Interim / Quarterly Report • Aug 31, 2022
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 4.8 주식회사 청담글로벌 120111-0905317
반 기 보 고 서
(제 06 기)
2022년 01월 01일2022년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 08 월 29 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 청담글로벌 |
| 대 표 이 사 : | 최석주 |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호 |
| (전 화)032-721-8211 | |
| (홈페이지) http://www.chungdamgroup.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명)구 상 모 |
| (전 화)02-6930-5966 | |
목 차
I. 회사의 개요...................................................................................2II. 사업의 내용..................................................................................9III. 재무에 관한 사항.........................................................................47
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견......................................................174V. 회계감사인의 감사의견 등...........................................................175VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항.............................................179VII. 주주에 관한 사항.....................................................................190VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항................................................... 192IX. 계열회사 등에 관한 사항...........................................................197X. 대주주 등과의 거래내용.............................................................200XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항................................. 201XII. 상세표....................................................................................204
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인(0829).jpg 대표이사확인(0829)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----20-2220-22
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
나. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
다. 회사의 법적 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 청담글로벌'이며 영문으로는 'CHUNGDAMGLOBAL Co., Ltd.'이라 표기하며, 약식으로는 '(주)청담글로벌'이라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 상장일당사는 2017년 11월 14일에 설립되었습니다. 2022년 6월3일자로 상장되어 코스닥 시장에 매매가 게시 되었습니다 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 본점소재지 | 인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호 |
| 전화번호 | (032) 721-8211 |
| 홈페이지 | www.chungdamgroup.com |
.
바. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 주요 사업의 내용당사는 성장 잠재력이 높은 Global Beauty&Life 제품들에 대하여 중국을 비롯하여 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 국내 중소기업 중 독보적으로 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의"Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥등록2022년 06월 03일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 2017년 11월 | ㈜청담글로벌 설립 |
| 2017년 11월 | 현진씨엔티 중국 총판계약 |
| 2017년 11월 | 파마리서치프로덕트 중국 총판계약 |
| 2018년 05월 | DMCK코스메틱 브랜드 계약 |
| 2018년 05월 | JM솔루션 화장품/마스크팩 수출 |
| 2018년 12월 | 리쥬란 브랜드 신라면세점 입점 및 중국 총판계약 계약 |
| 2019년 01월 | 원진이펙트 중화권 독점공급계약 |
| 2019년 01월 | 차홍 중국 총판계약 |
| 2019년 02월 | 벤처기업 인증 |
| 2020년 01월 | 징동닷컴(JD.COM) 1차벤더 계약 |
| 2020년 04월 | 유잔(Youzan), 핀둬둬(Pinduoduo), 매일일토(Meiri Yitao) 납품 |
| 2020년 06월 | 기술평가 우수기업 인증 (T-5) |
| 2020년 11월 | 키노닉스 중국 총판계약 |
| 2020년 12월 | 한국무역협회 “2천만불 수출의 탑” 수상 |
| 2021년 05월 | 기술평가 우수기업 인증 (T-4) |
| 2021년 05월 | 경영혁신형 중소기업 (Main-Biz) 인증 |
| 2021년 05월 | 벤처기업 인증 연장 |
| 2021년 06월 | 화장품 전문 플랫폼 "바이슈코" 론칭 |
| 2021년 09월 | 서울특별시 'Try Everything 2021 VC Awards' 베스트 파트너상 |
| 2021년 11월 | 알리바바(티몰) 1차벤더 계약 |
| 2022년 06월 | 코스닥 상장(2022년 6월3일) |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경당사의 본점은 인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호(송도동, 송도센트로드)에 소재하고 있으며, 2022년 6월30일 현재까지 변동사항은 없습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 사임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.11.15 | - | 사내이사 최석주 취임 감사 박윤철 취임 | - | - |
| 2019.01.10 | 임시주총 | 사내이사 장재이 취임사내이사 BAI LONGJIE 취임사내이사 김태홍 취임 | - | 감사 박윤철 사임 |
| 2020.02.20 | - | - | - | 사내이사 장재이 사임 |
| 2020.04.03 | 임시주총 | 기타비상무이사 김태홍 취임 | - | 사내이사 김태홍 사임 |
| 2020.06.03 | 임시주총 | 기타비상무이사 구상모 취임 | - | |
| 2020.09.07 | - | - | - | 기타비상무이사 김태홍 사임 |
| 2020.11.14 | 임시주총 | - | 사내이사 최석주 중임 | |
| 2021.03.30. | 정기주총 | 사내이사 구상모 취임사외이사 김석주 취임감사 박명환 취임 | 기타비상무이사 구상모 사임 | |
| 2021.06.11 | 임시주총 | 사외이사 정삼수 취임 | ||
| 2022.01.10 | 임시주총 | - | 사내이사 BAI LONGJIE 중임 | - |
라. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 설립시부터 2022년 6월30일 현재까지 최석주 대표이사이며, 최대주주가 변동된 사항은 없습니다.
마. 상호의 변경당사는 설립일부터 현재까지 상호 변경 이력이 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일부터 현재까지 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
당사는 설립일부터 현재까지 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 설립일부터 현재까지 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말(2022년 6월말)(주4) | 05기(2021년 12월말)(주1~주3) | 04기(2020년 12월말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 20,551,290 | 15,325,740 | 120,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 5,000 | |
| 자본금 | 10,275,645,000 | 7,662,870,000 | 600,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 10,275,645,000 | 7,662,870,000 | 600,000,000 |
(주1) 2021년 8월 20일 기존주식 대비 액면가를 1:10으로 액면분할 하였으며, 이에 따라 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변동되었습니다.(주2) 2021년 9월 14일 제3회~제8회 전환사채 전액에 대해 투자자가 전환권을 행사하였고, 보통주로 전환 되었습니다. (실제 전환단가 : 39,690원, 총 전환주식수 : 332,574주)(주3) 2021년 9월 30일, 900% 비율로 무상증자를 실시하였습니다.
(주4) 2022년 6월 03일 코스닥신규상장으로 보통주 5,225,550주를 발행하였으며 발행주는 20,551,290주로 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주15,325,740 - 15,325,740-15,325,740 - 15,325,740- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,325,740 - 15,325,740 - 306,515 - 306,515 - 15,019,225 - 15,019,225 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 변경일당사 최근 정관 개정일은 2021년 07월 19일에 변경되었습니다. 나. 변경된 정관의 이력
2020년 04월 02일임시주주총회 - 신주발행 한도 등의 변경- 주식 소각에 관한 사항의 변경- 전환사채 발행 한도의 변경 등상장사 표준정관 준용2021년 07월 08일임시주주총회
- 회사의 인터넷 홈페이지로 공고 방법 변경- 발행할 주식의 총수 100,000,000주로 변경 등
상장사 표준정관 준용2021년 07월 19일임시주주총회 - 주식분할의 건(액면가 : 금 5,000원 → 금 500 원)액면 분할
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 Mega Global Platform을 비롯한 Global Network를 기반으로 성장 잠재력이 높은 Beauty&Life 제품들을 중국. 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 유통/마케팅/브랜딩하며 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다.구체적으로, 당사는 (ⅰ) JD.COM, T-mall 등 Global E-Commerce Platform과의 견고한 Partnership, (ⅱ) Global Brand 소싱 영업망과 (ⅲ ) Big Data 기반의 Platform 社 - Brand 社에 대한 양방향 Solution제공 역량을 당사의 강점으로 활용하여, Global E-Commerce Platform 및 유통 전문 기업 등에게 화장품(스킨케어, 색조, 향수 등), 영유아제품, 건강기능식품을 공급하고 있습니다.2017년 12월 법인 설립 후 국내외 브랜드사와 전략적 제휴를 통하여 다양한 브랜드의 Global Beauty 제품을 성공적으로 글로벌 시장에 브랜딩/마케팅 및 공급하였습니다. 설립 후 초창기에는 잠재력이 있는 국내 중소 브랜드를 발굴 및 협업하여 중국시장 진출을 위해 지속적인 마케팅 활동 및 중국시장 공략을 위한 영업활동을 수행하였으며, 이러한 노력의 결과로 2018년, 2019년에 걸쳐서 괄목할만한 성과를 이루어냈습니다. 2020년부터는 설립 이후부터 지속적으로 당사의 영업역량을 투입하였던 중국 내 거대플랫폼 징동닷컴(JD.com)과의 Vendor계약을 체결함에 따라, 글로벌 화장품 브랜드 매출을 중심으로 다시 한번 회사가 크게 성장하였습니다. 이후 자사가 관리하고 있는 글로벌 Beauty 브랜드 제품의 공급망과 마케팅역량, 중국 이커머스 시장 내의 영업망 및 노하우를 바탕으로, 지속적으로 글로벌 Beauty 제품의 공급과 대한민국의 잠재력 있는 중소/인디 브랜드 제품을 해외시장에 런칭, 마케팅, 매출함으로써 Global Beauty Distribution & Marketing Player로 자리잡았습니다. 또한, 2021년 하반기 JD.com과 영유아제품의 Vendor 계약 체결, 친환경 해외직구몰 '바이슈코(Bysuco)' 등을 통해 본격적으로 당사가 추구하는 E-Commerce Platform 기업의 모습을 구축해 나가고 있습니다.한편, 당사의 연결대상 자회사로는 ㈜바이오비쥬(제출일 기준 지분율 66.56%), ㈜프로비티축구클럽(제출일 기준 지분율 100.00%)가 있으며, 2018년 7월 설립된 ㈜바이오비쥬는 HA필러 및 보톡스류를 중국시장을 중심으로 제조 및 유통하고 있으며, 전세계 11개국에 판매망을 보유하고 있습니다. 향후 PDRN 및 줄기세포류, EM 등 신물질 개발을 통해 바이오 사업으로의 영역을 확대할 계획입니다. 또한 2021년 7월 설립한 ㈜프로비티축구클럽의 경우, 현재 국내 유소년축구단을 운영하고 있으며, 향후 국내외 유능한 유소년들을 조기 유학 장학 사업을 통해 유럽 등 해외 무대에 일찍 적응하게 하여 ㈜프로비티축구클럽의이 '아시아 최고의 유소년 축구 메카'가 되는 것을 목표로 하고 있습니다 ㈜청담글로벌은 '가치를 만들어가는 글로벌 유통 플랫폼 리더'라는 기업 모토를 가지고 있으며, 당사가 보유한 글로벌 유/무형의 네트워크와 정보를 기반으로 공급자 및 수요자 모두에게 가치있는 감동을 만들어 내며 설립 이후 제 6 사업연도인 2022년 반기기준는 매출액 1,201억원, 영업이익 61억원(연결기준)을 달성하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품(서비스) 등의 현황
| [과거 3개년 부문별 매출액] |
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | 2022년2분기 | 2021년 | 2020년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beauty&Life 유통 | 화장품 | 72,375 | 60.30% | 113,777 | 78.80% | 70,223 | 91.20% |
| 영유아제품 | 15,537 | 12.95% | 16,176 | 11.20% | - | 0.00% | |
| 건강기능식품 | 18,893 | 15.74% | 5,379 | 3.70% | - | 0.00% | |
| 소계 | 106,805 | 88.99% | 135,332 | 93.80% | 70,223 | 91.20% | |
| 직구플랫폼 | 752 | 0.63% | 77 | 0.10% | - | 0.00% | |
| 인허가용역 | 101 | 0.08% | 125 | 0.10% | 164 | 0.20% | |
| 바이오비쥬 | 12,296 | 10.25% | 8,742 | 6.10% | 6,630 | 8.60% | |
| 프로비티축구클럽 | 66 | 0.05% | 70 | 0.00% | - | 0.00% | |
| 합계 | 12,019 | 100% | 144,348 | 100.00% | 77,017 | 100.00% |
나. 주요 사업영역(제품 및 서비스)에 대한 설명
(1) Brand Development 사업
당사는 사업초기부터 차홍, 원진, 키노닉스 등 국내의 유망한 브랜드와의 수권계약(특정 국가 또는 지역내의 총판계약)을 적극적으로 체결하여, 중국 시장 내에서 브랜드 마케팅, 정부 규제 대응, 판매 및 유통, 소비자 DB구축 및 피드백 등을 수행하였으며, 2021년도에는 유리드와의 수권계약을 체결하는 등 사업초기부터 증권신고서 제출일 현재까지 K-Beauty Brand의 발굴 및 관리 사업을 지속적으로 수행하고 있습니다. 이러한 Brand Development 사업은 직접적인 수익창출 부문은 아니지만, 당사의 새로운 성장동력을 발굴하는 원동력이며, Global Platform과의 거래관계에서 당사만의 강점으로 작용하고 있습니다.
k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌.jpg k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌
Brand Development 사업활동의 주된 업무흐름 및 당사의 역할은 다음과 같습니다.
brand development 업무흐름도_청담글로벌.jpg brand development 업무흐름도_청담글로벌
① 브랜드 발굴
해외 화장품 시장의 플랫폼 데이터를 기반으로 글로벌 현지 트렌드 및 소비자들의 Needs와 소구 포인트를 발굴하고, 이에 부합하는 국내 브랜드 및 해당 브랜드사들의 적합한 제품을 소싱(Sourcing)합니다. 이후 해당 국내 브랜드 제품들이 글로벌 시장에 성공적으로 안착할 수 있도록 플랫폼 데이터 및 시뮬레이션을 목표 시장의 규정, 제품의 경쟁제품 현황, 가격정책 및 유통물량 등을 파트너사와 협의하며, 유통방안과 마케팅 전략 등을 구상합니다. 이후 직매입 방식을 통해 매입 계약을 체결합니다.
② 수출준비: 사전 인허가 수행 및 마케팅 활동
국내 중소기업 브랜드 파트너들이 중국 화장품 시장에 제품을 직접 공급하기에는 각종 규제 및 위생허가 등 복잡한 절차와 많은 서류 준비에 어려움이 있습니다. 또한, 중국 화장품 산업 정책 대응 등에 대한 어려움으로 인하여 허가를 받기까지 기간도 상당히 오래 소요가 됩니다.
당사는 중국 시장 및 규제에 대한 높은 이해도와 영업망을 바탕으로 국내 브랜드 제품이 정식적으로 해당 시장에 유통될 수 있도록 다양한 서류 준비와 발급, 인허가 취득 등에 직접적으로 대응하여, 국내 브랜드사들의 어려움을 해소시키고 있습니다.
[중국 내 위생허가 절차 요약]
| 구분 | 특수 | 비특수 |
|---|---|---|
| 허가기관 | 중국식품약품감독관리 (NMPA(구 CFDA 총국) | 각 지방식품약품감독관리국 (천진, 상해, 철강, 복건, 하남, 중경, 사천, 라오닝 등 총 11개 행정구역) |
| 테스트기관 | NMPA 공인한 33개 중국 내 테스트 기관 http://www.scdc.sh.cn | NMPA 공인한 33개 중국 내 테스트 기관 http://www.scdc.sh.cn |
| 책임회사 역할 | 재중책임회사 : 중국 위생허가 허가증 취득 단계까지 책임짐 | 경내책임인 : 중국 위생허가증 취득 이후에도 제품의 수출입, 제품품질안전, 경영, 회수 등 신청기업과 함께 관리 및 책임짐 * 상품 통관은 무조건 경내책임인을 통해 진행要 |
| 책임회사 등록 요건 | 1개 기업당 1개 재중책임회사 지정 가능 | 1개 기업당 1개 경내책임자 지정 가능 |
| 신청절차 | 사전검토 → 검측 → 심사 → 위생허가증 발급 | 사전검토 → 검측 → 비인증명서 발급 → 심사 |
| 수입항만 | 중국 全항만 | 경내책임인 등록 항만 |
| 위생허가 통과 기간 | 약 10개월 ~ 15개월 * 검측 시작일 기준 | 약 4개월 *검측 시작일 기준 |
| 유효기간 | 4년 (유효기간 연장은 만료 8개월 전 신청要) | 반영구 |
또한, 이외에도 당사는 정식 수출 전 사전 마케팅을 진행합니다. 인플루언서를 통한 사전 홍보, 중국 보세창고 및 위쳇 등 폐쇄채널을 통한 역직구 판매 등을 실시하며 이는 해당 제품이 정식 수출되었을 때 즉시 시장에 판매될 수 있는 효과를 가져옵니다.
③ 정식 수출
정식 수출이 이루어지고 나면, 당사는 중국 내 화장품 시장의 On/Off Line 채널의 활성화를 위하여 온라인 인플루언서인 왕홍을 활용하는 등 본격적으로 공격적 마케팅을 진행합니다. 이러한 온라인 노출을 통한 공격적 마케팅으로 지역별 판매량, 연령별 구매현황, 재구매율 등에 대하여 모니터링 및 결과 데이터를 구축합니다. 이는 향후 중국 이커머스 플랫폼(T/Mall 및 JD.COM 등) 및 오프라인 채널에 직접 브랜드 제품을 공급할 수 있는 자료로 활용됩니다.
④ 브랜드 안정화 및 판매 제고
당사가 활용할 수 있는 모든 On/Off-Line 채널에 브랜드 제품을 공급하며 매출을 극대화함에 따라 해당 시장에 브랜드 안정화와 함께 브랜드 가치를 제고시키는 역할을 합니다.
⑤ DB 데이터 구축
브랜드 소싱 및 플랫폼 입점 판매를 통하여 수취한 데이터(브랜드 제품별 판매량, 마케팅 ROI, 소비자 CRM 데이터 등)는 향후 기존 국내 브랜드 파트너사들과 2차(Second) 브랜드 공동기획 및 자사 브랜드(Private Brand) 기획 등으로 새로운 사업기회(Business Opportunity)로 확대됩니다. 이러한 일련의 One-Stop Total Solution 과정을 거쳐 국내 브랜드사들과 동반성장하는 선순환 구조의 사업을 진행하고 있습니다.
(2) Beauty&Life 제품 유통 사업Beauty 제품의 Platform/Off-line 유통부문은 당사의 주된 매출 부문이며, 국내외 브랜드의 스킨케어, 메이크업, 향수등 Beauty&Life 제품을 Global Platform 및 기타 국내외 On/Off-Line 유통망을 통해 공급하고 있습니다. 1) Global Platform 유통망당사의 Global Platform과 관련하여 2020년 이후 증권신고서 제출일 현재까지 JD.COM을 중심으로 Global Platform에 Beauty&Life 제품을 공급하고 있으며, 구체적으로는 ⅰ) Global Beauty 제품 (조말론, 랑콤, 라메르, SK2, 키엘 등) ⅱ) 국내 Beauty제품(원진, 차홍, 바닐라코, 더후 등) ⅲ) 영유아제품(Friso, A2 등) ⅵ) 건강기능식품등(네슬레, Swisse) 을 납품하고 있습니다.
청담글로벌_주요 플랫폼.jpg 청담글로벌_주요 플랫폼
또한, 당사는 고객사인 Platform의 창고별 SKU 재고현황 및 매입현황을 모니터링하여 실제 재고현황을 파악하고 있으며, 실시간 판매 모니터링을 통하여 예상 납품물량을 측정하고 매입처 통보함에 따라 고객사가 원하는 납기 및 가격 등 납품만족율을 상승시킬 수 있습니다.
플랫폼 데이터 모니터링 및 분석.jpg 플랫폼 데이터 모니터링 및 분석
2) 기타 온/오프라인 유통망Global Platform 社 이외에도 당사는 지역별로 스토어들(WATSONS, SASA, SEPHORA 등)과 파트너쉽을 맺고 현지 도소매 유통 파트너들에게 상품을 공급하고 있으며, 또한, 지역별 판매 데이터를 기반으로한 맞춤 제품 공급 및 큐레이션을 통하여 현지 비즈니스 파트너들을 지원하고 있습니다. 플랫폼 외 해당 경로의 매출은 대부분이 국내 브랜드제품에 대한 매출입니다.
종합 도소매 기업을 통해 최종적으로는 온라인 마켓 및 오프라인 매장에 국내 브랜드 제품들이 유통됨에 따라 단순 제품 공급이 아닌 당사의 총판 브랜드를 중심으로 마케팅 효과를 기대할 수 있으며 일반 유통 파트너들에게 판매전략 수립 및 마케팅 소스 등을 공유하여 파트너들의 Lock-In 효과를 통해 글로벌 파트너로서 동반 성장할 수 있는 동력으로 작용합니다.
청담글로벌_온라인 유통망.jpg 청담글로벌_온라인 유통망
청담글로벌_오프라인 유통망.jpg 청담글로벌_오프라인 유통망
3) 매입처 및 주요 브랜드당사는 유럽(이태리外), 두바이 등 글로벌브랜드사 및 Beauty 전문 대형 유통상들과의 파트너쉽 관계를 통하여 다수의 소싱망을 확보하였으며 이러한 당사의 제품소싱능력과 더불어, 당사가 보유한 판매 네트워크를 통해 발생하는 대량 발주로 인해 유리한 가격으로 고객사에 제품을 공급할 수 있습니다.당사가 주로 매출하는 해외 브랜드로는 랑콤, 키엘, 조말론, 에스티로더 등이 있으며, 주요 국내 브랜드로는 원진, 키노닉스, 바닐라코, 더후 등이 있으며, 향후 브랜드별 이익률 및 판매율 등의 데이터분석을 통해 수익성을 극대화하는 브랜드 다양성을 확대해나갈 계획입니다.
청담글로벌_주요 브랜드.jpg 청담글로벌_주요 브랜드
(3) 직구 플랫폼 '바이슈코(Bysuco)당사는 2021년 6월 친환경 직구몰인 바이슈코(https://www.bysuco.com/)을 론칭, 국내 서비스를 시작하였으며, 글로벌 정품 Beauty 브랜드 제품 등을 쉽고, 빠르고, 저렴하고, 안전하게 국내 고객들에게 전달할 수 있는 플랫폼입니다.
바이슈코_홈 화면.jpg 바이슈코_홈 화면
당사는 상기 기술한 Beauty&Life 제품 유통 사업에서의 구매력 및 제품 소싱능력을 바탕으로 '바이슈코'에서 국내 고객에게 다양한 제품을 저렴하게 구매하도록 하며, 물품은 고객의 구매결정 이후, 홍콩 소재 당사 매입처의 창고에서 고객으로 배송되며당사는 현재 거래액 대비 일정 수수료를 수취하고 있습니다.2022년 3월말 기준 누적 가입회원수 16,585명으로 빠르게 플랫폼의 트래픽을 증가시키고 있습니다.
| [바이슈코 주요 실적 지수] |
| (단위: 명, 개) |
| 구분 | 2021년 | 2022년 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원수 | 신규 가입 | 208 | 262 | 631 | 1,345 | 916 | 1,865 | 2,229 | 2,198 | 2,846 | 4,078 | 3,287 | 3,432 | 2,617 |
| 누적수 | 215 | 477 | 1,108 | 2,453 | 3,369 | 5,234 | 7,463 | 9,661 | 12,507 | 16,585 | 19,872 | 23,304 | 25,921 | |
| 노출 상품수 | 850 | 928 | 995 | 1,103 | 1,130 | 1,148 | 1,298 | 1,530 | 1,619 | 1,615 | 1606 | 1,478 | 1,468 |
향후, 당사는 모바일 앱 개발, 미국 버전의 사이트 오픈 등 바이슈코 직구몰 사업을 지속적으로 확대해 나갈 예정이며, 글로벌 직구 플랫폼으로써 회원수 및 방문트래픽 증대를 통해 향후 광고수수료, 결제대행수수료 등의 매출 또한 발생할 것으로 기대하고 있습니다. (4) 인허가 등 용역매출당사는 중국 시장 및 규제에 대한 높은 이해도와 영업망을 바탕으로 국내 브랜드 제품이 정식적으로 해당 시장에 유통될 수 있도록 다양한 서류 준비와 발급, 인허가 취득 등에 직접적으로 대응하여, 국내 브랜드사들의 어려움을 해소시키고 있습니다. 해당 과정에서 브랜드사 등으로 부터 용역매출을 발생시키고 있습니다. (5) HA필러 및 보톡스류 제조/유통 (바이오비쥬, 지분율 66.55%)2018년 7월 설립된 ㈜바이오비쥬는 HA필러 및 보톡스류를 중국시장을 중심으로 제조 및 유통하고 있으며, 전세계 11개국에 판매망을 보유하고 있습니다. 향후 PDRN 및 줄기세포류, EM 등 신물질 개발을 통해 바이오 사업으로의 영역을 확대할 계획입니다.
바이오비쥬_제품사진.jpg 바이오비쥬_제품사진
3. 원재료 및 생산설비
가. 상품매입 현황
| [과거 3개년 부문별 매입액] |
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | 2022년 2분기말 | 2021년 | 2020년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beauty&Life 유통 | 화장품 | 68,498 | 63.03% | 101,372 | 79.41% | 65,853 | 92.70% |
| 영유아제품 | 18,036 | 16.60% | 14,867 | 11.65% | - | - | |
| 건강기능식품 | 13,639 | 12.55% | 4,135 | 3.24% | - | - | |
| 소계 | 100,173 | 92.18% | 120,374 | 94.30% | 65,853 | 92.70% | |
| 바이오비쥬 | 8,495 | 7.82% | 7,279 | 5.70% | 5,184 | 7.30% | |
| 합계 | 108,668 | 100% | 127,653 | 100.00% | 71,037 | 100.00% |
나. 원재료 가격변동추이당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌 상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 생산능력 및 생산실적에 대한 산정은 어렵습니다 .다,생산능력 및 생산설비당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌 상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 이에 따라 생산능력 및 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다참고로, 당사의 2022년 6월말 연결기준 유ㆍ무형자산 현황은 다음과 같습니다.(1) 유형자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 기타증가 | 대체 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,647,744 | - | - | - | - | 1,647,744 |
| 건물 | 3,397,311 | - | - | - | (37,588) | 3,359,723 |
| 기계장치 | 1,614,921 | 68,880 | - | - | (88,840) | 1,594,961 |
| 공구와기구 | - | 32,500 | - | - | (1,125) | 31,375 |
| 비품 | 226,606 | 16,065 | - | - | (41,732) | 200,939 |
| 차량운반구 | 113,511 | - | - | - | (16,155) | 97,355 |
| 시설장치 | 1,245,086 | 27,075 | - | (37,125) | (94,445) | 1,140,591 |
| 사용권자산 | 316,573 | - | 166,608 | - | (145,650) | 337,531 |
| 건설중인자산 | - | 95,675 | - | - | - | 95,675 |
| 합계 | 8,561,752 | 240,195 | 166,608 | (37,125) | (425,535) | 8,505,895 |
(2) 무형자산 (단위:천원)
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
| 취득원가 | 14,956 | 119,069 | 207,243 | 61,364 | 402,631 |
| 상각누계액 | (662) | (35,272) | - | - | (35,934) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - |
| 장부가액 | 14,294 | 83,797 | 207,243 | 61,364 | 366,697 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위: 백만원, %)
| 사업부문 | 내용 | 구분 | 2022년2분기말 | 2021년 | 2020년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beauty&Life 유통 | 화장품 | Global Platform 및 국내외 유통망을 통한 상품매출 |
내수 | 650 | 0.54% | 1,499 | 1.00% | 1,295 | 1.70% |
| 수출 | 71,725 | 59.76% | 112,278 | 77.80% | 68,928 | 89.50% | |||
| 소계 | 72,375 | 60.30% | 113,777 | 78.80% | 70,223 | 91.20% | |||
| 영유아제품 | 내수 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | ||
| 수출 | 15,537 | 12.95% | 16,176 | 11.20% | - | 0.00% | |||
| 소계 | 15,537 | 12.95% | 16,176 | 11.20% | - | 0.00% | |||
| 건강기능식품 | 내수 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | ||
| 수출 | 18,893 | 15.74% | 5,379 | 3.70% | - | 0.00% | |||
| 소계 | 18,893 | 15.74% | 5,379 | 3.70% | - | 0.00% | |||
| 소계 | 내수 | 650 | 0.54% | 1,499 | 1.00% | 1,295 | 1.70% | ||
| 수출 | 106,155 | 88.45% | 133,833 | 92.70% | 68,928 | 89.50% | |||
| 소계 | 106,805 | 88.99% | 135,332 | 93.80% | 70,223 | 91.20% | |||
| 직구플랫폼 | 바이슈코 거래수수료 매출 | 내수 | 752 | 0.63% | 77 | 0.10% | - | 0.00% | |
| 수출 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |||
| 소계 | 752 | 0.63% | 77 | 0.10% | - | 0.00% | |||
| 인허가용역 | 중국 내 인허가 대행용역 매출 | 내수 | 101 | 0.08% | 125 | 0.10% | 164 | 0.20% | |
| 수출 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |||
| 소계 | 101 | 0.08% | 125 | 0.10% | 164 | 0.20% | |||
| 바이오비쥬 | HA필러 및 보톡스류 제품 및 상품 매출 | 내수 | 1,216 | 1.01% | 923 | 0.60% | 250 | 0.30% | |
| 수출 | 11,080 | 9.23% | 7,819 | 5.40% | 6,380 | 8.30% | |||
| 소계 | 12,296 | 10.25% | 8,742 | 6.10% | 6,630 | 8.60% | |||
| 프로비티축구클럽 | 유소년 축구단 운영수익 | 내수 | 66 | 0.05% | 70 | 0.00% | - | 0.00% | |
| 수출 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |||
| 소계 | 66 | 0.05% | 70 | 0.00% | - | 0.00% | |||
| 합계 | 120,017 | 100% | 144,348 | 100.00% | 77,017 | 100.00% |
나. 판매방법 및 판매전략당사의 Brand Development 역량을 통해 유망한 K-Beauty Brand의 수권을 바탕으로 Global Platform과의 거래관계를 시작한 이후, 지속적인 거래관계를 통해 납품실적과 당사의 영업역량(Brand Development& Sourcing 역량)을 고객사에게 각인시킴에 따라 점차 Global Platform과 거래금액과 거래관계를 확대시킬 수 있습니다.또한, 동사는 다수의 Platform의 판매데이터 등을 실시간으로 모니터링하고 있으며 동사 자체적인 시장 리서치 활동을 통하여 시장분석 및 트렌드 분석 활동을 수행하고 있습니다. 이러한 Big-Data를 기반으로 한 고객친화적 Solution 제공과 시장분석능력은 동사의 고객사에 대한 주된 세일즈 포인트로써 작용하여 당사 성장의 주된 원동력이 되고 있습니다.
다. 주요 매출처
당사는 사업초기부터 Global Platform과의 거래관계 구축을 위한 지속적인 영업활동을 하였으며 2020년 초 JD.COM과의 직납 계약 이후 당사의 매출처 중 JD.COM에 대한 비중이 증가하는 추세입니다. 다만, 향후 매출처 집중에 따른 리스크의 최소화를 위하여 티몰(Tmall), 핀둬둬(Pinduoduo) 등 주 고객층인 Platform社의 다양성을 늘리고자 합니다.
(단위: 백만원, %)
| 구분 | 2022년 2분기말 | 2021년 | 2020년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JD.COM(주1) | 102,367 | 85.29% | 107,644 | 74.6% | 38,724 | 50.3% |
| 이외 | 17,650 | 17.24% | 36,703 | 25.4% | 38,293 | 49.7% |
| 합계 | 120,017 | 100.00% | 144,348 | 100.0% | 77,017 | 100.0% |
(주1) JD.COM 매출액은 JD.COM 직납 매출액뿐만 아니라, JD.COM發 오더 중 중간단계에서 TP사 (플랫폼과의 거래 중 중간단계에서 대금회수기간 단축 및 판매페이지 관리 등 수행)를 통한 매출액까지 합산하여 산정
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장 위험연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 외환 위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, US$, CNY) |
| 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 원화환산액 | 외화자산 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 39,454,124.64 | 51,010,238 | 18,088,689.60 | 21,444,142 |
| CNY | - | - | 196,128.70 | 36,531 |
(2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 700,000 | 1,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,737,520 | 637,314 |
| 유동성우선주부채 | 6,698,935 | - |
| 유동리스부채 | 211,354 | 256,695 |
| 장기차입금 | 640,907 | 4,944,743 |
| 사채 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우선주부채 | 3,615,825 | |
| 비유동리스부채 | 116,604 | 51,943 |
| 합 계 | 15,105,320 | 13,505,520 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당반기 151,053천원 및 전기 135,055천원 변동합니다.
나. 신용 위험
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 31,426,432 | 2,153,772 |
| 매출채권및기타채권 | 44,110,626 | 31,708,297 |
| 단기대여금 | 592,540 | |
| 장기기타금융자산 | 778,095 | 849,168 |
| 합 계 | 76,907,693 | 34,711,237 |
연결회사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당기 769,907천원 및 전기 347,112천원 변동합니다.
다. 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당반기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 8,350,441 | 8,350,441 | - | - | 8,350,441 |
| 단기차입금 | 700,000 | 721,534 | - | - | 721,534 |
| 유동성장기차입금 | 3,737,520 | 3,827,331 | - | - | 3,827,331 |
| 유동리스부채 | 211,354 | 217,526 | - | - | 217,526 |
| 장기차입금 | 640,907 | - | 652,499 | - | 652,499 |
| 사채 | 3,000,000 | - | 3,097,350 | - | 3,097,350 |
| 우선주부채등 | 6,698,935 | - | 6,387,312 | - | 6,387,312 |
| 비유동리스부채 | 116,604 | - | 117,388 | - | 117,388 |
| 합 계 | 23,455,761 | 13,116,833 | 10,254,549 | - | 23,371,381 |
(주1) 우선주부채등의 장부금액은 우선주부채, 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채가 합산된 금액이며, 계약상 현금흐름은 기대만기를 적용한 우선주부채의 상환금액임.
[전기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,683,221 | 4,619,812 | - | - | 4,619,812 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,061,790 | - | - | 1,061,790 |
| 유동성장기차입금 | 637,314 | 665,713 | - | - | 665,713 |
| 유동리스부채 | 256,695 | 256,695 | - | - | 256,695 |
| 장기차입금 | 4,943,743 | - | 5,681,001 | - | 5,681,001 |
| 사채 | 3,000,000 | - | 3,136,290 | - | 3,136,290 |
| 전환사채및전환권부채 | - | - | - | - | - |
| 우선주부채(주1) | 3,615,825 | - | 4,169,278 | - | 4,169,278 |
| 비유동리스부채 | 51,886 | - | 51,886 | - | 51,886 |
| 합 계 | 18,188,684 | 6,604,010 | 13,038,455 | - | 19,642,465 |
(주) 우선주부채등의 장부금액은 우선주부채, 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채가 합산된 금액이며, 계약상 현금흐름은 기대만기를 적용한 우선주부채의 상환금액임. .
라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 14,777,362 | 13,196,882 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (31,426,432) | (2,153,772) |
| 순부채(가) | - | 11,043,109 |
| 자본총계(나) | 66,014,271 | 27,050,607 |
| 총자본(다)=(가)+(나) | 66,014,271 | 38,093,716 |
| 자본조달비율(가)÷(다) | (주1) | 29.0% |
(주1) 당반기말 현재 순부채가 없으므로 산정되지 않음. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 2022년 6월30일 현재 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약 등-해당사항 없음
나. 기술경쟁력
당사는 서비스 중인 바이슈코 쇼핑몰을 글로벌 플랫폼으로 고도화하기 위해서 바이슈코 랩을 설립하였습니다.
다. 연구개발활동[바이슈코 랩(Bysuco Lab.)]
IT 개발 연구 관련 연구소로, 현재 연구소 하위에는 IT개발 단일팀으로 이루어져 있습니다. 웹 서버, 웹 애플리케이션, 모바일 애플리케이션을 개발할 수 있는 인력으로 구성되어 있으며, IT 플랫폼들의 기술 내재화에 기여를 하고 있습니다. 다년간 글로벌 서비스 서버 개발 및 운영 경험을 가지고 있는 개발인력들이 초기 멤버로 참여하였습니다. 이러한 경험을 토대로, 유행에 뒤쳐지지 않으면서 다른 쇼핑 서비스와는 차별화된 경험을 제공할 수 있는 플랫폼으로 자리잡고자 합니다.
현재는 쇼핑몰 구매자에게 최상의 사용자 경험을 주기 위해 개인화 추천 알고리즘을 연구 중이며, MD 들이 시장분석과 핵심 상품 선별에 참고할 수 있도록 분석 시스템 또한 연구개발을 목표로 하고 있습니다. 또한, 컴퓨터 공학을 전공한 인력들을 지속적으로 충원할 예정입니다.
바이슈코 랩에서는 개발 생산성이 좋으며, 글로벌 서비스에 유연하고 견고한 서비스를 제공하기 위하여 아래와 같은 기술 스택을 선정하여, 시스템 개발을 하고 있습니다. 또한 점유율이 높은 개발 언어를 차용하여, 신규 인력 채용에 있어서 많은 후보들이 지원하고 채용할 수 있을 것을 고려하였습니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
당사는 2022년 6월30일 현재 당사의 사업과 관련하여 '바이슈코' 상표권 등 11개 상표권이 출원 또는 등록되어 있습니다.또한, 당사의 연결대상 자회사인 ㈜바이오비쥬 또한 '바이오비쥬', 'COLENA'등 12개 상표권이 출원 또는 등록되어 있으며, '가교 히알루론산을 포함하는 화장료 조성물 및 이의 제조방법'에 대한 특허권이 출원되어 있습니다.
나. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향-현재 해당사항 없습니다. 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항-현재 해당사항 없습니다. 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획-현재 해당사항 없습니다. 마. 시장현황 및 영업의 개황 (1) 영업의 개황
당사는 Mega Global Platform을 비롯한 Global Network를 기반으로 성장 잠재력이 높은 Beauty&Life 제품들을 중국. 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 유통/마케팅/브랜딩하며 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다.
청담글로벌_e-commerce one-stop solution.jpg 청담글로벌_e-commerce one-stop solution
2017년 11월에 설립된 ㈜청담글로벌은 '가치를 만들어가는 글로벌 유통 플랫폼 리더'라는 기업 모토를 가지고 있으며, 당사가 보유한 글로벌 유무형의 네트워크와 정보를 기반으로 공급자 및 수요자 모두에게 가치를 만들어 내며 설립 이후 빠른 시일내에 성장하여 제4기 사업연도인 2020년에는 매출액 770억원, 영업이익 37억원을, 제5기 사업연도인 2021년에는 매출액 1,443억원 영업이익 97억원을 달성하였습니다.당사는 (ⅰ) JD.COM, T-mall 등 Global E-Commerce Platform과의 견고한 Partnership, (ⅱ) Global Brand 소싱 영업망과 (ⅲ ) Big Data 기반의 Platform 社 - Brand 社에 대한 양방향 Solution제공 역량을 당사의 강점으로 활용하여, Global E-Commerce Platform 및 유통 전문 기업 등에게 화장품(스킨케어, 색조, 향수 등), 영유아제품, 건강기능식품을 공급하고 있습니다.
(2) 시장의 현황가) E-Commerce 시장의 현황
당사는 E-Commerce의 형태로 Beauty 제품 등을 글로벌 시장에 유통하고 있습니다. 이러한 E-Commerce 시장은 인터넷 및 모바일 산업의 발달과 함께 향후 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. 특히 최근의 COVID-19의 영향으로 비대면을 통해 물건을 구매하는 언택트(Untact) 소비 트렌드가 빠르게 확산됨에 따라 온라인 소비가 급격하게 증가하였으며, 이에 따른 오프라인 매장의 온라인화, 취급제품영역의 확장, AR 기술의 발전 등으로 인하여 전자상거래 시장은 급격하게 성장하고 있습니다.
E-Commerce 시장 성장세의 주된 원인 중 하나는 소매업의 본질이 입지에서 배송으로 바뀌었기 때문입니다. 각국 물류 인프라 발달로 보편화된 전국 단위 배송은, 대형마트 등 풍부한 유동인구가 보장된 핵심 상권 입지를 토대로 성장해 온 오프라인 소매를 E-Commerce로 대체하고 있습니다.
소비자의 변화도 E-Commerce로의 전환을 가속시키는 큰 요인입니다. 밀레니엄 세대, Z세대 등 온라인에 친숙한 고객들이 소비시장에 본격 유입되면서 공산품뿐 아니라 식품, Beauty 제품도 온라인 판매로 급격히 옮겨갔습니다. 추가로 1인 가구 증가, 모바일 보급률 확대 같은 외부 요인들도 E-Commerce 시장의 확대에 일조하고 있습니다.
또한 상기 기술한바와 같이 COVID-19는 이러한 E-Commerce 시장 성장을 가속화하는 요인으로 작용하고 있습니다. 전세계적으로COVID-19로 인해 많은 사람들이 오고가며 대면 접촉이 큰 오프라인 소매 방문이 감소하고, 비대면으로 물품을 구매할 수 있는 E-Commerce 이용이 증가하였습니다.
이러한 요인들에 따라 글로벌 리서치 업체인 eMarketer에 따르면, 글로벌 리테일 E-Commerce 시장은 2019년 3.35조 달러 규모에서 2020년 4.21조 달러 규모로 25.7% 성장률을 기록한 것으로 판단됩니다. 또한, 이러한 성장은 지속되면서 2021년은 4.92조 달러 규모로 16.8% 성장할 것으로 전망하였습니다.
| [전세계 E-Commerce 시장 규모] |
| 글로벌 전자상거래 시장 규모(사업위험).jpg 글로벌 전자상거래 시장 규모(사업위험) |
| (Source: E-Marketer, 2021.05) |
향후에도 동남아시아 등 개발도상국의 인터넷/모바일 보급 확대, COVID-19로 인한 소비트렌드 변화, 글로벌 유통망의 성숙 등 요인으로 E-Commerce 시장은 성장을 지속할 것으로 판단되며, 2025년에는 7.39조 달러 규모로 성장하여 전세계 리테일 시장의 24.5%의 차지할 것으로 전망됩니다. 당사 또한 이러한 E-Commerce 시장의 성장에 따라 산업 성장에 수혜를 입으며 지속적으로 매출 등 외형이 성장할 것으로 판단하고 있습니다.
당사는 2020년부터 중국의 거대 쇼핑플랫폼인 'JD.COM'과의 거래로 매출이 급증하였으며, 향후 중국 내 상위 쇼핑플랫폼인 '티몰', '핀둬둬', '틱톡' 등을 비롯한 다양한 플랫폼과의 거래를 확장할 예정입니다. 더불어, 자체 플랫폼인 '바이슈코'를 런칭하여 국내 시장을 시작으로 Global E-Commerce 시장의 핵심적인 Player로써 활동하고자 합니다. 2021년 5월 E-Marketer에서 발표한 자료에 따르면 전세계 E-Commerce 시장 중 중국은 52.1%를 차지하고 있는 가장 큰 시장입니다. 또한 중국 인터넷정보센터(CNNIC)에 따르면 2021년 6월 기준 중국의 인터넷 보급율은 아직 71.6%밖에 되지 않습니다. 따라서 향후 인터넷 보급율 상승에 따라 중국의 E-Commerce 시장의 규모도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다
| [전세계 E-Commerce 시장 점유율 TOP 10] |
| 글로벌 전자상거래 시장 점유율 top 10(사업위험).jpg 글로벌 전자상거래 시장 점유율 top 10(사업위험) |
| (Source: E-Marketer, 2021.05) |
| [중국 인터넷 보급율 및 이용자수] |
| 중국 인터넷 보급율.jpg 중국 인터넷 보급율 |
| (Source: 중국 인터넷정보센터(CNNIC), 2021.06) |
나) 화장품 시장 현황
한국보건산업진흥원에서 2020년 12월에 발표한 2020년 화장품산업 분석 보고서에 의하면 글로벌 화장품 시장은 2019년 4,203억 달러로 전년대비 4.51% 증가했습니다. 2020년 COVID-19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품시장 시장은 역성장을 기록하였으나, 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 반등할 것으로 전망되며 2020년부터 연평균 6.01% 성장하여 2024년 5,263억 달러를 형성할 것으로 전망됩니다.
【글로벌 화장품 시장규모 추이】
세계 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험).jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험)
| 출처: | 2020년 화장품산업 분석 보고서 (한국보건산업진흥원, 2020.12) |
중국의 화장품 시장은 코로나19 확산에도 불구하고 2020년 2분기부터 빠르게 회 복되고 있습니다. 특히 개인위생·방역에 필수품인 액체 및 고체 비누 뿐 만 아니라 중국의 큰 시장을 형성하고 있는 기초화장용제품류 등이 전년대비 크게 증가했습니다.중국 공업정보화부 산하 싱크탱크인 CCID 컨설팅(賽迪顧問)는 중국 화장품 시장규모가 2020년 5천억 위안을 돌파했을 것으로 보고 있습니다. 2025년까지 이러한 고성장세는 유지될 것이며 2025년 시장규모가 1조 위안 돌파할 것으로 전망했습니다.
【중국 화장품 시장규모 추이】
중국 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험).jpg 중국 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험)
| 출처: | CCID 컨설팅 |
다) 영유아 시장 현황
중국 내 영유아 제품 시장의 제품 수요층인 중국의 신생아수는 최근 최저 수준을 기록하여 감소하는 추세입니다. 중국 국가통계국에 따르면 2021년 중국의 신생아 수는 1,062만명으로, 2020년 신생아 수 1,200만 명보다 약 11.5% 감소했습니다. 신 중국(중화인민공화국)이 창립된 1949년 이래 가장 적은 수치입니다.
중국은 급속한 인구 증가를 막기 위해 1980년대부터 강제 시행한 ‘한 자녀 정책’을 2016년에 폐지했습니다. 이후 중국의 모든 부모는 2명의 자녀를 가질 수 있게 제도를 완화했습니다. 두자녀 정책의 영향으로 1,600만 명대를 유지하던 연간 신생아 수는 2016년 1786만 명으로 늘었지만 이후 매년 감소세를 이어가고 있습니다
| [중국 천명당 신생아 수 현황] |
| (단위: 명) |
중국 신생아 수 현황.jpg 중국 신생아 수 현황출처 : 중국 국가통계국
하지만, 이러한 저출산 현상에도 불구하고 영유아용품 산업은 매년 10%가 넘은 증가세를 보이며 성장하고 있습니다. iiMedia Research에 따르면 2018년 중국 영유아산업 시장 규모는 총 3조 위안에 달했고, 2019년 3조4950억 위안으로 전년 동기 대비 16.5% 성장했다. 2020년 시장 규모는 4조 위안을 초과한 4조857억 위안으로 전년 동기 대비 16.9% 커졌으며, 2024년에는 7조 위안을 넘어설 것으로 전망됩니다
| [2018~2024년 중국 영유아 산업 시장 규모] |
| (단위: 억 위안, %) |
중국 영유아산업 시장 규모.jpg 중국 영유아산업 시장 규모출처 : iiMedia Research, Kotra
라) 건강기능식품 시장 현황
건강기능식품 시장의 성장성에 영향을 주는 핵심 지표는 고령화와 소득 수준입니다. 기대수명이 길어지고 사회의 전반적인 고령화가 진행될 경우 사전적 건강관리에 대한 인식이 강해지며, 1인당 국민소득이 2만불을 초과하면 본격적으로 성장기에 접어들고, 3만불 구간에서는 수요 기반이 젊은 계층까지 확대되는 동시에 이너뷰티(Inner-beauty) 등 시장이 세부적으로 분화되면서 시장이 영속 가능한 소비기반을 확보한다는 것이 일반적인 견해입니다. 또한, COVID-19 팬데믹(Pandemic) 확산에 따른 건강에 관한 관심 증대 등으로 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 중국도 급속하게 진행되고 있는 고령화 및 소비자들의 생활 수준이 전반적으로 제고됨에 따라 건강기능식품은 선택적으로 섭취하는 식품이라기보다 일상에서 자주 찾는 제품으로 위상이 변화했습니다. 특히 코로나19 방역기간을 거치면서 건강, 면역력에 대한 관심도가 높아졌으며, 이는 소비의 변화로도 이어져갔습니다. 중국의 건강식품 시장은 성장을 거듭해왔고, 2023년까지 3,283억 위안 규모로 성장할 것으로 예상됩니다.
| [2015~2023년 중국 건강기능식품 시장 규모] |
| (단위: 억 위안) |
중국 건강기능식품 시장규모(사업위험).jpg 중국 건강기능식품 시장규모(사업위험)출처 : iiMedia Research, Kotra
(3) 영업의 현황 1) K-Beauty Brand Development동사는 사업초기부터 차홍, 원진, 키노닉스 등 국내의 유망한 브랜드와의 수권계약(특정 국가 또는 지역내의 총판계약)을 적극적으로 체결하여, 중국 시장 내에서 브랜드 마케팅, 정부 규제 대응, 판매 및 유통, 소비자 DB구축 및 피드백 등을 수행하였으며, 2021년도에는 유리드와의 수권계약을 체결하는 등 사업초기부터 증권신고서 제출일 현재까지 K-Beauty Brand의 발굴 및 관리 사업을 지속적으로 수행하고 있습니다. 이러한 Brand Development 사업에 대한 당사의 역량은 향후 당사의 새로운 성장동력을 발굴하는 원동력이며, Global Platform과의 거래에서의 당사만의 강점으로 작용하고 있습니다.
k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌.jpg k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌
2) JD.COM 등 Global E-commerce Platform과의 견고한 Partnership동사는 증권신고서 제출일 현재, 중국의 거대 E-Commerce Platform인 JD.COM의 1차 벤더로써 JD.COM을 중심으로 영업활동 및 매출이 이뤄지고 있습니다. 동사는 2020년 1월부터 국내 최초로 JD.COM 화장품 분야의 1차 벤더 계약을 체결하였으며, 이후 지속적으로 Global 및 K-Beauty 브랜드의 화장품을 공급하였습니다. 동사는 Platform 社와 단순한 갑-을의 공급계약이 아니며, 고객사 니즈에 부합하는 납기 및 납품 가격과 수량 만족을 기본으로 동사 자체적으로 수행하는 시장 분석과 DB화 작업, Platform社의 입출고 Data분석을 통한 고객사의 실질적인 수요 분석, 유망한 Brand 및 상품에 대한 제안 등 다양한 영역에서의 Platform 社와의 Partnership을 구축하고 있습니다.
jd.com과의 partnership_청담글로벌.jpg jd.com과의 partnership_청담글로벌
또한, 동사는 2021년 10월 JD.COM과 영유아제품 분야의 1차 벤더 계약을 체결하는 등 기존의 화장품 분야로 한정되어 있던 Partnership을 점차 확대시키고 있습니다. 뿐만 아니라, 2021년 11월 Tmall과 1차 벤더 계약을 체결하는 등 JD.COM이외 Platform과의 거래 또한 확대시키고 있습니다. 3) Big-Data 분석을 통한 시장분석능력동사는 상기 기술한 Platform과의 Partnership을 통해 다수의 Platform의 판매데이터 등을 실시간으로 모니터링하고 있으며 동사 자체적인 시장 리서치 활동을 통하여 시장분석 및 트렌드 분석 활동을 수행하고 있습니다. 이러한 Big-Data를 기반으로 한 고객친화적 Solution 제공과 시장분석능력은 동사의 고객사에 대한 주된 세일즈 포인트로써 작용하여 당사 성장의 주된 원동력이 되고 있습니다.
플랫폼 데이터 모니터링 및 분석.jpg 플랫폼 데이터 모니터링 및 분석
4) 사업 다양화를 통한 E-Commerc Platform으로의 성장 가능성동사는 증권신고서 제출일 현재까지 'JD.COM'에 대한 화장품 유통사업이 주된 사업이나, 향후 ⅰ)유통채널의 확장 (B2C플랫폼의 확대) ⅱ) 신규제품군 확대 (영유아제품, 건강기능식품 등) ⅲ) 공급플랫폼 확장 (티몰, 타오바오, 핀둬둬, 틱톡 등) 세가지 방향으로 사업의 다양성을 확장시키고, 수익성 및 성장성을 확대해 나갈 예정입니다.ⅰ) 동사의 Beauty 전문 친환경 직구몰인 바이슈코(https://www.bysuco.com/)를 론칭하였으며, 2022년 3월말 기준 누적 가입회원수 16,585명으로 빠르게 플랫폼의 트래픽을 증가시키고 있습니다.또한, 당사는 모바일 앱 개발, 미국 버전의 사이트 오픈 등 바이슈코 직구몰 사업을 지속적으로 확대해 나갈 예정이며, 글로벌 직구 플랫폼으로써 회원수 및 방문트래픽 증대를 통해 향후 광고수수료, 결제대행수수료 등의 매출 또한 발생할 것으로 기대하고 있습니다.
| [바이슈코 주요 실적 지수] |
| (단위: 명, 개) |
| 구분 | 2021년 | 2022년 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원수 | 신규 가입 | 208 | 262 | 631 | 1,345 | 916 | 1,865 | 2,229 | 2,198 | 2,846 | 4,078 |
| 누적수 | 215 | 477 | 1,108 | 2,453 | 3,369 | 5,234 | 7,463 | 9,661 | 12,507 | 16,585 | |
| 노출 상품수 | 850 | 928 | 995 | 1,103 | 1,130 | 1,148 | 1,298 | 1,530 | 1,619 | 1,615 |
ⅱ) 동사는 중국 내 영유아제품 및 건강기능식품 시장의 성장성을 높게 평가하였고, 2021년 하반기 영유아제품(영유아용 분유) 유통 사업을 시작하였습니다. 162억원(매출비중 11.2%)의 매출액을 기록하였으며 건강기능식품(프로바이오틱스 캡슐, 밀크씨슬 등)은 54억원(매출비중 3.7%) 수준으로 Beauty제품 이외의 제품군에서도 괄목할만한 성과를 이루었습니다. 향후 유망한 제품군에 대한 영업 확대 등을 통하여 리스크 분산 및 수익성 극대화를 추구할 계획입니다. ⅲ) 동사는 현재의 JD.COM 중심으로 치중된 매출구조를 탈피하기 위하여 공급플랫폼 확장 (티몰, 타오바오, 핀둬둬, 틱톡 등)을 위해 지속적인 영업활동을 수행하고 있으며, 2021년 11월 티몰과의 1차 벤더계약을 체결하여 향후 플랫폼 다양성이 증가할 것으로 예상됩니다.
청담글로벌_global e-commerce 기업으로의 발전방향.jpg 청담글로벌_global e-commerce 기업으로의 발전방향 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결 요약 재무제표
(단위 : 원)
| 사업연도구분 | 제6기 | 제5기 | 제4기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 6월말) | (2021년말) | (2020년말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 |
81,544,601,56976,455,247,2675,089,354,30210,374,002,35146,972,1488,505,894,516366,696,6331,454,439,054 | 37,945,433,05435,015,641,7722,929,791,28210,001,053,98763,704,7768,561,751,692109,042,0671,266,555,452 | 22,467,104,76219,751,546,6662,715,558,0968,357,022,812146,449,2367,777,839,38245,660,843387,073,351 |
| 자산총계 | 91,918,603,920 | 47,946487,041 | 30,824,127,574 |
| [유동부채] [비유동부채] |
22,146,821,5983,757,510,927 | 9,284,426,32111,611,453,885 | 4,881,055,49421,050,742,539 |
| 부채총계 | 25,904,332,525 | 20,895,880,206 | 25,931,798,033 |
| [자본금] [기타불입자본] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] |
10,275,645,00038,625,009,544-(65,050,636)15,653,838,637 | 7,662,870,0009,262,802,434-(55,727,077)9,418,592,500 | 600,000,000427,708,658--3,556,786,902 |
| 지배지분총계 | 64,489,442,545 | 26,288,537,857 | 4,584,495,560 |
| 비지배지분총계 | 1,524,828,850 | 762,068,978 | 307,833,981 |
| 자본총계 | 66,014,271,395 | 27,050,606,835 | 4,892,329,541 |
| 구분 | 2022년 1월~6월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월 12월 |
| 매출액 영업이익(영업손실) 계속사업이익(계속사업손실) [중단사업손익이 없을 경우 기재 생략] 당기순이익(당기순손실) 주당순이익(주당순손실) |
120,017,364,2086,123,932,665---2,669,533,102162 | 144,347,667,6279,681,252,416---5,933,500,623388 | 77,016,649,0033,651,078,088---533,744,05147 |
나. 별도 요약 재무제표
(단위 : 원)
| 사업연도구분 | 제6기 | 제5기 | 제4기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 6월말) | (2021년말) | (2020년말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 |
69,503,245,73767,918,200,9901,585,044,7475,641,000,4912,515,097,3061,668,123,453346,093,4861,111,636,246 | 32,010,983,59131,149,712,254861,271,3375,174,218,1102,527,050,5871,659,764,08987,828,570899,574,864 | 21,057,769,28418,686,587,0882,371,182,1962,687,010,448510,009,7121,902,792,41937,427,156236,781,161 |
| 자산총계 | 75,144,246,228 | 37,185,201,701 | 23,744,779,732 |
| [유동부채] [비유동부채] |
9,310,941,8313,084,290,516 | 7,076,469,5213,860,000,000 | 3,483,902,88315,689,062,343 |
| 부채총계 | 12,395,232,347 | 10,936,469,521 | 19,172,965,226 |
| [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] |
10,275,645,00037,369,946,837(65,050,636)15,168,472,680 | 7,662,870,0009,299,307,599-(55,727,077)9,342,281,658 | 600,000,000447,372,837--3,524,441,669 |
| 자본총계 | 62,749,013,881 | 26,248,732,180 | 4,571,814,506 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2022년 1월~6월 | 2021년 1월~12월 | 2020년1월~12월 |
| 매출액 영업이익(영업손실) 계속사업이익(계속사업손실) [중단사업손익이 없을 경우 기재 생략] 당기순이익(당기순손실) 기본주당순이익(주당순손실)희석주당순이익 |
107,657,478,4224,497,053,328---5,826,191,022486486 | 135,548,008,2299,364,857,608---5,817,839,989385385 | 70,386,755,2673,728,892,309---947,124,6676363 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 6 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 5 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 반기말 | 제 5 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 81,544,601,569 | 37,945,433,054 |
| 현금및현금성자산 | 31,426,431,571 | 2,153,772,481 |
| 매출채권 및 기타채권 | 44,110,626,400 | 31,708,296,896 |
| 단기대여금 | 592,540,000 | 0 |
| 재고자산 | 5,089,354,302 | 2,929,791,282 |
| 기타유동자산 | 325,649,296 | 1,153,572,395 |
| 비유동자산 | 10,374,002,351 | 10,001,053,987 |
| 관계기업투자 | 28,620,742 | 33,400,089 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 18,351,406 | 30,304,687 |
| 장기기타금융자산 | 778,094,670 | 849,167,907 |
| 유형자산 | 8,505,894,516 | 8,561,751,692 |
| 무형자산 | 366,696,633 | 109,042,067 |
| 이연법인세자산 | 630,144,384 | 355,787,545 |
| 기타비유동자산 | 46,200,000 | 61,600,000 |
| 자산총계 | 91,918,603,920 | 47,946,487,041 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 22,146,821,598 | 9,284,426,321 |
| 매입채무및기타채무 | 8,350,441,171 | 4,683,220,725 |
| 단기차입금 | 700,000,000 | 1,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 (주4,18,38) | 3,737,520,146 | 637,314,295 |
| 유동성우선주부채 (주20,38) | 6,698,934,931 | 0 |
| 기타유동부채 (주23) | 29,098,220 | 30,308,200 |
| 계약부채 | 184,249,804 | 178,161,464 |
| 유동리스부채 (주4,16,38) | 211,353,674 | 256,694,654 |
| 당기법인세부채 (주35) | 2,206,059,003 | 2,476,343,583 |
| 충당부채 (주17) | 29,164,649 | 22,383,400 |
| 비유동부채 | 3,757,510,927 | 11,611,453,885 |
| 장기차입금 (주4,18,38) | 640,906,828 | 4,943,742,639 |
| 사채 (주4,19,38) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환상환우선주부채 | 0 | 3,615,825,012 |
| 비유동리스부채 | 116,604,099 | 51,886,234 |
| 부채총계 | 25,904,332,525 | 20,895,880,206 |
| 자본 | ||
| 지배회사지분 | 64,489,442,545 | 26,288,537,857 |
| 자본금 | 10,275,645,000 | 7,662,870,000 |
| 기타불입자본 | 38,625,009,544 | 9,262,802,434 |
| 기타자본구성요소 | (65,050,636) | (55,727,077) |
| 이익잉여금 | 15,653,838,637 | 9,418,592,500 |
| 비지배지분 | 1,524,828,850 | 762,068,978 |
| 자본총계 | 66,014,271,395 | 27,050,606,835 |
| 자본과부채총계 | 91,918,603,920 | 47,946,487,041 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 5 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 반기 | 제 5 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 64,348,495,965 | 120,017,364,208 | 34,753,805,780 | 53,704,920,339 |
| 매출원가 | 58,495,578,618 | 109,240,104,497 | 31,611,487,420 | 48,507,066,622 |
| 매출총이익 | 5,852,917,347 | 10,777,259,711 | 3,142,318,360 | 5,197,853,717 |
| 판매비와관리비 | 2,574,947,364 | 4,653,327,046 | 1,366,307,060 | 2,429,581,083 |
| 영업이익 | 3,277,969,983 | 6,123,932,665 | 1,776,011,300 | 2,768,272,634 |
| 금융수익 | 60,904,057 | 64,197,309 | 4,995,968 | 9,082,095 |
| 금융비용 | 1,210,186,405 | 1,282,254,099 | 2,922,150,419 | 3,041,052,690 |
| 관계기업투자이익 | 0 | 0 | 0 | 6,255,218 |
| 관계기업투자손실 | 0 | 4,779,347 | 0 | 0 |
| 관계주식투자처분이익 | 0 | 150,000,000 | 0 | 0 |
| 관계주식투자처분손실 | 0 | 0 | 98,260,054 | 14,380,745 |
| 영업외수익 | 3,102,428,074 | 4,086,199,430 | 406,971,783 | 1,389,125,491 |
| 영영외비용 | 629,664,776 | 762,221,132 | 168,107,251 | 707,271,017 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,601,450,933 | 8,375,074,826 | (1,000,538,673) | 410,030,986 |
| 법인세비용 | 1,931,917,831 | 1,955,065,831 | (139,825,249) | 140,961,428 |
| 당기순이익 | 2,669,533,102 | 6,420,008,995 | (1,140,363,922) | 269,069,558 |
| 지배주주지분순이익 | 2,475,602,747 | 6,235,246,137 | (1,066,446,257) | 347,958,758 |
| 비지배주주지분순이익(손실) | 193,930,355 | 184,762,858 | (73,917,665) | (78,889,200) |
| 기타포괄손익 | (9,323,559) | (9,323,559) | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (주9,27) | (11,953,281) | (11,953,281) | 0 | 0 |
| 법인세효과 | 2,629,722 | 2,629,722 | 0 | 0 |
| 총포괄이익 | 2,660,209,543 | 6,410,685,436 | (1,140,363,922) | 269,069,558 |
| 지배주주지분포괄이익 | 2,466,279,188 | 6,225,922,578 | (1,066,446,257) | 347,958,758 |
| 비지배주주지분포괄이익(손실) | 193,930,355 | 184,762,858 | (73,917,665) | (78,889,200) |
| 주당이익 | ||||
| 기본 및희석주당이익 (단위 : 원) | 162 | 382 | (89) | 29 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 5 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (2021.1.1(전기초)) | 600,000,000 | 427,708,658 | 0 | 3,556,786,902 | 4,584,495,560 | 307,833,981 | 4,892,329,541 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 347,958,758 | 347,958,758 | (78,889,200) | 269,069,558 | |
| 주식선택권 | 0 | 298,248,558 | 0 | 0 | 0 | 0 | 298,248,568 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속회사유상증자 | 0 | (143,817,647) | 0 | 0 | (143,817,647) | 92,607,747 | (51,209,900) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.06.30 (2022.6.30(당반기말)) | 600,000,000 | 582,139,569 | 0 | 3,904,745,660 | 5,086,885,229 | 321,552,528 | 5,408,437,767 |
| 2022.01.01 (2021.1.1(전기초)) | 7,662,870,000 | 9,262,802,434 | (55,727,077) | 9,418,592,500 | 26,288,537,857 | 762,068,978 | 27,050,606,835 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 6,235,246,137 | 6,235,246,137 | 184,762,858 | 6,420,008,995 |
| 주식선택권 | 0 | 349,292,880 | 0 | 0 | 349,292,880 | 18,384,564 | 367,677,444 |
| 유상증자 | 2,612,775,000 | 27,772,390,680 | 0 | 0 | 30,385,165,680 | 0 | 30,385,165,680 |
| 종속회사유상증자 | 0 | 1,240,523,550 | 0 | 0 | 1,240,523,550 | 0 | 1,240,523,550 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 0 | 0 | (9,323,559) | 0 | (9,323,559) | 0 | (9,323,559) |
| 2022.06.30 (2022.6.30(당반기말)) | 10,275,645,000 | 38,625,009,544 | (65,050,636) | 15,653,838,637 | 64,489,442,545 | 1,524,828,850 | 66,014,271,395 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 5 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 반기 | 제 5 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,434,492,639) | 2,976,072,602 |
| 당기순이익(손실) | 6,420,008,995 | 269,069,558 |
| 조정 | 3,961,695,149 | 3,811,235,138 |
| 영업관련 자산부채의 증감 | (10,165,927,171) | (831,858,300) |
| 이자의수취 | 2,696,266 | 614,953 |
| 이자의지급 | (155,888,350) | (161,919,122) |
| 법인세납부 | (2,497,077,528) | (111,069,625) |
| 투자활동현금흐름 | (881,210,263) | (1,240,544,376) |
| 대여금의 증가 | (592,540,000) | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (51,209,900) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 150,000,000 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (240,195,364) | (696,555,566) |
| 무형자산의 취득 | (270,223,840) | (78,430,600) |
| 장기기타금융자산의증가 | (349,201,015) | (435,052,431) |
| 장기기타금융자산의감소 | 420,949,956 | 20,704,121 |
| 재무활동현금흐름 | 32,550,068,191 | 870,146,468 |
| 단기차입금의 증가 | 600,000,000 | 100,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (900,000,000) | (500,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (342,629,960) | (282,469,840) |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 720,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (861,000,000) | 0 |
| 사채의 발행 | 0 | 964,000,000 |
| 리스부채의 상환 | (138,003,529) | (131,383,692) |
| 우선주부채의 차입 | 2,006,400,000 | 0 |
| 유상증자 | 32,185,301,680 | 0 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 29,272,659,091 | 2,601,141,269 |
| 기초현금및현금성자산 | 2,153,772,481 | 3,520,962,170 |
| 외화표시 현금및현금성 자산의 환율변동효과 | 38,293,802 | (4,533,425) |
| 기말현금및현금성자산 | 31,426,431,571 | 6,122,103,439 |
(주1) 해당현금흐름표에서는 '조정'과 '영업자산부채의 증감'값을 합으로 입력하였으며 자세한 내용은 반기검토보고서를 참고하시기바랍니다.(주2) 해당현금흐름표에서는 '현금및현금성자산의증가'를 '외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율변동효과'를 반영해서 입력하였고 검토보고서에서는 해당내용은 분리해서 '현금및현금성자산의증가(감소)'를 입력하였습니다.
3. 연결재무제표 주석
| 제 6(당) 기 반기 | 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 제 5(전) 기 반기 | 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 주식회사 청담글로벌과 그 종속기업 |
1. 일반적인 사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 청담글로벌(이하 "지배회사")은 주식회사 바이오비쥬 등 2개의 종속기업(이하 지배회사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요
지배회사는 2017년 11월 14일에 설립되어, 화장품 및 생활용품 판매업을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호(송도동, 송도센트로드)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2022년 5월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.
당반기말 현재 지배회사의 보통주 자본금은 10,275,645천원(1주당 액면가액 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최석주 | 8,093,485 | 39.4 | 대표이사 |
| 쉬메이싱 | 2,400,000 | 11.7 | |
| 구상모 | 1,200,000 | 5.8 | 사내이사 |
| 스마트위초기기업펀드1호 | 755,850 | 3.7 | |
| 대신증권(주) | 251,950 | 1.2 | |
| BSK 9호 청년창업 투자조합 | 377,920 | 1.8 | |
| KB증권(주) | 251,950 | 1.2 | |
| (주)성지인베스트먼트 | 176,360 | 0.9 | |
| 아이비케이비엔더블유기술금융 2018 사모투자합자회사 | 1,511,710 | 7.4 | |
| 우리사주조합 | 433,349 | 2.1 | |
| 기타 | 5,098,716 | 24.8 | |
| 합계 | 20,551,290 | 100.0 |
(2) 종속기업 현황당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| (주)바이오비쥬 | '18.7월 | 66.55 | 화장품 제조 및 판매 | 12월 |
| (주)프로비티축구클럽 | '21.7월 | 100.0 | 청소년스포츠단 | 12월 |
| 합계 |
(주1) (주)바이오비쥬 지분율은 부채로 분류된 전환상환우선주를 제외한 지분율임.
지배회사는 2018년 중 (주)바이오비쥬를 100.0% 출자 설립하였으며, 설립 이후 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 (주)바이오비쥬의 지분 중 총66.55%를 보유하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2021년 중 (주)프로비티축구클럽을 100.0% 출자 설립하였습니다.
(3) 요약 재무 정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주2) | (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 19,103,102 | 139,381 | 13,084,806 | 139,825 |
| 부채총계 | 13,344,620 | 164,480 | 9,893,642 | 65,769 |
| 자본총계 | 5,758,481 | (25,099) | 3,191,164 | 74,057 |
| (자본금) | 1,734,215 | 150,000 | 1,675,000 | 150,000 |
| 매출액 | 12,296,028 | 65,758 | 8,742,118 | 70,314 |
| 영업이익(손실) | 1,724,173 | (97,294) | 392,150 | (75,755) |
| 당기순이익(손실) | 697,753 | (99,155) | 104,643 | (75,943) |
(주1) 한국채택국제회계기준에 따라 감사(전기말) 및 검토(당반기말) 받은 재무제표임. (주2) 감사받지 않은 재무제표임.
2. 중요한 회계처리방침
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
가. 종속기업
종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
다. 종속기업의 처분
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다.
라. 비지배지분
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
마. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적 변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.
(3) 회계정책의 변경
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’- 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동개정사항은2023년1월1일이후최초로시작되는회계연도부터적용되며조기적용이허용됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
2020년 이후 지속된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 고객의 투자감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.
중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 이러한 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
[외환위험]연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, US$, CNY) |
| 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 원화환산액 | 외화자산 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [외화자산] | ||||
| US$ | 39,454,124.64 | 51,010,238 | 19,343,096.12 | 22,931,240 |
| CNY | - | - | 196,128.70 | 36,531 |
| [외화부채] | ||||
| US$ | 4,044,832.59 | 5,229,564 | - | - |
당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동 효과가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 4,578,067 | (4,578,067) | 2,148,067 | (2,148,067) |
[이자율 위험]이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 700,000 | 1,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,737,520 | 637,314 |
| 유동성우선주부채 | 6,698,935 | - |
| 유동리스부채 | 211,354 | 256,695 |
| 장기차입금 | 640,907 | 4,943,743 |
| 사채 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우선주부채 | - | 3,615,825 |
| 비유동리스부채 | 116,604 | 51,943 |
| 합 계 | 15,105,320 | 13,505,520 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당반기 150,053천원 및 전기 135,055천원 변동합니다.
나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 31,426,432 | 2,153,772 |
| 매출채권및기타채권 | 44,110,626 | 31,708,297 |
| 단기대여금 | 592,540 | - |
| 장기기타금융자산 | 778,095 | 849,168 |
| 합 계 | 76,907,693 | 34,711,237 |
연결회사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당반기 769,077천원 및 전기 347,112천원 변동합니다. 다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당반기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 8,350,441 | 8,350,441 | - | - | 8,350,441 |
| 단기차입금 | 700,000 | 721,534 | - | - | 721,534 |
| 유동성장기차입금 | 3,737,520 | 3,827,331 | - | - | 3,827,331 |
| 유동리스부채 | 211,354 | 217,526 | - | - | 217,526 |
| 장기차입금 | 640,907 | - | 652,499 | - | 652,499 |
| 사채 | 3,000,000 | - | 3,097,350 | - | 3,097,350 |
| 우선주부채등(주1) | 6,698,935 | - | 6,387,312 | - | 6,387,312 |
| 비유동리스부채 | 116,604 | - | 117,388 | - | 117,388 |
| 합 계 | 23,455,761 | 13,116,833 | 10,254,549 | - | 23,371,381 |
(주1) 우선주부채등의 장부금액은 우선주부채, 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채가 합산된 금액이며, 계약상 현금흐름은 기대만기를 적용한 우선주부채의 상환금액임.
[전기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,683,221 | 4,619,812 | - | - | 4,619,812 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,061,790 | - | - | 1,061,790 |
| 유동성장기차입금 | 637,314 | 665,713 | - | - | 665,713 |
| 유동리스부채 | 256,695 | 256,695 | - | - | 256,695 |
| 장기차입금 | 4,943,743 | - | 5,681,001 | - | 5,681,001 |
| 사채 | 3,000,000 | - | 3,136,290 | - | 3,136,290 |
| 전환사채및전환권부채 | - | - | - | - | - |
| 우선주부채등(주1) | 3,615,825 | - | 4,169,278 | - | 4,169,278 |
| 비유동리스부채 | 51,886 | - | 51,886 | - | 51,886 |
| 합 계 | 18,188,684 | 6,604,010 | 13,038,455 | - | 19,642,465 |
(주1) 우선주부채등의 장부금액은 우선주부채, 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채가 합산된 금액이며, 계약상 현금흐름은 기대만기를 적용한 우선주부채의 상환금액임.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 14,777,362 | 13,196,882 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (31,426,432) | (2,153,772) |
| 순부채(가) | - | 11,043,109 |
| 자본총계(나) | 66,014,271 | 27,050,607 |
| 총자본(다)=(가)+(나) | 66,014,271 | 38,093,716 |
| 자본조달비율(가)÷(다) | (주1) | 29.0% |
(주1) 당반기말 현재 순부채가 없으므로 산정되지 않음.5. 영업부문 정보연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.
(1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 연결회사에 속하는 각 회사를 각각의 영업부문(기능성 화장품 유통과 제조판매업)으로 구분하고 있습니다.
나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.
다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 상품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도 운영되고 있습니다.
(2) 연결회사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 63,122,725 | 116,398,659 | 34,479,692 | 57,209,276 |
| 제품매출 | 810,557 | 2,702,432 | 225,305 | 2,090,250 |
| 용역매출 | 415,214 | 918,174 | 48,809 | 75,825 |
| 합 계 | 64,348,496 | 120,019,265 | 34,753,806 | 59,375,351 |
(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업부문별 영업수익은 다음과 같습니다.가. 당반기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품유통 | 기능성 화장품 제조판매 | 스포츠단 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업부문 총영업수익 | 107,657,478 | 12,296,028 | 65,758 | 120,019,264 |
| 부문간수익 | (1,900) | - | - | (1,900) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 107,655,578 | 12,296,028 | 65,758 | 120,017,364 |
나. 전반기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품유통 | 화장품및 생활용품 제조판매 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 영업부문 총영업수익 | 50,633,232 | 3,084,461 | 53,717,693 |
| 부문간수익 | (12,773) | - | (12,773) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 50,620,460 | 3,084,461 | 53,704,920 |
(4) 당반기와 전반기 중 영업부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 총부문수익 | 120,019,264 | 53,717,693 |
| 부문간 수익 제거 | (1,900) | (12,773) |
| 연결실체 수익 | 120,017,364 | 53,704,920 |
(5) 당반기와 전반기 중 영업부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 화장품유통 | 4,495,153 | 3,187,148 |
| 화장품및 생황용품 제조판매 | 1,726,073 | (418,875) |
| 스포츠단 | (97,294) | - |
| 총부문 영업이익 | 6,123,933 | 2,768,273 |
| 금융수익 | 64,197 | 9,082 |
| 금융비용 | (1,282,254) | (3,041,053) |
| 관계기업투자이익 | - | 6,255 |
| 관계기업투자손실 | (4,779) | - |
| 관계기업투자처분이익 | 150,000 | |
| 관계기업투자처분손실 | - | (14,381) |
| 영업외수익 | 4,086,199 | 1,389,125 |
| 영업외비용 | (762,221) | (707,271) |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,375,075 | 410,031 |
(6) 부문자산 및 부채가. 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 연결총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 화장품유통 | 75,144,246 | 37,185,202 |
| 기능성 화장품 제조판매 | 19,103,102 | 13,084,806 |
| 스포츠단 | 139,381 | 139,825 |
| 총영업부문자산 | 94,386,729 | 50,409,833 |
| 부문간 거래에 대한 조정 | (2,468,125) | (2,463,346) |
| 연결총자산 | 91,918,604 | 47,946,487 |
나. 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 화장품유통 | 12,395,232 | 10,936,470 |
| 기능성 화장품 제조판매 | 13,344,620 | 9,893,642 |
| 스포츠단 | 164,480 | 65,769 |
| 총부문부채 | 25,904,333 | 20,895,880 |
| 조정 | - | - |
| 연결총부채 | 25,904,333 | 20,895,880 |
(7) 지역에 대한 정보
당반기말과 전기말 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당반기와 전기기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 중국 | 117,003,176 | 52,469,613 |
| 대한민국 외 | 3,014,188 | 1,235,307 |
| 합계 | 120,017,364 | 53,704,920 |
(8) 주요 고객에 대한 정보
당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 영업부문별 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래처 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| HONGKONG OPERATION TREASURE CO., LTD. | 60,410,981 | 19,804,914 |
| JD COM INTERNATIONAL LIMITED | 19,415,809 | - |
| HYPERION INTERNATIONAL GROUP | - | 13,119,858 |
| Wegreat.Ltd.Jingan | 4,040,909 | - |
| KayYue(HK)Co.,Ltd. | 6,806,847 | - |
| 합계 | 90,674,546 | 32,924,772 |
6. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 44,822,165 | 32,019,536 |
| 차감: 대손충당금 | (1,111,678) | (511,115) |
| 매출채권(순액) | 43,710,487 | 31,508,420 |
| 미수금 | 399,528 | 199,877 |
| 미수수익 | 611 | - |
| 합 계 | 44,110,626 | 31,708,297 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일 입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 41,662,025 | 3,034,030 | 110 | - | 126,000 | 44,822,165 |
| 기대손실율 | 0.2% | 30.0% | 50.0% | - | 100.0% | 2.5% |
| 전체기간 기대손실 | (75,414) | (910,209) | (55) | - | (126,000) | (1,111,678) |
| 순장부금액 | 41,586,611 | 2,123,821 | 55 | - | - | 43,710,487 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 30,660,688 | 1,232,848 | - | - | 126,000 | 32,019,536 |
| 기대손실율 | 0.0% | 30.0% | - | - | 100.0% | 1.6% |
| 전체기간 기대손실 | (15,261) | (369,854) | - | - | (126,000) | (511,115) |
| 순장부금액 | 30,645,427 | 862,993 | - | - | - | 31,508,420 |
(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 511,115 | 153,551 |
| 대손상각비 | 600,563 | 357,564 |
| 기말잔액 | 1,111,678 | 511,115 |
8. 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)에이아이청담 | 28,621 | 33,400 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이아이청담 | '20.8월 | 35.0 | 35,000 | 28,621 | 화장품 유통 | 12월 |
당반기 중 (주)더위드코리아 청산으로 인한 지분회수액 150,000천원은 관계기업투자처분이익으로 계상하였습니다.
나. 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)더위드코리아 | '18.11월 | 33.3 | 200,000 | - | 화장품 제조 및 판매 | 12월 |
| (주)에이아이청담 | '20.8월 | 35.0 | 35,000 | 33,400 | 화장품 유통 | 12월 |
| 합계 | 235,000 | 33,400 |
(3) 당반기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이아이청담 | 33,400 | - | - | (4,779) | - | 28,621 |
나. 전기
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)더위드코리아 | - | - | - | - | - | - |
| (주)에이아이청담 | 30,319 | - | - | 3,081 | - | 33,400 |
| (주)코코넛트리 | 116,130 | - | (116,130) | - | - | - |
| 합계 | 146,449 | - | (116,130) | 3,081 | - | 33,400 |
전기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 관계기업투자처분손실 14,381천원을 인식하였습니다(주석 9와 35 참조).
(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업인 (주)에이아이청담의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 94,065 | 111,729 |
| 부채총계 | 11,855 | 16,300 |
| 자본총계 | 81,774 | 95,429 |
| (자본금) | 100,000 | 100,000 |
| 매출액 | 616 | 95,200 |
| 영업이익(손실) | (14,119) | 8,781 |
| 당기순이익(손실) | (13,655) | 8,804 |
(주) 감사받지 않은 재무제표임.
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 101,750 | 18,351 | 101,750 | 30,305 |
(2) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
[당반기말]
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 10.2 | 101,750 | 18,351 |
당반기말 현재 공정가치 하락에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,953천원은 기타포괄손익으로 인식하였습니다(주석 26 참조).
[전기말]
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 16.4 | 101,750 | 30,305 |
전기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계회사투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 취득원가는 재분류시점의 공정가치를 적용하였습니다. 한편, 전기말 현재 공정가치 하락에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 71,445천원은 기타포괄손익으로 인식하였습니다(주석 26 참조).
(3) 당반기말과 전기말 현재 (주)코코넛트리의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 480,723 | 454,659 |
| 부채총계 | 300,252 | 270,288 |
| 자본총계 | 180,471 | 184,371 |
| (자본금) | 468,255 | 289,685 |
| 매출액 | 905,819 | 1,262,900 |
| 영업이익(손실) | (275,927) | (717,750) |
| 당기순이익(손실) | (250,942) | (689,656) |
(주) 감사받지 않은 재무제표임.
10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가측정금융자산] | ||||
| 보증금 | - | 778,095 | - | 849,168 |
11. 재고자산
당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,990,680 | (157,343) | 2,833,337 | 1,676,565 | - | 1,676,565 |
| 제품 | 1,418,924 | - | 1,418,924 | 1,025,755 | - | 1,025,755 |
| 원재료 | 547,908 | - | 547,908 | 227,471 | - | 227,471 |
| 부재료 | 263,355 | - | 263,355 | |||
| 재공품 | 25,831 | - | 25,831 | - | - | - |
| 합계 | 5,246,697 | (157,343) | 5,089,354 | 2,929,791 | - | 2,929,791 |
당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 당반기 109,149,101천원 및 전반기 48,472,272천원 입니다. 한편, 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실은 각각 157,342천원과 10,653천원 입니다.
12. 기타자산
당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 245,500 | - | 1,073,264 | - |
| 선급비용 | 80,149 | 46,200 | 80,308 | 61,600 |
| 합계 | 325,649 | 46,200 | 1,153,572 | 61,600 |
당반기중 선급금에 대한 기타의대손상각비 295,130천원은 영업외비용에 계상하였습니다.13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,647,744 | - | 1,647,744 |
| 건물 | 3,536,684 | (176,961) | 3,359,723 |
| 기계장치 | 1,804,909 | (209,948) | 1,594,961 |
| 공구와기구 | 32,500 | (1,125) | 31,375 |
| 비품 | 310,563 | (109,624) | 200,939 |
| 차량운반구 | 161,555 | (64,200) | 97,355 |
| 시설장치 | 1,483,760 | (343,169) | 1,140,591 |
| 사용권자산 | 768,436 | (430,905) | 337,531 |
| 건설중인자산 | 95,675 | - | 95,675 |
| 합계 | 9,841,826 | (1,335,932) | 8,505,895 |
당반기말 현재 종속기업인 (주)바이오비쥬 보유 토지와 건물은 중소기업은행, ㈜솔루션렌탈 및 국민은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,647,744 | - | 1,647,744 |
| 건물 | 3,536,684 | (139,373) | 3,397,311 |
| 기계장치 | 1,736,029 | (121,108) | 1,614,921 |
| 비품 | 294,498 | (67,892) | 226,606 |
| 차량운반구 | 161,555 | (48,044) | 113,511 |
| 시설장치 | 1,501,685 | (256,599) | 1,245,086 |
| 사용권자산 | 674,174 | (357,601) | 316,573 |
| 합계 | 9,552,369 | (990,617) | 8,561,752 |
(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 기타증가(주1) | 처분 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,647,744 | - | - | - | - | 1,647,744 |
| 건물 | 3,397,311 | - | - | - | (37,588) | 3,359,723 |
| 기계장치 | 1,614,921 | 68,880 | - | - | (88,840) | 1,594,961 |
| 공구와기구 | - | 32,500 | - | - | (1,125) | 31,375 |
| 비품 | 226,606 | 16,065 | - | - | (41,732) | 200,939 |
| 차량운반구 | 113,511 | - | - | - | (16,155) | 97,355 |
| 시설장치 | 1,245,086 | 27,075 | - | (37,125) | (94,445) | 1,140,591 |
| 사용권자산 | 316,573 | - | 166,608 | - | (145,650) | 337,531 |
| 건설중인자산 | - | 95,675 | - | - | - | 95,675 |
| 합계 | 8,561,752 | 240,195 | 166,608 | (37,125) | (425,535) | 8,505,895 |
(주1) 당반기 중 사용권자산의 만기연장에 따른 증가임.
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 기타증가(주1) | 대체 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,622,234 | 25,510 | - | - | - | 1,647,744 |
| 건물 | 3,414,453 | 57,460 | - | - | (74,602) | 3,397,311 |
| 기계장치 | 722,191 | 737,069 | - | 270,700 | (115,039) | 1,614,921 |
| 비품 | 128,488 | 141,182 | - | - | (43,064) | 226,606 |
| 차량운반구 | 58,425 | 76,055 | - | - | (20,969) | 113,511 |
| 시설장치 | 1,304,909 | 102,671 | - | - | (162,494) | 1,245,086 |
| 사용권자산 | 527,140 | - | 85,631 | - | (296,198) | 316,573 |
| 건설중인자산 | - | 270,700 | - | (270,700) | - | - |
| 합계 | 7,777,839 | 1,410,647 | 85,631 | - | (712,365) | 8,561,752 |
(3) 보험가입자산 당반기말 현재 지배회사 보유 차량운반구에 대하여 삼성화재보험에 자동차보험 가입되어 있습니다. 또한, 당반기말 현재 종속기업인 (주)바이오비쥬 보유 건물 및 기계장치는현대해상화재보험에 보험부보액 3,691,682천원으로 하여 기업종합보험(화재보험)에 가입되어 있으며, 차입금과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다.
14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 14,956 | 119,069 | 207,243 | 61,364 | 402,631 |
| 상각누계액 | (662) | (35,272) | - | - | (35,934) |
| 장부가액 | 14,294 | 83,797 | 207,243 | 61,364 | 366,697 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 13,339 | 125,952 | 139,291 |
| 상각누계액 | - | (30,249) | (30,249) |
| 장부가액 | 13,339 | 95,703 | 109,042 |
(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가.당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 13,339 | 95,703 | - | - | 109,042 |
| 취득 | 1,617 | - | 207,243 | 61,364 | 270,224 |
| 상각 | (662) | (11,907) | - | - | (12,569) |
| 기말장부금액 | 14,294 | 83,797 | 207,243 | 61,364 | 366,697 |
나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 6,160 | 20,571 | 18,930 | 45,661 |
| 취득 | 7,179 | 75,389 | - | 82,568 |
| 대체 | - | 18,930 | (18,930) | - |
| 상각 | - | (19,186) | - | (19,186) |
| 기말장부금액 | 13,339 | 95,703 | - | 109,042 |
15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 7,700,938 | 4,055,330 |
| 미지급금 | 257,400 | 290,435 |
| 미지급비용 | 392,103 | 337,455 |
| 합 계 | 8,350,441 | 4,683,221 |
16. 리스부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 211,354 | 116,604 | 327,958 | 256,695 | 51,886 | 308,581 |
(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 308,581 | 498,572 |
| 증가 | 176,076 | 80,121 |
| 상환 | (104,938) | (270,112) |
| 해지 | (51,761) | - |
| 기말 | 327,958 | 308,581 |
| (-)유동성대체 | (211,354) | (256,695) |
| 차감후 | 116,604 | 51,886 |
(3) 당반기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 5.8%~8.7%입니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 337,531 | 316,573 |
| 리스부채 | 327,958 | 308,581 |
| 유동 | 211,354 | 256,695 |
| 비유동 | 116,604 | 51,886 |
(주)사용권자산은 유형자산으로 분류됨.
(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 145,650 | 145,526 |
| 리스부채 이자비용 | 10,167 | 15,586 |
| 합계 | 155,816 | 161,112 |
(6) 당반기와 전반기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 138,004 | 131,384 |
| 단기리스료 지급 | 73,672 | 43,139 |
| 합계 | 211,675 | 174,523 |
17. 충당부채
당반기와 전기 중 충당부채인 판매보증충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,383 | - |
| 전입액 | 153,279 | 22,383 |
| 사용액 | (146,498) | - |
| 기말 | 29,165 | 22,383 |
18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 700,000 | - | 700,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 3,737,520 | 640,907 | 4,378,427 | 637,314 | 4,943,743 | 5,581,057 |
| 합계 | 4,437,520 | 640,907 | 5,078,427 | 1,637,314 | 4,943,743 | 6,581,057 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(당기말) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 4.7%~6.0% | 700,000 | 1,000,000 |
(주) 당반기말 현재 국민은행 단기차입금은 신용대출임.
(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 대출종류 | 만기 | 이자율(당기말) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 기업시설대출 | 2023.1.20 | 3.1% | 3,100,000 | 3,100,000 |
| 하나은행 | 기업시설대출 | - | - | - | 956,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업대출 | 2025.7.16 | 1.6% | 500,000 | 500,000 |
| (주)솔루션렌탈 | 운전자금대출 | 2023.12.30 | 5.1% | 415,042 | 478,464 |
| 운전자금대출 | 2024.1.18 | 5.0% | 363,385 | 546,593 | |
| 합계 | 4,378,427 | 5,581,057 | |||
| (-) 유동성장기부채 | (3,737,520) | (637,314) | |||
| 차감계 | 640,907 | 4,943,743 |
(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 상환연도 | 중소기업은행 | 중소벤처기업진흥공단 | (주)솔루션렌탈 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.7.1~23.6.30 | 3,100,000 | 41,740 | 595,780 | 3,737,520 |
| 2023.7.1~23.12.31 | - | 166,640 | 182,647 | 349,287 |
| 2024년 | - | 166,640 | - | 166,640 |
| 2025년 | - | 124,980 | - | 124,980 |
| 합계 | 3,100,000 | 500,000 | 778,427 | 4,378,427 |
(6) 당반기말 현재 중소기업은행, ㈜솔루션렌탈 및 국민은행 차입금과 관련하여 종속기업인 (주)바이오비쥬의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, (주)솔루션렌탈 차입금에 대해서는 지배회사 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
19. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 사채권자 | 발행일 | 만기일 | 이자율(당기말) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| P-CBO | 신보2020제12차유동화전문(유) | 2020.08.21 | 2023.08.20 | 2.21% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| P-CBO | 신보2020제14차유동화전문(유) | 2020.09.25 | 2023.09.24 | 2.27% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| P-CBO | 신보2021제3차유동화전문(유) | 2021.03.29 | 2024.03.29 | 3.31% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||||
| (-)차감 : 유동성대체 | - | - | ||||
| 합 계 | 3,000,000 | 3,000,000 |
당기말 현재 상기 P-CBO와 관련하여 후순위채권 66,000천원(신보2020제12차유동화전문(유), 신보2020제14차유동화전문(유) 및 신보2021제3차유동화전문(유)의 각각 후순위채권)이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 상각후원가측정금융자산으로 분류된 후순위채권은 취득 즉시 전액 손상처리 하였습니다.
20. 우선주부채
(1) 당반기말 현재 종속기업인 (주)바이오비쥬가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 스마트위초기기업펀드1호(1회차) | 경기하나버팀목재기지원펀드2호(2회차) | 스마트위초기기업펀드1호(3회차) |
|---|---|---|---|
| 납입일 | 2021.09.17 | 2021.12.29 | 2022.01.26 |
| 발행주식수 | 9,900주 | 13,200주 | 13,200주 |
| 1주당발행가액 | 152,000원 | 152,000원 | 152,000원 |
| 발행가액 | 1,504,800천원 | 2,006,400천원 | 2,006,400천원 |
| 상환이자율 | 5.0% | 5.0% | 5.0% |
| 전환가액(원) | 152,000원/주 | 152,000원/주 | 152,000원/주 |
| 전환가액 조정 | IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 | IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 | IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 |
| 전환권행사기간 | 발행후 10년까지 | 발행후 10년까지 | 발행후 10년까지 |
| 상환기간 | 발행후 3년 경과 10년까지 | 발행후 3년 경과 10년까지 | 발행후 3년 경과 10년까지 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | (기대)만기일 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스마트위초기기업펀드1호 | 2021.09.17 | 2024.09.16 | 5.0% | 1,504,800 | 1,504,800 |
| 경기하나버팀목재기지원펀드2호 | 2021.12.29 | 2024.12.29 | 5.0% | 2,006,400 | 2,006,400 |
| 스마트위초기기업펀드1호 | 2022.01.26 | 2025.01.25 | 5.0% | 2,006,400 | - |
| 합 계 | 5,517,600 | 3,511,200 | |||
| 가산: 상환할증금(*1) | 869,712 | 553,453 | |||
| 차감: 할인발행차금 | (3,101,362) | (2,105,560) | |||
| 장부금액 | 3,285,950 | 1,959,093 |
(*1) 상환할증금은 주계약의 기대만기(3년) 시점의 상환이자율에 의한 상환할증금임. 계약만기(10년) 시점의 상환이자율에 의한 상환할증금은 1,524,411천원임. 분리요건을 충족한 전환권과 상환권을 우선주부채로부터 분리하여 각각 우선주전환권부채와 우선주상환권부채 분류하였으며, 우선주부채의 주계약 장부가액은 기대만기(가장 빠른 상환권 행사가능시점)에 따른 유효이자율법을 적용하는 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 우선주전환권부채 | 929,791 | 626,056 |
| 우선주상환권부채 | 2,483,194 | 1,030,676 |
| 합계 | 3,412,985 | 1,656,732 |
분리요건을 충족한 전환상환우선주의 전환권과 상환권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 우선주부채로부터 별도로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.
21. 종업원급여
당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 596,485 | 1,479,837 | 596,485 | 1,196,370 |
| 퇴직급여 | 52,075 | 141,783 | 52,075 | 56,819 |
| 복리후생비 | 41,238 | 104,357 | 41,238 | 89,613 |
| 합계 | 689,798 | 1,725,978 | 689,798 | 1,342,802 |
당반기말 현재 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 당반기와 전반기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 141,783천원과 56,819천원입니다.
22. 담보제공자산 및 약정사항 등
(1) 담보제공자산
당반기말 현재 금융기관 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 차입금 | 담보설정액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 토지/건물 | 3,693,121 | 3,100,000 | 3,720,000 | 종속기업차입금 관련 |
| (주)솔루션렌탈 | 토지/건물 | 778,427 | 1,500,000 | 종속기업차입금 관련 | |
| 국민은행 | 토지/건물 | 600,000 | 600,000 | 종속기업차입금 관련 | |
| 합계 | 3,693,121 | 4,478,427 | 5,820,000 |
(2) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증
당반기말 현재 지배회사는 서울보증보험에 352,000천원의 공탁보증보험과 이행보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 종속기업인 (주)바이오비쥬는 (주)솔루션렌탈 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증 1,500,000천원을 제공받고 있습니다 .
23. 기타유동부채
당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 29,098 | 30,308 |
24. 수익(1) 연결회사의 주요 수익은 국내외 화장품 제조 및 판매(유통) 입니다.(2) 당반기와 전반기 중 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 중국 | 117,003,176 | 52,469,613 |
| 한국외 | 3,014,188 | 1,235,307 |
| 합계 | 120,017,364 | 53,704,920 |
| 주요 상품과 서비스: | ||
| 화장품 판매 | 119,101,090 | 53,641,868 |
| 용역수익 | 918,174 | 63,052 |
| 합계 | 120,019,264 | 53,704,920 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 119,101,090 | 53,641,868 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 916,274 | 63,052 |
| 고개과의 계약에 의한 수익 합계 | 120,017,364 | 53,704,920 |
| 합계 | 120,017,364 | 53,704,920 |
(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권(매출채권) | 43,710,487 | 31,508,420 |
| 계약부채(선수금) | 184,250 | 178,161 |
(주) 당반기말과 전기말 현재 계약자산은 없음. (4) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 및 유의적인지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 재화 | 상품 매출의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. | 고객에게 상품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식함. |
| 용역 | 용역매출의 경우 용역이 완료된 시점에 청구서를 발행하며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. 연결회사가 제공하는 용역은 통상 30일 이내의 단기제공 용역임. | 고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식함. |
25. 자본금
(1) 자본금의 내역당반기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 20,551,290 | 15,325,740 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,275,645 | 7,662,870 |
(2) 발행주식수의 변동내역당반기와 전기 중 지배회사 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 15,325,740 |
| 유상증자(주1) | 2022-05-28 | 5,225,550 |
| 기말 | 2022-06-30 | 20,551,290 |
(주1) 당사는 2022년 5월 28일자로 코스닥시장 상장을 위한 공모 유상증자(발행주식수 5,225,500주, 1주당 발행가액 6,000원, 1주당 액면가액 500원)를 실시함.
나. 전기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 120,000 |
| 액면분할(주1) | 2021-08-20 | 1,080,000 |
| 전환사채전환(주2) | 2021-09-14 | 332,574 |
| 무상증자(주3) | 2021-09-30 | 13,793,166 |
| 기말 | 2021-12-31 | 15,325,740 |
(주1) 당사는 2021년 8월 20일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 5,000원을 1주당 액면가 500원)을 실시함.(주2) 당기 중 전환사채 권면액 13,200,000천원 전부가 전환사채권자의 전환청구에 따라 2021년 9월 14일자로 332,574주의 보통주(1주당 액면 500원)로 전환됨.(주3) 당사는 2021년 9월 30일을 효력 발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 보통주 1주당 보통주 신주 9주를 교부하는 무상증자를 실시함. 26. 기타불입자본
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 36,027,828 | 8,255,438 |
| 주식결제형종업원급여적립금 | 1,446,012 | 1,096,719 |
| 기타자본잉여금 | 1,151,170 | (89,354) |
| 합계 | 38,625,010 | 9,262,802 |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원에게 부여된 주식선택권임(주석 28 참조).
(2) 당반기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 8,255,438 | 1,096,719 | (89,354) | 9,262,802 |
| 증가 | 27,772,391 | 349,293 | 1,240,524 | 29,362,207 |
| 기말 | 36,027,828 | 1,446,012 | 1,151,170 | 38,625,010 |
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 447,373 | (19,664) | 427,709 |
| 증가 | 15,152,021 | 649,346 | (69,690) | 15,731,677 |
| 감소 | (6,896,583) | - | - | (6,896,583) |
| 기말 | 8,255,438 | 1,096,719 | (89,354) | 9,262,802 |
27. 기타자본구성요소
당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 65,051 | 55,727 |
28. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 세부 내역당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 15,653,839 | 9,418,593 |
(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,418,593 | 3,556,787 |
| 지배주주지분순이익 | 6,235,246 | 5,861,806 |
| 기말금액 | 15,653,839 | 9,418,593 |
(3) 당반기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
29. 주식선택권(1) 지배회사는 2020년 4월 6일 임시주주총회 특별결의에 의거 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당반기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 지배회사 |
|---|---|
| 부여일 | 2020년 4월 6일 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 | 6,000주 |
| 행사가격 | 35,000원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 |
| 행사기간 | 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 |
(2) 주식선택권 행사가격과 부여수량은 부여시점과 동일하며, 당반기 중 변동이 없습니다.
(3) 지배회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 금액 |
| 현재주가 | 524,896 |
| 행사가격 | 35,000 |
| 주가변동성 | 65.84% |
| 할인율 / 무위험수익률 | 0.74%~2.02% |
| 주식선택권 1주당 공정가치 | 497,081 |
| 부여수량 | 6,000 |
| 주식선택권 공정가치 합계 | 2,982,485,605 |
(주1) 평가기준일은 부여일인 2020년 4월 6일임.(주2) 현재주가는 2020년 5월 30일 기준 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가액 적용함.(주3) 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율임.
(주4) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임.
(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | 183,838 | 367,677 | 149,124 | 298,249 |
30. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 596,485 | 1,193,524 | 514,810 | 1,000,223 |
| 퇴직급여 | 52,075 | 133,927 | 12,768 | 56,819 |
| 복리후생비 | 41,238 | 86,928 | 30,497 | 70,024 |
| 주식보상비용 | 183,838 | 367,677 | 149,124 | 298,249 |
| 여비교통비 | 6,398 | 9,641 | 2,847 | 4,906 |
| 접대비 | 69,743 | 116,843 | 34,313 | 59,205 |
| 통신비 | 3,169 | 6,303 | 2,384 | 4,480 |
| 경상연구개발비 | 61,657 | 187,361 | 162,681 | 186,723 |
| 소모품비 | 9,229 | 16,359 | 2,495 | 12,607 |
| 사무용품비 | 378 | 764 | 310 | 813 |
| 세금과공과 | 25,453 | 53,596 | 100,321 | 41,391 |
| 감가상각비 | 76,672 | 201,570 | 68,583 | 196,377 |
| 지급임차료 | 27,419 | 52,208 | 29,793 | 9,818 |
| 수선비 | 970 | 970 | 100 | 150 |
| 보험료 | 12,047 | 23,078 | 16,923 | 26,537 |
| 차량유지비 | 19,944 | 39,402 | 8,645 | 14,256 |
| 수도광열비 | 149 | 588 | 193 | 481 |
| 포장비 | 6,880 | 12,500 | 6,414 | 26,158 |
| 교육훈련비 | - | - | - | 80 |
| 수출제비용 | 8,288 | 42,145 | 37,516 | 57,440 |
| 지급수수료 | 239,355 | 484,673 | 46,761 | 144,591 |
| 도서인쇄비 | 715 | 2,137 | 562 | 2,196 |
| 광고선전비 | 351,034 | 778,810 | 66,849 | 110,841 |
| 대손상각비 | 600,563 | 600,563 | 40,424 | 40,424 |
| 건물관리비 | 19,142 | 42,285 | 19,752 | 40,604 |
| 운반비 | 8,774 | 13,422 | 2,766 | 5,143 |
| 무형자산상각비 | 7,399 | 12,569 | 3,606 | 6,010 |
| 견본비 | 18,717 | 20,205 | 380 | 6,730 |
| 협회비 | - | - | 4,489 | 6,307 |
| 판매촉진비 | 127,215 | 153,279 | - | - |
| 합계 | 2,574,947 | 4,653,327 | 1,366,306 | 2,429,581 |
31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기[최종 3개월]
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (380,226) | (380,226) |
| 재고자산의 매입 | - | 58,075,477 | 51,625,818 |
| 급여 | 596,485 | 152,501 | 748,986 |
| 퇴직급여 | 52,075 | 447 | 52,522 |
| 복리후생비 | 41,238 | 7,877 | 49,115 |
| 주식보상비용 | 183,838 | - | 183,838 |
| 감가상각비 | 76,672 | 193,581 | 270,253 |
| 수출제비용 | 53,625 | - | 53,625 |
| 지급수수료 | 239,356 | 388,145 | 627,501 |
| 기타 | 1,331,658 | 57,777 | 1,389,435 |
| 합계 | 2,574,947 | 58,495,579 | 54,620,866 |
[누적]
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (2,159,563) | (2,159,563) |
| 재고자산의 매입 | - | 110,615,499 | 110,615,499 |
| 급여 | 1,193,524 | 286,313 | 1,479,837 |
| 퇴직급여 | 133,927 | 7,855 | 141,783 |
| 복리후생비 | 86,928 | 17,430 | 104,357 |
| 주식보상비용 | 485,609 | - | 485,609 |
| 감가상각비 | 201,570 | 198,937 | 400,506 |
| 수출제비용 | 132,818 | 13,370 | 146,188 |
| 지급수수료 | 394,000 | 91,003 | 485,003 |
| 기타 | 2,024,951 | 169,261 | 2,194,212 |
| 합계 | 4,653,327 | 109,240,104 | 113,893,432 |
(2) 전반기[최종 3개월]
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 182,514 | 182,514 |
| 상품의 매입 | - | 31,155,030 | 31,155,030 |
| 급여 | 514,810 | 75,124 | 589,934 |
| 퇴직급여 | 12,768 | - | 12,768 |
| 복리후생비 | 30,497 | 8,687 | 39,184 |
| 주식보상비용 | 149,124 | - | 149,124 |
| 감가상각비 | 68,583 | - | 68,583 |
| 수출제비용 | 37,516 | - | 37,516 |
| 지급수수료 | 46,761 | 56,961 | 103,722 |
| 기타 | 506,249 | 133,170 | 639,419 |
| 합계 | 1,366,308 | 31,611,487 | 32,977,795 |
[누적]
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (351,998) | (351,998) |
| 재고자산의 매입 | - | 48,236,795 | 48,236,795 |
| 급여 | 1,000,223 | 196,146 | 1,196,370 |
| 퇴직급여 | 56,819 | - | 56,819 |
| 복리후생비 | 70,024 | 19,589 | 89,613 |
| 주식보상비용 | 298,249 | - | 298,249 |
| 경상연구개발비 | 180,997 | - | 180,997 |
| 감가상각비 | 196,377 | 143,998 | 340,375 |
| 수출제비용 | 57,375 | - | 57,375 |
| 지급수수료 | 144,591 | 60,852 | 205,443 |
| 기타 | 424,927 | 201,684 | 626,611 |
| 합계 | 2,429,581 | 48,507,067 | 50,936,648 |
32. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 8,318 | 11,612 | 4,996 | 9,082 |
| 우선주부채평가이익 | 52,585 | 52,585 | - | - |
| 합계 | 60,903 | 64,197 | 4,996 | 9,082 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 505,303 | 577,371 | 1,593,366 | 1,657,199 |
| 전환권부채평가손실 | - | - | 1,383,854 | 1,383,854 |
| 우선주상환권부채평가손실 | 665,283 | 665,283 | - | - |
| 우선주전환권부채평가손실 | 39,600 | 39,600 | - | - |
| 합계 | 1,210,186 | 1,282,254 | 2,977,220 | 3,041,053 |
33. 관계기업투자 관련 손익당반기와 전반기 중 관계기업투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 관계회사명 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|
| 관계기업투자(손)익(주1) | (주)에이아이청담 | (4,779) | 6,255 |
| 관계기업투자처분손실(주2) | (주)코코넛트리 | - | (14,381) |
| 관계기업투자처분이익(주3) | (주)더위드코리아 | 150,000 | - |
| 합계 | 145,221 | (8,126) |
(주1) 관계기업투자에 대한 지분법이익임(주석 8 참조).(주2) 전기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 재분류시점에서의 공정가치와의 차액을 관계회사투자처분손실로 계상함(주석 8과 9 참조). (주3) 당반기 중 전기 이전 관계기업투자손상차손 200,000천원 인식한 청산 진행 중인 (주)더위드코리아로부터 150,000천원을 회수하여 이를 관계회사투자처분이익으로 계상함. 34. 영업외손익
(1) 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 2,033,734 | 2,832,746 | 291,888 | 1,264,630 |
| 외화환산이익 | 1,057,578 | 1,137,203 | 114,993 | 114,993 |
| 잡이익 | 11,115 | 116,251 | 91 | 9,503 |
| 합 계 | 3,102,427 | 4,086,199 | 406,972 | 1,389,125 |
(2) 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 281,906 | 405,468 | 162,324 | 664,332 |
| 외화환산손실 | 13,775 | 22,762 | 5,782 | 5,782 |
| 기타의대손상각비 | 295,130 | 295,130 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 37,125 | 37,125 | - | |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | - | - | - | 36,000 |
| 잡손실 | 1,729 | 1,736 | 1 | 1,157 |
| 합 계 | 629,665 | 762,221 | 168,107 | 707,271 |
35. 법인세비용
(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 2,226,793 | 875,368 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (274,357) | (734,406) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 2,630 | - |
| 법인세비용 | 1,955,066 | 140,961 |
(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 8,375,075 | 410,031 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,831,516 | 79,207 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (90,676) | (1,335,156) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 326,062 | 1,251,927 |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | (111,836) | 276,213 |
| 법인세비용 | 1,955,066 | 140,961 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 23.3% | 34.38% |
(3) 당반기 중 기타자본구성요소로 인식된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 11,953 | (2,630) | 9,324 |
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 인식된 금액 | 자본에 인식된 금액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 16,951 | - | - | 16,951 |
| 차량운반구 | 5,319 | - | - | 5,319 |
| 사용권자산 | (34,377) | (11,675) | - | (46,052) |
| 보증금현할차 | 1,994 | 332 | - | 2,326 |
| 리스부채 | 33,746 | 11,012 | - | 44,758 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 14,520 | - | - | 14,520 |
| 상표권 | (40) | 4 | - | (36) |
| 주식기준보상 | 229,651 | 65,615 | - | 295,266 |
| 대손충당금 | 67,381 | 170,332 | - | 237,713 |
| 충당부채 | 4,924 | 1,492 | - | 6,416 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,718 | - | 2,630 | 18,348 |
| 재고자산평가손실 | - | 34,615 | - | 34,615 |
| 이연법인세자산(부채) | 355,788 | 271,727 | 2,630 | 630,144 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 인식된 금액 | 자본에 인식된 금액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | - | 16,951 | - | 16,951 |
| 차량운반구 | 3,317 | 2,002 | - | 5,319 |
| 상환할증금 | 176,854 | (176,854) | - | - |
| 전환권조정 | (1,301,352) | 1,301,352 | - | - |
| 퇴직연금미지급금 | 8,518 | (8,518) | - | - |
| 사용권자산 | (73,941) | 39,563 | - | (34,377) |
| 보증금현재가치할인차금 | 4,112 | (2,118) | - | 1,994 |
| 리스부채 | 70,303 | (36,557) | - | 33,746 |
| 전환권부채 | 982,617 | (982,617) | - | - |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 6,600 | 7,920 | - | 14,520 |
| 상표권 | (40) | - | - | (40) |
| 주식기준보상 | 98,422 | 131,229 | - | 229,651 |
| 대손충당금 | - | 67,381 | - | 67,381 |
| 충당부채 | - | 4,924 | - | 4,924 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 15,718 | 15,718 |
| 이연법인세자산(부채) | (24,592) | 364,661 | 15,718 | 355,788 |
36. 주당이익
(1) 기본주당이익기본주당순이익은 지배주주지분에 대한 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당반기와 전반기 중 지배주주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배주주지분순이익 | 2,475,602,747원 | 6,235,246,137원 | (1,066,446,257)원 | 347,958,758원 |
| 우선주배당금 | - | - | - | - |
| 보통주순이익 | 2,475,602,747원 | 6,235,246,137원 | (1,066,446,257)원 | 347,958,758원 |
| (÷)가중평균유통보통주식수 | 15,325,740주 | 16,307,335주 | 12,000,000주 | 12,000,000주 |
| 기본주당이익 | 162원/주 | 382원/주 | (89)원/주 | 29원/주 |
나. 가중평균유통보통주식수[당반기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 15,325,740 | 91 | 15,325,740 | 15,325,740 | 181 | 15,325,740 |
| 유상증자 | - | - | 5,225,550 | 34 | 981,595 | |
| 기말 | 15,325,740 | 91 | 15,325,740 | 20,551,290 | 181 | 16,307,335 |
[전반기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 120,000 | 91 | 120,000 | 120,000 | 181 | 120,000 |
| 액면분할 | 1,080,000 | 91 | 1,080,000 | 1,080,000 | 181 | 1,080,000 |
| 무상증자 | 10,800,000 | 91 | 10,800,000 | 10,800,000 | 181 | 10,800,000 |
| 기말 | 12,000,000 | 91 | 12,000,000 | 12,000,000 | 181 | 12,000,000 |
(주) 액면분할(21.8.20일) 및 무상증자(21.9.30일) 효과를 소급적용함.
(2) 희석주당순이익
당반기와 전반기에는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
37. 특수관계자와의 거래
연결회사의 당반기말과 전기말의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 연결회사의 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)에이아이청담 |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 및 기타임직원, (주)코코넛트리, (주)씨에스제이, 제이와이(대표이사) |
(주1) (주)더위드코리아는 당반기 중 청산완료되어 특수관계자에서 제외함. (2) 특수관계자와의 거래내역
당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 거래구분 | 수익(비용) | 채권(채무) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)더위드코리아 | 상품/용역매출 | - | 1,899 | - | - |
| 관계회사투자처분이익 | 150,000 | - | - | - | ||
| (주)에이아이청담 | 상품매출 | 2,109 | 48,000 | - | - | |
| 기타 | (주)코코넛트리 | 용역매출 | - | 11,545 | - | - |
| (주)씨에스제이 | 잡이익 | 600 | - | 110 | 110 | |
| 합계 | 152,709 | 61,444 | 110 | 110 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금 | 증가 | 감소 | 기말대여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임원 | - | 570,540 | - | 570,540 |
(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보당반기말 현재 종속기업인 (주)바이오비쥬는 ㈜솔루션렌탈 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사로부터 지급보증 1,500,000천원을 제공받고 있습니다.
38. 금융상품 및 공정가치
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 31,426,432 | - | - | 31,426,432 |
| 매출채권및기타채권 | 44,110,626 | - | - | 44,110,626 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 18,351 | - | 18,351 |
| 장기기타금융자산 | 778,095 | - | - | 778,095 |
| 합 계 | 76,315,153 | 18,351 | - | 76,333,504 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,153,772 | - | - | 2,153,772 |
| 매출채권및기타채권 | 31,708,297 | - | - | 31,708,297 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 30,305 | - | 30,305 |
| 장기기타금융자산 | 849,168 | - | - | 849,168 |
| 합 계 | 34,711,237 | 30,305 | - | 34,741,542 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,350,441 | - | 8,350,441 |
| 단기차입금 | 700,000 | - | 700,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,737,520 | - | 3,737,520 |
| 유동리스부채 | 211,354 | - | 211,354 |
| 장기차입금 | 640,907 | - | 640,907 |
| 사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 우선주부채 | 3,285,950 | - | 3,285,950 |
| 우선주전환권부채 | - | 929,792 | 929,792 |
| 우선주상환권부채 | - | 2,483,194 | 2,483,194 |
| 비유동리스부채 | 32,314 | - | 32,314 |
| 합 계 | 19,958,485 | 3,412,985 | 23,371,470 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,683,221 | - | 4,683,221 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 637,314 | - | 637,314 |
| 유동리스부채 | 256,695 | - | 256,695 |
| 장기차입금 | 4,943,743 | - | 4,943,743 |
| 사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 우선주부채 | 1,959,093 | - | 1,959,093 |
| 우선주전환권부채 | - | 626,056 | 626,056 |
| 우선주상환권부채 | - | 1,030,676 | 1,030,676 |
| 비유동리스부채 | 51,886 | - | 51,886 |
| 합 계 | 16,531,952 | 1,656,732 | 18,188,684 |
(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당반기
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 11,612 | - | - | - | - | 11,612 |
| 우선주부채평가이익 | - | - | - | - | 52,585 | 52,585 |
| 외환차익 | 2,832,746 | - | - | - | - | 2,832,746 |
| 외화환산이익 | 1,137,203 | - | - | - | - | 1,137,203 |
| 이자비용 | - | - | - | (577,371) | - | (577,371) |
| 우선주상환권부채평가손실 | - | - | - | - | (665,283) | (665,283) |
| 우선주전환권부채평가손실 | - | - | - | - | (39,600) | (39,600) |
| 외환차손 | (405,468) | - | - | - | - | (405,468) |
| 외화환산손실 | (22,762) | - | - | - | - | (22,762) |
| 대손상각비 | (60,153) | - | - | - | - | (60,153) |
| 합계 | 3,493,178 | - | - | (577,371) | (652,298) | 2,263,509 |
나. 전반기
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 9,082 | - | - | - | - | 9,082 |
| 외환차익 | 1,264,630 | - | - | - | - | 1,264,630 |
| 외화환산이익 | 114,993 | - | - | - | - | 114,993 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,657,199) | - | (1,657,199) |
| 전환권부채평가손실 | - | - | - | - | (1,383,854) | (1,383,854) |
| 외환차손 | (664,332) | - | - | - | - | (664,332) |
| 외화환산손실 | (5,782) | - | - | - | - | (5,782) |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | (36,000) | - | - | - | - | (36,000) |
| 합계 | 682,591 | - | - | (1,657,199) | (1,383,854) | (2,358,461) |
(4) 공정가치의 결정
연결회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을수립하고 있습니다. 필요한 경우, 연결회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.
가. 당반기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가로 인식된 자산} | ||||
| 현금및현금성자산 | 31,426,432 | 31,426,432 | 2,153,772 | 2,153,772 |
| 매출채권및기타채권 | 44,110,626 | 44,110,626 | 31,708,297 | 31,708,297 |
| 장기기타금융자산 | 745,095 | 745,095 | 816,168 | 816,168 |
| 소계 | 76,282,153 | 76,282,153 | 34,678,237 | 34,678,237 |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,351 | 18,351 | 30,305 | 30,305 |
| 금융자산 합계 | 76,300,504 | 76,300,504 | 34,708,542 | 34,708,542 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무및기타채무 | 8,350,441 | 8,350,441 | 4,683,221 | 4,683,221 |
| 단기차입금 | 700,000 | 700,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,737,520 | 3,737,520 | 637,314 | 637,314 |
| 유동리스부채 | 211,354 | 211,354 | 256,695 | 256,695 |
| 장기차입금 | 640,907 | 640,907 | 4,943,743 | 4,943,743 |
| 우선주부채 | 3,285,950 | 3,285,950 | - | - |
| 사채 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 비유동리스부채 | 116,604 | 116,604 | 51,886 | 51,886 |
| 소계 | 20,042,775 | 20,042,775 | 14,572,859 | 14,572,859 |
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 우선주전환권부채 | 929,792 | 929,792 | 626,056 | 626,056 |
| 우선주상환권부채 | 2,483,194 | 2,483,194 | 1,030,676 | 1,030,676 |
| 소계 | 3,412,985 | 3,412,985 | 1,656,732 | 1,656,732 |
| 금융부채 합계 | 23,455,761 | 23,455,761 | 16,229,590 | 16,229,590 |
나. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 공정가치 산출방법 |
|---|---|
| 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 | 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. |
| 기타금융자산 | 기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. |
| 차입부채 | 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
| 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수에 기초하여 산출하였습니다. |
다. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
라. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
[당반기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 18,351 | 18,351 |
| [금융부채] | ||||
| 우선주전환권부채 및 우선주상황권부채 | - | - | 3,412,986 | 3,412,986 |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 30,305 | 30,305 |
| [금융부채] | ||||
| 우선주전환권부채 및 우선주상황권부채 | - | - | 1,656,732 | 1,656,732 |
마. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
[금융자산]
| (단위: 천원) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 30,305 | - |
| 증가(주1) | - | 101,750 |
| 평가손(익)(주2) | (11,953) | (71,445) |
| 기말 | 18,351 | 30,305 |
(주1) 전기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계회사투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류함(주석 9 참조).(주2) 기타포괄손익으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실임.
[금융부채]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 우선주전환권/상환권부채 | 전환권부채 | 우선주전환권/상환권부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,656,732 | 4,466,439 | - | 4,466,439 |
| 증가(주1) | 1,103,956 | - | 1,619,378 | 1,619,378 |
| 감소(주2) | - | (5,012,210) | - | (5,012,210) |
| 평가손(익) | 1,656,732 | 545,771 | 37,353 | 583,124 |
| 기말 | 1,103,956 | - | 1,656,732 | 1,656,732 |
바. 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
[당반기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식 | 18,351 | 3 | 원가 등 | 원가 등 |
| [당기손익인식금융부채] | ||||
| 우선주전환권/상환권부채 | 3,412,986 | 3 | T-F 모형 | 주가변동성/금리변동성 |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식 | 30,305 | 3 | 원가 등 | 원가 등 |
| [당기손익인식금융부채] | ||||
| 우선주전환권/상환권부채 | 1,656,732 | 3 | T-F 모형 | 주가변동성/금리변동성 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 6 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 5 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 반기말 | 제 5 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 69,503,245,737 | 32,010,983,591 |
| 현금및현금성자산 | 30,991,333,998 | 101,080,587 |
| 매출채권 및 기타채권 | 36,135,264,235 | 30,135,646,056 |
| 단기대여금 | 570,540,000 | 0 |
| 재고자산 | 1,585,044,747 | 861,271,337 |
| 기타유동자산 | 221,062,757 | 912,985,611 |
| 비유동자산 | 5,641,000,491 | 5,174,218,110 |
| 종속기업및관계기업투자 | 2,496,745,900 | 2,496,745,900 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 18,351,406 | 30,304,687 |
| 장기기타금융자산 | 435,341,862 | 482,187,319 |
| 유형자산 | 1,668,123,453 | 1,659,764,089 |
| 무형자산 | 346,093,486 | 87,828,570 |
| 이연법인세자산 | 630,144,384 | 355,787,545 |
| 기타비유동자산 | 46,200,000 | 61,600,000 |
| 자산총계 | 75,144,246,228 | 37,185,201,701 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 9,310,941,831 | 7,076,469,521 |
| 매입채무및기타채무 | 7,231,800,307 | 4,240,518,143 |
| 유동성장기차입금 | 96,000,000 | |
| 기타유동부채 | 20,835,840 | 28,948,250 |
| 계약부채 | 55,574,719 | 58,886,346 |
| 유동리스부채 | 119,155,596 | 153,389,799 |
| 충당부채 | 29,164,649 | 22,383,400 |
| 당기법인세부채 | 1,854,410,720 | 2,476,343,583 |
| 비유동부채 | 3,084,290,516 | 3,860,000,000 |
| 장기차입금 | 0 | 860,000,000 |
| 사채 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | 84,290,516 | 0 |
| 부채총계 | 12,395,232,347 | 10,936,469,521 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 10,275,645,000 | 7,662,870,000 |
| 기타불입자본 | 37,369,946,837 | 9,299,307,599 |
| 기타자본구성요소 | (65,050,636) | (55,727,077) |
| 이익잉여금 | 15,168,472,680 | 9,342,281,658 |
| 자본총계 | 62,749,013,881 | 26,248,732,180 |
| 자본과부채총계 | 75,144,246,228 | 37,185,201,701 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 5 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 반기 | 제 5 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 57,309,619,285 | 107,657,478,422 | 33,567,564,217 | 50,633,232,273 |
| 매출원가 | 53,680,480,212 | 99,539,747,391 | 30,428,425,338 | 45,830,510,452 |
| 매출총이익 | 3,629,139,073 | 8,117,731,031 | 3,139,138,879 | 4,802,721,821 |
| 판매비와관리비 | 2,081,795,989 | 3,620,677,703 | 851,767,548 | 1,602,801,446 |
| 영업이익 | 1,547,343,084 | 4,497,053,328 | 2,287,371,331 | 3,199,920,375 |
| 금융수익 | 3,736,321 | 6,577,453 | 4,855,674 | 5,051,071 |
| 금융비용 | 26,812,715 | 55,622,268 | 2,921,924,672 | 2,942,238,132 |
| 관계기업투자처분이익 | 150,000,000 | |||
| 관계기업투자처분손실 | (98,260,054) | (98,260,054) | ||
| 영업외 수익 | 2,632,858,418 | 3,548,389,559 | 388,310,735 | 1,363,303,325 |
| 영업외 비용 | (587,478,372) | (714,149,547) | (168,107,251) | (683,088,303) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,569,646,736 | 7,432,248,525 | (507,754,237) | 844,688,282 |
| 법인세비용 | 1,582,909,503 | 1,606,057,503 | 139,825,249 | 139,825,249 |
| 당기순이익 | 1,986,737,233 | 5,826,191,022 | (647,579,486) | 704,863,033 |
| 기타포괄손익 | (9,323,559) | (9,323,559) | ||
| 법인세효과 | (11,953,281) | (11,953,281) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,629,722 | 2,629,722 | ||
| 총포괄이익 | 1,977,413,674 | 5,816,867,463 | (647,579,486) | 704,863,033 |
| 주당이익 | ||||
| 기본 및희석주당이익 (단위 : 원) | 130 | 357 | (54) | 59 |
| 자본변동표 |
| 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 5 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (2021.1.1(전기초)) | 600,000,000 | 447,372,837 | 3,524,441,669 | 4,571,814,506 | |
| 당기순이익 | 704,863,033 | 704,863,033 | |||
| 주식선택권 | 298,248,558 | 298,248,558 | |||
| 유상증자 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | |||||
| 2021.06.30 (2022.6.30(당반기말)) | 600,000,000 | 745,621,395 | 4,229,304,702 | ||
| 2022.01.01 (2021.1.1(전기초)) | 7,662,870,000 | 9,299,307,599 | (55,727,077) | 9,342,281,658 | 26,248,732,180 |
| 당기순이익 | 5,826,191,022 | 5,826,191,022 | |||
| 주식선택권 | 298,248,558 | ||||
| 유상증자 | 2,612,775,000 | 27,772,390,680 | 30,385,165,680 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (9,323,559) | 9,323,559 | |||
| 2022.06.30 (2022.6.30(당반기말)) | 10,275,645,000 | 37,369,946,837 | (65,050,636) | 15,168,472,680 | 62,749,013,881 |
| 현금흐름표 |
| 제 6 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 5 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 반기 | 제 5 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,156,675,345 | 4,757,140,757 |
| 당기순이익(손실) | 5,826,191,022 | 704,863,033 |
| 조정 | 2,310,884,543 | 3,582,902,627 |
| 영업관련 자산부채의 증감 | (3,426,542,718) | 635,507,784 |
| 이자의수취 | 1,482,249 | 316,829 |
| 이자의지급 | (55,622,268) | (55,425,331) |
| 법인세납부 | (2,499,717,483) | (111,024,185) |
| 투자활동현금흐름 | (647,639,009) | (2,347,803,283) |
| 대여금의 증가 | (570,540,000) | 0 |
| 종속기업및관계기업투자 취득 | 0 | (2,036,745,900) |
| 종속기업및관계기업투자 처분 | 150,000,000 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (3,829,364) | (23,000,073) |
| 무형자산의 취득 | (268,606,436) | (60,209,000) |
| 장기기타금융자산의 증가 | (3,801,015) | (235,052,431) |
| 장기기타금융자산의 감소 | 49,137,806 | 7,204,121 |
| 재무활동현금흐름 | 29,342,923,273 | 334,290,077 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (500,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (96,000,000) | (48,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (860,000,000) | 0 |
| 사채의 발행 | 0 | 964,000,000 |
| 리스부채의 상환 | (86,242,407) | (81,709,923) |
| 유상증자 | 30,385,165,680 | 0 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 30,890,253,411 | 2,739,094,126 |
| 기초현금및현금성자산 | 101,080,587 | 2,910,349,249 |
| 외화표시 현금및현금성 자산의 환율변동효과 | 38,293,802 | (4,533,425) |
| 기말현금및현금성자산 | 30,991,333,998 | 5,649,443,375 |
주1) 해당현금흐름표에서는 '조정'과 '영업자산부채의 증감'값을 합으로 입력하였으며 자세한 내용은 반기검토보고서를 참고하시기바랍니다.(주2) 해당현금흐름표에서는 '현금및현금성자산의증가'를 '외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율변동효과'를 반영해서 입력하였고 검토보고서에서는 해당내용은 분리해서 '현금및현금성자산의증가(감소)'를 입력하였습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 6(당) 기 반기 | 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 제 5(전) 기 반기 | 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 주식회사 청담글로벌 |
1. 일반사항
주식회사 청담글로벌(이하 "당사")은 2017년 11월 14일에 설립되어, 화장품 및 생활용품 판매업을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호(송도동, 송도센트로드)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2022년 5월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 보통주 자본금은 10,275,645천원(1주당 액면가액 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최석주 | 8,093,485 | 39.4 | 대표이사 |
| 쉬메이싱 | 2,400,000 | 11.7 | |
| 구상모 | 1,200,000 | 5.8 | 사내이사 |
| 스마트위초기기업펀드1호 | 755,850 | 3.7 | |
| 대신증권(주) | 251,950 | 1.2 | |
| BSK 9호 청년창업 투자조합 | 377,920 | 1.8 | |
| KB증권(주) | 251,950 | 1.2 | |
| (주)성지인베스트먼트 | 176,360 | 0.9 | |
| 아이비케이비엔더블유기술금융 2018 사모투자합자회사 | 1,511,710 | 7.4 | |
| 우리사주조합 | 433,349 | 2.1 | |
| 기타 | 5,098,716 | 24.8 | |
| 합계 | 20,551,290 | 100.0 |
2. 중요한 회계처리방침
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표' 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호(별도재무제표)에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 회계정책과 공시의 변경
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’- 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동개정사항은2023년1월1일이후최초로시작되는회계연도부터적용되며조기적용이허용됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
2020년 이후 지속된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 고객의 투자감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.
중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
4. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 재무위험관리요소당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
가. 시장위험당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
[외환위험]당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원, US$, CNY) |
| 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 원화환산액 | 외화자산 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [외화자산] | ||||
| US$ | 33,419,123.18 | 43,207,584 | 18,034,751.58 | 21,380,198 |
| CNY | - | - | 196,128.70 | 36,531 |
| [외화부채] | ||||
| US$ | 4,044,832.59 | 5,229,564 | - | - |
당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동효과가 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 3,797,802 | (3,797,802) | 2,141,673 | (2,141,673) |
[이자율 위험]
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성장기차입금 | - | 96,000 |
| 유동리스부채 | 119,156 | 153,390 |
| 장기차입금 | - | 860,000 |
| 사채 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 비유동리스부채 | 84,291 | - |
| 합 계 | 3,203,446 | 4,109,390 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당반기 32,034천원 및 전기 41,094천원 변동합니다.
나. 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 30,991,334 | 101,081 |
| 매출채권및기타채권 | 36,135,264 | 30,135,646 |
| 단기대여금 | 570,540 | - |
| 장기기타금융자산 | 435,342 | 482,187 |
| 합 계 | 68,132,480 | 30,718,914 |
당사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어있습니다. 당사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당반기 681,325천원 및 전기 307,189천원 변동합니다.
다. 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당반기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 7,231,800 | 7,231,800 | - | - | 7,231,800 |
| 유동리스부채 | 119,156 | 119,156 | - | - | 119,156 |
| 사채 | 3,000,000 | - | 3,097,350 | - | 3,097,350 |
| 비유동리스부채 | 84,291 | - | 84,291 | - | 84,291 |
| 합 계 | 10,435,246 | 7,350,956 | 3,181,641 | - | 10,532,596 |
[전기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,240,518 | 4,240,518 | - | - | 4,240,518 |
| 유동성장기차입금 | 96,000 | 98,349 | - | - | 98,349 |
| 유동리스부채 | 153,390 | 153,390 | - | - | 153,390 |
| 장기차입금 | 860,000 | - | 891,566 | - | 891,566 |
| 사채 | 3,000,000 | - | 3,136,290 | - | 3,136,290 |
| 합 계 | 8,349,908 | 4,492,257 | 4,027,856 | - | 8,520,113 |
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 3,000,000 | 3,956,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (30,991,334) | (101,081) |
| 순부채(가) | - | 3,854,919 |
| 자본총계(나) | 62,749,014 | 26,248,732 |
| 총자본(다)=(가)+(나) | 62,749,014 | 30,103,652 |
| 자본조달비율(가)÷(다) | (주1) | 12.8% |
(주1) 당반기말 현재 순부채가 없으므로 산정되지 않음.
5. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 56,927,285 | 106,805,063 | 33,518,755 | 50,557,408 |
| 용역매출 | 382,335 | 852,416 | 48,809 | 75,825 |
| 합 계 | 57,309,619 | 107,657,478 | 33,567,564 | 50,633,232 |
(2) 지역에 대한 정보 당반기말과 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당반기와 전반기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 중국 | 106,155,420 | 49,664,612 |
| 대한민국 외 | 1,502,059 | 968,620 |
| 합계 | 107,657,478 | 50,633,232 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래처 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| HONGKONG OPERATION TREASURE CO., LTD. | 60,410,981 | 19,804,914 |
| HYPERION INTERNATIONAL GROUP | - | 13,119,858 |
| JD COM INTERNATIONAL LIMITED | 19,415,809 | - |
| 합계 | 79,826,790 | 32,924,772 |
6. 사용제한 금융상품
당반기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 36,953,661 | 30,493,437 |
| 차감: 대손충당금 | (1,036,264) | (495,854) |
| 매출채권(순액) | 35,917,397 | 29,997,582 |
| 미수금 | 217,867 | 138,064 |
| 합 계 | 36,135,264 | 30,135,646 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일 입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 33,793,521 | 3,034,030 | 110 | - | 126,000 | 36,953,661 |
| 기대손실율 | 0.0% | 30.0% | 50.0% | - | 100.0% | 2.8% |
| 전체기간 기대손실 | - | (910,209) | (55) | - | (126,000) | (1,036,264) |
| 순장부금액 | 33,793,521 | 2,123,821 | 55 | - | - | 35,917,397 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 29,134,589 | 1,232,848 | - | - | 126,000 | 30,493,437 |
| 기대손실율 | - | 30.0% | - | - | 100.0% | 1.6% |
| 전체기간 기대손실 | - | (369,854) | - | - | (126,000) | (495,854) |
| 순장부금액 | 29,134,589 | 862,993 | - | - | - | 29,997,582 |
(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 495,854 | 153,551 |
| 대손상각비 | 540,410 | 342,303 |
| 기말잔액 | 1,036,264 | 495,854 |
8. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [종속기업투자] | ||
| (주)바이오비쥬 | 2,311,746 | 2,311,746 |
| (주)프로비티축구클럽 | 150,000 | 150,000 |
| 소계 | 2,461,746 | 2,461,746 |
| [관계기업투자] | ||
| (주)에이아이청담 | 35,000 | 35,000 |
| 소계 | 35,000 | 35,000 |
| 합계 | 2,496,746 | 2,496,746 |
(2) 종속기업투자가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
[당반기말]
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이오비쥬 | '18.7월 | 66.5 | 2,311,746 | 2,311,746 | 화장품 제조 및 판매 | 12월 |
| (주)프로비티축구클럽 | '21.7월 | 100.0 | 150,000 | 150,000 | 청소년스포츠단 | 12월 |
| 합계 | 2,461,746 | 2,461,746 |
(주1) (주)바이오비쥬 지분율은 부채로 분류된 전환상환우선주를 제외한 지분율임.
[전기말]
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이오비쥬 | '18.7월 | 76.1 | 2,311,746 | 2,311,746 | 화장품 제조 및 판매 | 12월 |
| (주)프로비티축구클럽 | '21.7월 | 100.0 | 150,000 | 150,000 | 청소년스포츠단 | 12월 |
| 합계 | 2,461,746 | 2,461,746 |
(주1) (주)바이오비쥬 지분율은 부채로 분류된 전환상환우선주를 제외한 지분율임.
나. 당반기 중 연결대상 종속회사 범위 변동은 없으며, 전기 중 (주)프로비티축구클럽의 지배력을 취득함에 따라 연결대상 종속회사로 신규 편입하였습니다.
다. 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주2) | (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 19,103,102 | 139,381 | 13,084,806 | 139,825 |
| 부채총계 | 13,344,620 | 164,480 | 9,893,642 | 65,769 |
| 자본총계 | 5,758,481 | (25,099) | 3,191,164 | 74,057 |
| (자본금) | 1,734,215 | 150,000 | 1,675,000 | 150,000 |
| 매출액 | 12,296,028 | 65,758 | 8,742,118 | 70,314 |
| 영업이익(손실) | 1,724,173 | (97,294) | 392,150 | (75,755) |
| 당기순이익(손실) | 697,753 | (99,155) | 104,643 | (75,943) |
(주1) 한국채택국제회계기준에 따라 감사 및 검토받은 재무제표임. (주2) 감사받지 않은 재무제표임. (3) 관계기업투자 가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
[당반기말]
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이아이청담 | '20.8월 | 35.0 | 35,000 | 35,000 | 화장품 유통 | 12월 |
당반기 중 (주)더위드코리아 청산으로 인한 지분회수액 150,000천원은 관계기업투자처분이익으로 계상하였습니다.
[전기말]
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)더위드코리아 | '18.11월 | 33.3 | 200,000 | - | 화장품 제조 및 판매 | 12월 |
| (주)에이아이청담 | '20.8월 | 35.0 | 35,000 | 35,000 | 화장품 유통 | 12월 |
| 합계 | 235,000 | 35,000 |
전기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 재분류 시점에서 공정가치 차이를 관계기업투자처분손실 98,260천원으로 인식하였습니다(주석 9와 32 참조).
나. 당반기말과 전기말 현재 관계회사인 (주)에이아이청담의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 94,065 | 111,729 |
| 부채총계 | 11,855 | 16,300 |
| 자본총계 | 81,774 | 95,429 |
| (자본금) | 100,000 | 100,000 |
| 매출액 | 616 | 95,200 |
| 영업이익(손실) | (14,119) | 8,781 |
| 당기순이익(손실) | (13,655) | 8,804 |
(주) 감사받지 않은 재무제표임.
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 101,750 | 18,351 | 101,750 | 30,305 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
[당반기말]
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 10.2% | 101,750 | 18,351 |
당반기말 현재 공정가치 하락에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,953천원은 기타포괄손익으로 인식하였습니다(주석 26 참조).[전기말]
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 16.4% | 101,750 | 30,305 |
전 기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계회사투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 취득원가는 재분류시점의 공정가치를 적용하였습니다. 한편, 전기말 현재 공정가치 하락에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 71,445천원은 기타포괄손익으로 인식하였습니다(주석 26 참조).
(3) 당반기말과 전기말 현재 (주)코코넛트리의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 480,723 | 454,659 |
| 부채총계 | 300,252 | 270,288 |
| 자본총계 | 180,471 | 184,371 |
| (자본금) | 468,255 | 289,685 |
| 매출액 | 905,819 | 1,262,900 |
| 영업이익(손실) | (275,927) | (717,750) |
| 당기순이익(손실) | (250,942) | (689,656) |
(주) 감사받지 않은 재무제표임.
10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | - | 435,342 | - | 482,187 |
11. 재고자산
당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,742,387 | (157,343) | 1,585,045 | 861,271 | - | 861,271 |
매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 당반기 99,448,744천원 및 전반기 45,795,716천원입니다. 한편, 당반기 중 재고자산평가손실 157,342천원은 매출원가로 계상하였습니다.
12. 기타자산
당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 143,213 | - | 847,991 | - |
| 선급비용 | 77,850 | 46,200 | 64,995 | 61,600 |
| 합계 | 221,063 | 46,200 | 912,986 | 61,600 |
당반기중 선급금에 대한 기타의대손상각비 295,130천원은 영업외비용에 계상하였습니다.
13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 472,086 | - | 472,086 |
| 건물 | 888,538 | (46,278) | 842,260 |
| 비품 | 97,801 | (47,703) | 50,097 |
| 차량운반구 | 85,500 | (52,725) | 32,775 |
| 시설장치 | 192,700 | (131,123) | 61,577 |
| 사용권자산 | 512,822 | (303,493) | 209,329 |
| 합계 | 2,249,446 | (581,323) | 1,668,123 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 472,086 | - | 472,086 |
| 건물 | 888,538 | (35,171) | 853,367 |
| 비품 | 93,971 | (38,087) | 55,884 |
| 차량운반구 | 85,500 | (44,175) | 41,325 |
| 시설장치 | 192,700 | (111,858) | 80,842 |
| 사용권자산 | 369,920 | (213,659) | 156,261 |
| 합계 | 2,102,714 | (442,950) | 1,659,764 |
(2) 당반기와 전반기 중 당사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타증가(주1) | 감가상각 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 472,086 | - | - | - | 472,086 |
| 건물 | 853,367 | - | - | (11,107) | 842,260 |
| 비품 | 55,884 | 3,829 | - | (9,616) | 50,097 |
| 차량운반구 | 41,325 | - | - | (8,550) | 32,775 |
| 시설장치 | 80,842 | - | - | (19,265) | 61,577 |
| 사용권자산 | 156,261 | - | 142,903 | (89,835) | 209,329 |
| 합계 | 1,659,764 | 3,829 | 142,903 | (138,373) | 1,668,123 |
(주1) 당반기 중 사용권자산의 만기연장에 따른 증가임.
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타증가 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 472,086 | - | - | - | 472,086 |
| 건물 | 875,580 | - | - | (22,213) | 853,367 |
| 비품 | 41,225 | 31,913 | - | (17,254) | 55,884 |
| 차량운반구 | 58,425 | - | - | (17,100) | 41,325 |
| 시설장치 | 119,382 | - | - | (38,540) | 80,842 |
| 사용권자산 | 336,095 | - | - | (179,834) | 156,261 |
| 합계 | 1,902,792 | 31,913 | - | (274,941) | 1,659,764 |
(3) 보험가입자산 당반기말 현재 보유 차량운반구에 대하여 삼성화재보험에 자동차보험 가입되어 있습니다.
14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 6,984 | 103,415 | 207,243 | 61,364 | 379,005 |
| 상각누계액 | - | (32,912) | - | - | (32,912) |
| 장부가액 | 6,984 | 70,503 | 207,243 | 61,364 | 346,093 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 6,984 | 103,415 | 110,399 |
| 상각누계액 | - | (22,570) | (22,570) |
| 장부가액 | 6,984 | 80,845 | 87,829 |
(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 6,984 | 80,845 | - | - | 87,829 |
| 취득 | - | - | 207,243 | 61,364 | 268,606 |
| 상각 | - | (10,342) | - | - | (10,342) |
| 기말장부금액 | 6,984 | 70,503 | 207,243 | 61,364 | 346,093 |
나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,079 | 17,418 | 18,930 | 37,427 |
| 취득 | 5,905 | 59,735 | - | 65,640 |
| 대체 | - | 18,930 | (18,930) | - |
| 상각 | - | (15,239) | - | (15,239) |
| 기말장부금액 | 6,984 | 80,845 | - | 87,829 |
15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,990,858 | 4,001,855 |
| 미지급금 | 62,831 | 66,305 |
| 미지급비용 | 178,111 | 172,358 |
| 합 계 | 7,231,800 | 4,240,518 |
16. 리스부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 119,156 | 84,291 | 203,446 | 153,390 | - | 153,390 |
(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 153,390 | 319,558 |
| 증가 | 136,299 | - |
| 상환 | (86,242) | (166,168) |
| 기말 | 203,446 | 153,390 |
| (-)유동성대체 | (119,156) | (153,390) |
| 차감후 | 84,291 | - |
(3) 당반기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 5.8%~8.7%입니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 209,329 | 156,261 |
| 리스부채 | 203,446 | 153,390 |
| 유동 | 119,156 | 153,390 |
| 비유동 | 84,291 | - |
(주1)사용권자산은 유형자산으로 분류됨.
(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 89,835 | 89,917 |
| 리스부채 이자비용 | 4,943 | 9,475 |
| 합계 | 94,777 | 99,392 |
(6) 당반기와 전반기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 86,242 | 81,710 |
| 단기리스료 지급 | 50,081 | 38,426 |
| 합계 | 136,323 | 120,136 |
17. 충당부채
당반기와 전기 중 충당부채인 판매보증충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,383 | - |
| 전입액 | 153,279 | 22,383 |
| 사용액 | (146,498) | - |
| 기말 | 29,165 | 22,383 |
18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | - | - | - | 96,000 | 860,000 | 956,000 |
| 합 계 | - | - | - | 96,000 | 860,000 | 956,000 |
(주) 당반기 중 하나은행 장기차입금 전액 상환함.
(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 대출종류 | 이자율(당반기말) | 만기일 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 중소기업시설자금대출 | - | - | - | 956,000 |
| 차감 : 유동성장기부채 | - | (96,000) | |||
| 잔 액 | - | 860,000 |
(주) 당반기 중 하나은행 장기차입금 전액 상환함. 19. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 사채권자 | 발행일 | 만기일 | 이자율(당반기말) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| P-CBO | 신보2020제12차유동화전문(유) | 2020.08.21 | 2023.08.20 | 2.2% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| P-CBO | 신보2020제14차유동화전문(유) | 2020.09.25 | 2023.09.24 | 2.3% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| P-CBO | 신보2021제3차유동화전문(유) | 2021.03.29 | 2024.03.29 | 3.3% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||||
| (-)차감 : 유동성대체 | - | - | ||||
| 합 계 | 3,000,000 | 3,000,000 |
당반기말 현재 상기 P-CBO와 관련하여 후순위채권 66,000천원(신보2020제12차유동화전문(유), 신보2020제14차유동화전문(유) 및 신보2021제3차유동화전문(유)의 각각 후순위채권)이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 상각후원가측정금융자산으로 분류된 후순위채권은 취득 즉시 전액 손상처리 하였습니다.
20. 종업원급여
당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 420,086 | 825,173 | 331,595 | 613,898 |
| 퇴직급여 | 46,829 | 115,288 | 12,768 | 37,630 |
| 복리후생비 | 31,920 | 61,385 | 18,509 | 45,617 |
| 합계 | 498,835 | 1,001,846 | 362,872 | 697,144 |
당반기말 현재 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 당반기와 전반기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 115,288천원과 37,630천원입니다.
21. 담보제공자산 및 약정사항 등
(1) 담보제공자산당반기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.
(2) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증
당반기말 현재 당사는 서울보증보험에 352,000천원의 공탁보증보험과 이행보증보험에 가입하고 있습니다.
22. 기타유동부채
당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 20,836 | 28,948 |
23. 수익(1) 당사의 주요 수익은 국내외 화장품 판매(유통) 입니다.(2) 당반기와 전반기 중 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 중국 | 106,155,420 | 49,664,612 |
| 한국 | 1,502,059 | 968,620 |
| 합계 | 107,657,478 | 50,633,232 |
| 주요 상품과 서비스: | ||
| 화장품 판매 | 106,805,063 | 50,557,408 |
| 용역수익 | 852,416 | 75,825 |
| 합계 | 107,657,478 | 50,633,232 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 106,805,063 | 50,557,408 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 852,416 | 75,825 |
| 고객과의 계약에 의한 수익 합계 | 107,657,478 | 50,633,232 |
| 이외 수익 | - | - |
| 합계 | 107,657,478 | 50,633,232 |
(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권(매출채권) | 35,917,397 | 29,997,582 |
| 계약부채(선수금) | 55,575 | 58,886 |
(주) 당반기말과 전기말 현재 계약자산은 없음. (4) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 및 유의적인지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 재화 | 상품 매출의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. | 고객에게 상품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식함. |
| 용역 | 용역매출의 경우 용역이 완료된 시점에 청구서를 발행하며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. 당사 용역은 통상 30일 이내의 단기제공 용역임. | 고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식함. |
24. 자본금
(1) 자본금의 내역당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 20,551,290 | 15,325,740 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,275,645 | 7,662,870 |
(2) 발행주식수의 변동내역당반기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 15,325,740 |
| 유상증자(주1) | 2022-05-28 | 5,225,550 |
| 기말 | 2022-06-30 | 20,551,290 |
(주1) 당사는 2022년 5월 28일자로 코스닥시장 상장을 위한 공모 유상증자(발행주식수 5,225,500주, 1주당 발행가액 6,000원, 1주당 액면가액 500원)를 실시함.
나. 전기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 120,000 |
| 액면분할(주1) | 2021-08-20 | 1,080,000 |
| 전환사채전환(주2) | 2021-09-14 | 332,574 |
| 무상증자(주3) | 2021-09-30 | 13,793,166 |
| 기말 | 2021-12-31 | 15,325,740 |
(주1) 당사는 2021년 8월 20일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 5,000원을 1주당 액면가 500원)을 실시함.(주2) 당기 중 전환사채 권면액 13,200,000천원 전부가 전환사채권자의 전환청구에 따라 2021년 9월 14일자로 332,574주의 보통주(1주당 액면 500원)로 전환됨.(주3) 당사는 2021년 9월 30일을 효력 발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 보통주 1주당 보통주 신주 9주를 교부하는 무상증자를 실시함. 25. 기타불입자본
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 36,027,828 | 8,255,438 |
| 주식결제형종업원급여적립금 | 1,342,119 | 1,043,870 |
| 합계 | 37,369,947 | 9,299,308 |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원에게 부여된 주식선택권임(주석 28 참조).
(2) 당반기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 합계 | 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,255,438 | 1,043,870 | 9,299,308 | - | 447,373 | 447,373 |
| 증가 | 27,772,391 | 298,249 | 28,070,639 | 15,152,021 | 596,497 | 15,748,518 |
| 감소 | - | - | - | (6,896,583) | - | (6,896,583) |
| 기말 | 36,027,828 | 1,342,119 | 37,369,947 | 8,255,438 | 1,043,870 | 9,299,308 |
26. 기타자본구성요소
당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 65,051 | 55,727 |
27. 이익잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 15,168,473 | 9,342,282 |
(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,342,282 | 3,524,442 |
| 당기순이익 | 5,826,191 | 5,817,840 |
| 기말금액 | 15,168,473 | 9,342,282 |
(3) 당반기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
28. 주식선택권(1) 당사는 2020년 4월 6일 임시주주총회 특별결의에 의거 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당반기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 | 2020년 4월 6일 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 | 600,000주 |
| 행사가격 | 350원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 |
| 행사기간 | 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 |
(주1) 상기 부여수량과 행사가격은 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영한 부여수량과 행사가격임. (2) 주식선택권 행사가격과 부여수량은 부여시점과 동일하며, 당반기 중 변동이 없습니다.
(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 값 |
| 현재주가 | 5,249 |
| 행사가격 | 350 |
| 주가변동성 | 65.84% |
| 할인율 / 무위험수익률 | 0.74%~2.02% |
| 주식선택권 1주당 공정가치 | 4,971 |
| 부여수량 | 600,000 |
| 주식선택권 공정가치 합계 | 2,982,485,605 |
(주1) 평가기준일은 부여일인 2020년 4월 6일임.(주2) 현재주가는 2020년 5월 30일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액임.(주3) 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율임.
(주4) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임. (주5) 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영함. (4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | 149,124 | 298,249 | 149,124 | 298,249 |
29. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 420,086 | 825,173 | 331,595 | 613,898 |
| 퇴직급여 | 46,829 | 115,288 | 12,768 | 37,630 |
| 복리후생비 | 31,920 | 61,385 | 18,509 | 45,617 |
| 주식보상비용 | 149,124 | 298,249 | 149,124 | 298,249 |
| 여비교통비 | 4,437 | 7,231 | 2,254 | 4,210 |
| 접대비 | 60,936 | 102,664 | 29,116 | 50,067 |
| 통신비 | 2,559 | 5,173 | 2,100 | 3,976 |
| 경상연구개발비 | - | - | 5,726 | 5,726 |
| 소모품비 | 3,291 | 5,312 | 804 | 6,814 |
| 사무용품비 | 378 | 764 | 310 | 813 |
| 세금과공과 | 15,878 | 31,246 | 11,493 | 22,378 |
| 감가상각비 | 69,194 | 138,373 | 68,583 | 137,148 |
| 지급임차료 | 6,076 | 12,146 | 2,553 | 5,105 |
| 보험료 | 9,516 | 17,116 | 9,030 | 15,740 |
| 차량유지비 | 11,731 | 22,446 | 5,624 | 8,894 |
| 포장비 | 6,880 | 12,500 | 3,908 | 15,223 |
| 교육훈련비 | - | - | - | 80 |
| 수출제비용 | 8,288 | 42,145 | 37,516 | 57,375 |
| 지급수수료 | 187,972 | 392,857 | 27,491 | 74,190 |
| 도서인쇄비 | 308 | 1,133 | 482 | 1,970 |
| 광고선전비 | 346,586 | 773,914 | 66,814 | 110,202 |
| 대손상각비 | 540,410 | 540,410 | 40,424 | 40,424 |
| 건물관리비 | 17,837 | 37,935 | 16,732 | 34,559 |
| 운반비 | 2,161 | 5,097 | 2,216 | 4,181 |
| 무형자산상각비 | 5,171 | 10,342 | 3,606 | 4,897 |
| 견본비 | 6,043 | 7,530 | 80 | 527 |
| 수선비 | 970 | 970 | - | - |
| 협회비 | - | - | 2,909 | 2,909 |
| 판매촉진비 | 127,215 | 153,279 | - | - |
| 합계 | 2,081,796 | 3,620,678 | 851,768 | 1,602,801 |
30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기[최종 3개월]
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 646,051 | 646,051 |
| 상품의 매입 | - | 52,652,095 | 52,652,095 |
| 급여 | 420,086 | - | 420,086 |
| 퇴직급여 | 46,829 | - | 46,829 |
| 복리후생비 | 31,920 | - | 31,920 |
| 주식보상비용 | 149,124 | - | 149,124 |
| 감가상각비 | 69,194 | - | 69,194 |
| 수출제비용 | 8,288 | - | 8,288 |
| 지급수수료 | 187,972 | 382,335 | 570,307 |
| 기타 | 1,168,383 | - | 1,168,383 |
| 합계 | 2,081,796 | 53,680,480 | 55,762,276 |
[누적]
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (723,773) | (723,773) |
| 상품의 매입 | - | 100,172,518 | 100,172,518 |
| 급여 | 825,173 | - | 825,173 |
| 퇴직급여 | 115,288 | - | 115,288 |
| 복리후생비 | 61,385 | - | 61,385 |
| 주식보상비용 | 298,249 | - | 298,249 |
| 감가상각비 | 138,373 | - | 138,373 |
| 수출제비용 | 42,145 | - | 42,145 |
| 지급수수료 | 392,857 | 91,003 | 483,860 |
| 기타 | 1,747,209 | - | 1,747,209 |
| 합계 | 3,620,678 | 99,539,747 | 103,160,425 |
(2) 전반기[최종 3개월]
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (142,515) | (142,515) |
| 상품의 매입 | - | 30,536,145 | 30,536,145 |
| 급여 | 331,595 | - | 331,595 |
| 퇴직급여 | 12,768 | - | 12,768 |
| 복리후생비 | 18,509 | - | 18,509 |
| 주식보상비용 | 149,124 | - | 149,124 |
| 감가상각비 | 68,583 | - | 68,583 |
| 수출제비용 | 37,516 | - | 37,516 |
| 지급수수료 | 27,491 | 34,794 | 62,285 |
| 기타 | 206,182 | - | 206,182 |
| 합계 | 851,768 | 30,428,425 | 31,280,193 |
[누적]
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 888,548 | 888,548 |
| 상품의 매입 | - | 44,907,168 | 44,907,168 |
| 급여 | 613,898 | - | 613,898 |
| 퇴직급여 | 37,630 | - | 37,630 |
| 복리후생비 | 45,617 | - | 45,617 |
| 주식보상비용 | 298,249 | - | 298,249 |
| 감가상각비 | 137,148 | - | 137,148 |
| 수출제비용 | 57,375 | - | 57,375 |
| 지급수수료 | 74,190 | 34,794 | 108,984 |
| 기타 | 338,696 | - | 338,696 |
| 합계 | 1,602,801 | 45,830,510 | 47,433,312 |
31. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 3,736 | 6,577 | 4,856 | 5,051 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 26,813 | 55,622 | 1,538,071 | 1,558,384 |
| 전환권부채평가손실 | - | - | 1,383,854 | 1,383,854 |
| 합계 | 26,813 | 55,622 | 2,921,925 | 2,942,238 |
32. 관계기업투자 관련 손익당반기와 전반기 중 관계기업투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 관계기업명 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|
| 관계회사투자처분손실 | (주)코코넛트리 | - | 98,260 |
| 관계회사투자처분이익 | (주)더위드코리아 | 150,000 | - |
| 합계 | 150,000 | 98,260 |
당반기 중 전기 이전 관계기업투자손상차손 200,000천원 인식한 청산완료된 (주)더위드코리아로부터 150,000천원을 회수하여 이를 관계기업투자처분이익으로 계상하였습니다. 한편, 전반기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 재분류시점에서의 공정가치와의 차액을 관계기업투자처분손실로 계상하였습니다.
33. 영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 1,900,594 | 2,642,883 | 273,351 | 1,239,958 |
| 외화환산이익 | 730,479 | 810,104 | 114,869 | 114,869 |
| 잡이익 | 1,785 | 95,403 | 91 | 8,477 |
| 합 계 | 2,632,858 | 3,548,390 | 388,311 | 1,363,304 |
(2) 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 278,253 | 395,936 | 162,324 | 640,484 |
| 외화환산손실 | 13,775 | 22,762 | 5,782 | 5,782 |
| 기타의대손상각비 | 295,130 | 295,130 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | - | - | - | 36,000 |
| 잡손실 | 320 | 321 | 2 | 822 |
| 합 계 | 587,478 | 714,150 | 168,107 | 683,088 |
34. 법인세비용
(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,877,785 | 875,368 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (274,357) | (735,543) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 2,630 | - |
| 법인세비용 | 1,606,058 | 139,825 |
(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 7,432,249 | 844,688 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,613,095 | 174,831 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (90,676) | (1,335,156) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 326,062 | 1,251,927 |
| 세액공제 | - | - |
| 법인세추납액 | 23,148 | - |
| 기타 | (265,571) | 48,223 |
| 법인세비용 | 1,606,058 | 139,825 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 21.6% | 16.6% |
(3) 당반기 중 기타자본구성요소로 인식된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 11,953 | (2,630) | 9,324 |
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 당반기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 인식된 금액 | 자본에 인식된 금액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 16,951 | - | - | 16,951 |
| 차량운반구 | 5,319 | - | - | 5,319 |
| 사용권자산 | (34,377) | (11,675) | - | (46,052) |
| 보증금현할차 | 1,994 | 332 | - | 2,326 |
| 리스부채 | 33,746 | 11,012 | - | 44,758 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 14,520 | - | - | 14,520 |
| 상표권 | (40) | 4 | - | (36) |
| 주식기준보상 | 229,651 | 65,615 | - | 295,266 |
| 대손충당금 | 67,381 | 170,332 | - | 237,713 |
| 충당부채 | 4,924 | 1,492 | - | 6,416 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,718 | - | 2,630 | 18,348 |
| 재고자산평가손실 | - | 34,615 | - | 34,615 |
| 이연법인세자산(부채) | 355,788 | 271,727 | 2,630 | 630,144 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 인식된 금액 | 자본에 인식된 금액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | - | 16,951 | - | 16,951 |
| 차량운반구 | 3,317 | 2,002 | - | 5,319 |
| 상환할증금 | 176,854 | (176,854) | - | - |
| 전환권조정 | (1,301,352) | 1,301,352 | - | - |
| 퇴직연금미지급금 | 8,518 | (8,518) | - | - |
| 사용권자산 | (73,941) | 39,563 | - | (34,377) |
| 보증금현재가치할인차금 | 4,112 | (2,118) | - | 1,994 |
| 리스부채 | 70,303 | (36,557) | - | 33,746 |
| 전환권부채 | 982,617 | (982,617) | - | - |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 6,600 | 7,920 | - | 14,520 |
| 상표권 | (40) | - | - | (40) |
| 주식기준보상 | 98,422 | 131,229 | - | 229,651 |
| 대손충당금 | - | 67,381 | - | 67,381 |
| 충당부채 | - | 4,924 | - | 4,924 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 15,718 | 15,718 |
| 이연법인세자산(부채) | (24,592) | 364,661 | 15,718 | 355,788 |
35. 주당이익
(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당반기와 전반기 중 당사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 1,986,737,233원 | 5,826,191,022원 | 1,986,737,233원 | 5,826,191,022원 |
| 우선주배당금 | - | - | - | - |
| 보통주순이익 | 1,986,737,233원 | 5,826,191,022원 | 1,986,737,233원 | 5,826,191,022원 |
| (÷)가중평균유통보통주식수 | 15,325,740주 | 16,307,335주 | 12,000,000주 | 12,000,000주 |
| 기본주당이익 | 130원/주 | 357원/주 | (-)54/주 | 59원/주 |
나. 가중평균유통보통주식수[당반기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 15,325,740 | 91 | 15,325,740 | 15,325,740 | 181 | 15,325,740 |
| 유상증자 | - | - | 5,225,550 | 34 | 981,595 | |
| 기말 | 15,325,740 | 91 | 15,325,740 | 20,551,290 | 181 | 16,307,335 |
[전반기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 120,000 | 91 | 120,000 | 120,000 | 181 | 120,000 |
| 액면분할 | 1,080,000 | 91 | 1,080,000 | 1,080,000 | 181 | 1,080,000 |
| 무상증자 | 10,800,000 | 91 | 10,800,000 | 10,800,000 | 181 | 10,800,000 |
| 기말 | 12,000,000 | 91 | 12,000,000 | 12,000,000 | 181 | 12,000,000 |
(2) 희석주당순이익
당반기와 전반기에는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
36. 특수관계자와의 거래
당사의 당반기와 전반기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당사의 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)바이오비쥬, (주)프로비티축구클럽 |
| 관계기업(주1) | (주)에이아이청담 |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 및 기타임직원, (주)코코넛트리, (주)씨에스제이, 제이와이(대표이사) |
(주1) (주)더위드코리아는 당반기 중 청산완료되어 특수관계자에서 제외함. (2) 특수관계자와의 거래내역당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 거래구분 | 수익(비용) | 채권(채무) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)바이오비쥬 | 용역매출 | 1,900 | 12,773 | - | - |
| 관계기업 | (주)더위드코리아 | 상품/용역매출 등 | - | 1,899 | - | - |
| 관계회사투자처분이익 | 150,000 | - | - | |||
| (주)에이아이청담 | 상품매출 | 2,109 | 48,000 | - | - | |
| 기타 | (주)코코넛트리 | 용역매출 | - | 11,545 | - | - |
| (주)씨에스제이 | 잡이익 | 600 | - | 110 | 100 | |
| 합계 | 154,609 | 74,217 | 110 | 100 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금 | 증가 | 감소 | 기말대여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임원 | - | 570,540 | - | 570,540 |
(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.
37. 금융상품 및 공정가치
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 30,991,334 | - | - | 30,991,334 |
| 매출채권및기타채권 | 36,135,264 | - | - | 36,135,264 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 18,351 | - | 18,351 |
| 장기기타금융자산 | 435,342 | - | - | 435,342 |
| 합 계 | 67,561,940 | 18,351 | - | 67,580,292 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 101,081 | - | - | 101,081 |
| 매출채권및기타채권 | 30,135,646 | - | - | 30,135,646 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 30,305 | - | 30,305 |
| 장기기타금융자산 | 482,187 | - | - | 482,187 |
| 합 계 | 30,718,914 | 30,305 | - | 30,749,219 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당반기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,231,800 | - | 7,231,800 |
| 유동리스부채 | 119,156 | - | 119,156 |
| 사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 비유동리스부채 | 84,291 | - | 84,291 |
| 합 계 | 10,435,246 | - | 10,435,246 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,240,518 | - | 4,240,518 |
| 유동성장기차입금 | 96,000 | - | 96,000 |
| 유동리스부채 | 153,390 | - | 153,390 |
| 장기차입금 | 860,000 | - | 860,000 |
| 사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 8,349,908 | - | 8,349,908 |
(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당반기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 6,577 | - | - | - | - | 6,577 |
| 외환차익 | 2,642,883 | - | - | - | - | 2,642,883 |
| 외화환산이익 | 810,104 | - | - | - | - | 810,104 |
| 이자비용 | - | - | - | (55,622) | - | (55,622) |
| 외환차손 | (395,936) | - | - | - | - | (395,936) |
| 외화환산손실 | (22,762) | - | - | - | - | (22,762) |
| 합계 | 3,040,866 | - | - | (55,622) | - | 2,985,243 |
나. 전반기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 5,051 | - | - | - | - | 5,051 |
| 외환차익 | 1,239,958 | - | - | - | - | 1,239,958 |
| 외화환산이익 | 114,869 | - | - | - | - | 114,869 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,558,384) | - | (1,558,384) |
| 전환권부채평가손실 | - | - | - | - | (1,383,854) | (1,383,854) |
| 외환차손 | (640,484) | - | - | - | - | (640,484) |
| 외화환산손실 | (5,782) | - | - | - | - | (5,782) |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | (36,000) | - | - | - | - | (36,000) |
| 합계 | 677,612 | - | - | (1,558,384) | (1,383,854) | (2,264,626) |
(4) 공정가치의 결정
당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고있습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.
가. 당반기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 30,991,334 | 30,991,334 | 101,081 | 101,081 |
| 매출채권및기타채권 | 36,135,264 | 36,135,264 | 30,135,646 | 30,135,646 |
| 장기기타금융자산 | 435,342 | 435,342 | 482,187 | 482,187 |
| 소계 | 67,561,940 | 67,561,940 | 30,718,914 | 30,718,914 |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,351 | 18,351 | 30,305 | 30,305 |
| 금융자산 합계 | 67,580,292 | 67,580,292 | 30,749,219 | 30,749,219 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무및기타채무 | 7,231,800 | 7,231,800 | 4,240,518 | 4,240,518 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 96,000 | 96,000 |
| 유동리스부채 | 119,156 | 119,156 | 153,390 | 153,390 |
| 장기차입금 | - | - | 860,000 | 860,000 |
| 사채 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 비유동리스부채 | 84,291 | 84,291 | - | - |
| 금융부채 합계 | 10,435,246 | 10,435,246 | 8,349,908 | 8,349,908 |
나. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 공정가치 산출방법 |
|---|---|
| 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 | 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. |
| 기타금융자산 | 기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. |
| 차입부채 | 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
다. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
라. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
[당반기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 18,351 | 18,351 |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 30,305 | 30,305 |
마. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
[금융자산]
| (단위: 천원) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 30,305 | - |
| 증가(주1) | - | 101,750 |
| 평가손(익)(주2) | (11,953) | (71,445) |
| 기말 | 18,351 | 30,305 |
(주1) 전기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류함(주석 9 참조).(주2) 기타포괄손익으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실임.
바. 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
[당반기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식 | 18,351 | 3 | 원가 등 | 원가 등 |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식 | 30,305 | 3 | 원가 등 | 원가 등 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 정책
당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제52조(이익금의 처분)
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제53조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제54조(중간배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 「상법시행령」에서 정하는 미실현이익
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
제55조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.
주요배당지표
5005005,0006,4205,9345345,8265,81894748638847-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제06기 2분기 | 제05기 | 제04기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022년 06월 03일유상증자(일반공모)보통주5,225,5505006,000
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코스닥 신규상장 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
신용보증기금회사채사모2020년 08월 21일1,000,000,0002.12해당사항없음2023년 08월 20일미상환코리아에셋신용보증기금회사채사모2020년 09월 25일1,000,000,0002.27해당사항없음-2023년 09월 24일미상환코리아에셋신용보증기금회사채사모2021년 03월 29일1,000,000,0003.31해당사항없음2024년 03월 29일미상환코리아에셋3,000,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------3,000,000-------3,000,000------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가.공모자금의 사용내역
2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
기업공개(코스닥상장)-2022년 06월 03일운영자금 8,852,603,680 운영자금 361,966,002 추후사용예정기업공개(코스닥상장-2022년 06월 03일시설자금20,500,000,000--추후사용예정기업공개(코스닥상장-2022년 06월 03일기타1,087,490,320--추후사용예정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
-해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
회사는 기업공시 작성기준 제6조에 의거 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제6기 반기
우리회계법인의견없음--
제5기(전기)
대주회계법인적정--
제4기(전전기)
우리회계법인
적정
--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 연결재무제표에 관한 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제6기 반기 | 우리회계법인 | 의견없음 | - | - |
| 제5기(전기) | 대주회계법인 | 적정 | - | - |
| 제4기(전전기) | 우리회계법인 | 적정 | - | - |
다. 감사용역 체결현황
(단위:백만원, 시간)
제6기 반기
우리회계법인-반기 재무제표 검토-연결/별도 재무제표 감사-내부회계관리제도에 대한 검토1201456--
제5기(전기)
대주회계법인-연결/별도 재무제표 감사9078094815
제4기(전전기)
우리회계법인-회계감사3043930439
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황.
제6 기 반기----------제5기(전기)----------제기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
마. 회사가 회계감사인과 논의한 결과.
12021년 12월 01일회사: 감사, 재무팀장감사인: 업무수행이사, 담당회계사대면유의적 위험, 중간감사 결과22022년 02월 09일회사: 감사, 재무팀장감사인: 업무수행이사, 담당회계사대면부정, 법규위반, 분쟁 여부 등, 기말감사 결과32022년 08월 23일회사: 감사,재무팀장감사인: 업무수행이사, 담당회계사 대면유의적 위험, 중간감사 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과2022년 반기보고서 기준일 2022년 6월30일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2020년 04월 01일 내부회계관리 규정을 제정하였으며, 내부회계관리자를 선임하는 등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 정비 하였습니다.(1) 내부회계관리규정 개요규정명 : 내부회계관리규정(2020년 04월 01일 제정)
(2) 내부회계관리조직
| 구분 | 책임자 | 직급 | 근무연수 | 회사 내 경력 |
|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리책임자 | 최석주 | 대표이사 | 4년 5개월 | 대표이사 |
| 내부회계관리자 | 구상모 | 부사장 | 1년 11개월 | CFO |
| 내부회계관리실무자 | 김현진 | 부장 | 3개월 | 경영지원부장 |
(3) 내부회계관리자 인적사항
| 구분 | 성명 | 생년월일 | 학력 및 주요경력 |
|---|---|---|---|
| 내부회계관리자 | 구상모 | 72.08.03 | 연세대학교 경영학과 졸업2000.03 ~ 2006.04 KPMG FAS Mansger2006.05 ~ 2011.08 현대증권 IB 차장 2011.09 ~ 2021.03 ㈜대한특수금속 기획실 전무이사2015.07 ~ 2018.09 ㈜IBK SPAC 3호 대표이사 2020.06 ~ 2021.03 ㈜청담글로벌 기타비상무이사2021.03 ~ 현재 ㈜청담글로벌 부사장 |
다. 내부통제구조의 평가당사는 2022년6월30일 현재 비상장법인이면서 2021년도 기말 기준 자산총액 1천억원 미만이기 때문에 내부회계관리제도를 갖추어야 할 의무는 존재하지 않습니다. 그러나 코스닥시장 상장 전 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위하여 2020년 04월 내부회계관리규정을 제정 및 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 당사는 향후 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황2022년 6월30일 현재 당사 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인 등 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 최석주 대표이사입니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
32---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
각 이사의 주요 경력 및 인적사항은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 가. 임원의 현황』 내용을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용
당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제34조 (이사의 직무) |
부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) |
① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 이사회운영규정 제3조(권한) |
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. |
| 이사회운영규정 제10조(부의사항) |
1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1) 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속. (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의 2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사ㆍ감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2) 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 - 4 - (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3) 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4) 이사 등에 관한 사항 - 5 - (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임(집행임원 설치회사의 추가규정사항) 5) 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최석주 | BAI LONGJIE | 구상모 | 김석주 | 정삼수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출석률: 100% | 출석률: 54% | 출석률: 100% | 출석률: 60% | 출석률: 63% | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021-001 | 2021.01.28 | (주)바이오비쥬 유상증자 결정의 건- 200,000주, 주당 10,000원, 총 20억원 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 비해당 | 비해당 |
| 2021-003 | 2021.03.12 | 코넥스 상장에 관한 건- 상장시기 : 2021년- 상장목적 : 플랫폼 사업 확장으로 인한 자금조달 및 홍보 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 비해당 | 비해당 |
| 2021-004 | 2021.03.19 | 3회차 무보증 사모사채 발행(10억원) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 비해당 | 비해당 |
| 2021-005 | 2021.04.05 | 임원 및 감사 급여 지급규정에 관한 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 비해당 |
| 2021-006 | 2021.04.16 | IPO추진(코스닥 상장)에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 비해당 |
| 2021-007 | 2021.07.16 | 유아 스포츠 회사 설립(투자)의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 |
| 2021-008 | 2021.08.09 | 명의개서 대리인 선임(국민은행) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-009 | 2021.09.13 | 준비금 자본전입에 관한 건(무상증자, 900%) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-010 | 2021.11.01 | IPO추진(코스닥 상장) 예비심사청구의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022-001 | 2022.02.04 | 제5기(14회차) 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2022-002 | 2022.02.10 | 제5기(14회차) 정기주주총회 변경에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2022-003 | 2022.03.23 | 제5기(14회차) 정기주주총회 변경에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주1) 사내이사 구상모는 2021년 03월 30일 제4기 정기주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다.(기타비상무이사 : 2020.06.03~2021.03.30)주2) 사외이사 김석주는 2021년 03월 30일 제4기 정기주주총회에서 사외이사로 선임되었습니다.주3) 사외이사 정삼수는 2021년 06월 11일 임시주주총회에서 사외이사로 선임되었습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사(1) 감사의 인적사항당사는 2020년 6월30일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며,「상법」 제409조 및 정관 제44조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 박명환 (감사) |
연세대학교 법학박사 05.03~현재 법무법인 비전 대표변호사11.08~15.09 한국수자원공사 감사위원장 15.03~20.08 연세대학교 법학전문대학원 겸임교수 21.03~현재 (주)청담글로벌 감사 |
결격사유 없음 | 비상근 |
(2) 감사의 독립성당사는 2020년 6월30일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 관련 정관의 주요 규정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제43조 (감사의 수) |
회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 다만, 자본금이 10억원에 이르기 전까지 감사를 두지 않을 수 있다. |
| 정관 제44조 (감사의 선임 해임) |
① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제45조 (감사의 임기와 보선) |
① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 정관 제46조 (감사의 직무 등) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며,이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 |
(3) 감사의 주요 활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
감사 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박명환 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출석률:100 % | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021-005 | 2021.04.05 | 제1호 의안 임원급여 지급규정에 관한 건 | 가결 | 출석 | |
| 2021-006 | 2021.04.16 | 제1호 의안 IPO추진(코스닥 상장)에 관한 건 | 가결 | 출석 | |
| 2021-008 | 2021.08.09 | 제1호 의안 명의개서대리인 선임 건 | 가결 | 출석 | |
| 2021-009 | 2021.09.13 | 제1호 의안 준비금 자본전입에 관한 건(무상증자) | 가결 | 출석 | |
| 2021-010 | 2021.11.01 | 제1호 의안 IPO추진(코스닥 상장) 예비심사청구의 건 | 가결 | 출석 |
(4) 교육 실시 계획당사는 향후 개정된 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다. (5) 교육 실시 현황
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답 함 |
(6) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영관리본부 | 5명 | 본부장(1년 11개월) | 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 |
나. 준법지원인 등당사는 상법시행령 39조에 의거하여 자산총액이 5천억원 미만인 기업으로 준법지원인을 두어야 하는 의무가 없고 2022년 6월30일 현재 준법지원인을 설치하고 있지 아니합니다.
감사위원 현황
------------------
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
감사 교육 미실시 내역
-
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사 지원조직 현황
--------
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가 투표제도 현황
2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부2022년 6월 30일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁2022년 6월 30일 현재 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주20,551,290----------------------------보통주20,551,290----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 | 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 결산기 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행- 전화: 02-2073-8112- 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동) 3층 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고방법 | 인터넷 홈페이지 공고(www.chungdamgroup.com) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 구분 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2019-03-29 | 정기 | 1. 제2기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | |
| 2020-03-24 | 정기 | 1. 제3기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 김태홍의 기타비상근이사로 선임 변경의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | |
| 2020-04-02 | 임시 | 1. 주식매수선택권 부여의 건(3인 총 6,000주, 행사가 35,000원) | 가결 | |
| 2020-04-02 | 임시 | 1. 정관 변경의 건 | 가결 | |
| 2020-06-03 | 임시 | 1. 구상모 기타비상무이사 선임 | 가결 | |
| 2021-03-30 | 정기 | 1. 재무제표 승인의 건(제4기)2. 잉여금 처리안 승인의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건5. 사내이사 선임의 건(구상모)6. 사내이사 선임의 건(김석주)7. 감사 선임의 건(박명환) | 가결 | |
| 2021-06-11 | 임시 | 1. 사외이사 선임의 건(정삼수) | 가결 | |
| 2021-06-28 | 임시 | 1. 임원 퇴직급여 지급규정 제정 및 승인의 건 | 가결 | |
| 2021-07-15 | 임시 | 1. 재무제표 확정의 건(연결 및 별도)2. 목적 변경의 건(정관 제2조)3. 공고방법 변경의 건(정관 제4조)4. 발행할 주식의 총수 변경의 건(정관 제5조)5. 주식매수선택권 부여에 관한 정관 변경의 건(정관 제10조의2)6. 기타 정관 변경의 건(신규 상장 관련) | 가결 | |
| 2021-07-19 | 임시 | 1. 정관 일부 변경의 건(정관 제7조(1주의금액))2. 주식 액면분할의 건 | 가결 | |
| 2022-03-31 | 정기 | 1. 재무제표 승인의 건(제5기)2. 잉여금 처인안 승인의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | |
| 2022-04-21 | 임시 | 1.코스닥 시장 상장을 위한 신주 발행 및 구주매출 승인의 건2.코스닥 시장 상장규정에 따른 신주 발행의 건 | 가결 | |
| 2022-05-19 | 임시 | 1.코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건2.코스닥 시장 상장규정에 따른 신주 발행의 건 | 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
최석주 최대주주 본인보통주8,093,48552.818,093,48539.38-구상모등기임원보통주1,200,0007.831,200,0005.84-보통주9,293,48560.649,293,48545.22-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최석주 | 1988.09 | 대표이사 | 2017년 11월 ~ 현재 | (주)청담글로벌 대표이사 | - |
3. 최대주주 변동현황
-당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.
4. 주식의 분포 가.주식 소유현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최석주8,089,48539.38XU MEIXING2,400,00011.68구상모1,200,0005.84IBK&BNW 기술금융 2018사모투자1,511,7107.36433,3492.11
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 개인 | ||||
| 등기임원 | ||||
| 기관투자자 | ||||
| 우리사주조합 |
주1) 2022년 6월3일에 상장하면서 공모주 5,225,550주를 발행하였으며 해당주식중에 126,834주는 우리사주조합에 반영되었습니다.
5. 주가 및 주가실적거래 (단위:원,주)
| 종류(*1) | 2022년 6월 | |
| 보통주 | 최고 | 14.050 |
| 최저 | 7,640 | |
| 월간거래량 | 15,325,740 |
(*1) 당일 종가기준으로 입력하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최석주남1988년 09월대표이사사내이사상근대표이사
중국 서란시 조선족고등학교 졸업
08.01~14.06 오성여행사 대표
15.01~17.11 ㈜청담 이사
17.11~현재 ㈜청담글로벌 대표이사
8,093,485
-
본인
4년 6개월
2025년 01월 10일구상모남1972년 08월사내이사사내이사상근경영총괄
연세대학교 경영학과 졸업00.03~06.04 KPMG FAS Manager06.05~11.08 현대증권 IB 차장
11.09~21.03 ㈜대한특수금속 기획실 전무이사15.07~18.09 ㈜IBK SPAC 3호 대표이사
20.06~21.03 ㈜청담글로벌 기타비상무이사21.03~현재 ㈜청담글로벌 부사장
1,200,000-타인2년 0개월2023년 03월 30일BAI LONGJIE남1987년 10월사내이사사내이사상근영업총괄
북경대학교 기계공학과 졸업11.09~18.02 북경현대자동차 개발팀
18.05~19.01 ㈜청담글로벌 영업부 이사
19.01~현재 ㈜청담글로벌 영업부 부사장
--타인4년 0개월2025년 01월 10일정삼수남1973년 02월사외이사사외이사비상근사외이사
동아대학교 일어일문학과 졸업
00.02~01.02 ㈜롯데면세점 사원
01.03~10.07 ㈜롯데면세점 일본사무소 소장
10.07~20.12 ㈜롯데면세점 상무이사
21.01~현재 ㈜롯데면세점 자문역
21.07~현재 ㈜산타스하비 대표이사
21.06~현재 ㈜청담글로벌 사외이사
--타인10개월2024년 06월 11일김석주남1975년 12월사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 경영학과 졸업03.10~10.05 안진회계법인 Manager10.06~16.06 삼성벤처투자 책임역16.07~현재 BNW 인베스트먼트 상무21.03~현재 ㈜청담글로벌 사외이사--타인1년 1개월2024년 03월 30일박명환남1970년 03월감사감사비상근감사
연세대학교 법학박사
05.03~현재 법무법인 비전 대표변호사
11.08~15.09 한국수자원공사 감사위원장
15.03~20.08 연세대학교 법학전문대학원 겸임교수
21.03~현재 ㈜청담글로벌 감사
--타인1년 1개월2024년 03월 30일오세욱남1975년 08월이사미등기상근글로벌영업
연세대학교 정치외교학과 졸업02.04~07.03한국수력원자력 경영기획처 대리07.03~17.01 ㈜포스코인터내셔널 철강본부
팀장17.01~21.10 ㈜모베쇼 대표이사20.09~현재 ㈜청담글로벌 영업이사
--타인1년 7개월-ZHANG CHENGWAN남1987년 04월이사미등기상근글로벌영업
길림연변대학교 경영학과 졸업
09.08~13.02 중국 삼성SDSC 영업Manager13.03~19.06 중국천리마물류 영업Manager19.07~현재 ㈜청담글로벌 영업이사
--타인2년 9개월-SUCHENGJUN남1987년 04월이사미등기상근영업관리
하얼빈공업대학교 금융학과 졸업10.03~11.03 화샤행복 유한회사 투자관리역
11.04~12.04 삼성화재 중국지사 영업담당
13.10~18.07 청도 이푸심 유한회사 대표이사
18.09~현재 ㈜청담글로벌 이사
--타인3년 8개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사업부남14---141.81년444 31----전사업부여24---241.59년30712-38---38 75120-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
311037-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사9990사내,사외 포함감사110-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 929933 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 317659 295 --- 144
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법-해당사항이 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
-해당사항이 없습니다.
3. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) ---------32,982----
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 | |||
| 계 |
<표2>
2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
SU CHENGJUN미등기임원2020년 04월 06일신주교부보통주240,000----240,00025.04.07~32.04.07350O5년ZHANG CHENGWAN미등기임원2020년 04월 06일신주교부보통주240,000----240,00025.04.07~32.04.07350O5년오세욱미등기임원2020년 04월 06일신주교부보통주120,000----120,00025.04.07~32.04.07350O5년
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 총 기말 미행사 수량은 600,000주(공모 후 주식수 21,257,999주의 2.82%)이며2020년 04월 06일 최초 6,000주 부여 이후 2021년 8월 20일 1:10 액면분할 및 2021년 9월 30일 900% 무상증자 후 600,000주로 증가하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1.계열회사 현황(요약)가.기업집단의 현황 및 계열회사의수
2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 청담글로벌-33
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사 투자지분 현황
| ( | (기준일 : 2022년 06월 30일 현재) |
| 상장여부 | 회사명 | 관계 | 지분율 | 소재지 | 법인등록번호 | 사업내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비상장 | ㈜바이오비쥬 | 종속회사 | 66.55% | 국내 | 120111-0947129 | 화장품 제조 및 판매 |
| 비상장 | ㈜프로비티축구클럽 | 종속회사 | 100% | 국내 | 150111-0312186 | 청소년스포츠단 |
| 비상장 | ㈜에이아이청담 | 관계회사 | 35% | 국내 | 110111-7590676 | 화장품 도매업 |
타법인출자 현황(요약)
2022년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-22 2,461,746 -- 2,461,746 -11 35,000 -- 35,000 -11 101,750 -- 18,351 -33 2,598,496 -- 2,515,097
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
-해당사항 업습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
-주주총회 의사록
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
| 2022.04.21 | 1.코스닥 시장 상장을 위한 신주 발행 및 구주매출 승인의 건2.코스닥 시장 상장규정에 따른 신주 발행의 건 | -상장 일정 및 절차와 신규 상장을 위한 신주발행을 통한 모집과 구주매출의 필요성을 설명하고 심의 결과 승인가결-코스닥시장 상장 규정에 따른 상장주선인의 의무인수분 발행방법 및 발행종류, 발행가액등 심의결과 승인가결 | - |
| 2022-05-19 | 1.코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건2.코스닥 시장 상장규정에 따른 신주 발행의 건 | -4/21일 개최한 이사회 내용 변경으로 개최/상장 일정 및 절차와 신규 상장을 위한 신주발행을 통한 모집과 구주매출의 필요성을 설명하고 심의 결과 승인가결-4/21일 개최한 이사회 내용 변경으로 개최/코스닥시장 상장 규정에 따른 상장주선인의 의무인수분 발행방법 및 발행종류, 발행가액등 심의결과 승인가결 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건-당사가 원고인 소송
| 구분 | 중요내용 |
| 소송명 | 채권가압류 및 본안소송 |
| 발생일 | 2021.06.10 |
| 소송당사자 | 주식회사 나우리 |
| 소송의 내용 | ㈜닥터수 관련 매입체무 발생건에 대한 채권가압류진행의 건 |
| 진행 상황 또는 결과 | 진행중 |
| 영업 및 재무에 미치는 영향 | 미수 채권 회수 지연시 이익 감소 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황-해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황 -해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 -해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등-해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
-해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 [중소기업 기준검토표]
중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표
다. 외국지주회사의 자회사 현황-해당사항이 없습니다.
라. 녹색경영당사는 2021년 7월 유소년 축구클럽 (주)프로비티축구클럽을 설립하여, 미래 축구인재를 양성하기 위한 지원 및 후원을 아끼지 않고 있습니다. 더불어, 자사 플랫폼 '바이슈코(Bysuco)'에서는 배송과정에서의 일회용품 사용을 최대한 줄이는 등의 친환경적인 비즈니스를 하고 있습니다. 이처럼 상장 이후에도 사회환원 및 미래인재개발, 소외계층 지원을 확대하는 사회적 기업이자 ESG기업으로서의 책무를 다하고자 합니다.
마. 보호예수 현황
2022년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주8,093,4852022.06.032024.12.032년6개월코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1조 및 제 7조20,551,290보통주1,200,0002022.06.032023.06.051년코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1조 및 제 7조20,551,290보통주755,8502022.06.032022.07.041개월코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4조20,551,290보통주377,9202022.06.032022.07.041개월코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4조20,551,290보통주1,511,7102022.06.032022.07.041개월코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4조20,551,290보통주251,9502022.06.032022.07.041개월코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4조20,551,290보통주251,9502022.06.032022.07.041개월코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4조20,551,290
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)바이오비쥬(*1)2018.07.12경기도 하남시 하남대로 947무역업,화장품제조업13,084,806의결권과반보유해당(주)프로비티축구클럽(*1)2021.08.02충청북도 청주시 청원구 오청읍 일신리 221-47축구교육139,825의결권과반보유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 해당법인들은 비상장법인으로 2021년말 재무제표 기준으로 작성되었습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
0----3(주)바이오비쥬120111-0947129(주)프로비티축구클럽150111-0312186(주) 에이아이청담110111-7590676
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)바이오비쥬비상장2018년 07월 12일경영참여2,311,746255,00066.55 1,275,000 ---255,00066.55 1,275,000 19,103,102697,753주)프로비티축구클럽비상장2021년 07월 27일경영참여150,000300,000100150,000---2,000100150,000 139,381 -99,155-(주)에이아이청담비상장2020년 08월 25일일반투자 35,000 7,00035 35,000 ---700035.0028,621 93,628 -14,092(주)코코넛트리비상장2020년 10월 14일단순투자101,7509,25320.26 30,305 ---11,9539,52310.17 30,305 480,723 -250,942564,253-1,490,305---11,953273,523-1,483,92619,816,834333,564
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없습니다.
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