Wise birds Inc.

Annual Report • Aug 31, 2022

사업보고서 4.2 (주)와이즈버즈 N A 110111-6417590 정 정 신 고 (보고) 2022년 08월 31일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 15일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용 9. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (2)환위험 라. 자본관리III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 나. 대손충당금 설정현황 라. 공정가치평가 방법 내역IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적에 관한사항 가. 재무상태 라. 주요경영지표XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 6. 합병등의 사후 정보 기재 정정 아래 참조 아래 참조 <정정 전> II. 사업의 내용9. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 2020년말과 2019년말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, THB) 구 분 2020년말 2019년말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 11,025,018 11,995,219 USD 7,442,263 8,616,652 EUR 8,649 11,574 EUR - - 단기금융상품 USD 3,000,000 3,267,455 USD - - 매출채권 USD 6,116,532 6,654,787 USD 9,086,830 10,520,733 자산 합계 USD 20,141,550 21,917,461 USD 16,529,093 19,137,385 EUR 8,649 11,574 EUR - - 매입채무 USD 2,992,043 3,255,343 USD 4,794,516 5,551,090 부채 합계 USD 2,992,043 3,255,343 USD 4,794,516 5,551,090 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2020년말 2019년말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,865,866 (1,865,866) 1,358,629 (1,358,629) EUR 1,157 (1,157) - - 합 계 1,867,023 (1,867,023) 1,358,629 (1,358,629) 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니 다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 32,350,943 29,322,766 자본총계 (B) 36,447,614 19,795,751 현금및현금성자산 (C) 14,155,264 12,595,577 차입금총계 (D) 2,912,803 - 부채비율 (A / B) 88.76% 148.13% 순차입금비율 ((D-C) / B) (주1) - - 주1) 당기말 및 전기말 현재 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보(단위 : 천원) 구 분 제4기 제3기 제2기 2020년 2019년 2018년 [유동자산] 61,548,827 43,296,471 27,704,451 현금및현금성자산 14,155,264 12,595,577 3,275,059 단기금융상품 15,962,031 - - 매출채권 28,506,076 28,470,886 16,946,378 기타유동금융자산 2,562,512 1,985,207 915,611 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,154 7,949 6,512,240 기타유동자산 361,791 236,853 55,163 [비유동자산] 7,249,730 5,822,046 4,572,380 장기금융상품 200,000 800,000 600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 150,007 - - 기타비유동금융자산 1,079,536 1,002,812 1,064,562 유형자산 3,327,935 2,355,533 2,419,598 사용권자산 1,278,026 1,143,182 - 무형자산 27,378 3,145 4,035 이연법인세자산 1,184,989 511,486 484,184 기타비유동자산 1,858 5,888 - 자산총계 68,798,557 49,118,517 32,276,830 [유동부채] 28,305,705 26,928,368 14,718,421 매입채무 19,201,904 19,897,959 12,978,474 단기차입금 2,000,000 - - 기타유동금융부채 1,173,263 1,175,270 1,426,700 기타유동부채 5,227,142 4,767,846 113,603 유동리스부채 604,085 406,788 - 당기법인세부채 99,312 680,505 199,644 [비유동부채] 4,045,238 2,394,398 1,352,448 전환사채 912,803 - - 복구충당부채 257,857 173,000 173,000 비유동리스부채 628,317 693,059 - 확정급여부채 2,142,756 1,436,032 1,068,674 기타비유동부채 103,505 92,307 110,774 부채총계 32,350,943 29,322,766 16,070,869 자본금 4,755,297 1,126,060 1,126,060 자본잉여금 19,157,753 6,010,049 6,006,057 기타지본구성요소 27,743 (2,089,418) (2,127,610) 이익잉여금 12,506,822 14,749,060 11,201,454 자본총계 36,447,614 19,795,751 16,205,961 구 분 (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 영업수익 12,270,204 10,511,970 8,918,760 영업이익 1,281,058 3,908,132 1,897,212 당기순이익 (2,143,900) 3,586,807 2,027,825 기타포괄이익 (98,339) (39,201) 9,851 총포괄이익 (2,242,239) 3,547,606 2,037,676 주당순이익 (단위: 원) (50) 92 52 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 2020.12.31 현재 제 3 기 2019.12.31 현재 제 2 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 　 　 　 　유동자산 61,548,827,141 43,296,471,395 27,704,450,751 　　현금및현금성자산 14,155,263,914 12,595,577,453 3,275,058,638 　　단기금융상품 15,962,030,699 0 0 　　매출채권 28,506,075,892 28,470,885,648 16,946,377,632 　　기타유동금융자산 2,562,511,516 1,985,207,239 915,611,283 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 1,154,454 7,948,546 6,512,239,716 　　기타유동자산 361,790,666 236,852,509 55,163,482 　비유동자산 7,249,729,743 5,822,045,815 4,572,379,508 　　장기금융상품 200,000,000 800,000,000 600,000,000 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 150,007,410 0 0 　　기타비유동금융자산 1,079,536,027 1,002,812,083 1,064,562,389 　　유형자산 3,327,934,397 2,355,532,883 2,419,598,089 　　사용권자산 1,278,025,928 1,143,182,100 0 　　무형자산 27,378,319 3,144,657 4,034,580 　　이연법인세자산 1,184,989,188 511,485,762 484,184,450 　　기타비유동자산 1,858,474 5,888,330 0 　자산총계 68,798,556,884 49,118,517,210 32,276,830,259 부채 　 　 　 　유동부채 28,305,705,048 26,928,368,138 14,718,420,696 　　매입채무 19,201,903,970 19,897,959,261 12,978,474,386 　　단기차입금 2,000,000,000 0 0 　　기타유동금융부채 1,173,262,700 819,323,343 1,426,699,599 　　기타유동부채 5,227,141,823 5,123,792,280 113,602,998 　　유동리스부채 604,084,688 406,787,918 0 　　당기법인세부채 99,311,867 680,505,336 199,643,713 　비유동부채 4,045,237,493 2,394,398,061 1,352,448,202 　　전환사채 912,803,483 0 0 　　복구충당부채 257,856,548 173,000,000 173,000,000 　　비유동리스부채 628,316,763 693,058,947 0 　　확정급여부채 2,142,755,841 1,436,032,054 1,068,674,308 　　기타장기종업원급여부채 103,504,858 92,307,060 110,773,894 　부채총계 32,350,942,541 29,322,766,199 16,070,868,898 자본 　 　 　 　자본금 4,755,297,200 1,126,060,000 1,126,060,000 　자본잉여금 19,157,752,536 6,010,048,850 6,006,057,280 　기타자본구성요소 27,743,088 (2,089,418,002) (2,127,610,081) 　이익잉여금(결손금) 12,506,821,519 14,749,060,163 11,201,454,162 　자본총계 36,447,614,343 19,795,751,011 16,205,961,361 자본과부채총계 68,798,556,884 49,118,517,210 32,276,830,259 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 2019년말 재무제표와 비교 표시를 목적으로 2018년말부터 적용한 수익인식 기준의 오류, 미지급법인세 산출 오류, 금융상품의 유동성분류 오류 회계처리를 재무제표에 적용하여 재작성 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 자산 부채 손익 자본() 진행률 오류로 인한 매출의 과대 계상 (332,653) - (241,405) (91,248) 법인세비용 과대계상 21,416 (190,525) 211,942 - 전기 재작성에 따른 이연법인세 효과 73,184 - 53,109 20,075 합 계 (238,053) (190,525) 23,646 (71,173) () 전전기 이전의 오류 수정에 따른 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 유동자산 비유동자산 손익 자본 단기금융상품 비유동 분류 (600,000) 600,000 - - 합 계 (600,000) 600,000 - - (2) 2018년말 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(2018년말) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 28,637,104 27,704,451 (932,653) 매출채권 17,279,030 16,946,377 (332,653) 단기금융상품 600,000 - (600,000) 비유동자산 3,877,779 4,572,380 694,601 장기금융상품 - 600,000 600,000 이연법인세자산 389,584 484,185 94,601 자산총계 32,514,883 32,276,830 (238,053) 유동부채 14,908,946 14,718,421 (190,525) 당기법인세부채 390,169 199,644 (190,525) 비유동부채 1,352,448 1,352,448 - 부채총계 16,261,394 16,070,869 (190,525) 자본총계 16,253,489 16,205,961 (47,528) 부채와자본총계 32,514,883 32,276,830 (238,053) (2017년말) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 32,572,652 32,481,404 (91,248) 매출채권 23,163,784 23,072,536 (91,248) 비유동자산 2,060,691 2,080,765 20,074 이연법인세자산 319,573 339,647 20,074 자산총계 34,633,343 34,562,170 (71,173) 유동부채 19,365,434 19,365,434 - 비유동부채 1,104,404 1,104,404 - 부채총계 20,469,838 20,469,838 - 자본총계 14,163,505 14,092,331 (71,174) 부채와자본총계 34,633,343 34,562,170 (71,173) (2017년초) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 24,561,662 24,528,721 (32,941) 매출채권 16,729,589 16,696,648 (32,941) 비유동자산 1,756,974 1,764,221 7,247 이연법인세자산 123,297 130,544 7,247 자산총계 26,318,637 26,292,943 (25,694) 유동부채 13,304,628 13,304,628 - 비유동부채 802,865 802,865 - 부채총계 14,107,494 14,107,494 - 자본총계 12,211,143 12,185,449 (25,694) 부채와자본총계 26,318,637 26,292,943 (25,694) (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(2018년) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 영업수익 9,160,165 8,918,760 (241,405) 영업비용 7,021,548 7,021,548 - 영업이익 2,138,617 1,897,212 (241,405) 세전손익 2,700,840 2,459,434 (241,406) 법인세비용 696,660 431,609 (265,051) 당기순손익 2,004,180 2,027,825 23,645 (2017년) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 영업수익 12,233,650 12,175,343 (58,307) 영업비용 7,595,376 7,595,376 - 영업이익 4,638,273 4,579,966 (58,307) 세전손익 4,730,656 4,672,349 (58,307) 법인세비용 434,554 421,726 (12,828) 당기순손익 4,296,102 4,250,623 (45,479) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기 매출채권 29,684 1,178 4.0% 미수수익 2,485 - 0.0% 미수금 77 - 0.0% 기타 341 8 2.3% 합 계 32,588 1,186 3.6% 제3기 매출채권 28,592 121 0.42 미수수익 1,877 - - 미수금 108 - - 기타 222 8 3.60 합 계 30,799 130 4.02 제2기 매출채권 17,346 400 2.30 미수수익 911 - - 미수금 5 - - 기타 9 - - 합 계 18,271 400 2.30 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 발생일로부터의 연령채권 합계 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1년초과() [집합평가] 기대 손실률 0.19% 1.09% 7.69% 20.57% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 27,930 276 70 16 10 28,302 손실충당금 54 3 5 3 10 76 [개별평가] 총 장부금액 - 매출채권 397 - 22 64 899 1,382 손실충당금 117 - 22 64 899 1,102 라. 공정가치평가 방법 내역 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 14,155,264 주1) 12,595,577 주1) 금융상품 16,162,031 주1) 800,000 주1) 매출채권 28,506,076 주1) 28,470,886 주1) 기타유동금융자산 2,562,512 주1) 1,985,207 주1) 기타비유동금융자산 1,079,536 주1) 1,002,812 주1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 151,162 151,162 7,949 7,949 금융부채 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 19,201,904 주1) 19,897,959 주1) 단기차입금 2,000,000 주1) 0 주1) 기타유동금융부채 1,173,263 주1) 819,323 주1) 전환사채 912,803 주1) 0 - 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적에 관한사항 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제4기(2020년) 제3기(2019년) 증감액 증감율(%) 자산 1. 유동자산 61,549 43,296 18,252 42.2% 2. 비유동자산 7,250 5,822 1,428 24.5% 자산총계 68,799 49,119 19,680 40.1% 부채 　 　 1. 유동부채 28,306 26,928 1,377 5.1% 2. 비유동부채 4,045 2,394 1,651 68.9% 부채총계 32,351 29,323 3,028 10.3% 자본 　 　 1. 자본금 4,755 1,126 3,629 322.3% 2. 자본잉여금 19,158 6,010 13,148 218.8% 3. 기타자본구성요소 28 (2,089) 2,117 101.3% 4. 이익잉여금 12,507 14,749 (2,242) -15.2% 자본총계 36,448 19,796 16,652 84.1% 부채와 자본총계 68,799 49,119 19,680 40.1% - 2020년말 자산 총액은 매출증가와 합병으로 인하여 전년대비 약 40.1% 증가한 약 688억 원입니다. 또한 유동자산은 총자산 대비 약89.5%를 차지하고 있습니다.- 자본은 전년대비 약 84.1% 증가한 364억원, 부채는 전년 대비 약 10.3% 증가한 약 324억원입니다. 라. 주요경영지표 구 분 산 식 비 율 제4기 제3기 유동비율(%) 유동자산/유동부채100 217.4% 160.8% 부채비율(%) 총부채/자기자본100 88.8% 148.1% 차입금의존도(%) 차입금/총자산100 2.9% - 자기자본비율(%) 자본총계/자산총계100 53.0% 40.3% XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 6. 합병등의 사후 정보 엔에이치기업인수목적12호(주)와 (주)와이즈버즈의 합병에 따른 추정 재무상태표는 다음과 같습니다. [합병 이후 추정 재무상태표(요약) (단위 : 백만원) 사업연도 합병 전(2019년말) 합병 후(추정) 기업명 엔에이치기업인수목적12호(주) (주)와이즈버즈 감사인(감사의견) 적정 적정 - 자산총계 15,172 49,119 64,291 유동자산 15,172 43,297 58,469 비유동자산 - 5,822 5,822 부채총계 945 29,323 31,259 유동부채 - 26,928 27,918 비유동부채 945 2,395 3,340 자본총계 14,227 19,796 33,032 자본금 751 1,126 4,724 자본잉여금 13,144 6,010 17,432 기타자본항목 - (2,089) (2,089) 이익잉여금(결손금) 332 14,749 12,966 주1) 합병 후 재무상태표는 2019년 말 감사받은 재무제표를 기준으로 단순합산 후 경제적 실질에 따라 ㈜와이즈버즈가 코스닥 시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적12호(주)의 순자산을 인수하는 회계처리를 한 재무제표이며, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.<정정 후> II. 사업의 내용9. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 2020년말과 2019년말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, THB) 구 분 2020년말 2019년말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 11,025,018 11,995,219 USD 7,442,263 8,616,652 EUR 8,649 11,574 EUR - - 단기금융상품 USD 3,000,000 3,267,455 USD - - 매출채권 USD 5,208,498 5,666,846 USD 6,114,519 7,079,390 자산 합계 USD 19,233,516 20,929,520 USD 13,556,782 15,696,042 EUR 8,649 11,574 EUR - - 매입채무 USD 2,992,043 3,255,343 USD 4,794,516 5,551,090 부채 합계 USD 2,992,043 3,255,343 USD 4,794,516 5,551,090 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2020년말 2019년말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,767,072 (1,767,072) 1,014,495 (1,014,495) EUR 1,157 (1,157) - - 합 계 1,768,230 (1,768,230) 1,014,495 (1,014,495) 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니 다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 30,182,118 25,734,408 자본총계 (B) 36,447,614 19,795,751 현금및현금성자산 (C) 14,155,264 12,595,577 차입금총계 (D) 2,912,803 - 부채비율 (A / B) 82.81% 130.0% 순차입금비율 ((D-C) / B) (주1) - - 주1) 당기말 및 전기말 현재 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제4기 제3기 제2기 2020년 2019년 2018년 [유동자산] 59,380,003 39,708,114 27,704,451 현금및현금성자산 14,155,264 12,595,577 3,275,059 단기금융상품 15,962,031 - - 매출채권 26,337,252 24,882,528 16,946,378 기타유동금융자산 2,562,512 1,985,207 915,611 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,154 7,949 6,512,240 기타유동자산 361,791 236,853 55,163 [비유동자산] 7,249,730 5,822,046 4,572,380 장기금융상품 200,000 800,000 600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 150,007 - - 기타비유동금융자산 1,079,536 1,002,812 1,064,562 유형자산 3,327,935 2,355,533 2,419,598 사용권자산 1,278,026 1,143,182 - 무형자산 27,378 3,145 4,035 이연법인세자산 1,184,989 511,486 484,184 기타비유동자산 1,858 5,888 - 자산총계 66,629,733 45,530,159 32,276,830 [유동부채] 26,136,881 23,340,010 14,718,421 매입채무 19,201,904 19,897,959 12,978,474 단기차입금 2,000,000 - - 기타유동금융부채 1,173,263 819,323 1,426,700 기타유동부채 3,058,318 1,535,435 113,603 유동리스부채 604,085 406,788 - 당기법인세부채 99,312 680,505 199,644 [비유동부채] 4,045,238 2,394,398 1,352,448 전환사채 912,803 - - 복구충당부채 257,857 173,000 173,000 비유동리스부채 628,317 693,059 - 확정급여부채 2,142,756 1,436,032 1,068,674 기타비유동부채 103,505 92,307 110,774 부채총계 30,182,118 25,734,408 16,070,869 자본금 4,755,297 1,126,060 1,126,060 자본잉여금 19,157,753 6,010,049 6,006,057 기타지본구성요소 27,743 (2,089,418) (2,127,610) 이익잉여금 12,506,822 14,749,060 11,201,454 자본총계 36,447,614 19,795,751 16,205,961 구 분 (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 영업수익 12,270,204 10,511,970 8,918,760 영업이익 1,281,058 3,908,132 1,897,212 당기순이익 (2,143,900) 3,586,807 2,027,825 기타포괄이익 (98,339) (39,201) 9,851 총포괄이익 (2,242,239) 3,547,606 2,037,676 주당순이익 (단위: 원) (50) 92 52 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 2020.12.31 현재 제 3 기 2019.12.31 현재 제 2 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 　 　 　 　유동자산 59,380,003,050 39,708,113,631 27,704,450,751 　　현금및현금성자산 14,155,263,914 12,595,577,453 3,275,058,638 　　단기금융상품 15,962,030,699 0 0 　　매출채권 26,337,251,801 24,882,527,884 16,946,377,632 　　기타유동금융자산 2,562,511,516 1,985,207,239 915,611,283 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 1,154,454 7,948,546 6,512,239,716 　　기타유동자산 361,790,666 236,852,509 55,163,482 　비유동자산 7,249,729,743 5,822,045,815 4,572,379,508 　　장기금융상품 200,000,000 800,000,000 600,000,000 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 150,007,410 0 0 　　기타비유동금융자산 1,079,536,027 1,002,812,083 1,064,562,389 　　유형자산 3,327,934,397 2,355,532,883 2,419,598,089 　　사용권자산 1,278,025,928 1,143,182,100 0 　　무형자산 27,378,319 3,144,657 4,034,580 　　이연법인세자산 1,184,989,188 511,485,762 484,184,450 　　기타비유동자산 1,858,474 5,888,330 0 　자산총계 66,629,732,793 45,530,159,446 32,276,830,259 부채 　 　 　 　유동부채 26,136,880,957 23,340,010,374 14,718,420,696 　　매입채무 19,201,903,970 19,897,959,261 12,978,474,386 　　단기차입금 2,000,000,000 0 0 　　기타유동금융부채 1,173,262,700 819,323,343 1,426,699,599 　　기타유동부채 3,058,317,732 1,535,434,516 113,602,998 　　유동리스부채 604,084,688 406,787,918 0 　　당기법인세부채 99,311,867 680,505,336 199,643,713 　비유동부채 4,045,237,493 2,394,398,061 1,352,448,202 　　전환사채 912,803,483 0 0 　　복구충당부채 257,856,548 173,000,000 173,000,000 　　비유동리스부채 628,316,763 693,058,947 0 　　확정급여부채 2,142,755,841 1,436,032,054 1,068,674,308 　　기타장기종업원급여부채 103,504,858 92,307,060 110,773,894 　부채총계 30,182,118,450 25,734,408,435 16,070,868,898 자본 　 　 　 　자본금 4,755,297,200 1,126,060,000 1,126,060,000 　자본잉여금 19,157,752,536 6,010,048,850 6,006,057,280 　기타자본구성요소 27,743,088 (2,089,418,002) (2,127,610,081) 　이익잉여금(결손금) 12,506,821,519 14,749,060,163 11,201,454,162 　자본총계 36,447,614,343 19,795,751,011 16,205,961,361 자본과부채총계 66,629,732,793 45,530,159,446 32,276,830,259 5. 재무제표 주석별도로 정오표를 작성하지 않았으며, 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (4) 당사는 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 매출채권 및 계약부채의 과대계상에 대한 회계처리 오류로 인하여 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다.당기 및 전기 재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 주당이익의 변동은 없으며, 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말(2020년 말) 전기말(2019년 말) 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 61,548,827,141 59,380,003,050 (2,168,824,091) 43,296,471,395 39,708,113,631 (3,588,357,764) 매출채권 28,506,075,892 26,337,251,801 (2,168,824,091) 28,470,885,648 24,882,527,884 (3,588,357,764) 자산총계 68,798,556,884 66,629,732,793 (2,168,824,091) 49,118,517,210 45,530,159,446 (3,588,357,764) 유동부채 28,305,705,048 26,136,880,957 (2,168,824,091) 26,928,368,138 23,340,010,374 (3,588,357,764) 기타유동부채 5,227,141,823 3,058,317,732 (2,168,824,091) 5,123,792,280 1,535,434,516 (3,588,357,764) 부채총계 32,350,942,541 30,182,118,450 (2,168,824,091) 29,322,766,199 25,734,408,435 (3,588,357,764) 부채와자본총계 68,798,556,884 66,629,732,793 (2,168,824,091) 49,118,517,210 45,530,159,446 (3,588,357,764) 재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 재무상태표와 관련된 주석이 수정되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기 매출채권 27,515 1,178 4.3 미수수익 2,485 - 0.0 미수금 77 - 0.0 기타 341 8 2.3 합 계 30,418 1,186 3.9 제3기 매출채권 25,004 121 0.48 미수수익 1,877 - - 미수금 108 - - 기타 222 8 3.60 합 계 27,211 130 0.48 제2기 매출채권 17,346 400 2.31 미수수익 911 - - 미수금 5 - - 기타 9 - - 합 계 18,271 400 2.19 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 발생일로부터의 연령채권 합계 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1년초과() [집합평가] 기대 손실률 0.21% 1.09% 7.69% 20.57% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 25,761 276 70 16 10 26,133 손실충당금 54 3 5 3 10 76 [개별평가] 총 장부금액 - 매출채권 397 - 22 64 899 1,382 손실충당금 117 - 22 64 899 1,102 라. 공정가치평가 방법 내역 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 14,155,264 주1) 12,595,577 주1) 금융상품 16,162,031 주1) 800,000 주1) 매출채권 26,337,252 주1) 24,882,528 주1) 기타유동금융자산 2,562,512 주1) 1,985,207 주1) 기타비유동금융자산 1,079,536 주1) 1,002,812 주1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 151,162 151,162 7,949 7,949 금융부채 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 19,201,904 주1) 19,897,959 주1) 단기차입금 2,000,000 주1) 0 주1) 기타유동금융부채 1,173,263 주1) 819,323 주1) 전환사채 912,803 주1) 0 - 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적에 관한사항 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제4기(2020년) 제3기(2019년) 증감액 증감율(%) 자산 1. 유동자산 59,380 39,708 19,672 49.5% 2. 비유동자산 7,250 5,822 1,428 24.5% 자산총계 66,630 45,530 21,100 46.3% 부채 　 　 1. 유동부채 26,137 23,340 2,797 12.0% 2. 비유동부채 4,045 2,394 1,651 68.9% 부채총계 30,182 25,734 4,448 17.3% 자본 　 　 1. 자본금 4,755 1,126 3,629 322.3% 2. 자본잉여금 19,158 6,010 13,148 218.8% 3. 기타자본구성요소 28 (2,089) 2,117 101.3% 4. 이익잉여금 12,507 14,749 (2,242) -15.2% 자본총계 36,448 19,796 16,652 84.1% 부채와 자본총계 66,630 45,530 21,100 46.3% - 2020년말 자산 총액은 매출증가와 합병으로 인하여 전년대비 약 46.3% 증가한 약 666억 원입니다. 또한 유동자산은 총자산 대비 약89.1%를 차지하고 있습니다.- 자본은 전년대비 약 84.1% 증가한 364억원, 부채는 전년 대비 약 17.3% 증가한 약 302억원입니다. 라. 주요경영지표 구 분 산 식 비 율 제4기 제3기 유동비율(%) 유동자산/유동부채100 227.2% 170.1% 부채비율(%) 총부채/자기자본100 82.8% 130.0% 차입금의존도(%) 차입금/총자산100 3.0% - 자기자본비율(%) 자본총계/자산총계100 54.7% 43.5% XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 6. 합병등의 사후 정보 엔에이치기업인수목적12호(주)와 (주)와이즈버즈의 합병에 따른 추정 재무상태표는 다음과 같습니다. [합병 이후 추정 재무상태표(요약) (단위 : 백만원) 사업연도 합병 전(2019년말) 합병 후(추정) 기업명 엔에이치기업인수목적12호(주) (주)와이즈버즈 감사인(감사의견) 적정 적정 - 자산총계 15,172 45,530 60,702 유동자산 15,172 39,708 54,880 비유동자산 - 5,822 5,822 부채총계 945 25,734 27,670 유동부채 - 23,340 24,330 비유동부채 945 2,395 3,340 자본총계 14,227 19,796 33,032 자본금 751 1,126 4,724 자본잉여금 13,144 6,010 17,432 기타자본항목 - (2,089) (2,089) 이익잉여금(결손금) 332 14,749 12,966 주1) 합병 후 재무상태표는 2019년 말 감사받은 재무제표를 기준으로 단순합산 후 경제적 실질에 따라 ㈜와이즈버즈가 코스닥 시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적12호(주)의 순자산을 인수하는 회계처리를 한 재무제표이며, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명_2022.08.31.jpg 대표이사 등의 확인 서명_2022.08.31 사 업 보 고 서 (제 04 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 03월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 와이즈버즈 대 표 이 사 : 김 종 원 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로317, 17층(역삼동, 동훈타워) (전 화) 02-538-8897 (홈페이지) http://wisebirds.co 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 신 준 열 (전 화) 070-5024-7321 목 차 사 업 보 고 서 ................................................................................................ 1【 대표이사 등의 확인 】 ................................................................................. 1I. 회사의 개요.................................................................................................. 2 1. 회사의 개요................................................................................................ 2 2. 회사의 연혁................................................................................................ 7 3. 자본금 변동사항......................................................................................... 10 4. 주식의 총수 등........................................................................................... 10 5. 의결권 현황............................................................................................... 12 6. 배당에 관한 사항 등.................................................................................... 12 7. 정관에 관항 사항 ....................................................................................... 14II. 사업의 내용 ............................................................................................... 20III. 재무에 관한 사항 ...................................................................................... 128 1. 요약재무정보 .......................................................................................... 128 2. 연결재무제표 .......................................................................................... 129 3. 연결재무제표 주석 ................................................................................... 129 4. 재무제표 ................................................................................................ 129 5. 재무제표 주석 ......................................................................................... 134 6. 기타 재무에 관한 사항............................................................................... 212IV. 이사의 경영진단 및 분석의견....................................................................... 222V. 감사인의 감사의견 등 ................................................................................ 226VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 .............................................................. 229 1. 이사회에 관한 사항 .................................................................................. 229 2. 감사제도에 관한 사항................................................................................ 231 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항.................................................................. 234VII. 주주에 관한 사항...................................................................................... 236VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항...................................................................... 241 1. 임원 및 직원 등의 현황 ............................................................................. 241 2. 임원의 보수 등......................................................................................... 243IX. 계열회사 등에 관한 사항............................................................................ 247X. 이해관계자와의 거래내용............................................................................ 256XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ................................................... 258【 전문가의 확인 】 ...................................................................................... 265 1. 전문가의 확인 ......................................................................................... 265 2. 전문가와의 이해관계................................................................................. 265 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명 I. 회사의 개요 ※ 4기 3분기에 이루어진 합병(2020.07.22.)은 법률적으로 합병회사인 엔에이치기업인수목적12호(주)가 비상장법인인 (주)와이즈버즈(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이었으나, 엔에이치기업인수목적12호(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며 합병 후 존속하는 사업부는 (주)와이즈버즈에서 영위하는 사업입니다. 실질적으로는 (주)와이즈버즈가 엔에이치기업인수목적12호(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 이에 따라 본 보고서는 당사가 합병 후 작성, 공시되는 보고서로서 작성주체를 피흡수법인인 (주)와이즈버즈의 내용을 기초로 작성되었음을 참고하시기 바랍니다. 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 구 분 내 용 한 글 주식회사 와이즈버즈 영 문 Wise birds Inc. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2013년 05월 16일 설립되었으며, RTB 매체 (페이스북, 구글 등)를 기반으로 온라인 광고 대행, 모바일 광고의 기획, 공급효과분석 및 관련 소프트웨어 개발을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 『 Ⅱ. 사업의 내용 』을 참조 하시기 바랍니다. 당사는 별도의 존속기간을 정하고 있지 않습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 구 분 내 용 본사 주소 서울특별시 강남구 테헤란로 317, 17층 (역삼동, 동훈타워) 전화번호 02-538-8897 홈페이지주소 http://wisebirds.co 마. 중소기업 해당 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 「중소기업기본법」제2조의 중소기업에 해당하지 않습니다. 바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 (1) 주요사업의 내용 당사는 RTB 매체 (페이스북, 구글 등)를 기반으로온라인 광고 대행, 모바일 광고의 기획, 공급효과분석 및 관련 소프트웨어 개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 정관 목적사업은 다음과 같습니다. 목 적 사 업 비 고 1. 온라인 컨설팅 - 2. 인터넷 마케팅 3. 인터넷 광고 대행 4. 소프트웨어 개발 및 공급업 5. 통신판매업 6. 위 각호에 부대되는 사업일체 . 상세한 내용은 본 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 상장 8개사, 비상장 90개사 등 총 98개의 계열회사가 있습니다. 구 분 회 사 수 구분 회 사 명 업 종 상 장 8 1 ㈜다우데이타 소프트웨어개발, 유통 외 2 ㈜다우기술 소프트웨어개발 외 3 ㈜키다리스튜디오(구.다우인큐브) 콘텐츠 제작 및 유통 4 ㈜사람인에이치알 인터넷을 통한 구인 구직사업 5 한국정보인증㈜ 전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증 6 ㈜미래테크놀로지 금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발 7 키움증권㈜ 온라인증권거래 외 8 ㈜와이즈버즈 온라인광고대행 비 상 장 90 9 ㈜이머니 금융정보제공업 10 ㈜키움이앤에스 부동산개발 및 컨설팅 11 ㈜이매진스 디지털 콘텐츠 제작 및 공급 12 키움에셋플래너㈜ 보험대리업 13 ㈜키다리이엔티 영화콘텐츠 투자·배급 및 수입 등 14 키움인베스트먼트㈜ 창업중소기업투자 15 키움투자자산운용㈜ 집합투자업 16 ㈜키움저축은행 상호저축은행업 17 ㈜키움예스저축은행 상호저축은행업 18 ㈜키다리스타(구.키다리스튜디오) SNG 게임개발 및 판매 19 에스지서비스㈜ 콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등 20 키움프라이빗에쿼티㈜ 전문사모집합투자업 21 ㈜게티이미지코리아 디지털콘텐츠 제작 및 공급 22 키움캐피탈㈜ 여신금융업 23 키움에프앤아이㈜ NPL투자관리업 24 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 금융업 (사모투자전문업) 25 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 금융업 (사모투자전문업) 26 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 금융업 (투자자산운용) 27 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 28 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 금융업 (사모투자전문업) 29 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 30 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 31 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 32 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 33 키움프라이빗에쿼티앤트맨창업벤처전문사모투자합자회사 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 34 키움히어로제2호사모투자합자회사 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 35 키움히어로제3호사모투자합자회사 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 36 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 37 ㈜동부고속 여객자동차운송업 및 여객터미널 운영 38 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 금융업 (사모투자전문업) 39 DELITOON SAS 웹툰 제작, 유통, 판매업 40 키움증권 인도네시아 증권업 41 키움자산운용 인도네시아 집합투자업 42 다우홍콩유한회사 IT서비스ㆍ투자 등 43 다우(대련)과기개발유한공사 SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅 44 대련나미빌딩주차장관리유한공사 건물관리업 45 다우재팬 소프트웨어 개발 및 판매 46 다우베트남(유) 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅 47 ㈜사람인에이치에스 아웃소싱 서비스, 채용대행 48 Kiwoom Hong Kong Limited 투자 등 49 Kiwoom Singapore Pte. Ltd. 투자 등 50 Kiwoom BVI One Limited 투자 등 51 Kiwoom BVI Two Limited 투자 등 52 Kiwoom BVI Three Limited 투자 등 53 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) 소프트웨어 개발 및 유통 54 코파칠레태양광유한회사 금융업 (투자목적회사) 55 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 금융업 (투자목적회사) 56 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 금융업 (투자목적회사) 57 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 금융업 (투자목적회사) 58 (유)팝뮤직문화산업전문회사 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 59 (유)스톤쉽문화산업전문회사 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 60 시네마게임음악문화산업전문회사(유) 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 61 COPA U.S. Inc. 발전 62 KEPCO Alamosa LLC 발전 63 KEPCO Solar of Alamosa LLC 발전 64 COPA US 2nd Inc. 발전 65 COPA US LLC 발전 66 RE Holiday Holdings LLC 발전 67 RE Patterson Holdings LLC 발전 68 RE Astoria Holdings LLC 발전 69 RE Astoria LLC 발전 70 RE Pioneer Holdings LLC 발전 71 RE Astoria 2 Holdings LLC 발전 72 RE Astoria 2 LLC 발전 73 RE Barren Ridge 1 Holdings LLC 발전 74 RE Barren Ridge 2 Holdings LLC 발전 75 RE Barren Ridge 3 Holdings LLC 발전 76 RE Barren Ridge 1 LLC 발전 77 RE Astoria 2 LandCo LLC 부동산리스업 78 RE Barren Ridge LandCo LLC 부동산리스업 79 COPA Chile Solar SpA 발전 80 Chile Solar JV SpA 엔지니어링 및 기술자문업 81 Fotovoltaica Ariztia SpA 발전 82 Fotovoltaica Sol del Norte SpA 서비스업 83 Luna Energy SpA 발전 84 COPA Eureka Inc. 셰일가스 미드스트림 85 Hudson Energy NY, LLC 셰일가스 미드스트림 86 PWEF Cooperatief U.A. 광산개발 87 9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.) 광산개발 88 Fotovoltaica Acacia SpA 엔지니어링 및 기술자문업 89 Fotovoltaica de Los Andes SpA 서비스업 90 Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA) 발전업 91 Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA ) 서비스업 92 Fotovoltaica Del Desierto SpA 발전업 93 Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA) 서비스업 94 Fotovoltaica La Ligua SpA 엔지니어링 및 기술자문업 95 ㈜알트탭 정보서비스업 96 ㈜큰나무기술 정보서비스업 97 KSAAR Fund IC Class H 투자 등 98 Applancer Joint Stock Company 인터넷을 통한 구인 구직사업 ※ 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단에 해당하여 그에 관한 규제내용 등은 아래와 같습니다.(1) 지정시기: 2020년 05월 01일 → 2020년 08월 05일 (공정위 계열 편입 통지일 기준)(2) 규제내용 요약 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 - 비상장사 중요사항 공시 - 기업집단 현황 등에 관한 공시 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 신용평가 기관으로부터 3개년 동안 아래와 같은 신용평가를 받았습니다.(1) 신용등급 결산기준일 평가일 평가기관 신용등급 신용평가 등급범위 2019.12.31 2020.04.13 (주)나이스디앤비 BBB AAA ~ D 2018.12.31 2019.05.10 (주)나이스디앤비 BBB- AAA ~ D 2017.12.31 2018.04.27 (주)나이스디앤비 BBB- AAA ~ D ▣ 신용등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미 신용등급 신용등급의 정의 AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. AA 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음. A 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. BBB 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. BB 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. CCC 현재시점에서 채무이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. ※ 'AA' 부터 'CCC' 까지는 등급내 우열에 따라 '+'또는 '-'를 부여함. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥상장2020년 08월 05일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 주1) 엔에이치기업인수목적12호(주)의 코스닥시장 상장일자는 2017년 08월 07일이며, 상기 주권상장일자는 엔에이치기업인수목적12호(주)와 (주)와이즈버즈와의 합병 이후 코스닥시장에 상장한 일자입니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 소재지 비고 2013.05.16 서울특별시 강남구 도산대로161, 1층 (신사동, 자홍빌딩) - 2015.09.15 서울특별시 강남구 테해란로320,18층1802호 (역삼동, 역삼아이타워) - 2015.12.29 서울특별시 강남구 테해란로317, 17층 (역삼동, 동훈타워) 변경 나. 경영진의 주요한 변동 변동일 변경 전 변경 후 대표이사 사내이사 사외이사 기타비상무이사 감사 대표이사 사내이사 사외이사 기타비상무이사 감사 2015.12.29 김종원 이상석 - - - - 김종원 - - - 2017.01.02 - 김종원 - - - 김종원 이충열김희균 - - 부광득 2017.12.29 김종원 이충열김희균 - - 부광득 김종원 이상훈 - 정균태박용진박건원 김민재 2018.12.31 김종원 이상훈 - 정균태박용진박건원 김민재 김종원 - - 정균태박용진박건원 김민재 2019.10.21 김종원 - - 정균태박용진박건원 김민재 김종원 - 이진환 정균태박용진박건원 김관태 2019.11.13 김종원 - 이진환 정균태박용진박건원 김관태 김종원 김희균 이진환 정균태박용진 김관태 2020.07.22 김종원 김희균 이진환 정균태박용진 김관태 김종원 김희균 이진환 정균태 김관태 주1) 제4기 정기주주총회(2021.03.23)에서 적법한 절차와 법규를 준수하여 아래와 같이 등기임원 후보자에 대한 선임여부를 결정할 예정입니다. 구 분 등기임원 선임 후보자 대상자 현황 성 별 출생년월 직 위 선임예정일 비 고 신준열 남 1984.01 사내이사 2021.03.23 신규 선임 다. 최대주주의 변동 변동일 최대주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 2017.06.01 (주)에이씨피씨 1,000,000 99.01 - 2017.08.02 제이씨에셋자산운용(주) 1,702,355 22.67 - 2019.06.28 (주)에이씨피씨 1,000,000 13.32 기존 최대주주 지분 매각 2020.07.22 (주)미래테크놀로지 13,430,885 28.43 합병 라. 상호의 변경 일자 변경 전 변경 후 비고 2020.07.22 엔에이치기업인수목적12호(주) (주)와이즈버즈 합병에 따른 상호 변경 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 엔에이치기업인수목적12호(주)와 2020년 01월 30일 합병계약(최초)을 체결하였으며, 2020년 07월 22일(합병등기일) 합병 및 상호변경 등기를 완료하였습니다. 구분 내용 합병 방법 엔에이치기업인수목적12호(주)가 (주)와이즈버즈를 흡수합병 함. 합병 목적 (1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가(4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 합병 비율 엔에이치기업인수목적12호(주) : (주)와이즈버즈 = 1 : 18.316500 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 일자 주요사항 2013.05 회사 설립(자본금 1억), Facebook PMD 인증 획득 2013.05 RTB Media 광고 최적화 Platform Adwitt 개발 2013.10 대한민국 유일 Facebook Preferred Marketing Developer, Ads 배지 획득 2014.05 Kakao Story 공식 Reseller 선정 2014.06 대만소프트월드 Adwitt 공급계약 체결 2014.08 유상증자 30억 (자본금 111백만) 2014.09 대한민국 Facebook Marketing Partner with Ad Technology 선정 2014.12 유상증자 40억 (자본금 126백만) 2015.02 Facebook FMP 선정 2015.03 Band Ad Server 개발 공급 및 Head Sales Agency 선정 2015.09 Instagram광고 API파트너 선정 2016.05 밴드 광고 파트너 선정 2016.05 Tencent 공식 Reseller 선정 2016.06 Unity 공식 Reseller 선정 2016.06 Vingle Ad Server 개발 공급 및 Head Sales Agency 선정 2016.12 매출 500억 달성 2017.01 무상증자 10억 (자본금 1,126백만) 2017.03 Linked in 공식Reseller 선정 2017.04 Google Premier Partner 배지 획득 2017.09 DBM&DCM 플랫폼 대행 Agency 선정 2017.12 Facebook Blueprint Certified Buyer 단일기간 세계 최다 인원 획득 2017.12 다우 키움 그룹 편입 2018.01 Kakao 광고플랫폼 공식대행사 선정 2018.03 SMR 공식 Reseller 선정 2018.08 Apple Search AD 파트너 선정 2018.06 Google AdWords Certification Program 운영인력 100% 합격 & DV 360 파트너 선정 2018.09 2018 Facebook MobileWorks 공식 대행사 선정 2019.03 Tiktok 공식 Reseller 선정 2019.09 Shop 매니저 출시 2019.11 라인 대만 광고 공식 대행사 선정 2020.01 2020 Kakao 광고플랫폼 공식대행사 선정 2020.01 2020 Facebook MmobileWorks 공식 대행사 선정 2020.05 어도비 Advertising Cloud 대행 Agency 2020.07 Moloco Cloud 대행 Agency 2020.07 엔에이치기업인수목적12호(주)와 합병 2020.08 코스닥시장 합병 상장 2020.09 Tiktok Korea Creative 파트너 선정 2020.12 Motov 모빌리티 광고 운영 및 세일즈 대행사 선정 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.06.01유상증자(일반공모)보통주1,010,0001001,0002017.08.02유상증자(일반공모)보통주6,500,0001002,0002020.07.22-보통주39,729,312100-2020.09.10주식매수선택권행사보통주313,660100654 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립자본금 코스닥시장 상장공모 합병신주 - 주1) 2020년 07월 22일(합병등기일)에 합병함에 따라 (주)와이즈버즈의 합병신주(39,729,312주)가 2020년 08월 05일 상장되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무보증 사모 전환사채 2017.06.08 2022.06.08 990,000,000 기명식보통주 2017.07.08 ~ 2022.06.07 100 1,000 990,000,000 990,000 합 계 - - 990,000,000 - - 100 1,000 990,000,000 990,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-47,552,972-47,552,972---------------------47,552,972-47,552,972-3-3-47,552,969-47,552,969- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식-3--3주1기타주식------보통주식-3--3-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 합병 시 발생한 단주 취득 사항입니다. 다. 종류주식 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주47,552,972-우선주--보통주3-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주47,552,969-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 재고, 경영환경등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제11조 (신주의 배당 기산일) 이 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.제52조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업 년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 기타의 법정적립금③ 배당금④ 임의적립금⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제53조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제53조의 2 (중간배당) ① 회사는 6월 30일 0시 현재의 주주에게 상법 462조의3 에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 이 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 100500500-2,1443,5872,028----509252---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제4기 제3기 제2기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 정관에 관한 사항 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 6월 17일이며, 2021년 03월 23일 정기주주총회 안건에는 아래의 정관변경 안건이 포함되어 있습니다. 의안 개정 전 개정 후 비 고 (개정이유) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제7조의2 (주식 등의 전자등록) 회사는 '주식,사채 등의 전자등록에 관한법률' 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다. 제7조의2 (주식 등의 전자등록) 회사는 '주식,사채 등의 전자등록에 관한법률' 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다. 다만 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. 제10조 (주식매수선택권) ①이 회사는 임,직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임,직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다. ②주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립,경영,해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다. ③주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 실질가액과의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 제8조의 주식 중 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다. ④주식매수선택권의 부여대상이 되는 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 3을 초과할 수 없다. ⑤주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1.새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액 2.자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 ⑥주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있다. ⑦주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다. ⑨다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1.주식매수선택권을 부여받은 임,직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2.주식매수선택권을 부여받은 임,직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3.회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4.기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑩회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1.주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 방법 2.주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법 3.주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 제10조 (주식매수선택권) ① (현행과 같음) ② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여할 수 있는 이사, 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사, 감사 또는 피용자로 한다. 다만 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ③~⑩ (현행과 같음) ⑪ 제2항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 없다. 다만 회사 또는 제2항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. - 문구 수정 및 신설 <신설> 제11조 (신주의 배당 기산일) 이 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제11조 (신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. - 동등배당 원칙을 명시함. 제14조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ①주주와 등록 질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제13조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다. ②외국에 거주하는 주주와 등록 질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. ④제1항에서 제3항은 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하는 경우에는 삭제한다. 제14조 <삭제> - 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제함. 제17조 (전환사채의 발행 및 배정) ① ~ ④ (생략) ⑤전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제11조의 규정을 준용한다. 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다. 제17조 (전환사채의 발행 및 배정) ①~ ④ (현행과 같음) ⑤전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제11조의 규정을 준용한다. - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함. 제19조 (사채발행에 관한 준용규정) 제13조, 제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 다만, 주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 14조 준용규정은 삭제한다. 제19조 (사채발행에 관한 준용규정) 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. - 문구 수정 제20조 (소집시기) ①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ②정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 이사회의 결의나 기타 법령이 정하는 바에 따라 소집한다. 제20조 (소집시기) ①회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. ②삭제 - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. 제44조 (감사의 수와 선임) ①생략 ②감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. <신설> 제44조 (감사의 수와 선임·해임) ① (현행과 같음) ②감사는 주주총회에서 선임·해임 하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. ⑤제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. - 감사선임에 관한 조문 정비 - 상법상 감사 선임시 전자투표를 채택한 경우 결의요건 완화 규정 반영 - 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영 제51조 (재무제표와 영업보고서의 작성,비치 등) ①이 회사의 대표이사(사장)은 정기주주총회 회일의 6주간전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1.대차대조표 2.손익계산서 3.그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류 ②감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ③~⑤ 생략 제51조 (재무제표와 영업보고서의 작성,비치 등) ①이 회사의 대표이사(사장)은 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1.대차대조표 2.손익계산서 3.그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류 ②감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주전 까지 감사보고서를 대표이사에 게 제출하여야 한다. ③~⑤ 현행과 같음 - 법률 명칭변경에 따른 자구수정 제53조의 2 (중간배당) ①~ ③ 생략 ④사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다 제53조의 2 (중간배당) ①~ ③ 현행과 같음 ④제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. - 중간배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함. <신설> 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2021년 03월 23일부터 시행한다. - 시행일 명시 및 부칙신설 제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제44조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제44조제3항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. 가. 정관 변경 이력 2020.06.27임시주주총회1. 상호(제1조)2. 목적(제2조)3. 공고방법(제4조)4. 발행예정 주식의 총수(제5조)5. 1주의 금액(제6조)6. 설립시에 발행하는 주식의 총수(제7조)엔에이치기업인수목적 12호(주)와 (주)와이즈버즈 합병으로 인한 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 당사는 광고대행업을 영위하고 있습니다. 광고산업의 개념은 “광고”라는 재화를 시장경쟁에 직면한 기업이 판매촉진, 신규진입 등을 위하여 의존하는 비가격 경쟁수단으로 광고주, 광고회사, 매체사의 3자를 중심으로 이루어지는 산업을 형성하고 업무를 수행하는 산업을 의미합니다. 제목 없음.jpg [광고산업의 구조] 광고주는 이윤을 남길 목적으로 광고활동을 수행하는 주체라 할 수 있으며, 제품, 브랜드 등을 알리기 위해 시장조사, 매체선정, 마케팅 등 이 필요합니다. 따라서 효율적이고 전문적인 마케팅 기획을 위해 광고대행사를 이용하는 구조입니다. 광고주는 기업, 개인, 정부기관, 사회단체 등이 이에 속합니다. 따라서 광고활동에 소요되는 모든 비용을 부담합니다. 광고회사는 광고주를 대신해 광고를 기획, 제작해 제품의 잠재고객들에게 전달할 매체를 선택하고 구매하는 역할로 광고활동을 대행해주는 전문조직을 말합니다. 따라서 광고 기획에서 매체 집행까지 광고주의 승인을 전제로 하고 있습니다. 광고회사의 주요 수입원은 광고주 서비스의 대가로 받는 수수료입니다. 수수료에는 광고 기획, 제작 수수료, 매체대행 수수료, 기타 서비스 수수료 등이 포함되며, 수수료 중 매체 대행 수수료의 비중이 가장 높은 비중을 차지하고 있고, 통상 매체비의 10~15% 정도를 대행 수수료로 받고 있습니다. 매체사는 광고 콘텐츠와 소비자의 중간자로 일방 또는 양방의 광고 공간을 개발하고 운영하여 완성된 광고물을 잠재고객들에게 전달하는 고리역할을 담당하고 있습니다. 주요 매체로 TV 방송, 신문, 옥외광고, 페이스북, 구글, 네이버 등이 있습니다. 이처럼 광고산업은 서로 다른 성격의 광고주-광고회사-매체사가 서로 연결고리를 형성해 광고를 생산하고 분배하는 역할을 담당하는 구조적 특성을 지니고 있습니다. [광고산업 업종 정의] 구분 업종 정의 광고 대행업 종합광고대행 광고물을 광고매체에 광고하는 업무를 총괄 대행하는 사업체로 광고주와의 포괄적인 계약으로 광고 대행업무를 수행하며 이에 관련된 특정업무를 자체인력이나 다른 업체에 의뢰하여 수행 광고매체대행 광고주나 광고대행사를 대신하여 광고지면이나 광고시간을 구입해주는 업무를 하는 사업체 광고 제작업 인쇄광고제작업 신문, 잡지 등 각종 인쇄광고물을 제작하는 사업체 영상광고제작업 방송, 영화, 동영상 클립 등 영상광고물을 제작하는 사업체 광고사진스튜디오 광고를 목적으로 제작된 사진 촬영, 신문, 잡지, 포스터 광고 촬영 및 카탈로그 촬영을 하는 사업체 광고전문서비스업 브랜드컨설팅 CI, BI, 패키지를 포함하는 기업이나 브랜드의 상징 등을 제작하는 사업체 마케팅조사 마케팅 활동의 기획 ·수정 및 평가를 위해 내부 및 외부 정보를 수립하여 분석하는 사업체 PR(Public Relations) 조직이나 개인이 그들의 제품 또는 서비스에 대한 공중의 이해 와 호감을 얻고자 행하는 여러 가지 활동의 업무(홍보, PR, 행사 기획, 홍보물제작 등)를 전문으로 행하는 사업체 SP(Sales Promotion) 판매를 촉진하는 직접적인 광고를 대행하는 사업체 (매체에 하는 광고가 아님) 전시 및행사대행업 각종 전시회 및 행사를 기획 ·조직하는 산업활동. 전시장 행사와 관련된 전반적인 책임을 맡아 종합적으로 구성 ·연 출하는 사업체도 포함 인쇄업 인쇄 각종 광고용 인쇄물을 인쇄하는 사업체(광고물 인쇄업) 온라인 광고대행업 온라인 종합광고대행 광고주를 대신해서 온라인 광고물을 기획하고 제작하며, 제작된 광고물을 전달하기 위해 매체와 접촉하여 집행하는 것을 전문으로 하는 사업체. 온라인 광고는 노출형, 검색형 등이 있음 온라인 광고제작대행 각종 온라인 광고물을 제작하는 사업체 온라인 광고매체대행 광고주나 광고대행사를 대신하여 온라인 광고지면을 구입해주는 업무를 하는 회사 옥외 광고대행업 옥외종합광고대행 인쇄, 그림 또는 전자적 방식 등의 전시광고물을 기획 · 제작하여 옥내외 간판 또는 차량, 상점 등 전시공간에 전시구조물을 게시하는 사업체 옥외광고제작대행 인쇄, 그림 또는 전자적방식 등의 전시광고물을 기획 · 제작하는 사업체 (출처: 문화체육관광부 2018년 광고산업통계조사) 이 중 당사의 사업은 [온라인 광고대행업]에 해당하며, 하위 세부산업인 [온라인 종합광고대행], [온라인 광고제작대행], [온라인 광고매체대행]을 모두 수행하고 있는 [온라인종합광고대행사]에 해당합니다. (1) 산업의 연혁국내 온라인 광고 시장은 1990년대 후반 인터넷의 발달을 기점으로 형성되기 시작하였습니다. 이후 2000년대 들어와서는 초고속 인터넷의 보급 확산과 네이버, 다음, 야후와 같은 대형 포털사이트가 중심이 되어 온라인 광고 시장을 견인하였습니다. 2000년대 후반부터 현재까지는 IT 기술의 발달과 함께 스마트폰의 보급, SNS 미디어의 성장으로 인한 환경의 변화로 온라인만 아니라 모바일 광고 시장으로 그 성장의 동력이 이동하고 있습니다. [온라인 광고 시장의 주요 연혁] 구분 IT 통신 기술 환경 온라인 광고 시장의 주요 연혁 1990년 후반 PC통신 서비스 종료 a 인터넷 시대 도래 - 온라인 광고가 광고 미디어로 인식되기 시작 - 단순 형태의 배너/광고성 메일 형태 시도 - 웹진(인터넷으로 발행되는 잡지) 등장 시작 - 야후 국내 시장 진출(1997) 2000년 초반 초고속 인터넷 가입자 수 1천만명 돌파(2002) - 온/오프라인 기업들이 온라인 광고에 관심 증대 - 동영상이나 플래시 기법의 광고 선보이기 시작 - 다음 검색 서비스 오픈(2002) - 네이버 키워드 광고 서비스 시작(2001) 2000년 중반 3세대(영상 통신) 이동통신 개막(2007) - 대기업 중심으로 브랜딩 광고 본격화 - UCC 열풍과 함께 브랜디드 엔터테인먼트 동영상 인기 - 미니홈피, 블로그 부상으로 커뮤니티 서비스 시작 - 디스플레이 광고 본격화 - 네이버 블로그 서비스 시작(2003) - 구글 유튜브 인수(2006) - 네이버 실시간 검색순위 서비스 시작(2005) 2000년 후반 아이폰 국내 출시(2009) 삼성, LG스마트폰 출시 활성 - QR코드를 접목한 광고, 대용량의 MMS 광고, 인게임 광고 등 시작 - 모바일 상품권을 이용한 광고 - 소셜커머스를 이용한 광고 - GPS를 연동한 지역 기반의 검색광고 등 모바일 광고 태동 시작 2010년 초반 SK텔레콤 LTE 서비스 시작(2011) - 모바일 어플리케이션 등장 - 소셜 네트워크 서비스(SNS) 활성화 - 동영상 컨텐츠 확산 - 야후 코리아 국내 서비스 중단(2012) - 페이스북 인스타그램 인수(2012) 2010년 중반~현재 스마트폰 가입자수 5천만 명 돌파 - 다음 카카오 합병(2014) - RTB 광고 시장 확산 - 5G 이동통신 기술 상용화(2019) (출처: 위키백과사전) (2) 시장의 특성현재의 광고 시장은 인터넷과 스마트폰의 보급으로 인해 기존 소비자들의 행태 및 시장 생태계 모두 급변하고 있습니다. 기존의 4대 전통 매체라고 불리었던 TV, 신문, 라디오, 잡지와 같은 매체는 불특정 다수에게 광고를 일방적으로 노출하는 형태로 진행되었으나 1990년대 후반에 인터넷의 보급으로 인하여 새로운 디지털 매체가 생겨나기 시작했습니다. 2000년대 들어 네이버와 엠파스, 야후, 다음과 같은 대형 포털 사이트들이 등장, 검색광고, 디스플레이 광고, 동영상 광고와 같은 다양한 디지털 광고 상품들이 생겨나기 시작하였으며, 이후 디지털 광고 시장은 해마다 그 성장이 지속되어 왔습니다. 2010년대부터는 스마트폰의 보급과 함께 페이스북, 인스타그램과 같은 소셜네트워크 서비스(SNS)의 인기로 인해 디지털 광고 시장은 인터넷에서 모바일 광고까지 확장되었습니다. 동시에 유튜브, 네이버TV와 같은 동영상 플랫폼이 생겨남에 따라 TV 프로그램의 시청률이 10대, 20대와 같은 낮은 연령층의 경우에는 크게 하락하는 경향을 나타내고 있어, 기존의 전통 4대 매체의 영향력이 낮아지고 있지만 디지털 매체에 대한 영향력은 갈수록 커질 것으로 예측하고 있습니다. [국내 주요 매체 광고비 변화] (단위 : 억원, %) 구분 매체 광고비(억 원) 성장률(%) 구성비(%) '19년 '20년 '21년(F) '20년 '21년(F) '20년 '21년(F) 방송 지상파TV 12,321 11,369 11,555 -7.7 1.6 9.5 9.2 라디오 2,374 2,092 2,120 -11.9 1.3 1.7 1.7 케이블/종편 20,017 18,606 19,223 -7.0 3.3 15.5 15.3 IPTV 1,232 1,121 1,138 -9.0 1.5 0.9 0.9 위성, DMB 등 기타 1,908 1,463 1,441 -23.3 -1.5 1.2 1.1 방송 계 37,852 34,651 35,477 -8.5 2.4 28.9 28.3 인쇄 신문 14,229 13,894 13,620 -2.4 -2.0 11.6 10.9 잡지 2,832 2,356 2,238 -16.8 -5.0 2.0 1.8 인쇄 계 17,061 16,250 15,858 -4.8 -2.4 13.5 12.6 디지털 PC 17,708 18,548 19,410 4.7 4.6 15.5 15.5 모바일 32,824 38,558 42,570 17.5 10.4 32.1 33.9 디지털 계 50,532 57,106 61,980 13.0 8.5 47.6 49.4 기타 옥외 3,583 3,378 3,200 -5.7 -5.3 2.8 2.5 극장 2,143 601 900 -72.0 49.8 0.5 0.7 교통 4,654 3,581 3,500 -23.1 -2.3 3.0 2.8 기타 계 10,380 7,560 7,600 -27.2 0.5 6.3 6.1 제작 5,101 4,384 4,585 -14.1 4.6 3.7 3.7 총 계 120,926 119,951 125,500 -0.8 4.6 100.0 100.0 (출처: 제일기획 ‘2020 대한민국 총 광고비 결산 및 전망’) 국내 광고시장 매출액 비중(2020년).jpg 국내 광고시장 매출액 비중(2020년) (출처: 2020년 방송통신광고비 조사 보고서) 2020년 디지털 광고시장은 두 자릿수 성장을 기록하며 5조 7106억원을 달성했습니다. 전년대비 13%성장하며 광고 시장 점유율은 역대 최다인 47.6%까지 높아졌습니다. 디지털 광고 시장이 높은 성장세를 이어 간 배경에는 코로나 19 팬데믹으로 인한 비대면 환경 정착이 주요한 영향을 미친 것으로 풀이 됩니다. 또한 재택근무, 온라인 수업등 디지털 동영상을 활용한 온라인 서비스 이용이 증가해 디지털 광고 수요가 크게 증가했습니다. 모바일 광고비는 전년대비 17.5% 성장한 3조 8558억원을 기록했습니다. 유형별로는 검색광고가 전년 대비 6.6% 성장한 1조 8293억원, 노출형 광고는 동영상 광고의 지속적 수요 증가로 전년대비 29.4% 성장을 이루며 2조원의 규모를 형성했습니다. (3) 주요 목표 시장 당사의 주요 목표 시장은 시장의 변화와 궤를 같이 합니다. 당사가 주력하고 있는 광고 시장은 RTB 미디어 광고시장으로 잠재 소비자들이 하루 동안 가장 많은 시간을 소비하는 온라인 공간입니다. 스마트폰(모바일)이 대체하고 있는 TV시장은 이미 연령대를 막론한 소비자들의 최상위 컨텐츠 채널로 자리 잡고 있으며, 소셜네트워크 서비스는 10~30대들이 가장 이용하는 관계망 플랫폼이 되었습니다. 이 모든 변화의 중심에는 RTB 미디어로 대변되는 구글의 유튜브, 페이스북, 인스타그램 등이 있습니다. [국내 동영상 시청 및 sns 사용시 가장 많이 사용하는 플랫폼].jpg [국내 동영상 시청 및 sns 사용시 가장 많이 사용하는 플랫폼] (출처: 나스미디어 NPR 2019 인터넷 이용자 조사) 당사는 이러한 변화와 새로운 성장의 중심이 되는 매체들을 통해 광고주들의 다양한 마케팅 목적을 달성하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이를 위해서는 매체에 대한 깊은 이해도, 관련 광고에 대한 지식과 경험, 이를 뒷받침하는 기술력과 소재 제작 능력 등을 기반으로 다각화된 비즈니스 모델을 개발할 계획입니다. 당사는 2013년부터 해당 시장의 전문 기업이 되는 것을 목표로 끊임없는 노력을 통해 성장해왔으며, 앞으로도 모바일, 동영상, RTB로 대변되는 시장의 변함없는 선두주자가 될 수 있도록 노력하고 있습니다. (4) 회사의 사업 구조 당사는 온라인 광고 대행업을 영위하는 회사로서 광고주가 매체에 일정한 예산과 목표를 가지고 광고를 집행하고자 할 시 광고주를 대신하여 해당 광고의 전략에서부터 광고 집행, 관리, 분석, 이슈 대응, 기술적 지원, 광고 소재 제작 및 데이터 리포팅 등 디지털 광고 전 과정에 걸친 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 해당 서비스를 제공함으로 광고비의 일정만큼 수수료(Commission)를 광고주 혹은 매체로부터 수령합니다. [당사 온라인 대행업 거래 구조].jpg [당사 온라인 대행업 거래 구조] (출처 : 내부자료) 통상적으로 페이스북, 구글과 같은 글로벌 매체의 경우 별도의 수수료를 제공하고 있지 않습니다. 때문에 전세계적(일부 국가 제외)으로 해당 매체의 광고를 대행하는 에이전시들의 경우 집행 광고비의 일정 수준을 수수료로 책정하여 광고주에게 청구하며, 이는 각 시장 마다 상이한 기준을 가지고 있습니다. 페이스북(+인스타그램)은 국내의 경우 광고비의 10~20%가 일반적이나 업체의 상황 혹은 광고주와의 계약 조건에 따라 5% 수준까지도 발생 합니다. 페이스북은 비 정기적으로 일부 금액을 광고 쿠폰(Ad Coupon)의 형태로 대행사에게 제공하기도 하지만 페이스북 내부 정책에 따라 그 금액과 기간의 유동폭이 매우 커 대행사들이 연간 금액을 예측하거나 기대하기는 힘든 수준입니다. 구글은 한국에서 지정하는 ‘구글 프리미어 파트너’로 지정되면 구글 디스플레이/비디오 광고 특정 광고상품 (GDN, 유튜브 등)으로 집행한 광고비 총액의 12%(국가 별 요율 상이, 한국 기준 12%)를 파트너사 역량 개발 지원금 명목으로 제공합니다. 하지만 이에 해당되지 않는 광고 상품이 있을 경우나 수익률 등이 부족한 경우에는 대행사의 판단에 따라 광고비 5~10% 수준의 추가 수수료를 광고주에게 청구합니다. 네이버, 다음(카카오)과 같은 한국 전통 디지털 매체의 경우 광고비의 일정 수준(15~30%, 매체 별, 광고 상품 별 상이)의 미디어인센티브를 광고주가 아닌 광고 매체가 대행사에게 지급합니다. 다만 대행사가 또다른 하위 개념의 대행사를 쓰는 구조(대대행) 때문에 이럴 경우 두 대행사가 모두 수익을 공유할 수 있도록 미디어인센티브의 범위가 30%선까지 확대됩니다. [국내 주요 디지털 매체 대행 수수료 현황] 구분 미디어인센티브 대행수수료 (Commission) 페이스북 0% 10~20% 구글 12%(국내만) 5~10% 트위터 0% 10~20% 링크드인 0% 10~20% 틱톡 10~20% 0~10% 밴드 15% 0~10% 네이버 15~30% 0% 카카오 15~30% 0% SMR 20~30% 0% 당사는 이 중 페이스북, 구글이 주 매출처가 되고 있으며 해당하는 수준의 광고 운영 대행 수수료를 통해 당사의 주 수익원을 창출하고 있습니다. 이 외의 매체들 또한 광고주의 요청에 따라 집행 및 대행 수수료 청구를 하고 있습니다. 당사의 Ad Tech 비즈니스의 사업은 크게 두 가지 형태의 서비스 구조가 있습니다. 사업자가 광고 서버 내재화를 희망할 경우 시스템을 매체사 개발환경 안에 구축해주고 구축 및 개발 비용을 받는 SI(System Integration)구조와 Cloud 환경에 구축된 기본 시스템을 매체사를 위해 일정 부분 개편 후 서비스를 제공하고, 광고 매출의 일정 부분을 청구하는 RS(Revenue Share)구조가 있습니다. 매체사가 보유한 유저 수, 매체사의 특징, 그리고 매체사의 상황에 맞춰 두 가지 구조 중 하나를 선택하거나, 두 가지 구조를 섞을 수도 있으며, SI구조로 서비스를 제공하면서 RS구조로 청구할 수도 있습니다. RS는 매체사의 규모에 맞춰 약 5~10% 사이로 청구하고 있으며 SI의 경우 개발자 M/M를 기준으로 청구하고 있습니다. 현재 아프리카tv등 다양한 매체사가 당사의 Ad Server 서비스 도입을 검토하고 있습니다 (5) 경기변동의 요인 광고주인 기업의 입장에서 불경기 상황에서의 비용절감 시 우선적으로 광고비 지출을 억제하고자 하는 경향이 있어 광고비 지출은 국내경기변동 및 계절적 요인과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 특히 광고산업에 직접적 영향을 미치는 민간소비지출부문으로 광고가 해당 재화와 서비스의 소비영역에서 발생하는 것이기 때문입니다. 따라서, GDP 총량보다는 소비지출변동(성장률)에 민감하게 영향을 받게 되어 경제성장율과 총광고비 성장률의 변화를 살펴보면, 성장률의 상승 또는 하락의 변화가 거의 유사하게 나타나는 것을 볼 수 있습니다. gdp와 총 광고비 비교.jpg gdp와 총 광고비 비교 (출처 : 2020 방송통신광고비 조사 보고서) 광고비의 성장율과 경제성장율의 변화 방향은 거의 유사한데 반해 상대적으로 변동성의 크기는 광고비가 경기성장율보다 더 크게 나타납니다. 즉 경제성장율의 변동은 광고지출의 변동을 유발하는 선행요인으로 볼 수 있으며, 경기성장율의 증가는 국내광고시장을 확대하고 견인하는 긍정적인 요인으로 작용하는 것으로 볼 수 있습니다. (6) 수요변동 요인광고시장은 크게 경제환경, 시장변화, 정책변화에 영향을 많이 받고 있습니다. 특히 경제정책에 따른 수출주도형 경제정책(고환율, 저금리 정책) 또는 세수주도형 경제정책(저환율, 소비촉진)의 향배에 따라 광고시장에 크게 영향을 미치고 있습니다. 시장변화의 수요변동으로 온라인과 모바일의 성장으로 신문, TV의 광고비 점유율이매년 하락하고 있듯이 어느 한 종류의 매출이 증가하면 상대적으로 효율성이 낮은 경쟁 미디어나 다른 종류의 미디어 시장 규모가 줄어듭니다. 광고주들이 투자할 수 있는 광고비가 한정적이기 때문에 특정미디어에 광고를 집중할 경우 다른 곳의 예산을 줄일 수 밖에 없습니다. 일반적으로 광고주는 광고효과를 높이기 위해 절대적인 광고비를 늘리는 선택보다는저렴한 예산으로 높은 효과를 창출할 수 있는 미디어 믹스를 선택합니다. 광고주는 하나의 미디어와 비하클에 광고를 투자하지 않습니다. 온라인 미디어렙은 디지털미디어 렙으로 변화하면서 온라인 광고뿐만 아니라 IPTV,모바일, 극장 등으로 판매 영역을 넓히고 있습니다. 미디어렙은 TV, 인터넷, 통신이 결합하는 시장을 선점하기 위해 효율적인 융합광고상품을 개발해야 합니다. 광고주들은 광고지출액대비 이익을 고려시 일정수준 이상의 광고비를 투자하기 어렵운 환경으로 경기침체, 인구감소로 인한 내수시장의 한계, 투자감소, 구매력이 높은 젊은 인구의 실업률, 양극화에 따른 대중소비의 약화 등은 광고시장에서 위협적인 외적 요인들입니다.(7) 제품의 라이프사이클 국내 온라인 광고 시장은 1990년대 후반 인터넷의 발달을 기점으로 형성되기 시작하였습니다. 이후 2000년대 들어와서는 초고속 인터넷의 보급 확산과 네이버, 다음, 같은 대형 포털사이트가 중심이 되어 온라인 광고 시장을 견인하였습니다. 2000년대 후반부터 현재까지는 IT 기술의 발달과 함께 스마트폰의 보급, SNS 미디어의 성장으로 인한 환경의 변화로 온라인 뿐 아니라 모바일 광고 시장으로 그 성장의 동력이 이동하고 있습니다. "2019 방송통신광고비 조사보고서"에 의하면 광고주, 광고회사, 매체사로 구분 하여, 광고비 흐름의 최종단계인 매체사의 광고 매출액을 조사하여 시장 규모를 산출한결과, 국내 광고시장 규모는 2018년 13조 4,750억이며, 2019년은 3.2% 증가한 13조9,140억원으로 조사되었습니다. 매체 광고 비중은 온라인 광고만 지속적 성장하고 있습니다. 따라서 온라인 광고시장은 라이프 사이클상 성장기에 해당하는 것으로 판단되고 있습니다. (단위:십억원) [광고유형별 매출].jpg [광고유형별 매출] (출처 : 과학기술정보통신부와 한국방송광고 진흥공사 : 2019 방송통신광고비 조사보고서)(8) 계절성 요인 광고시장은 월별 마케팅의 성수기와 비수기가 존재하여 계절적 특성으로는 당사의 3개년 월별 매출 추이 검토시 3,10,12월에서 고점을 보입니다. 다만, 2018년에는 월드컵 및 동계올림픽의 기간에는 현대, 기아자동차의 해외 광고가 늘어나면서 추세선이 다소 변형되는 모습을 보였습니다. 연간 특별한 이벤트가 없을 경우 일반적으로 온라인 광고업종은 광고주의 예산 사용이 분기나 연말에 크게 증가하는 경향을 보여주고 있습니다. 하지만 국내 경제성장률이 둔화될 경우에는 광고시장을 주도하는 서비스업종, 유통 및 가전업종, 등 산업전반에 영향을 미쳐 광고시장의 축소될 우려가 있습니다. 월별 매출액 현황.jpg 월별 매출액 현황 (단위: 백만원) 구 분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 합계 2017연도 7,543 5,318 7,959 8,599 7,759 11,662 9,628 10,008 10,164 9,091 8,060 12,787 108,579 2018연도 5,506 5,770 6,387 7,662 8,629 11,885 11,187 9,657 10,301 7,692 7,096 12,839 104,611 2019연도 7,489 6,429 6,736 8,508 8,791 8,267 7,112 7,843 7,937 9,633 11,505 17,394 107,645 2020연도 7,553 5,887 7,582 8,405 10,514 10,806 11,153 10,558 10,068 8,214 10,348 16,503 117,590 (출처 : 회사내부자료) 나. 산업의 성장성 (1) 국내 광고시장 2019년 미래창조과학부와 한국방송광고진흥공사에서 조사한 국내방송통신광고비 조사 자료에 따르면 2020년 국내 광고시장 규모는 14조 5,075억원으로 전년도 13조 9,153억원 대비 10.5% 증가한 것으로 조사되었습니다. 2019년 기준 국내 광고시장 매출액 중 모바일이 전체 32.8%로 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다. 인터넷(PC 14.1%), 신문(12.7%), 케이블 PP(12.0%), 지상파 TV(8.9%)등의 순으로 조사되었습니다. 지상파 TV의 2019년 매출액은 1조 2,351억원으로 전년도 1조4,219억원 대비 13.1% 감소하였습니다. 모바일 광고는 2019년 매출액 4조 5,677억원으로 전년도 3조 6,617억원 대비 24.7% 증가하여 지속적으로 규모가 증가하고 있는 것으로 조사되었습니다. 요약하면 케이블TV가 정체기에 있는 방송광고시장을 견인했고, 모바일 광고를 중심으로 한 온라인 광고가 전체 광고시장의 성장을 이끈다고 할 수 있습니다. [국내 세부 광고 유형별 매출 증감률] (단위: 백만원, %) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년(e) 2020년(e) '16대비 '17증감 '17대비 '18증감 '18대비 '19증감 '19대비 '20증감 총광고비 12,162,658 12,753,462 13,478,689 13,915,386 14,507,564 14.3 12.2 10.5 10.5 방송광고 계 4,135,070 3,950,057 3,654,631 3,392,035 3,104,105 -4.5% -7.5% -7.2% -8.5% 지상파TV 1,745,314 1,551,679 1,421,935 1,235,195 950,952 -11.1% -8.4% -13.1% -23.0% 지상파DMB 7,247 5,287 4,404 3,564 3,502 -27.0% -16.7% -19.1% -1.7% 케이블PP 1,895,123 1,853,673 1,712,965 1,664,577 1,663,122 -2.2% -7.6% -2.8% -0.1% 케이블SO 134,585 139,124 140,775 127,465 136,883 3.4% 1.2% -9.5% 7.4% 위성방송 28,300 47,972 51,130 50,358 50,311 69.5% 6.6% -1.5% -0.1% IPTV 84,586 99,307 116,113 116,615 127,719 17.4% 16.9% 0.4% 9.5% 라디오 239,915 253,015 207,309 194,261 171,616 5.5% -18.1% -6.3% -11.7% 인쇄광고 계 2,319,341 2,310,264 2,347,957 2,214,820 2,226,552 -0.4% 1.6% -5.7% 0.5% 신문 1,866,979 1,858,534 1,903,149 1,760,601 1,767,989 -0.5% 2.4% -7.5% 0.4% 잡지 452,362 451,730 444,808 454,219 458,563 -0.1% -1.5% 2.1% 1.0% 온라인광고 계 4,154,724 4,775,137 5,717,204 6,529,119 7,388,981 14.9% 19.7% 14.2% 13.2% 인터넷(PC) 2,173,087 1,909,192 2,055,449 1,961,360 1,910,922 -12.1% 7.7% -4.6% -2.6% 모바일 1,981,637 2,865,945 3,661,755 4,567,759 5,478,059 44.6% 27.8% 24.7% 19.9% 옥외광고 계 1,088,532 1,305,948 1,329,898 1,346,052 1,347,318 20.0% 1.8% 1.2% 0.1% 기타광고 계 464,991 412,056 428,999 433,360 440,608 -11.4% 4.1% 1.0% 1.7% (출처: 과학기술정보통신부, 한국방송광고진흥공사(2019.12), 2018방송통신광고비조사) 1) 국내 온라인 광고 시장의 규모 및 전망 2020년은 코로나 19 이슈로 인해 광고시장도 큰 타격을 입었고, 특히나 직접적인 타격을 입은 방송, 지면 등과 매체 대비해서 온라인 광고만이 여러 어려움에도 불구하고 유인하게 성장한 것으로 추정됩니다. 2020년 전체 광고비 약 145,490억원으로 코로나 이슈로 인한 전년대비 성장없이 정체게 가까운 증감률을 보이는 반면, 온라인 광고비는 72,730억원으로 전년대비 11.5% 성장한 것으로 보입니다. 온라인 광고에서의 주도권을 가지고 있는 모바일 광고는 올해 55,240억원으로 전년대비 18.8% 성장한 것으로 보이는 반면 PC광고는 17,480억으로 -6.6%역성장한 것으로 예측됩니다. 연도별 온라인 광고비 추이 및 광고비 비중 변화.jpg 연도별 온라인 광고비 추이 및 광고비 비중 변화 (출처: 2020방송통신광고비조사 보고서) 가) 국내 RTB 광고 시장 2018년은 글로벌 RTB 미디어들이 성장 기반을 다진 한 해라고 할 수 있습니다. 온라인 광고의 최대 강점인 효율 분석과 광고 효과 최적화가 지속 고도화되고 있어 향후 디스플레이 광고시장의 성장을 주도할 것으로 예상됩니다. 광고주 입장에서는 다양한 광고지면 구매, 광고 운영, 효과 측정 등을 가능하도록 해주는 RTB 광고 시스템을 통해 개별적으로 사이트마다 광고 인벤토리를 구매할 필요 없이 캠페인 목표에 맞게 원하는 시점에 수시 입찰을 통해 타겟을 정확하게 찾아 광고를 노출시킬 수 있다는 장점이 있습니다. 뿐만 아니라 캠페인 효과와 집행 데이터를 분석하여 페이스북과 구글의 머신러닝을 통해 자동적으로 캠페인 최적화할 수가 있어 마케팅 목표를 보다 쉽게 달성할 수 있습니다. 이처럼 RTB 광고 시스템은 광고주들에게 있어 광고 예산을 절감하고, 광고 구매와 집행을 이전보다 효율적으로 할 수 있도록 해주며, 행태 데이터에 근거하여 광고 노출을 필터링하는 알고리즘을 통해 정확히 원하는 타겟에게 원하는 광고 메시지를 노출시킬 수 있는 모든 과정이 자동화되어 있어 향후 전체 디지털 시장에서 차지하는 비중은 계속해서 늘어갈 전망입니다. 나) 국내 디지털 동영상 광고 시장 2015년 이후 스마트폰의 대중화와 LTE 인프라가 갖춰지며 동영상 서비스 이용이 폭발적으로 증가했으며, 이는 유튜브 사용량 증가로 이러지는 모습을 보였습니다. 온라인 광고협회에서 조사한 온라인 광고 시장분석 및 전망 자료에 따르면, 2014년 910억원에 불과했던 디지털 동영상 광고비가 불과 4년만에 10배에 가까운 9,641억원으로까지 놀라운 성장을 거듭하고 있습니다. 이는 유튜브, 페이스북의 매체 영향력이 커지면서 기존의 TV광고에 익숙한 광고주들이 잠재 고객들을 찾아 모바일 동영상 광고시장으로 채널을 옮기기 시작했기 때문입니다. 경제인구 대다수가 모바일을 중심으로 미디어를 소비하고 있기 때문에 그들의 라이프스타일 변화에 따라 자연스럽게 디지털 동영상 광고 시장이 확대되었다고 볼 수 있습니다. 국내 온라인 동영상 광고비 추이 및 국내 유튜브 광고비 추정치.jpg 국내 온라인 동영상 광고비 추이 및 국내 유튜브 광고비 추정치 (출처: 2020 방송통신광고비 조사 보고서)다) 대체시장의 존재 여부 다매체·다채널 시대와 방송통신 융합의 심화로 인하여 미디어 산업내에서의 전 미디어간 경쟁이 개별 서비스(매체)내에서의 사업자 ·채널간 경쟁 외에 타 서비스(매체)간 경쟁으로 확산되고 있습니다. 기존의 개별 매체간의 관계는 보완적 관계에 가까웠으나, 최근 경쟁적 관계로 변화하고 있습니다. 이는 지상파 방송과 케이블 방송의 관계에서 최초 케이블 방송이 지상파 방송의 음영지역 해소에 기여하는 등 보완적 관계로 출발하였으며, 이와 같은 견지에서 신문과 인터넷 역시 초기 보완 관계가 형성되었다고 할 수 있습니다. 이동형 매체(DMB)의 경우 틈새시간 및 공간을 활용하는 방송매체라는 점에서 기존 TV형 매체의 보완적 성격이 강하다고 할 수 있으며, 이동형 매체(DMB)의 경쟁재는 스마트폰 환경에서 방송 앱으로써 이동형 단말기에서 무료의 방송콘텐츠를 이용하는 것은 중복영역이 형성되고 있습니다. 그러나 Wi-Fi 망을 이용하는 경우 준고정 공간에서만 이용하게 되므로 아직까지는 본격적인 경쟁이라고 볼수없습니다. 하지만 향후 개방환경에서 모바일 통신서비스는 모바일 방송서비스를 대체할 것으로 전망하고 있습니다. 최근 들어 매체간 경계의 소멸, 유료방송 가입자의 증가, 멀티 플랫포밍 현상 등으로 매체간 경쟁이 심화되고 있습니다. 방송통신융합, 개방성이 도입된 FMC(Fixed-Mobile Ccnvergence)로 인하여 “방송-통신” 영역간의 경쟁 또한 발생하고 있습니다. 스마트폰은 유선환경과 동일한 모바일 인터넷 환경을 제공하고 있고, 스마트폰에서의 방송콘텐츠를 시청하는 것을 광의의 M-IPTV의 범주에 포함시킬 수 있습니다. 이는 새로운 형태의 “방송-통신” 서비스가 경쟁하는 구조로 변화하는 것을 의미합니다. 매체 경쟁은 이용경쟁과 수익기반 경쟁의 형태로 구분되고, 방송·미디어 산업의 특성 상 이용경쟁이 수익기반 경쟁에 직접·즉각적으로 연결되지 않습니다. 또한 매체간 대체는 가입대체와 이용대체로 구분할 수 있습니다. 유료방송매체간에는 가입대체가 발생되어 “유료방송-지상파”간에는 이용대체가 주요 유형이 되고 있습니다. 광고는 매체별 광고 특성에 따라 가입대체와 이용대체에 의한 영향이 다르게 나타납니다. 유력한 광고매체가 되는 것은 1차적으로 가입대체에 의한 영향을 받게 되고, 2차적으로는 노출도와 시청률의 대체에 의한 영향을 받습니다. 수익기반 경쟁에서 유료방송은 가입대체가 수신료에 영향을 미치고, 이용대체가 광고비에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 온라인 광고 대행업을 영위하는 회사로서 광고주가 매체에 일정한 예산과 목표를 가지고 광고를 집행하고자 할 시 광고주를 대신하여 해당 광고의 전략에서부터 광고 집행, 관리, 분석, 이슈 대응, 기술적 지원, 광고 소재 제작 및 데이터 리포팅 등 디지털 광고 전 과정에 걸친 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 해당 서비스를 제공함으로 광고비의 일정만큼 수수료(Commission)를 광고주 혹은 매체로부터 수령합니다. (2) 세계 광고시장 규모 및 전망 덴츠의 '글로벌 광고비 전망(Global Ad Spend Forecasts)'보고서에 따르면 2021년 세계 광고비는 5.8%의 성장률, 총 5,790억 달러가 될 것으로 예상했습니다. 이는 작년 8.8% 감소한 성장률을 회복하기에는 부족하지만 미국, 중국, 일본, 영국, 독일 등 상위 13개 광고시장의 성장세와 더불어 전년 동기 대비 2021년 2분기부터 광고시장이 회복세로 전환될 것이라는 예측하고 있습니다. 또한 UEFA유럽축구대회(6/11~7/11), 도쿄올림픽(7/23~8/8) 및 패럴림픽 (8/24~9/5) 등 연기되었던 행사들의 기대감이 2021년 성장에 영향을 미친것으로 분석됩니다. 광고시장의 성장세를 이끌 분야는 단연 디지털로 디지털은 총 광고비의 절반(2,840억 달러)을 차지하며 10.1%의 성장률을 보일 것으로 전망했습니다. 소셜(18.3%), 검색(11.0%), 영상(10.8%) 분야의 광고비 증가가 주 요인으로 손꼽히고 있습니다. 전세계 광고비 성장률 및 미디어 광고비 연간 성장률.jpg 전세계 광고비 성장률 및 미디어 광고비 연간 성장률 또한 전체 광고 시장 규모 내에서 온라인(PC+모바일) 광고 시장의 규모는 매년 성장을 거듭하고 있으며, 2021년에는 전체 광고 비용의 절반 수준인 3,000억 달러를 기록할 것으로 예상됩니다 (단위: 억 달러) [전세계 온라인 광고시장 규모].jpg [전세계 온라인 광고시장 규모] (출처: Zenith Optimedia, 2018 Advertising Expenditure Forecasts) 주) 선 그래프는 성장률, 2018-2021년 광고비는 추정치 1) 미국시장 규모 및 전망 미국은 세계에서 최대 광고시장 규모를 갖고 있는 국가입니다. 연도별 광고비를 살펴보면, 신문과 잡지의 광고비는 지속적으로 감소되고 있습니다. 지속적으로 증가 추세를 보여주던 TV도 2018년을 기점으로 감소추세를 보여주고 있습니다. 반면, 인터넷 광고비는 계속 증가하는 것으로 나타나고 있습니다. 소비자가 모바일 앱을 사용하여 디지털 방식으로 콘텐츠를 소비하면서 디지털, 특히 모바일은 기존 전통 TV, 인쇄 매체에서의 광고비가 계속 옮겨오고 있는 모습입니다. [미국의 연도별 광고비] (단위:US$million) 구분 전체 신문 잡지 TV 라디오 영화 옥외 인터넷 2007년 177,683 49,948 25,688 58,723 21,211 529 7,040 14,544 2008년 171,777 43,954 23,633 57,849 19,218 608 7,131 19,384 2009년 150,451 32,966 18,568 52,630 16,471 638 6,698 22,480 2010년 154,428 29,669 18,769 56,525 16,048 670 6,902 25,845 2011년 156,153 27,147 18,621 58,029 16,379 690 7,279 28,008 2012년 163,860 24,975 17,984 62,547 16,718 725 7,589 33,322 2013년 170,674 22,977 17,938 64,348 17,063 761 7,926 39,661 2014년 179,912 21,369 17,744 67,004 17,393 799 8,265 47,338 2015년 187,448 19,873 17,414 66,725 17,567 839 8,595 56,435 2016년 197,222 18,283 16,575 68,139 17,567 881 8,939 66,838 2017년 212,365 16,638 15,356 68,457 17,567 925 9,297 84,125 2018년 229,680 15,140 14,103 68,214 17,567 972 9,576 104,108 2019년 242,536 13,929 12,774 67,233 17,567 1,020 9,832 120,181 2020년 225,520 10,447 10,394 60,609 15,986 683 8,733 118,667 2021년 232,757 9,402 9,443 60,368 15,996 820 9,880 127,747 2022년 242,768 8,462 8,499 59,737 16,146 861 9,160 139,904 (출처: Zenith Optimedia, 2020 Advertising Expenditure Forecasts) 주) 2020-2022년 광고비는 추정치 2) 중국시장 규모 및 전망 중국은 세계에서 두 번째로 큰 광고시장을 가진 나라이며 글로벌 광고시장을 이끌어 나갈 차세대 국가로 주목 받고 있습니다. 2020년 중국의 광고시장 규모는 미국의 37.5% 정도에 불과 하지만 그 성장세는 지난 5년 간 미국 광고시장의 성장률 비교시 약 1.24배 높은 것으로 나타났습니다. [중국의 연도별 광고비] (단위: US$million, US $1=RMB 6.91) 구분 전체 신문 잡지 TV 라디오 영화 옥외 인터넷 2008년 26,393 5,837 836 10,914 1,221 129 3,493 4,253 2009년 28,842 6,310 819 11,669 1,284 144 3,204 5,189 2010년 36,615 6,498 869 14,794 1,378 158 3,428 8,036 2011년 43,104 7,996 1,404 19,541 1,625 185 4,880 7,423 2012년 48,521 7,435 1,523 20,832 1,800 262 5,772 10,898 2013년 55,003 6,928 1,437 21,707 2,062 367 6,580 15,921 2014년 60,785 5,896 1,295 21,012 2,570 485 7,239 22,290 2015년 66,338 4,097 1,041 19,857 2,798 630 7,600 30,314 2016년 73,084 2,495 713 19,857 2,916 813 8,094 38,196 2017년 77,360 1,727 573 17,871 3,065 1,157 8,661 44,307 2018년 83,383 1,292 519 16,977 3,330 1,507 9,319 50,438 2019년 87,533 993 460 15,534 3,551 1,921 9,925 55,149 2020년 84,653 664 361 13,748 3,077 567 7,593 58,644 2021년 90,429 431 280 11,892 2,604 1,583 9,225 64,414 2022년 95,581 275 216 10,049 2,178 1,924 10,286 70,654 (출처: Zenith Optimedia, 2020 Advertising Expenditure Forecasts) 주) 2020-2022년 광고비는 추정치 중국의 연도별 광고비를 살펴보면, 2014년을 기점으로 신문과 잡지, TV의 광고비가 감소하였으며 2019년에도 감소세는 지속되는 것으로 파악됩니다. 이는 향후 2년 지속적인 감소 추세를 보이는 것으로 예측되고 있습니다. 반면 중국의 인터넷 광고비는 기타 매체 광고비를 넘어 지속적으로 성장하고 있습니다. 인터넷 광고비의 성장률은 2014년 40.0%, 2018년 13.8% 로 성장했으며 2019년에는 9.3%, 2020년에는 6.3% 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 인터넷 광고비는 2018년과 2019년에는 60%를 초과하였습니다. 증가 이유는 중국의 인터넷 보급률이 지속적으로 성장하고 있기 때문입니다. 다. 경쟁현황 (1) 경쟁 시장의 이해 한국 디지털 광고 생태계는 전세계적으로도 매우 복잡한 구조에 해당하기 때문에 당사의 경쟁사를 규정하기에 앞서 디지털 광고 시장의 업태에 대한 전반적인 이해가 필요 합니다. 한국 광고 시장을 기준으로 광고 대행사는 크게 ‘종합 광고 대행사’, ‘매체사’, ‘디지털광고 대행사’, ‘미디어렙(rep)사’로 구분될 수 있으며 이는 광고집행 시 광고주에서부터 상하로 이어지는 업무 체인이라고도 할 수 있습니다. [일반적인 국내 광고 집행 구조].jpg [일반적인 국내 광고 집행 구조] (출처 : 당사 내부자료) 종합 광고 대행사는 TV, 옥외, 극장, 라디오, 잡지, 신문과 같은 전통매체는 물론 PC, 모바일까지 아우르는, 말 그대로 광고주의 광고에 대한 니즈를 종합적으로 대응하는 회사입니다. 광고에 관련된 거의 모든 업무를 시행하기 때문에 모든 업무를 직접 집행할 수가 없어 종합광고 대행사 또한 수많은 대행사와 협업을 하게 되며 이를 업계 용어로 ‘대대행’ 구조라고 표현합니다. 매체사는 종합 광고 대행사에서 제작한 광고를 실제 매체에 집행하는 회사로 종합 광고 대행사에 귀속되어 있는 경우가 많습니다. 전통적으로 TV나 신문사와의 네트워크가 좋으며 이를 통해 광고주에게 유리한 조건의 매체 집행 환경을 제공, 효율적인 금액으로 최상의 광고 효과를 낼 수 있는 매체 집행 플랜을 제안합니다. 하지만 이러한 매체사 또한 모든 매체에 대한 대응이 어렵기 때문에 디지털 광고 대행사 혹은 미디어렙사에 대대행을 주게 됩니다. 디지털 광고 대행사 혹은 미디어렙사 내부의 운영인력들이 각 매체의 툴을 통해 디지털 광고를 집행하며, 광고주의 니즈를 파악하고 디지털 광고 플랜에 대한 제안도 하게 됩니다. 이러한 업무 체인 중 당사는 디지털 대행사와 미디어렙의 역할을 모두 수행하고 있으며 당사의 경쟁사들 또한 이러한 디지털 대행 및 미디어렙 서비스를 제공하고 있습니다.(2) 진입장벽 당사가 영위하고 있는 디지털 광고 대행 혹은 미디어렙 사업은 폭 넓게 디지털 매체 및 광고에 대한 높은 이해도, 매체사와의 긴밀한 관계, 신뢰도, 광고주를 유치할 수 있는 영업력 등이 기본적 요소입니다. 이러한 요소들을 업그레이드시킬 수 있는 기술력과 크리에이티브 능력이 선별적 추가적인 사항입니다. 세부적으로 광고 운영 인력의 지속적인 교육, 매체로부터의 경쟁력 검증 이나 인증, 빠른 시장 정보 습득 및 내부 공유, 시장 내 상위 포지셔닝, 기술의 사업적 기획력과 개발 능력, 영업/ 운영/ 개발/ 크리에이티브 등 유관 인력의 충원 능력 등으로 나누어질 수 있습니다. 이는 대기업 혹은 타 산업군에서 벤치마킹하기 매우 까다로운 조건들로, 이는 실제 광고주 내 마케팅 조직 구성 시 디지털 광고 대행사 혹은 미디어렙사의 인원들이 최우선 영입 고려 대상인 이유이기도 합니다. 더욱이 당사와 같이 일반적인 디지털 광고 대항사 또는 미디어렙사 보다 한단계 더 전문화된 영역의 경우 그 진입 장벽이 더욱 높다고 할 수 있습니다. (3) 경쟁업체 현황 1) 경쟁업체의 선정 디지털 대행사 또는 미디어렙 사업을 영위하는 회사들 중 페이스북, 구글과 같은 RTB 매체 매출이 주력이며, 당사의 매출과 비견될 수 있는 회사들을 국내 경쟁사로 볼 수 있습니다. 이들의 매출 중 페이스북과 구글의 비중을 알 수 있는 공식적인 방법은 존재하지 않으나, 이를 간접적으로 대변하는 페이스북과 구글의 파트너 프로그램을 통해 교집합을 찾을 수 있습니다. 페이스북의 경우에는 Facebook Marketing Partner(FMP)라는 정책이 있습니다. 2014년 상반기까지는 Preferred Marketing Developer (PMD)라는 정책이었으며, 2014년 하반기부터 Facebook Marketing Partner (FMP)라는 명칭으로 변경되었습니다. 당사는 2013년 국내 최초로 PMD정책의 Ad Badge를 획득하였으며, 설립 이후 3년 동안 한국에서 유일하게 PMD, FMP Ad Badge 획득 하였습니다. [페이스북 비즈니스 공식 사이트에 등재된 당사 소개].jpg [페이스북 비즈니스 공식 사이트에 등재된 당사 소개] (출처: Facebook Business 공식 사이트, 2019년 9월 기준, https://www.facebook.com/business/partner-directory/details?id=1541665552545544) Ad Badge는 기술적으로 페이스북이 제시한 일정 수준 이상의 결과(자체 개발 플랫폼에 페이스북 API 연동 등)를 제시할 수 있어야 하며, 매출 또한 페이스북이 분기 별로 제시하는 수준(매년 상이) 이상을 꾸준히 기록해야 획득할 수 있습니다. 하지만 2015년부터 그 정책의 수위를 낮추기 시작하여 2019년 8월 현재 한국에서 활동하고 있는 국내외 FMP들은 총 17개 사까지 확대되었으며, 이 중 Smartly.io, Nanigans, Bidalgo, ROI Hunter, Appier Inc., Taptica, Forward PMX 등 7개사는 해외 기업입니다. 한국에 Head Quarter를 둔 FMP사는 IGAWorks, 앱홀, 나스미디어, DMC 미디어, 유니드컴즈, 메이크샵, 위브랩, 이엠넷, 엠포스 이렇게 총 10개 사로 국내에서 페이스북 광고를 판매하는 ‘페이스북 인증 대행사’로써 당사의 직,간접적인 경쟁사들이라고 볼 수 있으며, FMP에 속하지 않았지만, 페이스북 광고 매출을 발생시키는 업체들도 포함될 수 있습니다. 구글의 경우에도 Google Partners라는 유사한 정책을 가지고 있지만, 페이스북과는 달리 기술적인 수준의 검토는 하지 않으며, 오로지 매년 매출 규모로 파트너사 적격여부를 판단합니다. Google Partners는 크게 Google Partner와 Google Premier Partner 두가지로 나뉘게 되며 Google Premier Partner가 최상위 파트너십 프로그램입니다. 당사는 2016년부터 현재까지 이 Google Premier Partner로서 활동을 하고 있습니다. 구글은 페이스북과 달리 파트너사들의 리스트를 공개하지 않는 것을 원칙으로 하나, 해당사들은 국내 FMP사들과 대부분 겹치거나 조금 더 많은 수준(2020년 1월 현재 비공식적으로 약 20개 업체로 확인)으로 판단됩니다. 결국 이러한 Facebook Marketing Partners 및 Google Premier Partner들 중 당사와 직접적인 경쟁을 하는 곳들은 페이스북 및 구글 취급고의 우위를 논할 수 있는 곳들로 예상됩니다. 한국에서 어떠한 광고 매출 정보도 공개하지 않는 페이스북과 구글의 정책 상(글로벌 전체 광고 매출 지표는 공개) 각 사의 매출 비중 및 매출액을 정확히 파악할 수는 없으나 2018년 전체 매출액, 비즈니스 유사도, 페이스북 및 구글 전문성 등을 고려하여 아래와 같이 경쟁사들을 규정합니다. 1) 나스미디어 2000년 3월에 설립되어 2013년 7월에 코스닥에 상장한 나스미디어는 국내 통신기업 KT의 모기업이며 인터넷, 모바일 디스플레이광고는 물론, 검색광고 (2016년 10월 플레이디(구, 엔서치마케팅 주식회사) 100% 인수), 디지털 방송광고(IPTV), 디지털 옥외 광고 등 국내 디지털 미디어 거의 대부분을 다루는 국내 1위 미디어렙사입니다. 광고효과 측정 및 분석을 위한 자체 개발 플랫폼들 또한 다수 존재하며, 회사 내 자체적인 미디어 플래너를 다수 보유하고 있습니다. 모기업인 KT의 광고 물량을 전담하고 있으며 야구단 KT Wiz의 옥외광고 판매대행 업무를 주로 하고 있습니다. 또한 KT의 다양한 미디어를 활용하는 등 모기업의 안정적인 매출/인프라 지원 또한 받고 있습니다. 2) 인크로스 2007년 티노솔루션즈라는 사명으로 설립되어 2009년 현재의 상호로 변경, 2016년 10월 코스닥에 상장하여 2017년 12월에 NHN엔터테인먼트로 최대주주가 된 인크로스는 디지털 광고 판매와 동영상 광고 네트워크 플랫폼 개발 및 영업 등을 주력으로 하는 미디어렙사입니다. 2014년 인적 분할을 통해 에스피터크놀러지를 설립, 동영상 광고 네트워크 플랫폼 '다윈'에 주력하고 있으며 2017년 물적 분할을 통해 인프라커뮤니케이션즈를 설립, 모바일 앱 스토어인 ‘원스토어’ (이동통신 3사(SK텔레콤, KT, LG U+)의 앱스토어와 네이버 앱스토어가 통합된 서비스) 운영을 대행하고 있습니다. 3) 에코마케팅(Echomarketing) 2003년 티앤티커뮤니케이션즈라는 사명으로 설립되어 2004년 현재의 상호로 변경, 2016년 8월 코스닥에 상장한 에코마케팅은 디자털 광고 집행, 검색광고 집행 및 광고 제작 등을 대행하는 퍼포먼스 마케팅 기업입니다. 2017년 비디오 커머스 업체 데일리앤코를 인수를 통하여 사업을 다각화하고 있으며, 특히 데일리앤코 브랜드 중 하나인 클럭(Klug) 미니 마사지기의 폭발적인 판매에 힘입어 2018년 업계 내 괄목할 만한 성장을 이루었습니다. 4) 아이지에이웍스 (IGAWorks) 2006년 설립된 아이지에이웍스는 디지털 광고 기획 및 집행, 해당 솔루션 개발 및 영업, 검색광고 등을 주력으로 하는 비상장 회사입니다. 2017년 자회사 디지털퍼스트를 설립하여 디지털광고 대행업 영역을 확장하였으며, 2019년 5월 스마트인터랙티브를 인수하여 검색 광고 영역까지 확보하였습니다. [주요업체 비교 현황] (단위 : 백만원, %) 구분 (주)와이즈버즈 나스미디어(연결) 인크로스 에코마케팅 아이지에이웍스(연결) 2018 2019 2020 2017 2018 2019 2017 2018 2019 2017 2018 2019 2017 2018 2019 설립일 2013.05 2000.03 2007.08 2003.03 2016.12 영업수익 8,919 10,512 12,270 120,275 106,607 117,007 36,750 35,770 34,463 24,092 62,103 111,355 25,749 57,789 84,034 영업이익 1,897 3,908 1,281 34,298 24,946 30,559 10,249 11,088 12,209 7,886 16,864 37,838 -1,496 -1,692 -1,090 (이익률) 21.3% 37.2% 10.4% 28.5% 23.4% 26.1% 27.9% 31.0% 35.4% 32.7% 27.2% 34.0% -5.8% -2.9% -1.3% 당기순이익 2,028 3,587 -2,144 26,676 20,596 20,619 8,293 8,628 9,314 7,618 16,010 33,353 -3,036 -2,511 657 (이익률) 22.7% 34.1% -17.5% 22.2% 19.3% 17.6% 22.6% 24.1% 27.0% 31.6% 25.8% 30.0% -11.8% -4.3% 0.8% 총자산 32,277 45,530 66,630 315,967 303,112 356,236 124,860 121,311 144,263 93,125 117,361 139,597 32,945 36,215 68,750 총부채 16,071 25,734 30,182 188,197 161,164 203,105 62,960 58,372 78,519 21,020 29,483 30,155 15,834 16,537 48,116 자기자본 16,206 19,796 36,448 127,770 141,948 153,131 61,900 62,939 65,744 72,105 87,878 109,442 17,111 19,678 20,634 상장여부 코스닥시장 코스닥시장 코스닥시장 코스닥시장 비상장 (상장일) (2020.08) (2013.07) (2016.10) (2016.08) 한편, 당사가 영위하고 있는 RTB 광고산업의 경우 국내 RTB 광고시장의 규모자체에 대한 시장 조사도 미진할 뿐만 아니라 당사와 같이 전문적으로 광고대행업만을 영위하는 회사에 대한 조사도 어려운 상황으로 시장점유율에 대한 정보를 파악하는 것에 한계가 있습니다. 라. 비교우위 사항 (1) RTB 매체 광고 운영의 전문성 및 시장 인지도 당사의 RTB 매체 광고 운영의 전문성은 지난 6년간의 사업을 통해 증명되어 왔으며, 'RTB 매체 광고 = 당사'라는 시장 인지도 및 명성을 갖추고 있습니다. RTB 매체의 경우 복잡한 타게팅, 입찰가 조절 전략 등이 필요하기 때문에 전문 인력 양성에 많은 리소스와 시간이 필요 합니다. 국내 렙사 및 디지털 대행사들은 대부분 RTB 매체 외에도 네이버와 같은 포털 광고, 검색 광고, IPTV 광고 등 다양한 매체들과 연결되어 있기 때문에 운영 인력 개개인의 RTB 매체 숙련도에서 상당한 차이를 보일 수밖에 없습니다. 당사는 이러한 수준을 유지하고 향상시키기 위해 내부적으로 지속적인 스터디를 자체 진행하고 있습니다. 과거부터 타 대행사에서 지속적으로 벤치마킹하고 있는 비즈니스 모델로 사업을 영위하고 있습니다. 특히 페이스북의 경우 Facebook APAC에서 당사의 비즈니스(신규 광고주 유치, 기존 광고주 예산 확대, 신규 비즈니스 기회 창출 등) 및 기술적인 지원(페이스북 API 이슈 대응, 페이스북 에러 대응 등)을 하는 전담 인력(Facebook Marketing Partners팀 소속)이 있습니다. 또한 새로운 광고 상품들이 불시로 생겨나는 RTB 매체의 특성상 이를 미리 알고 시장에 전파하는 것이 매우 중요한 세일즈 포인트 중 하나입니다. 당사는 페이스북의 Direct Support 채널을 통해 이러한 정보를 가장 빠르게 접하게 되며, 베타 테스트 기회를 광고주에게 제공하고 이를 실행한 바 있습니다. [당사를 통해 집행된 RTB매체 베타 상품 테스트들] 광고상품 결과 Facebook Combining Target Group on DA 페이스북 성공 사례 등재 Facebook DA App Engagement 한국 최초/단독 집행 Facebook Lookalike Audience 한국 최초 집행 Facebook Value Based Customization 한국 최초 집행 Facebook Using Catalogue Data on Image Ads 한국 최초/단독 집행 Instagram Video Asset on Website Conversion 인스타그램 성공사례 등재 Instagram Contents on Post Engagement 한국 최초 집행 Facebook DA for Travel 한국 최초 집행 Facebook ACM template 한국 최초 집행 Value Based LAL Audience 한국 최초 집행 Google Shopping 국내 최대 규모 집행 (출처 : 회사내부자료) 또한 당사는 페이스북의 Direct Support를 통해 불시로 발생하는 매체의 이슈(광고 계정 정지, 소재 검수 지연, Facebook 플랫폼 오류 등)들을 가장 빠르고 정확한 방법으로 해결하는 회사이기도 합니다. RTB 매체는 그 복잡성 때문에 예기치 않은 오류들이 상시로 발생합니다. 이럴 경우 대부분의 광고주나 대행사는 페이스북 코리아 담당자에게 연락을 취하게 되며, 페이스북 코리아 담당자는 다시 이를 페이스북 아시아 헤드쿼터인 싱가폴 지사에 연락을 하게 됩니다. 하지만 당사는 Direct Support를 통해 이 싱가폴 지사와 실시간으로 소통을 할 수 있으며, 대부분 페이스북 코리아 보다 빠르게 액션을 취할 수 있게 됩니다. 디지털 광고는 효율을 잘 내는 것도 중요하지만, 불시의 오류로 인해 수억 원의 사고도 일어날 수 있는 환경이기에 이러한 위기 관리 시스템을 잘 갖추고 있는 것이 때로는 더 중요하기도 합니다. 당사의 시장 위상은 페이스북의 글로벌 행사들이 있을 때 마다 더욱 차별점을 가집니다. 2015년 2월 한국 최초로 Facebook APAC Vice President인 Dan Neary와 비즈니스 미팅을 진행하였으며, 같은 해 11월 Facebook Partner Summit에서는 아시아 FMP 중 유일하게 Facebook 전체 Vice President인 Sheryl Sandberg와의 오찬 미팅, 2019년 5월에는 한국 FMP 중 최초이자 유일한 대표로 Facebook APAC GMS Partnership 부문 Vice President인 Gene Alston과 한국 마켓 진단 및 향후 방향에 대한 미팅을 진행하였습니다. (2) 다양한 광고주 포트폴리오 및 글로벌 성공 사례 1) 다양한 광고주 포트폴리오 대부분의 렙사 혹은 디지털 대행사 혹은 미디어렙들의 경우 게임, 금융, 커머스, 국가기관 등 특정 산업군에 특화 혹은 편중되어 있는 경우가 많습니다. 이는 하나의 산업군에 집중할수록 해당 산업군을 더 잘 이해하고 공략하기 용이, 유리해지기 때문이지만 특화 산업 군 이외의 영역으로 확장하기에는 많은 시간과 투자가 필요하기도 합니다. 하지만 당사의 경우 국내 거의 모든 산업군의 광고주들 및 고객사들과 함께 하고 있습니다. [당사의 국내 주요 광고주, 고객사 ].jpg [당사의 국내 주요 광고주, 고객사 ] 광고주들이 당사를 RTB 매체 광고를 최적화하는 하나의 ‘솔루션’처럼 인식하여 경쟁사의 유무에 상관없이 당사를 찾는 외부적인 요인이 있을 수 있으며, 내부적으로는 각 본부 별로 해당 산업군의 전문성을 가지도록 한 전략적 요인이 있습니다. [당사의 조직 구성 및 주요 광고주] 부서 Agency Partner Client Partner 산업군 Auto, Tech, F&B Fashion & Beauty Gaming Commerce & Retail Financne, Telecom & Entertainment 주요 광고주 이노션 어반디지털마케팅 웰콤퍼블리시스HS AD엣지랭크 스타컴 제일기획 그룹 M UM하바스코리아 컴투스스마일게이트넷마블카카오게임즈블리자브 B마트인터파크지마켓SSF몰배민커넥트 키움증권사람인틴더라인웹툰엘지유플러스 주1) 보고서 작성기준일 현재 기준 주2) Agency Partner본부가 미디어렙 사업 담당, Client Partner 본부가 퍼포먼스 사업 담당) 외부 요인의 영향을 많이 받는 광고 업계의 특성 상 다양한 광고주 및 산업군(Industry) 포트폴리오 구축을 한다는 것은 안정적이고 장기적인 비즈니스 모델 구상을 가능하게 합니다. 당사는 국내 최고의 종합대행사 및 매체사들인 이노션, 스타컴, SM C&C(구 SK Planet), 그룹 M, 제일기획, HS AD 등과 최소 3년 이상, 넷마블, 넥슨, 인터파크, 이베이(지마켓, 옥션) 등의 대형 클라이언트들과는 5년 이상 장기 연간 대행 관계를 유지하고 있습니다. 2) 다양한 글로벌 광고주 성공 사례 당사는 신규 RTB 매체 광고 상품을 빠르게 이해하여 다양한 광고주에게 적용 및 집행해 오고 있으며, 당사는 국내에서 페이스북, 인스타그램 글로벌 공식 페이지에 가장 많은 성공사례들을 등록시켜 왔습니다. [RTB 매체 공식 페이지에 등록된 당사 글로벌 성공사례] 해당연 광고주 매체 및 상품 광고 설명 2020년 쿠캣 인스타그램 스토리 최적화 비율과 인터렉티브 요소를 통한 광고 성과 증대인스타그램 공식 페이지 등재 2020년 기아자동차 페이스북 동영상 / 페이스북 스토리즈 페이스북 픽셀에 기반한 풀퍼널 마케팅을 통해 세일즈 페이지로의 전환당 비용 64% 절감 및 43% CPM 절감페이스북 공식 페이지 등재. 2020년 기아자동차 인스타그램 동영상 / 페이스북 스토리즈 페이스북 픽셀에 기반한 풀퍼널 마케팅을 통해 세일즈 페이지로의 전환당 비용 64% 절감 및 43% CPM 절감인스타그램 공식 페이지 등재. 2019년 메르세데스 벤츠 코리아 페이스북 슬라이드 동영상 멀티에셋을 통한 효과적인 콘텐츠 큐레이션과 확장형 타깃팅페이스북 공식 페이지 등재. 2019년 메르세데스 벤츠 코리아 인스타그램 동영상 / 인스타그램 스토리즈 멀티에셋을 통한 효과적인 콘텐츠 큐레이션과 확장형 타깃팅인스타그램 공식 페이지 등재. 2019년 OB맥주 버드와이저 인스타그램 동영상 / 인스타그램 스토리즈 CTA 버튼을 통해 사회적 캠페인 참여 유도인스타그램 공식 페이지 등재. 2019년 이케아 인스타그램 스토리 인스타그램 스토리 지면의 스티커를 사용하여 동영상 전환 성과 83% 개선. 인스타그램 공식 페이지 및 글로벌 광고매거진 ADWEEK에도 성공사례 등재. 2018년 BMW MINI 페이스북 동영상 광고주가 보유한 여러 영상을 시리즈로 구성하여 페이스북 상에 노출, 동영상 조회 완료율이 기존보다 12% 상승. 페이스북 공식 페이지 등재. 2018년 넷마블 인스타그램 동영상 / 페이스북 스토리즈 페이스북과 인스타그램 스토리즈에 동영상 광고를 게재하여 앱설치 1.45배 증가. 페이스북 공식 페이지 등재. 2018년 넷마블 페이스북 동영상 페이스북 동영상 광고 최적화를 통해 기존보다 광고 상기도 2배 증가. 페이스북 공식 페이지 등재. 2018년 카카오게임즈 페이스북 플레이어블 애즈 국내 최초 페이스북 플레이어블 광고 제작 및 집행을 통해 클리당 비용이 기존보다 80% 감소하는 성과 기록. 페이스북 공식 페이지 등재. 2018년 스킨푸드 페이스북 모바일 동영상 단계별 목적에 맞는 크리에이티브 타게팅을 통해 기존보다 55%의 구매 성장률을 기록. 페이스북 공식 페이지 등재. 2018년 하이네켄 페이스북 동영상 브랜딩 영상을 페이스북에 광고하여 광고 상기도 11Point 증가. 페이스북 공식 페이지 등재. 2018년 나이키코리아 페이스북 포켓 TVC 기존 가로형 영상을 모바일 환경에 맞는 세로형 영상으로 교차 편집하여 200만이 넘는 동영상 조회수 기록. 페이스북 공식 페이지 등재. 2018년 에스쁘아 페이스북 Brand Effect Survey 페이스북 캔버스 광고와 전환 추적, 링크 광고 등을 통해 4Point의 구매 의향 상승. 페이스북 공식 페이지 등재. 2018년 홈&쇼핑 페이스북 구매전환 유도 페이스북 맞춤 타게팅을 통해 구매전환을 유도하는 캠페인을 집행, 광고 비용 투자 대비 비용 2.7배 상승. 페이스북 공식 페이지 등재. 2017년 존슨즈베이비 페이스북 / 인스타그램 동영상 페이스북과 인스타그램의 고도화된 타게팅을 통해 목표 대비 2.4배의 동영상 조회율 달성. 페이스북 공식 페이지 등재. 2017년 빈폴 아웃도어 인스타그램 스토리 국내 최초로 인스타그램 스토리 지면을 통해 광고 집행, 기존보다 2배의 광고 조회율 기록. 페이스북 공식 페이지 등재. 2016년 아디다스 인스타그램 R&F 국내 최초로 인스타그램의 Reach & Frequency 캠페인 집행, 기존보다 3배 높은 링크클릭과 광고도달 달성. 페이스북 공식 페이지 등재. 2016년 기아자동차 페이스북 브랜드인지도 유로 2016 기간 동안 전세계 26개국에 광고 집행, 2.4배의 잠재 고객 초과 달성. 페이스북 공식 페이지 등재. 2015년 배달통 페이스북 구매전환율 증대 잠재고객의 실제 구매전환율을 높이기 위한 광고 캠페인 집행. 광고 비용 투자 대비 6배의 수익률 달성. 페이스북 공식 페이지 등재. 2015년 기아자동차 트위터 해시태그 코파아메리카 기간 동안 전방위 적인 트위터 광고를 통해 기존보다 2.8배 높은 유저 활동을 기록. 트위터 공식 페이지 등재. 2015년 인터파크투어 페이스북 다이너믹 애즈 국내 최초로 페이스북 다이나믹 광고를 집행하여 기존 광고 효율 대비 6배 높은 구매 전환율 달성. 페이스북 공식 페이지 등재. 2015년 에스쁘아 페이스북 구매 의향 / 브랜드 인지도 전략적 컨텐츠 노출을 통해 페이스북에서만 300만이 넘는 유저에게 광고 도달. 페이스북 공식 페이지 등재. 2015년 롯데백화점 페이스북 리타게팅 페이스북 리타게팅 기법을 통해 웹사이트 클릭 광고 구매전환율 2배 증가. 페이스북 공식 페이지 등재. 2015년 기아자동차 페이스북 타겟 맞춤 스토리텔링 영화와 스포츠를 결합한 컨텐츠를 전략적으로 노출하여 기존 보다 3배 높은 도달률 증가. 페이스북 공식 페이지 등재. 2015년 SK텔레콤 페이스북 브랜드인지도 페이스북 페이지를 통해 고객과 소통하는 광고 캠페인을 집행, 페이스북으로만 1천만이 넘는 동영상 조회수 기록. 페이스북 공식 페이지 등재. 2015년 비비안 페이스북 브랜드인지도 광고주의 드라마 시리즈를 페이스북에 전략적으로 노출하여 2천만이 넘는 동영상 조회수 기록. 페이스북 공식 페이지 등재. (3) 선도적 시장 접근 1) 구글의 진보된 광고 플랫폼 적용 당사는 한국 디지털 대행사 중 유일하게 DV 360이라는 진보된 광고 플랫폼을 사용 가능합니다. 구글의 기본 광고 플랫폼은 ‘Adwords’로 전세계 거의 모든 광고주 및대행사들이 이 플랫폼을 통해 광고를 등록하고 관리합니다. 하지만 ‘DV(Display & Video)360’은 더욱 방대한 광고 인벤토리를 통한 정교한 타게팅, 프리미엄 지면 노출 등 Adwords 보다 진일보된 광고 플랫폼으로 계약 자체가 쉽지 않을 뿐 아니라 플랫폼의 이해 및 사용이 매우 까다롭고 복잡하기 때문에 진입 장벽이 매우 높습니다. [기존 구글 광고 플랫폼 vs 당사 적용중인 dv360 플랫폼 성과 비겨].jpg [기존 구글 광고 플랫폼 vs 당사 적용중인 DV360 플랫폼 성과 비교] [기존 구글 광고 플랫폼 vs 당사 적용 중인 dv360 플랫폼 성과 비교_2].jpg [기존 구글 광고 플랫폼 vs 당사 적용 중인 dv360 플랫폼 성과 비교_2] [당사 실제광고 집행 데이타].jpg [당사 실제광고 집행 데이타] (출처: 당사 실제 광고 집행 데이터) 당사에서는 전담 팀을 구성, 1년 이상의 학습 및 테스트를 통해 DV360 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 크리에이티브 역량 강화 및 적용 애드테크(Ad Tech)시장이 성장할수록 역설적으로 기술력이 닿지 못하는 크리에이티브 영역의 중요성이 더욱 커지고 있습니다. 당사는 이러한 흐름을 가장 빠르게 파악하고 움직이는 회사입니다. 당사는 페이스북 MobileWorks 프로그램의 한국 유이한 파트너이며, 광고 집행까지 가능한 파트너사로는 당사가 한국에서 유일합니다. 애드테크(Ad Tech)시장이 성장할수록 역설적으로 기술력이 닿지 못하는 크리에이티브 영역의 중요성이 더욱 커지고 있으며,당사는 페이스북 MobileWorks 프로그램을 사용하고 있습니다. [당사 ‘페이스북 mobileworks’ 공식 홈페이지].jpg [당사 ‘페이스북 mobileworks’ 공식 홈페이지] (출처 : http://wisebirds.co/mobileWorks) 당사는 해당 프로그램을 통해 축적된 경험과 노하우를 통해 모바일 First 시대에 크리에이티브를 적용하고 있습니다. [당사를 통해 집행된 선도적 크리에이티브 포맷 사례] 기법 특징 포켓TVC TV광고 형태로 만들어진 가로형 영상을 모바일 환경에 최적화하여 세로형으로 편집 및 짧은 시간 내에 유저가 반응할 수 있도록 다양한 편집 기술을 적용하여 만든 모바일 최적화 영상 편집 형태. C2C (Create to Convert) 단순 이미지에 움직이는 효과를 주어 유저들의 흥미를 유발하고 반응할 수 있도록 만든 이미지 동영상화 편집 기술. 플레이어블 (Playable) 어플리케이션을 설치하지 않고도 페이스북이나 구글 광고 내에서 게임이나 어플리케이션을 간략하게 플레이해볼 수 있는 광고 형태. HTML5라는 개발 능력이 요구되는 형태로 고도의 개발 능력과 리소스가 요구됨 (출처 : 회사내부자료) [당사 크리에이티브 적용을 통해 향상된 광고 효과 사례] [사례_1].jpg [사례_1] [사례_2].jpg [사례_2] [사례_3].jpg [사례_3] (출처: 당사 실제 광고 집행 데이터)(4) 자발적, 능동적 교육 시스템 당사의 목표인 '우리의 지식과 경험, 기술을 통해 최상의 광고 효율을 내는 것'을 이루고 유지하기 위해 끊임없는 배움의 장, 공유의 장을 만들고 있습니다. 이러한 '공부하는 문화'는 당사가 시장에서 앞서 나가기 위한 가장 중요한 자산이라 여기며 전사적으로 모든 임직원이 총력을 다하고 있습니다. 1) 교육과 스터디의 생활화 가) 정기 내부 교육 당사는 실시간으로 변화하고 업데이트되는 RTB매체 환경을 전 운영인력이 인지할 수 있도록 한달에 한번씩 페이스북과 구글 등의 매체로부터 정기적 교육을 받고 있습니다. 신규 상품의 업데이트, 정책의 변화, 글로벌 성공사례, 글로벌 광고 트렌드 등의 내용은 물론 실제 광고 캠페인 집행 시의 이슈 사항이나 팁 등 광고 캠페인 효율에직결되는 내용까지 매체 전반에 대한 업데이트를 제공받습니다. 또한 페이스북의 경우 세일즈 조직이 있는 페이스북 코리아에서는 한달에 한번씩 당사의 리더들과 광고주 별 캠페인 성과 향상 방안 논의, 신규 비즈니스 기회 정보 공유등 세일즈 관련 업데이트를 나누고 있으며, 이는 매체로부터 광고주를 소개받는 인바운드 영업으로 이어지기도 합니다. 광고 상품, 기술 및 정책 등을 담당하고 있는 페이스북 APAC 본사(싱가폴)와는 2주에 한번씩 보안 등급 최상위권에 해당하는 정보들을 화상미팅(Conference Call)을 통해 공유 받습니다. 페이스북이 그리고 있는 향후 Roadmap, 신규 광고 상품 출시 일정 및 정보, 베타 테스트 권한, 글로벌 FMP(Facebook Marketing Partner)들의 동향 등이 주로 이에 해당하여 글로벌 광고주 인바운드영업 성사 시 해당 국가로 출장 및 현지 미팅을 진행하기도 합니다. 페이스북 APAC,페이스북 코리아, 구글 코리아와 정례 분기 리뷰 또한 진행하고 있으며 분기 별 실적및 진행된 캠페인 분석, 성공 실패 사례 분석, 향후 장기 Roadmap에 대한 공유 등을 공유, 논의하고 있습니다. 나) 비정기/외부/초빙 교육 당사는 정기적인 교육 외에도 언제든 업무에 필요한 지식과 경험이 필요할 경우 해당 교육 프로그램, 행사, 컨퍼런스 등에 참석할 수 있도록 지원하고 있습니다. [당사 2020년 임직원 참석 행사 및 교육 이수 내용] 해당년도 행사명 활동 및 특이사항 2020 구글 마당 구글 광고 상품 업데이트 내용 공유 2020 구글 앱 에이젼시 기초 교육 구글 앱 광고 전문가 양성을 위한 기초 교육 2020 구글 앱 에이젼시 심화 교육 구글 앱 광고 전문가 양성을 위한 심화 교육 2020 네이버 GFA 교육 네이버 RTB Platform 교육 2020 카카오 모먼트 웨비나 교육 카카오 전략 대행사 들 대상으로한 카카오 모먼트 교육 2020 카카오 모먼트 심화 과정 카카오 모먼트 마케터 심화 교육 2020 Moloco 클라우드 교육 Moloco 클라우드 안내 및 사용에 대한 교육 2020 Teads 플랫폼 교육 언론 전문 DSP 인 Teads 안내 및 크리에이티브 활용 공유 2020 Tiktok Creative 교육 Tiktok APAC 주관 크리에이티브 활용 공유 2020 Tiktok 매체 교육 Tiktok 매체 소개 및 케이스 스터디 공유 2020 구글 Think with Google 구글 머신러닝 상품 및 유튜브 크리에이티브 전략 공유 2020 네이버 NOSP 교육 네이버 NOSP 브랜드 검색 사용을 위한 교육 2020 카카오 톡보드 온라인 교육 카카오 톡보드 온라인 클래스 101 2020 구글 디스플레이 최적화 트레이닝 구글 디스플레이 최적화 노하우 및 최신 솔루션 소개 2020 그룹웨어(NEST) 사용 설명회 새롭게 도입된 그룹웨어(NEST)에 대한 사용법 및 활용 공유 2020 회계시스템 (EAS) 설명회 새롭게 도입된 회계 정산 시스템(EAS) 사용 및 활용 교육 2020 페이스북 월간 세미나 페이스북 최신 상품 안내 및 교육 2020 트위터 Flight School 트위터 광고 매니저 사용 및 운영 교육 2020 구글 트루뷰 포 액션 트레이닝 구글 트루뷰 포 액션 상품에 대한 실전 사례 및 크리에이티브 공유 2020 Adobe Anaytics 교육 Adobe Analytics 사용 및 활용 교육 2020 52시간 근로제도 안내 52시간 근로제 도입에 따른 안내 2020 Adobe Advertising 클라우드 안내 Adobe Advertising 클라우드 소개 및 활용 노하우 공유 2020 Adobe Search 교육 현대자동차 대상 Adobe Search 플랫폼 교육 2020 Fast Campus 디지털 마케팅 스쿨 강사 2020 LG인화원 교육 LG 하우시스 B2B Marketing 전문가 과정 교육 세션 담당 2020 LG인화원 교육 LG B2B Marketing 실전 WS 과정 교육 세션 담당 2020 월간 와이즈버즈 매월 사내 뉴스 및 주요 사항 공유 2020 페이스북 마케팅 써밋 페이스북 광고 로드맵 및 성공사례 공유 2020 페이스북 F&B 웨비나 페이스북 내 식음료 산업의 커머스 광고 성공 전략 2020 인스타그램 인플로언서 웨비나 브랜디드 컨텐츠 광고 진행 노하우 공유 2020 페이스북 COVID 후에 대한 가이드 COVID 이후 뉴노멀세대의 마케터를 위한 가이드 2020 페이스북 리테일 광고주 웨비나 유통 광고주 대상 리테일협업 웨비나 2020 페이스북 성과측정 웨비나 페이스북 광고 성과 측정 교육 2020 크리테오 코로나 19 임팩트웨비나 코로나 이후 사회적 거리두기 에서의 광고 이를 통해 업무에 직접적인 영역은 더 깊고 심도 있게, 간접적인 영역인 더 넓은 시야와 다양한 시각을 가지고 시장에 대응할 수 있도록 합니다. 이 외에도 당사는 업무에 직간접적으로 영향을 끼칠 수 있는 외부인사 초빙 혹은 외부 교육을 통해 개개인의 커리어에 대한 비전 및 영감을 받을 수 있도록 장려하고 있습니다. 다) 지식의 공유 당사는 '지식은 공유할수록 더 커진다'라는 신념을 가지고 있습니다. 방대한 RTB미디어 광고 집행 데이터, 경험, 노하우 등을 문서화, 자료화 하여 정기적으로 리포트를 발간하고 있습니다. [당사의 정기 리포트 예시].jpg [당사의 정기 리포트 예시] (출처: ttps://www.facebook.com/wisebirdskorea/?modal=composer&notif_id=1567642401939618&notif_t=aymt_upsell_tip) 당사는 방대한 페이스북 및 구글 광고 데이터 및 성공사례를 보유한 회사로 당사의 RTB 미디어 광고 데이터는 업계의 기준이 되어 왔습니다. 이러한 데이터 및 케이스를 재가공하여 공유하는 것을 업계 선두주자로서의 사명감을 가지고 있습니다. 이렇게 정리된 데이터와 사례들은 내부적으로 향후 광고 집행 효율을 가늠하고 전략을 설정함에 있어 가장 정확하고 중요한 근거가 되고 있으며, 외부적으로는 당사의 시장 위치를 가장 효과적으로 홍보할 수 있는 수단으로 작용하고 있습니다. 또한 비정기적으로 미디어 업데이트, 트렌드 리포트 등을 각 본부 산업군에 맞게 편집하여 광고주에게 업데이트를 하고 있습니다. [당사의 미디어 업데이트, 트렌드 리포트 예시].jpg [당사의 미디어 업데이트, 트렌드 리포트 예시] (출처 : 당사 내부자료) 미디어 업데이트의 경우 신상품, 신규 기능 소개 및 Test 성과 비교 등을 다루고 있으며, 정기 리포트의 경우 업종 별, 목적 별 광고 성과 트렌드를 담고 있습니다. 또한 지속적으로 발간되는 당사와 광고주의 성공사례는 해당 캠페인의 과제와 전략, 성과에 대해 요약하여 발간하고 있습니다. 이는 내부적으로 놓칠 수 있는 주요 사항들을 공유하고 적용하는데 중요한 역할을 하고 있습니다. 라) 인증된 지식 수준 페이스북과 구글의 경우 해당 매체의 이해도 및 지식수준을 검토하고 인증하는 제도를 시행하고 있습니다. 이는 해당 매체의 충분한 이해도를 가진 업체만이 광고주의 마케팅을 전략 및 수행을 할 수 있다는 대외적인 정책이며, 광고주 입장에서는 이를 통해 해당 매체의 전문도를 판단할 수 있는 기준이 됩니다. 페이스북은 Blueprint라는 페이스북 광고 최적화 교육 프로그램을 가지고 있습니다. 온라인을 통해 수백 개의 교육 영상을 시청할 수 있으며, 이를 모두 이수해야만 Blueprint 인증 시험을 볼 수 있는 자격을 가지게 됩니다. 본 시험의 경우 모든 문항이 영어로 진행되며 페이스북 직원 또한 통과하기 힘든 수준의 높은 난이도로 한 회사에 한 명의 인증 인원을 갖기도 어렵습니다. 하지만 당사는 2018년 초, 단일기간 내 전세계 최다 인원인 6명이 Blueprint 자격증을 획득하였습니다. 이러한 쾌거를 인정받아 페이스북 Blueprint 공식 페이지에서 인터뷰를 진행하였으며, 이는 페이스북 Blueprint 공식 페이지를 통해 전세계에 홍보되었습니다. 구글의 경우 Google AdWords Certification Program을 운영하고 있으며, 2018년 기준 운영 인력 전원이 이 프로그램에 합격하였습니다. [당사 구글 adwords certification program 획득 현황].jpg [당사 구글 adwords certification program 획득 현황] (출처 : 당사 내부자료) (5) 자체 개발한 광고 최적화 솔루션 및 다양한 기술 지원 상품 당사의 광고 운영 노하우와 크리에이티브 역량의 시너지를 극대화하기 위해 당사는 다양한 광고 최적화 솔루션을 자체 개발하여 사용하고 있습니다. 당사는 이미 페이스북과 인스타그램과 기술적인 파트너쉽을 맺어 모든 마케팅 API에 직접 접근할 수 있는 권한이 있으며 그 외에도 애플검색광고의 open API, 대용량 처리기술 등을 활용해 다양한 광고 최적화 솔루션을 개발하고 영업팀을 지원하고 있습니다. 1) Adwitt 페이스북, 인스타그램 광고 최적화 솔루션 ‘“Adwitt”’은 페이스북 광고 시스템 원리의 높은 이해도를 바탕으로 광고 운영을 손쉽게 하고 효과를 극대화 할 수 있도록 설계되어 있습니다. 페이스북은 광고 노출을 위해 광고주들에게 입찰을 받아 이를 eCPM으로 변환해 가장 높은 eCPM이 예상되는 광고주의 광고를 노출하여 광고 인벤토리당 수익을 극대화하는 광고노출알고리즘을 가지고 있습니다. 또한 매체의 UX를 높이고 유저의 광고피로도 절하를 위해 광고소재가 광고노출유저에게 얼마나 연관성이 있는지, 광고소재는 자극적이거나 과장되진 않는지, 광고가 해당 유저에게 얼마나 노출되었는지 등 eCPM 외 다양한 요소도 광고노출알고리즘의 주요 변수로 작용해 광고노출을 결정합니다. 따라서 광고 소재와 광고타겟그룹간 광고관련성을 파악하는 것은 광고 효과에 가장 중요한 업무이며 이를 위해 하나의 캠페인 아래 복수의 광고소재들과 다양한 광고타겟그룹을 생성하고, 각각의 소재와 광고타겟그룹간의반응을 살펴보고 대응하는 것이 매우 중요합니다. “Adwitt”은 RTB 매체의 원천 알고리즘을 바탕으로 광고 효과의 극대화를 위한 기능과 실제 광고운영자들이 가장 많은 시간을 쏟는 광고리포트 자동화 기능에 초점을 맞춰 개발이 되었으며, 개발된 모든 기능은 페이스북의 마케팅 API와 자체 기술력이 결합되어 있습니다. “Adwitt”은 대시보드, 광고관리, 광고등록, 광고리포트, 광고자산 등으로 나뉘어져 있습니다. 가) 대시보드 대시보드는 광고 계정에서 진행 중인 광고캠페인의 현황을 마케팅 목적 별로 한눈에 확인할 수 있도록 실시간 데이터를 다양한 형태로 표현합니다. 설정한 기간동안 캠페인 주요 지표의 변동 추이를 꺾인 선 그래프로 확인할 수 있으며, 최근 3일치의 광고 소진양과 노출양이 수치로 표현되기 때문에 광고 운영자는 특이사항을 빠르게 파악할 수 있습니다. 동일한 마케팅 목적 내 복수 캠페인이 집행될 경우 합계 값이 표현되어 전체 광고 효과를 빠르게 파악할 수 있으며 특정 캠페인의 추이를 그래프로 보고 싶을 경우 캠페인 선택 및 해제를 통해 손쉽게 그래프의 기준 값을 바꿀 수 있습니다.특이사항이 발견되거나 캠페인을 수정하고 싶은 경우 캠페인 옆 ‘매니지’버튼을 누르게 되면 캠페인을 운영할 수 있는 그리드뷰(grid-view) 광고관리 화면으로 이동할 수 있습니다. [당사 “adwitt” 솔루션 대시보드 화면].jpg [당사 “adwitt” 솔루션 대시보드 화면] (출처 : 당사 내부자료) 나) 광고관리 광고관리에서 집행 중인 캠페인의 상세 결과를 그리드뷰 화면안에서 직관적으로 확인할 수 있습니다. 설정한 기간동안 발생된 캠페인의 광고효과를 광고타겟그룹 별, 소재 별, 그리고 광고타겟그룹과 소재의 조합 별로 빠르게 확인할 수 있어 광고타겟그룹 별 어떤 소재가 더욱 효과적인지 한 눈에 파악할 수 있습니다. 페이스북의 광고는 eCPM 기반 RTB의 알고리즘으로 광고가 노출되기 때문에 소재와 광고타겟그룹의 관련성과 광고반응율이 광고효과에 지대한 영향을 미칩니다. 따라서 1차원적인 광고 리포트가 아닌 다차원 그리드 뷰로 소재와 광고타겟그룹을 묶어서 광고 효율을 보고 즉각 대응할 수 있다면 광고 효율을 쉽고 빠르게 극대화할 수 있습니다. 그리드뷰의 또 다른 장점은 광고효과를 나타내는 이백가지가 넘는 광고 지표 중 광고주가 가장 중요하게 생각하는 지표를 바탕으로 광고 효과를 빠르게 확인할 수 있는 점입니다. 중요한 광고 지표를 선택하면 해당 지표가 평균값보다 낮은 수 많은 광고들은 파란선이 생기기 때문에 특정 지표가 낮은 광고들을 쉽게 빠르게 발견할 수 있으며 이 광고들을 수정 또는 정지시킴으로써 광고 효율을 빠르게 개선할 수 있습니다. [당사 “adwitt” 솔루션 광고관리(그리드뷰) 화면].jpg [당사 “adwitt” 솔루션 광고관리(그리드뷰) 화면] (출처 : 당사 내부자료) 또한, 그리드뷰 광고관리 화면 안에서 페이스북이 지원하는 모든 광고 운영 기능이 빠르고 편리한 “Adwitt” UI 환경 안에서 지원됩니다. 예를 들어 특정 광고타겟그룹, 또는 특정광고들의 노출이 잘 되지 않거나 너무 비싸게 낙찰될 경우 문제가 있는 광고들을 일괄 선택하고 한 번에 설정 값을 변경할 수 있습니다. [당사 “adwitt” 솔루션 광고관리(그리드뷰) 중 복수 광고 선택 화면].jpg [당사 “adwitt” 솔루션 광고관리(그리드뷰) 중 복수 광고 선택 화면] [당사 “adwitt” 솔루션 광고관리(그리드뷰) 중 광고타겟그룹 설정 값 변경 화면].jpg [당사 “adwitt” 솔루션 광고관리(그리드뷰) 중 광고타겟그룹 설정 값 변경 화면] (출처 : 당사 내부자료) 다) 광고등록 RTB시스템의 광고의 효율을 높이기 위해서는 소재와 광고타겟그룹간 관련성이 중요합니다. 하지만 어떤 소재가 어떤 광고타겟그룹에게 반응이 좋을지 알기 위해서 많은 광고 소재와 광고타겟그룹을 생성해야 합니다. 페이스북에서 제공하는 광고관리자는 이 모든 작업을 반복적으로 한 개씩 만들 수밖에 없기 때문에 불필요한 반복적인 작업이 필수적이지만 “Adwitt”의 ‘타겟오토세그멘테이션’ 기능과 ‘벌크소재업로드’ 기능을 활용한다면 클릭 몇 번으로 수십개의 광고타겟그룹과 광고소재를 만들 수 있습니다. “Adwitt”의 ‘타겟오토세그멘테이션’기능은 광고타겟그룹을 하나 하나 만드는 것이 아니라 크게 하나의 그룹을 생성한 뒤 여러가지 조건을 적용해 타겟그룹으로 분리하는 기능입니다. 광고타겟그룹을 분할하는 조건 값들은 국가, 나이, 성별, 관심사, 페이지팬여부 등이 있습니다. 예를 들어 게임과 자동차에 관심있는 남성 10대, 20대, 30대와 여성 10대, 20대, 30대, 그리고 엔터테인먼트에 관심있는 남성 10대, 20대, 30대와 여성 10대, 20대, 30대, 총 12개의 광고타겟그룹을 만들고 싶을 경우 “Adwitt”에서는 게임, 자동차, 엔터테인먼트에 관심있는 연령 10~39의 광고타겟그룹을 먼저 만들고 성별과 나이, 관심사의 조건 값을 조정해 클릭 몇 번으로 12가지 그룹으로 만들 수 있습니다. [당사 “adwitt” 솔루션 타겟오토세그멘테이션 화면].jpg [당사 “adwitt” 솔루션 타겟오토세그멘테이션 화면] (출처 : 당사 내부자료) 복수의 광고타겟그룹과 매칭할 복수의 광고소재를 등록하는 것도 간편합니다. 캐로셀 형태 광고소재의 순서를 쉽게 조정하고 다양한 광고소재의 입력 값이 동일할 경우일괄 적용 기능을 사용해 불필요한 업무를 줄일 수 있습니다. 또한 커머스 광고주의 경우 수백만가지의 제품을 판매하고 해당 제품의 이미지들로 광고를 생성하는데 제품 피드를 “Adwitt”과 연동할 경우 제품의 이미지와 제품의 랜딩페이지, 제품명 등을 자동으로 불러와 필수 입력 값들을 자동으로 채워줍니다. [당사 “adwitt” 솔루션 캐로셀 광고소재 등록 화면].jpg [당사 “adwitt” 솔루션 캐로셀 광고소재 등록 화면] [당사 “adwitt” 솔루션 db url 연동 광고소재 등록 화면].jpg [당사 “adwitt” 솔루션 DB URL 연동 광고소재 등록 화면] (출처 : 당사 내부자료) 광고 예산과 기간을 설정하고 각 광고타겟그룹별로 광고예산을 분배하는 기능도 페이스북의 광고 원리가 잘 반영되었습니다. 페이스북의 캠페인 구조는 광고목적을 가지고 있는 ‘캠페인’ 아래 광고타겟그룹인 ‘애드셋’이 존재하며, 각각의 ‘애드셋’에 각각의 소재가 연결된 ‘광고’가 있습니다. ‘캠페인’은 광고목적을 담은 껍데기의 개념이고 실제 광고 예산과 기간, 입찰 등 캠페인 운영의 거의 모든 변수들은 ‘애드셋’ 레벨에서 설정합니다. 하지만 다양한 조건 값을 결합한 복수의 ‘애드셋’을 캠페인에 활용할 경우 각 ‘애드셋’의 광고타겟모수는 다를 수밖에 없습니다. 광고타겟모수가 클수록 많은 광고예산을 쉽게 쓸 수 있으며 반대로 광고타겟모수가 작을수록 많은 광고예산을 쓰기 어렵습니다. 따라서 전체 캠페인 예산을 각 ‘애드셋’의 규모에 맞춰 할당하는 것이 중요한데 “Adwitt”은 전체 예산을 각각의 ‘애드셋’의 크기에 맞춰 자동으로 할당하는 기능을 지원합니다. 또한 광고타겟그룹의 중요성에 맞게 수동으로 예산 조정도 쉽게 할 수 있으며 모든 애드셋에 균등하게 예산을 배분할 수도 있습니다. [당사 “adwitt” 솔루션 캠페인예산 설정 화면].jpg [당사 “adwitt” 솔루션 캠페인예산 설정 화면] (출처 : 당사 내부자료) 라) 광고리포트 모든 광고회사의 광고운영자들은 광고리포트 작성에 가장 많은 업무시간을 할애합니다. 매체는 광고결과 값을 단순 수치들로 제공하지만 이 수치들을 조합하고 구분하여인사이트를 찾는 과정은 아주 중요하고 광고주마다 요구하는 포맷도 모두 다르기 때문에 많은 업무 시간이 소요됩니다. “Adwitt”은 매체에서 제공하는 수백가지의 광고결과 값들을 기간, 캠페인 레벨, 광고타겟그룹, 소재 등으로 세분화하여 볼 수 있으며 엑셀에서 지원하는 표와 막대그래프, 선그래프 등을 그대로 사용할 수 있습니다. 또한 복수의 캠페인을 병합하여 데이터를 정리할 수 있기 때문에 하나의 프로모션으로 복수의 캠페인을 집행했을 때도 편리하게 리포트 업무를 할 수 있습니다. 그리고 매체에서 제공하지 않는 각각의 광고타겟그룹과 소재 별 효과도 지원하고 있지만 광고주과 원하는 콘셉트별로 소재와 광고타겟그룹을 병합하여 광고효과를 확인할 수도있습니다. 예를 들어 광고소재가 5개지만 크게 광고모델을 활용한 소재와 상품가격을 강조한 소재로 콘셉트를 나눌 수 있다면 5개의 소재를 2가지 콘셉트로 나눠 소재를 병합하고 소재 콘셉트 별 광고 효과를 바로 파악할 수 있습니다. 광고타겟그룹도 동일한 원리로 병합해 사용할 수 있습니다. 광고회사에서 수익을 창출하는 광고대행수수료가 광고예산과 관련된 모든 광고결과 값들에 자동으로 적용이 되기 때문에 리포트 업무가 더욱 매우 빠르고 정확하게 가능합니다. 광고주가 매체에서 제공하는 광고결과 값을 신뢰하지 않고 3rd party tracking service에서 제공하는 데이터를 신뢰할 경우, 대한민국에서 가장 많이 사용하고 있는 대부분의 3rd party Tracking Service(Wisetracker, Kochava, Appsflyer)들이 포스트백으로 연동이 되어있기 때문에 3rd party tracking service에서 제공하는 광고 결과값을 “Adwitt”에서 쉽게 확인하고 리포트 데이터로 활용할 수 있습니다. [당사 “adwitt” 솔루션 리포트 작성 화면].jpg [당사 “adwitt” 솔루션 리포트 작성 화면] (출처 : 당사 내부자료) “Adwitt”에서 작성된 리포트는 엑셀포맷으로 로컬피시에 다운로드 할 수 있습니다. 또한 지정한 요일과 시간에 지정한 복수의 수신인들에게 엑셀 파일을 메일로 발송할 수 있기 때문에 “Adwitt”에서 한 번 광고리포트를 작성하면 캠페인이 종료될 때까지 리포트 업무로 조금의 시간을 추가 사용하지 않아도 됩니다. 이 기능은 적은 인원으로 많은 광고 계정을 운영할 수 있기 때문에 회사의 이익에 기여하고, 각각의 운영자가 광고운영에 보다 초점을 두고 업무를 할 수 있기에 광고효과에 큰 영향을 미칩니다. [“adwitt” 솔루션으로 작성한 리포트 엑셀파일].jpg [“adwitt” 솔루션으로 작성한 리포트 엑셀파일] (출처 : 당사 내부자료) 마) 광고자산 광고자산에서 광고등록과 광고운영에 필요한 모든 자산을 만들고 관리할 수 있습니다. 자주 쓰는 광고타겟그룹을 광고자산으로 등록하면 광고등록단계에서 활용할 수 있어 편리하고 빠르게 광고등록을 할 수 있습니다. 그리고 공신력 높은 3rd party Tracking Service(Wisetracker, Kochava, Appsflyer)들과 포스트백 연동을 통해 광고주의 앱 내에서 구매, 조회 또는 특정 반응을 한 고객들을 광고자산메뉴에서 광고타겟그룹으로 생성하고 광고에 활용할 수 있습니다. 광고타겟그룹 외 광고픽셀과 특정 퍼블리셔에게 광고노출을 제한할 수 있는 블락리스트 등의 기능이 있습니다. [당사 “adwitt” 솔루션 광고자산 화면].jpg [당사 “adwitt” 솔루션 광고자산 화면] (출처 : 당사 내부자료) 2) 피드매니저 온라인에서 상품을 판매하는 모든 쇼핑몰은 상품명/가격/배송비/제조사 등 판매하는상품 정보를 요약, 정리한 DB URL을 가지고 있습니다. DB URL은 각 쇼핑몰에서 유통하는 고유의 정보들이기 때문에 포맷은 각각 다를 수 있으나 구성요소들은(상품명, 카테고리, 상품이미지, 가격, 재고여부 등) 대부분 동일합니다. 이 DB URL에 입력된 정보들을 바탕으로 광고타겟그룹(특정 카테고리의 제품 방문자 또는 제품명을 검색한 유저)과 광고소재(유사상품 또는 검색상품)를 자동으로 등록하고 노출하는 광고 상품들이 구글과 페이스북 등 다양한 매체에 있습니다. 대표적인 상품은 네이버 쇼핑검색광고, 구글 스마트쇼핑광고, 페이스북 다이나믹광고 등이 있고 이 광고 상품들은 방문고객의 데이터를 활용하거나 포털사이트의 검색어를 바탕으로 광고가 노출되기 때문에 가장 효율적인 퍼포먼스 광고상품으로 커머스 광고주들에게 필수 상품으로 자리매김 하였습니다. 하지만 이런 광고상품을 진행하기 위해서 커머스사의 DB URL을 해당 매체에서 요구하는 제품피드포맷으로 변환해 각 매체와 연동해야 하기 때문에 기술적 제약이 높은 편입니다. 와이즈버즈에서 자체 개발한 피드매니저는 광고주 고유 DB URL 또는 특정 매체의 제품피드 포맷 중 하나를 연동하면 나머지 모든 필요 포맷을 자동으로 생성하고, 지정된 주기와 시간에 자동 갱신되어 최신 판매 상품이 자동으로 업데이트 됩니다. [와이즈버즈 피드매니저를 사용한 고객사 제품피드 변환 도식화].jpg [와이즈버즈 피드매니저를 사용한 고객사 제품피드 변환 도식화] (출처 : 당사 내부자료) 또한 피드매니저는 와이즈버즈의 대용량 처리기술을 활용해 수천만개 제품 이미지에당사 creative팀에서 디자인한 템플릿을 입혀 광고 및 다양하게 활용할 수 있는 새로운 마케팅용 제품피드를 제공하고 있습니다. 프론트 엔지니어가 직접 작업하기 때문에 디자인적 제약이 없고, creative팀의 노하우가 반영되었기 때문에 많은 성공 사례를 만들고 있습니다. [와이즈버즈 마케팅용 제품피드 설명].jpg [와이즈버즈 마케팅용 제품피드 설명] (출처 : 당사 내부자료) [와이즈버즈 마케팅용 제품피드를 활용한 성공사례] 제품피드를 활용한 성공사례_1].jpg 제품피드를 활용한 성공사례] (출처 : 당사 내부자료) 3) 애플 검색광고 솔루션 (“Adwitt” for ASA) 애플 검색광고 솔루션은 복잡하고 불편한 애플 검색광고 리포트 시스템을 직관적이고 간단한 구조로 재설계하여 광고운영 리소스를 절감하고 운영효율을 증대할 수 있도록 설계되었습니다. 애플 검색광고는 운영자가 매우 쉽게 광고를 집행할 수 있도록간단한 구조로 이루어져 있지만 광고집행과정에서 성과 데이터를 확인하는 부분은 아쉬운 점이 많습니다. 당사가 개발한 애플 검색광고 솔루션은 운영자들의 반복업무를 줄이고 광고성과를 한눈에 파악하여 전략적인 운영을 할 수 있도록 직관적인 그래프가 적용된 대시보드와 폭넓은 리포트 다운로드 기능을 제공합니다. 가) 유저 친화적 UI 애플 검색광고는 캠페인그룹, 캠페인, 애드그룹, 키워드로 구성되어 있습니다. 가장 상위 레벨인 캠페인그룹은 광고주를 뜻하며 이후, 각 목적에 따라 캠페인이 나뉩니다. 실질적인 광고 노출 단위인 애드그룹에서 타겟그룹과 키워드를 지정할 수 있습니다. 이렇게 나눠진 레벨에 따라 확인할 수 있는 데이터 범주가 달라지지만 네이티브 플랫폼은 각 메뉴와 페이지의 네비게이션이 불명확하여 원하는 데이터를 찾는 데에 시간이 많이 듭니다. 당사에서 개발한 애플 검색광고 솔루션은 2개의 페이지로 모든 리포트 확인이 가능하도록 개발되었습니다. 직관적이고 명확한 UI는 운영자들의 운영 피로도와 불필요한 리소스를 줄여줍니다. [애플의 검색광고 플랫폼과 와이즈버즈의 솔루션 ui 비교].jpg [애플의 검색광고 플랫폼과 와이즈버즈의 솔루션 UI 비교] (출처 : 당사 내부자료) 나) 직관적인 리포트 대부분의 캠페인그룹은 복수의 캠페인을 가지고 있습니다. 그렇기 때문에 광고 운영에 있어서 가장 중요한 미션은 효율적인 예산 관리입니다. 제한된 예산으로 가장 좋은 성과를 내기 위해서는 효과가 좋은 캠페인에 예산을 적절히 분배해야 합니다. 전체 캠페인의 단순 합산 값이 아닌 성과의 등락을 파악하고 그에 맞는 전략을 실행하는 것이 중요한 운영자들에게 “Adwitt” for ASA는 직관적인 그래프로 구성된 대시보드를 제공합니다. 대시보드에서는 최대 3개의 칼럼에 대한 전체 캠페인의 통합 퍼포먼스 및 캠페인별 퍼포먼스를 꺾은 선/막대 그래프로 확인할 수 있습니다. 또한, 개별 캠페인의 데이터만 확인할 수 있는 네이티브 플랫폼과 달리 원하는 칼럼을 기준으로 각 캠페인의 성과를 비교 분석할 수 있습니다. 애플 서치 광고는 키워드 광고인 만큼 키워드별 인사이트도 매우 중요합니다. 애드그룹은 대부분 수백개의 키워드로 구성되어 있으며 각 키워드별 단가와 퍼포먼스를 바탕으로 향후 캠페인 전략을 세울 수 있습니다. 네이티브 플랫폼에서는 키워드 전체에 대해 각 키워드별 퍼포먼스 내역은 보여주지만 트렌드 그래프는 최대 5개의 키워드에 대해서만 제공합니다. 하지만 “Adwitt” for ASA의 대시보드에서는 우측에 있는 키워드 리스트를 on/off하여 무제한으로 트렌드를 확인할 수 있습니다. [애플의 검색광고 플랫폼과 와이즈버즈의 솔루션 리포트 비교].jpg [애플의 검색광고 플랫폼과 와이즈버즈의 솔루션 리포트 비교] (출처 : 당사 내부자료) 다) 데이터 다운로드 광고주마다 각각 다른 리포트 양식을 요구하고 있어 운영자들은 매일 오전, 로우 데이터를 다운받아 재가공하여 데일리 리포트를 작성합니다. 즉, 얼마나 쉽고 간편하게원하는 데이터를 다운받을 수 있는지가 운영 리소스 절감의 핵심입니다. 현재 네이티브 플랫폼에서는 일자 별 키워드 트렌드를 확인할 수 없고 전체 기간에 걸쳐 누적된 데이터만 확인할 수 있기에 어떤 키워드가 전환에 가장 큰 기여를 하고 있는지 데일리로 파악하기가 어렵습니다. 이런 한계가 보완된 “Adwitt” for ASA에서는 모든 칼럼에 대해 키워드별 데일리 리포트를 한 번에 다운받을 수 있고, 복수의 캠페인도 일괄적으로 다운로드 받을 수 있습니다. [애플의 검색광고 플랫폼과 와이즈버즈의 솔루션 데이터 다운로드 비교].jpg [애플의 검색광고 플랫폼과 와이즈버즈의 솔루션 데이터 다운로드 비교] (출처 : 당사 내부자료) 4) 대형 광고주의 전용 대시보드 지원 광고주마다 내부에서 활용하는 광고결과 보고서 양식이 있습니다. 광고대행사는 다양한 광고주의 보고서 양식에 맞춰 보고하기 위해 미디어렙사 또는 매체사로부터 광고결과 데이터를 수집하여 광고주 포맷에 맞춰 재가공을 할 수밖에 없습니다. 재가공후 광고주의 포맷에 맞춰 보고서를 작성하는데 많은 시간을 소요하고 있으며, 광고주수에 비례해 시간은 배로 들어가게 됩니다. 당사는 대형 대행사들이 공통으로 겪고 있는 보고서 작성의 어려움을 해결하기 위해 대형 대행사가 당사와 파트너쉽을 맺을 경우 대형 광고주의 실제 보고서 포맷과 동일한 포맷으로 간편하게 데이터를 추출할 수 있는 페이스북/인스타그램 통합 커스터마이징 리포트를 제공합니다. 또한 매체에서 제공하지 않는 광고주가 자체적으로 정의해서 사용하는 지표가 있다면(예를 들면 광고 스코어 등) 지표 간 연산을 통하거나 특정 3rd party와 데이터를 송수신하며 새로운 리포트 컬럼을 정의하고 제공합니다. 이를 통해 대형 고객사를 유치하고 기존 대형 고객사를 유지하고 있습니다. [당사의 고객사 중 하나인 ‘스타컴’ 오비맥주 대시보드 화면].jpg [당사의 고객사 중 하나인 ‘스타컴’ 오비맥주 대시보드 화면] (출처 : 당사 내부자료) 2. 주요 제품 등의 관한 사항 가. 주요제품 현황 당사는 자체 개발한 페이스북 광고 최적화 플랫폼 "Adwitt" 의 기술력과 우수성을 바탕으로 국내 최초의 "Facebook Marketing Partner with Ad Technology"로 선정되었습니다. 해당 플랫폼을 통하여 페이스북 광고 API 서버에 직접 접근하여 페이스북이 제공하는 서비스에 당사의 기술력을 보완하여 페이스북 광고를 더욱 정교하고 효율적으로 운영하는 온라인 광고 대행 회사입니다. 당사는 광고주를 대신하여 해당 광고의 전략에서부터 광고 집행, 관리, 분석, 이슈 대응, 기술적 지원, 광고 소재 제작 및 데이터 등 디지털 광고 전 과정에 걸친 서비스를 제공하고 있으며, 매출 유형의 분류 및 매출현황은 다음과 같습니다. [사업부문별 매출 유형] 대분류 소분류 온라인 광고 형태 사용 솔루션 광고대행 미디어랩(광고대행사) RTB 디스플레이 광고 Adwitt”솔루션 + 매체기반 퍼포먼스(광고주) Adwitt”솔루션 + 매체기반 크리에이티브 AD TECH (Ad Server) [주요 제품의 순액매출 현황] (단위 : 천원, %) 품 목 2020년 2019년 비 고 매출액 매출비중 매출액 매출비중 미디어렙 4,829,258 39.36% 6,118,275 58.20% - 퍼포먼스 6,127,121 49.93% 4,391,853 41.78% - 기 타 1,313,825 10.71% 1,842 0.02% - 합 계 12,270,204 100.00% 10,511,970 100.00% - [주요 제품의 취급고 매출 현황] (단위 : 천원, %) 품 목 2020년 2019년 비 고 매출액 매출비중 매출액 매출비중 미디어렙 65,259,081 55.50% 70,952,314 65.91% - 퍼포먼스 50,525,849 42.97% 36,690,507 34.08% - 기 타 1,805,358 1.54% 1,842 0.01% - 합 계 117,590,288 100.00% 107,644,664 100.00% - (1) 미디어렙 (광고 대행사) 당사의 주요 고객은 크게 '광고주에게 광고 집행을 의뢰 받은 광고대행사'(미디어렙)와 '광고 집행을 직접 의뢰하는 광고주'(퍼포먼스 사업)입니다. 매출구성은 미디어랩이 퍼포먼스의 매출 대비 매년 약 2배 이상 차지하고 있습니다. 퍼포먼스 비중이 높은 것은 대기업들의 인하우스 에이전시(삼성의 제일기획, 현대의 이노션, LG의 HSAD 등) 규모가 커지면서 광고 대행의 대행이 순환되는 구조에 기인한 것이라 할 수 있습니다. 당사는 다양하고 안정적인 광고주들을 유치하고 있는 광고대행사의 특성을 활용하여안정적인 사업/수익구조를 위해 다양한 대행사 유치를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 특히 현대기아자동차를 메인으로 하고 있는 이노션(현대 자회사)은 당사의 가장 중요한 파트너 사 중 하나입니다. 글로벌 시장을 주력으로 하고 있는 현대기아자동차 광고주의특성 상 종합광고 대행사인 이노션은 해외 광고 시장 및 해외 주요 광고 매체에 대한 높은 이해도를 가진 대행사가 필요하였으며, 페이스북과 트위터 등의 매체에 세 번이나 글로벌 성공 케이스로 선정될 정도로 당사와 함께 선도적인 광고 캠페인을 수년 간 진행해 왔습니다. 페이스북과 트위터 공식 페이지에 소개된 당사와 이노션의 글로벌 성공 사례는 아래와 같습니다. [페이스북과 트위터 공식 페이지에 소개된 당사와 이노션의 글로벌 성공 사례] 매체 광고주 광고대행사 미디어렙 성공등재 사례 Facebook 기아자동차 글로벌 이노션 와이즈버즈 페이스북 비즈니스 페이지 https://www.facebook.com/business/success/kia-motors-korea) Facebook 기아자동차 글로벌 이노션 와이즈버즈 페이스북 비즈니스 페이지 https://www.facebook.com/business/success/kia-motors-worldwide) Twitter 기아자동차 글로벌 이노션 와이즈버즈 트위터 마케팅 페이지 https://marketing.twitter.com/na/en/success-stories/kia-increases-regional-presence-by-sponsoring-a-soccer-event) 또한 다른 파트너 사인 레오버넷(Leo Burnett)/ 스타컴(Starcom)은 글로벌 종합 대행사이자 매체사로 OB맥주전체브랜드(Cass, Budweiser, Stella Artois, Corona, Hoegaarden등) 및 맥도날드, 이케아, 벤츠 등 다양한 글로벌 브랜드 캠페인을 진행하였으며,특히 이케아는 페이스북 글로벌 케이스 등재 및 세계적인 광고 웹진인 Adweek에도 선정되었습니다. 페이스북과 Adweek 매거진 공식 페이지에 소개된 당사와 스타컴의글로벌 성공 사례는 아래와 같습니다. [페이스북과 Adweek 매거진 공식 페이지에 소개된 당사와 스타컴의 글로벌 성공 사례] 매체 광고주 광고대행사 미디어렙 성공등재 사례 Facebook 이케아 스타컴 와이즈버즈 페이스북 비즈니스 페이지 https://www.facebook.com/business/news/insights/how-to-unlock-your-creative-potential-on-stories?ref=FBBBlog_CaptureAttentionAndDriveResults) Adweek 이케아 스타컴 와이즈버즈 Adweek 페이지 https://www.adweek.com/sponsored/the-rise-of-stories/) 그 외에도 당사의 미디어렙 사업은 그룹엠, 캐럿미디어, 제일기획, HSAD, SM C&C등 국내외 가장 규모 있는 대행사들과 장기간의 파트너십을 통해 안정적인 수익구조를 창출하고 있습니다. 당사의 미디어렙 사업은 해당 매체에 대한 전문성은 물론이며, 직접 광고주 영업과 달리 대행사 내부의 실무자 및 이해 관계자 모두를 설득하고 교육시켜야 하는 장기간의 전략적 공략이 필요한 분야로, 진입 장벽이 상대적으로 높고 그만큼 외부 요인으로 인한 변동이 적은 영역입니다. (2) 퍼포먼스 (광고주) 퍼포먼스 사업은 상대적으로 외부 변동 요인이 높은 사업부문이나, 빠른 순환으로 인한 시장 확장의 기회가 큰 사업영역이기도 합니다. 특히 게임사, 커머스 광고주들이 상위 매출의 주를 이루고 있으며 이들의 마케팅 목표는 미디어렙의 광고주 대비 상대적으로 더 즉각적이고 빠른 유저의 행동을 필요로 합니다. 주요 게임사인 넷마블, NC소프트, 넥슨과 같은 한국 대형 게임사는 당사와 파트너십을 유지하고 있으며, 2017년 대형 신작 게임이 출시되어 성공사례를 함께 진행 하였습니다. [게임사 성공사례].jpg [게임사 성공사례] 대형 게임사의 단점은 신규게임이 출시되지 않는 시기나 상대적으로 중요도가 낮은 게임이 출시되는 시기에는 예산을 대폭 줄이거나 예산을 사용하지 않는 단점이 있습니다. 하지만 커머스(Commerce) 광고주인 스노우, 틴더와 같은 앱(Application) 서비스 광고주들은 연간 지속적인 광고비를 소진하나 계절이나 연간 이벤트 등에 의해 연 중 매출의 증감이 존재하고, 국내 산업군(Industry) 중에서 가장 매출 관련 지표에 민감하기 때문에 광고대행사 교체 및 비딩(Bidding)을 통해 수시로 내/외부의 변화를 반복하고 있습니다. 따라서 디지털 마케팅 전반에 걸쳐 퍼포먼스 광고 영역의 빠른 속도와 변화는 가장 큰 화두 중 하나이기도 합니다. 당사는 이러한 환경 속에서도 대형 퍼포먼스 광고주들과 수년 간의 파트너십을 이어오고 있으며, 신규 퍼포먼스 광고주 유치에도 적극적으로 임하고 있습니다. [커머스성공사례].jpg [커머스성공사례] 매체 : Facebook, Google, Twitter 등 (출처 : 당사내부자료) (3) 크리에이티브 크리에이티브 사업은 미디어렙 사업과 퍼포먼스 사업 고객들의 광고 소재를 직접 제작하는 사업입니다. 크리에이티브 사업부는 해당 고객사에 광고 소재에 대한 제작비를 청구하여 수익을 창출하고 있습니다. 2019년 성공적인 광고로 버거킹의 TV광고 촬영 당시 디지털 광고용 소재를 제일기획과 함께 제작 후 페이스북, 구글 용 광고 소재 별도 제작, 카카오톡 이모티콘 제작, 기타 디지털 옥외 광고 제작 등 TV를 제외한 모든 광고 매체의 광고 소재를 직접 제작하였습니다. [당사가 제작한 버거킹 ‘김영철 4달라’ 디지털 광고 소재들].jpg [당사가 제작한 버거킹 ‘김영철 4달라’ 디지털 광고 소재들] [당사가 제작한 버거킹 ‘곽철용 묻고 더블로가’ 디지털 광고 소재들].jpg [당사가 제작한 버거킹 ‘곽철용 묻고 더블로가’ 디지털 광고 소재들] 당사의 크리에이티브 역량은 디지털 매체에 대한 높은 이해도와 유저의 특성 및 트렌드를 기민하게 파악할 수 있는 인사이트, 그리고 빠르게 광고 소재로 만들 수 있는 디자인 프로세스로 정의할 수 있습니다. 이는 기존 종합 광고대행사에서는 다루기 어려운 시의적절한 광고 소재의 제작을 가능하게 합니다. 또한 기존 디지털 광고대행사에서 구현하기 힘든 매체 지면 최적화(페이스북, 구글의 각기 다른 매체 지면에 맞게 광고 소재를 제작) 및 광고 소재 실시간 최적화(여러 광고 소재를 끊임없이 AB테스트하여 가장 높은 효율을 보이는 소재로 광고 예산 실시간 이관)를 가능하게 하는 것입니다. 당사는 크리에이티브 역량을 인정 받아 페이스북의 선진화된 크리에이티브 기법을 광고주에게 제공하는 페이스북 "모바일웍스(MobileWorks" 프로그램의 파트너로 선정되어 광고주 성공사례를 만들었습니다. 또한 인스타그램의 선진화된 광고기법을 광고주의 광고소재로 만드는 "인스타그램 크리에이티브 해커톤(Hackathon)" 이벤트를 디지털 대행사 주최하였고, 모바일웍스 프로그램을 하루동안 실시간으로 작업하는 "페이스북 모바일웍스 Live" 이벤트를 주최한 회사로 선정된 바 있습니다. [페이스북 MobileWorks 프로젝트] 해당년월 광고주 작업형태 2019.08 아모레퍼시픽(이니스프리) 영상 편집 2019.08 아모레퍼시픽(에스쁘아) 영상 편집 2019.08 P&G (Swiffer) 영상 제작 2019.07 쇼박스 (봉오동전투) 영상 편집 2019.07 로레알 (입생로랑 뷰티) 영상편집 2019.07 로레알 (슈에무라) 이미지 영상화 작업 2019.05 YBM (날마다톡) 이미지 영상화 작업 2019.05 네오위즈 2R (브라운더스트) 영상 편집 2019.03 네오위즈 1R (브라운더스트) 영상 편집 2019.03 NHN (크루세이더) 영상 편집 2019.03 BCM (민병철유폰) 영상 편집 2019.03 인플루엔셜 (윌라) 이미지 영상화 작업 2019.03 백패커 (아이디어스) 이미지 영상화 작업 2019.03 코오롱몰 (왁) 영상 편집 2019.01 BKR (버거킹) 영상 편집 2018.12 이케아 영상 편집 2018.11 휴메이저 (닥터포헤어) 이미지 영상화 작업 2018.11 브로콜리 이미지 영상화 작업 2018.11 크라운게임즈 (슬롯티카) 이미지 영상화 작업 (출처 : 당사 내부 자료) (4) AD TECH (Ad Server) 프로그래매틱바잉 광고 시장이 성장하면서 매체들이 광고로 수익을 내기 위해 광고서버가 필수 요소가 되었습니다. 중소매체들은 자체적으로 광고서버개발을 위한 투자가 어렵고, 내부 광고영업조직이 존재하지 않기에 대부분 애드익스체인지를 활용해 광고수익화 사업을 하고 있습니다. 하지만 애드익스체인지를 활용할 경우 SSP 서비스와 광고네트워크 사업자에게 수수료를 지불하기에 광고 인벤토리당 수익이 낮을 수 밖에 없습니다. 또한 광고노출소재의 통제가 되지 않아 서비스 내 혐오스러운 광고가 노출될 우려도 있습니다. 이와 같은 한계점이 존재하여 대형매체사는 자체 광고서버구축을 통해 광고수익 극대화를 추구하려 하지만 광고서버구축은 높은 광고기술력과 시장 인사이트를 요구합니다. 이에 당사가 자체 개발한 본 서비스는 자체 광고서버가 없는 대형매체사에서 API기반으로 쉽게 연동할 수 있도록 서버가 구축되어 있으며, 플랫폼은 직접 광고주 대상으로 팔 수 있는 선결제시스템과, 에이전시를 통해 세일즈를 할 수 있는 대행사 계정 후불제시스템을 모두 지원합니다. [주요 실적] 기간 매체사 광고매체 비고 2016.04 ~ 2017.10 ㈜캠프모바일 밴드 SI 서비스 제공 / RS 청구 2016.04 ~ 2019.08 주식회사 빙글 빙글 Cloud 서비스 제공 / RS + SI 청구 2020.05 ~ 아프리카tv 아프리카tv SI 서비스 제공 / RS 청구 1) 캠페인 구조 Facebook, Google과 같은 글로벌 매체들이 지향하는 가장 안정적인 캠페인 구조를 지원합니다. Audience를 중심으로 서로 다른 placement더라도 동일한 목적 아래 eCPM으로 놓고경쟁함으로써 광고효과 및 매체의 수익을 극대화합니다. [당사 ad server 솔루션이 지원하는 캠페인 구조 설명].jpg [당사 ad server 솔루션이 지원하는 캠페인 구조 설명] 2) 지원광고포맷 및 소재 광고주의 효과적인 캠페인 운영을 위한 다양한 광고 상품과 소재 지원합니다. - 피드 광고: 컨텐츠와 유사한 형태의 광고로 유저에게 거부감을 최소화한 네이티브 광고 상품 - 띠배너 광고: 오브젝트를 강조하여 브랜드 제품 또는 모델을 부각시키기에 용이한 띠배너 형태의 광고 상품 - 풀스크린 광고: 앱종료 또는 앱시작시 풀스크린으로 노출되어 브랜드 인지와 클릭을 극대화하는 광고 상품 [당사 ad server 솔루션이 지원하는 광고 형태와 소재 타입].jpg [당사 ad server 솔루션이 지원하는 광고 형태와 소재 타입] 3) 타겟팅 옵션 정확한 타겟에게 원하는 광고를 노출하는 세분화된 타겟팅 옵션 제공합니다. - 유저의 행태와 id 값을 바탕으로 유저의 성별과 나이, 관심도를 파악하는 User Profiling 기반 타겟팅 제공 - OS타입과 버전, 디바이스 종류와 모델 등 기기 정보와 클라이언트가 보유하고 있는 고객 DB를 활용하여 더욱 입체적인 타겟팅이 가능 [당사 ad server 솔루션이 지원하는 광고 타겟그룹 종류].jpg [당사 ad server 솔루션이 지원하는 광고 타겟그룹 종류] 4) 계정구조 매체와 광고 운영을 대행하는 에이전시 그리고 직접 광고를 운영하는 광고주의 구조적 특성을 고려한 계정구조를 지원합니다. - Admin 계정: 모든 계정을 총괄하고 계정 별 매출 및 운영 현황을 쉽게 파악할 수 있도록 최적화된 구조 - Managed 계정: 다양한 팀과 운영자로 이루어진 대행사에서 여러 광고주를 관리할 수 있는 구조 - Self 계정: 개인 또는 법인 광고주가 직접 캠페인 관리 및 운영 가능한 구조 [당사 ad server 솔루션이 지원하는 계정 구조].jpg [당사 Ad server 솔루션이 지원하는 계정 구조] 5) 계정별 주요 기능 - Admin: 플랫폼 이용 고객의 전체 계정과 광고 현황을 한눈에 파악 가능한 직관적인 UI를 가지고 있습니다. 대시보드에서는 광고 인벤토리 상황을 예측하고, 계정/소재 검수요청이나 질문 처리 현황 등 관리에 필요한 모든 정보를 파악하고 신속하게 필요한 액션을 취할 수 있습니다. [당사 ad server 솔루션(밴드사례)의 어드민 대시보드 화면].jpg [당사 Ad server 솔루션(밴드사례)의 어드민 대시보드 화면] 또한 어드민 리포트에서는 서비스 타입 별, 캠페인 타입 별, 계정 별, 성과별로 데이터를 확인할 수 있으며 필터 기능을 통해 원하는 조합의 값을 불러올 수 있어 다양한 관점으로 효율과 매출 현황을 파악하고 비교분석 할 수 있습니다. [당사 ad server 솔루션(밴드사례)의 어드민 리포트 화면].jpg [당사 Ad server 솔루션(밴드사례)의 어드민 리포트 화면] 그리고 계정 관리 기능으로 계정마다 필요한 액션을 빠르게 취하고 고객 지원 기능으로 광고 운영자와 양방향 커뮤니케이션 환경을 제공하여 광고 운영자 불필요한 시간을 최소화합니다. 광고소재 또는 광고계정의 검수가 되지 않았으면 왜 안되었는지, 플랫폼을 통해 커뮤니케이션하고 커뮤니케이션 히스토리가 남기 때문에 정확한 히스토리 파악이 가능합니다. [당사 ad server 솔루션(밴드사례)의 어드민 쿠폰생성 및 관리 화면].jpg [당사 Ad server 솔루션(밴드사례)의 어드민 쿠폰생성 및 관리 화면] - Agency 및 Sub Agency: 캠페인 현황과 하위 계정의 승인 상황을 한눈에 파악하고 필요한 액션을 신속하게 취할 수 있는 인터페이스를 가지고 있습니다. 대시보드에서는 캠페인 예산 현황, 여신 & 서비스 이용 현황, 에이전시 & 광고주 승인 현황, 광고 소재 승인 현황과 같이 캠페인 진행과 관리에 필요한 정보를 한 화면에서 모두 확인할 수 있습니다. [당사 ad server 솔루션(밴드사례)의 에이전시 대시보드 화면].jpg [당사 Ad server 솔루션(밴드사례)의 에이전시 대시보드 화면] 또한 리포트 메뉴에서 캠페인 타입 별 (웹사이트 클릭, 앱인스톨, 비디오뷰), 계정 별,성과별로 효율과 매출을 다각도에서 볼 수 있으며, 보다 빠르고 효과적인 리포트 작성을 위해 Edit Column과 Export 기능을 지원하기 때문에 필요한 데이터를 추출하여 엑셀 포맷으로 다운로드가 가능합니다. [당사 ad server 솔루션(밴드사례)의 에이전시 리포트 화면].jpg [당사 Ad server 솔루션(밴드사례)의 에이전시 리포트 화면] 또한 대행사 사내 조직 구조에 맞춰 팀, 팀원, 광고주별로 계정을 생성하고 상황에 따라 유연하게 관리가 가능합니다. 팀에서 담당하는 광고주 계정은 팀에서 직접 생성하고, 추후 조직개편 이슈로 타 팀으로 이관될 경우 계정의 이관도 가능합니다. [당사 ad server 솔루션(밴드사례)의 에이전시 메뉴구조 및 계정승인 화면].jpg [당사 ad server 솔루션(밴드사례)의 에이전시 메뉴구조 및 계정승인 화면] Agent 및 Advertiser: 실제 광고를 등록하고 운영하는 계정입니다. 각 계정 별 광고 결과의 실시간이 가능하며 등록된 광고의 운영과 신규 광고 등록을 할 수 있습니다. 광고예산과 기간, 그리고 복수의 광고타겟그룹과 광고소재 등의 항목을 바탕으로 광고등록을 하며 전체 기간 동안 광고 예산을 균등히 쓸 수 있는 스탠다드 딜리버리 옵션과 입찰상황에 맞춰 빠르거나 느리게 쓸 수 있는 액셀러레이티드 딜리버리 옵션도 설정 가능합니다. 등록된 광고소재가 노출될 실제 화면을 프리뷰로 볼 수도 있습니다. [당사 ad server 솔루션(밴드사례)의 광고주 광고생성 화면].jpg [당사 Ad server 솔루션(밴드사례)의 광고주 광고생성 화면] 6) 주요기술 실시간 입찰 시스템, 정확한 클릭 예측, 어뷰징 정책 등의 노출 알고리즘으로 캠페인 효율과 효과 극대화합니다. - 건강한 입찰 경쟁 환경을 조성하는 Real Time Bidding 시스템지원: 실시간으로 모든 광고의 eCPM을 예측하여 eCPM이 가장 높은 광고를 사용자에게 제공하며 eCPM외 광고의 사용자 반응(CTR)까지 고려하여 질 높은 광고를 송출 - Second Price Auction 지원: 구글과 페이스북이 사용하고 있는 Second Price Auction을 지원함으로써 광고주는 낙찰된 입찰가가 아닌 차순위의 입찰가를 적용하여 광고 효과의 안정성 담보 - 매체의 광고 효과를 더욱 높일 수 있는 Click Prediction: 사용자에게 매력도가 떨어지는 광고를 지속적으로 노출하는 문제를 방지하고 머신러닝을 통해 사용자의 각 광고에 대한 클릭율을 실시간으로 예측하고, 예측된 클릭율을 광고 경쟁 시 참고해 사용자의 반응율이 높은 광고에게 노출 우선권을 부여하여 매체 전체 CTR 향상 - 사용자의 광고 피로도를 최소화하는 Frequency Cap: 사용자가 매체 서비스를 이용하면서 광고로 인한 피로도를 최소화하기 위한 Frequency Cap 지원 7) 시스템 인프라스트럭쳐 및 주요 모듈 소개 - Log Receiver: 광고 요청, 송출, 노출 등 플랫폼 내 全트래픽 로그 수집 모듈 - Abusing Detector: 광고 정책 기반 비정상 이벤트 판단 모듈 - Click Prediction Modeler: 광고수익 최적화를 목적으로 광고 별 클릭확률을 예측하는 모듈 [당사 ad server 솔루션의 인프라스트럭쳐 설명].jpg [당사 ad server 솔루션의 인프라스트럭쳐 설명] 나. 주요제품의 기능, 용도 및 특징 분류 구 분 자체플랫폼 기능, 용도 및 특징 주요매체 기능, 용도 및 특징 1) RTB 디스플레이 광고 2) Adwitt 플랫폼 3) 페이스북(인스타그램) 4) 구글(유투브) (1) RTB 디스플레이 광고 정의 RTB(Real Time Bidding)는 실시간으로 광고 지면인 인벤토리 구매에 경매 형태로 참여하는 것을 의미합니다. 과거의 온라인 광고 시장은 광고를 진행하기 전에 해당 사이트의 인벤토리를 미리 구매해서 광고 집행 예약을 완료해야 광고를 노출할 수 있었습니다. RTB광고 시스템은 광고 타겟에 해당하는 유저가 인벤토리에 노출될 때마다 경매가 이루어집니다. 실시간으로 각 인벤토리마다 경매가 이루어지게 되고, 각 경매는 1/1000초 사이에 완료되면서, 가장 높은 입찰가격을 제시한 광고주의 광고가우선적으로 노출됩니다. [rtb 시스템(real time bidding)].jpg [RTB 시스템(real time bidding)] RTB 시스템은 실시간으로 광고 지면 거래가 이루어지는 장점으로 광고주들은 이전보다 빠르게 광고 소재를 노출할 수 있고, 원하는 메시지를 원하는 타겟에게 노출하여 반응율을 테스트할 수 있습니다. RTB 시스템은 기존 포털 디스플레이 광고와 애드네트워크 광고의 경우 ①연령, ②성별 정도의 타겟팅이 가능한 반면 RTB 디스플레이 광고는 광고주가 목적으로 하고있는 고객만을 보다 정밀하게 선별하여 광고를 노출할 수 있다는 특징이 있으며, 이를 적용하고 있는 대표적인 미디어로는 페이스북, 인스타그램, 구글, 유튜브, 트위터,등이 있습니다. (2) ADWITT 플랫폼 당사는 자체 개발한 페이스북 광고 최적화 플랫폼 ‘Adwitt’의 기술력과 우수성을 바탕으로 국내 최초의 "Facebook Marketing Partner with Ad Technology"로 선정되었습니다. 해당 플랫폼을 통하여 페이스북 광고 API 서버에 직접 접근하여 페이스북이 제공하는 서비스에 와이즈버즈의 기술력을 더해 페이스북 광고를 더욱 정교하고 효율적으로 운영할 수 있는 서비스를 제공할 수 있으며, “Adwitt”은 다음과 같은 장점들이 있습니다. [페이스북 광고 플랫폼과 Adwitt의 차이점 비교] 비교 항목 페이스북 Adwitt 캠페인 운영 상시 입찰 경쟁 모니터링을 통해 효율이 낮은 타겟, 소재를 별도로 종료 설정한 스케쥴에 따라 입찰가를 조정하여 효율이 낮은 타겟, 소재는 자동 종료 유사타겟 생성 최대 10%까지 생성 가능 최대 20%까지 생성 가능하여 광고 노출 타겟을 더 확장 가능 리포트 생성 각 캠페인 및 타겟, 소재 별로 데이터를 따로 다운로드 하여 취합해야 하는 번거로움이 존재 원하는 지표만 설정하면 각 캠페인 별로 모든 데이터를 취하여 리포트 자동 생성 소재, 타겟 관리 각 캠페인 별로 타겟을 별도로 생성하여 광고 소재를 따로 업로드 타겟 생성 및 광고 소재 업로드를 한번에 진행 가능하여 시간 단축 비딩 형태 CPM, CPC 비딩과 같은 광고 목적별로 최적화 목표 및 과금 기준을 제공 API를 통해서 등록 가능한 CPA 비딩 형태 과금 가능 (출처 : 회사내부자료) 1) 쉽고 빠른 대용량 광고 캠페인 등록 페이스북의 실시간 입찰방식 광고에 입각하여 사용하기 편한 UI(User Interface) 제공을 통해 쉽고 빠르게 광고 캠페인 최적화가 가능하게 합니다. “Adwitt”의 Grid View는 각 Ad Set 과 Ad, Creative에 대한 효율을 한 눈에 파악하여 캠페인 상황 별 빠른 대응을 가능하게 합니다. 페이스북의 자체 광고 관리자에서는 직접 타겟과 소재를 세팅시 각 캠페인별로 별도의 업로드를 수행해야 하는 번거로움이 있지만 Adwitt에서는 여러 개의 타겟 그룹을 생성하기 위해 필요했던 반복 작업이 필요 없이 몇번의 클릭만으로 “Adwitt”만의 알고리즘을 통해 타겟을 생성할 수 있습니다. 또한 수십, 수백개의 광고를 동시에 생성할 수 있기 때문에 페이스북 광고 등록에 소요되는 시간을 크게 단축시킬 수 있습니다. Grid View는 캠페인에 셋팅 되어 있는 타겟과 소재를 모두 한번에 모니터링 할 수 있어 효율적인 캠페인 관리에 용이하며 캠페인의 중요한 지표를 선택하게 되면, 선택된지표의 평균 보다 낮은 타겟, 광고들이 표시되어 각 광고 소재들을 수정하거나 중지하여 캠페인 효율을 극대화 시킬 수 있습니다. [당사 adwitt 플랫폼의 grid view 화면].jpg [당사 adwitt 플랫폼의 Grid View 화면] 2) 직관적인 캠페인 결과 확인 및 자동화 시스템 'Adwitt'의 대쉬보드(Dashboard)에서는 광고 추이를 직관적으로 확인이 가능한 그래프 형태로 광고 효율을 표시합니다. 그리고 리포트에서만 원하는 지표를 볼 수 있던 페이스북의 광고 매니저와는 달리 대쉬보드 내에서도 원하는 지표만 선택하여 실시간으로 모니터링이 가능하여 보다 효율적인 캠페인 운영 및 관리가 가능합니다. 이러한 대쉬보드로 인하여 지속적으로 변화하는 페이스북의 입찰경쟁을 사람이 아닌Adwitt 자동화 시스템을 통해 관리할 수 있습니다. 또한 설정한 스케줄에 맞추어 해당 시간의 경쟁상황에 따라 입찰가를 자동으로 조정하여 광고의 효율을 높이고, 효율이 좋지 않은 광고 세트와 광고를 자동으로 종료 시켜 효율 중심의 캠페인 운영이 가능하며, 24시간 광고를 관리하여 광고의 효율을 극대화합니다. [당사 adwitt 플랫폼의 대쉬보드 화면].jpg [당사 adwitt 플랫폼의 대쉬보드 화면] 3) 광범위한 유사타겟 생성 'Adwitt'에서는 페이스북의 기본 유사타겟 생성 기능 보다 최대 2배 더 많은 모수 추출이 가능합니다. 유사타겟이란 페이스북의 핵심 타겟팅 방법 중 하나로써, 광고주가 보유하고 있는 기본 타겟의 성격과 유사한 타겟을 페이스북 사용 유저중에 머신러닝을 통해 찾아주는 타겟을 말합니다. 이러한 유사타겟 생성을 통해 좀더 높은 효율의 타겟을 신규로 발굴하여 광고 도달 범위를 더 늘릴 수 있으면 전환 모수를 더 많이 확대할 수 있습니다. 이렇게 중요한 유사타겟은 페이스북 자체 광고 관리자 플랫폼에서는 최대 10%의 유사도까지만 생성이 가능하지만 “Adwitt”에서는 이보다 2배 더 높은 최대 20%까지 그 유사도를 확장할 수가 있습니다. 이 기능을 통해 앱 설치자, 사이트 방문자들과 유사한 성격의 타겟을 20%까지 확장하여 타겟 모수를 늘려 광고 모수를 확대할 수 있습니다. 또한, 페이스북 광고 성과 개선을 위해서는 각 타겟 그룹 간의 중복을 제외하여 코어(Core) 타겟을 찾는 것이 중요한데, “Adwitt”에서는 쉽고 직관적인 UI를 기반으로 관심사 및 행동 기반 타겟팅 옵션들의 자유로운 배합을 통해 중복적인 요소를 제외하고 원하는 형태의 타겟 설정이 가능하여 각 타겟 그룹 간의 교집합이나 여집합 혹은 그 외의 조합을 통해 원하는 타겟에게 효과적으로 광고를 도달시킬 수 있습니다. [당사 adwitt 플랫폼을 통한 유사타겟 생성 모수 확대 도식화].jpg [당사 adwitt 플랫폼을 통한 유사타겟 생성 모수 확대 도식화] 4) 리포팅의 자동화 페이스북 광고를 집행할 때 광고 집행 결과를 광고주에게 보고하거나 분석하기 위해서는 리포트를 작성하게 됩니다. 리포팅의 경우 페이스북 광고 관리자에서도 제공을 하고 있지만 각 캠페인, 타겟, 소재별로 별도의 리포트 파일을 다운로드 하여 다시 취합해야 하는 번거로움이 존재합니다. 'Adwitt'에서는 리포트를 엑셀 형태로 쉽고 빠르게 커스터마이징(Customizing) 생성이 가능하며, 사용자가 설정한대로 자동 이메일 수신이 가능하기 때문에, 페이스북에서 자체적으로 제공하는 리포팅 기능상에서의 번거로움을 최소화할 수 있고, 초기 캠페인 생성 시 원하는 지표만 설정하면 매일 자동으로 리포트가 생성되어 쉽고 빠르게광고주에게 리포트를 보고 할 수 있습니다. 5) CPA 비딩 'Adwitt'에서는 페이스북에서 적용되지 않는 비딩 타입도 API(Application Programming Interface)를 통해 제공이 가능합니다. 페이스북과 인스타그램은 광고 목적별로 각기 다른 최적화 목표 및 과금 기준을 제공하고 있습니다. 하지만 'Adwitt'에서는 광고 API를 통해서만 등록 가능한 CPA(Cost Per Action) 비딩 사용으로 상품별 목적에 맞는 행동에만 광고 비용을 과금 시킬 수 있습니다. 이를 통해 같은 광고 예산으로 광고주가 원하는 유저 행동이 보다 빈번하게 발생될 수 있도록 하는 매우 효과적인 입찰 방식으로 “Adwitt” 활용시 기존 대비 약 30%이상의 CPA를 절감할 수 있습니다. [당사 adwitt 플랫폼을 통한 cpa 비딩 적용 결과].jpg [당사 adwitt 플랫폼을 통한 cpa 비딩 적용 결과] (3) 페이스북(인스타그램) 광고 페이스북은 글로벌 MAU(Monthly Active User)가 24억명 이상의 세계 1위의 소셜 네트워크 플랫폼으로 유저가 가입할 때 직접 입력한 실제 정보 및 페이스북에서 로그인 이후의 활동 정보(페이지 좋아요, 게시물 댓글 등)를 바탕으로 광고주가 원하는 고객들을 정밀하게 타겟팅이 가능하다는 특징을 보유하고 있습니다. 페이스북 광고는 높은 광고 효율을 달성하기 위해 PC 웹과 모바일 어플리케이션에서 유저들의 행동을 추적할 수 있는 장치를 보유하고 있습니다. 픽셀(Pixel)이라는 장치는 광고주의 웹사이트에 접속하여 활동할 때 쌓이는 정보를 추적할 수 있는 장치로웹사이트에서 회원가입, 로그인, 구매 등과 같은 다양한 유저 액션을 파악할 수 있습니다. 또한 SDK(Software Development Kit)는 픽셀과 마찬가지로 모바일 어플리케이션 상에서 설치 및 실행 여부를 추적할 수 있는 장치로 페이스북은 픽셀과 SDK라는 유저 행동 추적 장치를 통해 아주 정밀한 타게팅 뿐 아니라 광고주가 목표로 하는 유저 액션을 유도할 수 있습니다. 페이스북의 타겟팅에는 인구 통계학적 타겟팅, 주제별 타겟팅 및 유사 타겟팅이 있습니다. 인구 통계학적 타켓팅은 유저가 가입할 때 기입한 회원 정보를 활용하는 것으로, 결혼 및 연애 상태, 학력 수준, 직업, 연령, 성별, 지역과 같은 기본적인 정보뿐만 아니라 다음과 같은 고도화된 타게팅까지도 가능하게 합니다. [페이스북 인구 통계학적 타게팅 가능 옵션 예시] 학력 중요 이벤트 결혼 및 연애상태 직장 부모 고등학교 대학교 대학원 [상태] 재학중 중퇴 졸업 [전공분야] 법대 미대 다가오는 기념일 다가오는 생일 신혼 약혼 장거리 연애 최근 이사함 기혼 이혼 약혼 동거 중 싱글 연애 중 건설업 건강 및 의료 기술 서비스 농업 및 수산업 영업 법률서비스 비즈니스 금융 생산업 예술,엔터테인먼트 스포츠 및 미디어 운송 및 이동 음식 군인 미취학 유치원생 초등학생 십대 성인 (출처: 페이스북 광고 상품 소개서) 주제별 타겟팅은 관심사 및 행동을 바탕으로 광고 시작 초반 광범위한 타겟에게 광고소재 노출을 우선적으로 진행한 후 광고에 반응을 한 타겟들을 세그먼트(Segment)하여, 각 타겟 세그먼트에 다양한 광고 제작물들을 테스트하여 진행하고, 타겟 별로 높은 반응율을 보이는 광고 소재들을 찾아내어, 이를 활용한 형태로 변환 후 노출시키는 방법입니다. 마지막으로 유사 타겟팅이란 사이트를 방문한 유저, 페이스북 페이지를 팔로우하는 유저, 동영상 광고를 시청한 유저 등과 같이 특정 액션을 이미 취하여 바로 생성이 가능한 타겟 그룹과 유사한 성격의 타겟 그룹을 추가로 생성하여 광고에 관심을 가질 가능성이 높은 새로운 사람들에게 광고를 확장하여 노출하는 것을 말합니다. 이러한 정밀하고 다양한 타겟팅으로 인하여 페이스북은 높은 광고 효율을 원하는 광고주들의 가장 선호하는 미디어로 항상 손꼽히고 있으며 다양한 광고 목적별로 적합한 광고 상품들을 보유하고 있어 브랜딩부터 세일즈, 다운로드와 같은 퍼포먼스까지 각 목적에 맞는 캠페인을 진행할 수 있는 매체로 페이스북의 주요 광고 상품과 특징은 다음과 같습니다. [페이스북 주요 광고 상품 특징] 구분 광고 상품 특징 게시물 참여 광고 포스팅의 [좋아요], [댓글], [공유], [영상 조회], [클릭] 등과 같이 유저의 참여를 유도하여 페이지 포스트를 확산시키는데 효과적인 광고 상품 다양한 유저들에게 도달시켜 브랜딩 효과를 극대화하거나 유저의 참여를 유도하고자 할 때 유용 동영상 조회 광고 동영상 조회 목표를 사용해 모바일 시청 가능성이 높은 타겟에게 광고 노출하는 상품 TV 시청률이 낮은 2030 연령대에 효과적으로 동영상 광고를 노출할 수 있으며 동영상을 본 유저들을 추후에 다시 타겟팅에 활용하여 다른 광고 상품에 2차 활용이 가능 웹사이트 클릭 광고 페이스북 피드(Feed)에서 이미지나 영상을 클릭하면 해당 브랜드의 사이트로 유입이 되는 상품 브랜드 인지도가 낮은 브랜드일 경우, 사이트 방문을 통한 제품 홍보 및 회원가입 가능 웹사이트 전환 광고 페이스북 픽셀이나 SDK 장치를 활용하여 유저들의 행동을 추적하고 이를 통해 쌓이는 데이터를 바탕으로 페이스북이 AI를 통해 자동적으로 광고 효율을 높일 수 있도록 최적화가 진행되는 상품 회원가입, 다운로드, 상품 구매 등 높은 광고 퍼포먼스를 나타낼 수 있는 광고 카탈로그(Catalogue) 광고 광고주가 보유하고 있는 수많은 상품의 정보들을 페이스북에서 원하는 정보로 변환하여 하나의 카탈로그처럼 페이스북 피드 상에서 보여주는 광고 상품. 커머스(Commerce) 업종 등 다양한 상품들에 대한 광고가 필요한 광고주들의 만족도가 높음 모바일 어플리케이션 설치 광고 페이스북이 보유하고 있는 빅데이터를 바탕으로 광고주가 출시한 모바일 어플리케이션을 설치할 가능성이 높은 유저에게 광고를 노출하여 유저가 해당 모바일 어플리케이션을 즉시 다운로드 하도록 유도하는 상품 출시한 모바일 어플리케이션을 설치한 인원 수가 중요한 광고주들에게 유리 모바일 어플리케이션 실행 광고 모바일 어플리케이션을 다운로드만 하는 것에서 그치는 것이 아니라 어플리케이션을 실행하도록 유도하는 광고 상품 다운로드를 받고 오랫동안 어플리케이션을 실행하지 않은 유저들이 타겟이며, 해당 어플리케이션에 대한 방문율이 중요한 경우 이용 (4) 구글(유투브) 광고 구글은 글로벌 IT기업으로써 자체적인 플랫폼(크롬(Chrome), 메일 서비스(G-mail), 구글 플레이 스토어(Google Play Store) 및 유튜브(Youtube) 등)뿐만 아니라 제휴하고 있는 많은사이트 또는 모바일 앱으로 구성된 구글 디스플레이 네트워크(Google Display Network, 이하 “GDN”) 등의 많은 플랫폼으로부터 인터넷 유저들의 정보들을 수집하고 있습니다. 위와 같은 방식으로 수집되는 방대한 빅데이터를 바탕으로 구글은 직접 보유하고 있는 AI를 통해 ‘머신러닝(Machine Learning)’을 진행해 오고 있습니다. 이를 기반으로 구글은 다른 광고 시스템보다 월등히 많은 경험치를 축적할 수 있으며, 정교한 타겟팅 및 우수한 광고 효율을 달성하는데 활용함으로써, 광고의 도달범위 및 광고 목표를 최적화하는 강점이 있습니다. 특히, 구글의 대표적인 광고 상품 GDN은 구글과 제휴한 많은 이상의 사이트와 동영상 및 모바일 앱으로 구성된 네트워크로 전 세계 인터넷 사용자들에게 도달이 가능할 정도로 광범위한 것이 특징입니다. GDN은 구글이 보유하고 있거나 제휴된 매체들의 광고 지면을 이용하여 사람들이 주로 찾는 키워드나 콘텐츠, 문맥과 연관된 광고를 보여주는 광고 매칭 기술이 고도화되어 있습니다. GDN은 타겟팅 된 잠재 고객에게 이미지 광고를 노출시킬 수 있는데, 예를 들어 뉴스를 보거나 웹 서핑을 하면 유저가 얼마 전에 본 상품이나 방문한 사이트의 이미지가 광고로 노출이 되는 '리마케팅 광고' 상품이 대표적입니다. 뿐만 아니라 구글은 자체 보유하고 있는 광고 운영 플랫폼 애드워즈(Adwords)에서 타겟팅, 자동입찰전략, 광고 소재 세팅 등 계정 전체를 최적화할 수 있는 도구들을 통해 광고 효율성을 높이고 전환 실적을 극대화할 수 있습니다. 동시에 구글은 애널리틱스(Google Analytics)라는 웹사이트 방문자의 사이트 내 활동이나 유입 경로 등을 기록하고 분석하는 솔루션을 제공하여 광고주들의 효율적인 광고 운영을 돕고 있습니다. 당사는 단순히 구글 광고를 운영하는 것에서 그치는 것이 아니라, 구글 애널리틱스를활용하여 방문자 효율이 높은 매체 및 각 미디어를 통해 유입되는 방문자들의 이동경로 및 행동분석 등 광고주 사이트의 전체 방문자를 수시로 분석하여, 광고주가 목표로 하고 있는 타겟 고객들에게 광고 캠페인이 최대한 도달될 수 있도록 하는 것은 물론 광고주의 마케팅 목표가 달성될 수 있도록 상시 관리 운영하고 있습니다. [구글 유저 타게팅 가능 옵션 예시] 콘텐츠 기반 타겟팅 게재위치 주제 키워드 특정 웹사이트에 광고를 노출하고자 할 때 특정 게재위치 및 하위 웹사이트 주소를 수동으로 입력하여 타겟팅 유저의 관심 있을 법한 분야의 사이트에 광고를 노출하고자 할 때 웹에 게재된 콘텐츠를 바탕으로 사이트의 주제 파악하여 타겟팅 등록된 키워드와 관련된 웹페이지, 혹은 해당 키워드에 관심이 많을 것 같은 사용자에게 광고를 게재할 때 웹페이지의 콘텐츠를 분석하여 중심 주제 파악 후 타겟팅 사용자 기반 타겟팅 인구통계 관심분야 리마케팅 특정 연령/성별의 유저에게 광고를 노출하고자 할 때 다양한 유저의 웹브라우징 이력 또는 기타 유저가 제공하는 정보를 토대로 연령, 성별을 유추하여 타겟팅 유저의 관심사를 바탕으로 광고를 노출하고자 할 때 다양한 유저의 웹바라우징, 검색, 시청 영상 콘텐츠, 앱 설치 등을 토대로 유저군의 관심사 파악하여 타겟팅 내 홈페이지에 방문한 유저들에게 다시 광고를 보여주고자 할 때 사이트에 삽입되어 있는 태그를 통해서 유저의 방문 이력을 확인 및 목록 생성하여 타겟팅 (출처: 구글 디스플레이 광고 광고 상품 소개서) 구글에서 진행 가능한 타겟팅 기법 중 하나인 잠재고객 타겟팅은 가장 활용도가 높은타겟팅 유형으로 제품 및 서비스에 대해 구매의도를 가지고 있거나 관심을 보이는 사용자를 타겟팅 하는 것을 말합니다. 크게 관심분야 잠재고객, 구매의도 잠재고객, 리마케팅 잠재고객으로 분류할 수 있습니다. 다음으로 가능한 타겟팅은 ‘게재위치 타겟팅’입니다. 특정 웹사이트, 유튜브 채널이나 동영상의 주소, 모바일 어플리케이션을 지정해서 광고를 노출할 수 있습니다. 게재위치 목록을 생성하고 실적이 기대되는 게재위치에 대해서는 입찰가 조정을 통해 노출을 늘릴 수 있습니다. '주제 타겟팅'은 GDN의 콘텐츠 분류에 의한 타겟팅입니다. 게재위치의 카테고리를 주제 별로 분류한 후 관련성이 큰 사이트에 광고를 노출하는 방식을 말합니다. 이러한 다양한 타겟팅이 가능한 구글의 대표적인 광고 상품은 다음과 같습니다. [구글 주요 광고 상품 특징] 구분 광고 상품 특징 모바일 앱 광고 전용 캠페인 UAC(Universal App Campaigns) - 어플리케이션 설치를 유도하는 UAC Install 캠페인, 어플리케이션 실행을 유도하는 UAC Engagement 캠페인, 어플리케이션 내에서 구매 및 로그인과 같은 특정 액션을 유도할 수 있는 UAC for Action 상품. - 타겟팅, 자동입찰, 광고소재 조합 등 대부분의 업무가 자동으로 최적화되어 광고 캠페인 운용이 편리 스마트 디스플레이 캠페인 - 일 예산, 목표 CPA(Cost per Action), 광고 소재만 등록하면 타겟팅과 입찰, 광고 생성 모두를 캠페인이 자동으로 최적화하면서, 주어진 캠페인 목표 값 내에서 최대한 많은 전환을 획득하는 것을 목표로 진행되는 캠페인. - 전환 및 광고 실적을 바탕으로 적절한 타겟팅과 자동입찰 전략을 결정하여 최대한 높은 효율을 낼 수 있도록 자동 최적화 반응형 광고 - 제한된 소재로 다양한 인벤토리 사이즈에 노출하고자 하는 광고주를 위한 형태로 게재할 수 있는 광고 사이즈에 맞도록 광고의 크기, 디자인, 형식을 자동으로 조정하는 광고. - 광고 제작을 따로 할 필요가 없는 장점 (출처 : 회사내부자료) 유튜브는 하루에 20억 이상의 시청자들이 방문하는 세계 최대 동영상 사이트입니다.국내에서도 그 인기가 높아지고 있어 10~20대 뿐 아니라 최근에는 40~50대의 사용률까지 점점 높아지고 있는 모습을 보이고 있습니다. 또한 최근 10~20대들은 정보 검색을 포털 사이트보다 유튜브에서 더 먼저 할 정도로 유튜브의 사용률은 단순한 동영상 시청에서 벗어나서 정보 검색으로까지 영역을 넓히고 있습니다. 이러한 유튜브 광고는 기존의 동영상 광고를 단순히 송출하는 것에 그쳤던 TV광고와 다르게 해당 동영상 광고의 노출 수, 영상을 조회한 사람의 수, 조회율, 평균 CPV(Cost Per View)와 같은 자세한 효율 관련된 지표들을 확인할 수 있는 특징이 있습니다. 또한, 유튜브 광고는 데스크탑과 모바일 어플리케이션 광고를 동시에 집행할 수 있기때문에 높은 광고 도달율을 기대할 수 있습니다. 이를 통해 짧은 기간에 전 연령층에게 고르게 접근할 수 있을뿐만 아니라 해당 동영상 광고 소재를 쉽게 확산시킬 수도 있습니다. 유튜브 영상은 페이스북, 트위터 등 각종 SNS와 포털사이트 등을 통해 손쉽게 공유할 수 있는 장치를 제공하고 있어 해당 동영상 광고 빠르게 바이럴 되는 효과를 기대할 수 있습니다. 유튜브 광고의 타겟팅 방법에는 키워드 타게팅과 게재위치 타게팅이 있습니다. '키워드 타겟팅'은 카테고리가 이미 분류된 것이 아닌 원하는 키워드를 사용하여 직접적인 타겟팅이 가능한 방법입니다. 원하는 대표 키워드를 넣고 관련 키워드들을 조회하여 사용도 가능하며 파생되는 여러 키워드들을 함께 사용할 수 있어 좀 더 넓은 범위에서 광고 노출이 가능한 타겟팅입니다. '게재위치 타겟팅'은 원하는 위치를 설정하여 광고 게재가 가능한 타겟팅입니다. 유튜브에 올라와 있는 모든 영상들 중 영상 제목을 기반으로 직접 추가하여 타겟팅 설정이 가능합니다. 광고주가 노출을 원하는 채널이나 영상을 지정하여 광고 노출을 할 수 있어 해당 영상 시청자들에게 정확한 노출이 가능하여 세밀한 타겟팅이 가능하며, 유튜브 광고를 통해 동영상을 시청한 유저들을 하나의 타겟 그룹으로 생성하여 해당 타겟에게 광고주의 이미지 광고를 노출하는 등과 같은 2차 마케팅으로 활용이 가능하기 때문에 유튜브 광고는 다른 일반 동영상 미디어 보다 더 높은 광고 퍼포먼스를 기대할 수 있습니다 당사는 이러한 유튜브의 영향력이 높아지고 점차 정밀한 타게팅이 가능해짐에 따라 다양한 유튜브 광고 상품들을 선도적으로 테스트하고 있으며, 긍정적인 테스트 결과를 바탕으로 광고주에게 광고 캠페인의 효율을 높일 수 있는 광고 상품을 제안하고 있습니다. 트루뷰 인스트림 광고 상품 특징 동영상 재생 전, 중간, 후에 재생되는 30초 안팎의 동영상 광고로 사용자가 30초 이상 시청하거나 클릭을 했을 때만 광고 비용이 발생. 영상 조회율, 재생 진행율, 좋아요 수, 재생목록 추가수, 공유 수, 구독 수 등 지수들을 통해 동영상 광고에 대한 사용자들의 반응을 면밀히 확인 가능. [트루뷰 인스트림 광고].jpg [트루뷰 인스트림 광고] 뱀퍼애드 광고 상품 특징 6초 이하의 짧은 동영상 소재 상품으로 광고 도달력과 브랜딩 효과를 극대화할 수 있는 상품. 많은 노출을 획득할 수 있으며 신규 런칭하는 제품이나 서비스의 Teaser, Promotion에 적합 [뱀퍼애드 광고].jpg [뱀퍼애드 광고] 트루뷰 디스커버리 광고 상품 특징 특정 키워드를 검색하여 해당 영상을 재생할 경우 해당 영상의 하단이나 우측에 이미지와 동영상 형태로 광고 노출이 되는 상품으로 경매방식에 의해 게재가 결정되며, 사용자가 클릭하여 동영상 감상을 시작할 때 비용 발생. 브랜드와 관련된 키워드를 검색한 유저에게 노출이 되는 장점 [트루뷰 디스커버리 광고].jpg [트루뷰 디스커버리 광고] 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사는 온라인 광고 대행업을 미디어렙, 퍼포먼스 서비스의 형태로 제공하고 있으며 그에 따른 대행 수수료 (Commission)를 광고주에게 청구 혹은 매체로부터 수령합니다. 통상적으로 페이스북, 구글과 같은 글로벌 매체의 경우 별도의 수수료를 제공하지 않기 때문에 광고비의 일정 수준 수수료(10~20%)를 광고주에게 직접 청구하는 형태이며, 네이버, 다음(카카오)과 같은 한국 전통 디지털 매체의 경우 광고비의 일정수준(15~30%, 매체 별, 광고 상품 별 상이)의 미디어인센티브를 광고주가 아닌 광고매체에서 대행사에게 지급받습니다. 당사의 주요 제품 가격의 변동은 수수료를 지급하는 주체인 네이버, 카카오와 같은 국내 미디어의 변동에 의해 영향을 받을 수 있으나 지난 수년간 변동이 없었던 사안이며, 당사 매출에 매우 미비한 수준입니다. 광고주에게 광고대행 수수료를 청구하는페이스북과 구글 같은 글로벌 매체의 경우 상호 계약을 통해 정해지거나 시장의 관행으로 여기지고 있기 때문에 당사의 제품 가격 변동에 영향을 주지 않습니다. [국내 주요 디지털 매체 대행 수수료 현황] (단위 :% ) 품 목 2020년도 2019년도 2018년도 미디어렙 내 수 3.9% 7.5% 10.4% 수 출 18.3% 14.0% 8.0% 퍼포먼스 내 수 17.2% 16.1% 13.2% 수 출 8.2% 14.2% 11.4% 3. 매입에 관한 사항 가. 주요 매입처별 매입 현황 당사는 온라인 광고사업을 영위하고 있어 원재료 매입은 발생하지 않으나 광고주 및 광고대행사를 위해 Facebook, Google 등의 매체를 이용하여 광고를 하는 거래에서 매입이 발생하고 있습니다. 주요 매체별 매입 및 비중현황은 아래와 같습니다. [매체 별 매입현황] (단위: 천원) 매입 유형 품 목 구 분 2020년 2019연도 2018연도 결제조건 매입액 비중(%) 매입액 비중(%) 매입액 비중(%) 매체비 페이스북 국 내 33,973,615 37.2% 9,304,013 10.1 3,081,515 3.6 45일 수 입 7,031,710 4.1% 41,921,221 45.4 53,563,958 62.5 소 계 41,005,325 41.4% 51,225,234 55.5 56,645,473 66.1 구 글 국 내 33,119,945 29.3% 25,647,672 27.8 15,818,387 18.5 45일 수 입 8,789,816 13.0% 8,960,161 9.7 8,496,276 9.9 소 계 41,909,761 42.3% 34,607,833 37.5 24,314,663 28.4 기 타 국 내 12,381,792 15.1% 3,208,406 3.5 2,990,592 3.5 45일 수 입 3,849,809 1.3% 3,318,040 3.6 1,783,816 2.1 소 계 16,231,601 16.4% 6,526,447 7.1 4,774,408 5.6 합 계 국 내 79,475,352 81.6% 38,160,091 41.3 21,890,494 25.5 - 수 입 19,671,335 18.4% 54,199,422 58.7 63,844,050 74.5 합 계 99,146,687 100.0% 92,360,471 100 85,734,543 100 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 당사가 영위하는 온라인 광고사업은특성상 원재료 등의 가격 변동추이에 관하여 해당사항이 없습니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 당사가 영위하는 온라인 광고사업은 생산설비를 통한 제조업 제품의 생산이 아니므로 그 생산능력및 생산실적의 산출근거를 논하기 어려운 측면이 있습니다. 나. 주요설비 현황 당사는 온라인 광고사업을 영위하는 회사로 생산설비를 통한 제품은 없으나, 사업과 관련된 유형자산의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 자산별 취득가액 기초가액 증감(누적) 대체 당기상각 당기 장부가액 비 고 증가 감소 비품 477,769 110,156 108,495 3,253 - 55,137 160,261 - 시설장치 359,700 72,032 - - - 24,011 48,021 - 건설중인자산 3,119,653 2,173,345 880,944 - 65,364 - 3,119,653 - 다. 최근3년간 변동사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 설비의 신설ㆍ 매입계획 (단위 : 천원) 구 분 총소요 자금 기지출액 지 출 예 정 착 공 준 공 진척율 비 고 2020년 2021년 2022년 예정일 년월일 토 지 2,091,295 2,091,295 　- - - 2020-10-31 2023-04-30 25.05% - 건 물 79,962,405 1,028,358 6,855,295 56,695,111 15,383,642 계 82,053,700 3,119,653 6,855,295 56,695,111 15,383,642 주1) 해당 토지는 2019년말 현재 건설중인 자산으로 인식되어 있으며, 동 부지는 다우기술 계열사들의 사옥 중 와이즈버즈에 해당하는 10%지분만큼 계상되어 있습니다주2) 상기 투자금액과 투자기간은 공사진행 경과 및 경영환경 변화에 따라 변경될 수 있습니다. 마. 제품별 생산공정도 당사의 주요 용역에 대한 주요 프로세스는 아래와 같으며, 제조업 등과 같이 용역을 제공함에 있어 소요되는 기간 등의 정보는 캠페인마다 상이하므로, 명시하기는 어렵지만 일반적으로 계약기간 중 광고비가 모두 소진되는데 소요되는 기간으로 볼 수 있습니다. [미디어렙] [거래구조_1].jpg [거래구조_1] 광고주와 직접 광고계약을 체결한 광고대행사와 광고계약을 체결하여 광고대행사와의 계약 관계하에서 회사가 광고를 매체에 게재하고 광고대행사로부터 광고 대금을 받습니다.[매입 : 85 / 매출 : 90] [거래구조_2].jpg [거래구조_2] 광고대행사로부터 매체 이용비를 받아 대신하여 매체에 매체비를 지급하고 이에 대한 결제 대행 수수료를 받습니다. [ 매입 85 / 매출 88 ] [퍼포먼스] [거래구조_1_1].jpg [거래구조_1_1] 광고주와 직접 광고계약을 체결하여 회사가 광고를 매체에 게재하고 매체비를 포함한 광고 대금을 받습니다. [ 매입 85 / 매출 100 ] [거래구조_2-@}.jpg [거래구조_2_2] 광고주와 직접 광고계약을 체결하여 회사가 광고를 매체에 게재하고 광고수수료만 받으며, 매체비는 광고주가 매체사에 직접 지급합니다. [ 매입 0 / 매출 15 ] 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원, 건) 매출유형 품 목 2020년도(당기) 2019년도(전기) 2018년도(전전기) 금액 건수 금액 건수 금액 건수 광고대행 미디어렙 수 출 3,173,251 6 2,709,049 7 2,258,016 11 내 수 1,656,006 79 3,409,226 69 3,396,557 79 소 계 4,829,258 85 6,118,275 76 5,654,572 90 퍼포먼스 수 출 260,555 10 330,017 9 264,343 6 내 수 5,866,565 97 4,061,836 63 2,999,844 56 소 계 6,127,121 107 4,391,853 72 3,264,187 62 기 타 수 출 10,500 1 - - - - 내 수 1,303,325 2 1,842 1 - - 소 계 1,313,825 3 1,842 1 - - 합 계 수 출 3,444,307 17 3,039,066 16 2,522,359 　17 내 수 8,825,897 178 7,472,904 133 6,396,401 　135 합 계 12,270,204 195 10,511,970 149 8,918,760 152 주1) 당사는 순액 매출(수수료만 수익으로 인식)로 회계처리 하고 있기 때문에 해당 미디어렙과 퍼포먼스 매출 금액은 재무제표상의 영업수익(매출액) 금액에 해당하며, 당사 또는 광고주가 매체에 지급한 광고비가 포함되지 않은 금액입니다. 당사의 수수료에 광고비(광고주계정 광고비 포함)를 합산한 금액을 취급고라 하고 하며, 취급고 기준으로 작성된 매출 현황은 다음과 같습니다.주2) 건수는 거래처수를 기준으로 작성하였습니다. [취급고 기준 매출현황] (단위 : 천원, 건) 매출유형 품 목 2020년도(당기) 2019년도(전기) 2018년도(전전기) 금액 건수 금액 건수 금액 건수 광고대행 미디어렙 수 출 20,551,912 6 22,071,880 7 30,374,419 11 내 수 44,707,169 79 48,880,434 69 35,901,288 79 소 계 65,259,081 85 70,952,314 76 66,275,706 90 퍼포먼스 수 출 3,452,046 10 4,176,824 9 3,043,905 6 내 수 47,073,803 97 32,513,683 63 35,291,821 56 소 계 50,525,849 107 36,690,507 72 38,335,726 62 기 타 수 출 21,000 1 - - - - 내 수 1,784,358 2 1,842 1 - - 소 계 1,805,358 3 1,842 1 - - 합 계 수 출 24,024,958 17 26,248,704 16 33,418,325 17 내 수 93,565,330 178 81,395,960 133 71,193,109 135 합 계 117,590,288 195 107,644,664 149 104,611,433 152 나. 판매경로와 방법 (1) 판매조직 당사 광고 대행 및 광고 운영을 담당하고 있는 운영 본부와 이를 지원하는 Creative 팀을 '캠페인 운영' 판매(영업)조직이라고 할 수 있으며, 당사 운영 본부에서는 광고주의 광고 전략 수립에서부터 집행, 관리, 분석, 이슈 대응, 기술 지원 커뮤니케이션, 광고 소재 관련 커뮤니케이션 및 데이터 리포팅 등의 서비스를 제공하여 당사의 매출의 상당부분을 확보하고 있습니다. 당사 캠페인 운영 본부는 주로 에이전시를 통해 광고를 운영하는지 혹은 직접 광고주를 통해 광고를 운영하는지에 따라 크게 에이전시 파트너(AP), 클라이언트 파트너(CP)로 구분되며, 산하 본부 및 팀은 담당하고 있는 주요 업종에 따라 구성되어 있습니다. [당사 운영조직도].jpg [당사 운영조직도] 조 직 역 할 Agency Partner 1 팀 Automotive, Technology, Food & Beverage Agency Partner 2 팀 Beauty & Luxury, Telecom Client Partner 1 팀 Gaming, Financial Service Client Partner 2 팀 Commerce, Travel Client Partner 3 팀 Entertainment, Health Care Creative 팀 광고주 소재 제작, 페이스북 MobileWorks 등 주1) Agency Partner 본부는 미디어렙 사업 담당, Client Partner 본부는 퍼포먼스 사업 담당 (2) 판매경로 당사의 광고 대행 서비스의 판매경로는 대행사를 통해 계약을 체결하는 미디어렙 사업과 광고주와의 직접 계약 체결을 통한 퍼포먼스 사업으로 나눌 수 있습니다. 매출유형 품 목 구 분 판매경로 용역 미디어렙 수 출 광고주 → 광고대행사 → 와이즈버즈 → 매체 국 내 광고주 → 광고대행사 → 와이즈버즈 → 매체 퍼포먼스 수 출 광고주 직접거래 국 내 광고주 → 와이즈버즈 → 매체 기타 수출 와이즈버즈 → 광고주 국내 다. 판매전략 당사의 광고 대행 서비스 판매 혹은 영업 전략은 외부 광고주가 당사를 찾는 인바운드(Inbound) 영업과 당사에서 외부의 광고주를 영업하는 아웃바운드(Outbound) 전략으로 크게 나뉩니다. 인바운드 영업이 당사의 주요 판매, 영업 전략으로 당사의 서비스를 받고 있는 기존 고객들이 예산 규모를 확장하거나 다른 제품 및 브랜드로 확장하는 것이 대표적입니다. 기존 고객들이 타 광고주들 혹은 대행사에게 추천 혹은 페이스북, 구글과 같은 매체사들이 당사를 추천하여 새로운 고객이 되는 사례들도 있으며, 이 외 당사의 홈페이지나 페이스북 팬페이지를 통해 직접적으로 운영 문의를 하는 경우도 있습니다. 이러한 인바운드 영업의 경우 예산의 규모 혹은 광고주 비즈니스의 잠재력 여부 등을 바탕으로 당사가 광고주 선정을 하게 됩니다. 아웃바운드 전략의 경우, 광고주나 대행사가 당사의 존재를 알고 일정 광고 캠페인 혹은 연간 광고 대행을 의뢰하는 입찰에 당사를 초대하는 경우가 대표적입니다. 이럴 경우 당사는 해당 광고주의 적합성, 예산의 규모, 당사 리소스 확보 여부에 따라 입찰 지원을 결정합니다. 대부분의 아웃바운드 전략은 이러한 방식으로 진행되고 있으며, 일면식 없는 전화나 이메일을 통한 아웃바운드 영업 방식은 지양하고 있습니다. 당사의 Ad Tech 솔루션 판매 전략은 단순하고 명쾌합니다. 국내 MAU 500만명 이상을 확보한 커머스 및 게임 제외 모바일 앱서비스들 중 네이버와 카카오 등 굴지의 IT사에서 운영하는 서비스를 제외한 나머지 앱서비스를 운영하는 회사들과 미팅을 통해 양사간의 니즈와 기술 시너지를 발견하고, 적절한 서비스 모델을 개발해 제공하고있습니다. 하지만 사용자수가 많더라도 광고매체로서의 매력도가 있어야 광고상품이판매되고, 광고상품의 판매가 원활해야 서비스의 수익성이 담보되기 때문에 광고매체로서 잠재력과 매력도, 유저의 방문빈도, 매체 성장력 등을 종합적으로 평가한 뒤 적절하다고 평가되는 앱서비스에게만 당사의 서비스를 판매하고 있습니다. (1) 시장 환경 과학기술정보통신부와 한국방송광고공사에서 매년 발표하는 “방송통신광고비 조사보고서”에 따르면 2020년 온라인 광고비는 7조3천억으로 총 광고비의 50.9%를 차지하여 전체 광고비의 절반을 넘어설 것으로 전망하였습니다. 온라인 광고 시장의 주요 모바일은 5G, AI, 빅 데이터 등 4차 산업의 고도화와 맞물려 지속적으로 진화하며 앞으로 상당기간 광고 시장을 이끌어갈 것으로 전망하고 있습니다. 통합 광고 캠페인의 중요성이 부가되면서 온라인이 중심 역할을 하기 위해 크로스미디어(Cross-Media)를 바탕으로 창조적인고 창의력이 있는 인적 역량이 중요한 시기 입니다. (2) 주요 전략 - AD Exchange 시장 진출을 위한 자체 광고 상품 개발 - SMB Commerce X Instagram 독립 서비스 오픈 - 라인 동남아 광고 사업권 계약진행 및 카카오 광고 상품 영업 확대 - 동영상 및 모바일 크리에이티브 제작을 통한 매체 확장 시도 - AD Server Project 다변화 - 키워드 광고시장 적극 공략 라. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 매 출 처 2020년도 2019년도 2018년도 결제조건 용역 미디어렙 국내 그룹엠코리아㈜ 662,163 983,150 788,325 60일 ㈜캐러트코리아 13,207 7,201 217,073 120일 기타 980,636 2,418,875 2,391,159 - 소계 1,656,006 3,409,226 3,396,557 - 수출 Leo Burnett 4,430 12,798 16,414 60일 Innocean Worldwide 730,905 708,537 1,304,357 - 기타 2,437,917 1,987,714 937,244 - 소계 3,173,251 6,118,275 5,654,572 - 퍼포먼스 국내 넷마블주식회사 201,484 288,442 388,067 30일 (주)인터파크INT 331,275 749,945 415,798 30일 기타 5,333,806 3,023,448 2,195,979 - 소계 5,866,565 4,061,835 2,999,844 수출 기타 260,555 330,017 264,343 - 소계 260,555 4,391,853 3,264,187 - 기타 국내 기타 1,303,325 1,842 - - 수출 기타 10,500 - - - 소계 1,313,825 1,842 - - 합 계 국내 8,825,897 7,472,904 6,396,401 - 수출 3,444,307 3,039,066 2,522,359 - 합계 12,270,204 10,511,970 8,918,760 - 마. 수주현황 당사는 보고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. 7. 해외진출의 현황 및 내용 당사는 지난 6년간 아시아 유수의 디지털 대행사들과 파트너십을 맺어 왔습니다. 당사의 광고 플랫폼 “Adwitt” 라이센싱(Licensing) 계약이 가장 주된 목적이었으나 이를 통해 더욱 확장된 파트너십을 만들어 왔습니다. 특히 넷마블과 같은 한국 대형사가 해외로 진출할 경우 아시아 국가들의 시장 상황 및 경쟁사 파악, 언어 장벽, 트렌드 파악에 큰 어려움을 느꼈으나 당사의 파트너사들을 통해 이를 타개하는 전략들을 수립하였으며, 광고 소재 협업을 통해 현지에 적합한 광고를 집행할 수 있었습니다. (하기 이미지 예시: 넷마블 리니지 레볼루션 아시아 6개국 진출 / 아시아 5개국 구글스토어, 앱스토어 1위) 이러한 당사의 글로벌 파트너십은 언제든 광고주들이 해외 시장을 공략할 수 있는 전략적 요점이 되고 있으며, 이는 단기간의 파트너십으로는 이루기 매우 어려운 영역입니다. [당사의 해외 파트너십을 통한 넷마블 아시아 광고 캠페인 성공사례].jpg [당사의 해외 파트너십을 통한 넷마블 아시아 광고 캠페인 성공사례] [해외 파트너사와 글로벌 프로젝트 협업 진행 상황] 시기 국가 업체명 진행사항 2015년8월 - 2016년 3월 대만, 홍콩 Softworld 넥슨 도미네이션즈 글로벌 캠페인 실행 2016년 3월-7월 미국, 캐나다 Jacobson Roast 넷마블 이블베인 캠페인 소재 협업 2016년 3월-7월 인니, 싱가포르, 말레이시아 Softworld 넷마블 이블베인 캠페인 소재 협업 2016년 3월-7월 독일, 프랑스, 터키, 사우디, UAE Service Plan 넷마블 이블베인 캠페인 소재 협업 2016년 8월 태국, 대만 Softworld,Gottiimize/Adyim 넷마블 세븐나이츠 글로벌 캠페인 제안 2016년 9월 태국 Gottimize 넷마블 스톤에이지 비긴즈 캠페인 실행 2016년 9월 인니, 홍콩 Softworld 넷마블 스톤에이지 비긴즈 캠페인 실행 2016년 10월 -2017년 1월 미국 Jacobson Roast 넷마블 스타워즈 캠페인 소재 협업 2017년 3월-7월 태국 Gottimize 넷마블 리니지 레볼루션2 런칭 캠페인 실행 2017년 3월-7월 대만/홍콩 Softworld 넷마블 리니지 레볼루션2 런칭 캠페인 실행 2018년 1월-2월 베트남 Digito 게임쇼 피치 제안 협업 2018년 9월 대만, 홍콩, 마카오 Softworld 넷마블 스톤에이지M 캠페인 실행 2018년 10월 인도네시아 Cashtree 넷마블 리니지2 레볼루션 캠페인 실행 2018년 3월 인도네시아 Cashtree Indoplay 캠페인 실행 2019년 3월-현재 태국, 인도네시아 Keystone 라인웹툰 글로벌 캠페인 실행 (출처 : 당사 내부자료) 또한 삼성전자, 기아자동차와 같은 글로벌 기업 혹은 스노우(네이버 앱서비스)와 같이 해외 시장이 주 무대인 서비스의 경우 페이스북, 인스타그램, 트위터, 구글, 유뷰브와 같은 글로벌 RTB 미디어가 시장 공략의 핵심 입니다. 당사는 이러한 기업들의 글로벌 캠페인을 전담해 왔으며 동시에 수십개의 국가에 광고를 송출, 관리, 모니터링, 실시간 리포팅을 통해 성공적인 케이스들을 만들어 왔습니다. [당사를 통해 해외 시장으로 진출한 기업 성공 사례]_1.jpg [당사를 통해 해외 시장으로 진출한 기업 성공 사례]_1 [당사를 통해 해외 시장으로 진출한 기업 성공 사례]_2.jpg [당사를 통해 해외 시장으로 진출한 기업 성공 사례]_2 [당사를 통해 해외 시장으로 진출한 기업 성공 사례]_3.jpg [당사를 통해 해외 시장으로 진출한 기업 성공 사례]_3 (1) 해외진출의 동기 및 기대효과 당사의 비즈니스는 항상 글로벌 시장을 염두에 두고 전략 및 운영, 기획 및 개발을 진행해 왔습니다. 해외진출은 한정된 한국 시장에서 벗어나 규모의 비즈니스를 할 수 있는 유일한 기회인 동시에 현지 문화, 언어, 생태, 규제 등의 이해 및 적응의 이슈, 세계 유수의 기업들과 경쟁에서 살아남아야 하는 생존의 이슈 등이 존재하는 큰 기회이자 도전이기도 합니다. 당사는 2013년 설립 이후부터 대만, 태국, 인도네시아, 베트남, 미국 등 국가 유수의 디지털 대행사들과 함께 다양한 파트너십을 통해 성공적인 사례들을 만들어 왔으며, 현재도 수십개의 국가에 국내외 광고주들의 광고를 실시간으로 송출 중에 있습니다. 당사는 이러한 다양한 해외진출 및 파트너십의 경험을 토대로 더욱 성공적이고 지속 가능한 글로벌 비즈니스 모델을 구축하고자 합니다 (2) 향후 해외진출계획 글로벌 진출은 이미 국내 대기업들을 넘어 새롭게 비즈니스를 시작하는 스타트업 회사들에게도 필수적으로 염두 되는 사항입니다. [전세계 광고비 증감 2018-2021년].jpg [전세계 광고비 증감 2018-2021년] 글로벌 광고비는 매해 증가하여 2020년에는 6,000억 달러를 넘을 것으로 예측되고 있으며, 그 중 페이스북과 구글로 대변되는 인터넷 디스플레이 광고가 가장 많이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 페이스북과 구글은 기업의 브랜드 인지도 상승, 글로벌 유저들과의 커뮤니케이션, 온라인을 통한 상품 및 서비스의 판매 등 모든 마케팅 목표를 해외지사의 설립 없이도 이룰 수 있게 해주는 가장 강력한 수단입니다. 따라서 당사의 광고를 통해 해외로 진출하는 기업들을 사례는 앞으로도 지속적으로, 더 규모 있게 이루어질 것이며, 아시아지역의 현지 업체들과의 협업 또한 앞으로도 당사의 큰 차별점이자 글로벌 세일즈 포인트가 될 것으로 예상합니다. 당사는 이렇게 다양한 해외진출 모델을 염두에 두고 지속적인 검증을 통해 당사에 가장 유리한 방식으로 검토 후 진행할 계획입니다. 8. 수주현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 16,162,031 800,000 금융부채 912,803 - 변동이자율 금융자산 14,156,418 12,603,526 금융부채 2,000,000 - 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익에대한 변동이자부 금융자산으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 70,782 (70,782) 63,018 (63,018) 이자비용 (10,000) 10,000 - - (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 2020년말과 2019년말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, THB) 구 분 2020년말 2019년말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 11,025,018 11,995,219 USD 7,442,263 8,616,652 EUR 8,649 11,574 EUR - - 단기금융상품 USD 3,000,000 3,267,455 USD - - 매출채권 USD 5,208,498 5,666,846 USD 6,114,519 7,079,390 자산 합계 USD 19,233,516 20,929,520 USD 13,556,782 15,696,042 EUR 8,649 11,574 EUR - - 매입채무 USD 2,992,043 3,255,343 USD 4,794,516 5,551,090 부채 합계 USD 2,992,043 3,255,343 USD 4,794,516 5,551,090 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2020년말 2019년말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,767,072 (1,767,072) 1,014,495 (1,014,495) EUR 1,157 (1,157) - - 합 계 1,768,230 (1,768,230) 1,014,495 (1,014,495) (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재에는 기타 가격위험에 노출된 당사의 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 있으나, 해당 가격 위험의 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 미미합니다 나. 신용위험 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 금융기관 등으로 신용위험의 노출 수준이 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 현재 당사는 임직원 자금대출에 대해서 연대보증을 제공(주석 31 참조)하고 있으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 매입채무 19,201,904 - - 19,201,904 단기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 기타유동금융부채 1,173,263 - - 1,173,263 유동리스부채 615,263 - - 615,263 리스부채 - 603,767 63,206 666,973 전환사채 - - 990,000 990,000 합계 22,990,430 603,767 1,053,206 24,647,403 <전기말> (단위:천원) 구분 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 매입채무 19,897,959 - - 19,897,959 기타유동금융부채 819,323 - - 819,323 유동리스부채 415,132 - - 415,132 리스부채 - 379,932 336,361 716,293 합계 21,132,414 379,932 336,361 21,848,707 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니 다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 30,182,118 25,734,408 자본총계 (B) 36,447,614 19,795,751 현금및현금성자산 (C) 14,155,264 12,595,577 차입금총계 (D) 2,912,803 - 부채비율 (A / B) 82.81% 130.00% 순차입금비율 ((D-C) / B) (주1) - - 주1) 당기말 및 전기말 현재 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다. 10. 파생상품거래 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 11. 경영상의 주요 계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 12. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요 당사의 연구 개발을 담당하는 기술연구소는 제품 본부, QA팀, 전략기획팀과 함께 전략기획본부를 구성하고 있습니다. 기술연구소는 전략기획본부에서 진행하는 업무들 중 RTB 매체 광고 효율 제고를 위한 솔루션 개발, 광고 서버 및 플랫폼 개발 등의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 조직 연구개발 조직.jpg 연구개발 조직 당사의 기술연구소 연구 전담인력, 업무 및 운영 현황 내용은 다음과 같습니다. 구분 인원구성 업무내용 운영 현황 연구소장 1명 - 연구소 인원 관리 및 Core 개발 - 아키텍쳐 설계 및 인프라 관리 - 연구과제 선정 - 페이스북 인스타그램 광고 최적화 서비스 개발 - 매체 API 업데이트 개발 - 광고 등록 및 리포팅 시스템 개발 - 광고 효율 및 운영 효율 제고를 위한 자체 기능 개발 - 플랫폼 유지 보수 - 광고 서버 서비스 개발 - 광고 트래픽과 대용량 데이터 처리를 위한 전체 시스템 인프라스트럭쳐 설계 및 운영 - 데이터 분석 및 알고리즘 개발 - 매체 수익 극대화를 위한 광고노출엔진(CTR추정로직) 설계 및 개발 - 2nd price auction RTB 시스템 광고 서버 개발 - 전체적 모든 구조의 Front-end 플랫폼 개발 - 플랫폼 유지 보수 - SMB 셀러를 위한 통합 마케팅 솔루션 개발 - 기타 제품 서비스 개발 책임연구원 2명 - 프로젝트 단위 관리 및 인원 관리 - 제품 개발 및 연구 - 아키텍쳐 설계 및 인프라 관리 - 배포 관리 선임연구원 3명 - 배치 프로세스 관리 및 배포 - 제품 개발 및 유지 보수 - 개발 문서 작성 - 연구과제 연구 - 연구성과 팀내 공유 주임연구원 5명 - 제품 개발 및 유지보수 - 연구과제 연구 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2020년도 2019년도 2018년도 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 제조원가 - - - 판관비 478,206 345,429 472,825 합 계 478,206 345,429 472,825 (매출액 대비 비율) 3.9% 3.2% 5.3% 라. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 페이스북, 인스타그램 광고 최적화 운영 솔루션 개발 (애드윗) 기술 연구소 - 국내 최초 'Facebook Marketing Partner with Ad Technology' 및 'Instagram Partner with Ad Technology' 선정 - 페이스북과 인스타그램의 손쉬운 광고 운영과 효율 극대화 RTB광고 서버 및 운영 플랫폼 기술 연구소 - 사용하기 쉬운 사용자 인터페이스 (AD Manager)로 AD 캠페인 관리 지원 - 충분한 대기 시간 및 처리량 (Delivery Server)을 확보하면서 클라이언트 응용 프로그램에 AD를 제공 - 대상 사용자 (사용자 프로필 시스템)를 기반으로 클라이언트에 적절한 AD를 선택 - 현재 AD 예산 및 AD 슬롯 (입찰 알고리즘)에서 얻은 총 이익을 최적화 - 현재 상황을 파악할 수 있도록 AD 관리자에게 충분한 통계 정보를 제공 피드매니저 기술 연구소 - 커머스 광고주의 피드 연동 및 변환을 통해 다양한 매체의 포맷에 맞는 피드 생성 가능 - 피드 생성 시 이미지 템플릿을 사용해 특별한 광고용 피드 생성 가능 대형 광고주 전용 커스터마이징 리포트 기술 연구소 - 매체에서 제공하는 보고서 형태가 아닌 고객사에서 사용하는 보고서 포맷으로 커스터마이징 리포트 제공 - 기간, 캠페인 정보, 커미션 등 광고주가 원하는 필터 항목 추가 및 엑셀 다운로드 제공 - 사내 보고를 위한 리포트 작성 시간이 획기적으로 감소 - 대형 고객사 유치 및 기존 고객사 방어 SNS 커머스 셀러를 위한 통합 마케팅 솔루션 기술연구소 1. SMB 커머스 셀러용 독립 솔루션 런칭 및 SaaS 비즈니스 2. 개발된 결과물로 해외 진출 마. 연구개발 계획 연구과제 연구기관 기대효과 페이스북, 구글, 인스타그램, 유튜브 통합 리포팅 및 최적화 시스템 기술연구소 1. 기존 광고주 방어 및 광고예산 확대 2. 신규 광고주 유치 3. SaaS 비즈니스 기회 모색 주) 각 연구 프로젝트의 경우 기존 연구인력들의 인건비로 진행이 되고 있어, 개별 프로젝트별로의 인건비를 책정하는 것에 한계가 존재하며, 기타 다른 별도의 비용은 일반적으로 발생되지 않아 개발소요비용은 별도로 기재하지 않았습니다. 13. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 순번 특허명 출원일 등록번호 서비스표를 사용할 서비스업명 및 구분 1 서비스표등록증 2014.06.24 제41-0291902호 제35류 광고업등 20건 2 서비스표등록증 2014.06.26 제41-0291904호 제42류 광고디자인업등 23건 3 서비스표등록증 2014.06.24 제41-0291905호 제35류 광고업등 20건 4 서비스표등록증 2014.06.26 제41-0291906호 제42류 광고디자인업등 23건 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제4기 제3기 제2기 2020년 2019년 2018년 [유동자산] 59,380,003 39,708,114 27,704,451 현금및현금성자산 14,155,264 12,595,577 3,275,059 단기금융상품 15,962,031 - - 매출채권 26,337,252 24,882,528 16,946,378 기타유동금융자산 2,562,512 1,985,207 915,611 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,154 7,949 6,512,240 기타유동자산 361,791 236,853 55,163 [비유동자산] 7,249,730 5,822,046 4,572,380 장기금융상품 200,000 800,000 600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 150,007 - - 기타비유동금융자산 1,079,536 1,002,812 1,064,562 유형자산 3,327,935 2,355,533 2,419,598 사용권자산 1,278,026 1,143,182 - 무형자산 27,378 3,145 4,035 이연법인세자산 1,184,989 511,486 484,184 기타비유동자산 1,858 5,888 - 자산총계 66,629,733 45,530,159 32,276,830 [유동부채] 26,136,881 23,340,010 14,718,421 매입채무 19,201,904 19,897,959 12,978,474 단기차입금 2,000,000 - - 기타유동금융부채 1,173,263 819,323 1,426,700 기타유동부채 3,058,318 1,535,435 113,603 유동리스부채 604,085 406,788 - 당기법인세부채 99,312 680,505 199,644 [비유동부채] 4,045,238 2,394,398 1,352,448 전환사채 912,803 - - 복구충당부채 257,857 173,000 173,000 비유동리스부채 628,317 693,059 - 확정급여부채 2,142,756 1,436,032 1,068,674 기타비유동부채 103,505 92,307 110,774 부채총계 30,182,118 25,734,408 16,070,869 자본금 4,755,297 1,126,060 1,126,060 자본잉여금 19,157,753 6,010,049 6,006,057 기타지본구성요소 27,743 (2,089,418) (2,127,610) 이익잉여금 12,506,822 14,749,060 11,201,454 자본총계 36,447,614 19,795,751 16,205,961 구 분 (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 영업수익 12,270,204 10,511,970 8,918,760 영업이익 1,281,058 3,908,132 1,897,212 당기순이익 (2,143,900) 3,586,807 2,027,825 기타포괄이익 (98,339) (39,201) 9,851 총포괄이익 (2,242,239) 3,547,606 2,037,676 주당순이익 (단위: 원) (50) 92 52 2. 연결재무제표 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 2020.12.31 현재 제 3 기 2019.12.31 현재 제 2 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 　 　 　 　유동자산 59,380,003,050 39,708,113,631 27,704,450,751 　　현금및현금성자산 14,155,263,914 12,595,577,453 3,275,058,638 　　단기금융상품 15,962,030,699 0 0 　　매출채권 26,337,251,801 24,882,527,884 16,946,377,632 　　기타유동금융자산 2,562,511,516 1,985,207,239 915,611,283 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 1,154,454 7,948,546 6,512,239,716 　　기타유동자산 361,790,666 236,852,509 55,163,482 　비유동자산 7,249,729,743 5,822,045,815 4,572,379,508 　　장기금융상품 200,000,000 800,000,000 600,000,000 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 150,007,410 0 0 　　기타비유동금융자산 1,079,536,027 1,002,812,083 1,064,562,389 　　유형자산 3,327,934,397 2,355,532,883 2,419,598,089 　　사용권자산 1,278,025,928 1,143,182,100 0 　　무형자산 27,378,319 3,144,657 4,034,580 　　이연법인세자산 1,184,989,188 511,485,762 484,184,450 　　기타비유동자산 1,858,474 5,888,330 0 　자산총계 66,629,732,793 45,530,159,446 32,276,830,259 부채 　 　 　 　유동부채 26,136,880,957 23,340,010,374 14,718,420,696 　　매입채무 19,201,903,970 19,897,959,261 12,978,474,386 　　단기차입금 2,000,000,000 0 0 　　기타유동금융부채 1,173,262,700 819,323,343 1,426,699,599 　　기타유동부채 3,058,317,732 1,535,434,516 113,602,998 　　유동리스부채 604,084,688 406,787,918 0 　　당기법인세부채 99,311,867 680,505,336 199,643,713 　비유동부채 4,045,237,493 2,394,398,061 1,352,448,202 　　전환사채 912,803,483 0 0 　　복구충당부채 257,856,548 173,000,000 173,000,000 　　비유동리스부채 628,316,763 693,058,947 0 　　확정급여부채 2,142,755,841 1,436,032,054 1,068,674,308 　　기타장기종업원급여부채 103,504,858 92,307,060 110,773,894 　부채총계 30,182,118,450 25,734,408,435 16,070,868,898 자본 　 　 　 　자본금 4,755,297,200 1,126,060,000 1,126,060,000 　자본잉여금 19,157,752,536 6,010,048,850 6,006,057,280 　기타자본구성요소 27,743,088 (2,089,418,002) (2,127,610,081) 　이익잉여금(결손금) 12,506,821,519 14,749,060,163 11,201,454,162 　자본총계 36,447,614,343 19,795,751,011 16,205,961,361 자본과부채총계 66,629,732,793 45,530,159,446 32,276,830,259 포괄손익계산서 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업수익 12,270,204,003 10,511,970,118 8,918,759,895 영업비용 (10,989,146,157) (6,603,838,616) 7,021,548,088 영업이익(손실) 1,281,057,846 3,908,131,502 1,897,211,807 기타영업외수익 71,315,635 56,702,885 52,298,803 기타영업외비용 3,167,013,422 17,884,704 56,902,337 금융수익 1,439,866,877 1,194,995,986 971,408,684 금융비용 2,044,980,835 694,558,644 430,105,778 지분법이익 0 0 25,523,246 법인세비용차감전순이익(손실) (2,419,753,899) 4,447,387,025 2,459,434,425 법인세비용 275,853,882 (860,579,806) 431,609,418 당기순이익(손실) (2,143,900,017) 3,586,807,219 2,027,825,007 기타포괄손익 (98,338,627) (39,201,218) 9,850,987 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (98,338,627) (39,201,218) (3,417,979) 　　확정급여제도의 재측정요소 (98,338,627) (39,201,218) (3,417,979) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 13,268,966 　　지분법자본변동 0 0 13,268,966 총포괄손익 (2,242,238,644) 3,547,606,001 2,037,675,994 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (50) 92 52 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (50) 92 52 자본변동표 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,126,060,000 6,006,057,280 (2,214,868,629) 9,177,047,134 14,094,295,785 총포괄이익 당기순이익 0 0 0 2,027,825,007 2,027,825,007 지분법자본변동 0 0 13,268,966 0 13,268,966 확정급여제도의 재측정 요소 0 0 0 (3,417,979) (3,417,979) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합병으로 인한 자본 변동 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 주식선택권 행사에 따른 신주발행 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 주식선택권의 소멸 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 73,989,582 0 73,989,582 2018.12.31 (기말자본) 1,126,060,000 6,006,057,280 (2,127,610,081) 11,201,454,162 16,205,961,361 2019.01.01 (기초자본) 1,126,060,000 6,006,057,280 (2,127,610,081) 11,201,454,162 16,205,961,361 총포괄이익 당기순이익 0 0 0 3,586,807,219 3,586,807,219 지분법자본변동 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정 요소 0 0 0 (39,201,218) (39,201,218) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합병으로 인한 자본 변동 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 주식선택권 행사에 따른 신주발행 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 42,183,649 0 42,183,649 주식선택권의 소멸 0 3,991,570 (3,991,570) 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 1,126,060,000 6,010,048,850 (2,089,418,002) 14,749,060,163 19,795,751,011 2020.01.01 (기초자본) 1,126,060,000 6,010,048,850 (2,089,418,002) 14,749,060,163 19,795,751,011 총포괄이익 당기순이익 0 0 0 (2,143,900,017) (2,143,900,017) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정 요소 0 0 0 (98,338,627) (98,338,627) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합병으로 인한 자본 변동 3,597,871,200 11,733,399,362 1,581,509,455 0 16,912,780,017 자기주식의 처분 0 855,943,194 902,649,046 0 1,758,592,240 주식선택권 행사에 따른 신주발행 31,366,000 373,977,918 200,210,278 0 205,133,640 주식보상비용 0 0 17,596,079 0 17,596,079 주식선택권의 소멸 0 184,383,212 (184,383,212) 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 4,755,297,200 19,157,752,536 27,743,088 12,506,821,519 36,447,614,343 현금흐름표 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업활동현금흐름 1,268,046,612 3,611,982,452 3,453,330,709 　당기순이익(손실) (2,143,900,017) 3,586,807,219 2,027,825,007 　당기순이익조정을 위한 가감 7,182,300,263 2,004,144,901 1,466,838,605 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,664,982,212) (1,511,116,585) 880,913,863 　이자의 수취 209,686,217 2,571,887 10,538,861 　이자의 지급 (73,982,654) (74,462,229) (7,568,918) 　법인세의 지급 (1,241,074,985) (395,962,741) (925,216,709) 투자활동현금흐름 (2,045,314,869) 6,210,321,105 (5,837,717,797) 　단기금융상품의 감소 14,955,516,137 0 0 　단기금융상품의 증가 (15,704,098,190) 0 0 　당기손익- 공정가치 측정 금융자산의 증가 (38,850,007,410) 0 (3,878,063,203) 　당기손익- 공정가치 측정 금융자산의 감소 38,722,408,350 6,548,412,470 0 　보증금의 증가 (48,480,000) 0 0 　보증금의 감소 0 9,150,000 0 　장기금융상품의 증가 (100,000,000) (200,000,000) (100,000,000) 　유형자산의 취득 (989,438,183) (146,411,365) (2,093,203,481) 　유형자산의 처분 1,561,727 0 0 　무형자산의 취득 (32,777,300) (830,000) (4,575,807) 　관계기업투자주식 처분 0 0 337,274,694 　기타비유동금융자산의 증가 0 0 (99,150,000) 재무활동현금흐름 3,453,067,375 (235,454,017) 0 　리스부채의 상환 (752,078,380) (235,454,017) 0 　단기차입금의 증가 34,527,198,501 23,479,275,807 4,704,069,814 　단기차입금의 감소 (32,527,198,501) (23,479,275,807) (4,704,069,814) 　주식선택권 행사에 따른 신주발행 205,133,640 0 0 　자기주식의 처분 2,000,012,115 0 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,547,898,386 9,320,518,815 (2,384,917,035) 기초의 현금및현금성자산 12,595,577,453 3,275,058,638 5,659,975,673 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,127,900,732) (266,330,725) (529,947) 합병으로 인한 현금의 증가 11,788,075 0 0 기말현금및현금성자산 14,155,263,914 12,595,577,453 3,275,058,638 이익잉여금처분계산서 제 4(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 3(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 와이즈버즈 (단위 : 원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 처분확정일: 2021년 3월 23일 처분확정일: 2020년 3월 19일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 12,506,821,519 14,749,060,163 1. 전기이월미처분이익잉여금 14,749,060,163 11,201,454,162 2. 당기순이익(손실) (2,143,900,017) 3,586,807,219 3. 확정급여제도의 재측정요소 (98,338,627) (39,201,218) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 12,506,821,519 14,749,060,163 5. 재무제표 주석 제 04(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 03(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 와이즈버즈 1. 회사의 개요 주식회사 와이즈버즈(이하 '당사', 대표이사 김종원)는 2013년 5월 설립되어 모바일광고의 기획, 공급효과분석 및 관련 소프트웨어의 개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 강남구 테헤란로 317에 소재하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적12호 주식회사와 2020년 1월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 7월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 엔에이치기업인수목적 12호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 와이즈버즈(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는결과가 되었습니다.당사는 합병등기일인 2020년 7월 22일에 사명을 주식회사 와이즈버즈로 변경하였으며, 당사의 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 다만, 비교표시되는 전기 재무제표는 합병 전 주식회사 와이즈버즈의 2019년도 재무제표 금액으로 반영되었습니다. 당사의 대표이사는 2020년 7월 22일자로 합병회사인 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 기존 대표이사 이병훈에서 피합병회사인 주식회사 와이즈버즈의 대표이사인 김종원으로 변경되었습니다.당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 주식 1주의 금액은 100원 및 발행한 보통주식의 수는 47,552,972주이며, 당기말 현재 당사의 최대주주는 주식회사 미래테크놀로지이며 지분율은 28.24%입니다. 당사의 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 지분율(%) ㈜미래테크놀러지 13,430,885 28.24 ㈜다우기술 1,918,690 4.03 한국정보인증㈜ 1,918,690 4.03 키움증권㈜ 1,918,690 4.03 김종원 4,086,960 8.59 코스톤성장전략M&A 사모투자 합자회사 4,317,052 9.08 미래창조다우키움시너지M&A 세컨더리투자조합 5,653,204 11.89 에이티넘뉴패러다임투자조합 3,389,755 7.13 기타 10,919,046 22.98 합계 47,552,972 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 취득일로부터 만기일이 3개월 이내로 유동성이 매우높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.2.2 금융상품 1) 인식 및 최초 측정발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자 산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 2) 분류 및 후속측정(가) 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시 하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. (나) 금융자산 : 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이 전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. (다) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. (라) 금융자산 : 후속측정과 손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 금융상품의 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 제거됩니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 한편, 금융부채는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 제거됩니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상(가) 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다. (나) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (다) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 (라) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. (마) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2.2.3 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 비품 5년 정액법 시설장치 5~7년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.4 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.2.5 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 소프트웨어 3년 정액법 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.2.6 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 1~4년 정액법 차량 2~4년 정액법 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.2.2.7 복합금융상품당사는 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 당사는 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다.2.2.8 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.2.9 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.2.10 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2.2.11 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 1) 온라인 광고대행용역의 제공광고를 대행 집행하는 대가로 매체사 등으로부터 수취하는 광고수입대행료의 경우 발생주의에 따라 수수료 부분만을 수익으로 인식하며 이 계약에서 당사는 대리인입니다. 해당 용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.2) 고객에게 지급할 대가고객에게 지급할 대가는 고객이 당사에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로, 그 대가는 수익에서 차감하여 회계처리합니다. 3) 계약 잔액가. 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 나. 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 다. 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.2.12 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여당사는 임직원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다. 퇴직급여의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 2.2.13 영업부문 당사의 영업부문은 모바일광고의 기획, 공급효과분석 및 관련 소프트웨어의 개발을 주요사업으로 하는 광고플랫폼 단일부분으로 이루어져 있으며, 지역에 대한 정보와 주요 고객에 대한 정보 등을 공시하고 있습니다. 2.2.14 유동성 및 비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있으며, 이연법인세자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 2.2.15 공정가치 측정 당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3 - 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 34 - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 34 2.2.16 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.17 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.2.18 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.2.2.19 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.2.20 전기재무제표의 계정재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정재분류는 전기의 순이익과 순자산가치에는 영향을 미치지 아니하였습니다. (단위:천원) 계정과목 수정전 재분류 수정후 기타유동금융부채 1,175,269 (355,946) 819,323 기타유동부채 4,767,846 355,946 5,123,792 2.2.21 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2021년 1월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 37에 기재한 수정사항이 반영된 재작성 재무제표는 2022년 8월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 2021년 1월 20일자 이사회 및 2021년 3월 23일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 3. 회계 추정 및 변경1) 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 대손충당금당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (2) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) COVID-19 바이러스 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 시설장치와 사용권자산의 내용연수 및 복구충당부채 금액에 대한 추정 변경 당사의 본사 이전계획이 진행됨에 따라 시설장치와 사용권자산의 내용연수 및 복구충당부채 금액에 대한 추정이 변경되었습니다.(1) 시설장치와 사용권자산 내용연수에 대한 추정시설장치와 사용권자산의 내용연수가 5년에서 5-7년으로 변경되었습니다.(2) 복구충당부채금액에 대한 추정복구충당부채의 금액이 173,000천원에서 257,857천원으로 증가되었습니다.(3) 손익에 미치는 효과① 시설장치와 사용권자산 내용연수에 대한 추정 (단위:천원) 계정과목 구분 2020년 2021년 2022년 합계 감가상각비 추정변경 전 96,603 7,339 2,683 106,625 추정변경 후 35,544 35,544 35,537 106,625 변경 효과 (61,059) 28,205 32,854 - ② 복구충당부채금액에 대한 추정 (단위:천원) 계정과목 구분 2020년 2021년 2022년 합계 감가상각비 추정변경 전 11,533 11,533 11,533 34,600 추정변경 후 11,533 53,962 53,962 119,457 변경 효과 - 42,429 42,429 84,857 5. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 모바일광고의 기획, 공급효과분석 및 관련 소프트웨어의 개발을 주요 사업으로 하는 광고플랫폼 단일부문으로 이루어져 있습니다. 당사의 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 주요 지리적 시장 국내 8,825,897 7,472,904 해외 3,444,307 3,039,066 합 계 12,270,204 10,511,970 주요 제품과 서비스 계약 온라인광고대행: 광고플랫폼 10,967,911 10,511,970 플랫폼개발 1,302,293 - 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무 12,270,204 10,511,970 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 A사 1,302,293 - B사 1,326,622 1,347,823 6. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류내역당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 14,155,264 12,595,577 단기금융상품 15,962,031 - 장기금융상품 200,000 800,000 매출채권 26,337,251 24,882,527 기타유동금융자산 2,562,512 1,985,207 기타비유동금융자산 1,079,536 1,002,812 소 계 60,296,594 41,266,123 공정가치로 측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 151,162 7,949 금융자산 합계 60,447,756 41,274,072 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 19,201,904 19,897,959 단기차입금 2,000,000 - 기타유동금융부채 1,173,263 819,323 전환사채 912,803 - 금융부채 합계 23,287,970 20,717,282 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 123,298 47,289 이자비용 상각후원가측정금융부채 (31,197) (26,594) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 1 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 15,613 44,121 대손충당금환입(상각비) 상각후원가측정금융자산 (1,082,945) 227,885 외환차손익 상각후원가측정금융자산 799,150 490,790 상각후원가측정금융부채 236,743 260,967 외화환산손익 상각후원가측정금융자산 (1,703,642) (314,442) 상각후원가측정금융부채 13,143 46,175 7. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 분류 당기말 전기말 사유 정기예금 단기금융상품 700,000 - 질권설정 장기금융상품 100,000 800,000 당기말 현재 KEB하나은행에 예치한 정기예금 800,000천원은 당사 임직원의 자금대출을 목적으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 총장부금액 27,515,044 25,003,857 대손충당금 (1,177,792) (121,329) 매출채권 순장부금액 26,337,252 24,882,528 (2) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생일로부터의 채권 연령 합계 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1년초과 당기말 [집합평가] 기대 손실률 0.21% 1.00% 7.69% 20.57% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 25,760,826 275,825 69,724 16,193 10,189 26,132,758 손실충당금 53,872 2,750 5,363 3,331 10,189 75,506 [개별평가] 총 장부금액 - 매출채권 397,492 - 22,094 63,912 898,789 1,382,286 손실충당금 117,492 - 22,094 63,912 898,789 1,102,286 전기말 [집합평가] 기대 손실률 0.19% 1.27% 3.12% 31.47% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 23,970,032 806,276 87,318 113,750 26,482 25,003,857 손실충당금 46,059 10,263 2,727 35,798 26,482 121,329 (3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 (121,329) (399,730) 개별평가로 인식된 손실충당금의 변동 (1,012,286) - 기대손실률에 따른 손실충당금의 변동 (70,658) 236,257 제각 26,482 42,144 기말금액 (1,177,792) (121,329) 9. 기타유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미수금 77,322 107,771 미수수익 2,485,190 1,877,436 합계 2,562,512 1,985,207 10. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 332,768 213,957 선급비용 29,023 22,896 합계 361,791 236,853 11. 기타비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 임차보증금 1,048,400 1,000,000 현재가치할인차금 (59,364) (87,608) 기타보증금 90,500 90,420 합계 1,079,536 1,002,812 (2) 당기와 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초잔액 (87,608) (35,008) 발생 (2,030) (87,996) 이자수익 처리 30,274 35,396 기말잔액 (59,364) (87,608) 12. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,154 150,007 7,949 - (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말지분율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 컨텐츠랩 나나랜드 7.50 - 150,007 - - 수익증권 펀드/신탁 - 1,154 - 7,949 - 합 계 1,154 150,007 7,949 - (3) 당기 및 전기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 7,949 6,512,240 취득 38,850,007 - 처분 (38,706,795) (6,548,412) 공정가치평가 1 44,121 기말 151,162 7,949 13. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 477,769 359,700 3,119,653 3,957,122 감가상각누계액 (317,508) (311,679) - (629,187) 장부금액 160,261 48,021 3,119,653 3,327,934 <전기말> (단위:천원) 구 분 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 397,216 359,700 2,173,345 2,930,261 감가상각누계액 (287,059) (287,668) - (574,728) 장부금액 110,156 72,032 2,173,345 2,355,533 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위:천원) 구분 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 110,156 72,032 2,173,345 2,355,533 취득 108,495 - 880,944 989,438 처분 (3,253) - - (3,253) 대체 - - 65,364 65,364 감가상각비 (55,137) (24,011) - (79,148) 기말 160,261 48,021 3,119,653 3,327,934 <전기> (단위:천원) 구 분 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 150,398 213,172 2,056,028 2,419,598 취득 29,094 - 117,317 146,411 처분 (976) - - (976) 대체 - (69,200) - (69,200) 감가상각비 (68,360) (71,940) - (140,300) 기말 110,156 72,032 2,173,345 2,355,533 (3) 차입원가 자본화의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 적격자산 건설중인자산 - 자본화된 차입원가 65,364 - 자본화이자율 2.62% - 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 부동산 1,236,035 1,121,302 차량운반구 41,991 21,880 합 계 1,278,026 1,143,182 (단위:천원) 구 분 당기 전기 리스부채 유동 604,085 406,788 비유동 628,317 693,059 합 계 1,232,402 1,099,847 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 장부금액 1,121,302 21,880 1,143,182 증가 861,849 33,501 895,350 감가상각비 (747,116) (13,390) (760,506) 기말 장부금액 1,236,035 41,991 1,278,026 <전기> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 장부금액 - - - 증가 1,502,408 23,500 1,525,909 감가상각비 (381,106) (1,620) (382,727) 기말 장부금액 1,121,302 21,880 1,143,182 (3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산(토지및건물) (747,116) (381,106) 차량운반구 (13,390) (1,621) 합 계 (760,506) (382,727) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 58,223 47,868 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 1,070 820 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 14,990 14,217 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 768,138천원과 235,469천원입니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 615,263 415,132 1년 초과 ~ 2년 이하 603,767 379,932 2년 초과 ~ 5년 이하 63,206 336,361 합 계 1,282,236 1,131,425 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산은 전액 소프트웨어로 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 41,199 8,421 상각누계액 (13,821) (5,276) 장부금액 27,378 3,145 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위:천원) 구분 기초금액 취득 상각 기말금액 소프트웨어 3,145 32,777 (8,544) 27,378 <전기> (단위:천원) 구분 기초금액 취득 상각 기말금액 소프트웨어 4,035 830 (1,720) 3,145 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 478,206천원 및 345,429천원입니다. 16. 기타유동금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 1,108,441 817,711 미지급비용 64,822 1,612 합계 1,173,263 819,323 17. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선수금() 2,400,735 1,158,510 예수금 219,223 20,978 부가세예수금 214,781 152,348 연차충당부채 223,579 203,598 합계 3,058,318 1,535,434 () 고객과의 계약에서 발생한 선수금으로 계약부채에 해당합니다(주석 25 참조). 18. 퇴직급여(1) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 678,258천원과 526,667천원이며, 모두 영업비용에 반영되었습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,142,756 1,436,032 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,436,032 1,068,674 당기근무원가 648,910 501,362 이자원가 29,349 25,306 퇴직금 지급액 (97,609) (209,567) 재측정요소 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 86,297 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (97,851) 71,855 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 223,925 (107,895) 기말금액 2,142,756 1,436,032 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기비용 인식 당기근무원가 648,910 501,362 순이자 29,349 25,306 기타포괄손익 인식 재측정요소 126,075 50,258 합계 804,334 576,926 (5) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.63% 2.28% 임금상승률 7.00% 7.00% (6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (241,010) 295,608 임금상승률 279,740 (234,218) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 14.15년과 14.78년입니다. 19. 기타장기종업웝급여부채당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장기종업원급여부채 103,505 92,307 20. 차입금 및 전환사채(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운용자금대출 하나은행 2.64 2,000,000 - () 상기차입금과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 2022-06-08 - 990,000 - 전환권조정 (77,197) - 합 계 912,803 - () 상기 전환사채는 법적 합병법인인 엔에이치기업인수목적10호(주)가 발행한 것이며, 2020년 7월 21일 합병을 통하여 당사가 인수하였습니다(주석 36 참조).() 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의외부감사에 관한 법률" 제5조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 이에 따라 전환사채와 관련하여 전환권대가 1,201,175천원(법인세효과 반영후)을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다. (3) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 990,000,000원 발행일 2017-06-08 만기일 2022-06-08 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2017년 7월 8일부터 2022년 6월 7일까지 (4) 당사는 합병시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다. 21. 복구충당부채당기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초 173,000 173,000 증가 84,857 - 기말 257,857 173,000 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 50,000,000 주당액면가액(원) 100 500 발행주식수 47,552,972 2,252,120 보통주자본금 4,755,297 1,126,060 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 16,971,648 6,006,057 자기주식처분이익 855,943 - 전환권대가 1,201,175 - 기타자본잉여금 128,987 3,992 합계 19,157,753 6,010,049 (3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 기타자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 기타자본잉여금 전기초 2,252,120 1,126,060 6,006,057 - - - 주식선택권의 소멸 - - - - - 3,992 전기말 2,252,120 1,126,060 6,006,057 - - 3,992 당기초 2,252,120 1,126,060 6,006,057 - - 3,992 자기주식의 처분 - - - 855,943 - - 합병으로 인한 증가(1) 44,987,192 3,597,871 10,591,613 - 1,201,175 (59,388) 주식선택권의 행사 313,660 31,366 373,978 - - - 주식선택권의 소멸 - - - - - 184,383 당기말 47,552,972 4,755,297 16,971,648 855,943 1,201,175 128,987 (1) 당기 중 합병으로 인한 주식수 조정은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 주식수 와이즈버즈 발행주식수 2,252,120 주 자기주식 (83,075) 주 조정후 주식수 2,169,045 주 합병비율(1 : 18.3165) 18.3165 합병신주의교부 39,729,312 주 구주 소각 (2,252,120) 주 소 계 37,477,192 주 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 발행주식수 7,510,000 주 합 계 44,987,192 주 23. 기타자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 27,749 394,747 자기주식(주1) (6) (2,484,165) 합계 27,743 (2,089,418) (주1) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 주식수 자기주식 당기초 130,490 (2,484,165) 처분 (47,415) 902,649 합병으로 인한 소멸 (83,075) 1,581,516 합병으로 인한 취득 3 (6) 당기말 3 (6) (2) 주식선택권당사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 결제방식에 대한 선택권은 당사가 가지고 있습니다. 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 1차 2차 3차 부여일 2017.03.17 2017.03.17 2017.09.14 부여대상 주요 임직원 주요 임직원 주요 임직원 부여수량() 1,272,997 192,323 190,492 미행사수량() - 11,446 29,304 행사가격() 654 654 654 가득조건 2019년 3월 16일까지 근무 시 50% 가득 2019년 3월 16일까지 근무 시 50% 가득 2019년 9월 13일까지 근무 시 50% 가득 2020년 3월 16일까지 근무 시 잔여 50% 가득 2020년 3월 16일까지 근무 시 25% 가득 2020년 9월 13일까지 근무 시 25% 가득 　- 2021년 3월 16일까지 근무 시 잔여 25% 가득 2021년 9월 13일까지 근무 시 잔여 25% 가득 행사기간 2019년 3월 17일부터 2020년 3월 16일까지 50% 행사 가능 2019년 3월 17일부터 2020년 3월 16일까지 50% 행사 가능 2019년 9월 14일부터 2020년 9월 13일까지 50% 행사 가능 2020년 3월 17일부터 2021년 3월 16일까지 잔여 50% 행사가능 2020년 3월 17일부터 2021년 3월 16일까지 25% 행사 가능 2020년 9월 14일부터 2021년 9월 13일까지 25% 행사 가능 　- 2021년 3월 17일부터 2022년 3월 16일까지 잔여 25% 행사 가능 2021년 9월 14일부터 2022년 9월 13일까지 잔여 25% 행사 가능 부여방법 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 () 당사는 합병으로 인하여 합병비율(1 : 18.3165)을 반영하여, 상기의 주식선택권 수량과 행사가격을 변경하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역과 당기말 현재의 행사가능한 주식선택권 수량은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 650,233 654 769,293 654 부여 - 654 - 654 상실 (295,823) 654 (119,060) 654 행사 (313,660) 654 - 654 기말 40,750 654 650,233 654 기말 현재 행사가능 14,652 - 325,109 - (주1) 당사의 주식선택권 부여로 인해 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 17,596천원과 42,183천원입니다. 당기 및 전기의 주식기준보상 금액은 전액 주식결제형 주식기준보상으로 인한 비용입니다.(주2) 당사는 합병으로 인하여 합병비율(1 : 18.3165)을 반영하여, 당기 및 전기의 주식선택권 수량과 행사가격을 변경하였습니다.당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 1주당 옵션의 공정가치(주2) 622원 622원 780원 평가기준일 기준 산출 주가(주2) 1,232원 1,232원 1,380원 행사가격(주2) 654원 654원 654원 기대주가변동성(주1) 6.15% 6.15% 5.30% 무위험수익률 1.79% 1.86% 1.95% 할인율 1.79% 1.86% 1.95% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다.(주2) 당사는 합병으로 인하여 합병비율(1 : 18.3165)을 반영하여, 상기의 주식선택권 공정가치와 평기기준일 주가 그리고 행사가격을 조정하였습니다. 24. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 12,506,822 14,749,060 (2) 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 (처분예정일 : 2021년 3월 23일) (처분확정일 : 2020년 3월 19일) 미처분이익잉여금 12,506,822 14,749,060 전기이월미처분이익잉여금 14,749,060 11,201,454 당기순이익(손실) (2,143,900) 3,586,807 확정급여제도의 재측정요소 (98,338) (39,201) 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 12,506,822 14,749,060 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당기 전기 수익인식 고객과의 계약에서 생기는 수익 12,270,204 10,511,970 - 온라인 광고대행 10,967,911 - 10,511,970 - 기간에 걸쳐 인식 플랫폼 개발 1,302,293 - - - 기간에 걸쳐 인식 합 계 - 12,270,204 - 10,511,970 - (2) 보고기간말 현재 당사가 고객과 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재무제표상 분류 당기말 전기말 미청구채권 매출채권 4,725,190 2,803,048 (3) 보고기간말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재무제표상 분류 당기말 전기말 선수금 기타유동부채 2,400,735 1,158,510 고객에게 지급할 대가 기타금융부채 391,617 391,055 합 계 2,792,352 1,549,565 (4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,158,510 26. 영업비용(1) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 5,125,048 3,650,446 퇴직급여 678,258 526,667 복리후생비 508,984 413,200 여비교통비 55,271 73,762 접대비 99,420 76,409 통신비 7,580 7,501 세금과공과 307,388 161,877 감가상각비 79,148 140,300 사용권자산감가상각비 760,506 382,727 지급임차료 1,070 - 수선비 4,898 1,616 보험료 89,002 54,666 차량유지비 2,096 1,060 경상연구개발비 478,206 345,429 운반비 1,449 908 교육훈련비 1,014 13,694 도서인쇄비 4,733 3,647 사무용품비 591 616 소모품비 62,040 34,394 지급수수료 474,266 601,974 광고선전비 3,204 6,558 대손상각비 1,082,945 (236,257) 관리비 - 215,188 무형자산상각비 8,544 1,720 외주인건비 101,534 61,352 주식보상비용 17,596 42,184 외주비 1,034,355 22,201 합계 10,989,146 6,603,839 (2) 당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 5,125,048 3,650,446 퇴직급여 678,258 526,667 복리후생비 508,984 413,200 주식보상비용 17,596 42,184 경상연구개발비 478,206 345,429 합 계 6,808,092 4,977,926 27. 금융손익(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 123,298 47,289 외화환산이익 13,302 101,050 외환차익 1,287,653 1,002,536 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 15,613 44,121 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1 - 합 계 1,439,867 1,194,996 (2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 89,420 74,462 외화환산손실 1,703,801 369,317 외환차손 251,760 250,780 합 계 2,044,981 694,559 28. 기타영업외손익(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 1 - 잡이익 71,315 56,703 합 계 71,316 56,703 (2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 - 8,372 유형자산처분손실 1,692 976 잡손실 2,999 8,536 합병비용(주석 36) 3,162,322 - 합 계 3,167,013 17,885 29. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액() 663,812 876,824 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (698,782) (27,301) 자본에 직접 반영한 법인세비용 (240,884) 11,057 법인세비용(수익) (275,854) 860,580 ()당기 법인세 부담액은 상법상 피합병법인인 당사가 합병으로 해산됨에 따라 납부한 법인세입니다.(2) 당기와 전기의 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 자기주식처분이익 1,097,363 (241,420) 855,943 - - - 확정급여제도 재측정요소 (126,075) 27,737 (98,338) (50,258) 11,057 (39,201) 전환권대가 1,228,375 (27,201) 1,201,174 - - - 합계 2,199,663 (240,884) 1,958,779 (50,258) 11,057 (39,201) (3) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (2,419,754) 4,447,387 적용세율에 따른 세부담액 (554,346) 956,425 조정사항 비공제비용 33,679 4,964 비공제수익 - (173,993) 세액공제 (16,522) - 기타 261,335 73,184 법인세비용(수익) (275,854) 860,580 평균유효세율() - 19.35% () 당기 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니합니다.(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 이연법인세자산 　 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 732,873 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 796,095 소 계 1,528,968 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (305,788) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (38,191) 소 계 (343,979) 이연법인세자산(부채) 순액 1,184,989 (5) 당기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위:천원) 구 분 기초금액 합병승계 당기손익 기타포괄손익 기말금액 복구충당부채 38,060 - 18,668 - 56,728 외화환산손실 81,250 - 309,765 - 391,015 외화환산이익 (22,231) - 3,125 - (19,106) 대손충당금 9,272 - 185,459 - 194,731 복리후생(연차수당) 44,792 - 4,395 - 49,187 감가상각누계액(비품) 5,470 - (2,887) - 2,583 감가상각누계액(시설장치) 1,997 - (1,054) - 943 임차보증금현재가치할인차금 19,274 - (6,214) - 13,060 확정급여채무 315,927 - 127,742 27,737 471,406 당기손익인식금융자산 (6) - 6 - (0) 미수수익 (2,051) (19,788) 2,754 - (19,085) 장기종업원급여 20,308 - 2,463 - 22,771 매출채권 8,958 - - - 8,958 리스부채 241,966 - 29,162 - 271,128 사용권자산 (251,500) - (29,666) - (281,166) 전환권조정 - (5,491) (11,492) - (16,983) 미지급비용(장애인고용부담금) - - 13,409 - 13,409 건설중인자산(이자비용) - - (7,639) - (7,639) 이월결손금 - - 33,049 - 33,049 합 계 511,486 (25,279) 671,045 27,737 1,184,989 <전기> (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 복구충당부채 38,060 - - 38,060 외화환산손실 4,697 76,552 - 81,250 외화환산이익 (1,725) (20,506) - (22,231) 대손충당금 90,581 (81,310) - 9,272 복리후생(연차수당) 37,426 7,365 - 44,792 감가상각누계액(비품) (2,976) 8,446 - 5,470 감가상각누계액(시설장치) (23,453) 25,450 - 1,997 임차보증금현재가치할인차금 7,702 11,572 - 19,274 확정급여채무 235,108 69,762 11,057 315,927 선급비용 (7,350) 7,350 - - 당기손익인식금융자산 (12,382) 12,376 - (6) 미수수익 (476) (1,575) - (2,051) 장기종업원급여 24,370 (4,063) - 20,308 매출채권 94,600 (85,642) - 8,958 리스부채 - 241,966 - 241,966 사용권자산 - (251,500) - (251,500) 합 계 484,184 16,245 11,057 511,486 (6) 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 결손금, 세액공제는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 만료시기 당기말 전기말 이월세액공제 2030년 107,041 - 30. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (2,143,900,017) 3,586,807,219 가중평균유통보통주식수 () 43,139,085 38,860,835 기본주당이익(손실) (50) 92 () 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 주) 구분 주식수 합병비율에 따른 조정() 적용일수 유통보통주식수 기초 2,252,120 41,250,956 366 41,250,956 자기주식 (130,490) (2,390,120) 366 (2,390,120) 자기주식매각 47,415 868,476 344 816,272 합병으로 인한 증가 7,510,000 7,510,000 164 3,365,137 주식선택권의 행사 313,660 313,660 113 96,840 계 43,139,085 () 당사는 2020년 7월 21일 합병으로 SPAC회사의 자본구조를 반영하기 위한 액면분할과 합병신주발행으로 당기 주당이익 소급 재작성을 위하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다.<전기> (단위: 주) 구분 주식수 적용일수 유통보통주식수 기초 41,250,955 365 41,250,955 자기주식 (2,390,120) 365 (2,390,120) 계 38,860,835 () 당사는 2020년 7월 21일 합병으로 SPAC회사의 자본구조를 반영하기 위한 액면분할과 합병신주발행으로 전기의 주당이익 소급 재작성을 위하여 합병비율(1:18.3165)을 반영하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다.(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (2,143,900,017) 3,586,807,219 희석주당이익 산정을 위한 이익조정 17,611,349 - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (2,126,288,668) 3,586,807,219 발행된 가중평균유통보통주식수 43,139,085 38,860,835 조정내역 주식선택권() 88,134 335,686 전환사채 594,725 - 희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수 43,821,944 39,196,521 희석주당순이익 (50) 92 희석화 여부 반희석 반희석 () 당사는 합병으로 인하여 합병비율(1 : 18.3165)을 반영하여, 상기의 주식선택권 잠재적 보통주식수를 전기 소급하여 조정하였습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜미래테크놀로지(지분율 28.24%)이며, 연결실체의 최상위 지배기업은 ㈜다우데이타입니다. ㈜다우데이타는 ㈜미래테크놀로지, ㈜다우기술을 지배하고 한국정보인증㈜에 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, ㈜다우기술은 미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합, 키움증권 주식회사를 지배하고 있습니다. (2) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위지배기업 ㈜다우데이타 지배기업 ㈜미래테크놀로지 특수관계자 (주)다우기술, (주)사람인HR, 한국정보인증(주), (주)키움이앤에스, (주)게티이미지코리아, (주)키움저축은행, (주)키움YES저축은행, 키움증권(주) (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 당기 전기 지배기업 (주)미래테크놀로지 매입 등 - 120,000 기타 특수관계자 (주)다우기술 매출 등 191,115 1,842 매입 등 15,158 477 (주)사람인HR 매출 등 842,978 439,981 매입 등 42,780 42,000 키움증권(주) 매출 등 507,036 - 한국정보인증(주) 매출 등 20,000 - 매입 등 520 100 (주)키움이앤에스 매입 등 93,755 75,258 (주)게티이미지코리아 매출 등 228,517 - 매입 등 1,800 1,800 합계 매출 등 1,789,647 441,823 매입 등 154,013 239,635 (4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜다우기술 매출채권 48,949 194 매입채무 - 525 미지급금 737 - ㈜사람인HR 매출채권 298,033 55,000 키움증권(주) 매출채권 106,848 - ㈜게티이미지코리아 매출채권 27,388 - ㈜키움이앤에스 임차보증금 90,000 90,000 미지급금 4,297 2,252 ㈜키움저축은행 단기금융상품 5,000,000 - 미수수익 23,853 - ㈜키움YES저축은행 단기금융상품 5,000,000 - 미수수익 30,180 - (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 내용 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 ㈜키움저축은행 정기예금예치 - 5,000,000 5,000,000 ㈜키움YES저축은행 정기예금예치 - 5,000,000 5,000,000 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없습니다. 한편, 당사의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기말 현재 당사 임직원의 자금대출을 목적으로 KEB하나은행에 예치한 정기예금 800,000천원을 담보로 742,500천원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 288,873 118,417 퇴직급여 23,167 9,968 합계 312,040 128,385 32. 약정사항 및 우발상황(1) 당기말 현재 당사의 납품계약 이행과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 64,800천원의 공탁보증과 1,037,200천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당기말 전기말 기업운전일반회전대출(1) KEB하나은행 3,000,000 2,000,000 일반자금 한도대출 KDB산업은행 3,000,000 3,000,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 - 1,000,000 일반자금 한도대출 KEB하나은행 - 700,000 일반자금 한도대출 우리은행 - 1,000,000 (1) 당기말 현재 KEB하나은행의 기업운전일반자금대출 약정한도와 관련하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조). (3) 당기말 현재 발생하지 않는 자본적 지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래처 지출 금액 잔여금액 총 약정금액 설계용역 A 건축사사무소 168,450 - 168,450 감리용역 B 건축사사무소 17,140 86,860 104,000 인테리어 C 건축 15,100 15,100 30,200 건설용역 D 건설 674,800 6,073,200 6,748,000 PM용역 키움이엔에스() 151,941 115,619 267,560 () 특수관계자에 해당합니다(주석 30 참조). 당사는 '판교제2테크노밸리 다우키움그룹 IT사옥 개발사업'과 관련하여 지배기업 및기타특수관계자인 (주)다우기술, 한국정보인증(주), (주)미래테크놀로지와 공동약정을 체결하고 있으며, 본 공동약정의 존속기간은 2018년 10월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 이며, 이에 대한 당사의 지분율은 10%입니다. 33. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와같이 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 16,162,031 800,000 금융부채 912,803 - 변동이자율 금융자산 14,156,418 12,603,526 금융부채 2,000,000 - 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익에대한 변동이자부 금융자산으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 70,782 (70,782) 63,018 (63,018) 이자비용 (10,000) 10,000 - - ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 11,025,018 11,995,219 USD 7,442,263 8,616,652 EUR 8,649.00 11,574 EUR - - 단기금융상품 USD 3,000,000 3,267,455 USD - - 매출채권 USD 5,208,498 5,666,846 USD 6,114,519 7,079,390 자산 합계 USD 19,233,516 20,929,520 USD 13,556,782 15,696,042 EUR 8,649 11,574 EUR - - 매입채무 USD 2,992,043 3,255,343 USD 4,794,516 5,551,090 부채 합계 USD 2,992,043 3,255,343 USD 4,794,516 5,551,090 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,767,072 (1,767,072) 1,014,495 (1,014,495) EUR 1,157 (1,157) - - 합 계 1,768,230 (1,768,230) 1,014,495 (1,014,495) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재에는 기타 가격위험에 노출된 당사의 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 있으나, 해당 가격 위험의 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 미미합니다. (2) 신용위험당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 금융기관 등으로 신용위험의 노출 수준이 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 현재 당사는 임직원 자금대출에 대해서 연대보증을 제공(주석 31 참조)하고 있으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 매입채무 19,201,904 - - 19,201,904 단기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 기타유동금융부채 1,173,263 - - 1,173,263 유동리스부채 615,263 - - 615,263 리스부채 - 603,767 63,206 666,973 전환사채 - - 990,000 990,000 합계 22,995,454 1,593,767 1,053,206 25,642,427 <전기말> (단위:천원) 구분 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 매입채무 19,897,959 - - 19,897,959 기타유동금융부채 819,323 - - 819,323 유동리스부채 415,132 - - 415,132 리스부채 - 379,932 336,361 716,293 합계 21,132,414 379,932 336,361 21,848,707 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니 다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 30,182,118 25,734,408 자본총계 (B) 36,447,614 19,795,751 현금및현금성자산 (C) 14,155,264 12,595,577 차입금총계 (D) 2,912,803 - 부채비율 (A / B) 82.81% 130.0% 순차입금비율 ((D-C) / B) (주1) - - (주1) 당기말 및 전기말 현재 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다. 34. 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 14,155,264 (주1) 12,595,577 (주1) 금융상품 16,162,031 (주1) 800,000 (주1) 매출채권 26,337,252 (주1) 24,882,528 (주1) 기타유동금융자산 2,562,512 (주1) 1,985,207 (주1) 기타비유동금융자산 1,079,536 (주1) 1,002,812 (주1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 151,162 (주1) 7,949 (주1) 금융부채 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 19,201,904 (주1) 19,897,959 (주1) 단기차입금 2,000,000 (주1) - (주1) 기타유동금융부채 1,173,263 (주1) 819,323 (주1) 전환사채 912,803 (주1) - (주1) (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치 서열체계별 분류와 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산() 1,154 수준 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치측정 금융자산() 150,007 수준 3 -　 () 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 수시입출식펀드(MMF) 상품으로 정기예금, 채권 등 안전자산에 투자하고 있습니다.() 당사의 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산의 경우 당기 중 취득한 비상장주식으로 당기말 현재는 공정가치를 측정하기 어려워 취득가액을 합리적인 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 2,373,418 4,079,836 당기순이익(손실) (2,143,900) 3,586,807 조정 7,182,300 2,004,144 외화환산손실 1,703,801 369,317 외화환산이익 (13,302) (101,050) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (15,613) (44,121) 퇴직급여 678,258 526,667 감가상각비 79,148 140,300 사용권자산감가상각비 760,506 382,726 무형자산상각비 8,544 1,720 유형자산처분손익 1,691 976 주식보상비 17,596 42,184 법인세비용 (275,854) 860,580 대손상각비 1,082,945 (236,257) 기타의대손상각비 - 8,372 복리후생비 26,137 25,556 합병비용 3,162,322 - 이자수익 (123,298) (47,289) 이자비용 89,420 74,462 영업활동으로 인한 자산부채의변동 (2,664,982) (1,511,115) 매출채권의 증감 (2,671,343) (7,748,005) 미수금의 증감 30,449 (103,065) 미수수익의 증감 (532,489) (957,211) 선급금의 증감 (118,811) (213,297) 선급비용의 증감 (6,127) (10,176) 장기선급비용의 증감 4,030 (5,888) 매입채무의 증감 (682,912) 6,965,660 미지급금의 증감 (161,323) (437,076) 예수금의 증감 198,245 4,249 부가세예수금의 증감 62,433 152,348 선수금의 증감 1,242,224 1,061,637 미지급비용의 증감 83,191 33,299 장기종업원급여부채의 증감 (14,940) (44,023) 확정급여채무의 증감 (97,609) (209,567) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 (단위:천원) 구 분 당기 전기 채권의 제각 26,482 42,144 사용권자산의 인식 895,350 1,525,909 리스부채의 인식 826,410 1,335,301 장기금융상품 유동성 대체 700,000 - 리스부채 유동성 대체 604,085 406,788 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 유동성대체 기타대체 합병으로 인한 변동 유동성리스부채 406,788 (752,078) 58,223 604,085 287,067 - 604,085 비유동성리스부채 693,059 - - (604,085) 539,343 - 628,317 단기차입금 - 2,000,000 - - - - 2,000,000 전환사채 - - 22,579 - - 890,225 912,803 36. 합병(1) 당사는 2020년 1월 30일자 이사회 결의에 따라 엔에이치기업인수목적12호 주식회사와 합병계약(회사 보통주 1주에 엔에이치기업인수목적 주식회사 보통주 18.3165주를 교부)을 체결하였습니다. 당사는 2020년 01월 30일자로 코스닥시장본부에 상장예비심사청구서를 제출하였으며, 2020년 4월 17일자로 동 심사청구에 대해 심사승인을 받고 2020년 7월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 당사는 법률적으로 엔에이치기업인수목적12호 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 엔에이치기업인수목적12호 주식회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 당사가 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였으며, 당사의 당기 재무제표와 비교기간의 재무제표는 실질적 영업활동을 영위하는 주식회사 와이즈버즈의 재무성과를 나타내는 것입니다.(2) 합병회사와 피합병회사의 개요 및 합병비율 구분 합병회사 피합병회사 상호 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 주식회사 와이즈버즈 대표이사 이병훈 김종원 본점소재지 서울시 영등포구 여의대로 60 서울특별시 강남구 테헤란로317, 17층(역삼동, 동훈타워) 법인구분 코스닥상장법인 비상장법인 합병비율 1 18.3165 (3) 합병일정 구분 일자 이사회결의일 2020년 1월 30일 합병승인을 위한 주주총회일 2020년 6월 17일 합병기일 2020년 7월 21일 합병등기일 2020년 7월 22일 (4) 합병 회계처리동 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적12호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 경제적 실질에 따라 주식회사 와이즈버즈가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 자산과 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 피합병회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 피합병회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.한편, 이러한 회계처리에 따라 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병승인 주주총회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. (4) 합병비용의 산정당기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 금액 주식의 발행가액(합병승인 주주총회결의일인 2020년 6월 17일 기준 평가)(A) 15,771,000 인수한 순자산의 공정가치(합병승인 주주총회결의일인 2020년 6월 17일 기준 평가)(B) 13,078,678 보상원가(C=A-B) 2,692,322 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(D) 470,000 합병승인 주주총회결의일과 합병일 사이의 전환사채 공정가치변동액(E) - 합병비용(F=C+D+E) 3,162,322 (5) 당사가 인수한 기업인수목적회사의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 11,788 단기금융상품 14,955,516 미수수익 191,927 당기법인세자산 3,931 이연법인세부채 (25,278) 전환사채 (890,225) 전환사채(전환권대가) (1,228,375) 자기주식 6 인수한 순자산의 공정가치(합병일 2020년 7월 21일 기준) 13,019,290 해당 기간 순자산변동분 59,388 인수한 순자산의 공정가치(합병승인 주주총회결의일 2020년 6월 17일 기준) 13,078,678 37. 재무제표 재작성 당사는 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 매출채권 및 계약부채의 과대계상에 대한 회계처리 오류로 인하여 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다.당기 및 전기 재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 주당이익의 변동은 없으며, 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말(2020년 말) 전기말(2019년 말) 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 61,548,827,141 59,380,003,050 (2,168,824,091) 43,296,471,395 39,708,113,631 (3,588,357,764) 매출채권 28,506,075,892 26,337,251,801 (2,168,824,091) 28,470,885,648 24,882,527,884 (3,588,357,764) 자산총계 68,798,556,884 66,629,732,793 (2,168,824,091) 49,118,517,210 45,530,159,446 (3,588,357,764) 유동부채 28,305,705,048 26,136,880,957 (2,168,824,091) 26,928,368,138 23,340,010,374 (3,588,357,764) 기타유동부채 5,227,141,823 3,058,317,732 (2,168,824,091) 5,123,792,280 1,535,434,516 (3,588,357,764) 부채총계 32,350,942,541 30,182,118,450 (2,168,824,091) 29,322,766,199 25,734,408,435 (3,588,357,764) 부채와자본총계 68,798,556,884 66,629,732,793 (2,168,824,091) 49,118,517,210 45,530,159,446 (3,588,357,764) 재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 재무상태표와 관련된 주석이 수정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 2019년말 재무제표와 비교 표시를 목적으로 2018년말부터 적용한 수익인식 기준의 오류, 미지급법인세 산출 오류, 금융상품의 유동성분류 오류 회계처리를 재무제표에 적용하여 재작성 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 자산 부채 손익 자본() 진행률 오류로 인한 매출의 과대 계상 (332,653) - (241,405) (91,248) 법인세비용 과대계상 21,416 (190,525) 211,942 - 전기 재작성에 따른 이연법인세 효과 73,184 - 53,109 20,075 합 계 (238,053) (190,525) 23,646 (71,173) () 전전기 이전의 오류 수정에 따른 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 유동자산 비유동자산 손익 자본 단기금융상품 비유동 분류 (600,000) 600,000 - - 합 계 (600,000) 600,000 - - (2) 2018년말 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(2018년말) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 28,637,104 27,704,451 (932,653) 매출채권 17,279,030 16,946,377 (332,653) 단기금융상품 600,000 - (600,000) 비유동자산 3,877,779 4,572,380 694,601 장기금융상품 - 600,000 600,000 이연법인세자산 389,584 484,185 94,601 자산총계 32,514,883 32,276,830 (238,053) 유동부채 14,908,946 14,718,421 (190,525) 당기법인세부채 390,169 199,644 (190,525) 비유동부채 1,352,448 1,352,448 - 부채총계 16,261,394 16,070,869 (190,525) 자본총계 16,253,489 16,205,961 (47,528) 부채와자본총계 32,514,883 32,276,830 (238,053) (2017년말) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 32,572,652 32,481,404 (91,248) 매출채권 23,163,784 23,072,536 (91,248) 비유동자산 2,060,691 2,080,765 20,074 이연법인세자산 319,573 339,647 20,074 자산총계 34,633,343 34,562,170 (71,173) 유동부채 19,365,434 19,365,434 - 비유동부채 1,104,404 1,104,404 - 부채총계 20,469,838 20,469,838 - 자본총계 14,163,505 14,092,331 (71,174) 부채와자본총계 34,633,343 34,562,170 (71,173) (2017년초) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 24,561,662 24,528,721 (32,941) 매출채권 16,729,589 16,696,648 (32,941) 비유동자산 1,756,974 1,764,221 7,247 이연법인세자산 123,297 130,544 7,247 자산총계 26,318,637 26,292,943 (25,694) 유동부채 13,304,628 13,304,628 - 비유동부채 802,865 802,865 - 부채총계 14,107,494 14,107,494 - 자본총계 12,211,143 12,185,449 (25,694) 부채와자본총계 26,318,637 26,292,943 (25,694) (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(2018년) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 영업수익 9,160,165 8,918,760 (241,405) 영업비용 7,021,548 7,021,548 - 영업이익 2,138,617 1,897,212 (241,405) 세전손익 2,700,840 2,459,434 (241,406) 법인세비용 696,660 431,609 (265,051) 당기순손익 2,004,180 2,027,825 23,645 (2017년) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 영업수익 12,233,650 12,175,343 (58,307) 영업비용 7,595,376 7,595,376 - 영업이익 4,638,273 4,579,966 (58,307) 세전손익 4,730,656 4,672,349 (58,307) 법인세비용 434,554 421,726 (12,828) 당기순손익 4,296,102 4,250,623 (45,479) (4) 당사는 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 매출채권 및 계약부채의 과대계상에 대한 회계처리 오류로 인하여 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다.당기 및 전기 재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 주당이익의 변동은 없으며, 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말(2020년 말) 전기말(2019년 말) 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 61,548,827,141 59,380,003,050 (2,168,824,091) 43,296,471,395 39,708,113,631 (3,588,357,764) 매출채권 28,506,075,892 26,337,251,801 (2,168,824,091) 28,470,885,648 24,882,527,884 (3,588,357,764) 자산총계 68,798,556,884 66,629,732,793 (2,168,824,091) 49,118,517,210 45,530,159,446 (3,588,357,764) 유동부채 28,305,705,048 26,136,880,957 (2,168,824,091) 26,928,368,138 23,340,010,374 (3,588,357,764) 기타유동부채 5,227,141,823 3,058,317,732 (2,168,824,091) 5,123,792,280 1,535,434,516 (3,588,357,764) 부채총계 32,350,942,541 30,182,118,450 (2,168,824,091) 29,322,766,199 25,734,408,435 (3,588,357,764) 부채와자본총계 68,798,556,884 66,629,732,793 (2,168,824,091) 49,118,517,210 45,530,159,446 (3,588,357,764) 재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 재무상태표와 관련된 주석이 수정되었습니다. (5) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항 (가) 합병의 개요당사는 엔에이치기업인수목적12호(주)와 2020년 07월 22일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 엔에이치기업인수목적12호(주)와 (주)와이즈버즈의 합병은 형식적으로는 엔에이치기업인수목적12호(주)가 존속법인이 되고, (주)와이즈버즈는 소멸법인이 되나, 실질적으로는 (주)와이즈버즈가 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 주식회사 와이즈버즈 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이병훈 김종원 주소 본사 서울특별시 영등포구 여의대로 60 (여의도동) 서울특별시 강남구 테헤란로317, 17층(역삼동, 동훈타워) 연락처 02-750-5651 02-538-8897 설립연월일 2017년 06월 01일 2013년 5월 16일 납입자본금(주1) 보통주 751,000,000원 보통주 1,126,060,000원 자산총액 15,172,395,186원 49,118,517,210원 결산기 12월 12월 주권상장 코스닥 상장 비상장 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 7,510,000주(액면 100원) 보통주 2,252,120주(액면 500원) 주1) 증권신고서 제출일 기준 법인등기부등본 상 주식수 및 자본금입니다. (나) 신주 및 합병비율 구 분 내 용 합병으로 인한발행주식의 수 기명식 보통주식 39,729,312주 1주당 액면가액 100원 합병비율 (주)와이즈버즈 : 엔에이치기업인수목적12호(주) = 1 : 18.3165000 (다) 관련공시서류- [정정]주요사항보고서(회사합병결정) : 2020년 05월 20일 - [정정]증권신고서(합병) : 2020년 05월 20일- 투자설명서 : 2020년 06월 01일- 상호변경안내 : 2020년 06월 17일- 임시주주총회결과 : 2020년 06월 17일- 대표이사변경 : 2020년 07월 22일- 최대주주변경 : 2020년 07월 22일- [정정]증권발행실적보고서(합병등) 2020년 09월 02일 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기 매출채권 27,515 1,178 4.3 미수수익 2,485 - 0.0 미수금 77 - 0.0 기타 341 8 2.3 합 계 30,418 1,186 3.9 제3기 매출채권 25,004 121 0.48 미수수익 1,877 - - 미수금 108 - - 기타 222 8 0.48 합 계 27,211 130 4.02 제2기 매출채권 17,346 400 2.31 미수수익 911 - - 미수금 5 - - 기타 9 - - 합 계 18,271 400 2.19 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제4기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 (121) (400) (152) 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,012) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (71) 236 (253) 4. 제각 26 42 5 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (1,178) (121) (400) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권 (예 : 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 발생일로부터의 연령채권 합계 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1년초과() [집합평가] 기대 손실률 0.21% 1.09% 7.69% 20.57% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 25,761 276 70 16 10 26,133 손실충당금 54 3 5 3 10 76 [개별평가] 총 장부금액 - 매출채권 397 - 22 64 899 1,382 손실충당금 117 - 22 64 899 1,102 다. 재고자산 현황 등 보고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 방법 내역 (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치 서열체계별 분류와 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산() 1,154,454 수준 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치측정 금융자산() 150,007,410 수준 3 () 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 수시입출식펀드(MMF) 상품으로 정기예금, 채권 등 안전자산에 투자하고 있습니다. () 당사의 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산의 경우 당기 중 취득한 비상장주식으로 당기말 현재는 공정가치를 측정하기 어려워 취득가액을 합리적인 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 14,155,264 주1) 12,595,577 주1) 금융상품 16,162,031 주1) 800,000 주1) 매출채권 26,337,252 주1) 24,882,528 주1) 기타유동금융자산 2,562,512 주1) 1,985,207 주1) 기타비유동금융자산 1,079,536 주1) 1,002,812 주1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 151,162 151,162 7,949 7,949 금융부채 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 19,201,904 주1) 19,897,959 주1) 단기차입금 2,000,000 주1) 0 주1) 기타유동금융부채 1,173,263 주1) 819,323 주1) 전환사채 912,803 주1) 0 - 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 엔에이치기업인수목적12호(주)회사채사모2017.06.08990,000,0000-2022.06.08미상환NH투자증권㈜990,000,0000--- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------990-----990-990-----990 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에 중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거 및 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의 및 중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은 없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 온라인 광고 대행업을 영위하는 회사로서 광고주가 매체에 일정한 예산과 목표를 가지고 광고를 집행하고자 할 시 광고주를 대신하여 해당 광고의 전략에서부터 광고 집행, 관리, 분석, 이슈 대응, 기술적 지원, 광고 소재 제작 및 데이터 리포팅 등 디지털 광고 전 과정에 걸친 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 해당 서비스를 제공함으로 광고비의 일정만큼 수수료(Commission)를 광고주 혹은 매체로부터 수령합니다. 모바일 광고는 매년 가파른 증가세를 보였으며, 2017년을 기점으로 인터넷의 광고비를 추월하여, 2020년에는 모바일 광고 규모가 인터넷 광고 규모의 약 3.2배에 달하며, 2021년에는 약 3.4배에 달할 것으로 추정되고 있습니다. 이에 당사는 코로나19의 이슈에 불구하고 전년대비 16.7% 증가한 약 123억원의 매출을 달성했습니다. 또한 2020년에 합병 및 코스닥시장 상장이라는 큰 업적 또한 달성하였습니다. 다만 합병으로 인한 합병비용 및 외화환산손실에 따른 비용증가로 당기순손실은 약 21억원 기록했습니다. 당사는 지속적인 성장을 위하여 그동안 쌓아온 기술들과 노하우들을 바탕으로 수익성 증대를 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제4기(2020년) 제3기(2019년) 증감액 증감율(%) 자산 1. 유동자산 59,380 39,708 19,672 49.5% 2. 비유동자산 7,250 5,822 1,428 24.5% 자산총계 66,630 45,530 21,100 46.3% 부채 　 　 1. 유동부채 26,137 23,340 2,797 12.0% 2. 비유동부채 4,045 2,394 1,651 68.9% 부채총계 30,182 25,734 4,448 17.3% 자본 　 　 1. 자본금 4,755 1,126 3,629 322.3% 2. 자본잉여금 19,158 6,010 13,148 218.8% 3. 기타자본구성요소 28 (2,089) 2,117 101.3% 4. 이익잉여금 12,507 14,749 (2,242) -15.2% 자본총계 36,448 19,796 16,652 84.1% 부채와 자본총계 66,630 45,530 21,100 46.3% - 2020년말 자산 총액은 매출증가와 합병으로 인하여 전년대비 약 46.3% 증가한 약 666억 원입니다. 또한 유동자산은 총자산 대비 약89.1%를 차지하고 있습니다.- 자본은 전년대비 약 84.1% 증가한 364억원, 부채는 전년 대비 약 17.3% 증가한 약 302억원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제4기(2020년) 제3기(2019년) 증감액 증감율(%) 영업수익 12,270 10,512 1,758 16.7% 영업비용 10,989 6,604 4,385 66.4% 영업이익 1,281 3,908 (2,627) -67.2% 기타영업외수익 71 57 15 25.8% 기타영업외비용 3,167 18 3,149 17,607.9% 금융수익 1,440 1,195 245 20.5% 금융비용 2,045 695 1,350 194.4% 법인세비용차감전이익(손실) (2,420) 4,447 (6,867) -154.4% 법인세비용(수익) (276) 861 (1,136) -132.1% 당기순이익(손실) (2,144) 3,587 (5,731) -159.8% - 환율변동에 따른 외화환산손실 증가로 전년대비 약 194.4% 증가한 약 20억원의 금융비용이 발생하였고, 합병비용(약 31억원) 발생으로 전년대비 17,607.9% 증가한 약 32억원의 기타영업외비용이 발생하였습니다. 다. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 제4기(2020년) 제3기(2019년) 증감액 증감율(%) 급여 5,125,048 3,650,446 1,474,602 40.4% 퇴직급여 678,258 526,667 151,591 28.8% 복리후생비 508,984 413,200 95,784 23.2% 여비교통비 55,271 73,762 -18,491 -25.1% 접대비 99,420 76,409 23,011 30.1% 통신비 7,580 7,501 79 1.1% 세금과공과 307,388 161,877 145,511 89.9% 감가상각비 79,148 140,300 -61,152 -43.6% 사용권자산감가상각비 760,506 382,727 377,779 98.7% 지급임차료 1,070 - 1,070 - 수선비 4,898 1,616 3,282 203.1% 보험료 89,002 54,666 34,336 62.8% 차량유지비 2,096 1,060 1,036 97.7% 경상연구개발비 478,206 345,429 132,777 38.4% 운반비 1,449 908 541 59.6% 교육훈련비 1,014 13,694 -12,680 -92.6% 도서인쇄비 4,733 3,647 1,086 29.8% 사무용품비 591 616 -25 -4.1% 소모품비 62,040 34,394 27,646 80.4% 지급수수료 474,266 601,974 -127,708 -21.2% 광고선전비 3,204 6,558 -3,354 -51.1% 대손상각비 1,082,945 (236,257) 1,319,202 -558.4% 관리비 - 215,188 -215,188 -100.0% 무형자산상각비 8,544 1,720 6,824 396.7% 외주인건비 101,534 61,352 40,182 65.5% 주식보상비용 17,596 42,184 -24,588 -58.3% 외주비 1,034,355 22,200 1,012,155 4,559.3% 라. 주요경영지표 구 분 산 식 비 율 제4기 제3기 유동비율(%) 유동자산/유동부채100 227.2% 170.1% 부채비율(%) 총부채/자기자본100 82.8% 130.0% 차입금의존도(%) 차입금/총자산100 3.0% - 자기자본비율(%) 자본총계/자산총계100 54.7% 43.5% 마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 4 . 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 「Ⅱ. 사업의 내용, 9. 시장위험과 위험관리 및 10. 파생상품 거래현황에 필요한 사항 」를 참고하여 주시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제4기(당기)삼화회계법인적정주1)주2)제3기(전기)삼일회계법인적정주3)해당사항 없음제2기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 재무제표의 주석1과 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2020년 7월 21일을 합병기일로 하여 엔에이치기업인수목적12호 주식회사와 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 엔에이치기업인수목적12호 주식회사가 비상장법인인 주식회사 와이즈버즈를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 회사가 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 이로 인하여, 회사의 비교표시된 전기 재무제표는 주식회사 와이즈버즈의 재무재표이며, 당기 재무제표와 비교기간의 재무제표는 실질적 영업활동을 영위하는 주식회사 와이즈버즈의 재무성과를 나타내는 것입니다. 재무제표의 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. 주2) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 회사는 온라인 광고대행업을 영위하고 있으며, 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 해당 수익이 전체 영업수익에서 대부분을 차지하고 있으므로 우리는 온라인 광고대행거래에서 발생하는 매출의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 우리가 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다.- 회사의 온라인 광고대행 용역 매출과 관련된 내부통제를 이해 및 평가하였습니다. - 회사의 온라인 광고대행 용역 매출인식과 관련된 회계정책을 이해하고, 한국채택국제회계기준에 따라 적합한지 검토하였습니다. - 당기 발생한 회사의 온라인 광고대행 용역거래 중 표본 추출된 거래에 대하여 계약사항을 확인하기 위하여 문서검사를 수행하였습니다. - 당기 발생한 회사의 온라인 광고대행 용역거래 중 표본 추출된 거래에 대하여 발생사실과 기간귀속의 적정성을 확인하기 위하여 문서검사를 수행하였습니다. 주3) 주식회사 와이즈버즈의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼정회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표 재작성에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2018년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2018년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2018년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. 나. 감사용역 체결현황 제4기(당기)삼화회계법인재무제표 검토 및 감사60-60754제3기(전기)삼일회계법인재무제표 검토 및 감사80-80752제2기(전전기)삼정회계법인재무제표 검토 및 감사100-100552 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제4기(당기)-----제3기(전기)-----제2기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.01.18 회사측 : 내부감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 감사계획보고 2 2021.03.08 회사측 : 내부감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 선정 등 감사종결보고 마. 회계감사인의 변경 2017년부터 2018년 2개년 간 외부감사인은 삼정회계법인이었습니다. 2019년 회계감사는 기업공개를 위하여 삼일회계법인이 수행하였습니다. 이 후 감사계약 기간의 만료, 외부감사에 관한 법률 및 동법시행령에 따라 2020년부터 감사인을 한영회계법인으로 변경하였지만, 2020년 07월 22일 엔에이치기업인수목적12호(주)와 합병에 따라 엔에이치기업인수목적12호(주)의 외부감사인인 삼화회계법인으로 감사인이 변경되었습니다. 2020년말 기준으로 삼화회계법인과의 계약기간이 만료됨에 따라 2021년 02월 09일 감사인 선임위원회를 개최하여 한영회계법인을 선임(계약기간 3년, 2021년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)하여 감사를 진행하기로 결정하였습니다. 바. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거한 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다. 당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 기준일 현재 2명의 사내이사(대표이사 1명 포함), 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 중요의결사항 등 회 차 개최 일자 의안 내용 가결여부 사내이사 성명 기타비상무이사 성명 사외이사 성명 김종원(참석률 : 100%) 김희균(참석률 : 100%) 박용진(참석률 : 71%) 정균태(참석률 : 100%) 이진환(참석률 : 100%) 찬반여부 1 2020-01-02 임직원 복지관련 동사 정기예금 담보설정 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020-01-17 코스닥 상장예비심사 청구서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020-01-23 자사주 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020-01-30 합병계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 상장주선인계약 체결의 건 상장예비심사청구서 제출의 건 5 2020-03-03 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020-03-19 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020-04-16 하나은행 차입 관련의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020-04-21 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시주주총회 소집의 건 9 2020-05-15 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020-05-20 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시주주총회 소집 일정 및 합병 일정 변경의 건 11 2020-06-17 합병 승인 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 12 2020-07-20 해임 명의개서대리인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 13 2020-07-21 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2020-07-22 임직원 복지관련 동사 정기예금 담보설정 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 기업합병으로 인한 피합병법인 명의 하나은행 여신 채무 인수 관련의 건 15 2020-08-31 사옥 신축 공사 도급 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 16 2020-09-10 주식매수선택권 행사의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 17 2020-09-21 예,적금 및 전자단기사채 거래의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 18 2020-11-30 임직원 복지관련 동사 정기예금 담보설정 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 19 2020-12-14 이사회의사록_전자단기사채 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 박용진 기타비상무이사는 2020년 07월 22일 일신상의 사유로 사퇴하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 1인포함)과 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였고, 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 당사는 별도로 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사의 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임 기 연임여부 연임횟수 활동분야(담당업무) 추천인 회사와의거래 최대 주주 또는 주요 주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김종원 2020. 07.22 ~2023. 07. 22 여 3 대표이사 이사회 해당없음 해당사항없음 사내이사 김희균 2020. 07.22 ~2023. 07. 22 부 - 영업총괄 이사회 해당없음 해당사항없음 기타비상무이사 정균태 2020. 07.22 ~2023. 07. 22 부 - 대외 업무 및 자문 이사회 해당없음 해당사항없음 사외이사 이진환 2020. 07.22 ~2023. 07. 22 부 - 대외 업무 및 자문 이사회 해당없음 해당사항없음 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.당사의 사외이사 직무수행 지원 조직은 다음과 같습니다. 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 파이낸스본부 5 부장 1명, 차장 2명대리 1명, 사원 1명(평균 3년 3개월) - 이사회 전 해당 안건 사전 자료 제공- 기타 사내 주요 현안 정보 제공 바. 사외이사 교육 미실시 내역 당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 자산 총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김관태(1960년 12월) - 경기대 회계학 (80.03~87.02) - 신한은행 지점장 (80.01~16.01) - 신한은행 시간제 계약직 (17.01~現) 해당없음 비상근/등기 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제 44조 (감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제 47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 감사직무 규정 제 6조 (직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사직무 규정 제7조 (권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회 (이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최 일자 의안 내용 참석여부 가결여부 비 고 1 2020-01-02 임직원 복지관련 동사 정기예금 담보설정 및 연대보증의 건 여 가결 김관태감사 2 2020-01-17 코스닥 상장예비심사 청구서 제출의 건 여 가결 3 2020-01-23 자사주 매각의 건 여 가결 4 2020-01-30 합병계약 체결의 건 여 가결 상장주선인계약 체결의 건 상장예비심사청구서 제출의 건 5 2020-03-03 제7기 정기주주총회 소집의 건 여 가결 6 2020-03-19 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건 여 가결 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 여 가결 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 여 가결 7 2020-04-16 하나은행 차입 관련의 건 여 가결 8 2020-04-21 합병 변경계약 체결의 건 여 가결 임시주주총회 소집의 건 여 가결 9 2020-05-15 합병 변경계약 체결의 건 여 가결 10 2020-05-20 합병 변경계약 체결의 건 여 가결 임시주주총회 소집 일정 및 합병 일정 변경의 건 여 가결 11 2020-06-17 합병 승인 결의의 건 여 가결 12 2020-07-20 해임 명의개서대리인 여 가결 13 2020-07-21 합병경과 보고 및 공고의 건 여 가결 14 2020-07-22 임직원 복지관련 동사 정기예금 담보설정 및 연대보증의 건 여 가결 기업합병으로 인한 피합병법인 명의 하나은행 여신 채무 인수 관련의 건 15 2020-08-31 사옥 신축 공사 도급 계약 체결의 건 여 가결 16 2020-09-10 주식매수선택권 행사의 건 여 가결 17 2020-09-21 예 적금 및 전자단기사채 거래의 건 여 가결 18 2020-11-30 임직원 복지관련 동사 정기예금 담보설정 및 연대보증의 건 여 가결 19 2020-12-14 이사회의사록_전자단기사채 만기 연장의 건 여 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 감사의 경력과 전문성을 고려하여 공시대상기간에는 별도 교육을 실시하지 않았으나, 감사의 전문성 향상 및 업무수행을 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 파이낸스본부5부장 1명, 차장 2명대리 1명, 사원 1명(평균 3년)- 내부회계 및 재무제표 등에 관한 자료 준비- 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)미래테크놀로지최대주주보통주13,430,88528.4313,430,88528.24-김종원발행회사 임원보통주4,086,9608.654,086,9608.59-(주)다우기술관계회사보통주1,918,6904.061,918,6904.03-한국정보인증(주)관계회사보통주1,918,6904.061,918,6904.03-키움증권(주)관계회사보통주1,918,6904.061,918,6904.03-보통주23,273,91549.2723,273,91548.94-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 기초의 기준일은 2020년 07월 22일(합병등기일)이며, 소유주식수 및 지분율은 합병비율(1:18.31650)로 배정된 합병 후 (주)와이즈버즈의 주식수 및 지분율입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)미래테크놀로지1,494임수익0.86--(주)다우데이타30.45------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) (주)미래테크놀로지의 출자자수는 사업연도말 기준으로 작성하였습니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2020.03.25임수익0.86--(주)다우데이타30.45 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)미래테크놀로지60,6131,49059,12313,4452,5172,007 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 상기 재무현황은 2020년 3분기 별도 재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)미래테크놀로지는 1997년 06월 25일 설립되었으며, OTP(One Time Password : 일회용 비밀번호)제품을 주요사업으로 영위하고, 2015년 12월 코스닥시장에 상장하였습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)다우데이타16,579김익래34.79--김익래34.79이인복----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) (주)다우데이타의 출자자수는 사업연도말 기준으로 작성하였습니다.주2) (주)다우데이타는 김익래, 이인복 각자대표체제로 운영되고 있습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)다우데이타400,982230,041170,941150,0418,05612,898 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 상기 재무현황은 2020년 3분기 별도 재무제표 기준입니다. 라. 최대주주 변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017.06.01(주)에이씨피씨1,000,00099.01%설립발기인2017.08.02제이씨에셋자산운용(주)1,702,35522.67%유상증자-2019.06.28(주)에이씨피씨1,000,00013.32기존 최대주주 지분 매각-2020.07.22(주)미래테크놀로지23,273,91528.43%흡수합병 신주 상장에 따른 변동- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 마. 주식 소유현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)미래테크놀로지13,430,88528.24미래창조다우키움시너지M&A 세컨더리투자조합5,653,20411.89코스톤성장전략M&A 사모투자 합자회사4,317,0529.08김종원4,086,9608.59에이티넘뉴패러다임투자조합3,389,7557.13-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - 우리사주조합 - 주1) 보고서 제출일 현재 소유주식수의 차이가 있을 수 있습니다. 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 1,8621,87399.417,868,86347,552,97216.55- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 보고서 제출일 현재 주주현황과 차이가 있을 수 있습니다. 사. 주식사무 신주인수권 내용 제 9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결산일 12월 31일 정기주주총회 :사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1월 7일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의특전 해당사항 없음 공고 http://wisebirds.co 공고게재 신문 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 아. 주식 및 주식거래 실적 당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 2020.07 2020.08 2020.09 2020.10 2020.11 2020.12 주가(보통주) 최 고 2,190 2,115 1,840 1,805 1,770 1,720 최 저 2,100 1,825 1,735 1,675 1,685 1,635 평 균 2,141 1,942 1,792 1,752 1,722 1,698 거래량(보통주) 최고(일) 369,277 530,219 282,301 89,948 298,512 351,316 최저(일) 46,839 36,209 23,323 6,326 11,441 24,786 월 합산 2,831,254 2,868,170 2,019,646 704,395 1,564,809 1,545,167 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김종원남1982.09대표이사등기임원상근경영총괄 - 건국대 경영정보학(02 ~ 現) - Whois 사원(04.05 ~ 07.05) - 더블유모바일 대표이사(07.09 ~ 12.10) - 이노버즈미디어 실장(12.10 ~ 13.03) - 와이즈버즈 대표이사(13.05 ~ 現) 4,086,960--7년 7개월2023.07.22김희균남1983.01사내이사등기임원상근영업총괄 - 홍익대 광고홍보학(09.02) - 레오버넷 차장 (08.05 ~ 13.05) - 와이즈버즈 이사(13.05 ~ 現) ---7년 7개월2023.07.22정균태남1963.03기타비상무이사등기임원비상근대외협력 - 부천공업대학 전자과 (87.02) - LG전자금융사업부 차장 (87.02 ~ 00.05) - ㈜미래테크놀로지 대표이사(01.12 ~ 20.03) - 와이즈버즈 기타비상무이사(18.01 ~ 現) ---3년2023.07.22이진환남1955.11사외이사등기임원비상근경영자문 -서울대 해양학과(74.03 ~ 78.02) - 한국아이.비.엠 부장(81.01 ~ 93.12) - ㈜다우기술 이사 (94.01 ~ 95.12) - ㈜다우데이타 사장(06.01 ~ 07.12) - 키움증권㈜ 사장(08.01 ~ 10.12) - 와이즈버즈 사외이사(19.10 ~ 現) ---1년 3개월2023.07.22김관태남1960.12감사등기임원비상근감사 - 경기대 회계학(80.03 ~ 87.02) - 신한은행 지점장(80.01 ~ 16.01) - 신한은행 계약직(17.01 ~ 現) - 와이즈버즈 감사(19.10 ~ 現)---1년 3개월2023.07.22신준열남1984.01이사미등기임원상근기술총괄 - 홍익대 광고홍보학(09.02) - 레오버넷 팀장(09.02 ~ 11.05) - DAEHONG Comm Manager (11.05 ~ 13.12) - 와이즈버즈 이사(14.01 ~ 現) ---6년11개월-이동백남1967.02상무미등기임원상근CFO - 건국대경영공학 석사(17.08) - 다우엑실리콘 CFO(06.11 ~ 12.06) - ㈜다우인큐브 CFO(12.06 ~ 15.06) - ㈜미래테크놀로지 CFO(15.07 ~ 19.10) - ㈜와이즈버즈 CFO(19.11 ~ 現) ---1년 1개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2020년 12월 31일 (기준일 : 선임신준열남1984.01해당없음 - 홍익대 광고홍보학(09.02) - 레오버넷 팀장(09.02 ~ 11.05) - DAEHONG Comm Manager (11.05 ~ 13.12) - 와이즈버즈 (14.01 ~ 現) 2021.03.23- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 직원 등 현황 2020년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 연구직남7---73.6445,29563,614----연구직여4---44.0197,44349,361-영업직남33-1-342.21,494,94243,969-영업직여38---382.01,399,18136,821-관리직남7---72.0449,17764,168-관리직여22-1-232.01,020,81944,383-111-2-113-5,006,85744,308- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2220110- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사41,000-감사150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 528958- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 324180-12424-----12424- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) ------------ 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 <표2> 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김ㅇㅇ 외 33명직원2017.03.17신주교부보통주69,50014,750--54,750-2019.03.17 ~ 2021.03.1611,989김ㅇㅇ 외 14명직원2017.03.17신주교부보통주10,500625--9,2506252019.03.17 ~ 2022.03.1611,989김ㅇㅇ 외16명직원2017.09.14신주교부보통주10,4001,750--6,9001,7502019.09.04 ~ 2022.09.1311,989 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 주1) 주식매수선택권의 행사가격은 최초 부여 당시 기준으로 기재하였습니다.주2) 합병으로 인해 부여당시 액면가가 500원에서 100원으로 변경되었고, 합병비율 18.3165에 따라 실제 행사주식수 및 행사가격의 차이가 발생 할 수 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 다우키움 기업집단에 속한 회사로서,보고서 작성기준일 현재 당사는 다우키움그룹기업집단에 속하며 그룹집단내 상장사 8개사, 비상장사 90개사 총 98개사의 계열회사가 있습니다. 가. 기업집단의 명칭 1) 기업집단의 명칭 - 다우키움그룹2) 기업집단에 소속된 회사 구 분 회 사 수 구분 회 사 명 사업자등록번호 업 종 상 장 8 1 ㈜다우데이타 220-81-01733 소프트웨어개발, 유통 외 2 ㈜다우기술 220-81-02810 소프트웨어개발 외 3 ㈜키다리스튜디오(구.다우인큐브) 106-81-49784 콘텐츠 제작 및 유통 4 ㈜사람인에이치알 113-86-00917 인터넷을 통한 구인 구직사업 5 한국정보인증㈜ 110-81-41568 전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증 6 ㈜미래테크놀로지 120-81-74315 금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발 7 키움증권㈜ 107-81-76756 온라인증권거래 외 8 ㈜와이즈버즈 703-86-00909 온라인광고대행 비 상 장 90 9 ㈜이머니 107-86-35691 금융정보제공업 10 ㈜키움이앤에스 120-81-90407 부동산개발 및 컨설팅 11 ㈜이매진스 201-81-87900 디지털 콘텐츠 제작 및 공급 12 키움에셋플래너㈜ 211-87-33738 보험대리업 13 ㈜키다리이엔티 254-81-00227 영화콘텐츠 투자·배급 및 수입 등 14 키움인베스트먼트㈜ 120-81-87033 창업중소기업투자 15 키움투자자산운용㈜ 116-81-22045 집합투자업 16 ㈜키움저축은행 130-81-09655 상호저축은행업 17 ㈜키움예스저축은행 220-81-14989 상호저축은행업 18 ㈜키다리스타(구.키다리스튜디오) 113-86-50023 SNG 게임개발 및 판매 19 에스지서비스㈜ 105-87-26494 콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등 20 키움프라이빗에쿼티㈜ 805-81-00836 전문사모집합투자업 21 ㈜게티이미지코리아 160-87-00623 디지털콘텐츠 제작 및 공급 22 키움캐피탈㈜ 857-87-01099 여신금융업 23 키움에프앤아이㈜ 317-87-02023 NPL투자관리업 24 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 107-88-11387 금융업 (사모투자전문업) 25 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 107-88-11373 금융업 (사모투자전문업) 26 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 107-87-65886 금융업 (투자자산운용) 27 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 523-86-00768 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 28 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 772-81-01011 금융업 (사모투자전문업) 29 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 844-87-01337 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 30 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 275-86-01209 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 31 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 896-81-01578 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 32 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 802-81-01933 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 33 키움프라이빗에쿼티앤트맨창업벤처전문사모투자합자회사 355-87-01671 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 34 키움히어로제2호사모투자합자회사 387-86-01399 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 35 키움히어로제3호사모투자합자회사 138-88-01544 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 36 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 778-87-01587 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 37 ㈜동부고속 353-87-00773 여객자동차운송업 및 여객터미널 운영 38 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 819-88-00800 금융업 (사모투자전문업) 39 DELITOON SAS 812-871-598 웹툰 제작, 유통, 판매업 40 키움증권 인도네시아 09-031-66-24132 증권업 41 키움자산운용 인도네시아 09-031-66-38203 집합투자업 42 다우홍콩유한회사 120-101094 IT서비스ㆍ투자 등 43 다우(대련)과기개발유한공사 912102317730304000 SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅 44 대련나미빌딩주차장관리유한공사 91210231311530834P 건물관리업 45 다우재팬 130-101706 소프트웨어 개발 및 판매 46 다우베트남(유) 185-100044 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅 47 ㈜사람인에이치에스 462-87-00378 아웃소싱 서비스, 채용대행 48 Kiwoom Hong Kong Limited 69622861-000-07-18-6 투자 등 49 Kiwoom Singapore Pte. Ltd. 201825578Z 투자 등 50 Kiwoom BVI One Limited 1987854 투자 등 51 Kiwoom BVI Two Limited 1987856 투자 등 52 Kiwoom BVI Three Limited 1987848 투자 등 53 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) 0315421202 소프트웨어 개발 및 유통 54 코파칠레태양광유한회사 335-87-00998 금융업 (투자목적회사) 55 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 874-87-00488 금융업 (투자목적회사) 56 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 660-87-00889 금융업 (투자목적회사) 57 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 783-86-00792 금융업 (투자목적회사) 58 (유)팝뮤직문화산업전문회사 550-81-01051 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 59 (유)스톤쉽문화산업전문회사 642-88-00476 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 60 시네마게임음악문화산업전문회사(유) 873-81-00799 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 61 COPA U.S. Inc. 37-1849159 발전 62 KEPCO Alamosa LLC 81-4429145 발전 63 KEPCO Solar of Alamosa LLC 27-1787633 발전 64 COPA US 2nd Inc. 82-2865549 발전 65 COPA US LLC 82-2865646 발전 66 RE Holiday Holdings LLC 83-1160709 발전 67 RE Patterson Holdings LLC 30-0872808 발전 68 RE Astoria Holdings LLC 30-0876271 발전 69 RE Astoria LLC 32-0466397 발전 70 RE Pioneer Holdings LLC 47-3436996 발전 71 RE Astoria 2 Holdings LLC 47-3462575 발전 72 RE Astoria 2 LLC 47-3449655 발전 73 RE Barren Ridge 1 Holdings LLC 83-1175490 발전 74 RE Barren Ridge 2 Holdings LLC 5827201 발전 75 RE Barren Ridge 3 Holdings LLC 61-1772740 발전 76 RE Barren Ridge 1 LLC 27-1126857 발전 77 RE Astoria 2 LandCo LLC 30-1118886 부동산리스업 78 RE Barren Ridge LandCo LLC 35-2636740 부동산리스업 79 COPA Chile Solar SpA 76.839.714-7 발전 80 Chile Solar JV SpA 76.844.882-5 엔지니어링 및 기술자문업 81 Fotovoltaica Ariztia SpA 76.727.409-2 발전 82 Fotovoltaica Sol del Norte SpA 76.098.234-2 서비스업 83 Luna Energy SpA 76.522.004-1 발전 84 COPA Eureka Inc. 82-2841753 셰일가스 미드스트림 85 Hudson Energy NY, LLC 82-2758161 셰일가스 미드스트림 86 PWEF Cooperatief U.A. 57348553 광산개발 87 9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.) 762370-4 광산개발 88 Fotovoltaica Acacia SpA 76.810.311-9 엔지니어링 및 기술자문업 89 Fotovoltaica de Los Andes SpA 76.106.987-K 서비스업 90 Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA) 76.863.481-5 발전업 91 Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA ) 76.807.996-K 서비스업 92 Fotovoltaica Del Desierto SpA 76.741.285-1 발전업 93 Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA) 76.404.001-5 서비스업 94 Fotovoltaica La Ligua SpA 76.758.664-7 엔지니어링 및 기술자문업 95 ㈜알트탭 233-81-09430 정보서비스업 96 ㈜큰나무기술 534-86-00244 정보서비스업 97 KSAAR Fund IC Class H 106476 투자 등 98 Applancer Joint Stock Company 0313032338 인터넷을 통한 구인 구직사업 ※ 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 다우키움 기업집단에 속한 계열회사로서 보고서 작성기준일 현재 다우키움 기업집단에는 총 98개사의 계열회사가 있습니다. 나. 관련법령상의 규제내용 등 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단에 해당하여 그에 관한 규제내용 등은 아래와 같습니다.(1) 지정시기: 2020년 5월 1일 → 2020년 08월 05일 (공정위 계열 편입 통지일 기준)(2) 규제내용 요약 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 - 비상장사 중요사항 공시 - 기업집단 현황 등에 관한 공시 다. 계열회사의 지분현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : %) 출자회사피출자회사 이머니 다우데이타 다우기술 키다리스튜디오(구.다우인큐브) 키움이앤에스 사람인에이치알 한국정보인증 미래테크놀로지 이매진스 와이즈버즈 키움증권 키움인베스트먼트 키움투자자산운용 키움PE 키움캐피탈 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 KEPCO Alamosa LLC RE Astoria Holdings LLC RE Astoria 2 Holdings LLC RE Barren Ridge 3 Holdings LLC Chile Solar JV SpA COPA Eureka Inc. PWEF Cooperatief U.A 키움증권인도네시아 다우홍콩유한회사 다우대련과기개발유한공사 키움홍콩유한회사 키움싱가폴유한회사 이머니 54.82 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우데이타 28.55 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우기술 0.36 45.20 3.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리스튜디오 (구.다우인큐브) 4.27 52.68 - 0.003 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움이앤에스 (구.다우와키움) - - 79.19 - 0.96 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 사람인HR 2.57 6.27 32.73 - - 5.21 - - - - 2.92 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 사람인HS - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 한국정보인증 - - 37.47 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 미래테크놀로지 - 30.45 26.66 - - - - 3.65 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 이매진스 33.33 25.00 - 41.67 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 게티이미지코리아 - - - - - - - - 50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움에셋플래너 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리이엔티 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 와이즈버즈 - - 4.03 - - - 4.03 28.24 - 0.00001 4.03 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움증권 - - 48.83 - - - - - - - 2.26 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움인베스트먼트 - - - - - - - - - - 96.55 0.95 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움투자자산운용 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움저축은행 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움예스저축은행 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움PE - - - - - - 20 20 - - 40 - 20 - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움캐피탈 - - 2 - - - - - - - 98 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움에프앤아이 - - 2 - - - - - - - 98 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리스타 (구.키다리스튜디오) - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 에스지서비스 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 1.5 - - - - - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 1.5 - - - - - - - - - - - - - - - - - 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 0.5 - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 20 - - - - - - - - - - - - - - - - 동부고속 - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 6.96 - - - - - - - - - - - - - - - - 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 29.93 - - 19.95 - - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 7.41 4.63 - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 6.56 6.56 - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티앤트맨창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 6.25 - - 6.31 - - - - - - - - - - - - - - - - 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 48.25 8.32 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움히어로제2호사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 15 5 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움히어로제3호사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 30.77 7.69 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - 2.87 - - 1.91 - - - - - - - - - - - - - - - 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 20 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움증권 인도네시아 - - - - - - - - - - 98.99 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움자산운용 인도네시아 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 99.92 - - - - 다우홍콩유한회사 - - 56.58 - - - - - - - 43.42 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우(대련)과기개발유한공사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - 나미빌딩주차장관리유한공사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - 다우재팬 - - 99.99 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - DELITOON SAS - - - 98.82 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우베트남(유) - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kiwoom Hong Kong Limited - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kiwoom Singapore Pte. Ltd. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - Kiwoom BVI One Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 Kiwoom BVI Two Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 Kiwoom BVI Three Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 코파칠레태양광유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - KEPCO Solar of Alamosa LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - RE Astoria LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - RE Astoria 2 LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - RE Barren Ridge 1 LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - Fotovoltaica Ariztia SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Soldel Norte SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Luna Energy SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Acacia SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica de Los Andes SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Del Desierto SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica La Ligua SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Hudson Energy NY, LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.4 - - - - - - 9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13.2 - - - - - KSAAR Fund IC Class H - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Applancer Joint Stock Company - - - - - 72.85 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 주1) 청산 예정 : 다우베트남(유) 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직현황 성명 직위(상근여부) 회사명 직위(상근여부) 겸직업무 김종원 대표이사 (상근) (주)알트탭 사내이사(비상근) 회사총괄 마. 타법인출자 현황 2020년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 콘텐츠랩나나랜드2020.04.29단순투자150,007---14,59510,278-14,5957.50150,007412,854-640,505---14,59510,278-14,5957.50150,007412,854-640,505 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 가.특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래금액 거래내용 비 고 최대주주 (주)미래테크놀로지 - 매출 등 - - 매입 등 - 기타특수관계자 ㈜다우기술 191,115 매출 등 - 15,158 매입 등 - ㈜사람인HR 842,978 매출 등 - 42,780 매입 등 - 키움증권(주) 507,036 매출 등 - 한국정보인증㈜ 20,000 매출 등 - 520 매입 등 - ㈜키움이앤에스 93,755 매입 등 - ㈜게티이미지코리아 228,517 매출 등 - 1,800 매입 등 - 합 계 1,789,647 매출 등 - 154,013 매입 등 - 나 .특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 금 액 비고 기타특수관계자 ㈜다우기술 매출채권 48,949 - 매입채무 - - 미지급금 737 - ㈜사람인HR 매출채권 298,033 - 키움증권(주) 매출채권 106,848 - ㈜게티이미지코리아 매출채권 27,388 - ㈜키움이앤에스 임차보증금 90,000 - 미지급금 4,297 - ㈜키움저축은행 단기금융상품 5,000,000 - 미수수익 23,853 - ㈜키움YES저축은행 단기금융상품 5,000,000 - 미수수익 30,180 - 다. 특수관계자와의 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 내용 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜키움저축은행 정기예금예치 5,000,000 - ㈜키움YES저축은행 정기예금예치 5,000,000 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구 분 안 건 가결여부 2013.06.04 임시주주총회 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 원안대로 가결 2013.06.10 임시 주주총회 제1호 의안 : 임원보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2013.09.05 임시 주주총회 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 원안대로 가결 2014.03.17 정기 주주총회 제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2014.07.31 임시 주주총회 제1호 의안 : 신주발행의 건 (3자 배정) 원안대로 가결 2014.12.11 임시 주주총회 제1호 의안 : 신주발행의 건 (3자 배정) 원안대로 가결 2015.03.31 정기 주주총회 제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2015.04.17 임시 주주총회 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 원안대로 가결 2015.12.29 임시 주주총회 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 가결 2016.03.31 정기 주주총회 제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2016.12.26 임시 주주총회 제1호 의안 : 자사주 취득의 건 원안대로 가결 2017.01.02 임시 주주총회 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 주식액면분할의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 가결 2017.03.17 정기 주주총회 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2017.09.14 임시 주주총회 제1호 의안 : 자사주 취득의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 2017.12.29 임시 주주총회 제1호 의안 : 이사선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정의 건 원안대로 가결 2018.03.21 정기 주주총회 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2018.12.29 임시 주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 2019.03.14 정기 주주총회 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2019.10.21 임시 주주총회 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 2019.11.13 임시 주주총회 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 가결 2020.03.19 정기 주주총회 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2020.06.17 임시 주주총회 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건 원안대로 가결 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 보고서 제출기준일 현재 해당 사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 담보제공 및 채무보증 현황(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 채무자 관 계 채권자 차입금액 기간 담보금액 비고 담보제공 (주)와이즈버즈 당사 하나은행 742,500 상환시 800,000 - 주1) 하나은행 예금을 담보로 제공하여 하나은행에서 차입하였습니다.라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 금융기관과 체결하고 있는 약정 사항 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 금융 기관 내 역 약정한도액 실행 금액 하나은행 기업운전일반회전대출 3,000,000 2,000,000 KDB산업은행 일반자금한도대출 3,000,000 - 합 계 6,000,000 2,000,000 주1) 하나은행의 기업운전일반회전대출 약정한도와 관련하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 보증을 제공받고 있습니다 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 보고서 제출기준일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회 차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금 사용 내역 차이발생 사유 등 구 분 사용용도 조달금액 구 분 사용용도 금 액 스팩합병 - 2020.07.22 사옥 건축 공사비 4,000 사옥 건축 공사비 727 - R&D 개발 인원충원 405 R&D 개발 인원충원 40 - 외주용역비 520 외주용역비 - - 개발 재료비 475 개발 재료비 - - 신규투자 CREATIVE 534 신규투자 CREATIVE 70 - SMB 커머스 312 SMB 커머스 34 - 키워드 검색광고 305 키워드 검색광고 27 - Line Platform 192 Line Platform - - 비품 200 비품 55 - 운영자금 사무실 추가 임차 700 운영자금 사무실 추가 임차 105 - 매체사 자금 결제 4,800 매체사 자금 결제 450 - 인력충원 1,348 인력충원 270 - 서버증설 500 서버증설 - - 합 계 14,290 - - 1,778 - 주1) 년도별 자금사용계획 세부내역 (단위 : 백만원) 자금사용 계획 년도 2020년 2021년 2022년 2023년 공사비 400 1,200 1,200 1,200 인원충원 30 75 120 180 외주용역비 - 320 200 - 개발 재료비 - 75 200 200 CREATIVE 66 134 140 195 SMB 커머스 32 89 93 97 키워드 검색광고 22 44 93 146 Line Platform - - 46 146 비품 50 50 50 50 사무실 추가 임차 100 200 200 200 매체사 자금 결제 400 1,200 1,600 1,600 인력충원 270 477 165 437 서버증설 - 100 200 200 합 계 1,369 3,964 4,307 4,651 5. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 합병등의 사후정보 가. 합병 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 주식회사 와이즈버즈 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이병훈 김종원 주소 본사 서울특별시 영등포구 여의대로 60 (여의도동) 서울특별시 강남구 테헤란로317, 17층(역삼동, 동훈타워) 연락처 02-750-5651 02-538-8897 설립연월일 2017년 06월 01일 2013년 5월 16일 납입자본금(주1) 보통주 751,000,000원 보통주 1,126,060,000원 자산총액(주2) 15,172,395,186원 49,118,517,210원 결산기 12월 12월 주권상장 코스닥 상장 비상장 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 7,510,000주(액면 100원) 보통주 2,252,120주(액면 500원) 당사는 엔에이치기업인수목적12호(주)와 2020년 01월 30일 합병계약(최초)을 체결하였으며, 2020년 07월 22일(합병등기일) 합병 및 상호변경 등기를 완료하였습니다. 구분 내용 합병 방법 엔에이치기업인수목적12호(주)가 (주)와이즈버즈를 흡수합병 함. 합병 목적 (1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가(4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 합병 비율 엔에이치기업인수목적12호(주) : (주)와이즈버즈 = 1 : 18.316500 엔에이치기업인수목적12호(주)와 (주)와이즈버즈의 합병에 따른 추정 재무상태표는 다음과 같습니다. [합병 이후 추정 재무상태표(요약) (단위 : 백만원) 사업연도 합병 전(2019년말) 합병 후(추정) 기업명 엔에이치기업인수목적12호(주) (주)와이즈버즈 감사인(감사의견) 적정 적정 - 자산총계 15,172 45,530 60,702 유동자산 15,172 39,708 54,880 비유동자산 - 5,822 5,822 부채총계 945 25,734 27,670 유동부채 - 23,340 24,330 비유동부채 945 2,395 3,340 자본총계 14,227 19,796 33,032 자본금 751 1,126 4,724 자본잉여금 13,144 6,010 17,432 기타자본항목 - (2,089) (2,089) 이익잉여금(결손금) 332 14,749 12,966 주1) 합병 후 재무상태표는 2019년 말 감사받은 재무제표를 기준으로 단순합산 후 경제적 실질에 따라 ㈜와이즈버즈가 코스닥 시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적12호(주)의 순자산을 인수하는 회계처리를 한 재무제표이며, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. 나. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) (주)와이즈버즈14,70219,41512,27016.5---5,6498,9021,28177.3---4,5407,045-2,144147.2--- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 1차년도는 2020년, 2차년도는 2021년 입니다.주2) 1차년도의 실적은 2020년말 실적이고, 합병비용 약 31억원이 반영되어 있습니다. 7. 보호예수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,010,0002020.08.052021.08.0512개월합병47,552,972 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.