하는 것입니다. 이처럼 산업의 범위가 상당히 넓어 관련 사업 포트폴리오도 매우 다양하고 복잡하게 나올 수 있는데, 당사의 헬스케어 사업은 IT/의료부문의 융복합 기술을 바탕으로 2019년말부터 발발한 COVID-19와 같은 팬데믹의 공포로부터 바이러스의 예방과 관리에 직접적이고 효과적으로 도움을 줄 수 있는 제품을 중심으로 사업 기반 강화를 하는 것이 주요 추진 사항입니다.당사는 2020년 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계 스마트패스(SmartPass)의 성공을 기반으로 헬스케어 사업을 확장하고 있으며, 현재는 근본적인 생활대기환경 개선을 위해 공기살균정화기를 주력제품으로 사업을 하고 있습니다.공기살균정화기 시장은 현재 HS코드 상으로는 공기청정기 시장으로 분류되어 있으며, 제품특성 상으로는 전기소독기(공기소독기)로 성능시험 및 관련인증을 받고 있습니다. 통상적으로 공기청정기(가정용/상업용), 공기살균정화기(상업용/산업용), 멸균/살균기(의료용) 으로 구분하고 있으며, 각각 표준을 담당하는 단체가 달라 통합인증 없이 각각 인증이 이루어지고 있는 상황입니다. 구 분 관련표준기관 관련 인증 비고 공기 청정기 청정기 협회 CA (Clean Air) 인증 단체표준 공기 살균기 오존자외선 협회 GA (Good Air) 인증 단체표준 공기정화장치 오존자외선 협회 PA (Pure Air) 인증 협회표준 공기살균정화기 통합협회 없음 관련 인증 없음 없음 (2) 산업의 성장성COVID-19으로 인해 건강과 환경에 관한 사람들의 인식이 변화하고 공기중의 바이러스, 유해물질, 세균 등 공기 전염에 대한 경각심이 높아지면서 공기청정을 넘어 공기살균에 대한 요구가 증가하고 있습니다.시장조사 전문기관인 Grand View Research에 따르면 공기청정기의 시장 전망은 2020년 12조원에서 년 평균 10% 성장하여 2028년 25조원으로 2배 이상의 성장성이 예상되는 것으로 보고되고 있습니다. (grand view research 2021.3).jpg (Grand View Research 2021.3) 현재 공기청정기에 적용하는 주요기술은 HEPA Filter (39.9%), Ionic Filters (22.1%), Activated Carbon (20.3 %), 기타 (17.6%) 이며, 기타에 해당되는 부분이 오존(Ozone), 플라즈마(Plasma) 등 살균 기능을 부가한 기술입니다. 향후 2028년까지 HEPA Filter 와 Ionic Filter를 적용한 공기청정기의 비중은 점차 감소할 것으로 예상되며, Activated Carbon과 플라즈마와 같은 새로운 기술을 적용한 제품의 비중이 확대될 것으로 전망되고 있습니다.2020년 국내 청정기 시장규모는 약 1조원대였으며, 연평균 11.9 % 성장하여 2028년에는 약 2조 6천억원 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. 향후 2028년까지 HEPA Filter 와 Ionic Filter를 적용한 공기청정기의 비중은 점차 감소할 것으로 전망되며, Activated Carbon 과 오존, 플라즈마와 같은 새로운 기술을 적용한 제품의 비중이 확대될 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성AI 얼굴인식 피부적외선 체온계 스마트패스는 국내외 COVID-19 확산세에 밀접한 영향을 받습니다. 2021년 델타변이 및 오미크론 변이 이후 현재 BA 변이 등으로 확산되면서 COVID-19는 이제 일상적으로 발생하는 질병이 되었습니다.향후 수요 측면에서 보면, 코로나 백신의 접종율이 전세계적으로 높아지면서 일부 영향을 줄 수 있는 부분은 있으나, 지속적인 변이바이러스의 발생과 신종 플루 등 알 수 없는 새로운 신종 바이러스 등장의 위험요소가 상존하고 있으며, 이로 인해 또 다른 팬데믹이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다. 따라서 계절적인 경기변동의 요인은 없다고 볼 수 있습니다.일반 공기청정기의 경우 일상생활에서 미세먼지 등의 저감이 주기능이므로 기후와 계절적인 변동요인이 크지만, 퓨리토피아는 일반 공기청정기와 다르게 바이러스와 세균 등을 살균하여 정화하는 제품이므로 기후와 계절적인 영향이 크지 않습니다. 공기청정기의 경우 한국시장은 보급율이 70% 를 상회하여 수요가 포화되어 가는 반면 퓨리토피아와 같은 공기살균정화기는 공간살균, 항바이러스와 유해물질을 제거하는 새로운 니즈에 대응하는 제품으로서 새로운 시장을 창출하는 제품입니다. (4) 시장여건코로나의 전세계적인 팬데믹으로 인해 공기, 바이러스 등에 관심을 갖는 문화가 급속히 확대되고 있으며, 종교시설, 요양시설, 노인복지시설, 직장 등 집단 감염발생의 증가에 따른 추가적인 시장 확대가 예상되고 있습니다.한국 환경 기술원 수출입 현황 분석 보고서에 따르면 대한민국 공기청정기 제품군은 2015~2019년간 무역수지가 약 $150억에 달하는 수출주도형 사업으로 수출 경쟁력 지수가 양호한 것으로 나타나 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 공기중에 부유하는 바이러스와 세균 등 유해 물질을 제거해 안전한 생활환경을 구축하고자 공기살균정화기 퓨리토피아를 개발하여 시장을 확대하고 있습니다.퓨리토피아는 "멀티스트리머 플라즈마" 기반의 자체기술로 개발하였습니다.현재 가정용인 25평형과 중대형인 50평형, 90평형이 공급되어 각 가정, 사업장에서 안전한 대기환경을 제공하고 있으며, 벽부형/천정형 30평형대가 개발되어 교육시설 및 대중교통 등에 공급할 수 있도록 준비중에 있습니다.퓨리토피아는 2021년 08월 11일자로 15평형, 30평형, 50평형, 90평형, 150평형이 미국 FDA에 등록되었습니다. 기술적으로는 살균력 및 항바이러스 성능이 우수한 저온플라즈마 기술이며, 타업체와 차별화된 "멀티스트리머 플라즈마 방전"과 오존제거 성능이 탁월하며 "클러스터이온" 장치를 추가하여 음이온 효과를 최대화하고 있습니다. 아하.jpg 업체별 비교 한편 지속적인 경쟁우위 확보를 위하여 가정용 제품과 차량용 제품등 제품라인업을 개발 할 계획이며, 관련 기술개발 및 특허를 보유하고 있습니다. 구분 구분 등/출번호 등/출일자 명 칭 등록 특허 2068476 2020.01.15 자동차용 공기 살균장치 등록 특허 2061299 2019.12.24 자동차용 공기 정화장치 등록 특허 2050278 2019.11.25 살균기능을 갖는 공기청정기 등록 특허 2036283 2019.10.18 공기질에 따른 가변형 환기 장치 등록 특허 1533060 2015.06.25 이온 발생 장치 등록 특허 1502099 2015.03.06 공기조화기의 열교환기 살균장치 등록 특허 1253567 2013.04.05 환기 기능을 구비한 공기 조화 장치 및 그 제어방법 등록 특허 1168738 2012.07.19 공기청정기 등록 특허 1606005 2016.03.18 이온발생장치 및 그 제어방법 등록 특허 1320291 2011.08.11 국부 소독 및 살균 가능한 핸디피스형 플라즈마 장치 등록 특허 2302355 2020.11.17 공기 중 유해물질 및 바이러스 제거 성능이 개선된 공기정화기 등록 특허 2287838 2021.09.09 다수의 격자형 방전구조를 갖는 모듈타입의 플라즈마 발생장치 및이를 이용한 공기정화장치 등록 특허 2327810 2021.11.12 세척이 용이한 모듈형 이온식 집진기 및 이를 이용한 공기정화장치 출원 특허 10-2021-0101598 2021.08.02 다수의 격자형 방전구조를 갖는 플라즈마 발생 장치 및이를 이용한 공기 정화 장치 출원 PCT KR2021/016479 2021.11.12 공기 중 유해 물질 및 바이러스 제거 성능이 개선된 공기 정화기 스마트패스는 2020년 시장 태동기부터 시장 선점을 통해 다양한 매출처를 조기 확보하였습니다. 아울러 다수의 특허 및 인증서를 바탕으로 2020년 12월 업계 최초로 의료기기 인증을 획득했으며 2021년 2월 조달청 나라장터종합쇼핑몰에 등록되어 민수 와 조달시장에 걸쳐서 판매실적과 수요처에 대한 유지보수 노하우를 보유하고 있습니다. 당사는 독일 하이만이 개발한 적외선 온도측정모듈과 세계 최고의 인공지능 얼굴인식 알고리즘, 캐나다 SOTI의 보안 및 원격지원용 S/W 탑재, 당사가 보유한 제조 및 S/W 기술을 접목하여 구현하였습니다.(6) 영업의 개황 등당사는 스마트패스를 통한 성공적인 경험과 다양한 거래선들을 확보하고 있으며 이 거래선들을 기반으로 공기살균정화기인 퓨리토피아의 영업을 추진하고 있습니다.국내에서는 산업용 대형 제품들을 먼저 출시하여 각종 의료기관과 교육기관, 관공서 등 다중 이용시설에 공급한 경험을 기반으로 가정용 제품을 추가로 출시하여 공급하고 있습니다. 이와 별도로 대중교통 및 학교 등 다중이용 시설의 안전한 환경을 조성하기 위하여 천정형 및 벽부형을 개발하여 2022년 9월부터 양산을 개시할 계획입니다.또한 이미 존재하는 해외의 공기청정기 판매업체를 대상으로 하여 차별화된 기술/제품으로 시장 진입을 시도하고 있으며, 추가적으로 국내에서 해외로 공기청정기를 수출하고 있는 국내 무역상, 수출업체를 발굴하여 매출 확대를 위해 추진 중입니다. 정부지원 사업인 글로벌조달마케터 사업, K-방역 지원 사업 등 K방역관련 다양한 정부 지원 사업에도 참여하여 신규 거래선 창출과 수출시장 확대에 전력을 기울이고 있습니다.2022년 8월에 조달등록을 통해 나라장터를 통해 매출을 확대할 계획입니다.퓨리토피아는 국내여러 업체에 공급되어 테스트중에 있으며 누적으로 판매실적은 200여대 입니다. 또한 유럽 시장 진출을 목적으로 네덜란드 로페르담에 위치한 부산항만공사 현지창고를 계약하였으며 판매에 즉시 대응하기 위하여 용량별로 지속적인 재고이동이 진행되고 있습니다. 2022년 1월 독일에 현지 법인인 AHA Europe GmbH를 설립하여 마케팅을 강화하고 있으며 현지 입찰 등에 적극적으로 참여하고 있습니다.스마트패스는 COVID-19 팬데믹이 장기화되면서 체온 측정이 의무화되지 않으면서 최초 개발 목적인 출입통제 시스템으로 업그레이드하였습니다. 사전 동의하에 등록한 경우, 체온 측정을 위하여 안면을 인식하면 본인 확인을 통하여 출입 통제 및 출결확인, 각종 시험장 본인 확인용으로 활용할 수 있도록 개발을 완료하여 영업중에 있습니다. [ 에듀테크 부문 ] (1) 산업의 특성"에듀테크(EduTech)"는 기술을 통해 교육을 혁신하는 것을 의미하며, 단순히 학습을 효과적으로만 하는 것이 아니라, 기술로 교육에 대한 총체적 접근방식을 달리 하는 것입니다. 에듀테크 솔루션은 가장 최신 기술들의 진보에 맞추어 향후 진화, 전개될 것으로 전망되고 있습니다, 예를 들면, 인공지능 (Artificial Intelligence), 사물인터넷(Internet of Things), 증강현실(Augmented Reality), 가상현실(Virtual Reality)등이며, 이러한 기술 분야들은 소위 4차 산업혁명이라고 불리는 빅데이터 분석, 로봇 공학, 무인운송 수단, 3D인쇄 그리고 나노 기술등과도 연계되어 있습니다.에듀테크 사업의 구성을 하드웨어, 소프트웨어 그리고 콘텐츠로 나누어 볼 수 있는데, 아직은 전세계적으로 하드웨어의 비중이 42% (2020년, Grand View Research 조사기준)로 가장 높은 상황이며, 그 가장 중요한 원인은 IFPD(Interactive Flat Panel Display)로 명칭되는 전자칠판의 보급 때문입니다.에듀테크로 변화되면서 교육자들의 가장 큰 고민은 학생들을 좀더 능동적으로 교육에 참여하게 할 수 있는가에 대한 부분인데, 쌍방향 (Interactivity) 기능이 가능한 전자칠판이 해결점의 중요한 기초 역할을 해주고 있습니다. 이에 당사의 에듀테크 사업부문은 전자칠판을 중심으로, 비대면 교육 시스템 기반의 미래형 스마트 스쿨에 필요한 제품, 소프트웨어, 콘텐츠를 융합시켜 전개해 나가고 있습니다. (2) 산업의 성장성에듀테크 전세계 시장의 규모는 2021년 약 120조원 ($106B)에서 2028년 약 430조원 ($377.8B)로 2021~2028년간 연평균 성장률은 약 20%로 전망됩니다. (Grand View Research 보고 기준) 이중 하드웨어로서 중요한 역할을 차지하는 전자칠판의 경우는, 2021년 전세계 약 8조원, 약2.3M대 시장규모를 예상하고 있습니다. (2021 Futuresource 보고 기준) global interactive display.jpg Global Interactive Display 성장추이 국내 시장의 경우, 교육부에서는 한국판 뉴딜의 대표사업 중 하나로 그린스마트 미래학교를 채택하고, 2021년~2025년까지 스마트학습환경 조성을 위하여 18.5조 규모의 예산을 수립하였으며 이를 통하여 교육 시설의 디지털 전환이 이루어지고 있습니다. 예산 규모의 측면에서도 2022년도 전체 교육부 예산 88조 6400억 원 중 전자칠판을 대상으로 전년 대비 5132억 원 증가한 6,075억원을 투입함에 따라 공공기관의 디지털 전환 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 특히 전자칠판은 약 5년 주기로 돌아오는 지속적인 교체시장의 수요가 있을 것으로 전망되며, 교육시장과 연계된 시장의 성장으로 인해 일부 프리미엄 가격으로 판매되는 수요와 신규 수요의 지속적인 성장이 있을 것으로 전망되고 있습니다.COVID-19 팬데믹을 거치며 온라인 교육과 오프라인 교육의 병립이 중요한 화두가 되고 있고, 기존의 비대면 회의시스템을 활용한 현재의 온라인 교육시스템이 한계점을 보여 주면서 교육을 위한 새로운 시스템의 필요성이 대두되고 있습니다.COVID-19의 변종 바이러스가 발생하고 있는 상황에서 향후 또다른 팬데믹 상황이 발생했을 때 상황에 따라 오프라인과 온라인 교육을 교차적으로 효율성있게 진행할 수 있는 새로운 에듀테크 시장이 확장의 중심이 될 것입니다.(3) 경기변동의 특성전자칠판의 경우, COVID-19 발발 이후 LCD Panel, 반도체, 철강재료 등 업계 재고부족 현상에 의거 원가 상승 등 전자칠판 성장에 대한 일부 위험 요소가 있지만, 아직 수요 측면에서는 지속적인 성장세를 유지하고 있는 상황입니다. 초중고의 K-12 교육 시장은 학기가 시작되기 전에 설치가 되므로 제조업체 입장에서 보면 제품납기 Lead-Time을 고려할 때 여름과 겨울 철에 수요가 특히 증가하는 특성을 보입니다..(4) 시장여건COVID-19로 인한 온라인 학습이 활성화되면서 에듀테크에 관한 관심은 커져 가고 있습니다. 우선 전자칠판을 중심으로 시장 지배 구조 상황을 살펴 본다면, 제품 재료비의 절반 이상을 차지하는 LCD Panel과 Backlighting 부품에 대해 국내 대기업들이 생산을 종료하거나 생산지를 중국으로 이전하여 현재 100% 모두 중국에서 제조하여 수입하는 상황이 되었습니다. 전자칠판의 주요 Brand Share측면에서도 중국 정부가 중국 내수 제조 기업들에 대해 많은 정책적 지원을 해주면서, 전세계 전자칠판 시장 수요의 약 62%를 중국이 차지하면서 증가된 중국 내수 물량 규모를 바탕으로 원가 경쟁력을 확보, 지속적인 전자칠판의 단가를 낮추면서 사업을 추진하고 있습니다. 전자칠판 시장은 2016년 이후 Android OS가 장착된 전자칠판이 출시 되면서 100% Android 기반의 전자칠판이 시장을 점유하게 되었고, 터치센서는 IR(적외선) 방식을 주로 하여 보급되고 있는 실정입니다.세계적으로 전자칠판이 기존의 칠판을 대체하는 속도는 점점 빨라지고 있습니다. 전세계적으로 전자칠판의 보급률은 약 34%에 이르고 있는데, 개발도상국과 후진국을 포함한 보급률이며 선진국의 보급률은 매우 높은 수준입니다. 국내 전자칠판 보급률은 2020년까지 13% 수준이었으나, 2021년 그린스마트 미래학교 예산을 책정하면서 약 18.5%까지 성장했으며, 2022년 이후로도 학년별로 각 지방교육청들이 주도하여 동 프로젝트 관련 예산을 배정할 예정이기 때문에 전자칠판 시장의 미래는 이제 시작되었다고 볼 수 있습니다. 주요국 전자칠판 보급률 (future source).jpg 주요국 전자칠판 보급률 (Futuresource) (5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 에듀테크 사업에 필요한 원천적 기술을 보유하고 있는데, 우선 전자칠판 관련 터치센서에 대해서, 전자기 유도 방식 EMR (Electromagnetic Resonance) 센서 4개 특허, IR (Infrared Ray ; 적외선) 발광 다이오드와 포토다이오드를 이용한 터치 센서 관련 3개 특허, 정전 용량 방식 PCAP(Projected Capacitive) 터치방식 2개 특허, 그리고 두 가지 센서 기술이 복합된 Combo에 대해 PCAP+EMR 센서 기술을 세계 최초로 개발, 2개 관련 특허를 보유하고 있습니다.실질적으로 당사는 2003년 전자교탁을 세계최초로 개발하였고, 2007년에는 현재의 IFPD인 LCD형 전자칠판을 세계 최초로 개발한 바 있습니다. 현재 중국업체들의 저가 공세로 단순 터치모니터로서의 전자칠판 개발보다는 원격수업을 위해 필요한 화상회의 장비를 제품 개발에 역점을 두고, 인공지능과 같은 신기술을 접목하여 좀더 부가가치를 생성할 수 있는 제품 개발을 진행 중입니다. 아울러, 스마트테크 측면에서 보면, 온라인으로 학생들의 성적과 진도는 물론, 출석과 결석 등 학사 전반을 관리해주는 LMS(Learning Management System)와, 콘텐츠를 학습개체 단위로 개발, 저장, 관리하여 기 개발된 콘텐츠의 재사용성 및 학습자의 특성에 맞는 적용적인 콘텐츠를 제공하는 LCMS(Learning Content Management System)에 대해 기술을 보유하고 있습니다. 아울러 다수의 Mobile Device를 모니터링하고 콘트롤하며 교사의 학습자료 및 학생 숙제를 송수신 가능하게 하는 MDM(Mobile Device Management)시스템, 그리고 초보자도 쉽게 원격 강의를 할 수 있도록 인코딩, PC 그리고 다양한 화면 Input을 선택하여 강의 효과를 증대할 수 있는 Live Station, 마지막으로 팬데믹시 원격강의를 효율적으로 할 수 있도록 Live Station에 필요한 모든 기자재를 구비하여 방음, 흡음 기능을 갖춘 Cube 형태의 장비 Live Studio등 IT 기술을 융복합한 에듀테크 기술을 보유하고 있습니다.(6) 영업의 개황 등당사는 지난 27년간 북미, 유럽, 아시아, 중동지역 등 68개국 약 250개 이상의 거래선들에게 전자칠판과 전자교탁을 판매해 오고 있으며, 동 거래선들을 활용하며 에듀테크에 대한 신제품 판매를 강화했으며, In-Cell 및 Zero-Gap 디스플레이 등을 통해 저가 모델 제조사들과의 경쟁에 대비하고 있습니다. 또한 CIS 지역을 중심으로 카자흐스탄, 우즈베키스탄 등 해당 국가 교육부처와 대규모 스마트러닝 시스템 구축에 대한 대규모의 입찰 Project를 하고 있으며, 일본과 독일에 별도 판매 법인을 두고 해외거점 공략을 활용하고, 미국 아마존과 같은 온라인에 입점하여 판매를 강화하고 있습니다. 새로운 거래처로서 에듀테크에 기반을 둔 Live Station과 Cube9을 결합하여 내수 시장에 안정적인 진입을 했으며, KOTRA를 비롯 정부지원 사업 참여를 통해 해외 거래처 소개 및 지사화 방안을 모색하고 있습니다.국내시장에서는 그린 스마트 미래학교를 비롯한 다양한 정부 프로젝트에 참여하여 수주를 진행중에 있습니다. 기존의 전자칠판 시장은 점점 더 경쟁이 심해지고 있어 당사는 학교마다 여러개의 Live Station을 갖춘 온라인 전용 교실환경을 기반으로 또다른 팬데믹 상황이 오더라도 안전하고 스마트하게 수업을 진행할 수 있는 환경을 새로운 사업모델로 제시하고 있습니다.또한 대학교, 관공서 및 일반기업체에서 기존의 회의 시스템을 대체하여 합리적인 예산으로 멀티미디어 사용이 가능한 회의 환경을 만들 수 있도록 시장을 주도하고 있습니다.나. 사업부문별 매출현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 제25기 1분기 제24기 1분기 제23기 1분기 헬스케어 841 2,705 2,048 에듀테크 12,665 7,371 3,336 계 13,506 10,076 5,384 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황당사는 기존에 전자칠판, 전자교탁, 디지털 사이니지, 스마트 테이블, 모니터 등을 생산, 판매해 왔으며, 2020년 코로나19 팬데믹에 대응하기 위하여 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계를 출시한 것을 계기로 헬스케어 부문으로 사업을 확장했습니다.당기에는 공기중 부유하는 각종 바이러스, 세균, 발암물질, 냄새 등을 제거하기 위하여 공기살균정화기를 출시하여 헬스케어 부문을 강화했습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 주요 제품 매출액 비중(%) 헬스케어 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계,공기살균정화기 841 6% 에듀테크 전자칠판, 전자교탁, 디지털 사이니지, 스마트 테이블, 모니터 12,665 94% 기타 - - - 계 13,506 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 원) 제품 제 25 기 1분기 제 24 기 제 23 기 전자칠판 6,000,000 6,000,000 7,500,000 전자교탁 2,940,000 2,940,000 3,086,043 스마트패스 1,400,000 1,400,000 2,000,000 퓨리토피아 4,500,000 4,500,000 - 주1) 전자칠판 : hybrid-8000F 기준 (86" 전자칠판, 우수조달제품)주2) 전자교탁 : ELF-22ES 시리즈 기준주3) 스마트패스 : ASP-1000 기준주4) 퓨리토피아 : 50평형 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 국내 및 해외 원자재 업체로부터 제품생산에 필요한 원재료를 매입하고 있으며, 주요 원재료 등의 현황 및 가격변동추이는 다음과 같습니다.(1). 주요 원재료 등의 현황사업부문별 원재료 매입 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 헬스케어 원재료 Frame, Filter 등 제품 제조 195 1.93% 원재료 기타자재 제품 제조 42 0.42% 소 계 237 2.34% 에듀테크 원재료 Module 제품 제조 7,394 73.13% 원재료 함체, Coltroller 등 제품 제조 688 6.80% 원재료 PC, HDD, Mainboard 등 제품 제조 15 0.15% 원재료 기타자재 제품 제조 1,777 17.57% 소 계 9,874 97.66% 합 계 10,111 100% (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사 주요 제품인 전자칠판의 MODULE의 가격은 전년대비 상승이 계속되고 있고 수급이 여전히 원활하지 않은 상태입니다. 기타 원재료들의 가격도 상승하고 있으며 역시 수급이 원활하지 않습니다. 국제적인 원자재 가격 상승 및 환율, 물류비 상승으로 인하여 원재료가격의 상승이 당사의 원가에도 영향을 미치고 있으나 당사는 재고 운영의 효율성을 기해 영향을 최소화하고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 산출근거당사의 생산능력은 '시간당 평균 생산능력 ×1일 평균 가동시간 × 가동일수' 의 방법으로 산출하고 있습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 대) 사업부문 제품 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 헬스케어 스마트패스 10,000 10,000 5,000 퓨리토피아 3,300 - - 에듀테크 전자칠판 7,500 7,500 3,750 전자교탁 1,800 1,800 3,000 (2). 생산실적 및 가동률- 생산실적 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 대) 사업부문 제품 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 헬스케어 스마트패스 830 9,095 1,689 퓨리토피아 223 - - 에듀테크 전자칠판 3,795 5,463 1,832 전자교탁 697 351 360 - 가동률 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 대) 사업부문 제품 생산능력 생산실적 가동률(%) 헬스케어 스마트패스 10,000 830 8.3% 퓨리토피아 3,300 223 6.8% 에듀테크 전자칠판 7,500 3,795 50.6% 전자교탁 1,800 697 38.7% (3)생산설비의 현황- 사업장 현황당사는 본사가 위치한 경기도 김포시와 일본 및 독일에 생산 관련 사업장을 보유하고 있습니다. 지역 법인 명칭 소재지 한국 (주)아하 경기도 김포시 양촌읍 황금로 109번길 67 한국 (주)아하헬스케어 경기도 김포시 양촌읍 황금로 109번길 67 한국 (주)터치게이트 경기도 김포시 양촌읍 황금로 117, 가동 301호(테크노존) 한국 (주)이브이씨글로벌 경기도 김포시 양촌읍 황금로117 메카존 나동 816호 한국 (주)미래디스플레이 전라남도 나주시 빛가람로 741, 106호 경기도 김포시 양촌읍 황금로 117 이젠 아파트형 공장 일본 AHA CO., LTD. Yamato Bldg 5F 6-16 Kandaizumicho 1-chome,Chiyoda-ku, Tokyo 101-0024 Japan 612-1 Tajima, Matsubushi, Kitakatsushika Distric,Saitama, 343-0105, Japan 유럽 AHA Europe GmbH AnzigutstraBe 37 81735 Munchen Germany - 생산설비의 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 공장 자산 소재지 전기말(제24기) 당기증감 당기상각 환산차이 당1분기말(제25기) 증가 감소 본사 토지 김포외 12,985 124 -51 - -52 13,007 건물 김포외 9,381 - -202 -68 -5 9,107 구축물 김포외 67 2 - -2 -2 65 금형 김포외 209 3 - -14 - 198 건설중인자산 서울외 264 1,676 - - - 1,940 기타 김포외 663 121 - -62 -3 720 소 계 23,570 1,926 -253 -145 -62 25,037 ※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 설비자산은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 자산 담보제공금액 담보권자 사유 토지,건물,기계장치 15,200 산업은행 차입금 담보 건물 등 화재보험 10,000 토지 4,107 특허권(12건) 2,400 집합건물 960 기업은행 차입금 담보 600 우리은행 구매카드 담보 단기금융상품 366 하나은행 외화지급보증 담보 만기보유증권 54 신보2020제5차 유동화전문회사 사채 담보 54 신보2020제8차 유동화전문회사 사채 담보 합계 33,687 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적당사의 25기 1분기기 매출은 13,506백만원이며, 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 제품 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 헬스케어 스마트패스 698 3,358 2,048 퓨리토피아 143 3,906 2,203 에듀테크 전자칠판 9,462 799 978 전자교탁 1,535 276 155 모니터/디스플레이 721 1,191 기타 947 546 합 계 13,506 10,076 5,384 나. 판매경로 (국내 및 해외)(1) 판매경로 및 판매전략내수시장에서 당사의 제품 판매시 에듀테크 사업부문은 사업 특성상 조달청을 통한 판매가 주를 이루고 있으며, 헬스케어 사업부문은 조달청 및 대리점 등을 경유한 판매와 거래선 직접 판매를 병행하고 있습니다.해외시장에서 당사는 거래선 직접 판매를 주로 하고 있으며, 필요시 현지 대리점을 활용하고 있습니다.(2) 조달실적당사의 조달청을 통한 매출실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 금액 7,866 7,654 3,129 시장점유율(%) 22.91% 41.4% 40.8% 라. 판매방법당사가 내수시장과 해외시장에서 판매하는 방법은 다음과 같습니다. 내수 : 주문-제조(재고)-품질-검수-납품-수금(조달청)-완료 수출 : 주문-수금(TT/선금)-제조-검수-선적-수금(TT/잔금)마. 주요 매출처 당사의 당기(제 25 기 1분기) 조달청을 통한 매출은 4,663백만원이며 전체 매출의 34.5%입니다. 그외 당사의 매출처 중 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없으며, 당사는 조달청을 통한 매출방법과 더불어 특정 업체에 매출을 의존하지 않아 안정적으로 매출채권을 관리하고 있습니다. 바. 수주상황당사는 당분기말 주문생산에 의한 장기공급계약 수주거래가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리- 당사는 기업공시서식 작성기준의 소규모 기업에 해당되어 본 항목의 기재를 생략합니다.나. 파생거래- 보고서 작성기간중 파생상품 거래 내역이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약(1) 경영상의 주요계약 구분 계약 상대방 계약의 목적 및 내용 계약 체결 시기또는 계약의 기간 계약 금액 및 대금 수수방법(기준) 종속기업 (주)선광시스템 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 2022.04.05 10,200만원 (2) 매출과 관련된 주요계약보고서 작성기간중 매출과 관련된 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 당사는 차세대융합전자칠판 연구소, 차세대융합헬스케어 연구소, EVC(전기자동차충전기)연구소 및 디자인 연구소를 운영하고 있으며 상호 유기적인 연구개발로 기술개발 및 제품개발의 시너지를 높이고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 당사는 사업부문별로 연구개발 조직을 두고 차별화된 기술력을 바탕으로 기술변화에 적기 대응하고 있습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 (3) 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 연구개발비 374 397 423 연구개발비/매출액 비율 2.77% 3.9% 7.8% ※ 제 23 기부터 연구개발 비용은 모두 당기 비용으로 처리하고 있습니다. (4) 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 사업분야 연구 개발 프로젝트 기대효과 헬스케어부문 AI 얼굴인식 체온측정 출입관리 시스템 개발 - 출입자의 얼굴 인식 및 체온측정을 이용한 스마트패스 시스템 및 방법 기술 확보 - 출입자의 마스크 탐지 및 체온 보정을 이용한 인공지능 기반 스마트패스 시스템 기술 확보 - 인공지능을 이용한 안면인식 방법 및 시스템 기술 확보 스탠드 개발 (고정식 스탠드,높낮이 조절 스탠드) - 일반용, 아동용, 탁상용 4가지 타입 별 스탠드 적용 - USB 단자, 전원 스위치를 적용하여 편의 제공 - 체온측정 대상에 따라 높낮이 조절이 가능한 스탠드 - 높낮이 조절 기술, 기타 옵션 물 설치 기술 확보 UVC LED 살균기 개발(전자칠판, ATM) - 전자칠판, ATM 모두 적용 - 살균장치를 구비한 터치 디스플레이 장치 기술 확보 - 터치패널 살균장치 및 이를 포함하는 전자칠판 기술 확보 공기살균정화기 - 공기중에 부유하고 있는 바이러스, 세균 등을 단시간내 정화하여 호흡기를 통한 전파를 차단, 방역- 25평형, 50평형, 90평형, 150평형 개발 완료 에듀테크부문 COMUTO-5000 시리즈 개발(42”,43”,55”,65”) - 스마트 테이블 기술 확보, 테이블 형태의 터치 디스플레이 위에서 내려다 보면서 작업을 할 수 있음.- 2가지 타입 (Windows 기반 / Android 기반) 8100 시리즈 IFPD 개발 (98”,86”,75”,65”,55”) - 슬림 베젤을 가지는 에어터치 층을 줄인 전자칠판 기술 확보 - 판서인식을 개선한 적외선 터치센서 장치기술 확보. - Android 6.0 기반 구동 시스템 기술 확보 8200 시리즈 IFPD 개발 (98”,86”,75”,65”,55”) - Android 8.0 기반 구동 시스템 기술 확보 MESOS-9000 시리즈IFPD 개발 (86”, 75”, 55”) - Incell Touch Sensor 적용 기술 확보 - Front Interface 탈부착 기술 확보 - 2 채널 터치 서브 보드 기술 확보 두루마리타입 디지털 노트 개발 - 두루마리 타입의 전자터치 노트 기술 확보 - 정전용량방식(PCAP) 및 전자기유도방식(EMR) 을 융합한 터치센서기술 확보 유아용 COMUTO 개발 (42”,43”) - 유아 전용 제품- 친환경 도료 등 인체무해, 환경친화 재질 적용- 업다운 틸트 기능, 와이어리스 충전타입으로 다채로운 유아교육 기능. OUTDOOR 개발 (65”,55”) - 방수커버 및 이를 포함하는 디스플레이 장치 기술 확보 24”모니터 적용 전자교탁 개발 - 24" Combo(EMR+PCAP) Touch 모니터 적용 - 컨트롤러 내에 엠프 내장 기술 확보 Live station - 원터치 실시간 원격 강의 기술 확보- Live Streaming 실시간 원격학습 지원- 디지털시스템에 아날로그식 원터치 UX 적용으로 사용자 편의성 구현- LCMS 적용- I7 CPU, RAM 8G, HDD 8G, SSD 128G PC 내장- 4개의 카메라 또는 PC 입력 : 화면전환, PIP, 심리스, 크로마키 지원- 실물화상기 연동- 전자칠판 및 전자교탁 연동- 최종 LCMS 연동- PTZ Camera Control 기능, 마이크스피커 장착- 노트북 형태의 휴대성이 용이한 디자인 CUBE 9 - 온라인 방송용 방음 스튜디오 공간, 방송부스- 방음, 흡음, 방염 : 고밀도 타공흡음판, 충진제, 차음제, 복합패널 적용- 스마트 조명 : 색온도 가능, 밝기조절 가능, 타이머 기능, 리모트 컨트롤- 친환경 자재 : MDF E0 등급, 포름알데히드 방출량 일반합판의 1/10- 저소음 공기 순환 시스템으로 장시간 강의 가능- 강의 기자재 전체 설치에도 충분한 공간 확보 Polyboard 개발(43") - Incell Touch Sensor 적용 기술 확보- 패널 보호 강화필름 부착 기술 확보- 패널 90도 회전 기술 확보- Android 9.0 기반 구동 시스템 기술 확보- 웹캠 장착 및 콘트롤 기능- 전용 스탠드 2가지 타입적용 (이젤형, 이동형) AI 음성인식 전자칠판 개발 - 음성인식 전자칠판 콘트롤 기술 확보- 유니버셜 디자인 적용 스탠드 ( 높낮이조절, 틸트기능 ) (5) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획당사가 현재 진행중인 연구개발 현황 및 향후 계획은 다음과 같습니다.[ 헬스케어 부문 ] 사업 구분 내용 공기살균정화기(천장/벽부형) 개발목적 공기중에 부유하고 있는 바이러스, 세균 등을 단시간내 정화하여 호흡기를 통한 전파를 차단, 방역. 용도 기존 양산중인 제품은 스텐드 형식으로 차량 및 벽부용으로는 적용이 어려워 공공장소 (지하철, 버스, 학교 등등) 공기살균 목적의 제품 개발방향 천장형 : 2022년 4월 개발완료 예정 산소발생기 개발목적 팬데믹을 대비한 포터블형 의료용 산소발생기 일반가정 보급 목적 용도 산소포화도 저하시 사용자에게 93%이상의 고농도 산소를 공급 개발방향 -유해물질(바이러스,세균포함)이 제거된 깨끗한 원천공기로 만드는 순수산소발생기-스스로 최고 산소농도를 찾아 최적화된 산소공급-자동 수분제거 시스템 및 교체시기 알람기능-이상동작을 감지하여 시스템을 정지시켜 시스템보호-2022년 5월 개발예정 [ 에듀테크 부문 ] 사업 구분 내용 수업녹화기능전자교탁 개발목적 전자교탁을 통한 비대면 온라인 교육 목적 용도 수업녹화, 실시간 원격학습기능 전자교탁 개발방향 - Live Station, 실물화상기 내장 - Auto tracking PTZ camera 연동 - 22" 메인모니터, 서브모니터 탑재 - 전자교탁, Live station, PTZ camera, 실물화상기 통합 콘트롤 기능- 현재 최종 샘플 검토후 PP 진행 예정 8400 시리즈 IFPD 개발 개발목적 안드로이드 9.0 버전 기반 전자칠판 개발 용도 학교, 관공서, 회사 등 판서, 회의용도 개발방향 - 판서 소프트웨어 업그레이드 - 안드로이드 9.0 기반 구동 시스템 기술 확보 - 2022년 2월 안드로이드 9.0 버전 기반 전자칠판 개발완료- 현재 안드로이드 11.0 버전 기반, NFC 기능 추가 버전 개발진행중 8500 시리즈 IFPD 개발 개발목적 - 안드로이드 11.0 버전 기반, Array MIC, Camera Built-in , AI 음성인식 기술 적용 전자칠판 개발 용도 - 학교, 관공서, 회사 등 판서, 회의용도 개발방향 - 판서 소프트웨어 업그레이드- 안드로이드 11.0 기반 구동 시스템 기술 확보- Array MIC 기술 확보- Camera Built-in 디자인 적용- AI 음성인식 기술 확보- 현재 개발진행중 [ EVC사업 부문 ] 사업 구분 내용 완속충전기 개발목적 - 전기차 시장 확대에 따른 충전 인프라 구축 용도 - 주거지, 직장, 상업.공공시설의 주차공간에 충전기 구축 개발방향 - 충전 목적에 맞게 다양한 제품7kW ~ 30kW 완속 충전기 개발 - 적산전력량계, 누전 차단기와 제어보드 통합으로 원가 경쟁력 확보 - 모든 결제수단(RFID, IC, QR&Bar Code, 삼성페이, 카카오페이 등) 가능 - 전기차 충전 통신 규약 OCPP 1.6 인증- 해외시장 진출을 위한 인증 및 부품 국산화- Dual 채널 및 B Type, C Type 케이블 지원 급속충전기 개발목적 - 전기차 시장 확대에 따른 충전 인프라 구축 용도 - 고속도로 휴게소, 주유소, 공영주차장 공간에 충전기 구축 개발방향 - 충전 목적에 맞게 다양한 제품50kW ~ 350kW 급속 충전기 개발 - 모든 결제수단(RFID, IC, QR&Bar Code, 삼성페이, 카카오페이 등) 가능 - 전기차 충전 통신 규약 OCPP 1.6 인증- 해외시장 진출을 위한 인증 및 부품 국산화- Dual 채널 및 B Type, C Type 케이블 지원 운영시스템(S/W) 개발목적 - 충전기 관리, 충전/결제, 고객 서비스를 위한 프로그램 개발 용도 - 충전기 모니터링 및 원격제어, 충전/결제, 모바일 APP 지원 개발방향 - 충전기 모니터링 및 원격제어 관리 개발- 사용자 편의성을 위한 APP 개발- 전기차 충전 통신 규약 OCPP 1.6 인증- 모든 결제수단(RFID, IC, QR&Bar Code, 삼성페이, 카카오페이 등) 가능- 충전/결제 관리 개발- 다국어 지원 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당기(제 25 기 1분기) 기준 재적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 건) 구분 특허 상표 디자인 합계 등록 117 39 25 181 출원 22 17 9 48 합계 139 56 34 229 나. 환경물질의 배출 또는 환경보고와 관련된 사항 당사는 제품의 제조과정에서 조립 위주의 제조과정을 채택하고 있어 환경규제 등에 직접적인 영향을 미치지 않지만, 품질경영시스템 국제표준인 ISO 9001 인증을 취득하여 국제무역환경 규제에 대응하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 당사는 기업공시서식 작성기준의 소규모 기업에 해당되어 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 25(당)1분기말 2022년 06월 30일 현재 제 24(당)기말 2022년 03월 31일 현재 제 23(전)기말 2021년 03월 31일 현재 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신)와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25(당)1분기말(감사받지 않은 재무제표) 제 24(전)기말(감사받지 않은 재무제표) 제 23(전)기초(감사받지 않은 재무제표) 자 산 Ⅰ. 유동자산 55,771,429,995 51,353,884,181 47,786,032,568 현금및현금성자산 4,5,6,7 5,864,418,036 13,385,453,385 8,099,172,377 단기금융상품 4,5,6,7 185,909,256 982,238,464 541,128,849 매출채권 4,5,6,10,39,41 7,877,363,990 3,522,272,338 4,313,694,138 기타유동금융자산 4,5,6,11,39 897,289,822 343,934,972 906,846,827 재고자산 13 36,103,625,911 28,925,758,298 28,125,197,724 당기법인세자산 4,278,955 3,544,031 173,714 기타유동자산 12,41 4,838,544,025 4,190,682,693 5,799,818,939 Ⅱ. 비유동자산 30,102,250,750 28,224,616,220 20,361,436,564 장기금융상품 4,5,6,8,38 275,438,998 97,729,504 327,422,157 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8,38 107,656,832 107,656,832 35,916,253 기타비유동금융자산 4,5,6,10 724,053,000 665,824,480 491,417,000 유형자산 13,35,38 25,036,727,429 23,569,717,172 16,479,538,331 사용권자산 14,38 354,094,916 405,163,229 69,448,414 투자부동산 15,38 1,061,755,473 814,591,967 580,566,233 무형자산 16 737,732,957 783,358,799 511,566,985 이연법인세자산 22,38 1,780,218,677 1,780,574,237 1,862,052,089 기타비유동자산 24,572,468 - 3,509,102 자 산 총 계 85,873,680,745 79,578,500,401 68,147,469,132 부 채 Ⅰ. 유동부채 37,107,275,466 28,782,027,736 24,572,184,897 매입채무 4,5,6 4,626,327,274 4,083,486,370 2,733,646,039 기타유동금융부채 4,5,6,18,36 1,653,693,855 1,682,074,125 1,308,775,061 단기차입금 4,5,6,20,34,35,36 22,967,357,308 18,950,071,156 11,807,722,861 유동성장기부채 4,5,6,20,34,35,36 323,160,000 323,360,000 4,639,910,000 유동성사채 4,5,6,20,34,35,36,38 4,526,943,590 1,507,595,443 2,137,384,998 유동리스부채 4,5,6,14,38 120,933,050 138,489,192 31,882,214 유동기타충당부채 23,38 216,481,159 218,923,069 272,289,001 당기법인세부채 22,38 741,590,701 894,366,606 645,077,804 기타유동부채 19,38 1,930,788,529 983,661,775 995,496,919 Ⅱ. 비유동부채 10,428,217,741 13,481,242,199 23,392,578,553 장기차입금 4,5,6,20,34,35,36 4,451,880,001 4,532,670,000 1,272,030,000 사채 4,5,6,20,34,35,38 848,734,124 3,838,390,063 5,226,890,409 전환사채 4,5,6,20,38 - - 426,649,523 신주인수권부사채 4,5,6,20,38 2,415,171,576 2,336,515,963 4,182,067,917 전환상환우선주부채 4,5,6,20,38 - - 3,962,218,819 비유동파생상품부채 4,5,6,38 2,553,974,856 2,597,032,642 6,998,784,184 비유동리스부채 4,5,6,14,38 138,457,184 156,633,531 38,445,841 기타비유동금융부채 4,5,6,18 20,000,000 20,000,000 121,000,000 순확정급여부채 21,38 - - 1,164,491,860 부 채 총 계 47,535,493,207 42,263,269,935 47,964,763,450 자 본 지배기업 소유주지분 38,278,133,318 37,302,425,254 20,182,705,682 Ⅰ. 자본금 1,24 6,375,951,500 6,375,951,500 4,899,051,500 Ⅱ. 주식발행초과금 24 13,169,103,573 13,169,103,573 3,007,475,347 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 25 (87,160) 71,256,612 43,859,401 Ⅳ. 이익잉여금 26 18,733,165,405 17,686,113,569 12,232,319,434 비지배지분 60,054,220 12,805,212 - 자 본 총 계 38,338,187,538 37,315,230,466 20,182,705,682 부 채 와 자 본 총 계 85,873,680,745 79,578,500,401 68,147,469,132 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 25(당)1분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 24(전)1분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신)와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25(당)1분기(감사받지 않은 재무제표) 제 24(전)1분기(감사받지 않은 재무제표) Ⅰ. 매출액 27,36,37,38 13,422,756,450 11,087,988,630 제품매출 13,307,505,500 10,262,394,543 상품매출 115,250,950 825,594,087 용역매출 - - Ⅱ. 매출원가 29,38 7,362,515,901 6,447,124,060 제품매출원가 7,337,560,114 5,758,467,368 상품매출원가 24,955,787 688,656,692 용역매출원가 - - Ⅲ. 매출총이익 6,060,240,549 4,640,864,570 판매비와관리비 28,29,36,38 4,655,815,391 2,742,384,113 대손상각비 (660,659,499) Ⅳ. 영업이익 1,404,425,158 1,898,480,457 기타수익 6,30,37 356,600,301 140,511,202 기타비용 6,30 309,008,864 254,624,747 기타의대손상각비 - - 금융수익 6,31,36 52,556,419 919,378,792 금융비용 6,31 338,021,221 514,726,817 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,166,551,793 2,189,018,887 Ⅵ. 법인세비용 22,38 111,061,276 656,354,058 Ⅶ. 당기순이익(손실) 1,055,490,517 1,532,664,829 지배기업소유주 지분 1,057,259,43 1,536,319,265 비지배지분 (1,768,922) (3,654,436) Ⅷ. 기타포괄이익(손실) 27,443,086 27,443,086 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 27,443,086 27,443,086 해외사업환산손익 25 27,443,086 27,443,086 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 - - 순확정급여부채의 재측정요소 21 - - Ⅸ. 당기포괄이익(손실) 1,082,933,603 1,560,107,915 지배기업소유주 지분 1,086,542,164 1,563,716,476 비지배지분 (3,608,561) (3,608,561) Ⅹ. 주당손익 32 기본주당손익 94 136 희석주당손익 102 141 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 25(당)1분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 24(전)1분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신)와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본총계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2021.04.01(전기초)(감사받지 않은 재무제표) 4,899,051,500 3,007,475,347 43,859,401 12,232,319,434 - 20,182,705,682 총포괄손익 : 당기순손익 - - - 5,453,794,135 (3,654,436) 5,450,139,699 해외사업환산손익 - - 27,397,211 - 45,875 27,443,086 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : 전환사채의 전환 24 83,330,000 760,815,860 - - - 844,145,860 신주인수권의 행사 24 465,000,000 3,080,838,491 - - - 3,545,838,491 전환상환우선주의 전환 24 928,570,000 6,319,973,875 - - - 7,248,543,875 종속기업 신규 설립 - - - - 16,413,773 16,413,773 2022.03.31(전기말) 6,375,951,500 13,169,103,573 71,256,612 17,686,113,569 12,805,212 37,315,230,466 2022.04.01(당기초) 6,375,951,500 13,169,103,573 71,256,612 17,686,113,569 12,805,212 37,315,230,466 총포괄손익 : 당기순손익 - - - 1,047,051,836 - 1,047,051,836 해외사업환산손익 - - (71,343,772) - - (71,343,772) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : 전환사채의 전환 24 - - - - - - 신주인수권의 행사 24 - - - - - - 전환상환우선주의 전환 24 - - - - - - 종속기업 신규 설립 - - - - 47,249,008 47,249,008 2022.06.30(당기말)(감사받지 않은 재무제표) 6,375,951,500 13,169,103,573 (87,160) 18,733,165,405 60,054,220 38,338,187,538 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 25(당)1분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 24(전)1분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신)와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25(당)1분기(감사받지 않은 재무제표) 제 24(전)1분기(감사받지 않은 재무제표) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 33 (9,862,180,126) (3,778,544,153) 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 (9,453,922,781) (3,407,642,438) 2.이자수취 56,374,548 38,341,885 3.이자지급 (195,820,689) (148,138,596) 4.법인세환급(납부) (268,811,205) (261,105,004) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (2,269,233,084) (459,580,886) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 820,814,547 - 단기금융상품의 감소 903,169,622 - 단기대여금의 감소 (113,720,410) 29,280,550 당기손익-공정가치 측정 금융자산 감소 - 4,000,000 종속회사 신규 포함으로 인한 현금유입 31,365,335 - 차량운반구의 처분 - - 보증금의 감소 - - 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (3,090,047,631) (492,861,436) 단기금융상품의 증가 101,015,154 42,051,119 단기대여금의 증가 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 증가 186,976,078 163,380,256 장기대여금의 증가 750,000,000 - 종속회사투자주식의 취득 102,000,000 - 토지의 취득 720,406,358 - 건물의 취득 - - 구축물의 취득 2,181,818 40,000,000 기계장치의 취득 18,500,000 - 차량운반구의 취득 6,800,000 - 비품의 취득 89,415,001 24,782,727 시설장치의 취득 6,500,000 - 금형의 취득 3,300,000 55,000,000 건설중인자산의 취득 1,079,867,722 - 투자부동산의 취득 - - 산업재산권의 취득 - 167,647,334 보증금의 증가 23,085,500 - Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 33 4,683,862,235 (1,473,702,524) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 6,747,809,128 1,390,330,012 단기차입금의 차입 5,407,357,308 1,390,330,012 장기차입금의 차입 1,340,451,820 - 신주인수권부사채의 발행 - - 사채의 발행 - - 임대보증금의 증가 - - 유상증자 - - 종속기업 신규 출자 - - 신주인수권의 행사 - - 전환상환우선주의 발행 - - 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (2,063,946,893) (2,864,032,536) 단기차입금의 상환 1,950,071,156 2,607,722,861 유동성사채의 상환 - - 유동성장기부채의 상환 80,990,000 72,470,000 장기차입금의 상환 - - 전환사채의 상환 - 183,839,675 신주인수권부사채의 상환 - - 사채의 상환 - - 리스부채의 상환 32,885,737 - 임대보증금의 감소 - - Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 (73,201,245) 37,693,371 Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (7,520,752,220) (3,844,892,634) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 13,385,170,256 8,060,031,104 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 5,864,418,036 4,215,138,470 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제 25(당)1분기말 2022년 06월 30일 현재 제 24(전)기말 2022년 03월 31일 현재 제 24(전)기초 2021년 04월 01일 현재 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신)와 그 종속기업 1. 일반 사항 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신, 이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결실체')은 전자학습장비 등을 제조, 판매할 목적으로 1999년 6월 3일에 설립되었으며, 경기도 김포시 양촌읍 황금로 109번길 67에 본사를 두고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업의 대표이사는 구기도이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 구기도 4,337,168 34.01% 한국투자 바이오 글로벌 펀드 632,788 4.96% 위드윈투자조합 61호 182,312 1.43% 중소벤처기업진흥공단 166,660 1.31% 솔론신기술조합6호 150,000 1.18% 유용조 106,936 0.84% 서상진 90,000 0.71% 박민진 80,000 0.63% 이현기 77,695 0.61% 이미자 77,173 0.61% 기타 6,851,171 53.71% 합 계 12,751,903 100.00% 1.1 종속기업 현황 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지배지분율(%) 결산월 업 종 당기말 전기말 전기초 AHA JAPAN CO.,LTD 일본 100 100 100 3월 전자학습장비 등 제조판매 ㈜아하헬스케어 한국 100 100 100 3월 헬스케어장비 등 제조판매 ㈜터치게이트 한국 100 100 - 3월 전자학습장비 등 제조판매 ㈜이브이씨글로벌 한국 100 100 - 12월 전자학습장비 등 제조판매 ㈜미래디스플레이 한국 100 100 - 3월 전자학습장비 등 제조판매 AHA Europe GmbH 독일 51 51 - 3월 전자학습장비 등 판매 선광시스템 한국 51 - - 12월 전기차충전기 등 제조판매 1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 AHA JAPAN CO.,LTD 1,641,031 2,313,883 (672,852) 27,800 3,426 3,426 ㈜아하헬스케어 826,296 994,434 (168,138) 36,080 (213,354) (213,354) ㈜터치게이트 1,905,485 942,006 963,479 137,868 19,762 19,762 ㈜이브이씨글로벌 813,552 773,463 40,089 87,602 (21,985) (21,985) ㈜미래디스플레이 879,825 690,093 189,731 164,116 (4,196) (4,196) AHA Europe GmbH 50,457 28,026 22,431 0 (3,610) (3,610) 선광시스템 2,266,007 2,258,171 7,836 224,362 (9,157) (9,157) (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 AHA JAPAN CO.,LTD 1,703,682 2,404,215 (700,532) 524,388 (292,329) (292,329) ㈜아하헬스케어 1,043,826 998,610 45,216 3,513,380 24,851 24,851 ㈜터치게이트 1,875,414 931,281 944,133 698,163 (98,599) (98,599) ㈜이브이씨글로벌 712,149 650,065 62,084 446,936 (1,678) (1,678) ㈜미래디스플레이 863,675 669,747 193,928 227,574 (18,206) (18,206) AHA Europe GmbH 54,172 27,866 26,305 - (7,458) (7,458) (전기초) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 AHA JAPAN CO.,LTD 1,655,618 2,091,171 (435,553) 667,389 (627) (627) ㈜아하헬스케어 315,767 295,402 20,365 1,087,658 10,365 10,365 1.3 연결대상범위의 변동 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업 기업명 사 유 선광시스템 당기 중 설립시 지분 51%를 출자하여 신규로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (2) 당기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체는 2021년 4월 1일 이후에 개시되는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 적용을 받습니다.기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준('과거회계기준')에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 4월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 38에 제시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 현금성 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2.6 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.9 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 10년~40년 구축물 5년~20년 기계장치, 공구와기구 5년~7년 차량운반구 4년~6년 비품, 시설장치 4년~15년 금형 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환되거나 또는신주를 인수하고, 조기상환을 청구할 수 있는 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 입니다.연결실체는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 차입금과 파생상품부채로 각각 분류하고 있습니다.전환상환우선주 및 전환사채 보유자의 조기상환권옵션과 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 복합내재파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다.신주인수권부사채 보유자의 조기상환권옵션은 내재파생상품으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 분리형 신주인수권 옵션은 별도의 파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다.조기상환권옵션과 전환권 및 신주인수권옵션은 공정가치로 최초 측정되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 차입부채요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 내재파생상품의 가치를 차감한 금액으로 최초 인식되고, 동 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 측정되고 있습니다.복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 차입부채요소의 장부금액에 포함하여 차입부채요소의 존속기간 동안 유효이자율에 따라 상각하고 있습니다. 2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2.22 수익인식 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식시점이 변경됩니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결실체의 전자칠판, 전자교탁 등 에듀테크 제품 및 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계, 공기살균정화기 등 헬스케어 제품의 납품에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다. (3) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. (4) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (5) 보증연결실체는 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품에 대해 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다. 2.23 리스 (1) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결실체는 부동산 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. 2.24 영업부문영업부분별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년도 이후 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 계약 당사자 중 일방에게라도 리스계약을 종료하지 않을 경제적 유인을 고려하여 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실하다고 판단한 경우에 리스기간에 포함됩니다. 부동산, 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다.(당분기말) 과 목 USD EUR JPY AUD CNY 자 산 현금및현금성자산 98,156 57 385,191 6,434 - 장단기금융상품 314,738 - - - - 매출채권 2,293,164 - 747,522 - - 단기대여금 - - 1,377,085 - - 미수수익 - - 178,064 - - 보증금 - - - - 2,313 외화금융자산 계 2,706,058 57 2,687,862 6,434 2,313 부 채 매입채무 1,761,176 - - - - (전기말) 과 목 USD EUR JPY AUD CNY 자 산 현금및현금성자산 149,746 3,402 367,219 6,575 475 장단기금융상품 972,129 - - - - 매출채권 2,147,546 - 784,083 - - 단기대여금 - - 1,444,437 - - 미수수익 - - 186,773 - - 보증금 - - - - 2,280 외화금융자산 계 3,269,421 3,402 2,782,512 6,575 2,755 부 채 매입채무 1,649,341 - - - - (전기초) (단위 : 천원) 과 목 USD EUR JPY AUD 자 산 현금및현금성자산 419,500 16,030 279,076 6,230 장단기금융상품 496,547 - - - 매출채권 3,426,176 - 492,757 - 단기대여금 - 1,494,765 - 미수수익 - 147,036 - 외화금융자산 계 4,342,223 16,030 2,413,634 6,230 부 채 매입채무 988,312 - - - 2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 전기초 당분기말 전기말 전기초 USD/원 상승시 196,159 380,166 508,673 179,226 380,166 508,673 하락시 (196,159) (380,166) (508,673) (179,226) (380,166) (508,673) EUR/원 상승시 460 2,129 2,195 413 2,129 2,195 하락시 (460) (2,129) (2,195) (413) (2,129) (2,195) JPY/원 상승시 2,762 2,480 1,994 2,797 2,480 1,994 하락시 (2,762) (2,480) (1,994) (2,797) (2,480) (1,994) AUD/원 상승시 598 537 409 534 537 409 하락시 (598) (537) (409) (534) (537) (409) CNY/원 상승시 52 - - 52 - - 하락시 (52) - - (52) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있으나, 상장주식 등이 존재하지 않습니다. 이에 따라 주가 변동이 회사의 순자산 및 손익에 영향을 미치지 아니하므로, 연결실체는 유의적인 수준의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.연결실체의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.1) 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 변동금리 차입금 2,150,000 7.75% 2,150,000 9.03% 1,887,723 10.65% 고정금리 차입금-이자율 재설정일(만기) 6개월 미만 13,707,357 49.41% 14,340,071 60.24% 11,403,300 64.35% 6~12개월 7,410,000 26.71% 2,760,000 11.59% 3,000,000 16.93% 1~5년 1,191,040 4.29% 1,272,030 5.34% 928,640 5.24% 5년 초과 3,284,000 11.84% 3,284,000 13.79% 500,000 2.82% 합 계 27,742,397 100.00% 23,806,101 100.00% 17,719,663 100.00% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 연결실체의 세후 이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 전기초 당분기말 전기말 전기초 1% 상승시 (16,770) (16,770) (14,724) (16,770) (16,770) (14,724) 1% 하락시 16,770 16,770 14,724 16,770 16,770 14,724 4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유동자산 현금및현금성자산 5,864,418 13,385,453 8,099,172 단기금융상품 185,909 982,238 541,129 매출채권 7,877,364 3,522,272 4,313,694 기타금융자산 897,290 343,935 906,847 소 계 14,824,981 18,233,898 13,860,842 비유동자산 장기금융상품 275,439 97,730 327,422 기타금융자산 724,053 665,824 491,417 소 계 999,492 763,554 818,839 합 계 15,824,473 18,997,452 14,679,681 (1) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 3월 초과 6월 초과 9월 초과 12월 초과 합 계 당기말 기대손실률 5.14% 5.55% 5.82% 10.10% 87.12% 총장부금액 - 매출채권 214,741 3,948,422 2,113,236 1,924,031 1,740,984 9,941,414 손실충당금 11,028 219,003 122,970 194,246 1,516,803 2,064,050 전기말 기대손실률 0.78% 10.88% 39.37% 64.70% 98.55% 총장부금액 - 매출채권 1,421,455 2,013,133 312,368 300,241 1,539,126 5,586,323 손실충당금 11,028 219,003 122,970 194,246 1,516,803 2,064,050 전기초 기대손실률 0.57% 13.17% 34.60% 56.05% 100.00% 총장부금액 - 매출채권 3,560,366 725,271 209,917 14,849 1,752,437 6,262,840 손실충당금 20,258 95,503 72,625 8,323 1,752,437 1,949,146 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 당 분 기 전 기 기초 2,064,050 1,949,146 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 122,060 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (16,863) 환입된 미사용 금액 - (2,756) 기타(주1) - 12,463 기말 2,064,050 2,064,050 (주1) 당기 중 종속기업 신규 편입으로 인한 증가금액입니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위 : 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 손실충당금 50,000 - 50,000 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 12,841 12,841 기말 손실충당금 50,000 12,841 62,841 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 손실충당금 50,000 - 50,000 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 12,841 12,841 기말 손실충당금 50,000 12,841 62,841 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 기타비용으로 계상되었습니다.(3) 당기손익 공정가치 측정 금융자산연결실체는 당기손익 공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.4.1.3 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장부금액 매입채무 4,626,327 - - - - 4,626,327 4,626,327 기타유동금융부채 1,653,700 - - - - 1,653,700 1,653,694 단기차입금(주1) 17,557,357 5,410,000 - - - 22,967,357 22,967,357 유동성장기부채(주1) 163,458 159,702 - - - 323,160 323,160 장기차입금(주1) 65,546 66,091 497,807 1,208,603 2,613,833 4,451,880 4,451,880 사채(주1) 349,320 1,106,358 3,920,000 - - 5,375,678 5,375,678 신주인수권부사채(주1,2) - - - 2,336,516 - 2,336,516 2,415,172 기타비유동금융부채 14,000 6,000 - - - 20,000 20,000 리스부채 31,783 102,564 25,046 99,997 - 261,331 259,390 합 계 24,461,469 6,851,092 4,444,438 3,645,117 2,613,833 42,015,949 42,092,658 (주1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장부금액 매입채무 4,083,486 - - - - 4,083,486 4,083,486 기타유동금융부채 1,673,675 - - - - 1,673,675 1,682,074 단기차입금(주1) 16,458,215 2,799,054 - - - 19,257,269 18,950,071 유동성장기부채(주1) 163,458 163,458 - - - 326,916 323,360 장기차입금(주1) 65,546 66,091 497,807 1,208,603 3,340,895 5,178,942 4,532,670 사채(주1) 349,320 1,309,320 3,920,000 - - 5,578,640 5,345,985 신주인수권부사채(주1,2) - - - 3,181,400 - 3,181,400 2,336,516 기타비유동금융부채 - - 20,000 - - 20,000 20,000 리스부채 73,097 65,392 114,961 41,673 - 295,123 295,123 합 계 22,866,797 4,403,315 4,552,768 4,431,676 3,340,895 39,595,451 37,569,285 (주1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.(전기초) (단위 : 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장부금액 매입채무 2,733,646 - - - - 2,733,646 2,733,646 기타유동금융부채 1,308,775 - - - - 1,308,775 1,308,775 단기차입금(주1) 8,422,453 3,530,161 - - - 11,952,614 11,807,723 유동성장기부채(주1) 4,580,120 97,197 - - - 4,677,317 4,639,910 장기차입금(주1) - - 338,387 945,819 96,180 1,380,386 1,272,030 사채(주1) - 2,210,188 1,632,493 4,262,466 - 8,105,147 7,364,275 전환사채(주1,2) - - 416,650 - - 416,650 426,650 신주인수권부사채(주1,2) - - - 6,500,000 - 6,500,000 4,182,068 전환상환우선주부채(주2) - - - 6,499,000 - 6,499,000 3,962,219 기타비유동금융부채 - - 121,000 - - 121,000 121,000 리스부채 16,448 15,434 23,091 15,355 - 70,328 70,328 합 계 17,061,443 5,852,979 2,531,621 18,222,640 96,180 43,764,863 37,888,624 (주1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다. 4.2 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 사채 및 복합금융상품)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 총차입금 35,533,247 31,488,602 33,654,875 차감: 현금및현금성자산 등 6,050,327 14,367,692 8,640,301 순부채 29,482,920 17,120,910 25,014,574 자본총계 38,338,188 37,881,366 20,182,706 총자본 67,821,108 55,002,276 45,197,280 자본조달비율 43.47% 31.13% 55.35% 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,864,418 5,864,418 13,385,453 13,385,453 8,099,172 8,099,172 단기금융상품 185,909 185,909 982,238 982,238 541,129 541,129 매출채권 7,877,364 7,877,364 3,522,272 3,522,272 4,313,694 4,313,694 장기금융상품 275,439 275,439 97,730 97,730 327,422 327,422 당기손익-공정가치 측정 금융자산 107,657 107,657 107,657 107,657 35,916 35,916 기타금융자산 1,621,343 1,621,343 1,009,759 1,009,759 1,398,264 1,398,264 합 계 15,932,130 15,932,130 19,105,109 19,105,109 14,715,597 14,715,597 금융부채 매입채무 4,626,327 4,626,327 4,083,486 4,083,486 2,733,646 2,733,646 기타금융부채 1,673,694 1,673,694 1,702,074 1,702,074 1,429,775 1,429,775 장단기차입금(주1) 27,742,397 27,742,397 23,806,101 23,806,101 17,719,663 17,719,663 사채 5,375,678 5,375,678 5,345,986 5,345,986 7,364,275 7,364,275 전환사채 - - - - 426,650 426,650 신주인수권부사채 2,415,172 2,415,172 2,336,516 2,336,516 4,182,068 4,182,068 전환상환우선주부채 - - - - 3,962,219 3,962,219 파생상품부채 2,553,975 2,553,975 2,597,033 2,597,033 6,998,784 6,998,784 리스부채 259,390 259,390 295,123 295,123 70,328 70,328 합 계 44,646,633 44,646,633 40,166,319 40,166,319 44,887,408 44,887,408 (주1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 장기금융상품(보험예치금) - - 275,439 275,439 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 107,657 107,657 합 계 - - 383,096 383,096 금융부채 파생상품부채 - - 2,553,975 2,553,975 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 장기금융상품(보험예치금) - - 97,730 97,730 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 107,657 107,657 합 계 - - 205,387 205,387 금융부채 파생상품부채 - - 2,597,033 2,597,033 (전기초) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 장기금융상품(보험예치금) - - 262,004 262,004 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 35,916 35,916 합 계 - - 297,920 297,920 금융부채 파생상품부채 - - 6,998,784 6,998,784 5.3 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품(보험예치금) 97,730 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 조합출자금 107,357 3 순자산접근법 - - 파생상품부채 신주인수권 및 상환권(BW) 2,597,033 3 옵션평가모형(요소가산 및 BDT모형) 기초자산가격 4,936 주가변동성 31.49% 무위험할인율 2.70% 위험할인율 13.81% (전기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품(보험예치금) 97,730 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 조합출자금 107,357 3 순자산접근법 - - 파생상품부채 신주인수권 및 상환권(BW) 2,597,033 3 옵션평가모형(요소가산 및 BDT모형) 기초자산가격 4,936 주가변동성 31.49% 무위험할인율 2.70% 위험할인율 13.81% (전기초) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품(보험예치금) 262,004 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 조합출자금 35,916 3 순자산접근법 - - 파생상품부채 전환권 및 상환권(CB) 902,911 3 옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes) 기초자산가격 3,837 주가변동성 21.51% 무위험할인율 0.72% 위험할인율 10.47% 전환권 및 상환권(RCPS) 3,098,166 3 옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes) 기초자산가격 3,837 주가변동성 21.51% 무위험할인율 1.47% 위험할인율 14.40% 신주인수권 및 상환권(BW) 2,997,707 3 옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes) 기초자산가격 3,837 주가변동성 21.51% 무위험할인율 1.47% 위험할인율 14.40% 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 분류보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,864,418 13,385,453 8,099,172 장단기금융상품 185,909 982,238 606,547 매출채권 7,877,364 3,522,272 4,313,694 기타금융자산 1,621,343 1,009,759 1,398,264 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품(보험예치금) 275,439 97,730 262,004 조합출자금(주1) 107,657 107,657 35,916 합 계 15,932,130 19,105,109 14,715,597 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품입니다.(2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 4,626,327 4,083,486 2,733,646 기타금융부채 1,673,694 1,702,074 1,429,775 장단기차입금(주1) 27,742,397 23,806,101 17,719,663 사채 5,375,678 5,345,986 7,364,275 전환사채 - - 426,650 신주인수권부사채 2,415,172 2,336,516 4,182,068 전환상환우선주부채 - - 3,962,219 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2,553,975 2,597,033 6,998,784 기타 리스부채 259,390 295,123 70,328 합 계 44,646,633 40,166,319 44,887,408 (주1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.6.2 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 9,460 8,200 환손익 (90,474) (39,910) 손상 14,139 (12,841) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (12,983) 7,469 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (317,134) (1,605,445) 환손익 (1) (1) 상환손익 - 371,004 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 43,058 (859,068) 거래손익 - - 기타(리스부채) 이자비용 (7,904) (7,904) 7. 현금및현금성자산 등보고기간말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 은행예금 및 보유현금 5,864,418 13,385,453 8,099,172 단기금융상품 정기예금 - - 100,000 외화정기예금(주1) 185,909 972,129 431,129 신탁 - 10,109 10,000 장기금융상품 외화정기예금(주1) - - 65,418 (주1) 상기 장단기금융상품은 계약이행 및 하자보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 비유동항목 장기금융상품(보험예치금) (275,439) 97,729 262,004 조합출자금(주1) 107,657 107,657 35,916 합 계 383,096 205,386 297,920 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품입니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 (9,267) (5,699) 9. 매출채권매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 매출채권 9,941,413 5,586,322 6,262,840 손실충당금 (2,064,050) (2,064,050) (1,949,146) 매출채권 순액 7,877,364 3,522,272 4,313,694 10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 761,385 - 332,776 - 870,847 - (손실충당금) (12,841) - (12,841) - - - 단기대여금 187,720 - 74,000 - 86,000 - (손실충당금) (50,000) - (50,000) - (50,000) - 미수수익 11,025 - - - - - 보증금 - 724,053 - 665,824 - 491,417 합 계 897,290 724,053 343,935 665,824 906,847 491,417 11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 선급금 4,384,301 3,735,217 5,371,829 선급비용 86,009 87,231 41,858 반환재고회수권(주1) 368,235 368,235 386,132 합 계 4,838,544 4,190,683 5,799,819 (주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다. 12. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 제품 17,868,195 16,102,494 9,880,365 제품평가충당금 (943,383) (943,383) (124,693) 원재료 17,167,283 13,616,323 14,904,957 원재료평가충당금 (1,903,249) (1,903,249) (458,119) 상품 949,870 743,931 - 재공품 2,246,745 811,311 3,922,688 미착품 718,164 498,331 - 합 계 36,103,626 28,925,758 28,125,198 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,314,425천원(전기 : 45,164,701천원) 입니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,006,618 - - 13,006,618 건물 11,014,508 (1,907,971) - 9,106,536 구축물 330,642 (265,177) - 65,465 기계장치 312,969 (282,638) - 30,331 차량운반구 416,536 (262,348) (7,600) 146,588 공구와기구 209,668 (187,436) - 22,232 비품 2,284,704 (1,776,562) - 508,142 시설장치 257,131 (244,830) - 12,301 금형 948,030 (748,538) (1,178) 198,314 건설중인자산 1,940,200 - - 1,940,200 합 계 30,721,006 (5,675,500) (8,778) 25,036,727 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,985,023 - - 12,985,023 건물 11,223,904 (1,842,445) - 9,381,458 구축물 330,328 (263,226) - 67,102 기계장치 294,469 (281,700) - 12,769 차량운반구 411,793 (247,531) (9,500) 154,762 공구와기구 209,668 (182,220) - 27,448 비품 2,195,644 (1,734,005) - 461,639 시설장치 250,631 (243,982) - 6,649 금형 944,730 (731,450) (4,713) 208,567 건설중인자산 264,300 - - 264,300 합 계 29,110,490 (5,526,559) (14,213) 23,569,717 (전기초) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,420,659 - - 6,420,659 건물 10,823,157 (1,560,200) - 9,262,957 구축물 291,723 (251,785) - 39,938 기계장치 280,539 (269,543) - 10,996 차량운반구 477,472 (240,294) (8,550) 228,628 공구와기구 209,668 (160,171) - 49,497 비품 2,025,596 (1,577,998) - 447,598 시설장치 245,631 (238,801) - 6,830 금형 707,306 (676,018) (18,853) 12,435 합 계 21,481,751 (4,974,810) (27,403) 16,479,538 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 12,985,023 9,381,458 67,102 12,769 154,761 27,448 461,639 6,649 208,567 264,300 23,569,716 취득 124,374 0 2,182 18,500 6,800 - 89,415 6,500 3,300 1,675,900 1,926,971 처분 0 0 - - - - - - - - 0 대체 (51,165) (201,674) - - - - - - - - (252,839) 기타 0 0 - - - - - - - - 0 감가상각비 0 (68,234) (1,842) (938) (12,216) (5,216) (42,580) (848) (13,553) 0 (145,427) 환산차이 (51,614) (5,013) (1,977) - (2,758) - (332) - - - (61,694) 기말장부가액 13,006,618 9,106,536 65,465 30,331 146,588 22,232 508,142 12,301 198,314 1,940,200 25,036,727 (주1) 당기 중 종속기업 신규 편입으로 인한 증가금액입니다.(전 기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 6,420,659 9,262,957 39,938 10,996 228,627 49,498 447,598 6,830 12,435 - 16,479,538 취득 6,602,933 404,285 40,000 13,930 50,275 - 170,313 5,000 237,424 264,300 7,788,460 처분 - - - - (71,063) - - - - - (71,063) 대체 - - - - - - - - - - - 기타 - - - - 10,559 - - - - - 10,559 감가상각비 - (283,847) (12,069) (12,157) (63,181) (22,049) (156,168) (5,181) (41,292) - (595,944) 환산차이 (38,569) (1,937) (767) - (455) - (104) - - - (41,832) 기말장부가액 12,985,023 9,381,458 67,102 12,769 154,762 27,448 461,639 6,649 208,567 264,300 23,569,717 (주1) 당기 중 종속기업 신규 편입으로 인한 증가금액입니다. (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 (94,798) (368,725) 판매비와관리비 (50,629) (227,219) 합 계 (145,427) (595,944) (4) 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 14,227,663 15,200,000 시설자금대출 외 7,300,000 산업은행 집합건물 259,522 600,000 구매카드 1,001,049 우리은행 건설중인자산(토지) 4,116,436 4,107,284 시설자금대출 3,284,000 산업은행 (전기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 14,452,387 15,200,000 시설자금대출 외 7,300,000 산업은행 집합건물 259,522 600,000 구매카드 1,072,255 우리은행 건설중인자산(토지) 6,646,360 4,107,284 시설자금대출 3,284,000 산업은행 (전기초) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 14,214,573 15,200,000 시설자금대출 외 7,700,000 산업은행 집합건물 263,867 600,000 구매카드 902,282 우리은행 (5) 보고기간말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 목적물 보험기간 보험회사 장부가액 보험가입금액 화재보험 건물,기계장치 등 2022.03.12~2023.03.12 DB손해보험 9,076,165 27,201,000 상기 화재보험의 부보액은 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행에 질권(설정액 : 10,000,000천원)이 설정되어 있습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 목적물 보험기간 보험회사 장부가액 보험가입금액 화재보험 건물,기계장치 등 2022.03.12~2023.03.12 DB손해보험 9,076,165 27,201,000 상기 화재보험의 부보액은 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행에 질권(설정액 : 10,000,000천원)이 설정되어 있습니다.(전기초) (단위 : 천원) 구 분 목적물 보험기간 보험회사 장부가액 보험가입금액 화재보험 건물,기계장치 등 2021.03.12~2022.03.12 DB손해보험 8,939,423 24,201,000 상기 화재보험의 부보액은 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행에 질권(설정액 : 10,000,000천원)이 설정되어 있습니다. 14. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 임차부동산 57,572 (21,028) 36,544 차량운반구 493,655 (176,105) 317,550 합 계 551,227 (197,133) 354,094 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 임차부동산 59,538 (12,689) 46,849 차량운반구 493,655 (135,341) 358,314 합 계 553,193 (148,030) 405,163 (전기초) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 임차부동산 4,649 (2,936) 1,713 차량운반구 95,036 (27,300) 67,736 합 계 99,685 (30,236) 69,448 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분 기) (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 감가상각비 기말장부가액 임차부동산 46,849 - (10,305) 36,544 차량운반구 358,314 - (40,764) 317,550 합 계 405,163 - (51,069) 354,094 (주1) 당기 중 종속기업 신규 편입으로 인한 증가금액입니다.(전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 기 타(주1) 감가상각비 기말장부가액 임차부동산 1,713 51,691 7,847 (14,402) 46,849 차량운반구 67,735 392,149 6,471 (108,041) 358,314 합 계 69,448 443,840 14,318 (122,443) 405,163 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 사용권자산 감가상각비 임차부동산 (10,305) (14,402) 차량운반구 (40,764) (108,041) 리스부채에 대한 이자비용 (7,904) (7,904) 단기리스료 및 소액자산 리스료 (11,483) (11,483) (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 136,242 120,933 144,164 138,489 33,562 31,882 1년초과 5년이내 128,503 138,457 159,399 156,634 39,582 38,446 합 계 264,745 259,390 303,563 295,123 73,144 70,328 (5) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유동 120,933 138,489 31,882 비유동 138,457 156,634 38,446 합 계 259,390 295,123 70,328 15. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 319,071 - 319,071 건물 908,136 (165,452) 742,684 합 계 1,227,207 (165,452) 1,061,755 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 267,907 - 267,907 건물 703,477 (156,792) 546,685 합 계 971,384 (156,792) 814,592 (전기초) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 218,000 - 218,000 건물 503,850 (141,284) 362,566 합 계 721,850 (141,284) 580,566 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 319,071 748,360 - 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기타 - - - 감가상각비 - (5,676) - 기말장부가액 319,071 742,684 - (전 기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 218,000 362,566 580,566 취득 49,907 199,626 249,533 처분 - - - 대체 - - - 기타 - - - 감가상각비 - (15,507) (15,507) 기말장부가액 267,907 546,685 814,592 (3) 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 집합건물 365,766 960,000 운전자금대출 760,000 기업은행 199,055 600,000 구매카드 1,001,049 우리은행 (전기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 집합건물 368,127 960,000 운전자금대출 760,000 기업은행 199,842 600,000 구매카드 1,072,255 우리은행 (전기초) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 집합건물 387,018 960,000 운전자금대출 760,000 기업은행 206,144 600,000 구매카드 477,753 우리은행 (4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 25,745천원(전기: 55,421천원)이며, 투자부동산과 관련된 비용은 15,507천원(전기 : 12,596천원)입니다.(5) 보고기간말 현재 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 16. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 산업재산권(주1) 876,726 (547,215) - - 329,511 개발비 7,721,856 (3,209,057) (1,149,892) (3,362,907) - 소프트웨어 1,405,450 (997,227) - - 408,222 합 계 10,004,032 (4,753,499) (1,149,892) (3,362,907) 737,733 (주1) 산업재산권 중 특허권 12건이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 산업재산권(주1) 876,226 (537,175) - - 339,051 개발비 7,721,856 (3,209,057) (1,149,892) (3,362,907) - 소프트웨어 1,405,450 (961,142) - - 444,308 합 계 10,003,532 (4,707,374) (1,149,892) (3,362,907) 783,359 (주1) 산업재산권 중 특허권 12건이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(전기초) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 534,226 (506,400) - - 27,826 개발비 7,721,856 (3,209,057) (1,149,892) (3,362,907) - 소프트웨어 1,303,650 (819,908) - - 483,741 합 계 9,559,732 (4,535,365) (1,149,892) (3,362,907) 511,567 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 339,051 - 444,308 783,359 외부취득 500 - - 500 내부개발 - - - - 대체 - - - - 상각비 (10,040) - (36,085) (46,125) 손상차손 - - - - 기말장부가액 329,511 - 408,222 737,733 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 27,826 - 483,741 511,567 외부취득 342,000 - 101,800 443,800 내부개발 - - - - 대체 - - - - 상각비 (30,775) - (141,233) (172,008) 손상차손 - - - - 기말장부가액 339,051 - 444,308 783,359 (3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 제조원가 (36,086) (141,233) 판매비와관리비 (10,040) (30,775) 합 계 (46,125) (172,008) (4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 경상연구개발비 440,099 1,551,829 (5) 전기 중 무형자산의 손상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별자산 장부금액 손상차손 금액 개발비 55" 양면형 세로 DIGITAL SIGNAGE 외 256,363 (256,363) 15.1 Inch EMR Sensor 외 660,467 (660,467) 86인치 전자칠판 외 1,661,552 (1,661,552) 두루마리 디지털 노트 외 626,417 (626,417) 합 계 3,204,799 (3,204,799) 개발 프로젝트의 진행이 늦어지고 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 장부금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다. 17. 정부보조금(1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 주요 수령내역은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위 : 천원) 구 분 배부처 수령금액 회계처리 내 역 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 2차년도 한국산업기술평가관리원 83,616,457 관련비용 상계 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 중기부 구매조건부(구매연계형) 사업 2차년도 중소기업 기술정보진흥원 72,478,855 관련비용 상계 인공지능(AI) 기능과 사물인터넷(IoT) 기능을 융합한 전자교탁(Digital Podium) 개발 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 1차년도 중소기업 기술정보진흥원 37,173,277 관련비용 상계 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 2차년도 중소기업 기술정보진흥원 6,844,623 관련비용 상계 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 우수 환경기업 해외수출기업화 지원사업 한국환경산업협회 21,980,000 관련비용 상계 해외사업 전문 컨설팅기관과 연계, 현지기술 실적강화, 시장확장, 현지 구조장벽 해소 분야 등 맞춤 지원 합 계 222,093,212 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 배부처 수령금액 회계처리 내 역 산자부 디자인혁신역량강화사업 2차년도 한국산업기술평가관리원 291,567 관련비용 상계 인공지능(AI) 기능과 사물인터넷(IoT) 기능을 융합한 전자칠판(IFPD)의 기술 및 디자인 개발 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 1차년도 한국산업기술평가관리원 227,358 관련비용 상계 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 2차년도 한국산업기술평가관리원 44,033 관련비용 상계 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 중기부 구매조건부 해외수요처 2차년도 중소기업 기술정보진흥원 88,203 관련비용 상계 판서성능 향상을 위한 에어터치층을 50% 줄인 다기능 초슬림 전자칠판 개발 중기부 구매조건부(구매연계형) 사업 1차년도 중소기업 기술정보진흥원 98,479 관련비용 상계 인공지능(AI) 기능과 사물인터넷(IoT) 기능을 융합한 전자교탁(Digital Podium) 개발 중기부 구매조건부(구매연계형) 사업 2차년도 중소기업 기술정보진흥원 86,427 관련비용 상계 인공지능(AI) 기능과 사물인터넷(IoT) 기능을 융합한 전자교탁(Digital Podium) 개발 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 1차년도 중소기업 기술정보진흥원 243,863 관련비용 상계 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 합 계 1,079,930 (2) 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 수 령 상 각 기 타(주1) 기 말 차량운반구 4,750 - (950) 3,800 7,600 금형 4,713 - (3,535) - 1,178 합 계 9,463 - (4,485) 3,800 8,778 (주1) 당기 중 종속기업 신규 편입으로 인한 증가금액입니다.(전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 수 령 상 각 기 타(주1) 기 말 차량운반구 8,550 - (7,600) 8,550 9,500 금형 18,853 - (14,140) - 4,713 합 계 27,403 - (21,740) 8,550 14,213 (주1) 당기 중 종속기업 신규 편입으로 인한 증가금액입니다. 18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 1,446,574 - 1,474,653 - 1,166,727 - 미지급비용 207,119 - 207,421 - 142,048 - 임대보증금 - 20,000 - 20,000 - 121,000 합 계 1,653,694 20,000 1,682,074 20,000 1,308,775 121,000 19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 87,023 - 58,735 - 82,975 - 선수금 1,185,679 - 273,653 - 242,669 - 선수수익 7,508 - 696 - 696 - 환불부채(주1) 650,578 - 650,578 - 669,157 - 합 계 1,930,789 - 983,662 - 995,497 - (주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다. 20. 차입금 및 사채(1) 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 전기초 운영자금(주1) 산업은행 2.24~2.82 15,807,357 11,790,071 7,187,723 운영자금(주2) 기업은행 2.96~4.16 2,610,000 2,610,000 1,900,000 운영자금 KEB하나은행 2.87~4.50 2,150,000 2,150,000 2,270,000 운영자금 국민은행 3.72 2,400,000 2,400,000 - 운영자금 신한은행 - - - 450,000 운영자금 농협은행 - - - - 합 계 22,967,357 18,950,071 11,807,723 (주1) 상기 차입금과 관련하여 공장토지, 건물, 기계장치 및 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 상기 차입금과 관련하여 집합건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).(2) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 전기초 상환방법 운영자금(주1) 산업은행 - - - 4,400,000 분할상환 시설자금(주2) 산업은행 3.09 ~3.28 3,284,000 3,284,000 - 3년거치 3년분할상환 운영자금 농협은행 - - - 83,300 만기일시상환 운영자금 중소기업진흥공단 1.98~2.40 1,491,040 1,572,030 1,428,640 분할상환 운영자금 기타 - - - - - 합 계 4,775,040 4,856,030 5,911,940 차감:유동성대체 (323,160) (323,360) (4,639,910) 잔 액 4,451,880 4,532,670 1,272,030 (주1) 상기 차입금과 관련하여 공장토지, 건물, 기계장치 및 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 상기 차입금과 관련하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).2) 보고기간말 현재 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 상 환 금 액 2023년 6월 2024년 6월 2025년 6월 2026년 6월 2026년 6월이후 장기차입금 4,775,040 323,160 401,510 930,570 1,361,200 1,758,600 (3) 사채1) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 전기초 상환방법 제4회 무보증사모사채 2017.10.26 2019.10.26 4.17 - - - 만기일시상환 제6회 무보증사모사채(주1) 2019.10.24 2021.10.24 4.489 - - 1,440,000 만기일시상환 제7회 무보증사모사채 2019.11.25 2021.05.25 9.55 - 분할상환 제8회 무보증사모사채 2019.12.18 2020.12.18 - - 만기일시상환 제8회 무보증사모사채 2019.12.18 2021.12.18 5.62 420,000 만기일시상환 제8회 무보증사모사채 2019.12.18 2022.12.18 5.62 1,260,000 1,260,000 1,260,000 만기일시상환 제9회 무보증사모사채(주1) 2020.05.29 2023.05.28 3.343 1,500,000 1,500,000 1,500,000 만기일시상환 제10회 무보증사모사채(주1) 2020.06.25 2023.06.25 3.233 1,500,000 1,500,000 1,500,000 만기일시상환 제12회 무보증사모사채 2020.09.24 2021.09.24 - - - 300,000 만기일시상환 제12회 무보증사모사채 2020.09.24 2022.09.24 5.09 300,000 300,000 300,000 만기일시상환 제12회 무보증사모사채 2020.09.24 2023.09.24 5.09 900,000 900,000 900,000 만기일시상환 합 계 원금 5,460,000 5,460,000 7,620,000 사채할인발행차금 (114,015) (114,015) (255,725) 차감:유동성대체 원금 (4,560,000) (1,560,000) (2,160,000) 사채할인발행차금 52,405 52,405 22,615 차감 계 원금 900,000 3,900,000 5,460,000 사채할인발행차금 (51,266) (61,610) (233,110) (주1) 상기 사채에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).2) 보고기간말 현재 사채의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 상 환 금 액 2023년 3월 2024년 3월 2025년 3월 2026년 3월 2027년 3월이후 사채 5,460,000 1,560,000 3,900,000 - - - (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 발행 및 액면가액 - - 416,650 전환권조정 - - (40,880) 사채상환할증금 - - 50,880 잔 액 - - 426,650 2) 보고기간말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채(주1) 제5회 전환사채(주2) 액면가액 및 발행가액 1,000,000,000원 3,000,000,000원 인수권자 중소기업진흥공단 중소기업은행 표면이자율 0.5% 2.0% 만기보장수익률 3.0% 4.0% 발행일 2017년 06월 09일 2018년 06월 29일 만기일 2022년 06월 08일 2023년 06월 29일 이자지급방법 전환사채 발행일로부터 월단위 이자지급 전환사채 발행일로부터 분기단위 이자지급 상환방법 2년 거치 3년 분할상환(연 4회 상환) 만기상환 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격 1,500원/주 4,000원/주 전환가격의 조정 -전환권 행사전 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 -전환권 행사전 전환가격을 하회하는 가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우 -자본감소, 합병, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 -상장시 공모가격이 전환가격 미만일 경우 공모가격의 80%로 전환가액을 조정 -조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 관련 법규를 위반하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정하며, 관련 법규를 위반할 경우 전환가격은 액면가액으로 함 -후행 투자자의 전환가격이 본건 전환가격 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격으로 조정 -우회상장시 상기에 따라 전환가격을 조정한 후 우회상장의 효과가 발생한 당시 시가의 80%에 해당하는 금액이 위 조정된 전환가격을 하회하는 경우 당시 시가의 80%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정 -전환권 행사전 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자, 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식전환가능종류주식)를 발행하는 경우 -준비금의 자본전입(무상증자) 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 -합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 -상장시 공모가격이 전환가격 미만일 경우 공모가격의 70%로 전환가액을 조정 -조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 전환가격은 액면가액으로 함 권리행사기간 2017년 6월 10일부터 2022년 6월 7일까지 2018년 7월 29일부터 2023년 5월 29일까지 조기상환청구권 인수권자의 승낙에 의해서만 사채원금 전부 또는 일부 상환가능 사채권자는 발행일로부터 2년이 경과되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채 전부 또는 일부에 대해 조기상환청구 가능 조기매각권 인수권자는 상장전후를 불문하고 전환사채 또는 전환사채에서 주식으로 전환된 분을 언제든지 매각 가능 인수권자는 상환기일 전에 발행회사의 동의없이 제3자에게 전매할 수 있음. 단, 발행일로부터 1년이내에 50인 이상의 자에게 전매를 할 수 없음 동반매각권 연대보증인이 주식을 제3자에게 처분하고자 하는 경우 연대보증인과 동일한 조건으로 공동매도권을 가짐 - 연대보증인 대표이사 대표이사 (주1) 전기 중 상기 전환사채는 166,660천원을 상환하고, 249,990천원의 사채권자의 전환청구에 따라 보통주 166,660주로 전환되었습니다.전환사채의 전환권 및 조기상환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.(5) 신주인수권부사채1) 보고기간말 현재 신수인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 발행 및 액면가액 3,181,400 3,181,400 6,500,000 신주인수권조정 (1,272,943) (1,351,599) (3,353,213) 사채상환할증금 506,715 506,715 1,035,281 잔 액 2,415,172 2,336,516 4,182,068 2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 무보증 사모분리형 신주인수권부사채 액면가액 및 발행가액 6,500,000,000원 인수권자 한국투자 바이오 글로벌 펀드 외 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 3.0% 발행일 2020년 09월 10일 만기일 2025년 09월 10일 상환방법 만기일시상환 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 신주인수권 행사가액 3,500원/주 신주인수권 행사가격 조정 -신주인수권 행사전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 -합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 -감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 -상장시 공모가격이 행사가격 미만일 경우 공모가격의 70%로 행사가격을 조정 -조정 후 행사가격이 액면가 이하일 경우 액면가액을 행사가격으로 함 권리행사기간 2021년 9월 10일부터 2025년 8월 10일까지 신주인수권 행사의무 발행회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되었을 경우 상장되는 날 인수인은 보유한 신주인수권을 행사하여 보통주로 모두 전환하는 것을 원칙으로 함 조기상환청구권 (Put option) 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과되는 날부터 매 3개월마다 권면액의 전부에 대해 조기상환청구 가능 조기매각권 사채권자는 상환기일 전에 발행회사의 동의없이 제3자에게 전매할 수 있음. 단, 발행일로부터 1년이내에 50인이상의 자에게 전매를 할 수 없음 Call option(주1) (신주인수권 매수선택권) - 사채권자는 사채 권면금액의 최대 30%에 해당하는 신주인수권에 대한 매수선택권을 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 제3자("행사권자")에게 부여함. - 행사권자는 2020년 9월 11일부터 2023년 9월 10일까지의 기간동안 call option을 보유함. - 행사권자가 call option을 행사할 경우 발행일로부터 매매일까지 대상신주인수권의 권면금액의 1%를 사채권자에게 지급하여야 함 (주1) 2020년 10월 20일자로 사채권자(인수인)에게 신주인수권 매수선택권 매수통지를 행사하여 사채 발행가액(권면가액) 65억원의 30%에 해당하는 19.5억원에 대한 신주인수권(call option)을 당사의 대표이사가 취득하였습니다. 다만, 동 신주인수권은 2022년 4월 22일자로 주주가치 극대화 등의 사유로 소각되었습니다.당기 중 상기 신주인수권부사채 3,185,000천원은 사채권자의 신주인수권 행사에 따라 대용납입되어 보통주 910,000주가 신규 발행되었습니다. 또한, 일부 인수권자의 신주인수권 행사(행사가격 70,000원)로 인하여 보통주 20,000주가 신규 발행되었으며, 신주인수권부사채 133,600천원은 상환하였습니다.분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 및 조기상환권은 별도의 파생상품(파생상품부채)으로 분류하고, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.(6) 전환상환우선주1) 보고기간말 현재 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 발행 및 액면가액 - - 6,499,990 전환권조정 - - (3,573,051) 사채상환할증금 - - 1,035,280 잔 액 - - 3,962,219 2) 보고기간말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환상환우선주 액면가액 및 발행가액 6,499,990,000원 인수인 한국투자 바이오 글로벌 펀드 외 발행일(납입기일) 2020년 09월 10일 1주당 발행가액 3,500원 1주당 액면가액 500원 발행주식수 기명식 전환상환우선주 928,570주 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 보유 배당에 관한 우선권 참가적, 누적적 우선주로 1주당 발행가액 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 배당받고, 보통주 배당률이 우선주배당률 초과시 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당율로 참가 배당 존속기간 납입기일 다음날로부터 5년으로 하고, 존속기간 만료 다음날 별도의 의사표시 없이 보통주로 전환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 주식배당 등 일정요건 충족시 전환비율 조정 전환비율 조정 -IPO 공모단가 또는 합병/인수(SPAC 등을 통한 우회상장 포함)시 교환비율 산정을 위한 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우 -전환전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타주식전환종류사채)를 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우 -주식분할 및 병합하는 경우 -전환전 무상감자하는 경우 -후행 투자자의 전환비율 조정이 보다 유리한 경우 상환청구권 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 전부 또는 일부의 상환 청구가능 상환조건 상환가액은 발행가액과 동일하고, 동 금액에 대하여 납입기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액을 가산하되, 상환일까지 지급된 배당금은 차감하여 산정 기한전 상환권 계약 위반 등 일정 요건 위반시 상환조건과 별개로 언제든지 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구가능 신주인수권 우선주는 보통주와 동등한 신주인수권이 있으며, 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 종류의 주식으로 배정받을 권리 존재 기타사항 인수자 우선매수권, 공동매도권 및 매수청구권 존재 당기 중 상기 전환상환우선주 전부가 전환권 행사되어 보통주 1,857,140주로 전환되었습니다.전환상환우선주의 조기상환청구권 및 전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다. 21. 퇴직급여당기부터 연결실체는 모든 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 86,839천원입니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 - - 1,260,552 사외적립자산의 공정가치 - - (96,060) 재무상태표상 순확정급여부채 - - 1,164,492 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,260,552 1,260,552 당기근무원가 - - 이자비용 - - 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액 : - - 급여의 지급 - - 제도의 정산 (1,260,552) (1,260,552) 보고기간말 금액 - - (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 96,060 96,060 이자수익 - - 재측정요소 : - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 기여금 : - - 사용자 - - 제도에서의 지급 : - - 급여의 지급 - - 제도의 정산 (96,060) (96,060) 보고기간말 금액 - - (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 정기예금 - - - - 96,060 100.00% (5) 당기 및 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 - - 임금상승률 - - (6) 기타단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다.보고기간말 현재 단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 단기종업원급여부채 160,707 166,749 99,133 22. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 30.77% 및 49.54%입니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 제품보증충당부채 216,481 218,923 272,289 연결실체는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 제품보증충당부채 제품보증충당부채 기 초 272,289 272,289 감 소 (55,808) (53,366) 전 입 - - 기 말 216,481 218,923 24. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 전기초 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 50,000,000주 주당액면금액 500원 500원 500원 발행주식수 12,751,903주 12,751,903주 11,655,243주 보통주 12,751,903주 12,751,903주 9,798,103주 우선주 - - 1,857,140주 자본금 6,375,951,500원 6,375,951,500원 4,899,051,500원 보통주 6,375,951,500원 6,375,951,500원 4,899,051,500원 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위 : 주) 구 분 보통주 전환상환우선주 합 계 기초 12,751,903 - 12,751,903 전환상환우선주 전환 - - - 신주인수권 행사 - - - 전환사채 전환 - - - 기말 12,751,903 - 12,751,903 (전 기) (단위 : 주) 구 분 보통주 전환상환우선주 합 계 기초 9,798,103 1,857,140 11,655,243 전환상환우선주 전환 1,857,140 (1,857,140) - 신주인수권 행사 930,000 - 930,000 전환사채 전환 166,660 - 166,660 기말 12,751,903 - 12,751,903 (3) 당기 및 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위 : 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 기초 4,899,052 3,007,475 전환사채 전환 83,330 760,816 신주인수권 행사 465,000 3,080,839 전환상환우선주 전환 928,570 6,319,974 기말 6,375,952 13,169,104 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 기초 4,899,052 3,007,475 전환사채 전환 83,330 760,816 신주인수권 행사 465,000 3,080,839 전환상환우선주 전환 928,570 6,319,974 기말 6,375,952 13,169,104 25. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 해외사업환산손익 (87) 71,257 43,859 26. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 미처분이익잉여금 18,733,165 17,686,114 12,232,319 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,422,756 72,024,597 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 7,896 46,540 총 수익 13,430,652 72,071,137 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기 타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 11,948,934 50,852 331,587 772,448 318,935 13,422,756 외부고객으로부터의 수익 계 11,948,934 50,852 331,587 772,448 318,935 13,422,756 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기 타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 64,544,642 595,840 5,167,712 1,172,290 544,113 72,024,597 외부고객으로부터의 수익 계 64,544,642 595,840 5,167,712 1,172,290 544,113 72,024,597 28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 급여 768,560 2,976,178 퇴직급여 48,918 203,874 복리후생비 123,240 433,791 여비교통비 126,343 163,503 접대비 69,326 126,182 통신비 7,046 28,702 수도광열비 3,536 13,428 전력비 9,278 44,128 세금과공과금 38,153 142,018 감가상각비 103,469 353,561 지급임차료 15,322 10,905 보험료 29,078 108,241 차량유지비 30,147 109,399 경상연구개발비 440,099 1,551,829 운반비 106,110 589,719 도서인쇄비 11,554 34,021 소모품비 23,442 152,378 지급수수료 2,594,630 11,859,545 광고선전비 35,806 166,550 대손상각비 - 119,303 수출제비용 58,926 184,232 무형자산상각비 10,040 30,775 품질보증비 (2,442) (53,366) 기타 5,236 34,775 합 계 4,655,815 19,383,671 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 원재료 및 부재료비 36,974,292 36,974,292 제품 및 재공품의 변동 (1,202,638) (1,202,638) 상품 등의 판매 24,956 6,404,291 감가상각비(주1) 475,083 734,131 무형자산상각비 151,273 172,008 종업원급여 2,650,313 5,315,901 광고선전비 35,806 166,550 대손상각비 - 119,303 지급수수료 2,679,333 11,944,248 외주가공비 560,760 560,760 경상연구개발비 437,208 1,539,982 기타 654,796 1,819,544 합 계 43,441,182 64,548,372 (주1) 사용권자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타수익 외환차익 44,213 33,949 외화환산이익 154,427 140,673 유형자산처분이익 - 40,755 수입임대료 7,896 46,540 수입수수료 2,506 3,000 보조금수익 19,969 99,124 잡이익 127,589 159,299 염가매수차익 - 1,168,627 합 계 356,600 1,691,967 기타비용 외환차손 5,616 46,781 외화환산손실 283,500 167,752 기타의대손상각비 - 26,980 기부금 - 36,491 무형자산손상차손 - - 기타비유동자산처분손실 - 2,912 잡손실 19,893 85,870 합 계 309,009 366,786 31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 금융수익 이자수익 9,499 8,309 사채상환이익 - 371,004 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 9,739 파생상품평가이익 43,058 517,530 합 계 52,557 906,582 금융비용 이자비용 325,038 1,613,349 사채상환손실 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 12,984 2,271 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 13,167 파생상품거래손실 - - 파생상품평가손실 - 1,376,598 합 계 338,022 3,005,385 32. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 기 지배주주 보통주당기순손익 1,057,259,439 5,453,794,135 가중평균유통보통주식수(주1) 11,264,219 11,264,219 기본주당순손익 94 484 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초 발행보통주식수 9,798,103 9,798,103 신주인수권 행사 464,685 464,685 전환상환우선주 전환 931,114 931,114 전환사채 전환 70,317 70,317 유상증자 - - 무상증자 효과(주1) - - 가중평균유통보통주식수 11,264,219 11,264,219 (주1) 전기 중 무상증자로 인하여 전기 가중평균유통보통주식수 산정시 무상증자 효과를 반영하여 기본주당손익을 재계산하였습니다.(2) 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 기 희석당기순손익(주1) 1,255,099,259 5,651,633,955 희석주식수(주2) 12,321,291 12,321,291 희석주당손익 102 459 (주1) 희석당기순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 기 지배주주 보통주당기순손익 1,057,259,439 5,453,794,135 세후 가산(차감)손익 이자비용 249,690,872 249,690,872 파생상품평가손실(이익) (51,851,052) (51,851,052) 소 계 197,839,820 197,839,820 희석당기순손익 1,255,099,259 5,651,633,955 (주2) 희석주식수 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 가중평균유통보통주식수 11,264,219 11,264,219 희석주식수 1,057,072 1,057,072 가중평균희석유통보통주식수 12,321,291 12,321,291 33. 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 1분기 전 1분기 1. 당기순이익 1,055,490,517 5,450,139,699 2. 현금의 유출입 등이 없는 수익ㆍ비용 777,013,829 3,604,153,267 감가상각비 201,156,434 734,132,550 무형자산상각비 46,125,842 172,008,186 퇴직급여 - 299,168,291 대손상각비 - 119,303,135 경상연구개발비 - 133,057,240 품질보증비 (2,441,910) (53,365,932) 이자비용 361,267,422 1,613,349,220 법인세비용 117,640,603 1,252,463,052 외화환산손실 283,499,553 167,739,928 기타의대손상각비 - 26,979,536 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 12,983,392 2,270,496 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 13,167,353 파생상품평가손실 - 1,376,597,739 파생상품거래손실 - - 사채상환손실 - - 무형자산손상차손 - - 기타비유동자산처분손실 - 2,911,983 외화환산이익 (154,426,530) (139,665,825) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - (9,739,061) 파생상품평가이익 (43,057,786) (517,529,869) 사채상환이익 - (371,003,787) 유형자산처분이익 - (40,754,669) 이자수익 (45,733,191) (8,309,167) 염가매수차익 - (1,168,627,132) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (11,286,427,126) 3,340,040,866 매출채권의 감소(증가) (4,458,004,675) 1,936,027,211 미수금의 감소(증가) (444,893,632) 541,460,738 미수수익의 감소(증가) 10,646,322 39,737,627 선급금의 감소(증가) (529,766,549) 1,891,092,381 선급비용의 감소(증가) 700,839 (44,406,969) 재고자산의 감소(증가) (7,057,732,816) 1,437,705 반환재고회수권의 감소(증가) - 17,897,431 기타비유동자산의 감소(증가) - 632,780 매입채무의 증가(감소) 521,041,045 753,281,087 미지급금의 증가(감소) (58,722,008) 177,687,622 미지급비용의 증가(감소) (63,907,030) 73,588,480 선수금의 증가(감소) 760,098,537 (343,169,721) 선수수익의 증가(감소) 6,812,329 (1) 환불부채의 증가(감소) - (18,579,459) 예수금의 증가(감소) 28,015,617 (25,229,130) 퇴직금의 지급 - (1,757,476,830) 사외적립자산의 감소(증가) - 96,059,914 영업으로부터 창출된 현금흐름 (9,453,922,781) 12,394,333,832 (2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 매출채권의 제각 16,865 16,865 장기금융상품의 유동성 대체 65,418 65,418 재고자산의 유형자산 대체 - - 사용권자산 신규 취득 401,736 401,736 장기차입금의 유동성 대체 323,360 323,360 사채의 유동성 대체 1,560,000 1,560,000 리스부채의 유동성 대체 109,735 109,735 순확정급여부채의 재측정요소 증감 - - 복합금융상품 발행으로 인한 파생상품부채 증가 - - 복합금융상품 전환으로 인한 자본 증가 11,568,528 11,568,528 무상증자 효과 - - (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(당 분 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 상 각 신 규 유동성대체 전환 및 상환 등 단기차입금 18,950,071 7,142,348 - - - - 18,950,071 유동성장기부채 323,360 (4,639,910) - - 323,360 - 323,360 장기차입금 4,532,670 3,584,000 - - (323,360) - 4,532,670 사채(유동) 1,507,595 (2,160,000) 22,615 - 1,507,595 - 1,507,595 사채(비유동) 3,838,390 - 119,095 - (1,507,595) - 3,838,390 전환사채(비유동) - (184,158) 22,786 - - (265,278) - 신주인수권부사채(비유동) 2,336,516 (128,648) 436,663 - - (2,153,567) 2,336,516 전환상환우선주부채(비유동) - - 297,648 - - (4,259,867) - 임대보증금 20,000 (101,000) - - - - 20,000 리스부채 295,123 (93,708) - 318,503 - - 295,123 재무활동으로부터의 총부채 31,803,725 3,418,924 898,807 318,503 - (6,678,712) 31,803,725 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 상 각 신 규 유동성대체 발행 및 전환 등 단기차입금 12,630,381 (822,658) - - - - 11,807,723 유동성장기부채 1,038,040 (1,038,040) - - 4,639,910 - 4,639,910 장기차입금 5,502,406 409,534 - - (4,639,910) - 1,272,030 사채(유동) 3,484,019 (4,000,000) 15,981 - 2,637,385 - 2,137,385 사채(비유동) 3,830,338 3,912,660 121,277 - (2,637,385) - 5,226,890 전환사채(비유동) 1,990,783 (661,963) 277,750 - - (1,179,921) 426,649 신주인수권부사채(비유동) - 6,500,000 295,393 - - (2,613,325) 4,182,068 전환상환우선주부채(비유동) - 6,499,990 304,526 - - (2,842,297) 3,962,219 임대보증금 118,140 2,860 - - - - 121,000 리스부채 60,116 (29,357) - 39,569 - - 70,328 재무활동으로부터의 총부채 28,654,223 10,773,026 1,014,927 39,569 - (6,635,543) 33,846,202 34. 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 비 고 토지, 건물, 기계장치 산업은행 차입금 담보 15,200,000 7,300,000 건물 등 화재보험 10,000,000 토지 4,107,284 3,284,000 특허권(12건) 2,400,000 2,000,000 집합건물 기업은행 차입금 담보 960,000 760,000 우리은행 구매카드 담보 1,200,000 1,001,049 단기금융상품 KEB하나은행 외화지급보증 담보 366,454 359,095 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 신보2020제5차 유동화전문회사 사채 담보 54,000 1,500,000 (주2) 신보2020제8차 유동화전문회사 사채 담보 54,000 1,500,000 (주2) 합 계 34,341,738 17,704,144 (전기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 비 고 토지, 건물, 기계장치 산업은행 차입금 담보 15,200,000 7,300,000 건물 등 화재보험 10,000,000 토지 4,107,284 3,284,000 특허권(12건) 2,400,000 2,000,000 집합건물 기업은행 차입금 담보 960,000 760,000 우리은행 구매카드 담보 1,200,000 1,072,255 단기금융상품 KEB하나은행 외화지급보증 담보 971,191 965,236 (주1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 신보2020제5차 유동화전문회사 사채 담보 54,000 1,500,000 (주2) 신보2020제8차 유동화전문회사 사채 담보 54,000 1,500,000 (주2) 합 계 34,946,475 18,381,491 (주1) 보고기간말 현재 외화정기예금(USD 797,189)으로 기준환율로 환산하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 후순위채로 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실로 기반영하였습니다. (전기초) (단위 : 천원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 비 고 토지, 건물, 기계장치 산업은행 차입금 담보 15,200,000 7,700,000 건물 등 화재보험 10,000,000 집합건물 기업은행 차입금 담보 960,000 760,000 우리은행 구매카드 담보 600,000 902,282 단기금융상품 KEB하나은행 외화지급보증 담보 496,547 490,095 (주1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 신보2019제10차 유동화전문회사 사채 담보 43,200 1,440,000 (주2) 신보2020제5차 유동화전문회사 사채 담보 54,000 1,500,000 (주2) 신보2020제8차 유동화전문회사 사채 담보 54,000 1,500,000 (주2) 합 계 27,407,747 14,292,377 (주1) 보고기간말 현재 외화정기예금(USD 437,289.99)으로 기준환율로 환산하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 후순위채로 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실로 기반영하였습니다. 35. 약정사항 및 우발상황(1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 855,000 산업은행 차입금 지급보증 1,700,000 한국무역보험공사 KEB하나은행 차입금 지급보증 1,665,000 KEB하나은행 우즈벡 교육청 등 하자보증 등 359,095 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 8,437,322 정보통신공제조합 입찰발주처 입찰 보증 등 238,846 합 계 13,255,263 상기 외에 대표이사가 금융기관 차입금(구매카드 포함) 및 사모사채발행과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 855,000 산업은행 차입금 지급보증 1,700,000 한국무역보험공사 KEB하나은행 차입금 지급보증 1,665,000 KEB하나은행 우즈벡 교육청 등 하자보증 등 965,236 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 8,437,322 정보통신공제조합 입찰발주처 입찰 보증 등 238,846 합 계 13,861,404 상기 외에 대표이사가 금융기관 차입금(구매카드 포함) 및 사모사채발행과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다.(전기초) (단위 : 천원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 671,500 산업은행 차입금 지급보증 1,700,000 한국무역보험공사 KEB하나은행 차입금 지급보증 1,665,000 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 3,568,761 정보통신공제조합 입찰발주처 입찰 보증 등 281,217 합 계 7,886,478 상기 외에 대표이사가 금융기관 차입금(구매카드 포함) 및 사모사채발행과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관 등과 약정한 여신한도 등 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 산업은행 일반운전자금대출 8,100,000 한도차입대출 1,900,000 특허담보대출 2,000,000 시설자금대출 4,000,000 시설자금대출 3,284,000 KEB하나은행 일반운전자금대출 300,000 무역금융 1,850,000 외화지급보증 USD 277,744 기업은행 일반운전자금대출 2,610,000 무역금융 900,000 국민은행 일반운전자금대출 2,400,000 구매카드대출(구매론) 700,000 우리은행 구매카드대출 1,089,000 (전기말) (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 산업은행 일반운전자금대출 5,300,000 한도차입대출 1,900,000 특허담보대출 2,000,000 시설자금대출 4,000,000 시설자금대출 3,284,000 KEB하나은행 일반운전자금대출 582,000 무역금융 1,850,000 외화지급보증 USD 802,107 기업은행 일반운전자금대출 1,710,000 무역금융 900,000 국민은행 일반운전자금대출 2,400,000 구매카드대출(구매론) 700,000 우리은행 구매카드대출 1,089,000 (전기초) (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 산업은행 일반운전자금대출 5,300,000 한도차입대출 1,900,000 시설자금대출 7,100,000 KEB하나은행 무역금융 2,765,668 외화지급보증 USD 437,289.99 기업은행 일반운전자금대출 1,100,000 무역금융 900,000 구매카드대출 550,000 신한은행 무역금융 450,000 우리은행 구매카드대출 1,089,000 정보통신공제조합 입찰 등 1,060,483 36. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 최상위지배기업 ㈜아하 ㈜아하 ㈜아하 종속기업 AHA JAPAN CO.,LTD AHA JAPAN CO.,LTD AHA JAPAN CO.,LTD ㈜아하헬스케어(주1) ㈜아하헬스케어(주1) ㈜아하헬스케어(주1) ㈜터치게이트(주2) ㈜터치게이트(주2) - ㈜이브이씨글로벌(주2) ㈜이브이씨글로벌(주2) - ㈜미래디스플레이(주2) ㈜미래디스플레이(주2) - AHA Europe GmbH(주3) AHA Europe GmbH(주3) - (주)선광시스템 기타 특수관계자 대표이사 대표이사 대표이사 (주1) 전기 중 신규 설립되었으며, 당사 보유 지분율은 100%입니다.(주2) 당기 중 신규 취득하였으며, 당사 보유 지분율은 100%입니다.(주3) 당기 중 신규 설립되었으며, 당사 보유 지분율은 51%입니다. (2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.(3) 전기 중 연결실체와 기타특수관계자와의 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 대표이사 - - - - (전 기) (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 대표이사 - - - - (4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기급여 205,228 1,300,519 퇴직급여 30,547 145,701 합 계 235,775 1,446,220 (6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 제공처 대표이사 209,760 차입금 보증 산업은행 2,405,758 차입금 보증 기업은행 582,000 차입금 보증 KEB하나은행 3,410,000 차입금/구매카드 보증 국민은행 670,800 구매카드 보증 우리은행 1,500,000 사모사채 보증 신보2020제5차 유동화전문회사 1,500,000 사모사채 보증 신보2020제8차 유동화전문회사 1,260,000 사모사채 보증 2019제2차스케일업유동화전문 유한회사 1,200,000 사모사채 보증 2020제1차스케일업유동화전문 유한회사 합 계 12,738,318 (전기초) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 제공처 대표이사 209,760 차입금 보증 산업은행 2,405,758 차입금 보증 기업은행 582,000 차입금 보증 KEB하나은행 3,410,000 차입금/구매카드 보증 국민은행 670,800 구매카드 보증 우리은행 1,500,000 사모사채 보증 신보2020제5차 유동화전문회사 1,500,000 사모사채 보증 신보2020제8차 유동화전문회사 1,260,000 사모사채 보증 2019제2차스케일업유동화전문 유한회사 1,200,000 사모사채 보증 2020제1차스케일업유동화전문 유한회사 합 계 12,738,318 (전기말) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 제공처 대표이사 9,600,000 차입금 보증 산업은행 1,660,000 차입금 보증 기업은행 420,000 차입금 보증 KEB하나은행 83,300 차입금 보증 농협은행 450,000 차입금 보증 신한은행 1,440,000 사모사채 보증 신보2019제10차 유동화전문회사 1,500,000 사모사채 보증 신보2020제5차 유동화전문회사 1,500,000 사모사채 보증 신보2020제8차 유동화전문회사 1,260,000 사모사채 보증 2019제2차스케일업유동화전문 유한회사 1,200,000 사모사채 보증 2020제1차스케일업유동화전문 유한회사 416,650 전환사채 보증 중소벤처기업진흥공단 합 계 19,529,950 37. 영업부문 정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 헬스케어부문, 에듀테크부문으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 헬스케어 -스마트패스 (출입관리,고객관리를 위한 안면인식기)-퓨리토피아 (공기살균정화기) 에듀테크 -전자칠판, 전자교탁, 디지털 사이니지, 스마트 테이블, 모니터 (2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 없습니다.(3) 당기 및 전기의 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 대한민국 11,975,402 9,649,813 유럽 50,852 40,692 아시아 305,120 244,157 아메리카 772,448 618,114 기타 318,935 255,212 합 계 13,422,756 10,807,989 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 25 1분기말 2022년 06월 30일 현재 제 24(전)기말 2022년 03월 31일 현재 제 24(전)기초 2021년 04월 01일 현재 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신) (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25 1분기말 제 24 전기말 제 24기 전기 초 자 산 Ⅰ. 유동자산 54,030,383,020 51,614,391,514 49,085,630,409 현금및현금성자산 4,5,6,7 5,491,177,743 12,716,282,045 8,044,490,518 단기금융상품 4,5,6,7 185,909,256 982,238,464 541,128,849 매출채권 4,5,6,9,36,38 8,591,974,823 4,284,835,620 4,804,981,503 기타유동금융자산 4,5,6,10,36 1,778,069,055 1,461,908,251 2,051,725,106 재고자산 12 33,580,275,093 28,067,764,838 27,878,311,780 당기법인세자산 715,104 - 173,714 기타유동자산 11,38 4,402,261,946 4,101,362,296 5,764,818,939 Ⅱ. 비유동자산 26,923,165,727 19,073,088,674 장기금융상품 4,5,6,8,38 275,438,998 97,729,504 327,422,157 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8,38 107,356,832 107,356,832 35,916,253 기타비유동금융자산 4,5,6,10 3,626,783,000 2,876,750,240 491,417,000 종속기업투자 18,38 279,255,977 177,255,977 10,000,000 유형자산 13,35,38 21,457,696,063 19,720,411,009 15,224,452,712 사용권자산 14,38 315,492,215 357,862,595 69,448,414 투자부동산 15,34 1,061,755,473 1,067,431,324 580,566,233 무형자산 16 737,732,957 783,358,799 511,566,985 이연법인세자산 23,38 1,735,009,447 1,735,009,447 1,822,298,920 자 산 총 계 83,626,903,982 78,537,557,241 68,158,719,083 부 채 Ⅰ. 유동부채 35,635,445,856 28,795,001,005 24,520,171,396 매입채무 4,5,6 4,586,126,969 4,497,630,940 2,800,422,489 기타유동금융부채 4,5,6,19,36 1,418,798,475 1,493,991,888 1,222,345,610 단기차입금 4,5,6,21,34,35,36 22,967,357,308 18,950,071,156 11,807,722,861 유동성장기부채 4,5,6,21,34,35,36 323,160,000 323,360,000 4,639,910,000 유동성사채 4,5,6,21,34,35,36,38 4,526,943,590 1,507,595,443 2,137,384,998 유동리스부채 4,5,6,14,38 103,481,044 109,725,457 31,882,214 유동기타충당부채 24,38 216,481,159 218,923,069 272,289,001 당기법인세부채 23,38 651,911,430 743,982,871 643,734,920 기타유동부채 20,38 841,185,881 949,720,181 964,479,303 Ⅱ. 비유동부채 10,103,494,873 13,162,522,043 23,392,578,553 장기차입금 4,5,6,21,34,35,36 4,151,880,000 4,232,670,000 1,272,030,000 사채 4,5,6,21,34,35,36 848,734,124 3,838,390,063 5,226,890,409 전환사채 4,5,6,21,38 - - 426,649,523 신주인수권부사채 4,5,6,21,38 2,415,171,576 2,336,515,963 4,182,067,917 전환상환우선주부채 4,5,6,21,38 - - 3,962,218,819 비유동파생상품부채 4,5,6,38 2,553,974,856 2,597,032,642 6,998,784,184 비유동리스부채 4,5,6,14,38 113,734,317 137,913,375 38,445,841 기타비유동금융부채 4,5,6,19 20,000,000 20,000,000 121,000,000 순확정급여부채 22,38 - - 1,164,491,860 부 채 총 계 45,738,940,729 41,957,523,048 47,912,749,949 자 본 Ⅰ. 자본금 1,25 6,375,951,500 6,375,951,500 4,899,051,500 Ⅱ. 주식발행초과금 25 13,169,103,573 13,169,103,573 3,007,475,347 Ⅲ. 이익잉여금 26 18,342,908,180 17,034,979,120 12,339,442,287 자 본 총 계 37,887,963,253 36,580,034,193 20,245,969,134 부 채 와 자 본 총 계 83,626,903,982 78,537,557,241 68,158,719,083 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 25기 1분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 24기 1분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신) (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25기 1분기 제 24기 1분기 Ⅰ. 매출액 27,36,37 13,506,584,319 10,076,524,043 제품매출 13,506,584,319 10,069,886,543 상품매출 - 6,637,500 Ⅱ. 매출원가 29 7,664,528,758 5,764,852,254 제품매출원가 7,664,528,758 5,758,467,368 상품매출원가 - 6,384,886 Ⅲ. 매출총이익 5,842,055,561 4,311,671,789 판매비와관리비 28,29,36 4,141,624,680 2,197,857,521 대손상각비 - (660,659,499) Ⅳ. 영업이익 1,700,430,881 2,113,814,268 기타수익 6,30,36 260,138,309 138,050,994 기타비용 6,30 290,194,330 254,604,297 기타의대손상각비 - - 금융수익 6,31,36 88,582,516 919,324,731 금융비용 6,31 335,830,267 513,613,164 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,423,127,109 2,402,972,532 Ⅵ. 법인세비용 23,38 115,198,049 655,689,458 Ⅶ. 당기순이익(손실) 1,307,929,060 1,747,283,074 Ⅷ. 기타포괄이익(손실) - - 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 - - 순확정급여부채의 재측정요소 22 - - Ⅸ. 당기포괄이익(손실) 1,307,929,060 1,747,283,074 Ⅹ. 주당손익 32 - - 기본주당손익 희석주당손익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 25 1분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 24(전)기 2021년 04월 01일부터 2022년 03월 31일까지 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신) (단위 : 원) 과 목 주 석 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 자본총계 2020.04.01(전기초)(감사받지 않은 재무제표) 4,899,051,500 3,007,475,347 12,339,442,287 20,245,969,134 총포괄손익 : 당기순이익 - - 4,695,536,833 4,695,536,833 순확정급여부채의 재측정요소 22 - - - - 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : 전환사채의 전환 25 83,330,000 760,815,860 - 844,145,860 유상증자 25 465,000,000 3,080,838,491 - 3,545,838,491 무상증자 25 928,570,000 6,319,973,875 - 7,248,543,875 2022.03.31(전기말)(감사받지 않은 재무제표) 6,375,951,500 13,169,103,573 17,034,979,120 36,580,034,193 2021.04.01(당기초)(감사받지 않은 재무제표) 6,375,951,500 13,169,103,573 17,034,979,120 36,580,034,193 총포괄손익 : 당기순이익 - - 1,307,929,060 1,307,929,060 2022.06.30(1분기말) 6,375,951,500 13,169,103,573 18,342,908,180 37,887,963,253 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 25기 1분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 24기 1분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신) (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25기 1분기 제 24기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 33 (8,956,111,834) (2,281,100,008) 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 (8,660,458,763) (1,913,143,289) 2.이자수취 56,171,052 38,287,824 3.이자지급 (143,839,529) (147,024,943) 4.법인세환급(납부) (207,984,594) (259,219,600) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (2,118,659,769) (459,480,886) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 903,169,622 33,280,550 단기금융상품의 감소 903,169,622 - 단기대여금의 감소 - 29,280,550 당기손익-공정가치 측정 금융자산 감소 - 4,000,000 차량운반구의 처분 - - 보증금의 감소 - - 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (3,021,829,391) (492,761,436) 단기금융상품의 증가 101,015,154 42,051,119 단기대여금의 증가 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 증가 186,976,078 163,280,256 장기대여금의 증가 750,000,000 - 종속회사투자자산의 취득 102,000,000 - 토지의 취득 78,741,340 - 건물의 취득 - - 구축물의 취득 2,181,818 40,000,000 기계장치의 취득 18,500,000 - 차량운반구의 취득 6,800,000 - 비품의 취득 89,415,001 24,782,727 시설장치의 취득 6,500,000 - 금형의 취득 3,300,000 55,000,000 건설중인자산의 취득 1,675,900,000 - 투자부동산의 취득 - - 무형자산의 취득 - - 상표권의 취득 500,000 167,647,334 보증금의 증가 - - Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 33 3,905,872,681 - (1,473,702,524) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 5,407,357,308 1,390,330,012 단기차입금의 차입 5,407,357,308 1,390,330,012 장기차입금의 차입 - - 신주인수권부사채의 발행 - - 사채의 발행 - - 임대보증금의 증가 - - 유상증자 - - 신주인수권의 행사 - - 상환전환우선주의 발행 - - 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (1,501,484,627) (2,864,032,536) 단기차입금의 상환 1,390,071,156 2,607,722,861 유동성사채의 상환 - - 유동성장기부채의 상환 80,990,000 72,470,000 전환사채의 상환 - 183,839,675 신주인수권부사채의 상환 - - 사채의 상환 - 리스부채의 상환 30,423,471 임대보증금의 감소 - - Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 (56,205,380) 37,693,371 Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (7,225,104,302) (4,176,590,047) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 12,716,282,045 8,044,490,518 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 5,491,177,743 3,867,900,471 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 25(당)기말 2022년 06월 30일 현재 제 24(전)기말 2021년 03월 31일 현재 제 23(전)기초 2020년 04월 01일 현재 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신) 1. 일반 사항 주식회사 아하(구, 주식회사 아하정보통신, 이하 '당사')은 1999년 6월 3일에 전자학습장비 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 공장은 경기도 김포시 양촌읍 황금로 109번길 67에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 대표이사는 구기도이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 구기도 4,337,168 34.01% 한국투자 바이오 글로벌 펀드 632,788 4.96% 위드윈투자조합 61호 182,312 1.43% 중소벤처기업진흥공단 166,660 1.31% 솔론신기술조합6호 150,000 1.18% 유용조 106,936 0.84% 서상진 90,000 0.71% 박민진 80,000 0.63% 이현기 77,695 0.61% 이미자 77,173 0.61% 기타 6,851,171 53.71% 합 계 12,751,903 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사는 2021년 4월 1일 이후에 개시되는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 적용을 받습니다.기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준('과거회계기준')에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 4월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 38에 제시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산당사는 보유현금과 현금성 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2.5 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)'또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 5년~10년 기계장치, 공구와기구 5년~7년 차량운반구 5년 비품, 시설장치 5년~10년 금형 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환되거나 또는신주를 인수하고, 조기상환을 청구할 수 있는 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 입니다.당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 차입금과 파생상품부채로 각각 분류하고 있습니다.전환상환우선주 및 전환사채 보유자의 조기상환권옵션과 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 복합내재파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다.신주인수권부사채 보유자의 조기상환권옵션은 내재파생상품으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 분리형 신주인수권 옵션은 별도의 파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다.조기상환권옵션과 전환권 및 신주인수권옵션은 공정가치로 최초 측정되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 차입부채요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 내재파생상품의 가치를 차감한 금액으로 최초 인식되고, 동 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 측정되고 있습니다.복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 차입부채요소의 장부금액에 포함하여 차입부채요소의 존속기간 동안 유효이자율에 따라 상각하고 있습니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2.21 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경됩니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무당사의 전자칠판, 전자교탁 등 에듀테크 제품 및 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계, 공기살균정화기 등 헬스케어 제품의 납품에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다. (3) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. (4) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (5) 보증당사는 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품에 대해 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 부동산 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. 2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년도 이후 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 계약 당사자 중 일방에게라도 리스계약을 종료하지 않을 경제적 유인을 고려하여 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실하다고 판단한 경우에 리스기간에 포함됩니다. 부동산, 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) -단위: 천원 과 목 USD EUR JPY AUD CNY 자 산 현금및현금성자산 48,073 57 385,191 6,434 - 장단기금융상품 1,038,046 - - - 매출채권 2,344,023 - 739,531 - - 단기대여금 - - 1,377,085 - - 미수수익 - - 138,456 - - 보증금 - - 0 - - 외화금융자산 계 3,430,142 57 2,640,263 6,434 - 부 채 매입채무 1,454,219 - - - (전기말) -단위: 천원 과 목 USD EUR JPY AUD CNY 자 산 현금및현금성자산 103,595 3,402 367,219 6,575 475 장단기금융상품 972,129 - - - - 매출채권 2,147,546 - 784,083 - - 단기대여금 - - 1,444,437 - - 미수수익 - - 186,773 - - 보증금 - - - - 2,280 외화금융자산 계 3,223,270 3,402 2,782,512 6,575 2,755 부 채 매입채무 1,055,711 - - - (전기초) -단위: 천원 과 목 USD EUR JPY AUD 자 산 현금및현금성자산 419,500 16,030 279,076 6,230 장단기금융상품 496,547 - - - 매출채권 3,426,176 - 492,757 - 단기대여금 - - 1,494,765 - 미수수익 - - 147,036 - 외화금융자산 계 4,342,223 16,030 2,413,634 6,230 부 채 매입채무 988,312 - - - 2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 전기초 당기말 전기말 전기초 USD/원 상승시 255,467 262,448 380,166 255,467 262,448 380,166 하락시 (255,467) (262,448) (380,166) (255,467) (262,448) (380,166) EUR/원 상승시 8 460 2,129 8 460 2,129 하락시 (8) (460) (2,129) (8) (460) (2,129) JPY/원 상승시 2,499 2,762 2,480 2,499 2,762 2,480 하락시 (2,499) (2,762) (2,480) (2,499) (2,762) (2,480) AUD/원 상승시 572 598 537 572 598 537 하락시 (572) (598) (537) (572) (598) (537) CNY/원 상승시 0 52 0 0 52 0 하락시 0 (52) 0 0 (52) 0 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있으나, 상장주식 등이 존재하지 않습니다. 이에 따라 주가 변동이 회사의 순자산 및 손익에 영향을 미치지 아니하므로, 당사는 유의적인 수준의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.1) 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 변동금리 차입금 1,850,000 6.74% 1,850,000 7.87% 1,887,723 10.65% 고정금리 차입금-이자율 재설정일(만기) 6개월 미만 19,407,357 70.72% 14,340,071 61.01% 11,403,300 64.35% 6~12개월 1,710,000 6.23% 2,760,000 11.74% 3,000,000 16.93% 1~5년 1,191,040 4.34% 1,272,030 5.41% 928,640 5.24% 5년 초과 3,284,000 11.97% 3,284,000 13.97% 500,000 2.82% 합 계 27,442,397 100.00% 23,506,101 100.00% 17,719,663 100.00% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 전기초 당기말 전기말 전기초 1% 상승시 (14,430) (14,430) (14,724) (14,430) (14,430) (14,724) 1% 하락시 14,430 14,430 14,724 14,430 14,430 14,724 4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전기말 전기초 유동자산 현금및현금성자산 5,491,178 12,716,282 8,044,491 단기금융상품 185,909 982,238 541,129 매출채권 8,591,975 4,284,836 4,804,982 기타금융자산 1,778,069 1,461,908 2,051,725 소 계 16,047,131 19,445,264 15,442,327 비유동자산 장기금융상품 275,439 97,730 327,422 기타금융자산 3,626,783 2,876,750 491,417 소 계 3,902,222 2,974,480 818,839 합 계 19,949,353 22,419,744 16,261,166 (1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 3월 초과 6월 초과 9월 초과 12월 초과 합 계 1분기말 기대손실률 0.15% 4.89% 9.66% 61.70% 100.00% 총장부금액 - 매출채권 6,637,252 491,131 1,539,855 278,036 1,702,556 10,648,830 손실충당금 10,038 24,022 148,700 171,539 1,702,556 2,056,855 전기말 기대손실률 0.50% 10.89% 39.37% 64.70% 100.00% 총장부금액 - 매출채권 2,208,908 2,010,566 312,368 300,241 1,509,608 6,341,691 손실충당금 11,028 219,003 122,970 194,246 1,509,608 2,056,855 전기초 기대손실률 0.50% 13.17% 34.60% 56.05% 100.00% 총장부금액 - 매출채권 4,051,654 725,271 209,917 14,849 1,752,437 6,754,128 손실충당금 20,258 95,503 72,625 8,323 1,752,437 1,949,146 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 당 기 전 기 기초 2,056,855 1,949,146 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 122,060 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (14,351) 환입된 미사용 금액 - - 기말 2,056,855 2,056,855 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우등이 포함됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 손실충당금 552,867 12,841 565,708 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - 기말 손실충당금 552,867 12,841 565,708 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 손실충당금 552,867 - 552,867 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 12,841 12,841 기말 손실충당금 552,867 12,841 565,708 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 기타비용으로 계상되었습니다.(3) 당기손익 공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익 공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.4.1.3 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (1분기말) (단위 : 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장부금액 매입채무 4,586,127 0 0 0 0 4,586,127 4,586,127 기타유동금융부채 1,434,584 0 0 0 0 1,434,584 1,418,798 단기차입금(주1) 17,557,357 5,410,000 0 0 0 22,967,357 22,967,357 유동성장기부채(주1) 165,296 165,296 0 0 0 330,592 323,160 장기차입금(주1) 0 0 388,407 3,330,056 564,615 4,283,078 4,151,880 사채(주1) 2,763,634 3,004,164 937,999 0 0 6,705,797 5,375,678 신주인수권부사채(주1,2) 3,181,400 3,181,400 2,415,172 기타비유동금융부채 0 0 20,000 0 0 20,000 20,000 리스부채 58,808 50,917 96,240 41,673 0 247,638 217,215 합 계 26,580,375 8,719,289 1,456,382 6,653,127 564,615 43,973,788 41,475,387 (주1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장부금액 매입채무 4,497,631 - - - - 4,497,631 4,497,631 기타유동금융부채 1,493,992 - - - - 1,493,992 1,493,992 단기차입금(주1) 16,458,215 2,799,054 - - - 19,257,269 18,950,071 유동성장기부채(주1) 163,458 163,458 - - - 326,916 323,360 장기차입금(주1) 62,855 62,855 491,390 898,727 3,340,895 4,856,722 4,232,670 사채(주1) 349,320 1,309,320 3,920,000 - - 5,578,640 5,345,985 전환사채(주1,2) - - 416,650 - - 416,650 426,650 신주인수권부사채(주1,2) - - - 3,181,400 - 3,181,400 2,336,516 전환상환우선주부채(주2) 기타비유동금융부채 - - 20,000 - - 20,000 20,000 리스부채 58,808 50,917 96,240 41,673 - 247,638 247,638 합 계 23,084,279 4,385,604 4,527,630 4,121,800 3,340,895 39,460,208 37,447,863 (주1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.(전기초) (단위 : 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장부금액 매입채무 2,800,422 - 2,800,422 - 기타유동금융부채 1,222,346 1,222,346 2,597,033 단기차입금(주1) 8,422,453 3,530,161 - 11,952,614 137,913 유동성장기부채(주1) 4,580,120 97,197 4,677,317 - 장기차입금(주1) - 338,387 945,819 96,180 1,380,386 17,034,979 사채(주1) - 2,210,188 1,632,493 4,262,466 - 8,105,147 20,000 전환사채(주1,2) - 416,650 - - 416,650 - 기타비유동금융부채 121,000 121,000 리스부채 16,448 15,434 23,091 15,355 70,328 합 계 17,041,790 5,852,979 2,531,621 18,222,640 96,180 43,745,210 19,789,925 (주1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.4.2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 사채 및 복합금융상품)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 총차입금 35,233,247 31,188,602 17,192,892 차감: 현금및현금성자산 등 5,677,087 13,698,521 8,585,619 순부채 29,556,160 17,490,081 8,607,273 자본총계 37,887,963 36,580,034 20,245,969 총자본 67,444,123 54,070,115 28,853,242 자본조달비율 43.82% 32.35% 29.83% 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,491,178 5,491,178 12,716,282 12,716,282 8,044,491 8,044,491 단기금융상품 185,909 185,909 982,238 982,238 541,129 541,129 매출채권 8,591,975 8,591,975 4,284,836 4,284,836 4,804,982 4,804,982 장기금융상품 275,439 275,439 97,730 97,730 327,422 327,422 당기손익-공정가치 측정 금융자산 107,357 107,357 107,357 107,357 35,916 35,916 기타금융자산 5,404,852 5,404,852 4,338,658 4,338,658 2,543,142 2,543,142 합 계 20,056,710 20,056,710 22,527,101 22,527,101 16,297,082 16,297,082 금융부채 매입채무 4,586,127 4,586,127 4,497,631 4,497,631 2,800,422 2,800,422 기타금융부채 1,438,798 1,438,798 1,513,992 1,513,992 1,343,346 1,343,346 장단기차입금(주1) 27,442,397 27,442,397 23,506,101 23,506,101 17,719,663 17,719,663 사채 5,375,678 5,375,678 5,345,986 5,345,986 7,364,275 7,364,275 전환사채 0 0 - - 426,650 426,650 신주인수권부사채 2,415,172 2,415,172 2,336,516 2,336,516 4,182,068 4,182,068 전환상환우선주부채 0 0 - - 3,962,219 3,962,219 파생상품부채 2,553,975 2,553,975 2,597,033 2,597,033 6,998,784 6,998,784 리스부채 217,215 217,215 247,639 247,639 70,328 70,328 합 계 44,029,362 44,029,362 40,044,898 40,044,898 44,867,755 44,867,755 (주1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 장기금융상품(보험예치금) - - 84,746 84,746 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 107,357 107,357 합 계 - - - 192,103 192,103 금융부채 파생상품부채 - - 2,553,975 2,553,975 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 장기금융상품(보험예치금) - - 97,730 97,730 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 107,357 107,357 합 계 - - - 205,087 205,087 금융부채 파생상품부채 - - 2,597,033 2,597,033 (전기초) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 장기금융상품(보험예치금) - - 262,004 262,004 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 35,916 35,916 합 계 - - 297,920 297,920 금융부채 파생상품부채 - - 6,998,784 6,998,784 5.3 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품(보험예치금) 84,746 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 조합출자금 107,357 3 순자산접근법 - - 파생상품부채 신주인수권 및 상환권(BW) 2,553,975 3 옵션평가모형(요소가산 및 BDT모형) 기초자산가격 4,936 주가변동성 31.49% 무위험할인율 2.70% 위험할인율 13.81% (전기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품(보험예치금) 97,730 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 조합출자금 107,357 3 순자산접근법 - - 파생상품부채 전환권 및 상환권(CB) 3 옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes) 기초자산가격 3,837 주가변동성 21.51% 무위험할인율 0.72% 위험할인율 10.47% 전환권 및 상환권(RCPS) 3 옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes) 기초자산가격 3,837 주가변동성 21.51% 무위험할인율 1.47% 위험할인율 14.40% 신주인수권 및 상환권(BW) 2,597,033 3 옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes) 기초자산가격 3,837 주가변동성 21.51% 무위험할인율 1.47% 위험할인율 14.40% (전기초) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품(보험예치금) 262,004 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 조합출자금 35,916 3 순자산접근법 - - 파생상품부채 전환권 및 상환권(CB) 3,098,166 3 옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes) 기초자산가격 3,837 주가변동성 21.51% 무위험할인율 1.47% 위험할인율 14.40% 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 분류보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,491,178 12,716,282 8,044,491 장단기금융상품 185,909 982,238 606,547 매출채권 8,591,975 4,284,836 4,804,982 기타금융자산 5,404,852 4,338,658 2,543,142 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품(보험예치금) 84,746 97,730 262,004 조합출자금(주1) 107,357 107,357 35,916 합 계 19,866,017 22,527,101 16,297,082 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품입니다.(2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 4,586,127 4,497,631 2,800,422 기타금융부채 1,438,798 1,513,992 1,343,346 장단기차입금(주1) 27,442,397 23,506,101 17,719,663 사채 5,375,678 5,345,986 7,364,275 전환사채 - - 426,650 신주인수권부사채 2,415,172 2,336,516 4,182,068 전환상환우선주부채 - 3,962,219 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2,553,975 2,597,033 6,998,784 기타 리스부채 217,215 247,639 70,328 합 계 44,029,362 40,044,898 44,867,755 (주1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.6.2 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 45,525 93,698 환손익 4,569 (39,871) 손상 0 (12,841) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (12,983) 7,469 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (321,384) (1,605,157) 환손익 (100,120) - 상환손익 - 371,004 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 43,058 (859,068) 거래손익 - - 기타(리스부채) 이자비용 (1,463) (4,890) 7. 현금및현금성자산 등보고기간말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 은행예금 및 보유현금 5,491,178 12,716,282 8,044,491 단기금융상품 정기예금 - - 100,000 외화정기예금(주1) 175,761 972,129 431,129 신탁 10,148 10,109 10,000 장기금융상품 외화정기예금(주1) 190,693 - 65,418 (주1) 상기 장단기금융상품은 계약이행 및 하자보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조). 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 비유동항목 장기금융상품(보험예치금) 84,746 97,729 262,004 조합출자금(주1) 107,357 107,357 35,916 합 계 192,103 205,086 297,920 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품입니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 (5,699) (135,160) 9. 매출채권매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 매출채권 10,648,830 6,341,691 6,754,128 손실충당금 (2,056,855) (2,056,855) (1,949,146) 매출채권 순액 8,591,975 4,284,836 4,804,982 10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 747,944 0 346,406 0 876,791 0 (손실충당금) (12,841) 0 (12,841) 0 0 0 단기대여금 1,427,085 2,990,000 1,494,437 2,240,000 1,580,765 0 (손실충당금) (552,867) 0 (552,867) 0 (552,867) 0 미수수익 168,748 0 186,773 0 147,036 0 보증금 0 636,783 0 636,750 0 491,417 합 계 1,778,069 3,626,783 1,461,908 2,876,750 2,051,725 491,417 11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 선급금 3,966,193 3,649,232 5,336,829 선급비용 67,834 83,895 41,858 반환재고회수권(주1) 368,235 368,235 386,132 합 계 4,402,262 4,101,362 5,764,819 (주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다. 12. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 제품 17,762,130 15,988,432 9,820,154 제품평가충당금 (943,383) (943,383) (124,693) 원재료 16,798,885 13,616,323 14,718,282 원재료평가충당금 (1,903,249) (1,903,249) (458,120) 재공품 718,164 811,311 3,922,688 미착품 1,147,728 498,331 0 합 계 33,580,275 28,067,765 27,878,312 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,520,235 0 0 9,520,235 건물 10,917,663 (1,864,608) 0 9,053,055 구축물 292,467 (248,183) 0 44,284 기계장치 312,969 (282,638) 0 30,331 차량운반구 332,016 (194,928) (3,800) 133,288 공구와기구 209,668 (187,436) 0 22,232 비품 2,275,445 (1,771,988) 0 503,457 시설장치 257,131 (244,830) 0 12,301 금형 948,030 (748,538) (1,178) 198,314 건설중인자산 1,940,200 0 0 1,940,200 합 계 27,005,824 (5,543,149) (4,978) 21,457,696 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,441,493 - - 9,441,493 건물 10,917,663 (1,796,419) - 9,121,244 구축물 290,285 (246,359) - 43,926 기계장치 294,469 (281,700) - 12,769 차량운반구 325,216 (182,969) (4,750) 137,497 공구와기구 209,668 (182,220) - 27,448 비품 2,186,030 (1,729,512) - 456,518 시설장치 250,631 (243,982) - 6,649 금형 944,730 (731,450) (4,713) 208,567 건설중인자산 264,300 - - 264,300 합 계 25,124,485 (5,394,611) (9,463) 19,720,411 (전기초) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,275,150 - - 5,275,150 건물 10,718,037 (1,525,743) - 9,192,294 구축물 250,284 (238,286) - 11,998 기계장치 280,539 (269,543) - 10,996 차량운반구 441,162 (210,010) (8,550) 222,602 공구와기구 209,668 (160,171) - 49,497 비품 2,017,717 (1,575,066) - 442,651 시설장치 245,631 (238,801) - 6,830 금형 707,306 (676,018) (18,853) 12,435 합 계 20,145,494 (4,893,638) (27,403) 15,224,453 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 9,441,493 9,121,244 43,926 12,769 137,496 27,448 456,518 6,649 208,567 264,300 19,720,410 취득 78,742 2,182 18,500 6,800 89,415 6,500 3,300 1,675,900 1,881,339 처분 0 대체 0 기타 0 감가상각비 (68,189) (1,825) (938) (11,009) (5,216) (42,476) (848) (13,553) 0 (144,054) 기말장부가액 9,520,235 9,053,055 44,284 30,331 133,288 22,232 503,457 12,301 198,314 1,940,200 21,457,696 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 합 계 기초장부가액 5,275,150 9,192,293 11,998 10,996 222,602 49,497 442,651 6,830 12,435 - 취득 4,166,343 199,627 40,000 13,930 40,841 - 168,313 5,000 237,424 264,300 처분 - - - - (71,063) - - - - - 대체 - - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (270,676) (8,073) (12,157) (54,882) (22,049) (154,446) (5,181) (41,292) - 기말장부가액 9,441,493 9,121,244 43,926 12,769 137,497 27,448 456,518 6,649 208,567 264,300 (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전 기 매출원가 (94,798) (368,725) 판매비와관리비 (49,256) (200,031) 합 계 (144,054) (568,756) (4) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 14,144,607 15,200,000 시설자금대출 외 7,300,000 산업은행 집합건물 263,836 600,000 구매카드 1,001,049 우리은행 토지 4,195,178 4,107,284 시설자금대출 3,284,000 산업은행 (전기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 14,452,387 15,200,000 시설자금대출 외 7,300,000 산업은행 집합건물 259,522 600,000 구매카드 1,072,255 우리은행 토지 4,116,436 4,107,284 시설자금대출 3,284,000 산업은행 (전기초) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 14,214,573 15,200,000 시설자금대출 외 7,700,000 산업은행 집합건물 263,867 600,000 구매카드 902,282 우리은행 (5) 보고기간말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 목적물 보험기간 보험회사 장부가액 보험가입금액 화재보험 건물,기계장치 등 2022.03.12~2023.03.12 DB손해보험 8,819,550 27,201,000 상기 화재보험의 부보액은 당사의 차입금과 관련하여 산업은행에 질권(설정액 : 10,000,000천원)이 설정되어 있습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 목적물 보험기간 보험회사 장부가액 보험가입금액 화재보험 건물,기계장치 등 2021.03.12~2022.03.12 DB손해보험 8,939,423 24,201,000 상기 화재보험의 부보액은 당사의 차입금과 관련하여 산업은행에 질권(설정액 : 10,000,000천원)이 설정되어 있습니다.(전기초) (단위 : 천원) 구 분 목적물 보험기간 보험회사 장부가액 보험가입금액 화재보험 건물,기계장치 등 2020.03.12~2021.03.12 에이스아메리칸화재해상보험 8,939,422 20,200,000 상기 화재보험의 부보액은 당사의 차입금과 관련하여 산업은행에 질권(설정액 : 10,000,000천원)이 설정되어 있습니다. 14. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 임차부동산 9,531 (7,448) 2,083 차량운반구 487,184 (173,775) 313,409 합 계 496,715 (181,223) 315,492 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 임차부동산 9,531 (5,065) 4,466 차량운반구 487,185 (133,788) 353,397 합 계 496,716 (138,853) 357,863 (전기초) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 임차부동산 4,649 (2,936) 1,713 차량운반구 95,036 (27,300) 67,735 합 계 99,685 (30,236) 69,448 (2) 1분기말 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 감가상각비 기말장부가액 임차부동산 9,531 0 (7,448) 2,083 차량운반구 487,184 0 (173,775) 313,409 합 계 496,715 0 (181,223) 315,492 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 감가상각비 기말장부가액 임차부동산 1,713 9,531 (6,778) 4,466 차량운반구 67,736 392,150 (106,488) 353,397 합 계 69,449 401,681 (113,266) 357,863 (3) 1분기말 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 임차부동산 (7,448) (6,778) 차량운반구 (173,775) (106,488) 리스부채에 대한 이자비용 (1,463) (2,231) 단기리스료 및 소액자산 리스료 (5,039) (10,899) (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전기말 전기초 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 109,725 103,481 114,498 109,725 33,562 31,882 1년초과 5년이내 137,913 113,734 140,480 137,913 39,582 38,446 합 계 247,638 217,215 254,978 247,638 73,144 70,328 (5) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전기말 전기초 유동 103,481 109,725 31,882 비유동 113,734 137,913 38,446 합 계 217,215 247,638 70,328 15. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 319,071 0 319,071 건물 908,136 (165,452) 742,684 합 계 1,227,207 (165,452) 1,061,755 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 319,071 - 319,071 건물 908,136 (159,776) 748,360 합 계 1,227,207 (159,776) 1,067,431 (전기초) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 218,000 - 218,000 건물 503,850 (141,284) 362,566 합 계 721,850 (141,284) 580,566 (2) 1분기말 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 319,071 748,360 1,067,431 취득 0 0 0 처분 0 0 0 대체 0 0 0 기타 0 0 0 감가상각비 0 (5,676) (5,676) 기말장부가액 319,071 742,684 1,061,755 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 218,000 362,566 580,566 취득 101,071 404,286 505,357 처분 - - - 대체 - - - 기타 - - - 감가상각비 - (18,492) (18,492) 기말장부가액 319,071 748,360 1,067,431 (3) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 집합건물 365,766 960,000 운전자금대출 760,000 기업은행 199,055 600,000 구매카드 1,001,049 우리은행 (전기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 집합건물 368,127 960,000 운전자금대출 760,000 기업은행 199,842 600,000 구매카드 1,072,255 우리은행 (전기초) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 집합건물 377,573 960,000 운전자금대출 760,000 기업은행 202,993 600,000 구매카드 902,282 우리은행 (4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 44,570천원(전기 :24,777천원)이며, 투자부동산과 관련된 비용은 18,492천원(전기 : 12,596천원)입니다.(5) 보고기간말 현재 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 16. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 산업재산권(주1) 876,726 (547,215) 0 0 329,511 개발비 7,721,856 (3,209,057) (1,149,892) (3,362,907) 0 소프트웨어 1,405,450 (997,227) 0 0 408,222 합 계 10,004,032 (4,753,499) (1,149,892) (3,362,907) 737,733 (주1) 산업재산권 중 특허권 12건이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 876,226 (537,175) - - 339,051 개발비 7,721,856 (3,209,057) (1,149,892) (3,362,907) - 소프트웨어 1,405,450 (961,142) - - 444,308 합 계 10,003,532 (4,707,374) (1,149,892) (3,362,907) 783,359 (전기초) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 534,226 (506,400) - - 27,826 개발비 7,721,856 (3,209,057) (1,149,892) (3,362,907) - 소프트웨어 1,303,650 (819,908) - - 483,741 합 계 9,559,732 (4,535,365) (1,149,892) (3,362,907) 511,567 (2) 1분기말 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 339,051 - 444,308 783,359 외부취득 500 - 0 500 내부개발 0 - 0 0 대체 0 - 0 0 상각비 (10,040) - (36,085) (46,125) 손상차손 0 - 0 0 기말장부가액 329,511 - 408,222 737,733 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 27,826 - 483,741 511,567 외부취득 342,000 - 101,800 443,800 내부개발 - - - - 대체 - - - - 상각비 (30,775) - (141,233) (172,008) 손상차손 - - - - 기말장부가액 339,051 - 444,308 783,359 (3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 (36,085) (141,233) 판매비와관리비 (10,040) (30,775) 합 계 (46,125) (172,008) (4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 373,520 1,470,603 17. 정부보조금(1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 주요 수령내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 배부처 수령금액 회계처리 내 역 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 2차년도 한국산업기술평가관리원 83,616,457 관련비용 상계 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 중기부 구매조건부(구매연계형) 사업 2차년도 중소기업 기술정보진흥원 72,478,855 관련비용 상계 인공지능(AI) 기능과 사물인터넷(IoT) 기능을 융합한 전자교탁(Digital Podium) 개발 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 1차년도 중소기업 기술정보진흥원 37,173,277 관련비용 상계 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 2차년도 중소기업 기술정보진흥원 6,844,623 관련비용 상계 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 우수 환경기업 해외수출기업화 지원사업 한국환경산업협회 21,980,000 관련비용 상계 해외사업 전문 컨설팅기관과 연계, 현지기술 실적강화, 시장확장, 현지 구조장벽 해소 분야 등 맞춤 지원 합 계 222,093,212 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 배부처 수령금액 회계처리 내 역 산자부 디자인혁신역량강화사업 2차년도 한국산업기술평가관리원 291,567 관련비용 상계 인공지능(AI) 기능과 사물인터넷(IoT) 기능을 융합한 전자칠판(IFPD)의 기술 및 디자인 개발 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 1차년도 한국산업기술평가관리원 227,358 관련비용 상계 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 2차년도 한국산업기술평가관리원 44,033 관련비용 상계 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 중기부 구매조건부 해외수요처 2차년도 중소기업 기술정보진흥원 88,203 관련비용 상계 판서성능 향상을 위한 에어터치층을 50% 줄인 다기능 초슬림 전자칠판 개발 중기부 구매조건부(구매연계형) 사업 1차년도 중소기업 기술정보진흥원 98,479 관련비용 상계 인공지능(AI) 기능과 사물인터넷(IoT) 기능을 융합한 전자교탁(Digital Podium) 개발 중기부 구매조건부(구매연계형) 사업 2차년도 중소기업 기술정보진흥원 86,427 관련비용 상계 인공지능(AI) 기능과 사물인터넷(IoT) 기능을 융합한 전자교탁(Digital Podium) 개발 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 1차년도 중소기업 기술정보진흥원 243,863 관련비용 상계 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 합 계 1,079,930 (2) 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 기 초 수 령 상 각 기 타 기 말 차량운반구 4,750 0 (950) 0 3,800 금형 4,713 0 (3,535) 0 1,178 합 계 9,463 0 (4,485) 0 4,978 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 수 령 상 각 기 타 기 말 차량운반구 8,550 - (3,800) - 4,750 금형 18,853 - (14,140) - 4,713 합 계 27,403 - (17,940) - 9,463 (주1) 개발비 손상으로 인한 상계분입니다. 18. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.(분기말) (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 지분율 취득금액 장부금액 업 종 AHA JAPAN CO.,LTD 일본 3월 31일 100% 98,068 0 전자제품 제조 및 판매 ㈜아하헬스케어 한국 3월 31일 100% 10,000 10,000 전자제품 제조 및 판매 ㈜터치게이트 한국 3월 31일 100% 50,000 50,000 전자제품 제조 및 판매 ㈜이브이씨글로벌 한국 12월 31일 100% 50,000 50,000 전자제품 제조 및 판매 ㈜미래디스플레이 한국 3월 31일 100% 50,000 50,000 전자제품 제조 및 판매 AHA Europe GmbH 독일 3월 31일 51% 17,256 17,256 전자제품 판매 선광시스템 한국 3월 31일 51% 102,000 102,000 전기차충전기 판매 합 계 377,324 279,256 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 지분율 취득금액 장부금액 업 종 AHA JAPAN CO.,LTD 일본 3월 31일 100% 98,068 - 전자제품 판매 ㈜아하헬스케어 한국 3월 31일 100% 10,000 10,000 전자제품 판매 ㈜터치게이트 한국 3월 31일 100% 50,000 50,000 전자제품 판매 ㈜이브이씨글로벌 한국 12월 31일 100% 50,000 50,000 전자제품 판매 ㈜미래디스플레이 한국 3월 31일 100% 50,000 50,000 전자제품 판매 AHA Europe GmbH 독일 3월 31일 51% 17,256 17,256 전자제품 판매 합 계 275,324 177,256 (전기초) (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 지분율 취득금액 장부금액 업 종 AHA JAPAN CO.,LTD 일본 3월 31일 100% 98,068 - 전자제품 판매 ㈜아하헬스케어 한국 3월 31일 100% 10,000 10,000 전자제품 판매 합 계 108,068 10,000 당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 AHA JAPAN CO.,LTD 0 - - 0 ㈜아하헬스케어 10,000 - 10,000 ㈜터치게이트 50,000 - 50,000 ㈜이브이씨글로벌 50,000 - 50,000 ㈜미래디스플레이 50,000 - 50,000 AHA Europe GmbH 17,256 17,256 선광시스템 - 102,000 합 계 177,256 279,256 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 ㈜아하헬스케어 10,000 - - 10,000 ㈜터치게이트 - 50,000 - 50,000 ㈜이브이씨글로벌 - 50,000 - 50,000 ㈜미래디스플레이 - 50,000 - 50,000 AHA Europe GmbH - 17,256 - 17,256 합 계 10,000 167,256 - 177,256 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 AHA JAPAN CO.,LTD 1,610,508 2,280,237 (669,729) 27,800 (1,645) ㈜아하헬스케어 826,296 994,434 (168,138) 36,080 (213,364) ㈜터치게이트 1,906,964 942,167 964,797 137,868 21,080 ㈜이브이씨글로벌 813,552 773,463 40,089 458,291 (26,898) ㈜미래디스플레이 879,825 690,093 189,732 164,116 (4,199) AHA Europe GmbH 50,457 28,026 22,431 0 (3,610) 선광시스템 1,166,989 1,206,491 (39,502) 1,111,442 (90,935) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 AHA JAPAN CO.,LTD 1,703,682 2,404,215 (700,532) 524,388 (292,329) ㈜아하헬스케어 1,043,826 998,610 45,216 3,513,380 24,851 ㈜터치게이트 1,875,414 931,281 944,133 698,163 (98,599) ㈜이브이씨글로벌 712,149 650,065 62,084 446,936 (1,678) ㈜미래디스플레이 863,675 669,747 193,928 227,574 (18,206) AHA Europe GmbH 54,172 27,866 26,305 - (7,458) (전기초) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 AHA JAPAN CO.,LTD 1,655,618 2,091,171 (435,553) 667,389 (627) ㈜아하헬스케어 315,767 295,402 20,365 1,087,658 10,365 19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전기말 전기초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 1,239,075 - 1,310,646 - 1,080,298 - 미지급비용 179,724 183,346 142,048 임대보증금 - 20,000 - 20,000 - 121,000 합 계 1,418,798 20,000 1,493,992 20,000 1,222,346 121,000 20. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전기말 전기초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 65,224 - 40,842 - 72,084 - 선수금 117,875 - 257,604 - 222,542 - 선수수익 7,508 - 696 - 696 - 환불부채(주1) 650,578 - 650,578 - 669,157 - 합 계 841,186 - 949,720 - 964,479 - (주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다. 21. 차입금 및 사채(1) 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 전기초 운영자금(주1) 산업은행 2.24~2.82 15,807,357 11,790,071 7,187,723 운영자금(주2) 기업은행 2.96~4.16 2,610,000 2,610,000 1,900,000 운영자금 KEB하나은행 2.87~4.50 2,150,000 2,150,000 2,270,000 운영자금 국민은행 3.72 2,400,000 2,400,000 0 운영자금 신한은행 - 0 0 450,000 운영자금 농협은행 - 0 0 0 합 계 22,967,357 18,950,071 11,807,723 (주1) 상기 차입금과 관련하여 공장토지, 건물, 기계장치 및 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 상기 차입금과 관련하여 집합건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).(2) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 전기초 상환방법 운영자금(주1) 산업은행 - 0 0 4,400,000 - 시설자금(주2) 산업은행 3.09 ~3.28 3,284,000 3,284,000 0 3년거치 3년분할상환 운영자금 농협은행 - 0 0 83,300 - 운영자금 중소기업진흥공단 1.98~2.40 1,191,040 1,272,030 1,428,640 분할상환 합 계 4,475,040 4,556,030 5,911,940 차감:유동성대체 (323,160) (323,360) (4,639,910) 잔 액 4,151,880 4,232,670 1,272,030 (주1) 상기 차입금과 관련하여 공장토지, 건물, 기계장치 및 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 상기 차입금과 관련하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).2) 보고기간말 현재 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 상 환 금 액 2023년 3월 2024년 3월 2025년 3월 2026년 3월 2027년 3월이후 장기차입금 4,556,030 323,160 376,510 830,570 1,261,200 1,683,600 (3) 사채1) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 전기초 상환방법 제4회 무보증사모사채 2017.10.26 2019.10.26 - 0 0 0 만기일시상환 제6회 무보증사모사채(주1) 2019.10.24 2021.10.24 - 0 0 1,440,000 만기일시상환 제7회 무보증사모사채 2019.11.25 2021.05.25 - 0 0 0 분할상환 제8-1회 무보증사모사채 2019.12.18 2020.12.18 - 0 0 0 만기일시상환 제8-2회 무보증사모사채 2019.12.18 2021.12.18 5.62 0 0 420,000 만기일시상환 제8-3회 무보증사모사채 2019.12.18 2022.12.18 5.62 1,260,000 1,260,000 1,260,000 만기일시상환 제9회 무보증사모사채(주1) 2020.05.29 2023.05.28 3.343 1,500,000 1,500,000 1,500,000 만기일시상환 제10회 무보증사모사채(주1) 2020.06.25 2023.06.25 3.233 1,500,000 1,500,000 1,500,000 만기일시상환 제12-1회 무보증사모사채 2020.09.24 2021.09.24 - 0 0 300,000 만기일시상환 제12-2회 무보증사모사채 2020.09.24 2022.09.24 5.09 300,000 300,000 300,000 만기일시상환 제12-3회 무보증사모사채 2020.09.24 2023.09.24 5.09 900,000 900,000 900,000 만기일시상환 합 계 원금 5,460,000 5,460,000 7,620,000 사채할인발행차금 (84,323) (114,015) (255,725) 차감:유동성대체 원금 (4,560,000) (1,560,000) (2,160,000) 사채할인발행차금 33,056 52,405 22,615 차감 계 원금 900,000 3,900,000 5,460,000 사채할인발행차금 (51,266) (61,610) (233,110) (주1) 상기 사채에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).2) 보고기간말 현재 사채의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 상 환 금 액 2023년 3월 2024년 3월 2025년 3월 2026년 3월 2027년 3월이후 사채 5,460,000 1,560,000 3,900,000 - - - (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 발행 및 액면가액 - - 416,650 전환권조정 - - (40,880) 사채상환할증금 - - 50,880 잔 액 - - 426,650 2) 보고기간말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채(주1) 제5회 전환사채(주2) 액면가액 및 발행가액 1,000,000,000원 3,000,000,000원 인수권자 중소기업진흥공단 중소기업은행 표면이자율 0.5% 2.0% 만기보장수익률 3.0% 4.0% 발행일 2017년 06월 09일 2018년 06월 29일 만기일 2022년 06월 08일 2023년 06월 29일 이자지급방법 전환사채 발행일로부터 월단위 이자지급 전환사채 발행일로부터 분기단위 이자지급 상환방법 2년 거치 3년 분할상환(연 4회 상환) 만기상환 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격 1,500원/주 4,000원/주 전환가격의 조정 -전환권 행사전 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 -전환권 행사전 전환가격을 하회하는 가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우 -자본감소, 합병, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 -상장시 공모가격이 전환가격 미만일 경우 공모가격의 80%로 전환가액을 조정 -조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 관련 법규를 위반하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정하며, 관련 법규를 위반할 경우 전환가격은 액면가액으로 함 -후행 투자자의 전환가격이 본건 전환가격 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격으로 조정 -우회상장시 상기에 따라 전환가격을 조정한 후 우회상장의 효과가 발생한 당시 시가의 80%에 해당하는 금액이 위 조정된 전환가격을 하회하는 경우 당시 시가의 80%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정 -전환권 행사전 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자, 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식전환가능종류주식)를 발행하는 경우 -준비금의 자본전입(무상증자) 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 -합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 -상장시 공모가격이 전환가격 미만일 경우 공모가격의 70%로 전환가액을 조정 -조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 전환가격은 액면가액으로 함 권리행사기간 2017년 6월 10일부터 2022년 6월 7일까지 2018년 7월 29일부터 2023년 5월 29일까지 조기상환청구권 인수권자의 승낙에 의해서만 사채원금 전부 또는 일부 상환가능 사채권자는 발행일로부터 2년이 경과되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채 전부 또는 일부에 대해 조기상환청구 가능 조기매각권 인수권자는 상장전후를 불문하고 전환사채 또는 전환사채에서 주식으로 전환된 분을 언제든지 매각 가능 인수권자는 상환기일 전에 발행회사의 동의없이 제3자에게 전매할 수 있음. 단, 발행일로부터 1년이내에 50인 이상의 자에게 전매를 할 수 없음 동반매각권 연대보증인이 주식을 제3자에게 처분하고자 하는 경우 연대보증인과 동일한 조건으로 공동매도권을 가짐 - 연대보증인 대표이사 대표이사 (주1) 당기 중 상기 전환사채는 166,660천원을 상환하고, 249,990천원의 사채권자의 전환청구에 따라 보통주 166,660주로 전환되었습니다.(주2) 전기 중 상기 전환사채는 300,000천원을 상환하고, 2,700,000천원은 사채권자의 전환청구에 따라 보통주 675,000주로 전환되었습니다.전환사채의 전환권 및 조기상환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.(5) 신주인수권부사채1) 보고기간말 현재 신수인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 발행 및 액면가액 3,181,400 3,181,400 6,500,000 신주인수권조정 (1,272,943) (1,351,599) (3,353,213) 사채상환할증금 506,715 506,715 1,035,281 잔 액 2,415,172 2,336,516 4,182,068 2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 무보증 사모분리형 신주인수권부사채 액면가액 및 발행가액 6,500,000,000원 인수권자 한국투자 바이오 글로벌 펀드 외 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 3.0% 발행일 2020년 09월 10일 만기일 2025년 09월 10일 상환방법 만기일시상환 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 신주인수권 행사가액 3,500원/주 신주인수권 행사가격 조정 -신주인수권 행사전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 -합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 -감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 -상장시 공모가격이 행사가격 미만일 경우 공모가격의 70%로 행사가격을 조정 -조정 후 행사가격이 액면가 이하일 경우 액면가액을 행사가격으로 함 권리행사기간 2021년 9월 10일부터 2025년 8월 10일까지 신주인수권 행사의무 발행회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되었을 경우 상장되는 날 인수인은 보유한 신주인수권을 행사하여 보통주로 모두 전환하는 것을 원칙으로 함 조기상환청구권 (Put option) 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과되는 날부터 매 3개월마다 권면액의 전부에 대해 조기상환청구 가능 조기매각권 사채권자는 상환기일 전에 발행회사의 동의없이 제3자에게 전매할 수 있음. 단, 발행일로부터 1년이내에 50인이상의 자에게 전매를 할 수 없음 Call option(주1) (신주인수권 매수선택권) - 사채권자는 사채 권면금액의 최대 30%에 해당하는 신주인수권에 대한 매수선택권을 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 제3자("행사권자")에게 부여함. - 행사권자는 2020년 9월 11일부터 2023년 9월 10일까지의 기간동안 call option을 보유함. - 행사권자가 call option을 행사할 경우 발행일로부터 매매일까지 대상신주인수권의 권면금액의 1%를 사채권자에게 지급하여야 함 (주1) 2020년 10월 20일자로 사채권자(인수인)에게 신주인수권 매수선택권 매수통지를 행사하여 사채 발행가액(권면가액) 65억원의 30%에 해당하는 19.5억원에 대한 신주인수권(call option)을 당사의 대표이사가 취득하였습니다. 다만, 동 신주인수권은 2022년 4월 22일자로 주주가치 극대화 등의 사유로 소각되었습니다.당기 중 상기 신주인수권부사채 3,185,000천원은 사채권자의 신주인수권 행사에 따라 대용납입되어 보통주 910,000주가 신규 발행되었습니다. 또한, 일부 인수권자의 신주인수권 행사(행사가격 70,000원)로 인하여 보통주 20,000주가 신규 발행되었으며, 신주인수권부사채 133,600천원은 상환하였습니다.분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 및 조기상환권은 별도의 파생상품(파생상품부채)으로 분류하고, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.(6) 전환상환우선주1) 보고기간말 현재 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 발행 및 액면가액 - - 6,499,990 전환권조정 - - (3,573,051) 사채상환할증금 - - 1,035,280 잔 액 - - 3,962,219 2) 보고기간말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환상환우선주 액면가액 및 발행가액 6,499,990,000원 인수인 한국투자 바이오 글로벌 펀드 외 발행일(납입기일) 2020년 09월 10일 1주당 발행가액 3,500원 1주당 액면가액 500원 발행주식수 기명식 전환상환우선주 928,570주 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 보유 배당에 관한 우선권 참가적, 누적적 우선주로 1주당 발행가액 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 배당받고, 보통주 배당률이 우선주배당률 초과시 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당율로 참가 배당 존속기간 납입기일 다음날로부터 5년으로 하고, 존속기간 만료 다음날 별도의 의사표시 없이 보통주로 전환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 주식배당 등 일정요건 충족시 전환비율 조정 전환비율 조정 -IPO 공모단가 또는 합병/인수(SPAC 등을 통한 우회상장 포함)시 교환비율 산정을 위한 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우 -전환전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타주식전환종류사채)를 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우 -주식분할 및 병합하는 경우 -전환전 무상감자하는 경우 -후행 투자자의 전환비율 조정이 보다 유리한 경우 상환청구권 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 전부 또는 일부의 상환 청구가능 상환조건 상환가액은 발행가액과 동일하고, 동 금액에 대하여 납입기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액을 가산하되, 상환일까지 지급된 배당금은 차감하여 산정 기한전 상환권 계약 위반 등 일정 요건 위반시 상환조건과 별개로 언제든지 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구가능 신주인수권 우선주는 보통주와 동등한 신주인수권이 있으며, 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 종류의 주식으로 배정받을 권리 존재 기타사항 인수자 우선매수권, 공동매도권 및 매수청구권 존재 당기 중 상기 전환상환우선주 전부가 전환권 행사되어 보통주 1,857,140주로 전환되었습니다.전환상환우선주의 조기상환청구권 및 전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다. 22. 퇴직급여당기부터 당사는 모든 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전기말 전기초 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 - - 1,260,552 사외적립자산의 공정가치 - - (96,060) 재무상태표상 순확정급여부채 - - 1,164,492 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전 기 기초금액 - 1,260,552 당기근무원가 - - 이자비용 - - 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액 : - - 급여의 지급 - - 제도의 정산 - (1,260,552) 보고기간말 금액 - - (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 96,060 이자수익 - - 재측정요소 : - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 기여금 : - - 사용자 - - 제도에서의 지급 : - - 급여의 지급 - - 제도의 정산 - (96,060) 보고기간말 금액 - - (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1분기말 전기말 전기초 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 정기예금 - - - 100.00% 96,060 100.00% (5) 당기 및 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1분기말 전 기 할인율 - 2.46% 임금상승률 - 4.76% (6) 기타단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다.보고기간말 현재 단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전기말 전기초 단기종업원급여부채 143,184 149,226 99,133 23. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 76.68% 및 12.39%입니다 24. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전기말 전기초 제품보증충당부채 216,481 218,923 272,289 당사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전 기 제품보증충당부채 제품보증충당부채 기 초 218,923 272,289 감 소 (2,442) (53,366) 전 입 - - 기 말 216,481 218,923 25. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1분기말 전기말 전기초 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 50,000,000주 주당액면금액 500원 500원 500원 발행주식수 12,751,903주 12,751,903주 11,655,243주 보통주 12,751,903주 12,751,903주 9,798,103주 우선주 0주 0주 1,857,140주 자본금 6,375,951,500원 6,375,951,500원 4,899,051,500원 보통주 6,375,951,500원 6,375,951,500원 4,899,051,500원 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.(1분기) (단위 : 주) 구 분 보통주 전환상환우선주 합 계 기초 12,751,903 - 12,751,903 전환상환우선주 전환 - 신주인수권 행사 전환사채 전환 기말 12,751,903 0 12,751,903 (전 기) (단위 : 주) 구 분 보통주 전환상환우선주 합 계 기초 9,798,103 1,857,140 11,655,243 전환상환우선주 전환 1,857,140 (1,857,140) - 신주인수권 행사 930,000 - 930,000 전환사채 전환 166,660 - 166,660 기말 12,751,903 - 12,751,903 (3) 당기 및 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 기 초 6,375,952 13,169,104 전환사채 전환 - 신주인수권 행사 전환상환우선주 전환 기 말 6,375,952 13,169,104 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 기 초 4,899,052 3,007,475 전환사채 전환 83,330 760,816 신주인수권 행사 465,000 3,080,839 전환상환우선주 전환 928,570 6,319,974 기 말 6,375,952 13,169,104 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 미처분이익잉여금 18,342,908 17,034,979 12,339,442 (2) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 구 분 1분기 (처분예정일: 2022년 6월 27일) 전 기 (처분확정일: 2021년 6월 3일) I. 미처분이익잉여금 18,161,406,978 16,853,477,918 1.전기이월미처분이익잉여금 16,853,477,918 12,339,442,287 2.순확정급여부채의 재측정요소 0 -181,501,202 3.전환상환우선주 무상증자 효과 0 0 4.당기순이익(손실) 1,307,929,060 4,695,536,833 II. 이익잉여금처분액 0 0 III. 차기이월미처분이익잉여금 18,161,406,978 16,853,477,918 전기 이익잉여금처분계산서는 한국채택회계기준 전환효과를 반영하여 재산출한 것으로 2021년 6월 3일자 주주총회에서 승인된 것과는 차이가 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,506,584 71,023,341 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 26,646 111,265 총 수익 13,533,230 71,134,606 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기 타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 12,059,229 50,852 305,120 772,448 318,935 13,506,584 외부고객으로부터의 수익 계 12,059,229 50,852 305,120 772,448 318,935 13,506,584 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기 타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 63,613,265 621,905 5,071,768 1,172,290 544,113 71,023,341 외부고객으로부터의 수익 계 63,613,265 621,905 5,071,768 1,172,290 544,113 71,023,341 28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전 기 급여 488,462 1,838,426 퇴직급여 48,722 146,044 복리후생비 100,704 360,161 여비교통비 112,036 135,252 접대비 59,044 123,179 통신비 5,043 25,123 수도광열비 801 2,738 전력비 9,272 44,100 세금과공과금 33,006 128,510 감가상각비 94,412 319,941 지급임차료 4,894 10,319 보험료 11,982 61,745 차량유지비 25,349 107,748 경상연구개발비 373,520 1,470,603 운반비 98,132 575,265 도서인쇄비 11,554 34,021 소모품비 18,902 141,500 지급수수료 2,546,406 12,316,934 광고선전비 32,711 161,769 대손상각비 0 122,060 수출제비용 58,926 184,232 무형자산상각비 10,040 30,775 품질보증비 (2,442) (53,366) 기타 150 21,598 합 계 4,141,625 18,308,679 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전 기 원재료 및 부재료비 8,289,679 36,944,144 제품 및 재공품의 변동 (1,680,552) (956,484) 상품 등의 판매 0 6,338,110 감가상각비(주1) 192,100 700,513 무형자산상각비 46,126 172,008 종업원급여 1,131,694 3,932,023 광고선전비 32,711 161,769 대손상각비 0 122,060 지급수수료 2,585,074 12,401,609 외주가공비 368,777 560,760 경상연구개발비 370,629 1,458,756 기타 469,916 1,655,816 합 계 11,806,153 63,491,084 (주1) 사용권자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전 기 기타수익 외환차익 44,212 33,908 외화환산이익 149,353 139,666 유형자산처분이익 - 40,755 수입임대료 26,646 111,265 수입수수료 8,506 17,500 보조금수익 14,839 91,430 잡이익 16,583 136,331 합 계 260,139 570,855 기타비용 외환차손 5,616 45,706 외화환산손실 283,500 167,740 기타의대손상각비 26,980 기부금 36,491 무형자산손상차손 - - 잡손실 1,079 41,179 합 계 290,195 318,096 31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전 기 금융수익 이자수익 45,525 93,698 사채상환이익 0 371,004 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 0 9,739 파생상품평가이익 43,058 517,530 합 계 88,583 991,971 금융비용 이자비용 322,847 1,610,047 사채상환손실 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 12,984 2,270 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 0 13,167 파생상품거래손실 0 1 파생상품평가손실 0 1,376,598 합 계 335,831 3,002,083 32. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 1분기말 전 기 보통주당기순손익 1,307,929,060 4,695,536,833 가중평균유통보통주식수(주1) 11,264,219 8,821,025 기본주당순손익 116 532 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (단위 : 주) 구 분 1분기말 전 기 기초 발행보통주식수 9,798,103 4,022,929 신주인수권 행사 464,685 0 전환상환우선주 전환 931,114 0 전환사채 전환 70,317 303,288 유상증자 84,313 무상증자 효과(주1) 4,410,495 가중평균유통보통주식수 11,264,219 8,821,025 (주1) 전기 중 무상증자로 인하여 전기 가중평균유통보통주식수 산정시 무상증자 효과를 반영하여 기본주당손익을 재계산하였습니다.(2) 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 1분기말 전 기 희석당기순손익(주1) 1,505,768,880 4,933,066,725 희석주식수(주2) 12,321,291 10,678,165 희석주당손익 122 462 (주1) 희석당기순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 1분기말 전 기 보통주당기순손익 4,695,536,833 2,086,594,569 세후 가산(차감)손익 이자비용 249,690,872 237,529,892 파생상품평가손실(이익) (51,851,052) 0 소 계 197,839,820 237,529,892 희석당기순손익 1,505,768,880 4,933,066,725 (주2) 희석주식수 (단위 : 주) 구 분 1분기말 전 기 가중평균유통보통주식수 11,264,219 8,821,025 희석주식수 1,057,072 1,857,140 가중평균희석유통보통주식수 12,321,291 10,678,165 33. 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1분기말 전 기 1.당기순이익 1,307,929 2,086,595 2.현금의 유출입 등이 없는 수익ㆍ비용 732,376 8,603,878 감가상각비 192,099 601,190 무형자산상각비 46,126 448,476 퇴직급여 434,478 대손상각비 (257,461_ 경상연구개발비 118,162 품질보증비 (2,442) 59,267 이자비용 322,847 1,968,138 법인세비용 115,198 716,875 외화환산손실 283,500 189,392 기타의대손상각비 239,044 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 12,983 135,160 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 파생상품평가손실 1,114,246 파생상품거래손실 195,928 사채상환손실 163,490 무형자산손상차손 3,204,800 외화환산이익 (149,353) (43,408) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 파생상품평가이익 (43,058) 사채상환이익 (629,430) 유형자산처분이익 (2,726) 이자수익 (45,525) (51,743) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (10,700,764) (16,670,949) 매출채권의 감소(증가) (4,230,318) 2,603,095 미수금의 감소(증가) (401,538) (816,701) 선급금의 감소(증가) (316,960) (3,405,267) 선급비용의 감소(증가) 16,061 56,805 재고자산의 감소(증가) (5,512,510) (17,065,255) 반환재고회수권의 감소(증가) (127,478) 매입채무의 증가(감소) (11,042) 1,894,515 미지급금의 증가(감소) (71,571) 163,526 미지급비용의 증가(감소) (74,282) 24,242 선수금의 증가(감소) (139,729) 186,545 선수수익의 증가(감소) 6,812 (27,271) 환불부채의 증가(감소) 266,426 예수금의 증가(감소) 24,383 35,885 퇴직금의 지급 (474,516) 사외적립자산의 감소(증가) 14,498 영업으로부터 창출된 현금흐름 (8,660,459) (5,980,477) (2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기말 전 기 매출채권의 제각 14,351 1,028,555 장기금융상품의 유동성 대체 65,418 재고자산의 유형자산 대체 120,181 사용권자산 신규 취득 401,680 39,569 장기차입금의 유동성 대체 323,360 4,639,910 사채의 유동성 대체 1,560,000 2,660,000 리스부채의 유동성 대체 109,725 31,882 순확정급여부채의 재측정요소 증감 232,694 복합금융상품 발행으로 인한 파생상품부채 증가 5,455,621 복합금융상품 전환으로 인한 자본 증가 11,568,528 3,526,704 무상증자 효과 2,913,802 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 상 각 신 규 유동성대체 전환 및 상환 등 단기차입금 18,950,071 4,017,286 - - _ _ 22,967,357 유동성장기부채 323,360 (80,990) - _ 80,790 _ 323,160 장기차입금 4,232,670 - - _ (80,790) _ 4,151,880 사채(유동) 1,507,595 - 19,348 _ 3,000,000 _ 4,526,944 사채(비유동) 3,838,390 - 10,344 _ (3,000,000) _ 848,734 전환사채(비유동) - - - _ _ _ _ 신주인수권부사채(비유동) 2,336,516 - 78,656 _ _ _ 2,415,172 전환상환우선주부채(비유동) - - - _ _ _ _ 임대보증금 20,000 - - _ _ _ 20,000 리스부채(유동) 109,725 (30,423) - _ 24,179 _ 103,481 리스부채(비유동) 137,913 - - _ (24,179) _ 113,734 재무활동으로부터의 총부채 31,456,241 3,905,873 108,348 _ _ _ 35,470,462 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 상 각 신 규 유동성대체 발행 및 전환 등 단기차입금 11,807,723 7,142,348 - - - - 18,950,071 유동성장기부채 4,639,910 (4,639,910) - - 323,360 - 323,360 장기차입금 1,272,030 3,284,000 - - (323,360) - 4,232,670 사채(유동) 2,137,385 (2,160,000) 22,615 - 1,507,595 - 1,507,595 사채(비유동) 5,226,890 - 119,095 - (1,507,595) - 3,838,390 전환사채(비유동) 426,650 (184,158) 22,787 - - (265,278) - 신주인수권부사채(비유동) 4,182,068 (128,648) 436,663 - - (2,153,567) 2,336,516 전환상환우선주부채(비유동) 3,962,219 - 297,648 - - (4,259,867) - 임대보증금 121,000 (101,000) - - - - 20,000 리스부채(유동) 31,882 (31,882) - - 109,725 - 109,725 리스부채(비유동) 38,446 (52,599) - 261,792 (109,725) - 137,913 재무활동으로부터의 총부채 33,846,203 3,128,151 898,809 261,792 - (6,678,713) 31,456,241 34. 담보제공내역보고기간말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 비 고 토지, 건물, 기계장치 산업은행 차입금 담보 15,200,000 7,300,000 건물 등 화재보험 10,000,000 토지 4,107,284 3,284,000 특허권(12건) 2,400,000 2,000,000 집합건물 기업은행 차입금 담보 960,000 760,000 우리은행 구매카드 담보 1,200,000 1,001,049 단기금융상품 KEB하나은행 외화지급보증 담보 366,454 359,095 (주1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 신보2020제5차 유동화전문회사 사채 담보 54,000 1,500,000 (주2) 신보2020제8차 유동화전문회사 사채 담보 54,000 1,500,000 (주2) 합 계 34,341,738 17,704,144 (주1) 보고기간말 현재 외화정기예금(USD 797,189)으로 기준환율로 환산하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 후순위채로 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실로 기반영하였습니다.(전기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 비 고 토지, 건물, 기계장치 산업은행 차입금 담보 15,200,000 7,300,000 건물 등 화재보험 10,000,000 토지 4,107,284 3,284,000 특허권(12건) 2,400,000 2,000,000 집합건물 기업은행 차입금 담보 960,000 760,000 우리은행 구매카드 담보 1,200,000 1,072,255 단기금융상품 KEB하나은행 외화지급보증 담보 971,191 965,236 (주1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 신보2020제5차 유동화전문회사 사채 담보 54,000 1,500,000 (주2) 신보2020제8차 유동화전문회사 사채 담보 54,000 1,500,000 (주2) 합 계 34,946,475 18,381,491 (주1) 보고기간말 현재 외화정기예금(USD 437,289.99)으로 기준환율로 환산하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 후순위채로 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실로 기반영하였습니다. (전기초) (단위 : 천원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 비 고 토지, 건물, 기계장치 산업은행 차입금 담보 15,200,000 8,530,000 건물 등 화재보험 10,000,000 집합건물 기업은행 차입금 담보 960,000 760,000 우리은행 구매카드 담보 600,000 477,753 단기금융상품 KEB하나은행 외화지급보증 담보 68,694 68,682 (주1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 신보2017 제6차 유동화전문회사 사채 담보 49,920 - (주2) 신보2019제10차 유동화전문회사 사채 담보 43,200 1,440,000 (주2) 합 계 26,921,814 11,276,435 (주1) 보고기간말 현재 외화정기예금(USD 56,187.24)으로 기준환율로 환산하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 후순위채로 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실로 기반영하였습니다. 35. 약정사항 및 우발상황(1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 855,000 산업은행 차입금 지급보증 1,700,000 한국무역보험공사 KEB하나은행 차입금 지급보증 1,665,000 KEB하나은행 우즈벡 교육청 등 하자보증 등 359,095 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 8,437,322 정보통신공제조합 입찰발주처 입찰 보증 등 238,846 합 계 13,255,263 상기 외에 대표이사가 당사 금융기관 차입금(구매카드 포함) 및 사모사채발행과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다.(전기말) (단위 : 천원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 855,000 산업은행 차입금 지급보증 1,700,000 한국무역보험공사 KEB하나은행 차입금 지급보증 1,665,000 KEB하나은행 우즈벡 교육청 등 하자보증 등 965,236 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 8,437,322 정보통신공제조합 입찰발주처 입찰 보증 등 238,846 합 계 13,861,404 상기 외에 대표이사가 당사 금융기관 차입금(구매카드 포함) 및 사모사채발행과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다. (전기초) (원화단위 : 천원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 2,371,500 한국무역보험공사 KEB하나은행 차입금 지급보증 1,665,000 이행계약보증 등 이행계약보증 등 USD 70,423 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 2,375,085 기업은행 차입금 지급보증 80,000 합 계 6,491,585 USD 70,423 상기 외에 대표이사가 당사 금융기관 차입금(구매카드 포함) 및 사모사채발행과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사가 금융기관 등과 약정한 여신한도 등 현황은 다음과 같습니다.(1분기말) (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 산업은행 일반운전자금대출 5,300,000 한도차입대출 1,900,000 특허담보대출 2,000,000 시설자금대출 4,000,000 시설자금대출 3,284,000 KEB하나은행 일반운전자금대출 582,000 무역금융 1,850,000 외화지급보증 USD 802,107 기업은행 일반운전자금대출 1,710,000 무역금융 900,000 국민은행 일반운전자금대출 2,400,000 구매카드대출(구매론) 700,000 우리은행 구매카드대출 1,089,000 (전기말) (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 산업은행 일반운전자금대출 5,300,000 한도차입대출 1,900,000 시설자금대출 7,100,000 KEB하나은행 무역금융 2,765,668 외화지급보증 USD 437,289.99 기업은행 일반운전자금대출 1,100,000 무역금융 900,000 구매카드대출 550,000 신한은행 무역금융 450,000 우리은행 구매카드대출 1,089,000 정보통신공제조합 입찰 등 1,060,483 (전기초) (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 산업은행 일반운전자금대출 5,300,000 한도차입대출 1,900,000 시설자금대출 7,100,000 KEB하나은행 무역금융 2,390,000 외화지급보증 USD 134,426.87 기업은행 일반운전자금대출 1,200,000 무역금융 950,000 구매카드대출 550,000 농협은행 일반운전자금대출 496,980 무역어음대출 323,000 신한은행 무역금융 450,000 우리은행 구매카드대출 1,210,000 36. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 최상위지배기업 ㈜아하 ㈜아하 ㈜아하 종속기업 AHA JAPAN CO.,LTD AHA JAPAN CO.,LTD AHA JAPAN CO.,LTD ㈜아하헬스케어 ㈜아하헬스케어 - ㈜터치게이트 - - ㈜이브이씨글로벌 - - ㈜미래디스플레이 - - AHA Europe Gmb - - 선광시스템(주3) 선광시스템(주3) 기타 특수관계자 대표이사 대표이사 대표이사 (주1) 전기 중 신규 설립되었으며, 당사 보유 지분율은 100%입니다.(주2) 당기 중 신규 취득하였으며, 당사 보유 지분율은 100%입니다.(주3) 당기 중 신규 설립되었으며, 당사 보유 지분율은 51%입니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매 출 기 타 합 계 매 입 기 타 합 계 종속기업 AHA JAPAN CO.,LTD 13,092 10,540 23,632 0 0 0 ㈜아하헬스케어 2,860 21,422 24,282 0 9,240 9,240 ㈜터치게이트 91,743 10,472 102,215 6,573 0 6,573 ㈜이브이씨글로벌 136,274 9,272 145,546 0 40,380 40,380 ㈜미래디스플레이 54,648 15,541 70,189 0 155,412 155,412 AHA Europe GmbH 14,392 0 14,392 0 0 0 선광시스템 196,861 0 196,861 0 12,985 12,985 합 계 509,869 67,248 577,117 6,573 218,016 224,589 (주1) 당기 중 지분 취득후부터 발생한 거래내역입니다.(전 기) (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매 출 기 타 합 계 매 입 기 타 합 계 종속기업 AHA JAPAN CO.,LTD 428,444 44,688 473,132 0 0 0 ㈜아하헬스케어 1,494,017 70,658 1,564,676 0 1,153,062 1,153,062 ㈜터치게이트(주1) 41,956 18,191 60,147 485,425 124,580 610,005 ㈜이브이씨글로벌(주1) 153,271 15,766 169,037 232,722 64,820 297,542 ㈜미래디스플레이(주1) 54,648 15,541 70,189 0 155,412 155,412 AHA Europe GmbH(주1) 26,065 합 계 2,198,401 164,844 2,363,245 718,148 1,497,874 2,216,022 (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합 계 매입채무 미지급금 합 계 종속기업 AHA JAPAN CO.,LTD 739,531 1,377,085 0 138,456 2,255,072 - - - ㈜아하헬스케어 3,146 560,000 33,000 6,422 602,568 - 9,240 - ㈜터치게이트 133,209 560,000 2,970 6,422 702,601 86,468 - 86,468 ㈜이브이씨글로벌 - 560,000 2,090 6,422 568,512 35,503 - 35,503 ㈜미래디스플레이 20,167 560,000 1,045 6,422 587,635 165,971 960 166,931 AHA Europe GmbH 43,017 - - - 43,017 - - - 선광시스템 합 계 939,070 3,617,085 39,105 164,145 4,759,405 287,942 960 288,902 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합 계 매입채무 미지급금 합 계 종속기업 AHA JAPAN CO.,LTD 784,051 1,444,437 - 186,773 2,415,261 - - - ㈜아하헬스케어 - 560,000 16,500 68 576,568 - 9,240 9,240 ㈜터치게이트 64,383 560,000 1,485 127,336 753,204 201,439 - 201,439 ㈜이브이씨글로벌 70,482 560,000 1,045 - 631,527 26,549 - 26,549 ㈜미래디스플레이 7,700 560,000 1,045 568,745 165,883 960 166,843 AHA Europe GmbH 26,662 - - - 26,662 0 - - 합 계 953,278 3,684,437 20,075 314,177 4,971,966 393,871 10,200 404,071 (전기초) (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합 계 매입채무 미지급금 합 계 종속기업 AHA JAPAN CO.,LTD 205,720 1,645,357 - 111,812 1,962,889 - - - ㈜아하헬스케어 146,640 6,600 153,240 48,840 48,840 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 AHA JAPAN CO.,LTD 0 - - - ㈜아하헬스케어 5,600,000 - - - ㈜터치게이트 4,600,000 - - - ㈜이브이씨글로벌 4,600,000 - - - ㈜미래디스플레이 4,600,000 - AHA Europe GmbH - 선광시스템(주1) 7,500,000 합 계 26,900,000 - - - (주1) 당기 중 지분 취득후부터 발생한 거래내역입니다. (전 기) (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 ㈜아하헬스케어 5,600,000 - - - ㈜터치게이트(주1) 4,600,000 - - - ㈜이브이씨글로벌(주1) 4,600,000 - - - ㈜미래디스플레이(주1) 4,600,000 - - - 합 계 19,400,000 - - - (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 975,027 931,773 퇴직급여 138,370 137,092 합 계 1,113,397 1,068,865 (6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.(1분기말) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 제공처 대표이사 209,760 차입금 보증 산업은행 2,405,758 차입금 보증 기업은행 582,000 차입금 보증 KEB하나은행 3,410,000 차입금/구매카드 보증 국민은행 670,800 구매카드 보증 우리은행 1,500,000 사모사채 보증 신보2020제5차 유동화전문회사 1,500,000 사모사채 보증 신보2020제8차 유동화전문회사 1,260,000 사모사채 보증 2019제2차스케일업유동화전문 유한회사 1,200,000 사모사채 보증 2020제1차스케일업유동화전문 유한회사 합 계 12,738,318 (전기말) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 제공처 대표이사 9,600,000 차입금 보증 산업은행 1,660,000 차입금 보증 기업은행 420,000 차입금 보증 KEB하나은행 83,300 차입금 보증 농협은행 450,000 차입금 보증 신한은행 1,440,000 사모사채 보증 신보2019제10차 유동화전문회사 1,500,000 사모사채 보증 신보2020제5차 유동화전문회사 1,500,000 사모사채 보증 신보2020제8차 유동화전문회사 1,260,000 사모사채 보증 2019제2차스케일업유동화전문 유한회사 1,200,000 사모사채 보증 2020제1차스케일업유동화전문 유한회사 416,650 전환사채 보증 중소벤처기업진흥공단 합 계 19,529,950 (전기초) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 제공처 대표이사 10,430,000 차입금 보증 산업은행 1,710,000 차입금 보증 기업은행 540,000 차입금 보증 KEB하나은행 819,980 차입금 보증 농협은행 450,000 차입금 보증 신한은행 1,440,000 사모사채 보증 신보2019제10차 유동화전문회사 1,260,000 사모사채 보증 2019제2차스케일업유동화전문 유한회사 749,970 전환사채 보증 중소벤처기업진흥공단 합 계 17,399,950 37. 영업부문 정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 헬스케어부문, 에듀테크부문으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 헬스케어 -스마트패스 (출입관리,고객관리를 위한 안면인식기)-퓨리토피아 (공기살균정화기) 에듀테크 -전자칠판, 전자교탁, 디지털 사이니지, 스마트 테이블, 모니터 (2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 없습니다.(3) 당기 및 전기의 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 25기 1분기말 24기 1분기말 대한민국 12,059,229 8,996,732 유럽 50,852 37,938 아시아 305,120 227,633 아메리카 772,448 576,281 기타 318,935 237,940 합 계 13,506,584 10,076,524 6. 배당에 관한 사항 당사의 정관에서는 배당과 관련하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 정관 규정 제56조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 주요배당지표 5005005001,0555,4502,2421,3074,6962,087196484254----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.01.19유상증자(제3자배정)보통주 226,090 5001,0502017.07.17-우선주725,743 500-2020.09.11유상증자(제3자배정)상환전환우선주 928,570 5007,0002020.10.19전환권행사보통주 675,000 5004,0002020.10.24유상증자(제3자배정)보통주 201,140 5004,9002021.01.20무상증자보통주4,899,034500-2021.01.20무상증자상환전환우선주928,570500-2021.09.30신주인수권행사보통주910,0005003,5002021.10.29전환권행사보통주166,6605001,5002021.10.29신주인수권행사보통주20,0005003,500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 우리사주 자기주식 소각 - 전환사채 전환권행사 우리사주 자본잉여금 자본잉여금 신주인수권 행사 전환권행사 신주인수권행사 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무보증사모분리형신주인수권부사채제11회2020.09.102025.09.106,500기명식보통주2021.09.10부터2025년 08월 10일까지703,5003,181370,000-6,500-703,5003,181370,000- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)아하정보통신회사채사모2019.10.241,4404.48해당없음2021.10.24상환코리아에셋투자증권(주)아하정보통신회사채사모2019.11.254,0007.55해당없음2021.05.25상환미래에셋대우(주)아하정보통신회사채사모2019.12.184205.62해당없음2020.12.18상환KB증권(주)아하정보통신회사채사모2019.12.184205.62해당없음2021.12.18상환KB증권(주)아하정보통신회사채사모2019.12.181,2605.62해당없음2022.12.18미상환KB증권(주)아하정보통신회사채사모2020.05.281,5003.34해당없음2023.05.28미상환하이투자증권(주)아하정보통신회사채사모2020.06.251,5003.23해당없음2023.06.25미상환유안타증권(주)아하정보통신회사채사모2020.09.243005.08B+(한국신용평가)2021.09.24상환IBK투자증권(주)아하정보통신회사채사모2020.09.243005.08B+(한국신용평가)2022.09.24미상환IBK투자증권(주)아하정보통신회사채사모2020.09.249005.08B+(한국신용평가)2023.09.24미상환IBK투자증권12,040---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------4,560900-----5,4604,560900-----5,460 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자-2020.09.10운영자금6,500운영자금6,500-신주인수권부사채11회2020.09.10운영자금6,500운영자금6,500-회사채6회2019.10.24운영자금1,440운영자금1,440-회사채7회2019.11.25운영자금4,000운영자금4,000-회사채8회2019.12.18운영자금420운영자금420-회사채8회2019.12.18운영자금420운영자금420-회사채8회2019.12.18운영자금1,260운영자금1,260-회사채9회2020.05.28운영자금1,500운영자금1,500-회사채10회2020.06.25운영자금1,500운영자금1,500-회사채12회2020.09.24운영자금300운영자금300-회사채12회2020.09.24운영자금300운영자금300-회사채12회2020.09.24운영자금900운영자금900- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ※.상기 운영자금에는 원재료 구입이 포함되어 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 여부- 해당사항 없음.나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 1분기(K-IFRS) 매출채권 10,648 2,057 19.32% 미수금 748 13 1.74% 선급금 3,890 14 0.36% 단기대여금 1,427 553 38.75% 합 계 16,713 2,637 60.17% 제24기(K-IFRS) 매출채권 6,338 2,057 32.46% 미수금 346 13 3.76% 선급금 187 14 7.49% 단기대여금 1,494 553 37.01% 합 계 8,365 2,637 81% 제23기(K-IFRS) 매출채권 6,754 1,949 28.86% 미수금 877 - 0.00% 선급금 5,337 - 0.00% 단기대여금 1,580 553 35.00% 합 계 14,548 2,502 64% (2) 대손충당금 변동상황 (단위: 백만원) 구 분 제25기 1분기(K-IFRS) 제24기(K-IFRS) 제23기(K-IFRS) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,637 2,502 2,189 2. 회계정책변경에 따른 증가 - - 3. 연결범위 변동 - - 4. 순대손처리액(①－②±③) - (1,012) ① 대손처리액(상각채권액) - (1,012) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 5. 대손상각비 계상(환입)액 135 2,337 6. 기말 대손충당금 잔액합계 2,637 2,637 2,502 ※ 대손상각비 계상(환입)액에는 외화매출채권의 환율차이로 인한 평가금액이 포함되어 있습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 당기말 기준 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 계 일반 1,931 1,963 344 1,147 5,385 특수관계자 274 47 269 363 953 계 2,205 2,010 613 1,510 6,338 구성비율 34.79% 31.71% 9.67% 23.82% 100% 다. 재고자산 현황당사의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 미착품으로 구성되어 있으며 25기1분기 기준 재고자산 총액은 33,580백만원으로 전기말 대비 5,512백만원이 증가 하였습니다.최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 헬스케어 등 제 품 17,762 15,988 9,880 제품 평가충당부채 -943 (943) (124) 재공품 718 811 3,922 원재료 16,799 13,616 14,905 원재료 평가충당부채 -1,903 (1,903) (458) 미착품 1,148 498 - 합 계 33,580 28,068 28,125 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 40.15% 35.74% 41.27% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.99회 1.61회 1.8회 (2) 재고자산의 실사내용① 실사내역재고자산 실사는 최근 2021년 7월 1일, 10월 1일, 2022년 1월 3일, 4월 1일에 분기별로 실시하였으며, 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태 표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부외부감사인은 기말 1회 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.(3) 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재고자산의 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말 장부가액 제품 17,762 17,762 △943 16,819 재공품 718 718 - 718 원재료 16,799 16,799 △1,903 14,896 미착품 1,148 1,148 - 1,148 합계 36,427 36,427 △2,846 33,580 [Δ는 부(-)의 수치임] IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당기)신한회계법인---제24기(전기)대주회계법인적정--제23기(전전기)정현회계법인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당기)신한회계법인-----제24기(당기)주1)대주회계법인재무제표감사(반기검토포함)115,000천원-115,000천원832제23기(전기)정현회계법인재무제표감사(반기검토포함)35,000천원47535,000천원514 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 당사는 2021년도 상장준비를 위해 금융감독원에 감사인 지정을 신청했으며, 대주회계법인으로 지정받았습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. --------------------------------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12021년 10월 08일회사측 4명감사인측 5명대면회의기초감사 주요사항22021년 11월 15일회사측 4명감사인측 5명대면회의반기검토 주요사항32022년 04월 22일회사측 4명감사인측 5명대면회의중간감사 주요사항42022년 05월 27일회사측 4명감사인측 5명대면회의기말감사 주요사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당분기(제25기) 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인과 사외이사 1인 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제38조에 의거하여 이사회의 소집권자입니다.이사회의 권한은 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며 그 개최시기는 필요시 수시로 개최합니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31 421 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 이사의 현황 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 구기도 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 사내이사 성영훈 이사회 CFO 해당없음 - 사내이사 엄창옥 이사회 구매담당 해당없음 - 사외이사 이주연 이사회 경영투명성 강화에 준한주요 의사결정 해당없음 - 라. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 목적- 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.② 권한- 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.. ③ 구성- 이사회는 이사 전원으로 구성한다.④ 종류- 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ⑤ 이사회의 소집- 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 지명한 이사의 순서로 그 직무를 대행한다. ⑥ 부의사항- 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.·법령 및 정관에서 정한 이사회에 관한 사항 ·주주총회에 관한 사항 ·경영에 관한 주요사항 ·재무에 관한 주요사항 ·위원회가 위임을 받아 처리한 사항에 대한 보고사항 ·이사에 관한 사항 ⑦ 의사록- 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 하며 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 결과 사내이사 등의 성명 사외이사등의 성명 구기도(출석률:100%) 성영훈(출석률:100%) 엄창옥(출석률:100%) 이주연(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2021-08 2021.04.06 특허권 양수에 관한 건 (단국대학교) 가결 찬 - - - 2021-09 2021.04.14 신규사업(전기공사업)개시의 건 가결 찬 - - - 2021-10 2021.04.15 특허권 양수에 관한 건 (강원대학교) 가결 찬 - - - 2021-11 2021.04.20 특허권 양수에 관한 건 (고려대학교) 가결 찬 - - - 2021-12 2021.04.22 특허권 양수에 관한 건 (동국대학교) 가결 찬 - - - 2021-13 2021.04.23 특허권 양수에 관한 건 (제주대학교) 가결 찬 - - - 2021-14 2021.04.27 특허권 양수에 관한 건 (호서대학교) 가결 찬 - - - 2021-15 2021.04.27 KEB하나은행 김포구래지점 지급보증서 발급 가결 찬 - - - 2021-15 2021.04.28 제23기 정기주총 소집의 건 가결 찬 - - - 2021-16 2021.04.29 특허권 양수에 관한 건 (동의대학교) 가결 찬 - - - 2021-17 2021.06.26 정기주총(대표이사 선임)의 건 가결 찬 찬 찬 찬 2021-18 2021.07.13 상환전환 우선주식 발행사항 변경 건 가결 찬 찬 찬 찬 2021-19 2021.07.28 특허권 양수에 관한 건 (지티티) 가결 찬 찬 찬 - 2021-20 2021.07.30 한국산업은행 운영자금 신규차입 및 기존 운영자금 대환, 한도대출 기한연장 건 가결 찬 찬 찬 - 2021-22 2021.08.06 특허권 양수에 관한 건 (지티티) 가결 찬 찬 찬 - 2021-23 2021.08.19 산업시설(연구단지) 용지 분양 가결 찬 찬 찬 찬 2021-24 2021.09.08 특허권 양수에 관한 건 (인하대학교 산학협력단) 가결 찬 찬 찬 - 2021-25 2021.09.14 특허권 양수에 관한 건 (선문대학교 산학협력단) 가결 찬 찬 찬 - 2021-26 2021.09.09 지급보증서 발급의 건 [우즈벡 사업 - 우즈벡5차 건강개선 프로젝트 사업] 계약이행보증 가결 찬 찬 찬 - 2021-27 2021.09.09 지급보증서 발급의 건 [우즈벡 사업 - 우즈벡5차 건강개선 프로젝트 사업] 선수금반환보증 가결 찬 찬 찬 - 2021-28 2021.10.15 한국산업은행 대출금 차입의 건 가결 찬 찬 찬 - 2021-29 2021.10.18 (상환전환우선주.신주인수권)수정의결 가결 찬 찬 찬 찬 2021-30 2021.11.02 임시주주총회 소집 가결 찬 찬 찬 찬 2021-31 2021.11.23 신규 사업의 개시 및 필요 자금 유치에 관한 건 가결 찬 찬 찬 찬 2021-32 2021.12.07 특허권 양수(주식회사 포스코) 가결 찬 찬 찬 - 2022-01 2022.01.14 기존 산업은행 대출에 대한 대표이사의 연대보증한도 변경 건 가결 찬 찬 찬 - 2022-02 2022.03.22 사채부 신주인수권 일부 소각 승인 가결 찬 찬 찬 찬 2022-03 2022.04.04 타회사 주식취득의 건 가결 찬 찬 찬 찬 2022-04 2022.04.25 한국산업은행 대출금 차입의 건 가결 찬 찬 찬 찬 2022-05 2022.05.11 제22기 정기주주총회 소집 가결 찬 찬 찬 찬 2022-06 2022.05.27 기업은행 대출금 차입의 건 가결 찬 찬 찬 찬 2022-07 2022.06.02 지급보증서 발급의 건 (우즈벡4차 고용노동부 사업) 가결 찬 찬 찬 찬 2022-08 2022.06.20 지급보증서 발급의 건 (우즈벡6차 고용노동부 사업) 가결 찬 찬 찬 찬 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 사외이사로서의 필요한 지식과 전문성등을 갖추고 있습니다 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항- 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 감사는 비상근 감사 1인으로 구성되어 있습니다.나. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 경 섭 우리세무회계 대표 비상근 감사 (2) 감사의 독립성- 감사는 그 업무집행상 필요한 때에는 본 회사의 회계감사를 행하며, 특히 필요한경우에는 업무 및 재산상태를 감사할수 있다.- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며 이사가 주주총회에 제출할 회계에 관한 서류를 감사하여 총회에 그 의견을 진술하여야 한다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.(3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2021-18 2021.07.13 상환전환 우선주식 발행사항 변경 건 가결 2022-02 2022.03.22 사채부 신주인수권 일부 소각 승인 가결 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 감사로서의 필요한 지식과전문성등을 갖추고 있습니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 3 이사, 차장,주임 각1명(평균 4년) - 마. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음. 감사위원 현황 ------ 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 감사위원회 교육실시 현황 ----- 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 감사위원회 지원조직 현황 ---- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2022년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입부부부 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 의결권 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주12,751,903-우선주--보통주35자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주12,751,868-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 구기도본인보통주4,337,16834.014,337,16834.01-박길수친족보통주70,9370.5670,9370.56-박민진친족보통주80,0000.6380,0000.63-곽헌도임원보통주5,4220.045,4220.04-석동기임원보통주5,1020.044,3020.03-엄창옥임원보통주 9,6520.08 7,0400.06-이준종임원보통주 19,4290.15 19,4290.15-정광재임원보통주4,1940.034,1940.03-유재순관계사임원보통주6,7220.056,7220.05-김지원관계사임원보통주00.009000.01-최윤복관계사임원보통주4,5000.044,5000.04-류미원관계사임원보통주00.007890.01-보통주4,543,12635.634,541,40335.61-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2.최대주주의 주요경력 및 개요 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 성명 직책 주요경력 구기도 대표이사(상근/등기) 1989.02 서울대학교 공과대학 졸업1995.03 멀티스쿨앤넷 창업1999.06 ~ 2021.12 (주)아하정보통신 대표이사2021.12 ~ 현재 (주)아하 대표이사 주식 소유현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 구기도4,337,16834.01---37,1740.29 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 3,0163,02199.837,282,97512,751,90357.11- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1∼ 11호 (정관 내용 참조) ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 3월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후3개월이내 주주명부폐쇄시기 4월 1일부터 4월 10일까지 주권의 종류 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 회사 인터넷 홈페이지(http://www.ahatouch.com)또는 매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 구기도남1963년 09월대표이사사내이사상근경영총괄서울대학교(주)아하정보통신(주)아하4,337,168-본인28년2024.06.26엄창옥남1966년 06월이사사내이사상근구매인천대학교(주)오맥스 7,040-타인12년2024.06.26성영훈남1969년 03월이사사내이사상근CFO동국대학교(주)유에스티--타인1년2024.06.26곽헌도남1964년 02월상무미등기상근기술연구소장경북대학교(주)한국샤프5,422-타인11년-이준종남1968년 07월이사미등기상근해외영업중앙대학교LG전자(주) 19,429-타인6년-박장희남1969년 04월이사미등기상근상품기획한국외국어대학교삼성디스플레이(주)--타인3년-정광재남1968년 12월이사미등기상근제조동명대학교(주)뉴웰반도체4,194-타인3년-석동기남1960년 07월이사미등기상근디자인연구소장홍익대학교 산업디자인 석사한양여자대학교 교수4,302-타인10년-박영철남1967년 10월이사미등기상근인사총무고려대학교포스코건설--타인1년-이창민남1972년 06월이사미등기상근차세대융합헬스케어연구소장인하대학교 기계공학 석사(주)세명이엔지--타인1년-이주연남1961년 03월사외이사사외이사비상근사외이사아주대학교산업공학과 교수--타인1년2024.06.26이경섭남1963년 01월감사감사비상근감사국세청--타인1년2024.06.26 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 헬스케어등남1090001093.29248000-헬스케어등여19000193.61438-1280001283.41,06716- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 710014- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사41,500-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 511122- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 310836-122-----122- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) --77 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -771771020279---0000---0000-771771020279 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)아하헬스케어2021.09.22경기도 김포시 양촌읍 황금로 109번길 67 3층제조업 (의료기기 및 헬스케어장비)315,767의결권있는 주식50% 초과 소유비해당AHA Japan Co., Ltd.2016.10.11 Yamato Bldg 5F 6-16 Kandaizumicho 1-chome,Chiyoda-ku, Tokyo 101-0024 Japan 제조업 (전자칠판 등)1,655,618의결권있는 주식50% 초과 소유비해당(주)터치게이트2015.07.22경기도 김포시 양촌읍 황금로 117, 가동 301호(테크노존)제조업 (전자칠판 등)347,570의결권있는 주식50% 초과 소유비해당(주)이브이씨글로벌2016.07.27경기도 김포시 양촌읍 황금로117 메카존 나동 816호제조업(전기자동차충전기 등)50,883의결권있는 주식50% 초과 소유비해당(주)미래디스플레이2014.09.12전라남도 나주시 빛가람로 741, 106호제조업 (전자칠판 등)284,552의결권있는 주식50% 초과 소유비해당AHA Europe GmbH2021.12.21AnzigutstraBe 37 81735 Munchen Germany도,소매업 (헬스케어 제품 등)-의결권있는 주식50% 초과 소유비해당(주)선광시스템2022.02.11경기도 부천시 조마루로385번길 122, 414호(춘의동, 삼보테크노타워)제조업 (전기자동차충전기 등)-의결권있는 주식50% 초과 소유비해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----7(주)아하헬스케어124411-0277336AHA JAPAN CO.,LTD.603000-1116811(주)터치게이트124411-0164872(주)이브이씨글로벌194211-0260357(주)미래디스플레이124411-0151324AHA Europe GmbH143-111-91552(주)선광시스템121111-0424770 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일(단위 : 원, 주, %) (기준일 : ) ------------------------------------------- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
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