Prospectus • Sep 6, 2022
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투자설명서 2.0 동원산업(주) 정 정 신 고 (보고) 2022년 09월 06일 1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 07월 20일 [투자설명서 제출 및 정정연혁] 제출일자 문서명 비고 2022년 07월 20일 투자설명서 최초 제출일 2022년 09월 06일 [기재정정]투자설명서 1차 정정( 파란색 굵게) 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 ※ 금번 정정투자설명서는 반기보고서 제출에 따른 재무관련사항 변경에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 파란색으로 굵게 표시하였습니다. 본문의 투자위험요소 정정 기재에 따른 요약정보(Ⅰ.핵심투자위험)의 정정기재된 사항은 별도로 정오표를 작성하지 않았습니다.※ 합병법인, 피합병법인 반기보고서 상신에 따른 정정투자설명서 이므로 제2부 당사회사에 관한 사항은 별도로 정오표를 작성하지 않았습니다. 요약정보>III. 주요일정 일정 변경에 따른 기재 정정 (주1) 정정 전 (주1) 정정 후 요약정보>IV. 평가 및 신주배정 등 일정 변경에 따른 기재 정정 (주2) 정정 전 (주2) 정정 후 요약정보>V. 당사회사에 관한 사항 요약 일정 변경에 따른 기재 정정 (주3) 정정 전 (주3) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 다. 기타위험>>> 나. 존속회사 주식가치의 변동 위험 일정 변경에 따른 기재 정정 (주4) 정정 전 (주4) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 다. 기타위험>>> 사. 합병신주 추가상장 시 주가하락의 위험 일정 변경에 따른 기재 정정 (주5) 정정 전 (주5) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 합병등 관련 투자위험 1. 합병의 성사를 어렵게 하는 위험>>> 마. 기타 유의사항 일정 변경에 따른 기재 정정 (주6) 정정 전 (주6) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 합병등 관련 투자위험 2. 합병에 따라 배정되는 신주의 상장 및 상장 폐지 가능성 등에 관한 사항>>> 가. 합병신주 상장예정일 일정 변경에 따른 기재 정정 (주7) 정정 전 (주7) 정정 후 제1부 합병의 개요>I. 합병에 관한 기본사항>> 1. 합병의 목적>>> 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 일정 변경에 따른 기재 정정 (주8) 정정 전 (주8) 정정 후 제1부 합병의 개요>I. 합병에 관한 기본사항>> 4. 진행경과 및 일정 일정 변경에 따른 기재 정정 (주9) 정정 전 (주9) 정정 후 제1부 합병의 개요>III. 합병의 요령 >> 1. 신주의 배정>>> 가. 신주배정 내용>>> 라. 신주의 상장 등에 관한 사항 일정 변경에 따른 기재 정정 (주10) 정정 전 (주10) 정정 후 제1부 합병의 개요>III. 합병의 요령 >> 8. 채권자 보호절차 일정 변경에 따른 기재 정정 (주11) 정정 전 (주11) 정정 후 제1부 합병의 개요> Ⅲ. 합병의 요령>> 9. 그 밖의 합병 등 조건>>> 다. 계약의 효력발생>>> 라. 존속회사의 정관 변경>>> 마. 합병기일 일정 변경에 따른 기재 정정 (주12) 정정 전 (주12) 정정 후 제1부 합병의 개요>V. 신주의 주요 권리내용에 관한사항 >> 1. 합병시 발행되는 신주의 주요 권리내용>>> 나. 합병신주의 권리내용 >>> (3) 신주의 상장등에 관한 사항 >>> 다. 합병신주의 교부조건 >>> (1) 교부대상 일정 변경에 따른 기재 정정 (주13) 정정 전 (주13) 정정 후 제1부 합병의 개요>VII. 주식매수청구권에 관한 사항 >> 3. 행사절차, 방법, 기간 및 장소>>> 가. 반대의사의 표시방법>>> 나. 매수청구방법>>> 라. 주식매수 청구기간. 일정 변경에 따른 기재 정정 (주14) 정정 전 (주14) 정정 후 제1부 합병의 개요>VII. 주식매수청구권에 관한 사항 >> 5. 주식매수대금의 조달방법, 지급예정시기, 지급 방법 등>>> 다. 주식매수대금의 지급예정시기 일정 변경에 따른 기재 정정 (주15) 정정 전 (주15) 정정 후 제1부 합병의 개요>IX. 기타 투자자보호에 필요한 사항>> 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항>>>나. 투자설명서의 공시 및 교부>>>>(2)투자설명서의 교부>>>>> ② 기타 사항 일정 변경에 따른 기재 정정 (주16) 정정 전 (주16) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 4. 합병이 성사될 경우 관련 증권에 투자함에 있어 고려해야 할 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주17) 정정 전 (주17) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 가. 사업위험[합병회사의 사업위험: 동원산업(주)]>>> 가. 원양어업의 체계적 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주18) 정정 전 (주18) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 가. 사업위험[합병회사의 사업위험: 동원산업(주)]>>> 라. 유류 가격 변동에 따른 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주19) 정정 전 (주19) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 가. 사업위험[합병회사의 사업위험: 동원산업(주)]>>> 마. 유통사업부문의 어가변동에 따른 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주20) 정정 전 (주20) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 가. 사업위험[합병회사의 사업위험: 동원산업(주)]>>> 바. 물류사업의 체계적 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주21) 정정 전 (주21) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 가. 사업위험[피합병회사의 사업위험: (주)동원엔터프라이즈]>>> 가. 지주회사의 특성에 따른 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주22) 정정 전 (주22) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 가. 사업위험[피합병회사의 주요자회사의 사업위험: 동원시스템즈(주)]>>> 다. 원재료 가격 변동 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주23) 정정 전 (주23) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 가. 사업위험[피합병회사의 주요자회사의 사업위험: (주)동원F&B]>>> 나. 식품산업의 원재료 가격 변동성에 따른 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주24) 정정 전 (주24) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 가. 사업위험[피합병회사의 주요자회사의 사업위험: (주)동원F&B]>>> 다. 주력제품의 외형성장 정체 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주25) 정정 전 (주25) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[합병회사의 회사 위험 : 동원산업(주)]>>> 가. 매출 및 수익성 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주26) 정정 전 (주26) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[합병회사의 회사 위험 : 동원산업(주)]>>> 나. 차입금 및 재무안정성 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주27) 정정 전 (주27) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[합병회사의 회사 위험 : 동원산업(주)]>>> 다. 현금흐름 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주28) 정정 전 (주28) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[합병회사의 회사 위험 : 동원산업(주)]>>> 라. 운전자본 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주29) 정정 전 (주29) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[합병회사의 회사 위험 : 동원산업(주)]>>> 마. 환율 변동 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주30) 정정 전 (주30) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[합병회사의 회사 위험 : 동원산업(주)]>>> 바. 지배구조 및 특수관계자 거래 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주31) 정정 전 (주31) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[합병회사의 회사 위험 : 동원산업(주)]>>> 사. 우발채무 관련 손실 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주32) 정정 전 (주32) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[피합병회사의 회사 위험 : (주)동원엔터프라이즈]>>> 가. 종속회사의 수익성 둔화에 따른 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주33) 정정 전 (주33) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[피합병회사의 회사 위험 : (주)동원엔터프라이즈]>>> 나. 재무건전성 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주34) 정정 전 (주34) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[피합병회사의 회사 위험 : (주)동원엔터프라이즈]>>> 다. 소송, 우발채무 및 지급보증 등과 관련한 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주35) 정정 전 (주35) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[피합병회사의 주요자회사의 회사위험 : (주)동원F&B]>>> 가. 사업부문별 수익성 추이 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주36) 정정 전 (주36) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[피합병회사의 주요자회사의 회사위험 : (주)동원F&B]>>> 나. 부채비율 및 차입금의존도 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주37) 정정 전 (주37) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[피합병회사의 주요자회사의 회사위험 : (주)동원F&B]>>> 다. 우발부채 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주38) 정정 전 (주38) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[피합병회사의 주요자회사의 회사위험 : (주)동원F&B]>>> 라. 공정가치측정 금융자산 및 종속기업투자주식 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주39) 정정 전 (주39) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[피합병회사의 주요자회사의 회사위험 : 동원시스템즈(주)]>>> 가. 수익성 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주40) 정정 전 (주40) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[피합병회사의 주요자회사의 회사위험 : 동원시스템즈(주)]>>> 나. 신규 사업투자 등으로 인한 재무안정성 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주41) 정정 전 (주41) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 나. 회사위험[피합병회사의 주요자회사의 회사위험 : 동원시스템즈(주)]>>> 다. 특수관계자 간 거래 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주42) 정정 전 (주42) 정정 후 제1부 합병의 개요>I. 합병에 관한 기본사항>> 2. 합병 상대방 회사의 개요>>> 나. 최근 3년간 요약재무정보 및 외부감사 여부 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주43) 정정 전 (주43) 정정 후 제1부 합병의 개요>VIII. 당사회사간의 이해관계 등>> 2. 당사회사간의 거래내용>>> 라. 당사회사간의 매입ㆍ매출거래, 채권ㆍ채무 등 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주44) 정정 전 (주44) 정정 후 제1부 합병의 개요>VI. 투자위험요소>> 다. 기타위험>>> 마. 추가 자금 소요 관련 위험 반기재무제표 업데이트에 따른 기재 정정 (주45) 정정 전 (주45) 정정 후 (주1) 정정 전 III. 주요일정 이사회 결의일 2022년 04월 07일 계약일 2022년 04월 07일 주주총회를 위한 주주확정일 2022년 08월 04일 승인을 위한 주주총회일 2022년 08월 30일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2022년 08월 30일 종료일 2022년 09월 19일 (주식매수청구가격-회사제시) 동원산업 주식회사: 238,186원주식회사 동원엔터프라이즈 : 206,535원 우회상장예비심사신청일우회상장예비심사승인일주주총회 소집 통지 및 공고일합병반대의사 통지 접수기간주식매수청구권 행사기간채권자 이의제출 공고일/구주권 제출 공고일채권자 이의제출 기간/구주권 제출 기간합병기일합병종료보고 공고일합병등기신청 예정일(해산등기신청 예정일)합병신주 상장 예정일 2022년 04월 07일2022년 06월 13일2022년 08월 12일2022년 08월 15일 ~ 2022년 08월 29일2022년 08월 30일 ~ 2022년 09월 19일2022년 08월 31일2022년 08월 31일 ~ 2022년 9월 30일2022년 10월 01일2022년 10월 04일2022년 10월 04일2022년 10월 21일 주1) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주2) 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2022년 10월 04일 동원산업(주)의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다. 주3) 동원산업(주)과 (주)동원엔터프라이즈의 합병반대의사통지 접수기간 종료일은 2022년08월 29일입니다. 단, 합병에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 동원산업(주)과(주)동원엔터프라이즈에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 다음과 같습니다. - 동원산업(주) : 2022년 09월 29일 - (주)동원엔터프라이즈 : 2022년 09월 29일 주4) 주식매수 청구권 행사 관련 사항은 「제1부 합병의 개요- Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. (주1) 정정 후 III. 주요일정 이사회 결의일 2022년 04월 07일 계약일 2022년 04월 07일 주주총회를 위한 주주확정일 2022년 08월 04일 승인을 위한 주주총회일 2022년 09월 14일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2022년 09월 14일 종료일 2022년 10월 04일 (주식매수청구가격-회사제시) 동원산업 주식회사: 238,186원주식회사 동원엔터프라이즈 : 206,535원 우회상장예비심사신청일우회상장예비심사승인일주주총회 소집 통지 및 공고일합병반대의사 통지 접수기간주식매수청구권 행사기간채권자 이의제출 공고일/구주권 제출 공고일채권자 이의제출 기간/구주권 제출 기간합병기일합병종료보고 공고일합병등기신청 예정일(해산등기신청 예정일)합병신주 상장 예정일 2022년 04월 07일2022년 06월 13일2022년 08월 25일2022년 08월 25일 ~ 2022년 09월 13일2022년 09월 14일 ~ 2022년 10월 04일2022년 09월 15일2022년 09월 15일 ~ 2022년 10월 17일2022년 11월 01일2022년 11월 0 2일2022년 11월 0 2일2022년 11월 16일 주1) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주2) 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2022년 11월 0 2일 동원산업(주)의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다. 주3) 동원산업(주)과 (주)동원엔터프라이즈의 합병반대의사통지 접수기간 종료일은 2022년 09월 13일입니다. 단, 합병에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 동원산업(주)과(주)동원엔터프라이즈에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 다음과 같습니다. - 동원산업(주) : 2022년 10월 2 8일 - (주)동원엔터프라이즈 : 2022년 10월 14일 주4) 주식매수 청구권 행사 관련 사항은 「제1부 합병의 개요- Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 주5) 합병반대의사통지 접수기간의 시작일의 경우, 당초 시작일인 2022년 08월 15일 부터 제출한 반대의사통지도 유효합니다. (주2) 정정 전 IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 1:0.5404695(주식분할을 가정한 합병비율 1: 2.7023475)동원산업(주) 보통주 : (주)동원엔터프라이즈 보통주 외부평가기관 안진회계법인 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 6,318,892 5,000 382,140 2,414,701,388,880 지급 교부금 등 합병주식의 교부와 단주 매각 대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 주1) 합병가액 및 합병비율 산정과 관련한 자세한 내용은 「제1부 합병의 개요 - Ⅱ.합병 가액 및 그 산출근거」를 참조하시기 바랍니다. 주2) 동원산업(주)은 합병기일 이후 주식분할을 통하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 이러한 사안은 동원산업(주)의 임시주주총회(2022년 8월 30일 개최예정) 안건으로 상정할 예정입니다. 주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업(주)의 주식분할 결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 주3) 합병기일 이후 주식분할을 전제로한 합병비율 반영시 소멸회사의 액면가 금 5,000원인 보통주식 1주에 대하여 존속회사의 액면가 금 1,000원인 보통주식 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)가 배정될 예정입니다. 이에 따라 소멸회사의 주주들에게 배정될 액면분할을 반영한 합병신주는 보통주 31,594,460주(예정)입니다. 주4) 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 추가상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 1개월 이내에 현금으로 지급할 예정입니다. (주2) 정정 후 IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 1:0.5404695(주식분할을 가정한 합병비율 1: 2.7023475)동원산업(주) 보통주 : (주)동원엔터프라이즈 보통주 외부평가기관 안진회계법인 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 6,318,892 5,000 382,140 2,414,701,388,880 지급 교부금 등 합병주식의 교부와 단주 매각 대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 주1) 합병가액 및 합병비율 산정과 관련한 자세한 내용은 「제1부 합병의 개요 - Ⅱ.합병 가액 및 그 산출근거」를 참조하시기 바랍니다. 주2) 동원산업(주)은 합병기일 이후 주식분할을 통하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 이러한 사안은 동원산업(주)의 임시주주총회(2022년 9월 14일 개최예정) 안건으로 상정할 예정입니다. 주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업(주)의 주식분할 결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 주3) 합병기일 이후 주식분할을 전제로한 합병비율 반영시 소멸회사의 액면가 금 5,000원인 보통주식 1주에 대하여 존속회사의 액면가 금 1,000원인 보통주식 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)가 배정될 예정입니다. 이에 따라 소멸회사의 주주들에게 배정될 액면분할을 반영한 합병신주는 보통주 31,594,460주(예정)입니다. 주4) 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 추가상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 1개월 이내에 현금으로 지급할 예정입니다. (주3) 정정 전 V. 당사회사에 관한 사항 요약 (단위 : 원, 주) 회사명 동원산업 주식회사 주식회사 동원엔터프라이즈 구분 존속회사 소멸회사 발행주식수 보통주 3,677,641 11,691,490 우선주 - - 총자산 1,702,662,994,085 2,703,314,602,134 자본금 18,388,205,000 58,457,450,000 주1) 발행주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준 발행주식의 총수입니다. 주2) 총자산 및 자본금은 2022년 1분기말 별도재무제표 기준입니다. 주3) 동원산업(주)은 합병기일 이후 주식분할을 통하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 이러한 사안은 동원산업(주)의 임시주주총회(2022년 8월 30일 개최예정) 안건으로 상정할 예정입니다.주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업(주)의 주식분할 결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 (주3) 정정 후 V. 당사회사에 관한 사항 요약 (단위 : 원, 주) 회사명 동원산업 주식회사 주식회사 동원엔터프라이즈 구분 존속회사 소멸회사 발행주식수 보통주 3,677,641 11,691,490 우선주 - - 총자산 1,637,606,872,142 2,438,618,966,247 자본금 18,388,205,000 58,457,450,000 주1) 발행주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준 발행주식의 총수입니다. 주2) 총자산 및 자본금은 2022년 반기말 별도재무제표 기준입니다. 주3) 동원산업(주)은 합병기일 이후 주식분할을 통하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 이러한 사안은 동원산업(주)의 임시주주총회(2022년 9월 14일 개최예정) 안건으로 상정할 예정입니다.주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업(주)의 주식분할 결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 (주4) 정정 전(중략)존속회사 동원산업㈜가 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 동원산업㈜와 ㈜동원엔터프라이즈가 각각 382,140원(주당 액면가액 5,000원)과 206,535원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었으며, 이에 따라 합병비율은 동원산업㈜ 보통주: ㈜ 동원엔터프라이즈보통주 = 1 : 0.5404695로 결정되었습니다.한편, 합병법인은 임시주주총회(2022년8월30일(예정))에서 승인 받을 주식분할과 관련하여 합병기일 이후 합병법인의 보통주 주식의 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우의 합병당사회사간 합병비율은 1:2.7023475입니다. 다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다(후략) (주4) 정정 후(중략)존속회사 동원산업㈜가 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 동원산업㈜와 ㈜동원엔터프라이즈가 각각 382,140원(주당 액면가액 5,000원)과 206,535원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었으며, 이에 따라 합병비율은 동원산업㈜ 보통주: ㈜ 동원엔터프라이즈보통주 = 1 : 0.5404695로 결정되었습니다.한편, 합병법인은 임시주주총회(2022년 09월14일(예정))에서 승인 받을 주식분할과 관련하여 합병기일 이후 합병법인의 보통주 주식의 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우의 합병당사회사간 합병비율은 1:2.7023475입니다. 다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다(후략)(주5) 정정 전 본 합병으로 ㈜ 동원엔터프라이즈 보통주식 1주당(액면가액 5,000원), 동원산업(주)보통주식(액면가액 5,000원) 0.5404695주의 비율로 합병신주가 배정되어 2022년 10월 21일 추가 상장될 예정입니다. 존속회사인 동원산업㈜의 주식분할은 임시주주총회(2022년 8월 30일(예정))에서 승인받아 합병기일 이후 반영될 예정이며,주식분할을 전제로한 합병비율 반영시 ㈜ 동원엔터프라이즈 보통주식 1주당(1주당 액면가액 5,000원), 동원산업(주) 보통주식(액면가 1,000원) 2.7023475주의 비율로 합병신주가 배정될 예정입니다. 다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 [주식분할 주요 일정] 주주총회예정일 2022년 08월 30일 합병신주 상장 예정일 2022년 10월 21일 주식분할 효력발생일 2022년 11월 02일 매매거래정지기간 시작일 2022년 10월 31일 종료일 2022년 11월 02일 주식분할 신주권상장예정일 2022년 11월 03일 본건 합병으로 동원산업㈜의 합병신주가 추가상장되어 거래가 시작되는 상장 예정일(2022년 10월 21일)에 매도 물량 증가에 따른 주가하락이 발생할 수 있습니다. (중략)존속회사인 동원산업(주)는 주식분할 안건을 임시주주총회(2022년 8월 30일 개최 예정) 안건으로 상정하여 합병기일 이후 주식분할을 통하여 보통주식 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정입니다. 따라서, 상기 보호예수 기간이 종료되는 시점 이후 존속회사인 동원산업(주) 액면분할을 반영한 추가적인 물량(31,454,535주, 동원산업(주) 액면가 1,000원) 출회로 인하여주가가 변동할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(후략) (주5) 정정 후 본 합병으로 ㈜ 동원엔터프라이즈 보통주식 1주당(액면가액 5,000원), 동원산업(주)보통주식(액면가액 5,000원) 0.5404695주의 비율로 합병신주가 배정되어 2022년 11월 16일 추가 상장될 예정입니다. 존속회사인 동원산업㈜의 주식분할은 임시주주총회(2022년 9월 14일 (예정))에서 승인받아 합병기일 이후 반영될 예정이며,주식분할을 전제로한 합병비율 반영시 ㈜ 동원엔터프라이즈 보통주식 1주당(1주당 액면가액 5,000원), 동원산업(주) 보통주식(액면가 1,000원) 2.7023475주의 비율로 합병신주가 배정될 예정입니다. 다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 [주식분할 주요 일정] 주주총회예정일 2022년 09월 14일 합병신주 상장 예정일 2022년 11월 16일 주식분할 효력발생일 2022년 11월 25일 매매거래정지기간 시작일 2022년 11월 23일 종료일 2022년 11월 25일 주식분할 신주권상장예정일 2022년 11월 28일 본건 합병으로 동원산업㈜의 합병신주가 추가상장되어 거래가 시작되는 상장 예정일(2022년 11월 16일 )에 매도 물량 증가에 따른 주가하락이 발생할 수 있습니다.(중략)존속회사인 동원산업(주)는 주식분할 안건을 임시주주총회(2022년 9월 14일 개최 예정) 안건으로 상정하여 합병기일 이후 주식분할을 통하여 보통주식 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정입니다. 따라서, 상기 보호예수 기간이 종료되는 시점 이후 존속회사인 동원산업(주) 액면분할을 반영한 추가적인 물량(31,454,535주, 동원산업(주) 액면가 1,000원) 출회로 인하여주가가 변동할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (후략) (주6) 정정 전 마. 기타 유의사항 (중략)그러나 본 증권신고서에 의한 합병의 진행 과정에서 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 합병의 일정이 변경될 수 있으며, 합병계약 승인을 위한 주주총회 및 주식매수청구권의 행사 등에 따라서도 본 합병의 성사 여부가 변경될수도 있습니다. 또한 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 상기 내용은 관계기관 등과의 협의과정 및 2022년 08월 30일 예정인 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있음을 알려드립니다. (후략) (주6) 정정 후 마. 기타 유의사항 (중략)그러나 본 증권신고서에 의한 합병의 진행 과정에서 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 합병의 일정이 변경될 수 있으며, 합병계약 승인을 위한 주주총회 및 주식매수청구권의 행사 등에 따라서도 본 합병의 성사 여부가 변경될 수도 있습니다. 또한 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 상기 내용은 관계기관 등과의 협의과정 및 2022년 09월 14일 예정인 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있음을 알려드립니다. (후략)(주7) 정정 전 2. 합병에 따라 배정되는 신주의 상장 및 상장 폐지 가능성 등에 관한 사항 가. 합병신주 상장예정일 합병신주의 추가 상장 예정일은 2022년 10월 21일입니다. 해당 일정은 현재의 예상 일정이며, 실제 상장일은 본 합병의 필요한 승인절차와 관련하여 변경될 가능성도 있습니다. (주7) 정정 후 2. 합병에 따라 배정되는 신주의 상장 및 상장 폐지 가능성 등에 관한 사항 가. 합병신주 상장예정일 합병신주의 추가 상장 예정일은 2022년 1 1 월 16 일입니다. 해당 일정은 현재의 예상 일정이며, 실제 상장일은 본 합병의 필요한 승인절차와 관련하여 변경될 가능성도 있습니다. (주8) 정정 전(중략)액면분할 효력발생일은 합병신주 상장일 이후로 계획되고 있으므로 합병신주 배정 기준일(2022년 09월 30일(예정))에 소멸회사 ㈜동원엔터프라이즈의 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들은 보유하고 있는 소멸회사 보통주식 1주당 합병법인 동원산업㈜(액면가 5,000원) 보통주식 0.5404695주를 배정할 예정입니다. 동원산업(주)의 주식분할은 임시주주총회(2022년 8월 30일(예정))에서 승인 받아 합병기일 이후 반영될 예정이며, 동원산업(주)의 액면가 1,000원으로 분할된 보통주식의상장예정일은 2022년 11월 3일입니다. 따라서 주식분할을 전제로한 합병비율에 따라 ㈜동원엔터프라이즈 보통주식 1주당(1주당 액면가액 5,000원) 합병신주 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)가 배정될 예정입니다. 주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업㈜의 주식분할 결정공시를 참고해 주시기 바랍니다. [주식분할 주요 일정] 주주총회예정일 2022년 08월 30일 합병신주 상장 예정일 2022년 10월 21일 주식분할 효력발생일 2022년 11월 02일 매매거래정지기간 시작일 2022년 10월 31일 종료일 2022년 11월 02일 주식분할 신주권상장예정일 2022년 11월 03일 (주8) 정정 후 액면분할 효력발생일은 합병신주 상장일 이후로 계획되고 있으므로 합병신주 배정 기준일(2022년 10월 17일 (예정))에 소멸회사 ㈜동원엔터프라이즈의 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들은 보유하고 있는 소멸회사 보통주식 1주당 합병법인 동원산업㈜(액면가 5,000원) 보통주식 0.5404695주를 배정할 예정입니다. 동원산업(주)의 주식분할은 임시주주총회(2022년 9월 14일 (예정))에서 승인 받아 합병기일 이후 반영될 예정이며, 동원산업(주)의 액면가 1,000원으로 분할된 보통주식의상장예정일은 2022년 11월 28일 입니다. 따라서 주식분할을 전제로한 합병비율에 따라 ㈜동원엔터프라이즈 보통주식 1주당(1주당 액면가액 5,000원) 합병신주 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)가 배정될 예정입니다. 주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업㈜의 주식분할 결정공시를 참고해 주시기 바랍니다. [주식분할 주요 일정] 주주총회예정일 2022년 09월 14일 합병신주 상장 예정일 2022년 11월 16일 주식분할 효력발생일 2022년 11월 25일 매매거래정지기간 시작일 2022년 11월 23일 종료일 2022년 11월 25일 주식분할 신주권상장예정일 2022년 11월 28일 (주9) 정정 전 4. 진행경과 및 일정 가. 진행 경과 구 분 내 용 2022년 04월 07일 이사회 결의 2022년 04월 07일 주요사항보고서 공시 (회사합병결정) 2022년 04월 07일 합병계약서 체결 2022년 04월 07일 우회상장예비심사신청서 제출 2022년 05월 18일 합병 수정계약서 체결 이사회 2022년 05월 18일 [정정]주요사항보고서 공시 (회사합병결정) 2022년 06월 13일 우회상장예비심사 승인 2022년 06월 20일 공정거래위원회 기업결합 신고서 제출 증권신고서(합병) 제출 2022년 06월 27일 공정거래위원회 신고수리 결과 통지문 수령 2022년 06월 29일 정정 증권신고서 제출 나. 주요 일정 구 분 동원산업 주식회사 (합병회사) 주식회사 동원엔터프라이즈 (피합병회사) 이사회결의일 2022년 04월 07일 2022년 04월 07일 합병계약체결일 2022년 04월 07일 2022년 04월 07일 우회상장예비심사신청서 제출 2022년 04월 07일 - 우회상장예비심사 승인 2022년 06월 13일 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2022년 07월 20일 2022년 07월 20일 주주확정기준일 2022년 08월 04일 2022년 08월 04일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2022년 08월 05일 2022년 08월 05일 종료일 2022년 08월 11일 2022년 08월 11일 주주총회 소집 통지 및 공고일 2022년 08월 12일 2022년 08월 12일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2022년 08월 15일 2022년 08월 15일 종료일 2022년 08월 29일 2022년 08월 29일 합병계약승인을 위한 주주총회일 2022년 08월 30일 2022년 08월 30일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2022년 08월 30일 2022년 08월 30일 종료일 2022년 09월 19일 2022년 09월 19일 구주권 제출기간 시작일 - 2022년 08월 31일 종료일 - 2022년 09월 30일 채권자 이의제출기간 시작일 2022년 08월 31일 2022년 08월 31일 종료일 2022년 09월 30일 2022년 09월 30일 합병기일 2022년 10월 01일 2022년 10월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2022년 10월 04일 2022년 10월 04일 합병종료보고 공고일 2022년 10월 04일 2022년 10월 04일 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2022년 10월 04일 2022년 10월 04일 신주상장 예정일 2022년 10월 21일 - 주1) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주2) 동원산업㈜은 임시주주총회(2022년 8월 30일(예정))에서 승인받을 주식분할과 관련하여 합병기일 이후 보통주 주식의 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우 동원산업㈜ 보통주식의 액면금액은 1,000원으로 주식분할을 반영한 발행신주는 31,594,460주입니다. 다만, 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 주3) 전자증권제도가 시행됨에 따라 동원산업㈜은 구주권제출기간이 소멸되었으나 ㈜동원엔터프라이즈의 주권은 전자증권으로 전환되지 않아 합병신주 배정 기준일 현재 실물주권임에 따라 구주권 제출 기간동안 주권을 소유하고 있는 투자자께서는 해당 구주권을 ㈜동원엔터프라이즈에게 제출하시기 바랍니다. 주4) 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2022년 10월 04일 동원산업㈜의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다. 주5) 동원산업㈜와 ㈜동원엔터프라이즈의 합병반대의사통지 접수기간 종료일은 2022년 08월 29일입니다. 단, 합병에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 동원산업㈜와 ㈜동원엔터프라이즈에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 다음과 같습니다. - 동원산업㈜ : 2022년 09월 29일 - ㈜동원엔터프라이즈 : 2022년 09월 29일 (주9) 정정 후 4. 진행경과 및 일정 가. 진행 경과 구 분 내 용 2022년 04월 07일 이사회 결의 2022년 04월 07일 주요사항보고서 공시 (회사합병결정) 2022년 04월 07일 합병계약서 체결 2022년 04월 07일 우회상장예비심사신청서 제출 2022년 05월 18일 합병 수정계약서 체결 이사회 2022년 05월 18일 [정정]주요사항보고서 공시 (회사합병결정) 2022년 06월 13일 우회상장예비심사 승인 2022년 06월 20일 공정거래위원회 기업결합 신고서 제출 증권신고서(합병) 제출 2022년 06월 27일 공정거래위원회 신고수리 결과 통지문 수령 2022년 06월 29일 정정 증권신고서 제출 2022년 07월 08일 정정 증권신고서 제출 2022년 08월 25일 정정 증권신고서 제출 나. 주요 일정 구 분 동원산업 주식회사 (합병회사) 주식회사 동원엔터프라이즈 (피합병회사) 이사회결의일 2022년 04월 07일 2022년 04월 07일 합병계약체결일 2022년 04월 07일 2022년 04월 07일 우회상장예비심사신청서 제출 2022년 04월 07일 - 우회상장예비심사 승인 2022년 06월 13일 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2022년 07월 20일 2022년 07월 20일 주주확정기준일 2022년 08월 04일 2022년 08월 04일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2022년 08월 05일 2022년 08월 05일 종료일 2022년 08월 11일 2022년 08월 11일 주주총회 소집 통지 및 공고일 2022년 08월 25일 2022년 08월 25일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2022년 08월 25일 2022년 08월 25일 종료일 2022년 09월 13일 2022년 09월 13일 합병계약승인을 위한 주주총회일 2022년 09월 14일 2022년 09월 14일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2022년 09월 14일 2022년 09월 14일 종료일 2022년 10월 04일 2022년 10월 04일 구주권 제출기간 시작일 - 2022년 09월 15일 종료일 - 2022년 10월 17일 채권자 이의제출기간 시작일 2022년 09월 15일 2022년 09월 15일 종료일 2022년 10월 17일 2022년 10월 17일 합병기일 2022년 11월 01일 2022년 11월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2022년 11월 02일 2022년 11월 02일 합병종료보고 공고일 2022년 11월 02일 2022년 11월 02일 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2022년 11월 02일 2022년 11월 02일 신주상장 예정일 2022년 11월 16일 - 주1) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주2) 동원산업㈜은 임시주주총회(2022년 9월 14일(예정))에서 승인받을 주식분할과 관련하여 합병기일 이후 보통주 주식의 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우 동원산업㈜ 보통주식의 액면금액은 1,000원으로 주식분할을 반영한 발행신주는 31,594,460주입니다. 다만, 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 주3) 전자증권제도가 시행됨에 따라 동원산업㈜은 구주권제출기간이 소멸되었으나 ㈜동원엔터프라이즈의 주권은 전자증권으로 전환되지 않아 합병신주 배정 기준일 현재 실물주권임에 따라 구주권 제출 기간동안 주권을 소유하고 있는 투자자께서는 해당 구주권을 ㈜동원엔터프라이즈에게 제출하시기 바랍니다. 주4) 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2022년 11월 2일 동원산업㈜의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다. 주5) 동원산업㈜와 ㈜동원엔터프라이즈의 합병반대의사통지 접수기간 종료일은 2022년 09월 13일입니다. 단, 합병에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 동원산업㈜와 ㈜동원엔터프라이즈에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 다음과 같습니다. - 동원산업㈜ : 2022년 10월 28일 - ㈜동원엔터프라이즈 : 2022년 10월 14일 주6) 합병반대의사통지 접수기간의 시작일의 경우, 당초 시작일인 2022년 08월 15일 부터 제출한 반대의사통지도 유효합니다. (주10) 정정 전 가. 신주배정 내용 합병회사인 동원산업(주)는 합병신주 배정기준일(2022년 09월30일(예정)) 현재 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 동원산업 (주) 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 (주)동원엔터프라이즈 보통주식(액면금액 5,000원) 0.5404695주의 비율로 합병주식(6,318,892주)을 교부합니다. 라. 신주의 상장 등에 관한 사항 동원산업㈜은 한국거래소 유가증권시장에 본건 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청할 예정입니다. 동원산업㈜ 보통주 주식 추가상장일: 2022년 10월 21일 (예정) 주) 상기 일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다. (주10) 정정 후 가. 신주배정 내용 합병회사인 동원산업(주)는 합병신주 배정기준일 (2022년 10월17일(예정)) 현재 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 동원산업 (주) 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 (주)동원엔터프라이즈 보통주식(액면금액 5,000원) 0.5404695주의 비율로 합병주식(6,318,892주)을 교부합니다. 라. 신주의 상장 등에 관한 사항 동원산업㈜은 한국거래소 유가증권시장에 본건 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청할 예정입니다. 동원산업㈜ 보통주 주식 추가상장일: 2022년 11월 16일 (예정) 주) 상기 일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다. (주11) 정정 전 8. 채권자 보호 절차 다. 상법 제232조 제3항에 의거 이의를 제출한 채권자가 있는 때에는 각 합병 당사자는 그 채권자에 대하여 변제 또는 상당한 담보를 제공하거나 이를 목적으로 하여 상당한 재산을 신탁회사에 신탁합니다. 구분 일자 및 장소 채권자 이의제출 공고 2022년 8월 31일 채권자 이의제출 기간 2022년 8월 31일~2022년 9월 30일 공고매체 동원산업(주) 회사홈페이지(www.dwml.co.kr) (주)동원엔터프라이즈 회사홈페이지(www.dongwon.com) 채권자 이의제출 장소 동원산업(주) 서울시 서초구 마방로 68(양재동 275) (주)동원엔터프라이즈 서울시 서초구 마방로 68(양재동 275) (주11) 정정 후 8. 채권자 보호 절차 다. 상법 제232조 제3항에 의거 이의를 제출한 채권자가 있는 때에는 각 합병 당사자는 그 채권자에 대하여 변제 또는 상당한 담보를 제공하거나 이를 목적으로 하여 상당한 재산을 신탁회사에 신탁합니다. 구분 일자 및 장소 채권자 이의제출 공고 2022년 9월 15일 채권자 이의제출 기간 2022년 9월 15일~2022년 10월 17일 공고매체 동원산업(주) 회사홈페이지(www.dwml.co.kr) (주)동원엔터프라이즈 회사홈페이지(www.dongwon.com) 채권자 이의제출 장소 동원산업(주) 서울시 서초구 마방로 68(양재동 275) (주)동원엔터프라이즈 서울시 서초구 마방로 68(양재동 275) (주12) 정정 전 9. 그 밖의 합병 등 조건 다. 계약의 효력발생합병계약서에 기재된 계약의 효력발생은 아래와 같습니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”)존속회사 및 소멸회사 (이하 "각 당사회사”)제 1 4조 (계약의 효력) 본 계약은 본 계약 체결과 동시에 효력을 발생한다. 다만, 본 계약은 존속법인 또는 소멸법인이 제5조의 규정에 의한 주주총회의 합병승인을 얻지 못하는 경우 그 효력을 상실한다. 제 5 조 (주주총회의 결의) 존속회사와 소멸회사는 달리 합의하지 않는 이상 각 2022년 08월 30일에 본 계약에 따른 본건 합병의 승인 결의를 위한 주주총회를 개최하여 본건 합병을 승인하기로 하되, 추후 정부승인(이하에서 정의됨) 절차에 따른 합병 일정의 조정 등 필요한 사유가 있는 경우 존속회사와 소멸회사의 합의에 의해 해당 주주총회일을 변경할 수 있기로 한다.(중략) 라. 존속회사의 정관 변경합병계약서에 기재된 존속회사의 정관 변경은 아래와 같습니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”) 제 8조 (정관의 변경) (1) 존속회사 및 소멸회사는 존속회사의 정관을 [별첨]과 같이 변경하기로 한다. 존속회사와 소멸회사는 제5조의 주주총회 소집을 위한 통지 또는 공고일 이전에 존속회사와 소멸회사가 합의하여 본건 합병으로 인하여 개정될 존속회사의 정관개정안의 내용을 추가하거나 수정할 수 있다. (2) 제1항에 의하여 확정된 존속회사의 정관개정안은 본 계약의 일부로서 제5조에 따라 개최되는 존속회사의 주주총회에서 승인되며, 그 변경의 효력은 본건 합병의 효력발생일에 발생한다. 별첨 1 개정 전 개정 안 (중략) (중략) 부칙 (신설) 부칙 (2022년 8월 30일) 제1조(시행일) 이 정관은 이 회사와 주식회사 동원엔터프라이즈 간의 합병(이하 “본건 합병”)의 효력이 발생하는 날부터 시행한다. 제2조(본건 합병으로 인하여 취임할 이사와 감사위원회위원의 선임, 임기) ① 이 정관 제30조의2 및 제40조에도 불구하고, 이 회사는 본건 합병의 합병계약서에 대한 주주총회의 승인을 통하여 해당 합병계약서에 포함된 이사와 감사위원회위원을 별도의 주주총회 승인 등의 절차 없이 이 회사의 이사와 감사위원회위원으로 선임한다. ② 제1항의 합병승인 주주총회에서 선임된 이사의 임기는 이 정관 제31조의 규정에도 불구하고 2023 사업연도에 관한 결산 정기주주총회(2024년 3월경 개최 예정) 종결일까지로 하며, 그 임기는 본건 합병의 효력이 발생하는 날로부터 개시된다.제3조( 주식분할 관련 사항의 건)본 정관 제5조(발행예정주식의 총수) 및 제6조 (일주의 금액) 은 이 회사의주식의 분할에 따른 병합기준일 (2022년 11월 02일 예정)부터 시행한다.. 마. 합병기일본건 합병기일은 2022년 10월 01일로 할 예정입니다. 다만, 합병절차의 진행상 필요한 경우에는 합병당사회사들의 합의하에 이를 변경할 수 있습니다. (주12) 정정 후 9. 그 밖의 합병 등 조건 다. 계약의 효력발생합병계약서에 기재된 계약의 효력발생은 아래와 같습니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”)존속회사 및 소멸회사 (이하 "각 당사회사”)제 1 4조 (계약의 효력) 본 계약은 본 계약 체결과 동시에 효력을 발생한다. 다만, 본 계약은 존속법인 또는 소멸법인이 제5조의 규정에 의한 주주총회의 합병승인을 얻지 못하는 경우 그 효력을 상실한다. 제 5 조 (주주총회의 결의) 존속회사와 소멸회사는 달리 합의하지 않는 이상 각 2022년 09월 14일에 본 계약에 따른 본건 합병의 승인 결의를 위한 주주총회를 개최하여 본건 합병을 승인하기로 하되, 추후 정부승인(이하에서 정의됨) 절차에 따른 합병 일정의 조정 등 필요한 사유가 있는 경우 존속회사와 소멸회사의 합의에 의해 해당 주주총회일을 변경할 수 있기로 한다.(중략) 라. 존속회사의 정관 변경합병계약서에 기재된 존속회사의 정관 변경은 아래와 같습니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”) 제 8조 (정관의 변경) (1) 존속회사 및 소멸회사는 존속회사의 정관을 [별첨]과 같이 변경하기로 한다. 존속회사와 소멸회사는 제5조의 주주총회 소집을 위한 통지 또는 공고일 이전에 존속회사와 소멸회사가 합의하여 본건 합병으로 인하여 개정될 존속회사의 정관개정안의 내용을 추가하거나 수정할 수 있다. (2) 제1항에 의하여 확정된 존속회사의 정관개정안은 본 계약의 일부로서 제5조에 따라 개최되는 존속회사의 주주총회에서 승인되며, 그 변경의 효력은 본건 합병의 효력발생일에 발생한다. 별첨 1 개정 전 개정 안 (중략) (중략) 부칙 (신설) 부칙 (2022년 9월 14일) 제1조(시행일) 이 정관은 이 회사와 주식회사 동원엔터프라이즈 간의 합병(이하 “본건 합병”)의 효력이 발생하는 날부터 시행한다. 제2조(본건 합병으로 인하여 취임할 이사와 감사위원회위원의 선임, 임기) ① 이 정관 제30조의2 및 제40조에도 불구하고, 이 회사는 본건 합병의 합병계약서에 대한 주주총회의 승인을 통하여 해당 합병계약서에 포함된 이사와 감사위원회위원을 별도의 주주총회 승인 등의 절차 없이 이 회사의 이사와 감사위원회위원으로 선임한다. ② 제1항의 합병승인 주주총회에서 선임된 이사의 임기는 이 정관 제31조의 규정에도 불구하고 2023 사업연도에 관한 결산 정기주주총회(2024년 3월경 개최 예정) 종결일까지로 하며, 그 임기는 본건 합병의 효력이 발생하는 날로부터 개시된다.제3조( 주식분할 관련 사항의 건)본 정관 제5조(발행예정주식의 총수) 및 제6조 (일주의 금액) 은 이 회사의주식의 분할에 따른 병합기준일 (2022년 11월 25일 예정)부터 시행한다.. 마. 합병기일본건 합병기일은 2022년 1 1 월 01일로 할 예정입니다. 다만, 합병절차의 진행상 필요한 경우에는 합병당사회사들의 합의하에 이를 변경할 수 있습니다. (주13) 정정 전 나. 합병신주의 권리내용 3) 신주의 상장 등에 관한 사항동원산업㈜은 한국거래소 유가증권시장에 본 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 추가 상장을 신청할 예정입니다.- 신주 추가 상장 예정일 : 2022년 10월 21일 주1) 합병신주의 추가 상장 예정일은 상기와 같이 2022년 10월 21일이며, 2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 추가 상장일부터 합병신주의 매매 및 유통이 가능합니다. 주2) 상기 일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다. 다. 합병신주의 교부조건 (1) 교부대상합병신주 배정기준일(2022년 09월 30일) 현재 주주명부에 등재된 ㈜동원엔터프라이즈의 보통주 주주와 합병신주 배정기준일(2022년 09월 30일) ㈜동원엔터프라이즈의 주주들이 본건 합병에 대한 주식매수청구권을 행사하여 ㈜동원엔터프라이즈가 취득하게 되는 자기주식에 대하여 배정합니다. (주13) 정정 후 나. 합병신주의 권리내용 3) 신주의 상장 등에 관한 사항동원산업㈜은 한국거래소 유가증권시장에 본 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 추가 상장을 신청할 예정입니다.- 신주 추가 상장 예정일 : 2022년 1 1 월 16 일 주1) 합병신주의 추가 상장 예정일은 상기와 같이 2022년 1 1월 16일이며, 2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 추가 상장일부터 합병신주의 매매 및 유통이 가능합니다. 주2) 상기 일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다. 다. 합병신주의 교부조건 (1) 교부대상합병신주 배정기준일(2022년 10 월 17 일) 현재 주주명부에 등재된 ㈜동원엔터프라이즈의 보통주 주주와 합병신주 배정기준일(2022년 10 월 17 일) ㈜동원엔터프라이즈의 주주들이 본건 합병에 대한 주식매수청구권을 행사하여 ㈜동원엔터프라이즈가 취득하게 되는 자기주식에 대하여 배정합니다. (주14) 정정 전 3. 행사절차, 방법, 기간 및 장소 가. 반대의사의 표시방법 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정기준일(2022년 8월 4일) 현재 본건 합병 해당 법인의 주주명부에 등재된 주주 중 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 서면으로 해당 법인에 그 결의에 반대하는 의사를 통지(접수기간: 2021년 08월 15일 ~ 2022년 08월 29일, 주주총회 전일)하여야 합니다. (중략)주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 ‘실질주주’)의 경우에는 해당 증권회사에 통지하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주(기존 ‘실질주주’)의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2022년 08월 26일)까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통지하여야 합니다. 한국예탁결제원은 해당 주주를 대신하여 주주총회일 전에 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다. 단, 증권회사별 온라인/유선/내방 등 접수 마감시간은 각각 상이하며, 주주총회일 2영업일까지 접수를 받는 일부 증권회사의 경우에도 마감일 접수는 접수방법별 조기 마감, 통화량 증가, 기접수 고객 응대 등으로 마감시간내 접수가 불가할 수 있으니, 주주께서는 가급적 주주총회일 3영업일 전인 2022년 08월 25일까지 접수 신청하시기 바랍니다. 증권사별 접수 마감 시간은 해당 증권사에게 문의하여 주시기 바랍니다. (해당 일정은 관계기관과의 협의에 의하여 변경될 수 있음) 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우, 주주는 주주총회 시작 전까지 서면으로 회사에 통지하여야 합니다. 나. 매수청구 방법(중략) 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 ‘실질주주’)의 경우에는 해당 증권회사에 신청 가능하며, 증권회사에서는 주식매수청구권행사 종료일의 전영업일까지 한국예탁결제원에 신청하고, 한국예탁결제원은 해당 주주를 대신하여 해당 법인에 주식매수청구권 행사 종료일에 서면으로 주식매수 청구를 합니다. 단, 증권회사별 온라인/유선/내방 등 접수 마감시간은 각각 상이하며, 주식매수청구권행사 종료일의 전영업일까지 접수를 받는 일부 증권회사의 경우에도 마감일 접수는 접수방법별 조기 마감, 통화량 증가, 기접수 고객 응대 등으로 마감시간내 접수가 불가할 수 있으니, 주주께서는 가급적 주식매수청구권행사 종료일의 2영업일 전인 2022년 08월 26일까지 접수 신청하시기 바랍니다. 증권사별 접수 마감 시간은 해당 증권사에게 문의하여 주시기 바랍니다. (해당 일정은 관계기관과의 협의에 의하여 변경될 수 있음)(후략) 라. 주식매수 청구기간 구 분 일자 주주확정 기준일 2022년 8월 04일 합병 반대의사표시 접수 시작일 2022년 8월 15일 종료일 2022년 8월 29일 합병계약승인을 위한 임시 주주총회일 2022년 8월 30일 주식매수청구권행사기간 시작일 2022년 8월 30일 종료일 2022년 9월 19일 (주14) 정정 후 3. 행사절차, 방법, 기간 및 장소 가. 반대의사의 표시방법 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정기준일(2022년 8월 4일) 현재 본건 합병 해당 법인의 주주명부에 등재된 주주 중 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 서면으로 해당 법인에 그 결의에 반대하는 의사를 통지(접수기간: 2022년 08월 25일 ~ 2022년 09월 13일, 주주총회 전일)하여야 합니다. 합병반대의사통지 접수기간의 시작일의 경우, 당초 시작일인 2022년 08월 15일 부터 제출한 반대의사통지도 유효합니다. (중략) 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 ‘실질주주’)의 경우에는 해당 증권회사에 통지하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주(기존 ‘실질주주’)의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2022년 09월 08일)까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통지하여야 합니다. 한국예탁결제원은 해당 주주를 대신하여 주주총회일 전에 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다. 단, 증권회사별 온라인/유선/내방 등 접수 마감시간은 각각 상이하며, 주주총회일 2영업일까지 접수를 받는 일부 증권회사의 경우에도 마감일 접수는 접수방법별 조기 마감, 통화량 증가, 기접수 고객 응대 등으로 마감시간내 접수가 불가할 수 있으니, 주주께서는 가급적 주주총회일 3영업일 전인 2022년 09월 07일까지 접수 신청하시기 바랍니다. 증권사별 접수 마감 시간은 해당 증권사에게 문의하여 주시기 바랍니다. (해당 일정은 관계기관과의 협의에 의하여 변경될 수 있음)(후략) 나. 매수청구 방법(중략) 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 ‘실질주주’)의 경우에는 해당 증권회사에 신청 가능하며, 증권회사에서는 주식매수청구권행사 종료일의 전영업일까지 한국예탁결제원에 신청하고, 한국예탁결제원은 해당 주주를 대신하여 해당 법인에 주식매수청구권 행사 종료일에 서면으로 주식매수 청구를 합니다. 단, 증권회사별 온라인/유선/내방 등 접수 마감시간은 각각 상이하며, 주식매수청구권행사 종료일의 전영업일까지 접수를 받는 일부 증권회사의 경우에도 마감일 접수는 접수방법별 조기 마감, 통화량 증가, 기접수 고객 응대 등으로 마감시간내 접수가 불가할 수 있으니, 주주께서는 가급적 주식매수청구권행사 종료일의 2영업일 전인 2022년 09월 29일까지 접수 신청하시기 바랍니다. 증권사별 접수 마감 시간은 해당 증권사에게 문의하여 주시기 바랍니다. (해당 일정은 관계기관과의 협의에 의하여 변경될 수 있음)(후략) 라. 주식매수 청구기간 구 분 일자 주주확정 기준일 2022년 8월 04일 합병 반대의사표시 접수 시작일 2022년 8월 25일 종료일 2022년 9월 13일 합병계약승인을 위한 임시 주주총회일 2022년 9월 14일 주식매수청구권행사기간 시작일 2022년 9월 14일 종료일 2022년 10월 04일 주1) 합병반대의사통지 접수기간의 시작일의 경우, 당초 시작일인 2022년 08월 15일 부터 제출한 반대의사통지도 유효함. (주15) 정정 전 5. 주식매수대금의 조달방법, 지급예정시기, 지급 방법 등 다. 주식매수대금의 지급예정시기 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급 예정일은 다음과 같습니다. - 동원산업㈜ : 2022년 09월 29일- ㈜동원엔터프라이즈 : 2022년 09월 29일 상기 주식매수대금의 지급예정시기는 합병당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다. (주15) 정정 후 5. 주식매수대금의 조달방법, 지급예정시기, 지급 방법 등 다. 주식매수대금의 지급예정시기 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급 예정일은 다음과 같습니다. - 동원산업㈜ : 2022년 10월 28일- ㈜동원엔터프라이즈 : 2022년 10월 14일 상기 주식매수대금의 지급예정시기는 합병당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다. (주16) 정정 전② 기타 사항본건 합병으로 인한 합병대가로 동원산업㈜의 보통주식을 교부 받는 ㈜동원엔터프라이즈의의 주주 중 우편으로 발송되는 투자설명서를 사정상 수령하지 못한 주주 분께서는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조 및 제436조에 의거한 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받으시거나 투자설명서 수령거부 의사를 서면으로 표시하여 주시기 바랍니다.2022년 08월 30일(예정)에 개최되는 동원산업㈜의 임시주주총회 장소에 투자설명서를 비치하고 동원산업㈜ 본점 및 ㈜동원엔터프라이즈 본점에도 투자설명서를 비치할 예정이오니 투자설명서를 수령하지 못한 투자자분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. (주16) 정정 후 ② 기타 사항본건 합병으로 인한 합병대가로 동원산업㈜의 보통주식을 교부 받는 ㈜동원엔터프라이즈의의 주주 중 우편으로 발송되는 투자설명서를 사정상 수령하지 못한 주주 분께서는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조 및 제436조에 의거한 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받으시거나 투자설명서 수령거부 의사를 서면으로 표시하여 주시기 바랍니다.2022년 09월 14일 (예정)에 개최되는 동원산업㈜의 임시주주총회 장소에 투자설명서를 비치하고 동원산업㈜ 본점 및 ㈜동원엔터프라이즈 본점에도 투자설명서를 비치할 예정이오니 투자설명서를 수령하지 못한 투자자분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. (주17) 정정 전 4. 합병이 성사될 경우 관련 증권에 투자함에 있어 고려해야 할 위험 금번 합병의 피합병법인인 (주)동원엔터프라이즈는 동원그룹(동원 기업집단)의 순수지주회사입니다.'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미합니다. [(주)동원엔터프라이즈의 주요 자회사 현황] (기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원) 법인명 지분율 장부가액 누적장부가액 누적비율 주요자회사여부 동원시스템즈(주) 70.56% 1,215,872 1,215,872 48.06% O 동원산업(주) 62.72% 581,282 1,797,154 71.03% O (주)동원F&B 74.38% 516,657 2,313,811 91.45% O 동원건설산업(주) 100.00% 167,476 2,481,287 98.07% X 동원기술투자(주) 100.00% 30,000 2,511,287 99.26% X 동원부산컨테이너터미널(주) 100.00% 18,763 2,530,050 100.00% X 합 계 2,530,050 - - - 자료 : 동원엔터프라이즈 2022년 1분기 분기보고서 이에 따라, 금번 합병의 피합병법인인 동원엔터프라이즈는 주요 자회사 요건에 해당하는 동원시스템즈(주), 동원산업(주), (주)동원F&B 중 금번 합병의 합병법인인 동원산업(주)을 제외한 동원시스템즈(주)와 (주)동원F&B의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다. (주17) 정정 후 4. 합병이 성사될 경우 관련 증권에 투자함에 있어 고려해야 할 위험 금번 합병의 피합병법인인 (주)동원엔터프라이즈는 동원그룹(동원 기업집단)의 순수지주회사입니다.'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미합니다. [(주)동원엔터프라이즈의 주요 자회사 현황] (기준일: 2022년 06월 30일) (단위: 백만원) 법인명 지분율 장부가액 누적장부가액 누적비율 주요자회사여부 동원시스템즈(주) 70.56% 1,114,708 1,114,708 49.02% O 동원산업(주) 62.72% 516,695 1,631,403 71.75% O (주)동원F&B 74.38% 426,242 2,057,645 90.49% O 동원건설산업(주) 100.00% 167,476 2,225,121 97.86% X 동원기술투자(주) 100.00% 30,000 2,255,121 99.17% X 동원부산컨테이너터미널(주) 100.00% 18,763 2,273,884 100.00% X 합 계 2,273,884 - - - 자료 : 동원엔터프라이즈 2022년 반기보고서 이에 따라, 금번 합병의 피합병법인인 동원엔터프라이즈는 주요 자회사 요건에 해당하는 동원시스템즈(주), 동원산업(주), (주)동원F&B 중 금번 합병의 합병법인인 동원산업(주)을 제외한 동원시스템즈(주)와 (주)동원F&B의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다. (주18) 정정 전 (중략) 동원산업(주)는 증권신고서 제출일 현재 기준, 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척의 선박 운영을 통한 원양어업을 영위하고 있습니다. 이와 함께, 참치를 포함한 수산물을 가공 판매하는 유통사업 및 위탁사로부터 위탁 받아 보관, 배송, 하역 등의 업무를 수행하는 물류사업 등의 사업을 진행하고 있습니다. 연결 매출기준으로 수산사업부문(참치, 크릴 등 어획물의 획득 및 판매) 약 13.2%, 유통사업부문(참치 등 수산물 가공 및 판매) 약 45.6%, 물류사업부문(제3자 물류사업 등) 약 41%의 매출비중을 보이고 있으며, 이외에 임대업, 태양광 발전사업 등 기타사업을 영위하고 있습니다. 동원산업(주)의 사업부문별 매출실적은 다음과 같습니다. [주요 제품 등의 현황] [2022년 03월 31일 기준] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 수산사업부문 어획물 참치원어 외 참치캔용 외 - 107,587(13.18%) 유통사업부문 제/상품 참치횟감, 캔 외 횟감용, 캔 가공 및 유통 - 372,373(45.63%) 물류사업부문 보관/배송 보관/배송 3PL 등 - 335,136(41.07%) 기타사업부문 기 타 임대, 태양광 외 서 비 스 - 895(0.11%) 합 계 - - 815,991(100.00%) 자료: 동원산업(주) 2022년 1분기보고서(K-IFRS 연결기준) [동원산업(주)사업부문별 매출실적] [2022년 03월 31일 기준] (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2022년 1Q 2021년 2020년 어획물매 출 선망.연승트롤 내수 39,087 117,051 105,149 수출 34,775 85,385 155,146 합계 73,862 202,436 260,295 상 품제 품매 출 상품,수산물 내수 69,740 236,124 197,489 수출 304,786 1,022,985 1,168,891 합계 374,527 1,259,109 1,366,380 물류 보관,수배송 내수 291,381 1,126,354 1,013,519 수출 45,301 122,657 90,294 합계 336,682 1,249,011 1,103,813 임 대매출등 임대매출등 내수 12,091 40,241 58,343 수출 18,830 51,421 68,501 합계 30,921 91,662 126,844 합 계 내수 412,300 1,519,770 1,374,500 수출 403,692 1,282,448 1,482,832 합계 815,991 2,802,219 2,857,331 자료: 동원산업(주) 2022년 1분기보고서(K-IFRS 연결기준) (후략) (주18) 정정 후 (중략) 동원산업(주)는 증권신고서 제출일 현재 기준, 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척의 선박 운영을 통한 원양어업을 영위하고 있습니다. 이와 함께, 참치를 포함한 수산물을 가공 판매하는 유통사업 및 위탁사로부터 위탁 받아 보관, 배송, 하역 등의 업무를 수행하는 물류사업 등의 사업을 진행하고 있습니다. 연결 매출기준으로 수산사업부문(참치, 크릴 등 어획물의 획득 및 판매) 약 14.12%, 유통사업부문(참치 등 수산물 가공 및 판매) 약 44.12%, 물류사업부문(제3자 물류사업 등) 약 41.30%의 매출비중을 보이고 있으며, 이외에 임대업, 태양광 발전사업 등 기타사업을 영위하고 있습니다. 동원산업(주)의 사업부문별 매출실적은 다음과 같습니다. [주요 제품 등의 현황] [2022년 06월 30일 기준] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 수산사업부문 어획물 참치원어 외 참치캔용 외 - 236,068(14.12%) 유통사업부문 제/상품 참치횟감, 캔 외 횟감용, 캔 가공 및 유통 - 738,984(44.12%) 물류사업부문 보관/배송 보관/배송 3PL 등 - 690,676(41.30%) 기타사업부문 기 타 임대, 태양광 외 서 비 스 - 6,563(0.39%) 합 계 - - 1,672,292(100.00%) 자료: 동원산업(주) 2022년 반기보고서(K-IFRS 연결기준) [동원산업(주)사업부문별 매출실적] [2022년 06월 30일 기준] (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2022년 1H 2021년 2020년 어획물매 출 선망.연승트롤 내수 70,201 117,051 105,149 수출 77,138 85,385 155,146 합계 147,339 202,436 260,295 상 품제 품매 출 상품,수산물 내수 142,947 236,124 197,489 수출 619,538 1,022,985 1,168,891 합계 762,485 1,259,109 1,366,380 물류 보관,수배송 내수 602,897 1,126,354 1,013,519 수출 92,287 122,657 90,294 합계 695,184 1,249,011 1,103,813 임 대매출등 임대매출등 내수 28,598 40,241 58,343 수출 38,684 51,421 68,501 합계 67,283 91,662 126,844 합 계 내수 844,644 1,519,770 1,374,500 수출 827,647 1,282,448 1,482,832 합계 1,672,292 2,802,219 2,857,331 자료: 동원산업(주) 2022년 반기보고서(K-IFRS 연결기준) (후략) (주19) 정정 전 (중략) 국내 원양어업체들의 어획물 매출원가에 가장 높은 비중을 차지하는 항목은 유류비입니다. 동원산업(주)의 경우 유류비의 비중이 2022년 1분기 기준 수산사업부문의 원재료 중 70.6%의 비중을 차지하고 있습니다. [동원산업(주)의 주요 원재료 등의 현황] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 사업부 내비중 전체비중 매입처 수산사업 저장품 유 류 선박연료 15,963 70.6% 16.8% SK B&T 외 어 구 낚시도구 251 1.1% 0.3% 케이티아이 외 이 료 미 끼 564 2.5% 0.6% 해성 외 소모품 선박소모품 5,838 25.8% 6.1% MATSUI CORPORATION 외 소 계 - 22,616 100.0% 23.8% - 유통사업 원재료상품 횟감용참치 참치횟감 41,736 43.9% 43.9% 자가공급 외 연어 연어 30,638 32.3% 32.3% Salmones Multiexport S.A 외 소 계 - 72,374 76.2% 76.2% - 합 계 - 94,989 100.0% 100.0% - 자료 : 동원산업(주) (후략) (주19) 정정 후 (중략) 국내 원양어업체들의 어획물 매출원가에 가장 높은 비중을 차지하는 항목은 유류비입니다. 동원산업(주)의 경우 유류비의 비중이 2022년 반기 기준 수산사업부문의 원재료 중 70.0% 의 비중을 차지하고 있습니다. [동원산업(주)의 주요 원재료 등의 현황] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 사업부 내비중 전체비중 매입처 수산사업 저장품 유 류 선박연료 36,904 70.0% 16.9% SK B&T 외 어 구 낚시도구 610 1.1% 0.3% 케이티아이 외 이 료 미 끼 1,889 3.6% 0.9% 해성 외 소모품 선박소모품 13,325 25.3% 6.1% MATSUI CORPORATION 외 소 계 - 52,728 100.0% 24.1% - 유통사업 원재료상품 횟감용참치 참치횟감 106,613 48.8% 48.8% 자가공급 외 연어 연어 59,142 27.1% 27.1% Salmones Multiexport S.A 외 소 계 - 165,755 75.9% 75.9% - 합 계 - 218,483 100.0% 100.0% - 자료 : 동원산업(주) (후략) (주20) 정정 전동원산업의 유통사업부문은 2022년 1분기 기준 전체 매출액(연결기준)의 45.90%를 차지하고 있으며, 이는 참치캔 제조업을 영위하는 동원산업의 자회사인 StarKist Co.의 매출과 그 외 어획물을 가공하여 유통하는 부문과 수산 가공제품을 가공, 판매하는 부문의 매출로 구성되어 있습니다. StarKist Co. 이외 동원산업(주)의 유통사업부문은 동원산업(주)의 수산사업부문에서 획득한 참치들을 부산의 참치가공 공장에서 가공하여 국내 참치 대리점 및 대형할인점, 백화점 등에 공급하고 있습니다. [유형별 매출 실적] (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2022년 1분기 2021년 2020년 어획물매 출 선망.연승트롤 내수 39,087 117,051 105,149 수출 34,775 85,385 155,146 합계 73,862 202,436 260,295 상 품제 품매 출 상품,수산물 내수 69,740 236,124 197,489 수출 304,786 1,022,985 1,168,891 합계 374,527 1,259,109 1,366,380 물류 보관,수배송 내수 291,381 1,126,354 1,013,519 수출 45,301 122,657 90,294 합계 336,682 1,249,011 1,103,813 임 대매출등 임대매출등 내수 12,091 40,241 58,343 수출 18,830 51,421 68,501 합계 30,921 91,662 126,844 합 계 내수 412,300 1,519,770 1,374,500 수출 403,692 1,282,448 1,482,832 합계 815,991 2,802,219 2,857,331 자료 : 동원산업(주) 2022년 1분기보고서 (후략) (주20) 정정 후 동원산업의 유통사업부문은 2022년 반기 기준 전체 매출액(연결기준)의 45.60%를 차지하고 있으며, 이는 참치캔 제조업을 영위하는 동원산업의 자회사인 StarKist Co.의 매출과 그 외 어획물을 가공하여 유통하는 부문과 수산 가공제품을 가공, 판매하는 부문의 매출로 구성되어 있습니다. StarKist Co. 이외 동원산업(주)의 유통사업부문은 동원산업(주)의 수산사업부문에서 획득한 참치들을 부산의 참치가공 공장에서 가공하여 국내 참치 대리점 및 대형할인점, 백화점 등에 공급하고 있습니다. [유형별 매출 실적] (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 어획물매 출 선망.연승트롤 내수 70,201 117,051 105,149 수출 77,138 85,385 155,146 합계 147,339 202,436 260,295 상 품제 품매 출 상품,수산물 내수 142,947 236,124 197,489 수출 619,538 1,022,985 1,168,891 합계 762,485 1,259,109 1,366,380 물류 보관,수배송 내수 602,897 1,126,354 1,013,519 수출 92,287 122,657 90,294 합계 695,184 1,249,011 1,103,813 임 대매출등 임대매출등 내수 28,598 40,241 58,343 수출 38,684 51,421 68,501 합계 67,283 91,662 126,844 합 계 내수 844,644 1,519,770 1,374,500 수출 827,647 1,282,448 1,482,832 합계 1,672,292 2,802,219 2,857,331 자료 : 동원산업(주) 2022년 반기보고서 (후략) (주21) 정정 전(중략)2005년말부터 시작된 동원산업(주)의 물류사업은 제3자 물류사업, 수배송, 포워딩, 냉장보관사업을 영위하고 있으며, 2022년 1분기 기준 전체 매출액(연결기준, 순매출액 기준)의 41.26%를 차지하고 있습니다. 제3자 물류란 과거 모회사의 물류운송을 책임지던 자회사의 물류사업(2자물류)에서 탈피하여 거래 화주기업의 물류운송을 전문적으로 전략적인 관계에 의하여 수행하는 전문물류운송업체를 의미합니다. 한국에서는 2000년대 전후로 IMF위기를 맞게 되면서 많은 기업들이 핵심역량에 집중하기 시작했으며, 이에 물류부분을 아웃소싱하는 기업이 늘어났습니다. 동원산업의 제3자 물류사업은 물류사업의 주업종으로, 위탁사로부터 물류대행을 위탁받아 수행하고 있으며, 보관, 배송, 하역, 포워딩 등의 업무로 구성되어 있습니다. 동원산업의 수배송 사업은 제3자 물류사업의 부업종으로, 수송차량 및 위탁사의 확보를 통해 점진적으로 매출확대를 경주하고 있습니다.(후략) (주21) 정정 후 (중략) 2005년말부터 시작된 동원산업(주)의 물류사업은 제3자 물류사업, 수배송, 포워딩, 냉장보관사업을 영위하고 있으며, 2022년 반기 기준 전체 매출액(연결기준, 순매출액 기준)의 41.57%를 차지하고 있습니다. 제3자 물류란 과거 모회사의 물류운송을 책임지던 자회사의 물류사업(2자물류)에서 탈피하여 거래 화주기업의 물류운송을 전문적으로 전략적인 관계에 의하여 수행하는 전문물류운송업체를 의미합니다. 한국에서는 2000년대 전후로 IMF위기를 맞게 되면서 많은 기업들이 핵심역량에 집중하기 시작했으며, 이에 물류부분을 아웃소싱하는 기업이 늘어났습니다. 동원산업의 제3자 물류사업은 물류사업의 주업종으로, 위탁사로부터 물류대행을 위탁받아 수행하고 있으며, 보관, 배송, 하역, 포워딩 등의 업무로 구성되어 있습니다. 동원산업의 수배송 사업은 제3자 물류사업의 부업종으로, 수송차량 및 위탁사의 확보를 통해 점진적으로 매출확대를 경주하고 있습니다. (후략)(주22) 정정 전(중략) [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 자산 내역] (2022년 1분기 기준) (단위 : 원) 구분 금액 비율 자산 2,703,314,602,134 100.00% 유동자산 86,032,477,292 3.18% 기타유동금융자산 28,898,304,237 1.07% 비유동자산 2,617,282,124,842 96.82% 종속기업투자주식 2,530,049,967,700 93.59% 자료 : (주)동원엔터프라이즈 2022 1분기 분기보고서 [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 매출 구성내역] (2022년 1분기 기준) 구 분 사업내용 매출비율 배당금수익 자회사 실적에 연동한 수익인식 79.63% 용역매출 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영으로 매출 발생 12.72% 상표권사용수익 "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취 6.91% 기타 보증수수료 수익, 임대료 수익 등 0.73% 자료: (주)동원엔터프라이즈 2022년 1분기 분기보고서 [영업수익 추이 및 구성] (단위: 억원) 구분 2022년1분기 2021년1분기 2021년 2020년 2019년 배당금수익 394 448 448 232 300 용역매출 63 54 272 272 284 상표권사용수익 34 29 131 115 109 보증수수료 4 8 21 28 46 임대수익 0 0 0 0 20 합계 495 540 872 648 759 * 자료 : (주)동원엔터프라이즈 2022년 1분기보고서 및 사업보고서(K-IFRS 별도기준) (후략) (주22) 정정 후 (중략) [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 자산 내역] (2022년 2분기 기준) (단위 : 원) 구분 금액 비율 자산 2,438,618,966,247 100.00% 유동자산 22,018,773,590 0.90% 기타유동금융자산 - 0.00% 비유동자산 2,416,600,192,657 99.10% 종속기업투자주식 2,329,661,084,005 95.53% 자료 : (주)동원엔터프라이즈 2022 반기보고서 [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 매출 구성내역] (2022년 2분기 기준) 구 분 사업내용 매출비율 배당금수익 자회사 실적에 연동한 수익인식 63.27% 용역매출 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영으로 매출 발생 23.83% 상표권사용수익 "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취 11.73% 기타 보증수수료 수익, 임대료 수익 등 1.17% 자료: (주)동원엔터프라이즈 2022년 반기보고서 [영업수익 추이 및 구성] (단위: 억원) 구분 2022년2분기 2021년2분기 2021년 2020년 2019년 배당금수익 394 448 448 232 300 용역매출 148 129 272 272 284 상표권사용수익 73 61 131 115 109 보증수수료 7 16 21 28 46 임대수익 - - 0 0 20 합계 623 655 872 648 759 * 자료 : (주)동원엔터프라이즈 2022년 반기보고서 및 사업보고서(K-IFRS 별도기준) (후략) (주23) 정정 전 (중략) [주요 원재료 등의 현황] (2022년 03월 31일 기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 용 도 매입액 비율 주요 매입처 포장 상 품 연포장 연포장재,성형포장 등 21,569 10.02% 케이씨글라스,㈜제이에이테크 외 제관 E.O.E 7,049 3.27% 동부제철㈜ 외 알미늄 알미늄박 82 0.04% ㈜보라테크 외 인쇄 케이스 포장 2,098 0.97% 한솔칼라팩, 정우피앤피 외 수지 산업용 WRAP, 레진 2,156 1.00% SCIENTEX. 대정화학공업 외 유리병 유리병 등 875 0.41% 케이씨글라스 외 CAN 음료캔 등 3,479 1.62% 롯데알미늄 외 PET 프리폼 등 1,304 0.61% 원재료 연포장 연포장재,성형포장 등 30,274 14.06% ㈜대원C&G,한화케미칼㈜ 외 캔E.O.E, AL-STRIP 등 참치캔, AL-foil, 음료캔 등 65,300 30.33% ㈜티씨씨동양 외 알미늄 알미늄박 32,142 14.93% 노벨리스코리아 외 RESIN 산업용필름, PET 등 14,099 6.55% 롯데케미칼㈜,한화케미칼㈜ 외 부직포 위생용필름 961 0.45% 도레이첨단소재㈜ 외 마니라판지 판지상자 3,294 1.53% ㈜동서 외 향료 등 아셉틱 5,478 2.54% 한중피앤씨 외 부재료저장품 연포장 연포장재,성형포장 등 17,932 8.33% 태성산업㈜,C&C TECH, 제관 E.O.E, 유리병 등 ㈜제이에스산업, 알미늄 AL-FOIL, 가공등 강남제비스코㈜ 외 외주가공비 포장재 연포장재,성형포장 등 7,203 3.35% ㈜동우피엔티외 합 계 215,295 100.00% ※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다. 자료 : 동원시스템즈(주) 분기보고서 (중략) [주요 원재료 등의 가격변동추이] 품 목 2022년 1분기말 2021년 2020년 연포장 PET FILM 48.6/M 49.6/M 45.0/M 제관 307 BODY SHEET 1,441/매 1,426/매 925/매 TAB COIL 5,024/KG 4,955/KG 4151/KG 알미늄 AL-STRIP 4,784/KG 3,660/KG 2784/KG 수지 부직포 556.696/ROL 550.436/ROL 525.130/ROL 자료 : 동원시스템즈 (후략) (주23) 정정 후(중략) [주요 원재료 등의 현황] (2022년 06월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 용 도 매입액 비율 주요 매입처 포장 상 품 연포장 연포장재,성형포장 등 42,696 9.37% 케이씨글라스,㈜제이에이테크 외 제관 E.O.E 14,909 3.27% 동부제철㈜ 외 알미늄 알미늄박 471 0.10% ㈜보라테크 외 인쇄 케이스 포장 5,247 1.15% 한솔칼라팩, 정우피앤피 외 수지 산업용 WRAP, 레진 4,415 0.97% SCIENTEX. 대정화학공업 외 유리병 유리병 등 1,580 0.35% 케이씨글라스 외 CAN 음료캔 등 5,087 1.12% 롯데알미늄 외 PET 프리폼 등 3,139 0.69% 원재료 연포장 연포장재,성형포장 등 54,448 11.95% ㈜대원C&G,한화케미칼㈜ 외 캔E.O.E, AL-STRIP 등 참치캔, AL-foil, 음료캔 등 140,666 30.88% ㈜티씨씨동양 외 알미늄 알미늄박 73,262 16.08% 노벨리스코리아 외 RESIN 산업용필름, PET 등 30,460 6.69% 롯데케미칼㈜,한화케미칼㈜ 외 부직포 위생용필름 1,129 0.25% 도레이첨단소재㈜ 외 마니라판지 판지상자 6,681 1.47% ㈜동서 외 규사 유리병 등 8,989 1.97% 코삭 외 향료 등 아셉틱 13,140 2.88% 한중피앤씨 외 부재료저장품 연포장 연포장재,성형포장 등 33,080 7.26% 태성산업㈜,C&C TECH, 제관 E.O.E, 유리병 등 ㈜제이에스산업, 알미늄 AL-FOIL, 가공등 강남제비스코㈜ 외 외주가공비 포장재 연포장재,성형포장 등 16,144 3.54% ㈜동우피엔티외 합 계 455,543 100.00% ※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다. 자료 : 동원시스템즈(주) 반기보고서 (중략) [주요 원재료 등의 가격변동추이] 품 목 2022년 반기말 2021년 2020년 연포장 PET FILM 50.3/M 49.6/M 45.0/M 제관 307 BODY SHEET 1,497/매 1,426/매 925/매 TAB COIL 6,008/ KG 4,955/KG 4151/KG 알미늄 AL-STRIP 5,755/KG 3,660/KG 2784/KG 수지 부직포 582.478/ROL 550.436/ROL 525.130/ROL 자료 : 동원시스템즈 (후략) (주24) 정정 전 (중략) [제품별 시장점유율] (단위 : %) 제 품 명 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 자료출처 참 치 캔 81.3% 81.3% 80.4% 80.1% 닐슨 캔 햄 19.1% 19.3% 20.0% 18.1% 닐슨 냉동 만두 8.9% 9.0% 8.2% 9.0% 닐슨 김 19.5% 18.2% 17.6% 16.8% 닐슨 냉 장 햄 10.3% 10.3% 10.1% 9.7% 닐슨 죽 41.6% 41.8% 41.9% 43.5% 닐슨 발 효 유 13.2% 13.2% 12.2% 14.1% 닐슨 치 즈 20.6% 20.2% 20.5% 20.4% 닐슨 자료 : (주)동원F&B, 닐슨 [(주)동원F&B 2022년 1분기 사업부문별 실적] (단위: 천원) 구분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 490,401,015 354,864,874 43,670,455 5,344,113 894,280,457 (66,476,956) 827,803,501 부문간 매출액 (11,842,027) (47,544,678) (2,091,922) (4,998,329) (66,476,956) 66,476,956 - 외부매출액 478,558,988 307,320,196 41,578,533 345,784 827,803,501 - 827,803,501 영업이익 35,258,255 8,574,200 825,844 147,814 44,806,113 (49,831) 44,756,282 자료 : (주)동원F&B (중략) 참치캔용으로 쓰이는 가다랑어 가격은 유럽내 참치에 대한 위생 강화로 인해 유럽으로의 참치 식품 수출이 지연되면서 2012년 부터 가격 하락 추세를 보이다 엘니뇨 영향 해소와 수요 회복을 통해 2015년 1,404원에서 2016년 1,731원 으로 반등하였고 2017년 2,026원으로 상승세가 이어졌으나 이후 하락하여 2019년 1,471원까지 하락하였습니다. 이후 코로나19 확산의 영향으로 태국 일부 가공공장의 폐쇄 및 Thain Union 등 대형 Cannery들의 가공량이 감소함에 따라 어가가 하락하는 추세를 보였으나, 상반기 이후 어획량 감소의 영향으로 가다랑어 가격은 2020년부터 상승세를 이어오면서 2022년 1분기 기준 2,091원을 기록하였습니다. [가다랑어 가격] (단위 : 원) 품목 2022년 1분기 2021 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 가다랑어(KG) 2,091 1,604 1,598 1,471 1,728 2,026 1,731 1,404 1,529 2,207 자료 : 동원산업주) 산출기준은 참치선망선단(참치캔 제조용 원어)의 동원산업 '평균판매가격'임 (후략) (주24) 정정 후 (중략) [제품별 시장점유율] (단위 : %) 제 품 명 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 자료출처 참 치 캔 81.3% 81.3% 80.4% 80.1% 닐슨 캔 햄 19.1% 19.3% 20.0% 18.1% 닐슨 냉동 만두 8.6% 9.0% 8.2% 9.0% 닐슨 김 19.5% 18.2% 17.6% 16.8% 닐슨 냉 장 햄 10.3% 10.3% 10.1% 9.7% 닐슨 죽 41.8% 41.8% 41.9% 43.5% 닐슨 발 효 유 13.0% 13.2% 12.2% 14.1% 닐슨 치 즈 21.0% 20.2% 20.5% 20.4% 닐슨 자료 : (주)동원F&B, 닐슨 [(주)동원F&B 2022년 반기 사업부문별 실적] (단위: 천원) 구분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 936,484,616 983,946,485 92,048,910 101,470,034 9,936,232 2,123,886,277 (211,756,911) 부문간 매출액 (96,224,307) (105,219,567) (129,707) (247,099) (9,936,232) (211,756,911) 211,756,911 외부매출액 840,260,309 878,726,918 91,919,203 101,222,935 - 1,912,129,365 - 영업이익 35,628,432 17,518,161 2,040,068 (658,050) 248,528 54,777,139 (115,586) 자료 : (주)동원F&B (중략) 참치캔용으로 쓰이는 가다랑어 가격은 유럽내 참치에 대한 위생 강화로 인해 유럽으로의 참치 식품 수출이 지연되면서 2012년 부터 가격 하락 추세를 보이다 엘니뇨 영향 해소와 수요 회복을 통해 2015년 1,404원에서 2016년 1,731원 으로 반등하였고 2017년 2,026원으로 상승세가 이어졌으나 이후 하락하여 2019년 1,471원까지 하락하였습니다. 이후 코로나19 확산의 영향으로 태국 일부 가공공장의 폐쇄 및 Thain Union 등 대형 Cannery들의 가공량이 감소함에 따라 어가가 하락하는 추세를 보였으나, 상반기 이후 어획량 감소의 영향으로 가다랑어 가격은 2020년부터 상승세를 이어오면서 2022년 반 기 기준 2,140 원을 기록하였습니다. [가다랑어 가격] (단위 : 원) 품목 2022년 2분기 2021 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 가다랑어(KG) 2,140 1,604 1,598 1,471 1,728 2,026 1,731 1,404 1,529 2,207 자료 : 동원산업주) 산출기준은 참치선망선단(참치캔 제조용 원어)의 동원산업 '평균판매가격'임 (후략) (주25) 정정 전(중략) (주)동원F&B 제품의 2022년 1분기 기준 매출구성비는 참치캔이 12.3%, 조미김 등이 포함되어 있는 식품기타(37.4%), 유가공(25.6%) 입니다. 동원F&B 매출에서 과거부터 높은 비중을 차지하고 있는 참치통조림은 현재 매출구성비는 유가공부문의 매출성장 등에 의해 감소하였으나 상기 언급하였듯이 여전히 영업이익 기여도가 매우 높은 제품입니다. 참치통조림은 1982년 국내에 처음 출시된 이후 고성장세를 유지해 왔으나, 지금은 제품수명 주기상 성숙기에 진입하여 양적 성장의 한계에 도달한 상황입니다. 그러나 기본 가공식품으로서 수요가 안정적이고 명절 선물용으로도 자리를 잡고 있으며, 최근 웰빙 트렌드에 맞추어 참치에 다양한 고급유지류를 첨가한 프리미엄급 신제품들이 출시되고 있어 향후에도 현 수준의 시장규모 유지는 가능할 것으로 판단됩니다. [제품별 매출현황] (단위 : 억원) 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 2018년 참치캔 588 3,432 3,434 3,461 3,281 육가공 125 1,125 1,108 981 987 냉장제품 408 1,593 1,611 1,398 1,364 냉동제품 262 973 1,059 1,024 1,081 음료/샘물 266 1,135 1,043 965 871 유가공 1,219 5,054 5,248 5,210 4,893 건식/인삼 118 451 483 566 565 식품기타 1,781 3,945 3,827 3,488 3,284 합계 4,767 17,708 17,813 17,093 16,326 영업이익률 5.21% 4.91% 4.74% 4.13% 3.77% 자료 : (주)동원F&B (중략) [제품별 시장점유율] (단위 : %) 제 품 명 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 자료출처 참 치 캔 81.3% 81.3% 80.4% 80.1% 닐슨 캔 햄 19.1% 19.3% 20.0% 18.1% 닐슨 냉동 만두 8.9% 9.0% 8.2% 9.0% 닐슨 김 19.5% 18.2% 17.6% 16.8% 닐슨 냉 장 햄 10.3% 10.3% 10.1% 9.7% 닐슨 죽 41.6% 41.8% 41.9% 43.5% 닐슨 발 효 유 13.2% 13.2% 12.2% 14.1% 닐슨 치 즈 20.6% 20.2% 20.5% 20.4% 닐슨 자료 : (주)동원F&B, 닐슨 (주25) 정정 후 (중략) (주)동원F&B 제품의 2022년 2분기 기준 매출구성비는 참치캔이 1 9. 3%, 조미김 등이 포함되어 있는 식품기타( 22.9 %), 유가공(2 8.2 %) 입니다. 동원F&B 매출에서 과거부터 높은 비중을 차지하고 있는 참치통조림은 현재 매출구성비는 유가공부문의 매출성장 등에 의해 감소하였으나 상기 언급하였듯이 여전히 영업이익 기여도가 매우 높은 제품입니다. 참치통조림은 1982년 국내에 처음 출시된 이후 고성장세를 유지해 왔으나, 지금은 제품수명 주기상 성숙기에 진입하여 양적 성장의 한계에 도달한 상황입니다. 그러나 기본 가공식품으로서 수요가 안정적이고 명절 선물용으로도 자리를 잡고 있으며, 최근 웰빙 트렌드에 맞추어 참치에 다양한 고급유지류를 첨가한 프리미엄급 신제품들이 출시되고 있어 향후에도 현 수준의 시장규모 유지는 가능할 것으로 판단됩니다. [제품별 매출현황] (단위 : 억원) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 2018년 참치캔 1,746 3,432 3,434 3,461 3,281 육가공 528 1,125 1,108 981 987 냉장제품 828 1,593 1,611 1,398 1,364 냉동제품 471 973 1,059 1,024 1,081 음료/샘물 609 1,135 1,043 965 871 유가공 2,553 5,054 5,248 5,210 4,893 건식/인삼 233 451 483 566 565 식품기타 2,074 3,945 3,827 3,488 3,284 합계 9,040 17,708 17,813 17,093 16,326 영업이익률 3.82% 4.91% 4.74% 4.13% 3.77% 자료 : (주)동원F&B (중략) [제품별 시장점유율] (단위 : %) 제 품 명 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 자료출처 참 치 캔 81.3% 81.3% 80.4% 80.1% 닐슨 캔 햄 19.1% 19.3% 20.0% 18.1% 닐슨 냉동 만두 8.6% 9.0% 8.2% 9.0% 닐슨 김 19.5% 18.2% 17.6% 16.8% 닐슨 냉 장 햄 10.3% 10.3% 10.1% 9.7% 닐슨 죽 41.8% 41.8% 41.9% 43.5% 닐슨 발 효 유 13.0% 13.2% 12.2% 14.1% 닐슨 치 즈 21.0% 20.2% 20.5% 20.4% 닐슨 자료 : (주)동원F&B, 닐슨 (주26) 정정 전 [동원산업(주) 수익성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 연결기준 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 2019년 매출액 815,991 687,166 2,802,219 2,857,331 2,682,595 매출원가 676,407 570,550 2,348,234 2,363,427 2,274,202 매출총이익 139,584 116,616 453,985 493,905 408,393 영업이익 85,348 68,143 260,727 306,496 193,575 당기순이익 53,382 44,815 171,466 243,645 51,403 매출원가율 82.89% 83.03% 83.80% 82.71% 84.78% 매출액영업이익률 10.46% 9.92% 9.30% 10.73% 7.22% 매출액순이익률 6.54% 6.52% 6.12% 8.53% 1.92% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 분기보고서 동원산업(주)의 연결기준 공시대상 사업부문은 수산사업부문, 유통사업부문, 물류사업부문, 기타사업부문 4개로 구분되며 세부 내역은 아래와 같습니다. 2022년 1분기 기준 매출액 대비 비중은 순매출액 기준으로 수산사업부문 13.18%, 유통사업부문 45.63%, 물류사업부문 41.07%,기타사업부문 0.11%로(연결기준, 내부거래 제거) 유통사업부문과 물류사업부문에서 상당부분의 매출이 발생하고 있으며 수직계열화와 사업다각화로 비교적 안정된 사업구조를 갖추고 있으나 업종 특성상 타 식품업에 비해 어가, 유가 등의 영업환경 변화에 민감한 수익구조를 가지고 있습니다. [공시대상 사업부문의 구분] 사업부문 해당법인 비고 수산사업부문 동원산업(주), Sealand Trading Service Corporation,COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd 참치 등 수산물 어획 및 판매 등 유통사업부문 동원산업(주), StarKist Co., StarKist Samoa CO.ㄴ, Marine Trading Pacific, Inc, Galapesca S.A, Societe de Conserverie en Afrique S.A, Bounty Seafood Limited 참치 등 수산물 가공 및 판매 등 물류사업부문 동원산업(주), 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited,Dongwon Loex U.S.A Inc, 상해동부 국제화운대리 유한공사, (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),(주)동화, 동원로엑스냉장투(주), (주)모덱스 제 3자 물류사업 등 기타사업부문 동원산업(주), 어석합자회사, 케이스마트양식(주) 임대사업, 태양광 사업, 농업 등 자료 : 동원산업(주) 분기보고서주) 동원산업(주) 등 23개사는 수산,유통,물류,기타 사업부문을 영위하고 있습니다. (중략) 2022년 1분기에는 유통사업부문과 물류사업부문의 총매출액(연결기준)이 전년 동기 대비 각각 18.5%와 16.4% 성장하는 가운데, 어가 상승 및 어획량 증가의 영향으로 수산사업부문의 총매출액 또한 전년 동기 대비 57.1% 성장하면서 동원산업(주)의 연결기준 총매출액은 전년 동기 대비 18.7% 증가한 8,159억원을 기록하였습니다.(중략)2022년 1분기에는 어가 상승 및 어획량 증가에 따라 수산사업부문의 영업이익이 전년 동기 대비 154.7%로 크게 증가한 277억원을 기록하면서 동원산업(주)의 전체 연결기준 영업이익 또한 전년 동기 대비 25.2% 증가한 853억원을 기록하였습니다. 동기간 영업이익률은 10.46%를 기록하며 전년 동기 대비 영업수익률이 개선되는 모습을 나타냈습니다. 동원산업(주)의 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. [사업부문별 영업실적 추이] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수산사업부문 총매출액 163,767 17.90% 485,946 15.54% 467,075 15.21% 485,943 16.76% 내부매출액 (56,180) 56.82% (193,262) 59.53% (88,321) 41.28% (130,444) 60.12% 순매출액 107,587 13.18% 292,684 10.44% 378,754 13.26% 355,499 13.25% 영업이익 27,701 32.46% 31,804 12.20% 34,987 11.42% 7,893 4.08% 유통사업부문 총매출액 393,618 43.02% 1,307,669 41.82% 1,427,431 46.48% 1,314,382 45.33% 내부매출액 (21,245) 21.49% (61,489) 18.94% (59,878) 27.99% (55,729) 25.68% 순매출액 372,373 45.63% 1,246,180 44.47% 1,367,553 47.86% 1,258,653 46.92% 영업이익 38,699 45.34% 156,701 60.10% 199,103 64.96% 115,800 59.82% 물류사업부문 총매출액 348,767 38.12% 1,300,588 41.59% 1,150,496 37.46% 1,087,054 37.49% 내부매출액 (13,631) 13.79% (50,854) 15.66% (49,595) 23.18% (28,696) 13.23% 순매출액 335,136 41.07% 1,249,734 44.60% 1,100,901 38.53% 1,058,358 39.45% 영업이익 15,404 18.05% 61,288 23.51% 76,603 24.99% 66,105 34.15% 기타사업부문 총매출액 8,711 0.95% 32,672 1.04% 26,270 0.86% 12,187 0.42% 내부매출액 (7,816) 7.91% (19,051) 5.87% (16,147) 7.55% (2,102) 0.97% 순매출액 895 0.11% 13,621 0.49% 10,123 0.35% 10,085 0.38% 영업이익 3,544 4.15% 10,934 4.19% (4,197) -1.37% 3,777 1.95% 사업부문합계 총매출액 914,863 100.00% 3,126,875 100.00% 3,071,272 100.00% 2,899,566 100.00% 내부매출액 (98,872) 100.00% (324,656) 100.00% (213,941) 100.00% (216,971) 100.00% 순매출액 815,991 100.00% 2,802,219 100.00% 2,857,331 100.00% 2,682,595 100.00% 영업이익 85,348 100.00% 260,727 100.00% 306,496 100.00% 193,575 100.00% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 분기보고서 - 수산사업부문 사업부문 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 수산사업부문 총매출액 163,767 485,946 467,075 485,943 내부매출액 (56,180) (193,262) (88,321) (130,444) 순매출액 107,587 292,684 378,754 355,499 영업이익 27,701 31,804 34,987 7,893 영업이익률 25.75% 10.87% 9.24% 2.22% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 분기보고서 수산사업부문의 경우 동원산업(주)는 증권신고서 제출일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하고 있습니다. 동원산업(주)는 국내 최대 원양선단을 보유하고 있어 안정된 어획량, 규모의 경제, 일정 수준의 가격 조절 능력을 확보하고 있습니다. 그러나 어획량과 어가의 변동, 원유 가격을 비롯한 각종 어로비용의 변동성이 높은 편으로 대내외적 영업환경의 변화에 따라 실적이 민감하게 반응하고 있습니다. 앞서 기재한바와 같이 2017년까지 강세를 보이던 어가는 2018년 이후 하락 추세에 들어섬에 따라 수산사업부문의 수익성 역시 감소하였습니다. 이후 2019년말을 기점으로 반등하여 회복세를 보였습니다. 수산사업부문은 2022년 1분기 영업이익 277억을 기록하였으며, 동원산업(주) 영업이익에서 32.46%의 비중을 차지하고 있습니다. - 유통사업부문 사업부문 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 유통사업부문 총매출액 393,618 1,307,669 1,427,431 1,314,382 내부매출액 -21,245 -61,489 -59,878 -55,729 순매출액 372,373 1,246,180 1,367,553 1,258,653 영업이익 38,699 156,701 199,103 115,800 영업이익률 10.39% 12.57% 14.56% 9.20% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 분기보고서 (중략) - 물류사업부문 사업부문 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 물류사업부문 총매출액 348,767 1,300,588 1,150,496 1,087,054 내부매출액 -13,631 -50,854 -49,595 -28,696 순매출액 335,136 1,249,734 1,100,901 1,058,358 영업이익 15,404 61,288 76,603 66,105 영업이익률 4.60% 4.90% 6.96% 6.25% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 분기보고서 물류사업부문은 2022년 1분기 387억의 영업이익을 기록하였으며, 이는 동원산업(주) 영업이익의 45.34%에 해당하는 수치입니다. 2005년 말 개시한 물류사업부문은 3자 물류사업과 수배송, 포워딩, 냉장보관사업으로 이루어져 있으며, 이중 3자 물류사업은 동원산업(주)의 주 업종으로 위탁사로부터 물류대행을 위탁받아 수행하고 있으며, 보관, 배송, 하역, 포워딩 등의 업무로 구성되어 있습니다. 수배송 사업은 3자 물류사업의 부업종으로 수송차량 및 위탁사의 확보를 통해 점진적으로 매출확대를 꾀하고 있고, 포워딩 사업은 통관알선 및 보세장치장의 운영사업으로 매출증가를 나타내고 있습니다. 냉장보관사업은 자동화 냉동창고인 이천물류센터를 기반으로 한 냉동 수산물과 농축산물의 보관사업을 하고 있습니다. 물류사업부문은 산업의 경쟁강도가 높은 편이나, 타사업부문과의 시너지를 통해 2011년이후 매출의 증가세를 유지하고 있으며, 2017년 2월 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주)) 인수를 통해 이익 안정성이 높은 물류 사업 비중이 크게 확대하였으며, 물류사업의 외연 확대 및 시너지 창출을 목적으로 창고보관업을 영위하는 비아이디씨 주식회사 지분 51.04%를 취득하였습니다. 이로 인해 변동성이 높은 수산 부문 의존도가 줄어들어, 이익 안정성이 확대될 것으로 예상됩니다. 동원산업(주)의 물류사업부문은 2022년 1분기 기준 154억원의 영업이익으로 동원산업(주)의 영업이익에 18.05%를 차지하고 있습니다. 산업의 특성상 유가 등의 변동에 따른 실적가변성이 비교적 높은 수준이나, 타 사업부문과 시너지 효과를 감안할 때 일시적인 수익성 등락이 회사 전체에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. - 기타사업부문 사업부문 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 기타사업부문 총매출액 8,711 32,672 26,270 12,187 내부매출액 -7,816 -19,051 -16,147 -2,102 순매출액 895 13,621 10,123 10,085 영업이익 3,544 10,934 -4,197 3,777 영업이익률 395.98% 80.27% -41.46% 37.45% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 분기보고서 2022년 1분기 기준 동원산업(주)의 기타사업부문은 임대사업과 태양광 사업, 농업 등으로 이루어져 있습니다. 동원산업(주)는 서울시에 소재하고 있는 본사 사옥 등에 대한 임대를 통해 임대수익을 거두고 있으며, 2007년 10월 전라남도 강진군에 29,635㎡ 규모, 발전용량 997kWp의 "강진태양광발전소"라는 태양광 발전소를 준공, 운영하고 있습니다. 또한 지난 2020년 12월 강원도 정선군에 케이스마트양식 주식회사를 설립하였고, 약 2,000억원을 투자하여 육상 연어 양식 단지를 운영할 계획입니다. 해당 연어 양식 단지는 세계 최대 연어 생산국인 노르웨이의 육상 연어 양식 회사 'Salmon Evolution'과 투자협약을 통해 확보한 '해수 순환'기술이라는 친환경 육상 양식 기술을 도입하였습니다. 추가적으로, 양식 단지 전체에 IoT(사물인터넷), ICT, 빅데이터 기술을 적용하여 수온과 영양 상태 등 양식 환경을 일정하게 유지할 수 있는 등 일정한 품질관리가 가능하여 높은 품질의 연어를 생산할 수 있습니다. 더불어 동 육상 연어 양식장은 필환경 ‘해수 순환(Flow Through System - Reuse)’기술과 4차 산업혁명 기술을 바탕으로 한 스마트 공법이 함께 도입된 최첨단 시설로 건설할 예정으로, ‘해수 순환' 기술을 보유한 노르웨이의 육상 연어 양식 회사 ‘Salmon Evolution’과 65억 규모의 투자 협약을 통해 확보하였습니다. 해당 연어 양식 단지는 2024년 완공 예정으로 연간 1만톤의 양식 연어가 생산계획이며, 현재 기타사업부문의 비중을 고려시 동원산업(주) 수익성에 미치는 영향은 제한적이나 향후 의 수익에 기여할 예정입니다. 동원산업(주)는 2008년 StarKist Co. 인수, 2017년 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주))인수 등에 따라 유통사업부문 및 물류사업부문이 2021년 1분기말 기준 동원산업(주) 전체 매출액의 81.14% 수준까지 점차적으로 증가하였으며, 어가 변화에 따른 영향이 상반된 원양어업(수산)과 참치캔제조업(유통)을 동시 보유하고 있는 사업구조도 실적변동성을 완화하는 요인이 되고 있습니다. 다만, 상기한 바와 같이 수산사업부문의 실적 변동성 영향이 완화되었으나, 여전히 동원산업(주)의 원양어업의 특성상 단기적으로 어가, 어획량 변화 등에 따라 수익성 변동이 발생할 가능성이 있으므로 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 따라서 투자자들께서는 투자 전 동원산업(주)의 외형 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 요인들에 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. (주26) 정정 후 [동원산업(주) 수익성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 연결기준 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 매출액 1,672,292 1,346,907 2,802,219 2,857,331 2,682,595 매출원가 1,387,549 1,127,261 2,348,234 2,363,427 2,274,202 매출총이익 284,743 219,646 453,985 493,905 408,393 영업이익 179,621 127,406 260,727 306,496 193,575 당기순이익 133,549 88,345 171,466 243,645 51,403 매출원가율 82.97% 83.69% 83.80% 82.71% 84.78% 매출액영업이익률 10.74% 9.46% 9.30% 10.73% 7.22% 매출액순이익률 7.99% 6.56% 6.12% 8.53% 1.92% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 동원산업(주)의 연결기준 공시대상 사업부문은 수산사업부문, 유통사업부문, 물류사업부문, 기타사업부문 4개로 구분되며 세부 내역은 아래와 같습니다. 2022년 반기 기준 매출액 대비 비중은 순매출액 기준으로 수산사업부문 14.12% , 유통사업부문 44.19% , 물류사업부문 41.30% ,기타사업부문 0.39% 로(연결기준, 내부거래 제거) 유통사업부문과 물류사업부문에서 상당부분의 매출이 발생하고 있으며 수직계열화와 사업다각화로 비교적 안정된 사업구조를 갖추고 있으나 업종 특성상 타 식품업에 비해 어가, 유가 등의 영업환경 변화에 민감한 수익구조를 가지고 있습니다. [공시대상 사업부문의 구분] 사업부문 해당법인 비고 수산사업부문 동원산업(주), Sealand Trading Service Corporation,COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd 참치 등 수산물 어획 및 판매 등 유통사업부문 동원산업(주), StarKist Co., StarKist Samoa CO., Marine Trading Pacific, Inc, Galapesca S.A, Societe de Conserverie en Afrique S.A, Bounty Seafood Limited 참치 등 수산물 가공 및 판매 등 물류사업부문 동원산업(주), 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited,Dongwon Loex U.S.A Inc, 상해동부 국제화운대리 유한공사, (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),(주)동화, 동원로엑스냉장투(주), (주)모덱스 제 3자 물류사업 등 기타사업부문 동원산업(주), 어석합자회사, 케이스마트양식(주) 임대사업, 태양광 사업, 농업 등 자료 : 동원산업(주) 반기보고서주) 동원산업(주) 등 23개사는 수산,유통,물류,기타 사업부문을 영위하고 있습니다. (중략)2022년 반기 에는 유통사업부문과 물류사업부문의 총매출액(연결기준)이 전년 동기 대비 각각 24.1% 와 16.5% 성장하는 가운데, 어가 상승 및 어획량 증가의 영향으로 수산사업부문의 총매출액 또한 전년 동기 대비 55.2% 성장하면서 동원산업(주)의 연결기준 총매출액은 전년 동기 대비 24.2% 증가한 16,723억원 을 기록하였습니다.(중략)2022년 반기 에는 어가 상승 및 어획량 증가에 따라 수산사업부문의 영업이익이 전년 동기 대비 708.8% 로 크게 증가한 587억원 을 기록하면서 동원산업(주)의 전체 연결기준 영업이익 또한 전년 동기 대비 41.0% 증가한 1,796억원 을 기록하였습니다. 동기간 영업이익률은 9.60% 를 기록하며 전년 동기 대비 영업수익률이 개선되는 모습을 나타냈습니다. 동원산업(주)의 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. [사업부문별 영업실적 추이] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수산사업부문 총매출액 351,915 18.81% 485,946 15.54% 467,075 15.21% 485,943 16.76% 내부매출액 (115,846) 58.26% (193,262) 59.53% (88,321) 41.28% (130,444) 60.12% 순매출액 236,068 14.12% 292,684 10.44% 378,754 13.26% 355,499 13.25% 영업이익 58,689 32.67% 31,804 12.20% 34,987 11.42% 7,893 4.08% 유통사업부문 총매출액 785,873 42.00% 1,307,669 41.82% 1,427,431 46.48% 1,314,382 45.33% 내부매출액 (46,890) 23.58% (61,489) 18.94% (59,878) 27.99% (55,729) 25.68% 순매출액 738,984 44.19% 1,246,180 44.47% 1,367,553 47.86% 1,258,653 46.92% 영업이익 83,047 46.23% 156,701 60.10% 199,103 64.96% 115,800 59.82% 물류사업부문 총매출액 715,953 38.26% 1,300,588 41.59% 1,150,496 37.46% 1,087,054 37.49% 내부매출액 (25,277) 12.71% (50,854) 15.66% (49,595) 23.18% (28,696) 13.23% 순매출액 690,676 41.30% 1,249,734 44.60% 1,100,901 38.53% 1,058,358 39.45% 영업이익 30,921 17.21% 61,288 23.51% 76,603 24.99% 66,105 34.15% 기타사업부문 총매출액 17,408 0.93% 32,672 1.04% 26,270 0.86% 12,187 0.42% 내부매출액 (10,844) 5.45% (19,051) 5.87% (16,147) 7.55% (2,102) 0.97% 순매출액 6,563 0.39% 13,621 0.49% 10,123 0.35% 10,085 0.38% 영업이익 6,964 3.88% 10,934 4.19% (4,197) -1.37% 3,777 1.95% 사업부문합계 총매출액 1,871,149 100.00% 3,126,875 100.00% 3,071,272 100.00% 2,899,566 100.00% 내부매출액 (198,858) 100.00% (324,656) 100.00% (213,941) 100.00% (216,971) 100.00% 순매출액 1,672,292 100.00% 2,802,219 100.00% 2,857,331 100.00% 2,682,595 100.00% 영업이익 179,621 100.00% 260,727 100.00% 306,496 100.00% 193,575 100.00% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 - 수산사업부문 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 수산사업부문 총매출액 351,915 485,946 467,075 485,943 내부매출액 (115,846) (193,262) (88,321) (130,444) 순매출액 236,068 292,684 378,754 355,499 영업이익 58,689 31,804 34,987 7,893 영업이익률 16.68% 10.87% 9.24% 2.22% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 수산사업부문의 경우 동원산업(주)는 증권신고서 제출일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하고 있습니다. 동원산업(주)는 국내 최대 원양선단을 보유하고 있어 안정된 어획량, 규모의 경제, 일정 수준의 가격 조절 능력을 확보하고 있습니다. 그러나 어획량과 어가의 변동, 원유 가격을 비롯한 각종 어로비용의 변동성이 높은 편으로 대내외적 영업환경의 변화에 따라 실적이 민감하게 반응하고 있습니다. 앞서 기재한바와 같이 2017년까지 강세를 보이던 어가는 2018년 이후 하락 추세에 들어섬에 따라 수산사업부문의 수익성 역시 감소하였습니다. 이후 2019년말을 기점으로 반등하여 회복세를 보였습니다. 수산사업부문은 2022년 2분기 영업이익 587억원 을 기록하였으며, 동원산업(주) 영업이익에서 32.67% 의 비중을 차지하고 있습니다. - 유통사업부문 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 유통사업부문 총매출액 785,873 1,307,669 1,427,431 1,314,382 내부매출액 (46,890) -61,489 -59,878 -55,729 순매출액 738,984 1,246,180 1,367,553 1,258,653 영업이익 83,047 156,701 199,103 115,800 영업이익률 10.57% 12.57% 14.56% 9.20% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 (중략) - 물류사업부문 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 물류사업부문 총매출액 715,953 1,300,588 1,150,496 1,087,054 내부매출액 (25,277) -50,854 -49,595 -28,696 순매출액 690,676 1,249,734 1,100,901 1,058,358 영업이익 30,921 61,288 76,603 66,105 영업이익률 4.32% 4.90% 6.96% 6.25% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 물류사업부문은 2022년 반기 기준 309억원 의 영업이익을 기록하였으며, 이는 동원산업(주) 영업이익의 17.21% 에 해당하는 수치입니다. 2005년 말 개시한 물류사업부문은 3자 물류사업과 수배송, 포워딩, 냉장보관사업으로 이루어져 있으며, 이중 3자 물류사업은 동원산업(주)의 주 업종으로 위탁사로부터 물류대행을 위탁받아 수행하고 있으며, 보관, 배송, 하역, 포워딩 등의 업무로 구성되어 있습니다. 수배송 사업은 3자 물류사업의 부업종으로 수송차량 및 위탁사의 확보를 통해 점진적으로 매출확대를 꾀하고 있고, 포워딩 사업은 통관알선 및 보세장치장의 운영사업으로 매출증가를 나타내고 있습니다. 냉장보관사업은 자동화 냉동창고인 이천물류센터를 기반으로 한 냉동 수산물과 농축산물의 보관사업을 하고 있습니다. 물류사업부문은 산업의 경쟁강도가 높은 편이나, 타사업부문과의 시너지를 통해 2011년이후 매출의 증가세를 유지하고 있으며, 2017년 2월 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주)) 인수를 통해 이익 안정성이 높은 물류 사업 비중이 크게 확대하였으며, 물류사업의 외연 확대 및 시너지 창출을 목적으로 창고보관업을 영위하는 비아이디씨 주식회사 지분 51.04%를 취득하였습니다. 이로 인해 변동성이 높은 수산 부문 의존도가 줄어들어, 이익 안정성이 확대될 것으로 예상됩니다. 동원산업(주)의 물류사업부문은 2022년 반기 기준 309억원 의 영업이익으로 동원산업(주)의 영업이익에 17.21% 를 차지하고 있습니다. 산업의 특성상 유가 등의 변동에 따른 실적가변성이 비교적 높은 수준이나, 타 사업부문과 시너지 효과를 감안할 때 일시적인 수익성 등락이 회사 전체에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. - 기타사업부문 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 기타사업부문 총매출액 17,408 32,672 26,270 12,187 내부매출액 (10,844) -19,051 -16,147 -2,102 순매출액 6,563 13,621 10,123 10,085 영업이익 6,964 10,934 -4,197 3,777 영업이익률 40.00% 80.27% -41.46% 37.45% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 반기보고서 2022년 반기 기준 동원산업(주)의 기타사업부문은 임대사업과 태양광 사업, 농업 등으로 이루어져 있습니다. 동원산업(주)는 서울시에 소재하고 있는 본사 사옥 등에 대한 임대를 통해 임대수익을 거두고 있으며, 2007년 10월 전라남도 강진군에 29,635㎡ 규모, 발전용량 997kWp의 "강진태양광발전소"라는 태양광 발전소를 준공, 운영하고 있습니다. 또한 지난 2020년 12월 강원도 정선군에 케이스마트양식 주식회사를 설립하였고, 약 2,000억원을 투자하여 육상 연어 양식 단지를 운영할 계획입니다. 해당 연어 양식 단지는 세계 최대 연어 생산국인 노르웨이의 육상 연어 양식 회사 'Salmon Evolution'과 투자협약을 통해 확보한 '해수 순환'기술이라는 친환경 육상 양식 기술을 도입하였습니다. 추가적으로, 양식 단지 전체에 IoT(사물인터넷), ICT, 빅데이터 기술을 적용하여 수온과 영양 상태 등 양식 환경을 일정하게 유지할 수 있는 등 일정한 품질관리가 가능하여 높은 품질의 연어를 생산할 수 있습니다. 더불어 동 육상 연어 양식장은 필환경 ‘해수 순환(Flow Through System - Reuse)’기술과 4차 산업혁명 기술을 바탕으로 한 스마트 공법이 함께 도입된 최첨단 시설로 건설할 예정으로, ‘해수 순환' 기술을 보유한 노르웨이의 육상 연어 양식 회사 ‘Salmon Evolution’과 65억 규모의 투자 협약을 통해 확보하였습니다. 해당 연어 양식 단지는 2024년 완공 예정으로 연간 1만톤의 양식 연어가 생산계획이며, 현재 기타사업부문의 비중을 고려시 동원산업(주) 수익성에 미치는 영향은 제한적이나 향후 의 수익에 기여할 예정입니다. 동원산업(주)는 2008년 StarKist Co. 인수, 2017년 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주))인수 등에 따라 유통사업부문 및 물류사업부문이 2022년 반기말 기준 동원산업(주) 전체 매출액의 85.49% 수준까지 점차적으로 증가하였으며, 어가 변화에 따른 영향이 상반된 원양어업(수산)과 참치캔제조업(유통)을 동시 보유하고 있는 사업구조도 실적변동성을 완화하는 요인이 되고 있습니다. 다만, 상기한 바와 같이 수산사업부문의 실적 변동성 영향이 완화되었으나, 여전히 동원산업(주)의 원양어업의 특성상 단기적으로 어가, 어획량 변화 등에 따라 수익성 변동이 발생할 가능성이 있으므로 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 따라서 투자자들께서는 투자 전 동원산업(주)의 외형 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 요인들에 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. (주27) 정정 전(중략) [동원산업(주) 재무안정성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 현금및현금성자산 223,085 156,268 171,210 109,380 총차입금 859,131 883,373 1,060,804 1,131,206 - 단기성차입금 356,351 356,709 633,078 379,811 - 장기성차입금 502,780 526,664 427,726 751,395 유동비율 152.39% 152.30% 111.56% 126.27% 부채비율 103.87% 105.25% 139.82% 176.88% 차입금의존도 27.09% 28.94% 34.15% 37.88% 단기성차입금 비중 41.48% 40.38% 59.68% 33.58% 자료 : 동원산업(주) 분기보고서 및 사업보고서 동원산업(주)의 연결기준 2022년 1분기 총차입금은 8,591억원이며, 이는 단기차입금 1,838억원과 유동성장기부채 626억원, 유동성사채 1,099억, 장기차입금 1,535억원 및 사채 3,493억원으로 구성되어 있습니다. 만기 1년 미만의 단기성차입금이 동원산업(주)의 총차입금에서 차지하는 비중은 2015년 StarKist Co.의 장기차입금 유동성대체에 따른 단기차입금 전환으로 일시적으로 상승하였지만, 해당 차입금을 Refinancing함에 따라 2016년 기준 단기차입금 비중은 18.4%를 나타냈습니다. 다만, 2017년 중 동원산업(주)의 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주)) 인수 등에 따라 차입금이 다시 상승하여, 2017년 단기차입금 비중은 39.6%로 전년 대비 크게 상승하였으며, 사채의 유동성 대체 등으로 인해 2018년 단기성차입금 비중은 42.2%, 2019년의 단기성차입금 비중은 33.6%로 점차적으로 상승하였습니다. 2020년 들어서는 일부 사채의 만기가 1년내 도래하게 되어 장기성차입금이 단기성차입금으로 분류되어 단기성차입금의 비중이 59.7%로 상승하였으며 2021년중 사채 발행을 통해 1년내 만기도래 사채를 상환하여 단기성차입금 비중은 40.38%로 크게 감소하였으며 2022년 1분기말 기준 단기성차입금 비중은 41.48%입니다.단기성차입금이 2022년 1분기 기준 동원산업(주)의 현금및현금성자산 2,231억원을 상회하고 있어 동원산업(주)의 단기적인 유동성에 부담으로 작용하고 있습니다. 동원산업(주)의 경영진은 차입금의 만기도래시 일부는 roll-over, 일부는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입을 통해 상환가능하다고 판단하고 있으며, 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는유동성위험을 관리하기 위해 (주)KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한, 2022년 1분기 기준 8,228억원 규모의 유형자산을 활용한 재무융통성을 고려시 재무적 위험이 발생할 가능성은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 대내외적인 시장환경의 변화로 인해 동원산업(주)의 실적이 둔화하여 현금창출 능력이 저하되거나, 차입금의 만기도래에 따른 roll-over가 계획대로 이루어지지 않을 경우 동원산업(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [별도 기준 재무안정성 지표] 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 부채비율 93.62% 100.03% 116.67% 130.08% 차입금의존도 35.28% 38.14% 44.88% 41.75% 자료 : 동원산업(주) 분기보고서 및 사업보고서 동원산업(주)의 2022년 1분기 별도기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 93.62%와 35.28%로 2020년 대비 감소한 수준이며, 이는 지속적으로 장기차입금 감소에 기인한 것으로 판단됩니다. 참고로 동원산업(주)의 별도기준 차입금 상세내역은 아래와 같습니다. [원화 단기차입금 내역] (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 2021년 1분기말 원화일반대출 수출입은행 1.6% 32,000,000,000 원화일반대출 (주)미쓰비시도쿄유에프제이은행 CD(3M)+0.65% 33,500,000,000 원화일반대출 스미토모은행 CD(3M)+0.70% 19,800,000,000 원화일반대출 신한은행 CD(3M)+0.7 10,000,000,000 시설자금 농협은행 CD(3M)+0.76% 10,000,000,000 합 계 105,300,000,000 [외화 단기차입금 내역] (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 2021년 1분기말 외화일반대출 신한은행 EURIBOR(3M)+1.30% 12,160,170,000EUR 9,000,000 합 계 12,160,170,000EUR 9,000,000 자료 : 회사 내부 자료 [원화 장기차입금 내역] (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 2021년 1분기말 시설자금 산업은행 1.87% 14,000,000,000 원화일반대출 농협은행 CD(3M)+1.67 10,000,000,000 합 계 24,000,000,000 유동성대체 (24,000,000,000) 차감후잔액 24,000,000,000 자료 : 회사 내부 자료 [사채 발행현황] (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 2022년 1분기말 제 31-1회 공모사채 2019.06.27 2022.06.27 1.77% 70,000,000,000 제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93% 90,000,000,000 제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14% 40,000,000,000 제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.79% 40,000,000,000 제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.98% 40,000,000,000 제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54% 100,000,000,000 제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 2.06% 80,000,000,000 합 계 460,000,000,000 사채할인발행차금 (780,728,508) 차감후잔액 459,219,271,492 자료 : 동원산업(주) 내부 자료 [차입금 만기 도래 현황] (단위: 원) 연 도 상환금액 비중 1년 이내 141,460,170,000 100.00% 2년 이내 - - 3년 이내 - - 3년 초과 - - 합계 141,460,170,000 100.00% 자료 : 동원산업(주) 내부 자료 [변동이자율 차입금 장부금액] (단위: 천원) 구 분 2022년 1분기 2021년 변동이자율 차입금 350,493,566 353,962,845 자료 : 동원산업(주) 분기보고서 (중략) [시장이자율 변동시 순금융원가에 미치는 영향] (단위: 천원) 구 분 2022년 1분기 2021년 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순금융원가 3,504,936 (3,504,936) 3,539,628 (3,539,628) 자료 : 동원산업(주) 분기보고서 [동원산업(주) 이자보상배율 현황] (단위 : 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 2019년 영업이익 85,348 68,143 260,727 306,496 193,575 이자비용 6,872 9,636 35,300 44,296 48,115 이자보상배율(배) 12.42 7.07 7.39 6.92 4.02 기업이 수입에서 얼마를 이자비용으로 쓰고 있는지를 나타내는 지표인 이자보상배율은 기업의 채무상환 능력을 나타내며 영업이익을 이자비용으로 나눈 것으로, 이자보상배율이 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다는 것을 의미합니다. 동원산업(주)의 이자보상배율은 2019년 4.02배에서 2021년 7.39배로 증가하며 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 2022년 1분기 기준 이자보상배율은 12.42배로 향후에도 동원산업(주)의 이자보상배율은 안정적인 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 영업 악화등에 따른 영업이익의 감소로 인해 동원산업(주)의 이자보상배율이 감소하는 경우 동원산업(주)의 채무상환 능력에 의문이 제기될 수 있습니다. 종합적으로, 동원산업(주)의 부채비율과 차입금의존도가 차입금 상환을 통해 개선되고있다는 점, 2022년 1분기 기준 8,228억원 규모의 유형자산을 활용한 재무융통성과 2022년 1분기 기준 12.42배의 이자보상배율 등을 감안시, 차입금 등에 따라 동원산업(주)의 재무구조에 급격한 악화가 발생할 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나, 향후 업황 악화 등으로 동원산업(주) 영업활동현금흐름 창출 능력에 손상 등이 발생할 경우 단기적 유동성 충격이 발생할 가능성이 존재하며 이는 동원산업(주) 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 동원산업(주)의 재무현황 등에 대하여 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. (주27) 정정 후 (중략) [동원산업(주) 재무안정성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 현금및현금성자산 211,823 156,268 171,210 109,380 총차입금 813,604 883,373 1,060,804 1,131,206 - 단기성차입금 334,981 356,709 633,078 379,811 - 장기성차입금 478,623 526,664 427,726 751,395 유동비율 169.37% 152.30% 111.56% 126.27% 부채비율 91.62% 105.25% 139.82% 176.88% 차입금의존도 25.90% 28.94% 34.15% 37.88% 단기성차입금 비중 41.17% 40.38% 59.68% 33.58% 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 및 사업보고서 동원산업(주)의 연결기준 2022년 반기 총차입금은 8,136억원 이며, 이는 단기차입금 2,371억원 과 유동성장기부채 579억원 , 유동성사채 400억 , 장기차입금 1,293억원 및 사채 3,493억원 으로 구성되어 있습니다. 만기 1년 미만의 단기성차입금이 동원산업(주)의 총차입금에서 차지하는 비중은 2015년 StarKist Co.의 장기차입금 유동성대체에 따른 단기차입금 전환으로 일시적으로 상승하였지만, 해당 차입금을 Refinancing함에 따라 2016년 기준 단기차입금 비중은 18.4%를 나타냈습니다. 다만, 2017년 중 동원산업(주)의 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주)) 인수 등에 따라 차입금이 다시 상승하여, 2017년 단기차입금 비중은 39.6%로 전년 대비 크게 상승하였으며, 사채의 유동성 대체 등으로 인해 2018년 단기성차입금 비중은 42.2%, 2019년의 단기성차입금 비중은 33.6%로 점차적으로 상승하였습니다. 2020년 들어서는 일부 사채의 만기가 1년내 도래하게 되어 장기성차입금이 단기성차입금으로 분류되어 단기성차입금의 비중이 59.7%로 상승하였으며 2021년중 사채 발행을 통해 1년내 만기도래 사채를 상환하여 단기성차입금 비중은 40.38%로 크게 감소하였으며 2022년 반기말 기준 단기성차입금 비중은 41.17% 입니다.단기성차입금이 2022년 반기 기준 동원산업(주)의 현금및현금성자산 2,118억원 을 상회하고 있어 동원산업(주)의 단기적인 유동성에 부담으로 작용하고 있습니다. 동원산업(주)의 경영진은 차입금의 만기도래시 일부는 roll-over, 일부는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입을 통해 상환가능하다고 판단하고 있으며, 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는유동성위험을 관리하기 위해 (주)KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한, 2022년 반기 기준 8,289억원 규모의 유형자산을 활용한 재무융통성을 고려시 재무적 위험이 발생할 가능성은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 대내외적인 시장환경의 변화로 인해 동원산업(주)의 실적이 둔화하여 현금창출 능력이 저하되거나, 차입금의 만기도래에 따른 roll-over가 계획대로 이루어지지 않을 경우 동원산업(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [별도 기준 재무안정성 지표] 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 부채비율 79.91% 100.03% 116.67% 130.08% 차입금의존도 34.24% 38.14% 44.88% 41.75% 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 및 사업보고서 동원산업(주)의 2022년 반기 별도기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 79.91% 와 34.24% 로 2021년 대비 감소한 수준이며, 이는 지속적으로 장기차입금 감소에 기인한 것으로 판단됩니다. 참고로 동원산업(주)의 별도기준 차입금 상세내역은 아래와 같습니다. [원화 단기차입금 내역] (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 2022년 반기말 원화일반대출 수출입은행 1.6% 32,000,000,000 원화일반대출 (주)미쓰비시도쿄유에프제이은행 CD(3M)+0.65% 33,500,000,000 원화일반대출 스미토모은행 CD(3M)+0.70% 19,800,000,000 원화일반대출 신한은행 CD(3M)+0.7% 10,000,000,000 원화일반대출 우리은행 CD(3M)+1.30% 30,000,000,000 시설자금 농협은행 CD(3M)+0.76% 10,000,000,000 합 계 135,300,000,000 [외화 단기차입금 내역] (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 2022년 반기말 외화일반대출 신한은행 EURIBOR(3M)+1.30% 12,150,450,000EUR 9,000,000 합 계 12,150,450,000EUR 9,000,000 자료 : 회사 내부 자료 [원화 장기차입금 내역] (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 2022년 반기말 시설자금 산업은행 1.87% 14,000,000,000 원화일반대출 농협은행 CD(3M)+1.67 10,000,000,000 합 계 24,000,000,000 유동성대체 (24,000,000,000) 차감후잔액 24,000,000,000 자료 : 회사 내부 자료 [사채 발행현황] (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 2022년 반기말 제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93% 90,000,000,000 제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14% 40,000,000,000 제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.79% 40,000,000,000 제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.98% 40,000,000,000 제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54% 100,000,000,000 제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 2.06% 80,000,000,000 합 계 390,000,000,000 사채할인발행차금 (685,092,273) 차감후잔액 389,314,907,727 자료 : 동원산업(주) 내부 자료 [차입금 만기 도래 현황] (단위: 원) 연 도 상환금액 비중 1년 이내 171,450,450,000 100% 2년 이내 - - 3년 이내 - - 3년 초과 - - 합계 171,450,450,000 100% 자료 : 동원산업(주) 내부 자료 [변동이자율 차입금 장부금액] (단위: 천원) 구 분 2022년 반기 2021년 변동이자율 차입금 327,317,133 353,962,845 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 (중략) [시장이자율 변동시 순금융원가에 미치는 영향] (단위: 천원) 구 분 2022년 반기 2021년 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순금융원가 3,273,171 (3,273,171) 3,539,628 (3,539,628) 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 [동원산업(주) 이자보상배율 현황] (단위 : 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 영업이익 179,621 127,406 260,727 306,496 193,575 이자비용 13,942 18,888 35,300 44,296 48,115 이자보상배율(배) 12.88 6.75 7.39 6.92 4.02 기업이 수입에서 얼마를 이자비용으로 쓰고 있는지를 나타내는 지표인 이자보상배율은 기업의 채무상환 능력을 나타내며 영업이익을 이자비용으로 나눈 것으로, 이자보상배율이 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다는 것을 의미합니다. 동원산업(주)의 이자보상배율은 2019년 4.02배에서 2021년 7.39배로 증가하며 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 2022년 반기 기준 이자보상배율은 12.88배 로 향후에도 동원산업(주)의 이자보상배율은 안정적인 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 영업 악화등에 따른 영업이익의 감소로 인해 동원산업(주)의 이자보상배율이 감소하는 경우 동원산업(주)의 채무상환 능력에 의문이 제기될 수 있습니다. 종합적으로, 동원산업(주)의 부채비율과 차입금의존도가 차입금 상환을 통해 개선되고있다는 점, 2022년 반기 기준 8,289억원 규모의 유형자산을 활용한 재무융통성과 2022년 반기 기준 12.88배 의 이자보상배율 등을 감안시, 차입금 등에 따라 동원산업(주)의 재무구조에 급격한 악화가 발생할 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나, 향후 업황 악화 등으로 동원산업(주) 영업활동현금흐름 창출 능력에 손상 등이 발생할 경우 단기적 유동성 충격이 발생할 가능성이 존재하며 이는 동원산업(주) 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 동원산업(주)의 재무현황 등에 대하여 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. (주28) 정정 전 2016년 및 2017년 약세였던 어가의 반등으로 동원산업(주)는 2016년 2,101억, 2017년 2,811억의 연결기준 영업활동으로 인한 순현금흐름을 기록하였으나, 어가 하락에 따른 수익성 악화로 인해 동원산업(주)의 2018년 연결기준 영업활동현금흐름은 528억원을 기록하였습니다. 2019년의 경우 어가 부진은 지속되었으나, 어획량이 호조를 보였으며, 연결대상 종속회사들의 수익성이 크게 개선됨에 따라 2018년 영업활동으로 인한 순현금흐름 528억 대비 1,932억으로 크게 증가하였습니다. 2020년에도 연결대상 종속회사들의 수익성 개선세가 이어지고, 어가의 회복세와 원유가격 하락으로 영업활동현금흐름은 4,022억원으로 전년 대비 2배이상 크게 증가하였습니다. 한편, 2022년에 들어 어가의 회복세 및 어획 호조에 따라, 2022년 1분기 기준, 동원산업(주)의 매출액과 재고자산은 전년동기 대비 각각 18.7%, 12.5% 증가하였으며 연결 대상 종속회사들의 매출 증가에 따라 매출채권 역시 전년동기 대비 16.4% 증가하였습니다. 이에 따라, 2022년 1분기 말 기준, 순 운전자본의 변동은 456억으로 전년동기 대비 692억이 증가한 효과를 나타냈으며 그 영향으로 2022년 1분기 연결기준 영업활동으로 인한 순현금흐름은 610억원으로 전년 동기 대비 약 49.4% 감소하였습니다. [현금흐름 추이] (단위 : 백만원) 구분 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 2019년 기초 현금및현금성자산 156,268 171,210 171,210 109,380 62,548 영업활동으로 인한 순현금흐름 61,004 120,593 332,971 402,219 193,238 투자활동으로 인한 순현금흐름 43,210 13,934 (92,478) (130,521) (49,962) - 유형자산의 취득 (11,602) (19,020) (61,376) (70,832) (87,078) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (39,559) (27,225) (259,566) (212,953) (90,015) 기말 현금및현금성자산 223,085 280,884 156,268 171,210 109,380 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 분기보고서 동원산업(주)는 현금창출이 가변적인 상황에서도 적절한 재무활동과 유형자산 등을 활용한 재무융통성 확보로 일정 수준 이상의 현금성 자산을 유지하고 있으며 2022년 1분기말 기준 2,231억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 동원산업(주)는 영위 사업특성상 노후선박 대체를 위한 선박투자와 물류창고 건설 및 유지보수를 위한 CAPEX 투자에 지속적인 현금 지출이 발생하고 있습니다. 2017년 투자금액 중 동원산업(주)는 선망신조선에 123억을 투자하였으며, 2018년 연내 선망신조선에 246억, 2019년 선망신조선에 246억 투자한바 있습니다. 2020년에도 건물(132억원), 기계장치(118억원), 및 선박(181억원) 등 708억원의 현금이 유형자산 취득에 지출되었으며 2021년에는 선박(222억원)을 포함해 총 614억원의 현금이 유형자산 취득에 지출되었습니다.(후략) (주28) 정정 후 2016년 및 2017년 약세였던 어가의 반등으로 동원산업(주)는 2016년 2,101억, 2017년 2,811억의 연결기준 영업활동으로 인한 순현금흐름을 기록하였으나, 어가 하락에 따른 수익성 악화로 인해 동원산업(주)의 2018년 연결기준 영업활동현금흐름은 528억원을 기록하였습니다. 2019년의 경우 어가 부진은 지속되었으나, 어획량이 호조를 보였으며, 연결대상 종속회사들의 수익성이 크게 개선됨에 따라 2018년 영업활동으로 인한 순현금흐름 528억 대비 1,932억으로 크게 증가하였습니다. 2020년에도 연결대상 종속회사들의 수익성 개선세가 이어지고, 어가의 회복세와 원유가격 하락으로 영업활동현금흐름은 4,022억원으로 전년 대비 2배이상 크게 증가하였습니다. 한편, 2022년에 들어 어가의 회복세 및 어획 호조에 따라, 2022년 반기 기준, 동원산업(주)의 매출액과 재고자산은 전년동기 대비 각각 24.2% , 22.0% 증가하였으며 연결 대상 종속회사들의 매출 증가에 따라 매출채권 역시 전년동기 대비 26.7% 증가하였습니다. 이에 따라, 2022년 반기 말 기준, 순 운전자본의 변동은 -884억 으로 전년동기 대비 1,392억원 이 증가한 효과를 나타냈으며 그 영향으로 2022년 반기 연결기준 영업활동으로 인한 순현금흐름은 1,323억원 으로 전년 동기 대비 약 41.7% 감소하였습니다. [현금흐름 추이] (단위 : 백만원) 구분 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 기초 현금및현금성자산 156,268 171,210 171,210 109,380 62,548 영업활동으로 인한 순현금흐름 132,266 226,902 332,971 402,219 193,238 투자활동으로 인한 순현금흐름 32,227 (165,074) (92,478) (130,521) (49,962) - 유형자산의 취득 (32,920) (30,840) (61,376) (70,832) (87,078) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (117,100) (51,316) (259,566) (212,953) (90,015) 기말 현금및현금성자산 211,823 183,540 156,268 171,210 109,380 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 동원산업(주)는 현금창출이 가변적인 상황에서도 적절한 재무활동과 유형자산 등을 활용한 재무융통성 확보로 일정 수준 이상의 현금성 자산을 유지하고 있으며 2022년 반기말 기준 2,118억원 의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 동원산업(주)는 영위 사업특성상 노후선박 대체를 위한 선박투자와 물류창고 건설 및 유지보수를 위한 CAPEX 투자에 지속적인 현금 지출이 발생하고 있습니다. 2017년 투자금액 중 동원산업(주)는 선망신조선에 123억을 투자하였으며, 2018년 연내 선망신조선에 246억, 2019년 선망신조선에 246억 투자한바 있습니다. 2020년에도 건물(132억원), 기계장치(118억원), 및 선박(181억원) 등 708억원의 현금이 유형자산 취득에 지출되었으며 2021년에는 선박(222억원)을 포함해 총 614억원의 현금이 유형자산 취득에 지출되었습니다.(후략)(주29) 정정 전 동원산업(주)가 영위중인 원양어업 및 유통사업은 원재료비 비중이 타 산업 대비 높고, 어가 및 유가변동에 따른 원재료 가격변동 가능성이 크기 때문에 전반적인 재고부담이 높은 산업입니다. 동원산업(주)의 재고자산은 주로 어획물 및 저장품과 제품 및 상품으로 이루어져 있으며, 2022년 1분기말 연결기준 재고자산의 규모는 5,014억원입니다. 2022년 1분기말 연결기준 재고자산 비율은 전체 자산의 15.81%에 해당하는 수치로 그 비중이 2021년말 16.09%, 2020년말 14.99%을 나타내 매년 비슷한 수준을 유지하고 있는 상태입니다. 동원산업(주)의 재고자산 회전율의 경우 2022년 1분기말 5.45회를 나타내 2021년 4.91회, 2020년말 4.86회와 비교시 최근 3개년간 지속적으로 증가하는 추이를 보이고 있습니다. [재고자산 현황] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2022년1분기 2021년 2020년 비고 수산사업부문 어획물 31,897 37,525 25,123 - 저장품 37,193 33,835 31,300 - 상 품 259 1,900 42 - 소 계 69,349 73,260 56,465 - 유통사업부문 저장품 29,121 28,448 28,867 - 상 품 28,172 22,916 22,431 - 제 품 244,566 277,221 275,571 - 원부재료 47,389 46,752 58,142 - 미착품 80,316 40,750 22,562 - 소 계 429,564 416,087 407,573 - 물류사업부문 상 품 1,803 1,201 97 - 저장품 651 600 1,394 - 소 계 2,454 1,801 1,491 - 합 계 어획물 31,897 37,525 25,123 - 저장품 66,964 62,884 61,561 - 제 품 244,566 277,221 275,571 - 원부재료 47,389 46,752 58,142 - 상 품 30,233 26,017 22,570 - 미착품 80,316 40,750 22,562 - 합계 501,365 491,148 465,529 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.81% 16.09% 14.99% - 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.45회 4.91회 4.86회 - 자료 : 동원산업(주) 분기보고서 한편, 2022년 1분기말 기준 동원산업(주)의 매출채권(총액기준)은 3,686억원으로 2021년말의 3,193억원 대비 약 493억원이 증가하였으며, 경과기간 1년 초과 매출채권은 약 141억원으로 전체 매출채권의 4.0%를 나타나고 있습니다. 경과기간이 3개월 이내인 매출채권이 3,165억으로, 약 90.3%를 차지하고 있어, 손상가능성이 비교적 높지 않은 매출채권이 대부분인 것으로 판단됩니다. 동원산업(주)의 대손충당금은 2016년말 340억, 2017년말 217억원에서 2020년 130억원으로 감소하는 추세를 나타내다가 2021년 185억원으로 증가하여 2022년 1분기 기준 매출채권에 대한 대손충당금은 180억원입니다. 향후 거래처들의 영업 활동에 따라 매출 채권 회수가 원활하게 이루어 지지 않을 수 있으니 유의하시기 바랍니다. (중략) [매출채권 현황] (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 매출채권(총액) 368,618 319,286 290,194 295,353 대손충당금 18,032 18,533 13,012 17,793 설정률 4.89% 5.80% 4.48% 6.02% 자료 : 사동원산업(주) 사업보고서 및 분기보고서 [매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동내역] (단위: 천원) 구 분 2022년 1분기 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,208,749 17,347,477 2. 순대손처리액 -378,071 4,186,218 손상차손(환입) 3,265,845 -896,555 기타증감 -3,643,916 1,571,609 3. 기말금액 21,830,680 22,208,749 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 분기보고서 [경과기간별 매출채권 잔액 현황] (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 316,508 13,963 6,008 14,106 350,585 구성비율 90.30% 4.00% 1.70% 4.00% 100.00% 자료 : 동원산업(주) 분기보고서 (후략) (주29) 정정 후 동원산업(주)가 영위중인 원양어업 및 유통사업은 원재료비 비중이 타 산업 대비 높고, 어가 및 유가변동에 따른 원재료 가격변동 가능성이 크기 때문에 전반적인 재고부담이 높은 산업입니다. 동원산업(주)의 재고자산은 주로 어획물 및 저장품과 제품 및 상품으로 이루어져 있으며, 2022년 반기말 연결기준 재고자산의 규모는 5,336억원 입니다. 2022년 반기말 연결기준 재고자산 비율은 전체 자산의 16.98% 에 해당하는 수치로 그 비중이 2021년말 16.09%, 2020년말 14.99%을 나타내 매년 비슷한 수준을 유지하고 있는 상태입니다. 동원산업(주)의 재고자산 회전율의 경우 2022년 반기말 5.42회 를 나타내 2021년 4.91회, 2020년말 4.86회와 비교시 최근 3개년간 지속적으로 증가하는 추이를 보이고 있습니다. [재고자산 현황] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2022년반기 2021년 2020년 비고 수산사업부문 어획물 36,212 37,525 25,123 - 저장품 41,557 33,835 31,300 - 상 품 1 1,900 42 - 소 계 77,770 73,260 56,465 - 유통사업부문 저장품 30,324 28,448 28,867 - 상 품 50,290 22,916 22,431 - 제 품 298,501 277,221 275,571 - 원부재료 57,828 46,752 58,142 - 미착품 15,783 40,750 22,562 - 소 계 452,726 416,087 407,573 - 물류사업부문 상 품 2,354 1,201 97 - 저장품 703 600 1,394 - 소 계 3,057 1,801 1,491 - 합 계 어획물 36,212 37,525 25,123 - 저장품 72,584 62,884 61,561 - 제 품 298,501 277,221 275,571 - 원부재료 57,828 46,752 58,142 - 상 품 52,645 26,017 22,570 - 미착품 15,783 40,750 22,562 - 합계 533,552 491,148 465,529 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.98% 16.09% 14.99% - 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.42회 4.91회 4.86회 - 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 한편, 2022년 반기말 기준 동원산업(주)의 매출채권(총액기준)은 3,770억원 으로 2021년말의 3,193억원 대비 약 577억원 이 증가하였으며, 경과기간 1년 초과 매출채권은 약 115억원 으로 전체 매출채권의 3.2% 를 나타나고 있습니다. 경과기간이 3개월 이내인 매출채권이 3,377억원 으로, 약 92.3% 를 차지하고 있어, 손상가능성이 비교적 높지 않은 매출채권이 대부분인 것으로 판단됩니다. 동원산업(주)의 대손충당금은 2016년말 340억, 2017년말 217억원에서 2020년 130억원으로 감소하는 추세를 나타내다가 2021년 185억원으로 증가하여 2022년 반기 기준 매출채권에 대한 대손충당금은 112억원 입니다. 향후 거래처들의 영업 활동에 따라 매출 채권 회수가 원활하게 이루어 지지 않을 수 있으니 유의하시기 바랍니다.(중략) [매출채권 현황] (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 매출채권(총액) 376,963 319,286 290,194 295,353 대손충당금 11,167 18,533 13,012 17,793 설정률 2.96% 5.80% 4.48% 6.02% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 [매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동내역] (단위: 천원) 구 분 2022년 반기 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,208,749 17,347,477 2. 순대손처리액 928,021 4,186,218 손상차손(환입) - -896,555 기타증감 (603,369) 1,571,609 3. 기말금액 22,533,401 22,208,749 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 [경과기간별 매출채권 잔액 현황] (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 337,675 10,870 5,720 11,531 365,795 구성비율 92.3% 3.0% 1.6% 3.2% 100.0% 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 (후략) (주30) 정정 전 (중략) [매출액 대비 수출 비중 추이] (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 2019년 내수 412,300 353,496 1,519,770 1,374,500 1,408,041 수출 403,692 333,670 1,282,448 1,482,832 1,274,554 합계 815,991 687,166 2,802,219 2,857,331 2,682,595 수출비중 49.5% 48.6% 45.8% 51.9% 47.5% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 분기보고서 동원산업(주)의 연결기준 2022년 1분기 수출액은 4,037억원으로 매출액 전체에서 차지하는 비중은 49.5%로 상당한 편입니다. 이에 따라 동원산업(주)는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 동원산업(주)의 경영진은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 사규에 외국환 관리규정을 근거로 대내적 환위험 관리를 하고 있으며, 외화자산 및 외화부채의 연계를 통하여 환위험 노출을 최소화하고자 하고 있습니다.2022년 1분기말 및 2021년말 연결기준 동원산업(주)의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. 2022년 1분기말 외화표시 화폐성 자산의 원화환산 금액은 1,567억원으로 전체 자산규모 대비 4.9%의 비중을 차지하고 있으며 주로 미달러화 표시 매출채권 및 기타채권 등으로 이루어져 있습니다. 2022년 1분기말 외화표시 화폐성 부채의 원화환산 금액은 475억원으로 전체 부채규모 대비 2.9%의 비중을 차지하고 있으며 미달러화 및 유로화 표시 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. [외화표시 화폐성자산 및 부채 현황] (단위 : 천원) 구 분 2022년 1분기말 USD JPY EUR AUD GBP 합계 자산: 현금및현금성자산 4,605,804 5,306,963 865,948 - - 10,778,715 매출채권및기타채권 106,471,761 10,224,244 29,186,744 - - 145,882,749 자산 합계 111,077,565 15,531,207 30,052,692 - - 156,661,464 부채: 매입채무및기타채무 32,146,543 786,984 1,710,728 50,574 616,931 35,311,760 차입금 - - 12,160,170 - - 12,160,170 부채 합계 32,146,543 786,984 13,870,898 50,574 616,931 47,471,930 (중략) 2022년 1분기말과 2021년말 기준 각 외화 자산 및 부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 타 통화대비 미달러화 및유로화에 대한 원화환율 변동에 따른 영향이 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 2022년 1분기 기준 미달러화 대비 원화가 10% 평가절상될 경우 당기손익에 약 79억원의 손실 가능성이 있으며, 유로화 대비 원화가 10% 평가절상될 경우 당기손익에 약 16억원의 손실 가능성이 있습니다. 상기와 같이 환율 변동에 따라 동원산업(주)의 수익성에 변동 가능성이 있으며, 동원산업(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 환율변동과 이에 대한 동원산업(주)의 대응방안에 대해 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. [환율변동에 따른 민감도 분석] (단위 : 천원) 구 분 2022년 1분기 2021년 원화 10% 평가절하시이익(손실) 원화 10% 평가절상시이익(손실) 원화 10% 평가절하시이익(손실) 원화 10% 평가절상시이익(손실) USD 7,893,102 (7,893,102) 5,115,995 (5,115,995) JPY 1,474,422 (1,474,422) (676,751) 676,751 EUR 1,618,179 (1,618,179) 1,167,630 (1,167,630) AUD (5,057) 5,057 (670) 670 GBP (61,693) 61,693 (2,347) 2,347 합계 10,918,953 -10,918,953 5,603,857 -5,603,857 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 분기보고서 (중략) 종합적으로, 동원산업(주)의 자산규모(2022년 1분기말 연결기준 3조 1,711억원)를 감안할 때 환율변동에 따른 위험은 크지 않을 것으로 판단되며 동원산업(주)는 파생상품거래등을 통해 환율 변동에 따른 환위험에 대응하고 있으나, 해당 거래들로 모든 환위험에 대응할 수는 없다고 판단됩니다. 투자자께서는 환율변동 효과로 인하여 동원산업(주)의 보유자산 등에 대한 손실가능성에 대한 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. (주30) 정정 후 (중략) [매출액 대비 수출 비중 추이] (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 내수 844,644 723,121 1,519,770 1,374,500 1,408,041 수출 827,647 623,786 1,282,448 1,482,832 1,274,554 합계 1,672,292 1,346,907 2,802,219 2,857,331 2,682,595 수출비중 49.5% 46.3% 45.8% 51.9% 47.5% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 동원산업(주)의 연결기준 2022년 반기 수출액은 8,276억원 으로 매출액 전체에서 차지하는 비중은 49.5%로 상당한 편입니다. 이에 따라 동원산업(주)는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 동원산업(주)의 경영진은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 사규에 외국환 관리규정을 근거로 대내적 환위험 관리를 하고 있으며, 외화자산 및 외화부채의 연계를 통하여 환위험 노출을 최소화하고자 하고 있습니다.2022년 반기말 및 2021년말 연결기준 동원산업(주)의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. 2022년 반기말 외화표시 화폐성 자산의 원화환산 금액은 2,439억원 으로 전체 자산규모 대비 7.8% 의 비중을 차지하고 있으며 주로 미달러화 표시 매출채권 및 기타채권 등으로 이루어져 있습니다. 2022년 반기말 외화표시 화폐성 부채의 원화환산 금액은 903억원 으로 전체 부채규모 대비 6.0% 의 비중을 차지하고 있으며 미달러화 및 유로화 표시 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. [외화표시 화폐성자산 및 부채 현황] (단위 : 천원) 구 분 2022년 반기말 USD JPY EUR AUD GBP 합계 자산: 현금및현금성자산 5,183,108 2,239,252 5,753 - - 18,206,828 매출채권및기타채권 66,688,244 11,123,139 1,983,731 - - 225,677,863 자산 합계 71,871,352 13,362,391 1,989,484 - - 243,884,691 부채: 매입채무및기타채무 29,360,736 364,134 874,062 6,938 25,737 65,943,367 차입금 - - 12,150,450 - - 24,310,620 부채 합계 29,360,736 364,134 13,024,512 6,938 25,737 90,253,987 (중략) 2022년 반기말 과 2021년말 기준 각 외화 자산 및 부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 타 통화대비 미달러화 및 엔화에 대한 원화환율 변동에 따른 영향이 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 2022년 반기 기준 미달러화 대비 원화가 10% 평가절상될 경우 당기손익에 약 43억원 의 손실 가능성이 있으며, 엔화 대비 원화가 10% 평가절상될 경우 당기손익에 약 13억원 의 손실 가능성이 있습니다. 상기와 같이 환율 변동에 따라 동원산업(주)의 수익성에 변동 가능성이 있으며, 동원산업(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 환율변동과 이에 대한 동원산업(주)의 대응방안에 대해 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. [환율변동에 따른 민감도 분석] (단위 : 천원) 구 분 2022년 반기 2021년 원화 10% 평가절하시이익(손실) 원화 10% 평가절상시이익(손실) 원화 10% 평가절하시이익(손실) 원화 10% 평가절상시이익(손실) USD 4,251,062 (4,251,062) 5,115,995 (5,115,995) JPY 1,299,826 (1,299,826) (676,751) 676,751 EUR (1,103,503) 1,103,503 1,167,630 (1,167,630) AUD (694) 694 (670) 670 GBP (2,574) 2,574 (2,347) 2,347 합계 4,444,117 -4,444,117 5,603,857 -5,603,857 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 (중략) 종합적으로, 동원산업(주)의 자산규모(2022년 반기말 연결기준 3조 1,416억원 )를 감안할 때 환율변동에 따른 위험은 크지 않을 것으로 판단되며 동원산업(주)는 파생상품거래등을 통해 환율 변동에 따른 환위험에 대응하고 있으나, 해당 거래들로 모든 환위험에 대응할 수는 없다고 판단됩니다. 투자자께서는 환율변동 효과로 인하여 동원산업(주)의 보유자산 등에 대한 손실가능성에 대한 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. (주31) 정정 전 (중략) 한편, 동원산업(주)의 최대주주인 (주)동원엔터프라이즈의 최대주주는 김남정으로 2022년 1분기말 기준 (주)동원엔터프라이즈의 발행주식의 68.27%인 7,981,904주를 소유하고 있으며, 특수관계인을 포함시 11,639,700주로 99.56%의 지분율로 안정적인 경영권을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 다만 현재 안정적으로 유지되고 있는 경영권에도 불구하고 향후 대내외적인 경영 환경의 급격한 변화 속에서 동원산업(주)의 수익성 저하가 지속되거나 재무구조의 불안요인이 발생할 경우 동원산업(주)의 경영권에 대한 위협이 발생할 수 있습니다. (중략) 동원그룹은 증권신고서 제출일 현재 식품 관련 사업을 중심으로 3개의 상장회사, 22개의 비상장회사, 24개의 해외법인 총 49개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 2022년 1분기 기준 지주회사인 (주)동원엔터프라이즈가 주력 계열회사인 (주)동원F&B와 동원산업(주)의 지분을 각 74.38%와 62.72%를 보유하고 있으며, 동원시스템즈(주) 보통주 지분의 70.56%(우선주 30.77%)도 직접보유하고 있는 등 대부분의 계열회사에 대해 그룹 차원에서 50% 이상의 지분을 보유하고 있어 안정적인 지배구조를 확보하고 있는 것을 판단됩니다. 동원그룹은 식품 관련업을 주력으로 영위하고 있으며, 동원산업(주)와 (주)동원F&B을 중심으로 수직계열화를 이루고 있습니다. 동원산업(주)와 (주)동원F&B의 시장지위와 양호한수요기반을 바탕으로 안정적인 실적을 시현하고 있으나, 식품 사업에 대한 집중도가 높아 영위 사업의 특성상 대내외적인 환경 변화에 의해 동 산업의 업황이 악화될 경우 그룹 전체의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험이 발생할 경우 동원산업(주)에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [계열회사 현황] (증권신고서 제출일 현재) 구 분 업 종 사업자번호 회 사 명 설 립 일 비 고 지주회사 지주회사 214-86-79828 (주)동원엔터프라이즈 2001-04-16 - 상장회사 (3) 제조업외 214-86-68729 (주)동원F&B 2000-11-01 - 수산업외 229-81-11150 동원산업(주) 1969-04-16 - 제조업,건설업 123-81-15163 동원시스템즈(주) 1980-05-10 - 비상장회사 (22) 단체급식 식당업 및 조미식품 제조 및 판매업 312-81-25280 (주)동원홈푸드 1993-06-01 - 인력도급업 129-85-63448 동원씨앤에스(주) 2003-09-24 - 축산물 배합사료 제조업 308-81-02314 동원팜스(주) 1982-05-13 - 사회기반시설운영 105-87-40268 진안물사랑(주) 2010-01-08 - 건설 및 부동산업 129-86-78894 동원건설산업(주) 2013-01-01 - 창고보관업 795-81-00183 동원로엑스냉장(주) 2015-07-28 - 물류 및 여객사업 120-87-62427 동원로엑스(주) 2011-01-01 - 항만하역 등 121-81-57774 동원로엑스인천(주) 2002-12-13 - 컨테이너하역 602-81-20456 동원부산컨테이너터미널㈜ 2001-03-23 - 물류 및 창고업 663-88-00866 (주)동원티엘에스 2018-02-13 - 산업단지개발분양 221-81-42324 남춘천산업단지개발(주) 2013-01-17 - 창고 및 운송관련 서비스업 617-81-24677 부산신항다목적터미널(주) 2000-04-01 - 창고 및 운송관련 서비스업 606-81-96394 비아이디씨(주) 2006-03-16 - 도매업 곡물 및 종자 126-81-89330 어석합자회사 2005-08-24 - 화물운송, 보관, 운송주선 506-81-45732 (주)동화 2002-07-29 - 창고보관업 377-88-01440 동원로엑스냉장투(주) 2020-04-01 - 양식어업 694-86-02199 케이스마트양식(주) 2020-12-18 - 도매 및 상품중개업 703-88-01843 동원디어푸드(주) 2021-04-01 - 종합 건설업 537-86-02519 천안신사산업단지(주) 2022-01-24 - 금융 및 보험관련 서비스업 606-86-64937 동원기술투자(주) 2022-03-01 - 창고 및 운송관련 서비스업 610-86-13155 (주)모덱스 2022-03-30 - 해외법인 (24) 식품 유통 및 판매업 - DW Global, Inc. 2008-02-29 - 식품 유통 및 판매업 - DONGWON JAPAN CO., LTD 2010-06-29 - 운반선 운영 - SEALAND TRADING SERVICECORPORATION 2009-02-19 - 미국내 참치제품 가공 및 유통 - StarKist Co. 2008-06-19 - 제조업 - StarKist Samoa Co. 2008-06-19 - 원어구매대행 - MARINE TRADING PACIFIC, Inc 1976-02-17 - 창고보관업 - GALAPESCA, S.A. 1999-08-10 - 참치제품 가공 및 유통 - Societe de Conserverie en Afrique S.A 2012-01-02 - 참치제품 가공 및 유통 - Bounty Seafood Ltd. 2011-10-19 - 조미식품 제조 및 판매업 - 위해삼조식품유한공사 2013-03-11 - 식품 유통 및 판매업 - 동원식품(상해)유한공사 2013-08-08 - 식품 제조 및 판매업 - (주)동원에프앤비 개성 2013-11-27 - 원양어업 - Kiribati and KT Fisheries Co.,LTD 2013-11-19 - 포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업 - TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 2000-08-11 - 원양어업 - COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2015-01-13 - 원양어업 - TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 2020-10-30 - 연포장재 제조 및 판매 - Tan Tian Plastic Packaging Joint Stock Compnay 1966-06-20 - 포장재 제조 및 판매 - Minh Viet Packaging One Member Company Limited 2001-01-17 - 국제물류, 포워딩, 운송 - Dongbu Express India Logistic Private Limited 2007-12-14 - 물류 및 창고업 - Dongwon Loex U.S.A Inc 2012-04-20 - 국제물류, 포워딩, 운송 - 상해동부 국제화운대리 유한공사 2008-05-29 - 식품 유통 및 판매업 - DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED 2019-05-08 - 기타지주회사 - NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD 2011-04-05 - 기타지주회사 - SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD 2009-11-19 - 자료 : (주)동원엔터프라이즈 (중략) 동원산업(주)는 계열회사를 통한 수직계열화된 사업구조를 보유하고 있어 계열회사와의 영업상 거래규모가 크게 나타나고 있습니다. 동원산업(주)는 (주)동원F&B에 대해 통조림용 참치를 공급함에 따라 2022년 1분기 기준 553억원의 매출을 기록하고 있으며, 지주회사인(주)동원엔터프라이즈에 대해 브랜드 사용료와 인사총무서비스 제공에 따른 비용이 발생하고 있습니다. 또한, 동원산업(주) 사옥과 물류센터의 시설 유지보수와 관련하여 동원건설산업(주)에 대한 비용이 발생하고 있습니다. 동원산업(주)의 특수관계자에 대한 채권과 채무는 상기와 같은 특수관계자간 판매, 매입거래에 따른 것이며 그 세부내역은 아래와 같습니다. 계열회사들의 각 사업이 수직계열화 등을 통해 밀접한 관련을 맺고 있어 이러한 특수관계자간 거래는 지속될 것으로 전망됨에 따라 계열회사의 영업활동에 따라 동원산업(주)의 실적이 영향을 받을 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.2022년 1분기와 2021년 중 동원산업(주)의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과같습니다. [특수관계자와의 매출 등 거래내역] (2022년 1분기 기준) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 금 액 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매출 460,896 공동기업 울산항만운영(주) 매출 148,803 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 614,521 이자수익 99,375 관계기업 (주)인천크로스독 매출 8,882 당진항만(주) 매출 50,151 인천내항부두운영(주) 배당금수취 255,988 평택항만(주) 배당금수취 200,027 당진항만(주) 배당금수취 90,000 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 매출 55,314,395 동원시스템즈(주) 매출 9,163,710 동원씨앤에스(주) 매출 1,865 동원팜스(주) 매출 438,061 (주)동원홈푸드 매출 3,562,237 동원건설산업(주) 매출 190,655 동원디어푸드(주) 매출 665,892 (주)동원와인플러스 매출 27,015 부산신항다목적터미널(주)() 매출 257,953 동원기술투자(주) 기타수익 887 자료 : 동원산업(주) 분기보고서() 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주) 지분을 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈에 양도하고, 부산신항다목적터미널(주) 지분을 동원부산컨테이너터미널 (주)에 양도함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (중략) [특수관계자와의 매입 등 거래내역] (2022년 1분기 기준) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 금 액 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매입 219,297 유형자산취득 187,830 지급수수료 2,531,363 공동기업 울산항만운영(주) 매입 1,178,381 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 3,281,862 관계기업 인천내항부두운영(주) 매입 908,616 (주)인천크로스독 매입 189,481 당진항만(주) 매입 140,783 평택항만(주) 매입 389,177 Silver Bay Seafoods, LLC. 매입 918,523 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 매입 10,473,724 (주)동원에프앤비 매입 559,544 지급수수료 143,703 동원시스템즈(주) 매입 4,140,983 지급수수료 13,732 (주)동원홈푸드 매입 632,995 지급수수료 17,546 동원건설산업(주) 매입 966,856 유형자산취득 3,138,197 지급수수료 927 동원디어푸드(주) 매입 170 지급수수료 824 (주)동원와인플러스 매입 6,364 지급수수료 10,811 부산신항다목적터미널(주)() 매입 49,506 자료 : 동원산업(주) 분기보고서() 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주) 지분을 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈에 양도하고, 부산신항다목적터미널(주) 지분을 동원부산컨테이너터미널 (주)에 양도함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (중략) 위와 같은 그룹 내 계열회사를 통한 수직계열화된 사업구조으로 동원산업(주)를 비롯한 그룹 계열회사는 계열회사간 매출, 매입 거래 등이 발생하고 있으며, 2021년 1분기 동원산업(주)가 계열회사 등에서 창출한 매출 규모는 약 709억원(이자수익, 배당금, 기타수익 제외)입니다. 이는 동원산업(주) 2022년 1분기 연결기준 매출액 약 8,160억의 8.69%에 해당하는 수치입니다. 또한 2021년에는 연간 매출액 2조 8,022억원의 약 8.71%에 해당하는 약 2,442억원의 계열회사 매출이 발생하였습니다. 안정적 매출처와 매입처 확보 측면에서 계열회사간 거래의 순기능도 존재하나, 향후 동원산업(주)의 계열회사간 거래규모가 증가할 경우 계열회사간 의존성을 심화하여 향후 업황 악화에 따른 계열회사의 전반적인 실적악화 등으로 이어질 가능성이 있습니다. 한편, 2022년 1분기말 연결기준 동원산업(주)의 특수관계자로부터의 채권액은 총 510억원으로 매출채권 322억, 미수금 188억원으로 구성 되어있습니다. 채무액은 총 529억원으로 매입채무 117억원, 미지급금 139억원, 임대보증금 157억원, 미지급배당금 115억원으로 구성되어있습니다. 동원산업(주)의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. [특수관계자와의 채권 현황] (2022년 1분기말 기준) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 174,751 110 공동기업 울산항만운영(주) 93,938 305 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.() 7,589,944 18,085,235 관계기업 (주)인천크로스독 3,953 2,938 당진항만(주) - 90,000 평택항만(주) - 351,215 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. - 242,073 (주)동원에프앤비 18,992,712 - 동원시스템즈(주) 3,362,984 - 동원씨앤에스(주) 275 - (주)동원홈푸드 1,369,677 - 동원팜스(주) 21,490 - 동원건설산업(주) 94,773 24,342 동원디어푸드(주) 302,129 - (주)동원와인플러스 9,964 - 부산신항다목적터미널(주) 182,471 - 자료 : 동원산업(주) 분기보고서() 2022년 1분기말 현재 상기 매출채권 및 기타채권에 대하여 16,359,113천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 한편, 2022년 1분기 중 인식한 손상차손은 65,256천원이며, 손상차손환입액은 896,181천원입니다. (중략) [특수관계자와의 채무 현황] (2022년 1분기말 기준) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 미지급배당금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 184,756 13,125,936 3,850,031 11,533,365 공동기업 울산항만운영(주) 138,310 - - - Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 633,516 - - - 관계기업 인천내항부두운영(주) 695,294 .- - - (주)인천크로스독 208,429 - - - 당진항만(주) 154,861 - - - 평택항만(주) 437,316 - - - Silver Bay Seafoods, LLC. 1,037,463 - - - 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 1,995,264 .- - - (주)동원에프앤비 175,951 197,980 4,040,887 - 동원시스템즈(주) 6,065,875 119,434 1,921,420 - (주)동원홈푸드 711 40,093 2,815,328 - 동원팜스(주) - - 537,735 - 동원건설산업(주) - 349,966 1,266,914 - 동원디어푸드(주) 4,750 57,600 1,036,749 - (주)동원와인플러스 - - 237,825 - (후략) (주31) 정정 후 (중략) 한편, 동원산업(주)의 최대주주인 (주)동원엔터프라이즈의 최대주주는 김남정으로 2022년 반기 말 기준 (주)동원엔터프라이즈의 발행주식의 68.27%인 7,981,904주를 소유하고 있으며, 특수관계인을 포함시 11,639,700주로 99.56%의 지분율로 안정적인 경영권을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 다만 현재 안정적으로 유지되고 있는 경영권에도 불구하고 향후 대내외적인 경영 환경의 급격한 변화 속에서 동원산업(주)의 수익성 저하가 지속되거나 재무구조의 불안요인이 발생할 경우 동원산업(주)의 경영권에 대한 위협이 발생할 수 있습니다. (중략) 동원그룹은 증권신고서 제출일 현재 식품 관련 사업을 중심으로 3개의 상장회사, 22개의 비상장회사, 24개의 해외법인 총 49개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 2022년 반기 기준 지주회사인 (주)동원엔터프라이즈가 주력 계열회사인 (주)동원F&B와 동원산업(주)의 지분을 각 74.38%와 62.72%를 보유하고 있으며, 동원시스템즈(주) 보통주 지분의 70.56%(우선주 30.77%)도 직접보유하고 있는 등 대부분의 계열회사에 대해 그룹 차원에서 50% 이상의 지분을 보유하고 있어 안정적인 지배구조를 확보하고 있는 것을 판단됩니다. 동원그룹은 식품 관련업을 주력으로 영위하고 있으며, 동원산업(주)와 (주)동원F&B을 중심으로 수직계열화를 이루고 있습니다. 동원산업(주)와 (주)동원F&B의 시장지위와 양호한수요기반을 바탕으로 안정적인 실적을 시현하고 있으나, 식품 사업에 대한 집중도가 높아 영위 사업의 특성상 대내외적인 환경 변화에 의해 동 산업의 업황이 악화될 경우 그룹 전체의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험이 발생할 경우 동원산업(주)에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [계열회사 현황] (증권신고서 제출일 현재) 구 분 업 종 사업자번호 회 사 명 설 립 일 비 고 지주회사 지주회사 214-86-79828 (주)동원엔터프라이즈 2001-04-16 - 상장회사 (3) 제조업외 214-86-68729 (주)동원F&B 2000-11-01 - 수산업외 229-81-11150 동원산업(주) 1969-04-16 - 제조업,건설업 123-81-15163 동원시스템즈(주) 1980-05-10 - 비상장회사 (22) 단체급식 식당업 및 조미식품 제조 및 판매업 312-81-25280 (주)동원홈푸드 1993-06-01 - 인력도급업 129-85-63448 동원씨앤에스(주) 2003-09-24 - 축산물 배합사료 제조업 308-81-02314 동원팜스(주) 1982-05-13 - 사회기반시설운영 105-87-40268 진안물사랑(주) 2010-01-08 - 건설 및 부동산업 129-86-78894 동원건설산업(주) 2013-01-01 - 창고보관업 795-81-00183 동원로엑스냉장(주) 2015-07-28 - 물류 및 여객사업 120-87-62427 동원로엑스(주) 2011-01-01 - 항만하역 등 121-81-57774 동원로엑스인천(주) 2002-12-13 - 컨테이너하역 602-81-20456 동원부산컨테이너터미널㈜ 2001-03-23 - 물류 및 창고업 663-88-00866 (주)동원티엘에스 2018-02-13 - 산업단지개발분양 221-81-42324 남춘천산업단지개발(주) 2013-01-17 - 창고 및 운송관련 서비스업 617-81-24677 부산신항다목적터미널(주) 2000-04-01 - 창고 및 운송관련 서비스업 606-81-96394 비아이디씨(주) 2006-03-16 - 도매업 곡물 및 종자 126-81-89330 어석합자회사 2005-08-24 - 화물운송, 보관, 운송주선 506-81-45732 (주)동화 2002-07-29 - 창고보관업 377-88-01440 동원로엑스냉장투(주) 2020-04-01 - 양식어업 694-86-02199 케이스마트양식(주) 2020-12-18 - 도매 및 상품중개업 703-88-01843 동원디어푸드(주) 2021-04-01 - 종합 건설업 537-86-02519 천안신사산업단지(주) 2022-01-24 - 금융 및 보험관련 서비스업 606-86-64937 동원기술투자(주) 2022-03-01 - 창고 및 운송관련 서비스업 610-86-13155 (주)모덱스 2022-03-30 - 해외법인 (24) 식품 유통 및 판매업 - DW Global, Inc. 2008-02-29 - 식품 유통 및 판매업 - DONGWON JAPAN CO., LTD 2010-06-29 - 운반선 운영 - SEALAND TRADING SERVICECORPORATION 2009-02-19 - 미국내 참치제품 가공 및 유통 - StarKist Co. 2008-06-19 - 제조업 - StarKist Samoa Co. 2008-06-19 - 원어구매대행 - MARINE TRADING PACIFIC, Inc 1976-02-17 - 창고보관업 - GALAPESCA, S.A. 1999-08-10 - 참치제품 가공 및 유통 - Societe de Conserverie en Afrique S.A 2012-01-02 - 참치제품 가공 및 유통 - Bounty Seafood Ltd. 2011-10-19 - 조미식품 제조 및 판매업 - 위해삼조식품유한공사 2013-03-11 - 식품 유통 및 판매업 - 동원식품(상해)유한공사 2013-08-08 - 식품 제조 및 판매업 - (주)동원에프앤비 개성 2013-11-27 - 원양어업 - Kiribati and KT Fisheries Co.,LTD 2013-11-19 - 포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업 - TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 2000-08-11 - 원양어업 - COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2015-01-13 - 원양어업 - TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 2020-10-30 - 연포장재 제조 및 판매 - Tan Tian Plastic Packaging Joint Stock Compnay 1966-06-20 - 포장재 제조 및 판매 - Minh Viet Packaging One Member Company Limited 2001-01-17 - 국제물류, 포워딩, 운송 - Dongbu Express India Logistic Private Limited 2007-12-14 - 물류 및 창고업 - Dongwon Loex U.S.A Inc 2012-04-20 - 국제물류, 포워딩, 운송 - 상해동부 국제화운대리 유한공사 2008-05-29 - 식품 유통 및 판매업 - DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED 2019-05-08 - 기타지주회사 - NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD 2011-04-05 - 기타지주회사 - SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD 2009-11-19 - 자료 : (주)동원엔터프라이즈 (중략) 동원산업(주)는 계열회사를 통한 수직계열화된 사업구조를 보유하고 있어 계열회사와의 영업상 거래규모가 크게 나타나고 있습니다. 동원산업(주)는 (주)동원F&B에 대해 통조림용 참치를 공급함에 따라 2022년 반기 기준 1,004 억원의 매출을 기록하고 있으며, 지주회사인(주)동원엔터프라이즈에 대해 브랜드 사용료와 인사총무서비스 제공에 따른 비용이 발생하고 있습니다. 또한, 동원산업(주) 사옥과 물류센터의 시설 유지보수와 관련하여 동원건설산업(주)에 대한 비용이 발생하고 있습니다. 동원산업(주)의 특수관계자에 대한 채권과 채무는 상기와 같은 특수관계자간 판매, 매입거래에 따른 것이며 그 세부내역은 아래와 같습니다. 계열회사들의 각 사업이 수직계열화 등을 통해 밀접한 관련을 맺고 있어 이러한 특수관계자간 거래는 지속될 것으로 전망됨에 따라 계열회사의 영업활동에 따라 동원산업(주)의 실적이 영향을 받을 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.2022년 반기 와 2021년 중 동원산업(주)의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과같습니다. [특수관계자와의 매출 등 거래내역] (2022년 반기 기준) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 금 액 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매출 927,751 공동기업 울산항만운영(주) 매출 320,157 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 1,670,944 이자수익 195,688 관계기업 (주)인천크로스독 매출 18,915 당진항만(주) 매출 259,147 인천내항부두운영(주) 배당금수취 255,988 평택항만(주) 배당금수취 200,027 당진항만(주) 배당금수취 90,000 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 매출 100,484,464 동원시스템즈(주) 매출 20,287,284 기타수익 315 배당금수취 2,132,511 동원씨앤에스(주) 매출 3,920 동원팜스(주) 매출 497,996 (주)동원홈푸드 매출 7,572,930 동원건설산업(주) 매출 390,948 동원디어푸드(주) 매출 1,361,216 (주)동원와인플러스 매출 54,910 부산신항다목적터미널(주)() 매출 538,117 동원기술투자(주) 기타수익 887 자료 : 동원산업(주) 반기보고서() 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주) 지분을 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈에 양도하고, 부산신항다목적터미널(주) 지분을 동원부산컨테이너터미널 (주)에 양도함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (중략) [특수관계자와의 매입 등 거래내역] (2022년 반기 기준) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 금 액 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매입 523,133 유형자산취득 271,576 지급수수료 5,308,711 배당금지급 11,533,365 공동기업 울산항만운영(주) 매입 3,018,300 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 9,837,982 관계기업 인천내항부두운영(주) 매입 1,857,258 (주)인천크로스독 매입 450,059 당진항만(주) 매입 610,811 평택항만(주) 매입 670,892 Silver Bay Seafoods, LLC. 매입 939,819 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 매입 26,554,809 (주)동원에프앤비 매입 761,596 지급수수료 248,344 동원시스템즈(주) 매입 9,217,322 지급수수료 13,732 (주)동원홈푸드 매입 1,219,704 지급수수료 27,849 동원건설산업(주) 매입 2,051,049 유형자산취득 7,197,041 지급수수료 4,733 동원디어푸드(주) 매입 687 지급수수료 1,250 (주)동원와인플러스 매입 6,364 지급수수료 11,970 부산신항다목적터미널(주)() 매입 57,539 자료 : 동원산업(주) 반기보고서() 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주) 지분을 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈에 양도하고, 부산신항다목적터미널(주) 지분을 동원부산컨테이너터미널 (주)에 양도함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (중략) 위와 같은 그룹 내 계열회사를 통한 수직계열화된 사업구조으로 동원산업(주)를 비롯한 그룹 계열회사는 계열회사간 매출, 매입 거래 등이 발생하고 있으며, 2022년 반기 동원산업(주)가 계열회사 등에서 창출한 매출 규모는 약 1,349억원 (이자수익, 배당금, 기타수익 제외)입니다. 이는 동원산업(주) 2022년 반기 연결기준 매출액 약 1조6,723억 의 8.06% 에 해당하는 수치입니다. 또한 2021년에는 연간 매출액 2조 8,022억원의 약 8.71%에 해당하는 약 2,442억원의 계열회사 매출이 발생하였습니다. 안정적 매출처와 매입처 확보 측면에서 계열회사간 거래의 순기능도 존재하나, 향후 동원산업(주)의 계열회사간 거래규모가 증가할 경우 계열회사간 의존성을 심화하여 향후 업황 악화에 따른 계열회사의 전반적인 실적악화 등으로 이어질 가능성이 있습니다. 한편, 2022년 반기말 연결기준 동원산업(주)의 특수관계자로부터의 채권액은 총 449억원으로 매출채권 272억, 미수금 177억원으로 구성 되어있습니다. 채무액은 총 277억원으로 매입채무 9억원, 미지급금 34억원, 임대보증금 153억원으로 구성되어있습니다. 동원산업(주)의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. [특수관계자와의 채권 현황] (2022년 반기말 기준) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 154,158 21,074 공동기업 울산항만운영(주) 188,401 611 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.() 8,948,371 16,910,358 관계기업 (주)인천크로스독 6,800 2,938 당진항만(주) 44,509 90,000 평택항만(주) - 551,241 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. - 134,157 (주)동원에프앤비 11,826,918 - 동원시스템즈(주) 3,719,496 - 동원씨앤에스(주) 578 - (주)동원홈푸드 1,442,948 299 동원팜스(주) 22,484 - 동원건설산업(주) 53,134 - 동원디어푸드(주) 183,042 - (주)동원와인플러스 10,201 - 부산신항다목적터미널(주) 549,345 - 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 () 2022년 반기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,913,891천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 919,805천원입니다. (중략) [특수관계자와의 채무 현황] (2022년 반기말 기준) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 974,792 2,319,644 3,850,031 공동기업 울산항만운영(주) 301,897 - - Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 2,176,832 - - 관계기업 인천내항부두운영(주) 1,314,410 .- - (주)인천크로스독 413,402 - - 당진항만(주) 440,596 - - 평택항만(주) 704,525 - - Silver Bay Seafoods, LLC. 47,395 - - 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 2,620,675 .- - (주)동원에프앤비 - 403,244 4,040,887 동원시스템즈(주) - 72,604 1,915,020 (주)동원홈푸드 873 37,090 2,815,328 동원팜스(주) - - 537,735 동원건설산업(주) - 446,491 1,266,914 동원디어푸드(주) - 95,300 688,749 (주)동원와인플러스 - 341 237,825 부산신항다목적터미널(주) 20,247 - - (후략) (주32) 정정 전 2022년 1분기말 연결기준 동원산업(주)및 동원산업(주)의 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증, 소송사건 등 향후 동원산업(주)에 부정적 영향을 미칠 수 있는 불확정 채무를 보유하고 있습니다. 해당 우발채무는 현 시점에서 존재하지는 않으나 향후 관련 이슈가 발생할 경우 동원산업(주)에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 지급보증 등 우발채무 관련 내역은 아래와 같습니다. 2022년 1분기 중 동원산업(주)의 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 신규약정 사항은 다음과 같습니다. [신규 약정 사항] (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 (주)우리은행 외상매출채권담보대출 3,600,000 중소기업은행 외상매출채권담보대출 25,000,000 (주)국민은행 외상매출채권담보대출 10,000,000 농협은행(주) 외상매출채권담보대출 4,000,000 한국산업은행 일반대출 30,000,000 자료 : 동원산업(주) 분기보고서 한편 동원산업(주)는 대주주 이외의 이해관계자에게 다음과 같이 대여금 등을 제공하고 있습니다. [대여금 현황] (2022년 1분기말 기준) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 상환/회수 환율효과 분기말 종속기업 Sealand Trading Service Co. 자금대여 7,113,000 - 151,800 7,264,800 Bounty Seafood Ltd.() 자금대여 475,661 - 10,151 485,812 자료 : 동원산업(주) 분기보고서() 2022년 1분기말 현재 Bounty Seafood Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익 전액에 대해서 619,907천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 2022년 1분기 말 현재 동원산업(주)가 특수관계자에게 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. [동원산업(주) 제공 채무보증 현황] (2022년 1분기말 기준) (단위 : 백만원) 채무보증한회사 채무보증 받은 자 채권자 채무금액잔액 채무보증금액 채무보증기간 동원산업(주) 국내 동원로엑스냉장㈜ 산업은행 58,750 70,500 2016년 05월 17일 ~2026년 5월 17일 농협은행 1,000 1,200 2021년 11월 17 ~ 2022년 11월 17일 신한은행 2,650 4,800 2022년 2월 21일 ~ 2023년 2월 21일 기타 Sealand Trading Service Corporation 국민은행 6,296 (USD 5.2M) 7,265(USD 6.0M) 2019년 06월 12일 ~ 2022년 6월 24일 소 계 68,696 83,765 - 자료 : 동원산업(주) 대규모기업집단현황공시※ 외화표시 채무보증의 원화 금액은 2022.3월말 최초고시매매기준율로 평가한 금액입니다.(1,210.80원/USD) 2022년 1분기말 연결기준 동원산업(주)는 특수관계자에 대해 총 4건의 채무보증을 제공하고 있으며, 채무보증 가액은 약 838억원(달러 환율 1,210.80원/USD 적용) 입니다. 동원산업(주)의 2022년 1분기말 연결기준 자산총계 약 3조 1,711억원을 감안할 때, 해당 지급보증 규모가 동원산업(주)에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 지급보증이 동원산업(주)의 관계기업에 제공되어 있다는 점에서, 관련 우발채무가 현실화 될 경우 동원산업(주)의 지급보증의무 뿐만 아니라 동원그룹 전체의 신용도 및 재무현황에 간접적 영향을 미칠 수 있습니다.(중략) 종합적으로, 상기에서 언급하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화될 가능성은 낮다고 판단되며 그 규모 또한 동원산업(주)가 보유한 자산규모(약 3조 1,711억원)를 고려할 때 동원산업(주)의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 동원산업(주)의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 해당 우발채무가 동원산업(주)에 미칠 영향에 대하여 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. (주32) 정정 후 2022년 반기말 연결기준 동원산업(주)및 동원산업(주)의 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증, 소송사건 등 향후 동원산업(주)에 부정적 영향을 미칠 수 있는 불확정 채무를 보유하고 있습니다. 해당 우발채무는 현 시점에서 존재하지는 않으나 향후 관련 이슈가 발생할 경우 동원산업(주)에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 지급보증 등 우발채무 관련 내역은 아래와 같습니다. 2022년 반기 중 동원산업(주)의 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 신규약정 사항은 다음과 같습니다. [신규 약정 사항] (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 (주)우리은행 일반대출 10,000,000 (주)하나은행 일반대출 50,633,200 (주)국민은행 일반대출 38,787,000 한국산업은행 일반대출 20,000,000 (주)신한은행 일반대출 19,561,000 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 한편 동원산업(주)는 대주주 이외의 이해관계자에게 다음과 같이 대여금 등을 제공하고 있습니다. [대여금 현황] (2022년 반기말 기준) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 상환/회수 환율효과 분기말 종속기업 Sealand Trading Service Co. 자금대여 7,113,000 (369,765) 626,295 7,369,530 Bounty Seafood Ltd.() 자금대여 475,661 - 43,092 518,753 자료 : 동원산업(주) 반기보고서() 2022년 반기말 현재 Bounty Seafood Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익 전액에 대해서 652,848천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 2022년 반기 말 현재 동원산업(주)가 특수관계자에게 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. [동원산업(주) 제공 채무보증 현황] (2022년 반기말 기준) (단위 : 백만원) 채무보증한회사 채무보증 받은 자 채권자 채무금액잔액 채무보증금액 채무보증기간 동원산업(주) 국내 동원로엑스냉장㈜ 산업은행 57,500 69,000 2016년 05월 17일 ~2026년 5월 17일 농협은행 1,000 1,200 2021년 11월 17일 ~ 2022년 11월 17일 신한은행 2,000 4,800 2020년 2월 21일 ~ 2022년 2월 21일 기타 Sealand Trading Service Corporation 국민은행 5,779(USD 5.2M) 6,723(USD 6.0M) 2019년 06월 12일 ~ 2022년 6월 24일 소 계 66,279 81,723 - 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 2022년 반기말 연결기준 동원산업(주)는 특수관계자에 대해 총 4건의 채무보증을 제공하고 있으며, 채무보증 가액은 약 818억원 입니다. 동원산업(주)의 2022년 반기말 연결기준 자산총계 약 3조 1,416억원 을 감안할 때, 해당 지급보증 규모가 동원산업(주)에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 지급보증이 동원산업(주)의 관계기업에 제공되어 있다는 점에서, 관련 우발채무가 현실화 될 경우 동원산업(주)의 지급보증의무 뿐만 아니라 동원그룹 전체의 신용도 및 재무현황에 간접적 영향을 미칠 수 있습니다.(중략) 종합적으로, 상기에서 언급하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화될 가능성은 낮다고 판단되며 그 규모 또한 동원산업(주)가 보유한 자산규모( 약 3조 1,416억원 )를 고려할 때 동원산업(주)의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 동원산업(주)의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 해당 우발채무가 동원산업(주)에 미칠 영향에 대하여 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. (주33) 정정 전 (중략)2022년 1분기말 연결기준 당사의 매출액은 약 2조 738억원으로, 전년 동기 1조 7,520억원 대비 18.4% 증가하였습니다. 2021년 당사가 기록한 연간 매출액은 약 7조 6,030억원으로 2020년 대비 8.4% 신장하였으며, 2015년부터 매출액은 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. [(주)동원엔터프라이즈 연결기준 요약 손익계산서 ] (단위: 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 2019년 매출액 2,073,783 1,752,024 7,603,000 7,010,938 6,670,955 매출원가 1,682,334 1,392,159 6,156,365 5,600,289 5,388,959 매출총이익률(%) 18.9% 20.5% 19.0% 20.1% 19.2% 영업이익 143,776 133,925 508,664 539,565 397,759 영업이익률(%) 6.9% 7.6% 6.7% 7.7% 6.0% 당기순이익 78,237 91,887 315,040 376,700 165,402 순이익률(%) 3.8% 5.2% 4.1% 5.4% 2.5% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 (중략) [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 요약 손익계산서 ] (단위: 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 2019년 영업수익 49,496 53,985 87,220 64,762 75,886 영업비용 9,239 8,726 39,072 37,370 43,331 영업이익 40,258 45,259 48,147 27,392 32,555 영업이익률(%) 81.3% 83.8% 55.2% 42.3% 42.9% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 영업수익 상세내역] (단위: 백만원) 구분 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 2019년 배당금수익 39,415 44,841 44,841 23,204 29,993 용역매출 6,297 5,444 27,171 27,203 28,401 상표권사용수익 3,422 2,917 13,071 11,511 10,912 보증수수료 359 778 2,119 2,832 4,567 임대수익 3 5 17 12 2,011 합계 49,496 53,985 87,220 64,742 75,886 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 (중략) [(주)동원엔터프라이즈 매출 구성] (단위 : 백만원) 매출유형 제품명 2022년 1분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 용역 매출1위 IT 4,971 10.04% 21,732 24.92% 22,315 34.46% 매출2위 인사총무 790 1.60% 3,116 3.57% 2,999 4.63% 기타 교육/연수원 513 1.04% 2,056 2.36% 1,768 2.73% 소 계 6,274 12.68% 26,904 30.85% 27,082 41.82% 상품 매출1위 IT순액 23 0.05% 267 0.31% 121 0.19% 소 계 23 0.05% 267 0.31% 121 0.19% 기타 매출1위 배당금수익 39,415 79.63% 44,841 51.41% 23,204 35.83% 매출2위 상표권료 3,421 6.91% 13,071 14.99% 11,511 17.77% 기타 보증수수료, 임대 363 0.73% 2,136 2.45% 2,844 4.39% 소 계 43,199 87.28% 60,048 68.85% 37,559 58.00% 매 출 총 계 49,496 100% 87,220 100% 64,762 100% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 제시 (중략) [(주)동원엔터프라이즈 용역매출 구성] (단위 : 백만원) 용역매출 2022년 1분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 IT전산용역 4,971 78.94% 21,732 79.98% 22,315 82.03% 인사총무 790 12.55% 3,116 11.47% 2,999 11.02% 교육/연수원 513 8.15% 2,056 7.57% 1,768 6.50% 상 품 상품매출 585 - 6,637 - 3,000 - 상품 매출원가 (562) - (6,370) - (2,879) - 상품매출(순액) 23 0.37% 267 0.44% 121 0.44% 용역매출총계 6,297 100% 27,171 100% 27,203 100% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 제시 (후략) (주33) 정정 후 (중략) 2022년 반기말 연결기준 당사의 매출액은 약 4조 3,941억원으로, 전년 동기 3조 5,629억원 대비 23.3% 증가하였습니다. 2021년 당사가 기록한 연간 매출액은 약 7조 6,030억원으로 2020년 대비 8.4% 신장하였으며, 2015년부터 매출액은 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. [(주)동원엔터프라이즈 연결기준 요약 손익계산서 ] (단위: 백만원) 구 분 2022년 2분기 2021년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 4,394,123 3.562,915 7,603,000 7,010,938 6,670,955 매출원가 3,617,544 2,866,615 6,156,365 5,600,289 5,388,959 매출총이익률(%) 17.7% 19.5% 19.0% 20.1% 19.2% 영업이익 279,913 246,399 508,664 539,565 397,759 영업이익률(%) 6.4% 6.9% 6.7% 7.7% 6.0% 당기순이익 194,413 189,343 315,040 376,700 165,402 순이익률(%) 4.4% 5.3% 4.1% 5.4% 2.5% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 (중략) [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 요약 손익계산서 ] (단위: 백만원) 구 분 2022년 2분기 2021년 2분기 2021년 2020년 2019년 영업수익 62,301 65,477 87,220 64,762 75,886 영업비용 20,413 20,329 39,072 37,370 43,331 영업이익 41,888 45,148 48,147 27,392 32,555 영업이익률(%) 67.2% 69.0% 55.2% 42.3% 42.9% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 영업수익 상세내역] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2분기 2021년 2020년 2019년 배당금수익 39,415 44,841 44,841 23,204 29,993 용역매출 14,848 12,887 27,171 27,203 28,401 상표권사용수익 7,310 6,112 13,071 11,511 10,912 보증수수료 720 1,628 2,119 2,832 4,567 임대수익 8 9 17 12 2,011 합계 62,301 65,477 87,220 64,742 75,886 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 (중략) [(주)동원엔터프라이즈 매출 구성] (단위 : 백만원) 매출유형 제품명 2022년 2분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 용역 매출1위 IT 11,896 19.09% 21,732 24.92% 22,315 34.46% 매출2위 인사총무 1,579 2.53% 3,116 3.57% 2,999 4.63% 기타 교육/연수원 1,292 2.07% 2,056 2.36% 1,768 2.73% 소 계 14,767 23.70% 26,904 30.85% 27,082 41.82% 상품 매출1위 IT순액 81 0.13% 267 0.31% 121 0.19% 소 계 81 0.13% 267 0.31% 121 0.19% 기타 매출1위 배당금수익 39,415 63.27% 44,841 51.41% 23,204 35.83% 매출2위 상표권료 7,310 11.73% 13,071 14.99% 11,511 17.77% 기타 보증수수료, 임대 728 1.17% 2,136 2.45% 2,844 4.39% 소 계 47,453 76.17% 60,048 68.85% 37,559 58.00% 매 출 총 계 62,301 100% 87,220 100% 64,762 100% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 제시 (중략) [(주)동원엔터프라이즈 용역매출 구성] (단위 : 백만원) 용역매출 2022년 2분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 IT전산용역 11,869 80.12% 21,732 79.98% 22,315 82.03% 인사총무 1,579 10.63% 3,116 11.47% 2,999 11.02% 교육/연수원 1,292 8.70% 2,056 7.57% 1,768 6.50% 상 품 상품매출 2,024 - 6,637 - 3,000 - 상품 매출원가 (1,943) - (6,370) - (2,879) - 상품매출(순액) 81 0.55% 267 0.44% 121 0.44% 용역매출총계 14,848 100% 27,171 100% 27,203 100% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 제시 (후략) (주34) 정정 전 지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조 '지주회사 등의 행위제한 등'에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. (주)동원엔터프라이즈의 2022년 1분기말 별도기준 부채비율은 18.6%로 해당 요건을 충족하고 있습니다. 당사 총차입금은 약 3,944억원이며 차입금의존도는 14.6%를 기록하였습니다. (중략)당사의 총차입금 규모는 전년 대비 큰 변동이 없으나, 당사 주요 종속회사들의 투자주식 공정가치가 큰 폭으로 상승하여 공정가치측정 금융자산 평가이익이 큰 폭으로 증가하였으며, 당사의 자본 총계는 약 1,896억원 가량 증가하였습니다. 이에 당사의 차입금 의존도는 2022년 1분기 말 기준 14.6%로, 전년 말 15.4% 대비 감소하였습니다. [차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)] (단위: 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 부채총계(A) 424,540 404,335 406,954 325,685 총차입금(B) 394,403 384,340 384,423 289,453 단기차입금 80,000 104,900 104,900 10,000 유동성장기차입금 - - - 30,000 유동성사채 - - 99,904 49,971 장기차입금 64,900 30,000 30,000 - 사채 249,503 249,440 149,619 199,482 자본총계(C) 2,278,774 2,089,132 1,614,097 1,533,068 부채비율(A/C) 18.6% 19.4% 25.2% 21.2% 차입금의존도(B/(A+C)) 14.6% 15.4% 19.0% 15.6% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 (중략) [단기차입금 내역 (별도기준)] (단위: 천원) 차 입 처 내 역 만기 이자율(%) 2022년 1분기말 2021년말 NH농협은행 시설대 2023-02-14 2.67 10,000,000 - KB국민은행 일반대 - - - 54,900,000 신한은행 일반대 2023-03-26 2.88 40,000,000 40,000,000 신한은행 일반대 2023-03-28 2.88 20,000,000 - KDB산업은행 일반대 2022-09-23 2.38 10,000,000 10,000,000 합 계 80,000,000 104,900,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 [장기차입금 내역 (별도기준)] (단위: 천원) 차 입 처 내 역 만기일 이자율(%) 2022년 1분기말 2021년말 KDB산업은행 시설자금 2023-05-11 1.83 30,000,000 30,000,000 KB국민은행 일반대 2024-03-18 3.29 34,900,000 - 합 계 64,900,000 30,000,000 유동성대체 - - 차감후잔액 64,900,000 30,000,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 [사채 내역 (별도기준)] (단위: 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 이 자 율(%) 2022년 1분기말 2021년말 제23-2회 공모사채 2018-09-14 2023-09-14 2.88 100,000,000 100,000,000 제24회 공모사채 2020-09-17 2023-09-15 1.72 50,000,000 50,000,000 제25회 공모사채 2021-09-13 2024-09-13 2.01 100,000,000 100,000,000 합 계 250,000,000 250,000,000 사채할인발행차금 (497,042) (560,394) 차감계 249,502,958 249,439,606 유동성대체 - - 차감후잔액 249,502,958 249,439,606 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 (중략) [차입금 현황 및 부채비율 (연결기준)] (단위: 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 부채총계(A) 4,140,072 4,058,409 3,764,335 3,699,452 총차입금(B) 2,495,873 2,549,928 2,455,920 2,347,867 단기차입금 548,597 637,753 527,441 360,899 유동성장기차입금 124,624 134,732 320,565 266,522 유동성사채 349,845 309,811 414,689 99,923 장기차입금 574,687 529,755 394,979 597,954 사채 898,120 937,877 798,246 1,022,569 자본총계(C) 2,693,053 2,626,758 2,304,881 1,994,618 부채비율(A/C) 153.7% 154.5% 163.3% 185.5% 차입금의존도(B/(A+C)) 36.5% 38.1% 40.5% 41.2% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 (중략) [차입금 내역 (연결기준)] (단위: 천원) 구 분 2022년 1분기말 2021년말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 511,550,000 - 602,181,514 - 외화단기차입금 37,046,958 - 35,571,876 - 소 계 548,596,958 - 637,753,390 - 장기차입금: 원화장기차입금 111,871,190 568,633,333 122,528,452 517,900,000 외화장기차입금 12,752,509 6,054,000 12,203,132 11,855,000 소 계 124,623,699 574,687,333 134,731,584 529,755,000 합 계 673,220,657 574,687,333 772,484,974 529,755,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 (중략) ① 원화 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 NH농협은행 등 1.60~3.15 324,250,000 523,181,514 시설차입금 산업은행 1.72~2.67 89,000,000 79,000,000 기타 우리은행 등 - 98,300,000 - 합 계 511,550,000 602,181,514 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 ② 외화 단기차입금 (원화단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화일반대출 하나은행 등 Libor(3M)+1.30 등 37,046,958(EUR 26,140,340)(VND 32,603,008) 35,571,876(EUR 26,499,900) * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 (중략) ① 원화 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설차입금 산업은행 등 1.00~2.41 468,364,523 462,301,785 일반자금 산업은행 등 2.09~3.29 162,140,000 128,126,667 기타 에스타이거제1차 등 2.75 50,000,000 50,000,000 합 계 680,504,523 640,428,452 유동성대체 (111,871,190) (122,528,452) 차감후잔액 568,633,333 517,900,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 ② 외화 장기차입금 (원화단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화시설차입금 신한은행 1.90 12,108,000(USD 10,000) 17,782,500(USD 15,000) 외화일반대출 (주)하나은행 뉴욕 등 LIBOR(3M)+1.1~1.4 6,698,509(USD 5,532,300) 6,275,633(USD 5,293,659) 합 계 18,806,509(USD 5,532,300) 24,058,133(USD 5,308,659) 유동성대체 (12,752,509) (12,203,133) 차감후잔액 6,054,000 11,855,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 (중략) (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 동원에프앤비(주) 제 9-2회 공모사채 2017.10.31 2022.10.31 3.20 100,000,000 100,000,000 제 10-1회 공모사채 2019.08.29 2022.08.29 1.56 40,000,000 40,000,000 제 10-2회 공모사채 2019.08.29 2024.08.29 1.68 40,000,000 40,000,000 제 11회 공모사채 2020.09.28 2023.09.27 1.59 60,000,000 60,000,000 제 2-1회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2024.04.26 1.97 60,000,000 60,000,000 소 계 300,000,000 300,000,000 동원팜스(주) 제 2-2회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2026.04.26 2.70 10,000,000 10,000,000 동원엔터프라이즈(주) 제 23-2회 공모사채 2018.09.14 2023.09.14 2.88 100,000,000 100,000,000 제 24회 공모사채 2020.09.17 2023.09.15 1.72 50,000,000 50,000,000 제 25회 공모사채 2021.09.13 2024.09.13 2.01 100,000,000 100,000,000 소 계 250,000,000 250,000,000 (주)동원산업 제 31-1회 공모사채 2019.06.27 2022.06.27 1.77 70,000,000 70,000,000 제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93 90,000,000 90,000,000 제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14 40,000,000 40,000,000 제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.79 40,000,000 40,000,000 제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.98 40,000,000 40,000,000 제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54 100,000,000 100,000,000 제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2026.05.27 2.06 80,000,000 80,000,000 소 계 460,000,000 460,000,000 동원시스템즈(주) 제26-1회 공모사채 2019.08.02 2022.08.02 1.65 100,000,000 100,000,000 제26-2회 공모사채 2019.08.02 2024.08.02 1.89 30,000,000 30,000,000 제27-1회 공모사채 2021.10.28 2024.10.28 2.66 70,000,000 70,000,000 제27-2회 공모사채 2021.10.28 2026.10.28 3.06 30,000,000 30,000,000 소 계 230,000,000 230,000,000 합 계 1,250,000,000 1,250,000,000 사채할인발행차금 (2,034,254) (2,312,192) 차 감 계 1,247,965,746 1,247,687,808 유동성대체 (349,845,250) (309,811,226) 차감후잔액 898,120,496 937,876,582 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 (중략)한편, 연결실체는 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에 대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 2022년 1분기말 기준 63,975백만원(USD 52,836,562)의 기타유동충당부채를 계상하고 있으며 당분기 중 충당부채 8,547백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 32건 (소송가액 11,507백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 증권신고서 제출일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 증권신고서 제출일 현재 당사의 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 4건 (소송가액 8,282백만원)입니다. (주34) 정정 후 지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조 '지주회사 등의 행위제한 등'에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. (주)동원엔터프라이즈의 2022년 반기말 별도기준 부채비율은 20.6 %로 해당 요건을 충족하고 있습니다. 당사 총차입금은 약 3,945 억원이며 차입금의존도는 16.2 %를 기록하였습니다. (중략)당사의 총차입금 규모는 전년 대비 큰 변동이 없으며, 당사의 자본 총계는 약 669억원 가량 감소 하였습니다. 이에 당사의 차입금 의존도는 2022년 반기 말 기준 16.2% 로, 전년 말 15.4% 대비 증가하였습니다. [차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)] (단위: 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 부채총계(A) 416,424 404,335 406,954 325,685 총차입금(B) 394,466 384,340 384,423 289,453 단기차입금 80,000 104,900 104,900 10,000 유동성장기차입금 30,000 - - 30,000 유동성사채 - - 99,904 49,971 장기차입금 34,900 30,000 30,000 - 사채 249,566 249,440 149,619 199,482 자본총계(C) 2,022,195 2,089,132 1,614,097 1,533,068 부채비율(A/C) 20.6% 19.4% 25.2% 21.2% 차입금의존도(B/(A+C)) 16.2% 15.4% 19.0% 15.6% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 (중략) [단기차입금 내역 (별도기준)] (단위: 천원) 차 입 처 내 역 만기 이자율(%) 2022년 2분기 2021년말 NH농협은행 시설대 2023-02-14 2.89 10,000,000 - KB국민은행 일반대 2022-03-27 2.45 - 54,900,000 신한은행 일반대 2023-03-26 2.88 40,000,000 40,000,000 신한은행 일반대 2023-03-28 2.88 20,000,000 - KDB산업은행 일반대 2022-09-23 2.60 10,000,000 10,000,000 합 계 80,000,000 104,900,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 [장기차입금 내역 (별도기준)] (단위: 천원) 차 입 처 내 역 만기 이자율(%) 당반기말 전기말 KDB산업은행 시설대 2023-05-11 1.83 30,000,000 30,000,000 국민은행 일반대 2024-03-18 3.29 34,900,000 - 합 계 64,900,000 30,000,000 유동성대체 (30,000,000) - 차감후잔액 34,900,000 30,000,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 (중략) [사채 내역 (별도기준)] (단위: 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 이 자 율(%) 2022년 2분기 2021년말 제23-2회 공모사채 2018-09-14 2023-09-14 2.88 100,000,000 100,000,000 제24회 공모사채 2020-09-17 2023-09-15 1.72 50,000,000 50,000,000 제25회 공모사채 2021-09-13 2024-09-13 2.01 100,000,000 100,000,000 합 계 250,000,000 250,000,000 사채할인발행차금 (433,764) (560,394) 차감계 249,566,236 249,439,606 차감후잔액 249,566,236 249,439,606 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 (중략) 연결기준으로는 2017년 이후로 총차입금에는 큰 변화가 없는 모습을 보이고 있으며, 2022년 반기 기준 당사의 연결기준 총차입금 규모는 2조 4,040억원 으로, 차입금의존도는 35.1% 로 계속해서 낮아지고 있습니다. [차입금 현황 및 부채비율 (연결기준)] (단위: 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 부채총계(A) 3,983,760 4,058,409 3,764,335 3,699,452 총차입금(B) 2,403,965 2,549,928 2,455,920 2,347,867 단기차입금 562,020 637,753 527,441 360,899 유동성장기차입금 128,988 134,732 320,565 266,522 유동성사채 279,933 309,811 414,689 99,923 장기차입금 534,710 529,755 394,979 597,954 사채 898,314 937,877 798,246 1,022,569 자본총계(C) 2,856,483 2,626,758 2,304,881 1,994,618 부채비율(A/C) 139.5% 154.5% 163.3% 185.5% 차입금의존도(B/(A+C)) 35.1% 38.1% 40.5% 41.2% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 (중략) [차입금 내역 (연결기준)] (단위: 천원) 구 분 2022년 반기말 2021년말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 525,094,117 - 602,181,514 - 외화단기차입금 36,925,531 - 35,571,876 - 소 계 562,019,648 - 637,753,390 - 장기차입금: 원화장기차입금 122,523,928 522,466,667 122,528,452 517,900,000 외화장기차입금 6,464,500 12,243,763 12,203,132 11,855,000 소 계 128,988,428 534,710,430 134,731,584 529,755,000 합 계 691,008,076 534,710,430 772,484,974 529,755,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 (중략) ① 원화 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 반기말 전기말 일반자금대출 NH농협은행 등 1.10~3.64 436,094,117 523,181,514 시설차입금 산업은행 1.72~2.67 89,000,000 79,000,000 합 계 525,094,117 602,181,514 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 ② 외화 단기차입금 (원화단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 반기말 전기말 외화일반대출 신한은행 등 Libor(3M)+1.30 등 36,925,531(EUR 26,499,900)(VND 20,671,609,761) 35,571,876(EUR 26,499,900) * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 (중략) ① 원화 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 반기말 전기말 시설차입금 산업은행 등 1.00~3.39 368,017,262 462,301,785 일반자금 산업은행 등 2.21~3.75 226,973,333 128,126,667 기타 에스타이거제1차 등 2.97~3.24 50,000,000 50,000,000 합 계 644,990,595 640,428,452 유동성대체 (122,523,928) (122,528,452) 차감후잔액 522,466,667 517,900,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 ② 외화 장기차입금 (원화단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 반기말 전기말 외화시설차입금 신한은행 2.62 12,929,000(USD 10,000,000) 17,782,500(USD 15,000,000) 외화일반대출 (주)하나은행 뉴욕 등 T-SOFR+1.32% 5,779,263(USD 4,470,000) 6,275,633(USD 5,293,659) 합 계 18,708,263(USD 14,470,000) 24,058,133(USD 20,293,659) 유동성대체 (6,464,500) (12,203,133) 차감후잔액 12,243,763 11,855,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 (중략) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당 반기말 전기말 (주)동원에프앤비 제 9-2회 공모사채 2017.10.31 2022.10.31 3.20 100,000,000 100,000,000 제 10-1회 공모사채 2019.08.29 2022.08.29 1.56 40,000,000 40,000,000 제 10-2회 공모사채 2019.08.29 2024.08.29 1.68 40,000,000 40,000,000 제 11회 공모사채 2020.09.28 2023.09.27 1.59 60,000,000 60,000,000 제 2-1회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2024.04.26 1.97 60,000,000 60,000,000 소 계 300,000,000 300,000,000 동원팜스(주) 제 2-2회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2026.04.26 2.70 10,000,000 10,000,000 (주)동원엔터프라이즈 제 23-2회 공모사채 2018.09.14 2023.09.14 2.88 100,000,000 100,000,000 제 24회 공모사채 2020.09.17 2023.09.15 1.72 50,000,000 50,000,000 제 25회 공모사채 2021.09.13 2024.09.13 2.01 100,000,000 100,000,000 소 계 250,000,000 250,000,000 동원산업(주) 제 31-1회 공모사채 2019.06.27 2022.06.27 - - 70,000,000 제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93 90,000,000 90,000,000 제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14 40,000,000 40,000,000 제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.79 40,000,000 40,000,000 제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.98 40,000,000 40,000,000 제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54 100,000,000 100,000,000 제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2026.05.27 2.06 80,000,000 80,000,000 소 계 390,000,000 460,000,000 동원시스템즈(주) 제26-1회 공모사채 2019.08.02 2022.08.02 1.65 100,000,000 100,000,000 제26-2회 공모사채 2019.08.02 2024.08.02 1.89 30,000,000 30,000,000 제27-1회 공모사채 2021.10.28 2024.10.28 2.65 70,000,000 70,000,000 제27-2회 공모사채 2021.10.28 2026.10.28 3.06 30,000,000 30,000,000 소 계 230,000,000 230,000,000 합 계 1,180,000,000 1,250,000,000 사채할인발행차금 (1,753,382) (2,312,192) 차 감 계 1,178,246,618 1,247,687,808 유동성대체 (279,932,693) (309,811,226) 차감후잔액 898,313,925 937,876,582 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 (중략)연결실체는 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에 대해서합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 68,312백만원(USD 52,836,562) 의 기타유동충당부채를 계상하고 있으며 당반기 중 충당부채 8,628백만원(USD 7,000,000) 을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 33 건(소송가액 19,249백만원 )입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 5 건입니다. (주35) 정정 전 기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위: 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 한국토지주택공사 동원건설산업(주) 구상금 청구(하자) 742 서울서부지방법원 유엔빌리지상월대 동원건설산업㈜외 1 손해배상 1,130 수원지방법원 안양지원 (주)대흥토건 동원건설산업(주) 공사대금 청구 965 수원지방법원 안양지원 한성토건㈜ 동원건설산업㈜외 1 공사대금 청구 358 서울중앙지방법원 이외 1 동원건설산업(주) 손해배상(산) 258 서울중앙지방법원 라뮤에뜨 관리단 동원건설산업(주) 손해배상(하자) 1,235 서울중앙지방법원 한국토지주택공사 동원건설산업(주) 구상금 청구(하자) 1,982 서울중앙지방법원 메리츠화재해상 동원건설산업(주) 구상금 청구 53 창원지방법원 한국토지주택공사 동원건설산업(주) 구상금 청구 170 춘천지방법원 안 동원건설산업(주) 손해배상 100 수원지방법원 김 동원건설산업(주) 손해배상 4 대전지방법원 공주지원 케이솔 동원시스템즈외 24개업체 공유물 분할 청구 39 수원지방법원 성남지원 조형준 동원시스템즈 주식회사 임금청구소송 14 수원지방법원 성남지원 조기현외 3명 동원시스템즈 주식회사 임금청구소송 32 수원지방법원 성남지원 이재민 동원시스템즈 주식회사 손해배상청구 50 서울중앙지방법원 조홍재 동원시스템즈 주식회사 (소멸회사 테크팩솔루션 소송수계) 임금청구소송 58 서울중앙지방법원 이재용 동원시스템즈 주식회사 (소멸회사 테크팩솔루션 소송수계) 임금청구소송 34 서울중앙지방법원 주식회사 케이비손해보험 주식회사 동원에프앤비 구상권 청구 51 전주지방법원 문남외 1명 주식회사 동원에프앤비 손해배상요청건 50 수원지방법원 임현경 주식회사 동원에프앤비 치료비와 위자료 요구건 49 대전지방법원 김백화 주식회사 동원홈푸드 손해배상청구 109 서울중앙지방법원 신선우 주식회사 동원홈푸드 손해배상 청구 20 울산지방법원 이근수외 1명 동원팜스 주식회사 채무부존재 100 서울중앙지법 씨투지인터내셔날외 2 동원산업 보수금 1,614 서울중앙지법 에이치엠디 동원산업 용역비등 청구의 소 663 부산지법 서부지원 삼양수산 동원산업 손해배상 청구의 소 210 인천지방법원 인천내항부두운영주식회사 동원로엑스 운송작업료청구의소 350 원주지방법원 송 외 6 동원로엑스 손해배상 청구의 소 203 서울중앙지법 한국중부발전 동원로엑스 손해배상 청구의 소 50 서울중앙지방법원 부강물류주식회사 동원로엑스 채무부존재확인소송 763 서울중앙지방법원 김영진 동원로엑스 임금청구소송 31 서울중앙지방법원 이각성 동원로엑스 임금청구소송 22 피고 합계 11,507 수원지방법원 성남지원 동원시스템즈 글로폴리 임대료 청구 소송 66 수원지방법원 평택지원 동원시스템즈 코스팩토리외 14개업체 공탁금 확인 2,295 부산지방법원 동원부산컨테이너터미널㈜ 부산항만공사 정산금청구의소 5,675 서울중앙지방법원 주식회사 동원에프앤비 주식회사 알파비피외 3명 손해배상 요청건 246 원고 합계 8,282 (중략) 한편, 2022년 1분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (중략)2022년 1분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사 제공받는 자 물건 또는 내용 당분기말 전기말 담보권자 동원건설산업 개인 성남지식산업센터 중도금대출 62,580,000 69,100,000 하나캐피탈 개인 용두동2차 오피스텔 중도금 대출 40,600,000 40,600,000 모아저축, 제이티저축 개인 신내동 오피스텔 중도금 대출 50,100,000 57,100,000 오릭스캐피탈 개인 YPP지식산업센터 중도금 대출 55,350,000 83,250,000 하나은행 등 개인 부천옥길 지식산업센터 중도금 대출 63,155,595 - 우리은행, 국민은행 ㈜유니골프앤리조트 예치금 보증 30,481,113 28,866,744 서울보증보험 극동건설㈜ 하도급대금지급보증 5,614,684 508,947 건설공제조합 극동건설(주) 건설기계대여금지급보증 550,505 69,472 두산건설(주) 건설기계대여금지급보증 320,446 3,926,264 ㈜ 한화건설 건설기계대여금지급보증 58,210 58,210 계룡건설산업(주) 하자보수보증 352,137 550,505 ㈜ 한화건설 하자보수보증 508,947 320,446 ㈜포레스트건설 하자보수보증 940,564 - ㈜ 한화건설 하도급대금지급보증 69,472 352,137 ㈜미래종합건설 하도급대금지급보증 107,553 107,553 디엘건설주식회사 하도급대금지급보증 1,322,902 1,322,902 황간물류단지주식회사 하자보수보증 108,618 108,618 수도권동북부물류단지(주) 하자보수보증 122,595 122,595 남서울경전철(주) 사업이행보증 2,180,430 2,180,430 서부내륙고속도로(주) 사업이행보증 7,266,600 7,266,600 가칭배곧대교(주) 사업이행보증 2,284,800 2,284,800 합 계 324,075,171 298,096,223 2022년 1분기말 현재 연결실체는 중도금 대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.또한 연결실체는 (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 2022년 1분기말 보증대상 대출잔액은 21,496백만원 입니다. (중략) (단위: 천원) 구 분 제 공 처 당분기말 전기말 매 수 액면금액 매 수 액면금액 수표 (사)낙농진흥회 1 5,200,000 1 5,200,000 1 2,313,779 1 2,313,779 1 572,537 1 572,537 연결실체가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사 담보제공자산 내 역 장부금액 비 고 당분기말 전기말 동원건설산업 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 6,837,759 6,837,759 보증 관련 담보 주택도시보증공사 649,587 649,587 질권설정 전기공사공제조합 101,203 101,203 질권설정 기계설비공제조합 1,002,410 1,002,410 보증 관련 담보 정보통신공제조합 19,019 19,019 보증 관련 담보 소방산업공제조합 20,480 20,480 보증 관련 담보 기타 20,139,879 20,139,879 질권설정 임대보증금 동원텔(한국투자증권 화정역) 1,100,000 1,100,000 질권설정 합 계 29,870,337 29,870,337 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 담보설정가액 비고 당분기말 전기말 토지 및 건물(1) 209,364,927 206,450,916 196,993,880 (주)KDB산업은행 등 기타유형자산 55,614,387 52,799,323 토지 12,000,000 12,000,000 12,000,000 횡성군 토지 4,680,400 4,680,400 4,860,400 공주시 토지 및 건물 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (주)IBK기업은행 기계장치 756,000 756,000 756,000 (주)IBK기업은행 기계장치 28,004,738 28,488,000 28,004,738 (주)KDB산업은행 토지 및 건물 65,883,006 65,883,006 3,420,000 (주)수협은행 토지 및 건물 35,391,015 35,391,015 24,000,000 (주)농협은행 건물 59,465,784 59,465,784 291,785 (주)신한은행 건물 7,838,273 7,838,273 8,500,000 (주)KDB산업은행 합 계 480,998,530 475,752,717 (1) 상기 토지 및 건물과 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. 연결기업은 2022년 1분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(중략)2022년 1분기말 현재 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 연결실체 (주)동원엔터프라이즈와 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 회사 현장명 조건부채무인수약정액 당분기말 전기말 동원건설산업 신논현역 청년임대주택 - 90,000,000 용두동 오피스텔 2차 - 18,000,000 감곡CC 조성사업 105,000,000 105,000,000 지오앤에스 용인물류 238,000,000 238,000,000 강동CC 조성사업 60,000,000 60,000,000 YPP 가산 지식산업센터 57,000,000 57,000,000 이천 군량리 물류센터 56,000,000 56,000,000 유니폴스CC 조성사업 110,000,000 110,000,000 인천미단시티 임대주택 280,000,000 280,000,000 용인 남사 물류센터 166,000,000 166,000,000 용인 포곡 물류단지 - 10,000,000 인천 석남 혁신 물류센터 377,000,000 377,000,000 부천 옥길 지식산업센터 60,000,000 60,000,000 안산 원시동 지식산업센터 82,000,000 82,000,000 합 계 1,591,000,000 1,709,000,000 (후략) (주35) 정정 후 기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위: 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 한국토지주택공사 동원건설산업(주) 구상금 청구(하자) 740 서울서부지방법원 유엔빌리지상월대 동원건설산업㈜외 1 손해배상 1,130 수원지방법원 안양지원 (주)대흥토건 동원건설산업(주) 공사대금 청구 960 수원지방법원 안양지원 한성토건㈜ 동원건설산업㈜외 1 공사대금 청구 350 서울중앙지방법원 이외 1 동원건설산업(주) 손해배상(산) 250 서울중앙지방법원 라뮤에뜨 관리단 동원건설산업(주) 손해배상(하자) 1,230 서울중앙지방법원 한국토지주택공사 동원건설산업(주) 구상금 청구(하자) 1,980 서울중앙지방법원 메리츠화재해상 동원건설산업(주) 구상금 청구 50 창원지방법원 한국토지주택공사 동원건설산업(주) 구상금 청구 170 춘천지방법원 안 동원건설산업(주) 손해배상 100 수원지방법원 김 동원건설산업(주) 손해배상 4 대전지방법원 공주지원 케이솔 동원시스템즈외 24개업체 공유물 분할 청구 39 수원지방법원 성남지원 조형준 동원시스템즈 주식회사 임금청구소송 13 수원지방법원 성남지원 조기현외 3명 동원시스템즈 주식회사 임금청구소송 32 수원지방법원 성남지원 이재민 동원시스템즈 주식회사 손해배상청구 50 서울중앙지방법원 조홍재 동원시스템즈 주식회사 임금청구소송 58 (소멸회사 테크팩솔루션 소송수계) 서울중앙지방법원 이재용 동원시스템즈 주식회사 임금청구소송 34 (소멸회사 테크팩솔루션 소송수계) 서울중앙지방법원 신선우 주식회사 동원홈푸드 손해배상 청구 20 울산지방법원 이근수외 1명 동원팜스 주식회사 채무부존재 100 부산지방법원 동원부산컨테이너터미널㈜ 부산항만공사 정산금청구의소 8,198 서울회생법원 홈푸드 ㈜베어포트리조트 골프장 입회금에 대한 회생채권 확인 청구 1,300 서울중앙지방법원 주식회사 동원에프앤비 주식회사 알파비피외 3명 손해배상 요청건 150 서울중앙지방법원 주식회사 동원에프앤비 주식회사 알파비피외 3명 손해배상 요청건 0 서울중앙지방법원 주식회사 동원에프앤비 주식회사 알파비피외 3명 손해배상 요청건 0 서울중앙지법 에이치엠디 동원산업 용역비 663 부산서부지원 삼양수산 동원산업 손해배상 210 서울중앙지법 김영진 동원로엑스 임금청구소송 30 서울중앙지법 한국중부발전 동원로엑스 손해배상 50 인천지방법원 인천내항부두운영주식회사 동원로엑스 운송작업료 청구의 소 350 원주지방법원 송경엽 외 6 동원로엑스 손해배상 203 서울중앙지법 이각성 동원로엑스 임금청구소송 22 서울중앙지법 부강물류주식회사 동원로엑스 채무부존재확인소송 763 서울중앙지법 동원로엑스 공정거래법위반(형사) 0 피고 합계 19,249 수원지방법원 성남지원 동원시스템즈 글로폴리 임대료 청구 소송 66 수원지방법원 평택지원 동원시스템즈 코스팩토리외 14개업체 공탁금 확인 2,295 부산지방법원 동원부산컨테이너터미널㈜ 부산항만공사 정산금청구의소 8,209 서울중앙지방법원 주식회사 동원에프앤비 주식회사 알파비피외 3명 손해배상 요청건 151 서울회생법원 홈푸드 ㈜베어포트리조트 골프장 입회금에 대한 회생채권 확인 청구 1,300 원고 합계 12,021 (중략) 한편, 2022년 2 분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (중략)2022년 반 기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 물건 또는 내용 당 반기말 전기말 담보권자 개인 성남지식산업센터 중도금대출 - 69,100,000 하나캐피탈 개인 용두동2차 오피스텔 중도금 대출 - 40,600,000 모아저축, 제이티저축 개인 신내동 오피스텔 중도금 대출 - 57,100,000 오릭스캐피탈 개인 YPP지식산업센터 중도금 대출 55,350,000 83,250,000 하나은행 등 개인 부천옥길 지식산업센터 중도금 대출 63,155,595 - 우리은행, 국민은행 ㈜유니골프앤리조트 예치금 보증 27,542,168 28,866,744 서울보증보험 극동건설㈜ 하도급대금지급보증 10,129,276 508,947 건설공제조합 극동건설(주) 건설기계대여금지급보증 550,505 69,472 두산건설(주) 건설기계대여금지급보증 320,446 3,926,264 ㈜ 한화건설 건설기계대여금지급보증 58,210 58,210 계룡건설산업(주) 하자보수보증 39 550,505 ㈜ 한화건설 하자보수보증 508,947 320,446 ㈜포레스트건설 하자보수보증 940,564 - ㈜ 한화건설 하도급대금지급보증 69,472 352,137 ㈜미래종합건설 하도급대금지급보증 107,553 107,553 디엘건설주식회사 하도급대금지급보증 1,322,902 1,322,902 황간물류단지주식회사 하자보수보증 108,618 108,618 수도권동북부물류단지(주) 하자보수보증 122,595 122,595 남서울경전철(주) 사업이행보증 2,213,100 2,180,430 서부내륙고속도로(주) 사업이행보증 7,266,600 7,266,600 가칭배곧대교(주) 사업이행보증 2,284,800 2,284,800 합 계 172,051,390 298,096,223 2022년 반기 말 현재 연결실체는 중도금 대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.또한 연결실체는 (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 2022년 반기말 보증대상 대출잔액은 22,085백만원 입니다. (중략) (단위: 천원) 구 분 제공자 내용 당반기말 전기말 지급보증 건설공제조합 입찰보증 3,748,500 1,248,500 계약보증 36,378,978 39,672,160 하자보수보증 56,295,683 51,727,585 해외계약보증 221,933 221,933 해외하자보수보증 1,211,507 1,211,507 해외선급금보증 665,800 665,700 선급금보증 75,810,594 64,154,944 공사이행보증 132,486,420 131,911,834 인허가보증 755,988 14,706,255 임시전력수용예납보증 2,000 18,150 하도급대금지급보증 111,176,456 114,410,546 협약이행보증 3,370,169 3,370,169 건설기계대여금지급보증 8,489,859 10,043,476 주택도시보증공사(주) 하자보수보증 - 216,497 합 계 430,613,887 433,579,256 (단위: 천원) 구 분 제 공 처 당반기말 전기말 매 수 액면금액 매 수 액면금액 수표 (사)낙농진흥회 1 5,200,000 1 5,200,000 1 2,313,779 1 2,313,779 1 572,537 1 572,537 연결실체가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사 담보제공자산 내 역 장부금액 비 고 당반기말 전기말 동원건설산업 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 6,809,151 6,837,759 보증 관련 담보 주택도시보증공사 667,997 649,587 질권설정 전기공사공제조합 105,557 101,203 질권설정 기계설비공제조합 1,012,780 1,002,410 보증 관련 담보 정보통신공제조합 18,975 19,019 보증 관련 담보 소방산업공제조합 20,760 20,480 보증 관련 담보 기타 20,094,188 20,139,879 질권설정 임대보증금 동원텔(한국투자증권 화정역) 1,100,000 1,100,000 질권설정 합 계 29,829,408 29,870,337 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 담보설정가액 비고 당반기말 전기말 토지 및 건물(1) 209,138,829 206,450,916 196,993,880 (주)KDB산업은행 등 기타유형자산 54,839,290 52,799,323 토지 12,000,000 12,000,000 12,000,000 횡성군 토지 4,680,400 4,680,400 4,860,400 공주시 토지 및 건물 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (주)IBK기업은행 기계장치 756,000 756,000 756,000 (주)IBK기업은행 기계장치 28,004,738 28,488,000 28,004,738 (주)KDB산업은행 토지 및 건물 65,883,006 65,883,006 3,420,000 (주)수협은행 토지 및 건물 35,391,015 35,391,015 24,000,000 (주)농협은행 건물 59,465,784 59,465,784 291,785 (주)신한은행 건물 7,838,273 7,838,273 8,500,000 (주)KDB산업은행 합 계 479,997,335 475,752,717 (1) 상기 토지 및 건물과 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. 연결기업은 2022년 반기 말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(중략)2022년 반기 말 현재 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 연결실체 (주)동원엔터프라이즈와 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 회사 현장명 조건부채무인수약정액 당분기말 전기말 동원건설산업 신논현역 청년임대주택 - 90,000,000 용두동 오피스텔 2차 - 18,000,000 감곡CC 조성사업 105,000,000 105,000,000 지오앤에스 용인물류 238,000,000 238,000,000 강동CC 조성사업 - 60,000,000 YPP 가산 지식산업센터 57,000,000 57,000,000 이천 군량리 물류센터 - 56,000,000 유니폴스CC 조성사업 110,000,000 110,000,000 인천미단시티 임대주택 280,000,000 280,000,000 용인 남사 물류센터 166,000,000 166,000,000 용인 포곡 물류단지 - 10,000,000 인천 석남 혁신 물류센터 377,000,000 377,000,000 부천 옥길 지식산업센터 60,000,000 60,000,000 안산 원시동 지식산업센터 82,000,000 82,000,000 합 계 1,475,000,000 1,709,000,000 (후략) (주36) 정정 전 (중략) [2022년 1분기 기준] (단위: 천원) 구분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 온라인부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 492,117,319 461,106,801 41,952,209 51,000,083 4,979,664 1,051,156,076 (103,245,415) 947,910,661 부문간 매출액 (47,980,323) (50,131,176) (51,085) (103,167) (4,979,664) (103,245,415) 103,245,415 - 외부매출액 444,136,996 410,975,625 41,901,124 50,896,916 - 947,910,661 - 947,910,661 영업이익 25,180,303 6,755,984 58,524 286,367 100,487 32,381,665 (139,455) 32,242,210 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 [2021년 1분기 기준] (단위: 천원) 구분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 490,401,015 354,864,874 43,670,455 5,344,113 894,280,457 (66,476,956) 827,803,501 부문간 매출액 (11,842,027) (47,544,678) (2,091,922) (4,998,329) (66,476,956) 66,476,956 - 외부매출액 478,558,988 307,320,196 41,578,533 345,784 827,803,501 - 827,803,501 영업이익 35,258,255 8,574,200 825,844 147,814 44,806,113 (49,831) 44,756,282 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 (중략) [동원F&B 매출 구성] (단위 : 백만원) 매출유형 제품명 2022년 1분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 매출1위 우유 87,221 18% 373,459 22% 385,261 22% 매출2위 참치 58,794 12% 343,491 19% 343,633 19% 기타 299,116 63% 907,604 51% 903,816 51% 소 계 445,131 93% 1,624,554 92% 1,632,710 92% 외주가공제품 18,131 4% 91,748 5% 86,796 5% 상품 10,717 2% 45,062 3% 51,489 3% 용역/기타매출 2,722 1% 9,409 1% 10,287 1% 매 출 총 계 476,701 100% 1,770,773 100% 1,781,268 100% * 자료: 동원F&B 제시 [동원F&B 제품 매출실적] (단위 : 백만원, 천EA) 품목 2022년 1분기 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 참치 수출 2,259 2,421 16,781 17,232 14,704 15,769 - $2백만 - $15백만 - $14백만 내수 21,259 56,373 247,781 326,259 250,992 327,863 소계 23,518 58,794 264,562 343,491 265,696 343,633 축산캔 수출 497 777 2,752 4,476 1,247 2,003 - - - $4백만 - $2백만 내수 4,691 11,730 56,045 107,997 55,712 108,603 소계 5,188 12,507 58,797 112,473 56,959 110,606 냉동 수출 465 1,135 2,036 4,712 2,024 4,585 - $1백만 - $4백만 - $4백만 내수 5,671 25,112 23,604 92,617 27,267 101,378 소계 6,136 26,247 25,640 97,329 29,291 105,963 냉장햄 수출 44 60 143 170 191 220 - - - - - - 내수 8,127 20,443 35,455 85,709 33,599 86,994 소계 8,171 20,503 35,597 85,879 33,789 87,214 김 수출 2,716 3,840 10,953 13,706 8,563 11,593 - - - $12백만 - $11백만 내수 7,834 14,149 32,147 62,201 30,634 60,286 소계 10,550 17,989 43,100 75,906 39,197 71,878 샘물 수출 - - 87 14 47 7 - - - - - - 내수 11,193 18,358 310,431 84,149 293,654 83,463 소계 11,193 18,358 310,518 84,163 293,700 83,470 우유 수출 - - 1,577 583 724 298 - - - - - - 내수 188,383 87,221 846,005 372,876 859,324 384,963 소계 188,383 87,221 847,583 373,459 860,048 385,261 치즈 수출 - - 50 104 90 146 - - - - - - 내수 19,328 34,676 78,151 129,750 85,606 137,706 소계 19,328 34,676 78,200 129,853 85,696 137,853 기타 수출 5,697 11,601 24,398 34,602 22,818 32,967 - $10백만 - $29백만 - $30백만 내수 79,484 188,806 318,957 433,617 295,897 422,422 소계 85,181 200,407 343,356 468,219 318,715 455,389 전사 수출 11,678 19,834 58,777 75,598 50,408 67,589 - $19백만 - $64백만 - $62백만 내수 345,970 456,867 1,948,576 1,695,175 1,932,684 1,713,679 소계 357,648 476,701 2,007,352 1,770,773 1,983,091 1,781,268 * 자료: 동원F&B 제시 2022년 1분기 연결기준 매출은 전년 동기 대비 약 14.5% 증가한 9,479억원이며 영업이익은 약 28.0% 감소한 530억원 입니다. 2022년 1분기 연결기준 영업이익률 또한 3.40%로 2021년 1분기 영업이익률인 5.41%보다 하락한 수치를 기록하였습니다. [수익구조 추이] (단위: 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 2019년 매출액 947,911 827,804 3,490,623 3,170,259 3,030,258 영업이익 32,242 44,756 130,386 116,307 101,405 영업이익률 3.40% 5.41% 3.74% 3.67% 3.35% * 자료 : 동원F&B 정기보고서 (중략) [매출실적] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 1분기 2021년 2020년 일반 식품 제상품매출 참치 통조림외 수 출 24,332,533 94,442,837 83,301,007 내 수 416,323,605 1,586,911,826 1,701,507,185 합 계 440,656,137 1,681,354,663 1,784,808,191 기타매출 수 출 182,081 182,081 264,828 내 수 3,298,778 17,140,123 15,664,172 합 계 3,480,859 17,322,205 15,929,000 소 계 수 출 24,514,614 94,624,919 83,565,834 내 수 419,622,382 1,604,051,949 1,717,171,356 합 계 444,136,996 1,698,676,868 1,800,737,191 조미 유통식품 제상품매출 소스류및유통사업 외 수 출 1,693,610 7,326,388 4,719,601 내 수 396,745,509 1,466,218,138 1,162,075,244 합 계 398,439,119 1,473,544,526 1,166,794,845 기타매출 수 출 - 내 수 12,536,506 12,557,506 1,483,135 합 계 12,536,506 12,557,506 1,483,135 소 계 수 출 1,693,610 7,326,388 4,719,601 내 수 409,282,014 1,478,775,644 1,163,558,379 합 계 410,975,625 1,486,102,032 1,168,277,980 사료 제상품매출 배합사료 수 출 - 내 수 41,515,815 187,008,532 199,333,738 합 계 41,515,815 187,008,532 199,333,738 기타매출 수 출 - 내 수 385,308 385,308 482,486 합 계 385,308 385,308 482,486 소 계 수 출 - 내 수 41,901,124 187,393,840 199,816,224 합 계 41,901,124 187,393,840 199,816,224 온라인사업 제상품매출 참치통조림외 수 출 내 수 50,724,373 116,712,505 - 합 계 50,724,373 116,712,505 - 기타매출 수 출 - 내 수 172,543 748,148 - 합 계 172,543 748,148 - 소 계 수 출 - 내 수 50,896,916 117,460,654 - 합 계 50,896,916 117,460,654 - 기타 기타매출 수 출 - 내 수 989,864 1,427,872 합 계 989,864 1,427,872 합 계 수 출 26,208,224 101,951,307 88,285,436 내 수 921,702,437 3,388,671,950 3,081,973,831 합 계 947,910,661 3,490,623,257 3,170,259,267 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 (후략) (주36) 정정 후 (중략) [2022년 반기 기준] (단위: 천원) 구분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 온라인부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 936,484,616 983,946,485 92,048,910 101,470,034 9,936,232 2,123,886,277 (211,756,911) 1,912,129,365 부문간 매출액 (96,224,307) (105,219,567) (129,707) (247,099) (9,936,232) (211,756,911) 211,756,911 - 외부매출액 840,260,309 878,726,918 91,919,203 101,222,935 - 1,912,129,365 - 1,912,129,365 영업이익 35,628,432 17,518,161 2,040,068 (658,050) 248,528 54,777,139 (115,586) 54,661,553 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 [2021년 반기 기준] (단위: 천원) 구분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 902,563,774 755,297,894 93,906,785 35,626,372 10,622,931 1,798,017,756 (160,210,260) 부문간 매출액 (46,790,314) (98,488,474) (3,093,241) (1,875,728) (9,962,503) (160,210,260) 160,210,260 외부매출액 855,773,460 656,809,420 90,813,544 33,750,644 660,428 1,637,807,496 - 영업이익 46,782,939 18,335,879 664,315 1,065,397 236,688 67,085,218 (1,426,225) * 자료 : 동원F&B 정기보고서 (중략) [동원F&B 매출 구성] (단위 : 백만원) 매출유형 제품명 2022년 반기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 매출1위 우유 185,170 20% 373,459 22% 385,261 22% 매출2위 참치 174,603 19% 343,491 19% 343,633 19% 기타 467,463 52% 907,604 51% 903,816 51% 소 계 827,235 92% 1,624,554 92% 1,632,710 92% 외주가공제품 47,734 5% 91,748 5% 86,796 5% 상품 23,845 3% 45,062 3% 51,489 3% 용역/기타매출 5,197 1% 9,409 1% 10,287 1% 매 출 총 계 904,010 100% 1,770,773 100% 1,781,268 100% * 자료: 동원F&B 제시 [동원F&B 제품 매출실적] (단위 : 백만원, 천EA) 품목 2022년 반기 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 참치 수출 8,736 9,520 16,781 17,232 14,704 15,769 - $7백만 - $15백만 - $14백만 내수 118,944 165,083 247,781 326,259 250,992 327,863 소계 127,681 174,603 264,562 343,491 265,696 343,633 축산캔 수출 1,634 2,682 2,752 4,476 1,247 2,003 - $2백만 - $4백만 - $2백만 내수 24,385 50,078 56,045 107,997 55,712 108,603 소계 26,019 52,760 58,797 112,473 56,959 110,606 냉동 수출 884 2,084 2,036 4,712 2,024 4,585 - $2백만 - $4백만 - $4백만 내수 10,754 44,996 23,604 92,617 27,267 101,378 소계 11,638 47,081 25,640 97,329 29,291 105,963 냉장햄 수출 82 117 143 170 191 220 - - - - - - 내수 17,085 43,411 35,455 85,709 33,599 86,994 소계 17,167 43,528 35,597 85,879 33,789 87,214 김 수출 5,440 7,331 10,953 13,706 8,563 11,593 - $6백만 - $12백만 - $11백만 내수 17,149 33,391 32,147 62,201 30,634 60,286 소계 22,589 40,722 43,100 75,906 39,197 71,878 샘물 수출 68 12 87 14 47 7 - - - - - - 내수 164,667 41,082 310,431 84,149 293,654 83,463 소계 164,735 41,093 310,518 84,163 293,700 83,470 우유 수출 765 309 1,577 583 724 298 - - - - - - 내수 392,067 184,860 846,005 372,876 859,324 384,963 소계 392,833 185,170 847,583 373,459 860,048 385,261 치즈 수출 102 206 50 104 90 146 - - - - - - 내수 37,145 69,921 78,151 129,750 85,606 137,706 소계 37,247 70,127 78,200 129,853 85,696 137,853 기타 수출 12,747 19,345 24,398 34,602 22,818 32,967 - $15백만 - $29백만 - $30백만 내수 172,546 229,581 318,957 433,617 295,897 422,422 소계 185,293 248,927 343,356 468,219 318,715 455,389 전사 수출 30,458 41,606 58,777 75,598 50,408 67,589 - $32백만 - $64백만 - $62백만 내수 954,743 862,405 1,948,576 1,695,175 1,932,684 1,713,679 소계 985,201 904,010 2,007,352 1,770,773 1,983,091 1,781,268 * 자료: 동원F&B 제시 2022년 반기 연결기준 매출은 전년 동기 대비 약 16.7% 증가한 1조 9,121억원이며 영업이익은 약 16.7% 감소한 546억원 입니다. 2022년 반기 연결기준 영업이익률 또한 2.86%로 2021년 반기 영업이익률인 4.01%보다 하락한 수치를 기록하였습니다. [수익구조 추이] (단위: 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 매출액 1,912,129 1,637,807 3,490,623 3,170,259 3,030,258 영업이익 54,662 65,658 130,386 116,307 101,405 영업이익률 2.86% 4.01% 3.74% 3.67% 3.35% * 자료 : 동원F&B 정기보고서 (중략) [매출실적] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 일반 식품 제상품매출 참치 통조림외 수 출 51,430,911 94,442,837 83,301,007 내 수 781,455,497 1,586,911,826 1,701,507,185 합 계 832,886,408 1,681,354,663 1,784,808,191 기타매출 수 출 182,081 182,081 264,828 내 수 7,191,820 17,140,123 15,664,172 합 계 7,373,901 17,322,205 15,929,000 소 계 수 출 51,612,992 94,624,919 83,565,834 내 수 788,647,317 1,604,051,949 1,717,171,356 합 계 840,260,309 1,698,676,868 1,800,737,191 조미 유통식품 제상품매출 소스류및유통사업 외 수 출 4,432,964 7,326,388 4,719,601 내 수 867,956,505 1,466,218,138 1,162,075,244 합 계 872,389,469 1,473,544,526 1,166,794,845 기타매출 수 출 - - 내 수 6,337,449 12,557,506 1,483,135 합 계 6,337,449 12,557,506 1,483,135 소 계 수 출 4,432,964 7,326,388 4,719,601 내 수 874,293,954 1,478,775,644 1,163,558,379 합 계 878,726,918 1,486,102,032 1,168,277,980 사료 제상품매출 배합사료 수 출 - - 내 수 91,895,997 187,008,532 199,333,738 합 계 91,895,997 187,008,532 199,333,738 기타매출 수 출 - - 내 수 23,207 385,308 482,486 합 계 23,207 385,308 482,486 소 계 수 출 - - 내 수 91,919,203 187,393,840 199,816,224 합 계 91,919,203 187,393,840 199,816,224 온라인사업 제상품매출 참치통조림외 수 출 - 내 수 100,834,254 116,712,505 - 합 계 100,834,254 116,712,505 - 기타매출 수 출 - - 내 수 388,681 748,148 - 합 계 388,681 748,148 - 소 계 수 출 - - 내 수 101,222,935 117,460,654 - 합 계 101,222,935 117,460,654 - 기타 기타매출 수 출 - - 내 수 - 989,864 1,427,872 합 계 - 989,864 1,427,872 합 계 수 출 56,045,955 101,951,307 88,285,436 내 수 1,856,083,410 3,388,671,950 3,081,973,831 합 계 1,912,129,365 3,490,623,257 3,170,259,267 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 (후략) (주37) 정정 전 동원F&B는 2022년 1분기말 별도기준 총자산 1조 3,707억원, 부채 6,940억원, 총차입금 4,431억원, 부채비율 102.6%, 차입금의존도 32.3%의 재무구조를 확보하고 있으며, 이는 동원F&B의 현금창출력과 안정된 사업기반을 감안하면 양호한 수준인 것으로 판단됩니다.다만 상대적으로 열위한 재무구조의 종속자회사를 포함한 연결기준 재무안정성 지표는 부채비율 145.9%, 차입금의존도 38.7%로 별도대비 다소 저조한 수준입니다. 동원F&B의 2022년 1분기말 연결기준 단기성 차입금 규모는 3,555억원으로, 총차입금의 약 46.3% 수준으로 단기성 차입금의 비중이 매우 높은 편입니다. 다만, 동원F&B의 현금성 자산이 2,590억원으로 큰 폭으로 증가했다는 점을 감안하면 회사의 유동성 위험은 낮은 수준으로 판단됩니다. [동원F&B 연결기준 재무안정성 지표 추이] (단위 : 억원, %, 배) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 총차입금 767,644 752,530 610,701 549,273 순차입금 508,607 526,410 522,210 510,508 EBITDA 52,324 205,610 182,122 161,176 부채비율 145.9 142.3 125.4 131 차입금의존도 38.7 38.9 36.3 34.9 * 자료 : 동원F&B 분기보고서 [동원F&B 별도기준 재무안정성 지표 추이] (단위 : 백만원, %, 배) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 총차입금 443,065 443,747 405,004 359,382 순차입금 338,466 425,101 342,441 332,129 EBITDA 36,390 131,367 124,675 108,796 부채비율 102.6 101.0 101.0 101.2 차입금의존도 32.3 33.3 32.7 31.0 * 자료 : 동원F&B 분기보고서 [동원F&B 세부 차입금 내역] (단위: 천원) 구 분 2022년 1분기말 2021년 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 149,300,000 - 133,478,710 - 장기차입금: 원화장기차입금 55,866,667 219,333,333 55,866,667 219,500,000 소 계 205,166,667 219,333,333 189,345,377 219,500,000 사채: 사채 140,000,000 170,000,000 140,000,000 170,000,000 사채할인발행차금 (56,706) (289,693) (83,923) (323,731) 소 계 139,943,294 169,710,307 139,916,077 169,676,269 합 계 345,109,961 389,043,640 329,261,454 389,176,269 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 (후략) (주37) 정정 후 동원F&B는 2022년 반기말 별도기준 총자산 1조 3,178억원 , 부채 6,351 억원, 총차입금 4,000 억원, 부채비율 93.0% , 차입금의존도 30.4% 의 재무구조를 확보하고 있으며, 이는 동원F&B의 현금창출력과 안정된 사업기반을 감안하면 양호한 수준인 것으로 판단됩니다.다만 상대적으로 열위한 재무구조의 종속자회사를 포함한 연결기준 재무안정성 지표는 부채비율 131.2% , 차입금의존도 32.9% 로 별도대비 다소 저조한 수준입니다. 동원F&B의 2022년 반기말 연결기준 단기성 차입금 규모는 2,203억원 으로, 총차입금의 약 35.4 % 수준으로 단기성 차입금의 비중이 매우 높은 편입니다. [동원F&B 연결기준 재무안정성 지표 추이] (단위 : 백만원, %, 배) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 총차입금 623,250 752,530 610,701 549,273 순차입금 529,400 526,410 522,210 510,508 EBITDA 95,305 205,610 182,122 161,176 부채비율 131.2 142.3 125.4 131 차입금의존도 32.9 38.9 36.3 34.9 * 자료 : 동원F&B 반기보고서 [동원F&B 별도기준 재무안정성 지표 추이] (단위 : 백만원, %, 배) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 총차입금 400,028 443,747 405,004 359,382 순차입금 355,604 425,101 342,441 332,129 EBITDA 57,108 131,367 124,675 108,796 부채비율 93.0 101.0 101.0 101.2 차입금의존도 30.4 33.3 32.7 31.0 * 자료 : 동원F&B 반기보고서 [동원F&B 세부 차입금 내역] (단위: 천원) 구 분 2022년 반기말 2021년 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 44,500,000 - 133,478,710 - 장기차입금: 원화장기차입금 35,866,667 233,166,667 55,866,667 219,500,000 소 계 80,366,667 233,166,667 189,345,377 219,500,000 사채: 사채 140,000,000 170,000,000 140,000,000 170,000,000 사채할인발행차금 (29,187) (253,695) (83,923) (323,731) 소 계 139,970,813 169,746,305 139,916,077 169,676,269 합 계 220,337,480 402,912,972 329,261,454 389,176,269 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 (후략)(주38) 정정 전 2022년 1분기말 현재 동원F&B 연결실체의 계류중인 주요 소송사건으로 연결실체가 피소된 6건(소송금액 379,363천원)이 있습니다. 한편, 연결실체는 동 소송사건의 결과가 연결 재무제표에 미치는 영향 및 소송의 결과를 2022년 1분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 동원F&B의 재무적 안정성에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 보고 있습니다.(중략) 2022년 1분기말 기준 차입금과 관련하여 연결기업이 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 담보설정가액 담보권자 토지 (1) 121,218,168 196,993,880 KDB산업은행 등 건물 (1) 88,146,759 기타유형자산 55,614,387 합 계 264,979,314 196,993,880 * 자료 : 동원F&B 정기보고서(1) 상기 토지 및 건물과 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. 2022년 1분기말 연결기업의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 공 처 매 수 액면금액 수표 (사)낙농진흥회 1 5,200,000 1 2,313,779 1 572,537 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 (기준일 : 2022.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 1 5,200,000 수표 금융기관(은행제외) 1 2,313,779 수표 법 인 1 572,537 수표 기타(개인) 3 8,086,316 - * 자료 : 동원F&B 정기보고서 2022년 1분기말 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 21,825,802천원(전기말: 24,434,049천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 보증대상 대출잔액은 21,496백만원 입니다. 또한, 연결기업은 2020년 중 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다. 한편, 2022년 1분기말 기준 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.(후략) (주38) 정정 후 2022년 반기말 현재 동원F&B 연결실체의 계류중인 주요 소송사건으로 연결실체가 피소된 5건(소송금액 270,837천원) 이 있습니다. 한편, 연결실체는 동 소송사건의 결과가 연결 재무제표에 미치는 영향 및 소송의 결과를 2022년 반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 동원F&B의 재무적 안정성에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 보고 있습니다. (중략)2022년 반기말 기준 차입금과 관련하여 연결기업이 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 담보설정가액 담보권자 토지 (1) 121,218,168 197,481,380 KDB산업은행 등 건물 (1) 87,920,661 기타유형자산 54,839,290 합 계 263,978,119 197,481,380 * 자료 : 동원F&B 정기보고서(1) 상기 토지 및 건물과 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. 2022년 반기말 연결기업의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 공 처 매 수 액면금액 수표 (사)낙농진흥회 1 5,200,000 1 2,313,779 1 572,537 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 (기준일 : 2022. 06.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 1 5,200,000 수표 금융기관(은행제외) 1 2,313,779 수표 법 인 1 572,537 수표 기타(개인) 3 8,086,316 - * 자료 : 동원F&B 정기보고서 2022년 반기말 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 22,945,144천원(전기말: 24,434,049천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 보증대상 대출잔액은 22,085백만원 입니다. 또한, 연결기업은 2020년 중 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다. 한편, 2022년 반기말 기준 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (후략)(주39) 정정 전(중략) [공정가치측정 금융자산] (단위: 천원) 구 분 취득원가 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무상품 조인제6회원화사모전환사채 10,000,000 9,869,277 9,629,632 통조림가공수협(1) 991,206 991,206 931,464 한국어육연제품공업협동조합 10,000 10,000 10,000 사료회관 20,000 20,000 20,000 도쿄김도매상협동조합 4,467 4,467 - 기타금융상품 123,266,199 122,574,546 147,363,470 소 계 134,291,872 133,469,496 157,954,566 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분상품 성남공업단지 896 896 896 (주)매일방송 1,500,000 975,000 975,000 (주)에브리데이리테일 31,720 145 145 (주)경기방송 (2) 18,590 - - 에이치케이텔레콤(주) (2) 311,891 - - Silver Bay Seafoods, L.L.C. 8,792,444 8,792,444 8,792,444 여수문화방송(주) (3) 425,208 434,766 434,766 우리아비바생명(주) 6,000 6,000 6,000 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사 (4) 7,000,000 7,000,000 7,000,000 기타 30,000 30,000 30,000 소 계 18,116,749 17,239,251 17,239,251 합 계 152,408,621 150,708,747 175,193,817 * 자료 : 동원F&B 분기보고서(1) 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 처리하였습니다.(3) 해당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 외부평가법인의 주식평가보고서를 기준으로 평가하였습니다. 전기말 현재 1주당 평가액은 각각 217,383원이며, 연결기업은 보유주식수 2,000주에 1주당 평가액을 적용하여 평가금액을 산정하였습니다.(4) 연결기업은 2021년 11월 1일자로 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(이하 "PEF")를 통해 중순위 유한책임사원(LP) 지위로 (주)반올림피자의 출자지분 19.72%인 7,000,000천원을 취득하였습니다 (중략) [종속기업투자] (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 2022년 1분기말 2021년말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)동원홈푸드 국내 단체급식 식당업 및 조미식품의 제조및판매 등 100.0% 142,192,196 100.0% 142,192,196 DW Global Inc. 미국 미주시장식품(상품)판매 및 수출 중개업 100.0% 344,537 100.0% 344,537 Dongwon Japan Co., Ltd. 일본 일본시장식품(상품)판매 및 수출중개업 100.0% 942,753 100.0% 942,753 (주)동원에프앤비 개성 (1) 북한 식용해조류의 가공 및 저장처리업 100.0% - 100.0% - 동원식품(상해)유한공사 중국 중국시장식품(상품)판매 및 수출중개업 100.0% 322,559 100.0% 322,559 동원팜스㈜ 국내 축산물 배합사료 제조업 100.0% 43,918,342 100.0% 43,918,342 동원씨앤에스㈜ 국내 사업지원 서비스업 100.0% 850,000 100.0% 850,000 Dongwon Vietnam 베트남 베트남시장식품(상품)판매 및 수출중개업 100.0% 355,890 100.0% 355,890 동원디어푸드㈜(2) 국내 전자상거래 및 통신판매중개업 100.0% 49,415,383 100.0% 49,415,383 MMT(특정금전신탁)(3) 국내 특정금전신탁 - - 100.0% 50,000,000 합 계 238,341,660 288,341,660 * 자료 : 동원F&B 분기보고서(1) (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 당사는 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(2) 2021년 4월 1일을 분할기일로 하여 온라인사업부문 전부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다.(3) 당분기 중 MMT(특정금전신탁)을 매각처리하였습니다. (주39) 정정 후 (중략) [공정가치측정 금융자산] (단위: 천원) 구 분 취득원가 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무상품 조인제6회원화사모전환사채 10,000,000 10,197,170 9,629,632 통조림가공수협(1) 991,206 991,206 931,464 한국어육연제품공업협동조합 10,000 10,000 10,000 사료회관 20,000 20,000 20,000 도쿄김도매상협동조합 4,467 4,259 - 기타금융상품 123,266,199 - 147,363,470 소 계 134,291,872 11,222,635 157,954,566 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분상품 성남공업단지 896 896 896 (주)매일방송 1,500,000 975,000 975,000 (주)에브리데이리테일 31,720 145 145 (주)경기방송 (2) 18,590 - - 에이치케이텔레콤(주) (2) 311,891 - - Silver Bay Seafoods, L.L.C. 8,792,444 8,792,444 8,792,444 여수문화방송(주) (3) 425,208 434,766 434,766 우리아비바생명(주) 6,000 6,000 6,000 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사 (4) 7,000,000 7,000,000 7,000,000 기타 30,000 30,000 30,000 소 계 18,116,749 17,239,251 17,239,251 합 계 152,408,621 28,461,886 175,193,817 * 자료 : 동원F&B 반기보고서(1) 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 처리하였습니다.(3) 해당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 외부평가법인의 주식평가보고서를 기준으로 평가하였습니다. 전기말 현재 1주당 평가액은 각각 217,383원이며, 연결기업은 보유주식수 2,000주에 1주당 평가액을 적용하여 평가금액을 산정하였습니다.(4) 연결기업은 2021년 11월 1일자로 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(이하 "PEF")를 통해 중순위 유한책임사원(LP) 지위로 (주)반올림피자의 출자지분 19.72%인 7,000,000천원을 취득하였습니다 (중략) [종속기업투자] (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 2022년 반기말 2021년말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)동원홈푸드 국내 단체급식 식당업 및 조미식품의 제조및판매 등 100.0% 142,192,196 100.0% 142,192,196 DW Global Inc. 미국 미주시장식품(상품)판매 및 수출 중개업 100.0% 344,537 100.0% 344,537 Dongwon Japan Co., Ltd. 일본 일본시장식품(상품)판매 및 수출중개업 100.0% 942,753 100.0% 942,753 (주)동원에프앤비 개성 (1) 북한 식용해조류의 가공 및 저장처리업 100.0% - 100.0% - 동원식품(상해)유한공사 중국 중국시장식품(상품)판매 및 수출중개업 100.0% 322,559 100.0% 322,559 동원팜스㈜ 국내 축산물 배합사료 제조업 100.0% 43,918,342 100.0% 43,918,342 동원씨앤에스㈜ 국내 사업지원 서비스업 100.0% 850,000 100.0% 850,000 Dongwon Vietnam 베트남 베트남시장식품(상품)판매 및 수출중개업 100.0% 355,890 100.0% 355,890 동원디어푸드㈜(2) 국내 전자상거래 및 통신판매중개업 100.0% 49,415,383 100.0% 49,415,383 MMT(특정금전신탁)(3) 국내 특정금전신탁 - - 100.0% 50,000,000 합 계 238,341,660 288,341,660 * 자료 : 동원F&B 반기보고서(1) (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 당사는 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(2) 2021년 4월 1일을 분할기일로 하여 온라인사업부문 전부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다.(3) 당분기 중 MMT(특정금전신탁)을 매각처리하였습니다. (주40) 정정 전 (중략)2022년 1분기 매출액의 경우 3,297억원으로 수출 및 내수 매출 규모가 확대되면서 전년동기 대비 19.02% 증가하였습니다. 영업이익의 경우 190억원을 기록하며 전년 동기 대비 13.54% 증가하였으며, 당기순이익의 경우 전년 동기대비 3.88% 증가한 140억원을 기록하였습니다. [동원시스템즈 수익성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 연결기준 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 매출액 329,691 1,250,882 1,078,540 1,042,353 매출원가 293,400 1,095,287 925,624 911,682 매출총이익 36,291 155,595 152,916 130,671 영업이익 18,981 89,997 97,672 75,188 당기순이익 13,982 48,135 61,635 46,800 매출원가율 88.99% 87.56% 85.82% 87.46% 매출액영업이익률 5.76% 7.19% 9.06% 7.21% 매출액순이익률 4.24% 3.85% 5.71% 4.49% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 2019년 신사업 진출에 따른 인건비 및 감가상각비의 증가로 2019년 매출원가율과 영업이익률은 각각 87.46% 및 7.21%를 기록하였습니다. 2020년의 경우 원재료 가격이 떨어지면서 제품매출액 상승분 대비 제품매출원가의 하락폭이 컸고, 매출원가율 및 영업이익률이 개선되면서 각각 85.82% 및 9.06%를 기록하였습니다. 2021년의 경우 전반적으로 원재료 가격이 상승하면서 매출원가율이 2019년 수준인 87.56%로 올랐으며, 판관비 확대로(운반비 및 매출채권손상 인식) 영업이익률 역시 악화되어 7.19%를 기록하였습니다. 2022년 1분기의 경우에도 지속적인 원재료 가격 상승으로 매출원가율이 88.99%로 상승하였으며, 영업이익률 또한 악화되어 5.76%를 기록하였습니다. [사업부문별 매출액 및 영업이익] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 포장 총매출액 339,877 100.00% 1,291,677 100.00% 1,131,076 100.00% 순매출액 329,691 100.00% 1,250,882 100.00% 1,078,540 100.00% 내부매출액 10,186 100.00% 40,795 100.00% 52,536 100.00% 영업이익 18,981 100.00% 89,997 100.00% 97,672 100.00% 합계 총매출액 339,877 100.00% 1,291,677 100.00% 1,131,076 100.00% 순매출액 329,691 100.00% 1,250,882 100.00% 1,078,540 100.00% 내부매출액 10,186 100.00% 40,795 100.00% 52,536 100.00% 영업이익 18,981 100.00% 89,997 100.00% 97,672 100.00% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 ※ 연결재무제표 기준으로 작성했으며, 순매출액과 영업이익은 내부거래 제거 기준으로 작성했습니다.※ 동원시스템즈는 포장 단일 영업부문을 영위하고 있습니다. (중략) [동원시스템즈 수익성 지표 - 별도기준] (단위 : 백만원) 연결기준 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 2019년 매출액 301,288 152,913 785,069 581,843 519,372 매출원가 269,702 133,959 685,518 503,462 457,479 매출총이익 31,586 18,954 99,551 78,381 61,893 영업이익 16,265 11,944 60,771 51,415 35,726 당기순이익 11,956 10,849 35,205 40,695 28,451 매출원가율 89.52% 87.60% 87.32% 86.53% 88.08% 매출액영업이익률 5.40% 7.81% 7.74% 8.84% 6.88% 매출액순이익률 3.97% 7.09% 4.48% 6.99% 5.48% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 (후략) (주40) 정정 후 (중략)2022년 반기 매출액의 경우 7,080 억원으로 수출 및 내수 매출 규모가 확대되면서 전년동기 대비 16.5 % 증가하였습니다. 영업이익의 경우 485 억원을 기록하며 전년 동기 대비 17.23 % 증가하였으며, 당기순이익의 경우 전년 동기대비 4.64 % 증가한 358 억원을 기록하였습니다. [동원시스템즈 수익성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 연결기준 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 매출액 708,007 1,250,882 1,078,540 1,042,353 매출원가 624,353 1,095,287 925,624 911,682 매출총이익 83,654 155,595 152,916 130,671 영업이익 48,483 89,997 97,672 75,188 당기순이익 35,779 48,135 61,635 46,800 매출원가율 88.18% 87.56% 85.82% 87.46% 매출액영업이익률 6.84% 7.19% 9.06% 7.21% 매출액순이익률 5.05% 3.85% 5.71% 4.49% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 2019년 신사업 진출에 따른 인건비 및 감가상각비의 증가로 2019년 매출원가율과 영업이익률은 각각 87.46% 및 7.21%를 기록하였습니다. 2020년의 경우 원재료 가격이 떨어지면서 제품매출액 상승분 대비 제품매출원가의 하락폭이 컸고, 매출원가율 및 영업이익률이 개선되면서 각각 85.82% 및 9.06%를 기록하였습니다. 2021년의 경우 전반적으로 원재료 가격이 상승하면서 매출원가율이 2019년 수준인 87.56%로 올랐으며, 판관비 확대로(운반비 및 매출채권손상 인식) 영업이익률 역시 악화되어 7.19%를 기록하였습니다. 2022년 반기 의 경우에도 지속적인 원재료 가격 상승으로 매출원가율이 88.18 %로 상승하였으며, 영업이익률 또한 악화되어 6.84 %를 기록하였습니다. [사업부문별 매출액 및 영업이익] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 포장 총매출액 730,725 100.00% 1,291,677 100.00% 1,131,076 100.00% 순매출액 708,007 100.00% 1,250,882 100.00% 1,078,540 100.00% 내부매출액 22,718 100.00% 40,795 100.00% 52,536 100.00% 영업이익 48,483 100.00% 89,997 100.00% 97,672 100.00% 합계 총매출액 730,725 100.00% 1,291,677 100.00% 1,131,076 100.00% 순매출액 708,007 100.00% 1,250,882 100.00% 1,078,540 100.00% 내부매출액 22,718 100.00% 40,795 100.00% 52,536 100.00% 영업이익 48,483 100.00% 89,997 100.00% 97,672 100.00% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 ※ 연결재무제표 기준으로 작성했으며, 순매출액과 영업이익은 내부거래 제거 기준으로 작성했습니다.※ 동원시스템즈는 포장 단일 영업부문을 영위하고 있습니다. (중략) [동원시스템즈 수익성 지표 - 별도기준] (단위 : 백만원) 연결기준 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 매출액 648,127 325,561 785,069 581,843 519,372 매출원가 570,352 282,455 685,518 503,462 457,479 매출총이익 77,775 43,107 99,551 78,381 61,893 영업이익 46,548 25,707 60,771 51,415 35,726 당기순이익 39,318 21,980 35,205 40,695 28,451 매출원가율 88.00% 86.76% 87.32% 86.53% 88.08% 매출액영업이익률 7.18% 7.90% 7.74% 8.84% 6.88% 매출액순이익률 6.07% 6.75% 4.48% 6.99% 5.48% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 (후략) (주41) 정정 전 [동원시스템즈 재무안정성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 구분 2022년 1분기말 2021년 2020년 2019년 현금및현금성자산 81,172 74,033 55,452 49,820 총차입금 278,356 334,005 436,292 390,505 유동비율 122.82% 124.01% 100.70% 194.81% 부채비율 118.53% 124.24% 103.71% 101.23% 차입금의존도 19.15% 22.39% 34.74% 33.82% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서주) 2019년부터 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용으로 인한 리스부채가 차입금에 포함되어 있습니다. 동원시스템즈는 인수합병 등에 따라 2016년 연결기준 부채비율이 338.6%로 매우 높은 수준이였으나, 투자부동산 처분 등을 통한 차입금 상환으로 점차 부채비율이 감소하여 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로소폭 개선되었습니다. 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 2021년 부채비율 역시 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다. 2022년 1분기 부채비율은 118.53%로 전년말 대비 소폭 감소하였습니다.2019년 무균충전 시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비투자가 종료됨에 따라 연결기준 차입금은 3,905억원, 차입금의존도의 경우 2019년 33.82%을 기록하였습니다. 2020년의 경우 단기성차입금 증가에 따라 차입금의존도는 34.74%로 전년대비 소폭 증가하였으며, 2021년의 경우 유동성장기차입금 상환을 통해 총 차입금이 전년대비 1,023억원 감소하며 차입금의존도가 22.39%로 전년 대비 대폭 감소하였습니다. 2022년 1분기말 기준 차입금의존도는 19.15%로 전기말 대비 감소한 모습을 보이고 있습니다. 세부 차입금 내역은 하기 표를 참고하시기 바랍니다. 2022년 1분기말과 2021년 말 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 1분기말 2021년말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 133,800,000 - 185,502,805 - 외화단기차입금 1,727,959 - - - 합 계 135,527,959 - 185,502,805 - 장기차입금: 원화장기차입금 - 130,720,000 - 130,720,000 외화장기차입금 6,054,000 6,054,000 5,927,500 11,855,000 소 계 6,054,000 136,774,000 5,927,500 142,575,000 합 계 141,581,959 136,774,000 191,430,305 142,575,000 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 2022년 1분기말과 2021년 말 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 시설자금대출 2022-09-20 1.85 59,000,000 59,000,000 일반자금대출 2023-03-31 3.05 20,000,000 - 일반자금대출 - - - 20,000,000 중국은행 시설자금대출 2022-07-01 1.72 20,000,000 20,000,000 신한은행 일반자금대출 2022-05-10 2.35 500,000 500,000 미쓰이스미토모은행 일반자금대출 2022-04-15 1.75 20,000,000 20,000,000 일반자금대출 2022-05-27 2.20 14,000,000 - 일반자금대출 - - - 14,000,000 IBK기업은행 일반자금대출 2022-09-14 2.95 300,000 - 일반자금대출 - - - 300,000 MMT - - - - 51,702,804 합 계 133,800,000 185,502,804 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 ② 외화 단기차입금 (단위: 천원, 천 VND) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 SHINHAN BANK 일반자금대출 2022-04-14 3.40% 542,490(VND 10,235,663) - SHINHAN BANK 일반자금대출 2022-04-23 3.40% 564,685(VND 10,654,429) - SHINHAN BANK 일반자금대출 2022-05-03 3.40% 620,784(VND 11,712,916) - 합 계 1,727,959(VND 32,603,008) - 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 2022년 1분기말과 2021년 말 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 시설자금대출 2024-04-21 2.10 28,000,000 - 시설자금대출 - - - 28,000,000 시설자금대출 2024-04-21 1.92 2,000,000 - 시설자금대출 - - - 2,000,000 일반자금대출 2024-06-28 2.62 50,000,000 - 일반자금대출 - - - 50,000,000 IBK기업은행 시설자금대출 2023-08-24 1.50 720,000 720,000 에스타이거테크(주) ABCP 2024-06-28 2.75 20,000,000 - ABCP - - - 20,000,000 우리티에스제일차(주) ABCP 2024-06-28 2.75 30,000,000 - ABCP 2024-06-28 2.35 - 30,000,000 합 계 130,720,000 130,720,000 유동성대체 - - 차감후잔액 130,720,000 130,720,000 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 ② 외화 장기차입금 (단위: 천원, 천 USD) 차입처 내 역 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 SHINHAN BANK 시설자금대출 2024-03-19 1.90 12,108,000(USD 10,000) - SHINHAN BANK 시설자금대출 - - - 17,782,500(USD 15,000) 합 계 12,108,000(USD 10,000) 17,782,500(USD 15,000) 유동성대체 6,054,000(USD 5,000) 5,927,500(USD 5,000) 차감후잔액 6,054,000(USD 5,000) 11,855,000(USD 10,000) 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 동원시스템즈의 부채비율의 경우 지속적으로 증가하고 있는 추세이며 2022년 1분기 기준으로는 소폭 감소하였습니다. 차입금 의존도의 경우 2019년부터 3개년 평균 30.32% 수준을 유지하고 있으며, 매년 안정적인 수익성을 보이고 있음에 따라, 동원시스템즈의 재무안정성이 급격하게 악화될 가능성이 낮을 것으로 판단됩니다. 다만, 향후신규사업 투자 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 수익성이 악화될 경우, 동원시스템즈의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다. (주41) 정정 후 [동원시스템즈 재무안정성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 구분 2022년 반기말 2021년 2020년 2019년 현금및현금성자산 54,493 74,033 55,452 49,820 총차입금 324,098 334,005 436,292 390,505 유동비율 125.58% 124.01% 100.70% 194.81% 부채비율 121.21% 124.24% 103.71% 101.23% 차입금의존도 21.18% 22.39% 34.74% 33.82% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서주) 2019년부터 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용으로 인한 리스부채가 차입금에 포함되어 있습니다. 동원시스템즈는 인수합병 등에 따라 2016년 연결기준 부채비율이 338.6%로 매우 높은 수준이였으나, 투자부동산 처분 등을 통한 차입금 상환으로 점차 부채비율이 감소하여 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로소폭 개선되었습니다. 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 2021년 부채비율 역시 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다. 2022년 반기 부채비율은 121.21 %로 전년말 대비 소폭 감소하였습니다.2019년 무균충전 시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비투자가 종료됨에 따라 연결기준 차입금은 3,905억원, 차입금의존도의 경우 2019년 33.82%을 기록하였습니다. 2020년의 경우 단기성차입금 증가에 따라 차입금의존도는 34.74%로 전년대비 소폭 증가하였으며, 2021년의 경우 유동성장기차입금 상환을 통해 총 차입금이 전년대비 1,023억원 감소하며 차입금의존도가 22.39%로 전년 대비 대폭 감소하였습니다. 2022년 반기말 기준 차입금의존도는 21.18 %로 전기말 대비 감소한 모습을 보이고 있습니다. 세부 차입금 내역은 하기 표를 참고하시기 바랍니다. 2022년 반기말과 2021년 말 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 반기말 2021년말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 179,300,000 - 185,502,805 - 외화단기차입금 1,149,342 - - - 소 계 180,449,342 - 185,502,805 - 장기차입금: 원화장기차입금 - 130,720,000 - 130,720,000 외화장기차입금 6,464,500 6,464,500 5,927,500 11,855,000 소 계 6,464,500 137,184,500 5,927,500 142,575,000 합 계 186,913,842 137,184,500 191,430,305 142,575,000 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 2022년 반기 말과 2021년 말 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 만기 이자율(%) 당 반기말 전기말 KDB산업은행 시설자금 2022-09-20 1.85 59,000,000 59,000,000 일반자금 2023-03-31 3.05 20,000,000 - 일반자금 - - - 20,000,000 중국은행 시설자금 2022-07-01 1.72 20,000,000 20,000,000 미쓰이스미토모은행 일반자금 2023-04-17 2.42 20,000,000 - 일반자금 - - - 20,000,000 일반자금 - - - 14,000,000 IBK기업은행 일반자금 2022-09-14 2.94 300,000 300,000 신한은행 일반자금 - - - 500,000 국민은행 일반자금 2023-05-24 3.24 60,000,000 - MMT - - - - 51,702,804 합 계 179,300,000 185,502,804 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 ② 외화 단기차입금 (단위: 천원, 천 VND) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당 반기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2022-07-13 3.40 585,873(VND 10,537,283) - 신한은행 일반자금대출 2022-07-03 3.40 563,469(VND 10,134,327) - 합 계 1,149,342(VND 20,671,610) - 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 2022년 반기 말과 2021년 말 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 만기 이자율(%) 당 반기말 전기말 KDB산업은행 시설자금대출 2024-04-21 2.36 28,000,000 28,000,000 시설자금대출 2024-04-21 2.15 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 2024-06-28 3.11 50,000,000 50,000,000 IBK기업은행 시설자금대출 2023-08-24 1.50 720,000 720,000 에스타이거테크(주) ABCP 2024-06-28 3.24 20,000,000 20,000,000 우리티에스제일차(주) ABCP 2024-06-28 2.97 30,000,000 30,000,000 합 계 130,720,000 130,720,000 유동성대체 - - 차감후잔액 130,720,000 130,720,000 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 ② 외화 장기차입금 (단위: 천원, 천 USD) 차입처 내 역 만기 이자율(%) 당 반기말 전기말 신한은행 시설자금대출 2024-03-19 2.62 12,929,000(USD 10,000) - 신한은행 시설자금대출 - - - 17,782,500(USD 15,000) 합 계 12,929,000(USD 10,000) 17,782,500(USD 15,000) 유동성대체 (6,464,500)(USD 5,000) (5,927,500)(USD 5,000) 차감후잔액 6,464,500(USD 5,000) 11,855,000(USD 10,000) 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 동원시스템즈의 부채비율의 경우 지속적으로 증가하고 있는 추세이며 2022년 반 기 기준으로는 소폭 감소하였습니다. 차입금 의존도의 경우 2019년부터 3개년 평균 30.32% 수준을 유지하고 있으며, 매년 안정적인 수익성을 보이고 있음에 따라, 동원시스템즈의 재무안정성이 급격하게 악화될 가능성이 낮을 것으로 판단됩니다. 다만, 향후신규사업 투자 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 수익성이 악화될 경우, 동원시스템즈의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다. (주42) 정정 전 (중략) 동원시스템즈의 2022년 1분기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. [특수관계자 내역] 구 분 회사명 최상위지배자 김남정 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 관계기업 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤, 비아이디씨(주) 기 타(1, 2) 동원건설산업(주), 동원산업(주), (주)동원F&B, 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사, (주)동원와인플러스, 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc., Dongwon Japan Co., Ltd., Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co., StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc., Galaspesca, S.A., Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, (재)동원육영재단, 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투(주), Silver Bay Seafoods, LLC. 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), 동원부산컨테이너터미널(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc, 상해동부국제화운대리유한공사, (주)동화, 울산항만운영,(주)동원티엘에스, DONGWON F&B VIETNAM COMPANY, 인천크로스독, 여수문화방송, Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), Kiribati and KT Fisheries Co. LLC., 부산신항다목적터미널(주), 평택항만(주), 당진항만(주)남춘천산업단지개발(주), 동원디어푸드(주), 인천내항부두운영(주), 천안신사산업단지(주), 동원기술투자(주), (주)모덱스 자료 : 동원시스템즈 분기보고서(1) 대규모 기업집단의 회사가 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 천안신사산업단지(주), 동원기술투자(주), (주)모덱스가 기타기업에 포함되었습니다. 동원시스템즈의 2022년 1분기말과 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 원재료 및 상품 매입 판매관리비 유무형자산매입 배당금지급 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 4,254 37,138 1,160,580 659,199 12,409,505 관계기업 비아이디씨(주) 527 - - - - 기타 동원산업(주) 37,659 - 251,204 - - (주)동원홈푸드 1,939,091 1,018,521 2,874 - - (주)동원F&B 37,445,660 256,304 162,244 - - StarKist Co. 12,725,121 - - - 2,141,940 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 1,706,798 - - - - (주)동원와인플러스 96,731 - 5,822 - - 동원로엑스냉장(주) 17,141 - - - - 동원로엑스(주) 132,831 806,208 7,774,818 352,745 - 농업회사법인 어석합자회사 6,521 - - - - 동원건설산업(주) 41,699 15,196 2,110 - - 동원팜스(주) 1,362 - - - - 동원씨앤에스(주) 417 - - - - (주)동화 155 - - - - 동원부산컨테이너터미널(주) 984 - - - - 동원로엑스인천(주) 50 - - - - (재)동원육영재단 - - - - - 동원디어푸드(주) 128,132 - - - - 합 계 54,285,133 2,133,367 9,359,652 1,011,944 14,551,445 <전분기> (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 원재료 및 상품 매입 판매관리비 유무형자산매입 배당금지급 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 3,616 56,434 951,464 358,723 12,409,505 기타 동원산업(주) 126,465 - 249,665 - - (주)동원홈푸드 1,948,973 665,508 560 - - (주)동원F&B 34,601,714 257,861 85,663 - - StarKist Co. 14,661,694 - - - - Societe de Conserverie en Afrique S.A. 2,234,762 - - - - (주)동원와인플러스 94,370 - 3,075 - - 동원로엑스냉장(주) 14,838 - - - - 동원로엑스(주) 131,612 464,356 6,150,184 24,410 - 동원건설산업(주) 2,929 - 2,010 - - 동원팜스(주) 구.두산생물자원 750 - - - - ㈜동화 56 - - - - 비아이디씨(주) 363 - - - - 동부부산컨테이너터미널(주) 999 - - - - (재)동원육영재단 107 - - - - 합 계 53,823,248 1,444,159 7,442,621 383,133 12,409,505 자료 : 동원시스템즈 분기보고서 동원시스템즈는 2022년 1분기말 특수관계자와의 거래를 통해 543억원의 매출을 기록한 바 있으며, 이는 전체 매출액 3,297억원 중 약 16.5%에 해당하는 수치입니다.한편, 동원시스템즈의 2022년 1분기말과 2021년말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 4,680 9,682 2,196 13,879,783 - - 2,196 1,420,450 관계기업 한국태양보성1호발전소(주)(1) 23,767 - - - 23,767 - - - 기타 동원산업(주)(2) 15,654 1,921,420 - 1,859,250 8,993 2,035,881 - 2,471,360 동원로엑스(주) 51,382 - - 3,283,100 41,428 - - 2,813,612 (주)동원홈푸드 732,313 - 140,711 289,773 779,426 - 27,778 237,950 (주)동원F&B(2) 15,004,142 496,086 27,297 2,748,166 16,050,549 500,486 26,836 2,945,368 StarKist Co. 4,056,259 25,980 - 2,141,940 2,258,514 - - 81,963 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 3,762,807 13,125 - - 3,866,112 - - - (주)동원와인플러스 - - - 1,470 67,573 - - 1,394 농업회사법인 어석합자회사 7,174 - - - 1,471 - - - 동원건설산업(주) 98 40,321 - 5,085 - - - 70,090 동원팜스(주) - 242 - - 330 - - - 동원로엑스냉장(주) 6,121 - - - 8,161 - - - 동원디어푸드(주) 81,647 - - - 43,620 - - 1,100 합 계 23,746,044 2,506,856 170,204 24,208,567 23,149,944 2,536,367 56,810 10,043,287 자료 : 동원시스템즈 분기보고서(1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기 기타채무에 특수관계자의 리스부채가 포함되어 있습니다. (후략) (주42) 정정 후 (중략) 동원시스템즈의 2022년 반 기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. [특수관계자 내역] 구 분 회사명 최상위지배자 김남정 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 관계기업 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤, 비아이디씨(주) 기 타(1, 2) 동원건설산업(주), 동원산업(주), (주)동원F&B, 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사, (주)동원와인플러스, 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc., Dongwon Japan Co., Ltd., Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co., StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc., Galaspesca, S.A., Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, (재)동원육영재단, 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투(주), Silver Bay Seafoods, LLC. 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), 동원부산컨테이너터미널(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc, 상해동부국제화운대리유한공사, (주)동화, 울산항만운영,(주)동원티엘에스, 평택항만(주), 당진항만(주), DONGWON F&B VIETNAM COMPANY, 인천크로스독, 여수문화방송, Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), Kiribati and KT Fisheries Co. Ltd., 부산신항다목적터미널(주), 남춘천산업단지개발(주), 동원디어푸드(주), 인천내항부두운영(주), 천안신사산업단지(주), 동원기술투자(주), (주)모덱스, 동원글로벌터미널부산 주식회사 자료 : 동원시스템즈 분기보고서(1) 대규모 기업집단의 회사가 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 천안신사산업단지(주), 동원기술투자(주), (주)모덱스, 동원글로벌터미널부산 주식회사가 기타기업에 포함되었습니다. 동원시스템즈의 2022년 반기말과 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. <당 반기> (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 원재료 및 상품 매입 판매관리비 유무형자산매입 배당금지급 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 4,254 76,358 2,608,752 1,508,176 12,409,505 관계기업 비아이디씨(주) 527 - - - - 기타 동원산업㈜ 60,161 - 470,695 - - (주)동원홈푸드 3,702,738 2,139,276 7,048 - - (주)동원F&B 79,286,190 461,811 294,488 - - StarKist Co. 31,253,539 - - - 2,141,940 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 4,144,084 - - - - (주)동원와인플러스 127,869 - 13,191 - - 동원로엑스냉장(주) 34,451 - - - - 동원로엑스(주) 234,424 2,181,168 16,764,877 885,439 - 농업회사법인 어석합자회사 10,957 - 52 - - 동원건설산업(주) 41,699 35,476 4,570 109,371 - 동원팜스(주) 1,723 - - - - 동원CNS(주) 417 - - - - (주)동화 155 - - - - 동원부산컨테이너터미널(주) 984 - - - - 동원로엑스인천(주) 50 - - - - 동원디어푸드(주) 266,023 - - - - 합 계 119,170,245 4,894,089 20,163,673 2,502,986 14,551,445 <전 반기> (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 원재료 및 상품 매입 판매관리비 유무형자산매입 배당금지급 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 3,616 121,999 2,469,768 1,639,782 12,409,505 관계기업 비아이디씨(주) 363 - - - - 기타 동원산업㈜ 190,161 - 489,103 - - (주)동원홈푸드 3,805,648 1,415,435 1,627 - - (주)동원F&B 70,054,493 469,808 154,171 - - StarKist Co. 25,140,817 - - - - Societe de Conserverie en 4,774,239 - - - - Afrique S.A. (주)동원와인플러스 125,950 53 10,444 - - 동원로엑스냉장(주) 25,966 - - - - 동원로엑스(주) 245,300 1,134,425 13,576,030 60,425 - 농업회사법인 어석합자회사 4,057 - - - - 동원건설산업(주) 2,929 - 4,020 820,000 - 동원팜스(주) 1,500 - - - - ㈜동화 56 - - - - 동원부산컨테이너터미널(주) 999 - - - - 동원로엑스인천(주) 47 - - - - (재)동원육영재단 107 - - - - 동원디어푸드(주) 17,480 - - - - 합 계 104,393,728 3,141,720 16,705,163 2,520,207 12,409,505 자료 : 동원시스템즈 반기보고서 동원시스템즈는 2022년 반기 말 특수관계자와의 거래를 통해 1,192 억원의 매출을 기록한 바 있으며, 이는 전체 매출액 7,080 억원 중 약 16.8 %에 해당하는 수치입니다.한편, 동원시스템즈의 2022년 반기 말과 2021년말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당 반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜동원엔터프라이즈 - - - 2,884,643 - - 2,196 1,420,450 관계기업 한국태양보성1호발전소(주)(1) 23,767 - - - 23,767 - - - 기타 동원산업(주)(2) 9,346 1,915,020 - 1,680,306 8,993 2,035,881 - 2,471,360 동원로엑스(주) 52,452 - - 3,637,150 41,428 - - 2,813,612 (주)동원홈푸드 618,124 - 142,712 266,441 779,426 - 27,778 237,950 (주)동원F&B(2) 16,149,481 499,935 32,151 2,506,131 16,050,549 500,486 26,836 2,945,368 StarKist Co. 4,708,528 - - - 2,258,514 - - 81,963 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 2,769,242 - - - 3,866,112 - - - (주)동원와인플러스 - - - 2,070 67,573 - - 1,394 농업회사법인 어석합자회사 1,285 - - - 1,471 - - - 동원건설산업(주) 98 - - 130,332 - - - 70,090 동원팜스 - 133 - - 330 - - - 동원로엑스냉장(주) 9,521 - - - 8,161 - - - 동원디어푸드(주) 34,541 - - 150 43,620 - - 1,100 합 계 24,376,385 2,415,088 174,863 11,107,223 23,149,944 2,536,367 56,810 10,043,287 자료 : 동원시스템즈 분기보고서(1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 기타채무에 특수관계자의 리스부채가 포함되어 있습니다. (후략) (주43) 정정 전 (1) 최근 3년간 요약재무정보① 요약 재무정보(연결기준) (기준일 : 2022년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 제19기 (2022년 03월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 삼일회계법인 (-) 삼일회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) [유동자산] 3,184,912 3,019,326 2,474,802 2,376,980 당좌자산 1,478,240 1,328,110 1,140,683 1,088,068 재고자산 1,181,701 1,101,243 938,955 1,015,489 기타유동자산 524,971 589,972 395,164 273,423 [매각예정자산] 28,090 28,096 11,289 3,317,091 [비유동자산] 3,620,123 3,637,746 3,583,124 536,826 투자자산 639,506 672,056 572,590 2,285,844 유형자산 2,510,270 2,494,022 2,530,511 430,687 무형자산 403,068 402,111 419,690 63,734 기타비유동자산 67,279 69,556 60,333 5,694,070 자산총계 6,833,125 6,685,167 6,069,215 1,800,645 [유동부채] 2,283,336 2,216,121 2,164,670 1,898,807 [비유동부채] 1,856,736 1,842,288 1,599,665 3,699,452 부채총계 4,140,072 4,058,409 3,764,335 1,304,418 [지배기업 소유주지분] 1,901,573 1,851,078 1,580,125 58,457 [자본금] 58,457 58,457 58,457 -20,007 [기타자본] 60,786 51,005 1,653 665,886 [이익잉여금] 1,782,330 1,741,616 1,520,015 600,081 [비지배지분] 791,480 775,680 724,756 690,200 자본총계 2,693,053 2,626,758 2,304,881 1,994,618 구분 2022년 1월~3월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 2,073,783 7,603,000 7,010,938 6,670,955 영업이익 143,776 508,664 539,565 397,759 당기순이익 78,237 315,040 376,700 165,402 지배기업 소유주지분 52,405 233,293 265,739 113,834 비지배지분 25,832 81,747 110,961 51,568 주당순이익(원) 4,482 19,954 22,729 9,736 연결에 포함된 회사수 45 42 41 41 ② 요약 재무정보(별도기준) 구 분 제22기 제21기 제20기 제19기 (2022년 03월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 삼일회계법인 (-) 삼일회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) [유동자산] 86,032 68,985 86,705 20,162 당좌자산 56,381 12,798 15,458 18,224 재고자산 - - - - 기타유동자산 29,651 56,187 71,247 1,938 [비유동자산] 2,617,282 2,424,482 1,934,346 1,838,592 투자자산 2,589,761 2,400,306 1,904,661 1,812,077 유형자산 13,205 13,614 14,346 17,364 무형자산 4,335 4,046 4,125 4,336 기타비유동자산 9,981 6,516 11,214 4,815 자산총계 2,703,315 2,493,467 2,021,051 1,858,754 [유동부채] 102,443 116,855 220,660 119,669 [비유동부채] 322,097 287,480 186,294 206,017 부채총계 424,540 404,335 406,954 325,685 [자본금] 58,457 58,457 58,457 58,457 [기타자본] -41 -41 -41 916,894 [기타포괄손익누계액] 1,589,900 1,415,108 985,375 6,955 [이익잉여금] 630,458 615,607 570,305 550,762 자본총계 2,278,774 2,089,132 1,614,097 1,533,068 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가 방법 시가법 시가법 시가법 시가법 구분 2022년 1월~3월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 49,496 87,220 64,762 75,886 영업이익 40,258 48,147 27,392 32,555 당기순이익 26,542 56,993 24,280 49,525 주당순이익(원) 2,270 4,875 2,077 4,236 (2) 연결 및 별도 재무제표에 관한 외부감사 여부 사 업 연 도 감사인 감사의견 수정사항 및 그 영향 특기사항 2022년 1분기 (제22기) 삼일회계법인 - - 2021년 (제21기) 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 - 2020년 (제20기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 - 2019년 (제19기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 - 주) 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈는 유가증권시장상장규정에 의거 본 합병 시 한국거래소 우회상장 심사 대상에 해당함에 따라 지정감사인(삼일회계법인)으로부터 2021년 재무제표 대상 회사감사를 수행하였고(적정 의견), 2022년 1분기 재무제표 검토를 수행하였습니다. (주43) 정정 후 (1) 최근 3년간 요약재무정보① 요약 재무정보(연결기준) (기준일 : 2022년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 제19기 ( 2022년 06월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 삼일회계법인 (-) 삼일회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) [유동자산] 3,189,783 3,019,326 2,474,802 2,376,980 당좌자산 1,435,303 1,328,110 1,140,683 1,088,068 재고자산 1,313,046 1,101,243 938,955 1,015,489 기타유동자산 441,434 589,972 395,164 273,423 [매각예정자산] 21,739 28,096 11,289 3,317,091 [비유동자산] 3,628,722 3,637,746 3,583,124 536,826 투자자산 643,305 672,056 572,590 2,285,844 유형자산 2,522,089 2,494,022 2,530,511 430,687 무형자산 407,886 402,111 419,690 63,734 기타비유동자산 55,442 69,556 60,333 5,694,070 자산총계 6,840,244 6,685,167 6,069,215 1,800,645 [유동부채] 2,175,119 2,216,121 2,164,670 1,898,807 [비유동부채] 1,808,641 1,842,288 1,599,665 3,699,452 부채총계 3,983,760 4,058,409 3,764,335 1,304,418 [지배기업 소유주지분] 2,009,961 1,851,078 1,580,125 58,457 [자본금] 58,457 58,457 58,457 -20,007 [기타자본] 89,807 51,005 1,653 665,886 [이익잉여금] 1,861,696 1,741,616 1,520,015 600,081 [비지배지분] 846,523 775,680 724,756 690,200 자본총계 2,856,483 2,626,758 2,304,881 1,994,618 구분 2022년 1월~ 6월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 4,394,123 7,603,000 7,010,938 6,670,955 영업이익 279,913 508,664 539,565 397,759 당기순이익 194,413 315,040 376,700 165,402 지배기업 소유주지분 131,772 233,293 265,739 113,834 비지배지분 62,641 81,747 110,961 51,568 주당순이익(원) 11,271 19,954 22,729 9,736 연결에 포함된 회사수 45 42 41 41 ② 요약 재무정보(별도기준) 구 분 제22기 제21기 제20기 제19기 ( 2022년 06월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 삼일회계법인 (-) 삼일회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) [유동자산] 22,019 68,985 86,705 20,162 당좌자산 20,667 12,798 15,458 18,224 재고자산 - - - 기타유동자산 1,351 56,187 71,247 1,938 [비유동자산] 2,416,600 2,424,482 1,934,346 1,838,592 투자자산 2,389,989 2,400,306 1,904,661 1,812,077 유형자산 12,940 13,614 14,346 17,364 무형자산 4,271 4,046 4,125 4,336 기타비유동자산 9,401 6,516 11,214 4,815 자산총계 2,438,619 2,493,467 2,021,051 1,858,754 [유동부채] 123,984 116,855 220,660 119,669 [비유동부채] 292,440 287,480 186,294 206,017 부채총계 416,424 404,335 406,954 325,685 [자본금] 58,457 58,457 58,457 58,457 [기타자본] -41 -41 -41 916,894 [기타포괄손익누계액] 1,336,034 1,415,108 985,375 6,955 [이익잉여금] 627,745 615,607 570,305 550,762 자본총계 2,022,195 2,089,132 1,614,097 1,533,068 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가 방법 시가법 시가법 시가법 시가법 구분 2022년 1월~ 6월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 62,301 87,220 64,762 75,886 영업이익 41,888 48,147 27,392 32,555 당기순이익 23,829 56,993 24,280 49,525 주당순이익(원) 2,038 4,875 2,077 4,236 (2) 연결 및 별도 재무제표에 관한 외부감사 여부 사 업 연 도 감사인 감사의견 수정사항 및 그 영향 특기사항 2022년 반기 (제22기) 삼일회계법인 - - 2021년 (제21기) 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 - 2020년 (제20기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 - 2019년 (제19기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 - 주) 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈는 유가증권시장상장규정에 의거 본 합병 시 한국거래소 우회상장 심사 대상에 해당함에 따라 지정감사인(삼일회계법인)으로부터 2021년 재무제표 대상 회사감사를 수행하였고(적정 의견), 2022년 반기 재무제표 검토를 수행하였습니다. (주44) 정정 전 라. 당사회사간의 매입ㆍ매출거래, 채권ㆍ채무 등 (1) 매입ㆍ매출거래 (단위: 백만원) 회사명 거래기간 거래대상회사 거래내역 거래금액 동원엔터프라이즈 2019-01-01 ~ 2019-12-31 동원산업 매출 4,892 배당금수익 5,977 매입 1,089 기타 1,800 이자비용 - 동원엔터프라이즈 2020-01-01 ~ 2020-12-31 동원산업 매출 2,863 배당금수익 4,613 매입 1,634 기타 1,008 이자비용 - 동원엔터프라이즈 2021-01-01 ~ 2021-12-31 동원산업 매출 2,838 배당금수익 11,533 매입 1,857 기타 - 이자비용 - 동원엔터프라이즈 2022-01-01 ~ 2022-03-31 동원산업 매출 765 배당금수익 11,533 매입 480 기타 - 이자비용 - (2) 영업상 채권, 채무, 미지급금, 미수금 (단위: 백만원) 회사명 기준일 거래대상회사 거래내역 거래금액 동원엔터프라이즈 2019-12-31 동원산업 매출채권 1,275 매입채무 - 기타채무 117 리스부채 50 동원엔터프라이즈 2020-12-31 동원산업 매출채권 859 매입채무 - 기타채무 310 리스부채 4,173 동원엔터프라이즈 2021-12-31 동원산업 매출채권 939 매입채무 - 기타채무 162 리스부채 3,370 동원엔터프라이즈 2022-03-31 동원산업 매출채권 12,059 매입채무 - 기타채무 174 리스부채 3,313 (주44) 정정 후 라. 당사회사간의 매입ㆍ매출거래, 채권ㆍ채무 등 (1) 매입ㆍ매출거래 (단위: 백만원) 회사명 거래기간 거래대상회사 거래내역 거래금액 동원엔터프라이즈 2019-01-01 ~ 2019-12-31 동원산업 매출 4,892 배당금수익 5,977 매입 1,089 기타 1,800 이자비용 - 동원엔터프라이즈 2020-01-01 ~ 2020-12-31 동원산업 매출 2,863 배당금수익 4,613 매입 1,634 기타 1,008 이자비용 - 동원엔터프라이즈 2021-01-01 ~ 2021-12-31 동원산업 매출 2,838 배당금수익 11,533 매입 1,857 기타 - 이자비용 - 동원엔터프라이즈 2022-01-01 ~ 2022-06-30 동원산업 매출 1,670 배당금수익 11,533 매입 962 기타 - 이자비용 - (2) 영업상 채권, 채무, 미지급금, 미수금 (단위: 백만원) 회사명 기준일 거래대상회사 거래내역 거래금액 동원엔터프라이즈 2019-12-31 동원산업 매출채권 1,275 매입채무 - 기타채무 117 리스부채 50 동원엔터프라이즈 2020-12-31 동원산업 매출채권 859 매입채무 - 기타채무 310 리스부채 4,173 동원엔터프라이즈 2021-12-31 동원산업 매출채권 939 매입채무 - 기타채무 162 리스부채 3,370 동원엔터프라이즈 2022-06-30 동원산업 매출채권 1,061 매입채무 - 기타채무 175 리스부채 3,101 (주45) 정정 전(중략) 본 신고서 제출일 전일 현재(2022년 7월 7일) 동원산업㈜의 종가는 211,500원이며, 이 종가는 합병 존속회사의 주식매수청구가액인 238,186원보다 낮아 본 신고서 제출일 기준으로 판단하면 주식매수청구권 행사 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 본 신고서 제출일 전일 현재 합병 소멸회사의 유동성 보유 현금성 자산(현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산(예금자산))은 약617억원이며, 합병 존속회사의 유동성 보유 현금성 자산(현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산(예금자산))은 약1,430억원입니다. 향후 합병 당사회사들의 주식매수청구총액이 금 700억원을 초과함에도 불구하고 이사회에서 합병을 해제하지 않는 경우 합병 존속회사는 추가적인 자금소요가 필요할 수 있습니다. 합병 존속회사는 소액주주가 보유중인 주식전량을 주식매수청구권 행사시 행사금액1,804억원의 대금지급을 위하여 현재 보유 중인 유동성 보유 현금자산을 사용하고 부족분은 금융기관 대출 등을 통해 조달할 예정이나 구체적인 사항은 본 증권신고서 제출일 현재 결정된 바 없습니다. (후략) (주45) 정정 후 본 신고서 제출일 전일 현재(2022년 8 월 24 일) 동원산업㈜의 종가는 2 30 , 0 00원이며, 이 종가는 합병 존속회사의 주식매수청구가액인 238,186원보다 낮아 본 신고서 제출일 기준으로 판단하면 주식매수청구권 행사 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 반기말 현재 합병 소멸회사의 유동성 보유 현금성 자산(현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산(예금자산))은 약617억원이며, 합병 존속회사의 유동성 보유 현금성 자산(현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산(예금자산))은 약1,430억원입니다. 향후 합병 당사회사들의 주식매수청구총액이 금 700억원을 초과함에도 불구하고 이사회에서 합병을 해제하지 않는 경우 합병 존속회사는 추가적인 자금소요가 필요할 수 있습니다. 합병 존속회사는 소액주주가 보유중인 주식전량을 주식매수청구권 행사시 행사금액1,804억원의 대금지급을 위하여 현재 보유 중인 유동성 보유 현금자산을 사용하고 부족분은 금융기관 대출 등을 통해 조달할 예정이나 구체적인 사항은 본 증권신고서 제출일 현재 결정된 바 없습니다. (후략) 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서(22.09.06).jpg 대표이사 등의 확인서(22.09.06) 투 자 설 명 서 2022년 0 9월 06일 ( 발 행 회 사 명 )동원산업 주식회사 ( 증권의 종목과 발행증권수 )동원산업 주식회사 기명식 보통주 6,318,892주 금 2,414,701,388,880원 ( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 2,414,701,388,880원 1. 증권신고의 효력발생일 : 2022년 0 9월 06일 2. 모집가액 : 보통주 382,140원(액면가 5,000원) 3. 청약기간 : 2022년 0 9월 14일 (합병 승인 결의를 위한 주주총회) 4. 납입기일 : 2022년 1 1월 01일 (합병기일) 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 가. 증권신고서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 일괄신고 추가서류 : 해당사항 없음 다. 투자설명서 : 서면문서 : 동원산업 주식회사 → 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동) 주식회사 동원엔터프라이즈 → 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동) 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 해당사항 없음 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. ( 대 표 주 관 회 사 명 )SK증권(주) 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서(220720).jpg 대표이사 등의 확인서(220720) 【 본 문 】 요약정보 1. 핵심투자위험 사업위험 [합병회사, 피합병회사의 공통 사업위험] 가. COVID-19 영향에 따른 경기 및 금융시장 불확실성 위험 COVID-19 감염 추세가 전세계로 확산되면서 민간소비 위축, GDP 성장률 둔화, 금융시장 변동성 확대 등 경제와 금융시장 전반에 걸쳐 불확실성이 확대되고 있습니다. 백신보급 후 접종률 상승과 각국 정부의 경기부양 정책으로 인해 2021년 세계경제는 회복세로 전환되었으나 최근 COVID-19 변종 바이러스인 오미크론의 높은 전파력으로 인해 2022년 IMF 세계경제성장률은 직전 전망치 대비 소폭 하향 조정되었습니다. COVID-19 팬데믹은 글로벌 경제 및 금융시장 전망에 있어서 예측 가능성을 저하시키고 대내외 경제 및 자본시장의 변동성을 확대시키고 있습니다. 더불어 최근 미국 연준의 긴축 가속화 가능성에 따른 경제활동 둔화와 우크라이나 전쟁의 장기화 또는 심화에 의한 국제 정세의 불안정이 증가되고 있습니다. 합병회사인 동원산업(주)가 영위하는 원양어업 사업은 국제 유가 가격 변동과 밀접하게 연관되어 있으며, 국내외 경기 환경 및 국제 정서에 큰 영향을 받습니다. 또한, 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈는 순수 지주회사로서 주요 자회사인 동원산업(주), (주)동원F&B, 동원시스템즈(주)의 영업환경에 큰 영향을 받습니다. 주요 자회사는 업종의 특성상 국내외 경기둔화가 장기화될 경우, 합병회사와 피합병회사 및 그 주요 자회사의 영업환경과 재무안정성에 불확실성 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [합병회사의 사업위험: 동원산업(주)] 가. 원양어업의 체계적 위험 원양어업은 수산 자원 보호 차원에서 특정 어장에 대한 어업권을 획득하여야만 조업이 가능하며, 선박건조나 취득을 위한 대규모 투자 및 선박운영 노하우가 필수적인 특성상 소수업체 위주의 과점시장이 형성되어 있습니다. 한편, 원양어업은 어선 숫자 제한, 어업쿼터 축소 등 조업규제와 엘니뇨, 라니냐 등의 기후 변화에 따른 해안 조업사정에 따라 어획량이 변동할 가능성이 존재하고 있으며, 이러한 어획량의 변동가능성은 어가변동, 환율, 유가 등 다양한 외생 변수와 함께 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 실적변동성에 복합적인 영향을 미치고 있습니다. 따라서 라니냐, 엘니뇨와 같은 이상기후 등에 의해 변동되는 다랑어 어획량과 함께 세계 조업규제에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되며 향후 어획량 및 규제 변화에 따라 동원산업(주)의 수익성이 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 참치 어획량 및 어가 변동에 따른 수익변동성 위험 동원산업(주)가 영위하는 원양어업은 어획량과 어가의 변동, 원유가격을 비롯한 각종 어로비용의 변동성이 높은 편이며 이로 인해 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 매출 및 영업수익성은 참치 어획량 및 어가의 변동에 크게 영향을 받는 구조입니다. 참치어가는 참치 조업 규제 및 유가 변동 등에 의해 영향을 받습니다. 공급측면에서의 참치 조업규제는 규제기구를 출범하여 불법조업을 영위하는 다수 어선들의 참치 남획 등에 대응하여 어업규제 강도를 높이고 있습니다. 이와 같이 참치어가는 복합적인 요인들에 의해 영향을 받으며 변동함에 따라 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 수익성에 영향을 주고 있는 만큼 향후 참치어가에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 조업규제에 따른 위험 참치자원의 장기적 보존과 지속적 이용을 목적으로 설립된 세계 참치 지역수산관리기구가 있으며 매년 3개월간 어군집어장치(FAD) 조업 금지, 어선 숫자 제한, 어업쿼터 축소 및 제한 등의 규제가 이루어지고 있습니다. 국제조업기구의 규제강화는 무분별한 불법조업을 상당부분 방지하면서 어업권 소지업체들의 어획량이 안정화되어 어가 하락을 방지하는 긍정적인 측면을 가지고 있습니다. 하지만 어업규제기구 출범 이후 강화된 조업 규제, 신규 어선 출어가 제한 등의 규정은 전반적인 원양어업산업의 성장성을 제한하는 요소들이며 향후에도 규제들이 강화될 가능성 또한 존재합니다. 국제조업기구의 규제강화의 제재 수준이 과중해질 경우, 동원산업(주)의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 유류 가격 변동에 따른 위험 국내 원양어업 업체들의 어획물 매출원가에 가장 높은 비중을 차지하는 항목은 유류비입니다. 이러한 유류비는 참치어가에 큰 영향을 미치고 있는데 이는 글로벌 원양어업 업체들이 유가 상승에 따른 참치어가에 대한 가격 전가력을 갖추었기 때문입니다. 국제유가는 반등 및 하락요인이 상존하고 있습니다. 향후 국제정세 불안, 글로벌 경기 악화, 원유 수급 등의 요인으로 국제 유가의 변동성이 확대될 경우, 동원산업(주)의 영업이익 변동성도 확대될 수 있습니다. 또한, 유류비의 증가는 군소/노후 선단의 어획일수감소 요인으로 작용할 수 있으며 이는 어획량 감소로 이어져 동원산업의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 마. 유통사업부문의 어가변동에 따른 위험 동원산업(주)의 유통사업은 참치 등 수산물을 가공해 판매하는 사업으로, 2022년 반기 기준 전체 매출액의 45.60%를 차지하고 있으며, 이는 참치캔 제조업을 영위하는 동원산업의 자회사인 StarKist Co.의 매출과 그 외 어획물을 가공하여 유통하는 부문과 수산 가공제품을 가공, 판매하는 부문의 매출로 구성되어 있습니다. 참치캔 제조업의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 원재료인 어가상승에 따른 판가 인상 수준과 판매물량, 원재료의 수급입니다. StarKist Co.는 동원산업과의 수직계열화를 통해 안정적으로 원재료를 수급하고 있으나, 성숙기에 접어든 미국 참치캔 시장의 특성상 어가상승에 따른 판가인상이 제한적임에 따라 원재료의 가격이 급격하게 증가하거나 변동될 경우 Starkist Co.를 비롯한 동원산업(주)의 유통사업부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 바. 물류사업의 체계적 위험 동원산업(주)의 물류사업은 제3자 물류사업, 수배송, 포워딩, 냉장보관사업을 영위하고 있습니다. 국내기업들의 물류자회사 설립 및 물류자회사들의 제3자 물류시장 진출로 물류전문업체의 수는 꾸준히 증가하고 있으며 산업내 경쟁 강도 또한 더욱 치열해지고 있습니다. 또한, 화주기업들의 원가 절감 경쟁에서 물류비 절감효과를 이루려는 측면이 많아 제3자 물류시장은 매출 증대에도 불구하고 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 한편, 냉장보관사업은 주로 냉동 수산물과 농축산물 수입업자를 주요 고객으로 삼고 있으며, 이에 따라 농수산식품의 수입량 추이에 많은 영향을 받고 있습니다. 농수산식품은 이상 기후에 의한 생산량 급감 및 각 국의 무역정책에 따라 수입량이 변동할 수 있으며 이에 따라 냉장보관사업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 포워딩 시장의 경우 시장 지배력 강화를 위한 글로벌 물류업체의 지속적인 M&A 추진 등으로 세계적으로 포워딩 시장의 경쟁은 갈수록 치열해질 것으로 전망됩니다. 향후 타업체와 차별화된 능력을 보유하지 못할 경우, 가격경쟁의 위험에 직면하게 되고 이는 동원산업(주)의 수익성을 저해시키는 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. [피합병회사의 사업위험: (주)동원엔터프라이즈 및 그 주요자회사] [피합병회사의 사업위험: (주)동원엔터프라이즈] 가. 지주회사의 특성에 따른 위험 (주)동원엔터프라이즈는 동원그룹의 지주회사로서 신고서 제출일 현재 (주)동원엔터프라이즈를 제외하고 총 48개의 업체를 계열회사로 보유하고 있습니다. (주)동원엔터프라이즈의 주 수입원은 자회사로부터의 배당금수익과 관계회사에 대한 정보시스템개발 관련 용역수익, 상표권 사용수익입니다. 따라서 자회사 영업 실적에 대한 의존도가 높고, (주)동원엔터프라이즈를 비롯한 자회사 사업의 포트폴리오에 따라 동원엔터프라이즈의 영업수익이 크게 변동될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 나. 지주회사 관련 규제강화에 따른 위험 지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재를 받을 수 있습니다. 2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다. 금번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는 1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며 이로 인해 (주)동원엔터프라이즈를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다. [피합병회사의 주요자회사의 사업위험 : 동원시스템즈(주)] 가. 전방산업 위험 동원시스템즈(주)가 영위하고 있는 포장재 사업은 주로 식품, 음료 산업을 전방산업으로 하고 석유화학산업을 후방산업으로 두고 있는 B2B 중간재 산업으로 중간재의 특성상 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 주요 전방산업인 식음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 필수재의 성격을 갖고 있어 경기 변동에 의한 영향은 상대적으로 크지 않으나 인구 증가율 둔화 및 고령화로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다. 비알코올성 음료 시장의 경우 비수기 수익성의 관리가 필요하며 알코올성 시장의 경우 주된 소비계층인 20세~49세의 성인인구의 증가율 감소 및 고령화 지속으로 인해 성장이 악화될 수 있습니다. 전방산업의 성장성이 둔화될 경우 동원시스템즈(주)의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다. 나. 경쟁시장 위험 동원시스템즈(주)가 속한 포장사업분야는 시장의 팽창과 더불어 진입장벽이 점차 낮아지고 있어 업계내 경쟁은 점차 치열해질 것으로 예상됩니다. 국내 포장용기시장은 주로 물량이 작고 제조가 용이한 중소용기업체와 대형 고객사의 물량에 대응할 수 있는 대형용기업체로 이원화 되어 있습니다. 대형 용기업체 경쟁시장의 경우 대규모 시설 확충 및 이를 위한 대규모 자본투자가 필요하며, 고정비를 감당할 수 있는 지속적 매출 확보를 통해 규모의 경제가 실현되어야 합니다. 이에 진입시 장기간 투자 비용으로 인한 손실을 감내할 수 있는 자본이 확보되어야 하므로 진입장벽이 높은편입니다. 다만, 업체 간 경쟁이 치열한 상황에서 고객대응력, 가격경쟁력 등 판매 전후 활동에 있어서 경쟁력이 하락할 경우 동원시스템즈의 사업성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 업체 간 경쟁심화에 따라 가격경쟁이 시현될 수 있습니다. 이는 회사의 시장점유율 감소, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다. 다. 원재료 가격 변동 위험 동원시스템즈㈜의 주요 제품인 연포장, 유리병, CAN, PET 제조에 있어 PET FILM, 규사, 소다회, AL-STRIP 등 주요 원재료들은 국제유가, 환율 등 외생 변수의 영향을 크게 받습니다. 이에 따라, 갑작스런 환율 상승, 원재료 가격의 변동, 글로벌 수요·공급의 변화, 국제유가 상승 등에 따라 동원시스템즈(주)의 주요 원재료 가격의 상승세가 지속되거나 예상치 못한 사유로 인하여 원재료 매입처로부터 원재료 확보가 어려워지는 경우, 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 국내 환경규제 확산에 따른 위험 최근 국제적으로 기후변화 등 환경과 관련한 이슈가 대두되면서 난분해성 플라스틱 사용을 지양하는 분위기가 확대되고 있습니다. 특히, 중국이 2018년 이후 플라스틱과 비닐 등의 폐기물 수입을 금지하면서 유럽과 일본을 비롯한 전 세계의 재활용 쓰레기에 대한 강력한 규제가 마련되고 있습니다. 플라스틱 폐기물 규제가 국제적으로 확대되고 있고 국내 플라스틱 폐기물 양이 급속히 증가하면서 우리나라 정부 또한 '재활용 폐기물 관리 종합대책' 등 플라스틱 사용 규제 관련 정책을 도입하고 있습니다. 이와 같은 환경 규제와 정부의 정책 등으로 PET 용기 등에 대한 수요가 감소할 경우 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. [피합병회사의 주요자회사의 사업위험 : (주)동원F&B] 가. 식품시장 성장 정체 위험 (주)동원F&B가 영위하고 있는 음식료 사업은 인간이 삶을 영위해 나가는데 있어 가장 기초적인 요소인 식품을 공급한다는 측면에서 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민 소득 수준에 따른 민간 소비 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업 전반의 성장성이 영향을 받고 있습니다. (주)동원F&B가 영위중인 음식료 사업은 생활필수요소로서의 산업특성상 안정적인 특성을 가지고 있고 생활필수요소로서 여타 산업 대비 낮은 경기 민감도를 보이는 편으로 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 인구구조 변화 및 음식료품 지출 비중 성장 정체 등 구조적 성장 정체기에 접어든 성숙기 산업에 해당합니다. 내수경기 침체, 주 소비 계층 인구 감소 등에 따라 식품산업의 큰 성장을 기대하기는 어려운 상황입니다. 이러한 식품산업 전체의 성장 정체는 음식료사업을 영위하는 (주)동원F&B의 성장성에도 부정적인 영향을 줄 수 있으니 유의하시기 바랍니다. 나. 식품산업의 원재료 가격 변동성에 따른 위험 (주)동원F&B의 매출에서 큰 비중을 차지하고 있는 참치캔과 육가공은 원재료 비율이 높아 원재료 가격 변동에 따라 수익성 변동이 상대적으로 크게 나타나고 있습니다. 참치캔 사업의 수익은 원재료인 가다랑어 가격과 환율이 가장 큰 영향을 미치며, 원료의 수급 또한 밀접한 관련이 있습니다. 돼지고기를 주요 원재료로 사용하는 육가공 상품들은 원재료 가격에 따라 채산성에 영향을 미칩니다. 한편, 햄시장의 양적 성장에는 한계가 있는 상황이고, 가공육 시장으로 신규 진입자수가 점차 증가함에 따라 향후 경쟁 심화에 따른 비용 증가 가능성이 존재합니다. 이처럼 여러 복합적인 요인들에 의해 원재료 가격은 영향을 받으며 변동함에 따라 (주)동원F&B의 수익성에 큰 영향을 주고 있습니다. 원재료 가격이 급격하게 변동될 경우 제품가격에 전가시키는것이 제한적일 수 있으며 이는 (주)동원F&B의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 다. 주력제품의 외형성장 정체 관련 위험 (주)동원F&B는 참치캔을 주력으로 동원브랜드의 각종 수산가공제품을 제조 및 판매하고 있으며, 기타 농수산캔, 조리냉동, 생수, 차류 등의 다양한 소비재 식품을 판매하고 있습니다. 그러나 (주)동원F&B 매출의 약 20% 내외를 차지하는 참치캔은 제품수명 주기상 성숙기에 진입하여 양적 성장의 한계에 도달한 상황입니다. 따라서 (주)동원F&B는 지속적이고 꾸준한 신제품 개발 노력이 필요할 것으로 판단되는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 라. 소비자 보호를 위한 식품 위생 및 안전에 관한 위험 국민들의 소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 강화되었으며 이러한 규제 강화는 (주)동원F&B와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 한편, (주)동원F&B는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다. 하지만, 최종 소비자를 대상으로 식품을 판매하는 산업의 특성상 먹거리에 대한 사회적 이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의 유통기한 관리 부분에서 부정적 사건 발생의 잠재 가능성을 배제할 수는 없는 상황입니다. 향후, 식품업계 전반에 걸친 안정성의 규제 및 법령이 더욱 까다로워질 경우 (주)동원F&B의 영업환경이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 회사위험 [합병회사의 회사 위험: 동원산업(주)] 가. 매출 및 수익성 관련 위험 동원산업㈜는 2022년 반기에는 유통사업부문과 물류사업부문의 총매출액(연결기준)이 전년 동기 대비 각각 24.1% 와 16.5% 성장하는 가운데, 어가 상승 및 어획량 증가의 영향으로 수산사업부문의 총매출액 또한 전년 동기 대비 55.2% 성장하면서 당사의 연결기준 총매출액은 전년 동기 대비 24.2% 증가한 16,723 억원을 기록하였으며 영업이익과 영업이익률 또한 각각 1,796억 , 10.74% 로 전년 동기 대비 개선 되었습니다. 당사의 유통사업부문 및 물류사업부문의 매출 비중이 점진적으로 높아지는 추세에 따라, 어가 및 어획량 변동에 따른 수익 변동성이 감소되고 있으나, 여전히 당사의 원양어업의특성상 단기적으로 어가, 어획량 변화 등에 따라 수익성 변동이 발생할 가능성이 있으므로 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 따라서 투자자들께서는 투자 전 당사 외형 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 요인들에 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. 나. 차입금 및 재무안정성 관련 위험 당사의 연결기준 재무안정성은 2014년부터 2020년까지 시설투자, M&A, 육상연어 단지 조성 및 관련 투자로 인해 차입이 증가하였지만, 2021년부터 차입금의 상환을 통해 차입금을 포함한 부채의 규모는 감소 추세에있습니다. 당사의 2022년 반기말 연결 기준 총차입금은 8,136억원 (단기차입금 3,350억원 )으로 부채비율 91.62% , 차입금의존도 25.90% 를 나타내고 있습니다. 2020년말 연결 기준 당사의 총차입금은 10,608억원(단기차입금 6,331억원)으로 부채규모의 감소는 단기차입금 감소에 기인합니다. 하지만 2022년 반기말 연결 기준 단기성차입금이 현금및현금성자산 2,118억원 을 상회하고 있어 당사의 단기적인 유동성에 부담으로 작용하고 있으며, 향후 대내외적인 시장환경의 변화로 인해 당사의 실적이 둔화하여 현금창출 능력이 저하되거나, 차입금의 만기도래에 따른 roll-over가 계획대로 이루어지지 않을 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 일정 규모의 변동금리부 차입금이 존재함에 따라 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 다. 현금흐름 관련 위험 당사의 연결기준 2022년 반기 영업활동현금흐름은 1,323억원으로 2012년 이후 지속적으로 높은 수준의 영업활동현금흐름을 나타내고 있습니다. 다만, 당사는 CAPEX 투자에 지속적인 현금 지출이 발생하여(2022년 반기 유형자산 취득 금액: 329억 원, 2021년 반기 유형자산 취득금액 308억원 / 연결기준) 당사의 양호한 영업활동현금흐름 창출능력과 재무융통성에도 불구하고 어가변동 및 어획규제 강화 등 대내외 시장환경의 변화로 인해 당사의 실적이 둔화될 경우 현금흐름의 악화 및 재무안정성이 저하될 가능성이 있습니다. 라. 운전자본 관련 위험 2022년 반기 기준 당사의 매출채권 3,770억원으로 2021년말 3,193억원 대비 증가하였으나, 이는 2022년 반기 매출액 16,723억원의 전년동기대비 매출액 상승에 기인합니다. 또한 당사의 매출채권은 90일 이내 매출채권이 92.3%를 차지하고 있어, 손상가능성이 비교적 높지 않은 매출채권이 대부분인 것으로 판단됩니다. 당사의 매출채권 관리에도 불구하고 시장환경의 변화에 따라 거래처의 실적 및 재무상태가 악화될 경우 매출채권 회수가 당사의 계획 대비 원활하게 이루어지지 않아 당사의 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 당사의 재고자산은 2022년 반기 연결기준 5,336억원이며, 자산총게의 약 16.98% 수준이며, 재고자산 회전율은 5.42회를 나타내며, 최근 3개년 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 향후 재고 증가시 보유비용 발생 및 평가 및 감모손실 인식 가능성 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 마. 환율 변동 관련 위험 당사는 적극적인 해외시장 진출을 꾀하고 있으며, 연결기준 2022년 반기 수출액은 8,276억원으로 매출액 전체에서 차지하는 비중은 49.5%입니다. 따라서, 당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 헤지하기 위해 다수의 파생상품계약을 체결하고 있으나, 이를 통해 모든 환율변동 위험에 대응할 수는 없습니다. 환율의 변동성이 커지면 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있으므로, 환율변동과 이에 대한 당사의 대응방안에 대해 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 바. 지배구조 및 특수관계자 거래 관련 위험 신고서 제출일 현재 동원산업(주)의 최대주주는 지주회사인 (주)동원엔터프라이즈로 62.72%의 지분을 보유하고 있어 안정적인 경영권을 확보하고 있습니다. 동원그룹은 증권신고서 제출일 기준 식품 관련 사업을 중심으로 49개의 계열회사로 구성되어 있으며, 동원산업(주)와 (주)동원F&B의 시장지위와 양호한 수요기반을 바탕으로 안정적인 실적을 시현하고 있으나, 2021년에는 연간 매출액 2조 8,022억원의 약 8.71%에 해당하는 약 2,442억원의 계열회사 매출이 발생하였습니다. 안정적인 매출처와 매입처 확보측면에서 계열회사의 순기능도 존재하나 계열회사와의 영업상 거래규모가 크게 나타나고 있어 계열회사의 영업활동에 따라 실적이 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 식품 사업에 대한 집중도가 높아 대내외적인 환경 변화에 의해 동 산업의 업황이 악화될 경우 그룹 전체의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 동원산업(주) 계열회사의 영업활동에 따라 동원산업(주)의 실적 또한 영향을 받을 수 있으며 또한 동원산업(주)가 관련 규제에 노출 될 수 있음을 주지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다. 사. 우발채무 관련 손실 위험 당사는 2022년 반기 기준 농협은행 및 국민은행 등과 차입약정을 체결하였으며, 동원로엑스냉장(주)(舊, (주)동원로엑스)에게 제공한 지급보증 약 823억원을 포함한 채무보증을 특수관계자에게 제공하고 있습니다. 2022년 반기말 연결기준 당사는 관계기업의 차입금에 대해 총 2건의 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증 가액은 약 818억원입니다. 당사의 2022년 반기말 연결기준 자산총계 약 3조 1,416억원을 감안할 때, 해당 지급보증 규모가 당사에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 아. StarKist Co. 소송 관련 위험동원산업(주)의 연결대상 종속회사인 StarKist Co.는 2015년 미국 법무부(Department of Justice 이하, DOJ)로 부터 참치캔 가격담합을 공모한 협의로 형사고발 되었습니다. 위 사건과 관련하여 2019년 중 미국 Department of Justice(이하, DOJ)의 형사 관련 벌금이 USD 100,000,000로 확정되고 형사 관련 벌금은 2019년 10월부터 5년간 분할상환 될 예정입니다. 2021년말 기준 StarKist Co.는 54,339백만원(USD 45,836,562)의충당부채를 인식하였으며, 2022년 1분기 중 충당부채 8,547백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하 여 현재까지62,886백만원(USD52,836,562)의 충당부채를 인식하고 있습니다. 추후 피고로 계류중인 민사소송의 결과에 따라 이와 관련된 충당금이 증가할 가능성이 있습니다. 향후 대내외적인 환경변화에 따라 원고들과의 합의금이 증가될 경우, 당사의 미국 소재 종속회사인 StarKist Co.의재무 구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [피합병회사의 회사 위험 : (주)동원엔터프라이즈 및 주요자회사][피합병회사 : (주)동원엔터프라이즈 회사 위험]가. 종속회사의 수익성 둔화에 따른 위험(주)동원엔터프라이즈의 2022년 2분기말 연결기준 매출액은 약 4조 3,941억원으로, 전년 동기 3조 5,629억원 대비 23.3% 증가하였습니다. 한편, 2021년 기록한 연간 매출액은 약 7조 6,030억원으로 2020년 대비 8.4% 성장하였으며, 2015년부터 매출액은 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 2015년부터 별도기준 배당수익 규모는 주요 계열사인 (주)동원F&B, 동원산업(주) 및 동원시스템즈(주)의 안정적인 수익을 바탕으로 양호한 수준을 시현하였습니다.2022년 1분기에는 배당금수익이 394억원으로 전년동기 배당금수익인 448억원 대비 소폭 감소하였으나, 여전히 안정적인 배당금수익 규모를 보이고 있습니다. 다만, 별도기준 수익은 연결기준으로 봤을 때에는 큰 의미가 없습니다. 따라서 (주)동원엔터프라이즈의 수익성은 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있으며 특히,(주)동원F&B, 동원산업(주)(Starkist Co. 포함), 동원시스템즈(주) 3개사에 의한 배당수익 및 연결매출액 기여도가 높기 때문에 해당 계열사의 경영성과가 악화될 경우 실질 현금흐름 및 부채비율 등에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.나. 재무건전성 관련 위험 당사의 총차입금 규모는 전년 대비 큰 변동이 없으며, 당사의 자본 총계는 약 669억원 가량 감소하였습니다. 이에 당사의 차입금 의존도는 2022년 반기 말 기준 16.2%로, 전년 말 15.4% 대비 증가하였습니다. 당사의 재무안정성 지표는 주요 사업 자회사의 안정적인 현금 창출력, 당사의 자회사에 대한 배타적 지배력 등을 감안할 때 단기적으로 재무안정성 지표가 크게 변동하지 않을 것으로 예상됩니다. 다만, 그동안 당 그룹이 사업확장을 위한 M&A와 관련하여 공격적인 성향을 유지하고 있고 M&A시마다 자금 소요에 따른 차입금 규모, 부채비율 등이 상승했던 것을 감안하면, 중장기적으로 그룹의 지주회사인 당사의 인수자금 부담 및 차입금 증가 가능성을 배제할 수는 없으므로 유의하시기 바랍니다. 다. 소송, 우발채무 및 지급보증 등과 관련한 위험 (주)동원엔터프라이즈는 당사가 보유한 주요 자회사의 산업 특성상 영리활동 과정에서 소송, 우발채무 및 지급보증이 다수 발생할 가능성이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 68,312백만원(USD 52,836,562)의 기타유동충당부채를 계상하고 있으며 당반기 중 충당부채 8,628백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다. 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 3 3 건 (소송가액 19,249백만원 )이며 원고로 계류중인 소송은 5 건으로 아직까지 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 향후, 이러한 우발부채가 재무상태표에 부채로 반영되어 당사의 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 우발부채의 부채 반영 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다. [피합병회사 주요 자회사: (주)동원F&B 회사 위험] 가. 사업부문별 수익성 추이(주)동원F&B의 2022년 반기 연결기준 매출은 전년 동기 대비 약 16.7% 증가한 1조 9,121억원 이며 영업이익은 약 28.0% 감소한 546 억원입니다. 2022년 반기 연결기준 영업이익률 또한 2.86% 로 2021년 반기 영업이익률인 4.01% 보다 하락한 수치를 기록하였습니다. 참치캔을 제외한 기타 제품군의 시장유지 및 확대를 위한 투자부담과 사업다각화를 위한 신규사업 진출 등으로 인한 판관비 부담 증가로 동원F&B의 수익성이 다소 하락할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 부채비율 및 차입금의존도 동원F&B는 2022년 반기말 별도기준 총자산 1조 3,178억원 , 부채 6,351 억원, 총차입금 3,135 억원, 부채비율 93.0% , 차입금의존도 30.4% 의 재무구조를 확보하고 있으며, 이는 동원F&B의 현금 창출력과 안정된 사업기반을 감안하면 양호한 수준인 것으로 판단됩니다. 동원F&B는 유사시 보유 부동산의 추가 담보제공/매각과 은행권을 통한 자금조달 가능성, 상장사로서의 자본시장 접근성 등이 동원F&B의 재무적 융통성을 기본적으로 지지하고 있으며, 추가로 영업현금 창출을 통한 원리금 상환능력도 제고된 것으로 판단되어, 향후에도 우수한 재무안정성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 그러나 향후 금융환경의 급격한 변동 시 동원F&B의 재무 안정성이 저하될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다. 우발부채 관련 위험 2022년 반기말 현재 동원F&B 연결실체의 계류중인 주요 소송사건으로 연결실체가 피소된 5건(소송금액 270,837천원) 이 있습니다. 2022년 반기말 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 22,945,144천원(전기말: 24,434,049천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 보증대상 대출잔액은 22,085백만원입니다. 이와 같은 우발채무는 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 동원F&B에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 참고하시기 바랍니다. 라. 공정가치측정 금융자산 및 종속기업투자주식 관련 위험 (주)동원F&B가 보유하고 있는 공정가치측정 금융자산과 종속기업투자주식은 주식시장 침체나 해당기업의 실적악화 등으로 장부가치가 훼손될 수 있으며, 이로 인하여 (주)동원F&B는 투자원금을 회수하지 못할 가능성이 있습니다. [피합병회사 주요 자회사: 동원시스템즈(주) 회사 위험] 가. 수익성 관련 위험 동원시스템즈(주)의 2022년 반기 연결기준 매출액은 7,080억원, 영업이익 485억원으로, 수출 및 내수 매출규모 증가에 따라 전년 동기 연결기준 매출액 6,079 억원 대비 16.5 % 증가하였고, 영업이익의 경우 485 억원을 기록하며 전년 동기 대비 17.2% 증가하였습니다. 또한 당기순이익의 경우 전년 동기대비 4.6 % 증가한 358 억원을 기록하였습니다. 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인으로 인해 동원시스템즈(주)의 수익성이 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 나. 신규 사업투자 등으로 인한 재무안정성 관련 위험 동원시스템즈의 연결기준 부채비율은 2016년 338.6%에서 점차 감소하여 2019년 101.23%, 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 2021년 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다. 현재 2022년 반기 부채비율은 121.21%로 전년말 대비 소폭 감소하였습니다. 최근 3개년동안 평균 100% 내외의 안정적인 부채비율을 유지하고 있습니다. 하지만, 향후 신규 사업 투자 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 수익성이 악화될 경우, 동원시스템즈의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 다. 특수관계자 간 거래 관련 위험 동원시스템즈의 주요 매출처는 계열사인 동원F&B 등이 있으며, 동원F&B 및 그 종속기업이 전체 매출에서 차지하는 비율은 12.0%입니다. 동원시스템즈는 계열사에서 사용하는 포장재를 공급하고 있어 계열사와의 영업적 연계성이 높은 수준입니다. 동원시스템즈는 2022년 반기 말 특수관계자와의 거래를 통해 1,192 억원의 매출을 기록한 바 있으며, 이는 전체 매출액 7,080 억원 중 약 16.8 %에 해당합니다. 동원시스템즈의 수익성 및 재무안정성이 그룹의 신용도 및 수익성과도 연관이 있음을 유의하시기 바랍니다. 라. 사업 확장 관련 위험 동원시스템즈(주)는 2012년부터 신고서 작성일 기준 현재까지 다수의 M&A(테크팩솔루션, 한진피앤씨, 대한은박지, TTP, MVP 등)를 바탕으로 포장재 시장에서 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추었습니다. 동원시스템즈(주)는 지속적인 인수합병으로 영업현금흐름을 상회하는 자금이 소요된 결과 외형 및 자기자본 대비 차입규모가 다소 높은 수준이었으나, 2016년 이후 추가적인 지분투자가 일단락되고 현금 창출력이 개선되면서 재무부담을 경감하고 있습니다. 동원시스템즈(주)는 2021년 10월 종속회사였던(주)테크팩솔루션과의 합병을 완료하였으며, 2021년 11월 또 다른 종속회사인 (주)엠케이씨와의 합병을 완료했습니다. 중장기적으로 재무구조 개선 추세를 이어갈 수 있을 것으로 판단하고 있으나, 신규 사업에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 기타 투자위험 가. 관련 법령상의 규제 또는 특칙 본 합병계약은 체결과 동시에 효력을 발생하는 것으로 하되, 본 합병과 관련하여 필요한 정부기관의 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리 중 본 합병 당사회사들의 영업에 중대한 영향을 미치는 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리가 확정적으로 거부된 경우, 또는 합병기일 전일 또는 합병 당사회사들이 달리 합의하는 날까지 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리를 받지 못한 때에는 본 합병 계약은 해제될 수 있습니다. 다만, 신고서 제출일 현재 본건과 관련하여 법령상의 규제 및 특칙에 위배되는 사항은 없습니다. 나. 존속회사 주식가치의 변동 위험 금번 합병비율은 합병이사회 결의 후 존속회사인 동원산업㈜의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 이에 따라 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈의 보통주식 주주가 본 합병에 따라 교부받게 되는 동원산업(주)의 주식가치 변동 위험이 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재 (주)동원엔터프라이즈 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 동원산업(주) 보통주식(액면금액 5,000원) 0.5404695주의 비율로 합병신주 6,318,892주가 교부될 예정입니다. 존속회사인 동원산업㈜는 임시주주총회(2022년 09월 14일 (예정))에서 승인 받을 주식분할과 관련하여 합병기일 이후보통주 주식의 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제로한 합병비율을 반영할 경우 ㈜동원엔터프라이즈 보통주식(액면가 5,000원) 1주당 동원산업(주) 보통주식(액면금액 1,000원) 2.7023475주의 비율로 합병신주 (31,594,460)주가 교부될 예정입니다. 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 또한, 소멸회사 ㈜동원엔터프라이즈가 소유하고 있는 존속회사 동원산업㈜의 주식 2,306,673주는 존속회사인 동원산업㈜의 자기주식으로 처리될 예정입니다. 한편, 존속법인의 합병가액과 주식매수청구권에 대한 회사의주식매수 제시가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따라 산정되었으나, 산정 기간의 차이로 합병가액과 주식매수청구권에 대한 회사의 주식매수 제시가격은 서로 상이하오니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. 다. 피합병회사 합병가액 산정시 추정 및 계산상의 오류로 인한 손실 가능성 외부평가기관은 피합병회사 (주)동원엔터프라이즈의 수익가치 산정시 각종 통계 자료와 업계 자료 등을 활용하여 산정하였습니다. 수익가치 산정시 사용한 가정 및 추정이 피합병회사의 미래 수익을 보장하는 것이 아니며, 추정에 사용한 가정이 변동할 경우 피합병회사의 합병가액이 과대평가될 수 있으며, 추정오류로 인해 투자자에게 손실이 발생할 수 있습니다. 또한 본 합병에서 (주)동원엔터프라이즈의 합병가액 산정 시 외부평가법인은 관련 법령 및 시행세칙, 평가업무 관련 가이드라인 등 외부평가인이 따라야 할 규정을 준수하였습니다. 다만, 미래기간에 대한 추정은 합병당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있습니다. 한편 평가인이 선관주의의무를 다하여 기재하였지만 본 합병에 대한 평가범위가 매우 넓으며 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생할 수 있습니다. 또한 계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 합병가액의 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정 비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 라. 우회상장예비심사 승인 효력 상실 및 회사구조개편에 관한 위험 본 합병 완료 후 존속하는 회사의 최대주주는 김남정으로 유지되며, 합병 후 최대주주의 예상 지분율은 46.15%(예상), 김재철 외 특수관계인 9인 포함 예상 지분율 63.15% 입니다. 본 합병은 유가증권상장규정 제32조에 따라 우회상장에 해당하며, 2022년 06월 13일 한국거래소로부터 우회상장예비심사 승인을 받았습니다. 우회상장신청인인 동원산업㈜ 및 우회상장대상법인인 ㈜동원엔터프라이즈가 "상장예비심사 결과의 효력 상실"에 해당하는 사유가 생겨 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 한국거래소는 상장예비심사의 효력을 인정하지 않을 수 있습니다. 한편, 존속회사 동원산업㈜는 이사회의 독립성을 보장하고, 합병법인의 비전과 발전방향에 부합하는 전문성을 갖춘 외부인사를 선임할 계획입니다. 교체 대상은 사외이사와 감사이며, 교체 시기는 합병법인의 첫번째 정기 주주총회인 2023년 3월 정기 주주총회가 될 예정입니다. 향후 합병법인은 퇴임하는 이사 및 감사 외 기존 합병법인 이사들과 새로 선임될 사외이사 및 감사를 중심으로 관련 법령 및 회사의 정관에 따라 운영될 예정입니다. 이외에 향후 주요 경영방침 및 기타 임원구성에 대한 사항은 사전 합의나 계획된 바가 없습니다. 마. 추가 자금 소요 관련 위험 본 합병 과정에서 주식매수청구권의 행사 및 채권자 이의 제출로 인하여 합병 완료시까지 추가적인 자금이 필요할 수 있습니다. 이러한 소요자금이 예상보다 많아질 경우 양사의 재무안정성에 부담을 초래할 수도 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 바. 주식매수청구권 행사에 관한 과세 관련 사항 주식매수청구권을 행사하는 경우 이는 장외거래로서 그 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 주주가 내국법인인 경우에는 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세를 납부하게 되고, 거주자인 경우에는 양도차익의 11%~27.5%(지방소득세 포함)에 상당하는 양도소득세를 납부하여야 합니다. 위와 같이 과세되는 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대한 법인세 또는 소득세 및 증권거래세 등은 증권회사나 회사에 의하여 원천징수 되지 않는 경우 주주가 직접 신고납부 의무를 부담하게 되실 수 있음에 유념하여 주시기 바랍니다. 사. 합병신주 추가상장 시 주가하락의 위험 동원산업㈜의 주식분할은 임시주주총회(2022년 9월 14일(예정))에서 승인받아 합병기일 이후 반영될 예정이며, 주식분할을 전제로할 경우, 합병비율에 따라 ㈜ 동원엔터프라이즈 보통주식 1주당(액면가액 5,000원), 동원산업(주) 보통주식(액면가 1,000원) 2.7023475주의 비율로 합병신주가 배정될 예정입니다. 그러나 유가증권시장 상장규정 제35조에 따라 소멸회사 ㈜동원엔터프라이즈의 주요출자자(최대주주 및 특수관계인, 5% 이상 주요주주) 및 금융사지배구조법 제3조 1항 1호 아목에 의거하여 존속법인 동원산업㈜ 특수관계인이 보유한 주식 등은 합병신주 추가 상장일부터 6월간 매각이 제한됩니다. 따라서 존속법인의 액면분할을 가정한 합병신주 31,594,460주 중 추가 상장 직후 유통가능물량은 139,925주로 추가상장일부터 매도가 가능함에 따라 이로 인하여 주가가 하락할 수 있습니다. 또한, 상기 보호예수 기간이 종료되는 시점 이후 추가적인 물량(31,454,535주) 출회로 인하여 주가가 변동할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 합병 당사회사 소액주주의 소송제기 가능성에 대한 위험 합병 당사회사의 소액주주는 합병 등기일로부터 6개월 내에 본 합병비율이 불공정하다는 이유 등으로 본 합병과 관련하여 합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다. 또한, 본 합병 합병비율은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 및 관련 법령에 따라 산정되었고, 본 합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있으나, 합병비율의 공정성 관련하여서는 동원산업㈜ 합병가액을 자본시장법상 기준시가가 아닌 자산가치로 하여 합병비율을 산정함으로써 기존 지분가치가 희석되었다고 주장하는 등 이해관계자들의 이의가 제기될 수 있고, 본 합병 무효의 소가 제기되어 합병의 판결이 법원에서 확정되는 경우 본건 합병이 무효로 될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 자. 일정 변경 관련 위험 본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자 판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시에는 본 증권 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자께서는 위와 같은 요인으로 인하여 신고서 내용이 정정되거나 일정이 변경될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 차. 합병계약서 상의 계약 변경 및 해제 조건 본 합병계약의 건은 합병기일 이전에 합병계약서에 기재된 계약의 변경 또는 해제조건과 같은 사유가 발생할 시 계약이 변경 또는 해제될 수 있습니다. 특히 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함) 이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 카. 자기주식에 대한 신주배정 관련 법적 위험 본 합병에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사할 경우 비자발적으로 취득한 자기주식이 신규로 발생할 수 있습니다. 본 합병의 피합병회사이자 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈는 증권신고서 제출일 현재 소유하고 있는 자기주식을 3주에 대해서는 합병신주를 교부하지 않습니다. 자기주식에 대한 합병신주 배정에 대해 명시적인 판례가 존재하지 않는 상황상, 합병당사회사가 피합병회사의 자기주식에 대해 합병신주를 배정하기로 결의한 본 합병은 추후 법적 논쟁의 대상이 될 수 있습니다. 즉, 자기주식에 대한 합병신주 배정과 관련한 합병무효의소가 제기되어 합병무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우, 본 합병이 효력을 상실할 수 있고, 이 경우 합병신주 배정과 관련한 업무상배임 등 이사의 민형사상 책임 등에 관한 문제제기 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 적격합병 요건 충족 관련 위험 2017년 12월 19일 법인세법 개정으로 2018년 1월 1일부터 법인세법상 적격합병 요건에 고용승계 요건이 추가되었습니다. 주요 내용을 살펴보면 합병등기일 1개월 전 피합병회사에 종사하는 근로자 중 합병존속회사가 승계한 근로자의 비율이 80% 이상이고 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 그 비율 이상을 유지하도록 하고 있습니다. (1) 적격합병요건의 충족 합병존속회사 동원산업(주)와 합병소멸회사 (주)동원엔터프라이즈는 법인세법 제44조(합병 시 피합병법인에 대한 과세)에서 규정한 요건을 충족하고 있습니다. 해당되는 요건으로는 사업 영위 기간, 지분의 연속성, 사업의 계속성 및 근로자 고용 승계입니다. (2) 적격합병의 사후관리요건의 충족 합병존속회사 동원산업(주)는 법인세법 제44조의3(적격 합병 시 합병존속법인에 대한 과세특례)에서 규정한 요건을 충족하여야 예상대로 TAX risk를 제거할 수 있습니다. 해당되는 요건으로는 사업의 계속성, 지배주주 등의 연속성, 고용의 지속유지 등입니다. 합병존속회사 동원산업(주)는 상기 요건을 모두 충족하고 있으며 향후 이를 유지할 계획입니다. 만약 사후관리요건을 충족하지 못할 경우 합병존속회사 동원산업(주)는 법인세 납부 등의 재무적 위험에 노출될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 파. 합병승인 주주총회에서 합병이 무산될 가능성 본건 합병의 승인을 위한 합병 존속회사와 합병 소멸회사의 임시주주총회에서 참석주주 의결권의 3분의 2 이상과 발행주식총수의 3분의 1 이상의 승인을 얻지 못할 경우 합병이 무산될 수 있습니다. 합병 존속회사인 동원산업(주)와 합병 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈 중 1개사라도 합병 승인 임시주주총회에서 안건이 부결될 경우 합병이 무산될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 하. 인력 인수 관련 위험 합병계약이 정하는 바에 따라 합병 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈의 종업원은 합병 존속회사인 동원산업(주)의 종업원으로 승계하여 고용될 예정입니다. 합병 소멸회사 (주)동원엔터프라이즈의 이사 임기는 본건 합병의 효력 발생으로 만료될 예정입니다. 다만, 본 합병의 합병계약서에 정하는 자에 한하여, 존속회사인 동원산업(주)의 이사 및 감사위원회 위원으로 선임될 예정이며, 새로 선임되는 이사 및 감사위원회 위원의 임기는 합병등기일에 개시될 예정입니다. 한편, 상법 제527조의4 제1항에도 불구하고 합병계약서에서 정한 바에 따라 합병 후 존속하는 동원산업㈜의 기존 이사 및 감사로 취임하여 재직하는 자는, 달리 사임 등 임기종료사유가 발생하지 않는 한 본건 합병후에도 기존 지위를 유지합니다. 본건 합병으로 인하여 새로 선임되는 합병 후 존속회사인 동원산업(주) 이사회는 독립성과 전문성을 보장하기 위하여 이사 및 감사위원회 위원을 합병을 위한 임시주주총회에서 새로이 선임할 예정입니다. 합병등 관련 투자위험 1. 합병의 성사를 어렵게 하는 위험 가. 합병계약서 상의 계약 해제 조건 본 합병계약은 합병의 선행조건이 존재하며, 합병기일 이전에 다음과 같은 사유가 발생 시 해제될 수 있습니다. 나. 합병승인 주주총회에서 합병이 무산될 가능성 '상법' 제522조 및 제434조에 따라 합병 승인에 대한 주주총회에서 결의는 특별결의사항에 해당됩니다. 따라서 동원산업㈜와 ㈜동원엔터프라이즈의 합병계약 승인을 위한 임시주주총회에서 각각 참석주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 합병이 무산될 수 있습니다. 다. 관련 법령 상의 인허가 또는 승인 등에 따른 합병 계약 취소와 위험 합병 계약은 체결과 동시에 효력을 발생하는 것으로 하되, 본 합병과 관련하여 필요한 정부기관의 승인·인가·신고·수리 중 합병당사회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 승인·인가·신고·수리가 확정적으로 거부된 경우에는 본 합병계약은 해제될 수 있습니다. 한편, 본 합병은 유가증권시장 상장규정 제34조에 의한 우회상장예비심사 결과 유가증권시장 상장규정 제36조에 따른 우회상장 예비심사요건을 충족하는 것으로 2022년 06월 13일 심사 승인되었습니다. 다만, "4. 상장예비심사 결과의 효력 상실"의 사유가 발생하는 경우 본 심사결과의 효력이 인정되지 아니할 수 있으며, 이 경우 본 합병 진행이 불가해질 수 있습니다. 또한 ㈜동원엔터프라이즈는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”) 제9조 제1항 단서 및 동법 시행령 제15조 제3항에 따른 대규모회사이므로, 본 합병에 대해 공정거래법 제11조 제1항 제4호 및 제6항 단서에 따라 사전 기업결합신고를 하여야 하고, 공정거래위원회로부터 기업결합신고 수리(승인)을 받기 이전에는 합병절차를 완료할 수 없습니다.본 합병의 경우, 2022년 06월 20일 공정거래위원회에 기업결합신고서를 제출하였으며, 2022년 06월 27일 공정거래위원회로부터 신고수리 결과 통지문을 수령하였습니다. 라. 합병당사회사 소액주주의 소송제기 가능성 본건 합병의 합병비율은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 및 관련 법령에 따라 산정되었고, 본건 합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있어 합병무효로 판정될 가능성은 낮으나, 본건 합병의 합병비율과 관련하여 소송이 제기될 가능성을 배제하기는 어렵다는 점을 참고하시기 바랍니다. 마. 기타 유의사항 본 증권신고서에 기재된 내용은 증권신고서 제출일 현재까지 발생되거나 확정된 것으로서 본 증권신고서 제출일 현재 증권신고서 상에 기재된 사항 이외에 본 합병에 영향을 미칠 수 있는 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 그러나 본 증권신고서에 의한 합병의 진행 과정에서 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 합병의 일정이 변경될 수 있으며, 합병계약 승인을 위한 주주총회 및 주식매수청구권의 행사 등에 따라서도 본 합병의 성사 여부가 변경될 수도 있습니다. 또한 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 상기 내용은 관계기관 등과의 협의과정 및 2022년 09월 14일 예정인 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있음을 알려드립니다. 2. 합병에 따라 배정되는 신주의 상장 및 상장 폐지 가능성 등에 관한 사항 가. 합병신주 상장예정일 합병신주의 추가 상장 예정일은 2022년 1 1월 16일입니다. 해당 일정은 현재의 예상 일정이며, 실제 상장일은 본 합병의 필요한 승인절차와 관련하여 변경될 가능성도 있습니다. 나. 상장폐지 가능성 합병회사인 동원산업(주)는 증권신고서 제출일 현재 유가증권시장 주권상장법인이며, 본 합병은 유가증권시장 상장규정 제34조에 의한 우회상장예비심사 결과 유가증권시장 상장규정 제36조에 따른 우회상장 예비심사 요건을 충족하는 것으로 2022년 06월 13일 심사 승인되었습니다. 따라서 유가증권시장 상장규정 제48조에서 정하는 상장폐지 요건에 해당되지 않는 것으로 확인되며, 본 합병 후 존속하는 회사인 동원산업(주)는 합병 완료 후에도 유가증권시장 주권상장법인으로서의 지위를 유지할 것으로 예상됩니다. 다만, '상장예비심사 결과의 효력 상실'에 해당하는 사유 등 우회상장 적격성심사결과에 영향을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우, 이는 합병신주 추가상장 일정의 연기 또는 우회상장의 승인 취소를 유발할 수 있으며, 나아가 상기 사유가 해소되지 않는 경우 상장폐지 사유에 해당할 수 있습니다. 3. 합병 등과 관련하여 거래상대방 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약을 체결한 경우 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 적격합병 요건 검토 본건 합병은 법인세법 제44조의 제2항에서 요구하는 적격합병요건을 모두 충족하여 적격합병에 해당할 것으로 예상됩니다. 증권신고서 제출일 현재 합병회사는 피합병회사로부터 승계받은 사업을 폐지할 계획이 없으며, 피합병회사의 주요 지배주주 등이 합병회사로부터 받은 주식 전체의 50%이상을 처분할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 또한 합병회사인 동원산업(주)는 합병기일 현재 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈에 재직하는 직원을 동원산업(주)의 직원으로 승계·고용할 예정이며 별도의 재조정 계획은 없습니다. 이에 합병회사에 종사하는 근로자의 수는 합병등기일 1개월 전 당시 피합병회사와 합병회사에 각각 종사하는 근로자 수의 합의 100분의 80 미만으로 하락할 가능성도 낮을 것으로 판단됩니다. 합병법인은 상기 요건을 모두 충족하고 있으며 향후 이를 유지할 계획입니다. 만약 사후관리요건을 충족하지 못할 경우 합병법인(동원산업(주))은 법인세 납부 등에 의하여 재무적 위험에 노출될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. II. 형태 형태 흡수합병 III. 주요일정 이사회 결의일 2022년 04월 07일 계약일 2022년 04월 07일 주주총회를 위한 주주확정일 2022년 08월 04일 승인을 위한 주주총회일 2022년 09월 14일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2022년 09월 14일 종료일 2022년 10월 04일 (주식매수청구가격-회사제시) 동원산업 주식회사: 238,186원주식회사 동원엔터프라이즈 : 206,535원 우회상장예비심사신청일우회상장예비심사승인일주주총회 소집 통지 및 공고일합병반대의사 통지 접수기간주식매수청구권 행사기간채권자 이의제출 공고일/구주권 제출 공고일채권자 이의제출 기간/구주권 제출 기간합병기일합병종료보고 공고일합병등기신청 예정일(해산등기신청 예정일)합병신주 상장 예정일 2022년 04월 07일2022년 06월 13일2022년 08월 25일2022년 08월 25일 ~ 2022년 09월 13일2022년 09월 14일 ~ 2022년 10월 04일2022년 09월 15일2022년 09월 15일 ~ 2022년 10월 17일2022년 11월 01일2022년 11월 0 2일2022년 11월 0 2일2022년 11월 16일 주1) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주2) 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2022년 11월 0 2일 동원산업(주)의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다. 주3) 동원산업(주)과 (주)동원엔터프라이즈의 합병반대의사통지 접수기간 종료일은 2022년 09월 13일입니다. 단, 합병에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 동원산업(주)과(주)동원엔터프라이즈에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 다음과 같습니다. - 동원산업(주) : 2022년 10월 2 8일 - (주)동원엔터프라이즈 : 2022년 10월 14일 주4) 주식매수 청구권 행사 관련 사항은 「제1부 합병의 개요- Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 주5) 합병반대의사통지 접수기간의 시작일의 경우, 당초 시작일인 2022년 08월 15일 부터 제출한 반대의사통지도 유효합니다. IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 1:0.5404695(주식분할을 가정한 합병비율 1: 2.7023475)동원산업(주) 보통주 : (주)동원엔터프라이즈 보통주 외부평가기관 안진회계법인 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 6,318,892 5,000 382,140 2,414,701,388,880 지급 교부금 등 합병주식의 교부와 단주 매각 대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 주1) 합병가액 및 합병비율 산정과 관련한 자세한 내용은 「제1부 합병의 개요 - Ⅱ.합병 가액 및 그 산출근거」를 참조하시기 바랍니다. 주2) 동원산업(주)은 합병기일 이후 주식분할을 통하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 이러한 사안은 동원산업(주)의 임시주주총회(2022년 9월 14일 개최예정) 안건으로 상정할 예정입니다. 주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업(주)의 주식분할 결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 주3) 합병기일 이후 주식분할을 전제로한 합병비율 반영시 소멸회사의 액면가 금 5,000원인 보통주식 1주에 대하여 존속회사의 액면가 금 1,000원인 보통주식 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)가 배정될 예정입니다.이에 따라 소멸회사의 주주들에게 배정될 액면분할을 반영한 합병신주는 보통주 31,594,460주(예정)입니다. 주4) 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 추가상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 1개월 이내에 현금으로 지급할 예정입니다. V. 당사회사에 관한 사항 요약 (단위 : 원, 주) 회사명 동원산업 주식회사 주식회사 동원엔터프라이즈 구분 존속회사 소멸회사 발행주식수 보통주 3,677,641 11,691,490 우선주 - - 총자산 1,637,606,872,142 2,438,618,966,247 자본금 18,388,205,000 58,457,450,000 주1) 발행주식수는 증권신고서 제출일 현재 기준 발행주식의 총수입니다. 주2) 총자산 및 자본금은 2022년 반기말 별도재무제표 기준입니다. 주3) 동원산업(주)은 합병기일 이후 주식분할을 통하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 이러한 사안은 동원산업(주)의 임시주주총회(2022년 9월 14일 개최예정) 안건으로 상정할 예정입니다.주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업(주)의 주식분할 결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 VI. 그 외 추가사항 【주요사항보고서】 [정정] 주요사항보고서(회사합병 결정)-2022.08.25 【기 타】 합병회사인 동원산업(주)와 (주)동원엔터프라이즈 [정정]주요사항보고서(회사합병결정)는 2022년 8월 25일에 전자공시되었으니 참조하시기 바랍니다. 제1부 합병의 개요 I. 합병에 관한 기본사항 1. 합병의 목적 가. 합병의 상대방과 배경 (1) 합병 당사회사 합병 후 존속회사 상호 동원산업 주식회사 소재지 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동) 대표이사 이명우 법인구분 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 주식회사 동원엔터프라이즈 소재지 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동, 동원산업빌딩) 대표이사 박문서 법인구분 주권 비상장법인 주) 합병 후 존속회사의 상호는 합병법인인 동원산업 주식회사(DONGWON INDUSTRIES CO.,LTD)로 하고, 본점 소재지는 합병기일 당시 존속법인인 동원산업 주식회사의 본점 소재지로 합니다. (2) 합병 배경 [본건 합병을 통한 경쟁력 강화 기대요소] 구분 내용 기업가치 제고 - 중복되는 지배구조에서 발생하는 비효율의 개선 - 불필요한 업무의 제거를 통한 효율적인 자원의 배분 주주가치 제고 - 경영 효율성 증대와 지배구조 단순화를 통한 사업영역 전문성 강화- 향후 동원그룹이 지속 성장을 위한 비전 제시와 장기적 성장을 추진 기업경영 효율화 - 계열회사 거래구조 및 관리비용 효율화- 신규사업 투자관리 역량 강화를 통한 투자 효율성 증대- 유연하고 신속한 의사결정 구조 확립을 통한 환경변화에 빠르게 대응 본 합병은 존속회사인 동원산업(주)가 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈(동원기업집단의 최상위 지주회사)를 흡수 합병하는 방식으로 진행될 예정이며, 이는 한국거래소 유가증권 상장규정 제32조 우회상장 요건에 해당됩니다. 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제2조 제1의 2호 및 동법 시행령 제2조에서 규정하는 바와 같이 '주식(지분포함)의 소유를 통하여 동원기업집단의 국내외 계열회사의 주식(지분포함)의 소유를 통하여 계열회사의 제반 사업내용을 전반적으로 관리, 인사·총무 업무 용역제공을 통한 경영지도, 자회사 IT전산시스템 구축·운영 등 지주사업을 주된 사업으로 영위하고 있는 순수지주회사입니다. 신고서 제출일 현재 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈는 동원기업집단의 대표회사이며 지주회사로서 총 49개의 국내외 계열회사(지주회사 1개, 자회사 6개, 손자회사 29개, 증손회사 13개)를 소유하고 있습니다. [동원그룹 계열회사 현황] 지분도_2022.06.08.jpg 지분도_2022.06.08 존속회사인 동원산업(주)는 이미 23개의 국내외 계열회사를 소유하고 있으며 동원기업집단내에서 실질적인 중간지배회사의 역할을 수행하고 있습니다. (주)동원엔터프라이즈의 지주회사로써의 역할과, 동원산업(주)의 중간지배로써의 역할이 중복되는 점이 많다고 할 수 있습니다. 이와같이 최상위 지주회사와 중간지배회사로써 중복되는 지배구조에서 발생하는 비효율등을 개선하기 위하여 흡수합병을 추진하게 되었으며, 존속회사인 동원산업(주)는 합병 후 동원그룹의 지속성장을 위한 비전 제시와 원양어업/유통/물류, 식품, 포장, 항만등을 바탕으로한 자회사들의 전문성 제고와 성장 잠재력 강화를 통해, 계열회사의 기업가치 극대화와 수익 창출을 통한 그룹의 안정적 발전을 도모할 예정입니다. 또한 본건 합병후 존속회사인 동원산업(주)는 본건 합병 전 대비 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업기회 모색 등의 장기적 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진하게 됩니다. 이러한 합병 시너지는 합병을 하지 않고 현 상태를 유지하는 방안 대비 장기적으로 합병 전 동원산업(주) 및 (주)동원엔터프라이즈(합병 후 동원산업(주))의 주주가치 제고에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 증권신고서 제출일 현재 동원산업(주)는 (주)동원엔터프라이즈의 연결대상 종속기업이므로 합병에 따른 동원산업(주) 및 (주)동원엔터프라이즈의연결포괄손익, 연결기준 자산, 자본 및 현금흐름 등 회계적 측면에서 단기적으로 유의미한 효과는 제한될 것이나, 합병 전 최상위지주회사와 중간지배회사 체제 대비 중복비용을 제거할 수 있어 사업의 효율성이 향상될 것으로 예상하고 있으며, 이는 기업가치 제고에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 합병 이후 (주)동원엔터프라이즈는 해산하고 동원산업(주)는 존속회사으로 계속 남아 (주)동원엔터프라이즈의 모든 지위를 승계할 예정입니다. (3) 우회상장 해당여부본건 합병은 유가증권시장상장규정 제32조에 의거하여 우회상장에 해당됩니다.2022년 04월 07일 상장주선인 SK증권㈜을 통하여 우회상장예비심사신청서를 한국거래소에 제출하였고, 2022년 06월 13일 한국거래소로부터 우회상장예비심사 승인을 통보 받았습니다. [최대주주 변경등의 여부에 관한 사항] 구분 해당여부 해당할 경우 합병법인의 최대주주명 변경전 변경후 관계 합병의 주요사항보고서 제출일 이전 1년이내에 주권비상장법인의 최대주주등 또는 5%이상 주주가 주권상장법인의 최대주주가 되었는지 여부 예 ㈜동원엔터프라이즈 김남정,김재철 주권비상장법인의주요출자자 합병으로 인하여 주권비상장법인의 최대주주등 또는 5%이상 주주가 주권상장법인의 최대주주가 되는지의 여부(합병의 주요사항보고서상 합병비율에 따라 최대주주가 되는 경우를 말함) 예 ㈜동원엔터프라이즈 김남정,김재철 주권비상장법인의주요출자자 [주권비상장법인의 규모가 주권상장법인보다 더 큰지 여부에 관한 사항] (단위: 원) 주권비상장법인의 규모가 주권상장법인보다 더 큰지 여부 아니오 구분 자산총계 자본금 매출액 주권상장법인(합병회사) 1,635,436,303,114 18,388,205,000 710,001,713,759 주권비상장법인(피합병회사) 2,493,466,920,870 58,457,450,000 87,219,685,372 주1) 주권비상장법인의 규모가 주권상장법인보다 더 큰지 여부는 위의 3가지 재무정보 중 2가지 이상의 항목이 더 큰 경우를 뜻 합니다.주2) 재무정보는 합병회사, 피합병회사의 최근사업연도인 2021년말 별도재무제표 기준입니다. [합병요건 충족에 관한 사항] 구 분 기준 충족여부 (○,×) 비고 ① 영업활동기간 설립 후 3년 이상 경과하고 계속 영업을 하고 있을 것 ○ - 설립일: 2001년 4월 16일 ② 수익성 (주1), (주2) ㉮ 최근연도 법인세비용차감전계속사업이익 30억 이상 & 3년 합계 60억 이상 ㉯ ROE 최근연도 5%이상 & 3년 합계 10%이상 ㉰ 자기자본 1,000억 이상 & 최근연도 ROE 3% 이상(또는 법인세비용차감전계속사업이익 50억 이상) & 최근연도 영업현금 흐름 양(+) 상기 ㉮, ㉯, ㉰ 중 택1 충족 ○ - 2021년 법인세비용차감전계속사업이익: 4,010억원 - 최근 3사업연도의 합계: 11,308억원 ③ 감사의견 최근연도 적정 및 직전 2년 적정 또는 한정(감사범위제한 한정의견 제외) ○ - 최근 3개년 감사의견 적정 ④ 부도사유 해소 1년 전 부도사유 해소 ○ - 해당사항 없음 ⑤ 소송등 중요분쟁 없을 것 ○ - 해당사항 없음 ⑥ 최대주주 변경 합병 주요사항보고서 제출일 전 1년 동안 변경이 없을 것 ○ - 해당사항 없음 주1) 유가증권 상장규정 제32조(우회상장)제1항 제4호에 의거하여 피합병회사는 종속회사가 있는 법인이므로 연결재무제표 상 금액으로 작성하였습니다. 주2) 최근 3사업연도말을 기준으로 적용하였습니다. 주3) 합병요건은 합병의 주요사항보고서 제출일 기준으로 작성하였습니다. 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과금번 합병회사인 동원산업(주)와 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거하여 동원그룹 기업집단 소속의 계열회사이며, 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈는 동원그룹 기업집단의 대표회사입니다. 본 증권 신고서 제출일 현재 합병회사인 동원산업㈜의 최대주주는 ㈜동원엔터프라이즈(62.72%, 특수관계자 포함시 70.55%)이며, 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈의 최대주주는 김남정(68.27%, 특수관계자 포함 시 99.56%)입니다. 본건 합병은 ㈜동원엔터프라이즈의 주주가 합병신주 배정 기준일 현재 소유한주식에 대하여 합병비율에 따라 동원산업㈜의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다. 본건 합병 이후 합병회사인 동원산업㈜의 최대주주는 김남정으로 전체 발행주식수의 43.15%(예상)를 보유하게 될 것으로 예상되는 바, 실질적 경영권 변동은 없습니다.또한, 합병전 동원산업㈜의 최대주주인 ㈜동원엔터프라이즈가 보유하고 있는 동원산업㈜ 주식은 합병후 동원산업㈜의 자기주식으로 보유하게 될 예정입니다. 합병 후 ㈜동원엔터프라이즈는 해산할 예정이며, 동원산업㈜은 합병 후에도 존속회사로 계속 남아 ㈜동원엔터프라이즈의 모든 지위를 승계할 예정이며, 합병회사인 동원산업㈜은 상호명을 그대로 유지할 계획 입니다. [합병 전ㆍ후 최대주주 및 특수관계인의 지분 변동 현황] (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주) 성 명 관 계 주식의종류 합병 전 합병 후 합병후 액면분할 반영 ㈜동원엔터프라이즈 동원산업㈜ 동원산업㈜ 동원산업㈜ 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 김남정 최대주주 본인 보통주 7,981,904 68.27% - - 4,313,975 43.15% 21,569,875 43.15% 김재철 특수관계인 보통주 2,864,925 24.50% - - 1,548,404 15.49% 7,742,020 15.49% 동원육영재단 특수관계인 보통주 583,183 4.99% - - 315,192 3.15% 1,575,960 3.15% 김재국 특수관계인 보통주 113,712 0.58% - - 61,457 0.61% 307,285 0.61% 김재운 특수관계인 보통주 67,707 0.97% 12,824 0.35% 49,417 0.49% 247,085 0.49% 김재종 특수관계인 보통주 27,744 0.24% - - 14,994 0.15% 74,970 0.15% 김호랑 특수관계인 보통주 525 0.00% 2,435 0.07% 2,718 0.03% 13,590 0.03% 동원엔터프라이즈 특수관계인 보통주 - - 2,306,673 62.72% - - - - 조영삼 특수관계인 보통주 - - 546 0.01% 546 0.01% 2,730 0.01% 김도한 특수관계인 보통주 - - 3,920 0.11% 3,920 0.04% 19,600 0.04% 김중한 특수관계인 보통주 - - 69 0.00% 69 0.00% 345 0.00% 이명우 특수관계인 보통주 - - 2,100 0.06% 2,100 0.02% 10,500 0.02% 특수관계인 소계 보통주 11,639,700 99.56% 2,328,567 63.32% 6,312,792 63.15% 31,563,960 63.15% 동원엔터프라이즈 자사주 보통주 3 0.00% - - - - - - 동원산업 자사주 보통주 - - 266,581 7.25% 2,573,263 25.74% 12,866,315 25.74% 주1) 주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업㈜의 주식분할 결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 다만,주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 주2) 합병기일 이후 주식분할을 전제로한 합병비율 반영시 소멸회사의 액면가 금 5,000원인 보통주식 1주에 대하여 존속회사의 액면가 금 1,000원인 보통주식 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)가 배정될 예정입니다. 이에 따라 소멸회사의 주주들에게 배정될 액면분할을 반영한 합병신주는 보통주 31,594,460주(예정)입니다. 주3) 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 추가상장일에 한국거래소에서 거래되는 초일의 종가를 기준으로 계산된 금액을 3영업일 후 현금으로 지급하고, 단주는 동원산업㈜가 자기주식으로 취득할 예정 입니다. 본건 합병으로 인하여 새로 선임되는 합병 후 존속회사인 동원산업㈜ 이사회는 독립성과 전문성을 보장하기 위하여 이사 및 감사위원회 위원을 합병을 위한 임시주주총회에서 새로이 선임할 예정입니다. 한편, 상법 제527조의4 제1항에도 불구하고 합병계약서에서 정한 바에 따라 합병 후 존속하는 동원산업㈜의 기존 이사 및 감사로 취임하여 재직하는 자는, 달리 사임 등 임기종료사유가 발생하지 않는 한 본건 합병후에도 기존 지위를 유지합니다. 또한, 본 합병으로 인하여 소멸되는 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 이사 및 감사위원회 위원은 합병 등기일에 퇴임하여 그 지위를 상실하지만, 본 합병의 합병계약서에 정하는 자에 한하여, 존속회사인 동원산업(주)의 이사 및 감사위원회 위원으로 선임 될 예정이며, 새로 선임되는 이사 및 감사위원회 위원의 임기는 합병등기일에 개시될 예정입니다. 새로 선임되는 합병 후 존속 회사인 동원산업(주)의 이사 및 감사위원회 위원 예정 案은 아래와 같습니다. [ 신규 선임 이사 및 감사위원 예정 案 ] 직위 성명 성별 출생년월 약력 등기임원여부 상근여부 비고 각자 대표이사 박문서 남 1958년 07월 성균관대(경영학) 중앙대학교(국제경영석사) 동원산업(주) 재경실장現 동원엔터프라이즈 대표이사 등기 상근 - 사내이사 김남정 남 1973년 01월 고려대(사회학) 미시건대 MBA 동원산업(주) 경영지원실장 동원시스템즈(주) 건설본부부본부장 등기 상근 - 사외이사 김주원 남 1958년 10월 한국투자금융지주 부회장 카카오 부회장 (現)카카오 이사회 의장 등기 비상근 감사위원회 위원 사외이사 윤종록 남 1957년 12월 연세대(전자공학석사)정보통신산업진흥원 원장 등기 비상근 감사위원회 위원 사외이사 김종필 남 1971년 03월 대검찰청 정보통신과장 부산지방검찰청 특수부장검사 (現)금융감독원 분쟁조정위원 (現)법무법인 율우 대표변호사 등기 비상근 감사위원회 위원 사외이사 진형혜 여 1971년 07월 법무법인 화우 변호사 (現)한국여자변호사협회 부회장 (現)법무법인 지엘 대표변호사 등기 비상근 - 주) 자본시장법 제165조의20(이사회의 성별구성에 관한 특례)에 의거하여 합병 후 존속법인인 동원산업(주)이사회 구성案은 특정 성(性)의 이사만으로 구성하지 아니하였습니다. ※ 관련 법령 【상법】 제527조의4(이사·감사의 임기) ① 합병을 하는 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 존속하는 회사의 이사 및 감사로서 합병전에 취임한 자는 합병계약서에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 합병후 최초로 도래하는 결산기의 정기총회가 종료하는 때에 퇴임한다.② 삭제 <2001.7.24.>[본조신설 1998.12.28.] 【자본시장법】 제165조의20(이사회의 성별구성에 관한 특례) 최근 사업연도말 현재 자산총액[금융업 또는 보험업을 영위하는 회사의 경우 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채총액을 뺀 금액을 말한다) 또는 자본금 중 큰 금액으로 한다]이 2조원 이상인 주권상장법인의 경우 이사회의 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니하여야 한다. <개정 2021. 4. 20.> [본조신설 2020. 2. 4.] (2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과 존속회사인 동원산업㈜은 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈를 흡수합병함에 따라, 경영효율성을 극대화해 궁극적으로 회사의 재무구조 및 수익성 개선을 달성할 계획입니다.본건 합병의 존속회사인 동원산업㈜은 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈의 연결대상 종속법인으로서, 단기적인 측면에서 흡수합병에 따른 회계적인 유의미한 효과는 제한적일수 있습니다. 하지만, 장기적인 측면에서 본건 합병을 통해 ㈜동원엔터프라이즈의 지주회사 운영 능력과 동원산업㈜의 사업 노하우을 융합하여, 중간지배회사 운용에 따른 비효율을 제거하고, 인적·물적자원의 효율적 배분 및 유연하고 신속한 의사결정 구조 확립으로 보다 강화된 지주회사 체제 아래, 해양수산사업, 유통사업분야에 역량을 집중함으로써, 합병의 시너지를 극대화할 계획입니다. 동원산업㈜는 ㈜동원엔터프라이즈의 모든 자원을 가장 이상적인 방법으로 결합하여 경영의 효율성을 극대화 하고, 궁극적으로 이번 합병을 통해 회사의 영업은 한 단계 성장하는 성과를 이룰수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 존속회사인 동원산업㈜의 경영 효율성 증대와 기업집단내 지배구조 단순화를 통한 사업영역 전문성 강화등 개선된 매출과 이익과 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈를 흡수합병 함에따라, ㈜동원엔터프라이즈가 영위하던 자회사 관리 및 투자활동을통해 지분투자수익, 경영관리 용역수익, 상표권(브랜드) 사용수익, 배당금 수익 등의 안정적인 수익창출 재원을 바탕으로 보다 안정적인 영업 현금흐름을 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. [합병이 완료된 직후의 추정 요약재무상태표] (단위: 백만원) 구분 동원산업 주식회사 (①) 주식회사 동원엔터프라이즈 (②) 단순합계 (③=①+②) 조정 (④) 조정 후 (⑤=③+④) 자산총계 1,635,436 2,493,467 4,128,903 -949,971 3,178,933 유동자산 447,850 68,985 516,835 -1,101 515,733 비유동자산 1,187,587 2,424,482 3,612,069 -948,869 2,663,199 부채총계 817,823 404,335 1,222,158 -8,087 1,214,071 유동부채 392,149 116,855 509,004 -5,531 503,473 비유동부채 425,674 287,480 713,154 -2,556 710,598 자본총계 817,614 2,089,132 2,906,745 -941,884 1,964,862 자본금 18,388 58,457 76,846 -26,862 49,983 기타자본 -59,682 -41 -59,723 1,141,882 1,082,159 기타포괄손익누계액 -3,343 1,415,108 1,411,765 -1,415,108 -3,343 이익잉여금 754,291 615,607 1,369,898 -533,835 836,063 주1) 양사 2021년 12월 31일 K-IFRS 별도 재무제표 기준입니다. 주2) 합병 이사회결의일 시점에서 가장 최근 결산 재무제표인 2021년 12월말 재무상태표를 기준으로 우회상장 대상법인(동원산업 주식회사)의 회계감사인(삼정회계법인)이 확인한 유가증권시장 상장규정 제32조에 따른 거래가 완료된 직후의 추정 재무상태표입니다. 주3) 증권신고서 제출일 현재 동원산업㈜는 ㈜동원엔터프라이즈의 연결대상 종속기업이므로, 합병 후 재무수치는 양사간 재무수치의 단순 합산을 의미하지 않습니다. 주4) 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. (3) 동원산업㈜ 및 ㈜동원엔터프라이즈 주주가치에 미치는 영향 존속회사인 동원산업㈜은 액면가 5,000원에서 액면가 1,000원으로의 액면분할을 계획하고 있습니다. 금번 액면분할은 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화와 소액투자자 주가 접근성을 높이기 위하여 5대1 비율로 주식액면분할을 결정하게 되었습니다. 액면분할 효력발생일은 합병신주 상장일 이후로 계획되고 있으므로 합병신주 배정 기준일(2022년 10월 17일 (예정))에 소멸회사 ㈜동원엔터프라이즈의 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들은 보유하고 있는 소멸회사 보통주식 1주당 합병법인 동원산업㈜(액면가 5,000원) 보통주식 0.5404695주를 배정할 예정입니다. 동원산업(주)의 주식분할은 임시주주총회(2022년 9월 14일 (예정))에서 승인 받아 합병기일 이후 반영될 예정이며, 동원산업(주)의 액면가 1,000원으로 분할된 보통주식의상장예정일은 2022년 11월 28일 입니다. 따라서 주식분할을 전제로한 합병비율에 따라 ㈜동원엔터프라이즈 보통주식 1주당(1주당 액면가액 5,000원) 합병신주 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)가 배정될 예정입니다. 주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업㈜의 주식분할 결정공시를 참고해 주시기 바랍니다. [주식분할 주요 일정] 주주총회예정일 2022년 09월 14일 합병신주 상장 예정일 2022년 11월 16일 주식분할 효력발생일 2022년 11월 25일 매매거래정지기간 시작일 2022년 11월 23일 종료일 2022년 11월 25일 주식분할 신주권상장예정일 2022년 11월 28일 다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 또한, 동원산업㈜는 ㈜동원엔터프라이즈가 보유하는 자기주식에 대하여는 합병신주를 배정하지 아니하되(증권신고서 제출일 현재 기준 ㈜동원엔터프라이즈가 보유하고 있는 자기주식은 3주입니다), ㈜동원엔터프라이즈의 주주들이 본건 합병에 대한 주식매수청구권을 행사하여 동원산업㈜이 취득하게 되는 자기주식에 대하여는 합병신주를 배정할 예정입니다. 존속회사인 동원산업㈜는 본건 합병 이후 ,상기 기재한 회사의 경영, 재무, 영업 등에미치는 합병 기대효과의 발현을 통해 수익성 및 질적 성장의 기업가치가 제고될 것이라 예상하고 있습니다. 더불어 합병회사의 계속기업가치 증대는 향후 주주 환원 측면에서도 긍정적인 결과를 만들어내어 궁극적으로 주주가치를 제고해 나갈 수 있을 것으로 판단합니다. 다. 향후 경영구조 개편에 관한 사항 합병 후 존속회사의 상호는 합병법인인 동원산업 주식회사(DONGWON INDUSTRIES CO.,LTD)로 하고, 본점 소재지는 합병기일 당시 존속법인인 동원산업 주식회사의 본점 소재지로 합니다. 동원그룹 지배 구조(합병전) 지분도_2022.06.08_합병전.jpg 지분도_2022.06.08_합병전 동원그룹 지배 구조(합병후) 지분도_2022.06.08_합병후.jpg 지분도_2022.06.08_합병후 2. 합병 상대방 회사의 개요 가. 회사의 개황 (1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭- 주식회사 동원엔터프라이즈 (국문)- Dongwon Enterprise Co.,Ltd (영문)(2) 설립일자동원그룹의 공정거래법상 지주회사로 2001년 4월 16일자로 설립되었습니다.(3) 주요사업의 내용(주)동원엔터프라이즈는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제2조 7호 에서 규정한바와 같이 '주식(지분포함)의 소유를 통하여 국내 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사'로서 계열회사에 대한 용역서비스 사업 및 상표권사용수익 사업 그리고 IT 사업부문 등으로 구성되어 있는 순수지주회사입니다.상세 내용은 '제2부 당사회사에 관한 사항 중 (주)동원엔터프라이즈의 Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(4) 임직원 현황① 임원 현황 (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재철 남 1935.04 명예회장 미등기 상근 명예회장 동원그룹 명예회장 2,864,925 - 특수관계인 2년11개월 - 김남정 남 1973.01 부회장 사내이사 상근 경영관리 동원산업(주) 경영지원실장 동원시스템즈(주) 건설본부부본부장 7,981,904 - 최대주주 13년3개월 2024.03.30 박인구 남 1946.11 부회장 사내이사 상근 부회장 산업자원부 부이사관 (주)동원F&B 대표이사 - - 특수관계인 17년3개월 2024.03.30 박문서 남 1958.07 사장 사내이사 상근 대표이사 동원산업(주) 재경실장 - - - 18년3개월 2024.03.30 윤종록 남 1957.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원) 정보통신산업진흥원 원장 - - - 1년11개월 2024.03.30 김주원 남 1958.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원) 한국투자금융지주 부회장 카카오 부회장 (現)카카오 이사회 의장 - - - 1개월 2024.03.30 진형혜 여 1971.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 법무법인 화우 변호사 (現)한국여자변호사협회 부회장 (現)법무법인 지엘 대표변호사 - - - 1개월 2024.03.30 김종필 남 1971.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원) 대검찰청 정보통신과장 부산지방검찰청 특수부장검사 (現)금융감독원 분쟁조정위원 (現)법무법인 율우 대표변호사 - - - 1개월 2024.03.30 서정원 남 1966.09 전무 미등기 상근 IT사업본부장 카이스트(최고경영자과정)신세계 아이앤씨 - - - 3년 9개월 - 박천호 남 1967.06 전무 미등기 상근 홍보실장 연세대학교(사회학)아성다이소 - - - 3년7개월 - 김세훈 남 1972.02 상무 미등기 상근 경영조정실장겸경영지원실장 강원대학교(경영학)동원산업(주) 경영지원실장 - - - 7년9개월 - 윤성노 남 1971.11 상무 미등기 상근 HR지원실장 중앙대학교(산업경제학)(주)동원에프앤비 경영지원실장 - - - 8개월 - ② 직원등의 현황 (기준일 : 2022년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 91 0 4 0 95 7.04 5,612 59 12 1 13 - 전체 여 53 0 4 0 57 4.59 2,464 43 - 합 계 144 0 8 0 152 6.12 8,076 53 - ③ 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주, %) 성명 직위 겸직현황 비 고 회사명 직위 담당업무 김남정 부회장 StarKist Co. 이사 이사 비상근 박인구 부회장 StarKist Co. 이사 이사 비상근 박문서 사장 StarKist Co. 이사 이사 비상근 (5) 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김남정 본인 보통주 7,981,904 68.27 7,981,904 68.27 - 김재철 부 보통주 2,864,925 24.50 2,864,925 24.50 - 동원육영재단 특수관계인 보통주 583,183 4.99 583,183 4.99 - 김재국 친인척 보통주 113,712 0.97 113,712 0.97 - 김재운 친인척 보통주 67,707 0.58 67,707 0.58 - 김재종 친인척 보통주 27,744 0.24 27,744 0.24 - 김호랑 친인척 보통주 525 0.01 525 0.01 - (주)동원엔터프라이즈 특수관계자 보통주 3 0 3 0 - 계 - 11,639,703 99.56 11,639,703 99.56 - - 11,639,703 99.56 11,639,703 99.56 (6) 주식의 소유현황① 5% 이상 주주의 주식 소유현황 (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주, %) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김남정 7,981,904 68.27 - 김재철 2,864,925 24.50 - ② 소액주주 현황 (기준일: 2022년 04월 07일) (단위: 명, 주, %) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12 15 80.00 261,475 11,691,490 2.24 - 주) 우회상장을 위한 예비심사신청서 제출을 위한 주주명부폐쇄 기준일인 2022년 4월 7일 기준으로 기재 하였습니다. 나. 최근 3년간 요약재무정보 및 외부감사 여부 (1) 최근 3년간 요약재무정보① 요약 재무정보(연결기준) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 제19기 ( 2022년 06월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 삼일회계법인 (-) 삼일회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) [유동자산] 3,189,783 3,019,326 2,474,802 2,376,980 당좌자산 1,435,303 1,328,110 1,140,683 1,088,068 재고자산 1,313,046 1,101,243 938,955 1,015,489 기타유동자산 441,434 589,972 395,164 273,423 [매각예정자산] 21,739 28,096 11,289 3,317,091 [비유동자산] 3,628,722 3,637,746 3,583,124 536,826 투자자산 643,305 672,056 572,590 2,285,844 유형자산 2,522,089 2,494,022 2,530,511 430,687 무형자산 407,886 402,111 419,690 63,734 기타비유동자산 55,442 69,556 60,333 5,694,070 자산총계 6,840,244 6,685,167 6,069,215 1,800,645 [유동부채] 2,175,119 2,216,121 2,164,670 1,898,807 [비유동부채] 1,808,641 1,842,288 1,599,665 3,699,452 부채총계 3,983,760 4,058,409 3,764,335 1,304,418 [지배기업 소유주지분] 2,009,961 1,851,078 1,580,125 58,457 [자본금] 58,457 58,457 58,457 -20,007 [기타자본] 89,807 51,005 1,653 665,886 [이익잉여금] 1,861,696 1,741,616 1,520,015 600,081 [비지배지분] 846,523 775,680 724,756 690,200 자본총계 2,856,483 2,626,758 2,304,881 1,994,618 구분 2022년 1월~ 6월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 4,394,123 7,603,000 7,010,938 6,670,955 영업이익 279,913 508,664 539,565 397,759 당기순이익 194,413 315,040 376,700 165,402 지배기업 소유주지분 131,772 233,293 265,739 113,834 비지배지분 62,641 81,747 110,961 51,568 주당순이익(원) 11,271 19,954 22,729 9,736 연결에 포함된 회사수 45 42 41 41 ② 요약 재무정보(별도기준) 구 분 제22기 제21기 제20기 제19기 ( 2022년 06월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 삼일회계법인 (-) 삼일회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) 한영회계법인 (적정) [유동자산] 22,019 68,985 86,705 20,162 당좌자산 20,667 12,798 15,458 18,224 재고자산 - - - 기타유동자산 1,351 56,187 71,247 1,938 [비유동자산] 2,416,600 2,424,482 1,934,346 1,838,592 투자자산 2,389,989 2,400,306 1,904,661 1,812,077 유형자산 12,940 13,614 14,346 17,364 무형자산 4,271 4,046 4,125 4,336 기타비유동자산 9,401 6,516 11,214 4,815 자산총계 2,438,619 2,493,467 2,021,051 1,858,754 [유동부채] 123,984 116,855 220,660 119,669 [비유동부채] 292,440 287,480 186,294 206,017 부채총계 416,424 404,335 406,954 325,685 [자본금] 58,457 58,457 58,457 58,457 [기타자본] -41 -41 -41 916,894 [기타포괄손익누계액] 1,336,034 1,415,108 985,375 6,955 [이익잉여금] 627,745 615,607 570,305 550,762 자본총계 2,022,195 2,089,132 1,614,097 1,533,068 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가 방법 시가법 시가법 시가법 시가법 구분 2022년 1월~ 6월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 62,301 87,220 64,762 75,886 영업이익 41,888 48,147 27,392 32,555 당기순이익 23,829 56,993 24,280 49,525 주당순이익(원) 2,038 4,875 2,077 4,236 (2) 연결 및 별도 재무제표에 관한 외부감사 여부 사 업 연 도 감사인 감사의견 수정사항 및 그 영향 특기사항 2022년 반기 (제22기) 삼일회계법인 - - 2021년 (제21기) 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 - 2020년 (제20기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 - 2019년 (제19기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 - 주) 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈는 유가증권시장상장규정에 의거 본 합병 시 한국거래소 우회상장 심사 대상에 해당함에 따라 지정감사인(삼일회계법인)으로부터 2021년 재무제표 대상 회사감사를 수행하였고(적정 의견), 2022년 반기 재무제표 검토를 수행하였습니다. 3. 합병의 형태 가. 합병 방법 동원산업(주)가 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하여, 동원산업(주)는 존속하고, (주)동원엔터프라이즈는 해산합니다. 동원산업(주)는 본건 합병을 함에 있어 합병신주를 발행하여, 합병신주 배정 기준일 현재 (주)동원엔터프라이즈 주주명부에 등재되어 있는 주주들에게 각 지분비율에 따라 교부합니다. - 존속회사(합병법인) : 동원산업㈜ (유가증권시장 상장법인) - 소멸회사(피합병법인) : ㈜동원엔터프라이즈(주권 비상장법인) ※ 합병후 존속회사의 상호: 동원산업㈜ 나. 소규모합병 또는 간이합병 여부본 합병은 상법 제527조의2와 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따른 간이합병과 소규모합병에 해당하지 않습니다. 【상 법】 제527조의2 (간이합병)① 합병할 회사의 일방이 합병 후 존속하는 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 총주주의 동의가 있거나 그 회사의 발행주식총수의 100분의 90 이상을 합병 후 존속하는 회사가 소유하고 있는 때에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다.② 제1항의 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. 다만, 총주주의 동의가 있는 때에는 그러하지 아니하다.제527조의3(소규모합병)① 합병 후 존속하는 회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주의 총수가 그 회사의 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 아니하는 때에는 그 존속하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. 다만, 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에게 지급할 금액을 정한 경우에 그 금액이 존속하는 회사의 최종 대차대조표상으로 현존하는 순자산액의 100분의 5를 초과하는 때에는 그러하지 아니하다.② 제1항의 경우에 존속하는 회사의 합병계약서에는 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 기재하여야 한다.③ 제1항의 경우에 존속하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 소멸하는 회사의상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다.④ 합병 후 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 제3항의 규정에 의한 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에 대하여 서면으로 제1항의 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 제1항 본문의 규정에 의한 합병을 할수 없다.⑤ 제1항 본문의 경우에는 제522조의3의 규정은 이를 적용하지 아니한다. 다. 합병 후 존속하는 회사의 상장계획합병 후 존속하는 회사인 동원산업㈜ 는 본 증권신고서 제출일 현재 한국거래소 유가증권시장 주권상장법인이며, 합병 후에도 유가증권시장 상장법인으로서의 지위를 유지합니다. 라. 합병의 방법상 특기할 만한 사항동원산업㈜는 관계회사이자 동원기업집단의 최상위 지주회사인 ㈜동원엔터프라이즈를 흡수합병하고자 합니다 이는 한국거래소 유가증권 상장규정 제32조 우회상장 요건에 해당됩니다. 합병 후 존속회사인 동원산업㈜의 경우 합병을 하기 위해서는 합병계약서를 작성하여 그에 대한 주주총회의 승인을 얻어야 하며, 총회를 소집할 때에는그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 기재하여 회의일의 2주간 전에 주주에게 이를 통지하여야 합니다. 주주총회 소집 통지 및 공고의 방법은 상법 제542조의4에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지를 주주총회일 2주간전에 전자공시시스템에 공고함으로써 소집통지를 갈음할 수 있습니다.또한, 합병계약 승인을 위한 주주총회 결의는 특별결의사항에 해당되므로 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 승인을 얻지 못할 경우 합병이 무산될 수 있습니다.합병의 선행 조건인 각 회사의 합병 승인 주주총회의 승인, 관련법령상의 인ㆍ 허가 또는 승인 결과, 계약의 해제조건에 따라 합병이 무산될 위험이 존재합니다.한편, 본 합병은 유가증권시장 상장규정 제34조에 의한 우회상장예비심사 결과 유가증권시장 상장규정 제36조에 따른 우회상장예비심사요건을 충족하는 것으로 다음과 같이 2022년 06월 13일 심사 승인되었습니다. 다만, "4. 상장예비심사 결과의 효력 상실"의 사유가 발생하는 경우 본 심사결과의 효력이 인정되지 아니할 수 있습니다. 1. 우회상장 신청인 상 호 동원산업㈜ 법인구분 일반기업 법인등록번호 110111-0003098 사업자등록번호 229-81-11150 본점소재지 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동) 업 종 어로 어업(01-03-01) 2. 우회상장 대상법인 상 호 ㈜동원엔터프라이즈 법인구분 기타법인 법인등록번호 110111-2217572 사업자등록번호 214-86-79828 본점소재지 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동, 동원산업빌딩) 업 종 기타 금융업(11-64-09) 3. 상장예비심사결과 우회상장 신청인이 상장예비심사를 신청한 우회상장 대상법인을 심사한 결과, 상장예비심사신청일('22.04.07) 현재 유가증권시장상장규정(이하 ‘상장규정’ 이라한다) 제36조의 우회상장 심사요건을 모두 충족하고 있음 4. 상장예비심사 결과의 효력 상실 우회상장 신청인 또는 우회상장 대상법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 생겨 상기 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음 [ 우회상장 신청인 ] 1) 투자자 보호에 중요한 사항이 상장예비심사신청서에 거짓으로 적혀있거나 빠져있는 사실이 발견된 경우 2) 투자설명서, 예비투자설명서, 간이투자설명서의 내용이 상장신청서와 다른 경우 3) 상장예비심사 결과를 통지받은 날부터 6개월 이내에 우회상장에 해당하는 거래를 완료하지 않은 경우 [ 우회상장 대상법인 ] 1) 경영상 중대한 사실(발행한 수표 또는 어음의 부도, 영업활동의 정지, 재해 또는 과대한 손실의 발생, 다액의 고정자산의 매각, 소송의 제기, 최대주주 및 임원의 변경, 합병, 분할ㆍ분할합병, 영업의 양도ㆍ양수, 주요 자산의 임대 또는 경영위임의 결의, 그 밖에 경영상 중대한 사실에 해당된다고 거래소가 인정하는 경우)이 생긴 경우 2) 최근 3사업연도의 개별ㆍ연결재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서와 관련하여 국내회계기준 위반으로 증권선물위원회로부터 검찰 고발, 검찰 통보, 증권발행 제한 또는 과징금 부과 조치를 받은 경우 3) 그 밖에 상장심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 거래소가 인정하는 경우 5. 기타 주권의 우회상장에 필요한 사항 우회상장 신청인 또는 우회상장 대상법인은 신주권의 상장일 전까지 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우에는 그에 관한 서류를 거래소에 제출해야 함 [ 우회상장 신청인 ] 1) 모집 또는 매출의 신고를 한 경우에는 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함함 [ 우회상장 대상법인 ] 1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의가 있었을 경우에는 그 의사록 사본 2) 경영상 중대한 사실이 발생(지주회사는 자회사에 관한 사항을 포함한다)하였을 경우에는 그 보고서 3) 해당 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 그에 대한 감사인의 검토보고서 4) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 또는 이사회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사 보고서 자료 : ㈜동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과 동원산업㈜는 ㈜동원엔터프라이즈가 보유하는 자기주식에 대하여는 합병신주를 배정하지 아니하되(증권신고서 제출일 현재 기준 ㈜동원엔터프라이즈가 보유하고 있는 자기주식은 3주입니다), ㈜동원엔터프라이즈의 주주들이 본건 합병에 대한 주식매수청구권을 행사하여 동원산업㈜이 취득하게 되는 자기주식에 대하여는 합병신주를 배정할 예정입니다.또한, 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈가 보유하고 있는 존속회사 동원산업㈜ 주식 2,306,673주는 본건 합병 이후 존속회사인 동원산업㈜의 자기주식이 될 예정입니다. 4. 진행경과 및 일정 가. 진행 경과 구 분 내 용 2022년 04월 07일 이사회 결의 2022년 04월 07일 주요사항보고서 공시 (회사합병결정) 2022년 04월 07일 합병계약서 체결 2022년 04월 07일 우회상장예비심사신청서 제출 2022년 05월 18일 합병 수정계약서 체결 이사회 2022년 05월 18일 [정정]주요사항보고서 공시 (회사합병결정) 2022년 06월 13일 우회상장예비심사 승인 2022년 06월 20일 공정거래위원회 기업결합 신고서 제출 증권신고서(합병) 제출 2022년 06월 27일 공정거래위원회 신고수리 결과 통지문 수령 2022년 06월 29일 정정 증권신고서 제출 2022년 07월 08일 정정 증권신고서 제출 2022년 08월 25일 정정 증권신고서 제출 나. 주요 일정 구 분 동원산업 주식회사 (합병회사) 주식회사 동원엔터프라이즈 (피합병회사) 이사회결의일 2022년 04월 07일 2022년 04월 07일 합병계약체결일 2022년 04월 07일 2022년 04월 07일 우회상장예비심사신청서 제출 2022년 04월 07일 - 우회상장예비심사 승인 2022년 06월 13일 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2022년 07월 20일 2022년 07월 20일 주주확정기준일 2022년 08월 04일 2022년 08월 04일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2022년 08월 05일 2022년 08월 05일 종료일 2022년 08월 11일 2022년 08월 11일 주주총회 소집 통지 및 공고일 2022년 08월 25일 2022년 08월 25일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2022년 08월 25일 2022년 08월 25일 종료일 2022년 09월 13일 2022년 09월 13일 합병계약승인을 위한 주주총회일 2022년 09월 14일 2022년 09월 14일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2022년 09월 14일 2022년 09월 14일 종료일 2022년 10월 04일 2022년 10월 04일 구주권 제출기간 시작일 - 2022년 09월 15일 종료일 - 2022년 10월 17일 채권자 이의제출기간 시작일 2022년 09월 15일 2022년 09월 15일 종료일 2022년 10월 17일 2022년 10월 17일 합병기일 2022년 11월 01일 2022년 11월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2022년 11월 02일 2022년 11월 02일 합병종료보고 공고일 2022년 11월 02일 2022년 11월 02일 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2022년 11월 02일 2022년 11월 02일 신주상장 예정일 2022년 11월 16일 - 주1) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주2) 동원산업㈜은 임시주주총회(2022년 9월 14일(예정))에서 승인받을 주식분할과 관련하여 합병기일 이후 보통주 주식의 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우 동원산업㈜ 보통주식의 액면금액은 1,000원으로 주식분할을 반영한 발행신주는 31,594,460주입니다. 다만, 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 주3) 전자증권제도가 시행됨에 따라 동원산업㈜은 구주권제출기간이 소멸되었으나 ㈜동원엔터프라이즈의 주권은 전자증권으로 전환되지 않아 합병신주 배정 기준일 현재 실물주권임에 따라 구주권 제출 기간동안 주권을 소유하고 있는 투자자께서는 해당 구주권을 ㈜동원엔터프라이즈에게 제출하시기 바랍니다. 주4) 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2022년 11월 2일 동원산업㈜의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다. 주5) 동원산업㈜와 ㈜동원엔터프라이즈의 합병반대의사통지 접수기간 종료일은 2022년 09월 13일입니다. 단, 합병에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 동원산업㈜와 ㈜동원엔터프라이즈에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 다음과 같습니다. - 동원산업㈜ : 2022년 10월 28일 - ㈜동원엔터프라이즈 : 2022년 10월 14일 주6) 합병반대의사통지 접수기간의 시작일의 경우, 당초 시작일인 2022년 08월 15일 부터 제출한 반대의사통지도 유효합니다. 5. 합병의 성사 조건가. 합병계약서 상의 계약 해제 조건 합병계약서에 기재된 계약의 변경 및 해제조건은 아래와 같습니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”)존속회사 및 소멸회사 (이하 "각 당사회사”)제15조 (해 지) (1) 각 당사회사는 합병기일 전에는 언제라도 상대방 당사회사와의 서면합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다. (2) 당사회사 일방의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 당사회사들은 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 본 계약을 해제할 수 있다. (3) 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (4) 본 계약이 제1항 내지 제3항의 규정에 따라 해제되는 경우, 각 당사회사 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 계약에 따른 거래와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. (5) 당사회사 일방(“위반당사회사”)의 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 일치하지 아니하고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 중대한 부정적 영향의 발생이 합리적으로 예상되는 경우, 또는 위반당사회사가 본 계약상 확약 기타 의무를 중대하게 위반하고 상대방 당사회사(“비위반당사회사”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우(단, 위 7일간의 시정요구통지는 위반사실의 시정이 가능한 경우에 한함), 비위반당사회사는 위반당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (6) 각 당사회사는 본건 합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 당사회사의 영업이나 본건 합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 제13조의 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (7) 본 계약이 해제되는 경우 본 계약에 달리 규정된 경우를 제외하고는 존속회사와 소멸회사는 더 이상 본 계약에 따른 권리를 가지거나 의무를 부담하지 아니한다. (8) 본 계약의 해지에도 불구하고 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항(본 계약 제15조, 제16조, 제19조 및 제20조를 포함하되 이에 한정하지 아니함) 또는 권리의무는 계속하여 그 효력을 유지한다. 나. 합병승인 주주총회에서 합병이 무산될 가능성상법 제522조 및 제434조에 따라 합병 승인에 대한 주주총회에서 결의는 특별결의사항에 해당됩니다. 따라서 본 합병의 승인을 위한 임시주주총회에서 참석주주 의결권의 3 분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3 분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 합병이 무산될 수 있습니다. 6. 관련 법령 상의 규제 또는 특칙합병계약은 체결과 동시에 효력을 발생하는 것으로 하되, 본 합병과 관련하여 필요한 정부 기관의 승인ㆍ인가ㆍ신고 중 합병당사회사들의 영업에 중대한 영향을 미치는 승인ㆍ인가ㆍ신고가 확정적으로 거부된 경우에는 본 합병계약은 해제될 수 있습니다. 본 합병은 유가증권시장 상장규정 제34조에 의한 우회상장예비심사 결과 유가증권시장 상장규정 제36조에 따른 우회상장예비심사요건을 충족하는 것으로 2022년 06월 13일 심사 승인되었습니다. 다만, "4. 상장예비심사 결과의 효력 상실"의 사유가 발생하는 경우 본 심사결과의 효력이 인정되지 아니할 수 있으며, 이 경우 본 합병 진행이 불가해질 수 있습니다. [우회상장예비심사 결과 통보] (공문) (주)동원엔터프라이즈 유가증권시장 주권 우회상장 예비심사 결과 통보_1.jpg (공문) (주)동원엔터프라이즈 유가증권시장 주권 우회상장 예비심사 결과 통보_1 (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_1.jpg (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_1 (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_2.jpg (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_2 (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_3.jpg (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_3 자료 : ㈜동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과 ㈜동원엔터프라이즈는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”) 제9조 제1항 단서 및 동법 시행령 제15조 제3항에 따른 대규모회사이므로, 본 합병에 대해 공정거래법 제11조 제1항 제4호 및 제6항 단서에 따라 사전 기업결합신고를 하여야 하고, 공정거래위원회로부터 기업결합신고 수리(승인)을 받기 이전에는 합병절차를 완료할 수 없습니다.다만, 본 합병은 계열회사 간 합병으로서 기업결합심사기준(공정거래위원회 고시 제2019-1호)에 따른 간이심사대상 기업결합에 해당합니다. [기업결합 신고 구분] 구분 신고의무자 기업결합 유형 신고시기 사전신고 대규모회사주1) 주식취득 계약일 완료후 이행완료 전 합병 영업양수 회사신설 참여 주총(이사회) 의결일 이후 이행완료 전 사후신고 대규모회사 외의 자 주식취득 주권교부일 등으로부터 30일 합병 합병등기일로부터 30일 영업양수 대금지불 완료일부터 30일 회사신설 참여 주금납입기일 다음날부터 30일 대규모회사 임원겸임 겸임되는 회사의 주주총회(사원총회)에서 선임이 의결된 날부터 30일 자료 : 공정거래위원회 홈페이지주1) 자산총액 또는 매출액의 규모가 2조원 이상인 회사 본 합병의 경우, 합병기일 전까지 기업결합 심사결과를 통보받을 것으로 예상되나, 만일 합병기일 전까지 기업결합 승인이 확정적으로 거부되는 경우 본 합병계약이 해제될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 【독점규제 및 공정거래에 관한 법률】 제9조(기업결합의 제한) ① 누구든지 직접 또는 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 “특수관계인”이라 한다)를 통하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위(이하 “기업결합”이라 한다)로서 일정한 거래분야에서 경쟁을 실질적으로 제한하는 행위를 하여서는 아니 된다. 다만, 자산총액 또는 매출액의 규모가 대통령령으로 정하는 규모에 해당하는 회사(이하 “대규모회사”라 한다) 외의 자가 제2호에 해당하는 행위를 하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 다른 회사 주식의 취득 또는 소유 2. 임원 또는 종업원에 의한 다른 회사의 임원 지위의 겸임(이하 “임원겸임”이라 한다) 3. 다른 회사와의 합병 4. 다른 회사의 영업의 전부 또는 주요 부분의 양수ㆍ임차 또는 경영의 수임이나 다른 회사의 영업용 고정자산의 전부 또는 주요 부분의 양수(이하 “영업양수”라 한다) 5. 새로운 회사설립에의 참여. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우는 제외한다. 가. 특수관계인(대통령령으로 정하는 자는 제외한다) 외의 자는 참여하지 아니하는 경우 나. 「상법」 제530조의2제1항에 따른 분할에 따른 회사설립에 참여하는 경우 제11조(기업결합의 신고) ① 자산총액 또는 매출액의 규모가 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 회사(제3호에 해당하는 기업결합을 하는 경우에는 대규모회사만을 말하며, 이하 이 조에서 “기업결합신고대상회사”라 한다) 또는 그 특수관계인이 자산총액 또는 매출액의 규모가 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 다른 회사(이하 이 조에서 “상대회사”라 한다)에 대하여 제1호부터 제4호까지의 규정 중 어느 하나에 해당하는 기업결합을 하거나 기업결합신고대상회사 또는 그 특수관계인이 상대회사 또는 그 특수관계인과 공동으로 제5호의 기업결합을 하는 경우와 기업결합신고대상회사 외의 회사로서 상대회사의 규모에 해당하는 회사 또는 그 특수관계인이 기업결합신고대상회사에 대하여 제1호부터 제4호까지의 규정 중 어느 하나에 해당하는 기업결합을 하거나 기업결합신고대상회사 외의 회사로서 상대회사의 규모에 해당하는 회사 또는 그 특수관계인이 기업결합신고대상회사 또는 그 특수관계인과 공동으로 제5호의 기업결합을 하는 경우에는 대통령령으로 정하는 바에 따라 공정거래위원회에 신고하여야 한다. 1. 다른 회사의 발행주식총수(「상법」 제344조의3제1항 및 제369조제2항ㆍ제3항의 의결권 없는 주식의 수는 제외한다. 이하 이 장에서 같다)의 100분의 20[「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 주권상장법인(이하 “상장법인”이라 한다)의 경우에는 100분의 15를 말한다] 이상을 소유하게 되는 경우 2. 다른 회사의 발행주식을 제1호에 따른 비율 이상으로 소유한 자가 그 회사의 주식을 추가로 취득하여 최다출자자가 되는 경우 3. 임원겸임의 경우(계열회사의 임원을 겸임하는 경우는 제외한다) 4. 제9조제1항제3호 또는 제4호에 해당하는 행위를 하는 경우 5. 새로운 회사설립에 참여하여 그 회사의 최다출자자가 되는 경우~중략 ~⑥ 제1항에 따른 기업결합의 신고는 해당 기업결합일부터 30일 이내에 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업결합은 합병계약을 체결한 날 등 대통령령으로 정하는 날부터 기업결합일 전까지의 기간 내에 신고하여야 한다. 1. 제1항제1호, 제2호, 제4호 또는 제5호에 따른 기업결합(대통령령으로 정하는 경우는 제외한다) 중 기업결합의 당사회사 중 하나 이상의 회사가 대규모회사인 기업결합 2. 제2항에 따른 기업결합 【독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령】 제15조(자산총액 또는 매출액의 기준) ① 법 제9조제1항 각 호 외의 부분 단서에 따른 자산총액은 다음 각 호의 구분에 따른 금액으로 한다. 다만, 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사의 경우에는 직전 사업연도 종료일 현재의 대차대조표에 표시된 자본총액(대차대조표에 표시된 자산총액에서 부채액을 뺀 금액을 말한다. 이하 같다)과 자본금 중 큰 금액으로 한다. 1. 기업결합일이 속하는 사업연도 중에 신주 및 사채의 발행이 없는 경우: 기업결합일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 종료일 현재의 대차대조표에 표시된 자산총액 2. 기업결합일이 속하는 사업연도 중에 신주 및 사채의 발행이 있는 경우: 직전 사업연도 종료일 현재의 대차대조표에 표시된 자산총액에 신주 및 사채의 발행으로 증가된 금액을 합한 금액 ② 법 제9조제1항 각 호 외의 부분 단서에 따른 매출액은 기업결합일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도의 손익계산서에 표시된 매출액으로 한다. 다만, 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사의 경우에는 직전 사업연도의 손익계산서에 표시된 영업수익으로 한다. ③ 제9조제1항 각 호 외의 부분 단서에서 “대통령령으로 정하는 규모에 해당하는 회사”란 제1항에 따른 자산총액 또는 제2항에 따른 매출액의 규모가 2조원 이상인 회사를 말한다. 본 합병의 경우, 2022년 6월 20일 공정거래위원회에 기업결합신고서를 제출하였으며, 2022년 6월 27일 공정거래위원회로부터 신고수리 결과 통지문을 수령하였습니다. [기업결합 신고수리 통지문] 공정위 기업결합 신고수리 통지문_1.jpg 공정위 기업결합 신고수리 통지문_1 자료: 공정거래위원회 II. 합병 가액 및 그 산출근거 안진회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 동원산업 주식회사(이하 "합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 동원엔터프라이즈(이하 "피합병법인", "합병법인"과 통칭하여 "합병당사회사") 간에 합병을 함에 있어 합병당사회사간 합병비율의 적정성에 대하여 검토하였습니다. (단위 : 원) 구분 합병법인(동원산업 주식회사) 피합병법인(주식회사 동원엔터프라이즈) 기준시가 248,961 해당사항 없음 본질가치 해당사항 없음 206,535 - 자산가치 382,140 191,311 - 수익가치 해당사항 없음 216,685 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 합병가액(주1) 382,140 206,535 합병비율(주2) 1 0.5404695 주1) 합병법인의 합병가액은 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 자산가치에 따른 방법으로산정할 수 있습니다. 이에 따라, 합병당사회사는 평가의견서 본문에 기재된 바와 같이 소액주주로부터 주권상장법인인 합병법인의 합병가액으로 기준시가를 적용하는결정에 대해 재검토를 요청받았으며, 합병법인의 소액주주 등 다양한 이해관계와 그 이익에 부합하는 대안으로 합병법인의 합병가액을 자산가치로 변경하는 것으로 결정하였습니다. 이에 따라 2022년 5월 18일 합병 당사회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인의 합병가액을 기준시가에서 자산가치로 변경하는 것으로 계약을 체결하였습니다. 주2) 합병비율에 따르면, 피합병법인 주식 1주에 대하여 합병법인 주식 0.5404695주가 교부됩니다. 한편, 합병법인은 합병법인의 보통주 주식을 합병기일 이후 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며,액면분할을 전제한 경우의 합병당사회사간 합병비율은 1:2.7023475입니다.다만, 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 I. 합병의 방법 및 요령본 합병은 주권상장법인인 동원산업 주식회사(이하 "합병법인")가 주권비상장법인인주식회사 동원엔터프라이즈(이하 "피합병법인")를 흡수합병 하는 방식입니다. 따라서 본 합병으로 합병법인인 동원산업 주식회사는 존속하고, 피합병법인인 주식회사 동원엔터프라이즈는 해산하여 소멸할 예정입니다.본 합병의 합병가액 평가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조의 규정에 의거하여, 합병법인은 기준시가(단서 조항에 따라 기준시가가 자산가치에 미달할 경우 자산가치로 할 수 있음)를, 피합병법인은 본질가치(자산가치와수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)를 합병가액으로 하여 산출된 합병비율로 피합병법인 주주에게 합병법인 주식 등을 교부할 예정입니다. II. 합병비율에 대한 평가1. 합병당사회사 개요합병당사회사인 동원산업 주식회사와 주식회사 동원엔터프라이즈의 개요는 다음과 같습니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 동원산업 주식회사 주식회사 동원엔터프라이즈 합병 후 존속여부(주1) 존속 소멸 대표이사 이명우 박문서 주소 본사 서울시 서초구 마방로 68 서울시 서초구 마방로 68 연락처 02-589-3218 02-589-3929 설립일자 1969년 4월 16일 2001년 4월 16일 납입자본금(주2) 18,388,205,000원 58,457,450,000원 자산총액(주3) 1,635,436,303,114원 2,493,466,920,870원 결산기 12월 12월 임직원수(주4) 717명 162명 발행주식의 종류 및 수(주2) 보통주 3,677,641주 보통주 11,691,490주 액면가액(주2) 5,000원 5,000원 (Source: 합병당사회사 제시자료, 사업보고서 및 감사보고서) 주1) 본 합병으로 합병법인인 동원산업 주식회사는 존속하고, 피합병법인인 주식회사 동원엔터프라이즈는 해산하여 소멸할 예정입니다. 주2) 분석기준일 현재 납입자본금과 주식수입니다. 주3) 2021년 12월 31일 기준 별도재무상태표 상 자산 총액입니다. 주4) 2021년 12월 31일 기준 임직원수(비정규직 포함) 현황입니다. 2. 평가개요2.1. 평가의 목적주권상장법인인 합병법인과 주권비상장법인인 피합병법인이 합병을 실시함에 있어 2022년 4월 7일에 이사회 결의를 거쳐 금융위원회에 주요사항보고서를 제출할 계획인 바, 동 주요사항보고서 상의 합병가액의 산정에 대하여 본 평가인은 아래의 관련규정을 적용하여 주권상장법인인 합병법인과 주권비상장법인인 피합병법인의 1주당합병가액을 산정하였으며, 이를 기초로 합병비율의 적정성을 검토하였습니다.<관련 규정>-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4와 동법 시행령 제176조의5-「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조2.2. 외부평가기관의 독립성외부평가기관인 안진회계법인은 합병법인 및 피합병법인과「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5와「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-14조에 의한 특수관계에 있지 아니합니다. 또한「공인회계사법」제21조 및 제33조의 규정에 의한 평가 및 직무 제한을 받지 아니합니다.3. 평가의 방법합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 다음과 같이 분석하였습니다. 3.1. 기준시가 분석방법유가증권시장 주권상장법인인 합병법인의 기준시가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.3.2. 본질가치 분석방법주권비상장법인인 피합병법인의 본질가치는「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.3.2.1. 분석기준일본질가치 산정을 위한 분석기준일은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제8조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날의 5영업일 전일인 2022년 3월 31일입니다.3.2.2. 자산가치 분석방법자산가치는「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제5조에 따라 분석기준일 현재의 발행주식 1주당 순자산가액으로 하였습니다. 자산가액은 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말(2021년 말)의 별도재무상태표 상 자본총계에서 다음의 금액을 가감하여 산정하였습니다. 발행주식의 경우 분석기준일 현재 총 발행주식이며, 분석기준일 현재 전환주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 권리가 행사될 가능성이 확실한 경우에는 권리행사를 가정하여 순자산 및 발행주식총수를 계산하였습니다.가) 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감나) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우 순자산가액과의 차이를 가감. 단, 손상이 발생한 경우에는 순자산가액과의 차이를 가산하지 않음다) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우에는 종가와의 차이를 가감라) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에따라 계상하여야 할 금액보다 적을 때에는 그 차감액을 차감마) 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감바) 최근사업연도말 현재 자기주식은 가산사) 최근사업연도말 현재 비지배지분을 차감. 단, 최근사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한함아) 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권 행사 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에 의하여 감소한 자본금을 차감자) 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금 등 자본잉여금 및 재평가잉여금을 가산차) 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실 등을 차감하고 전기오류수정이익을 가산카) 기타 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감3.2.3. 수익가치 분석방법수익가치 분석방법은 미래의 현금흐름에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 다양한 평가방법이 있으며,「증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 시행세칙」제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어 있습니다.본 평가인은 수익가치를 현금흐름할인법으로 산정하였습니다. 현금은 기업의 모든 활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 합리적으로 반영한다고 인정되므로, 본 평가 시에 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다. 배당할인모형을 적용하기 위해서는 일관성 있는 배당실적이 존재하여야 합리적인 추정이 가능하나 피합병법인의 향후 배당에 대한 합리적인 추정이 어려우며, 이익할인법은 추정기간이 2사업연도로 성장성이 낮고 매년 이익 수준이 비슷한 기업에 적합한 분석방법이기 때문에 피합병법인의 향후 성장성 및 영업상의 변동사항을 정확하게 반영하지 못할 가능성이 존재하여 실질적인 가치를 측정하는 데 적합하지 않을 수 있습니다. 따라서, 본 평가에서는 피합병법인에 가장 합리적일 것으로 판단되는 현금흐름할인모형을 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다. 한편, 피합병법인은 다른 회사의 주식 소유를 목적으로 하고 있는 지주회사이기 때문에, 지주회사로서 자체사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용에 대해서는 미래현금흐름할인법을 적용한 후 비영업자산 및 이자발생부채, 미지급배당금을 가감하여 피합병법인의 수익가치를 산정하였습니다. 피합병법인의 비영업자산은 대부분 투자주식으로 구성되어 있으며 시장성 있는 투자주식에 대해서는 시가를, 시장성 없는 투자주식 중 공정가치로 평가된 투자주식에 대해서는 장부금액 등을 적용하였습니다. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제6조에 따른 수익가치 분석방법의 주요 내용은 다음과 같습니다.가) 현금흐름할인법현금흐름할인법은 평가대상으로부터 기대되는 미래 현금유입액을 측정한 후 할인율을 적용하여 현재가치를 산정하는 방법입니다. 현금흐름은 다양하게 정의될 수 있으며, 일반적으로 주주에게 귀속되는 잉여현금흐름, 기업전체에 귀속되는 잉여현금흐름 등을 사용합니다. 기업잉여현금흐름할인법은 일정기간 동안 기업의 현금흐름을 추정하여 추정기간의 기업잉여현금흐름과 추정기간 이후의 기업잉여현금흐름을 가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost of Capital)으로 할인한 현재가치의 합으로 영업가치를 산정한 후 비영업용자산을 가산하여 기업가치를 산출합니다. 산출된 기업가치에서 배당금지급액 및 이자발생부채만큼 차감함으로써 최종적으로 자기자본가치를 산정합니다.나) 배당할인법향후 예상되는 배당금을 현재가치로 할인하는 모형으로 투자자의 입장에서 투자는 피투자기업의 미래수익 또는 미래현금흐름이 투자자에게 지급되는 배당을 통해서 실현된다는 가정에서 출발합니다. 따라서 투자자 입장에서의 기업가치는 향후에 기대되는 피투자기업으로부터의 배당금을 적정한 할인율로 할인한 현재가치가 될 것이라는 논리입니다. 그러나, 배당할인법에 의한 가치평가는 회사의 배당정책이 자의적인 의사결정사항으로 장기간의 미래배당금을 추정하는데 어려움이 있어 회사의 적정가치를 반영하기 어렵다고 판단됩니다.다) 이익할인법이익할인법은 회계상 이익을 적정한 할인율로 할인하여 자기자본가치를 산정하는 방법으로, 개정 전「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」및「상속세 및 증여세법」등에서 사용되고 있습니다. 2012년 12월 개정 전「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 의할 경우 수익가치는 향후 2사업연도(주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도와 그 다음 사업연도)의 주당 추정이익에 자본환원율을 적용하여 주당 수익가치를 산정하도록 되어 있습니다. 자본환원율은 평가대상회사의 가중평균차입이자율의 1.5배와「상속세 및 증여세법 시행령」에 따라 고시되는 이율(10%) 중 높은 이율을 적용하도록 하였습니다. 이러한 수익가치 산정방법은 현금흐름할인법에 비해 계산이 간단하고 이해하기 쉬우나, 향후 2개년의 추정손익이 영원히 계속됨을 전제하고 있으며, 평가대상회사의 향후 성장성 및 영업상의 변동사항을 정확하게 반영하지 못할 가능성이 존재한다는 단점이 있습니다.3.3. 상대가치 분석방법「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 의하면 본질가치에 따른 가격으로 합병비율을 산정하는 경우에는 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 유사한 업종을 영위하는 법인의 가치(이하 "상대가치")를 비교하여 공시하여야 합니다.「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제7조에 따르면, 상대가치는 평가대상회사와 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 3사 이상의 법인(이하 "유사회사")의 주가를 기준으로 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액과 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 사실이 있는 경우 그 거래가액을 가중산술평균한 가액을 100분의 10 이내로 할인 또는 할증한가액(이하 "유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액")을 산술평균한 가액으로 산정하도록 하고 있습니다.다만, 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 한 사실이 없는 경우 혹은 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 하였더라도 유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액이 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액보다 큰 경우에는 유사회사별 비교 가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액을 상대가치로 적용하도록 하고 있습니다. 한편, 유사회사가 3사 미만인 경우에는 유사회사별 비교가치를 산출하지 아니합니다.유사회사별 비교가치는 다음 산식에 따라 산정합니다.유사회사별 비교가치 = 유사회사의 주가 × [(평가대상회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 ÷ 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익) + (평가대상회사의 주당순자산 ÷ 유사회사의 주당순자산)] ÷ 2유사회사의 주가는 당해 기업의 보통주를 기준으로 분석기준일의 전일부터 소급하여1개월 간의 종가를 산술평균하여 산정하되, 그 산정가액이 분석기준일의 전일 종가를 상회하는 경우에는 분석기준일의 전일 종가로 합니다. 만약 계산기간 내에 배당락또는 권리락이 있을 때에는 그 이후의 가액을 기준으로 계산합니다.유사회사는「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제7조 제5항에 따라 다음의 요건을 구비하는 법인을 대상으로 합니다.요건 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가의 10% 이상일 것요건 2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것요건 3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것요건 4. 최근 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 적정 또는 한정일 것 III. 합병비율 평가결과1. 합병비율 평가요약 합병법인 및 피합병법인의 합병가액과 이에 따른 합병비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 합병법인 피합병법인 기준시가 248,961 해당사항 없음 본질가치 해당사항 없음 206,535 - 자산가치 382,140 191,311 - 수익가치 해당사항 없음 216,685 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 합병가액(주1) 382,140 206,535 합병비율(주2) 1 0.5404695 (Source: 안진회계법인 Analysis) 주1) 합병법인의 합병가액은 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 자산가치에 따른 방법으로 산정할 수 있습니다. 이에 따라, 합병당사회사는 평가의견서 본문에 기재된 바와 같이 소액주주로부터 주권상장법인인 합병법인의 합병가액으로 기준시가를 적용하는 결정에 대해 재검토를 요청받았으며, 합병법인의 소액주주 등 다양한 이해관계와 그 이익에 부합하는 대안으로 합병법인의 합병가액을 자산가치로 변경하는 것으로 결정하였습니다. 이에 따라 2022년 5월 18일 합병당사회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인의 합병가액을 기준시가에서 자산가치로 변경하는 것으로 계약을 체결하였습니다. 주2) 합병비율에 따르면, 피합병법인 주식 1주에 대하여 합병법인 주식 0.5404695주가 교부됩니다. 한편, 합병법인은 합병법인의 보통주 주식을 합병기일 이후 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우의 합병당사회사간 합병비율은 1:2.7023475입니다. 다만, 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 2. 합병법인의 합병가액 산정주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다.합병당사회사는 2022년 4월 7일 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인인 합병법인의 합병가액은 기준시가를 적용하고, 주권비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치를 적용하는 것으로 합병계약을 체결하였습니다. 본 평가인은 합병당사회사간의 계약에 따른 합병비율 결정방법이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5, 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되는 바가 없는지 검토하였고, 검토 결과 관련 법령이 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되는 점이 발견되지 아니하였습니다.그러나 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 상황에서 합병당사회사는 소액주주로부터 주권상장법인인 합병법인의 합병가액으로 기준시가를 적용하는 결정에 대해 재검토를 요청받았으며, 합병법인의 소액주주 등 다양한 이해관계와 그 이익에 부합하는 대안으로 합병법인의 합병가액을 자산가치로 변경하는 것으로 결정하였습니다. 이에 따라 2022년 5월 18일 합병당사회사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인의 합병가액을 기준시가에서 자산가치로 변경하는 것으로 계약을 체결하였습니다. 합병법인의 기준시가와 자산가치 및 2022년 5월 18일 합병당사회사의 합병가액 결정방법에 따른 합병법인의 합병가액 평가결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 가. 기준시가 248,961 나. 자산가치 382,140 다. 합병가액 382,140 (Source: 한국거래소 및 안진회계법인 Analysis) 2.1. 합병법인의 기준시가 산정합병법인의 기준시가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2022년 4월 7일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 4월 7일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 4월 6일)을 기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였으며, 기준시가 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기간 금액 가. 1개월 가중산술평균종가 2022년 3월 7일 ~ 2022년 4월 6일 232,848 나. 1주일 가중산술평균종가 2022년 3월 31일 ~ 2022년 4월 6일 253,034 다. 최근일 종가 2022년 4월 6일 261,000 라. 산술평균[(가+나+다)÷3] 248,961 (Source: 한국거래소 및 안진회계법인 Analysis) 한편, 상기 기준시가 산정을 위해 2022년 4월 6일을 기산일로 하여 소급한 1개월 종가 및 거래량 현황과 1개월 및 1주일의 거래량 가중산술평균종가, 그리고 최근일 종가는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 일자 종가 거래량 종가 X 거래량 2022/04/06 261,000 14,659 3,825,999,000 2022/04/05 254,500 7,160 1,822,220,000 2022/04/04 252,500 14,699 3,711,497,500 2022/04/01 246,500 14,978 3,692,077,000 2022/03/31 252,000 20,859 5,256,468,000 2022/03/30 240,000 21,166 5,079,840,000 2022/03/29 231,500 8,980 2,078,870,000 2022/03/28 232,500 12,349 2,871,142,500 2022/03/25 221,500 15,500 3,433,250,000 2022/03/24 221,500 17,779 3,938,048,500 2022/03/23 214,000 10,438 2,233,732,000 2022/03/22 213,000 6,693 1,425,609,000 2022/03/21 211,500 8,519 1,801,768,500 2022/03/18 218,500 3,188 696,578,000 2022/03/17 216,000 2,115 456,840,000 2022/03/16 216,500 6,798 1,471,767,000 2022/03/15 214,000 3,159 676,026,000 2022/03/14 209,000 2,678 559,702,000 2022/03/11 210,000 3,031 636,510,000 2022/03/10 214,500 4,212 903,474,000 2022/03/08 208,500 4,737 987,664,500 2022/03/07 208,500 5,283 1,101,505,500 가. 1개월 가중산술평균종가 232,848 나. 1주일 가중산술평균종가 253,034 다. 최근일 종가 261,000 (Source: 한국거래소 및 안진회계법인 Analysis) 2.2. 합병법인의 자산가치 산정 합병법인의 1주당 순자산가치는「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 별도재무상태표 상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원, 주) 구분 금액 가. 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계(주1) 817,613,747,557 나. 조정항목 587,761,574,992 A. 가산항목 609,430,658,980 (1) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액. 단, 손상이 발생한 경우는 제외(주2) 545,613,988,810 (2) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액(주3) 4,134,782,471 (3) 최근 사업연도말 자기주식 가산(주4) 59,681,887,699 (4) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금 - (5) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금 - (6) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액 - (7) 분석기준일까지 발생한 전기오류수정이익 - (8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액 - B. 차감항목 (21,669,083,987) (1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산 - (2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권(주5) (30,204,334) (3) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주2) (4,151,706,253) (4) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주3) (431,873,400) (5) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채 과소 설정액 - (6) 분석기준일까지 손상차손이 발생한 자산의 손상차손 - (7) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금 - (8) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등(주6) (17,055,300,000) (9) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액 - 다. 조정된 순자산가액(가+나) 1,405,375,322,549 라. 발행주식총수 3,677,641 마. 1주당 순자산가치(다÷라) 382,140 (Source: 합병법인 제시자료, 사업보고서 및 안진회계법인 Analysis) 주1) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말인 2021년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 상 금액을 적용하였으며, 합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 사업연도의 별도재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2021년 12월 31일 자산 유동자산 현금및현금성자산 10,738,631,321 당기손익-공정가치 측정 금융상품 130,071,056,794 파생상품자산 31,200,324 매출채권및기타채권 113,705,927,466 재고자산 146,092,408,793 기타유동자산 40,853,162,140 매각예정자산 6,357,396,039 유동자산합계 447,849,782,877 비유동자산 장기금융예치금 2,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 18,950,763,616 장기매출채권및기타채권 35,226,824,163 관계기업 및 공동기업투자주식 11,021,332,055 종속기업투자주식 625,116,852,998 유형자산 283,256,808,482 무형자산 8,494,853,621 투자부동산 192,965,045,882 사용권자산 12,021,711,439 순확정급여자산 530,327,981 비유동자산합계 1,187,586,520,237 자산총계 1,635,436,303,114 부채 유동부채 매입채무및기타채무 135,856,942,213 단기차입금 117,381,060,000 유동성장기차입금 33,310,000,000 유동성사채 69,960,058,633 당기법인세부채 16,883,239,208 계약부채 9,682,359,486 기타유동부채 8,937,297,690 유동성파생상품부채 137,844,000 유동부채합계 392,148,801,230 비유동부채 장기매입채무및기타채무 5,543,635,596 장기차입금 14,000,000,000 사채 389,163,994,484 금융보증계약부채 1,305,382,421 파생상품부채 841,929,375 이연법인세부채 14,672,873,717 장기종업원급여부채 145,938,734 비유동부채합계 425,673,754,327 부채총계 817,822,555,557 자본 자본금 18,388,205,000 주식발행초과금 107,959,348,153 기타포괄손익누계액 (3,343,132,803) 기타자본 (59,681,887,699) 이익잉여금 754,291,214,906 자본총계 817,613,747,557 부채및자본총계 1,635,436,303,114 (Source : 합병법인 제시자료, 사업보고서) 주2) 분석기준일 현재 합병법인이 보유한 투자주식의 내역은 다음과 같으며, 이 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가의 차이를 조정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부가액 피투자회사순자산가액(1) 지분율(2) 순자산가액X 지분율 조정금액 (A) (B) (C) (D = B X C) (D-A) [당기손익-공정가치 측정 금융상품] 동부건설㈜ 6,005,096,800 (3) (3) (3) (3) 소계 6,005,096,800 - [기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품] Salmon Evolution AS Holding 18,529,779,936 (3) (3) (3) (3) ㈜한국수산신문사 15,093,750 433,509,916 7.27% 31,509,443 16,415,693 냉동냉장수산업협동조합 149,038,930 69,246,177,965 4.96% 3,434,004,071 3,284,965,141 케이알투자증권㈜ 143,000,000 32,131,279,035 0.15% 48,951,113 (94,048,887) ㈜일신레져 2,000,000 16,366,067,951 0.27% 43,642,848 41,642,848 한국선주상호보험조합 1,000,000 56,989,893,366 0.09% 49,150,404 48,150,404 강북수산㈜ 92,400,000 4,997,752,869 1.70% 84,782,867 (7,617,133) ㈜어민신문 15,000,000 1,172,427,801 4.31% 50,535,681 35,535,681 ㈜연합뉴스티브이(4) - 44,383,736,566 0.50% 220,084,644 - 원양어업개발㈜ 1,000 (14,123,821,865) 17.34% (2,449,502,113) (1,000) 한국선박수리공업협동조합 300,000 1,312,100,899 0.38% 4,926,537 4,626,537 ㈜용호산업 2,730,000 672,332,656 0.37% 2,515,580 (214,420) ㈜예원 420,000 699,531,008 0.08% 553,145 133,145 소계 18,950,763,616 3,329,588,008 [종속기업투자주식] StarKist Co. 164,798,818,879 656,730,527,214 100.00% 656,730,527,214 491,931,708,335 Sealand Trading Service, Co. 7,930,350 145,097,222 100.00% 145,097,222 137,166,872 Societe de Conserverie en Afrique S.A. - (3,388,032,321) 60.00% (2,032,819,393) - Bounty Seafood Ltd. - (97,027,331) 100.00% (97,027,331) - COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 14,039,193 12,451,551,126 49.00% 6,101,260,052 6,087,220,859 TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 7,960,400 (6,663,990,972) 100.00% (6,663,990,972) (7,960,400) 동원로엑스냉장㈜ 13,030,778,939 10,797,157,596 85.00% 9,177,583,957 (3,853,194,982) 동원로엑스㈜ 386,478,150,132 427,687,199,763 100.00% 427,687,199,763 41,209,049,631 동원로엑스냉장투㈜ 14,935,065,250 17,434,101,552 85.00% 14,818,986,319 (116,078,931) 비아이디씨㈜ 37,719,837,610 73,760,271,663 51.04% 37,647,247,110 (72,590,500) 케이스마트양식㈜ 3,000,000,000 6,555,232,158 51.00% 3,343,170,072 343,170,072 농업회사법인 어석합자회사 5,124,272,245 6,010,852,189 89.88% 5,402,850,105 278,577,860 소계 625,116,852,998 535,937,068,815 [관계기업투자주식] Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. - (19,945,615,426) 51.00% (10,172,263,867) - 여수문화방송㈜ 11,021,332,055 45,575,716,509 29.00% 13,216,957,788 2,195,625,733 소계 11,021,332,055 2,195,625,733 합계 661,094,045,469 541,462,282,556 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식 가산항목 545,613,988,810 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식 차감항목 (4,151,706,253) 1) 피투자회사 순자산가액은 각 회사의 감사받은 연결 및 별도재무상태표 및 합병법인 제시자료 상 순자산가액을 기준으로 하였습니다. 2) 지분율은 합병법인에서 제공받은 지분율을 사용하였습니다. 3) 해당 투자주식은 시장성 있는 투자주식으로 평가대상에서 제외하였습니다. 4) 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식이나, 과거 손상이 발생한 자산이므로 순자산가액과의 차이를 가산하지 않았습니다. 주3) 분석기준일 현재 합병법인이 보유한 투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 장부가액과 종가의 차이를 조정하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부가액 분석기준일 종가 보유주식수(1) 분석기준일 종가x 보유주식수 조정금액 (A) (B) (C) (D=BxC) (D-A) [당기손익-공정가치 측정 금융상품] 동부건설㈜ 6,005,096,800 13,550 411,308 5,573,223,400 (431,873,400) [기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품] Salmon Evolution AS Holding(2) 18,529,779,936 1,413 16,044,572 22,664,562,407 4,134,782,471 합계 24,534,876,736 3,702,909,071 시장성 있는 투자주식 가산항목 4,134,782,471 시장성 있는 투자주식 차감항목 (431,873,400) 1) 보유주식수는 합병법인에서 제공받은 보유주식수를 사용하였습니다. 2) Salmon Evolution AS Holding의 분석기준일 종가는 10.00 NOK에 서울외국환중개에서 조회되는 분석기준일 환율 141.26원/NOK를 적용하여 산정하였습니다. 주4) 최근 사업연도말 현재 합병법인의 자기주식 59,681,887,699원(266,581주)을 가산하였습니다. 주5) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권 장부금액 30,204,334원을 차감하였습니다. 주6) 합병법인은 2022년 3월 25일의 정기주주총회일에 유통보통주식 3,411,060주에 대하여 주당 5,000원의 배당을 결의하였습니다. 이에 동 배당금총액 17,055,300,000원을 자산가치에 차감하여 반영하였습니다. 3. 피합병법인의 합병가액 산정「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조와 동규정 시행세칙 제4조에 의하여 비상장법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 같은 상장법인이 3개 이상 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 가. 본질가치 [(Ax1+Bx1.5)÷2.5] 206,535 A. 자산가치 191,311 B. 수익가치 216,685 나. 상대가치 해당사항 없음 다. 합병가액 206,535 (Source: 안진회계법인 Analysis) 피합병법인의 합병가액 산정을 위하여 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인"의 문단 30의 내용에 따라 다음과 같이 주식회사 동원엔터프라이즈의 최근 주식거래 현황등을 고려하였습니다. 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인"의 문단 30에 의하면 평가자는 대상자산의 최근 2년간 거래가격, 과거평가실적 등이 존재하고 입수가능한경우 이를 고려하여 최종가치 산출에 반영여부를 검토하여야 하며, 시장에서 충분한 기간 거래된 후 그 대상물건의 내용에 정통한 거래 당사자 간에 성립된다고 인정되는적정가격과 평가방법으로 구한 가치가 차이가 나는 경우 반드시 가치 조정 여부를 고려하여야 하며, 가치조정을 하지 않는 경우 가치조정을 하지 않는 사유를 문서화하고평가의견서에 기재하여야 합니다. (1) 최근 2년간의 유상증자 현황 구분 발행일자 증자방식 발행주식총수 주당 발행가액 해당사항 없음 (Source : 피합병법인 제시자료)(2) 최근 2년간의 주식양수도 현황 거래일자 양수자 양도자 거래주식수 주당 거래가액 2020년 7월 31일 김남정 김재국 보통주 33,769주 177,676원 (Source : 피합병법인 제시자료)(3) 최근 2년간의 평가실적 구분 평가기준일 주당 평가액 평가방법 해당사항 없음 (Source : 피합병법인 제시자료)(4) 최근 2년간의 장외주식 거래 현황다음의 비상장주식 거래사이트를 조사한 결과, 동 사이트에 게시된 피합병법인의 최근 시세 정보는 존재하지 않습니다. 구 분 인터넷 주소 1주당 가격 38커뮤니케이션 http://www.38.co.kr 해당사항 없음 피스톡 http://www.pstock.co.kr 해당사항 없음 (5) 검토의견피합병법인의 최근 2년간 주주 간 주식 양수도거래는 피합병법인의 최근 변화된 영업상황을 반영하고 있지 못하며, 또한 상속세및증여세법 제 63조 및 동법 시행령 제54조 제1항 제1호에 규정된 비상장회사의 평가방법 외에 피합병법인의 변화된 산업 환경 및 영업 상황 등을 고려한 가치 변수와 향후 추정 등을 포함한 구체적인 평가방법 및 가정 사항에 대한 정보를 입수할 수 없어 가치조정 검토 대상에 해당하지 않는다고 판단됩니다. 상기 거래의 주당 거래가액이 금융감독원 '외부평가업무 가이드라인'의 문단30의 내용에 따른, '시장에서 충분한 기간 거래된 후 그 대상 물건의 내용에 정통한 거래당사자 간에 성립한다고 인정되는 적정가격'이라고 판단할 수 있는 충분하고 합리적인 근거를 확인하지 못하였으며, 따라서 본 평가에서 산정한 합병가액에 대한 추가적인 가치조정은 반영하지 아니하였습니다. 3.1. 피합병법인의 자산가치 산정 피합병법인의 1주당 자산가치는「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 별도재무상태표 상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원, 주) 구분 금액 가. 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계(주1) 2,089,131,676,649 나. 조정항목 147,576,746,735 A. 가산항목 216,569,082,900 (1) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액. 단, 손상이 발생한 경우는 제외(주2) - (2) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액(주3) 216,569,067,900 (3) 최근 사업연도말 자기주식 가산(주4) 15,000 (4) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금 - (5) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금 - (6) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액 - (7) 분석기준일까지 발생한 전기오류수정이익 - (8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액 - B. 차감항목 (68,992,336,165) (1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산 - (2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권(주5) (29,584,565) (3) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주2) - (4) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주3) (57,271,264,600) (5) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채 과소 설정액 - (6) 분석기준일까지 손상차손이 발생한 자산의 손상차손 - (7) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금 - (8) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등(주6) (11,691,487,000) (9) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액 - 다. 조정된 순자산가액(가+나) 2,236,708,423,384 라. 발행주식총수 11,691,490 마. 1주당 순자산가치(다÷라) 191,311 (Source: 피합병법인 제시자료, 사업보고서 및 안진회계법인 Analysis) 주1) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말인 2021년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 상 금액을 적용하였으며, 피합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 사업연도의 별도재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2021년 12월 31일 자산 유동자산 현금및현금성자산 2,314,779,935 기타유동금융자산 55,079,607,363 매출채권및기타채권 10,482,770,189 계약자산 733,230,946 당기법인세자산 95,068,069 기타유동자산 279,336,993 유동자산 합계 68,984,793,495 비유동자산 장기금융예치금 2,000,000 기타투자주식 71,543,968,800 종속기업투자주식 2,325,285,630,800 유형자산 13,613,648,594 무형자산 4,046,073,223 사용권자산 6,515,946,053 장기매출채권및기타채권 3,474,859,905 비유동자산 합계 2,424,482,127,375 자산총계 2,493,466,920,870 부채 유동부채 매입채무및기타채무 6,017,248,655 계약부채 21,415,476 단기차입금 104,900,000,000 유동성리스부채 1,381,541,475 유동성금융보증부채 4,498,470,665 기타유동부채 36,469,525 유동부채 합계 116,855,145,796 비유동부채 사채 249,439,606,255 장기차입금 30,000,000,000 리스부채 4,886,820,727 금융보증부채 1,295,876,234 순확정급여부채 1,813,236,698 이연법인세부채 44,558,511 비유동부채 합계 287,480,098,425 부채총계 404,335,244,221 자본 자본금 58,457,450,000 기타자본 (40,908,428) 기타포괄손익누계액 1,415,107,868,862 이익잉여금 615,607,266,215 자본총계 2,089,131,676,649 부채및자본총계 2,493,466,920,870 (Source : 피합병법인 제시자료, 사업보고서) 주2) 분석기준일 현재 피합병법인이 보유한 투자주식의 내역은 다음과 같으며, 이 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가의 차이를 조정하였습니다. 구 분 장부가액 피투자회사 순자산가액(1) 지분율(2) 순자산가액X 지분율 조정금액 (A) (B) (C) (D = B X C) (D-A) [기타투자주식] ㈜제이티비씨(5) 60,000,000 64,921,194,147 0.17% 112,891,700 - OCI㈜ 19,252,480,000 (3) (3) (3) (3) 동아쏘시오홀딩스㈜ 871,700,000 (3) (3) (3) (3) 에스티팜㈜ 51,359,788,800 (3) (3) (3) (3) 소계 71,543,968,800 - [종속기업투자주식] 동원산업㈜ 523,614,771,000 (3) (3) (3) (3) ㈜동원에프앤비 558,276,851,000 (3) (3) (3) (3) 동원시스템즈㈜ 1,054,415,718,400 (3) (3) (3) (3) 동원시스템즈㈜ 우선주 2,739,290,400 (3) (3) (3) (3) 동원건설산업㈜ 167,476,000,000 (4) (4) (4) (4) 동원부산컨테이너터미널 18,763,000,000 (4) (4) (4) (4) 소계 2,325,285,630,800 - 합계 2,396,829,599,600 - 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식 가산항목 - 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식 차감항목 - 1) 피투자회사 순자산가액은 각 회사의 감사받은 별도재무상태표를 기준으로 하였습니다. 2) 지분율은 피합병법인에서 제공받은 지분율을 사용하였습니다. 3) 해당 투자주식은 시장성 있는 투자주식으로 평가대상에서 제외하였습니다. 4) 해당 투자주식은 공정가치 평가하는 시장성 없는 투자주식으로, 평가대상에서 제외하였습니다. 5) 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식이나, 과거 손상이 발생한 자산이므로 순자산가액과의 차이를 가산하지 않았습니다. 주3) 분석기준일 현재 피합병법인이 보유한 투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 장부가액과 종가의 차이를 조정하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부가액 분석기준일 종가 보유주식수(1) 분석기준일 종가x 보유주식수 조정금액 (A) (B) (C) (D=BxC) (D-A) [기타투자주식] OCI㈜ 19,252,480,000 105,000 185,120 19,437,600,000 185,120,000 동아쏘시오홀딩스㈜ 871,700,000 114,000 7,580 864,120,000 (7,580,000) 에스티팜㈜ 51,359,788,800 96,800 368,964 35,715,715,200 (15,644,073,600) 소계 71,483,968,800 (15,466,533,600) [종속기업투자주식] 동원산업㈜ 523,614,771,000 252,000 2,306,673 581,281,596,000 57,666,825,000 ㈜동원에프앤비 558,276,851,000 180,000 2,870,318 516,657,240,000 (41,619,611,000) 동원시스템즈㈜ 1,054,415,718,400 58,900 20,594,057 1,212,989,957,300 158,574,238,900 동원시스템즈㈜ 우선주 2,739,290,400 35,300 81,648 2,882,174,400 142,884,000 소계 2,139,046,630,800 174,764,336,900 합계 2,210,530,599,600 159,297,803,300 시장성 있는 투자주식 가산항목 216,569,067,900 시장성 있는 투자주식 차감항목 (57,271,264,600) 1) 보유주식수는 피합병법인에서 제공받은 보유주식수를 사용하였습니다. 주4) 최근사업연도말 현재 피합병법인의 자기주식 15,000원(보통주 3주)을 가산하였습니다. 주5) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권 장부금액 29,584,565원을 차감하였습니다. 주6) 피합병법인은 2022년 3월 30일의 정기주주총회일에 유통보통주식 11,691,487주에 대하여 주당 1,000원의 배당을 결의하였습니다. 이에 동 배당금총액 11,691,487,000원을 자산가치에 차감하여 반영하였습니다. 3.2. 피합병법인의 수익가치 산정 피합병법인의 주당 수익가치는「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다. 상세내역은 "IV. 피합병법인의 수익가치 산정 세부내역"에 기술되어 있습니다.한편, 피합병법인은 다른 회사의 주식 소유를 목적으로 하고 있는 지주회사이기 때문에, 지주회사로서 자체사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용에 대해서는 미래현금흐름할인법을 적용한 후 비영업자산 및 이자발생부채를 가감하여 피합병법인의 수익가치를 산정하였습니다. 피합병법인의 비영업자산은 대부분 투자주식으로 구성되어 있으며 시장성 있는 투자주식에 대해서는 시가를, 시장성 없는 투자주식 중 공정가치로 평가된 투자주식에 대해서는 장부금액 등을 적용하였습니다. 다만, 피합병법인이 보유하고 있는 동원산업의 경우 합병당사회사 간 주식가치의 비율인 합병비율을 산정하는 목적이기 때문에 합병법인인 동원산업의 합병가액이 자산가치로 적용된 점을 고려하여 합병법인과 피합병법인의 평가방법론 상 일관성을 위하여 분석기준일 현재 종가가 아닌 자산가치를 적용하였습니다. (단위 : 백만원) 내역 금액 가. 추정기간의 현재가치 12,012 나. 영구현금흐름의 현재가치 18,364 다. 영업가치(가+나) 30,376 라. 비영업용자산의 가치 2,911,397 마. 기업가치(다+라) 2,941,773 바. 이자발생부채의 가치 396,712 사. 미지급배당금의 가치 11,691 아. 수익가치(마-바-사) 2,533,370 자. 발행주식수(주) 11,691,490 차. 1주당 수익가치(원) 216,685 (Source: 안진회계법인 Analysis) 3.3. 피합병법인의 상대가치 산정「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 의하면 주권상장법인과 주권비상장법인 간의 합병인 경우, 비상장법인의 합병가액 산정 시 주권상장법인 중 유사회사를 선정하여 유사회사의 주가를 기준으로 한 상대가치를 비교하여 공시하도록 하고 있는 바, 상대가치 산정 검토 결과는 다음과 같습니다.(1) 유사회사 선정요건「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제7조에 따르면, 상대가치를 산출하기 위해서는 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 같은 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서, 최근 사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30이내의 범위에 있는 법인 중, 각 호의 요건을 구비하는 3사이상의 주권상장법인으로 하여야 합니다.요건 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가액의 10% 이상일 것요건 2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것요건 3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것요건 4. 최근사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 "적정" 또는 "한정"일 것(2) 유사회사 검토결과피합병법인은 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종 분류상 "기타 금융업", "회사 본부 및 경영 컨설팅 서비스업" 또는 "기타 전문 서비스업"에 해당하므로 분석기준일 현재 "기타 금융업", "회사 본부 및 경영 컨설팅 서비스업" 및 "기타 전문 서비스업"을 영위하는 주권상장법인을 확인한 결과, 총 107개사가 이에 해당합니다.한편, 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 기업을 선정하기 위해서 당해 기업들의 매출액을 기준으로 판단하여야 하나, 피합병법인 및 소분류 업종이 동일한 상기 107개사 대부분은 지주회사로, 자체 매출액보다는 보유하고 있는 피투자기업들의 매출액 비중이 더 크기 때문에 피투자기업의 매출액 자료를 사용하여 판단하였습니다.피합병법인에 속한 피투자회사들의 매출구성에서 큰 비중을 차지하는 제품 또는 용역은 "수산식품 제조업"이며, 소분류 업종이 동일한 107개 주권상장법인 중 이러한 "수산식품 제조업" 매출액 비중이 유사한 기업이 3개사 미만임으로 상대가치는 산정하지 아니하였습니다.이하 분석기준일 현재 "기타금융업", "회사 본부 및 경영 컨설팅 서비스업" 및 "기타 전문 서비스업"을 영위하는 주권상장법인 107개사의 주요 매출 부문 및 유사기업 해당여부에 대한 검토 결과는 다음과 같습니다. 기업명 주요 매출 부문 유사기업 여부 기업명 주요 매출 부문 유사기업 여부 스톤브릿지벤처스 투자업 미충족 메이슨캐피탈 투자업 미충족 케이티비네트워크 투자업 미충족 한국캐피탈 투자업 미충족 SK스퀘어 투자업 미충족 KC그린홀딩스 기계 제조업 미충족 LX홀딩스 물류업 미충족 웅진 출판 및 유통업 미충족 티와이홀딩스 물류업 미충족 부방 가전제품 제조업 미충족 컴퍼니케이 투자업 미충족 큐캐피탈 투자업 미충족 미래에셋벤처투자 투자업 미충족 일진홀딩스 전선 제조업 미충족 우리금융지주 금융업 미충족 서연 자동차 부품 제조업 미충족 윙입푸드 육계식품 제조업 미충족 디와이 유압기기 제조업 미충족 아주IB투자 투자업 미충족 대덕 인쇄회로기판 제조업 미충족 나우IB 투자업 미충족 영원무역홀딩스 OEM 제조수출업 미충족 SV인베스트먼트 투자업 미충족 풍산홀딩스 기념주화 유통업 미충족 컬러레이 화장품 재료 제조업 미충족 한미사이언스 의약품 제조업 미충족 하림지주 계육제품 생산판매업 미충족 F&F 홀딩스 의류업 미충족 오가닉티코스메틱 화장품 제조업 미충족 한국전자홀딩스 비메모리반도체 제조업 미충족 GRT 자동차필름 제조업 미충족 LS 전선업 미충족 골든센츄리 트랙터용 휠 제조업 미충족 크라운해태홀딩스 제과식품 제조업 미충족 LS전선아시아 전선업 미충족 SK디스커버리 가스사업 미충족 헝셩그룹 플라스틱 제조업 미충족 샘표 장류 및 가공식품 제조업 미충족 로스웰 자동차 부품 제조업 미충족 DL 석유화학제품 제조업 미충족 크리스탈신소재 화학제품 제조업 미충족 CS홀딩스 용접재료 제조업 미충족 쿠쿠홀딩스 가전제품 제조업 미충족 오리온홀딩스 제과식품 제조업 미충족 BGF 종합 소매업 미충족 코오롱 화학제품 제조업 미충족 JB금융지주 금융업 미충족 우리종금 금융업 미충족 DGB금융지주 금융업 미충족 롯데지주 음료 및 제과식품 제조업 미충족 메리츠금융지주 금융업 미충족 하이트진로홀딩스 주류 제조판매업 미충족 BNK금융지주 금융업 미충족 노루홀딩스 화학제품 제조업 미충족 한라홀딩스 자동차 부품 제조업 미충족 효성 화학제품 제조업 미충족 이스트아시아홀딩스 의류업 미충족 CJ 소재식품 제조업 미충족 씨케이에이치 건강기능제 제조업 미충족 대웅 의약품 제조업 미충족 글로벌에스엠 금속제품 제조업 미충족 한솔홀딩스 IT 서비스업 미충족 SK 석유 정제품 제조업 미충족 LG 전자기기 및 정보통신업 미충족 미원홀딩스 화학제품 제조업 미충족 동아쏘시오홀딩스 의약품제조업 미충족 KB금융 금융업 미충족 세아제강지주 철강업 미충족 JW홀딩스 의약품 제조업 미충족 삼양홀딩스 화학제품 제조업 미충족 삼성카드 금융업 미충족 한국앤컴퍼니 전지 제조업 미충족 코스맥스비티아이 건강기능제 제조업 미충족 동성케미컬 화학제품 제조업 미충족 하나금융지주 금융업 미충족 NICE 신용조회 및 신용거래업 미충족 대상홀딩스 조미료 및 첨가물식품 제조업 미충족 솔브레인홀딩스 디스플레이 제조업 미충족 GS 석유 정제품 제조업 미충족 대성홀딩스 도시가스업 미충족 농심홀딩스 가공식품 제조업 미충족 솔본 의료기기 제조업 미충족 한국금융지주 금융업 미충족 지투알 광고업 미충족 SNT홀딩스 자동차 부품 제조업 미충족 제일파마홀딩스 의약품 제조업 미충족 한국콜마홀딩스 화장품 제조업 미충족 녹십자홀딩스 의약품 제조업 미충족 APS홀딩스 소프트웨어업 미충족 성창기업지주 합판 제조업 미충족 신한지주 금융업 미충족 아세아 제지업 미충족 비츠로테크 전지 제조업 미충족 두산 건설기계장비 제조업 미충족 우리기술투자 투자업 미충족 유수홀딩스 종합물류업 미충족 AK홀딩스 석유화학제품 제조업 미충족 아이디스홀딩스 방송장비 제조업 미충족 해성산업 판지 제조업 미충족 케이프이에스제4호 투자업 미충족 휴맥스홀딩스 IT 서비스업 미충족 교보10호기업인수목적 투자업 미충족 경동인베스트 광업 및 자원개발업 미충족 DB금융스팩8호 투자업 미충족 예스코홀딩스 도시가스업 미충족 디비금융스팩10호 투자업 미충족 HDC 건설업 미충족 (Source: 한국거래소 및 전자공시시스템)IV. 피합병법인의 수익가치 산정 세부내역1. 피합병법인에 대한 이해 1.1. 사업에 대한 이해피합병법인인 주식회사 동원엔터프라이즈는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제2조 7호 에서 규정한바와 같이 '주식(지분포함)의 소유를 통하여 국내 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사'로 동원그룹의 순수지주회사입니다. 1.1.1. 회사의 현황 피합병법인은 동원그룹의 지주사로, 현재 총 47개의 계열회사(상장사 3개, 비상장사 44개)를 보유하고 있습니다. 주요 계열회사로는 수산식품 제조업을 영위하는 주식회사동원F&B, 원양 어업을 영위하는 동원산업 주식회사, 플라스틱제품 제조업을 영위하는 동원시스템즈 주식회사 등이 있습니다. 2021년 12월 31일 기준 피합병법인의 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 상장여부 회사수 기업명 상장 3 동원산업㈜ ㈜동원에프앤비 동원시스템즈㈜ 비상장 44 ㈜동원엔터프라이즈 어석합자회사 동원건설산업㈜ 동원팜스㈜ ㈜동원홈푸드 위해삼조식품유한공사 ㈜동원와인플러스 Dongwon Japan Co., Ltd. ㈜동원에프앤비 개성 동원식품(상해)유한공사 동원씨앤에스㈜ DW Global Inc. 동원로엑스㈜ 동원로엑스인천㈜ 동원부산컨테이너터미널㈜ ㈜동원티엘에스 Dongbu Express India Logistic Pricate Limited Dongwon Loex U.S.A Inc 상해동부 국제화운대리 유한공사 부산신항다목적터미널㈜ Societe de Conserverie en Afrique S.A. Bounty Seafood Ltd. Kiribati and KT Fisheries Co.,LTD COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL Sealand Trading Service Corporation 동원로엑스냉장㈜ StarKist Co. StarKist Samoa Co. Marine Trading Pacific Inc. Galapesca S.A. TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company Minh Viet Packaging One Member Company Limited 진안물사랑㈜ 남춘천산업단지개발㈜ 비아이디씨㈜ DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED ㈜동화 동원로엑스냉장투㈜ Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd 케이스마트양식㈜ 동원디어푸드㈜ NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD (Source: 피합병법인 사업보고서) 1.2. 피합병법인의 개요1.2.1. 회사의 개요피합병법인은 2001년 4월 설립되었으며, 본점 소재지는 서울특별시 서초구 마방로 68입니다. 피합병법인의 주요 영업수익은 자회사로부터 수취하는 배당금 수익과 계열회사에 대한 용역, 상표권, 지급보증의 제공 등으로 인식하는 용역수익, 상표권수익, 보증수수료수익, 임대수익으로 구성되어 있습니다. 1.2.2. 주요 연혁 피합병법인의 주요 연혁은 다음과 같습니다. 연월 내 역 2001년 4월 주식회사 동원엔터프라이즈 설립 2003년 1월 동원산업 주식회사를 자회사로 편입 2003년 11월 동원시스템즈 주식회사를 자회사로 편입 2018년 3월 동원건설산업 주식회사 인수 2021년 11월 동원부산컨테이너터미널 주식회사 인수 (Source: 피합병법인 사업보고서)1.2.3. 주요 재무제표 1.2.3.1. 재무상태표피합병법인의 평가기준일인 2021년 12월 31일 기준 최근 3개년 기준의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2019년 12월 31일 2020년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 유동자산 현금및현금성자산 1,156,930,599 4,460,790,010 2,314,779,935 기타유동금융자산 - 69,933,756,855 55,079,607,363 매출채권및기타채권 17,067,332,226 10,997,011,444 10,482,770,189 계약자산 882,594,991 341,529,445 733,230,946 당기법인세자산 - 321,306,000 95,068,069 기타유동자산 1,055,109,842 650,870,058 279,336,993 유동자산 합계 20,161,967,658 86,705,263,812 68,984,793,495 비유동자산 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타투자주식 11,661,032,000 18,223,310,000 71,543,968,800 종속기업투자주식 1,798,447,217,700 1,883,106,752,200 2,325,285,630,800 유형자산 13,338,873,184 14,345,646,645 13,613,648,594 무형자산 4,336,374,674 4,125,248,316 4,046,073,223 사용권자산 4,024,676,156 7,849,129,516 6,515,946,053 장기매출채권및기타채권 1,966,927,905 3,328,534,878 3,474,859,905 이연법인세자산 4,814,563,340 3,365,203,160 - 비유동자산 합계 1,838,591,664,959 1,934,345,824,715 2,424,482,127,375 자산총계 1,858,753,632,617 2,021,051,088,527 2,493,466,920,870 부채 유동부채 매입채무및기타채무 14,481,889,867 5,277,812,931 6,017,248,655 당기법인세부채 2,414,033,670 - - 계약부채 99,090,305 17,413,677 21,415,476 단기차입금 10,000,000,000 104,900,000,000 104,900,000,000 유동성장기차입금 30,000,000,000 - - 유동성리스부채 52,160,241 1,400,088,646 1,381,541,475 유동성사채 49,971,229,943 99,903,571,933 - 유동성금융보증부채 12,625,657,305 9,137,053,467 4,498,470,665 기타유동부채 24,648,227 23,749,966 36,469,525 유동부채 합계 119,668,709,558 220,659,690,620 116,855,145,796 비유동부채 사채 199,482,447,596 149,618,919,458 249,439,606,255 장기차입금 - 30,000,000,000 30,000,000,000 리스부채 4,041,342,952 6,126,114,860 4,886,820,727 금융보증부채 1,626,245,291 175,403,836 1,295,876,234 순확정급여부채 866,715,963 373,711,855 1,813,236,698 이연법인세부채 - - 44,558,511 비유동부채 합계 206,016,751,802 186,294,150,009 287,480,098,425 부채총계 325,685,461,360 406,953,840,629 404,335,244,221 자본 자본금 58,457,450,000 58,457,450,000 58,457,450,000 기타자본 (40,908,428) (40,908,428) (40,908,428) 기타포괄손익누계액 916,934,451,547 985,375,349,376 1,415,107,868,862 이익잉여금 557,717,178,138 570,305,356,950 615,607,266,215 자본총계 1,533,068,171,257 1,614,097,247,898 2,089,131,676,649 부채및자본총계 1,858,753,632,617 2,021,051,088,527 2,493,466,920,870 (Source : 피합병법인 제시자료, 사업보고서) 1.2.3.2. 손익계산서피합병법인의 평가기준일인 2021년 12월 31일 기준 최근 3개년의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2019년 12개월 2020년 12개월 2021년 12개월 영업수익 75,885,939,276 64,762,223,492 87,219,685,372 배당금수익 29,993,484,900 23,204,134,900 44,840,983,400 용역수익 28,401,396,341 27,203,115,296 27,171,472,963 상표권수익 10,912,300,000 11,510,500,000 13,071,300,000 보증수수료수익 4,567,319,519 2,832,227,086 2,119,339,015 임대료수익 2,011,438,516 12,246,210 16,589,994 영업비용 43,331,355,787 37,369,806,428 39,072,283,522 용역원가 27,892,255,186 27,322,065,511 26,662,428,048 판매관리비 14,512,061,821 8,949,734,342 9,319,118,390 보증수수료비용 927,038,780 1,098,006,575 3,090,737,084 영업이익 32,554,583,489 27,392,417,064 48,147,401,850 영업외수익 31,711,836,774 6,816,310,725 22,051,248,262 영업외비용 10,245,385,701 9,993,639,375 10,144,852,400 법인세차감전순이익 54,021,034,562 24,215,088,414 60,053,797,712 법인세비용(수익) 4,496,007,036 (64,577,398) 3,060,869,447 당기순이익 49,525,027,526 24,279,665,812 56,992,928,265 (Source : 피합병법인 제시자료, 사업보고서) 2. 피합병법인의 수익가치 산정 세부내역2.1. 평가방법의 개요현금흐름할인법에 의한 평가의 경우 피합병법인의 향후 추정기간 동안의 손익을 추정한 후, 세후영업이익에서 비현금손익, 운전자본의 증감을 반영하고, 투자현금흐름(Capital Expenditures, 이하 "CAPEX" 또는 "자본적지출")을 차감하여 기업잉여현금흐름(FCFF: Free Cash Flow to Firm)을 산출한 후, 잉여현금흐름에 내재된 위험을 반영한 적절한 할인율로 할인하여 피합병법인의 영업가치를 산정하였습니다. 이렇게산정된 피합병법인의 영업가치에서 비영업용자산, 이자발생부채, 배당금지급액을 조정한 피합병법인의 수익가치를 평가하였습니다. 2.2. 평가방법의 전제조건(1) 평가기준일 및 평가에 이용한 재무제표본 평가는 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말인 2021년 12월 31일을 평가기준일로 하여 수행하였으며, 평가를 위해 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 피합병법인의 별도재무제표를 이용하였습니다. (2) 현금흐름 분석기간현금흐름 분석기간은 합리적으로 예측 가능한 미래로써 현금흐름이 정상상태(Steady state)에 도달하리라 예측되는 기간으로 2022년 1월 1일부터 2026년 12월 31일까지의 5년으로 추정하였으며, 매기의 현금흐름은 연중에 균등하게 발생한다고 가정하였습니다.(3) 계속기업 가정과 영구성장률계속기업 가정 하에 2026년 이후의 영구현금흐름 산정 시 피합병법인이 속한 산업의전망 및 피합병법인이 영위하는 사업의 특성 등을 종합적으로 고려하여 영구성장률을 0.00%로 적용하였습니다. 따라서, 2026년 이후의 현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 각 계정별 재무추정치에 영구성장률을 적용하여 산출한 세후 영업이익에서 운전자본은 영구성장률만큼 증가하고, 유무형자산상각비와 CAPEX는 동일한 금액이 발생된다고 가정하여 영구현금흐름을 산정하였습니다.(4) 주요 거시경제지표 및 법인세율① 거시경제지표2022년부터 2026년까지 주요 거시경제지표는 The Economist Intelligence Unit(이하 "EIU")의 전망치를 적용하였습니다. 구 분 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 국내 명목 GDP 상승률 4.20% 3.69% 3.54% 3.64% 3.13% 국내 소비자 물가 상승률 1.90% 1.20% 1.60% 1.30% 1.50% 국내 평균 명목 임금 상승률 3.00% 1.90% 3.90% 3.30% 4.10% (Source : The Economist Intelligence Unit)② 법인세율법인세비용은 추정기간 동안 발생한 영업이익을 기준으로 하여 현행 법인세율(지방소득세 포함)을 적용하여 추정하였습니다. 추정기간의 영업이익과 과세표준은 동일한 것으로 가정하였습니다. 과세표준 법인세율 (지방소득세 포함) 과세표준 2억원 이하 11.0% 과세표준 2억원 초과 200억원 이하 22.0% 과세표준 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2% 과세표준 3,000억원 초과 27.5% (Source : 국가법령정보센터) 2.3. 피합병법인의 수익가치 산정내역피합병법인의 주당 수익가치는「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인법을 적용하였습니다. 한편, 피합병법인은 다른 회사의 주식 소유를 목적으로 하고 있는 지주회사이기 때문에, 지주회사로서 자체사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용에 대해서는 미래현금흐름할인법을 적용한 후 비영업자산 및 이자발생부채, 미지급배당금을 가감하여 피합병법인의 수익가치를 산정하였습니다. 피합병법인의 비영업자산은 대부분 투자주식으로 구성되어 있으며 시장성 있는 투자주식에 대해서는 시가를, 시장성 없는 투자주식 중 공정가치로 평가된 투자주식에 대해서는 장부금액 등을 적용하였습니다. 다만, 피합병법인이 보유하고 있는 동원산업의 경우 합병당사회사 간 주식가치의 비율인 합병비율을 산정하는 목적이기 때문에 합병법인인 동원산업의 합병가액이 자산가치로 적용된 점을 고려하여 합병법인과 피합병법인의 평가방법론 상 일관성을 위하여 분석기준일 현재 종가가 아닌 자산가치를 적용하였습니다.추정기간 동안의 잉여현금흐름과 피합병법인의 수익가치 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 영업수익(주1) 43,426 40,611 41,029 41,906 42,686 43,632 44,539 45,454 영업비용(주2) 42,404 36,272 35,982 37,800 38,742 39,900 40,739 41,046 영업이익(EBIT) 1,022 4,340 5,047 4,105 3,944 3,732 3,800 4,408 법인세비용 881 846 799 814 948 세후영업이익 3,224 3,099 2,933 2,986 3,460 (+) 유무형자산상각비 3,052 3,475 3,729 3,791 3,132 (-) 자본적지출 2,809 3,197 3,433 3,495 2,887 (-) 순운전자본의 변동 787 82 98 129 205 잉여현금흐름(FCFF) 2,680 3,294 3,131 3,153 3,500 할인기간 0.50 1.50 2.50 3.50 4.50 현가계수(할인율 11.53%) 0.95 0.85 0.76 0.68 0.61 현재가치 2,538 2,797 2,384 2,152 2,142 추정기간동안의 잉여현금흐름 현재가치(A) 12,012 영구현금흐름의 현재가치(B)(주3) 18,364 영업가치(C=A+B) 30,376 비영업용자산(D)(주4) 2,911,397 기업가치(E=C+D) 2,941,773 이자발생부채(F)(주5) 396,712 미지급배당금(G)(주6) 11,691 수익가치(H=E-F-G) 2,533,370 발행주식수(단위 : 주) 11,691,490 1주당 수익가치(원/주)(주7) 216,685 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis) 주1) 피합병법인의 영업수익 중 배당금수익 및 보증수수료수익(평가)은 과거 실적 및 추정 상 제외되었습니다. 피합병법인의 배당금수익은 피합병법인이 보유한 투자주식으로부터 수취한 배당금으로 지주회사의 성격 상 손익계산서 상 영업수익으로 분류되고 있으나, 배당금을 포함한 미래 주주현금흐름의 현재가치가 지분가치와 일치한다는 관점에서 비영업용자산에 포함된 투자주식의 가치에 미래 배당금수익이 반영되어 있다고 가정하였습니다. 보증수수료수익은 지급보증에 대하여 제공받은 현금성 수익 계정인 보증수수료수익(현금)과 비현금성 수익 계정인 보증수수료수익(평가)로 구성됩니다. 보증수수료수익(평가)는 계열사에 제공한 지급보증과 관련하여 인식한 보증수수료 관련 금융부채의 기간수익 등으로 구성되기에, 현금흐름 상 영향이 없는 계정으로 판단하여 추후 발생하지 않는 것으로 가정하였습니다. 수익가치 상 고려된 보증수수료수익(현금)과 별도손익계산서 상 보증수수료수익을 비교하면 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2019년 2020년 2021년 보증수수료수익(평가) 2,467 947 1,350 보증수수료수익(현금) 2,101 1,886 769 별도손익계산서 상 보증수수료수익 4,567 2,832 2,119 수익가치 상 고려된 영업수익과 별도손익계산서 상 영업수익을 비교하면 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2019년 2020년 2021년 영업수익 43,426 40,611 41,029 배당금수익 29,993 23,204 44,841 보증수수료수익(평가) 2,467 947 1,350 별도손익계산서 상 영업수익 75,886 64,762 87,220 주2) 피합병법인의 영업비용 중 보증수수료비용은 과거 실적 및 추정 상 제외되었습니다. 보증수수료비용은 계열사에 제공한 지급보증과 관련하여 인식한 보증수수료 관련 금융부채 비용으로, 현금흐름 상 영향이 없는 계정으로 판단하여 추후 발생하지않는 것으로 가정하였습니다. 수익가치 상 고려된 영업비용과 별도손익계산서 상 영업비용을 비교하면 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2019년 2020년 2021년 영업비용 42,404 36,272 35,982 보증수수료비용 927 1,098 3,091 별도손익계산서 상 영업비용 43,331 37,370 39,072 주3) 영구현금흐름의 현재가치는 추정기간의 최종연도인 2026년의 세전영업이익이향후 영구성장률로 지속 성장하는 영구성장모형을 적용하여 추정하였으며, 그 세부 산정 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 가. 2026년 세전영업이익 4,408 나. 영구성장률 0.00% 다. 2027년 이후 세전영업이익(가×(1+나)) 4,408 라. 법인세비용 948 마. 2027년 이후 세후영업이익(다-라) 3,460 바. 2027년 이후 순운전자본의 변동 - 사. 2027년 이후 세후잉여현금흐름(마-바) 3,460 아. 가중평균자본비용 11.53% 자. 현가계수(1/(1+아)^2026년 할인기간) 0.61 차. 영구현금흐름의 현재가치(사/(아-나)×자) 18,364 주4) 비영업용자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 평가금액 현금및현금성자산(1) 2,315 - 종속기업투자주식(2) 2,325,286 2,800,240 기타투자주식(2) 71,544 56,077 기타금융자산 등 55,080 55,080 합계 2,454,224 2,911,397 (1) 영업용 현금및현금성자산은 평가기준일 현재 현금및현금성자산 금액에서 2022년 추정된 영업비용(유무형자산상각비 제외)과 CAPEX(사용권자산 제외)의 1개월 분을 영업유지를 위한 최소보유 현금으로 산정하였으며, 이를 초과하는 경우 비영업용자산으로 반영하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 가. 재무상태표 상 현금및현금성자산 2,315 나. 영업현금보유액(A-B+C) 3,140 1개월분 영업비용(A) 3,150 1개월분 유무형자산상각비(B)(1.1) 124 1개월분 CAPEX(C)(1.1) 114 다. 비영업용 현금및현금성자산(Max[0, 가-나]) - (1.1) 리스부채와 관련된 사용권자산상각비(1,561백만원) 및 사용권자산 CAPEX(1,443백만원)에 대한 1개월분은 제외된 금액입니다.(2) 종속기업투자주식 및 기타투자주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 주) 구 분 장부금액 분류 평가방법 보유주식수 평가금액 [종속기업투자주식] 동원산업㈜(2.1) 523,615 상장주식 자산가치 2,306,673 881,472 ㈜동원에프앤비(2.1) 558,277 상장주식 시가 2,870,318 516,657 동원시스템즈㈜(2.1) 1,054,416 상장주식 시가 20,594,057 1,212,990 동원시스템즈㈜ 우선주(2.1) 2,739 상장주식 시가 81,648 2,882 동원건설산업㈜(2.2) 167,476 비상장주식 공정가치 1,085,200 167,476 동원부산컨테이너터미널(2.2) 18,763 비상장주식 공정가치 2,000,000 18,763 소계 2,325,286 2,500,050 [기타투자주식] ㈜제이티비씨(2.3) 60 비상장주식 장부금액 200,000 60 OCI㈜(2.1) 19,252 상장주식 시가 185,120 19,438 동아쏘시아홀딩스㈜(2.1) 872 상장주식 시가 7,580 864 에스티팜㈜(2.1) 51,360 상장주식 시가 368,964 35,716 소계 71,544 56,077 (2.1) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제5조에 의거하여 자산가치산정 시 투자주식 중 시장성 있는 주식의 경우 분석기준일 종가를 반영하는 바, 수익가치 산정 시에도 일관성 있는 산정 방법을 적용하기 위해 분석기준일 현재 종가에 보유주식수를 곱하여 산정하였습니다. 다만, 피합병법인이 보유하고 있는 동원산업의 경우 합병당사회사 간 주식가치의 비율인 합병비율을 산정하는 목적이기 때문에 합병법인인 동원산업의 합병가액이 자산가치로 적용된 점을 고려하여 합병법인과 피합병법인의 평가방법론 상 일관성을 위하여 분석기준일 현재 종가가 아닌 자산가치를 적용하였습니다.(2.2) 해당 투자주식은 공정가치 평가결과가 반영된 2021년말 감사받은 재무상태표의 장부금액을 준용하였습니다.(2.3) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」제5조에 의거하여 자산가치산정 시 투자주식중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식 중 순자산가액이 장부금액보다 크지만 손상이 발생한 경우 장부금액을 반영하는 바, 수익가치 산정 시에도 일관성 있는 산정 방법을 적용하기 위해 2021년말 장부가액을 적용하였습니다. 주5) 이자발생부채는 2021년 12월 31일 기준 차입금, 리스부채,사채 및 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 단기차입금 104,900 사채 249,440 장기차입금 30,000 리스부채 6,268 금융보증부채 등 6,104 이자발생부채 합계 396,712 주6) 피합병법인은 2022년 3월 30일의 정기주주총회일에 유통보통주식 11,691,487주에 대하여 주당 1,000원의 배당을 결의하였습니다. 이에 동 배당금총액 11,691,487,000원을 수익가치에 차감하여 반영하였습니다 주7) 가중평균자본비용과 영구성장률의 변동에 따른 1주당 수익가치의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구 분 가중평균자본비용 11.03% 11.53% 12.03% 영구성장률 -0.50% 216,720 216,612 216,513 0.00% 216,801 216,685 216,579 0.50% 216,889 216,764 216,650 2.3.1. 영업수익 추정피합병법인의 영업수익은 용역수익, 상표권수익, 보증수수료수익(현금), 임대수익으로 구분되어 있습니다. 각 부문별 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 용역수익 28,401 27,203 27,171 28,193 28,531 28,988 29,365 29,805 상표권수익 10,912 11,511 13,071 13,621 14,123 14,624 15,156 15,631 보증수수료수익(현금) 2,101 1,886 769 74 14 2 - - 임대수익 2,011 12 17 18 18 18 18 19 합계 43,426 40,611 41,029 41,906 42,686 43,632 44,539 45,454 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis) (1) 용역수익용역수익은 내수, ETC, 프로젝트, Service Management(이하, "SM")로 구분하여 추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 용역수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 내수 7,289 4,312 5,559 5,270 5,334 5,419 5,489 5,572 ETC 1,326 2,425 716 444 450 457 463 470 프로젝트 6,789 5,504 4,409 5,678 5,746 5,838 5,914 6,003 SM 12,997 14,962 16,487 16,800 17,002 17,274 17,498 17,761 합계 28,401 27,203 27,171 28,193 28,531 28,988 29,365 29,805 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis)① 내수내수 용역수익의 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 내수 7,289 4,312 5,559 5,270 5,334 5,419 5,489 5,572 전년대비 증감률(%) 18.4% -40.8% 28.9% -5.2% 1.2% 1.6% 1.3% 1.5% 내수 용역수익은 계열사에 제공하는 교육서비스 및 인사서비스로 발생하는 용역수익으로, 관련 내부 관리목적 비용 및 외부 상품 매입단가 등에 Mark-up을 가산하여 산정됩니다. 내수 용역수익의 특성을 고려하여 2022년부터 EIU 제시 국내 소비자 물가상승률에 따라 성장한다고 가정하였습니다.② ETCETC 용역수익의 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 ETC 1,326 2,425 716 444 450 457 463 470 전년대비 증감률(%) 410.2% 82.9% -70.5% -37.9% 1.2% 1.6% 1.3% 1.5% ETC 용역수익은 계열사에 제공하는 네트워크 구축 등의 서비스로 발생하는 용역수익으로, 관련 외부 지급수수료 및 외부 상품 매입단가 등에 Mark-up을 가산하여 산정됩니다. ETC 용역수익의 특성을 고려하여 2022년 ETC 용역수익이 사업계획 상 2022년 예상 ETC 용역수익을 달성하고, 2023년부터 EIU 제시 국내 소비자 물가 상승률에 따라 성장한다고 가정하였습니다.③ 프로젝트프로젝트 용역수익의 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 수익은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 프로젝트 6,789 5,504 4,409 5,678 5,746 5,838 5,914 6,003 전년대비 증감률(%) 73.8% -18.9% -19.9% 28.8% 1.2% 1.6% 1.3% 1.5% 프로젝트 용역수익은 계열사에 제공하는 프로젝트성 서비스로 발생하는 용역수익으로, 관련 내부 관리목적 비용 및 외부 상품 매입단가 등에 Mark-up을 가산하여 산정됩니다. 프로젝트 용역수익의 특성을 고려하여 2022년 프로젝트 용역수익이 사업계획 상 2022년 예상 프로젝트 용역수익을 달성하고, 2023년부터 EIU 제시 국내 소비자 물가 상승률에 따라 성장한다고 가정하였습니다.④ SM SM 용역수익의 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 SM 12,997 14,962 16,487 16,800 17,002 17,274 17,498 17,761 전년대비 증감률(%) -5.2% 15.1% 10.2% 1.9% 1.2% 1.6% 1.3% 1.5% (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis)SM 용역수익은 계열사에 제공하는 IT Maintenance 서비스로 발생하는 용역수익으로, SM 관련 내부 관리목적 비용 등에 Mark-up을 가산하여 산정됩니다. SM 용역수익의 특성을 고려하여 2022년부터 EIU 제시 국내 소비자 물가 상승률에 따라 성장한다고 가정하였습니다.(2) 상표권수익상표권수익의 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 상표권수익 10,912 11,511 13,071 13,621 14,123 14,624 15,156 15,631 전년대비 증감률(%) 4.4% 5.5% 13.6% 4.2% 3.7% 3.5% 3.6% 3.1% (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis)상표권수익은 계열사로부터 상표권에 대한 로열티를 수취하며 발생하는 수익으로, 계열사의 내부 관리목적 매출액에 사용료율을 곱하여 산정됩니다. 상표권수익의 특성을 고려하여 2022년부터 EIU 제시 국내 명목 GDP 상승률에 따라 성장한다고 가정하였습니다.(3) 보증수수료수익(현금)보증수수료수익(현금)의 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 보증수수료수익(현금) 2,101 1,886 769 74 14 2 - - 전년대비 증감률(%) -12.1% -10.2% -59.2% -90.4% -81.5% -82.2% -100.0% - 보증수수료수익(현금)은 계열사에 제공한 지급보증과 관련하여 수취한 보증수수료 현금액입니다. 평가기준일 존재하는 지급보증 계약에 대하여 사업계획 상 상환일정을 고려해 추정기간동안 수취할 보증수수료 현금유입예상액을 보증수수료수익(현금)으로 가정하였습니다.(4) 임대수익임대수익의 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 수원공장 토지 임대수익 1,995 - - - - - - - 기타 임대수익 16 12 17 18 18 18 18 19 합계 2,011 12 17 18 18 18 18 19 임대수익은 수원공장 토지 임대수익과 기타 임대수익으로 구분하여 추정하였습니다.수원공장 토지 임대수익은 2019년 토지신탁사용권을 매각하였으므로 2020년 이후 임대수익이 발생하지 않았습니다. 기타 임대수익의 특성을 고려하여 2022년부터 EIU 제시 국내 소비자 물가 상승률에 따라 성장한다고 가정하였습니다. 2.3.2. 영업비용 추정피합병법인의 영업비용은 용역원가, 판매관리비로 구분되어 있습니다. 각 구분별 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 영업비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 용역원가 27,892 27,322 26,662 28,182 28,838 29,635 30,145 30,458 판매관리비 14,512 8,950 9,319 9,619 9,903 10,265 10,593 10,588 합계 42,404 36,272 35,982 37,800 38,742 39,900 40,739 41,046 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis) (1) 용역원가용역원가는 인건비성 용역원가, 일반용역원가, 상각비로 구분하여 추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 용역원가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 인건비성 용역원가 8,983 8,894 9,121 9,548 9,729 10,108 10,442 10,870 일반용역원가 17,268 16,442 15,607 16,617 16,816 17,085 17,307 17,567 상각비 1,642 1,987 1,934 2,017 2,293 2,441 2,396 2,021 합계 27,892 27,322 26,662 28,182 28,838 29,635 30,145 30,458 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis) ① 인건비성 용역원가인건비성 용역원가는 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구분하여 추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 인건비성 용역원가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 급여 7,486 7,389 7,584 7,936 8,086 8,402 8,679 9,035 평균인원수(명) 133 129 126 128 128 128 128 128 1인당 평균급여 56 57 60 62 63 66 68 71 1인당 평균급여 성장률(%) 4.4% 1.8% 4.8% 3.0% 1.9% 3.9% 3.3% 4.1% 퇴직급여 667 729 741 779 794 825 852 887 급여 대비 비율(%) 8.9% 9.9% 9.8% 9.8% 9.8% 9.8% 9.8% 9.8% 복리후생비 829 776 796 833 849 882 911 948 급여 대비 비율(%) 11.1% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 합계 8,983 8,894 9,121 9,548 9,729 10,108 10,442 10,870 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis)급여는 평균인원수와 1인당 평균급여를 고려하여 추정하였습니다. 평균인원수는 2021년 12월말 현재 인원수가 추정기간 동안 유지된다고 가정하였으며, 1인당 평균급여는 과거 3개년(2019년~2021년) 동안의 1인당 평균급여 증감률을 고려하여 2022년부터 EIU 제시 국내 평균 명목임금 상승률에 따라 증가한다고 가정하였습니다. 퇴직급여와 복리후생비는 과거 2개년 급여 대비 평균 비율이 추정기간 동안 유지된다고 가정하였습니다.② 일반용역원가일반용역원가는 지급수수료와 기타용역원가로 구분하여 추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 일반용역원가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 지급수수료 14,012 13,206 11,811 12,971 13,126 13,336 13,510 13,712 용역수익 대비 비율(%) 49.3% 48.5% 43.5% 46.0% 46.0% 46.0% 46.0% 46.0% 기타용역원가 3,256 3,235 3,796 3,646 3,690 3,749 3,798 3,855 용역수익 대비 비율(%) 11.5% 11.9% 14.0% 12.9% 12.9% 12.9% 12.9% 12.9% 합계 17,268 16,442 15,607 16,617 16,816 17,085 17,307 17,567 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis)지급수수료와 기타 용역원가는 특성을 고려하여 과거 2개년 평균 용역수익 대비 비율이 추정기간동안 유지된다고 가정하여 추정 용역수익에 해당 비율을 곱하여 추정하였습니다.③ 상각비상각비는 유형자산 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산 감가상각비로 구분하여추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 유형자산 감가상각비 360 769 887 950 1,082 1,188 943 871 무형자산 상각비 217 203 199 225 238 127 143 167 사용권자산 감가상각비 1,064 1,015 848 843 973 1,126 1,310 983 합계 1,642 1,987 1,934 2,017 2,293 2,441 2,396 2,021 상각비는 유무형자산별 상각방법 및 내용연수를 고려하여 산정하였으며, 상각비 세부내역은 '2.3.3. 자본적지출 및 상각비 추정'에 기술되어 있습니다. (2) 판매관리비판매관리비는 인건비성 판매관리비, 일반판매관리비, 상각비로 구분하여 추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 용역원가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 인건비성 판매관리비 7,397 4,538 4,735 4,945 5,039 5,236 5,409 5,631 일반판매관리비 6,475 3,747 3,571 3,639 3,682 3,741 3,790 3,847 상각비 640 664 1,013 1,034 1,181 1,287 1,395 1,110 합계 14,512 8,950 9,319 9,619 9,903 10,265 10,593 10,588 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis) ① 인건비성 판매관리비인건비성 판매관리비는 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구분하여 추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 인건비성 판매관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 급여 6,407 3,767 3,899 4,089 4,166 4,329 4,472 4,655 평균인원수(명) 33 34 32 33 33 33 33 33 1인당 평균급여(1) 103 110 120 124 126 131 136 141 1인당 평균급여 성장률(%) 3.0% 6.5% 9.1% 3.0% 1.9% 3.9% 3.3% 4.1% 퇴직급여 549 407 400 431 439 456 471 490 급여 대비 비율(%) 8.6% 10.8% 10.3% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 복리후생비 441 365 436 426 434 451 466 485 급여 대비 비율(%) 6.9% 9.7% 11.2% 10.4% 10.4% 10.4% 10.4% 10.4% 합계 7,397 4,538 4,735 4,945 5,039 5,236 5,409 5,631 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis)(1) 2019년 1인당 평균급여는 비경상적 급여를 제외한 급여총액에서 평균인원수를 나누어 산출하였습니다.급여는 평균인원수와 1인당 평균급여를 고려하여 추정하였습니다. 평균인원수는 2021년 12월말 현재 인원수가 추정기간 동안 유지된다고 가정하였으며, 1인당 평균급여는 과거 3개년(2019년~2021년) 동안의 1인당 평균급여 증감률을 고려하여 2022년부터 EIU 제시 국내 평균 명목임금 상승률에 따라 증가한다고 가정하였습니다. 퇴직급여와 복리후생비는 과거 2개년 급여 대비 평균 비율이 추정기간 동안 유지된다고 가정하였습니다.② 일반판매관리비일반판매관리비는 지급수수료, 접대비, 세금과공과, 광고선전비, 기타판매관리비로 구분하여 추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 일반판매관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 지급수수료 3,374 1,284 1,585 1,615 1,634 1,660 1,682 1,707 접대비 551 546 643 656 663 674 683 693 세금과공과 624 1,053 263 268 271 275 279 283 광고선전비 1,550 514 - - - - - - 기타판매관리비 376 350 1,080 1,101 1,114 1,132 1,147 1,164 합계 6,475 3,747 3,571 3,639 3,682 3,741 3,790 3,847 광고선전비는 2019년 그룹 50주년 홍보차원에서 지출된 비경상적 비용으로, 추정기간동안 발생하지 않는 것으로 가정하였습니다. 이외 일반판매관리비는 특성을 고려하여 2022년부터 EIU 제시 국내 소비자 물가 상승률에 따라 성장한다고 가정하였습니다.③ 상각비상각비는 유형자산 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산 감가상각비로 구분하여추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 유형자산 감가상각비 46 123 203 218 248 272 216 200 무형자산 상각비 100 89 88 99 105 56 63 74 사용권자산 감가상각비 494 452 722 718 829 959 1,116 837 합계 640 664 1,013 1,034 1,181 1,287 1,395 1,110 상각비는 유무형자산별 상각방법 및 내용연수를 고려하여 산정하였으며, 상각비 세부내역은 '2.3.3. 자본적지출 및 상각비 추정'에 기술되어 있습니다.2.3.3. 자본적지출 및 상각비 추정(1) 자본적지출자본적지출은 유형자산, 무형자산, 사용권자산으로 구분하여 추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 자본적지출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 유형자산 자본적지출 1,169 2,534 438 1,072 1,221 1,339 1,066 985 무형자산 자본적지출 2,122 187 128 294 312 167 187 219 사용권자산 자본적지출 - - - 1,443 1,665 1,928 2,242 1,682 합계 3,290 2,722 566 2,809 3,197 3,433 3,495 2,887 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis)유형자산과 무형자산, 사용권자산의 경우 추정기간 동안 감가상각비만큼 재투자되는것으로 가정하였습니다. (2) 상각비상각비는 피합병법인이 2021년 12월말 현재 보유하고 있는 유형자산, 무형자산, 사용권자산에 대한 상각비와 향후 자본적지출에 대해 발생할 것으로 예상되는 상각비로 구분하여 피합병법인이 적용하고 있는 자산별 내용연수와 상각방법을 적용하여 산정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 유형자산 감가상각비 기존자산 406 893 1,091 1,072 1,030 929 414 146 신규자산 - - - 95 300 531 745 924 소계 406 893 1,091 1,167 1,330 1,460 1,159 1,070 무형자산 상각비 기존자산 317 292 286 294 253 46 32 27 신규자산 - - - 29 90 138 173 214 소계 317 292 286 324 343 183 205 241 사용권자산 감가상각비 기존자산 1,558 1,466 1,571 1,443 1,428 1,418 1,416 489 신규자산 - - - 118 373 668 1,010 1,332 소계 1,558 1,466 1,571 1,561 1,802 2,086 2,426 1,820 합계 2,282 2,651 2,948 3,052 3,475 3,729 3,791 3,132 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis)한편, 용역원가와 판매관리비에 배부되는 상각비는 2021년 배부비율을 고려하여 추정하였습니다. 용역원가 및 판매관리비의 상각비 과거 실적(2019년 ~2021년) 및 향후 5개년 추정 상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 용역원가 유형자산 360 769 887 950 1,082 1,188 943 871 무형자산 217 203 199 225 238 127 143 167 사용권자산 1,064 1,015 848 843 973 1,126 1,310 983 소계 1,642 1,987 1,934 2,017 2,293 2,441 2,396 2,021 판매관리비 유형자산 46 123 203 218 248 272 216 200 무형자산 100 89 88 99 105 56 63 74 사용권자산 494 452 722 718 829 959 1,116 837 소계 640 664 1,013 1,034 1,181 1,287 1,395 1,110 합계 2,282 2,651 2,948 3,052 3,475 3,729 3,791 3,132 2.3.4. 순운전자본 추정순운전자본은 매출채권, 계약자산, 선급금, 선급비용, 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 계약부채로 구분하였으며, 순운전자본의 성격에 따라 관련 손익에 연동되도록 추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 운전자본은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 운전자산 매출채권 11,138 10,878 10,275 10,860 11,062 11,307 11,542 11,780 계약자산 883 342 733 648 656 667 675 685 선급금 551 121 129 131 134 138 141 142 선급비용 504 530 151 355 364 375 383 386 소계 13,075 11,871 11,288 11,994 12,216 12,487 12,741 12,992 운전부채 매입채무 2,152 1,088 2,179 1,711 1,754 1,806 1,844 1,858 미지급금 3,267 2,768 2,205 2,600 2,665 2,745 2,803 2,824 미지급비용 9,064 1,187 1,323 1,314 1,346 1,387 1,416 1,426 계약부채 99 17 21 23 23 23 24 24 소계 14,581 5,060 5,729 5,648 5,789 5,961 6,086 6,133 순운전자본 합계 (1,506) 6,810 5,559 6,346 6,428 6,525 6,655 6,860 전년대비 증감 (7,997) 8,316 (1,251) 787 82 98 129 205 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis) (1) 운전자산운전자산은 매출채권, 계약자산, 선급금, 선급비용으로 구분하여 추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 운전자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 매출채권 매출채권(A)(주1) 11,138 10,878 10,275 10,860 11,062 11,307 11,542 11,780 영업수익(B) 43,426 40,611 41,029 41,906 42,686 43,632 44,539 45,454 회전율(회)(C=B/A) 4 4 4 4 4 4 4 4 회전기간(D=365/C) 94 98 91 95 95 95 95 95 계약자산 계약자산(A) 883 342 733 648 656 667 675 685 용역수익-PJT(B)(주2) 6,789 5,504 4,409 5,678 5,746 5,838 5,914 6,003 회전율(회)(C=B/A) 8 16 6 9 9 9 9 9 회전기간(D=365/C) 47 23 61 42 42 42 42 42 선급금 선급금(A) 551 121 129 131 134 138 141 142 영업비용(B)(주3) 42,404 36,272 35,982 37,800 38,742 39,900 40,739 41,046 회전율(회)(C=B/A) 77 300 279 290 290 290 290 290 회전기간(D=365/C) 5 1 1 1 1 1 1 1 선급비용 선급비용(A) 504 530 151 355 364 375 383 386 영업비용(B)(주3) 42,404 36,272 35,982 37,800 38,742 39,900 40,739 41,046 회전율(회)(C=B/A) 84 68 239 106 106 106 106 106 회전기간(D=365/C) 4 5 2 3 3 3 3 3 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis) 주1) 회수불가능 채권은 차감된 금액입니다. 주2) 계약자산은 진행기준으로 프로젝트 용역수익을 인식함에 따라 발생하는 계정과목이므로 프로젝트 용역수익에 연동되는 것으로 가정하였습니다. 주3) 매출원가와 판매관리비의 합계입니다 운전자산은 과거 2개년 평균 회전기간이 추정기간 동안 유지된다고 가정하였습니다. (2) 운전부채운전부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 계약부채로 구분하여 추정하였습니다. 과거 실적(2019년~2021년) 및 향후 5개년 추정 운전부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 매입채무 매입채무(A)(주1) 2,152 1,088 2,179 1,711 1,754 1,806 1,844 1,858 영업비용(B)(주2) 42,404 36,272 35,982 37,800 38,742 39,900 40,739 41,046 회전율(회)(C=B/A) 20 33 17 22 22 22 22 22 회전기간(D=365/C) 19 11 22 17 17 17 17 17 미지급금 미지급금(A) 3,267 2,768 2,205 2,600 2,665 2,745 2,803 2,824 영업비용(B)(주2) 42,404 36,272 35,982 37,800 38,742 39,900 40,739 41,046 회전율(회)(C=B/A) 13 13 16 15 15 15 15 15 회전기간(D=365/C) 28 28 22 25 25 25 25 25 미지급비용 미지급비용(A)(주1) 9,064 1,187 1,323 1,314 1,346 1,387 1,416 1,426 영업비용(B)(주2) 42,404 36,272 35,982 37,800 38,742 39,900 40,739 41,046 회전율(회)(C=B/A) 5 31 27 29 29 29 29 29 회전기간(D=365/C) 78 12 13 13 13 13 13 13 계약부채 계약부채(A) 99 17 21 23 23 23 24 24 용역수익-PJT(B)(주3) 6,789 5,504 4,409 5,678 5,746 5,838 5,914 6,003 회전율(회)(C=B/A) 69 316 206 249 249 249 249 249 회전기간(D=365/C) 5 1 2 1 1 1 1 1 (Source : 피합병법인 제시자료 및 안진회계법인 Analysis) 주1) 비경상적인 매입채무 및 미지급비용은 차감된 금액입니다 주2) 매출원가와 판매관리비의 합계입니다. 주3) 계약부채는 진행기준으로 프로젝트 용역수익을 인식함에 따라 발생하는 계정과목이므로 프로젝트 용역수익에 연동되는 것으로 가정하였습니다. 운전부채는 과거 2개년 평균 회전기간이 추정기간 동안 유지된다고 가정하였습니다. 2.3.5. 가중평균자본비용 산정내역 현금흐름할인법(DCF)을 이용하여 기업가치를 산정하기 위해서는 가중평균자본비용(WACC)을 산출하여야 합니다. CAPM(Capital Asset Pricing Model)을 이용하여 자기자본비용을 구하고 피합병법인의 신용등급을 이용하여 타인자본비용을 산출한 후,이를 각각 자기자본과 타인자본의 비율에 따라 가중평균하여 WACC을 산출하였습니다. 상기 방식을 적용하여 산출한 할인율은 11.53%이며, 구체적인 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 적용비율 가. 무위험이자율(Rf) (주1) 2.26% 나. 시장수익프리미엄(Rp) (주1) 10.58% 다. Levered Beta (주2) 0.92 라. Size Premium (주3) 1.43% 마. 자기자본비용[가 + (나 X 다) +라] 13.44% 바. 타인자본비용 (주4) 2.99% 사. 자기자본비율 (주5) 82.81% 아. 타인자본비율 (주5) 17.19% 자. Tax Rate 22.00% 차. 가중평균자본비용 (마 x 사 + 바x(1-자)x아) 11.53% (Source: 회사제시자료, Bloomberg 및 안진회계법인 Analysis) 주1) Bloomberg의 평가기준일 시점, 한국의 무위험이자율(Rf) 및 시장수익률(Rp) 자료를 인용하였으며, Rf(Risk Free Rate)은 평가기준일 시점의 2.26%를, Rp(EquityRisk Premium)은 평가기준일 기준 과거 10년간 Rp을 산술평균하여 10.58%를 각각 적용하였습니다. 주2) 하기에 기술한 베타 산정 표에 따른 유사 동종기업의 Unlevered Beta와 목표자본구조에 따라 산정되었습니다. 피합병법인에 속한 피투자회사들의 매출구성에서 큰 비중을 차지하는 제품은 피합병법인이 보유한 주식을 고려 시, 주요 매출 부문은 "수산식품 제조업"입니다. 피합병법인과 소분류 업종이 동일한 107개주권상장법인 중 이러한 "수산식품 제조업"이 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 지주회사는 존재하지 않는 것으로 파악되었습니다. 이에 보다 상위 업종인 "식품 제조업"을 기준으로 국내에서 사업을 영위하는 지주회사 중 아래 7개사를 수익가치 산정 시 유사 동종기업으로 선정하였습니다.아래의 지주회사는 식품제조업 사업을 영위하는 회사의 주식을 소유함으로서 그 회사를 지배하는 순수지주회사이며, 주요 영업수익은 상표권사용수익, 배당금수익, 임대수익, 자회사 관리에대한 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 피합병법인 또한 동원산업, 동원에프앤비, 동원시스템즈 등 "수산식품 제조업" 주식을 보유한 순수지주회사로서 별도재무제표 상 영업수익을 구성하는 주요 사업부문은 위와 유사합니다. (단위 : 백만원) 회사명 주요 매출 부분 주요 사업 2021년 기준 별도재무제표 상 매출액 CJ 지주회사(소재식품 제조업) 영업수익은 상표권사용수익, 임대수익, 배당금수익 등으로 구성됨 205,216 농심홀딩스 지주회사(가공식품 제조업) 영업수익은 배당금수익 등으로 구성됨 19,291 롯데지주 지주회사(음료 및 제과식품 제조업) 영업수익은 경영지원수익, 상표권사용수익, 임대수익, 공통시스템수익, 배당금수익 등으로 구성됨 251,356 샘표 지주회사(장류 및 가공식품 제조업) 영업수익은 지분법수익, 브랜드수익, 임대수익, 배당금수익 등으로 구성됨 12,915 오리온홀딩스 지주회사(제과식품 제조업) 영업수익은 임대수익, 배당금수익, 상표권사용수익 등으로 구성됨 27,554 크라운해태홀딩스 지주회사(제과식품 제조업) 영업수익은 자회사관리용역수익, 상표권사용수익, 배당금수익 등으로 구성됨 16,719 대상홀딩스 지주회사(조미료 및 첨가물식품 제조업) 영업수익은 상표권사용수익, 배당수익, 기타수익 등으로 구성됨 27,852 상기 기준으로 선정된 유사회사의 Levered Beta, 자기자본, 타인자본, 한계세율, Unlevered Beta 부채비율은 다음과 같습니다. 회사명 Levered Beta(1) 자기자본(2) 타인자본(3) Tax Rate(4) Unlevered Beta(5) 부채비율 (%) CJ 1.12 2,675,258 349,359 24.2% 1.02 13.1% 농심홀딩스 0.59 351,544 81 22.0% 0.59 0.0% 롯데지주 1.09 2,151,329 2,870,659 24.2% 0.54 133.4% 샘표 0.85 94,581 - 22.0% 0.85 0.0% 오리온홀딩스 0.86 959,499 34,794 22.0% 0.84 3.6% 크라운해태홀딩스 1.06 130,736 46,267 22.0% 0.83 35.4% 대상홀딩스 1.07 361,949 101,911 22.0% 0.88 28.2% (1) Bloomberg에서 조회한 2021년말 5년 Weekly Beta입니다.(2) 한국거래소 및 Dart에서 조회한 2021년말 기준 시가총액을 적용하였습니다.(3) Dart에서 조회한 2021년말 유사 상장기업의 별도재무상태표 상 이자발생부채 금액입니다.(4) 2021년말 법인세 과세구간에 따른 한계세율입니다.(5) 유사 상장기업의 Levered Beta와 자본구조에 따라 다음과 같이 산정되었습니다. Unlevered Beta = Levered Beta / [1+(1-Tax Rate) x (타인자본/자기자본)] 주3) (주3) 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"은 할인율을 산정함에 있어 평가대상의 위험요소 및 성장성 등을 종합적으로 고려하도록 하고 있으며, 이에 따라 추가적인 수익률의 증감 반영에 대한 검토하였습니다. 자기자본비용을 산정함에 있어 기업규모 또는 상대적 산업특성에 따라 실제 시장에서 투자자로부터 CAPM에 의해 산정된 수익률보다 추가적인 수익률을 요구 받습니다. 이것은 일반적으로 규모가 작은 기업이 규모가 큰 기업에 비하여 높은 자기자본비용 수준을 보이는 것에기인하므로 본 평가에서는 이러한 Size Premium을 추가로 고려하였습니다. Size Premium은 미국시장에서 실증적으로 분석되고 매년 업데이트되어 기업가치 평가 시 일반적으로 적용하는 방법인 2021 Duff & Phelps Valuation Handbook의 Size Premium Data를 활용하였으며 피합병법인의 규모를 고려하여 Duff and Phelps, 2021 Valuation Handbook의 Size Premium Metrics 상에서 Low-Cap에 해당되는 Size Premium 1.43%를 반영하였습니다. 주4) 타인자본비용은 2021년 12월말 현재 신용등급(A+)에 따른 5년 만기 회사채 이자율인 2.99%를 적용하였습니다. 주5) 목표자본구조는 유사회사의 평균 자본구조(타인자본/자기자본)인 20.8%로 가정하였으며, 이에 따라 자기자본비율(자기자본/(자기자본+타인자본))은 82.8%, 타인자본비율(타인자본/(자기자본+타인자본))은 17.2%로 산정되었습니다. V. 합병비율의 적정성에 대한 종합평가의견본 평가인은 합병당사회사가 제시한 합병비율이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5, 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 본 평가인은 본 검토업무를 수행함에 있어 합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 피합병법인의 2021년 이후 사업계획 등을 검토하였습니다.또한, 본 평가인은 검토를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.한편, 합병법인의 합병가액은 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 따라 자산가치에 따른 방법으로 산정할 수 있습니다. 이에 따라, 합병당사회사는 평가의견서 본문에 기재된 바와 같이 소액주주로부터 주권상장법인인 합병법인의 합병가액으로 기준시가를 적용하는 결정에 대해 재검토를 요청받았으며, 합병법인의 소액주주 등 다양한 이해관계와 그 이익에 부합하는 대안으로 합병법인의 합병가액을 자산가치로 변경하는 것으로 결정하였습니다. 이에 따라 2022년 5월 18일 합병당사회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인의 합병가액을 기준시가에서 자산가치로 변경하는 것으로 계약을 체결하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 합병법인 382,140원(주당 액면가액 5,000원), 피합병법인 206,535원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병당사회사 간 합의한 합병비율 1:0.5404695은 적정한 것으로 판단됩니다. 한편, 합병법인은 합병법인의 보통주 주식의 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우의 합병당사회사간 합병비율은 1:2.7023475입니다. 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. III. 합병의 요령 1. 신주의 배정 가. 신주배정 내용 합병회사인 동원산업(주)는 합병신주 배정기준일 (2022년 10월17일(예정)) 현재 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 동원산업 (주) 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 (주)동원엔터프라이즈 보통주식(액면금액 5,000원) 0.5404695주의 비율로 합병주식(6,318,892주)을 교부합니다. 주1) 합병회사인 동원산업㈜ 보통주 주식의 주당 액면가액을 합병기일 이후 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우의 동원산업㈜ 보통주식(액면금액 1,000원) 1주당 ㈜동원엔터프라이즈 보통주식(액면금액 5,000원) 2.7023475주의 비율로 합병주식 31,594,460주(예정)를 교부합니다. 주2) 상기 일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다. 주3) 주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 나. 신주 배정 시 발생하는 단주 처리방법 ㈜동원엔터프라이즈의 주주들에게 동원산업㈜의 신주를 교부함에 있어 단주가 발생하는 경우에는, 동원산업㈜는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주가 한국거래소에 추가 상장되어 거래되는 초일의 종가를 기준으로 산정된 금액(1원 단위 미만은 절상한다)을 주권 추가상장일로부터 3영업일 후 현금으로 지급하고, 해당 단주는 상법 제341조의 2 제 3호에 의거하여 동원산업㈜이 자기주식으로 취득할 예정 입니다. 【상법】 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제341조에도 불구하고 자기의 주식을 취득할 수 있다.1. 회사의 합병 또는 다른 회사의 영업전부의 양수로 인한 경우2. 회사의 권리를 실행함에 있어 그 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우3. 단주(端株)의 처리를 위하여 필요한 경우4. 주주가 주식매수청구권을 행사한 경우[전문개정 2011.4.14.] 다. 자기주식에 대한 신주 배정 동원산업㈜은 ㈜동원엔터프라이즈가 보유하는 자기주식에 대하여는 합병신주를 배정하지 아니하되(본 증권신고서 제출일 현재 기준 ㈜동원엔터프라이즈가 보유하고 있는 자기주식은 3주입니다), ㈜동원엔터프라이즈의 주주들이 본건 합병에 대한 주식매수청구권을 행사하여 ㈜동원엔터프라이즈가 취득하게 되는 자기주식에 대하여는 합병신주를 배정할 예정입니다. 라. 신주의 상장 등에 관한 사항 동원산업㈜은 한국거래소 유가증권시장에 본건 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청할 예정입니다. 동원산업㈜ 보통주 주식 추가상장일: 2022년 11월 16일 (예정) 주) 상기 일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다. 마. 신주의 이익배당기산일합병신주에 대한 이익배당기산일은 2022년 1월 1일로 합니다. 2. 교부금 등 지급동원산업㈜가 ㈜동원엔터프라이즈를 흡수합병함에 있어 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈의 주주에게 합병비율에 따른 합병주식의 교부와 1주 미만의 단주에 대하여 지급하는 현금을 제외하고는 동원산업㈜가 본건 합병으로 인하여 ㈜동원엔터프라이즈의 주주에게 지급할 교부금은 없습니다. 3. 특정주주에 대한 보상합병회사인 동원산업㈜가 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈를 흡수합병함에 있어 합병회사 및 합병회사의 특수관계인이 피합병회사의 특정 주주에게 합병 대가에 따른 신주배정 외에 지급하는 직ㆍ간접적인 추가보상을 제공하기로 한 사실이 없습니다. 4. 합병 등 소요 비용합병과 관련된 법률검토 비용 및 자문비용, 회계, 세무에 필요한 비용 등 제반 비용은증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았으며, 증권신고서 제출일 현재 기준으로 추정되는 제반 소요비용은 아래와 같습니다. 본건 합병과 관련하여 각 당사회사에 발생하는 관련 비용은 합병계약서에 따라 부담할 예정입니다. (단위: 백만원) 구분 금액 대상처 비고 외부평가/자문수수료 840 회계법인, 법무법인,증권회사 등 법률, 회계, 재무 및 세무자문 수수료 등(금번 합병과 향후 과정 전반을 포함하여 포괄적으로 산출) 상장수수료 80 한국거래소 동원산업㈜ 보통주 추가상장 수수료- 추가상장 예상 시가총액 : 약 1조 4,312억원(주가 226,500원 가정 / 2022년 06월 17일 종가)- 수수료율 : 5,397만원 + 5,000억원 초과금액의 10억원당 3만원 - 상장수수료는 8천만원을 최대한도로 한다. 상장 심사 비용 20 한국거래소 유가증권시장 상장규정 시행세칙 128조(자기자본 1조원 초과시 2,000만원) 기타 비용 100 - 공고비, 투자설명서 제작발송비, 등기비용 및 제세금, 주주배정통지서 발송비 등 합계 1,040 - - 주1) 상기 본 합병 관련 소요비용은 협의과정에서 변동될 수 있습니다. 주2) 추가상장수수료는 유가증권시장 상장규정 시행세칙 제128조에 따라 산정하였습니다. 5. 자기주식 및 포합주식 등 소유 현황 및 처리 방침 가. 합병 당사회사의 자기주식 및 포합주식 소유 현황 (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주,%) 구 분 종 류 보통주 지분율 합병회사동원산업 주식회사 자기주식 266,581 7.25 피합병회사발행주식 - - 피합병회사주식회사 동원엔터프라이즈 자기주식 3 0.00 합병회사발행주식 2,306,673 62.72 나. 처리 방침 증권신고서 제출일 현재 합병회사인 동원산업㈜는 자기주식 266,581주를 소유하고 있으며, 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈의 주식은 소유하고 있지 않습니다.한편, 증권신고서 제출일 현재 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈는 자기주식 3주를 소유하고 있으며, 합병회사인 동원산업㈜의 주식을 2,306,673주 소유하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈가 소유하고 있는 합병회사인 동원산업㈜의 주식은 합병 후 존속회사인 동원산업㈜ 의 자기주식으로 처리될 예정 입니다. 상법 제522조의 3에 따라, 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈 주주들의 주식매수청구권행사로 인하여 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈가 보유하게 되는 자기주식에 대하여는 합병비율에 따라 합병신주를 배정할 예정이며, 해당 주식은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항, 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 그 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 계획입니다.또한, 증권신고서 제출일 현재 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈가 소유하고 있는 자기주식 3주에는 합병신주를 배정하지 않을 예정 입니다.참고로, 합병시 소멸회사 소유 자기주식에 합병신주를 배정할 수 있는지 여부에 대한법령상 명문의 규정은 존재하지 않으며 이에 대한 명시적인 판례도 존재하지 않습니다. 다만 학설상으로 다음과 같이 이를 부정하는 견해(부정설)와 긍정하는 견해(긍정설)가 존재합니다.(1) 부정설 : (i) 소멸회사가 가진 자기주식에 대해 합병신주를 배정하더라도, 합병 효력이 발생한 이후 소멸회사는 해산하여 소멸하게 되어 위 합병신주의 귀속주체가 없다는 점에서 소멸회사가 가진 자기주식에 대해서는 합병신주를 배정할 수 없고 (ii) 소멸회사의 자기주식에 배정된 합병신주는 합병 후 존속회사의 자기주식이 될 것이고, 합병 후 존속회사는 이와 같이 취득한 자기주식을 상당한 기간 내에 처분하여야 할 것이므로, 결과적으로 합병신주를 배정하지 않는 경우와 실질적으로 차이가 없음에도 불구하고 무용의 절차를 거쳐야 한다는 점에서 소멸회사가 가진 자기주식에 대해 합병신주를 배정할 필요도 없다는 견해(2) 긍정설 : (i) 자기주식에 대한 신주배정을 금지하는 명문의 규정이 없으므로 소멸회사의 자기주식에 합병신주를 배정하는 것이 법상 제한된다고 볼 수 없는 점, (ii) 합병 후 존속회사가 취득한 자기주식을 처분하는 경우와 합병신주를 아예 배정하지 않은 경우는 그 각 법률 효과가 다르므로 무용의 절차라고 단정하기 어려운 점, (iii) 소멸회사의 자기주식에 배정된 합병신주는 합병 후 존속회사가 승계하여 합병 후 존속회사의 자기주식이 될 것인바, 위 자기주식을 장내매각하는 경우 합병 후 존속회사에 현금 유입이 발생할 수 있는 점 등을 고려할 때, 소멸회사가 가진 자기주식에 합병신주를 배정하고 이를 합병 후 존속회사가 포괄승계하는 것도 가능하다는 견해이에 대하여, 법무부는 판례가 없어 단언하기 어렵다는 전제 하에, 소멸회사 소유 자기주식에 대해서는 합병에 의해 당연히 소멸하는 것으로 보아 합병신주를 배정할 수 없다는 견해가 유력한 것으로 보인다고 하면서, 개별 사안에 대한 최종의 법원 판단은 다를 수 있다는 취지로 답변한 바 있어(2010.7.7 상사법무과 - 2091), 이에 대한 명시적인 결론을 내린 상황은 아닌 것으로 보입니다. [법무부 상사법무과-2091, 2010. 7. 7.] 주권상장법인 A와 비상장법인 B가 A를 존속법인으로 하는 합병을 하는 경우 -A가 소유하고 있는 B 주식(포합주식)에 대해서는 합병신주를 배정해도 무방하고 이 경우는 결국 자기주식을 취득하는 경우에 해당하므로 상당한 시기에 처분해야 한다는 입장이 유력한 견해임 -B가 소유하고 있는 B의 자기주식에 대해서는 합병에 의해 당연히 소멸하는 것으로 보아 합병신주를 배정할 수 없다는 견해가 유력함 위와 같이 법령상 명문의 규정 내지 명시적인 판례가 없고, 학설상 부정설과 긍정설이 대립하는 상황을 고려했을 때 주식매수청구권을 행사함에 따라 취득한 자기주식에 대해 합병신주를 배정하는 것이 법률에 위배되는 것은 아니라고 판단됩니다. 또한, 「상법」 제341조의2 제1호는 회사의 합병으로 인한 경우에 자기주식 취득을 허용하고 있어 본 사안에도 위 규정이 적용된다고 볼 수 있는 점, 회사의 자산유출이 없는 본 사안과 같은 경우에는 자본충실의 원칙 등이 문제가 되지 않는 점, 실무상으로도 반대주주의 주식매수청구에 따라서 취득한 자기주식에 대하여 합병대가로서 합병주식을 배정한 사례가 다수 발견되는 점 등을 고려할 때, 합병당사회사는 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자기주식에 대해 합병신주를 배정하는 것이 법적으로 가능할 것으로 판단하였고, 이에 본건 합병에 따른 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈가 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하는 자기주식에 대해 합병신주를 배정하기로 결정하였습니다.다만, 판례에 의하여 확립된 견해가 존재하지 않아 합병신주 배정과 관련한 합병무효의 소가 제기될 수 있습니다. 이로 인해 합병무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우, 본 합병이 효력을 상실할 수 있습니다. 6. 근로 계약 관계의 이전합병계약이 정하는 바에 따라 합병기일에 합병 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈에 소속되어 있는 종업원을 합병 존속회사인 동원산업(주)가 승계하여 고용될 예정입니다.한편, 상법 제527조의4 제1항에도 불구하고 합병계약서에서 정한 바에 따라 합병 후 존속하는 동원산업㈜의 기존 이사 및 감사로 취임하여 재직하는 자는, 달리 사임 등 임기종료사유가 발생하지 않는 한 본건 합병후에도 기존 지위를 유지합니다.또한, 본 합병으로 인하여 소멸되는 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 이사 및 감사위원회 위원은 합병 등기일에 퇴임하여 그 지위를 상실하지만, 본 합병의 합병계약서에 정하는 자에 한하여, 존속회사인 동원산업(주)의 이사 및 감사위원회 위원으로 선임 될 예정이며, 새로 선임되는 이사 및 감사위원회 위원의 임기는 합병등기일에 개시될 예정입니다. 본건 합병으로 인하여 새로 선임되는 합병 후 존속회사인 동원산업(주) 이사회는 독립성과 전문성을 보장하기 위하여 이사 및 감사위원회 위원을 합병을 위한 임시주주총회에서 새로이 선임할 예정입니다. 7. 종류주주의 손해 등해당사항 없습니다. 8. 채권자 보호 절차 각 합병 당사자는 '상법' 제232조 및 제527조의5의 규정에 따라 다음과 같은 채권자 보호절차를 진행할 예정입니다.가. 상법 제527조의5 제1항에 의거 각 합병 당사자는 주주총회의 승인결의가 있은 날부터 2주내에 채권자에 대하여 합병에 이의가 있으면 1월 이상의 기간 내에 이를 제출할 것을 공고하고 알고 있는 채권자에 대하여는 각각 이를 최고하여야 합니다.나. 상법 제232조 제2항에 의거 채권자가 위 기간 내에 이의를 제출하지 아니한 때에는 합병을 승인한 것으로 간주합니다. 다. 상법 제232조 제3항에 의거 이의를 제출한 채권자가 있는 때에는 각 합병 당사자는 그 채권자에 대하여 변제 또는 상당한 담보를 제공하거나 이를 목적으로 하여 상당한 재산을 신탁회사에 신탁합니다. 구분 일자 및 장소 채권자 이의제출 공고 2022년 9월 15일 채권자 이의제출 기간 2022년 9월 15일~2022년 10월 17일 공고매체 동원산업(주) 회사홈페이지(www.dwml.co.kr) (주)동원엔터프라이즈 회사홈페이지(www.dongwon.com) 채권자 이의제출 장소 동원산업(주) 서울시 서초구 마방로 68(양재동 275) (주)동원엔터프라이즈 서울시 서초구 마방로 68(양재동 275) 라. 상법 제439조 제3항 및 제530조 제2항에 의거 사채권자가 이의를 제기하려면 사채권자집회의 결의가 있어야 하며, 이 경우 법원은 이해관계인의 청구에 의하여 사채권자를 위하여 이의 제기 기간을 연장할 수 있습니다.마. 동원산업(주)은 합병기일 현재 (주)동원엔터프라이즈가 보유하고 있는 모든 자산, 부채, 기타 일체의 재산 및 권리ㆍ의무를 합병기일에 추가 절차나 계약 없이 포괄적으로 승계합니다. 9. 그 밖의 합병 등 조건 가. 합병계약서상의 계약 해제 조건 합병계약서에 기재된 계약의 변경 및 해제조건은 아래와 같습니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”)존속회사 및 소멸회사 (이하 "각 당사회사”)제15조 (해 지) (1) 각 당사회사는 합병기일 전에는 언제라도 상대방 당사회사와의 서면합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다. (2) 당사회사 일방의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 당사회사들은 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 본 계약을 해제할 수 있다. (3) 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (4) 본 계약이 제1항 내지 제3항의 규정에 따라 해제되는 경우, 각 당사회사 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 계약에 따른 거래와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. (5) 당사회사 일방(“위반당사회사”)의 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 일치하지 아니하고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 중대한 부정적 영향의 발생이 합리적으로 예상되는 경우, 또는 위반당사회사가 본 계약상 확약 기타 의무를 중대하게 위반하고 상대방 당사회사(“비위반당사회사”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우(단, 위 7일간의 시정요구통지는 위반사실의 시정이 가능한 경우에 한함), 비위반당사회사는 위반당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (6) 각 당사회사는 본건 합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 당사회사의 영업이나 본건 합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 제13조의 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (7) 본 계약이 해제되는 경우 본 계약에 달리 규정된 경우를 제외하고는 존속회사와 소멸회사는 더 이상 본 계약에 따른 권리를 가지거나 의무를 부담하지 아니한다. (8) 본 계약의 해지에도 불구하고 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항(본 계약 제15조, 제16조, 제19조 및 제20조를 포함하되 이에 한정하지 아니함) 또는 권리의무는 계속하여 그 효력을 유지한다. 나. 이사의 선임합병계약서에 기재된 이사의 선임은 아래와 같습니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”)존속회사 및 소멸회사 (이하 "각 당사회사”)제９조（이사의 선임) (1) 소멸회사의 등기이사의 임기(감사위원회위원으로서의 임기 포함)는 본건 합병의 효력 발생일로 만료된다. (2) 존속회사의 이사 중 본건 합병 전에 취임한 자의 임기는 본래의 임기만료일까지 계속되며 상법 제527조의4의 규정은 본건 합병의 경우에 그 적용이 배제된다. (3) 본건 합병에 따라 존속회사에 새로이 취임할 이사 또는 감사위원회위원은 다음과 같이 정한다. 직 명 성 명 대표이사/사내이사 박문서 사내이사 김남정 사외이사(감사위원) 김주원 사외이사(감사위원) 윤종록 사외이사(감사위원) 김종필 사외이사 진형혜 증권신고서 제출일 현재 합병회사인 동원산업(주)의 등기임원은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 임기 만료일 이명우 남 1954.01 대표이사 사내이사 상근 대표이사 삼성전자 미주통합법인 가전부분장 이사소니코리아 대표이사 사장포스코이사회 의장(現)동원산업 대표이사 사장 2024년 03월 25일 민은홍 남 1970.08 사내이사 사내이사 상근 경영 총괄 Procter & Gamble 근무(現) 동원산업 총괄임원 2024년 03월 25일 박상진 남 1972.05 사내이사 사내이사 상근 해양수산본부장 (現)동원산업 해양수산본부장 2023년 03월 26일 이동욱 남 1975.09 감사 감사 상근 감사 안진회계법인 재무자문본부 부장한온시스템 감사팀 책임(現)동원산업 경영진단 상근감사 2024년 03월 26일 민승규 남 1961.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 농림수산식품부 제1차관삼성경제연구소 부사장(경제정책실장)(現)국립한경대학교 석좌교수 2024년 03월 25일 본건 합병으로 인하여 새로 선임되는 합병 후 존속회사인 동원산업(주) 이사회는 독립성과 전문성을 보장하기 위하여 이사 및 감사위원회 위원을 합병을 위한 임시주주총회에서 새로이 선임할 예정입니다. 한편, 상법 제527조의4 제1항에도 불구하고 합병계약서에서 정한 바에 따라 합병 후 존속하는 동원산업㈜의 기존 이사 및 감사로 취임하여 재직하는 자는, 달리 사임 등 임기종료사유가 발생하지 않는 한 본건 합병후에도 기존 지위를 유지합니다.또한, 본 합병으로 인하여 소멸되는 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 이사 및 감사위원회 위원은 합병 등기일에 퇴임하여 그 지위를 상실하지만, 본 합병의 합병계약서에 정하는 자에 한하여, 존속회사인 동원산업(주)의 이사 및 감사위원회 위원으로 선임 될 예정이며, 새로 선임되는 이사 및 감사위원회 위원의 임기는 합병등기일에 개시될 예정입니다. 다. 계약의 효력발생합병계약서에 기재된 계약의 효력발생은 아래와 같습니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”)존속회사 및 소멸회사 (이하 "각 당사회사”)제 1 4조 (계약의 효력) 본 계약은 본 계약 체결과 동시에 효력을 발생한다. 다만, 본 계약은 존속법인 또는 소멸법인이 제5조의 규정에 의한 주주총회의 합병승인을 얻지 못하는 경우 그 효력을 상실한다. 제 5 조 (주주총회의 결의) 존속회사와 소멸회사는 달리 합의하지 않는 이상 각 2022년 09월 14일에 본 계약에 따른 본건 합병의 승인 결의를 위한 주주총회를 개최하여 본건 합병을 승인하기로 하되, 추후 정부승인(이하에서 정의됨) 절차에 따른 합병 일정의 조정 등 필요한 사유가 있는 경우 존속회사와 소멸회사의 합의에 의해 해당 주주총회일을 변경할 수 있기로 한다. 제15조 (해 지) (1) 각 당사회사는 합병기일 전에는 언제라도 상대방 당사회사와의 서면합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다. (2) 당사회사 일방의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 당사회사들은 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 본 계약을 해제할 수 있다. (3) 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (4) 본 계약이 제1항 내지 제3항의 규정에 따라 해제되는 경우, 각 당사회사 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 계약에 따른 거래와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. (5) 당사회사 일방(“위반당사회사”)의 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 일치하지 아니하고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 중대한 부정적 영향의 발생이 합리적으로 예상되는 경우, 또는 위반당사회사가 본 계약상 확약 기타 의무를 중대하게 위반하고 상대방 당사회사(“비위반당사회사”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우(단, 위 7일간의 시정요구통지는 위반사실의 시정이 가능한 경우에 한함), 비위반당사회사는 위반당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (6) 각 당사회사는 본건 합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 당사회사의 영업이나 본건 합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 제13조의 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (7) 본 계약이 해제되는 경우 본 계약에 달리 규정된 경우를 제외하고는 존속회사와 소멸회사는 더 이상 본 계약에 따른 권리를 가지거나 의무를 부담하지 아니한다. (8) 본 계약의 해지에도 불구하고 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항(본 계약 제15조, 제16조, 제19조 및 제20조를 포함하되 이에 한정하지 아니함) 또는 권리의무는 계속하여 그 효력을 유지한다. 라. 존속회사의 정관 변경합병계약서에 기재된 존속회사의 정관 변경은 아래와 같습니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”) 제 8조 (정관의 변경) (1) 존속회사 및 소멸회사는 존속회사의 정관을 [별첨]과 같이 변경하기로 한다. 존속회사와 소멸회사는 제5조의 주주총회 소집을 위한 통지 또는 공고일 이전에 존속회사와 소멸회사가 합의하여 본건 합병으로 인하여 개정될 존속회사의 정관개정안의 내용을 추가하거나 수정할 수 있다. (2) 제1항에 의하여 확정된 존속회사의 정관개정안은 본 계약의 일부로서 제5조에 따라 개최되는 존속회사의 주주총회에서 승인되며, 그 변경의 효력은 본건 합병의 효력발생일에 발생한다. 별첨 1 개정 전 개정 안 제2조(목 적) 1.~57. (생 략) 58. 위 각 항의 관련사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업 제2조(목 적) 1.~57. (동 일) 58. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 59. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 자금지원 및 업무지원 사업 60. 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업 61. 자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 62. 자회사등의 경영 및 효율성 제고를 위한 용역사업 63. 기업 인수 합병 알선 및 알선 대행업 64. 기업 위탁 경영업 65. 기업 경영 자문 및 재무 컨설팅 사업 66. 정보처리·용역·서비스업 67. 정보통신·판매 및 운영서비스업 68. 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 69. 정보통신기기 도소매업 70. 교육 및 연수 서비스업 71. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 72. 평생교육 시설운영 73. 건강식품판매업 74. 위 각 항의 관련사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업 제5조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 12,000,000주로 한다. 제5조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주로 한다. 제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 오천원으로 한다. 제6조 (일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 일천원으로 한다. 제29조(이사의 수) 이 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 제29조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 그 중 사외이사는 3명 이상으로 하되 이사 총수의 과반수가 되도록 한다. ② 이 회사의 이사는 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다. (신 설) 제30조의 2(사외이사 후보의 추천) ①사외이사후보추천위원회는 상법등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다. ②사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다. 제34조의 2(이사의 보고의무) ① (생 략) ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제34조의 2(이사의 보고의무) ① (동 일) ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① ~ (생 략) ② 이사회는 대표이사, 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3 일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다 ③ (생 략) 제35조(이사회의 구성과 소집) ① (동 일) ② 이사회는 대표이사, 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ (동 일) 제37조(이사회의 의사록) ① (생 략) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제37조(이사회의 의사록) ① (동 일) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제37조의 2(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. 1. Compliance 위원회 2. 경영위원회 ② ~③. (생 략) 제37조의 2(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 1. ESG 위원회 2. 경영위원회 3. 사외이사후보추천위원회 4. 감사위원회 5. 내부거래위원회 6. 보수위원회 ② ~③. (동 일) 제6장 감사 제40조(감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1 명 이상 2 명 이내로 한다. 그 중 1 명 이상은 상근으로 하여야 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368 조의 4 제 1 항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제6장 감사위원회 제40조(감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의2조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑥ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑨ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 제41조(감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3 년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다 제41조 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 제41조의 2(감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제 40 조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다 제41조의 2(감사의 보선) (삭 제) 제41조의 3(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 제41조의 3(감사의 직무) (삭 제) 제41조의 4(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다 제41조의 4(감사록) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제41조의 5(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제41조의 5(감사의 보수와 퇴직금) (삭 제) 제44조(재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등) ① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류 ② (생 략) ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④ 제1항에 불구하고 이 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다. 1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때 2. 감사 전원의 동의가 있을 때 ⑤ ~⑦. (생 략) 제44조(재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등) ① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류 ② (동 일) ③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④ 제1항에 불구하고 이 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다. 1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때 2. 감사위원 전원의 동의가 있을 때 ⑤ ~⑦. (동 일) 제44조의 2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 선임 후 최초로 소집되는 정기총회에 그 사실을 보고한다. 제44조의 2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의하여 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 선임 후 최초로 소집되는 정기총회에 그 사실을 보고한다. 부칙 (신설) 부칙 (2022년 9월 14일) 제1조(시행일) 이 정관은 이 회사와 주식회사 동원엔터프라이즈 간의 합병(이하 “본건 합병”)의 효력이 발생하는 날부터 시행한다. 제2조(본건 합병으로 인하여 취임할 이사와 감사위원회위원의 선임, 임기) ① 이 정관 제30조의2 및 제40조에도 불구하고, 이 회사는 본건 합병의 합병계약서에 대한 주주총회의 승인을 통하여 해당 합병계약서에 포함된 이사와 감사위원회위원을 별도의 주주총회 승인 등의 절차 없이 이 회사의 이사와 감사위원회위원으로 선임한다. ② 제1항의 합병승인 주주총회에서 선임된 이사의 임기는 이 정관 제31조의 규정에도 불구하고 2023 사업연도에 관한 결산 정기주주총회(2024년 3월경 개최 예정) 종결일까지로 하며, 그 임기는 본건 합병의 효력이 발생하는 날로부터 개시된다.제3조( 주식분할 관련 사항의 건)본 정관 제5조(발행예정주식의 총수) 및 제6조 (일주의 금액) 은 이 회사의주식의 분할에 따른 병합기준일 (2022년 11월 25일 예정)부터 시행한다.. 마. 합병기일본건 합병기일은 2022년 1 1월 01일로 할 예정입니다. 다만, 합병절차의 진행상 필요한 경우에는 합병당사회사들의 합의하에 이를 변경할 수 있습니다.로 할 예정입니다. 다만, 합병절차의 진행상 필요한 경우에는 합병당사회사들의 합의하에 이를 변경할 수 있습니다. 바. 관할합의본 계약의 준거법은 대한민국 법률로 한다. 본 계약 및 본건 합병과 관련하여 발생하는 여하한 분쟁은 서울중앙지방법원을 제1심에 관한 관할법원으로 하여 해결하기로 한다. 사. 자산 및 권리의무의 이전 합병계약서에 기재된 자산 및 권리의무의 이전은 아래와 같습니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”)제2조 (자산·부채 및 권리ㆍ의무의 승계 등)소멸회사는 본건 합병의 결과 제6조에서 정한 합병기일에 그 자산과 부채, 권리의무 및 법적 지위 일체를 존속회사에 이전하고 존속회사는 이를 승계한다. 아. 합병계약서에 정하지 않은 사항본건 합병에 필요한 사항으로서 본 계약에 정하지 않은 사항은 상법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 본 계약의 취지에 따라 당사자들이 상호 합의하여 결정하기로 합니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”)제21조 (기타) (1) 본건 합병에 필요한 사항으로서 본 계약에 규정되지 아니한 사항은 각 당사회사가 신의성실의 원칙 하에 상호 협의하여 이를 결정한다. (2) 제1항에 규정된 협의는 각 당사회사의 주주총회 또는 이사회에서 수권받은 범위 내에서 각 회사의 대표이사가 단독으로 진행할 수 있다. IV. 영업 및 자산의 내용 해당 사항 없습니다. V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항 1. 합병시 발행되는 신주의 주요 권리내용 가. 합병신주의 법상 명칭 명칭 1주당 액면가액 발행 신주 동원산업㈜ 기명식 보통주 5,000원 6,318,892주 주1) 합병회사인 동원산업㈜는 임시주주총회(2022년 9월 14일(예정))에서 승인받을 주식분할과 관련하여 보통주 주식의 주당 액면가액을 합병기일 이후 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우의 동원산업㈜ 보통주식의 액면금액은 1,000원으로 주식분할을 반영한 발행신주는 31,594,460주입니다. 주2) 다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 나. 합병신주의 권리내용 (1) 합병신주의 권리발행신주는 동원산업㈜ 기명식 보통주식으로서 관계 법령 및 회사의 정관이 정하는 사항 외에 별도로 보통주주의 권리를 침해하는 사항은 없습니다.증권신고서 제출일 현재 정관이 정하는 동원산업㈜ 기명식 보통주식의 권리는 다음과 같습니다.(2) 신주의 이익배당기산일합병신주에 대한 이익배당기산일은 2022년 1월 1일로 합니다.(3) 신주의 상장 등에 관한 사항동원산업㈜은 한국거래소 유가증권시장에 본 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 추가 상장을 신청할 예정입니다.- 신주 추가 상장 예정일 : 2022년 1 1 월 16 일 주1) 합병신주의 추가 상장 예정일은 상기와 같이 2022년 1 1월 16일이며, 2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 추가 상장일부터 합병신주의 매매 및 유통이 가능합니다. 주2) 상기 일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다. 다. 합병신주의 교부조건 (1) 교부대상합병신주 배정기준일(2022년 10 월 17 일) 현재 주주명부에 등재된 ㈜동원엔터프라이즈의 보통주 주주와 합병신주 배정기준일(2022년 10 월 17 일) ㈜동원엔터프라이즈의 주주들이 본건 합병에 대한 주식매수청구권을 행사하여 ㈜동원엔터프라이즈가 취득하게 되는 자기주식에 대하여 배정합니다.(2) 교부비율㈜동원엔터프라이즈 보통주식 1주당 0.5404695의 비율로 동원산업㈜ 액면금액 5,000원인 보통주식을 배정합니다. 주1) 합병회사인 동원산업㈜는 임시주주총회(2022년 9월 14일(예정))에서 승인받을 주식분할과 관련하여 보통주 주식의 주당 액면가액을 합병기일 이후 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우의 동원산업㈜ 보통주식의 액면금액은 1,000원으로 주식분할을 반영한 발행신주는 31,594,460주입니다. 주2) 다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 (3) 신주배정시 발생하는 단주 처리 방법본건 합병에 따른 합병신주의 교부에 있어 1주 미만의 단주에 대하여는 동원산업㈜가 이를 자기주식으로 취득하고, 동원산업㈜는 그 대가로 합병신주가 한국거래소에 추가상장되어 거래되는 초일의 종가를 기준으로 산정된 금액을 단주가 귀속될 주주에게 현금으로 지급합니다. 【상법】 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제341조에도 불구하고 자기의 주식을 취득할 수 있다.1. 회사의 합병 또는 다른 회사의 영업전부의 양수로 인한 경우2. 회사의 권리를 실행함에 있어 그 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우3. 단주(端株)의 처리를 위하여 필요한 경우4. 주주가 주식매수청구권을 행사한 경우[전문개정 2011.4.14.] (4) 교부금 지급신주배정 시 1주 미만의 단주에 대하여 지급하는 현금을 제외하고는 동원산업㈜가 본건 합병으로 인하여 ㈜동원엔터프라이즈의 주주에게 지급할 현금(합병교부금포함)은 없는 것으로 합니다. VI. 투자위험요소 1. 합병의 성사를 어렵게 하는 위험 가. 합병계약서 상의 계약 해제 조건 본 합병계약은 합병의 선행조건이 존재하며, 합병기일 이전에 다음과 같은 사유가 발생 시 해제될 수 있습니다. 합병계약서에 기재된 합병의 선행조건, 계약의 변경 및 해제조건은 아래와 같습니다. 【본 합병 계약서】 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”)존속회사 및 소멸회사 (이하 "각 당사회사”) 제 13 조 (선행조건) 각 당사회사가 본 계약에 따라 본건 합병을 이행할 의무는 합병기일까지 다음 각호의 조건이 충족될 것을 조건으로 한다. (1) 각 당사회사의 주주총회에서 본 계약과 본건 합병이 적법하게 승인되었을 것. (2) 본건 합병과 관련하여 합병기일 전에 완료될 것이 요구되는 모든 정부승인이 완료되었을 것. (3) 본 계약의 상대방 당사회사가 행한 진술 및 보증이 본 계약 체결일 및 합병기일 현재 중요한 점에서 진실하고 정확할 것. (4) 본 계약의 상대방 당사회사가 본 계약상 확약 및 의무사항을 중요한 점에서 모두 이행하고 준수하였을 것. (5) 본 계약 체결 이후 합병기일까지 각 당사회사의 재산 및 영업상태에 중대한 부정적인 변경이 발생하지 아니하였을 것. (6) 본 계약 체결일 이후 본 계약의 이행을 지체시키거나 불법화하는 법령 또는 정부기관의 명령이 발하여지거나 시행되지 아니하였을 것. 제15조 (해 지) (1) 각 당사회사는 합병기일 전에는 언제라도 상대방 당사회사와의 서면합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다. (2) 당사회사 일방의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 당사회사들은 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 본 계약을 해제할 수 있다. (3) 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (4) 본 계약이 제1항 내지 제3항의 규정에 따라 해제되는 경우, 각 당사회사 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 계약에 따른 거래와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. (5) 당사회사 일방(“위반당사회사”)의 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 일치하지 아니하고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 중대한 부정적 영향의 발생이 합리적으로 예상되는 경우, 또는 위반당사회사가 본 계약상 확약 기타 의무를 중대하게 위반하고 상대방 당사회사(“비위반당사회사”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우(단, 위 7일간의 시정요구통지는 위반사실의 시정이 가능한 경우에 한함), 비위반당사회사는 위반당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (6) 각 당사회사는 본건 합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 당사회사의 영업이나 본건 합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 제13조의 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (7) 본 계약이 해제되는 경우 본 계약에 달리 규정된 경우를 제외하고는 존속회사와 소멸회사는 더 이상 본 계약에 따른 권리를 가지거나 의무를 부담하지 아니한다. (8) 본 계약의 해지에도 불구하고 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항(본 계약 제15조, 제16조, 제19조 및 제20조를 포함하되 이에 한정하지 아니함) 또는 권리의무는 계속하여 그 효력을 유지한다. 나. 합병승인 주주총회에서 합병이 무산될 가능성'상법' 제522조 및 제434조에 따라 합병 승인에 대한 주주총회에서 결의는 특별결의사항에 해당됩니다. 따라서 동원산업㈜와 ㈜동원엔터프라이즈의 합병계약 승인을 위한 임시주주총회에서 각각 참석주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 합병이 무산될 수 있습니다. 다. 관련 법령 상의 인허가 또는 승인 등에 따른 합병 계약 취소와 위험합병 계약은 체결과 동시에 효력을 발생하는 것으로 하되, 본 합병과 관련하여 필요한 정부기관의 승인·인가·신고·수리 중 합병당사회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 승인·인가·신고·수리가 확정적으로 거부된 경우에는 본 합병계약은 해제될 수 있습니다. 한편, 본 합병은 유가증권시장 상장규정 제34조에 의한 우회상장예비심사 결과 유가증권시장 상장규정 제36조에 따른 우회상장예비심사요건을 충족하는 것으로 2022년 06월 13일 심사 승인되었습니다.다만, "4. 상장예비심사 결과의 효력 상실"의 사유가 발생하는 경우 본 심사결과의 효력이 인정되지 아니할 수 있으며, 이 경우 본 합병 진행이 불가해질 수 있습니다. [우회상장예비심사 결과 통보] (공문) (주)동원엔터프라이즈 유가증권시장 주권 우회상장 예비심사 결과 통보_1.jpg (공문) (주)동원엔터프라이즈 유가증권시장 주권 우회상장 예비심사 결과 통보_1 (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_1.jpg (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_1 (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_2.jpg (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_2 (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_3.jpg (붙임) (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과_3 또한 ㈜동원엔터프라이즈는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”) 제9조 제1항 단서 및 동법 시행령 제15조 제3항에 따른 대규모 회사이므로, 본 합병에 대해 공정거래법 제11조 제1항 제4호 및 제6항 단서에 따라 사전 기업결합신고를 하여야 하고, 공정거래위원회로부터 기업결합신고 수리(승인)을 받기 이전에는 합병절차를 완료할 수 없습니다.다만, 본 합병은 계열회사 간 합병으로서 기업결합심사기준(공정거래위원회 고시 제2019-1호)에 따른 간이심사대상 기업결합에 해당합니다. [기업결합 신고 구분] 구분 신고의무자 기업결합 유형 신고시기 사전신고 대규모회사주1) 주식취득 계약일 완료후 이행완료 전 합병 영업양수 회사신설 참여 주총(이사회) 의결일 이후 이행완료 전 사후신고 대규모회사 외의 자 주식취득 주권교부일 등으로부터 30일 합병 합병등기일로부터 30일 영업양수 대금지불 완료일부터 30일 회사신설 참여 주금납입기일 다음날부터 30일 대규모회사 임원겸임 겸임되는 회사의 주주총회(사원총회)에서 선임이 의결된 날부터 30일 자료 : 공정거래위원회 홈페이지주1) 자산총액 또는 매출액의 규모가 2조원 이상인 회사 본 합병의 경우, 2022년 6월 20일 공정거래위원회에 기업결합신고서를 제출하였으며, 2022년 6월 27일 공정거래위원회로부터 신고수리 결과 통지문을 수령하였습니다. [기업결합 신고수리 통지문] 공정위 기업결합 신고수리 통지문_1.jpg 공정위 기업결합 신고수리 통지문_1 자료: 공정거래위원회 【독점규제 및 공정거래에 관한 법률】 제9조(기업결합의 제한) ① 누구든지 직접 또는 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 “특수관계인”이라 한다)를 통하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위(이하 “기업결합”이라 한다)로서 일정한 거래분야에서 경쟁을 실질적으로 제한하는 행위를 하여서는 아니 된다. 다만, 자산총액 또는 매출액의 규모가 대통령령으로 정하는 규모에 해당하는 회사(이하 “대규모회사”라 한다) 외의 자가 제2호에 해당하는 행위를 하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 다른 회사 주식의 취득 또는 소유 2. 임원 또는 종업원에 의한 다른 회사의 임원 지위의 겸임(이하 “임원겸임”이라 한다) 3. 다른 회사와의 합병 4. 다른 회사의 영업의 전부 또는 주요 부분의 양수ㆍ임차 또는 경영의 수임이나 다른 회사의 영업용 고정자산의 전부 또는 주요 부분의 양수(이하 “영업양수”라 한다) 5. 새로운 회사설립에의 참여. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우는 제외한다. 가. 특수관계인(대통령령으로 정하는 자는 제외한다) 외의 자는 참여하지 아니하는 경우 나. 「상법」 제530조의2제1항에 따른 분할에 따른 회사설립에 참여하는 경우 제11조(기업결합의 신고) ① 자산총액 또는 매출액의 규모가 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 회사(제3호에 해당하는 기업결합을 하는 경우에는 대규모회사만을 말하며, 이하 이 조에서 “기업결합신고대상회사”라 한다) 또는 그 특수관계인이 자산총액 또는 매출액의 규모가 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 다른 회사(이하 이 조에서 “상대회사”라 한다)에 대하여 제1호부터 제4호까지의 규정 중 어느 하나에 해당하는 기업결합을 하거나 기업결합신고대상회사 또는 그 특수관계인이 상대회사 또는 그 특수관계인과 공동으로 제5호의 기업결합을 하는 경우와 기업결합신고대상회사 외의 회사로서 상대회사의 규모에 해당하는 회사 또는 그 특수관계인이 기업결합신고대상회사에 대하여 제1호부터 제4호까지의 규정 중 어느 하나에 해당하는 기업결합을 하거나 기업결합신고대상회사 외의 회사로서 상대회사의 규모에 해당하는 회사 또는 그 특수관계인이 기업결합신고대상회사 또는 그 특수관계인과 공동으로 제5호의 기업결합을 하는 경우에는 대통령령으로 정하는 바에 따라 공정거래위원회에 신고하여야 한다. 1. 다른 회사의 발행주식총수(「상법」 제344조의3제1항 및 제369조제2항ㆍ제3항의 의결권 없는 주식의 수는 제외한다. 이하 이 장에서 같다)의 100분의 20[「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 주권상장법인(이하 “상장법인”이라 한다)의 경우에는 100분의 15를 말한다] 이상을 소유하게 되는 경우 2. 다른 회사의 발행주식을 제1호에 따른 비율 이상으로 소유한 자가 그 회사의 주식을 추가로 취득하여 최다출자자가 되는 경우 3. 임원겸임의 경우(계열회사의 임원을 겸임하는 경우는 제외한다) 4. 제9조제1항제3호 또는 제4호에 해당하는 행위를 하는 경우 5. 새로운 회사설립에 참여하여 그 회사의 최다출자자가 되는 경우~중략 ~⑥ 제1항에 따른 기업결합의 신고는 해당 기업결합일부터 30일 이내에 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업결합은 합병계약을 체결한 날 등 대통령령으로 정하는 날부터 기업결합일 전까지의 기간 내에 신고하여야 한다. 1. 제1항제1호, 제2호, 제4호 또는 제5호에 따른 기업결합(대통령령으로 정하는 경우는 제외한다) 중 기업결합의 당사회사 중 하나 이상의 회사가 대규모회사인 기업결합 2. 제2항에 따른 기업결합 【독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령】 제15조(자산총액 또는 매출액의 기준) ① 법 제9조제1항 각 호 외의 부분 단서에 따른 자산총액은 다음 각 호의 구분에 따른 금액으로 한다. 다만, 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사의 경우에는 직전 사업연도 종료일 현재의 대차대조표에 표시된 자본총액(대차대조표에 표시된 자산총액에서 부채액을 뺀 금액을 말한다. 이하 같다)과 자본금 중 큰 금액으로 한다. 1. 기업결합일이 속하는 사업연도 중에 신주 및 사채의 발행이 없는 경우: 기업결합일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 종료일 현재의 대차대조표에 표시된 자산총액 2. 기업결합일이 속하는 사업연도 중에 신주 및 사채의 발행이 있는 경우: 직전 사업연도 종료일 현재의 대차대조표에 표시된 자산총액에 신주 및 사채의 발행으로 증가된 금액을 합한 금액 ② 법 제9조제1항 각 호 외의 부분 단서에 따른 매출액은 기업결합일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도의 손익계산서에 표시된 매출액으로 한다. 다만, 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사의 경우에는 직전 사업연도의 손익계산서에 표시된 영업수익으로 한다. ③ 제9조제1항 각 호 외의 부분 단서에서 “대통령령으로 정하는 규모에 해당하는 회사”란 제1항에 따른 자산총액 또는 제2항에 따른 매출액의 규모가 2조원 이상인 회사를 말한다. 라. 합병당사회사 소액주주의 소송제기 가능성 합병 당사회사들의 소액주주들이 절차상 하자나 합병비율이 불공정하다는 이유 등으로 본 합병과 관련하여 합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다. 합병 무효의 소가 제기되어 합병무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 합병 자체가 무효로 돌아갈 위험이 있습니다. 그러나 본건 합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있습니다.한편 합병비율의 불공정성을 이유로 합병이 무효로 될 위험성과 관련하여서는 대법원은 "합병당사자 회사의 전부 또는 일부가 주권상장법인인 경우 증권거래법과 그 시행령 등 관련 법령이 정한 요건과 방법 및 절차 등에 기하여 합병가액을 산정하고 그에 따라 합병비율을 정하였다면 그 합병가액 산정이 허위자료에 의한 것이라거나 터무니없는 예상 수치에 근거한 것이라는 등의 특별한 사정이 없는 한, 그 합병비율이 현저하게 불공정하여 합병계약이 무효로 된다고 볼 수 없을 것이다." (대법원 2008. 1. 10. 선고 2007 다 64136 판결)라고 판시하였습니다.합병법인의 합병가액은 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 따라 자산가치에 따른 방법으로 산정할 수 있습니다. 이에 따라, 2022년 5월 18일 합병당사회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인의 합병가액을 기준시가에서 자산가치로 변경하는 것으로 계약을 체결하였습니다.(주)동원엔터프라이즈는 주권비상장법인으로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 자세한 내용은 제1부 Ⅱ. 합병 가액 및 그 산출근거를 참고하시기 바랍니다. 이와 관련된 법규는 아래와 같습니다. 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】 제176조의5(합병의 요건.방법 등)① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. <개정 2009.12.21., 2012.6.29., 2013.6.21., 2013.8.27., 2014.12.9.> 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 2. 주권상장법인(코넥스시장에 주권이 상장된 법인은 제외한다. 이하 이 호 및 제4항에서 같다)과 주권비상장법인 간 합병의 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가격 가. 주권상장법인의 경우에는 제1호의 가격. 다만, 제1호의 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있다. 나. 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액 【증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정】 제5-13조(합병가액의 산정기준)① 영 제176조의5제2항에 따른 자산가치·수익가치 및 그 가중산술평균방법과 상대가치의 산출방법·공시방법에 대하여 이 조에서 달리 정하지 않는 사항은 감독원장이 정한다. <개정 2012.1.3, 2013.9.17> ② 제1항에 따른 합병가액은 주권상장법인이 가장 최근 제출한 사업보고서에서 채택하고 있는 회계기준을 기준으로 산정한다. <신설 2010.11.8> ③ <삭제 2013.9.17> ④ 영 제176조의5제3항 각 호 외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다. <신설 2012.1.3, 개정 2013.9.17> 1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것 2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것 3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것 <개정 2013.9.17> ⑤ 영 제176조의5제2항에 따른 상대가치의 공시방법은 제2-9조에 따른 합병의 증권신고서에 기재하는 것을 말한다. <신설 2013.9.17> 【증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙】 제4조(합병가액의 산정방법)규정 제5-13조에 따른 자산가치·수익가치의 가중산술평균방법은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균하는 것을 말한다. 제5조(자산가치)① 규정 제5-13조에 따른 자산가치는 분석기준일 현재의 평가대상회사의 주당 순자산가액으로서 다음 산식에 의하여 산정한다. 이 경우에 발행주식의 총수는 분석기준일 현재의 총발행주식수로 한다. <개정 2010.11.30> 자산가치 = 순자산 / 발행주식의 총수 ② 제1항의 순자산은 법 제161조제1항에 따라 제출하는 주요사항보고서(이하 이 장에서 "주요사항보고서”라 한다)를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전사업연도(직전사업연도가 없는 경우에는 최근 감사보고서 작성대상시점으로 한다. 이하 "최근사업연도”라 한다)말의 재무상태표상의 자본총계에서 다음 각호의 방법에 따라 산정한다. <개정 2010.11.30, 2012.12.5> 1. 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감한다. 2. 분석기준일 현재 투자주식중 취득원가로 평가하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 취득원가보다 낮은 경우에는 순자산가액과 취득원가와의 차이를 차감한다. 3. 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에 따라 계상하여야 할 금액보다 적을 때에는 그 차감액을 차감한다. 4. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감한다. 5. 분석기준일 현재 자기주식은 가산한다. 6. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권 행사 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에 의하여 감소한 자본금 등을 차감한다. 7. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금등 자본잉여금 및 재평가잉여금을 가산한다. 8. 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실 등을 차감한다. 9. 기타 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감한다. 제6조(수익가치)규정 제5-13조에 따른 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정한다. <개정 2010.11.30, 2012.12.5> 제7조(상대가치)① 규정 제5-13조에 따른 상대가치는 다음 각호의 금액을 산술평균한 가액으로 한다. 다만, 제2호에 따라 금액을 산출할 수 없는 경우 또는 제2호에 따라 산출한 금액이 제1호에 따라 산출한 금액보다 큰 경우에는 제1호에 따라 산출한 금액을 상대가치로 하며, 제1호에 따라 금액을 산출할 수 없는 경우에는 이 항을 적용하지 아니한다. <개정 2010.11.30, 2012.12.5> 1. 평가대상회사와 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근 사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 3사 이상의 법인(이하 이 조에서 "유사회사”라 한다)의 주가를 기준으로 다음 산식에 의하여 산출한 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30%이상을 할인한 가액. 유사회사별 비교가치 = 유사회사의 주가 × {(평가대상회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 / 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익) + (평가대상회사의 주당순자산 / 유사회사의 주당순자산)} / 2 2. 분석기준일 이전 1년 이내에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래가 있는 경우 그 거래가액을 가중산술평균한 가액을 100분의 10 이내로 할인 또는 할증한 가액. 가. 유상증자의 경우 주당 발행가액 나. 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행사실이 있는 경우 주당 행사가액 ② 제1항의 유사회사의 주가는 당해 기업의 보통주를 기준으로 분석기준일의 전일부터 소급하여 1월간의 종가를 산술평균하여 산정하되 그 산정가액이 분석기준일의 전일종가를 상회하는 경우에는 분석기준일의 전일종가로 한다. 이 경우 계산기간내에 배당락 또는 권리락이 있을 때에는 그후의 가액으로 산정한다. ③ 제1항의 평가대상회사와 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 및 제6항제1호의 주당법인세비용차감전계속사업이익은 다음 산식에 의하여 산정한다. 이 경우에 발행주식의 총수는 분석기준일 현재 당해회사의 총발행주식수로 한다. <개정 2010.11.30> 주당법인세비용차감전계속사업이익 = {(최근사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익 / 발행주식의 총수) + (최근사업연도의 직전사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익 / 발행주식의 총수)} / 2 ④ 제1항의 평가대상회사의 주당순자산은 제5조제1항에 따른 자산가치로 하며, 제1항의 유사회사의 주당순자산 및 제6항제2호의 주당순자산은 분석기준일 또는 최근 분기말을 기준으로 제5조제1항에 따라 산출하되, 제5조제2항제8호 및 같은 항 제9호의 규정은 이를 적용하지 아니한다. <개정 2010.11.30> ⑤ 유사회사는 다음 각 호의 요건을 구비하는 법인으로 한다. <개정 2010.11.30, 2012.12.5> 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가액의 10%이상일 것 2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것 3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것 4. 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 "적정” 또는 "한정”일 것 제8조(분석기준일)제5조부터 제7조까지의 규정에 따른 분석기준일은 주요사항보고서를 제출하는 날의 5영업일 전일로 한다. 다만, 분석기준일 이후에 분석에 중대한 영향을 줄 수 있는 사항이 발생한 경우에는 그 사항이 발생한 날로 한다. 본건 합병의 합병비율은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 및 관련 법령에 따라 산정되었고, 본건 합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있어 합병무효로 판정될 가능성은 낮으나, 본건 합병의 합병비율과 관련하여 소송이 제기될 가능성을 배제하기는 어렵다는 점을 참고하시기 바랍니다. 마. 기타 유의사항본 증권신고서에 기재된 내용은 증권신고서 제출일 현재까지 발생되거나 확정된 것으로서 본 증권신고서 제출일 현재 증권신고서 상에 기재된 사항 이외에 본 합병에 영향을 미칠 수 있는 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.그러나 본 증권신고서에 의한 합병의 진행 과정에서 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 합병의 일정이 변경될 수 있으며, 합병계약 승인을 위한 주주총회 및 주식매수청구권의 행사 등에 따라서도 본 합병의 성사 여부가 변경될수도 있습니다. 또한 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 상기 내용은 관계기관 등과의 협의과정 및 2022년 0 9월 14일 예정인 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있음을 알려드립니다. 주주 및 투자자는 투자의사를 결정함에 있어 본 증권신고서 외에도 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 있는 합병회사의 공시사항 및 보고사항 등을 참고하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다. 2. 합병에 따라 배정되는 신주의 상장 및 상장 폐지 가능성 등에 관한 사항 가. 합병신주 상장예정일 합병신주의 추가 상장 예정일은 2022년 11 월 16 일입니다. 해당 일정은 현재의 예상 일정이며, 실제 상장일은 본 합병의 필요한 승인절차와 관련하여 변경될 가능성도 있습니다.나. 상장폐지 가능성 합병회사인 동원산업(주)는 증권신고서 제출일 현재 유가증권시장 주권상장법인이며, 본 합병은 유가증권시장 상장규정 제34조에 의한 우회상장예비심사 결과 유가증권시장 상장규정 제36조에 따른 우회상장예비심사 요건을 충족하는 것으로 2022년 06월 13일 심사 승인되었습니다.따라서 유가증권시장 상장규정 제48조에서 정하는 상장폐지 요건에 해당되지 않는 것으로 확인되며, 본 합병 후 존속하는 회사인 동원산업(주)는 합병 완료 후에도 유가증권시장 주권상장법인으로서의 지위를 유지할 것으로 예상됩니다. 한편 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 본 심사결과의 효력이 인정되지 아니할 수 있습니다. 1. 우회상장 신청인 상 호 동원산업㈜ 법인구분 일반기업 법인등록번호 110111-0003098 사업자등록번호 229-81-11150 본점소재지 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동) 업 종 어로 어업(01-03-01) 2. 우회상장 대상법인 상 호 ㈜동원엔터프라이즈 법인구분 기타법인 법인등록번호 110111-2217572 사업자등록번호 214-86-79828 본점소재지 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동, 동원산업빌딩) 업 종 기타 금융업(11-64-09) 3. 상장예비심사결과 우회상장 신청인이 상장예비심사를 신청한 우회상장 대상법인을 심사한 결과, 상장예비심사신청일('22.04.07) 현재 유가증권시장상장규정(이하 ‘상장규정’ 이라한다) 제36조의 우회상장 심사요건을 모두 충족하고 있음 4. 상장예비심사 결과의 효력 상실 우회상장 신청인 또는 우회상장 대상법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 생겨 상기 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음 [ 우회상장 신청인 ] 1) 투자자 보호에 중요한 사항이 상장예비심사신청서에 거짓으로 적혀있거나 빠져있는 사실이 발견된 경우 2) 투자설명서, 예비투자설명서, 간이투자설명서의 내용이 상장신청서와 다른 경우 3) 상장예비심사 결과를 통지받은 날부터 6개월 이내에 우회상장에 해당하는 거래를 완료하지 않은 경우 [ 우회상장 대상법인 ] 1) 경영상 중대한 사실(발행한 수표 또는 어음의 부도, 영업활동의 정지, 재해 또는 과대한 손실의 발생, 다액의 고정자산의 매각, 소송의 제기, 최대주주 및 임원의 변경, 합병, 분할ㆍ분할합병, 영업의 양도ㆍ양수, 주요 자산의 임대 또는 경영위임의 결의, 그 밖에 경영상 중대한 사실에 해당된다고 거래소가 인정하는 경우)이 생긴 경우 2) 최근 3사업연도의 개별ㆍ연결재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서와 관련하여 국내회계기준 위반으로 증권선물위원회로부터 검찰 고발, 검찰 통보, 증권발행 제한 또는 과징금 부과 조치를 받은 경우 3) 그 밖에 상장심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 거래소가 인정하는 경우 5. 기타 주권의 우회상장에 필요한 사항 우회상장 신청인 또는 우회상장 대상법인은 신주권의 상장일 전까지 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우에는 그에 관한 서류를 거래소에 제출해야 함 [ 우회상장 신청인 ] 1) 모집 또는 매출의 신고를 한 경우에는 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함함 [ 우회상장 대상법인 ] 1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의가 있었을 경우에는 그 의사록 사본 2) 경영상 중대한 사실이 발생(지주회사는 자회사에 관한 사항을 포함한다)하였을 경우에는 그 보고서 3) 해당 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 그에 대한 감사인의 검토보고서 4) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 또는 이사회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사 자료 : (주)동원엔터프라이즈 우회상장예비심사 결과 상기에 해당하는 사유 등 우회상장 적격성심사결과에 영향을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우, 이는 합병신주 추가상장 일정의 연기 또는 우회상장의 승인 취소를 유발할 수 있으며, 나아가 상기 사유가 해소되지 않는 경우 상장폐지 사유에 해당할 수 있습니다. 3. 합병 등과 관련하여 거래상대방 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약을 체결한 경우 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 합병이 성사될 경우 관련 증권에 투자함에 있어 고려해야 할 위험 금번 합병의 피합병법인인 (주)동원엔터프라이즈는 동원그룹(동원 기업집단)의 순수지주회사입니다.'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미합니다. [(주)동원엔터프라이즈의 주요 자회사 현황] (기준일: 2022년 06월 30일) (단위: 백만원) 법인명 지분율 장부가액 누적장부가액 누적비율 주요자회사여부 동원시스템즈(주) 70.56% 1,114,708 1,114,708 49.02% O 동원산업(주) 62.72% 516,695 1,631,403 71.75% O (주)동원F&B 74.38% 426,242 2,057,645 90.49% O 동원건설산업(주) 100.00% 167,476 2,225,121 97.86% X 동원기술투자(주) 100.00% 30,000 2,255,121 99.17% X 동원부산컨테이너터미널(주) 100.00% 18,763 2,273,884 100.00% X 합 계 2,273,884 - - - 자료 : 동원엔터프라이즈 2022년 반기보고서 이에 따라, 금번 합병의 피합병법인인 동원엔터프라이즈는 주요 자회사 요건에 해당하는 동원시스템즈(주), 동원산업(주), (주)동원F&B 중 금번 합병의 합병법인인 동원산업(주)을 제외한 동원시스템즈(주)와 (주)동원F&B의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다. 가. 사업위험 [합병회사, 피합병회사의 공통 사업위험]■동원산업(주), (주)동원엔터프라이즈 및 그 주요자회사 가. COVID19 영향에 따른 경기 및 금융시장 불확실성 위험 COVID-19 감염 추세가 전세계로 확산되면서 민간소비 위축, GDP 성장률 둔화, 금융시장 변동성 확대 등 경제와 금융시장 전반에 걸쳐 불확실성이 확대되고 있습니다. 백신보급 후 접종률 상승과 각국 정부의 경기부양 정책으로 인해 2021년 세계경제는 회복세로 전환되었으나 최근 COVID-19 변종 바이러스인 오미크론의 높은 전파력으로 인해 2022년 IMF 세계경제성장률은 직전 전망치 대비 소폭 하향 조정되었습니다. COVID-19 팬데믹은 글로벌 경제 및 금융시장 전망에 있어서 예측 가능성을 저하시키고 대내외 경제 및 자본시장의 변동성을 확대시키고 있습니다. 더불어 최근 미국 연준의 긴축 가속화 가능성에 따른 경제활동 둔화와 우크라이나 전쟁의 장기화 또는 심화에 의한 국제 정세의 불안정이 증가되고 있습니다. 합병회사인 동원산업(주)가 영위하는 원양어업 사업은 국제 유가 가격 변동과 밀접하게 연관되어 있으며, 국내외 경기 환경 및 국제 정서에 큰 영향을 받습니다. 또한, 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈는 순수 지주회사로서 주요 자회사인 동원산업(주), (주)동원F&B, 동원시스템즈(주)의 영업환경에 큰 영향을 받습니다. 주요 자회사는 업종의 특성상 국내외 경기둔화가 장기화될 경우, 합병회사와 피합병회사 및 그 주요 자회사의 영업환경과 재무안정성에 불확실성 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 2020년 초 세계보건기구(WHO)가 COVID-19에 대한 팬데믹(세계적 전염병 대유행)을선포한 이후 각국 정부는 방역 대책과 함께 경기 침체 방지를 위한 각종 지원 정책을 시행하였습니다. 그럼에도 불구하고 지역 봉쇄 정책과 출입국 제한 등의 방역 조치는 국가간 교역량 축소 및 민간 소비 위축으로 이어져 세계 경제 성장률은 하락하였습니다. 2021년 글로벌 제약업체의 백신 개발 및 공급이 본격화됨에 따라 세계 경제 성장률은 전년 대비 +6.1% 기록하면서 경기 하락세가 진정 국면에 접어들었습니다. 2022년 4월 발표된 국제통화기금(IMF)의 세계경제전망에 따르면, 우크라이나 전쟁으로 인해 2022년 세계의 경제성장이 둔화되고 인플레이션이 강화되었습니다. 이에 세계 성장률은 2021년 6.1%에서 2022년과 2023년 각각 3.6%, 3.6%로 둔화될 것으로 전망됩니다. 이는 2022년 1월 예상치보다 각각 0.8%p와 0.2%p 낮은 수치입니다. 전쟁으로 인해 발생한 상품 가격 인상과 가격 인상 압력 확대로 인해 2022년 인플레이션 전망은 선진국에서 5.7%, 신흥 시장 및 개발도상국에서 8.7%로, 2022년 1월 예상치보다 각각 1.8%p 및 2.8%p 상향되었습니다. [IMF 세계 경제성장률 전망] 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 글로벌 -3.4% 6.1% 3.6% 3.6% 선진국 -4.5% 5.2% 3.3% 2.4% 개도국 -2.0% 6.8% 3.8% 4.4% 미국 -3.4% 5.7% 3.7% 2.3% 유로존 -6.4% 5.3% 2.8% 2.3% 영국 -9.4% 7.4% 3.7% 1.2% 한국 -0.9% 4.0% 2.5% 2.9% 중국 2.3% 8.1% 4.4% 5.1% 일본 -4.5% 1.6% 2.4% 2.3% 인도 -7.3% 8.9% 8.2% 6.9% 출처: IMF World Economic Outlook update(2022.04), IMF 한편 한국은행이 2022년 2월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 GDP는 2021년에 전년 대비 4.0%를 기록하였으며 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 2022년 3.0%, 2023년에는 2.5% 수준을 나타낼 것으로 추정됩니다. 국내 경제는 대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상합니다. 또한 민간소비는 최근 감염병 확산의 영향을 받겠으나 소득여건 및 소비심리 개선에 힘입어 회복흐름이 점차 재개될 것으로 전망됩니다. [한국은행 국내 경제성장 전망] 구분 2021년 2022년(E) 2023년(E)연간 연간 상반기 하반기 연간 상반기 하반기 GDP 4.0% 4.0% 4.0% 3.0% 2.8% 3.1% 2.5% 민간소비 3.6% 2.4% 4.8% 3.5% 3.9% 3.2% 2.6% 설비투자 8.3% 12.6% 4.1% 2.2% -1.3% 5.8% 1.7% 지적재산생산물투자 3.9% 4.0% 3.7% 3.9% 4.2% 3.7% 3.8% 건설투자 -1.5% -1.5% -1.5% 2.4% 0.6% 4.0% 2.3% 상품수출 9.8% 14.4% 6.0% 3.4% 4.5% 2.5% 2.2% 상품수입 11.8% 12.5% 11.5% 3.8% 5.6% 2.1% 2.3% 출처: 한국은행 경제전망보고서 (2022.02) 팬데믹 선포 이후 선진국을 중심으로 한 확장적 재정정책과 금융시장 유동성 공급 확대로 주식시장은 상승 추세를 나타냈습니다. COVID-19 감염 확산에도 불구하고 미국다우존스지수는 30,000을 돌파하였고 국내 코스피 종합주가지수 역시 3,000선을 돌파하며 상승세를 나타냈습니다. [국내 COVID-19 누적 확진자와 KOSPI 지수 추이] 국내 covid-19 누적 확진자와 kospi 지수 추이].jpg 국내 covid-19 누적 확진자와 kospi 지수 추이] 출처: WHO Coronavirus(COVID-19) Dashboard, DataGuide 그러나 COVID-19가 장기화 추세를 나타내며 각국 정부가 위드코로나 정책으로 방역지침을 선회시키는 가운데 팬데믹 기간 중 자금시장 유동성 확대 영향으로 인플레이션에 대한 우려가 제기되고 있는 상황입니다. 최근 미국 연방준비은행은 자산매입 축소와 기준금리 인상 등 인플레이션 상승을 억제하기 위한 선제 대응책을 발표하였습니다. 국내 금융시장 역시 미국의 금리 정책 변화에 대응하는 과정에서 글로벌 팬데믹 기간과는 상이한 양상을 나타낼 수 있으며 이는 합병양사 및 그 주요 자회사의 영업상황과 재무상태를 예측하기 어려운 요인으로 작용할 수 있습니다.또한 우크라이나 사태, 주요국의 통화정책 조기 정상화 움직임 등으로 성장경로의 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 과거 주식시장에 긍정적인 요인 중 하나였던 미국 연방준비위원회의 저금리 기조의 변화는 국내 경제 및 주식시장에도 영향을 미칠 수 있습니다. 과거 금리 인상 시기를 전후한 위험자산가격의 변동성 확대를 고려할 때 금융시장 환경변화는 영업상황과 재무상태와는 별도로 동사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수도 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.이와 같이 COVID-19 팬데믹은 글로벌 경제 및 금융시장 전망에 있어서 예측 가능성을 저하시키고 대내외 경제 및 자본시장의 변동성을 확대시키고 있습니다. 더불어 최근 미국 연준의 긴축 가속화 가능성에 따른 경제활동 둔화와 우크라이나 전쟁의 장기화 또는 심화에 의한 국제 정세의 불안정이 증가되고 있습니다. 해당 요인들은 합병회사와 피합병회사 및 그 주요 자회사의 영업환경과 재무안정성에 불확실성 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [합병회사의 사업위험: 동원산업(주)] 가. 원양어업의 체계적 위험 원양어업은 수산 자원 보호 차원에서 특정 어장에 대한 어업권을 획득하여야만 조업이 가능하며, 선박건조나 취득을 위한 대규모 투자 및 선박운영 노하우가 필수적인 특성상 소수업체 위주의 과점시장이 형성되어 있습니다. 한편, 원양어업은 어선 숫자 제한, 어업쿼터 축소 등 조업규제와 엘니뇨, 라니냐 등의 기후 변화에 따른 해안 조업사정에 따라 어획량이 변동할 가능성이 존재하고 있으며, 이러한 어획량의 변동가능성은 어가변동, 환율, 유가 등 다양한 외생 변수와 함께 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 실적변동성에 복합적인 영향을 미치고 있습니다. 따라서 라니냐, 엘니뇨와 같은 이상기후 등에 의해 변동되는 다랑어 어획량과 함께 세계 조업규제에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되며 향후 어획량 및 규제 변화에 따라 동원산업(주)의 수익성이 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 동원산업(주)가 영위 중인 원양어업은 수산 자원 보호 차원에서 특정 어장에 대한 어업권을 획득하여야만 조업이 가능하며, 선박건조나 취득을 위한 대규모 투자 및 선박운영 노하우가 필수적인 특성상 소수업체 위주의 과점시장이 형성되어 있습니다. 원양어업은 1970년대 까지 높은 성장률을 보여왔으나, 1970년대 후반부터 밀어닥친 각 연안국의 200해리 경제수역 선포, 유류파동, 어가하락, 공해조업규제의 확대 등으로 성장의 한계를 보여왔습니다. 이러한 원양산업부문의 성장 한계성으로 인해 대형 원양업체들은 수산물을 가공하는 유통업 등으로 사업영역을 확대시키며 외형을 성장시켰고, 중소 원양업체들의 경우 고가의 선박구입 및 유가 부담으로 인해 경쟁력이 축소되면서 점진적으로 대형업체 위주의 시장으로 형성되었습니다. [국내 보유척수별 원양어업 경영체 현황(2020)] 보유척수별 원양어업 경영체 현황.jpg 보유척수별 원양어업 경영체 현황 자료 : 2021 한국원양산업협회 통계연보 동원산업(주)는 증권신고서 제출일 현재 기준, 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척의 선박 운영을 통한 원양어업을 영위하고 있습니다. 이와 함께, 참치를 포함한 수산물을 가공 판매하는 유통사업 및 위탁사로부터 위탁 받아 보관, 배송, 하역 등의 업무를 수행하는 물류사업 등의 사업을 진행하고 있습니다. 연결 매출기준으로 수산사업부문(참치, 크릴 등 어획물의 획득 및 판매) 약 14.12%, 유통사업부문(참치 등 수산물 가공 및 판매) 약 44.12%, 물류사업부문(제3자 물류사업 등) 약 41.30%의 매출비중을 보이고 있으며, 이외에 임대업, 태양광 발전사업 등 기타사업을 영위하고 있습니다. 동원산업(주)의 사업부문별 매출실적은 다음과 같습니다. [주요 제품 등의 현황] [2022년 06월 30일 기준] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 수산사업부문 어획물 참치원어 외 참치캔용 외 - 236,068(14.12%) 유통사업부문 제/상품 참치횟감, 캔 외 횟감용, 캔 가공 및 유통 - 738,984(44.12%) 물류사업부문 보관/배송 보관/배송 3PL 등 - 690,676(41.30%) 기타사업부문 기 타 임대, 태양광 외 서 비 스 - 6,563(0.39%) 합 계 - - 1,672,292(100.00%) 자료: 동원산업(주) 2022년 반기보고서(K-IFRS 연결기준) [동원산업(주)사업부문별 매출실적] [2022년 06월 30일 기준] (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2022년 1H 2021년 2020년 어획물매 출 선망.연승트롤 내수 70,201 117,051 105,149 수출 77,138 85,385 155,146 합계 147,339 202,436 260,295 상 품제 품매 출 상품,수산물 내수 142,947 236,124 197,489 수출 619,538 1,022,985 1,168,891 합계 762,485 1,259,109 1,366,380 물류 보관,수배송 내수 602,897 1,126,354 1,013,519 수출 92,287 122,657 90,294 합계 695,184 1,249,011 1,103,813 임 대매출등 임대매출등 내수 28,598 40,241 58,343 수출 38,684 51,421 68,501 합계 67,283 91,662 126,844 합 계 내수 844,644 1,519,770 1,374,500 수출 827,647 1,282,448 1,482,832 합계 1,672,292 2,802,219 2,857,331 자료: 동원산업(주) 2022년 반기보고서(K-IFRS 연결기준) 선망(통조림용 참치, 가다랑어)과 연승(횟감용 참치)으로 구성되는 참치어업은 선박수, 어획량, 수출액 등에 있어서 국내 원양어업 중 최대규모를 차지하고 있습니다. 참치연승선이 어획하는 횟감용 참치의 대부분을 일본 중심으로 수출하고 있어 일본시장에서의 수요변화에 따라 어획량과 가격의 변동성이 크게 나타납니다. 남태평양의 각 도서연안국을 주된 어장으로 삼고 있는 연승어업은 중국 등 신흥 국가의 시장 진입, 연안국의 규제 강화 등으로 경쟁이 심화되고 있습니다.통조림용 참치를 획득하는 선망어업은 중대형 원양어업회사를 중심으로 조업이 이루어지고 있으며, 어획물은 대부분이 참치 통조림의 원료로 사용됩니다. 동원산업에 의해 1982년 국내 최초로 참치캔이 도입되면서 시장이 형성되기 시작하였으며, 태국, 미국, 유럽 등에 수출되고 있습니다. 참치선망 선단은 참치연승 어선에 비해 대형 선박으로 이루어져 있어, 경쟁 강도가 상대적으로 높지 않은 편입니다. 태국은 글로벌 참치 Cannery capa의 약 25% 가량을 차지하고 있어 글로벌 냉동 가다랑어 수입수요의 50%가 해당국가에서 발생하기 때문에 가다랑어 가격을 형성하는 주 거래소 역할을 하고 있습니다. [국내 원양어획물 상위 10위 수출 대상국 및 대상품목] 국내 원양어획물 수출.jpg 국내 원양어획물 수출 출처: 2021 한국원양산업협회 통계연보 국내 원양어업 생산량 중 가장 많은 비중을 차지하는 참치어업의 어획량은 해수면 온도의 변동에 따라 일정 수준 변동성을 보이고 있습니다. 다랑어는 회유수역이 넓은 아열대성 어류로, 수온에 따라조업 결과의 차이가 큽니다. 특히 엘니뇨와 라니냐로 대표되는 이상기후 현상에 의해 어획량의 기복이 심하게 나타납니다. 엘니뇨는 태평양의 동풍이 약화되어 중서부태평양의 따뜻한 해수가 동태평양까지 유입되는 현상이며, 이 시기에 동태평양의 수온은 평년대비 약 0.5℃ 상승합니다. 라니냐는 반대 상황에 의해 동태평양의 수온이 약 0.5℃ 낮아지는 것을 말합니다. 다랑어는 아열대성 어류로 엘니뇨 시기의 어획량이 상대적으로 양호하게 나타나고 있습니다. [참치 어획량과 해수면온도지수] 참치 어획량과 해수면온도지수.jpg 참치 어획량과 해수면온도지수 출처: WCPFC, NOAA, Bloomberg 원양어업 주요 품종 중 가장 많은 비중을 차지하는 가다랑어(통조림용 참치)의 경우 2000년대 중반부터 2008년까지 어획량은 상승세를 유지하였으나 그 이후 라니냐 현상으로 해수면 온도가 하락해 온대성 어종인 참치의 어획량이 감소하였습니다. 2012년도에는 라니냐 현상이 완화되면서 태평양 해역내 다랑어류 자원이 다시 회복되었으며, 2012년 국내 가다랑어 어획량 또한 전년 대비 증가하는 모습을 보였으나, 2013년 어획규제 강화로 인해 국내 가다랑어 어획량은 감소하였습니다. 2014년에는 엘니뇨 발생 등으로 인한 자원 증가로 어획량이 증가하였으며, 2015년에도 2014년 엘니뇨의 영향으로 태평양 참치어장 확대로 어획량이 증가하였습니다. 이후 엘니뇨 영향 해소로 인해 2016년부터 2016년부터 어획량이 소폭 감소하였으며, 2017년 9월 ~ 2018년 상반기 기간동안 해수면 온도가 라니냐로 접어들었습니다. 2018년 하반기부터 약한 엘니뇨 상태로 전환되어 인근 수역으로 어장이 확대 되었고, 자원량 증가에 따른 조업확대로 어획량이 크게 증가하였습니다. 2019년 하반기부터는 엘니뇨 현상이 완화되며 중립상태가 유지되었습니다. 이후 2020년 5월부터 동태평양 수온이 낮아지면서 같은해 8월부터 시작된 라니냐 현상은 2022년 6월 현재까지 지속되고 있습니다. 2021년 원양어업 생산량은 43만 9천 톤으로, 전년대비 43만 7천톤보다 0.51% 증가한 모습을 보였습니다. [2022년 5월 ENSO Alert System] enso alert system_20220531.jpg enso alert system_20220531 출처: APEC Climate Center 최근 기상청에서 발표한 엘니뇨/라니냐 전망 자료(http://www.weather.go.kr)에 따르면, 2022년 5월 기준 열대 태평양의 엘니뇨, 라니냐 감시구역인 Nino 3.4의 해수면 온도는 26.7도로 평년보다 1.2도 낮은 상태를 보이고 있는 것으로 나타나 라니냐 상태로 판단됩니다. 기상청은 올해 여름철(6~8월)은 해수면온도가 평년보다 낮아 라니냐 상태가 유지될 것으로 전망하고 있으며, APEC 기후센터의 APCC ENSO 경보시스템의 2022년 5월 31일 발표 또한 향후 삼개월간 ENSO 상태를 라니냐(La Nina) 단계로 제시한 것으로 나타났습니다. [원양어업 주요 품종별 생산량] (단위 : 톤, %) 구분 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 원양어업 원양어업 578,137 454,053 445,726 473,589 503,795 436,617 438,825 가다랑어 238,732 244,303 204,123 246,719 279,032 214,685 189,425 날개다랑어 1,204 1,895 2,023 2,166 2,902 1,430 1,721 남방참다랑어 931 998 966 1,118 1,057 1,082 1,086 눈다랑어 22,398 22,057 20,842 23,571 23,592 22,952 23,066 황다랑어 52,940 60,594 66,189 43,510 56,881 59,315 60,237 기타다랑어 941 902 198 108 79 24 - 대구 3,536 3,566 3,501 4,000 4,400 4,823 3,474 명태 20,012 20,123 23,497 23,993 23,915 27,196 27,779 정어리 5,799 2,653 201 - - - - 오징어류 150,835 20,032 47,028 35,074 20,540 36,540 68,301 한치류 686 1,765 2,617 1,461 1,680 2,237 1,134 자료 : 통계청(2021년 어업생산동향조사 결과(잠정)) 상기와 같이 원양어업은 어선 숫자 제한, 어업쿼터 축소 등 조업규제와 엘니뇨, 라니냐 등의 기후 변화에 따른 해안 조업사정에 따라 어획량이 변동할 가능성이 존재하고있으며, 이러한 어획량의 변동가능성은 어가변동, 환율, 유가 등 다양한 외생 변수와 함께 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 실적변동성에 복합적인 영향을 미치고 있습니다.따라서 라니냐, 엘니뇨와 같은 이상기후 등에 의해 변동되는 다랑어 어획량과 함께 세계 조업규제에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되며 향후 어획량 및 규제 변화에 따라 동원산업(주)의 수익성이 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 참치 어획량 및 어가 변동에 따른 수익변동성 위험 동원산업(주)가 영위하는 원양어업은 어획량과 어가의 변동, 원유가격을 비롯한 각종 어로비용의 변동성이 높은 편이며 이로 인해 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 매출 및 영업 수익성은 참치 어획량 및 어가의 변동에 크게 영향을 받는 구조입니다. 참치어가는 참치 조업 규제 및 유가 변동등에 의해 영향을 받습니다. 공급측면에서의 참치 조업규제는 규제기구를 출범하여 불법조업을 영위하는 다수 어선들의 참치 남획 및 위조 어업권을 통한 조업에 대응하여 어업규제 강도를 높이고 있습니다. 이와 같이 참치어가는 복합적인 요인들에 의해 영향을 받으며 변동함에 따라 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 수익성에 영향을 주고 있는 만큼 향후 참치어가에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 동원산업(주)가 영위하고 있는 사업 중 주요사업은 원양어업이며 주력 어종은 참치로, 참치를 어획하여 횟감 또는 캔용 참치로 매출하고 있습니다. 동원산업이 영위하는 원양어업은 어획량과 어가의 변동, 원유가격을 비롯한 각종 어로비용의 변동성이 높은 편이며 이로 인해 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 매출 및 영업수익성은 참치 어획량 및 어가의 변동에 크게 영향을 받는 구조입니다. 다랑어 어가는 보편적으로는 FAD(집어장치) 금어기인 3분기에 글로벌 어획량 감소로 인하여 어가의 강세를 보이며, 이후로는 금어기 종료에 따른 어획량 증가로 인해 어가가 약세로 전환되는 양상을 보입니다. 이처럼 다랑어의 어획량 및 어가는 글로벌 조업 규제로 인하여 변동되고 있으며, 이외에도 글로벌 참치시장 내 어획자원 감소, 어획환경 다변화에 따른 조업여건 악화에 따라 다양하게 변동될 수 있습니다. 참치연승(독항)에서 획득하는 횟감용 참치(눈다랑어, 황다랑어)의 경우 크기에 따라 가격이 분류되며 어획량 대부분을 일본시장으로 수출하기 때문에 일본시장에서의 수요변화에 따라 가격변동이 나타납니다. 한편 참치선망에서 획득하는 캔용참치인 가다랑어의 경우 태국이 전세계 수입수요의 50%를 차지하고 있어 가다랑어 가격을 형성하는 주 거래소 역할을 하고 있습니다. 한편, 동원산업(주)의 원양선박은 중서부태평양기구 소속으로, 중서부태평양은 타 해역 대비 CPUE(Catch Per Unit Effort : 단위노력당어획량)가 높으며, 이상 기후에 대한 영향도 상대적으로 낮습니다. 온수성 어종인 다랑어는 수온이 높은 지역으로 이동하며, 이 때문에 수온이 높은 중서부태평양의 CPUE가 동부에 비해 더 높습니다. 정상기간일 경우 중서부 태평양의 CPUE는 411kg이며 라니냐 시기에는 386kg, 엘니뇨 시기에는 552kg을 나타내고 있습니다. 즉, 라니냐보다는 정상기간에, 그보다는 엘니뇨 시기의 어획량이 상대적으로 양호하게 나타나고 있습니다. [라니냐, 엘니뇨, 정상시기의 CPUE] 라니냐, 정상, 엘니뇨시 cpue.jpg 라니냐, 정상, 엘니뇨시 cpue 자료 : 국제연합식량농업기구 통계(FAO STAT), 부경수산대학교 공급측면에서의 참치 조업규제는 규제기구를 출범하여 불법조업을 영위하는 다수 어선들의 참치 남획 및 위조 어업권을 통한 조업에 대응하여 어업규제 강도를 높이고 있습니다. 무분별한 치어 포획을 방지하기 위해 유목조업(바다에 참치 유인 장치를 설치하고 그물을 쳐서 잡는 방식)의 금지 기간을 2014년도에 한시적으로 기존 3개월에서 4개월로 연장하거나 어군집어장치 갯수를 제한하도록 규제한 것이 대표적입니다. 공급측면에서 참치 조업규제의 강화는 향후 참치어가 하락을 제약하는 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. [가다랑어 가격] (단위 : 원) 품목 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 가다랑어(KG) 1,604 1,598 1,471 1,728 2,026 1,731 1,404 1,529 2,207 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 및 사업보고서주) 산출기준은 참치선망선단(참치캔 제조용 원어)의 동원산업(주)의 '평균판매가격'임 [참치원어 가격] (단위 : 원) 품목 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 참치원어(KG) 10,171 7,356 8,562 8,795 7,330 5,013 4,759 4,877 6,652 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 및 사업보고서주) 참치원어의 경우 시가를 적용하였음 상기와 같은 요인에 따라 참치의 평균 가격은 2008년부터 2012년까지 연평균 5.5% 상승하여 왔습니다. 동 기간의 어가상승은 기후와 조업규제의 영향으로 인한 공급 제한에서 기인한 것으로 판단됩니다. 그러나 2013년의 경우 유럽내 참치에 대한 위생 강화로 인해 유럽으로의 참치 식품 수출이 지연되면서, 세계 최대 참치캔 제조업체인 타이유니온의 참치 구매가 정상적으로 이루어지지 않음에 따라 전년 대비 참치어가가 하락세를 나타냈습니다. 이후에도 유럽의 참치캔 수입이 지연되고 중국 어선들의 남획 증가가 이어지며 하락세를 지속하였으나 WTPO(세계선망선주협회)의 조업 일수 감축 조치와 FAD(어획 집어 장치) 사용 금지 기간의 영향으로 참치어가 일부 반등하였습니다. 2015년의 경우 태평양 내 엘니뇨 영향에 따른 참치어장 확대로 인해 글로벌 참치 어획량이 증가하면서 어가가 전년 대비 16% 하락하였으며 이후 엘니뇨 영향 해소와 수요 회복을 통해 2016년부터 2017년까지 참치 가격이 상승하였습니다. 하지만, 2019년 원어초과공급 및 수요 감소로 급격한 어가하락이 있었습니다. 아래 그림에서 확인할 수 있듯이 어가가 하락하는 기간 동안 수산업 3사(동원산업, 사조산업, 신라교역)의 영업이익률 또한 하락세를 보였으며, 어가가 반등하는 구간에서는 원양업체들의 점진적인 수익성 개선을 나타냈습니다. 어가 변수를 상쇄하는 기타 변수들의 변동성으로 인해 어가 하락에도 불구하고 3사의 수익성이 상승하는 경우도 있었으나 대체적으로 참치어가가 원양업체들의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있다고 판단할 수 있습니다. [참치어가(원/KG)와 한국 수산업 3사 영업이익률 추이] 참치어가 및 3사 영업이익률 변동 추이.jpg 참치어가 및 3사 영업이익률 변동 추이 자료 : 회사 내부 자료, 각 사 공시자료주) 수산업 3사 : 동원산업, 사조산업, 신라교역 이와 같이 참치어가는 복합적인 요인들에 의해 영향을 받으며 변동함에 따라 동원산업(주)를 포함한 원양업체들의 수익성에 영향을 주고 있는 만큼 향후 참치어가에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 조업규제에 따른 위험 참치자원의 장기적 보존과 지속적 이용을 목적으로 설립된 세계 참치 지역수산관리기구가 있으며 매년 3개월간 어군집어장치(FAD) 조업 금지, 어선 숫자 제한, 어업쿼터 축소 및 제한 등의 규제가 이루어지고 있습니다. 국제조업기구의 규제강화는 무분별한 불법조업을 상당부분 방지하면서 어업권 소지업체들의 어획량이 안정화되어 어가 하락을 방지하는 긍정적인 측면을 가지고 있습니다. 하지만 어업규제기구 출범 이후 강화된 조업 규제, 신규 어선 출어가 제한 등의 규정은 전반적인 원양어업산업의 성장성을 제한하는 요소들이며 향후에도 규제들이 강화될 가능성 또한 존재합니다. 국제조업기구의 규제강화의 제재 수준이 과중해질 경우, 동원산업(주)의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 어업규제와 관련하여 참치자원의 장기적 보존과 지속적 이용을 목적으로 설립된 세계 참치 지역수산관리기구는 중서부태평양수산위원회(WCPFC), 동부 태평양수역의 전미열대참치위원회(IATTC), 대서양참치보존위원회(ICCAT), 인도양참치위원회(IOTC), 남방참다랑어보존위원회(CCSBT)가 있으며 불법, 비보고, 비규제 어업(IUU : Illegal, Unreported, Unregulated)을 방지하기 위한 규제를 도입하고 있습니다. [세계 참치 지역수산관리 기구] 영문명 한글명 비고 WCPFC 중서부태평양수산위원회 중서부태평양에서 다랑어과가 어획되는 수역을 관장함으로써 각종 조업관련 국제 규정을 채택하고, 해당 수역에서의 자원상태 등 각종 과학적 리서치를 진행. 연승선10척이 해당수역에서 WCPFC보존조치를 준수하며 열대다랑어를 조업중이며 주목표종은 눈다랑어와 황다랑어이며 조업척수제한 및 눈다랑어 쿼터제한규제가 있음. 선망선14척이 해당수역에서 WCPFC보존조치를 준수하며 열대다랑어 조업중이며 주목표 어종은 가다랑어, 황다랑어, 눈다랑어임. IATTC 전미열대다랑어위원회 동부태평양에서 다랑어과가 어획되는 수역을 관장함으로써 각종 조업관련 국제 규정을 채택하고, 해당 수역에서의 자원상태 등 각종 과학적 리서치를 진행. 연승선10척이 해당수역에서 IATTC보존조치를 준수하며 열대다랑어를 조업중이며 주목표종은 눈다랑어와 황다랑어이며 눈다랑어쿼터제한규제가있음 ICCAT 대서양다랑어보존위원회 대서양에서 다랑어과가 어획되는 수역을 관장함으로써 각종 조업관련 국제규정을 채택하고, 해당 수역에서의 자원상태 등 각종 과학적 리서치를 진행. 연승선2척이 해당수역에서 ICCAT보존조치를 준수하며 열대다랑어 및 참다랑어를 조업중이며 국별로 할당된 쿼터를 해양수산부에서 척별로 할당을 받아서 조업중임. 한국에서는 최초로 북대서양수역에 연승선이 진출하여참다랑어를 어획하고 있음. 선망선4척과 채낚이선1척이 해당수역에서 ICCAT보존조치를 준수하며 열대다랑어 조업중이며 주목표 어종은 가다랑어, 황다랑어, 눈다랑어임. IOTC 인도양다랑어위원회 대서양에서 다랑어과가 어획되는 수역을 관장함으로써 각종 조업관련 국제규정을 채택하고, 해당 수역에서의 자원상태 등 각종 과학적 리서치를 진행. 연승선2척이 해당수역에서 IOTC보존조치를 준수하며 열대다랑어 및 참다랑어를 조업중이며 국별로 할당된 쿼터를 해양수산부에서 척별로 할당을 받아서 조업중임. 한국에서는 최초로 북대서양수역에 연승선이 진출하여 참다랑어를 어획하고있음. 선망선2척과 지원선1척이 해당수역에서 IOTC보존조치를 준수하며 열대다랑어 조업중이며 주목표어종은 가다랑어, 황다랑어, 눈다랑어임. CCSBT 남방참다랑어보종위원회 남방 참다랑어가 어획되는 수역을 관장함으로써 각종 조업관련 국제 규정을 채택하고, 해당 수역에서의 자원상태 등 각종 과학적 리서치를 진행. 연승선2척이 해당수역에서 ccsbt보존조치를 준수하며 남방참다랑어 조업중이며, 국별로 할당된 쿼터를 해양수산부에서 척별로 할당을 받아서 조업중이며 마리당tag를 부착하여 마리수/어획중량을 관리중임 자료 : 동원산업 내부자료 어업규제기구 출범 이후 어획 규제사항으로는 매년 3개월(7~9월)간 어군집어장치(FAD) 조업 금지, 어선 숫자 제한, 어업쿼터 축소 및 제한 등이 있습니다. 중서부태평양수산위원회(WCPFC)와 대서양참치보존위원회(ICCAT)는 참치 어족 보존을 위해 매년 2~3개월 동안 어군집어장치(FAD) 조업을 금지하였습니다. 2013년 06월 중서부태평양수산위원회(WCPFC)는 2014년부터 회원국들에 대해 어군집어장치 사용금지 기간을 기존 연간 3개월에서 4개월로 연장(2014년도에 한시적으로 금지/현재는 3개월) 또는 어군집어장치 갯수를 제한하도록 규제하였습니다. 현재 미국, 호주, 대만, 중국 등 국가는 어군집어장치 사용금지 기간을 4개월로 연장한 상태이며, 한국, 일본, 마이크로네시아 등은 어군집어장치를 3개월 금지 시키며 장치 갯수를 제한하고 있습니다. 원양참치연승어업의 주요 목표 어종 중 하나인 남방참다랑어의 어획 쿼터가 2017년 10월 '남방참다랑어보존위원회(CCSBT) 제24차 연례회의' 결과에 따라 2018년~2020년 한국의 조업쿼터는 변동없이 1240.5t으로 적용되었습니다. 2021년~2022년 한국의 조업 쿼터는 종 전보다 16t가량 증가한 1,256t으로 결정됐고, 내년 회의를 통하여 추후 조업 쿼터를 결정하게 되었습니다. 또한, 최근 2017년 12월 중서부태평양수산위원회(WCPFC) 제14차 연례회의에서 선망어업 규제 완화, 눈다랑어 어획할당량 증가 등 국내 참치 생산에 우호적인 결정이 내려졌습니다. 그러나 향후 FAD 사용금지기간이 확대되고, 어업쿼터 제한이 강화된다면 참치 원양어업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.IUU란 '불법(Illegal), 비보고(Unreported), 비규제(Unregulated)' 어업을 뜻하는 용어로 수산자원 포획 제한량 초과, 어업권 없이 조업 또는 위조 어업권 사용, 외국인 선원 인권 유린 등의 행위로 규제를 어기고 조업하는 것을 말합니다. 국제 환경보호단체 그린피스가 2013년 04월 발표한 '한국원양어업 불법실태 보고서'에 따르면 최근 7년간 불법어업으로 적발된 한국 선사는 20개 업체, 34개 선박에 달한다고 하였습니다. 이러한 규제에 의해 미국과 EU는 각각 2013년 11월에 한국을 예비 불법조업국(IUU)으로 지정한 바 있습니다. 불법조업국으로 지정시 국내 수산물에 대한 수입이 금지되고 해당 국가 항만 이용이 금지되는 등의 제재를 받게 되며 국제사회에서 한국의 위상이 추락함에 따라 원양업체들이 영업활동에 어려움을 겪게 됩니다. 이러한 예비 불법조업국 지정에 대하여 우리 정부와 원양업계는 협력하여 원양산업발전법 개정을 통해 불법어업에 대한 제재를 강화했고, 어선위치추적장치(VMS) 설치 및 조업감시센터(FMC) 설립, 서부아프리카 조업어선의 감척사업 등의 노력을 기울임으로써 2015년 4월 예비 불법조업국으로의 지정이 해제되었습니다. 다만 미국과 EU에 대한 국내 수산물의 수출액이 2013년 기준 각 2억달러, 1억달러에 이르고 있어 향후에도 불법조업국으로 지정시 원양업체들에 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있는만큼 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.국내 해수부는 과징금 제도를 신설하는 내용으로 원양산업발전법을 2019년 11월 26일 개정했고, 미국은 2020년 1월에 예비 적격증명서를 발부했습니다. 이어 이번에 발간된 미국 의회 보고서를 통해 우리나라의 예비 IUU어업국 지정해제가 공식적으로 확정되었습니다.상기와 같은 국제조업기구의 규제강화는 무분별한 불법조업을 상당부분 방지하면서 어업권 소지업체들의 어획량이 안정화되어 어가 하락을 방지하는 긍정적인 측면을 가지고 있습니다. 하지만 어업규제기구 출범 이후 강화된 조업 규제, 신규 어선 출어가 제한 등의 규정은 전반적인 원양어업산업의 성장성을 제한하는 요소들이며 향후에도 규제들이 강화될 가능성 또한 존재합니다. 국제조업기구의 규제강화의 제재 수준이 과중해질 경우, 동원산업(주)의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 유류 가격 변동에 따른 위험 국내 원양어업체들의 어획물 매출원가에 가장 높은 비중을 차지하는 항목은 유류비입니다. 이러한 유류비는 참치어가에 큰 영향을 미치고 있는데 이는 글로벌 원양어업 업체들이 유가 상승에 따른 참치어가에 대한 가격 전가력을 갖추었기 때문입니다. 국제유가는 반등 및 하락요인이 상존하고 있습니다. 향후 국제정세 불안, 글로벌 경기 악화, 원유 수급 등의 요인으로 국제 유가의 변동성이 확대될 경우, 동원산업(주)의 영업이익 변동성도 확대될 수 있습니다. 또한, 유류비의 증가는 군소/노후 선단의 어획일수감소 요인으로 작용할 수 있으며 이는 어획량 감소로 이어져 동원산업의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 국내 원양어업체들의 어획물 매출원가에 가장 높은 비중을 차지하는 항목은 유류비입니다. 동원산업(주)의 경우 유류비의 비중이 2022년 반기 기준 수산사업부문의 원재료 중 70.0%의 비중을 차지하고 있습니다. [동원산업(주)의 주요 원재료 등의 현황] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 사업부 내비중 전체비중 매입처 수산사업 저장품 유 류 선박연료 36,904 70.0% 16.9% SK B&T 외 어 구 낚시도구 610 1.1% 0.3% 케이티아이 외 이 료 미 끼 1,889 3.6% 0.9% 해성 외 소모품 선박소모품 13,325 25.3% 6.1% MATSUI CORPORATION 외 소 계 - 52,728 100.0% 24.1% - 유통사업 원재료상품 횟감용참치 참치횟감 106,613 48.8% 48.8% 자가공급 외 연어 연어 59,142 27.1% 27.1% Salmones Multiexport S.A 외 소 계 - 165,755 75.9% 75.9% - 합 계 - 218,483 100.0% 100.0% - 자료 : 동원산업(주) 이러한 유류비는 참치어가에 큰 영향을 미치고 있는데 이는 글로벌 원양어업 업체들이 유가 상승에 따른 참치어가에 대한 가격전가력을 갖추었기 때문입니다. 원양어업은 선박과 어류집기 등의 유형자산에 대한 투자 부담이 높으며, 유류비 등으로 인한 고정비 부담 또한 높은 산업으로 진입장벽이 높습니다. 이러한 이유로 원양산업의 경우 가격전가력을 일정 수준 갖춘 대형업체 위주의 시장구조가 형성되었으며, 전방교섭력과 원가전가력을 바탕으로한 대형업체들이 유가 상승분을 일정 수준 참치어가에 전가하였습니다. 다만, 원양어업 시장내 다수의 중소 업체들이 여전히 존재하며 이로 인한 일정수준 이상의 경쟁 강도, 제품의 비차별성 등의 이유로 인해 유가 하락시 참치 판매가에 연동되어 판매어가가 하락하기도 합니다. [참치어가 및 유가 추이] 참치어가 및 유가 추이.jpg 참치어가 및 유가 추이 자료 : 동원산업(주) 국제유가는 반등 및 하락요인이 상존하고 있습니다. 국제유가의 최근 추이를 살펴보면, 2018년 상반기에는 높은 감산 준수율, 석유 수요의 견고한 증가, 달러화 약세에 따라유가가 큰폭으로 상승하였으나, 하반기에 들어서는 석유수요의 견고한 증가에도 불구하고 미국의 원유 생산의 급속한 증가와 산유국들의 감산 완화에 따라 공급 과잉으로 전환되었으며, 미국과 중국의 무역 분쟁은 세계 경제성장률이 하락하고 석유수요 증가세가 둔화될 수 있다는 우려가 커지면서 국제유가의 하락으로 이어졌습니다. 2019년에 들어서는 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 유가가 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한 우려 및 완화 기대감 등으로 등락을 반복했습니다. 2020년에 들어서는 미국, 러시아, 사우디간의 증산경쟁 및 코로나19로 인한 원유 수요 감소로 인해 크게 급락하였습니다. 하반기에는 확장적 재정 및 통화정책과 백신보급에 힘입어 글로벌 석유 수요는 회복되었으며 2021년 들어서는 OPEC+ 회의에서 산유국들이 감산 기조를 연장하기로 결심하면서 글로벌 원유 수급 및 가격의 안정을 도모했습니다. 2022년에 들어서는 2022년 2월 러시아의 우크라이나 침공으로 시작된 러시아와 우크라이나 간 전쟁 및 그에 따른 러시아에 대한 각국의 경제 제재로 인하여 글로벌 원자재 공급망이 타격을 입으면서 1~2월 80~90달러 수준을 기록하였던 배럴당 국제 유가는 3월 초 한때 120달러 이상을 기록하는 등 최근들어 국제유가는 급등세를 나타내고 있습니다.향후 국제정세 불안, 글로벌 경기 악화, 원유 수급 등의 요인으로 국제 유가의 변동성이 확대될 경우, 동원산업(주)의 영업이익 변동성도 확대될 수 있습니다. 또한, 유류비의 증가는 군소/노후 선단의 어획일수감소 요인으로 작용할 수 있으며 이는 어획량 감소로 이어져 동원산업의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 마. 유통사업부문의 어가변동에 따른 위험 동원산업(주)의 유통사업은 참치 등 수산물을 가공해 판매하는 사업으로, 2022년 반기 기준 전체 매출액의 45.60%를 차지하고 있으며, 이는 참치캔 제조업을 영위하는 동원산업의 자회사인 StarKist Co.의 매출과 그 외 어획물을 가공하여 유통하는 부문과 수산 가공제품을 가공, 판매하는 부문의 매출로 구성되어 있습니다. 참치캔 제조업의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 원재료인 어가상승에 따른 판가 인상 수준과 판매물량, 원재료의 수급입니다. StarKist Co.는 동원산업과의 수직계열화를 통해 안정적으로 원재료를 수급하고 있으나, 성숙기에 접어든 미국 참치캔 시장의 특성상 어가상승에 따른 판가인상이 제한적임에 따라 원재료의 가격이 급격하게 증가하거나 변동될 경우 Starkist Co.를 비롯한 동원산업(주)의 유통사업부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 동원산업의 유통사업부문은 2022년 반기 기준 전체 매출액(연결기준)의 45.60%를 차지하고 있으며, 이는 참치캔 제조업을 영위하는 동원산업의 자회사인 StarKist Co.의 매출과 그 외 어획물을 가공하여 유통하는 부문과 수산 가공제품을 가공, 판매하는 부문의 매출로 구성되어 있습니다. StarKist Co. 이외 동원산업(주)의 유통사업부문은 동원산업(주)의 수산사업부문에서 획득한 참치들을 부산의 참치가공 공장에서 가공하여 국내 참치 대리점 및 대형할인점, 백화점 등에 공급하고 있습니다. [유형별 매출 실적] (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 어획물매 출 선망.연승트롤 내수 70,201 117,051 105,149 수출 77,138 85,385 155,146 합계 147,339 202,436 260,295 상 품제 품매 출 상품,수산물 내수 142,947 236,124 197,489 수출 619,538 1,022,985 1,168,891 합계 762,485 1,259,109 1,366,380 물류 보관,수배송 내수 602,897 1,126,354 1,013,519 수출 92,287 122,657 90,294 합계 695,184 1,249,011 1,103,813 임 대매출등 임대매출등 내수 28,598 40,241 58,343 수출 38,684 51,421 68,501 합계 67,283 91,662 126,844 합 계 내수 844,644 1,519,770 1,374,500 수출 827,647 1,282,448 1,482,832 합계 1,672,292 2,802,219 2,857,331 자료 : 동원산업(주) 2022년 반기보고서 주요 종속회사인 StarKist Co.는 2021년 기준 미국 참치캔 시장 점유율 47.9%로 1위를 차지하고 있는 참치캔 제조회사로 당사의 참치 원양산업, 참치가공, 판매까지 수직 계열화를 통한 타사 대비 경쟁력 강화 및 StarKist Co.의 유통망을 통한 해외시장 진출을 위해 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였으며, 당사는 StarKist Co.를 통해 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galaspesca S.A.를 지배하고 있습니다. 회사명 소재지 업종 결산월 지분율 직상위 지배기업 StarKist Co. 미국 참치제품가공 및 유통 12월 100.00% - StarKist Samoa Co. 미국 참치제품가공 및 유통 12월 100.00% StarKist Co. Marine Trading Pacific Inc. 미국 어획물유통 12월 100.00% Galapesca S.A. 에콰도르 참치제품가공 및 유통 12월 100.00% 2008년 인수 당시 동원그룹의 StarKist 인수는 동원산업이 StarKist 지분의 60%를 1억5천만달러에 취득하고 KDB PEF가 나머지 40%의 지분을 1억달러에 인수를 통해 이루어졌으나, 유상감자 및 재무적 투자자의 주식매수청구권 행사 등을 통해 신고서 제출일 현재는 당사가 StarKist Co.의 지분 100%를 보유하고 있습니다. StarKist Co.의 영업수익은 영업이익 기여도가 높은 참치캔의 주재료인 어가상승에 따른 제품가격 반영시점에 좌우되는 수익구조상의 특성을 가지고 있습니다. [StarKist Co. 요약재무 현황] (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 2018년 자산 935,055 878,333 815,072 850,629 773,003 부채 257,655 221,602 299,810 422,392 392,865 자본 677,400 656,731 515,262 428,237 380,138 매출액 240,034 901,807 1,078,427 937,562 854,972 순이익 25,324 105,722 120,393 4,090 4,889 부채비율 38.0% 34.0% 58.2% 98.6% 103.3% 매출액순이익율 10.6% 12.0% 11.2% 0.4% 0.6% 자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서주) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 참치캔 제조업의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 원재료인 어가상승에 따른 판가인상 수준과 판매물량, 원재료의 수급 상황입니다. 동원산업(주)의 자회사인 StarKist Co.는 수직계열화를 통해 주요 원재료인 참치를 동원산업으로부터 안정적으로 조달받고 있어 원재료 수급은 양호한 수준입니다. StarKist Co.는 계열회사인 동원F&B를 통한 가공기술 이전으로 수율 및 가공공정의개선이 이루어지고 구조조정을 통한 판관비 축소 등으로 수익성이 점차 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 2016년 매출액7,503억, 순이익 604억을 보였던 StarKist Co.는 2017년 매출액 8,244억, 순이익 10억을 기록하며 수익성이 급격히 하락하였으나, 2018년 매출액 8,550억, 순이익 49억으로 다시 증가 하였습니다. 이는 2017년 기말 시점에 현재 진행중인 가격 담합 조사 종료 후 부과될 벌금의 합리적인 추정치인 USD 40백만을 기타충당부채로 반영하여 영업외손실이 약 430억 발생함에 따른 것이며, 2018년 역시 동일한 이유로 기타충당부채 657억이 기타비용으로 인식되어 당기순이익이감소하였습니다.(StarKist Co.소송관련 자세한 사항은 나. 합병회사(동원산업 주식회사) 회사 위험-아. starkist 소송위험부분을 참고해 주시기 바랍니다.)한편, 2021년 기준, 미국의 참치캔 시장은 약 18억달러 수준의 규모지만 성장은 정체된 성숙기 시장으로, StarKist Co.와 Bumble Bee, Chicken of the Sea의 3사 과점체제가 유지되고 있으며, 어가를 제품 가격에 효과적으로 전가하지 못하는 구조를 나타내고 있습니다. 반면 어가는 어획량 및 유가의 변동에 따라 변동성이 높게 나타나고 있어 원재료의 가격이 급격하게 증가하거나 변동될 경우 StarKist Co.를 비롯한 동원산업(주)의 유통사업부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 바. 물류사업의 체계적 위험 동원산업(주)의 물류사업은 제3자 물류사업, 수배송, 포워딩, 냉장보관사업을 영위하고 있습니다. 국내기업들의 물류자회사 설립 및 물류자회사들의 제3자 물류시장 진출로 물류전문업체의 수는 꾸준히 증가하고 있으며 산업내 경쟁 강도 또한 더욱 치열해지고 있습니다. 또한, 화주기업들의 원가 절감 경쟁에서 물류비 절감효과를 이루려는 측면이 많아 제3자 물류시장은 매출 증대에도 불구하고 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 한편, 냉장보관사업은 주로 냉동 수산물과 농축산물 수입업자를 주요 고객으로 삼고 있으며, 이에 따라 농수산식품의 수입량 추이에 많은 영향을 받고 있습니다. 농수산식품은 이상 기후에 의한 생산량 급감 및 각 국의 무역정책에 따라 수입량이 변동할 수 있으며 이에 따라 냉장보관사업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 포워딩 시장의 경우 시장 지배력 강화를 위한 글로벌 물류업체의 지속적인 M&A 추진 등으로 세계적으로 포워딩 시장의 경쟁은 갈수록 치열해질 것으로 전망됩니다. 향후 타업체와 차별화된 능력을 보유하지 못할 경우, 가격경쟁의 위험에 직면하게 되고 이는 동원산업(주)의 수익성을 저해시키는 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 2005년말부터 시작된 동원산업(주)의 물류사업은 제3자 물류사업, 수배송, 포워딩, 냉장보관사업을 영위하고 있으며, 2022년 반기 기준 전체 매출액(연결기준, 순매출액 기준)의 41.57%를 차지하고 있습니다. 제3자 물류란 과거 모회사의 물류운송을 책임지던 자회사의 물류사업(2자물류)에서 탈피하여 거래 화주기업의 물류운송을 전문적으로 전략적인 관계에 의하여 수행하는 전문물류운송업체를 의미합니다. 한국에서는 2000년대 전후로 IMF위기를 맞게 되면서 많은 기업들이 핵심역량에 집중하기 시작했으며, 이에 물류부분을 아웃소싱하는 기업이 늘어났습니다. 동원산업의 제3자 물류사업은 물류사업의 주업종으로, 위탁사로부터 물류대행을 위탁받아 수행하고 있으며, 보관, 배송, 하역, 포워딩 등의 업무로 구성되어 있습니다. 동원산업의 수배송 사업은 제3자 물류사업의 부업종으로, 수송차량 및 위탁사의 확보를 통해 점진적으로 매출확대를 경주하고 있습니다.미국의 물류 컨설팅 업체인 암스트롱 앤 어소시에이츠(Armstrong&Associates)의 자료(2020.10)에 따르면, 2019년 세계 제3자 물류 시장규모는 9조 3,026억달러를 형성하였으며, 7%의 연평균 성장률(CAGR)로 성장하여 2023년에는 12조 1,938억 달러의 시장 규모를 형성할 것으로 전망됩니다. 또한, 2019년 아시아/태평양 지역의 제3자 물류 시장규모는 3조 8,507억 달러에서 연평균 8.4%로 성장하여 2023년 5조 3,169억 달러의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. [3PL 세계 시장규모(좌), 아태·국내 시장규모(우)] (단위 : 억 달러) 3pl 시장 규모 전망.jpg 3pl 시장 규모 전망 자료 : Armstrong&Associates(2020.10.07), NICE디앤비 이처럼 제3자 물류시장의 성장성과 함께 글로벌 물류 경쟁력 확보를 위한 정부의 세제혜택 등 정책적 지원의 영향으로 국내외 제3자 물류시장은 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망됩니다. 이로인해 국내기업들의 물류자회사 설립 및 물류자회사들의 제3자 물류시장 진출로 물류전문업체의 수가 꾸준히 증가하고 있으며, 산업내 경쟁 강도 또한 더욱 치열해지고 있습니다. 주요국과의 FTA 체결 및 예정 등으로 인한 국내외 기업들의 물량 확대 및 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰의 성장세 등에 힘입어 제3자 물류사업부문의 성장이 가능할 것으로 전망되나, 화주기업들의 원가 절감 경쟁에서 물류비 절감효과를 이루려는 측면이 많아 제3자 물류시장은 매출 증대에도 불구하고 수익성이 악화될 가능성이 있습니다.동원산업(주)는 국내에서 자동화냉동창고인 이천물류센터 및 동원로엑스냉장(주)(舊, (주)동원로엑스)를 기반으로 냉동수산물과 농축산물의 보관사업을 하고 있으며, 국내1위의 규모입니다. 이천 물류센터는 주변고속도로인 중부고속도로, 영동고속도로, 경부고속도로와 인접하여 수도권과 중부권 물류에 최적의 입지조건을 자랑합니다. 또한 아시아 최대 자동화 설비시스템을 갖추고 있어 로트관리, 검수 출고 및 최첨단 온도관리로 우수한 냉서비스를 제공능력을 갖추고 있습니다. 또한 동원산업(주)는 2019년 05월 31일 계열회사인 동원냉장을 흡수합병하며 기존 사업간의 인적, 물적 자원의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용 절감을 통한 경영효율화가 이루어져 동원산업의 냉장보관사업에 큰 시너지가 날 것으로 전망하고 있습니다.냉장보관사업은 주로 냉동 수산물과 농축산물 수입업자를 주요 고객으로 삼고 있으며, 이에 따라 농수산식품의 수입량 추이에 많은 영향을 받고 있습니다. [농수산식품 수출 및 수입량(금액) 추이] (단위 : Kt, 1백만 $) 년도 수출(중량) 수출(금액) 수입(중량) 수입(금액) 2012 3,914.4 8,006.1 51,365.9 33,424.7 2013 4,023.1 7,875.9 52,555.0 34,192.9 2014 4,306.8 8,249.7 53,290.3 36,140.2 2015 4,285.4 8,028.4 54,591.5 34,776.7 2016 4,486.6 8,592.6 55,485.7 34,462.4 2017 4,466.4 9,153.4 58,377.8 37,555.4 2018 4,815.4 9,300.3 61,192.4 41,421.5 2019 4,740.2 9,529.2 59,824.4 40,092.7 2020 4,549.0 9,868.8 59,000.9 39,875.5 2021 4,881.9 11,373.7 61,443.0 48,053.4 2022.04 1,687.4 4,097.9 20,790.2 18,112.3 자료 : 농수산식품수출지원정보(http://www.kati.net), 수출입동향 및 통계 상기와 같이 농수산식품 수입량은 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 이는 국내 가계소득의 증가와 서구화된 식습관, 국내 농수산식품의 가격경쟁력 저하, 그리고 다수 국가와의 FTA 체결에 따른 것으로 판단됩니다. 이러한 추세는 당분간 지속될 것으로 전망되나, 이상 기후에 의한 생산량 급감 및 각 국의 무역정책에 따라 수입량이 변동할 수 있으며 이에 따라 냉장보관사업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 냉장보관산업은 냉장창고 건립 등 대규모의 투자가 선행되어야 하기 때문에 자본 투입대비 수익의 회수가 늦고, 시장환경의 급변시 그에 대한 대응시간이 장기간 소요되며, 매출이 적정수준에 미치지 못할 경우 고정비 부담으로 인한 수익성의 악화위험이 존재합니다. 투자자께서는 이러한 냉장보관사업의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 포워딩사업은 항공기를 통해 화물을 운송하는 항공포워딩과 선박을 이용하여 화물을운송하는 해상포워딩으로 구분되며, 해상포워딩은 전용선박을 이용한 컨테이너 운송과 석탄, 곡물 등 비정형의 품목을 운반하는 벌크화물 운송으로 구분됩니다. 또한 항공기, 선박 및 트럭 등 다양한 운송수단을 활용하는 복합운송서비스와 최근 시장이 확대되고 있는 프로젝트 화물 운송 서비스(건설사의 건설자재나 중공업체의 화학 또는 발전설비 등 초중량물을 최종 도착지까지 통관, 하역, 운송하는 서비스)도 포워딩사업에 포함됩니다.동원산업(주)의 포워딩사업은 해상포워딩으로, 통관알선 및 보세장치장의 운영사업까지 영위하고 있어 매년 계속적인 매출신장을 보이고 있습니다. 또한 동원산업은 2019년 2월 부산신항 물류기업 비아이디씨(주)를 인수하였고, 이를 통하여 물류사업의 외연 확대 및 시너지 창출을 기대하고 있습니다. 동원산업의 자회사인 동원로엑스(주)(舊, (주)동부익스프레스)는 부산신항에서 항만하역사업을, 동원로엑스냉장(주)(舊, (주)동원로엑스)은 저온물류센터를 각각 운영하고 있으며 여기에 비아이디씨의 포워딩사업과 물류센터 인프라가 더해지면 경영효율이 강화될 것으로 전망하고 있습니다. 이처럼 해상포워딩사업은 향후 동원산업(주)의 대표적 업종으로 발전할 수 있는 분야입니다. [글로벌 포워딩 기업 M&A 추이] (단위 : 건) 포워딩 업체 m&a 추이.jpg 포워딩 업체 m&a 추이 자료 : KMI 국제물류위클리 화주와 운송인을 중개하는 포워딩사업은 별도의 자산이나 인프라없이 사업에 진출할 수 있는 시장 진입장벽이 낮은 산업구조(법인 자본금 3억원 이상, '물류정책기본법' 제43조 제3항)로 인해 신규사업자의 수가 지속적으로 증가하는 추세로, 시장내 사업자간 경쟁이 치열한 상황입니다. 시장 지배력 강화를 위한 글로벌 물류업체의 지속적인 M&A 추진 등으로 세계 물류시장에서 포워딩사업의 경쟁은 갈수록 치열해질 것으로 전망되며, 이러한 시장환경 하에서 제3자 물류사업업체 및 포워딩업체들은 타 업체와의 경쟁에서 비교우위를 점하기 위해 지속적인 원가절감 노력을 통해 수익성 확보를 위한 노력이 필요한 상황입니다. 향후 타업체와 차별화된 능력을 보유하지 못할 경우, 가격경쟁의 위험에 직면하게 되고 이는 동원산업(주)의 수익성을 저해시키는 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. [피합병회사의 사업위험: (주)동원엔터프라이즈 및 그 주요자회사] [피합병회사의 사업위험: (주)동원엔터프라이즈] 가. 지주회사의 특성에 따른 위험 (주)동원엔터프라이즈는 동원그룹의 지주회사로서 신고서 제출일 현재 (주)동원엔터프라이즈를 제외하고 총 48개의 업체를 계열회사로 보유하고 있습니다. (주)동원엔터프라이즈의 주 수입원은 자회사로부터의 배당금수익과 관계회사에 대한 정보시스템개발 관련 용역수익, 상표권 사용수익입니다. 따라서 자회사 영업 실적에 대한 의존도가 높고, (주)동원엔터프라이즈를 비롯한 자회사 사업의 포트폴리오에 따라 동원엔터프라이즈의 영업수익이 크게 변동될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다. (주)동원엔터프라이즈는 동원그룹의 지주회사로서 신고서 제출일 현재 동원엔터프라이즈를 제외하고 총 48개의 계열회사 (상장사 3개, 비상장사 21개, 해외법인 24개)를 가지고 있으며, 계열회사현황은 아래와 같습니다. [동원 그룹 계열회사 현황] (증권신고서 제출일 기준) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 동원산업(주) 110111-0003098 (주)동원에프앤비 110111-2101816 동원시스템즈(주) 134111-0011712 비상장 45 어석합자회사 134471-0002412 동원건설산업(주) 131111-0330941 동원팜스(주) 110111-3809138 (주)동원홈푸드 161511-0022122 위해삼조식품유한공사 - Dongwon Japan Co., Ltd. - (주)동원에프앤비 개성 - 동원식품(상해)유한공사 - 동원씨앤에스(주) 110111-2862591 DW Global Inc. - 동원로엑스(주) 110111-4505769 동원로엑스인천(주) 120111-0305327 동원부산컨테이너터미널(주) 180111-0356013 (주)동원티엘에스 284911-0180205 Dongbu Express India Logistic Pricate Limited - Dongwon Loex U.S.A Inc - 상해동부 국제화운대리 유한공사 - 부산신항다목적터미널(주) 180111-0290237 Societe de Conserverie en Afrique S.A. - Bounty Seafood Ltd. - Kiribati and KT Fisheries Co.,LTD - COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL - Sealand Trading Service Corporation - 동원로엑스냉장(주) 180111-0985002 StarKist Co. - StarKist Samoa Co. - Marine Trading Pacific Inc. - Galapesca S.A. - TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC - Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company - Minh Viet Packaging One Member Company Limited - 진안물사랑(주) 110111-4257724 남춘천산업단지개발(주) 140111-0050770 비아이디씨(주) 180111-0549551 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED - (주)동화 171711-0053569 동원로엑스냉장투(주) 180111-1280857 Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd - 케이스마트양식(주) 144911-0016904 동원디어푸드(주) 110111-7837234 NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD - SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD - 천안신사산업단지(주) 161511-0312292 동원기술투자(주) 110111-8198502 (주)모덱스 230111-0189158 자료: (주)동원엔터프라이즈 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)"에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법' 또는 '법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 ① 순환형 출자구조로 인한 자회사간 경영위험 전이 해소, ② 독립적 의사결정 강화 및 권한과 책임의 명확성 제고로 기업성과의 평가 용이, ③ 한정된 자원의 효율적 배분을 통한 핵심역량 강화, ④ 지주회사의 안정적인 재무구조로 저리의 자금조달 용이, ⑤ 신사업의 진출 및 기존사업의 신속한 탈출 등 구조조정 용이, ⑥ 지주회사 브랜드를 통한 통합 브랜드 마케팅 강화 및 지배구조개선을 통한 대외 기업 이미지 쇄신 가능 등이 있습니다. [지주회사제도의 장점] 장 점 내 용 기업구조조정 원활화 - 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐- 부실 계열회사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지 신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화 - 다양한 계열회사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소 의사결정 및 업무배분 효율성 증대 - 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐 소유구조 단순화 - 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐 공정거래위원회 및 기업집단포털에 따르면 2022년 4월말 기준 국내 지주회사는 총 168개사(일반158개, 금융 10개)로 2021년 기준 총 170개사(일반 160개, 금융 10개) 대비 감소하였습니다. 국내 지주회사의 수는 2008년 이후 2017년까지 매년 증가하였으나 2018년에 193개사에서 173개사로 감소한 뒤, 2019년에는 동일한 개수로 유지되었습니다. 2020년 167개로 감소한 국내 지주회사의 수는 2021년 170개로 증가하였으며 2022년 4월 말 기준 138개로 감소하였습니다. [연도별 공정거래법 상 지주회사 추이] (단위 : 개) 구분 2022.4월 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 합계 168 170 167 173 173 193 162 140 132 127 115 105 96 88 60 일반 지주회사 158 160 157 163 164 183 152 130 117 114 103 92 84 79 55 금융 지주회사 10 10 10 10 9 10 10 10 15 13 12 13 12 9 5 증가율 -1% 2% -3% 0% -10% 19% 16% 6% 4% 10% 10% 9% 9% 47% 50% 자료: 공정거래위원회, 기업집단포털 한편, (주)동원엔터프라이즈는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 동원그룹의 지주회사로 2022년 1분기말 별도 기준 총자산의 대부분이 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 지주회사는 자회사로부터의 배당금수입이 주요 현금창출의 수단이 됩니다. 동원엔터프라이즈는 주력 자회사들이 전반적으로 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 유지하고 있고, 배당금수입 이외에 브랜드 사용료 수취 및 용역서비스 사업을 통하여 현금흐름의 안정성을 유지하고 있어, 지주회사로서의 사업안정성이 있습니다. [ 지주회사의 수익원 ] 효과 내 용 배당금 수익 - 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득- 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨 브랜드 로열티 수익 - "동원" 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 내부매출액 및 광고선전비를 제외한 금액의 0.2%를 브랜드 수수료 수취 경영자문수익 - 경영컨설팅 수익 등 기타 수익- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료 기타 수익 - 임대 수익 : 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 계열사 및 타사 임대로부터 발생하는 수익- 사업 수익 : 사업지주회사인 경우에만 해당 동원그룹 내의 주력계열회사 역시 우수한 사업성과 시장지위를 가지고 있는 동원산업(주)와 (주)동원F&B, 동원시스템즈(주) 등을 바탕으로 (주)동원엔터프라이즈의 안정적인 수익기반이 되고 있습니다. (주)동원엔터프라이즈의 영업수익은 계열회사에 대한 용역서비스 매출 및 상표권 사용수익 그리고 IT부문 매출 등으로 구성되어 있습니다. 용역서비스 매출은 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련하여 발생하는 매출입니다. 상표권 사용 수익은 (주)동원엔터프라이즈가 "동원" 상표권의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성,보호 활동, 내부인프라구축, 건전한 기업문화정착, 그룹핵심가치교육, 그룹인재양성등 다양한 활동을 종합적으로 수행함에 따라, 그 일환으로 2008년 4월 1일 부터는 "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 동원그룹은 식품관련업을 주력으로 영위하고 있으며, (주)동원F&B와 동원산업(주)를 중심으로 수직계열화를 이루고 있습니다. 또한, 식품 사업에 대한 집중도가 높으며 영위하고 있는 사업의 특성상 성장성이 높지 않은 편입니다. 그러나 주요 자회사들이 전반적으로 높은 시장지위와 견고한 수요기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 시현하고 있습니다. 또한 동원엔터프라이즈는 배당금 수입 이외에도 상대적으로 변동성이 크지 않은 통합운영에 기반한 IT용역매출, 상표권 사용료 수취, 임대수입 등으로 수익의 다변화를 꾀하고 있습니다. 배당금수익은 자회사의 실적과 배당성향에 따라 변동성이 높은 편이나, 용역수익과 상표권 사용수익은 안정적인 추이를 보이고 있어 전체 영업수익의 변동성을 어느 정도 완화시키고 있습니다. [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 자산 내역] (2022년 2분기 기준) (단위 : 원) 구분 금액 비율 자산 2,438,618,966,247 100.00% 유동자산 22,018,773,590 0.90% 기타유동금융자산 - 0.00% 비유동자산 2,416,600,192,657 99.10% 종속기업투자주식 2,329,661,084,005 95.53% 자료 : (주)동원엔터프라이즈 2022 반기보고서 [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 매출 구성내역] (2022년 2분기 기준) 구 분 사업내용 매출비율 배당금수익 자회사 실적에 연동한 수익인식 63.27% 용역매출 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영으로 매출 발생 23.83% 상표권사용수익 "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취 11.73% 기타 보증수수료 수익, 임대료 수익 등 1.17% 자료: (주)동원엔터프라이즈 2022년 반기보고서 [영업수익 추이 및 구성] (단위: 억원) 구분 2022년2분기 2021년2분기 2021년 2020년 2019년 배당금수익 394 448 448 232 300 용역매출 148 129 272 272 284 상표권사용수익 73 61 131 115 109 보증수수료 7 16 21 28 46 임대수익 - - 0 0 20 합계 623 655 872 648 759 * 자료 : (주)동원엔터프라이즈 2022년 반기보고서 및 사업보고서(K-IFRS 별도기준) 다만, 지주회사의 특성상 자회사들을 비롯한 주요 관계사의 경영환경 또는 영업실적에 따라 (주)동원엔터프라이즈의 영업이익이 크게 영향을 받을 수 있습니다. 또한 경영상황의 변화에 따라 자회사에 대한 지원이나 타법인 인수가 이루어 질 경우, (주)동원엔터프라이즈에 자금소요가 발생할 수 있고 이는 (주)동원엔터프라이즈의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 또한 지주회사인 (주)동원엔터프라이즈의 실적이 자회사의 실적에 큰 영향을 받고있기 때문에 자회사의 사업위험 및 개별위험에 대한 분석 및 모니터링은 지속적으로 필요합니다. 나. 지주회사 관련 규제강화에 따른 위험 지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재를 받을 수 있습니다. 2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다. 금번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는 1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며 이로 인해 (주)동원엔터프라이즈를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 2016년 9월 공정거래위원회는 공정거래법 시행령 개정안에 대하여 발표하였습니다. 동 개정안에 따르면, 공정거래법 상 지주회사 요건을 기존 자산총액 1,000억원 이상인 회사에서 자산총액 5,000억원 이상인 회사로 자산요건이 상향되며, 자산요건 상향관련 규정은 2017년 7월 1일부터 시행되었습니다. 개정 시행령 시행 이전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1천억원 ~ 5천억원인 기존 지주회사는 10년의 경과조치 기간을 두고 자산요건(5천억원)을 충족하지 않더라도 공정거래법상 지주회사로 인정하는 것으로 되어 있습니다. ※공정거래위원회 공정거래법 시행령 개정안 □ 규제 대상 지주회사 자산 요건 상향(안 제2조제1ㆍ5항 및 부칙 제2조) ㅇ 지주회사 설립ㆍ전환 요건 중 자산 요건을 현행 1천억 원 이상에서 5천억 원 이상으로 상향함. * 현행 지주회사 설립ㆍ전환 요건(시행령 제2조) :①자산총액 1천억 원 이상(자산요건),②자회사 주식가액 총합계가 지주회사 자산총액의 50% 이상(지주비율요건) ㅇ 또한, 지주회사 자산 요건에 대한 재검토(3년 주기) 근거 규정을 마련함. * 국민경제 규모 변화, 지주회사 자산총액 변화, 지주회사 간 자산총액 차이 등을 재검토 고려요소로 명시함. ㅇ 한편, 개정 시행령 시행('17.7.1.) 전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1~5천억 원인 기존 지주회사와 관련하여 2027년 6월 30일까지 개정규정에 따른 자산 요건(5천억 원)을 충족하도록 하되, 개정 시행령 시행 이후 공정위에 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외되도록 부칙 경과조치 규정을 두었음. 한편, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제17조 제4항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다. [지주회사 및 자회사에 대한 규제] 종 류 내 용 지주회사에 대한 규제 - 부채비율 200% 미만- 금융회사ㆍ비금융회사 주식 동시 소유금지- 자회사 외 계열회사 주식 소유 금지- 자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 20%, 비상장회사 40%- 비계열회사 주식 5% 초과 소유 금지 자회사 및 손자회사에대한 규제 - 자회사는 손자회사 주식만을, 손자회사는 증손회사 주식만을 소유 가능- 손자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 20%, 비상장회사 40%- 손자회사의 경우 증손회사의 지분 100%를 보유하는 경우에만 국내계열회사 주식 보유 허용 자료: 공정거래위원회, 2021년 공정거래백서 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제17조 제4항에 따라 최근 당사 및 주요종속회사의 제재현황은 아래와 같습니다. 계열사 일자 제재기관 및 적용법령 위반내용 처벌 또는 조치내용 회사의 이행현황 (주)동원에프앤비 2017.02.17 공정거래위원회(공정거래법 제23조 제1항 제3호) 부당한 이익에 의한 고객유인 행위 시정조치 재발방지를 위한 직원교육 진행 동원로엑스(주) 2019.07.10 공정거래위원회 (하도급거래 공정화에 관한 법률) 하도급 계약에 관한 서면 미교부 및 지연교부 과징금 129,000,000원 · 과징금 납부 · 하도급 거래 및 계약에 관한 교육 실시 동원로엑스(주) 2019.09.18 공정거래위원회 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률) 중부발전 유연탄 하역용역 입찰 관련 부당한 공동행위 과징금 100,000,000원 · 과징금 납부 · 부당한 공동거래에 관한 교육 실시 동원로엑스(주) 2019.09.18 공정거래위원회 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률) 지자체 수입현미 운송용역 입찰 관련 부당한 공동행위 과징금 1,254,000,000원 · 과징금 납부 · 부당한 공동거래에 관한 교육 실시 동원로엑스(주) 2020.12.23 공정거래위원회 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률) 농유공 수입농산물 운송용역 입찰 관련 부당한 공동행위 과징금 343,000,000원 · 과징금 납부 · 부당한 공동거래에 관한 교육 실시 동원로엑스(주) 2021.03.02 공정거래위원회 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률) 일반지주회사의 손자회사 행위제한 위반 (동원로엑스광양 지분 89.99% 보유) 과징금 43,000,000원 시정명령 · 과징금 납부 · 손자회사 행위제한 위반 해소 - 동원로엑스광양 잔여지분 10.01% 인수 후 동원로엑스와 동원로엑스광양 합병 진행 동원로엑스(주) 2022.05.27 공정거래위원회 (하도급거래 공정화에 관한 법률) 하도급 계약에 관한 불완전서면 교부 경고 · 하도급 거래 및 계약에 관한 교육 실시 동원로엑스(주) 2022.06.13 공정거래위원회 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률) 일반지주회사의 손자회사 행위제한 위반 (부산신항다목적터미널 지분 50% 보유) 시정명령 · 손자회사 행위제한 위반 해소 - 부산신항다목적터미널 지분 50% 매각으로 부산신항다목적터미널 지분 미보유 (주)동화 2019.07.10 공정거래위원회 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률) 포스코 광양제철소 후판제품 운송용역 입찰 관련 부당한 공동행위 과징금 48,000,000원 · 과징금 납부 · 부당한 공동거래에 관한 교육 실시 동원CNS(주) 2020.08.12 공정거래위원회 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 제8호 수원대 발주 수원대학교/수원과학대학교 차세대 통합정보시스템 구축사업 입찰 관련 4개 사업자의 부당한 공동행위 과징금부과 111,000,000원 2020년 11월 20일 과징금 전액 납부 [공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정] ※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』 제38조(과징금)① 공정거래위원회는 제21조(상호출자의 금지 등) 또는 제22조(순환출자의 금지 등)를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. ② 공정거래위원회는 제24조(계열회사에 대한 채무보증의 금지)를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. ③ 공정거래위원회는 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 제2항부터 제5항까지, 제20조(일반지주회사의 금융회사 주식 소유 제한에 관한 특례) 제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. 1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액 2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액 가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30 나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20 다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50 3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액 4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액 가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30 나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20 다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50 5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액 6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액 7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액 8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액 9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액 10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액 제124조(벌칙)① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다. 1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자 2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자 3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자 4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자 5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자 6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자 7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자 8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자 9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자 10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자 11. 제48조를 위반한 자 12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자 13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자 ② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다. 제128조(양벌규정)법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다. 한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다. 그러나, 동 개정안 중 절차법제 일부만 2020년 4월 29일 본회의를 통과하였으며 개정에 이르지 못한 내용은 20대 국회 임기만료로 자동 폐기되었습니다. 이에 공정거래위원회는 공정거래법 개정 재추진을 위하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고 하였습니다. 지난 2020년 12월 9일 전면 개정 공정거래법이 국회 본회의를 통과하였고, 2020년 12월 29일 공포(개정법 시행일 2021년 12월 30일)되었습니다. 동 개정안이 시행됨에 따라, 동원엔터프라이즈를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출제제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률(안)은 다음과 같습니다. [독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(안) 입법] 구 분 개정 취지 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(개정법 제18조) 1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.3) 개정 법 시행 전 기 전환 및 설립된 지주회사와 자 손자회사로 편입되어 있는 회사등에 대해서는 기존 규정 적용(개정법 부칙 제 11조)함 순환출자 지분에 대한 의결권 제한(개정법 제23조) 1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함. 공익법인 의결권 제한 및 내부거래 이사회 의결 및 공시의무 부과(개정법 제25조, 제29조) 1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음. 2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함. 3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함. [공익법인 의결권 제한에 관한 특례] 기간 의결권 행사 한도 2022. 12. 30.부터 2023. 12. 31.까지 100분의 30 2024. 1. 1.부터 2024. 12. 31.까지 100분의 25 2025. 1. 1.부터 2025. 12. 31.까지 100분의 20 2026. 1. 1.부터 100분의 15 사익편취 규제대상 확대(개정법 제47조 제1항) 1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함. [공시대상기업집단 현행법 및 개정법 비교] 내용 현행법 개정법 규제대상 공시대상기업집단 공시대상기업집단 계열회사의 특수관계인 상장사 30%, 비상장사 20% 상장사 20%, 비상장사 20% 지분보유 요건 (대통령령에 위임) (법률에서 규정) 계열회사의 자회사 불포함 포함 (50% 초과 보유 요건) 자료: 법제처 또한, 금번 전면 개정에서는 과징금 부과율 상한 및 정액 과징금 상한이 2배씩 상향조정되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. [과징금 부과한도 현행법 및 개정법의 비교] 법위반 유형 과징금 부과율 상한 정액과징금 상한 현행 법률 개정 법률 현행 법률 개정 법률 시장지배적지위남용행위 3% 6%(제8조) 10억원 20억원 (제8조) 기업집단규제 10% 20%(제38조) - - 부당공동행위 10% 20%(제43조) 20억원 40억원 (제43조) 불공정거래행위 2% 4%(제50조 제1항) 5억원 10억원(제50조 제1항) 재판매가격유지행위 2% 4%(제50조 제1항) 5억원 10억원(제50조 제1항) 부당지원행위,사익편취 5% 10%(제50조 제2항) 20억원 40억원(제50조 제2항) 사업자단체금지(사업자단체) - - 5억원 10억원(제53조 제1항) 사업자단체금지(사업자-담합) 10% 20%(제53조 제2항) 20억원 40억원(제53조 제2항) 사업자단체금지(사업자-그 외) 5% 10%(제53조 제3항) 10억원 20억원(제53조 제3항) 자료 : 법제처, 공정거래위원회, 언론보도자료 [공정거래법 전면개편 추진 경과] 추진 사항 일 정 법 집행 체계 개선 TF 2017년 8월 ~ 2018년 2월 공정거래법 전면개편 특위 2018년 3월 ~ 2018년 7월 입법예고 2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일 공청회 2018년 9월 28일 규제개혁위원회 심사 완료 2018년 11월 9일 법제처 심사 완료 2018년 11월 21일 국무회의 심의 및 의결 2018년 11월 27일 정무위원회 상정 2019년 03월 29일 일부 절차법제 국회 통과 2020년 04월 29일 20대 국회 임기만료로 자동 폐기 2020년 05월 29일 전면 개정 공정거래법 국회 본회의 통과 2020년 12월 09일 전면 개정 공정거래법 공포 2020년 12월 29일 개정법 시행일 2021년 12월 30일 자료 : 공정거래위원회, 언론보도자료 금번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률로 이로 인해 (주)동원엔터프라이즈를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다. [피합병회사의 주요자회사의 사업위험: 동원시스템즈(주)] 가. 전방산업 위험 동원시스템즈(주)가 영위하고 있는 포장재 사업은 주로 식품, 음료 산업을 전방산업으로하고 석유화학산업을 후방산업으로 두고 있는 B2B 중간재 산업으로 중간재의 특성상 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 주요 전방산업인 식음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 필수재의 성격을 갖고 있어 경기 변동에 의한 영향은 상대적으로 크지 않으나 인구 증가율 둔화 및 고령화로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다. 비알코올성 음료 시장의 경우 비수기 수익성의 관리가 필요하며 알코올성 시장의 경우 주된 소비계층인 20세~49세의 성인인구의 증가율 감소 및 고령화 지속으로 인해 성장이 악화될 수 있습니다. 전방산업의 성장성이 둔화될 경우 동원시스템즈(주)의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다. 동원시스템즈(주)가 영위하고 있는 주요 사업은 식음료 용기 제조와 포장재 등을 생산하는 사업입니다. 포장재 사업은 주로 식품, 음료 산업을 전방산업으로 하고 석유화학산업을 후방산업으로 두고 있는 B2B 중간재 산업으로 중간재의 특성상 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 동원시스템즈(주)의 주요 전방산업인 식음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 필수재의 성격을 갖고 있어 경기 변동에 의한 영향은 상대적으로 크지 않으나 인구 증가율 둔화 및 고령화로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다.음료시장은 크게 비알코올성 음료와 알코올성 음료 시장으로 구분될 수 있습니다. 비알코올성 음료 시장은 계절에 따른 수익 변동성이 존재하고, 알코올성 음료 시장의 경우 국내 성인 인구 증가 둔화로 성장세가 과거에 비해 감소하는 추세입니다.음료시장은 연중 기온의 높고 낮음과 계절에 따라 영업실적이 변화할 수 있습니다. 포장재 산업은 짧은 납기의 주문생산체제로 운영되고 있어 전방산업의 판매 흐름에 맞추어 여름철이 시작되기 1~2개월 가량 앞서 공급대응을 시작하여 가을로 넘어가는 4~9월까지 연간 매출 실적이 집중되어 있습니다. [동원시스템즈(주) 분기별 매출액 및 영업실적 추이] (단위: 백만원) 분기별 영업실적 추이.jpg 분기별 영업실적 추이 자료 : 동원시스템즈(주) 실제로 동원시스템즈(주)의 분기별 매출액 및 영업이익 추이를 살펴보면 하절기로 분류되는 2분기와 3분기에 상대적으로 매출이 집중되어 있음을 확인할 수 있습니다. 2021년 분기별 매출을 보면 2분기와 3분기 매출 합계가 6,499억원으로 2021년 1분기와 4분기 매출 합계인 6,010억원에 비해 489억원 높은 수치를 보이고 있습니다. 또한 영업이익의 측면에서도 2분기와 3분기의 합계는 518억원으로, 1분기와 4분기의 합계인 382억원 대비 136억원 높은 영업이익을 나타내고 있습니다. 2020년의 경우에도 2분기와 3분기 매출 합계가 5,595억원으로 1분기와 4분기 매출 합계인 5,191억원에 비해 404억원 높은 수치를 나타냈으며 영업이익의 또한 2분기와 3분기의 합계가 570억원으로, 1분기와 4분기의 합계인 406억원 대비 164억원 높은 수치를 나타내며 계절에 따른 영업실적의 변화 양상이 뚜렷함을 확인할 수 있습니다. 한편, 국내 주류의 출고량은 2016년 이후 마이너스 성장률을 보이고 있습니다. 현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁약주 등이며 이 중에서 희석식 소주와 맥주가 2020년 기준 국내 주류 출고량의 약 76%를 차지하고 있습니다. 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리, 주류는 기호품적인 특성을 지니고 있어 경기 변동에 민감하게 반응하는 편입니다. 이에 따라 수요탄력성이 비교적 높은 편이며 제품간 대체성이 상대적으로 커서 주종간 경쟁이 심한 특성을 보이고 있습니다. 일반적으로 경기 호황기에는 맥주가, 반대로 불황기에는 상대적으로 가격이 저렴한 소주의 소비가 증가하는 모습을 보여 왔습니다. 또한 경기변동이나 소비심리의 변화에 따른 민감도는 가격이 비싼 위스키가 가장 크고 맥주는 중간, 소주와 막걸리는 대중적인 성향으로 인해 낮게 나타나고 있습니다. [주류품목별 출고량 추이] (단위: ㎘, %) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 탁주 426,216 430,896 416,046 399,667 409,407 402,580 370,500 379,976 약주 14,538 12,320 11,332 11,490 10,820 11,479 11,213 9,483 청주 18,998 19,466 18,459 18,753 18,312 19,068 17,794 17,113 맥주 2,062,054 2,055,761 2,040,833 1,978,699 1,823,899 1,736,927 1,715,995 1,566,914 과실주 17,881 17,617 15,737 16,721 13,193 12,054 10,926 11,315 증류식소주 658 755 954 1,203 1,857 1,651 1,714 1,929 희석식 소주 905,903 957,656 955,507 932,258 945,860 917,959 915,596 874,537 위스키 940 907 439 470 205 126 72 56 브랜디 75 67 71 84 77 1 -2 -1 일반증류주 4,787 6,068 5,449 3,903 3,861 1,740 1,683 1,559 리큐르 278 284 29,856 13,720 5,604 3,255 2,536 1,989 기타 주류 2,594 3,293 3,921 6,140 15,167 28,645 29,178 35,951 주정 282,704 303,077 305,496 296,721 303,143 300,828 299,519 313,986 합계 3,737,626 3,808,167 3,804,100 3,679,829 3,551,405 3,436,313 3,376,724 3,214,807 증가율 -1.22% 1.89% -0.11% -3.27% -3.49% -3.24% -1.73% -4.80% 자료 : 국세청 국세통계(주세 신고 현황) 알코올성 음료 시장의 소비층은 20대 이상의 성인 인구입니다. 최근 국내 인구 증가율은 정체기에 접어들었으며, 음료산업 시장의 성장세에 영향을 주었습니다. 통계청에 의하면 인구성장률은 지속적으로 감소하여 2021년 5,182만명으로 전년대비 0.08% 성장을 기록할 전망이며, 2028년 5,194만명을 정점으로 2030년에는 -0.03%, 2040년에는 -0.38%로 인구가 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 동원시스템즈(주)가 영위하고 있는 사업의 대부분이 국내에서 발생한다는 것을 감안하였을 때, 인구 감소는 잠재 수요자의 감소로 이어져 산업의 양적 성장을 기대하기 어려운 상황입니다. [국내 총인구수 및 인구성장률 추이] (단위 : 명) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년(e) 2028년(e) 2030년(e) 2035년(e) 2040년(e) 총인구 51,361,911 51,606,633 51,709,098 51,780,579 51,821,669 51,941,946 51,926,953 51,629,895 50,855,376 인구성장률 0.28% 0.48% 0.20% 0.14% 0.08% 0.02% -0.03% -0.18% -0.38% 자료 : 통계청 특히, 20세 이상 인구수가 주력 주류소비층이라는 점을 감안할 때 20대 이상 성인인구 증가율이 감소하는 점은 주류산업 성장에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 통계청 장래인구 추계에 따르면 20대 이상 성인인구 증가율은 지속적으로 하락할 전망이며, 특히 2044년부터는 20대 이상 인구가 감소하는 마이너스 성장률을 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 성인 음주량 및 1인당 소비량 증가에 한계가 있는 상황에서 20대 이상 성인인구 증가율 감소는 주류 소비의 둔화 요인으로 작용할 수 있습니다. [국내 20세 이상 인구수 및 인구성장률 전망] 20세 이상 인구수 및 인구증가율 전망.jpg 20세 이상 인구수 및 인구증가율 전망 자료 : 동원시스템즈(주) 사업보고서 동원시스템즈(주)의 매출실적은 전방산업인 음료시장의 직접적인 영향을 받습니다. 비알코올성 음료 시장의 경우 비수기 수익성의 관리가 필요하며 알코올성 시장의 경우 주된 소비계층인 20세~49세의 성인인구의 증가율 감소 및 고령화 지속으로 인해 성장이 악화될 수 있습니다. 전방산업의 성장성이 둔화될 경우 동원시스템즈(주)의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다. 나. 경쟁시장 위험 동원시스템즈(주)가 속한 포장사업분야는 시장의 팽창과 더불어 진입장벽이 점차 낮아지고 있어 업계내 경쟁은 점차 치열해질 것으로 예상됩니다. 국내 포장용기시장은 주로 물량이 작고 제조가 용이한 중소용기업체와 대형 고객사의 물량에 대응할 수 있는 대형용기업체로 이원화 되어 있습니다. 대형 용기업체 경쟁시장의 경우 대규모 시설 확충 및 이를 위한 대규모 자본투자가 필요하며, 고정비를 감당할 수 있는 지속적 매출 확보를 통해 규모의 경제가 실현되어야 합니다. 이에 진입시 장기간 투자 비용으로 인한 손실을 감내할 수 있는 자본이 확보되어야 하므로 진입장벽이 높은편입니다. 다만, 업체 간 경쟁이 치열한 상황에서 고객대응력, 가격경쟁력 등 판매 전후 활동에 있어서 경쟁력이 하락할 경우 동원시스템즈의 사업성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 업체 간 경쟁심화에 따라 가격경쟁이 시현될 수 있습니다. 이는 회사의 시장점유율 감소, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다. 동원시스템즈(주)의 경쟁시장은 동원시스템즈를 비롯하여 음료 PET용기를 제조하는업체들이 음료 제조업체의 수요에 따라 PET용기를 생산하여 납품하는 시장을 의미합니다. 시장의 팽창과 더불어 제조기술이 보급화되고 제조설비 가격이 저렴해지면서 진입장벽이 점차 낮아지고 있어 업계내 경쟁은 점차 치열해질 것으로 예상됩니다.이에 동원시스템즈는 규모의 경제를 통한 대형공급업체 확보와 제품의 차별화를 통해 경쟁에 대응하고 있습니다.국내 포장용기시장은 주로 물량이 작고 제조가 용이한 제품을 대상으로 하는 중소용기업체와 대형업체와 대형 고객사의 물량에 대응할 수 있는 대형용기업체로 이원화 되어 있습니다. 유리병, PET 제조업체는 주류 및 식음료 등의 제조업체와 수직계열화 되어있어 제조업체들이 안정적인 공급을 하고 있으며, 유리병은 7개사, CAN은 4개사, PET는 5개사가 국내시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 대형 용기업체 경쟁시장의 경우, 대형 고객사의 물량을 대응하기 위해 대규모 시설 확충 및 이를 위한 대규모 자본투자가 필요하며, 고정비를 감당할 수 있는 지속적 매출 확보를 통해 규모의 경제가 실현되어야 합니다. 이에 새로운 경쟁 업체의 진입이 쉽지 않으며, 진입하더라도 장기간 투자 비용으로 인한 손실을 감내할 수 있는 자본이 확보되어야 합니다.대형 용기업체가 경쟁하는 시장 내 신규업체의 진입 난이도가 높은 상황이지만 업체 간 경쟁이 치열한 상황에서 고객대응력, 가격경쟁력 등 판매 전후 활동에 있어서 경쟁력이 하락할 경우 동원시스템즈의 사업성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 업체 간 경쟁심화에 따라 가격경쟁이 시현될 수 있으며 이는 회사의 시장점유율 감소, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 음료시장 내 PET 시장의 비중이 확대됨에 따라 신규업체 진입 가능성이 존재하며, 업체 간 경쟁 심화로 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다. 다. 원재료 가격 변동 위험 동원시스템즈㈜의 주요 제품인 연포장, 유리병, CAN, PET 제조에 있어 PET FILM, 규사, 소다회, AL-STRIP 등 주요 원재료들은 국제유가, 환율 등 외생 변수의 영향을 크게 받습니다. 이에 따라, 갑작스런 환율 상승, 원재료 가격의 변동, 글로벌 수요·공급의 변화, 국제유가 상승 등에 따라 동원시스템즈(주)의 주요 원재료 가격의 상승세가 지속되거나 예상치 못한 사유로 인하여 원재료 매입처로부터 원재료 확보가 어려워지는 경우, 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 동원시스템즈(주)는 국내 업체인 케이씨글라스, 제이에이테크 등을 통해 연포장을 상품형태로 매입하고 있으며, 대원C&G, 한화케미칼을 통해 연포장 원재료를 매입하여 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 노벨리스코리아, 티씨씨동양 등을 통해 캔E.O.E, 알미늄 등을 매입하여 참치CAN, 음료CAN 등을 생산하고 있습니다. [주요 원재료 등의 현황] (2022년 06월 30일 기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 용 도 매입액 비율 주요 매입처 포장 상 품 연포장 연포장재,성형포장 등 42,696 9.37% 케이씨글라스,㈜제이에이테크 외 제관 E.O.E 14,909 3.27% 동부제철㈜ 외 알미늄 알미늄박 471 0.10% ㈜보라테크 외 인쇄 케이스 포장 5,247 1.15% 한솔칼라팩, 정우피앤피 외 수지 산업용 WRAP, 레진 4,415 0.97% SCIENTEX. 대정화학공업 외 유리병 유리병 등 1,580 0.35% 케이씨글라스 외 CAN 음료캔 등 5,087 1.12% 롯데알미늄 외 PET 프리폼 등 3,139 0.69% 원재료 연포장 연포장재,성형포장 등 54,448 11.95% ㈜대원C&G,한화케미칼㈜ 외 캔E.O.E, AL-STRIP 등 참치캔, AL-foil, 음료캔 등 140,666 30.88% ㈜티씨씨동양 외 알미늄 알미늄박 73,262 16.08% 노벨리스코리아 외 RESIN 산업용필름, PET 등 30,460 6.69% 롯데케미칼㈜,한화케미칼㈜ 외 부직포 위생용필름 1,129 0.25% 도레이첨단소재㈜ 외 마니라판지 판지상자 6,681 1.47% ㈜동서 외 규사 유리병 등 8,989 1.97% 코삭 외 향료 등 아셉틱 13,140 2.88% 한중피앤씨 외 부재료저장품 연포장 연포장재,성형포장 등 33,080 7.26% 태성산업㈜,C&C TECH, 제관 E.O.E, 유리병 등 ㈜제이에스산업, 알미늄 AL-FOIL, 가공등 강남제비스코㈜ 외 외주가공비 포장재 연포장재,성형포장 등 16,144 3.54% ㈜동우피엔티외 합 계 455,543 100.00% 자료 : 동원시스템즈(주) 반기보고서 ※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다. 연포장의 주요 원재료는 PET FILM (Polyester필름. 석유화학 원료인 TPA를 얇게 가공해 만들며, 산업용, 포장재용, 태양전지소재용, 광학 디스플레이용으로 폭넓게 쓰이고 흔히 볼 수 있는 음료수병과 비닐봉투의 소재)입니다. 2016년부터 2019년까지 연포장재의 원자재 가격은 꾸준히 상승하였으며, 특히 2018년에서 2019년 가격이 큰 폭으로 오르며 동원시스템즈의 수익성에 큰 영향을 준 이후 2020년에 접어들면서 코로나19 확산으로인한 수요 위축 및 유가 하락으로 가격이 안정되었습니다. 2021년에는 코로나19로 인한 공급 위축이 계속되는 가운데 소비수요의 회복으로 공급 부족의 수급 불균형이 발생되며 가격이 상승하였고 우크라이나-러시아 전쟁 및 유가 폭등으로 인해 22년 가격은 지속 강세 상황입니다. [주요 원재료 등의 가격변동추이] 품 목 2022년 반기말 2021년 2020년 연포장 PET FILM 50.3/M 49.6/M 45.0/M 제관 307 BODY SHEET 1,497/매 1,426/매 925/매 TAB COIL 6,008/ KG 4,955/KG 4151/KG 알미늄 AL-STRIP 5,755/KG 3,660/KG 2784/KG 수지 부직포 582.478/ROL 550.436/ROL 525.130/ROL 자료 : 동원시스템즈 해당 원재료는 석유화학원료인 TPA(테레프탈산)를 가공하여 만들어지므로, PET FILM의 가격은 국제유가의 영향을 받고 있습니다. 국제유가는 2020년초 이란 혁명수비대 사령관이 미국의 드론 공습으로 사망하면서 중동지역의 지정학적 위험이 더해지며 불확실성이 확대되면서 소폭 상승하는 듯 보였습니다. 그러나 코로나19 여파로 원유시장 내 수요 둔화 우려가 높아지면서 유가는 하락세로 전환된 가운데, 3월 5-6일 열린 OPEC+ 총회에서 추가 감산 결정이 불발되면서 국제유가는 전일 대비 10%내외의 하락폭을 보였습니다. 또한 감산 결정을 반대한 러시아와 사우디아라비아를 비롯한 주요 산유국들간의 원유생산 치킨게임 양상으로 번졌고, 이는 급격한 원유 공급 증가로 이어져 유가는 추가로 폭락하였고 2020년 4월 WTI원유가격은 배럴당 16.7USD를 기록하며 최근 5년간 최하점을 기록하였습니다. 이후OPEC+의 대규모 감산 합의와 더불어 코로나19 백신 보급 기대감으로 유가는 상승 추세를 이어왔습니다. 2022년 6월 현재, 소비증가로 인한 공장 가동률의 증가로 원유는 공급 부족 현상을 보이고 있으며 러시아-우크라이나 전쟁의 영향으로 인한 국제유가는 장중 배럴 당 130USD를 돌파하는 등 상승세를 이어가고 있습니다. [국제유가 추이] (단위:USD/bbl) 국제유가 추이.jpg 국제유가 추이 자료 : 한국석유공사 페트로넷주) 원유구분-Dubai(현물) : 싱가포르에서 거래된 Dubai(현물) 가격 추정값-WTI(선물): 미국 Nymex 선물시장에서 거래된 WTI 선물 가격-Brent(선물): 영국 ICE 선물시장에서 거래된 Brent 선물 가격 유리사업의 원재료인 규사, 소다회는 대부분 수입하여 조달하고 있으며, 석회석 등은 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. PET의 주 원재료인 Resin 역시 대부분 수입하여 조달하여 사용하고 있습니다. 이러한 원재료들 역시 현재 가격이 상승하고 있는 추세를 보이고 있으며, 이로 인해 동원시스템즈의 원가 부담이 점차 커지고 있는 상황입니다. 다만, 동원시스템즈는 주요 원재료인 PET Chip 공급과 관련하여, 국내 2개 업체와 해외 업체로부터도 공급받고 있어 특정 매입처에 대한 의존도가 상대적으로 낮으며 안정적인 매입구조를 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한, 동원시스템즈(주)는 국내PET Chip 최다 사용기업으로서 가지는 위상을 바탕으로 전략적 구매협상이 가능하며, 이를 통한 원가 경쟁력 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 추가적으로, 동원시스템즈는 구매협상을 통한 원가 경쟁력 확보 외에 자체적으로 생산성 증대 및 경비절감 등을 통해 원재료 상승 효과를 상쇄시키고 있습니다.또한, 동원시스템즈(주)의 주요 제품 중 하나인 알미늄 포장재의 주요 원재료는 AL-STRIP으로, AL-INGOT가 원재료인데 전량 수입에 의존하고 있어 알미늄 가격 및 환율 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 2020년 초 발생한 코로나19의 여파로 세계 경제 침체가 우려되면서 원달러 환율은 급격하게 상승하여 3월 20일 1,280원으로 최고점을 기록하였지만 미국을 포함하여 전세계 주요 국가들이 금리인하와 양적완화를 추진하며안정화되는 추세를 보였습니다. 이후 증권신고서 제출일 현재 인플레이션 영향에 따른 금리 인상 가능성 등 시장 불안성이 커짐에 따라 원달러 환율은 1,250원대에 진입하며 상승기조를 이어나가고 있습니다. [환율 추이] (단위:USD/원) 환율추이.jpg 환율추이 자료 : 서울외국환중개 앞서 기재한바와 같이 갑작스런 환율 상승, 원재료 가격의 변동, 글로벌 수요·공급의 변화, 국제유가 상승 등에 따라 동원시스템즈(주)의 주요 원재료 가격의 상승세가 지속되거나 예상치 못한 사유로 인하여 원재료 매입처로부터 원재료 확보가 어려워지는 경우, 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 국내 환경규제 확산에 따른 위험 최근 국제적으로 기후변화 등 환경과 관련한 이슈가 대두되면서 난분해성 플라스틱 사용을 지양하는 분위기가 확대되고 있습니다. 특히, 중국이 2018년 이후 플라스틱과 비닐 등의 폐기물 수입을 금지하면서 유럽과 일본을 비롯한 전 세계의 재활용 쓰레기에 대한 강력한 규제가 마련되고 있습니다. 플라스틱 폐기물 규제가 국제적으로 확대되고 있고 국내 플라스틱 폐기물 양이 급속히 증가하면서 우리나라 정부 또한 '재활용 폐기물 관리 종합대책' 등 플라스틱 사용 규제 관련 정책을 도입하고 있습니다. 이와 같은 환경 규제와 정부의 정책 등으로 PET 용기 등에 대한 수요가 감소할 경우 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 정부의 환경정책 변경은 동원시스템즈(주)가 포함되어 있는 포장재 산업에 영향을 줄 수 있습니다. 최근 국제적으로 기후변화 등 환경과 관련한 이슈가 대두되면서 난분해성 플라스틱 사용을 지양하는 분위기가 확대되고 있습니다. 미국의 경우 미네소타, 플로리다, 메인 주에서 난분해성 플라스틱 사용을 규제중이며 뉴욕, 펜실베이나, 위스콘신 3개 주에서 또한 실시 검토를 진행중에 있습니다. 독일의 경우 다수의 지자체가 난분해성 플라스틱 소재 일회용품에 폐기물세를 부과하였으며 멕시코는 고체 쓰레기에 대한 법률을 제정하여 일반 플라스틱 봉투 생산에 최소 10% 이상의 재생원료를 사용하도록 의무화하는 등 세계 각국에서 난분해성 플라스틱 사용 지양을 위한 정책이 확대되는 추세입니다. [각 국의 난분해성 플라스틱 규제 현황] 국가별 난분해성 플라스틱 관련 정책.jpg 국가별 난분해성 플라스틱 관련 정책 자료 : 한국환경산업기술원, NICE평가정보 한편, 세계 쓰레기의 절반 수준을 처리하던 중국은 2017년 7월 플라스틱, 비닐, 섬유 금속 등 24개 품목의 재활용 쓰레기의 수입을 금지하겠다고 세계무역기구(WTO)와 각국에 통보했습니다. 중국이 2018년 이후 플라스틱과 비닐 등의 폐기물 수입을 금지하면서 유럽과 일본을 비롯한 전 세계의 재활용 쓰레기에 대한 강력한 규제가 마련되고 있습니다. 한국 역시 2021년 1월 「폐기물의 원칙적 수입금지·제한 단계별 이행안」을 통해 기존 신고대상이였던 폐플라스틱을 수출입허가(통제) 대상으로 변경하여 2022년부터 실질적으로 폐플라스틱 수입금지를 선언하였습니다.중국의 발표 이후 국내 2018년 폐플라스틱 수입량은 13만 5,927ton으로 지난해 같은 기간 수입량 6만 3,048ton보다 115.6% 증가한 반면 수출량은 19만 9,572ton에서 6만 5,981ton으로 66.9% 감소하여 약 4,868만 USD의 무역적자를 기록하였습니다.수입량과 수출량의 불균형이 2019년, 2020년, 2021년까지 이어지면서 폐플라스틱에 대하여 지속적으로 무역적자를 기록하고 있습니다. 다만, 국내도 수입량을 조절하여 지속적으로 수입과 수출의 불균형에서 야기되는 무역수지의 폭은 줄어들고 있습니다. [우리나라 폐플라스틱 수출입 추이] 구분 수입량(T) 수입금액(USD) 무역수지(USD) 2017 63,048.2 23,337,000 21,500,000 2018 151,292.4 64,267,000 -48,682,000 2019 168,824.0 64,830,000 -56,936,000 2020 92,222.2 35,309,000 -28,446,000 2021 46,010.6 33,105,000 -17,010,000 2022 13,058.1 13,294,000 -7,973,000 자료 : 관세청주) 2022년 수치는 2022년 4월말까지의 수치임 플라스틱 폐기물 규제가 국제적으로 확대되고 있고 국내 플라스틱 폐기물 양이 급속히 증가하면서 대한민국 정부는 2018년 5월 10일 '재활용 폐기물 관리 종합대책'에 대해 논의했습니다. 해당 대책은 2030년까지 플라스틱 폐기물 발생량의 50%를 감축하고, 재활용률을 기존 34%에서 70%로 증가할 방안 등을 포함하고 있습니다. 논의안의 세부적인 내용으로는 2020년까지 모든 생수 및 음료수용 유색 페트병 무색으로의 전환, 택배 및 전자제품 포장 기준 신설, 1회용컵 보증금제 도입 추진, 재활용 시장 안정화 재원 500억원 마련 등이 있습니다. 또한 정부는 2019년 8월 8일 발표된 '수입 재활용 폐기물 추가 환경안전 관리 강화'의 후속대책으로 '페트병 재활용체계 개선'을 11월 18일에 발표하여 국내 배출되는 페트병의 품질을 높여 수입 폐플라스틱을 대체하려는 노력도 기울이고 있습니다.정부는 유색 페트병 비율을 2016년 36.5%에서 2019년 15.5%, 2020년 0%까지 낮춘다고 발표했습니다. 환경에 유해하면서 재활용이 어려운 PVC 등 재질은 사용을 금지할 예정입니다. 또한 일회용컵의 경우 2018년 8월부터 환경부는 자원재활용법에 따라 카페 내 일회용 컵 사용을 규제하고 있습니다. 이를 위반하는 사업장은 적게는 5만원에서 최대 200만원의 과태료가 부과되게 됩니다. 또한 재활용 시장 안정화를 위해 생산자 분담금 등을 활용해 재생원료 가격하락시 구매, 비축 등을 신속히 추진할 수 있도록 2022년까지 500억원 규모의 시장 안정화 재원이 마련될 계획입니다. [자원 재활용법에 따른 과태료 부과 기준] 구분 1차위반 2차위반 3차위반 평상 시 1회 이용 인원이 1,000명 이상인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 333㎡이상인 식품접객업의 경우 50만원 100만원 200만원 평상 시 1회 이용 인원이 300명 이상 1,000명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 100㎡ 이상 333㎡ 미만인 식품접객업의 경우 30만원 50만원 100만원 평상 시 1회 이용 인원이 100명 이상 300명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 33㎡ 이상 100㎡미만인 식품접객업의 경우 10만원 30만원 50만원 평상 시 1회 이용 인원이 100명 미만인 집단급식소 또는 객실과 객석 면적이 33㎡ 미만인 식품접객업의 경우 5만원 10만원 30만원 자료 : 환경부 위와 같은 환경 규제와 정부의 정책 등으로 PET 용기 등에 대한 수요가 감소할 경우 동원시스템즈(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. [피합병회사의 주요자회사의 사업위험: (주)동원F&B] 가. 식품시장 성장 정체 위험 (주)동원F&B가 영위하고 있는 음식료 사업은 인간이 삶을 영위해 나가는데 있어 가장 기초적인 요소인 식품을 공급한다는 측면에서 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민 소득 수준에 따른 민간 소비 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업 전반의 성장성이 영향을 받고 있습니다. (주)동원F&B가 영위중인 음식료 사업은 생활필수요소로서의 산업특성상 안정적인 특성을 가지고 있고 생활필수요소로서 여타 산업 대비 낮은 경기 민감도를 보이는 편으로 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 인구구조 변화 및 음식료품 지출 비중 성장 정체 등 구조적 성장 정체기에 접어든 성숙기 산업에 해당합니다. 내수경기 침체, 주 소비 계층 인구 감소 등에 따라 식품산업의 큰 성장을 기대하기는 어려운 상황입니다. 이러한 식품산업 전체의 성장 정체는 음식료사업을 영위하는 (주)동원F&B의 성장성에도 부정적인 영향을 줄 수 있으니 유의하시기 바랍니다. (주)동원F&B가 영위하고 있는 음식료 사업은 인간이 삶을 영위해 나가는데 있어 가장 기초적인 요소인 식품을 공급한다는 측면에서 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민 소득 수준에 따른 민간 소비 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성이 영향을 받고 있습니다.(주)동원F&B의 주요 목표시장은 국내 시장으로 2021년 기준, (주)동원F&B의 매출 중 90% 이상이 국내에서 발생하였습니다. (주)동원F&B의 주요 제품은 가공식품(참치캔, 축산캔, 수산캔, 선물세트)과 신선식품(냉동, 냉장햄, 김치, 어묵 등), HMR(김, 즉석밥, 국탕찌개 등), 음료, 샘물, 펫푸드, 유가공, 건강식품 등이며 해당 제품별 주요 목표 시장 및 고객은 대부분 국내 20-60세 연령층입니다. [(주)동원F&B 제품별 주요 목표 시장 및 고객] 제품 구분 주요 영업지역 성별/연령 소득수준별 계층 가공식품 국내/해외 남녀무관, 20-60세 제한 없음 신선식품 국내/해외 남녀무관, 20-60세 제한 없음 HMR 국내 남녀무관, 20-30세 제한 없음 음료 국내 남녀무관, 20-30세 제한 없음 샘물 국내 남녀무관, 20-60세 제한 없음 펫푸드 국내/해외 남녀무관, 20-60세 제한 없음 유가공 국내 남녀무관, 20-40세 제한 없음 건강식품 국내 남녀무관, 20-60세 제한 없음 자료 : (주)동원F&B 한편, 음식료업 전체적으로 출하액 추이를 살펴보면 점진적인 증가세를 지속하고 있는 것으로 확인되었으며 2018년과 2019년에는 전년대비 출하지수가 1.20%, 3.50% 증가하였습니다. 증가추세는 2021년까지 이어져 전년대비 1.1% 상승하는 등 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.전형적인 내수 업종인 식품산업은 생활필수품으로서 수요탄력성이 낮기 때문에 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해 왔습니다. 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력, 코로나19로 인한 세계 경제에 대한 타격 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 식품산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다. [식료품제조업 출하지수와 YoY 증감률 및 GDP 성장률] 구분 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 식료품 제조업 출하지수 95.032 97.044 97.822 98.31 100 102.4 102.5 103.7 107.3 108.3 109.5 YoY 0.7% 2.1% 0.8% 0.5% 1.7% 2.4% 0.1% 1.2% 3.5% 0.9% 1.1% GDP (십억달러) 12,534.3 12,779.6 13,705.6 14,839.5 14,653.4 15,000.3 16,233.1 17,251.6 16,510.1 16,446.1 18,102.3 GDP성장률 9.6% 2.0% 7.2% 8.3% -1.3% 2.4% 8.2% 6.3% -4.3% -0.4% 10.1% 자료 : 한국은행 경제통계시스템 [식료품 제조업 출하지수] 식료품 제조업 출하지수 추이.jpg 식료품 제조업 출하지수 추이 자료 : 한국은행 경제통계시스템 [출하지수 증감률 및 GDP 성장률] 증감율.jpg 증감율 자료 : 한국은행 경제통계시스템 식료품업의 기업경기실사지수를 살펴보면, 식료품업의 업황실적, 매출실적 및 가동률실적은 등락이 반복되고 있으며, 10년간 큰 차이를 보이고 있지 않습니다. [기업경기실사지수(식료품업)] 기업경기실사지수(식료품업).jpg 기업경기실사지수(식료품업) 자료 : 한국은행 경제통계시스템 국내 식품 산업은 1970년대 이후 산업화와 인구 증가에 힘입어 비약적인 성장을 이루었으나, IMF 외환위기를 전후로 국민소득 증가율 둔화, 인구 구조 변화 등으로 성장세가 둔화되었으며 민간 소비에서 차지하는 비중도 점점 감소하는 추이입니다. 다만, 국내 가계의 앵겔계수(소비지출 대비 식음료 지출 비중)은 2021년 12.9%로 2019년 11.4% 대비 큰 폭으로 상승하였는데, 현대경제연구원이 발표한 '국민계정으로 살펴본 가계소비의 특징과 시사점' 보고서(2021.03)에 따르면 이는 최근 코로나19발 경제위기가 발생하면서 의식주 지출이 커지고 상대적으로 삶의 질 관련 지출 비중이 감소하는 경향이 나타난 결과로 판단됩니다. 이러한 단기적 현상은 경제위기 국면에서 미래 불확실성이 크게 확대되면서 가계 소비심리가 위축되어 불필요한 소비를 줄이는 현상이 발생한 점, 최근 식료품 물가의 상승 영향, 주택매매가격 상승과 이에 따르는 전월세 비용 상승 등에서 기인한 것으로 사료됩니다. [국내 가계 앵겔계수 추이] 엥겔계수 추이.jpg 엥겔계수 추이 자료: 현대경제연구원, 연합뉴스 한편, 최근의 소비자심리지수 추이를 살펴보면, 2018년말 기준 소비자심리지수는 97.4을 기록하였으나 2019년말 국내외 경기 회복에 대한 기대감으로 101.1으로 상승하였습니다. 그 후 2020년 2월 본격적으로 확산되기 시작한 코로나19 사태로 인해 소비자심리지수는 2020년말 91.2수준으로 재차 하락하였으나, 최근 백신 접종 확대에 따라 코로나19 사태가 진정국면에 들어서면서 경기회복에 대한 기대감으로 2022년 5월 말 소비자심리지수는 102.6을 기록하고 있습니다. 그러나 '단계적 일상 회복'(위드코로나) 등 방역 조치 완화로 코로나19 사태 심각화에 대한 위협요인 및 아시아 신흥국 중심의 생산 차질 장기화와 주요국의 소비자물가 상승세 확대 등 글로벌 경기 하방위험이 잔존하며 이로 인해 식품 산업 전반에 부정적 영향이 나타날 경우 (주)동원F&B의 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 인지하시기를 바랍니다. [한국은행 소비자동향지수] 소비자동향지수 2022년 05월 2021년 12월 2020년 12월 2019년 12월 2018년 12월 2017년 12월 소비자심리지수 102.6 103.8 90.9 101.1 97.4 111.5 향후경기전망 CSI 84 88 81 82 72 105 가계수입전망 CSI 98 100 93 98 99 104 자료: 한국은행 경제통계시스템주) CSI(소비자동향지수): 경제상황에 대한 종합적인 소비자심리지표로, 100 이상인 경우 현재보다 긍정적이며, 100 이하인 경우 부정적인 것을 의미함 통계청의 장래인구추이에 따르면 우리나라 인구는 2020년 5,184만명을 정점으로 점차 감소할 것으로 전망됩니다. 또한 신생아 수 감소, 노령인구 증가 등의 인구구조 변화도 전망되어 식품 산업 성장성의 정체가 예상되고 있습니다. [장래 인구 추계] 국내 총인구 추계.jpg 국내 총인구 추계 자료 : '장래인구추계' 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 한편, 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심 고조와 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만 전반적인 식품사업에 있어 성장의 한계가 될 수 있는 위험이 있습니다. (주)동원F&B는 웰빙트렌드에 맞춰 소비자 건강에 대한 욕구를 충족시키기 위해 우수한 품질의 신제품을 개발하는 한편, 이들 제품을 보다 많은 소비자에게 공급하기 위한 다양한 매체 활용을 통해 제품 홍보, 소비자 이벤트 실시 등 입체적이고 다각적인 마케팅 활동을 지속적으로 전개할 계획입니다. 하지만 여전히 대체식품 증가 및 웰빙트렌드 확산에 따른 (주)동원F&B의 일부 제품들에 대한 자체의 리스크는 잔존합니다.이와 같이 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있는 가운데, 내수경기 침체, 주 소비 계층 인구 감소, 웰빙문화 확산 등에 따라 식품산업의 큰 성장을 기대하기는 어려운 상황입니다. 이러한 식품산업 전체의 성장 정체는 음식료사업을 영위하는 (주)동원F&B의 성장성에도 부정적인 영향을 줄 수 있으니 유의하시기 바랍니다. 나. 식품산업의 원재료 가격 변동성에 따른 위험 (주)동원F&B의 매출에서 큰 비중을 차지하고 있는 참치캔과 육가공은 원재료 비율이 높아 원재료 가격 변동에 따라 수익성 변동이 상대적으로 크게 나타나고 있습니다. 참치캔 사업의 수익은 원재료인 가다랑어 가격과 환율이 가장 큰 영향을 미치며, 원료의 수급 또한 밀접한 관련이 있습니다. 돼지고기를 주요 원재료로 사용하는 육가공 상품들은 원재료 가격에 따라 채산성에 영향을 미칩니다. 한편, 햄시장의 양적 성장에는 한계가 있는 상황이고, 가공육 시장으로 신규 진입자수가 점차 증가함에 따라 향후 경쟁 심화에 따른 비용 증가 가능성이 존재합니다. 이처럼 여러 복합적인 요인들에 의해 원재료 가격은 영향을 받으며 변동함에 따라 (주)동원F&B의 수익성에 큰 영향을 주고 있습니다. 원재료 가격이 급격하게 변동될 경우 제품가격에 전가시키는것이 제한적일 수 있으며 이는 (주)동원F&B의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. (주)동원F&B의 주력사업인 식품가공부문은 참치캔 시장내의 독보적인 시장점유율(80% 이상)을 확보하고 있으며 가공식품(육가공, 냉동/냉장, 식품기타) 등에서도 양호한 점유율을 보이고 있습니다. 이 가운데 일반식품부문의 매출액 및 영업이익이 (주)동원F&B의 연결합계 매출액 및 영업이익 중 각각 59.2%, 78.8%를 차지하고 있습니다. [제품별 시장점유율] (단위 : %) 제 품 명 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 자료출처 참 치 캔 81.3% 81.3% 80.4% 80.1% 닐슨 캔 햄 19.1% 19.3% 20.0% 18.1% 닐슨 냉동 만두 8.6% 9.0% 8.2% 9.0% 닐슨 김 19.5% 18.2% 17.6% 16.8% 닐슨 냉 장 햄 10.3% 10.3% 10.1% 9.7% 닐슨 죽 41.8% 41.8% 41.9% 43.5% 닐슨 발 효 유 13.0% 13.2% 12.2% 14.1% 닐슨 치 즈 21.0% 20.2% 20.5% 20.4% 닐슨 자료 : (주)동원F&B, 닐슨 [(주)동원F&B 2022년 반기 사업부문별 실적] (단위: 천원) 구분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 936,484,616 983,946,485 92,048,910 101,470,034 9,936,232 2,123,886,277 (211,756,911) 부문간 매출액 (96,224,307) (105,219,567) (129,707) (247,099) (9,936,232) (211,756,911) 211,756,911 외부매출액 840,260,309 878,726,918 91,919,203 101,222,935 - 1,912,129,365 - 영업이익 35,628,432 17,518,161 2,040,068 (658,050) 248,528 54,777,139 (115,586) 자료 : (주)동원F&B 가다랑어와 돈육은 참치캔과 육가공 품목의 주요 원재료입니다. 참치캔과 육가공 품목의 경우 원재료비율이 높아 원재료 가격 변동에 따라 품목의 수익 변동이 상대적으로 크게 나타나고 있습니다. 따라서 참치 캔 사업의 수익은 원재료인 가다랑어 가격과 환율이 가장 큰 영향을 미치며, 원료의 수급 또한 밀접한 관련이 있습니다. (주)동원F&B는 참치 사업부문 원재료 물량의 대부분을 계열사인 동원산업(주)로부터 조달받고 있어 사업실적의 안정성을 확보하고 있습니다. [참치어가 및 영업이익률 변동] (단위 : 원, %) 참치어가 및 동원f&b 영업이익률 추이.jpg 참치어가 및 동원f&b 영업이익률 추이 자료 : (주)동원F&B, 동원산업(주) 참치캔용으로 쓰이는 가다랑어 가격은 유럽내 참치에 대한 위생 강화로 인해 유럽으로의 참치 식품 수출이 지연되면서 2012년 부터 가격 하락 추세를 보이다 엘니뇨 영향 해소와 수요 회복을 통해 2015년 1,404원에서 2016년 1,731원 으로 반등하였고 2017년 2,026원으로 상승세가 이어졌으나 이후 하락하여 2019년 1,471원까지 하락하였습니다. 이후 코로나19 확산의 영향으로 태국 일부 가공공장의 폐쇄 및 Thain Union 등 대형 Cannery들의 가공량이 감소함에 따라 어가가 하락하는 추세를 보였으나, 상반기 이후 어획량 감소의 영향으로 가다랑어 가격은 2020년부터 상승세를 이어오면서 2022년 반기 기준 2,140원을 기록하였습니다. [가다랑어 가격] (단위 : 원) 품목 2022년 2분기 2021 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 가다랑어(KG) 2,140 1,604 1,598 1,471 1,728 2,026 1,731 1,404 1,529 2,207 자료 : 동원산업주) 산출기준은 참치선망선단(참치캔 제조용 원어)의 동원산업 '평균판매가격'임 돼지고기를 주요 원재료로 사용하는 육가공 상품들은 원재료 가격에 따라 채산성에 영향을 미칩니다. 2021년 중국 돼지열병 발발과 코로나 확산으로 인하여 중국을 포함한 세계 돈가는 상승세를 나타냈습니다. 국내 돈가 또한 2021년 상반기 이후 판매 및 유통 재고가 감소하면서 가격이 상승세로 전환하였습니다. 2021년 말에는 수도권 지육가가 상승하면서 재고부족으로 비선호 부위인 후지, 지방, 등심, 모돈 든 가격이 폭등하였고 수급의 불균형으로 2022년 현재까지 그 영향을 끼치고 있습니다. [국산 돈육 가격 추이] (단위 : 원) 돈육가격 추이.jpg 돈육가격 추이 자료 : 농산물유통정보(KAMIS) 한편, (주)동원F&B 육가공 사업 부문의 대표 캔햄 제품인 "리챔"은 국산 돼지만을 원료로 쓰는 경쟁사와 달리 수입육을 혼합해 원료로 사용하여 원가경쟁력을 보유하고 있습니다. 하지만 햄시장의 양적 성장에는 한계가 있는 상황이고, 가공육 시장으로 신규 진입자수가 점차 증가함에 따라 향후 경쟁 심화에 따른 비용 증가 가능성이 존재합니다. 이처럼 여러 복합적인 요인들에 의해 원재료 가격은 영향을 받으며 변동함에 따라 (주)동원F&B의 수익성에 큰 영향을 주고 있습니다. 원재료 가격이 급격하게 변동될 경우 제품가격에 전가시키는것이 제한적일 수 있으며 이는 (주)동원F&B의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 다. 주력제품의 외형성장 정체 관련 위험 (주)동원F&B는 참치캔을 주력으로 동원브랜드의 각종 수산가공제품을 제조 및 판매하고 있으며, 기타 농수산캔, 조리냉동, 생수, 차류 등의 다양한 소비재 식품을 판매하고 있습니다. 그러나 (주)동원F&B 매출의 약 20% 내외를 차지하는 참치캔은 제품수명 주기상 성숙기에 진입하여 양적 성장의 한계에 도달한 상황입니다. 따라서 (주)동원F&B는 지속적이고 꾸준한 신제품 개발 노력이 필요할 것으로 판단되는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (주)동원F&B는 참치캔을 주력으로 동원브랜드의 골뱅이, 꽁치통조림 및 맛살, 어묵, 어육 소세지 등의 어육연제품 등 각종 수산가공제품을 취급하고 있으며, 기타 농수산캔, 조리냉동, 생수, 차류, 연제품 등과 양반브랜드의 김치, 죽 그리고 고급유지류 브랜드인 노블레, 육가공 리챔브랜드 등 다양한 소비재 식품을 판매하고 있습니다.또한 '천지인' 브랜드를 출시, 인삼사업에 진출하였으며, 2007년 2월에는 삼조쎌텍 및 티에스큐를 인수하여 자회사를 통해 조미식품의 제조ㆍ판매로, 그리고 2010년 자회사 편입 후 2014년 3월부터는 동원데어리푸드(덴마크우유 등)을 합병하는 등 유가공 제품의 판매로까지 사업영역을 확대하였습니다. [사업 구성 및 주요 품목 현황] 구 분 품 목 캔류 참치캔, 수산캔 및 과일캔 육가공 햄(리챔, 런천미트 등) 냉장제품 맛살, 어묵 등 냉동제품 만두, 패티, 가스, 튀김류 등 음료·샘물 동원샘물, 녹차 등 유가공 우유, 치즈 등 건식ㆍ인삼 GNC, 인삼(천지인) 등 기타 조미김 등 자료 : (주)동원F&B (주)동원F&B 제품의 2022년 2분기 기준 매출구성비는 참치캔이 1 9. 3%, 조미김 등이 포함되어 있는 식품기타( 22.9 %), 유가공(2 8.2 %) 입니다. 동원F&B 매출에서 과거부터 높은 비중을 차지하고 있는 참치통조림은 현재 매출구성비는 유가공부문의 매출성장 등에 의해 감소하였으나 상기 언급하였듯이 여전히 영업이익 기여도가 매우 높은 제품입니다. 참치통조림은 1982년 국내에 처음 출시된 이후 고성장세를 유지해 왔으나, 지금은 제품수명 주기상 성숙기에 진입하여 양적 성장의 한계에 도달한 상황입니다. 그러나 기본 가공식품으로서 수요가 안정적이고 명절 선물용으로도 자리를 잡고 있으며, 최근 웰빙 트렌드에 맞추어 참치에 다양한 고급유지류를 첨가한 프리미엄급 신제품들이 출시되고 있어 향후에도 현 수준의 시장규모 유지는 가능할 것으로 판단됩니다. [제품별 매출현황] (단위 : 억원) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 2018년 참치캔 1,746 3,432 3,434 3,461 3,281 육가공 528 1,125 1,108 981 987 냉장제품 828 1,593 1,611 1,398 1,364 냉동제품 471 973 1,059 1,024 1,081 음료/샘물 609 1,135 1,043 965 871 유가공 2,553 5,054 5,248 5,210 4,893 건식/인삼 233 451 483 566 565 식품기타 2,074 3,945 3,827 3,488 3,284 합계 9,040 17,708 17,813 17,093 16,326 영업이익률 3.82% 4.91% 4.74% 4.13% 3.77% 자료 : (주)동원F&B 현재 (주)동원F&B를 비롯해 오뚜기 등이 참치통조림 시장에 참여하고 있으나, (주)동원F&B가 80%를 상회하는 시장점유율을 장기간 고수하고 있어 참치캔 시장에서 (주)동원F&B의 시장지배력은 상당한 수준으로 판단됩니다. (주)동원F&B는 시장내 경쟁 보다는 건강식품으로서의 이미지를 부각시키고 제품 고급화 등을 통해 참치 전체 시장을 성장시키는데 주력하고 있지만, 참치캔 시장은 이미 양적 성장의 한계에 도달한 상황으로 향후 (주)동원F&B의 신제품 개발의 성공여부 및 상품 다각화 성공에 따라 (주)동원F&B의 장기 성장 가능 여부가 결정된다고 볼 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [제품별 시장점유율] (단위 : %) 제 품 명 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 자료출처 참 치 캔 81.3% 81.3% 80.4% 80.1% 닐슨 캔 햄 19.1% 19.3% 20.0% 18.1% 닐슨 냉동 만두 8.6% 9.0% 8.2% 9.0% 닐슨 김 19.5% 18.2% 17.6% 16.8% 닐슨 냉 장 햄 10.3% 10.3% 10.1% 9.7% 닐슨 죽 41.8% 41.8% 41.9% 43.5% 닐슨 발 효 유 13.0% 13.2% 12.2% 14.1% 닐슨 치 즈 21.0% 20.2% 20.5% 20.4% 닐슨 자료 : (주)동원F&B, 닐슨 라. 소비자 보호를 위한 식품 위생 및 안전에 관한 위험 국민들의 소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 강화되었으며 이러한 규제 강화는 (주)동원F&B와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 한편, (주)동원F&B는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다. 하지만, 최종 소비자를 대상으로 식품을 판매하는 산업의 특성상 먹거리에 대한 사회적 이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의 유통기한 관리 부분에서 부정적 사건 발생의 잠재 가능성을 배제할 수는 없는 상황입니다. 향후, 식품업계 전반에 걸친 안정성의 규제 및 법령이 더욱 까다로워질 경우 (주)동원F&B의 영업환경이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 (주)동원F&B와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.식품산업의 특성상 수요기반이 최종소비자를 대상으로 하고 있으며 식품 위생 및 안전 사고는 건강과 직결되는 문제이다보니, 단순한 비용 부담 외에도 식품 업계에 대한 소비자들의 신뢰와 구매 심리 등에 큰 영향을 미칩니다. 또한 식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소 입니다.그에 따라 위해요인의 예방 및 관리능력과 위생 사고에 대한 원활한 대응체계를 포함한 안전관리시스템의 확보가 주요 사업역량으로 대두되고 있는 추세이며 동원F&B는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다. (주)동원F&B는 제품 개발에서부터 최종 서비스 단계까지 엄격한 기준을 적용하여 관리하고 있으며 HACCP / FSSC 22,000 / ISO 22,000 등 품질보증 체계를 준수하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 원재료에서 기인하는 문제와 유통중 물류 또는 판매점 관리 미흡으로 경미한 품질 불만 사항은 발생되고 있으나 매년 감소 추세에 있습니다. 그러나 이처럼 최종 소비자를 대상으로 식품을 판매하는 산업의 특성상 먹거리에 대한 사회적 이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의 유통기한 관리 부분에서 부정적 사건 발생의 잠재 가능성을 배제할 수는 없는 상황입니다. [제품 클레임 유형별 클레임 건수 추이] (단위 : 건) 제품 클레임 유형 2021년 2020년 2019년 제조과실 참치류 원재료성이물(가시, 껍질, 혈대 등) 219 263 317 캔햄류 원재료성 이물(혈대, 응혈) 64 74 80 골뱅이류 스트루바이트 현상 5 10 26 즉석죽류 내용물 누락 3 11 32 소계 291 358 455 유통과실 썰은김치류 유통중 변질 1 3 22 유제품류 유통중 변질 96 111 206 소계 97 114 228 이물질오인 맛살, 어묵 흑막(생선껍질) 오인 4 5 6 만두류 만두 숙주뿌리 오인 3 9 7 치즈류 맛, 성상 불만 2 3 6 소계 9 17 19 자료 : (주)동원F&B (주)동원F&B의 경우 참치캔 제품에서 이물질이 검출되면서 기업 이미지에 다소간의 손상을 입은 사례가 있으나 해당 제품 리콜, 사과문 개재 및 위생설비 보완 등 빠른 후속조치로 신속하게 대응함으로써 이물질 검출 사건이 시장지배력 약화로 이어지지는 않았습니다. 이러한 식품 위생 및 안전 관련 사건의 발생은 예측이 불가능하며, 한번이라도 발생하게 될 경우 (주)동원F&B의 대외 신용도, 매출 및 영업수익성에 잠재적인 위협 요인으로 작용할 수 있습니다. (주)동원F&B는 신속한 대응 체계로 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화에 적절하게 대응할 수 있을 것으로 판단되지만 식품업계 전반에 걸친 안정성의 규제 및 법령이 더욱 까다로워질 경우 (주)동원F&B의 영업환경이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 나. 회사위험 ※ 당사는 K-IFRS 적용 대상 기업으로 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 본 증권신고서 투자위험요소는 기본적으로 연결재무제표 기준으로 작성되었으나, 일부는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [합병회사의 회사 위험 : 동원산업(주)] 가. 매출 및 수익성 관련 위험 동원산업㈜는 2022년 반기에는 유통사업부문과 물류사업부문의 총매출액(연결기준)이 전년 동기 대비 각각 24.1% 와 16.5% 성장하는 가운데, 어가 상승 및 어획량 증가의 영향으로 수산사업부문의 총매출액 또한 전년 동기 대비 55.2% 성장하면서 당사의 연결기준 총매출액은 전년 동기 대비 24.2% 증가한 16,723 억원을 기록하였으며 영업이익과 영업이익률 또한 각각 1,796억 , 10.74% 로 전년 동기 대비 개선 되었습니다. 당사의 유통사업부문 및 물류사업부문의 매출 비중이 점진적으로 높아지는 추세에 따라, 어가 및 어획량 변동에 따른 수익 변동성이 감소되고 있으나, 여전히 당사의 원양어업의특성상 단기적으로 어가, 어획량 변화 등에 따라 수익성 변동이 발생할 가능성이 있으므로 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 따라서 투자자들께서는 투자 전 당사 외형 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 요인들에 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. [동원산업(주) 수익성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 연결기준 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 매출액 1,672,292 1,346,907 2,802,219 2,857,331 2,682,595 매출원가 1,387,549 1,127,261 2,348,234 2,363,427 2,274,202 매출총이익 284,743 219,646 453,985 493,905 408,393 영업이익 179,621 127,406 260,727 306,496 193,575 당기순이익 133,549 88,345 171,466 243,645 51,403 매출원가율 82.97% 83.69% 83.80% 82.71% 84.78% 매출액영업이익률 10.74% 9.46% 9.30% 10.73% 7.22% 매출액순이익률 7.99% 6.56% 6.12% 8.53% 1.92% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 동원산업(주)의 연결기준 공시대상 사업부문은 수산사업부문, 유통사업부문, 물류사업부문, 기타사업부문 4개로 구분되며 세부 내역은 아래와 같습니다. 2022년 반기 기준 매출액 대비 비중은 순매출액 기준으로 수산사업부문 14.12% , 유통사업부문 44.19% , 물류사업부문 41.30% ,기타사업부문 0.39% 로(연결기준, 내부거래 제거) 유통사업부문과 물류사업부문에서 상당부분의 매출이 발생하고 있으며 수직계열화와 사업다각화로 비교적 안정된 사업구조를 갖추고 있으나 업종 특성상 타 식품업에 비해 어가, 유가 등의 영업환경 변화에 민감한 수익구조를 가지고 있습니다. [공시대상 사업부문의 구분] 사업부문 해당법인 비고 수산사업부문 동원산업(주), Sealand Trading Service Corporation,COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd 참치 등 수산물 어획 및 판매 등 유통사업부문 동원산업(주), StarKist Co., StarKist Samoa CO., Marine Trading Pacific, Inc, Galapesca S.A, Societe de Conserverie en Afrique S.A, Bounty Seafood Limited 참치 등 수산물 가공 및 판매 등 물류사업부문 동원산업(주), 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited,Dongwon Loex U.S.A Inc, 상해동부 국제화운대리 유한공사, (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),(주)동화, 동원로엑스냉장투(주), (주)모덱스 제 3자 물류사업 등 기타사업부문 동원산업(주), 어석합자회사, 케이스마트양식(주) 임대사업, 태양광 사업, 농업 등 자료 : 동원산업(주) 반기보고서주) 동원산업(주) 등 23개사는 수산,유통,물류,기타 사업부문을 영위하고 있습니다. 동원산업(주)의 수산사업부문은 대규모 선박투자에 따른 높은 고정비 부담과 어가, 유가, 환율 등 외생변수에 민감한 수익구조로 인해 실적변동성이 큰 편입니다. 특히, 글로벌 수급과 기후환경에 따라 변화하는 참치어가가 주된 변동요인으로 작용하고 있습니다. 이에 동원산업(주)의 매출 및 영업이익은 참치어가 수준에 상당 부분 영향을 받고 있습니다.2016년에는 2년간 지속되었던 낮은 수준의 어가 반등 및 신조선 투입 효과로 생산효율성 증가로 전년 대비 상승한 1조 5,764억원의 연결기준 매출액을 기록하였습니다.2017년은 어획량이 증가함에 따라 어가가 다소 하락하였으나, 2015년 및 2016년 대비 여전히 높은 수준을 보였고, (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주))의 인수에 따른 매출액 증가에 따라 2조 3,811억원의 매출을 보이며 전년대비 매출액이 크게 증가하였습니다. 2017년까지 강세를 보였던 참치어가가 2018년 이후 하락세를 보이며 수산사업부문의 매출액이 감소하였으나, 유통사업부문 및 물류사업부문에서의 매출액이 증가함에따라 2018년 연결기준 총 매출액은 2조 4,446억으로 전년 대비 증가하였습니다. 2019년의 경우 주요 연결자회사인 StarKist Co. 및 동원로엑스(주)(舊, (주)동부익스프레스)의 매출이 전년 대비 증가하여 유통사업부문 및 물류사업부문에서의 매출 증가로 2019년 연결기준 동원산업(주)의 총매출액은 전년 2조 4,446억원 대비 2,380억원 증가한 2조 6,826억원을 기록하였습니다.2020년 들어 수산사업부문에서 어획량의 감소로 매출액 감소가 있었으나, 동원로엑스(주)의 매출액이 전년 5,936억원 대비 58.2% 증가한 9,390억원을 기록하였고, 물류사업부문의 꾸준한 매출 성장에 기인하여 2020년 연결기준 총매출액은 전년 2조 6,826억원 대비 1,747억원 증가한 2조 8,573억원을 기록하였습니다. 유통사업부문의 매출 감소와 내부매출액 증가의 영향으로 2021년 연결기준 총매출액은 2조8,022억원을 기록하며 전년 대비 소폭 감소하는 모습을 나타냈습니다. 2022년 반기 에는 유통사업부문과 물류사업부문의 총매출액(연결기준)이 전년 동기 대비 각각 24.1% 와 16.5% 성장하는 가운데, 어가 상승 및 어획량 증가의 영향으로 수산사업부문의 총매출액 또한 전년 동기 대비 55.2% 성장하면서 동원산업(주)의 연결기준 총매출액은 전년 동기 대비 24.2% 증가한 16,723억원 을 기록하였습니다. 영업이익률의 경우 2016년에는 어획량 및 어가 상승에 따른 수산 부문 실적 호조에 힘입어 9.6%의 영업이익률과 774억원의 순이익을 기록하며 전년대비 수익성이 크게 상승하였습니다. 2017년 역시 업황의 호조세가 이어지면서 9.4%의 영업이익률을보였으며, 2017년 2월 중 인수한 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주))를 통한 물류부문 매출액의 증가 및 유통사업부문의 견조한 이익 시현을 통해 1,678억의 순이익을 기록하며 전년 대비순이익이 2배이상 증가하였습니다. 2018년은 유통사업부문에서 StarKist Co. 가 안정적인 실적을 기록하였으나, 물류사업부문이 전년 대비 다소 감소한 영업이익을 보였고, 어가 약세에 따라 수산부문의 영업이익률이 크게 감소하여, 영업이익률은 7.3%, 당기순이익 710억으로 전년 동기 대비 수익성이 크게 하락하였습니다. 2019년의 경우 StarKist Co. 및 동원로엑스(주)(舊, (주)동부익스프레스)를 포함한 주요 연결 자회사들의 실적이 모두 전년 대비 개선되었습니다. 특히 SCASA의 경우, 2018년에 흑자전환에 성공한 이후, 2019년 당기순이익 약 98.7억원을 달성하였습니다. 그러나 2011년 이후 최저수준의 어가로 부진이 지속되어 수산사업부문의 수익성이 하락하였습니다. 이에 따라, 동원산업(주)의 2019년 연결기준 영업이익은 전년 1,777억대비 1,936억으로 증가하였으나 영업이익률은 2018년 7.30%에서 2019년 7.22%로 소폭 하락하였습니다.2020년들어 수산사업부문에서 어가 회복세와 더불어 원유가격 하락으로 인한 원재료비 감소로 영업이익이 증가하였으며, 유통사업부문의 주요 연결 자회사인 StarKist Co.의 미국 현지의 코로나19 확산으로 인한 내식 수요증가와 관련 판매비용 감소로 인한 수익성이 크게 개선되었습니다. 이에 따라, 동원산업(주)의 2020년 연결기준 영업이익은 3,065억원으로 전년 1,936억원 대비 36.8% 증가였으며, 영업이익률은 2020년 10.73%로 전년 7.22% 대비 큰폭으로 개선되었습니다. 하지만, 2021년에 들어 코로나19의 점진적 안정화로 인해 감소되었던 판매비용 및 수요의 진정세로 2021년 연결기준 영업이익은 2,607억원으로 전년 3,065억원 대비 14.93% 감소하였으며, 영업이익률 또한 9.30%로 전년 10.73% 대비 하락하었습니다.2022년 반기 에는 어가 상승 및 어획량 증가에 따라 수산사업부문의 영업이익이 전년 동기 대비 708.8% 로 크게 증가한 587억원 을 기록하면서 동원산업(주)의 전체 연결기준 영업이익 또한 전년 동기 대비 41.0% 증가한 1,796억원 을 기록하였습니다. 동기간 영업이익률은 9.60% 를 기록하며 전년 동기 대비 영업수익률이 개선되는 모습을 나타냈습니다. 동원산업(주)의 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. [사업부문별 영업실적 추이] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수산사업부문 총매출액 351,915 18.81% 485,946 15.54% 467,075 15.21% 485,943 16.76% 내부매출액 (115,846) 58.26% (193,262) 59.53% (88,321) 41.28% (130,444) 60.12% 순매출액 236,068 14.12% 292,684 10.44% 378,754 13.26% 355,499 13.25% 영업이익 58,689 32.67% 31,804 12.20% 34,987 11.42% 7,893 4.08% 유통사업부문 총매출액 785,873 42.00% 1,307,669 41.82% 1,427,431 46.48% 1,314,382 45.33% 내부매출액 (46,890) 23.58% (61,489) 18.94% (59,878) 27.99% (55,729) 25.68% 순매출액 738,984 44.19% 1,246,180 44.47% 1,367,553 47.86% 1,258,653 46.92% 영업이익 83,047 46.23% 156,701 60.10% 199,103 64.96% 115,800 59.82% 물류사업부문 총매출액 715,953 38.26% 1,300,588 41.59% 1,150,496 37.46% 1,087,054 37.49% 내부매출액 (25,277) 12.71% (50,854) 15.66% (49,595) 23.18% (28,696) 13.23% 순매출액 690,676 41.30% 1,249,734 44.60% 1,100,901 38.53% 1,058,358 39.45% 영업이익 30,921 17.21% 61,288 23.51% 76,603 24.99% 66,105 34.15% 기타사업부문 총매출액 17,408 0.93% 32,672 1.04% 26,270 0.86% 12,187 0.42% 내부매출액 (10,844) 5.45% (19,051) 5.87% (16,147) 7.55% (2,102) 0.97% 순매출액 6,563 0.39% 13,621 0.49% 10,123 0.35% 10,085 0.38% 영업이익 6,964 3.88% 10,934 4.19% (4,197) -1.37% 3,777 1.95% 사업부문합계 총매출액 1,871,149 100.00% 3,126,875 100.00% 3,071,272 100.00% 2,899,566 100.00% 내부매출액 (198,858) 100.00% (324,656) 100.00% (213,941) 100.00% (216,971) 100.00% 순매출액 1,672,292 100.00% 2,802,219 100.00% 2,857,331 100.00% 2,682,595 100.00% 영업이익 179,621 100.00% 260,727 100.00% 306,496 100.00% 193,575 100.00% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 - 수산사업부문 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 수산사업부문 총매출액 351,915 485,946 467,075 485,943 내부매출액 (115,846) (193,262) (88,321) (130,444) 순매출액 236,068 292,684 378,754 355,499 영업이익 58,689 31,804 34,987 7,893 영업이익률 16.68% 10.87% 9.24% 2.22% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 수산사업부문의 경우 동원산업(주)는 증권신고서 제출일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하고 있습니다. 동원산업(주)는 국내 최대 원양선단을 보유하고 있어 안정된 어획량, 규모의 경제, 일정 수준의 가격 조절 능력을 확보하고 있습니다. 그러나 어획량과 어가의 변동, 원유 가격을 비롯한 각종 어로비용의 변동성이 높은 편으로 대내외적 영업환경의 변화에 따라 실적이 민감하게 반응하고 있습니다. 앞서 기재한바와 같이 2017년까지 강세를 보이던 어가는 2018년 이후 하락 추세에 들어섬에 따라 수산사업부문의 수익성 역시 감소하였습니다. 이후 2019년말을 기점으로 반등하여 회복세를 보였습니다. 수산사업부문은 2022년 2분기 영업이익 587억원 을 기록하였으며, 동원산업(주) 영업이익에서 32.67% 의 비중을 차지하고 있습니다. - 유통사업부문 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 유통사업부문 총매출액 785,873 1,307,669 1,427,431 1,314,382 내부매출액 (46,890) -61,489 -59,878 -55,729 순매출액 738,984 1,246,180 1,367,553 1,258,653 영업이익 83,047 156,701 199,103 115,800 영업이익률 10.57% 12.57% 14.56% 9.20% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 유통사업부문은 참치캔 제조업을 영위하는 종속회사 StarKist Co.의 매출이 상당 부분 비중을 차지하고 있으며, 그 외 매출은 어획물을 가공하여 유통하는 부문과 수산가공제품을 가공, 판매하는 부문으로 구성되어 있습니다. StarKist Co.는 미국내 시장 점유율 1위 참치캔 제조회사로 동원산업(주)를 통한 원재료 조달을 통해 Pouch 등 참치캔 제품을 생산하여 약 220개의 업체에 제품을 공급하고 있으며, 동원산업(주)의 4개 사업부문 중 참치 등 수산물을 가공 및 판매하는 유통사업부문으로 분류되고 있습니다. StarKist Co. 이외 동원산업(주)의 유통사업부문은 수산사업부문에서 획득한 참치들을 부산의 참치가공공장에서 가공하여 국내 참치 대리점 및 대형할인점, 백화점 등에 공급하고 있습니다. 또한, 단체급식 용도의 각종 수산물 가공제품을 제조 및 판매하고 있으며 부산 공장내 연어공정라인을 신설함으로써, 연어시장에 진출하여 기존 참치유통과 더불어 연어 및 기타수산물 유통업을 활성화하고자 하고 있습니다. 또한, 세네갈의 Societe de Conserverie en Afrique S.A(S.C.A SA) 인수 후 공장건립을 완료하여 제품 생산에 돌입하였습니다. StarKist Co. 인수 Knowhow를 바탕으로 적극적인 개선을 통한 인프라구축 및 영업망 확충을 도모하고 있습니다.또한 StarKist Pouch제품 OEM 생산도 병행하여 시너지 효과를 높이고 있습니다. 동 사업부문은 동원산업(주)의 안정적인 어획실적, 참치 전문 브랜드로서의 높은 인지도, 물류 부문과의 시너지효과 등에 기반하여 안정적인 영업실적을 유지하고 있습니다. StarKist Co.는 2021년 9,018억원의 매출액, 1,304억원의 총포괄손익을 달성하였습니다. - 물류사업부문 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 물류사업부문 총매출액 715,953 1,300,588 1,150,496 1,087,054 내부매출액 (25,277) -50,854 -49,595 -28,696 순매출액 690,676 1,249,734 1,100,901 1,058,358 영업이익 30,921 61,288 76,603 66,105 영업이익률 4.32% 4.90% 6.96% 6.25% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 물류사업부문은 2022년 반기 기준 309억원 의 영업이익을 기록하였으며, 이는 동원산업(주) 영업이익의 17.21% 에 해당하는 수치입니다. 2005년 말 개시한 물류사업부문은 3자 물류사업과 수배송, 포워딩, 냉장보관사업으로 이루어져 있으며, 이중 3자 물류사업은 동원산업(주)의 주 업종으로 위탁사로부터 물류대행을 위탁받아 수행하고 있으며, 보관, 배송, 하역, 포워딩 등의 업무로 구성되어 있습니다. 수배송 사업은 3자 물류사업의 부업종으로 수송차량 및 위탁사의 확보를 통해 점진적으로 매출확대를 꾀하고 있고, 포워딩 사업은 통관알선 및 보세장치장의 운영사업으로 매출증가를 나타내고 있습니다. 냉장보관사업은 자동화 냉동창고인 이천물류센터를 기반으로 한 냉동 수산물과 농축산물의 보관사업을 하고 있습니다. 물류사업부문은 산업의 경쟁강도가 높은 편이나, 타사업부문과의 시너지를 통해 2011년이후 매출의 증가세를 유지하고 있으며, 2017년 2월 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주)) 인수를 통해 이익 안정성이 높은 물류 사업 비중이 크게 확대하였으며, 물류사업의 외연 확대 및 시너지 창출을 목적으로 창고보관업을 영위하는 비아이디씨 주식회사 지분 51.04%를 취득하였습니다. 이로 인해 변동성이 높은 수산 부문 의존도가 줄어들어, 이익 안정성이 확대될 것으로 예상됩니다. 동원산업(주)의 물류사업부문은 2022년 반기 기준 309억원 의 영업이익으로 동원산업(주)의 영업이익에 17.21% 를 차지하고 있습니다. 산업의 특성상 유가 등의 변동에 따른 실적가변성이 비교적 높은 수준이나, 타 사업부문과 시너지 효과를 감안할 때 일시적인 수익성 등락이 회사 전체에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. - 기타사업부문 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 기타사업부문 총매출액 17,408 32,672 26,270 12,187 내부매출액 (10,844) -19,051 -16,147 -2,102 순매출액 6,563 13,621 10,123 10,085 영업이익 6,964 10,934 -4,197 3,777 영업이익률 40.00% 80.27% -41.46% 37.45% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 반기보고서 2022년 반기 기준 동원산업(주)의 기타사업부문은 임대사업과 태양광 사업, 농업 등으로 이루어져 있습니다. 동원산업(주)는 서울시에 소재하고 있는 본사 사옥 등에 대한 임대를 통해 임대수익을 거두고 있으며, 2007년 10월 전라남도 강진군에 29,635㎡ 규모, 발전용량 997kWp의 "강진태양광발전소"라는 태양광 발전소를 준공, 운영하고 있습니다. 또한 지난 2020년 12월 강원도 정선군에 케이스마트양식 주식회사를 설립하였고, 약 2,000억원을 투자하여 육상 연어 양식 단지를 운영할 계획입니다. 해당 연어 양식 단지는 세계 최대 연어 생산국인 노르웨이의 육상 연어 양식 회사 'Salmon Evolution'과 투자협약을 통해 확보한 '해수 순환'기술이라는 친환경 육상 양식 기술을 도입하였습니다. 추가적으로, 양식 단지 전체에 IoT(사물인터넷), ICT, 빅데이터 기술을 적용하여 수온과 영양 상태 등 양식 환경을 일정하게 유지할 수 있는 등 일정한 품질관리가 가능하여 높은 품질의 연어를 생산할 수 있습니다. 더불어 동 육상 연어 양식장은 필환경 ‘해수 순환(Flow Through System - Reuse)’기술과 4차 산업혁명 기술을 바탕으로 한 스마트 공법이 함께 도입된 최첨단 시설로 건설할 예정으로, ‘해수 순환' 기술을 보유한 노르웨이의 육상 연어 양식 회사 ‘Salmon Evolution’과 65억 규모의 투자 협약을 통해 확보하였습니다. 해당 연어 양식 단지는 2024년 완공 예정으로 연간 1만톤의 양식 연어가 생산계획이며, 현재 기타사업부문의 비중을 고려시 동원산업(주) 수익성에 미치는 영향은 제한적이나 향후 의 수익에 기여할 예정입니다. 동원산업(주)는 2008년 StarKist Co. 인수, 2017년 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주))인수 등에 따라 유통사업부문 및 물류사업부문이 2022년 반기말 기준 동원산업(주) 전체 매출액의 85.49% 수준까지 점차적으로 증가하였으며, 어가 변화에 따른 영향이 상반된 원양어업(수산)과 참치캔제조업(유통)을 동시 보유하고 있는 사업구조도 실적변동성을 완화하는 요인이 되고 있습니다. 다만, 상기한 바와 같이 수산사업부문의 실적 변동성 영향이 완화되었으나, 여전히 동원산업(주)의 원양어업의 특성상 단기적으로 어가, 어획량 변화 등에 따라 수익성 변동이 발생할 가능성이 있으므로 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 따라서 투자자들께서는 투자 전 동원산업(주)의 외형 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 요인들에 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. 나. 차입금 및 재무안정성 관련 위험 당사의 연결기준 재무안정성은 2014년부터 2020년까지 시설투자, M&A, 육상연어 단지 조성 및 관련 투자로 인해 차입이 증가하였지만, 2021년부터 차입금의 상환을 통해 차입금을 포함한 부채의 규모는 감소 추세에있습니다. 당사의 2022년 반기말 연결 기준 총차입금은 8,136억원 (단기차입금 3,350억원 )으로 부채비율 91.62% , 차입금의존도 25.90% 를 나타내고 있습니다. 2020년말 연결 기준 당사의 총차입금은 10,608억원(단기차입금 6,331억원)으로 부채규모의 감소는 단기차입금 감소에 기인합니다. 하지만 2022년 반기말 연결 기준 단기성차입금이 현금및현금성자산 2,118억원 을 상회하고 있어 당사의 단기적인 유동성에 부담으로 작용하고 있으며, 향후 대내외적인 시장환경의 변화로 인해 당사의 실적이 둔화하여 현금창출 능력이 저하되거나, 차입금의 만기도래에 따른 roll-over가 계획대로 이루어지지 않을 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 일정 규모의 변동금리부 차입금이 존재함에 따라 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 동원산업(주)는 2014년 이후 2020년까지 신규선박 건조, 물류센터 건립 등의 시설투자와 (주)테크팩솔루션(現, 동원시스템즈(주)), 실버베이씨푸드 지분투자 등 투자자금 소요 증가로 인해 점차적으로 차입이 증가하였습니다. 특히, 2017년에는 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주)) 인수(총 인수가액 4,162억원. 같은 해 10월 여객, 렌터카 사업부문 분할매각 1,284억원, 순자금 지출액 2,878억원), (주)테크팩솔루션(現, 동원시스템즈(주)) 지분 추가매입 (750억원), 자회사 (주)동원로엑스(現, 동원로엑스냉장(주))의 물류센터 신설(총 투자 700억원) 등 연이은 자금소요가 발생하였으며, 여기에 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주)) 보유 차입금의 연결재무제표 편입 효과(인수시점 순차입금 2,341억원)까지 발생하면서 2016년말 8,208억원이던 총차입금은 2018년말 1조 1,080억원으로 증가하였습니다. 2019년말 기준으로도 StarKist Co.에서 진행 중인 형사 및 민사소송에 따른 지출(663억원), BIDC 인수(인수가액 370억원), 신규선박 건조(250억원)로 인한 자금소요가 지속되었으며 영업현금흐름으로 대부분의 자금소요를 충당하였습니다. 2020년말, 2021년말 기준으로는 StarKist Co.에서 진행 중인 형사 및 민사소송 관련 지출(2020년 32억원, 2021년 36억원)이 발생한 바 있습니다. 다만 2020년 이후 차입금의 상환을 통해 동원산업(주)는 차입금을 포함한 부채 규모는 감소 추세에 있습니다. [동원산업(주) 재무안정성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 현금및현금성자산 211,823 156,268 171,210 109,380 총차입금 813,604 883,373 1,060,804 1,131,206 - 단기성차입금 334,981 356,709 633,078 379,811 - 장기성차입금 478,623 526,664 427,726 751,395 유동비율 169.37% 152.30% 111.56% 126.27% 부채비율 91.62% 105.25% 139.82% 176.88% 차입금의존도 25.90% 28.94% 34.15% 37.88% 단기성차입금 비중 41.17% 40.38% 59.68% 33.58% 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 및 사업보고서 동원산업(주)의 연결기준 2022년 반기 총차입금은 8,136억원 이며, 이는 단기차입금 2,371억원 과 유동성장기부채 579억원 , 유동성사채 400억 , 장기차입금 1,293억원 및 사채 3,493억원 으로 구성되어 있습니다. 만기 1년 미만의 단기성차입금이 동원산업(주)의 총차입금에서 차지하는 비중은 2015년 StarKist Co.의 장기차입금 유동성대체에 따른 단기차입금 전환으로 일시적으로 상승하였지만, 해당 차입금을 Refinancing함에 따라 2016년 기준 단기차입금 비중은 18.4%를 나타냈습니다. 다만, 2017년 중 동원산업(주)의 (주)동부익스프레스(現, 동원로엑스(주)) 인수 등에 따라 차입금이 다시 상승하여, 2017년 단기차입금 비중은 39.6%로 전년 대비 크게 상승하였으며, 사채의 유동성 대체 등으로 인해 2018년 단기성차입금 비중은 42.2%, 2019년의 단기성차입금 비중은 33.6%로 점차적으로 상승하였습니다. 2020년 들어서는 일부 사채의 만기가 1년내 도래하게 되어 장기성차입금이 단기성차입금으로 분류되어 단기성차입금의 비중이 59.7%로 상승하였으며 2021년중 사채 발행을 통해 1년내 만기도래 사채를 상환하여 단기성차입금 비중은 40.38%로 크게 감소하였으며 2022년 반기말 기준 단기성차입금 비중은 41.17% 입니다.단기성차입금이 2022년 반기 기준 동원산업(주)의 현금및현금성자산 2,118억원 을 상회하고 있어 동원산업(주)의 단기적인 유동성에 부담으로 작용하고 있습니다. 동원산업(주)의 경영진은 차입금의 만기도래시 일부는 roll-over, 일부는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입을 통해 상환가능하다고 판단하고 있으며, 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는유동성위험을 관리하기 위해 (주)KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한, 2022년 반기 기준 8,289억원 규모의 유형자산을 활용한 재무융통성을 고려시 재무적 위험이 발생할 가능성은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 대내외적인 시장환경의 변화로 인해 동원산업(주)의 실적이 둔화하여 현금창출 능력이 저하되거나, 차입금의 만기도래에 따른 roll-over가 계획대로 이루어지지 않을 경우 동원산업(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [별도 기준 재무안정성 지표] 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 부채비율 79.91% 100.03% 116.67% 130.08% 차입금의존도 34.24% 38.14% 44.88% 41.75% 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 및 사업보고서 동원산업(주)의 2022년 반기 별도기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 79.91% 와 34.24% 로 2021년 대비 감소한 수준이며, 이는 지속적으로 장기차입금 감소에 기인한 것으로 판단됩니다. 참고로 동원산업(주)의 별도기준 차입금 상세내역은 아래와 같습니다. [원화 단기차입금 내역] (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 2022년 반기말 원화일반대출 수출입은행 1.6% 32,000,000,000 원화일반대출 (주)미쓰비시도쿄유에프제이은행 CD(3M)+0.65% 33,500,000,000 원화일반대출 스미토모은행 CD(3M)+0.70% 19,800,000,000 원화일반대출 신한은행 CD(3M)+0.7% 10,000,000,000 원화일반대출 우리은행 CD(3M)+1.30% 30,000,000,000 시설자금 농협은행 CD(3M)+0.76% 10,000,000,000 합 계 135,300,000,000 [외화 단기차입금 내역] (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 2022년 반기말 외화일반대출 신한은행 EURIBOR(3M)+1.30% 12,150,450,000EUR 9,000,000 합 계 12,150,450,000EUR 9,000,000 자료 : 회사 내부 자료 [원화 장기차입금 내역] (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 2022년 반기말 시설자금 산업은행 1.87% 14,000,000,000 원화일반대출 농협은행 CD(3M)+1.67 10,000,000,000 합 계 24,000,000,000 유동성대체 (24,000,000,000) 차감후잔액 24,000,000,000 자료 : 회사 내부 자료 [사채 발행현황] (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 2022년 반기말 제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93% 90,000,000,000 제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14% 40,000,000,000 제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.79% 40,000,000,000 제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.98% 40,000,000,000 제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54% 100,000,000,000 제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 2.06% 80,000,000,000 합 계 390,000,000,000 사채할인발행차금 (685,092,273) 차감후잔액 389,314,907,727 자료 : 동원산업(주) 내부 자료 [차입금 만기 도래 현황] (단위: 원) 연 도 상환금액 비중 1년 이내 171,450,450,000 100% 2년 이내 - - 3년 이내 - - 3년 초과 - - 합계 171,450,450,000 100% 자료 : 동원산업(주) 내부 자료 [변동이자율 차입금 장부금액] (단위: 천원) 구 분 2022년 반기 2021년 변동이자율 차입금 327,317,133 353,962,845 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 한편, 상기에서 확인할 수 있듯이 동원산업(주)는 변동금리부 차입금이 존재함에 따라 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 동원산업(주)의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하려 노력하고 있습니다. 2022년 1분기말 기준 동원산업(주)가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액과 시장이자율 1% 변동시변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다. [시장이자율 변동시 순금융원가에 미치는 영향] (단위: 천원) 구 분 2022년 반기 2021년 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순금융원가 3,273,171 (3,273,171) 3,539,628 (3,539,628) 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 [동원산업(주) 이자보상배율 현황] (단위 : 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 영업이익 179,621 127,406 260,727 306,496 193,575 이자비용 13,942 18,888 35,300 44,296 48,115 이자보상배율(배) 12.88 6.75 7.39 6.92 4.02 기업이 수입에서 얼마를 이자비용으로 쓰고 있는지를 나타내는 지표인 이자보상배율은 기업의 채무상환 능력을 나타내며 영업이익을 이자비용으로 나눈 것으로, 이자보상배율이 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다는 것을 의미합니다. 동원산업(주)의 이자보상배율은 2019년 4.02배에서 2021년 7.39배로 증가하며 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 2022년 반기 기준 이자보상배율은 12.88배 로 향후에도 동원산업(주)의 이자보상배율은 안정적인 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 영업 악화등에 따른 영업이익의 감소로 인해 동원산업(주)의 이자보상배율이 감소하는 경우 동원산업(주)의 채무상환 능력에 의문이 제기될 수 있습니다. 종합적으로, 동원산업(주)의 부채비율과 차입금의존도가 차입금 상환을 통해 개선되고있다는 점, 2022년 반기 기준 8,289억원 규모의 유형자산을 활용한 재무융통성과 2022년 반기 기준 12.88배 의 이자보상배율 등을 감안시, 차입금 등에 따라 동원산업(주)의 재무구조에 급격한 악화가 발생할 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나, 향후 업황 악화 등으로 동원산업(주) 영업활동현금흐름 창출 능력에 손상 등이 발생할 경우 단기적 유동성 충격이 발생할 가능성이 존재하며 이는 동원산업(주) 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 동원산업(주)의 재무현황 등에 대하여 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. 다. 현금흐름 관련 위험 당사의 연결기준 2022년 반기 영업활동현금흐름은 1,323억원으로 2012년 이후 지속적으로 높은 수준의 영업활동현금흐름을 나타내고 있습니다. 다만, 당사는 CAPEX 투자에 지속적인 현금 지출이 발생하여(2022년 반기 유형자산 취득 금액: 329억 원, 2021년 반기 유형자산 취득금액 308억원 / 연결기준) 당사의 양호한 영업활동현금흐름 창출능력과 재무융통성에도 불구하고 어가변동 및 어획규제 강화 등 대내외 시장환경의 변화로 인해 당사의 실적이 둔화될 경우 현금흐름의 악화 및 재무안정성이 저하될 가능성이 있습니다. 2016년 및 2017년 약세였던 어가의 반등으로 동원산업(주)는 2016년 2,101억, 2017년 2,811억의 연결기준 영업활동으로 인한 순현금흐름을 기록하였으나, 어가 하락에 따른 수익성 악화로 인해 동원산업(주)의 2018년 연결기준 영업활동현금흐름은 528억원을 기록하였습니다. 2019년의 경우 어가 부진은 지속되었으나, 어획량이 호조를 보였으며, 연결대상 종속회사들의 수익성이 크게 개선됨에 따라 2018년 영업활동으로 인한 순현금흐름 528억 대비 1,932억으로 크게 증가하였습니다. 2020년에도 연결대상 종속회사들의 수익성 개선세가 이어지고, 어가의 회복세와 원유가격 하락으로 영업활동현금흐름은 4,022억원으로 전년 대비 2배이상 크게 증가하였습니다. 한편, 2022년에 들어 어가의 회복세 및 어획 호조에 따라, 2022년 반기 기준, 동원산업(주)의 매출액과 재고자산은 전년동기 대비 각각 24.2% , 22.0% 증가하였으며 연결 대상 종속회사들의 매출 증가에 따라 매출채권 역시 전년동기 대비 26.7% 증가하였습니다. 이에 따라, 2022년 반기 말 기준, 순 운전자본의 변동은 -884억 으로 전년동기 대비 1,392억원 이 증가한 효과를 나타냈으며 그 영향으로 2022년 반기 연결기준 영업활동으로 인한 순현금흐름은 1,323억원 으로 전년 동기 대비 약 41.7% 감소하였습니다. [현금흐름 추이] (단위 : 백만원) 구분 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 기초 현금및현금성자산 156,268 171,210 171,210 109,380 62,548 영업활동으로 인한 순현금흐름 132,266 226,902 332,971 402,219 193,238 투자활동으로 인한 순현금흐름 32,227 (165,074) (92,478) (130,521) (49,962) - 유형자산의 취득 (32,920) (30,840) (61,376) (70,832) (87,078) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (117,100) (51,316) (259,566) (212,953) (90,015) 기말 현금및현금성자산 211,823 183,540 156,268 171,210 109,380 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 동원산업(주)는 현금창출이 가변적인 상황에서도 적절한 재무활동과 유형자산 등을 활용한 재무융통성 확보로 일정 수준 이상의 현금성 자산을 유지하고 있으며 2022년 반기말 기준 2,118억원 의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 동원산업(주)는 영위 사업특성상 노후선박 대체를 위한 선박투자와 물류창고 건설 및 유지보수를 위한 CAPEX 투자에 지속적인 현금 지출이 발생하고 있습니다. 2017년 투자금액 중 동원산업(주)는 선망신조선에 123억을 투자하였으며, 2018년 연내 선망신조선에 246억, 2019년 선망신조선에 246억 투자한바 있습니다. 2020년에도 건물(132억원), 기계장치(118억원), 및 선박(181억원) 등 708억원의 현금이 유형자산 취득에 지출되었으며 2021년에는 선박(222억원)을 포함해 총 614억원의 현금이 유형자산 취득에 지출되었습니다.이외에도, 동원산업(주)는 2019년 및 2020년에 걸친 StarKist Co.에서 진행 중인 형사 및 민사소송에 따른 지출(695억원), BIDC 인수(인수가액 370억원), 신규선박 건조(250억원) 등으로 인한 자금소요가 지속되고 있습니다. 다만, 영업현금흐름으로 대부분의 자금소요를 충당하고 있습니다. 향후에도 비경상적인 자금소요를 제외한 투자 관련 자금소요는 대부분 영업현금흐름으로 충당 가능한 수준인 것으로 판단되며, 수익 창출력 확대로 점진적인 재무구조 개선도 가능할 것으로 전망되지만, 향후 어가변동, 어획규제 강화 등 대내외 시장환경의 변화 및 추가 투자 진행으로 인해 동원산업(주)의 실적이 둔화될 경우 현금흐름의 악화 및 재무안정성이 저하될 가능성이 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 라. 운전자본 관련 위험 2022년 반기 기준 당사의 매출채권 3,770억원으로 2021년말 3,193억원 대비 증가하였으나, 이는 2022년 반기 매출액 16,723억원의 전년동기대비 매출액 상승에 기인합니다. 또한 당사의 매출채권은 90일 이내 매출채권이 92.3%를 차지하고 있어, 손상가능성이 비교적 높지 않은 매출채권이 대부분인 것으로 판단됩니다. 당사의 매출채권 관리에도 불구하고 시장환경의 변화에 따라 거래처의 실적 및 재무상태가 악화될 경우 매출채권 회수가 당사의 계획 대비 원활하게 이루어지지 않아 당사의 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 당사의 재고자산은 2022년 반기 연결기준 5,336억원이며, 자산총게의 약 16.98% 수준이며, 재고자산 회전율은 5.42회를 나타내며, 최근 3개년 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 향후 재고 증가시 보유비용 발생 및 평가 및 감모손실 인식 가능성 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 동원산업(주)가 영위중인 원양어업 및 유통사업은 원재료비 비중이 타 산업 대비 높고, 어가 및 유가변동에 따른 원재료 가격변동 가능성이 크기 때문에 전반적인 재고부담이 높은 산업입니다. 동원산업(주)의 재고자산은 주로 어획물 및 저장품과 제품 및 상품으로 이루어져 있으며, 2022년 반기말 연결기준 재고자산의 규모는 5,336억원 입니다. 2022년 반기말 연결기준 재고자산 비율은 전체 자산의 16.98% 에 해당하는 수치로 그 비중이 2021년말 16.09%, 2020년말 14.99%을 나타내 매년 비슷한 수준을 유지하고 있는 상태입니다. 동원산업(주)의 재고자산 회전율의 경우 2022년 반기말 5.42회 를 나타내 2021년 4.91회, 2020년말 4.86회와 비교시 최근 3개년간 지속적으로 증가하는 추이를 보이고 있습니다. [재고자산 현황] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2022년반기 2021년 2020년 비고 수산사업부문 어획물 36,212 37,525 25,123 - 저장품 41,557 33,835 31,300 - 상 품 1 1,900 42 - 소 계 77,770 73,260 56,465 - 유통사업부문 저장품 30,324 28,448 28,867 - 상 품 50,290 22,916 22,431 - 제 품 298,501 277,221 275,571 - 원부재료 57,828 46,752 58,142 - 미착품 15,783 40,750 22,562 - 소 계 452,726 416,087 407,573 - 물류사업부문 상 품 2,354 1,201 97 - 저장품 703 600 1,394 - 소 계 3,057 1,801 1,491 - 합 계 어획물 36,212 37,525 25,123 - 저장품 72,584 62,884 61,561 - 제 품 298,501 277,221 275,571 - 원부재료 57,828 46,752 58,142 - 상 품 52,645 26,017 22,570 - 미착품 15,783 40,750 22,562 - 합계 533,552 491,148 465,529 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.98% 16.09% 14.99% - 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.42회 4.91회 4.86회 - 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 한편, 2022년 반기말 기준 동원산업(주)의 매출채권(총액기준)은 3,770억원 으로 2021년말의 3,193억원 대비 약 577억원 이 증가하였으며, 경과기간 1년 초과 매출채권은 약 115억원 으로 전체 매출채권의 3.2% 를 나타나고 있습니다. 경과기간이 3개월 이내인 매출채권이 3,377억원 으로, 약 92.3% 를 차지하고 있어, 손상가능성이 비교적 높지 않은 매출채권이 대부분인 것으로 판단됩니다. 동원산업(주)의 대손충당금은 2016년말 340억, 2017년말 217억원에서 2020년 130억원으로 감소하는 추세를 나타내다가 2021년 185억원으로 증가하여 2022년 반기 기준 매출채권에 대한 대손충당금은 112억원 입니다. 향후 거래처들의 영업 활동에 따라 매출 채권 회수가 원활하게 이루어 지지 않을 수 있으니 유의하시기 바랍니다. 동원산업(주)는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 그리고 대손충당금 설정은 개별법을 통해 손상 징후가 있거나 거래처의 신용위험이 있다고 판단되는 경우 100% 설정하여 관리하고 있습니다. 상기와 같은 매출채권 관리에도 불구하고 시장환경의 변화에 따라 거래처의 실적 및 재무상태가 악화될 경우 매출채권 회수가 동원산업(주)의 계획 대비 원활하게 이루어지지 않아 동원산업(주)의 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [매출채권 현황] (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 매출채권(총액) 376,963 319,286 290,194 295,353 대손충당금 11,167 18,533 13,012 17,793 설정률 2.96% 5.80% 4.48% 6.02% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 [매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동내역] (단위: 천원) 구 분 2022년 반기 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,208,749 17,347,477 2. 순대손처리액 928,021 4,186,218 손상차손(환입) - -896,555 기타증감 (603,369) 1,571,609 3. 기말금액 22,533,401 22,208,749 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 [경과기간별 매출채권 잔액 현황] (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 337,675 10,870 5,720 11,531 365,795 구성비율 92.3% 3.0% 1.6% 3.2% 100.0% 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 향후 잘못된 수요예측 또는 무리한 영업전략으로 인한 재고증가시 보유비용 발생 및 평가 및 감모손실 인식 가능성 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 동원산업(주) 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 동원산업(주)의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있어 해당 사항에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 환율 변동 관련 위험 당사는 적극적인 해외시장 진출을 꾀하고 있으며, 연결기준 2022년 반기 수출액은 8,276억원으로 매출액 전체에서 차지하는 비중은 49.5%입니다. 따라서, 당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 헤지하기 위해 다수의 파생상품계약을 체결하고 있으나, 이를 통해 모든 환율변동 위험에 대응할 수는 없습니다. 환율의 변동성이 커지면 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있으므로, 환율변동과 이에 대한 당사의 대응방안에 대해 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 동원산업(주)는 국내 최대 선망선단과 참치연승선 기반의 원양어업을 통해 어획한 통조림용 참치와 횟감용 참치를 미국, 일본 등 국내외 시장에 판매하고 있으며, 미국내 참치캔 제조회사인 StarKist Co. 인수하는 등 적극적인 해외시장 진출을 꾀하고 있습니다. 따라서 사업 영위간 해외 수출에 따른 외화표시 거래가 수반됩니다. [매출액 대비 수출 비중 추이] (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 내수 844,644 723,121 1,519,770 1,374,500 1,408,041 수출 827,647 623,786 1,282,448 1,482,832 1,274,554 합계 1,672,292 1,346,907 2,802,219 2,857,331 2,682,595 수출비중 49.5% 46.3% 45.8% 51.9% 47.5% 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 동원산업(주)의 연결기준 2022년 반기 수출액은 8,276억원 으로 매출액 전체에서 차지하는 비중은 49.5%로 상당한 편입니다. 이에 따라 동원산업(주)는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 동원산업(주)의 경영진은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 사규에 외국환 관리규정을 근거로 대내적 환위험 관리를 하고 있으며, 외화자산 및 외화부채의 연계를 통하여 환위험 노출을 최소화하고자 하고 있습니다.2022년 반기말 및 2021년말 연결기준 동원산업(주)의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. 2022년 반기말 외화표시 화폐성 자산의 원화환산 금액은 2,439억원 으로 전체 자산규모 대비 7.8% 의 비중을 차지하고 있으며 주로 미달러화 표시 매출채권 및 기타채권 등으로 이루어져 있습니다. 2022년 반기말 외화표시 화폐성 부채의 원화환산 금액은 903억원 으로 전체 부채규모 대비 6.0% 의 비중을 차지하고 있으며 미달러화 및 유로화 표시 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. [외화표시 화폐성자산 및 부채 현황] (단위 : 천원) 구 분 2022년 반기말 USD JPY EUR AUD GBP 합계 자산: 현금및현금성자산 5,183,108 2,239,252 5,753 - - 18,206,828 매출채권및기타채권 66,688,244 11,123,139 1,983,731 - - 225,677,863 자산 합계 71,871,352 13,362,391 1,989,484 - - 243,884,691 부채: 매입채무및기타채무 29,360,736 364,134 874,062 6,938 25,737 65,943,367 차입금 - - 12,150,450 - - 24,310,620 부채 합계 29,360,736 364,134 13,024,512 6,938 25,737 90,253,987 구 분 2021년 말 USD JPY EUR AUD GBP 합계 자산: 현금및현금성자산 2,345,171 1,094,104 81 - - 3,439,356 매출채권및기타채권 84,076,832 14,562,447 24,682,741 - - 123,322,020 자산 합계 86,422,003 15,656,551 24,682,822 - - 126,761,376 부채: 매입채무및기타채무 35,262,052 22,424,065 925,460 6,699 23,472 58,641,748 차입금 - - 12,081,060 - - 12,081,060 부채 합계 35,262,052 22,424,065 13,006,520 6,699 23,472 70,722,808 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 2022년 반기말 과 2021년말 기준 각 외화 자산 및 부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 타 통화대비 미달러화 및 엔화에 대한 원화환율 변동에 따른 영향이 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 2022년 반기 기준 미달러화 대비 원화가 10% 평가절상될 경우 당기손익에 약 43억원 의 손실 가능성이 있으며, 엔화 대비 원화가 10% 평가절상될 경우 당기손익에 약 13억원 의 손실 가능성이 있습니다. 상기와 같이 환율 변동에 따라 동원산업(주)의 수익성에 변동 가능성이 있으며, 동원산업(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 환율변동과 이에 대한 동원산업(주)의 대응방안에 대해 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. [환율변동에 따른 민감도 분석] (단위 : 천원) 구 분 2022년 반기 2021년 원화 10% 평가절하시이익(손실) 원화 10% 평가절상시이익(손실) 원화 10% 평가절하시이익(손실) 원화 10% 평가절상시이익(손실) USD 4,251,062 (4,251,062) 5,115,995 (5,115,995) JPY 1,299,826 (1,299,826) (676,751) 676,751 EUR (1,103,503) 1,103,503 1,167,630 (1,167,630) AUD (694) 694 (670) 670 GBP (2,574) 2,574 (2,347) 2,347 합계 4,444,117 -4,444,117 5,603,857 -5,603,857 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 및 반기보고서 [미달러화 대비 원화 환율 추이] [동원_미달러화대비원화환율].jpg [동원_미달러화대비원화환율] 자료 : 서울외국환중개(주) (기간별 매매기준율 / 2021.06.09~2022.06.09) 동원산업(주)는 이러한 환율 변동에 따른 일부 환위험에 대응하기 위해 외화로 지급하는 수입 원어대금 중 일부 품목에 한하여, 국민은행과 선물환 계약을 체결하였습니다. 선물환 계약과 관련하여 계약 및 그 계약에 관한 내용은 아래와 같습니다. [수입원어 선물환 계약] (단위 : USD, 원) 계약의 명칭 거래목적 거래처 계약일 만기일 계약금액 약정환율 선물환 거래 매매목적 국민은행 2022-03-21 2022-04-05 매입 USD 253,073.15 1,214.50 매도 KRW 307,357,340 선물환 거래 매매목적 국민은행 2022-03-21 2022-04-05 매입 USD 239,211.92 1,214.50 매도 KRW 290,522,876 선물환 거래 매매목적 국민은행 2022-03-21 2022-04-05 매입 USD 32,119.50 1,214.50 매도 KRW 39,009,132 선물환 거래 매매목적 국민은행 2022-03-21 2022-04-07 매입 USD 167,728.73 1,214.50 매도 KRW 203,706,542 선물환 거래 매매목적 국민은행 2022-03-21 2022-04-07 매입 USD 373,848.97 1,214.50 매도 KRW 454,039,574 선물환 거래 매매목적 국민은행 2022-03-21 2022-04-05 매입 USD 360,480.00 1,214.50 매도 KRW 437,802,960 선물환 거래 매매목적 국민은행 2022-03-21 2022-04-07 매입 USD 476,160.00 1,214.55 매도 KRW 578,320,128 선물환 거래 매매목적 국민은행 2022-03-21 2022-04-12 매입 USD 1,118,400.00 1,214.65 매도 KRW 1,358,464,560 자료 : 동원산업(주) 종합적으로, 동원산업(주)의 자산규모(2022년 반기말 연결기준 3조 1,416억원 )를 감안할 때 환율변동에 따른 위험은 크지 않을 것으로 판단되며 동원산업(주)는 파생상품거래등을 통해 환율 변동에 따른 환위험에 대응하고 있으나, 해당 거래들로 모든 환위험에 대응할 수는 없다고 판단됩니다. 투자자께서는 환율변동 효과로 인하여 동원산업(주)의 보유자산 등에 대한 손실가능성에 대한 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. 바. 지배구조 및 특수관계자 거래 관련 위험 신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 지주회사인 (주)동원엔터프라이즈로 62.72%의 지분을 보유하고 있어 안정적인 경영권을 확보하고 있습니다. 동원그룹은 증권신고서 제출일 기준 식품 관련 사업을 중심으로 49개의 계열회사로 구성되어 있으며, 당사와 (주)동원F&B의 시장지위와 양호한 수요기반을 바탕으로 안정적인 실적을 시현하고 있으나, 2021년에는 연간 매출액 2조 8,022억원의 약 8.71%에 해당하는 약 2,442억원의 계열회사 매출이 발생하였습니다. 안정적인 매출처와 매입처 확보측면에서 계열회사의 순기능도 존재하나 계열회사와의 영업상 거래규모가 크게 나타나고 있어 계열사의 영업활동에 따라 당사의 실적이 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 당사는 식품 사업에 대한 집중도가 높아 대내외적인 환경 변화에 의해 동 산업의 업황이 악화될 경우 그룹 전체의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 동원산업(주) 계열회사의 영업활동에 따라 동원산업(주)의 실적 또한 영향을 받을 수 있으며 또한 동원산업(주)가 관련 규제에 노출 될 수 있음을 주지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다. 동원산업(주)는 (주)동원엔터프라이즈를 지주회사로 하는 동원그룹에 소속되어 있으며, 신고서 제출일 현재 동원산업(주)의 최대주주는 동원그룹의 지주회사인 (주)동원엔터프라이즈입니다. (주)동원엔터프라이즈는 동원산업(주)가 발행한 주식의 62.72%인 2,306,673주를 소유하고 있으며, 특수관계인을 포함시 2,328,567주로 63.32%의 지분율을 나타내고 있습니다. [동원산업(주)의 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황] (증권신고서 제출일 현재 기준) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 주식수 지분율 동원엔터프라이즈 최대주주 보통주 2,306,673 62.72 - 김재운 특수관계인 보통주 12,824 0.35 - 조영삼 특수관계인 보통주 546 0.01 - 김도한 특수관계인 보통주 3,920 0.11 - 김호랑 특수관계인 보통주 2,435 0.07 - 김중한 특수관계인 보통주 69 0.00 - 이명우 특수관계인 보통주 2,100 0.06 - 계 보통주 2,328,567 63.32 - 우선주 - - - 자료 : 동원산업(주) 또한, 증권신고서 제출일 전일 기준으로 동원산업(주)의 주식을 5% 이상 소유하고 있는 주주는 최대주주인 (주)동원엔터프라이즈(2,306,673주, 62.72%)로동원산업(주)는 경영권에 대한 안정성을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. [5% 이상 주식 소유 주주 현황] (증권신고서 제출일 현재 기준) (단위 : 주, %) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 동원엔터프라이즈 2,306,673 62.72 - 합계 2,306,673 62.72 - 자료 : 동원산업(주) 분기보고서주) 상기 지분율은 보통주 기준임 한편, 동원산업(주)의 최대주주인 (주)동원엔터프라이즈의 최대주주는 김남정으로 2022년 반기 말 기준 (주)동원엔터프라이즈의 발행주식의 68.27%인 7,981,904주를 소유하고 있으며, 특수관계인을 포함시 11,639,700주로 99.56%의 지분율로 안정적인 경영권을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 다만 현재 안정적으로 유지되고 있는 경영권에도 불구하고 향후 대내외적인 경영 환경의 급격한 변화 속에서 동원산업(주)의 수익성 저하가 지속되거나 재무구조의 불안요인이 발생할 경우 동원산업(주)의 경영권에 대한 위협이 발생할 수 있습니다. [(주)동원엔터프라이즈의 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황] (증권신고서 제출일 현재 기준) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 주식수 지분율 김남정 본인 보통주 7,981,904 68.27 - 김재철 부 보통주 2,864,925 24.50 - 동원육영재단 특수관계인 보통주 583,183 4.99 - 김재국 친인척 보통주 113,712 0.97 - 김재운 친인척 보통주 67,707 0.58 - 김재종 친인척 보통주 27,744 0.24 - 김호랑 친인척 보통주 525 0.01 - 계 보통주 11,639,700 99.56 - 우선주 - - - 자료 : (주)동원엔터프라이즈 동원그룹은 증권신고서 제출일 현재 식품 관련 사업을 중심으로 3개의 상장회사, 22개의 비상장회사, 24개의 해외법인 총 49개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 2022년 반기 기준 지주회사인 (주)동원엔터프라이즈가 주력 계열회사인 (주)동원F&B와 동원산업(주)의 지분을 각 74.38%와 62.72%를 보유하고 있으며, 동원시스템즈(주) 보통주 지분의 70.56%(우선주 30.77%)도 직접보유하고 있는 등 대부분의 계열회사에 대해 그룹 차원에서 50% 이상의 지분을 보유하고 있어 안정적인 지배구조를 확보하고 있는 것을 판단됩니다. 동원그룹은 식품 관련업을 주력으로 영위하고 있으며, 동원산업(주)와 (주)동원F&B을 중심으로 수직계열화를 이루고 있습니다. 동원산업(주)와 (주)동원F&B의 시장지위와 양호한수요기반을 바탕으로 안정적인 실적을 시현하고 있으나, 식품 사업에 대한 집중도가 높아 영위 사업의 특성상 대내외적인 환경 변화에 의해 동 산업의 업황이 악화될 경우 그룹 전체의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험이 발생할 경우 동원산업(주)에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [계열회사 현황] (증권신고서 제출일 현재) 구 분 업 종 사업자번호 회 사 명 설 립 일 비 고 지주회사 지주회사 214-86-79828 (주)동원엔터프라이즈 2001-04-16 - 상장회사 (3) 제조업외 214-86-68729 (주)동원F&B 2000-11-01 - 수산업외 229-81-11150 동원산업(주) 1969-04-16 - 제조업,건설업 123-81-15163 동원시스템즈(주) 1980-05-10 - 비상장회사 (22) 단체급식 식당업 및 조미식품 제조 및 판매업 312-81-25280 (주)동원홈푸드 1993-06-01 - 인력도급업 129-85-63448 동원씨앤에스(주) 2003-09-24 - 축산물 배합사료 제조업 308-81-02314 동원팜스(주) 1982-05-13 - 사회기반시설운영 105-87-40268 진안물사랑(주) 2010-01-08 - 건설 및 부동산업 129-86-78894 동원건설산업(주) 2013-01-01 - 창고보관업 795-81-00183 동원로엑스냉장(주) 2015-07-28 - 물류 및 여객사업 120-87-62427 동원로엑스(주) 2011-01-01 - 항만하역 등 121-81-57774 동원로엑스인천(주) 2002-12-13 - 컨테이너하역 602-81-20456 동원부산컨테이너터미널㈜ 2001-03-23 - 물류 및 창고업 663-88-00866 (주)동원티엘에스 2018-02-13 - 산업단지개발분양 221-81-42324 남춘천산업단지개발(주) 2013-01-17 - 창고 및 운송관련 서비스업 617-81-24677 부산신항다목적터미널(주) 2000-04-01 - 창고 및 운송관련 서비스업 606-81-96394 비아이디씨(주) 2006-03-16 - 도매업 곡물 및 종자 126-81-89330 어석합자회사 2005-08-24 - 화물운송, 보관, 운송주선 506-81-45732 (주)동화 2002-07-29 - 창고보관업 377-88-01440 동원로엑스냉장투(주) 2020-04-01 - 양식어업 694-86-02199 케이스마트양식(주) 2020-12-18 - 도매 및 상품중개업 703-88-01843 동원디어푸드(주) 2021-04-01 - 종합 건설업 537-86-02519 천안신사산업단지(주) 2022-01-24 - 금융 및 보험관련 서비스업 606-86-64937 동원기술투자(주) 2022-03-01 - 창고 및 운송관련 서비스업 610-86-13155 (주)모덱스 2022-03-30 - 해외법인 (24) 식품 유통 및 판매업 - DW Global, Inc. 2008-02-29 - 식품 유통 및 판매업 - DONGWON JAPAN CO., LTD 2010-06-29 - 운반선 운영 - SEALAND TRADING SERVICECORPORATION 2009-02-19 - 미국내 참치제품 가공 및 유통 - StarKist Co. 2008-06-19 - 제조업 - StarKist Samoa Co. 2008-06-19 - 원어구매대행 - MARINE TRADING PACIFIC, Inc 1976-02-17 - 창고보관업 - GALAPESCA, S.A. 1999-08-10 - 참치제품 가공 및 유통 - Societe de Conserverie en Afrique S.A 2012-01-02 - 참치제품 가공 및 유통 - Bounty Seafood Ltd. 2011-10-19 - 조미식품 제조 및 판매업 - 위해삼조식품유한공사 2013-03-11 - 식품 유통 및 판매업 - 동원식품(상해)유한공사 2013-08-08 - 식품 제조 및 판매업 - (주)동원에프앤비 개성 2013-11-27 - 원양어업 - Kiribati and KT Fisheries Co.,LTD 2013-11-19 - 포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업 - TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 2000-08-11 - 원양어업 - COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2015-01-13 - 원양어업 - TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 2020-10-30 - 연포장재 제조 및 판매 - Tan Tian Plastic Packaging Joint Stock Compnay 1966-06-20 - 포장재 제조 및 판매 - Minh Viet Packaging One Member Company Limited 2001-01-17 - 국제물류, 포워딩, 운송 - Dongbu Express India Logistic Private Limited 2007-12-14 - 물류 및 창고업 - Dongwon Loex U.S.A Inc 2012-04-20 - 국제물류, 포워딩, 운송 - 상해동부 국제화운대리 유한공사 2008-05-29 - 식품 유통 및 판매업 - DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED 2019-05-08 - 기타지주회사 - NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD 2011-04-05 - 기타지주회사 - SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD 2009-11-19 - 자료 : (주)동원엔터프라이즈 [2021년 주요 계열회사 요약재무현황] (단위: 백만원) 종속기업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 동원산업(주) 1,635,436 817,823 817,613 710,002 76,468 80,470 (주)동원에프앤비 1,330,982 668,849 662,133 1,770,773 60,829 60,095 동원시스템즈(주) 1,367,773 712,634 655,139 785,069 35,205 38,227 StarKist Co.(1) 878,333 221,602 656,731 901,807 105,722 130,472 (주)동원홈푸드 553,965 280,828 273,137 1,636,708 8,999 4,235 동원건설산업(주) 235,201 131,608 103,593 528,873 10,475 13,139 동원로엑스(주) 797,513 369,826 427,687 1,074,321 17,650 16,676 자료 : (주)동원엔터프라이즈 2021년 사업보고서주) 내부거래 제거 전(1) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 동원산업(주)는 계열회사를 통한 수직계열화된 사업구조를 보유하고 있어 계열회사와의 영업상 거래규모가 크게 나타나고 있습니다. 동원산업(주)는 (주)동원F&B에 대해 통조림용 참치를 공급함에 따라 2022년 반기 기준 1,004 억원의 매출을 기록하고 있으며, 지주회사인(주)동원엔터프라이즈에 대해 브랜드 사용료와 인사총무서비스 제공에 따른 비용이 발생하고 있습니다. 또한, 동원산업(주) 사옥과 물류센터의 시설 유지보수와 관련하여 동원건설산업(주)에 대한 비용이 발생하고 있습니다. 동원산업(주)의 특수관계자에 대한 채권과 채무는 상기와 같은 특수관계자간 판매, 매입거래에 따른 것이며 그 세부내역은 아래와 같습니다. 계열회사들의 각 사업이 수직계열화 등을 통해 밀접한 관련을 맺고 있어 이러한 특수관계자간 거래는 지속될 것으로 전망됨에 따라 계열회사의 영업활동에 따라 동원산업(주)의 실적이 영향을 받을 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.2022년 반기 와 2021년 중 동원산업(주)의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과같습니다. [특수관계자와의 매출 등 거래내역] (2022년 반기 기준) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 금 액 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매출 927,751 공동기업 울산항만운영(주) 매출 320,157 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 1,670,944 이자수익 195,688 관계기업 (주)인천크로스독 매출 18,915 당진항만(주) 매출 259,147 인천내항부두운영(주) 배당금수취 255,988 평택항만(주) 배당금수취 200,027 당진항만(주) 배당금수취 90,000 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 매출 100,484,464 동원시스템즈(주) 매출 20,287,284 기타수익 315 배당금수취 2,132,511 동원씨앤에스(주) 매출 3,920 동원팜스(주) 매출 497,996 (주)동원홈푸드 매출 7,572,930 동원건설산업(주) 매출 390,948 동원디어푸드(주) 매출 1,361,216 (주)동원와인플러스 매출 54,910 부산신항다목적터미널(주)() 매출 538,117 동원기술투자(주) 기타수익 887 자료 : 동원산업(주) 반기보고서() 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주) 지분을 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈에 양도하고, 부산신항다목적터미널(주) 지분을 동원부산컨테이너터미널 (주)에 양도함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (2021년 기준) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 금 액 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매출 1,815,373 공동기업 울산항만운영(주) 매출 464,224 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 1,595,605 이자수익 402,574 관계기업 (주)테크팩솔루션(1) 매출 9,964,969 (주)인천크로스독 매출 7,795 배당금의 수취 63,700 당진항만(주) 매출 342,039 배당금의 수취 60,000 평택항만(주) 배당금의 수취 100,013 여수문화방송(주) 배당금의 수취 37,120 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 매출 182,304,774 동원시스템즈(주) 매출 21,042,696 동원씨앤에스(주) 매출 5,777 (주)동원홈푸드 매출 18,256,853 동원팜스(주) 매출 4,458,080 (주)동원와인플러스 매출 109,030 동원건설산업(주) 매출 642,683 Dongwon Japan Co., Ltd. 매출 58,831 동원디어푸드(주) 매출 1,849,325 잡이익 1,031 부산신항다목적터미널(주) 매출 1,236,091 자료 : 동원산업(주) 사업보고서(1) (주)테크팩솔루션은 2021년 10월 1일자로 동원시스템즈(주)에 합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)테크팩솔루션에 대한 매출액입니다.상기 이외에 연결실체는 종속기업인 동원부산컨테이너터미널(주) 지분을 (주)동원엔터프라이즈에 양도(양도가액 13,676,000천원)하였고, 공동기업인 부산신항다목적터미널(주) 지분을 동원부산컨테이너터미널(주)에 양도(양도가액 1천원)하였습니다. [특수관계자와의 매입 등 거래내역] (2022년 반기 기준) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 금 액 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매입 523,133 유형자산취득 271,576 지급수수료 5,308,711 배당금지급 11,533,365 공동기업 울산항만운영(주) 매입 3,018,300 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 9,837,982 관계기업 인천내항부두운영(주) 매입 1,857,258 (주)인천크로스독 매입 450,059 당진항만(주) 매입 610,811 평택항만(주) 매입 670,892 Silver Bay Seafoods, LLC. 매입 939,819 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 매입 26,554,809 (주)동원에프앤비 매입 761,596 지급수수료 248,344 동원시스템즈(주) 매입 9,217,322 지급수수료 13,732 (주)동원홈푸드 매입 1,219,704 지급수수료 27,849 동원건설산업(주) 매입 2,051,049 유형자산취득 7,197,041 지급수수료 4,733 동원디어푸드(주) 매입 687 지급수수료 1,250 (주)동원와인플러스 매입 6,364 지급수수료 11,970 부산신항다목적터미널(주)() 매입 57,539 자료 : 동원산업(주) 반기보고서() 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주) 지분을 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈에 양도하고, 부산신항다목적터미널(주) 지분을 동원부산컨테이너터미널 (주)에 양도함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (2021년 기준) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 금 액 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매입 1,234,244 유형자산취득 1,402,149 지급수수료 10,008,898 배당금지급 11,533,365 공동기업 울산항만운영(주) 매입 5,612,076 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 11,623,682 부산신항다목적터미널(주) 매입 64,853 관계기업 SILVER BAY SEAFOODS LLC 매입 2,307,056 인천내항부두운영(주) 매입 3,194,405 (주)인천크로스독 매입 875,513 당진항만(주) 매입 1,434,869 평택항만(주) 매입 1,969,603 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 매입 42,189,327 (주)동원에프앤비 매입 1,661,523 지급수수료 592,205 동원시스템즈(주) 매입 17,082,011 지급수수료 13,033 (주)동원홈푸드 매입 2,323,501 지급수수료 30,063 (주)동원와인플러스 매입 4,947 지급수수료 16,080 동원디어푸드(주) 매입 652 지급수수료 2,458 동원건설산업(주) 매입 3,983,191 유형자산취득 837,374 지급수수료 12,382 자료 : 동원산업(주) 사업보고서 위와 같은 그룹 내 계열회사를 통한 수직계열화된 사업구조으로 동원산업(주)를 비롯한 그룹 계열회사는 계열회사간 매출, 매입 거래 등이 발생하고 있으며, 2022년 반기 동원산업(주)가 계열회사 등에서 창출한 매출 규모는 약 1,349억원 (이자수익, 배당금, 기타수익 제외)입니다. 이는 동원산업(주) 2022년 반기 연결기준 매출액 약 1조6,723억 의 8.06% 에 해당하는 수치입니다. 또한 2021년에는 연간 매출액 2조 8,022억원의 약 8.71%에 해당하는 약 2,442억원의 계열회사 매출이 발생하였습니다. 안정적 매출처와 매입처 확보 측면에서 계열회사간 거래의 순기능도 존재하나, 향후 동원산업(주)의 계열회사간 거래규모가 증가할 경우 계열회사간 의존성을 심화하여 향후 업황 악화에 따른 계열회사의 전반적인 실적악화 등으로 이어질 가능성이 있습니다. 한편, 2022년 반기말 연결기준 동원산업(주)의 특수관계자로부터의 채권액은 총 449억원으로 매출채권 272억, 미수금 177억원으로 구성 되어있습니다. 채무액은 총 277억원으로 매입채무 9억원, 미지급금 34억원, 임대보증금 153억원으로 구성되어있습니다. 동원산업(주)의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. [특수관계자와의 채권 현황] (2022년 반기말 기준) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 154,158 21,074 공동기업 울산항만운영(주) 188,401 611 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.() 8,948,371 16,910,358 관계기업 (주)인천크로스독 6,800 2,938 당진항만(주) 44,509 90,000 평택항만(주) - 551,241 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. - 134,157 (주)동원에프앤비 11,826,918 - 동원시스템즈(주) 3,719,496 - 동원씨앤에스(주) 578 - (주)동원홈푸드 1,442,948 299 동원팜스(주) 22,484 - 동원건설산업(주) 53,134 - 동원디어푸드(주) 183,042 - (주)동원와인플러스 10,201 - 부산신항다목적터미널(주) 549,345 - 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 () 2022년 반기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,913,891천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 919,805천원입니다. (2021년말 기준) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 162,167 - 공동기업 울산항만운영(주) 99,753 - Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.() 6,795,611 19,339,898 관계기업 당진항만(주) 44,427 - 인천크로스독(주) 3,023 2,938 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 13,115,173 - 동원시스템즈(주) 2,898,437 - 동원씨앤에스(주) 193 - (주)동원홈푸드 1,269,694 174,915 동원팜스(주) 410,899 - (주)동원와인플러스 9,876 - 동원디어푸드(주) 270,243 - 동원건설산업(주) 53,738 - 부산신항다목적터미널(주) 262,380 - 자료 : 동원산업(주) 분기보고서() 2021년말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,382,087천원의 대손충당금이설정되어 있습니다. 한편, 2021년 중 인식한 손상차손은 4,154,295천원이며, 손상차손환입액은 880,999천원입니다. [특수관계자와의 채무 현황] (2022년 반기말 기준) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 974,792 2,319,644 3,850,031 공동기업 울산항만운영(주) 301,897 - - Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 2,176,832 - - 관계기업 인천내항부두운영(주) 1,314,410 .- - (주)인천크로스독 413,402 - - 당진항만(주) 440,596 - - 평택항만(주) 704,525 - - Silver Bay Seafoods, LLC. 47,395 - - 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 2,620,675 .- - (주)동원에프앤비 - 403,244 4,040,887 동원시스템즈(주) - 72,604 1,915,020 (주)동원홈푸드 873 37,090 2,815,328 동원팜스(주) - - 537,735 동원건설산업(주) - 446,491 1,266,914 동원디어푸드(주) - 95,300 688,749 (주)동원와인플러스 - 341 237,825 부산신항다목적터미널(주) 20,247 - - (2021년말 기준) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 104,288 2,545,744 3,693,420 공동기업 울산항만운영(주) 629,318 - - Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 2,105,095 - - 관계기업 인천내항부두운영(주) 531,776 - - (주)인천크로스독 169,797 - - 당진항만(주) 452,595 - - 평택항만(주) 873,183 - - 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 3,011,551 - - (주)동원에프앤비 42,910 576,643 4,040,887 동원시스템즈(주) 6,124,626 60,053 2,035,881 (주)동원홈푸드 - 215,494 2,815,328 동원팜스(주) - - 537,735 (주)동원와인플러스 - 496 237,825 동원디어푸드(주) - 58,050 688,749 동원건설산업(주) - 406,403 1,266,914 부산신항다목적터미널(주) 18,714 - - 한편,독점및공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법') 제31조(상호출자제한기업집단 등의 지정 등)에 의거 자산총액 5조원을 상회하는 기업집단은 공시대상기업집단으로 지정되며, 공시대상기업집단 중 총수 일가 지분이 30%(비상장사 20%)를 넘는 계열사가 200억원 또는 매출의 12% 이상의 내부거래를 한 경우 일감 몰아주기 규제 대상이 되어 비상장사의 중요사항, 대규모 내부거래 이사회 의결 등을 공시해야 하는 의무가 발생합니다. 이를 위반할 경우 공정거래법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)등에 의거 시정조치 및 과징금 등의 제재를 받을 수 있습니다.공정거래위원회는 2022년 04월 27일자로 2022년도 대기업집단 지정결과를 발표하였으며 동원산업(주)가 속한 동원그룹의 자산총액은 2021년 말 기준으로 약 9조 2,810억원으로, 2022년 05월 01일자로 공정거래위원회에서 지정한 공시대상기업집단에 지정되었습니다.종합적으로, 동원산업(주)는 동원그룹이 구축한 수직계열화된 사업구조로 인하여 일부 계열회사간 사업에서 매출, 매입 비중이 높은 특징을 보이고 있으며, 향후에도 일정규모 이상의 계열회사간 매출, 매입 거래는 지속될 것으로 판단됩니다. 따라서 투자자들께서는 동원산업(주) 계열회사의 영업활동에 따라 동원산업(주)의 실적 또한 영향을 받을 수 있으며 또한 동원산업(주)가 관련 규제에 노출 될 수 있음을 주지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다. 사. 우발채무 관련 손실 위험 당사는 2022년 반기 기준 농협은행 및 국민은행 등과 차입약정을 체결하였으며, 동원로엑스냉장(주)(舊, (주)동원로엑스)에게 제공한 지급보증 약 823억원을 포함한 채무보증을 특수관계자에게 제공하고 있습니다. 2022년 반기말 연결기준 당사는 관계기업의 차입금에 대해 총 2건의 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증 가액은 약 818억원입니다. 당사의 2022년 반기말 연결기준 자산총계 약 3조 1,416억원을 감안할 때, 해당 지급보증 규모가 당사에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 2022년 반기말 연결기준 동원산업(주)및 동원산업(주)의 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증, 소송사건 등 향후 동원산업(주)에 부정적 영향을 미칠 수 있는 불확정 채무를 보유하고 있습니다. 해당 우발채무는 현 시점에서 존재하지는 않으나 향후 관련 이슈가 발생할 경우 동원산업(주)에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 지급보증 등 우발채무 관련 내역은 아래와 같습니다. 2022년 반기 중 동원산업(주)의 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 신규약정 사항은 다음과 같습니다. [신규 약정 사항] (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 (주)우리은행 일반대출 10,000,000 (주)하나은행 일반대출 50,633,200 (주)국민은행 일반대출 38,787,000 한국산업은행 일반대출 20,000,000 (주)신한은행 일반대출 19,561,000 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 한편 동원산업(주)는 대주주 이외의 이해관계자에게 다음과 같이 대여금 등을 제공하고 있습니다. [대여금 현황] (2022년 반기말 기준) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 상환/회수 환율효과 분기말 종속기업 Sealand Trading Service Co. 자금대여 7,113,000 (369,765) 626,295 7,369,530 Bounty Seafood Ltd.() 자금대여 475,661 - 43,092 518,753 자료 : 동원산업(주) 반기보고서() 2022년 반기말 현재 Bounty Seafood Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익 전액에 대해서 652,848천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 2022년 반기 말 현재 동원산업(주)가 특수관계자에게 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. [동원산업(주) 제공 채무보증 현황] (2022년 반기말 기준) (단위 : 백만원) 채무보증한회사 채무보증 받은 자 채권자 채무금액잔액 채무보증금액 채무보증기간 동원산업(주) 국내 동원로엑스냉장㈜ 산업은행 57,500 69,000 2016년 05월 17일 ~2026년 5월 17일 농협은행 1,000 1,200 2021년 11월 17일 ~ 2022년 11월 17일 신한은행 2,000 4,800 2020년 2월 21일 ~ 2022년 2월 21일 기타 Sealand Trading Service Corporation 국민은행 5,779(USD 5.2M) 6,723(USD 6.0M) 2019년 06월 12일 ~ 2022년 6월 24일 소 계 66,279 81,723 - 자료 : 동원산업(주) 반기보고서 2022년 반기말 연결기준 동원산업(주)는 특수관계자에 대해 총 4건의 채무보증을 제공하고 있으며, 채무보증 가액은 약 818억원 입니다. 동원산업(주)의 2022년 반기말 연결기준 자산총계 약 3조 1,416억원 을 감안할 때, 해당 지급보증 규모가 동원산업(주)에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 지급보증이 동원산업(주)의 관계기업에 제공되어 있다는 점에서, 관련 우발채무가 현실화 될 경우 동원산업(주)의 지급보증의무 뿐만 아니라 동원그룹 전체의 신용도 및 재무현황에 간접적 영향을 미칠 수 있습니다. (단위 : 천원) 계류법원 소송 상대방 원고 피 고 사건내용 소송가액 서울중앙지법 씨투지인터내셔날외 2 씨투지인터내셔날외 2 동원산업 보수금 1,613,797 서울중앙지법 에이치엠디 에이치엠디 동원산업 용역비등 청구의 소 662,817 부산지법 서부지원 삼양수산 삼양수산 동원산업 손해배상 청구의 소 209,560 인천지방법원 인천내항부두운영주식회사 인천내항부두운영주식회사 동원로엑스 운송작업료청구의소 350,000 원주지방법원 송 외 6 송 외 6 동원로엑스 손해배상 청구의 소 203,000 서울중앙지법 한국중부발전 한국중부발전 동원로엑스 손해배상 청구의 소 50,000 서울중앙지방법원 부강물류주식회사 부강물류주식회사 동원로엑스 채무부존재확인소송 762,594 서울중앙지방법원 김영진 김영진 동원로엑스 임금청구소송 31,000 서울중앙지방법원 이각성 이각성 동원로엑스 임금청구소송 22,193 합계 3,904,961 자료 : 동원산업(주) 제시 한편, 증권신고서 제출일 현재 연결 기준, 동원산업(주)가 계류중인 소송은 총 9건이며 소송가액 합계금액은 약 39억원입니다. 동원산업(주)가 계류중인 소송 중 주요 소송건의 진행경과는 아래와 같습니다.2020년 이마트에브리데이 평택센터 물류운영위탁계약 업체인 부강물류주식회사는 2020년 7월 31일부로 계약 종료 후, 2020년 7월 31일 ~ 2020년 8월 7일 간 업무인수인계를 불성실 또는 방해함으로써 동원로엑스에 손해가 발생하였다고 판단하였으며 이에 동원로엑스가 서울보증보험에 보험금을 청구하였습니다. 이와 관련하여 소송 상대방이 동원로엑스에 채무부존재 확인의 소를 제기하였으며 차회 변론기일은 2022년 6월 21일입니다. 2022년 6월, 소송 상대방의 불공정거래 신고 건에 대해 불완전서면교부(경고)를 제외하고는 무혐의 처분이 내려진 점을 고려할 때, 해당 소송에 따른 동원로엑스 및 동원산업(주)의 리스크발생 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 2021년 3월, 씨투지인터내셔날 외 2개사에서 동원산업(주)를 상대로 부당한 물류대금 정산, 일방적 패널티 부과 및 클레임 변상을 이유로 민사소송(용역비 등 청구의 소)을 제기하였습니다. 이에 동원산업(주)는 2021년 5월 법무법인을 선임하였으며 8월 1차 변론, 10월 재판부 원고(씨투지인터내셔날 외)의 문서제출 명령 인용으로 원고들이 수행한 업무의 양 및 내용에 관한 전산자료를 제출한 상태입니다. 상기에서 언급하고 있는 소송 등으로 인해 단기간에 동원산업(주)의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 다만, 추후 동원산업(주)가 피고로 계류중인 민사 및 형사소송의 결과에 따라 이와 관련된 충당금이 증가할 가능성이있습니다. 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 동원산업(주)의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.종합적으로, 상기에서 언급하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화될 가능성은 낮다고 판단되며 그 규모 또한 동원산업(주)가 보유한 자산규모( 약 3조 1,416억원 )를 고려할 때 동원산업(주)의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 동원산업(주)의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 해당 우발채무가 동원산업(주)에 미칠 영향에 대하여 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. 아. StarKist Co. 소송 관련 위험동원산업(주)의 연결대상 종속회사인 StarKist Co.는 2015년 미국 법무부(Department of Justice 이하, DOJ)로 부터 참치캔 가격담합을 공모한 협의로 형사고발되었습니다. 위 사건과 관련하여 2019년 중 미국 Department of Justice(이하, DOJ)의 형사 관련 벌금이 USD 100,000,000로 확정되고 형사 관련 벌금은 2019년 10월부터 5년간 분할상환될 예정입니다. 2021년말 기준 StarKist Co.는 54,339백만원(USD 45,836,562)의 충당부채를 인식하였으며, 2022년 1분기 중 충당부채 8,547백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하여 현재까지 62,886백만원(USD52,836,562)의 충당부채를 인식하고있습니다. 추후 당사가 피고로 계류중인 민사소송의 결과에 따라 이와 관련된 충당금이 증가할 가능성이 있습니다. 향후 대내외적인 환경변화에 따라 원고들과의 합의금이 증가될 경우, 당사의 미국 소재 종속회사인 StarKist Co.의재무 구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사의 연결대상 종속회사인 StarKist Co.가 사업을 영위하고 있는 미국 참치 가공업계 시장은 CHICKEN OF THE SEA INTERNATIONAL INC., BUMBLE BEE FOODS LLC와 StarKist Co.의 3사 과점체제가 영위하는 과점시장입니다. 2015년 미국 법무부(Department of Justice 이하, DOJ)는 3대 참치 가공업체인 StarKist Co.와 Bumble Bee, Chicken of the Sea.를 상대로 참치캔 가격담합을 공모한 혐의로 형사고발하였습니다. 이후 2017년 미국 대형 미국 대형 소매체인 ‘월마트’와 수퍼마켓체인 ‘페이웨이’등 4곳의 소매업체를 시작으로 다수의 미국 소매업체 그리고 3개의 집단 등이 당사와 미국 소재 종속회사인 StarKist Co. 외에 Del Monte, Tri-Union, Chicken of the Sea, Thai Union Group, Bumble Bee, Lion Capital을 포함한 총 8곳을 상대로 가격 담합 관련하여 직접 또는 집단 소송을 제기한 상태입니다. 이와는 별도로 같은 사실관계에 기초하여 미국 워싱턴주는 워싱턴주의 주민들을 대표하여 당사와 StarKist Co. 및 Bumble Bee의 전 CEO인 Christopher Lischewski를 피고로 가격담합관련 소송을 제기하였습니다.집단소송관련 당사가 기타경영사항으로 공시한 내용은 다음과 같습니다. 소송관련 기타 경영사항(자율공시) No. 결정(확인)일자 주요내용 1 2018-02-07 캐나다인 Vanessa Lilleyman은 2017년 10월 24일 자신을 집단소송의 대표당사자로 선정하여 줄 것을 청구하면서, BUMBLE BEE FOODS LLC, CLOVER LEAF HOLDINGS COMPANY, CONNORS BROS. CLOVER LEAF SEAFOODS COMPANY, CHICKEN OF THE SEA INTERNATIONAL INC.의 계열사 TRI-UNION SEAFOODS LLC, THAI UNION GROUP PUBLIC COMPANY LIMITED, 현재는 BIG HEART PET BRANDS INC.로 알려진 DEL MONTE CORPORATION과 STARKIST 및 동원산업(총 8개사)을 피고로 하여 금 이억칠천오백만 캐나다달러를 한도로 하는 손해배상 등을 구하는 소를 캐나다 온타리오주 상급법원에 제기하였음.원고가 피고들이 담합을 시작하였다고 주장하고 있는 2004년 이후 STARKIST의 캐나다 에서의 매출액은 극히 소액에 지나지 않으며, 동원산업은 캐나다에서 매출이 전혀 없음. 따라서, STARKIST와 동원산업은 본 소송의 영향이 미미할 것으로 판단하고 있으나, 차질 없이 대응할 것임 2 2018-10-12 유통업체 Wal-Mart Stores, Inc. 및 소매업체 Associated Grocers of Florida, Inc. 등이 당사와 미국 소재 종속회사인 Starkist Co. 및 Del monte, Tri-Union, Chicken of the Sea, Thai Union Group, Bumble Bee, Lion Capital, Chiris Lischewski를 포함한 총 9곳을 상대로 가격 담합 관련하여 소송을 제기 하였습니다. 현재 소송은 진행 중에 있으며 Starkist가 일부 원고측과 합의 진행 중으로, 동 소송금액이 공시기준 이상에 해당될 가능성이 있을 것으로 예상됩니다. 3 2019-01-24 미국 유통업체 Wal-Mart Stores, Inc. 및 소매업체 Associated Grocers of Florida, Inc. 등이 당사와 미국 소재 종속회사인 StarKist Co. 외에 Del Monte, Tri-Union, Chicken of the Sea, Thai Union Group, Bumble Bee, Lion Capital, Chris Lischewski를 포함한 총 9곳을 상대로 가격 담합 관련하여 소송을 제기한 상태입니다. - 미국 유통업체 Wal-Mart Stores, Inc 관련 StarKist는 원고 중 하나인 Wal-Mart Stores, Inc. 와의 합의를 완료하였습니다. (합의금 : USD 20.5백만) 이에 따라 Starkist Co. 와 동원산업은 Wal-Mart Store, Inc. 가 원고로 제기한 소송에서 원고의 취하절차 진행 후 공동피고 명단에서 제외 될 예정입니다. - 소매업체 Associated Grocers of Florida, Inc. 등 관련 현재 소송은 진행 중에 있으며, 향후 동 소송의 결과 및 재무적 영향이 확인 가능한 시점에 추가 공시할 예정입니다. 4 2019-03-06 다수의 미국 유통업체 및 소매업체 등이 당사와 미국 소재 종속회사인 StarKist Co. 외에 Del Monte, Tri-Union, Chicken of the Sea, Thai Union Group, Bumble Bee, Lion Capital을 포함한 총 8곳을 상대로 가격 담합 관련하여 소송을 제기한 상태입니다. - 미국 유통업체 Target 등 관련 StarKist는 원고 중 Target을 포함한 총 3곳과의 추가 합의를 완료하였습니다. 이에 따라 Starkist Co. 와 동원산업은 Target 등이 원고로 제기한 소송에서 원고의 취하절차 진행 후 공동피고 명단에서 제외 될 예정입니다. - 기타 미국 유통업체 및 소매업체 등 관련 현재 소송은 진행 중에 있으며, 향후 동 소송의 결과 및 재무적 영향이 확인 가능한 시점에 추가 공시할 예정입니다. 5 2019-03-15 다수의 미국 유통업체 및 소매업체 등이 당사와 미국 소재 종속회사인 StarKist Co. 외에 Del Monte, Tri-Union, Chicken of the Sea, Thai Union Group, Bumble Bee, Lion Capital을 포함한 총 8곳을 상대로 가격 담합 관련하여 소송을 제기한 상태입니다. - 미국 유통업체 Kroger 등 관련 StarKist는 원고 중 Kroger을 포함한 총 18곳과의 추가 합의를 완료하였습니다. 이에 따라 Starkist Co. 와 동원산업은 Kroger 등 이 원고로 제기한 소송에서 원고의 취하절차 진행 후 공동피고 명단에서 제외 될 예정입니다. - 기타 미국 유통업체 및 소매업체 등 관련 현재 소송은 진행 중에 있으며, 향후 동 소송의 결과 및 재무적 영향이 확인 가능한 시점에 추가 공시할 예정입니다. 6 2019-05-07 다수의 미국 유통업체 및 소매업체 등이 당사와 미국 소재 종속회사인 StarKist Co. 외에 Del Monte, Tri-Union, Chicken of the Sea, Thai Union Group, Bumble Bee, Lion Capital을 포함한 총 8곳을 상대로 가격 담합 관련하여 소송을 제기한 상태입니다. - 미국 유통업체 Wegmans Food Markets, Inc.등 관련 StarKist는 원고 중 Wegmans Food Markets, Inc.를 포함한 총 2곳과의 추가 합의를 완료하였습니다. 이에 따라 Starkist Co. 와 동원산업은 Wegmans Food Markets, Inc.등이 원고로 제기한 소송에서 원고의 취하절차 진행 후 공동피고 명단에서 제외 될 예정입니다. - 기타 미국 유통업체 및 소매업체 등 관련 현재 소송은 진행 중에 있으며, 향후 동 소송의 결과 및 재무적 영향이 확인 가능한 시점에 추가 공시할 예정입니다. 7 2019-05-14 다수의 미국 유통업체 및 소매업체 등이 당사와 미국 소재 종속회사인 StarKist Co. 외에 Del Monte, Tri-Union, Chicken of the Sea, Thai Union Group, Bumble Bee, Lion Capital을 포함한 총 8곳을 상대로 가격 담합 관련하여 소송을 제기한 상태입니다. - 미국 유통업체 Affiliated Foods,Inc.등 관련 StarKist는 원고 중 Affiliated Foods를 포함한 총 30곳과의 추가 합의를 완료하였습니다. 이에 따라 Starkist Co. 와 동원산업은 Affiliated Foods, Inc.등이 원고로 제기한 소송에서 원고의 취하절차 진행 후 공동피고 명단에서 제외 될 예정입니다. - 기타 미국 유통업체 및 소매업체 등 관련 현재 소송은 진행 중에 있으며, 향후 동 소송의 결과 및 재무적 영향이 확인 가능한 시점에 추가 공시할 예정입니다. 8 2019-06-03 다수의 미국 유통업체 및 소매업체 등이 당사와 미국 소재 종속회사인 StarKist Co. 외에 Del Monte, Tri-Union, Chicken of the Sea, Thai Union Group, Bumble Bee, Lion Capital을 포함한 총 8곳을 상대로 가격 담합 관련하여 소송을 제기한 상태입니다. - 미국 유통업체 Performance Food Group, Inc. 관련 StarKist는 원고 중 Performance Food Group과의 추가 합의를 완료하였습니다. 이에 따라 Starkist Co. 와 동원산업은 Performance Food Group이 원고로 제기한 소송에서 원고의 취하절차 진행 후 공동피고 명단에서 제외 될 예정입니다. - 기타 미국 유통업체 및 소매업체 등 관련 현재 소송은 진행 중에 있으며, 향후 동 소송의 결과 및 재무적 영향이 확인 가능한 시점에 추가 공시할 예정입니다. 9 2019-06-19 Warren Gardner를 포함한 총16인의 개인소비자대표는 동원산업을 미국 소재 자회사인 StarKist Co.의 공동 피고인으로 지목하여 미국 캘리포니아 주 연방법원에 소장을 제출하였습니다. 원고는 StarKist Co.가 참치캔에 Dolphin Safe인증서를 부착하였으나 실질적으로 인증서가 규정하는 돌고래보호 수칙을 지키지 않았음을 이유로 Dolphin Safe 허위광고 클레임을 제기한 바 있습니다. 소 가액은 정해지지 않았으며, 향후 StarKist Co.와 동원산업은 법적인 절차에 맞춰 차질 없이 대응할 예정입니다. 10 2019-09-12 당사의 미국 소재 종속회사인 Starkist Co.는 가격담합혐의로 미국 Department of Justice("DOJ")로부터 조사 중이었으며, 형사 관련 벌금은 USD 100,000,000로 확정되었습니다.Starkist Co.는 동 벌금을 5년간 분납할 예정이며, 이로써 형사에 대한 모든 의무가 종료됩니다.당반기말 현재 형사 관련 충당부채는 USD 50,000,000가 설정되어 있으며, 차액에 대해서는 추후 재무제표에 반영할 예정입니다. 11 2019-12-16 당사가 공동피고인으로 지목되었던 미국 소재 자회사 StarKist Co.의 Dolphin-Safe Logo 관련 민사소송에서 당사가 공동피고인에서 제외되었음을 안내드립니다.2019년 6월 Warren Gardner를 포함한 총16인의 개인소비자대표가 제기한 StarKist Co.에 대한 Dolphin-Safe 허위광고 클레임 관련하여, 원고는 동원산업을 StarKist Co.의 공동피고인으로 지목하여 미국 캘리포니아 주 연방법원에 소장을 제출한 바가 있습니다. 이에 대해 당사는 소송각하신청(Motion to Dismiss)을 하였으며, 미국캘리포니아주 연방법원은 이를 승인하는 판결을 하였습니다. 이번 법원의 소송각하신청 승인으로 당사는 동 소송 건의 공동피고인에서 제외되었습니다. 12 2020-01-07 미국 소재 자회사 StarKist Co.의 Dolphin-Safe Logo 관련 Warren Gardner를 포함한 총16인의 개인소비자대표는 동원산업을 미국 소재 자회사인 Starkist Co.의 공동 피고인으로 포함시킬 것을 미국 캘리포니아 주 연방법원에 다시 요청하는 소장(Second Amended Complaint)을 제출하였음을 안내드립니다.2019년 6월 StarKist Co.에 대한 Dolphin-Safe 허위광고 클레임 관련하여, 원고는 동원산업을 StarKist Co.의 공동피고인으로 지목하여 미국 캘리포니아 주 연방법원에 소장을 제출하였으나, 지난 2019년 12월 법원의 소송각하신청((Motion to Dismiss) 승인으로 당사는 동 소송 건의 공동피고인에서 제외된 바 있습니다. 이에 대해 원고 측은 소장을 수정하여 다시 법원에 제출하였습니다. 소 가액은 정해지지 않았으며, 향후 StarKist Co.와 동원산업은 법적인 절차에 맞춰 차질 없이 대응할 예정입니다. 13 2020-04-06 당사가 공동피고인으로 지목되었던 미국 소재 자회사 StarKist Co.의 Dolphin-Safe Logo 관련 소송에서 당사가 공동피고인에서 영구적으로 제외되었음을 안내드립니다.2019년 12월 동건에 대해 동원산업의 소송각하신청이 승인된 이후, 2020년 1월 당사는 Warren Gardner를 포함한 총16인의 개인소비자대표가 동건에 대해 동원산업이 미국 소재 자회사인 StarKist Co.의 공동피고인으로 다시 포함될 것을 미국 캘리포니아 주 연방법원에 요청하는 2번째 소장(Second Amended Complaint)을 제출하였음을 알려드린 바 있습니다. 이에 대해 당사는 2020년 2월 소송각하신청(Motion to Dismiss)을 하였으며, 미국캘리포니아주 연방법원은 이를 다시 한번 승인하는 판결을 하였습니다. 이번 법원의 소송각하신청 승인으로 원고들은 동일한 내용의 소를 더 이상 제기할 수 없게 되었습니다. 14 2020-06-08 다수의 미국 유통업체 및 소매업체 등이 당사와 미국 소재 종속회사인 StarKist Co. 외에 Del Monte, Tri-Union, Chicken of the Sea, Thai Union Group, Bumble Bee, Lion Capital을 포함한 총 8곳을 상대로 가격 담합 관련하여 소송을 제기한 상태입니다. 이와 관련하여 미국 워싱턴주는 워싱턴주의 주민들을 대표하여 당사와 StarKist Co. 및 Bumble Bee의 전 CEO인 Christopher Lischewski를 피고로 가격담합 관련 소송을 제기하였습니다. 현재 소 가액은 정해지지 않았으며, 향후 당사와 StarKist Co.는 법적인 절차에 맞춰 차질 없이 대응할 예정입니다.기타 미국 유통업체 및 소매업체 등 관련 소송은 현재 진행 중에 있으며, 향후 동 소송의 결과 및 재무적 영향이 확인 가능한 시점에 추가 공시할 예정입니다. 위 사건과 관련하여 2019년 중 미국 Department of Justice(이하, DOJ)의 형사 관련 벌금이 USD 100,000,000로 확정되었고, 형사 관련 벌금은 2019년 10월부터 5년간 분할 상환이 진행되고 있으며 현재까지 상환 내역은 아래와 같습니다. [형사 소송 벌금 분할상환 스케줄] (단위 : 백만원) 구분 지급완료 지급예정 합계 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 형사소송 벌금 $5,000,000 $11,000,000 $21,000,000 $21,000,000 $21,000,000 $21,000,000 $100,000,000 ￦5,827 ￦12,981 ￦24,033 - - - ￦42,841 평균환율 1,165.46 1,180.05 1,144.42 - - - - 형사 사건과 별개로 민사 소송 관련하여서는, 다수의 미국 유통업체 및 소매업체 등이 당사와 미국 소재 종속회사인 StarKist Co. 외에 Del Monte, Tri-Union, Chicken of the Sea, Thai Union Group, Bumble Bee, Lion Capital을 포함한 총 8곳을 상대로 가격 담합 관련하여 소송을 제기한 상태입니다. 이와 관련하여 미국 워싱턴주는 워싱턴주의 주민들을 대표하여 당사와 StarKist Co. 및 Bumble Bee의 전 CEO인 Christopher Lischewski를 피고로 가격담합관련 소송을 제기하였습니다. 다만, 위 민사 소송은 소가가 정해져 있지 않으며 합의를 통하여 소송이 종결되고 있습니다. StarKist Co.는 조속한 소송 종결을 위해 합의를 진행하고 있으며, 2021년 말 기준 StarKist Co.는 예상 합의금으로 54,339백만원(USD 45,836,562)의 충당부채를 인식하였고, 2022년 1분기 중 충당부채 8,547백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하여 현재까지62,886백만원(USD 52,836,562)의 충당부채를 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 워싱턴주를 포함한 다수의 미국 유통 및 소매업체 등으로 구성된 원고와 현 시점에서 예상되는 합의금의 전부로, 소송 진행 중 추가적인 원고의 변동이 있을 수 있으며. 그 경우 StarKist Co.가 부담해야할 합의금이 증가할 수 있습니다. 2019년부터 2022년 1분기 현재까지 민사소송 합의금으로 지급된 내역은 아래와 같습니다. [민사소송 합의금 지급내역] (단위 : 백만원) 구분 지급완료 2019년 2020년 2021년 합계 합의금 $51,890,961 $2,713,138 $3,106,843 $57,710,942 ￦60,477 ￦3,202 ￦3,556 ￦67,228 평균환율 1,165.46 1,180.05 1,144.42 - 2022년 1분기말 StarKist Co. 의 현금성 자산은 121,742백만원(USD 100,546,582)로 충당부채와 관련한 유동성 리스크는 제한적일 것으로 전망 됩니다. 향후 대내외적인 환경 변화에 따라 원고들과의 합의금이 증가될 경우, 당사의 미국 소재 종속회사인 StarKist Co.의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [피합병회사의 회사 위험 : (주)동원엔터프라이즈 및 주요자회사] [피합병회사: (주)동원엔터프라이즈 회사 위험] 가. 종속회사의 수익성 둔화에 따른 위험(주)동원엔터프라이즈의 2022년 2분기 말 연결기준 매출액은 약 4조 3,941 억원으로, 전년 동기 3조 5,629 억원 대비 23.3% 증가하였습니다. 한편, 2021년 기록한 연간 매출액은 약 7조 6,030억원으로 2020년 대비 8.4% 성장하였으며, 2015년부터 매출액은 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 2015년부터 별도기준 배당수익 규모는 주요 계열사인 (주)동원F&B, 동원산업(주) 및 동원시스템즈(주)의 안정적인 수익을 바탕으로 양호한 수준을 시현하였습니다. 2022년 1분기에는 배당금수익이 394억원으로 전년동기 배당금수익인 448억원 대비 소폭 감소하였으나, 여전히 안정적인 배당금수익 규모를 보이고 있습니다. 다만, 별도기준 수익은 연결기준으로 봤을 때에는 큰 의미가 없습니다. 따라서 (주)동원엔터프라이즈의 수익성은 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있으며 특히, (주)동원F&B, 동원산업(주)(Starkist Co. 포함), 동원시스템즈(주) 3개사에 의한 배당수익 및 연결매출액 기여도가 높기 때문에 해당 계열사의 경영성과가 악화될 경우 실질 현금흐름 및 부채비율 등에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. (주)동원엔터프라이즈는 2001년 4월 16일자로 설립된 동원그룹의 공정거래법상 지주회사로, 2022년 1분기말 별도 기준 총자산의 대부분이 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당사는 신고서제출일 현재 당사를 제외하고 총 48개의 계열회사(상장사 3개, 비상장사 21개, 해외법인 24개)를 보유하고 있습니다. [동원 그룹 계열회사 현황] (2022년 06월 13일 기준) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 동원산업(주) 1101110003098 (주)동원에프앤비 1101112101816 동원시스템즈(주) 1341110011712 비상장 45 어석합자회사 1344710002412 동원건설산업(주) 1311110330941 동원팜스(주) 1101113809138 (주)동원홈푸드 1615110022122 위해삼조식품유한공사 - Dongwon Japan Co., Ltd. - (주)동원에프앤비 개성 - 동원식품(상해)유한공사 - 동원씨앤에스(주) 1101112862591 DW Global Inc. - 동원로엑스(주) 1101114505769 동원로엑스인천(주) 1201110305327 동원부산컨테이너터미널(주) 1801110356013 (주)동원티엘에스 2849110180205 Dongbu Express India Logistic Pricate Limited - Dongwon Loex U.S.A Inc - 상해동부 국제화운대리 유한공사 - 부산신항다목적터미널(주)(1) 1801110290237 Societe de Conserverie en Afrique S.A. - Bounty Seafood Ltd. - Kiribati and KT Fisheries Co.,LTD(2) - COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL - Sealand Trading Service Corporation - 동원로엑스냉장(주) 1801110985002 StarKist Co. - StarKist Samoa Co. - Marine Trading Pacific Inc. - Galapesca S.A. - TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC - Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company - Minh Viet Packaging One Member Company Limited - 진안물사랑(주)(1) 1101114257724 남춘천산업단지개발(주)(1) 1401110050770 비아이디씨(주) 1801110549551 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED - (주)동화 1717110053569 동원로엑스냉장투(주) 1801111280857 Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd - 케이스마트양식(주) 1449110016904 동원디어푸드(주) 1101117837234 NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD - SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD - 천안신사산업단지(주)(3) 1615110312292 동원기술투자(주)(4) 1101118198502 (주)모덱스(*5) 2301110189158 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 제시 2022년 반기말 연결기준 당사의 매출액은 약 4조 3,941억원으로, 전년 동기 3조 5,629억원 대비 23.3% 증가하였습니다. 2021년 당사가 기록한 연간 매출액은 약 7조 6,030억원으로 2020년 대비 8.4% 신장하였으며, 2015년부터 매출액은 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. [(주)동원엔터프라이즈 연결기준 요약 손익계산서] (단위: 백만원) 구 분 2022년 2분기 2021년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 4,394,123 3.562,915 7,603,000 7,010,938 6,670,955 매출원가 3,617,544 2,866,615 6,156,365 5,600,289 5,388,959 매출총이익률(%) 17.7% 19.5% 19.0% 20.1% 19.2% 영업이익 279,913 246,399 508,664 539,565 397,759 영업이익률(%) 6.4% 6.9% 6.7% 7.7% 6.0% 당기순이익 194,413 189,343 315,040 376,700 165,402 순이익률(%) 4.4% 5.3% 4.1% 5.4% 2.5% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 2015년부터 당사의 별도기준 배당수익 규모는 주요 계열사인 동원F&B, 동원산업 및 동원시스템즈의 안정적인 수익을 바탕으로 양호한 수준을 시현하였습니다. 2022년 1분기에는 배당금수익이 394억원으로 전년동기 배당금수익인 448억원 대비 소폭 감소하였으나, 여전히 안정적인 배당금수익 규모를 보이고 있습니다. 당사의 영업수익 규모는 용역매출 및 상표권사용수익은 증가하였음에도 불구하고, 배당금수익 감소로 인해 전년 동기 대비 감소하는 모습을 보였습니다. 자회사 실적에 따른 배당 금액의 변동은 있지만 당사의 사업자회사에 대한 배타적 지배력을 감안할 때 배당수익 규모는 크게 차이나지는 않을 것으로 전망하고 있습니다. 다만 금융시장 또는 내수경기 침체로 인한 시장 변동성 확대 시 자회사들의 실적에 영향을 미칠 수 있어 이는 당사의 연결매출액 및 배당금 수익에도 영향을 미칠 수 있습니다. [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 요약 손익계산서] (단위: 백만원) 구 분 2022년 2분기 2021년 2분기 2021년 2020년 2019년 영업수익 62,301 65,477 87,220 64,762 75,886 영업비용 20,413 20,329 39,072 37,370 43,331 영업이익 41,888 45,148 48,147 27,392 32,555 영업이익률(%) 67.2% 69.0% 55.2% 42.3% 42.9% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 [(주)동원엔터프라이즈 별도기준 영업수익 상세내역] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2분기 2021년 2020년 2019년 배당금수익 39,415 44,841 44,841 23,204 29,993 용역매출 14,848 12,887 27,171 27,203 28,401 상표권사용수익 7,310 6,112 13,071 11,511 10,912 보증수수료 720 1,628 2,119 2,832 4,567 임대수익 8 9 17 12 2,011 합계 62,301 65,477 87,220 64,742 75,886 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 [(주)동원엔터프라이즈 배당금수익 상세내역] (단위: 백만원) 구분 2022년 1분기 (주)동원에프앤비 10,046 동원산업(주) 11,533 동원시스템즈(주) 12,410 동원건설산업(주) 5,426 합계 39,415 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 분기보고서 당사의 별도기준상 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당금, '동원' 브랜드의 권리를 소유하여 사용자로부터 수취하는 상표권료, 연수원 운영 및 동원 계열사에 IT, 인사 및 총무 매출이 있습니다. [(주)동원엔터프라이즈 매출 구성] (단위 : 백만원) 매출유형 제품명 2022년 2분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 용역 매출1위 IT 11,896 19.09% 21,732 24.92% 22,315 34.46% 매출2위 인사총무 1,579 2.53% 3,116 3.57% 2,999 4.63% 기타 교육/연수원 1,292 2.07% 2,056 2.36% 1,768 2.73% 소 계 14,767 23.70% 26,904 30.85% 27,082 41.82% 상품 매출1위 IT순액 81 0.13% 267 0.31% 121 0.19% 소 계 81 0.13% 267 0.31% 121 0.19% 기타 매출1위 배당금수익 39,415 63.27% 44,841 51.41% 23,204 35.83% 매출2위 상표권료 7,310 11.73% 13,071 14.99% 11,511 17.77% 기타 보증수수료, 임대 728 1.17% 2,136 2.45% 2,844 4.39% 소 계 47,453 76.17% 60,048 68.85% 37,559 58.00% 매 출 총 계 62,301 100% 87,220 100% 64,762 100% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 제시 당사의 상품매출은 IT용역의 매출에서 고객사에게 제공되는 네트워크 관련 장비, 서버 등의 하드웨어와 소프트웨어를 구입하여 판매하는 것으로, 상품매출금액에서 상품매출원가금액을 차감한 금액의 순액을 용역매출로 인식하고 있습니다. 당사의 용역매출의 구성은 아래와 같습니다. [(주)동원엔터프라이즈 용역매출 구성] (단위 : 백만원) 용역매출 2022년 2분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 IT전산용역 11,869 80.12% 21,732 79.98% 22,315 82.03% 인사총무 1,579 10.63% 3,116 11.47% 2,999 11.02% 교육/연수원 1,292 8.70% 2,056 7.57% 1,768 6.50% 상 품 상품매출 2,024 - 6,637 - 3,000 - 상품 매출원가 (1,943) - (6,370) - (2,879) - 상품매출(순액) 81 0.55% 267 0.44% 121 0.44% 용역매출총계 14,848 100% 27,171 100% 27,203 100% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 제시 당사는 그룹 내 인사 및 관리시스템을 통합하여 운영 중이며, 그룹 내 정보시스템 개발과 유지보수, ERP 개발 공급 등 IT 관련 사업도 영위하고 있습니다. 현재 이러한 용역매출이 당사 별도 재무제표 실적상 비중이 높은 편이며 이를 통하여 당사는 배당수익에 의존적인 기타 지주회사에 비하여 안정적인 수익기반을 확보하고 있습니다.또한 당사는 2008년부터 계열사로부터 상표권 사용료를 수취하고 있습니다. 상표권 사용료는 각 계열사 매출액의 일정 비율로 산정되며 현재 적용되는 비율은 0.2%입니다. 당사의 자회사들의 산업의 안정성과 산업 내 지위를 생각했을 때 매출액이 급격히 변동될 확률은 낮은 편이라 상표권 수익 역시 수익 기반의 안정화에 기여하는 편입니다.다만, 당사의 별도기준 수익은 연결기준으로 봤을 때에는 큰 의미가 없습니다. 따라서 당사의 수익성은 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있으며 특히, 동원F&B, 동원산업(StarKist Co. 포함), 동원시스템즈 3개사에 의한 배당수익 및 연결매출액 기여도가 높기 때문에 해당 계열사의 경영성과가 악화될 경우 당사의 실질 현금흐름 및 부채비율 등에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 나. 재무건전성 관련 위험 당사의 총차입금 규모는 전년 대비 큰 변동이 없으며, 당사의 자본 총계는 약 669억원 가량 감소 하였습니다. 이에 당사의 차입금 의존도는 2022년 반기 말 기준 16.2% 로, 전년 말 15.4% 대비 증가 하였습니다. 당사의 재무안정성 지표는 주요 사업 자회사의 안정적인 현금 창출력, 당사의 자회사에 대한 배타적 지배력 등을 감안할 때 단기적으로 재무안정성 지표가 크게 변동하지 않을 것으로 예상됩니다. 다만, 그동안 당 그룹이 사업확장을 위한 M&A와 관련하여 공격적인 성향을 유지하고 있고 M&A시마다 자금 소요에 따른 차입금 규모, 부채비율 등이 상승했던 것을 감안하면, 중장기적으로 그룹의 지주회사인 당사의 인수자금 부담 및 차입금 증가 가능성을 배제할 수는 없으므로 유의하시기 바랍니다. 지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조 '지주회사 등의 행위제한 등'에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. (주)동원엔터프라이즈의 2022년 반기말 별도기준 부채비율은 20.6 %로 해당 요건을 충족하고 있습니다. 당사 총차입금은 약 3,945 억원이며 차입금의존도는 16.2 %를 기록하였습니다. 당사는 2018년 일시적으로 종속기업투자주식의 평가손실 5,560억원으로 인한 자본감소와 단기차입금 1,750억원 증가와 사채 500억원 추가발행으로 인한 부채증가로 부채비율이 35%를 기록하였으나, 이후 종속기업투자주식의 평가가치 증가와 차입금 상환으로 인한 부채감소로 2019년 이후로 20% 내외의 부채비율을 기록하고 있습니다.당사의 총차입금 규모는 전년 대비 큰 변동이 없으며, 당사의 자본 총계는 약 669억원 가량 감소 하였습니다. 이에 당사의 차입금 의존도는 2022년 반기 말 기준 16.2% 로, 전년 말 15.4% 대비 증가하였습니다. [차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)] (단위: 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 부채총계(A) 416,424 404,335 406,954 325,685 총차입금(B) 394,466 384,340 384,423 289,453 단기차입금 80,000 104,900 104,900 10,000 유동성장기차입금 30,000 - - 30,000 유동성사채 - - 99,904 49,971 장기차입금 34,900 30,000 30,000 - 사채 249,566 249,440 149,619 199,482 자본총계(C) 2,022,195 2,089,132 1,614,097 1,533,068 부채비율(A/C) 20.6% 19.4% 25.2% 21.2% 차입금의존도(B/(A+C)) 16.2% 15.4% 19.0% 15.6% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 당사의 별도기준 단기차입금, 장기차입금 및 사채의 내역은 아래와 같습니다. [단기차입금 내역 (별도기준)] (단위: 천원) 차 입 처 내 역 만기 이자율(%) 2022년 2분기 2021년말 NH농협은행 시설대 2023-02-14 2.89 10,000,000 - KB국민은행 일반대 2022-03-27 2.45 - 54,900,000 신한은행 일반대 2023-03-26 2.88 40,000,000 40,000,000 신한은행 일반대 2023-03-28 2.88 20,000,000 - KDB산업은행 일반대 2022-09-23 2.60 10,000,000 10,000,000 합 계 80,000,000 104,900,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 [장기차입금 내역 (별도기준)] (단위: 천원) 차 입 처 내 역 만기 이자율(%) 당반기말 전기말 KDB산업은행 시설대 2023-05-11 1.83 30,000,000 30,000,000 국민은행 일반대 2024-03-18 3.29 34,900,000 - 합 계 64,900,000 30,000,000 유동성대체 (30,000,000) - 차감후잔액 34,900,000 30,000,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 이 자 율(%) 2022년 2분기 2021년말 제23-2회 공모사채 2018-09-14 2023-09-14 2.88 100,000,000 100,000,000 제24회 공모사채 2020-09-17 2023-09-15 1.72 50,000,000 50,000,000 제25회 공모사채 2021-09-13 2024-09-13 2.01 100,000,000 100,000,000 합 계 250,000,000 250,000,000 사채할인발행차금 (433,764) (560,394) 차감계 249,566,236 249,439,606 차감후잔액 249,566,236 249,439,606 위와 같이, 당사의 외부자금조달은 은행 시설대 및 일반대, 공모사채를 통한 조달로 구성되어 있습니다. 당사의 최근 3사업연도 중 외부자금 조달내역은 아래와 같습니다. [사채 내역 (별도기준)] 단위: 천원) 조달원천 2022년 1분기 2021년 2020년 은행 64,900 94,900 123,900 보험회사 - - - 종합금융회사 - - - 여신전문금융회사 - - - 상호저축은행 - - - 기타금융기관 - - - 금융기관 합계 64,900 94,900 123,900 사채권(사모) - - - 사채권(공모) - 100,000 50,000 유상증자(사모) - - - 유상증자(공모) - - - 기타 - - - 자본시장 합계 - 100,000 50,000 주주, 임원, 계열회사차입금 - - - 기타 - - - 총계 64,900 194,900 173,900 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 제시 연결기준으로는 2017년 이후로 총차입금에는 큰 변화가 없는 모습을 보이고 있으며, 2022년 반기 기준 당사의 연결기준 총차입금 규모는 2조 4,040억원 으로, 차입금의존도는 35.1% 로 계속해서 낮아지고 있습니다. [차입금 현황 및 부채비율 (연결기준)] (단위: 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 부채총계(A) 3,983,760 4,058,409 3,764,335 3,699,452 총차입금(B) 2,403,965 2,549,928 2,455,920 2,347,867 단기차입금 562,020 637,753 527,441 360,899 유동성장기차입금 128,988 134,732 320,565 266,522 유동성사채 279,933 309,811 414,689 99,923 장기차입금 534,710 529,755 394,979 597,954 사채 898,314 937,877 798,246 1,022,569 자본총계(C) 2,856,483 2,626,758 2,304,881 1,994,618 부채비율(A/C) 139.5% 154.5% 163.3% 185.5% 차입금의존도(B/(A+C)) 35.1% 38.1% 40.5% 41.2% * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 당사의 연결기준 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. [차입금 내역 (연결기준)] (단위: 천원) 구 분 2022년 반기말 2021년말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 525,094,117 - 602,181,514 - 외화단기차입금 36,925,531 - 35,571,876 - 소 계 562,019,648 - 637,753,390 - 장기차입금: 원화장기차입금 122,523,928 522,466,667 122,528,452 517,900,000 외화장기차입금 6,464,500 12,243,763 12,203,132 11,855,000 소 계 128,988,428 534,710,430 134,731,584 529,755,000 합 계 691,008,076 534,710,430 772,484,974 529,755,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 당사의 연결기준 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 NH농협은행 등 1.10~3.64 436,094,117 523,181,514 시설차입금 산업은행 1.72~2.67 89,000,000 79,000,000 합 계 525,094,117 602,181,514 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 ② 외화 단기차입금 (원화단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 외화일반대출 신한은행 등 Libor(3M)+1.30 등 36,925,531(EUR 26,499,900)(VND 20,671,609,761) 35,571,876(EUR 26,499,900) * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 단기차입금은 전액 은행의 차입금으로 이루어져있으며, 만기시 일부 내부자금 상환 및 차입 연장을 통해 상환할 계획입니다.당사의 연결기준 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 반기말 전기말 시설차입금 산업은행 등 1.00~3.39 368,017,262 462,301,785 일반자금 산업은행 등 2.21~3.75 226,973,333 128,126,667 기타 에스타이거제1차 등 2.97~3.24 50,000,000 50,000,000 합 계 644,990,595 640,428,452 유동성대체 (122,523,928) (122,528,452) 차감후잔액 522,466,667 517,900,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 ② 외화 장기차입금 (원화단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화시설차입금 신한은행 2.62 12,929,000(USD 10,000,000) 17,782,500(USD 15,000,000) 외화일반대출 (주)하나은행 뉴욕 등 T-SOFR+1.32% 5,779,263(USD 4,470,000) 6,275,633(USD 5,293,659) 합 계 18,708,263(USD 14,470,000) 24,058,133(USD 20,293,659) 유동성대체 (6,464,500) (12,203,133) 차감후잔액 12,243,763 11,855,000 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 당사의 연결기준 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)동원에프앤비 제 9-2회 공모사채 2017.10.31 2022.10.31 3.20 100,000,000 100,000,000 제 10-1회 공모사채 2019.08.29 2022.08.29 1.56 40,000,000 40,000,000 제 10-2회 공모사채 2019.08.29 2024.08.29 1.68 40,000,000 40,000,000 제 11회 공모사채 2020.09.28 2023.09.27 1.59 60,000,000 60,000,000 제 2-1회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2024.04.26 1.97 60,000,000 60,000,000 소 계 300,000,000 300,000,000 동원팜스(주) 제 2-2회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2026.04.26 2.70 10,000,000 10,000,000 (주)동원엔터프라이즈 제 23-2회 공모사채 2018.09.14 2023.09.14 2.88 100,000,000 100,000,000 제 24회 공모사채 2020.09.17 2023.09.15 1.72 50,000,000 50,000,000 제 25회 공모사채 2021.09.13 2024.09.13 2.01 100,000,000 100,000,000 소 계 250,000,000 250,000,000 동원산업(주) 제 31-1회 공모사채 2019.06.27 2022.06.27 - - 70,000,000 제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93 90,000,000 90,000,000 제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14 40,000,000 40,000,000 제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.79 40,000,000 40,000,000 제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.98 40,000,000 40,000,000 제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54 100,000,000 100,000,000 제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2026.05.27 2.06 80,000,000 80,000,000 소 계 390,000,000 460,000,000 동원시스템즈(주) 제26-1회 공모사채 2019.08.02 2022.08.02 1.65 100,000,000 100,000,000 제26-2회 공모사채 2019.08.02 2024.08.02 1.89 30,000,000 30,000,000 제27-1회 공모사채 2021.10.28 2024.10.28 2.65 70,000,000 70,000,000 제27-2회 공모사채 2021.10.28 2026.10.28 3.06 30,000,000 30,000,000 소 계 230,000,000 230,000,000 합 계 1,180,000,000 1,250,000,000 사채할인발행차금 (1,753,382) (2,312,192) 차 감 계 1,178,246,618 1,247,687,808 유동성대체 (279,932,693) (309,811,226) 차감후잔액 898,313,925 937,876,582 * 자료: (주)동원엔터프라이즈 반기보고서 당사의 재무안정성 지표는 주요 사업 자회사의 안정적인 현금창출력, 당사의 자회사에 대한 배타적 지배력 등을 감안할 때 단기적으로 급격히 바뀔 확률은 낮을 것입니다. 다만, 그동안 당 그룹이 사업확장을 위한 M&A와 관련하여 공격적인 성향을 유지하고 있고 M&A시마다 자금 소요에 따른 차입금 규모, 부채비율 등이 상승했던 것을 감안하면, 중장기적으로 그룹의 지주회사인 당사의 인수자금 부담 및 차입금 증가 가능성을 배제할 수는 없으므로 유의하시기 바랍니다. 당사가 보유한 주요 자회사의 산업 특성상 ((주)동원F&B, 식품/사료), (동원산업(주), 유통/물류), (동원시스템즈(주), 포장/통신), (동원건설산업(주), 건설) 영리활동 과정에서 소송 분쟁에 노출되어 있으며, 우발채무 및 지급보증이 다수 발생할 가능성이 있습니다. 각종 소송 진행 정도에 따라 상기 우발부채가 재무상태표에 부채로 반영되어 당사의 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.증권신고서 제출일 현재 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 제출일 현재 예측할 수 없는 상태입니다. 연결실체는 조속한 소송 종결을 위한 합의를 진행 중에 있습니다.연결실체는 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에 대해서합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 68,312백만원(USD 52,836,562) 의 기타유동충당부채를 계상하고 있으며 당반기 중 충당부채 8,628백만원(USD 7,000,000) 을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 33 건(소송가액 19,249백만원 )입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 5 건입니다. 다. 소송, 우발채무 및 지급보증 등과 관련한 위험 (주)동원엔터프라이즈는 당사가 보유한 주요 자회사의 산업 특성상 영리활동 과정에서 소송, 우발채무 및 지급보증이 다수 발생할 가능성이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 68,312백만원(USD 52,836,562)의 기타유동충당부채를 계상하고 있으며 당반기 중 충당부채 8,628백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다. 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 3 3 건 (소송가액 19,249백만원 )이며 원고로 계류중인 소송은 5 건으로 아직까지 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 향후, 이러한 우발부채가 재무상태표에 부채로 반영되어 당사의 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 우발부채의 부채 반영 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다. 기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위: 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 한국토지주택공사 동원건설산업(주) 구상금 청구(하자) 740 서울서부지방법원 유엔빌리지상월대 동원건설산업㈜외 1 손해배상 1,130 수원지방법원 안양지원 (주)대흥토건 동원건설산업(주) 공사대금 청구 960 수원지방법원 안양지원 한성토건㈜ 동원건설산업㈜외 1 공사대금 청구 350 서울중앙지방법원 이외 1 동원건설산업(주) 손해배상(산) 250 서울중앙지방법원 라뮤에뜨 관리단 동원건설산업(주) 손해배상(하자) 1,230 서울중앙지방법원 한국토지주택공사 동원건설산업(주) 구상금 청구(하자) 1,980 서울중앙지방법원 메리츠화재해상 동원건설산업(주) 구상금 청구 50 창원지방법원 한국토지주택공사 동원건설산업(주) 구상금 청구 170 춘천지방법원 안 동원건설산업(주) 손해배상 100 수원지방법원 김 동원건설산업(주) 손해배상 4 대전지방법원 공주지원 케이솔 동원시스템즈외 24개업체 공유물 분할 청구 39 수원지방법원 성남지원 조형준 동원시스템즈 주식회사 임금청구소송 13 수원지방법원 성남지원 조기현외 3명 동원시스템즈 주식회사 임금청구소송 32 수원지방법원 성남지원 이재민 동원시스템즈 주식회사 손해배상청구 50 서울중앙지방법원 조홍재 동원시스템즈 주식회사 임금청구소송 58 (소멸회사 테크팩솔루션 소송수계) 서울중앙지방법원 이재용 동원시스템즈 주식회사 임금청구소송 34 (소멸회사 테크팩솔루션 소송수계) 서울중앙지방법원 신선우 주식회사 동원홈푸드 손해배상 청구 20 울산지방법원 이근수외 1명 동원팜스 주식회사 채무부존재 100 부산지방법원 동원부산컨테이너터미널㈜ 부산항만공사 정산금청구의소 8,198 서울회생법원 홈푸드 ㈜베어포트리조트 골프장 입회금에 대한 회생채권 확인 청구 1,300 서울중앙지방법원 주식회사 동원에프앤비 주식회사 알파비피외 3명 손해배상 요청건 150 서울중앙지방법원 주식회사 동원에프앤비 주식회사 알파비피외 3명 손해배상 요청건 0 서울중앙지방법원 주식회사 동원에프앤비 주식회사 알파비피외 3명 손해배상 요청건 0 서울중앙지법 에이치엠디 동원산업 용역비 663 부산서부지원 삼양수산 동원산업 손해배상 210 서울중앙지법 김영진 동원로엑스 임금청구소송 30 서울중앙지법 한국중부발전 동원로엑스 손해배상 50 인천지방법원 인천내항부두운영주식회사 동원로엑스 운송작업료 청구의 소 350 원주지방법원 송경엽 외 6 동원로엑스 손해배상 203 서울중앙지법 이각성 동원로엑스 임금청구소송 22 서울중앙지법 부강물류주식회사 동원로엑스 채무부존재확인소송 763 서울중앙지법 동원로엑스 공정거래법위반(형사) 0 피고 합계 19,249 수원지방법원 성남지원 동원시스템즈 글로폴리 임대료 청구 소송 66 수원지방법원 평택지원 동원시스템즈 코스팩토리외 14개업체 공탁금 확인 2,295 부산지방법원 동원부산컨테이너터미널㈜ 부산항만공사 정산금청구의소 8,209 서울중앙지방법원 주식회사 동원에프앤비 주식회사 알파비피외 3명 손해배상 요청건 151 서울회생법원 홈푸드 ㈜베어포트리조트 골프장 입회금에 대한 회생채권 확인 청구 1,300 원고 합계 12,021 증권신고서 제출일 현재 연결실체가 미국 유통업체 및 소매업체 등으로부터 가격 담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태입니다. 위 소송은 소가가 정해지지 않고 당사의 연결실체는 원고와의 조속한 소송 종결을 위해 합의를 진행하고 있으며, 현시점에서 예상되는 합의금의 전부를 충당부채로 인식하고 있습니다. 합의 과정에서 2021년말기준 StarKist Co.는 54,339백만원(USD 45,836,562)의 충당부채를 인식하였으며, 2022년 1분기 중 충당부채 8,547백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하여 2022년 1분기말 현재 충당부채로 인식하고 있는 금액은 62,886백만원(USD 52,836,562) 입니다. 당사의 연결실체의 소송관련 자세한 사항은 나. 합병회사(동원산업 주식회사) 회사 위험-아. starkist 소송위험부분을 참고해 주시기 바랍니다. 한편, 2022년 2 분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR) 내 역 금융기관 통화 한 도 ABCP 에스타이거테크 등 KRW 50,000,000 기업어음 (주)신한은행 등 KRW 30,000,000 당좌대출/차월 (주)하나은행 등 KRW 10,500,000 매입외환 (주)우리은행 USD 3,000,000 수입신용장/내국수입유산스 (주)우리은행 등 USD 190,000,000 시설대 및 일반자금대출 (주)하나은행 등 EUR 37,499,900 (주)KDB산업은행 등 KRW 1,363,086,667 (주)신한은행 등 USD 123,316,128 어음할인 (주)우리은행 등 KRW 5,000,000 외상매출채권담보대출 (주)농협은행 등 KRW 182,200,000 원화지급보증 (주)신한은행 등 KRW 68,155,000 외화지급보증 (주)신한은행 등 USD 12,024,694 파생상품약정 (주)하나은행 등 KRW 13,100,000 (주)국민은행 등 USD 23,000,000 (주)신한은행 JPY 70,000,000 한도거래 (주)하나은행 등 KRW 185,500,000 기타약정 (주)신한은행 KRW 11,100,000 기타약정 (주)신한은행 등 USD 5,106,706 2022년 반 기말 현재 당사는 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)하나은행 등에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결실체의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에 따라 연결실체의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.2022년 반 기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 물건 또는 내용 당 반기말 전기말 담보권자 개인 성남지식산업센터 중도금대출 - 69,100,000 하나캐피탈 개인 용두동2차 오피스텔 중도금 대출 - 40,600,000 모아저축, 제이티저축 개인 신내동 오피스텔 중도금 대출 - 57,100,000 오릭스캐피탈 개인 YPP지식산업센터 중도금 대출 55,350,000 83,250,000 하나은행 등 개인 부천옥길 지식산업센터 중도금 대출 63,155,595 - 우리은행, 국민은행 ㈜유니골프앤리조트 예치금 보증 27,542,168 28,866,744 서울보증보험 극동건설㈜ 하도급대금지급보증 10,129,276 508,947 건설공제조합 극동건설(주) 건설기계대여금지급보증 550,505 69,472 두산건설(주) 건설기계대여금지급보증 320,446 3,926,264 ㈜ 한화건설 건설기계대여금지급보증 58,210 58,210 계룡건설산업(주) 하자보수보증 39 550,505 ㈜ 한화건설 하자보수보증 508,947 320,446 ㈜포레스트건설 하자보수보증 940,564 - ㈜ 한화건설 하도급대금지급보증 69,472 352,137 ㈜미래종합건설 하도급대금지급보증 107,553 107,553 디엘건설주식회사 하도급대금지급보증 1,322,902 1,322,902 황간물류단지주식회사 하자보수보증 108,618 108,618 수도권동북부물류단지(주) 하자보수보증 122,595 122,595 남서울경전철(주) 사업이행보증 2,213,100 2,180,430 서부내륙고속도로(주) 사업이행보증 7,266,600 7,266,600 가칭배곧대교(주) 사업이행보증 2,284,800 2,284,800 합 계 172,051,390 298,096,223 2022년 반기 말 현재 연결실체는 중도금 대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.또한 연결실체는 (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 2022년 반기말 보증대상 대출잔액은 22,085백만원 입니다. 한편, 증권신고서 제출일 현재 연결실체가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내용 당반기말 전기말 지급보증 건설공제조합 입찰보증 3,748,500 1,248,500 계약보증 36,378,978 39,672,160 하자보수보증 56,295,683 51,727,585 해외계약보증 221,933 221,933 해외하자보수보증 1,211,507 1,211,507 해외선급금보증 665,800 665,700 선급금보증 75,810,594 64,154,944 공사이행보증 132,486,420 131,911,834 인허가보증 755,988 14,706,255 임시전력수용예납보증 2,000 18,150 하도급대금지급보증 111,176,456 114,410,546 협약이행보증 3,370,169 3,370,169 건설기계대여금지급보증 8,489,859 10,043,476 주택도시보증공사(주) 하자보수보증 - 216,497 합 계 430,613,887 433,579,256 2022년 반 기말 현재 연결실체는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매, 백지수표 13매, 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.연결실체의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 공 처 당반기말 전기말 매 수 액면금액 매 수 액면금액 수표 (사)낙농진흥회 1 5,200,000 1 5,200,000 1 2,313,779 1 2,313,779 1 572,537 1 572,537 연결실체가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사 담보제공자산 내 역 장부금액 비 고 반기말 전기말 동원건설산업 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 6,809,151 6,837,759 보증 관련 담보 주택도시보증공사 667,997 649,587 질권설정 전기공사공제조합 105,557 101,203 질권설정 기계설비공제조합 1,012,780 1,002,410 보증 관련 담보 정보통신공제조합 18,975 19,019 보증 관련 담보 소방산업공제조합 20,760 20,480 보증 관련 담보 기타 20,094,188 20,139,879 질권설정 임대보증금 동원텔(한국투자증권 화정역) 1,100,000 1,100,000 질권설정 합 계 29,829,408 29,870,337 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 담보설정가액 비고 당반기말 전기말 토지 및 건물(1) 209,138,829 206,450,916 196,993,880 (주)KDB산업은행 등 기타유형자산 54,839,290 52,799,323 토지 12,000,000 12,000,000 12,000,000 횡성군 토지 4,680,400 4,680,400 4,860,400 공주시 토지 및 건물 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (주)IBK기업은행 기계장치 756,000 756,000 756,000 (주)IBK기업은행 기계장치 28,004,738 28,488,000 28,004,738 (주)KDB산업은행 토지 및 건물 65,883,006 65,883,006 3,420,000 (주)수협은행 토지 및 건물 35,391,015 35,391,015 24,000,000 (주)농협은행 건물 59,465,784 59,465,784 291,785 (주)신한은행 건물 7,838,273 7,838,273 8,500,000 (주)KDB산업은행 합 계 479,997,335 475,752,717 (1) 상기 토지 및 건물과 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. 연결기업은 2022년 반기 말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.연결기업은 2020년 중 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다. 2022년 반기 말 현재 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 연결실체 (주)동원엔터프라이즈와 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 회사 현장명 조건부채무인수약정액 당분기말 전기말 동원건설산업 신논현역 청년임대주택 - 90,000,000 용두동 오피스텔 2차 - 18,000,000 감곡CC 조성사업 105,000,000 105,000,000 지오앤에스 용인물류 238,000,000 238,000,000 강동CC 조성사업 - 60,000,000 YPP 가산 지식산업센터 57,000,000 57,000,000 이천 군량리 물류센터 - 56,000,000 유니폴스CC 조성사업 110,000,000 110,000,000 인천미단시티 임대주택 280,000,000 280,000,000 용인 남사 물류센터 166,000,000 166,000,000 용인 포곡 물류단지 - 10,000,000 인천 석남 혁신 물류센터 377,000,000 377,000,000 부천 옥길 지식산업센터 60,000,000 60,000,000 안산 원시동 지식산업센터 82,000,000 82,000,000 합 계 1,475,000,000 1,709,000,000 연결실체는 2022년 반 기말 및 2021년말 현재 민간투자사업 등과 관련하여 시행사가 현재 부담하고 있는 채무 및 임대료가 감액되어 차주에게 지급되지 않는 등의 장래에 부담하게될 모든 채무에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사 시행사(1) 당분기말 전기말 동원건설산업 서울문산고속도로 외 38개사 2,711,181,324 2,711,181,324 1) 각 시행사와의 약정서상 자금보충의무 한도 금액입니다. 상기 자금보충의무와 관련하여 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단하여 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.연결실체는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분포함 한도 507,395백만원의 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.연결실체는 기준비중유지의무 약정의 반환금액 중 미회수분을 연대보증인에게 청구하는 소송(소송가액: 25,841백만원)을 제기하여 2021년 2월에 1심 승소하였으나 2021년 11월 17일에 2심 일부 패소하였으며, 2022년 4월 14일에 상고심이 기각되었습니다. 2022년 1분기말 현재 연결실체는 1심 결과에 따라 연대보증인으로부터 수령한26,411백만원 중 2심 결과에 따라 반환한 20,538백만원을 차감한 5,873백만원을 예수금으로 계상하고 있습니다. [피합병회사의 회사 위험 : (주)동원엔터프라이즈 및 주요자회사 회사 위험] [피합병회사 주요 자회사: (주)동원F&B 회사 위험] 가. 사업부문별 수익성 추이(주)동원F&B의 2022년 반기 연결기준 매출은 전년 동기 대비 약 16.7% 증가한 1조 9,121억원 이며 영업이익은 약 28.0% 감소한 546 억원입니다. 2022년 반기 연결기준 영업이익률 또한 2.86% 로 2021년 반기 영업이익률인 4.01% 보다 하락한 수치를 기록하였습니다. 참치캔을 제외한 기타 제품군의 시장유지 및 확대를 위한 투자부담과 사업다각화를 위한 신규사업 진출 등으로 인한 판관비 부담 증가로 동원F&B의 수익성이 다소 하락할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (주)동원F&B는 2000년 동원산업으로부터 인적분할되어 설립된 식품업체이며, 참치캔 등식품가공업을 주력으로 영위하고 있습니다. 또한 자회사인 (주)동원홈푸드를 통해 조미식품사업과 식자재유통사업을, (주)동원팜스를 통해 사료사업을 병행하고 있습니다. 동원F&B의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. [2022년 반기 기준] (단위: 천원) 구분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 온라인부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 936,484,616 983,946,485 92,048,910 101,470,034 9,936,232 2,123,886,277 (211,756,911) 1,912,129,365 부문간 매출액 (96,224,307) (105,219,567) (129,707) (247,099) (9,936,232) (211,756,911) 211,756,911 - 외부매출액 840,260,309 878,726,918 91,919,203 101,222,935 - 1,912,129,365 - 1,912,129,365 영업이익 35,628,432 17,518,161 2,040,068 (658,050) 248,528 54,777,139 (115,586) 54,661,553 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 [2021년 반기 기준] (단위: 천원) 구분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 902,563,774 755,297,894 93,906,785 35,626,372 10,622,931 1,798,017,756 (160,210,260) 부문간 매출액 (46,790,314) (98,488,474) (3,093,241) (1,875,728) (9,962,503) (160,210,260) 160,210,260 외부매출액 855,773,460 656,809,420 90,813,544 33,750,644 660,428 1,637,807,496 - 영업이익 46,782,939 18,335,879 664,315 1,065,397 236,688 67,085,218 (1,426,225) * 자료 : 동원F&B 정기보고서 동원F&B의 식품가공부문 내 품목들은 대체로 수익변동성이 크지 않으며, 육가공식품, 유가공식품, 음료 및 샘물, 건강식품 및 인삼 등의 수익성이 최근 점진적으로 개선되고 있습니다. [동원F&B 매출 구성] (단위 : 백만원) 매출유형 제품명 2022년 반기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 매출1위 우유 185,170 20% 373,459 22% 385,261 22% 매출2위 참치 174,603 19% 343,491 19% 343,633 19% 기타 467,463 52% 907,604 51% 903,816 51% 소 계 827,235 92% 1,624,554 92% 1,632,710 92% 외주가공제품 47,734 5% 91,748 5% 86,796 5% 상품 23,845 3% 45,062 3% 51,489 3% 용역/기타매출 5,197 1% 9,409 1% 10,287 1% 매 출 총 계 904,010 100% 1,770,773 100% 1,781,268 100% * 자료: 동원F&B 제시 [동원F&B 제품 매출실적] (단위 : 백만원, 천EA) 품목 2022년 반기 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 참치 수출 8,736 9,520 16,781 17,232 14,704 15,769 - $7백만 - $15백만 - $14백만 내수 118,944 165,083 247,781 326,259 250,992 327,863 소계 127,681 174,603 264,562 343,491 265,696 343,633 축산캔 수출 1,634 2,682 2,752 4,476 1,247 2,003 - $2백만 - $4백만 - $2백만 내수 24,385 50,078 56,045 107,997 55,712 108,603 소계 26,019 52,760 58,797 112,473 56,959 110,606 냉동 수출 884 2,084 2,036 4,712 2,024 4,585 - $2백만 - $4백만 - $4백만 내수 10,754 44,996 23,604 92,617 27,267 101,378 소계 11,638 47,081 25,640 97,329 29,291 105,963 냉장햄 수출 82 117 143 170 191 220 - - - - - - 내수 17,085 43,411 35,455 85,709 33,599 86,994 소계 17,167 43,528 35,597 85,879 33,789 87,214 김 수출 5,440 7,331 10,953 13,706 8,563 11,593 - $6백만 - $12백만 - $11백만 내수 17,149 33,391 32,147 62,201 30,634 60,286 소계 22,589 40,722 43,100 75,906 39,197 71,878 샘물 수출 68 12 87 14 47 7 - - - - - - 내수 164,667 41,082 310,431 84,149 293,654 83,463 소계 164,735 41,093 310,518 84,163 293,700 83,470 우유 수출 765 309 1,577 583 724 298 - - - - - - 내수 392,067 184,860 846,005 372,876 859,324 384,963 소계 392,833 185,170 847,583 373,459 860,048 385,261 치즈 수출 102 206 50 104 90 146 - - - - - - 내수 37,145 69,921 78,151 129,750 85,606 137,706 소계 37,247 70,127 78,200 129,853 85,696 137,853 기타 수출 12,747 19,345 24,398 34,602 22,818 32,967 - $15백만 - $29백만 - $30백만 내수 172,546 229,581 318,957 433,617 295,897 422,422 소계 185,293 248,927 343,356 468,219 318,715 455,389 전사 수출 30,458 41,606 58,777 75,598 50,408 67,589 - $32백만 - $64백만 - $62백만 내수 954,743 862,405 1,948,576 1,695,175 1,932,684 1,713,679 소계 985,201 904,010 2,007,352 1,770,773 1,983,091 1,781,268 * 자료: 동원F&B 제시 2022년 반기 연결기준 매출은 전년 동기 대비 약 16.7% 증가한 1조 9,121억원이며 영업이익은 약 16.7% 감소한 546억원 입니다. 2022년 반기 연결기준 영업이익률 또한 2.86%로 2021년 반기 영업이익률인 4.01%보다 하락한 수치를 기록하였습니다. [수익구조 추이] (단위: 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 매출액 1,912,129 1,637,807 3,490,623 3,170,259 3,030,258 영업이익 54,662 65,658 130,386 116,307 101,405 영업이익률 2.86% 4.01% 3.74% 3.67% 3.35% * 자료 : 동원F&B 정기보고서 또한 동원F&B는 모든 사업부문의 수출, 내수에서 전반기보다 증가하여 견실한 성장을 보여주고 있습니다. 특히, 사료부문의 내수에서 높은 성장을 하였습니다. [매출실적] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 일반 식품 제상품매출 참치 통조림외 수 출 51,430,911 94,442,837 83,301,007 내 수 781,455,497 1,586,911,826 1,701,507,185 합 계 832,886,408 1,681,354,663 1,784,808,191 기타매출 수 출 182,081 182,081 264,828 내 수 7,191,820 17,140,123 15,664,172 합 계 7,373,901 17,322,205 15,929,000 소 계 수 출 51,612,992 94,624,919 83,565,834 내 수 788,647,317 1,604,051,949 1,717,171,356 합 계 840,260,309 1,698,676,868 1,800,737,191 조미 유통식품 제상품매출 소스류및유통사업 외 수 출 4,432,964 7,326,388 4,719,601 내 수 867,956,505 1,466,218,138 1,162,075,244 합 계 872,389,469 1,473,544,526 1,166,794,845 기타매출 수 출 - - 내 수 6,337,449 12,557,506 1,483,135 합 계 6,337,449 12,557,506 1,483,135 소 계 수 출 4,432,964 7,326,388 4,719,601 내 수 874,293,954 1,478,775,644 1,163,558,379 합 계 878,726,918 1,486,102,032 1,168,277,980 사료 제상품매출 배합사료 수 출 - - 내 수 91,895,997 187,008,532 199,333,738 합 계 91,895,997 187,008,532 199,333,738 기타매출 수 출 - - 내 수 23,207 385,308 482,486 합 계 23,207 385,308 482,486 소 계 수 출 - - 내 수 91,919,203 187,393,840 199,816,224 합 계 91,919,203 187,393,840 199,816,224 온라인사업 제상품매출 참치통조림외 수 출 - 내 수 100,834,254 116,712,505 - 합 계 100,834,254 116,712,505 - 기타매출 수 출 - - 내 수 388,681 748,148 - 합 계 388,681 748,148 - 소 계 수 출 - - 내 수 101,222,935 117,460,654 - 합 계 101,222,935 117,460,654 - 기타 기타매출 수 출 - - 내 수 - 989,864 1,427,872 합 계 - 989,864 1,427,872 합 계 수 출 56,045,955 101,951,307 88,285,436 내 수 1,856,083,410 3,388,671,950 3,081,973,831 합 계 1,912,129,365 3,490,623,257 3,170,259,267 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 이와 같은 성장은 참치투입어가 하락과 품목별 견조한 매출 성장, 고마진 조미소스 부문의 증설효과, 코로나19 영향에 따른 간편식 매출 증가 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 이러한 효과는 유지되어 전 분야에서 고른 성장세를 지속할 것으로 전망되며 이는 지속적인 매출 성장으로 이어질 것으로 전망됩니다. 그러나 참치캔을 제외한 기타 제품군의 경우 제품간 차별성이 낮아 다수의 업체와 경쟁하며 참치캔 만큼의 선도적인 시장지위를 확보하지는 못하고 있어 시장유지 및 확대를 위한 투자 부담이 상대적으로 높은 편이며, 식품산업 내 사업다각화를 위해 신규사업의 진출과 활발한 신제품 런칭 등으로 판관비 부담이 꾸준히 증가하고 있습니다. 동원F&B의 제품별 시장점유율은 아래와 같습니다. [제품별 시장점유율] (단위 : %) 제품품목명 2021년 2020년 2019년 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 참치 동원 81.3 동원 80.1 동원 79.7 사조해표 12.7 사조해표 12.7 사조해표 12 오뚜기 4.2 오뚜기 5.5 오뚜기 6.1 기타 1.8 기타 1.7 기타 2.2 합계 100 합계 100 합계 100 축산캔 CJ 60.3 CJ 60.5 CJ 57.8 동원 19.3 동원 20 동원 18.4 대상 7.6 롯데푸드 6.4 대상 8.4 기타 12.8 기타 13.1 기타 15.4 합계 100 합계 100 합계 100 냉동 CJ 30.6 CJ 31.2 CJ 31 스토아브랜드 12.5 스토아브랜드 13.7 스토아브랜드 12.5 동원 6.4 동원 6.4 동원 6.9 기타 50.5 기타 48.7 기타 49.6 합계 100 합계 100 합계 100 냉장햄 CJ 25.8 CJ 27.2 CJ 28.9 롯데푸드 18.2 롯데푸드 20.7 롯데푸드 23 동원 10.3 동원 9.7 동원 9.3 기타 45.7 기타 42.4 기타 38.8 합계 100 합계 100 합계 100 김 동원 18.2 동원 17.4 동원 17.4 CJ 13.7 성경식품 11.2 성경식품 11.6 성경식품 10.3 CJ 10.4 CJ 9.3 기타 57.8 기타 61 기타 61.7 합계 100 합계 100 합계 100 샘물 광동제약 34.5 광동제약 35 광동제약 35.7 롯데칠성 19.7 롯데칠성 19.9 롯데칠성 19.3 동원 1.6 동원 1.4 동원 1.5 기타 44.2 기타 43.7 기타 43.5 합계 100 합계 100 합계 100 우유 서울우유 52.2 서울우유 51.1. 서울우유 47.5 남양유업 14.4 남양유업 15.1 남양유업 16.4 동원 3.7 동원 3.9 동원 4.7 기타 29.7 기타 29.9 기타 31.4 합계 100 합계 100 합계 100 치즈 서울우유 20.6 서울우유 21.4 동원 21.8 동원 20.2 동원 20.7 서울우유 21.7 매일유업 18 매일유업 17.5 매일유업 18.5 기타 41.2 기타 40.4 기타 38 합계 100 합계 100 합계 100 * 자료 : 닐슨 또한, 기업형 신유통이 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화가 급속하게 진전 되고 있으며, 음식료부문 역시 유통채널에서 대형유통사의 영향력이 점차 증가하고 있는 상황입니다. 대형유통사의 외형적 성장세가 당분간 지속될 전망인 가운데 유통업계의 경쟁심화로 납품 제조기업에 대한 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 당사를 포함한 음식료업체들로서는 대형유통사의 위상 및 교섭력을 부인할 수 없는 것이 현실이며, 이는 납품단가 인하와 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 일부 수익성 저하는 불가피할 것으로 예상되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 동원F&B의 주요 매출처 현황은 아래와 같습니다. [동원F&B 주요 매출처현황] (단위 : 백만원, 백만$) 매출처 구분 사업부문 매출품목 매출유형 매출액 결제조건 2021년 2020년 2019년 이마트 내수 전사 참치캔외 상품 198,910 200,940 192,117 15일 마감후30일후 입금 제품 농협/수협 내수 전사 참치캔외 상품 135,465 137,563 121,482 말일마강 익월20일 입금 제품 디어푸드 내수 전사 참치캔외 상품 100,279 - - 말일마감익월말일 입금 제품 지에스리테일 내수 전사 참치캔외 상품 91,560 101,492 105,525 10일단위마감10일후 입금 제품 홈플러스 내수 전사 참치캔외 상품 89,389 95,450 103,611 말일마감 익월25일 입금 제품 기타 내수 전사 참치캔외 상품 1,079,572 1,178,234 1,135,037 -[ 제품 내수 해외사업부 참치캔외 상품 75,598(64백만$) 67,589(62백만$) 51,527(45백만$) - 제품 합계 1,770,773 1,781,268 1,709,299 - * 자료: 동원F&B 제시 나. 부채비율 및 차입금의존도 동원F&B는 2022년 반기말 별도기준 총자산 1조 3,178억원 , 부채 6,351 억원, 총차입금 3,135 억원, 부채비율 93.0% , 차입금의존도 30.4% 의 재무구조를 확보하고 있으며, 이는 동원F&B의 현금 창출력과 안정된 사업기반을 감안하면 양호한 수준인 것으로 판단됩니다. 동원F&B는 유사시 보유 부동산의 추가 담보제공/매각과 은행권을 통한 자금조달 가능성, 상장사로서의 자본시장 접근성 등이 동원F&B의 재무적 융통성을 기본적으로 지지하고 있으며, 추가로 영업현금 창출을 통한 원리금 상환능력도 제고된 것으로 판단되어, 향후에도 우수한 재무안정성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 그러나 향후 금융환경의 급격한 변동 시 동원F&B의 재무 안정성이 저하될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 동원F&B는 2022년 반기말 별도기준 총자산 1조 3,178억원, 부채 6,351억원, 총차입금 4,000억원, 부채비율 93.0%, 차입금의존도 30.4%의 재무구조를 확보하고 있으며, 이는 동원F&B의 현금창출력과 안정된 사업기반을 감안하면 양호한 수준인 것으로 판단됩니다.다만 상대적으로 열위한 재무구조의 종속자회사를 포함한 연결기준 재무안정성 지표는 부채비율 131.2%, 차입금의존도 32.9%로 별도대비 다소 저조한 수준입니다. 동원F&B의 2022년 반기말 연결기준 단기성 차입금 규모는 2,203억원으로, 총차입금의 약 35.4% 수준으로 단기성 차입금의 비중이 매우 높은 편입니다. [동원F&B 연결기준 재무안정성 지표 추이] (단위 : 백만원, %, 배) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 총차입금 623,250 752,530 610,701 549,273 순차입금 529,400 526,410 522,210 510,508 EBITDA 95,305 205,610 182,122 161,176 부채비율 131.2 142.3 125.4 131 차입금의존도 32.9 38.9 36.3 34.9 * 자료 : 동원F&B 반기보고서 [동원F&B 별도기준 재무안정성 지표 추이] (단위 : 백만원, %, 배) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 총차입금 400,028 443,747 405,004 359,382 순차입금 355,604 425,101 342,441 332,129 EBITDA 57,108 131,367 124,675 108,796 부채비율 93.0 101.0 101.0 101.2 차입금의존도 30.4 33.3 32.7 31.0 * 자료 : 동원F&B 반기보고서 [동원F&B 세부 차입금 내역] (단위: 천원) 구 분 2022년 반기말 2021년 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 44,500,000 - 133,478,710 - 장기차입금: 원화장기차입금 35,866,667 233,166,667 55,866,667 219,500,000 소 계 80,366,667 233,166,667 189,345,377 219,500,000 사채: 사채 140,000,000 170,000,000 140,000,000 170,000,000 사채할인발행차금 (29,187) (253,695) (83,923) (323,731) 소 계 139,970,813 169,746,305 139,916,077 169,676,269 합 계 220,337,480 402,912,972 329,261,454 389,176,269 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 한편, 동원F&B는 안정된 원재료 확보를 위한 재고자산 부담이 높은 편이며, 매출의 계절성에 따라 운전자금의 변동성도 높은 편입니다. 또한 지속적인 사업 확대를 위한투자가 확대되고 있어 운전자금 변동과 투자 증감에 따라 현금흐름에 다소간의 변동성이 나타나고 있습니다. 향후에도 신규사업추진에 따른 투자소유자금과 운전자본투자 규모의 변동에 따라 차입금 규모 역시 변동되는 모습을 나타낼 것으로 판단되나, 전반적인 건전 재무정책 기조가 이어지고 있는 가운데 수익기반 강화에 따른 현금창출능력의 개선추세를 감안하면 장기적으로는 점진적인 차입금 상환을 통해 양호한 재무안정성을 견지할 수 있을 것으로 전망됩니다.동원F&B는 유사시 보유 부동산의 추가 담보제공/매각과 은행권을 통한 자금조달 가능성, 상장사로서의 자본시장 접근성 등이 동원F&B의 재무적 융통성을 기본적으로 지지하고 있으며, 추가로 영업현금 창출을 통한 원리금 상환능력도 제고된 것으로 판단되어, 향후에도 우수한 재무안정성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 그러나 향후 금융환경의 급격한 변동 시 동원F&B의 재무 안정성이 저하될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다. 우발부채 관련 위험 2022년 반기말 현재 동원F&B 연결실체의 계류중인 주요 소송사건으로 연결실체가 피소된 5건(소송금액 270,837천원) 이 있습니다. 2022년 반기말 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 22,945,144천원(전기말: 24,434,049천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 보증대상 대출잔액은 22,085백만원입니다. 이와 같은 우발채무는 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 동원F&B에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 참고하시기 바랍니다. 2022년 반기말 현재 동원F&B 연결실체의 계류중인 주요 소송사건으로 연결실체가 피소된 5건(소송금액 270,837천원) 이 있습니다. 한편, 연결실체는 동 소송사건의 결과가 연결 재무제표에 미치는 영향 및 소송의 결과를 2022년 반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 동원F&B의 재무적 안정성에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 보고 있습니다. [동원F&B 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 내역] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 수원지방법원 임 주식회사 마트킹 권선점에서 근무 중이던 당사 SC직원이 업무상 과실로 인하여 해당 매장 소비자에게상해를 가함.소비자가 당사와 해당 매장 운영법인에 손해배상을 청구함. 49,334 서울중앙지법 KB손해보험 수원공장 소유 지게차량 운전 중 하도급 운수담당자 간 교통상해 사고 발생피해자 보험업체인 KB손해보험이 피해자에게 지급한 보험금에 대해 구상 청구 51,000 전주지방법원 문*,노 완주공장 진입로로 사용 중인 현황도로의 바로 옆에거주하는 문남, 노남주가 당사의 차량 운행으로본인들의 가옥에 파손이 발생하고 있다며 차량 운행의 제한, 손해배상을 청구함. 50,000 대전지방법원 김 업무 중 상해로 인한 손해배상청구 108,526 서울중앙지방법원 신 직장 내 괴롭힘으로 인한 손해배상 청구 20,000 부천지방법원 강 지급명령에 대한 이의 32,000 울산고등법원 정외 1 채무부존재 100,000 합 계 410,860 * 자료 : 동원F&B 제시 2022년 반기말 기준 차입금과 관련하여 연결기업이 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 담보설정가액 담보권자 토지 (1) 121,218,168 197,481,380 KDB산업은행 등 건물 (1) 87,920,661 기타유형자산 54,839,290 합 계 263,978,119 197,481,380 * 자료 : 동원F&B 정기보고서(1) 상기 토지 및 건물과 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. 2022년 반기말 연결기업의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 공 처 매 수 액면금액 수표 (사)낙농진흥회 1 5,200,000 1 2,313,779 1 572,537 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 (기준일 : 2022. 06.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 1 5,200,000 수표 금융기관(은행제외) 1 2,313,779 수표 법 인 1 572,537 수표 기타(개인) 3 8,086,316 - * 자료 : 동원F&B 정기보고서 2022년 반기말 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 22,945,144천원(전기말: 24,434,049천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 보증대상 대출잔액은 22,085백만원 입니다. 또한, 연결기업은 2020년 중 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다. 한편, 2022년 반기말 기준 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지급보증한 회사 제공받은 회사 관계 채권자 보증기간 보증금액(잔액) 채무보증한도 시작일 종료일 기초 증가 감소 기말 (주)동원엔터프라이즈 동원팜스 지배기업 하나은행 2021.12.28 2022.12.28 2000 - - 2000 2,400 하나은행 2021.12.23 2022.12.23 - - - - 6,000 하나은행 2021.08.20 2022.08.20 - - - - 4,268 신한은행 2021.03.10 2023.12.15 - 3,000 - 3,000 3,600 신한은행 2021.05.17 2024.03.15 - 3,000 - 3,000 3,600 신한은행 2020.09.15 2023.09.15 1,833 - 666 1,167 1,400 신한은행 2021.10.13 2022.04.13 - - - - 1,800 한국투자증권 2021.04.26 2024.04.26 - 60,000 - 60,000 60,000 한국투자증권 2021.04.26 2026.04.26 - 10,000 - 10,000 10,000 우리은행 2021.07.02 2022.07.01 7,000 3,000 10,000 - - 우리은행 2021.07.02 2022.07.01 2,000 - 2,000 - - 한국수출입은행 2021.09.26 2022.09.26 4,500 - 4,500 - 5,400 수협은행 2021.05.24 2022.05.24 - - - - 4,268 한국투자상호저축은행 2021.03.09 2022.03.09 22,039 23,655 22,039 23,655 24,000 (주)동원F&B 동원홈푸드 계열회사 뉴아리동홈제오차 유한회사 2020.07.13 2023.07.13 20,000 - - 20,000 20,000 * 자료 : 동원F&B 정기보고서 이와 같은 우발채무는 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 동원F&B에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 참고하시기 바랍니다. 라. 공정가치측정 금융자산 및 종속기업투자주식 관련 위험 동원F&B가 보유하고 있는 공정가치측정 금융자산과 종속기업투자주식은 주식시장 침체나 해당기업의 실적악화 등으로 장부가치가 훼손될 수 있으며, 이로 인하여 동원F&B는 투자원금을 회수하지 못할 가능성이 있습니다. 동원F&B가 보유 중인 공정가치측정 금융자산은 모두 시장성 없는 채무상품 혹은 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며 실제 시장가치와는 다를 수 있습니다. [공정가치측정 금융자산] (단위: 천원) 구 분 취득원가 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 채무상품 조인제6회원화사모전환사채 10,000,000 10,197,170 9,629,632 통조림가공수협(1) 991,206 991,206 931,464 한국어육연제품공업협동조합 10,000 10,000 10,000 사료회관 20,000 20,000 20,000 도쿄김도매상협동조합 4,467 4,259 - 기타금융상품 123,266,199 - 147,363,470 소 계 134,291,872 11,222,635 157,954,566 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분상품 성남공업단지 896 896 896 (주)매일방송 1,500,000 975,000 975,000 (주)에브리데이리테일 31,720 145 145 (주)경기방송 (2) 18,590 - - 에이치케이텔레콤(주) (2) 311,891 - - Silver Bay Seafoods, L.L.C. 8,792,444 8,792,444 8,792,444 여수문화방송(주) (3) 425,208 434,766 434,766 우리아비바생명(주) 6,000 6,000 6,000 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사 (4) 7,000,000 7,000,000 7,000,000 기타 30,000 30,000 30,000 소 계 18,116,749 17,239,251 17,239,251 합 계 152,408,621 28,461,886 175,193,817 * 자료 : 동원F&B 반기보고서(1) 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 처리하였습니다.(3) 해당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 외부평가법인의 주식평가보고서를 기준으로 평가하였습니다. 전기말 현재 1주당 평가액은 각각 217,383원이며, 연결기업은 보유주식수 2,000주에 1주당 평가액을 적용하여 평가금액을 산정하였습니다.(4) 연결기업은 2021년 11월 1일자로 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(이하 "PEF")를 통해 중순위 유한책임사원(LP) 지위로 (주)반올림피자의 출자지분 19.72%인 7,000,000천원을 취득하였습니다 한편, 동원F&B가 보유하고 있는 종속기업의 투자 지분은 모두 소유지분율 100% 입니다. 동원F&B의 종속기업투자는 해당기업의 예상치 못한 지정학적 변수 혹은 해당기업의 실적악화 등으로 장부금액 이하로 가치가 훼손될 수 있습니다. 이로 인하여 투자원금을 회수하지 못할 위험에 대해 인지하시기 바랍니다. [종속기업투자] (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 2022년 반기말 2021년말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)동원홈푸드 국내 단체급식 식당업 및 조미식품의 제조및판매 등 100.0% 142,192,196 100.0% 142,192,196 DW Global Inc. 미국 미주시장식품(상품)판매 및 수출 중개업 100.0% 344,537 100.0% 344,537 Dongwon Japan Co., Ltd. 일본 일본시장식품(상품)판매 및 수출중개업 100.0% 942,753 100.0% 942,753 (주)동원에프앤비 개성 (1) 북한 식용해조류의 가공 및 저장처리업 100.0% - 100.0% - 동원식품(상해)유한공사 중국 중국시장식품(상품)판매 및 수출중개업 100.0% 322,559 100.0% 322,559 동원팜스㈜ 국내 축산물 배합사료 제조업 100.0% 43,918,342 100.0% 43,918,342 동원씨앤에스㈜ 국내 사업지원 서비스업 100.0% 850,000 100.0% 850,000 Dongwon Vietnam 베트남 베트남시장식품(상품)판매 및 수출중개업 100.0% 355,890 100.0% 355,890 동원디어푸드㈜(2) 국내 전자상거래 및 통신판매중개업 100.0% 49,415,383 100.0% 49,415,383 MMT(특정금전신탁)(3) 국내 특정금전신탁 - - 100.0% 50,000,000 합 계 238,341,660 288,341,660 * 자료 : 동원F&B 반기보고서(1) (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 당사는 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(2) 2021년 4월 1일을 분할기일로 하여 온라인사업부문 전부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다.(3) 당분기 중 MMT(특정금전신탁)을 매각처리하였습니다. [피합병회사의 회사 위험 : (주)동원엔터프라이즈 및 주요자회사 회사 위험] [피합병회사 주요 자회사: 동원시스템즈(주) 회사 위험] 가. 수익성 관련 위험 동원시스템즈(주)의 2022년 반기 연결기준 매출액은 7,080억원, 영업이익 485억원으로, 수출 및 내수 매출규모 증가에 따라 전년 동기 연결기준 매출액 6,079 억원 대비 16.5 % 증가하였고, 영업이익의 경우 485 억원을 기록하며 전년 동기 대비 17.2% 증가하였습니다. 또한 당기순이익의 경우 전년 동기대비 4.6 % 증가한 358 억원을 기록하였습니다. 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인으로 인해 동원시스템즈(주)의 수익성이 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 동원시스템즈(주)는 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품용 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재를 생산하고 있습니다. 이와 더불어 교육 훈련된 전문인력, 첨단 생산 및 검사설비, 고객지원시스템을 통해 축적된 좋은 품질로 미국, 캐나다 등 북미 및 남미, 유럽, 동남아시아 등 세계전역으로 동원시스템즈의 포장재가 수출되고 있습니다. 덧붙여 동원시스템즈는 기업부설연구소를 통해 생활용품에서 의약품 포장에 이르기까지 다양한 포장재 개발에 앞장서고 있으며, 2차전지용 부품소재 및 친환경 소재 등 차세대 포장재 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 이는 동원시스템즈의 장기 성장성 및 수익성에 긍정적으로 작용할 것으로 판단됩니다.동원시스템즈(주)는 2019년 6월부터 무균충전시스템 사업 진출에 따라 연결기준 매출액은 1조 424억원으로 전년 대비 증가하였으나, 원자재 매입가격 상승에 따른 원가율 악화로 영업이익은 752억원을 기록하여 전년 대비 소폭 감소하였습니다. 또한 2018년 동원건설산업(주) 지분 매각에 따른 중단영업 관련 손익이 발생하여, 2019년 당기순이익은 전년 대비 감소하였습니다. 2020년의 경우 해외매출이 전년 대비 약 130억 감소하였으나, 내수매출이 약 490억 증가하면서 전년 대비 연결기준 매출액은 3.47% 증가한 1조 785억원을 기록했습니다. 이는 코로나19 등으로 인해 수출 규모는 축소된 반면, 연포장/PET/유리병 및 CAN의 내수 매출 비중이 확대된 것으로부터 기인합니다. 영업이익의 경우 원자재 매입가격 하락에 따른 제품 원가 개선으로 전년 대비 약 30% 증가한 977억원을 기록하였습니다.2021년 매출액은 1조 2,509억원으로 매출액은 전년동기 대비 15.98% 증가하였으며, 내수 매출 규모는 70.2% 를 기록하며 전년동기 대비 21% 확대되었습니다. 영업이익의 경우 알미늄, 제관을 비롯한 주요 원재료 가격 상승 및 물류 대란으로 인한 운반비가 판관비에서 차지하는 비중이 상승함에 따라 900억원을 기록하며 전년 동기 대비 7.86% 감소하였습니다. 또한 당기순이익의 경우 전년 동기대비 21.9% 감소한 481억원을 기록하였습니다.2022년 반기 매출액의 경우 7,080 억원으로 수출 및 내수 매출 규모가 확대되면서 전년동기 대비 16.5 % 증가하였습니다. 영업이익의 경우 485 억원을 기록하며 전년 동기 대비 17.23 % 증가하였으며, 당기순이익의 경우 전년 동기대비 4.64 % 증가한 358 억원을 기록하였습니다. [동원시스템즈 수익성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 연결기준 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 매출액 708,007 1,250,882 1,078,540 1,042,353 매출원가 624,353 1,095,287 925,624 911,682 매출총이익 83,654 155,595 152,916 130,671 영업이익 48,483 89,997 97,672 75,188 당기순이익 35,779 48,135 61,635 46,800 매출원가율 88.18% 87.56% 85.82% 87.46% 매출액영업이익률 6.84% 7.19% 9.06% 7.21% 매출액순이익률 5.05% 3.85% 5.71% 4.49% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 2019년 신사업 진출에 따른 인건비 및 감가상각비의 증가로 2019년 매출원가율과 영업이익률은 각각 87.46% 및 7.21%를 기록하였습니다. 2020년의 경우 원재료 가격이 떨어지면서 제품매출액 상승분 대비 제품매출원가의 하락폭이 컸고, 매출원가율 및 영업이익률이 개선되면서 각각 85.82% 및 9.06%를 기록하였습니다. 2021년의 경우 전반적으로 원재료 가격이 상승하면서 매출원가율이 2019년 수준인 87.56%로 올랐으며, 판관비 확대로(운반비 및 매출채권손상 인식) 영업이익률 역시 악화되어 7.19%를 기록하였습니다. 2022년 반기 의 경우에도 지속적인 원재료 가격 상승으로 매출원가율이 88.18 %로 상승하였으며, 영업이익률 또한 악화되어 6.84 %를 기록하였습니다. [사업부문별 매출액 및 영업이익] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 포장 총매출액 730,725 100.00% 1,291,677 100.00% 1,131,076 100.00% 순매출액 708,007 100.00% 1,250,882 100.00% 1,078,540 100.00% 내부매출액 22,718 100.00% 40,795 100.00% 52,536 100.00% 영업이익 48,483 100.00% 89,997 100.00% 97,672 100.00% 합계 총매출액 730,725 100.00% 1,291,677 100.00% 1,131,076 100.00% 순매출액 708,007 100.00% 1,250,882 100.00% 1,078,540 100.00% 내부매출액 22,718 100.00% 40,795 100.00% 52,536 100.00% 영업이익 48,483 100.00% 89,997 100.00% 97,672 100.00% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 ※ 연결재무제표 기준으로 작성했으며, 순매출액과 영업이익은 내부거래 제거 기준으로 작성했습니다.※ 동원시스템즈는 포장 단일 영업부문을 영위하고 있습니다. 동원시스템즈는 주요 포장관련 기술의 공유와 상호 네트워크 시너지를 통해 포장재 사업 영역의 확대 및 시장 경쟁력 강화를 위하여 2021년 10월 1일 자화사 (주)테크팩 솔루션을 흡수 합병 하였습니다. 금번 합병과 관련된 자세한 사항은 라. 사업 확장 관련 위험의 내용을 참고해 주시기 바랍니다. [동원시스템즈 수익성 지표 - 별도기준] (단위 : 백만원) 연결기준 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 2019년 매출액 648,127 325,561 785,069 581,843 519,372 매출원가 570,352 282,455 685,518 503,462 457,479 매출총이익 77,775 43,107 99,551 78,381 61,893 영업이익 46,548 25,707 60,771 51,415 35,726 당기순이익 39,318 21,980 35,205 40,695 28,451 매출원가율 88.00% 86.76% 87.32% 86.53% 88.08% 매출액영업이익률 7.18% 7.90% 7.74% 8.84% 6.88% 매출액순이익률 6.07% 6.75% 4.48% 6.99% 5.48% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 포장사업은 종합식품회사인 계열회사를 판매기반으로하여 경쟁력을 높여왔고 현재 국내의 식품사와 비식품사, 다국적기업의 국내외 지사에 판매망을 꾸준히 늘려가고 있어 안정적인 수익성을 향후에도 이어갈 것으로 보입니다. 다만, 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비 악화, 소비자들의 포장용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인으로 인해 동원시스템즈의 수익성이 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 나. 신규 사업투자 등으로 인한 재무안정성 관련 위험 동원시스템즈의 연결기준 부채비율은 2016년 338.6%에서 점차 감소하여 2019년 101.23%, 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 2021년 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다. 현재 2022년 반기 부채비율은 121.21%로 전년말 대비 소폭 감소하였습니다. 최근 3개년동안 평균 100% 내외의 안정적인 부채비율을 유지하고 있습니다. 하지만, 향후 신규 사업 투자 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 수익성이 악화될 경우, 동원시스템즈의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다. [동원시스템즈 재무안정성 지표 - 연결기준] (단위 : 백만원) 구분 2022년 반기말 2021년 2020년 2019년 현금및현금성자산 54,493 74,033 55,452 49,820 총차입금 324,098 334,005 436,292 390,505 유동비율 125.58% 124.01% 100.70% 194.81% 부채비율 121.21% 124.24% 103.71% 101.23% 차입금의존도 21.18% 22.39% 34.74% 33.82% 자료 : 동원시스템즈 정기보고서주) 2019년부터 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용으로 인한 리스부채가 차입금에 포함되어 있습니다. 동원시스템즈는 인수합병 등에 따라 2016년 연결기준 부채비율이 338.6%로 매우 높은 수준이였으나, 투자부동산 처분 등을 통한 차입금 상환으로 점차 부채비율이 감소하여 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로소폭 개선되었습니다. 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 2021년 부채비율 역시 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다. 2022년 반기 부채비율은 121.21 %로 전년말 대비 소폭 감소하였습니다.2019년 무균충전 시스템 사업 진출을 위한 공장 및 설비투자가 종료됨에 따라 연결기준 차입금은 3,905억원, 차입금의존도의 경우 2019년 33.82%을 기록하였습니다. 2020년의 경우 단기성차입금 증가에 따라 차입금의존도는 34.74%로 전년대비 소폭 증가하였으며, 2021년의 경우 유동성장기차입금 상환을 통해 총 차입금이 전년대비 1,023억원 감소하며 차입금의존도가 22.39%로 전년 대비 대폭 감소하였습니다. 2022년 반기말 기준 차입금의존도는 21.18 %로 전기말 대비 감소한 모습을 보이고 있습니다. 세부 차입금 내역은 하기 표를 참고하시기 바랍니다. 2022년 반기말과 2021년 말 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 반기말 2021년말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 179,300,000 - 185,502,805 - 외화단기차입금 1,149,342 - - - 소 계 180,449,342 - 185,502,805 - 장기차입금: 원화장기차입금 - 130,720,000 - 130,720,000 외화장기차입금 6,464,500 6,464,500 5,927,500 11,855,000 소 계 6,464,500 137,184,500 5,927,500 142,575,000 합 계 186,913,842 137,184,500 191,430,305 142,575,000 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 2022년 반기 말과 2021년 말 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 만기 이자율(%) 당 반기말 전기말 KDB산업은행 시설자금 2022-09-20 1.85 59,000,000 59,000,000 일반자금 2023-03-31 3.05 20,000,000 - 일반자금 - - - 20,000,000 중국은행 시설자금 2022-07-01 1.72 20,000,000 20,000,000 미쓰이스미토모은행 일반자금 2023-04-17 2.42 20,000,000 - 일반자금 - - - 20,000,000 일반자금 - - - 14,000,000 IBK기업은행 일반자금 2022-09-14 2.94 300,000 300,000 신한은행 일반자금 - - - 500,000 국민은행 일반자금 2023-05-24 3.24 60,000,000 - MMT - - - - 51,702,804 합 계 179,300,000 185,502,804 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 ② 외화 단기차입금 (단위: 천원, 천 VND) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당 반기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2022-07-13 3.40 585,873(VND 10,537,283) - 신한은행 일반자금대출 2022-07-03 3.40 563,469(VND 10,134,327) - 합 계 1,149,342(VND 20,671,610) - 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 2022년 반기 말과 2021년 말 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 만기 이자율(%) 당 반기말 전기말 KDB산업은행 시설자금대출 2024-04-21 2.36 28,000,000 28,000,000 시설자금대출 2024-04-21 2.15 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 2024-06-28 3.11 50,000,000 50,000,000 IBK기업은행 시설자금대출 2023-08-24 1.50 720,000 720,000 에스타이거테크(주) ABCP 2024-06-28 3.24 20,000,000 20,000,000 우리티에스제일차(주) ABCP 2024-06-28 2.97 30,000,000 30,000,000 합 계 130,720,000 130,720,000 유동성대체 - - 차감후잔액 130,720,000 130,720,000 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 ② 외화 장기차입금 (단위: 천원, 천 USD) 차입처 내 역 만기 이자율(%) 당 반기말 전기말 신한은행 시설자금대출 2024-03-19 2.62 12,929,000(USD 10,000) - 신한은행 시설자금대출 - - - 17,782,500(USD 15,000) 합 계 12,929,000(USD 10,000) 17,782,500(USD 15,000) 유동성대체 (6,464,500)(USD 5,000) (5,927,500)(USD 5,000) 차감후잔액 6,464,500(USD 5,000) 11,855,000(USD 10,000) 자료 : 동원시스템즈 정기보고서 동원시스템즈의 부채비율의 경우 지속적으로 증가하고 있는 추세이며 2022년 반 기 기준으로는 소폭 감소하였습니다. 차입금 의존도의 경우 2019년부터 3개년 평균 30.32% 수준을 유지하고 있으며, 매년 안정적인 수익성을 보이고 있음에 따라, 동원시스템즈의 재무안정성이 급격하게 악화될 가능성이 낮을 것으로 판단됩니다. 다만, 향후신규사업 투자 등으로 인해 재무 부담이 커지거나 수익성이 악화될 경우, 동원시스템즈의 재무안정성에도 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 다. 특수관계자 간 거래 관련 위험 동원시스템즈의 주요 매출처는 계열사인 동원F&B 등이 있으며, 동원F&B 및 그 종속기업이 전체 매출에서 차지하는 비율은 12.0%입니다. 동원시스템즈는 계열사에서 사용하는 포장재를 공급하고 있어 계열사와의 영업적 연계성이 높은 수준입니다. 동원시스템즈는 2022년 반기 말 특수관계자와의 거래를 통해 1,192 억원의 매출을 기록한 바 있으며, 이는 전체 매출액 7,080 억원 중 약 16.8 %에 해당합니다. 동원시스템즈의 수익성 및 재무안정성이 그룹의 신용도 및 수익성과도 연관이 있음을 유의하시기 바랍니다. 동원시스템즈는 신고서 제출일 현재 동원그룹에 속해있는 회사이며, 동원시스템즈의최대주주는 그룹 지주사인 동원엔터프라이즈(70.6%)입니다. 동원그룹은 식품관련업을 주력으로 영위하고 있으며, 식품가공업체인 동원 F&B 와 원양어업을 영위하는 동원산업을 중심으로 단체급식, 배합사료, 포장재 제작, 물류 등 식품과 그 연관산업으로 다각화된 사업포트폴리오를 보유하고 있습니다. 동원시스템즈는 그룹 포장재 사업의 주력회사로 동원 F&B 등 계열사에서 사용하는 포장재를 공급하고 있어 계열사와의 영업적 연계성이 높은 수준입니다. 동원시스템즈의 2022년 반 기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. [특수관계자 내역] 구 분 회사명 최상위지배자 김남정 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 관계기업 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤, 비아이디씨(주) 기 타(1, 2) 동원건설산업(주), 동원산업(주), (주)동원F&B, 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사, (주)동원와인플러스, 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc., Dongwon Japan Co., Ltd., Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co., StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc., Galaspesca, S.A., Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, (재)동원육영재단, 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투(주), Silver Bay Seafoods, LLC. 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), 동원부산컨테이너터미널(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc, 상해동부국제화운대리유한공사, (주)동화, 울산항만운영,(주)동원티엘에스, 평택항만(주), 당진항만(주), DONGWON F&B VIETNAM COMPANY, 인천크로스독, 여수문화방송, Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), Kiribati and KT Fisheries Co. Ltd., 부산신항다목적터미널(주), 남춘천산업단지개발(주), 동원디어푸드(주), 인천내항부두운영(주), 천안신사산업단지(주), 동원기술투자(주), (주)모덱스, 동원글로벌터미널부산 주식회사 자료 : 동원시스템즈 분기보고서(1) 대규모 기업집단의 회사가 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 천안신사산업단지(주), 동원기술투자(주), (주)모덱스, 동원글로벌터미널부산 주식회사가 기타기업에 포함되었습니다. 동원시스템즈의 2022년 반기말과 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. <당 반기> (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 원재료 및 상품 매입 판매관리비 유무형자산매입 배당금지급 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 4,254 76,358 2,608,752 1,508,176 12,409,505 관계기업 비아이디씨(주) 527 - - - - 기타 동원산업㈜ 60,161 - 470,695 - - (주)동원홈푸드 3,702,738 2,139,276 7,048 - - (주)동원F&B 79,286,190 461,811 294,488 - - StarKist Co. 31,253,539 - - - 2,141,940 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 4,144,084 - - - - (주)동원와인플러스 127,869 - 13,191 - - 동원로엑스냉장(주) 34,451 - - - - 동원로엑스(주) 234,424 2,181,168 16,764,877 885,439 - 농업회사법인 어석합자회사 10,957 - 52 - - 동원건설산업(주) 41,699 35,476 4,570 109,371 - 동원팜스(주) 1,723 - - - - 동원CNS(주) 417 - - - - (주)동화 155 - - - - 동원부산컨테이너터미널(주) 984 - - - - 동원로엑스인천(주) 50 - - - - 동원디어푸드(주) 266,023 - - - - 합 계 119,170,245 4,894,089 20,163,673 2,502,986 14,551,445 <전 반기> (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 원재료 및 상품 매입 판매관리비 유무형자산매입 배당금지급 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 3,616 121,999 2,469,768 1,639,782 12,409,505 관계기업 비아이디씨(주) 363 - - - - 기타 동원산업㈜ 190,161 - 489,103 - - (주)동원홈푸드 3,805,648 1,415,435 1,627 - - (주)동원F&B 70,054,493 469,808 154,171 - - StarKist Co. 25,140,817 - - - - Societe de Conserverie en 4,774,239 - - - - Afrique S.A. (주)동원와인플러스 125,950 53 10,444 - - 동원로엑스냉장(주) 25,966 - - - - 동원로엑스(주) 245,300 1,134,425 13,576,030 60,425 - 농업회사법인 어석합자회사 4,057 - - - - 동원건설산업(주) 2,929 - 4,020 820,000 - 동원팜스(주) 1,500 - - - - ㈜동화 56 - - - - 동원부산컨테이너터미널(주) 999 - - - - 동원로엑스인천(주) 47 - - - - (재)동원육영재단 107 - - - - 동원디어푸드(주) 17,480 - - - - 합 계 104,393,728 3,141,720 16,705,163 2,520,207 12,409,505 자료 : 동원시스템즈 분기보고서 동원시스템즈는 2022년 반기 말 특수관계자와의 거래를 통해 1,192 억원의 매출을 기록한 바 있으며, 이는 전체 매출액 7,080 억원 중 약 16.8 %에 해당하는 수치입니다.한편, 동원시스템즈의 2022년 반기 말과 2021년말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당 반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜동원엔터프라이즈 - - - 2,884,643 - - 2,196 1,420,450 관계기업 한국태양보성1호발전소(주)(1) 23,767 - - - 23,767 - - - 기타 동원산업(주)(2) 9,346 1,915,020 - 1,680,306 8,993 2,035,881 - 2,471,360 동원로엑스(주) 52,452 - - 3,637,150 41,428 - - 2,813,612 (주)동원홈푸드 618,124 - 142,712 266,441 779,426 - 27,778 237,950 (주)동원F&B(2) 16,149,481 499,935 32,151 2,506,131 16,050,549 500,486 26,836 2,945,368 StarKist Co. 4,708,528 - - - 2,258,514 - - 81,963 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 2,769,242 - - - 3,866,112 - - - (주)동원와인플러스 - - - 2,070 67,573 - - 1,394 농업회사법인 어석합자회사 1,285 - - - 1,471 - - - 동원건설산업(주) 98 - - 130,332 - - - 70,090 동원팜스 - 133 - - 330 - - - 동원로엑스냉장(주) 9,521 - - - 8,161 - - - 동원디어푸드(주) 34,541 - - 150 43,620 - - 1,100 합 계 24,376,385 2,415,088 174,863 11,107,223 23,149,944 2,536,367 56,810 10,043,287 자료 : 동원시스템즈 분기보고서(1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 기타채무에 특수관계자의 리스부채가 포함되어 있습니다. 상기 작성된 바와 같이 동원시스템즈는 동원그룹 내 특수관계자들을 통한 매출, 채권및 채무 등 계열사와의 영업적 연계성이 높은 수준을 보이고 있습니다. 따라서 동원시스템즈의 수익성 및 재무안정성이 그룹의 신용도 및 수익성과도 연관이 있음을 유의하시기 바랍니다. 라. 사업 확장 관련 위험 동원시스템즈는 2012년부터 신고서 작성일 기준 현재까지 다수의 M&A(테크팩솔루션, 한진피앤씨, 대한은박지, TTP, MVP 등)를 바탕으로 포장재 시장에서 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추었습니다. 동원시스템즈는 지속적인 인수합병으로 영업현금흐름을 상회하는 자금이 소요된 결과 외형 및 자기자본 대비 차입규모가 다소 높은 수준이었으나, 2016년 이후 추가적인 지분투자가 일단락되고 현금 창출력이 개선되면서 재무부담을 경감하고 있습니다. 동원시스템즈는 2021년 10월 종속회사였던(주)테크팩솔루션과의 합병을 완료하였으며, 2021년 11월 또 다른 종속회사인 (주)엠케이씨와의 합병을 완료했습니다. 중장기적으로 재무구조 개선 추세를 이어갈 수 있을 것으로 판단하고 있으나, 신규 사업에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 동원시스템즈는 2012년부터 신고서 작성일 기준 현재까지 다수의 M&A(테크팩솔루션, 한진피앤씨, 대한은박지, TTP, MVP 등)를 바탕으로 포장재 시장에서 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추었습니다. [자회사 인수/매각 현황] (단위 : 억원) 투자시기 인수/매각 대상업체 투자금액 비고 2012 인수 대한은박지 1,196 국내 연포장재 제조 2014 인수 테크팩솔루션 1,400 지분 56% 보유유리병, PET병 제조 2014 인수 한진피앤씨 351 인쇄(판지 등) 및 수지(디스플레이용 필름 등) 제조 2014 인수 Talofa Systems 271 StarKist 사에 참치포장용 캔 공급 2015 인수 Tan Tien Plastic 887 연포장재 제조(베트남) 2015 인수 Minh Viet Packaging 257 연포장재 제조(베트남) 2016 매각 동원티앤아이 130 통신장비 제조 및 판매 2018 매각 동원건설산업 755 건설 및 PM 사업 2021 인수 엠케이씨 150 자동차금속 압형제품 제조, 2차전지 관련 2021 인수 NCK Logistics Holding 229 Talofa 자회사, 물류사업 관련 2021 인수 SP Logistics Investment 40 Talofa 자회사, 물류사업 관련 자료 : NICE신용평가주) 2021년 10월 테크팩솔루션이 회사에 흡수합병됨주) 2021년 11월 엠케이씨가 회사에 흡수합병됨 동원시스템즈는 지속적인 인수합병으로 영업현금흐름을 상회하는 자금이 소요된 결과 외형 및 자기자본 대비 차입규모가 다소 높은 수준이었으나, 2016년 이후 추가적인 지분투자가 일단락되고 현금창출력이 개선되면서 재무부담을 경감하고 있습니다. 동원시스템즈는 2021년 10월 1일을 합병기일로 종속회사인 (주)테크팩솔루션과의 합병을 완료하였고, 2021년 11월 1일을 기일로 삼아 또 다른 종속회사인 (주)엠케이씨와의 합병을 완료하였습니다. [정정]합병등종료보고서(2021.10.08) (단위: 백만원) 구분 합병 전 합병 후(추정) 동원시스템즈(주) (주)테크팩솔루션 [유동자산] 202,923 280,143 483,066 [비유동자산] 684,232 315,679 870,870 자산총계 887,155 595,821 1,353,935 [유동부채] 36,468 101,104 437,573 [비유동부채] 135,231 139,832 284,269 부채총계 471,700 240,936 721,841 [자본금] 129,419 9,124 147,269 [주식발행초과금] 81,052 172,369 218,632 [적립금] 18,549 0 18,549 [이익잉여금] 163,764 197,350 163,764 [기타자본] 22,672 (23,958) 83,881 자본총계 415,455 354,886 632,094 부채와자본총계 887,155 595,821 1,353,935 주1) 동원시스템즈(주)와 (주)테크팩솔루션의 재무상태표는 2021년 06월 30일 현재의 재무상태표(동원시스템즈(주)는 별도기준)입니다. 단, 동원시스템즈(주) 재무상태표의 경우, 합병신주 신규 자본금 유입에 따른 자본 및 자산의 증가분을 반영하였습니다. 상기 재무상태표는 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. 주2) 합병신주에 따른 신규 자본금 발생액은 17,849백만원으로 이를 기준으로 합병법인의 예상 자본금을 산정 시 합병법인의 자본금은 147,269백만원입니다. 주3) 합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다. 주4) 합병회사와 피합병회사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 자료: 전자공시시스템 합병등종료보고서(2021.11.08) (단위: 백만원) 구분 합병 전 합병 후(추정) 동원시스템즈(주)[동원시스템즈(주)와 (주)테크팩솔루션을 합산한 추정 재무상태표] (주)엠케이씨 [유동자산] 478,763 2,459 481,222 [비유동자산] 872,747 7,802 875,243 자산총계 1,351,510 10,261 1,356,465 [유동부채] 395,634 4,067 399,701 [비유동부채] 287,188 809 288,309 부채총계 682,822 4,876 688,010 [자본금] 147,269 500 147,269 [주식발행초과금] 218,632 0 218,632 [적립금] 18,549 22 18,549 [이익잉여금] 181,312 4,865 181,312 [기타자본] 102,926 -1 102,693 자본총계 668,688 5,386 668,455 부채와자본총계 1,351,510 10,261 1,356,465 자료: dart 전자공시시스템주1)동원시스템즈(주)와 (주)엠케이씨의 재무상태표는 2021년 09월 30일 현재의 재무상태표(동원시스템즈(주)는 '21. 10. 1부로 합병한 (주)테크팩솔루션까지 반영한 추정 합병 재무상태표)입니다. 이에 따라 동원시스템즈(주) 재무상태표의 경우, '21. 10. 1. 합병한 (주)테크팩솔루션 관련 합병신주 신규 자본금 유입에 따른 자본 및 자산의 증가분을 반영되어 있습니다. 상기 재무상태표는 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.주2) 합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다.주3)합병회사와 피합병회사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동원시스템즈는 중장기적으로 재무구조 개선 추세를 이어갈 수 있을 것으로 판단하고 있으나, 신규 사업에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다. 기타위험 가. 관련 법령상의 규제 또는 특칙 본 합병계약은 체결과 동시에 효력을 발생하는 것으로 하되, 본 합병과 관련하여 필요한 정부기관의 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리 중 본 합병 당사회사들의 영업에 중대한 영향을 미치는 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리가 확정적으로 거부된 경우, 또는 합병기일 전일 또는 합병 당사회사들이 달리 합의하는 날까지 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리를 받지 못한 때에는 본 합병 계약은 해제될 수 있습니다. 다만, 신고서 제출일 현재 본건과 관련하여 법령상의 규제 및 특칙에 위배되는 사항은 없습니다. 나. 존속회사 주식가치의 변동 위험 금번 합병비율은 합병이사회 결의 후 존속회사인 동원산업㈜의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 이에 따라 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈의 보통주식 주주가 본 합병에 따라 교부받게 되는 동원산업(주)의 주식가치 변동 위험이 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재 (주)동원엔터프라이즈 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 동원산업(주) 보통주식(액면금액 5,000원) 0.5404695주의 비율로 합병신주 6,318,892주가 교부될 예정입니다. 존속회사인 동원산업㈜는 임시주주총회(2022년 09월 14일 (예정))에서 승인 받을 주식분할과 관련하여 합병기일 이후보통주 주식의 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제로한 합병비율을 반영할 경우 ㈜동원엔터프라이즈 보통주식(액면가 5,000원) 1주당 동원산업(주) 보통주식(액면금액 1,000원) 2.7023475주의 비율로 합병신주 (31,594,460)주가교부될 예정입니다. 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 또한, 소멸회사 ㈜동원엔터프라이즈가 소유하고 있는 존속회사 동원산업㈜의 주식 2,306,673주는 존속회사인 동원산업㈜의 자기주식으로 처리될 예정입니다. 한편, 존속법인의 합병가액과 주식매수청구권에 대한 회사의주식매수 제시가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따라 산정되었으나, 산정 기간의 차이로 합병가액과 주식매수청구권에 대한 회사의 주식매수 제시가격은 서로 상이하오니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. 본 합병의 합병비율 산정을 위한 동원산업㈜의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다.합병 당사회사는 합병회사인 동원산업㈜의 소액주주 등 다양한 이해관계와 그 이익에부합하는 대안으로 합병 당사회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인인 존속회사의 합병가액을 자산가치로 결정하였습니다.이에 따라 존속회사인 동원산업㈜주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈의 보통주식 주주가 본 합병에 따라 교부받게 되는 동원산업㈜의 주식가치 변동 위험이 존재합니다. 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】 제176조의5(합병의 요건.방법 등)① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. <개정 2009.12.21., 2012.6.29., 2013.6.21., 2013.8.27., 2014.12.9.> 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 2. 주권상장법인(코넥스시장에 주권이 상장된 법인은 제외한다. 이하 이 호 및 제4항에서 같다)과 주권비상장법인 간 합병의 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가격 가. 주권상장법인의 경우에는 제1호의 가격. 다만, 제1호의 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있다. 나. 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액 동원산업㈜의 기준시가와 자산가치 및 ㈜동원엔터프라이즈의 합병가액 결정방법에 따른 합병법인의 합병가액 평가결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 가. 기준시가 248,961 나. 자산가치 382,140 다. 합병가액 382,140 한편, ㈜동원엔터프라이즈의 합병가액은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조와 동규정 시행세칙 제4조에 의하여 비상장법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 같은 상장법인이 3개 이상 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 가. 본질가치 [(Ax1+Bx1.5)÷2.5] 206,535 A. 자산가치 191,311 B. 수익가치 216,685 나. 상대가치 해당사항 없음 다. 합병가액 206,535 (Source: 안진회계법인 Analysis) 존속회사 동원산업㈜가 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 동원산업㈜와 ㈜동원엔터프라이즈가 각각 382,140원(주당 액면가액 5,000원)과 206,535원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었으며, 이에 따라 합병비율은 동원산업㈜ 보통주: ㈜ 동원엔터프라이즈보통주 = 1 : 0.5404695로 결정되었습니다.한편, 합병법인은 임시주주총회(2022년 09월14일(예정))에서 승인 받을 주식분할과 관련하여 합병기일 이후 합병법인의 보통주 주식의 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우의 합병당사회사간 합병비율은 1:2.7023475입니다. 다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다본 합병 비율은 외부 평가기관의 평가를 받았으며, 자세한 사항은 II. 합병가액 및 그산출근거 에 기재된 내용을 참고하시기 바랍니다.본건 합병으로 ㈜동원엔터프라이즈 보통주식(액면가액 5,000원) 1주당 동원산업㈜ 보통주식(액면가액 5,000원) 0.5404695주의 비율로 합병신주(6,318,892주)가 배정되며, 액면분할 반영시 ㈜동원엔터프라이즈 보통주식(액면가액 5,000원) 1주당 동원산업㈜ 보통주식(액면가액 1,000원) 2.7023475 주의 비율로 합병신주(31,594,460주)가 배정될 예정입니다. 다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다.상기의 합병비율은 존속회사의 합병 이사회 결의 후주가 변동에 따라 추가 조정되지 않습니다. 이에 따라 ㈜동원엔터프라이즈의 주주가 합병에 따라 배정받게 되는 동원산업㈜ 보통주식의 주식가치 변동 위험이 존재합니다. 한편, 동원산업㈜의 합병가액과 주식매수청구권에 대한 회사의 주식매수 제시가격은관련 법령에 따라 산정되었으나, 산정 기간의 차이로 합병가액과 주식매수청구권에 대한 회사의 주식매수 제시가격은 서로 상이하오니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. 다. 피합병회사 합병가액 산정시 추정 및 계산상의 오류로 인한 손실 가능성 외부평가기관은 피합병회사 (주)동원엔터프라이즈의 수익가치 산정시 각종 통계 자료와 업계 자료 등을 활용하여 산정하였습니다. 수익가치 산정시 사용한 가정 및 추정이 피합병회사의 미래 수익을 보장하는 것이 아니며, 추정에 사용한 가정이 변동할 경우 피합병회사의 합병가액이 과대평가될 수 있으며, 추정오류로 인해 투자자에게 손실이 발생할 수 있습니다. 또한 본 합병에서 (주)동원엔터프라이즈의 합병가액 산정 시 외부평가법인은 관련 법령 및 시행세칙, 평가업무 관련 가이드라인 등 외부평가인이 따라야 할 규정을 준수하였습니다. 다만, 미래기간에 대한 추정은 합병당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있습니다. 한편 평가인이 선관주의의무를 다하여 기재하였지만 본 합병에 대한 평가범위가 매우 넓으며 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생할 수 있습니다. 또한 계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 합병가액의 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정 비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 본 합병의 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 합병가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.외부평가기관은 관련 규정에 따라 피합병회사의 자산가치와 수익가치를 산정하였으며, 수익가치 분석방법으로는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 외부평가기관은 수익가치를 산정하는 과정에서 다수의 추정 자료를 사용하였습니다.수익가치 분석방법은 미래의 현금흐름에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어 있습니다.외부평가기관은 피합병회사의 수익가치를 현금흐름할인법으로 산정하였습니다. 현금은 기업의 모든 활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 합리적으로 반영한다고 인정되므로, 본 평가시에 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다.현금흐름할인법은 평가대상회사로부터 기대되는 미래 현금유입액을 측정한 후 할인율을 적용하여 현재가치를 산정하는 방법입니다. 현금흐름은 다양하게 정의될 수 있으며, 일반적으로 주주에게 귀속되는 잉여현금흐름, 기업 전체에 귀속되는 잉여현금흐름 등을 사용합니다. 기업잉여현금흐름할인법은 일정기간 동안 기업의 현금흐름을 추정하여 추정기간의 기업잉여현금흐름과 추정기간 이후의 기업잉여현금흐름을 가중평균자본비용(WACC; Weighted Average Cost of Capital)으로 할인한 현재가치의 합으로 영업가치를 산정한 후 비영업용 자산을 가산하여 기업가치를 산출합니다. 그리고 산출된 기업가치에서 이자부부채만큼 차감함으로써 최종적으로 자기자본가치를 산정합니다.한편, 피합병회사는 다른 회사의 주식 소유를 목적으로 하고 있는 지주회사이기 때문에, 지주회사로서 자체사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용에 대해서는 미래현금흐름할인법을 적용한 후 비영업자산 및 이자발생부채를 가감하여 피합병법인의 수익가치를 산정하였습니다. 피합병법인의 비영업자산은 대부분 투자주식으로 구성되어 있으며 시장성 있는 투자주식에 대해서는 시가를, 시장성 없는 투자주식 중 공정가치로 평가된 투자주식에 대해서는 장부금액 등을 적용하였습니다. 다만, 피합병회사가 보유하고 있는 동원산업의 경우 합병당사회사 간 주식가치의 비율인 합병비율을 산정하는 목적이기 때문에 합병법인인 동원산업의 합병가액이 자산가치로 적용된 점을고려하여 합병법인과 피합병법인의 평가방법론 상 일관성을 위하여 분석기준일 현재종가가 아닌 자산가치를 적용하였습니다. 상세내역은 "IV. 피합병법인의 수익가치 산정 세부내역"을 참고하여 주시기 바랍니다.본 합병에서 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 합병가액 산정 시 외부평가법인은 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다. 또한 평가법인은 합병당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 평가보고서 상 미래기간에 대한 추정은 합병당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있습니다. 한편 평가인이 선관주의의무를 다하여 기재하였지만 본 합병에 대한 평가범위가 매우 넓으며 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생할 수 있습니다. 또한 계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 합병가액의 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정 비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 라. 우회상장예비심사 승인 효력 상실 및 회사구조개편에 관한 위험 본 합병 완료 후 존속하는 회사의 최대주주는 김남정으로 유지되며, 합병 후 최대주주의 예상 지분율은 46.15%(예상), 김남정 외 특수관계인9인 포함 예상 지분율 63.15% 입니다. 본 합병은 유가증권상장규정 제32조에 따라 우회상장에 해당하며, 2022년 06월 13일 한국거래소로부터 우회상장예비심사 승인을 받았습니다. 우회상장신청인인 동원산업㈜ 및 우회상장대상법인인 ㈜동원엔터프라이즈가 "상장예비심사 결과의 효력 상실"에 해당하는 사유가 생겨 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 한국거래소는 상장예비심사의 효력을 인정하지 않을 수 있습니다. 한편, 존속회사 동원산업㈜는 이사회의 독립성을 보장하고, 합병법인의 비전과 발전방향에 부합하는 전문성을 갖춘 외부인사를 선임할 계획입니다. 교체 대상은 사외이사와 감사이며, 교체 시기는 합병법인의 첫번째 정기 주주총회인 2023년 3월 정기 주주총회가 될 예정입니다. 향후 합병법인은 퇴임하는 이사 및 감사 외 기존 합병법인 이사들과 새로 선임될 사외이사 및 감사를 중심으로 관련 법령 및 회사의 정관에 따라 운영될 예정입니다. 이외에 향후 주요 경영방침 및 기타 임원구성에 대한 사항은 사전 합의나 계획된 바가 없습니다. 본 증권 신고서 제출일 현재 합병회사인 동원산업㈜의 최대주주는 ㈜동원엔터프라이즈(62.72%, 특수관계자 포함시 70.55%)이며, 피합병회사인 ㈜동원엔터프라이즈의 최대주주는 김남정(68.27%, 특수관계자 포함 시 99.56%)입니다. 본건 합병은 (주)동원엔터프라이즈의 주주가 합병신주 배정 기준일 현재 소유한주식에 대하여 합병비율에 따라 동원산업(주)의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다. 본건 합병 이후 합병회사인 동원산업(주)의 최대주주는 김남정으로 전체 발행주식수의 43.15%(예상)를 보유하게 될 것으로 예상되는 바, 실질적 경영권 변동은 없습니다.또한, 합병전 동원산업(주)의 최대주주인 (주)동원엔터프라이즈가 보유하고 있는 동원산업(주) 주식은 합병후 동원산업(주)의 자기주식으로 보유하게 될 예정입니다. 본 합병은 유가증권상장규정 제32조에 따라 우회상장에 해당하며, 2022년 06월 13일 한국거래소로부터 우회상장예비심사 승인을 받았습니다. 합병 후 (주)동원엔터프라이즈는 해산할 예정이며, 동원산업(주)은 합병 후에도 존속회사로 계속 남아 (주)동원엔터프라이즈의 모든 지위를 승계할 예정이며, 합병회사인동원산업(주)은 상호명을 그대로 유지할 계획 입니다. 우회상장신청인인 동원산업(주) 및 우회상장대상법인인 (주)동원엔터프라이즈가 아래 "4. 상장예비심사 결과의 효력 상실" 각호의 어느 하나에 해당하는 사유가 생겨 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 한국거래소는 상장예비심사의 효력을 인정하지 않을 수 있습니다. 1. 우회상장 신청인 상 호 동원산업㈜ 법인구분 일반기업 법인등록번호 110111-0003098 사업자등록번호 229-81-11150 본점소재지 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동) 업 종 어로 어업(01-03-01) 2. 우회상장 대상법인 상 호 ㈜동원엔터프라이즈 법인구분 기타법인 법인등록번호 110111-2217572 사업자등록번호 214-86-79828 본점소재지 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동, 동원산업빌딩) 업 종 기타 금융업(11-64-09) 3. 상장예비심사결과 우회상장 신청인이 상장예비심사를 신청한 우회상장 대상법인을 심사한 결과, 상장예비심사신청일('22.04.07) 현재 유가증권시장상장규정(이하 ‘상장규정’ 이라한다) 제36조의 우회상장 심사요건을 모두 충족하고 있음 4. 상장예비심사 결과의 효력 상실 우회상장 신청인 또는 우회상장 대상법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 생겨 상기 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음 [ 우회상장 신청인 ] 1) 투자자 보호에 중요한 사항이 상장예비심사신청서에 거짓으로 적혀있거나 빠져있는 사실이 발견된 경우 2) 투자설명서, 예비투자설명서, 간이투자설명서의 내용이 상장신청서와 다른 경우 3) 상장예비심사 결과를 통지받은 날부터 6개월 이내에 우회상장에 해당하는 거래를 완료하지 않은 경우 [ 우회상장 대상법인 ] 1) 경영상 중대한 사실(발행한 수표 또는 어음의 부도, 영업활동의 정지, 재해 또는 과대한 손실의 발생, 다액의 고정자산의 매각, 소송의 제기, 최대주주 및 임원의 변경, 합병, 분할ㆍ분할합병, 영업의 양도ㆍ양수, 주요 자산의 임대 또는 경영위임의 결의, 그 밖에 경영상 중대한 사실에 해당된다고 거래소가 인정하는 경우)이 생긴 경우 2) 최근 3사업연도의 개별ㆍ연결재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서와 관련하여 국내회계기준 위반으로 증권선물위원회로부터 검찰 고발, 검찰 통보, 증권발행 제한 또는 과징금 부과 조치를 받은 경우 3) 그 밖에 상장심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 거래소가 인정하는 경우 5. 기타 주권의 우회상장에 필요한 사항 우회상장 신청인 또는 우회상장 대상법인은 신주권의 상장일 전까지 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우에는 그에 관한 서류를 거래소에 제출해야 함 [ 우회상장 신청인 ] 1) 모집 또는 매출의 신고를 한 경우에는 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함함 [ 우회상장 대상법인 ] 1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의가 있었을 경우에는 그 의사록 사본 2) 경영상 중대한 사실이 발생(지주회사는 자회사에 관한 사항을 포함한다)하였을 경우에는 그 보고서 3) 해당 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 그에 대한 감사인의 검토보고서 4) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 또는 이사회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 [합병 전ㆍ후 최대주주 및 특수관계인의 지분 변동 현황] (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주) 성 명 관 계 주식의종류 합병 전 합병 후 합병후 액면분할 반영 (주) 동원엔터프라이즈 동원산업(주) 동원산업(주) 동원산업(주) 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 김남정 최대주주 본인 보통주 7,981,904 68.27% - - 4,313,975 43.15% 21,569,875 43.15% 김재철 특수관계인 보통주 2,864,925 24.50% - - 1,548,404 15.49% 7,742,020 15.49% 동원육영재단 특수관계인 보통주 583,183 4.99% - - 315,192 3.15% 1,575,960 3.15% 김재국 특수관계인 보통주 113,712 0.58% - - 61,457 0.61% 307,285 0.61% 김재운 특수관계인 보통주 67,707 0.97% 12,824 0.35% 49,417 0.49% 247,085 0.49% 김재종 특수관계인 보통주 27,744 0.24% - - 14,994 0.15% 74,970 0.15% 김호랑 특수관계인 보통주 525 0.00% 2,435 0.07% 2,718 0.03% 13,590 0.03% 동원엔터프라이즈 특수관계인 보통주 - - 2,306,673 62.72% - - - - 조영삼 특수관계인 보통주 - - 546 0.01% 546 0.01% 2,730 0.01% 김도한 특수관계인 보통주 - - 3,920 0.11% 3,920 0.04% 19,600 0.04% 김중한 특수관계인 보통주 - - 69 0.00% 69 0.00% 345 0.00% 이명우 특수관계인 보통주 - - 2,100 0.06% 2,100 0.02% 10,500 0.02% 특수관계인 소계 보통주 11,639,700 99.56% 2,328,567 63.32% 6,312,792 63.15% 31,563,960 63.15% 동원엔터프라이즈 자사주 보통주 3 0.00% - - - - - - 동원산업 자사주 보통주 - - 266,581 7.25% 2,573,263 25.74% 12,866,315 25.74% 주1) 주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업㈜의 주식분할 결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 다만,주식분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 주2) 합병기일 이후 주식분할을 전제로한 합병비율 반영시 소멸회사의 액면가 금 5,000원인 보통주식 1주에 대하여 존속회사의 액면가 금 1,000원인 보통주식 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)가 배정될 예정입니다. 이에 따라 소멸회사의 주주들에게 배정될 액면분할을 반영한 합병신주는 보통주 31,594,460주(예정)입니다. 주3) 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 추가상장일에 한국거래소에서 거래되는 초일의 종가를 기준으로 계산된 금액을 3영업일 후 현금으로 지급하고, 단주는 동원산업㈜가 자기주식으로 취득할 예정 입니다. 본건 합병으로 인하여 새로 선임되는 합병 후 존속회사인 동원산업(주) 이사회는 독립성과 전문성을 보장하기 위하여 이사 및 감사위원회 위원을 합병을 위한 임시주주총회에서 새로이 선임할 예정입니다. 한편, 상법 제527조의4 제1항에도 불구하고 합병계약서에서 정한 바에 따라 합병 후 존속하는 동원산업㈜의 기존 이사 및 감사로 취임하여 재직하는 자는, 달리 사임 등 임기종료사유가 발생하지 않는 한 본건 합병후에도 기존 지위를 유지합니다 .또한, 본 합병으로 인하여 소멸되는 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 이사 및 감사위원회 위원은 합병 등기일에 퇴임하여 그 지위를 상실하지만, 본 합병의 합병계약서에 정하는 자에 한하여, 존속회사인 동원산업(주)의 이사 및 감사위원회 위원으로 선임 될 예정이며, 새로 선임되는 이사 및 감사위원회 위원의 임기는 합병등기일에 개시될 예정입니다. 합병 후 새로 선임되는 존속 회사인 동원산업(주)의 이사 및 감사위원회 위원 예정 案은 아래와 같습니다. [ 신규 선임 이사 및 감사위원 예정 案 ] 직위 성명 성별 출생년월 약력 등기임원여부 상근여부 비고 각자 대표이사 박문서 남 1958년 07월 성균관대(경영학) 중앙대학교(국제경영석사) 동원산업(주) 재경실장現 동원엔터프라이즈 대표이사 등기 상근 - 사내이사 김남정 남 1973년 01월 고려대(사회학) 미시건대 MBA 동원산업(주) 경영지원실장 동원시스템즈(주) 건설본부부본부장 등기 상근 - 사외이사 김주원 남 1958년 10월 한국투자금융지주 부회장 카카오 부회장 (現)카카오 이사회 의장 등기 비상근 감사위원회 위원 사외이사 윤종록 남 1957년 12월 연세대(전자공학석사)정보통신산업진흥원 원장 등기 비상근 감사위원회 위원 사외이사 김종필 남 1971년 03월 대검찰청 정보통신과장 부산지방검찰청 특수부장검사 (現)금융감독원 분쟁조정위원 (現)법무법인 율우 대표변호사 등기 비상근 감사위원회 위원 사외이사 진형혜 여 1971년 07월 법무법인 화우 변호사 (現)한국여자변호사협회 부회장 (現)법무법인 지엘 대표변호사 등기 비상근 - 주) 자본시장법 제165조의20(이사회의 성별구성에 관한 특례)에 의거하여 합병 후 존속법인인 동원산업(주)이사회 구성案은 특정 성(性)의 이사만으로 구성하지 아니하였습니다. ※ 관련 법령 【상법】 제527조의4(이사·감사의 임기) ① 합병을 하는 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 존속하는 회사의 이사 및 감사로서 합병전에 취임한 자는 합병계약서에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 합병후 최초로 도래하는 결산기의 정기총회가 종료하는 때에 퇴임한다.② 삭제 <2001.7.24.>[본조신설 1998.12.28.] 【자본시장법】 제165조의20(이사회의 성별구성에 관한 특례) 최근 사업연도말 현재 자산총액[금융업 또는 보험업을 영위하는 회사의 경우 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채총액을 뺀 금액을 말한다) 또는 자본금 중 큰 금액으로 한다]이 2조원 이상인 주권상장법인의 경우 이사회의 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니하여야 한다. <개정 2021. 4. 20.> [본조신설 2020. 2. 4.] 마. 추가 자금 소요 관련 위험 본 합병 과정에서 주식매수청구권의 행사 및 채권자 이의 제출로 인하여 합병 완료시까지 추가적인 자금이 필요할 수 있습니다. 이러한 소요자금이 예상보다 많아질 경우 양사의 재무안정성에 부담을 초래할 수도 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 본 합병 과정에서 주식매수청구권의 행사 및 채권자 이의 제출로 인하여 합병 완료시까지 추가적인 자금이 필요할 수 있습니다. 본 합병과 관련하여 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 합병 존속회사 동원산업㈜ 및 합병 소멸회사 ㈜동원엔터프라이즈 주주에게는 주식매수 청구권이 부여됩니다.한편, 최근 신종 코로나바이러스 감염증(코로나 19) 확산에 따른 국내외 실물경제 및 경기불확실성 확대로 동원산업㈜의 주가, 영업환경 및 순수 지주회사인 ㈜동원엔터프라이즈 주요 자회사의 영업환경 또한 변동성이 크게 증가하였습니다. 이로 인해 주식매수청구권의 행사 가능성이 높아 질 수 있으며, 이는 합병 당사회사에 추가적인재무부담을 초래할 수 있습니다. 합병 소멸회사의 발행주식총수는 보통주 11,691,490주이며, 이중 최대주주 및 특수관계인지분인 보통주 99.6%(11,639,700주). 자기주식 3주를 제외한 주주가 주식매수청구권을 전량 행사할 경우 약 107억원(매수가액 보통주 206,535원)의 자금이 소요될 것으로 예상됩니다. 한편, 합병 존속회사의 발행주식총수는 보통주 3,677,641주이며,이 중 최대주주 및 특수관계인 지분인 63.30%(2,328,567주)와 자기주식 7.25%(266,581주)를 제외한 소액주주가 주식매수청구권을 전량 행사할 경우 약 1,804억원(매수가액 보통주 238,186원)이 소요될 것으로 예상됩니다. [소액주주가 주식매수청구권을 모두 행사할 경우 총 매수 대금] 구분 동원산업 보통주 동원엔터프라이즈 보통주 소액주주(주) 757,531주 51,787주 주식매수청구가격(원) 238,186원 206,535원 총 매수대금(원) 180,433,278,766원 10,695,828,045원 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. 주2) 동원산업(주)의 보통주 지분율 1% 이하의 소액주주 보유 주식수를 기준으로 작성하였습니다. 주3) (주)동원엔터프라이즈의 특수관계인 제외 보통주 지분율 1% 이하의 소액주주 보유 주식수를 기준으로 작성하였습니다. 본 신고서 제출일 전일 (2022년 8 월 24 일) 동원산업㈜의 종가는 2 30 , 0 00원이며, 이 종가는 합병 존속회사의 주식매수청구가액인 238,186원보다 낮아 본 신고서 제출일 기준으로 판단하면 주식매수청구권 행사 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 반기말 현재 합병 소멸회사의 유동성 보유 현금성 자산(현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산(예금자산))은 약617억원이며, 합병 존속회사의 유동성 보유 현금성 자산(현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산(예금자산))은 약1,430억원입니다. 향후 합병 당사회사들의 주식매수청구총액이 금 700억원을 초과함에도 불구하고 이사회에서 합병을 해제하지 않는 경우 합병 존속회사는 추가적인 자금소요가 필요할 수 있습니다. 합병 존속회사는 소액주주가 보유중인 주식전량을 주식매수청구권 행사시 행사금액1,804억원의 대금지급을 위하여 현재 보유 중인 유동성 보유 현금자산을 사용하고부족분은 금융기관 대출 등을 통해 조달할 예정이나 구체적인 사항은 본 증권신고서 제출일 현재 결정된 바 없습니다. 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다. 또한, 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있으며, 주식매수를 청구한 주주가 동 제시가격에 반대한다면, 상법 제374조의2 제4항 및 제530조 제2항에 의거, 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권과 관련한 자세한 내용은 Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률】 제165조의5(주식매수청구권의 특례)① 주권상장법인이 「상법」 제360조의3·제360조의9·제360조의16·제374조·제522조·제527조의2 및 제530조의3(같은 법 제530조의2에 따른 분할합병 및 같은 조에 따른 분할로서 대통령령으로 정하는 경우만 해당한다)에서 규정하는 의결사항에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주(「상법」 제344조의3제1항에 따른 의결권이 없거나 제한되는 종류주식의 주주를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)는 주주총회 전(「상법」 제360조의9에 따른 완전자회사가 되는 회사의 주주와 같은 법 제527조의2에 따른 소멸하는 회사의 주주의 경우에는 같은 법 제360조의9제2항 및 제527조의2제2항에 따른 공고 또는 통지를 한 날부터 2주 이내)에 해당 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에만 자기가 소유하고 있는 주식(반대 의사를 통지한 주주가 제391조에 따라 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과, 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 대통령령으로 정하는 경우에 해당함을 증명한 주식만 해당한다)을 매수하여 줄 것을 해당 법인에 대하여 주주총회의 결의일(「상법」 제360조의9에 따른 완전자회사가 되는 회사의 주주와 같은 법 제527조의2에 따른 소멸하는 회사의 주주의 경우에는 같은 법 제360조의9제2항 및 제527조의2제2항에 따른 공고 또는 통지를 한 날부터 2주가 경과한 날)부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있다. <개정 2013.4.5., 2013.5.28.>② 제1항의 청구를 받으면 해당 법인은 매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 해당 주식을 매수하여야 한다.③ 제2항에 따른 주식의 매수가격은 주주와 해당 법인 간의 협의로 결정한다. 다만, 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 하여 대통령령으로 정하는 방법에 따라 산정된 금액으로 하며, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 대하여도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있다.④ 주권상장법인이 제1항에 따라 매수한 주식은 대통령령으로 정하는 기간 이내에 처분하여야 한다. <개정 2013.4.5.>⑤ 주권상장법인은 「상법」 제363조에 따라 같은 법 제360조의3, 제360조의16, 제374조, 제522조 및 제530조의3(같은 법 제530조의2에 따른 분할합병 및 같은 조에 따른 분할로서 대통령령으로 정하는 경우만 해당한다)에서 규정하는 결의사항에 관한 주주총회 소집의 통지 또는 공고를 하거나 같은 법 제360조의9제2항 및 제527조의2제2항에 따른 통지 또는 공고를 하는 경우에는 제1항에 따른 주식매수청구권의 내용 및 행사방법을 명시하여야 한다. 이 경우 같은 법 제344조의3제1항에 따른 의결권이 없거나 제한되는 종류주식의 주주에게도 그 사항을 통지하거나 공고하여야 한다. <개정 2013.4.5., 2013.5.28.>[본조신설 2009.2.3.] 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】 제176조의5(합병의 요건·방법 등)① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. <개정 2009.12.21., 2012.6.29., 2013.6.21., 2013.8.27., 2014.12.9.>1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다.가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다.나. 최근 1주일간 평균종가다. 최근일의 종가2. 주권상장법인(코넥스시장에 주권이 상장된 법인은 제외한다. 이하 이 호 및 제4항에서 같다)과 주권비상장법인 간 합병의 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가격가. 주권상장법인의 경우에는 제1호의 가격. 다만, 제1호의 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있다.나. 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액② 제1항제2호나목에 따른 가격으로 산정하는 경우에는 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 유사한 업종을 영위하는 법인의 가치(이하 이 항에서 "상대가치"라 한다)를 비교하여 공시하여야 하며, 같은 호 각 목에 따른 자산가치·수익가치 및 그 가중산술평균방법과 상대가치의 공시방법은 금융위원회가 정하여 고시한다. <개정 2013.8.27.>③ 제1항에도 불구하고 주권상장법인인 기업인수목적회사가 투자자 보호와 건전한 거래질서를 위하여 금융위원회가 정하여 고시하는 요건을 갖추어 그 사업목적에 따라 다른 법인과 합병하여 그 합병법인이 주권상장법인이 되려는 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가액으로 합병가액을 산정할 수 있다. <신설 2012.6.29., 2013.8.27.>1. 주권상장법인인 기업인수목적회사의 경우: 제1항제1호에 따른 가액2. 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인의 경우: 다음 각 목의 구분에 따른 가액가. 다른 법인이 주권상장법인인 경우: 제1항제1호에 따른 가격. 다만, 이를 산정할 수 없는 경우에는 제1항 각 호 외의 부분 후단을 준용한다.나. 다른 법인이 주권비상장법인인 경우: 기업인수목적회사와 협의하여 정하는 가액④ 주권상장법인이 주권비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우에는 다음 각 호의 요건을 충족하여야 한다. <개정 2010.6.11., 2012.6.29.>1. 삭제 <2013.8.27.>2. 합병의 당사자가 되는 주권상장법인이 법 제161조제1항에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전사업연도의 재무제표를 기준으로 자산총액·자본금 및 매출액 중 두 가지 이상이 그 주권상장법인보다 더 큰 주권비상장법인이 다음 각 목의 요건을 충족할 것가. 법 제390조에 따른 증권상장규정(이하 이 호에서 "상장규정"이라 한다)에서 정하는 재무 등의 요건나. 감사의견, 소송계류, 그 밖에 공정한 합병을 위하여 필요한 사항에 관하여 상장규정에서 정하는 요건⑤ 특정 증권시장에 주권이 상장된 법인이 다른 증권시장에 주권이 상장된 법인과 합병하여 특정 증권시장에 상장된 법인 또는 다른 증권시장에 상장된 법인이 되는 경우에는 제4항을 준용한다. 이 경우 "주권상장법인"은 "합병에도 불구하고 같은 증권시장에 상장되는 법인"으로, "주권비상장법인"은 "합병에 따라 다른 증권시장에 상장되는 법인"으로 본다. <개정 2012.6.29., 2013.8.27.>⑥ 삭제 <2013.8.27.>⑦ 법 제165조의4제2항에 따라 주권상장법인이 다른 법인과 합병하는 경우 다음 각 호의 구분에 따라 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받아야 한다. <개정 2013.8.27., 2014.12.9.>1. 주권상장법인(기업인수목적회사는 제외한다. 이하 이 호 및 제2호에서 같다)이 주권상장법인과 합병하는 경우로서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우가. 주권상장법인이 제1항제1호에 따라 합병가액을 산정하면서 기준시가의 100분의 10을 초과하여 할인 또는 할증된 가액으로 산정하는 경우나. 주권상장법인이 제1항제2호나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우다. 주권상장법인이 주권상장법인과 합병하여 주권비상장법인이 되는 경우. 다만, 제1항제1호에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우 또는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 아니하는 경우는 제외한다.2. 주권상장법인이 주권비상장법인과 합병하는 경우로서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우가. 주권상장법인이 제1항제2호나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우나. 제4항에 따른 합병의 경우. 다만, 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 아니하는 경우는 제외한다.다. 주권상장법인(코넥스시장에 주권이 상장된 법인은 제외한다)이 주권비상장법인과 합병하여 주권비상장법인이 되는 경우. 다만, 합병의 당사자가 모두 제1항제1호에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우 또는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 아니하는 경우는 제외한다.3. 기업인수목적회사가 다른 주권상장법인과 합병하는 경우로서 그 주권상장법인이 제1항제2호나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우⑧ 외부평가기관은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자로 한다. <개정 2012.6.29., 2013.6.21., 2013.8.27.>1. 제68조제2항제1호 및 제2호의 업무를 인가받은 자2. 신용평가회사3. 「공인회계사법」에 따른 회계법인⑨ 제8항에 따른 외부평가기관(이하 "외부평가기관"이라 한다)이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그 기간 동안 법 제165조의4제2항에 따른 평가 업무를 할 수 없다. 다만, 제4호의 경우에는 해당 특정회사에 대한 평가 업무만 할 수 없다. <개정 2012.6.29., 2013.6.21., 2013.8.27.>1. 제8항제1호의 자가 금융위원회로부터 주식의 인수업무 참여제한의 조치를 받은 경우에는 그 제한기간2. 제8항제2호의 자가 신용평가업무와 관련하여 금융위원회로부터 신용평가업무의 정지처분을 받은 경우에는 그 업무정지기간3. 제8항제3호의 자가 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라 업무정지조치를 받은 경우에는 그 업무정지기간4. 제8항제3호의 자가 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라 특정회사에 대한 감사업무의 제한조치를 받은 경우에는 그 제한기간⑩ 외부평가기관이 평가의 대상이 되는 회사와 금융위원회가 정하여 고시하는 특수관계에 있는 경우에는 합병에 대한 평가를 할 수 없다. <개정 2012.6.29., 2013.6.21.>⑪ 법 제165조의4제3항에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2013.8.27.>1. 외부평가기관이 제9항 또는 제10항을 위반한 경우2. 외부평가기관의 임직원이 평가와 관련하여 알게 된 비밀을 누설하거나 업무 외의 목적으로 사용한 경우3. 외부평가기관의 임직원이 합병 등에 관한 평가와 관련하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 위반하여 직접 또는 간접으로 재산상의 이익을 제공받은 경우4. 그 밖에 투자자 보호와 외부평가기관의 평가의 공정성·독립성을 해칠 우려가 있는 경우로서 금융위원회가 정하여 고시하는 경우⑫ 금융위원회는 법 제165조의4제3항에 따라 외부평가기관에 대하여 3년의 범위에서 일정한 기간을 정하여 같은 조 제2항에 따른 평가 업무의 전부 또는 일부를 제한할 수 있다. <신설 2013.8.27., 2016.6.28.>⑬ 법률의 규정에 따른 합병에 관하여는 제1항부터 제5항까지 및 제7항부터 제12항까지를 적용하지 아니한다. 다만, 합병의 당사자가 되는 법인이 계열회사의 관계에 있고 합병가액을 제1항제1호에 따라 산정하지 아니한 경우에는 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관에 의한 평가를 받아야 한다. <개정 2012.6.29., 2013.6.21., 2013.8.27.>[본조신설 2009.2.3.] 제176조의7(주주의 주식매수청구권)① 법 제165조의5제1항 및 제5항 전단에서 "분할로서 대통령령으로 정하는 경우"란 각각 「상법」 제530조의12에 따른 물적분할이 아닌 분할로서 분할에 의하여 설립되는 법인이 발행하는 주권이 증권시장에 상장되지 아니하는 경우(거래소의 상장예비심사결과 그 법인이 발행할 주권이 상장기준에 부적합하다는 확인을 받은 경우를 포함한다)를 말한다. <신설 2013.8.27.>② 법 제165조의5제1항에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위가 있는 경우를 말한다. <개정 2012.6.29., 2013.8.27.>1. 해당 주식에 관한 매매계약의 체결2. 해당 주식의 소비대차계약의 해지3. 그 밖에 해당 주식의 취득에 관한 법률행위③ 법 제165조의5제3항 단서에서 "대통령령으로 정하는 방법에 따라 산정된 금액"이란 다음 각 호의 금액을 말한다. <개정 2013.8.27.>1. 증권시장에서 거래가 형성된 주식은 다음 각 목의 방법에 따라 산정된 가격의 산술평균가격가. 이사회 결의일 전일부터 과거 2개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격나. 이사회 결의일 전일부터 과거 1개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격다. 이사회 결의일 전일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격2. 증권시장에서 거래가 형성되지 아니한 주식은 제176조의5제1항제2호나목에 따른 가격④ 법 제165조의5제4항에서 "대통령령으로 정하는 기간"이란 해당 주식을 매수한 날부터 5년을 말한다. <개정 2013.8.27., 2014.12.9.>[본조신설 2009.2.3.] 바. 주식매수청구권 행사에 관한 과세 관련 사항 주식매수청구권을 행사하는 경우 이는 장외거래로서 그 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 주주가 내국법인인 경우에는 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세를 납부하게 되고, 거주자인 경우에는 양도차익의 11%~27.5%(지방소득세 포함)에 상당하는 양도소득세를 납부하여야 합니다. 위와 같이 과세되는 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대한 법인세 또는 소득세 및 증권거래세 등은 증권회사나 회사에 의하여 원천징수 되지 않는 경우 주주가 직접 신고납부 의무를 부담하게 되실 수 있음에 유념하여 주시기 바랍니다. 주식매수청구권을 행사하는 경우 이는 장외거래로서 그 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 주주가 내국법인인 경우에는 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세를 납부하게 되고, 거주자인 경우에는 양도차익의 11%~27.5%(지방소득세 포함)에 상당하는 양도소득세를 납부하여야 합니다. 단, 거주자인 주주가 소득세법상 대주주로서 1년 미만 주식을 보유한 경우 양도소득세율은 33%(지방소득세 포함)가 적용됩니다. 주주가 외국법인 또는 비거주자인 경우 일반적으로 양도가액의 11%(지방소득세 포함)와 양도차익의 22%(지방소득세 포함) 중 적은 금액에 해당하는 법인세 또는 소득세를 납부하여야 하고 양도주식 발행법인이 부동산 과다법인(총자산 중 부동산 비율이 50% 이상)인 경우 원천징수 후 납세의무자가 내국인(비거주자)및 내국법인(외국법인)의 양도소득(법인)세율을 적용하여 확정신고하여야 하며, 구체적인 과세관계는 당해 외국법인 또는 비거주자의 국내사업장 유무, 당해 외국법인 또는 비거주자의 거주지국과 대한민국의 조세조약 체결 유무 및 그 내용 등 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 또한 주식매수청구권을 행사하는 경우 양도가액의 0.5%에 해당하는 증권거래세가 과세됩니다. 위와 같이 과세되는 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대한 법인세 또는 소득세 및 증권거래세 등은 증권회사나 회사에 의하여 원천징수 되지 않는 경우 주주가 직접 신고납부 의무를 부담하게 되실 수 있음에 유념하여 주시기 바랍니다. 사. 합병신주 추가상장 시 주가하락의 위험 동원산업㈜의 주식분할은 임시주주총회(2022년 9월 14일(예정))에서 승인받아합병기일 이후 반영될 예정이며, 주식분할을 전제로할 경우, 합병비율에 따라 ㈜ 동원엔터프라이즈 보통주식 1주당(액면가액 5,000원), 동원산업(주) 보통주식(액면가 1,000원)2.7023475주의 비율로 합병신주가 배정될 예정입니다. 그러나 유가증권시장 상장규정 제35조에 따라 소멸회사 ㈜동원엔터프라이즈의 주요출자자(최대주주 및 특수관계인, 5% 이상 주요주주) 및 금융사지배구조법 제3조 1항 1호 아목에 의거하여 존속법인 동원산업㈜ 특수관계인이 보유한 주식 등은 합병신주 추가 상장일부터 6월간 매각이 제한됩니다. 따라서 존속법인의 액면분할을 가정한 합병신주 31,594,460주 중 추가 상장 직후 유통가능물량은 139,925주로 추가상장일부터 매도가 가능함에 따라 이로 인하여 주가가 하락할 수 있습니다. 또한, 상기 보호예수 기간이 종료되는 시점 이후 추가적인 물량(31,454,535주) 출회로 인하여 주가가 변동할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 본 합병으로 ㈜ 동원엔터프라이즈 보통주식 1주당(액면가액 5,000원), 동원산업(주)보통주식(액면가액 5,000원) 0.5404695주의 비율로 합병신주가 배정되어 2022년 11월 16일 추가 상장될 예정입니다. 존속회사인 동원산업㈜의 주식분할은 임시주주총회(2022년 9월 14일(예정))에서 승인받아 합병기일 이후 반영될 예정이며,주식분할을 전제로한 합병비율 반영시 ㈜ 동원엔터프라이즈 보통주식 1주당(1주당 액면가액 5,000원), 동원산업(주) 보통주식(액면가 1,000원) 2.7023475주의 비율로 합병신주가 배정될 예정입니다. 다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 [주식분할 주요 일정] 주주총회예정일 2022년 09월 14일 합병신주 상장 예정일 2022년 11월 16일 주식분할 효력발생일 2022년 11월 25일 매매거래정지기간 시작일 2022년 11월 23일 종료일 2022년 11월 25일 주식분할 신주권상장예정일 2022년 11월 28일 본건 합병으로 동원산업㈜의 합병신주가 추가상장되어 거래가 시작되는 상장 예정일(2022년 11월 16일)에 매도 물량 증가에 따른 주가하락이 발생할 수 있습니다. [유가증권시장 상장규정] 제35조(의무보유) ① 보통주권의 우회상장과 관련하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 자신이 소유하는 세칙으로 정하는 우회상장신청인과 우회상장 대상 법인의 주식등(지분증권을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 의무보유해야 한다. 이 경우 주식등에는 의무보유기간 이내에 주식등에 부여된 권리의 행사, 무상증자(유상증자와 무상증자를 동시에 실시하는 경우에는 무상증자만 해당한다) 및 주식배당으로 취득한 주식을 포함한다. <개정 2019.8.28, 2022.3.16> 1. 우회상장 대상 법인의 주요출자자(우회상장 대상 법인의 임원에는「상법」제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 항에서 같다) 2. 상장 후 주식매수선택권의 행사로 주식을 취득한 우회상장 대상 법인의 주요출자자. 이 경우 해당 취득분에 한정한다. 3. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 우회상장 대상 법인이 제3자 배정 방식으로 발행한 주식등을 취득하거나 같은 기간 동안에 우회상장 대상 법인의 주요출자자가 소유하는 주식등을 취득한 자. 이 경우 해당 취득분에 한정한다. ② 제1항에 따른 의무보유의 범위와 기간, 첨부서류의 제출 등에 관하여는 세칙으로 정하는 바에 따라 제27조를 준용한다. <개정 2019.8.28> 유가증권시장 상장규정 제35조에 따라 소멸회사 ㈜동원엔터프라이즈의 주요출자자(최대주주 및 특수관계인, 5% 이상 주요주주) 및 금융사지배구조법 제3조 제1항 1호 아목에 의거하여 존속법인 동원산업㈜ 특수관계인이 보유한 주식 등은 합병신주 추가 상장일부터 6월간 매각이 제한되며, 상세 내용은 다음과 같습니다. [의무보호예수 현황] (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주) 성 명 관 계 보호예수 기간 신청일 현재 주식수 합병후 동원산업(주) 액면분할 전 합병후 동원산업(주) 액면분할 후 동원산업㈜ ㈜동원엔터프라이즈 주식수 지분율 의무보호예수 주식수 주식수 지분율 의무보호예수 주식수 김남정 최대주주 본인 6개월 - 7,981,904 4,313,975 43.15% 4,313,975 21,569,875 43.15% 21,569,875 김재철 특수관계인 6개월 - 2,864,925 1,548,404 15.49% 1,548,404 7,742,020 15.49% 7,742,020 동원육영재단 특수관계인 6개월 - 583,183 315,192 3.15% 315,192 1,575,960 3.15% 1,575,960 김재국 특수관계인 6개월 - 113,712 61,457 0.61% 61,457 307,285 0.61% 307,285 김재운 특수관계인 6개월 12,824 67,707 49,417 0.49% 49,417 247,085 0.49% 247,085 김재종 특수관계인 6개월 - 27,744 14,994 0.15% 14,994 74,970 0.15% 74,970 김호랑 특수관계인 6개월 2,435 525 2,718 0.03% 2,718 13,590 0.03% 13,590 조영삼 특수관계인 6개월 546 - 546 0.01% 546 2,730 0.01% 2,730 김도한 특수관계인 6개월 3,920 - 3,920 0.04% 3,920 19,600 0.04% 19,600 김중한 특수관계인 6개월 69 - 69 0.00% 69 345 0.00% 345 이명우 특수관계인 6개월 2,100 - 2,100 0.02% 2,100 10,500 0.02% 10,500 합 계 21,894 11,639,700 6,312,792 63.15% 6,312,792 31,563,960 63.15% 31,563,960 주1) 주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업㈜의 주식분할 결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 주2) 합병기일 이후 주식분할을 전제로 반영한 합병비율에 따라 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈의 액면가 금 5,000원인 보통주식 1주에 대하여 존속회사인 동원산업(주)의 액면가 금 1,000원인 보통주식 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)가 배정될 예정입니다. 이에 따라 소멸회사의 주주들에게 배정될 액면분할을 반영한 합병신주는 보통주 31,594,460주(예정)입니다. 주3) 유가증권시장 상장규정 제35조에 의거 합병에 따른 ㈜동원엔터프라이즈 보통주권의 우회상장과 관련하여 이상 당사자는 우회상장신청인(동원산업)과 우회상장 대상 법인(동원엔터프라이즈)의 주식등(지분증권 포함)을 의무 보유하며, 이 경우 주식등에는 합병에 따른 우회상장 후 6개월 이내에 무상증자(유상증자와 무상증자를 동시에 실시하는 경우에는 무상증자만 해당한다)로 발행된 신주를 포함합니다 주4) 상기 의무보유예수 주식수는 현재 예정 합병비율에 따라 배정받을 것으로 예상되는 합병 신주 주식수이며, 실제 합병결과에 따라 배정받는 합병신주 수량과 차이가 발생할 경우 실제 배정받는 합병신주 전체 주식을 의무보유 기간 동안 보유 합니다. 존속법인의 합병신주 6,318,892주(동원산업 액면가 5,000원 기준) 중 상장 직후 유통 가능 물량은 27,985주(동원산업 액면가 5,000원 기준)이며, 액면분할 반영시 상장 직후 유통 가능 물량은 139,925주(동원산업 액면가 1,000원 기준)입니다. 합병신주 상장일부터 매도가 가능함에 따라 주가가 하락할 수 있습니다. 존속회사인 동원산업(주)는 주식분할 안건을 임시주주총회(2022년 9월 14일 개최 예정) 안건으로 상정하여 합병기일 이후 주식분할을 통하여 보통주식 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정입니다. 따라서, 상기 보호예수 기간이 종료되는 시점 이후 존속회사인 동원산업(주) 액면분할을 반영한 추가적인 물량(31,454,535주, 동원산업(주) 액면가 1,000원) 출회로 인하여 주가가 변동할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [금융회사지배구조에 관한 법률] 제2조(정의) 이 법에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다. 6. “대주주”란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 주주를 말한다. 가. 금융회사의 의결권 있는 발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다) 총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계가 있는 자(이하 “특수관계인”이라 한다)가 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 소유하는 주식(그 주식과 관련된 증권예탁증권을 포함한다)을 합하여 그 수가 가장 많은 경우의 그 본인(이하 “최대주주”라 한다) [금융회사지배구조에관한 법률 시행령] 제3조(특수관계인의 범위) ① 법 제2조제6호가목에서 “대통령령으로 정하는 특수한 관계가 있는 자”란 본인과 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계가 있는 자(이하 “특수관계인”이라 한다)를 말한다. <개정 2021. 12. 28.> 1. 본인이 개인인 경우: 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자. 다만, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령」 제5조제1항제2호가목에 따른 독립경영자 및 같은 목에 따라 공정거래위원회가 동일인관련자의 범위로부터 분리를 인정하는 자는 제외한다. 가. 배우자(사실상의 혼인관계에 있는 사람을 포함한다. 이하 같다) 나. 6촌 이내의 혈족 다. 4촌 이내의 인척 라. 양자의 생가(生家)의 직계존속 마. 양자 및 그 배우자와 양가(養家)의 직계비속 바. 혼인 외의 출생자의 생모 사. 본인의 금전이나 그 밖의 재산으로 생계를 유지하는 사람 및 생계를 함께 하는 사람 아. 본인이 혼자서 또는 그와 가목부터 사목까지의 관계에 있는 자와 합하여 법인이나 단체에 100분의 30 이상을 출자하거나, 그 밖에 임원(업무집행책임자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다)의 임면 등 법인이나 단체의 중요한 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하고 있는 경우에는 해당 법인 또는 단체와 그 임원(본인이 혼자서 또는 그와 가목부터 사목까지의 관계에 있는 자와 합하여 임원의 임면 등의 방법으로 그 법인 또는 단체의 중요한 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하고 있지 아니함이 본인의 확인서 등을 통하여 확인되는 경우에 그 임원은 제외한다) 자. 본인이 혼자서 또는 그와 가목부터 아목까지의 관계에 있는 자와 합하여 법인이나 단체에 100분의 30 이상을 출자하거나, 그 밖에 임원의 임면 등 법인이나 단체의 중요한 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하고 있는 경우에는 해당 법인 또는 단체와 그 임원(본인이 혼자서 또는 그와 가목부터 아목까지의 관계에 있는 자와 합하여 임원의 임면 등의 방법으로 그 법인 또는 단체의 중요한 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하고 있지 아니함이 본인의 확인서 등을 통하여 확인되는 경우에 그 임원은 제외한다) 아. 합병 당사회사 소액주주의 소송제기 가능성에 대한 위험 합병 당사회사의 소액주주는 합병 등기일로부터 6개월 내에 본 합병비율이 불공정하다는 이유 등으로 본 합병과 관련하여 합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다. 또한, 본 합병 합병비율은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 및 관련 법령에 따라 산정되었고, 본 합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있으나, 합병비율의 공정성 관련하여서는 동원산업㈜ 합병가액을 자본시장법상 기준시가가 아닌 자산가치로 하여 합병비율을 산정함으로써 기존 지분가치가 희석되었다고 주장하는 등 이해관계자들의 이의가 제기될 수 있고, 본 합병 무효의 소가 제기되어 합병의 판결이 법원에서 확정되는 경우 본건 합병이 무효로 될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 본 합병의 경우 동원산업㈜은 유가증권시장 상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목 단서에 의거하여 자산가치에 기초한 평가가액을 합병가액으로 산정하였으며, ㈜동원엔터프라이즈의 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조, 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 외부평가법인에 의하여 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다. 자세한 내용은 제1부 Ⅱ. 합병 가액 및 그 산출근거를 참고하시기 바랍니다. 동원산업㈜의 합병가액 산정과 관련하여, 주권상장법인이 다른 법인과 합병하는 경우에는 통상 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 제1호의 기준시가에 따른 평가가액을 합병가액으로 산정함에도 불구하고, 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 자산가치를 기준으로 합병가액을 산정할 수 있다고 규정하고 있는 자본시장법 제176조의5 제1항 제2호 나목 단서에 따라 자산가치를 기준으로 본 합병을 산정한 것은 불공정하다는 주장이 제기될 수 있습니다. 다만, 대법원은 "합병당사자 회사의 전부 또는 일부가 주권상장법인인 경우 증권거래법과 그 시행령 등 관련 법령이 정한 요건과 방법 및 절차 등에 기하여 합병가액을 산정하고 그에 따라 합병비율을 정하였다면 그 합병가액 산정이 허위자료에 의한 것이라거나 터무니없는 예상 수치에 근거한 것이라는 등의 특별한 사정이 없는 한, 그 합병비율이 현저하게 불공정하여 합병계약이 무효로 된다고 볼 수 없을 것이다." 고 판시하였고(대법원 2008. 1. 10. 선고 2007 다 64136 판결), 또한 상장회사의 합병 시 반대주주의 주식매수결정방법이 문제된 사례에서 대법원은“해당 상장주식이 유가증권시장에서 거래가 형성되지 아니한 주식이거나 시장주가가 가격조작 등 시장의 기능을 방해하는 부정한 수단에 의하여 영향을 받는 등으로 해당 주권상장법인의 객관적 가치를 반영하지 못하고 있다고 판단될 경우에는, 시장주가를 배제하거나 또는 시장주가와 함께 순자산가치나 수익가치 등 다른 평가요소를 반영하여 해당 법인의 상황이나 업종의 특성 등을 종합적으로 고려한 공정한 가액을 산정할 수도 있다”고 판시한 바 있습니다(대법원2011. 10. 13.자2009마989 결정). 위 판시의 내용을 종합하면, 상장회사인 동원산업㈜는 기준시가 또는 자산가치에 의한 합병가액 산정 방식 중에 어떠한 방식이 가장 동원산업㈜의 기업가치를 공정하게 반영하는 데 적절하지 여부를 판단하여, 자산가치에 의한 산정 방식이 적합하다고 판단하는 경우에는 자산가치에 의하여 합병가액을 산정할 수 있습니다. 즉 자본시장법 제176조의5 제2항 제2호 나목 단서에 따라 자본시장법상 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 자산가치를 기준으로 합병가액을 산정할 수 있도록 정하고 있으며, 이는합병 당사회사 스스로의 판단으로 기준시가 또는 자산가치 적용 여부를 선택할 수 있다는 것이 법문언상으로도 명확하므로, 합병 당사회사가 자산가치를 기준으로 합병가액을 정하였다고 하여 이를 법에 반하는 것으로 해석하는 것은 어려울 것으로 판단됩니다. 합병당사회사는 소액주주로부터 주권상장법인인 합병법인의 합병가액으로 기준시가를 적용하는 결정에 대해 재검토를 요청받았으며, 합병법인의 소액주주 등 다양한 이해관계와 그 이익에 부합하는 대안으로 합병법인의 합병가액을 자산가치로 변경하는 것으로 합리적이라고 판단하였습니다. 이에 따라 2022년 5월 18일 합병당사회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인의 합병가액을 기준시가에서 자산가치로 변경하는 것으로 계약을 체결하였습니다. 합병 당사회사의 소액주주들은 절차상 하자나 합병비율이 불공정하다는 이유 등으로본건 합병과 관련하여 합병 무효의 소를 제기할 수 있으며, 합병 무효의 소가 제기되어 합병 무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 합병 자체가 무효로 돌아갈 위험이 있습니다. 본건 합병은 『상법』등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있으므로 절차상 하자를 이유로 합병이 무효가 될 위험성은 높지 않으나 그 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다.따라서 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 및 관련 법령에 따라 합병비율이 산정되어 진행되는 본건 합병에서 합병이 무효로 돌아갈 위험성은 높지 않으나 그 가능성을완전히 배제할 수는 없습니다. 투자자께서는 상기와 같은 소송제기 가능성과 그로 인하여 합병에 차질이 발생할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】 176조의5(합병의 요건ㆍ방법 등) ① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. <개정 2009. 12. 21., 2012. 6. 29., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2014. 12. 9.> 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 “기준시가”라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 2. 주권상장법인(코넥스시장에 주권이 상장된 법인은 제외한다. 이하 이 호 및 제4항에서 같다)과 주권비상장법인 간 합병의 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가격 가. 주권상장법인의 경우에는 제1호의 가격. 다만, 제1호의 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있다. 나. 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액 【증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정】 제5-13조(합병가액의 산정기준) ① 영 제176조의5제2항에 따른 자산가치ㆍ수익가치 및 그 가중산술평균방법과 상대가치의 산출방법ㆍ공시방법에 대하여 이 조에서 달리 정하지 않는 사항은 감독원장이 정한다. <개정 2012. 1. 3., 2013. 9. 17.> ② 제1항에 따른 합병가액은 주권상장법인이 가장 최근 제출한 사업보고서에서 채택하고 있는 회계기준을 기준으로 산정한다. <신설 2010. 11. 8.> ③ <삭제 2013. 9. 17.> ④ 영 제176조의5제3항 각 호 외의 부분에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 요건"이란 다음 각 호의 요건을 말한다. <신설 2012. 1. 3., 개정 2013. 9. 17.> 1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것 2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 주식등 및 기업인수목적회사와 합병하려는 법인이 합병에 따라 발행하려는 주식등)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것<개정 2021. 12. 9.> 3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것 <개정 2013. 9. 17.> ⑤ 영 제176조의5제2항에 따른 상대가치의 공시방법은 제2-9조에 따른 합병의 증권신고서에 기재하는 것을 말한다. <신설 2013. 9. 17.> 【증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙】 제4조(합병가액의 산정방법) 규정 제5-13조에 따른 자산가치ㆍ수익가치의 가중산술평균방법은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균하는 것을 말한다. 제5조(자산가치) ① 규정 제5-13조에 따른 자산가치는 분석기준일 현재의 평가대상회사의 주당 순자산가액으로서 다음 산식에 의하여 산정한다. 이 경우에 발행주식의 총수는 분석기준일 현재의 총발행주식수로 한다. 단, 분석기준일 현재 전환주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 권리가 행사될 가능성이 확실한 경우에는 권리 행사를 가정하여 이를 순자산 및 발행주식의 총수에 반영한다.자산가치 = 순자산 / 발행주식의 총수 <개정 2010. 11. 30., 2021. 4. 1.> ② 제1항의 순자산은 법 제161조제1항에 따라 제출하는 주요사항보고서(이하 이 장에서 "주요사항보고서"라 한다)를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전사업연도(직전사업연도가 없는 경우에는 최근 감사보고서 작성대상시점으로 한다. 이하 "최근사업연도"라 한다)말의 재무상태표상의 자본총계에서 다음 각호의 방법에 따라 산정한다. <개정 2010. 11. 30., 2012. 12. 5., 2021. 4. 1.> 1. 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감한다. 2. 분석기준일 현재 투자주식중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우에는 순자산가액과의 차이를 가감한다. 단, 손상이 발생한 경우에는 순자산가액과의 차이를 가산할 수 없다. 3. 분석기준일 현재 투자주식중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우에는 종가와의 차이를 가감한다. 4. 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에 따라 계상하여야 할 금액보다 적을 때에는 그 차감액을 차감한다. 5. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감한다. 6. 최근사업연도말 현재 자기주식은 가산한다. 7. 최근사업연도말 현재 비지배지분을 차감한다. 단, 최근사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한한다. 8. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권 행사 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에 의하여 감소한 자본금 등을 차감한다. 9. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금등 자본잉여금 및 재평가잉여금을 가산한다. 10. 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실 등을 차감하고 전기오류수정이익을 가산한다. 11. 기타 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감한다. 제6조(수익가치) 규정 제5-13조에 따른 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정한다. <개정 2010. 11. 30., 2012. 12. 5.> 제7조(상대가치) ① 규정 제5-13조에 따른 상대가치는 다음 각호의 금액을 산술평균한 가액으로 한다. 다만, 제2호에 따라 금액을 산출할 수 없는 경우 또는 제2호에 따라 산출한 금액이 제1호에 따라 산출한 금액보다 큰 경우에는 제1호에 따라 산출한 금액을 상대가치로 하며, 제1호에 따라 금액을 산출할 수 없는 경우에는 이 항을 적용하지 아니한다. <개정 2010. 11. 30., 2012. 12. 5.> 1. 평가대상회사와 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근 사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 3사 이상의 법인(이하 이 조에서 "유사회사"라 한다)의 주가를 기준으로 다음 산식에 의하여 산출한 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30%이상을 할인한 가액.유사회사별 비교가치 = 유사회사의 주가 × {(평가대상회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 / 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익) + (평가대상회사의 주당순자산 / 유사회사의 주당순자산)} / 2 2. 분석기준일 이전 1년 이내에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래가 있는 경우 그 거래가액을 가중산술평균한 가액을 100분의 10 이내로 할인 또는 할증한 가액. 가. 유상증자의 경우 주당 발행가액 나. 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행사실이 있는 경우 주당 행사가액 ② 제1항의 유사회사의 주가는 당해 기업의 보통주를 기준으로 분석기준일의 전일부터 소급하여 1월간의 종가를 산술평균하여 산정하되 그 산정가액이 분석기준일의 전일종가를 상회하는 경우에는 분석기준일의 전일종가로 한다. 이 경우 계산기간내에 배당락 또는 권리락이 있을 때에는 그후의 가액으로 산정한다. ③ 제1항의 평가대상회사와 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 및 제6항제1호의 주당법인세비용차감전계속사업이익은 다음 산식에 의하여 산정한다. 이 경우에 발행주식의 총수는 분석기준일 현재 당해회사의 총발행주식수로 한다.주당법인세비용차감전계속사업이익 = {(최근사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익 / 발행주식의 총수) + (최근사업연도의 직전사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익 / 발행주식의 총수)} / 2 <개정 2010. 11. 30.> ④ 제1항의 평가대상회사의 주당순자산은 제5조제1항에 따른 자산가치로 하며, 제1항의 유사회사의 주당순자산 및 제6항제2호의 주당순자산은 분석기준일 또는 최근 분기말을 기준으로 제5조제1항에 따라 산출하되, 제5조제2항제8호 및 같은 항 제9호의 규정은 이를 적용하지 아니한다. <개정 2010. 11. 30.> ⑤ 유사회사는 다음 각 호의 요건을 구비하는 법인으로 한다. <개정 2010. 11. 30., 2012. 12. 5.> 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가액의 10%이상일 것 2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것 3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것 4. 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 "적정" 또는 "한정"일 것 제8조(분석기준일) 제5조부터 제7조까지의 규정에 따른 분석기준일은 주요사항보고서를제출하는 날의 5영업일 전일로 한다. 다만, 분석기준일 이후에 분석에 중대한 영향을 줄 수 있는 사항이 발생한 경우에는 그 사항이 발생한 날로 한다. 자. 일정 변경 관련 위험 본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자 판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시에는 본 증권 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자께서는 위와 같은 요인으로 인하여 신고서 내용이 정정되거나 일정이 변경될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자 판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시에는 본 신고서 상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 가능성도 있으므로 투자자께서는 이러한 점을 유의하시어 투자활동에 임하시기 바랍니다.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.본 증권신고서에 기재된 내용은 증권신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 관련 사항에 중대한 변동을 가져 오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 파악됩니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 회사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으며, 향후 진행경과 또한 동 전자공시 홈페이지에 공시될 예정이므로 투자 의사 결정에 참조하시기 바랍니다. 차. 합병계약서 상의 계약 변경 및 해제 조건 본 합병계약의 건은 합병기일 이전에 합병계약서에 기재된 계약의 변경 또는 해제조건과 같은 사유가 발생할 시 계약이 변경 또는 해제될 수 있습니다. 특히 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함) 이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 본건 합병계약은 합병기일 이전에 다음과 같은 사유가 발생 시 해제될 수 있습니다. 합병계약서에 기재된 계약의 선행 및 해제조건은 아래와 같습니다. 동원산업 주식회사(이하“존속회사”)주식회사 동원엔터프라이즈(이하 “소멸회사”)존속회사 및 소멸회사 (이하 "각 당사회사”)제13조 (선행조건) 각 당사회사가 본 계약에 따라 본건 합병을 이행할 의무는 합병기일까지 다음 각호의 조건이 충족될 것을 조건으로 한다. (1) 각 당사회사의 주주총회에서 본 계약과 본건 합병이 적법하게 승인되었을 것. (2) 본건 합병과 관련하여 합병기일 전에 완료될 것이 요구되는 모든 정부승인이 완료되었을 것. (3) 본 계약의 상대방 당사회사가 행한 진술 및 보증이 본 계약 체결일 및 합병기일 현재 중요한 점에서 진실하고 정확할 것. (4) 본 계약의 상대방 당사회사가 본 계약상 확약 및 의무사항을 중요한 점에서 모두 이행하고 준수하였을 것. (5) 본 계약 체결 이후 합병기일까지 각 당사회사의 재산 및 영업상태에 중대한 부정적인 변경이 발생하지 아니하였을 것. (6) 본 계약 체결일 이후 본 계약의 이행을 지체시키거나 불법화하는 법령 또는 정부기관의 명령이 발하여지거나 시행되지 아니하였을 것. 제15조 (해지) (1) 각 당사회사는 합병기일 전에는 언제라도 상대방 당사회사와의 서면합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다. (2) 당사회사 일방의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 당사회사들은 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 본 계약을 해제할 수 있다. (3) 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (4) 본 계약이 제1항 내지 제3항의 규정에 따라 해제되는 경우, 각 당사회사 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 계약에 따른 거래와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. (5) 당사회사 일방(“위반당사회사”)의 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 일치하지 아니하고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 중대한 부정적 영향의 발생이 합리적으로 예상되는 경우, 또는 위반당사회사가 본 계약상 확약 기타 의무를 중대하게 위반하고 상대방 당사회사(“비위반당사회사”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우(단, 위 7일간의 시정요구통지는 위반사실의 시정이 가능한 경우에 한함), 비위반당사회사는 위반당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (6) 각 당사회사는 본건 합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 당사회사의 영업이나 본건 합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 제13조의 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (7) 본 계약이 해제되는 경우 본 계약에 달리 규정된 경우를 제외하고는 존속회사와 소멸회사는 더 이상 본 계약에 따른 권리를 가지거나 의무를 부담하지 아니한다. (8) 본 계약의 해지에도 불구하고 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항(본 계약 제15조, 제16조, 제19조 및 제20조를 포함하되 이에 한정하지 아니함) 또는 권리의무는 계속하여 그 효력을 유지한다. 특히 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함) 이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 카. 자기주식에 대한 신주배정 관련 법적 위험 본 합병에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사할 경우 비자발적으로 취득한 자기주식이 신규로 발생할 수 있습니다. 본 합병의 피합병회사이자 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈는 증권신고서 제출일 현재 소유하고 있는 자기주식 3주에 대해서는 합병신주를 교부하지 않습니다. 자기주식에 대한 합병신주 배정에 대해 명시적인 판례가 존재하지 않는 상황상, 합병당사회사가 피합병회사의 자기주식에 대해 합병신주를 배정하기로 결의한 본 합병은 추후 법적 논쟁의 대상이 될 수 있습니다. 즉, 자기주식에 대한 합병신주 배정과 관련한 합병무효의 소가 제기되어 합병무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우, 본 합병이 효력을 상실할 수 있고, 이 경우 합병신주 배정과 관련한 업무상 배임 등 이사의 민형사상 책임 등에 관한 문제제기 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. ㈜동원엔터프라이즈의 주주들이 본건 합병에 대한 주식매수청구권을 행사하여㈜동원엔터프라이즈가 취득하게 되는 자기주식에 대하여는 합병신주를 합병 비율에 따라 배정할 예정입니다. 다만, 본 합병의 피합병회사이자 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈는 증권신고서 제출일 현재 소유하고 있는 자기주식 3주에 대해서는 합병신주를 교부하지 않습니다. 또한, 금번 합병시 주식매수청구권 행사로 취득하게 되는 자기주식은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내 처분해야 합니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 이에 관하여 확정된 바는 없습니다. 소멸법인이 보유하는 자기주식에 대해 합병신주를 배정할 수 있는지에 대한 법령상 명문의 규정이나 명시적인 판례는 존재하지 않습니다. 단, 학설상으로 다음과 같이 이를 부정하는 견해(부정설)와 긍정하는 견해(긍정설)가 대립하고 있습니다. 먼저, 부정설은 (i) 소멸회사가 가진 자기주식에 대해 합병신주를 배정하더라도, 합병 효력이 발생한 이후 소멸회사는 해산하여 소멸하게 되어 위 합병신주의 귀속주체가 없다는 점에서 소멸회사가 가진 자기주식에 대해서는 합병신주를 배정할 수 없고 (ii) 소멸회사의 자기주식에 배정된 합병신주는 합병 후 존속회사의 자기주식이 될 것이고, 합병 후 존속회사는 이와 같이 취득한 자기주식을 상당한 기간 내에 처분하여야 할 것이므로, 결과적으로 합병신주를 배정하지 않는 경우와 실질적으로 차이가 없음에도 불구하고 무용의 절차를 거쳐야 한다는 점에서 소멸회사가 가진 자기주식에 대해 합병신주를 배정할 필요도 없다는 견해 반면 긍정설은 (i) 자기주식에 대한 신주배정을 금지하는 명문의 규정이 없으므로 소멸회사의 자기주식에 합병신주를 배정하는 것이 법상 제한된다고 볼 수 없는 점, (ii) 합병 후 존속회사가 취득한 자기주식을 처분하는 경우와 합병신주를 아예 배정하지 않은 경우는 그 각 법률 효과가 다르므로 무용의 절차라고 단정하기 어려운 점, (iii) 소멸회사의 자기주식에 배정된 합병신주는 합병 후 존속회사가 승계하여 합병 후 존속회사의 자기주식이 될 것인바, 위 자기주식을 장내매각하는 경우 합병 후 존속회사에 현금 유입이 발생할 수 있는 점 등을 고려할 때, 소멸회사가 가진 자기주식에 합병신주를 배정하고 이를 합병 후 존속회사가 포괄승계하는 것도 가능하다는 견해입니다.이에 대하여 법무부는 판례가 없어 단언하기 어렵다는 전제 하에 소멸회사 소유 자기주식에 대해서는 합병에 의해 당연히 소멸하는 것으로 보아 합병신주를 배정할 수 없다는 견해가 유력한 것으로 보인다고 판단하였습니다. 하지만 개별 사안에 대한 최종의 법원 판단은 다를 수 있다는 취지로 답변한 바 있어(2010.7.7 상사법무과 - 2091), 이에 대한 명시적인 결론을 내린 상황은 아닌 것으로 판단됩니다.위와 같이 법령상 명문의 규정 내지 명시적인 판례가 없고, 학설상 부정설과 긍정설이 대립하는 상황을 고려했을 때 주식매수청구권을 행사함에 따라 취득한 자기주식에 대해 합병신주를 배정하는 것이 법률에 위배되는 것은 아니라고 판단됩니다. 「상법」 제341조의2 제1호는 회사의 합병으로 인한 경우에 자기주식 취득을 허용하고 있어 본 사안에도 위 규정이 적용된다고 볼 수 있는 점, 회사의 자산유출이 없는 본 사안과 같은 경우에는 자본충실의 원칙 등이 문제가 되지 않는 점, 실무상으로도 반대주주의 주식매수청구에 따라서 취득한 자기주식에 대하여 합병대가로서 합병주식을 배정한 사례가 다수 발견되는 점 등을 고려할 때, 합병당사회사는 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자기주식에 대해 합병신주를 배정하는 것이 법적으로 가능할 것으로 판단하였고, 이에 본건 합병에 따른 소멸회사인 ㈜동원엔터프라이즈가 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하는 자기주식에 대해 합병신주를 배정하기로 결정하였습니다. 다만, 판례에 의하여 확립된 견해가 존재하지 아니하므로 자기주식에 대한 합병신주 배정과 관련한 합병무효의 소가 제기되어 합병무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 본 합병이 효력을 상실할 수 있습니다. 또한, 이 경우 합병신주 배정과 관련한 업무상 배임 등 이사의 민형사상 책임 등 문제제기 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 적격합병 요건 충족 관련 위험 2017년 12월 19일 법인세법 개정으로 2018년 1월 1일부터 법인세법상 적격합병 요건에 고용승계 요건이 추가되었습니다. 주요 내용을 살펴보면 합병등기일 1개월 전 피합병회사에 종사하는 근로자 중 합병존속회사가 승계한 근로자의 비율이 80% 이상이고 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 그 비율 이상을 유지하도록 하고 있습니다. (1) 적격합병요건의 충족 합병존속회사 동원산업(주)와 합병소멸회사 (주)동원엔터프라이즈는 법인세법 제44조(합병 시 피합병법인에 대한 과세)에서 규정한 요건을 충족하고 있습니다. 해당되는 요건으로는 사업 영위 기간, 지분의 연속성, 사업의 계속성 및 근로자 고용 승계입니다. (2) 적격합병의 사후관리요건의 충족 합병존속회사 동원산업(주)는 법인세법 제44조의3(적격 합병 시 합병존속법인에 대한 과세특례)에서 규정한 요건을 충족하여야 예상대로 TAX risk를 제거할 수 있습니다. 해당되는 요건으로는 사업의 계속성, 지배주주 등의 연속성, 고용의 지속유지 등입니다. 합병존속회사 동원산업(주)는 상기 요건을 모두 충족하고 있으며 향후 이를 유지할 계획입니다. 만약 사후관리요건을 충족하지 못할 경우 합병존속회사 동원산업(주)는 법인세 납부 등의 재무적 위험에 노출될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 본건 합병은 법인세법 제44조의 제2항에서 요구하는 적격합병요건을 모두 충족하여 적격합병에 해당할 것으로 예상됩니다. 법인세법상 적격합병요건 충족여부는 다음과 같습니다.2017년 12월 19일 법인세법 개정으로 2018년 1월 1일부터 법인세법상 적격합병 요건에 고용승계 요건이 추가되었습니다. 주요 내용을 살펴보면 합병등기일 1개월 전 합병소멸회사에 종사하는 근로자 중 합병존속회사가 승계한 근로자의 비율이 80% 이상이고 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 그 비율 이상을 유지하도록 하고 있습니다. [적격합병 해당요건] 적격요건 충족여부 비고 1. 합병등기일 현재 1년 이상 사업을 계속하던 내국법인간의 합병일 것 충족 예상 - 2. 피합병회사의 주주 등이 받은 합병대가의 총합계액 중 주식 등의 가액이 80% 이상일 것 충족 예상 - 3. 피합병회사의 주주 등에 합병으로 받은 주식 등 배정 시주요 지배주주 등에게 각각 피합병회사에 대한 지분비율 이상의 주식 등을 배정할 것 충족 예상 - 4. 피합병회사의 주요 지배주주 등이 합병등기일이 속하는 사업연도 종료일까지 그 주식 등을 보유할 것 충족 예상 - 5. 합병회사의 합병등기일이 속하는 사업연도 종료일까지 피합병회사로부터 승계받은 사업을 계속할 것 충족 예상 - 6. 합병등기일 1개월 전 당시 피합병회사에 종사하는 대통령령으로 정하는 근로자를 80% 이상 승계하고, 그 비율을 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 유지할 것 충족 예상 - 적격합병 요건을 유지하기 위해서는 합병등기일이 속하는 사업연도말로부터 일정 기간동안 합병회사는 다음 3가지 사후관리 요건을 충족해야 합니다. 1. 2년 내에 피합병회사로부터 승계받은 사업을 폐지하지 않을 것2. 2년 내에 피합병회사의 주요 지배주주 등이 합병회사로부터 받은 주식의 50% 이상 처분하지 않을 것3. 3년 내에 근로자 수가 합병등기일 1개월 전 당시 피합병회사와 합병회사에 각각 종사하는 근로자 수의 합의 80% 미만으로 하락하지 않을 것 증권신고서 제출일 현재 합병회사는 피합병회사로부터 승계받은 사업을 폐지할 계획이 없으며, 피합병회사의 주요 지배주주 등이 합병회사로부터 받은 주식 전체의 50%이상을 처분할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.또한 합병회사인 동원산업(주)는 합병기일 현재 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈에 재직하는 직원을 동원산업(주)의 직원으로 승계·고용할 예정이며 별도의 재조정 계획은 없습니다. 이에 합병회사에 종사하는 근로자의 수는 합병등기일 1개월 전 당시 피합병회사와 합병회사에 각각 종사하는 근로자 수의 합의 100분의 80 미만으로 하락할 가능성도 낮을 것으로 판단됩니다.합병법인은 상기 요건을 모두 충족하고 있으며 향후 이를 유지할 계획입니다. 만약 사후관리요건을 충족하지 못할 경우 합병법인(동원산업(주))은 법인세 납부 등에 의하여 재무적 위험에 노출될 수 있다는 점 투자자께께서는 유의하시기 바랍니다. 파. 합병승인 주주총회에서 합병이 무산될 가능성 본건 합병의 승인을 위한 합병 존속회사와 합병 소멸회사의 임시주주총회에서 참석주주 의결권의 3분의 2 이상과 발행주식총수의 3분의 1 이상의 승인을 얻지 못할 경우 합병이 무산될 수 있습니다. 합병 존속회사인 동원산업(주)와 합병 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈 중 1개사라도 합병 승인 임시주주총회에서 안건이 부결될 경우 합병이 무산될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 본건 합병의 승인을 위한 합병 존속회사와 합병 소멸회사의 임시주주총회에서 참석주주 의결권의 3분의 2 이상과 발행주식총수의 3분의 1 이상의 승인을 얻지 못할 경우 합병이 무산될 수 있습니다. 합병 존속회사인 동원산업(주) 합병 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈 중 1개사라도 합병 승인 임시주주총회에서 안건이 부결될 경우 합병이 무산될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 하. 인력 인수 관련 위험 합병계약이 정하는 바에 따라 합병 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈의 종업원은 합병 존속회사인 동원산업(주)의 종업원으로 승계하여 고용될 예정입니다. 합병 소멸회사 (주)동원엔터프라이즈의 이사 임기는 본건 합병의 효력 발생으로 만료될 예정입니다. 다만, 본 합병의 합병계약서에 정하는 자에 한하여, 존속회사인 동원산업(주)의 이사 및 감사위원회 위원으로 선임될 예정이며, 새로 선임되는 이사 및 감사위원회 위원의 임기는 합병등기일에 개시될 예정입니다. 한편, 상법 제527조의4 제1항에도 불구하고 합병계약서에서 정한 바에 따라 합병 후 존속하는 동원산업㈜의 기존 이사 및 감사로 취임하여 재직하는 자는, 달리 사임 등 임기종료사유가 발생하지 않는 한 본건 합병후에도 기존 지위를 유지합니다. 본건 합병으로 인하여 새로 선임되는 합병 후 존속회사인 동원산업(주) 이사회는 독립성과 전문성을 보장하기 위하여 이사 및 감사위원회 위원을 합병을 위한 임시주주총회에서 새로이 선임할 예정입니다. 합병계약이 정하는 바에 따라 합병 소멸회사인 (주)동원엔터프라이즈의 종업원은 합병 존속회사인 동원산업(주)의 종업원으로 승계하여 고용될 예정입니다.한편, 상법 제527조의4 제1항에도 불구하고 합병계약서에서 정한 바에 따라 합병 후 존속하는 동원산업㈜의 기존 이사 및 감사로 취임하여 재직하는 자는, 달리 사임 등 임기종료사유가 발생하지 않는 한 본건 합병후에도 기존 지위를 유지합니다.또한, 본 합병으로 인하여 소멸되는 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 이사 및 감사위원회 위원은 합병 등기일에 퇴임하여 그 지위를 상실하지만, 본 합병의 합병계약서에 정하는 자에 한하여, 존속회사인 동원산업(주)의 이사 및 감사위원회 위원으로 선임 될 예정이며, 새로 선임되는 이사 및 감사위원회 위원의 임기는 합병등기일에 개시될 예정입니다. 본건 합병으로 인하여 새로 선임되는 합병 후 존속회사인 동원산업(주) 이사회는 독립성과 전문성을 보장하기 위하여 이사 및 감사위원회 위원을 합병을 위한 임시주주총회에서 새로이 선임할 예정입니다. 【 합병계약서] 제7조 (종업원의 승계 등)존속회사는 합병기일 현재 소멸회사에 소속되어 있는 종업원을 승계하여 존속회사의 종업원으로 계속 고용함을 원칙으로 한다. 제９조（이사의 선임) (1) 소멸회사의 등기이사의 임기(감사위원회위원으로서의 임기 포함)는 본건 합병의 효력 발생일로 만료된다. (2) 존속회사의 이사 중 본건 합병 전에 취임한 자의 임기는 본래의 임기만료일까지 계속되며 상법 제527조의4의 규정은 본건 합병의 경우에 그 적용이 배제된다. (3) 본건 합병에 따라 존속회사에 새로이 취임할 이사 또는 감사위원회위원은 다음과 같이 정한다. 직 명 성 명 대표이사/사내이사 박문서 사내이사 김남정 사외이사(감사위원) 김주원 사외이사(감사위원) 윤종록 사외이사(감사위원) 김종필 사외이사 진형혜 5. 적격합병 요건 검토 본건 합병은 법인세법 제44조의 제2항에서 요구하는 적격합병요건을 모두 충족하여 적격합병에 해당할 것으로 예상됩니다. 법인세법상 적격합병요건 충족여부는 다음과 같습니다.2017년 12월 19일 법인세법 개정으로 2018년 1월 1일부터 법인세법상 적격합병 요건에 고용승계 요건이 추가되었습니다. 주요 내용을 살펴보면 합병등기일 1개월 전 합병소멸회사에 종사하는 근로자 중 합병존속회사가 승계한 근로자의 비율이 80% 이상이고 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 그 비율 이상을 유지하도록 하고 있습니다. [적격합병 해당요건] 적격요건 충족여부 비고 1. 합병등기일 현재 1년 이상 사업을 계속하던 내국법인간의 합병일 것 충족 예상 - 2. 피합병회사의 주주 등이 받은 합병대가의 총합계액 중 주식 등의 가액이 80% 이상일 것 충족 예상 - 3. 피합병회사의 주주 등에 합병으로 받은 주식 등 배정 시주요 지배주주 등에게 각각 피합병회사에 대한 지분비율 이상의 주식 등을 배정할 것 충족 예상 - 4. 피합병회사의 주요 지배주주 등이 합병등기일이 속하는 사업연도 종료일까지 그 주식 등을 보유할 것 충족 예상 - 5. 합병회사의 합병등기일이 속하는 사업연도 종료일까지 피합병회사로부터 승계받은 사업을 계속할 것 충족 예상 - 6. 합병등기일 1개월 전 당시 피합병회사에 종사하는 대통령령으로 정하는 근로자를 80% 이상 승계하고, 그 비율을 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 유지할 것 충족 예상 - 적격합병 요건을 유지하기 위해서는 합병등기일이 속하는 사업연도말로부터 일정 기간동안 합병회사는 다음 3가지 사후관리 요건을 충족해야 합니다. 1. 2년 내에 피합병회사로부터 승계받은 사업을 폐지하지 않을 것2. 2년 내에 피합병회사의 주요 지배주주 등이 합병회사로부터 받은 주식의 50% 이상 처분하지 않을 것3. 3년 내에 근로자 수가 합병등기일 1개월 전 당시 피합병회사와 합병회사에 각각 종사하는 근로자 수의 합의 80% 미만으로 하락하지 않을 것 증권신고서 제출일 현재 합병회사는 피합병회사로부터 승계받은 사업을 폐지할 계획이 없으며, 피합병회사의 주요 지배주주 등이 합병회사로부터 받은 주식 전체의 50%이상을 처분할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.또한 합병회사인 동원산업(주)는 합병기일 현재 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈에 재직하는 직원을 동원산업(주)의 직원으로 승계·고용할 예정이며 별도의 재조정 계획은 없습니다. 이에 합병회사에 종사하는 근로자의 수는 합병등기일 1개월 전 당시 피합병회사와 합병회사에 각각 종사하는 근로자 수의 합의 100분의 80 미만으로 하락할 가능성도 낮을 것으로 판단됩니다.합병법인은 상기 요건을 모두 충족하고 있으며 향후 이를 유지할 계획입니다. 만약 사후관리요건을 충족하지 못할 경우 합병법인(동원산업(주))은 법인세 납부 등에 의하여 재무적 위험에 노출될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. VII. 주식매수청구권에 관한 사항 1. 주식매수청구권 행사의 요건 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주 확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 하여 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여 자기가 소유하고 있는 주식을 당해 법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다.다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되며, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실됩니다. 또한 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.또한 사전에 서면으로 합병의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 합병 당사회사들은 모두 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제2항에 따라 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다. 【상법】 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)① 제522조제1항에 따른 결의사항에 관하여 이사회의 결의가 있는 때에 그 결의에 반대하는 주주(의결권이 없거나 제한되는 주주를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있다. <개정 2015.12.1.>②제527조의2제2항의 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에 대하여 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 주주는 그 기간이 경과한 날부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있다. <신설 1998.12.28.> [본조신설 1995.12.29.] [제목개정 2015.12.1.] 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률】 제165조의5(주식매수청구권의 특례)① 주권상장법인이 「상법」 제360조의3·제360조의9·제360조의16·제374조·제522조·제527조의2 및 제530조의3(같은 법 제530조의2에 따른 분할합병 및 같은 조에 따른 분할로서 대통령령으로 정하는 경우만 해당한다)에서 규정하는 의결사항에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주(「상법」 제344조의3제1항에 따른 의결권이 없거나 제한되는 종류주식의 주주를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)는 주주총회 전(「상법」 제360조의9에 따른 완전자회사가 되는 회사의 주주와 같은 법 제527조의2에 따른 소멸하는 회사의 주주의 경우에는 같은 법 제360조의9제2항 및 제527조의2제2항에 따른 공고 또는 통지를 한 날부터 2주 이내)에 해당 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에만 자기가 소유하고 있는 주식(반대 의사를 통지한 주주가 제391조에 따라 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과, 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 대통령령으로 정하는 경우에 해당함을 증명한 주식만 해당한다)을 매수하여 줄 것을 해당 법인에 대하여 주주총회의 결의일(「상법」 제360조의9에 따른 완전자회사가 되는 회사의 주주와 같은 법 제527조의2에 따른 소멸하는 회사의 주주의 경우에는 같은 법 제360조의9제2항 및 제527조의2제2항에 따른 공고 또는 통지를 한 날부터 2주가 경과한 날)부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있다. <개정 2013.4.5., 2013.5.28.>② 제1항의 청구를 받으면 해당 법인은 매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 해당 주식을 매수하여야 한다.③ 제2항에 따른 주식의 매수가격은 주주와 해당 법인 간의 협의로 결정한다. 다만, 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 하여 대통령령으로 정하는 방법에 따라 산정된 금액으로 하며, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 대하여도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있다.④ 주권상장법인이 제1항에 따라 매수한 주식은 대통령령으로 정하는 기간 이내에 처분하여야 한다. <개정 2013.4.5.>⑤ 주권상장법인은 「상법」 제363조에 따라 같은 법 제360조의3, 제360조의16, 제374조, 제522조 및 제530조의3(같은 법 제530조의2에 따른 분할합병 및 같은 조에 따른 분할로서 대통령령으로 정하는 경우만 해당한다)에서 규정하는 결의사항에 관한 주주총회 소집의 통지 또는 공고를 하거나 같은 법 제360조의9제2항 및 제527조의2제2항에 따른 통지 또는 공고를 하는 경우에는 제1항에 따른 주식매수청구권의 내용 및 행사방법을 명시하여야 한다. 이 경우 같은 법 제344조의3제1항에 따른 의결권이 없거나 제한되는 종류주식의 주주에게도 그 사항을 통지하거나 공고하여야 한다. <개정 2013.4.5., 2013.5.28.>[본조신설 2009.2.3.] 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】 제176조의7(주주의 주식매수청구권)① 법 제165조의5제1항 및 제5항 전단에서 "분할로서 대통령령으로 정하는 경우"란 각각 「상법」 제530조의12에 따른 물적분할이 아닌 분할로서 분할에 의하여 설립되는 법인이 발행하는 주권이 증권시장에 상장되지 아니하는 경우(거래소의 상장예비심사결과 그 법인이 발행할 주권이 상장기준에 부적합하다는 확인을 받은 경우를 포함한다)를 말한다. <신설 2013.8.27.>② 법 제165조의5제1항에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위가 있는 경우를 말한다. <개정 2012.6.29., 2013.8.27.>1. 해당 주식에 관한 매매계약의 체결2. 해당 주식의 소비대차계약의 해지3. 그 밖에 해당 주식의 취득에 관한 법률행위③ 법 제165조의5제3항 단서에서 "대통령령으로 정하는 방법에 따라 산정된 금액"이란 다음 각 호의 금액을 말한다. <개정 2013.8.27.>1. 증권시장에서 거래가 형성된 주식은 다음 각 목의 방법에 따라 산정된 가격의 산술평균가격가. 이사회 결의일 전일부터 과거 2개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격나. 이사회 결의일 전일부터 과거 1개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격다. 이사회 결의일 전일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격2. 증권시장에서 거래가 형성되지 아니한 주식은 제176조의5제1항제2호나목에 따른 가격④ 법 제165조의5제4항에서 "대통령령으로 정하는 기간"이란 해당 주식을 매수한 날부터 5년을 말한다. <개정 2013.8.27., 2014.12.9.> [본조신설 2009.2.3.] 2. 주식매수 예정가격자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항은 주식의 매수가격을 주주와해당 법인 간의 협의로 결정하도록 규정하고 있습니다. 만약 협의가 이루어지지 아니하는 경우 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항에 따라 산정된 금액으로 하도록 규정하고 있습니다. 다만, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 대하여도 반대하는 경우 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 주식의 매수가격에 대해 반대하는 주주분께서는 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 참고하시기 바랍니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항에 따라 산정된 합병당사회사 주식의 매수가격은 아래와 같으며, 합병당사회사인 동원산업㈜ 및 ㈜동원엔터프라이즈는 동 매수가격을 해당 주주에게 협의를 위하여 제시하는 가격으로 결정하였습니다. 구분 동원산업 주식회사 주식회사 동원엔터프라이즈 주식의 매수가격(협의를 위한 회사의 제시가격) 238,186원 206,535원 가. 동원산업㈜의 보통주 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항에 의거 주식매수가격은 주식의 매수를 청구한 주주와 당해회사 간의 협의에 의해 결정합니다. 구분 내용 협의를 위한 회사의 제시가격 238,186원 산출근거 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액 협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. (1) 주식매수 예정가격의 산정방법 (기준일 : 2022년 04월 06일) 구 분 산정 기간 금 액(원) ①최근 2개월 거래량 가중평균주가 2022년 2월 7일 ~ 2022년 4월 6일 228,676 ②최근 1개월 거래량 가중평균주가 2022년 3월 7일 ~ 2022년 4월 6일 232,848 ③최근 1주일 거래량 가중평균주가 2022년 3월 31일 ~ 2022년 4월 6일 253,034 기준매수가격[(①+②+③)/3] - 238,186 (2) 산출내역(휴장일 제외) 상기 주식매수 예정가격 산정을 위해 2022년 4월 6일을 기산일로 하여 소급한 2개월 종가 및 거래량 현황의 2개월,1개월, 1주일 거래량 가중산술평균종가 다음과 같습니다. 일자 종가(원) 거래량(주) 종가 X 거래량(원) 2022/04/06 261,000 14,659 3,825,999,000 2022/04/05 254,500 7,160 1,822,220,000 2022/04/04 252,500 14,699 3,711,497,500 2022/04/01 246,500 14,978 3,692,077,000 2022/03/31 252,000 20,859 5,256,468,000 2022/03/30 240,000 21,166 5,079,840,000 2022/03/29 231,500 8,980 2,078,870,000 2022/03/28 232,500 12,349 2,871,142,500 2022/03/25 221,500 15,500 3,433,250,000 2022/03/24 221,500 17,779 3,938,048,500 2022/03/23 214,000 10,438 2,233,732,000 2022/03/22 213,000 6,693 1,425,609,000 2022/03/21 211,500 8,519 1,801,768,500 2022/03/18 218,500 3,188 696,578,000 2022/03/17 216,000 2,115 456,840,000 2022/03/16 216,500 6,798 1,471,767,000 2022/03/15 214,000 3,159 676,026,000 2022/03/14 209,000 2,678 559,702,000 2022/03/11 210,000 3,031 636,510,000 2022/03/10 214,500 4,212 903,474,000 2022/03/08 208,500 4,737 987,664,500 2022/03/07 208,500 5,283 1,101,505,500 2022/03/04 214,000 3,836 820,904,000 2022/03/03 211,500 8,401 1,776,811,500 2022/03/02 209,000 10,964 2,291,476,000 2022/02/28 210,000 8,412 1,766,520,000 2022/02/25 214,000 2,838 607,332,000 2022/02/24 215,500 9,198 1,982,169,000 2022/02/23 221,000 3,568 788,528,000 2022/02/22 218,000 2,220 483,960,000 2022/02/21 222,000 1,515 336,330,000 2022/02/18 223,000 1,895 422,585,000 2022/02/17 222,000 2,501 555,222,000 2022/02/16 222,500 2,828 629,230,000 2022/02/15 222,000 1,877 416,694,000 2022/02/14 223,000 1,648 367,504,000 2022/02/11 226,000 2,159 487,934,000 2022/02/10 229,000 2,111 483,419,000 2022/02/09 228,500 5,870 1,341,295,000 2022/02/08 228,000 4,307 981,996,000 2022/02/07 229,000 4,382 1,003,478,000 2개월 소계 228,676 289,510 66,203,976,500 1개월 소계 232,848 208,980 48,660,589,000 1주일 소계 253,034 72,355 18,308,261,500 ① 2개월 가중산술평균종가 228,676 ② 1개월 가중산술평균종가 232,848 ③ 1주일 가중산술평균종가 253,034 산술평균 = (①+②+③)/3 238,186 주) 원단위 미만 반올림 나.㈜동원엔터프라이즈의 보통주자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항에 의거 주식매수가격은 주식의 매수를 청구한 주주와 당해회사 간의 협의에 의해 결정합니다. 구분 내용 협의를 위한 회사의 제시가격 206,535원 산출근거 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액 협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 비상장법인인 ㈜동원엔터프라이즈는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아, 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")을 합병가액으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다. (1) 주식매수 예정가격의 산정방법 (기준일 : 2022년 05월 18일) 구 분 금 액(원) ①자산가치 191,311 ②수익가치 216,685 기준매수가격[(①x1+②x1.5/2.5] 206,535 주1) 합병회사의 합병가액은 합병회사의 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 자산가치에 따른 방법으로 산정할 수 있습니다. 이에 따라, 합병 당사회사는 평가의견서 본문에 기재된 바와 같이 소액주주로부터 주권상장법인인 합병법인의 합병가액으로 기준시가를 적용하는 결정에 대해 재검토를 요청받았으며, 합병회사의 소액주주 등 다양한 이해관계와 그 이익에 부합하는 대안으로 합병회사의 합병가액을자산가치로 변경하는 것으로 결정하였습니다. 이에 따라 2022년 5월 18일 합병당사회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인의 합병가액을 기준시가에서 자산가치로 변경하는 것으로 계약을 체결하였습니다. 주2) 합병회사인 주권상장법인인 동원산업㈜의 합병가액이 기준시가에서 자산가치로 변경함에 따라 피합병회사 ㈜동원엔터프라이즈의 수익가치가 변경되어 주식매수청구가액 변동이 발생하였습니다. - 상대가치 : 해당사항 없음 (2) ㈜동원엔터프라이즈의 합병가액 (단위 : 원) 구 분 금액 가. 본질가치 [(Ax1+Bx1.5)÷2.5] 206,535 A. 자산가치 191,311 B. 수익가치 216,685 나. 상대가치 해당사항 없음 다. 합병가액 206,535 주) ㈜동원엔터프라이즈의 합병가액에 대한 자세한 사항은 제1부 합병의 개요 - II.합병가액 및 그 산출근거에 기재된 피합병법인의 합병가액 산정내역을 참조하시기 바랍니다. 3. 행사절차, 방법, 기간 및 장소 가. 반대의사의 표시방법 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정기준일(2022년 8월 4일) 현재 본건 합병 해당 법인의 주주명부에 등재된 주주 중 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 서면으로 해당 법인에 그 결의에 반대하는 의사를 통지(접수기간: 2022년 08월 25일 ~ 2022년 09월 13일, 주주총회 전일)하여야 합니다. 합병반대의사통지 접수기간의 시작일의 경우, 당초 시작일인 2022년 08월 15일 부터 제출한 반대의사통지도 유효합니다. 다만, 주권상장법인인 동원산업㈜의 경우, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라, 주식매수청구권은 (i) 본건 합병에 관한 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식 및 (ii) 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, 해당 주식의 소비대차계약의 해지, 그 밖에 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있는 경우에 해당함을 증명한 주식을 소유한 주주로서 주식매수청구권 행사시점까지 해당 주식을 계속 보유한 경우에만 가능합니다.주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 ‘실질주주’)의 경우에는 해당 증권회사에 통지하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주(기존 ‘실질주주’)의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2022년 09월 08일)까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통지하여야 합니다. 한국예탁결제원은 해당 주주를 대신하여 주주총회일 전에 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다. 단, 증권회사별 온라인/유선/내방 등 접수 마감시간은 각각 상이하며, 주주총회일 2영업일까지 접수를 받는 일부 증권회사의 경우에도 마감일 접수는 접수방법별 조기 마감, 통화량 증가, 기접수 고객 응대 등으로 마감시간내 접수가 불가할 수 있으니, 주주께서는 가급적 주주총회일 3영업일 전인 2022년 09월 07일까지 접수 신청하시기 바랍니다. 증권사별 접수 마감 시간은 해당 증권사에게 문의하여 주시기 바랍니다. (해당 일정은 관계기관과의 협의에 의하여 변경될 수 있음) 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우, 주주는 주주총회 시작 전까지 서면으로 회사에 통지하여야 합니다. 나. 매수청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준일(2022년 8월 4일) 현재 본건 합병 해당 법인의 주주명부에 등재된 주주 중 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 서면으로 해당 법인에 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에만 자기가 소유하고 있는 주식(반대 의사를 통지한 주주가 상법 제391조에 따라 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과, 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7로 정하는 경우에 해당함을 증명한 주식만 해당)을 매수하여 줄 것을 주주총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 해당 법인에 대하여 청구할 수 있습니다.주주는 보유하고 있는 주식 일부 또는 전부에 대하여 반대의사 통지 및 주식매수청구권 행사할 수 있습니다. 또한 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한하여 주식매수청구권이 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실됩니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를 취소할 수 없습니다. (상법 제368조의2에 의거 주주가 2 이상의 의결권을 가지고 있는 때에는 이를 통일하지 아니하고 행사할 경우 주주총회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 함) 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 ‘실질주주’)의 경우에는 해당 증권회사에 신청 가능하며, 증권회사에서는 주식매수청구권행사 종료일의 전영업일까지 한국예탁결제원에 신청하고, 한국예탁결제원은 해당 주주를 대신하여 해당 법인에 주식매수청구권 행사 종료일에 서면으로 주식매수 청구를 합니다. 단, 증권회사별 온라인/유선/내방 등 접수 마감시간은 각각 상이하며, 주식매수청구권행사 종료일의 전영업일까지 접수를 받는 일부 증권회사의 경우에도 마감일 접수는 접수방법별 조기 마감, 통화량 증가, 기접수 고객 응대 등으로 마감시간내 접수가 불가할 수 있으니, 주주께서는 가급적 주식매수청구권행사 종료일의 2영업일 전인 2022년 09월 29일까지 접수 신청하시기 바랍니다. 증권사별 접수 마감 시간은 해당 증권사에게 문의하여 주시기 바랍니다. (해당 일정은 관계기관과의 협의에 의하여 변경될 수 있음)직접 회사에 대해 주식매수청구권을 행사하고자 하는 경우, 주주는 주식매수청구권행사 종료일 업무시간까지 서면으로 회사에 통지하여야 합니다. 다. 접수 장소 구분 장소 비고 동원산업㈜ 서울시 서초구 마방로 68 (동원산업빌딩 17층) 주권을 증권회사에 위탁한 일반주주 (기존 '실질주주')는 해당 증권회사에 접수 ㈜동원엔터프라이즈 서울시 서초구 마방로 68 (동원산업빌딩 19층) 라. 주식매수 청구기간 구 분 일자 주주확정 기준일 2022년 8월 04일 합병 반대의사표시 접수 시작일 2022년 8월 25일 종료일 2022년 9월 13일 합병계약승인을 위한 임시 주주총회일 2022년 9월 14일 주식매수청구권행사기간 시작일 2022년 9월 14일 종료일 2022년 10월 04일 주1) 합병반대의사통지 접수기간의 시작일의 경우, 당초 시작일인 2022년 08월 15일 부터 제출한 반대의사통지도 유효함. 4.주식매수청구결과가 합병 계약 등의 효력에 미치는 영향본건 합병 당사회사의 각 주주총회에서 본건 합병을 승인한 이후 각 당사회사의 반대주주의 주식매수청구로 인하여 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회 결의를 통하여 본건 합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. 5. 주식매수대금의 조달방법, 지급예정시기, 지급 방법 등 가. 주식매수대금의 조달 방법동원산업㈜과 ㈜동원엔터프라이즈는 모두 자체 보유자금을 사용하고 부족분은 금융기관 대출동등을 통해 조달할 예정이나, 구체적인 사항은 본 증권신고서 제출일 현재 결정된 바 없습니다. 나. 주식매수대금의 지급 방법특별주주(기존'명부주주')의 경우 주주가 신고한 은행 계좌로 이체할 예정입니다. 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우 해당 증권회사의 본인 계좌로 이체할 예정입니다. 다. 주식매수대금의 지급예정시기 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급 예정일은 다음과 같습니다. - 동원산업㈜ : 2022년 10월 28일- ㈜동원엔터프라이즈 : 2022년 10월 14일 상기 주식매수대금의 지급예정시기는 합병당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다. 라. 주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 유의사항 주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.본건 합병에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사하는 경우 이는 장외거래로서 그 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 주주가 내국법인일 경우에는 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세를 납부하게 되고, 개인 거주자인 경우에는 양도차익의 22%(지방소득세 포함)에 상당하는 양도소득세를 신고 납부하여야 합니다. 단, 개인 거주자인 주주가 소득세법상 대주주로서 1년 미만 주식을 보유한 경우 양도소득세율은 33%(지방소득세 포함)가 적용되고, 1년 미만 보유 주식이 아닌 경우 22% ~ 27.5%(지방소득세 포함)가 적용됩니다. 주주가 외국법인 또는 비거주자인 경우 일반적으로 양도가액의 11%(지방소득세 포함)와 양도차익의 22%(지방소득세 포함) 중 적은 금액에 해당하는 법인세 또는 소득세를 납부하여야 하나, 구체적인 과세관계는 당해 외국법인 또는 비거주자의 국내사업장 유무, 당해 외국법인 또는 비거주자의 거주지국과 대한민국의 조세조약 체결 유무 및 그 내용 등 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 또한 본건 분할합병에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사하는 경우 양도가액의 0.43%에 해당하는 증권거래세가 과세됩니다. 마. 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분방법 동원산업㈜는 합병계약 체결일 현재 ㈜동원엔터프라이즈가 보유하는 자기주식에 대하여는 합병신주를 배정하지 아니하되(본 증권신고서 제출일 현재 기준 (주)동원엔터프라이즈가 보유하고 있는 자기주식은 3주입니다.), ㈜동원엔터프라이즈의 주주들이 본건 합병에 대한 주식매수청구권을 행사하여 ㈜동원엔터프라이즈가 취득하게 되는 자기주식에 대하여는 합병신주를 배정합니다.동원산업㈜가 금번 합병시 주식매수청구권 행사로 취득하게 되는 자기주식은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내 처분해야 합니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 이에 관하여 확정된 바는 없습니다. 6. 주식매수청구권이 인정되지 않거나 제한되는 경우 그 사실, 근거, 내용 주식매수청구권은 이사회 결의 사실이 유가증권시장 공시규정에 의하여 공시되기 이전에 취득하였거나 또는 그 공시일의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 이사회 결의 공시일의 다음 영업일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 이내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 5에 따라 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있습니다.또한 앞의 Ⅵ. 투자위험요소 1. 합병의 성사를 어렵게 하는 위험요소 에서 언급한 사유가 발생하여 본 합병계약이 실효되거나 해제되는 등 본 합병 절차가 중단되는 경우, 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 합병당사자가 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않을 수 있습니다.주식매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다. 7. 기타 투자자의 판단에 필요한 사항 가. 법령상 주주총회에서 합병에 대한 승인이 부결되면 주식매수청구권도 소멸되며, 합병계약도 효력이 발생하지 않게 됩니다.나. 주식매수청구자는 주식매수청구권을 행사한 이후에는 동원산업㈜ 또는 ㈜동원엔터프라이즈의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다. VIII. 당사회사간의 이해관계 등 1. 당사회사간의 관계 가. 계열회사 또는 자회사 등의 관계 금번 합병회사인 동원산업(주)와 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거하여 동원그룹 기업집단 소속의 계열회사이며, 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈는 동원그룹 기업집단의 대표회사입니다. 본 증권 신고서 제출일 현재 합병회사인 동원산업(주)의 최대주주는 (주)동원엔터프라이즈(62.72%, 특수관계자 포함시 70.55%)이며, 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 최대주주는 김남정(68.27%, 특수관계자 포함 시 99.56%)입니다. 본건 합병은 (주)동원엔터프라이즈의 주주가 합병신주 배정 기준일 현재 소유한주식에 대하여 합병비율에 따라 동원산업(주)의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다. 본건 합병 이후 합병회사인 동원산업(주)의 최대주주는 김남정으로 전체 발행주식수의 43.15%(예상)를 보유하게 될 것으로 예상되는 바, 실질적 경영권 변동은 없습니다.또한, 합병전 동원산업(주)의 최대주주인 (주)동원엔터프라이즈가 보유하고 있는 동원산업(주) 주식은 합병후 동원산업(주)의 자기주식으로 보유하게 될 예정입니다. 합병 후 (주)동원엔터프라이즈는 해산할 예정이며, 동원산업(주)은 합병 후에도 존속회사로 계속 남아 (주)동원엔터프라이즈의 모든 지위를 승계할 예정이며, 합병회사인 동원산업(주)은 상호명을 그대로 유지할 계획 입니다. 나. 임원의 상호겸직 해당사항 없습니다. 다. 일방 당사회사의 대주주 및 특수관계인이 상대방 당사회사의 특수관계인인 경우 본 증권 신고서 제출일 현재 합병회사인 동원산업(주)의 최대주주는 (주)동원엔터프라이즈(62.72%, 특수관계자 포함시 70.55%)이며, 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 최대주주는 김남정(68.27%, 특수관계자 포함 시 99.56%)입니다. 또한, 합병전 동원산업(주)의 최대주주인 (주)동원엔터프라이즈가 보유하고 있는 동원산업(주) 주식은 합병후 동원산업(주)의 자기주식으로 보유하게 될 예정입니다. 동원산업(주)와 (주)동원엔터프라이즈의 특수관계인지분율 현황은 다음과 같습니다.(1) 합병 존속회사 : 동원산업(주) (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 주식수 지분율 ㈜동원엔터프라이즈 최대주주 보통주 2,306,673 62.72% 김재운 특수관계인 보통주 12,824 0.35% 조영삼 특수관계인 보통주 546 0.01% 김도한 특수관계인 보통주 3,920 0.11% 김호랑 특수관계인 보통주 2,435 0.07% 김중한 특수관계인 보통주 69 0.00% 이명우 특수관계인 보통주 2,100 0.06% 자기주식 - 보통주 266,581 7.25% 합 계 2,595,148 70.57% (2) 합병 소멸회사 : (주)동원엔터프라이즈 (기준일 : 증권신고서제출일 현재) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 주식수 지분율 김남정 최대주주 보통주 7,981,904 68.27% 김재철 특수관계인 보통주 2,864,925 24.50% 동원육영재단 특수관계인 보통주 583,183 4.99% 김재국 특수관계인 보통주 113,712 0.97% 김재운 특수관계인 보통주 67,707 0.58% 김재종 특수관계인 보통주 27,744 0.24% 김호랑 특수관계인 보통주 525 0.00% 자기주식 - 보통주 3 0.00% 합 계 11,639,703 99.56% 라. 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 여부 등 상호관련사항존속회사인 동원산업(주)는 이미 23개의 국내외 계열회사를 소유하고 있으며 동원기업집단내에서 실질적인 중간지배회사의 역할을 수행하고 있습니다. (주)동원엔터프라이즈의 지주회사로써의 역할과, 동원산업(주)의 중간지배로써의 역할이 중복되는 점이 많다고 할 수 있습니다. 금번 합병은 동원산업(주)를 중심으로 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고 이를 통하여 기업가치를 제고하고자 하는 것으로서, 시너지 창출을 목표로 하는바 영업의 경쟁이 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 합병 전 최상위지주회사와 중간지배회사 체제 대비 중복비용을 제거할 수 있어 사업의 효율성이 향상될 것으로 예상하고 있으며, 이는 기업가치 제고에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 2. 당사회사간의 거래내용 가. 당사 회사간의 출자증권신고서 제출일 현재 합병 당사회사 간의 출자내역은 아래와 같습니다. 출자회사 피출자회사 주식수 지분율 ㈜동원엔터프라이즈 동원산업㈜ 2,306,673 62.72% 주) 최대주주(특수관계인 포함)가 보유하고 있는 의결권 있는 주식은 63.32%이며, 자기주식(266,581주, 7.25%)으로 인하여 최대주주의 유효지분율은 68.27%입니다. 나. 채무보증해당사항 없습니다. 다. 담보제공해당사항 없습니다. 라. 당사회사간의 매입ㆍ매출거래, 채권ㆍ채무 등 (1) 매입ㆍ매출거래 (단위: 백만원) 회사명 거래기간 거래대상회사 거래내역 거래금액 동원엔터프라이즈 2019-01-01 ~ 2019-12-31 동원산업 매출 4,892 배당금수익 5,977 매입 1,089 기타 1,800 이자비용 - 동원엔터프라이즈 2020-01-01 ~ 2020-12-31 동원산업 매출 2,863 배당금수익 4,613 매입 1,634 기타 1,008 이자비용 - 동원엔터프라이즈 2021-01-01 ~ 2021-12-31 동원산업 매출 2,838 배당금수익 11,533 매입 1,857 기타 - 이자비용 - 동원엔터프라이즈 2022-01-01 ~ 2022-06-30 동원산업 매출 1,670 배당금수익 11,533 매입 962 기타 - 이자비용 - (2) 영업상 채권, 채무, 미지급금, 미수금 (단위: 백만원) 회사명 기준일 거래대상회사 거래내역 거래금액 동원엔터프라이즈 2019-12-31 동원산업 매출채권 1,275 매입채무 - 기타채무 117 리스부채 50 동원엔터프라이즈 2020-12-31 동원산업 매출채권 859 매입채무 - 기타채무 310 리스부채 4,173 동원엔터프라이즈 2021-12-31 동원산업 매출채권 939 매입채무 - 기타채무 162 리스부채 3,370 동원엔터프라이즈 2022-06-30 동원산업 매출채권 1,061 매입채무 - 기타채무 175 리스부채 3,101 3. 당사회사 대주주와의 거래내용본 합병 당사회사의 최대주주는 아래와 같으며, 이에 대한 거래내용은 다음과 같습니다. 회사 최대주주 동원산업㈜ ㈜동원엔터프라이즈 ㈜동원엔터프라이즈 김남정 가. 대주주에 대한 신용공여 (1) 합병 존속회사 : 동원산업(주)해당사항 없습니다.(2) 합병 소멸회사 : (주)동원엔터프라이즈해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 (1) 합병 존속회사 : 동원산업(주)해당사항 없습니다.(2) 합병 소멸회사 : (주)동원엔터프라이즈해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 (1) 합병 존속회사 : 동원산업(주)상기 '2. 당사회사간의 거래내용 - 라. 당사회사간의 매입ㆍ매출거래, 채권ㆍ채무 등과 같습니다.(2) 합병 소멸회사 : (주)동원엔터프라이즈해당사항 없습니다. IX. 기타 투자자보호에 필요한 사항 1. 과거 합병 등의 내용 최근 3년간 합병당사회사의 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도, 주식의 포괄적 교환ㆍ이전, 분할의 내용은 아래와 같습니다.(1) 합병 존속회사 : 동원산업(주) 합병결정 (2019.05.30) 1. 합병방법 가. 동원산업(주)가 동원냉장(주)를 흡수합병합니다.- 존속회사 : 동원산업(주)- 소멸회사 : 동원냉장(주)나. 합병 후 존손회사의 상호는 동원산업(주) 입니다. - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 - 합병을 통하여 기존 사업간의 인적, 물적 자원의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용 절감을 통한 경영효율화를 달성하기 위함임 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과- 본 합병으로 인해 실질적인 경영권 변동은 발생하지 않습니다. - 본 합병 완료시 존속회사의 최대주주 등의 지분은 63.36%이며, 최대주주의 변경은 없습니다.(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과- 본건 합병으로 인해 각각 별도법인으로 운영됨에 따라 관리 중복, 불필요한 비용 지출 등을 제거하고 효율적인 자원 배분으로 역량 집중을 통해 합병회사의 전반적인 비용 절감 및 재무구조 개선이 될 것으로 기대됩니다. 한편 존속회사는 합병기일에 소멸회사의 자산, 부채 및 권리, 의무의 일체를 승계합니다.(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과- 법인간 분리되어 있던 운영주체가 일치되어 비용절감 및 시너지를 극대화하여 기업가치를 높일 수 있을 것으로 예상되며 양사 간 합병은 궁극적으로 주주가치를 제고하고 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 4. 합병비율 동원산업(주) : 동원냉장(주) = 1 : 0.3710219 5. 합병비율 산출근거 본 합병은 합병회사인 동원산업(주)의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 (합병 등의 특례)및 동법 시행령 제176조의5(합병의 요건,방법 등) 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 합병 상대방회사인 동원냉장(주)는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.가. 동원산업(주) 보통주 합병가액유가증권시장 주권상장법인인 동원산업(주) 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제 1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 3월 19일)과 합병계약을 체결한 날 (2019년 3월 27일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 3월 18일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 최근 1개월 가중산술평균종가(2019년 2월 19일 ~ 2019년 3월 18일) : 233,058원- 최근 1주일 가중산술평균종가(2019년 3월 12일 ~ 2019년 3월 18일) : 237,447원- 최근일 종가(2019년 3월 18일) : 243,000원- 합병가액(산술평균 주가) : 237,835원나. 동원냉장(주) 보통주 합병가액비상장법인인 동원냉장(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로하였으며 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 않았습니다.- 자산가치(a) : 80,211원- 수익가치(b) : 93,596원- 본질가치[(a1+b1.5)/2.5] : 88,242원- 상대가치(c) : 해당사항 없음- 합병가액 : 88,242원합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다.상기와 같이 합병법인이 피합병법인을 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 237,835원(액면가액5,000원)과 88,242원(액면가액5,000원)으로 산출되었습니다.이에 따라 합병비율은 보통주 1 : 0.3710219 로 결정되었습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 유가증권시장 주권상장법인과 비상장법인의 합병비율을 산정하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의4 (합병 등의 특례) 및 동법 시행령 제 176조의5 (합병의 요건, 방법 등) 제 1항 제1호 및 제 2호에 의거하여 비상장법인인 합병상대회사의 합병가액을 산출하고 이에 따라 관련 신고서를 제출 할 때 첨부 서류로 이용하기 위함입니다. 외부평가기관의 명칭 서현회계법인 외부평가 기간 2019년 02월 22일 ~ 2019년 03월 18일 외부평가 의견 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당시 회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 237,835원(액면가 5,000원)과 88,242원(액면가액 5,000원) 으로 추정 되었으며, 합병당시 회사가 협의한 합병비율 1: 0.3710219 은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과, 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-13조 및 동 규정 시행세칙 제 4조 내지 제 8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 314,441 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 동원냉장 주식회사 주요사업 창고 및 운송관련 서비스업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 74,056,926,677 자본금 4,237,500,000 부채총계 6,078,272,103 매출액 16,214,268,715 자본총계 67,978,654,574 당기순이익 5,458,995,542 - 외부감사 여부 기관명 한영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 아니오 10. 합병일정 합병계약일 2019년 03월 27일 주주확정기준일 2019년 04월 08일 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 04월 09일 종료일 2019년 04월 10일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2019년 04월 08일 종료일 2019년 04월 22일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2019년 04월 24일 종료일 2019년 05월 24일 합병기일 2019년 05월 31일 종료보고 총회일 2019년 05월 31일 합병등기예정일자 2019년 05월 31일 신주권교부예정일 2019년 06월 14일 신주의 상장예정일 2019년 06월 17일 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법상 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 동원산업(주)의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않음(근거규정 : 상법 제 527조의3 제 5항) 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2019년 03월 19일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 예탁하여 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결할 예정이므로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제 2항 제 1호에 의거 제출 대상에서 면제됨 17. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 본 합병은 상법 제 527조의3 에 따른 소규모합병으로 진행되므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다. (합병 승인을 위한 이사회 결의 예정일 : 2019년 4월 23일)2) 상기 8.합병 상대회사 동원냉장(주) 최근사업연도 재무내용은 2018년말 별도 재무제표 기준입니다. 동 재무제표는 2019년3월22일 예정되어 있는 주주총회에서 승인 될 예정입니다.3) 상기 10.합병일정 의 종료보고 총회는 2019년 5월 31일 이사회 결의 및 공고 절차로 갈음할 예정입니다.4) 상기 10. 합병일정 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의해 변경 될 수 있습니다. 주) 보다 자세한 사항은 동원산업㈜의 주요사항보고서(2019.05.30)를 참조 하시기 바랍니다. 영업양도결정 (2019.10.28) 1. 양도영업 물류사업부문(냉장냉동보관업 제외) 2. 양도영업 주요내용 당사가 영위하는 물류사업부문은 공동물류, 수송, 국제물류(포워딩)를 수행하는 3PL사업부와 냉장냉동보관업을 수행하는 냉장사업부로 구성되는데, 이 중 냉장냉동보관업 및 토지ㆍ건물을 제외한 물류사업 관련 자산ㆍ부채ㆍ조직 일체를 양도합니다. 3. 양도가액(원) 29,400,000,000 - 재무내용(원) 양도대상영업부문(A) 당사전체(B) 비중(%)(A/B) 자산액 44,812,765,939 2,592,198,630,801 1.73 매출액 278,078,793,412 2,444,610,139,805 11.38 4. 양도목적 해양수산사업부문 및 유통사업부문 집중을 통한 경영 효율화 5. 양도영향 당사는 물류사업부문을 양도함으로써 해양수산사업부문 및 유통사업부문 등에 집중할 수 있고, 양수인인 동원로엑스(주)는 계열사 물류사업을 통합하여 운영효율화 및 기존 사업부문과의 시너지 창출 등으로 해당 사업에서 안정적 성장이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 6. 양도예정일자 계약체결일 2019년 10월 28일 양도기준일 2020년 01월 01일 7. 거래상대방 회사명(성명) 동원로엑스 주식회사(DONGWON LOEX CO.,LTD) 자본금(원) 27,200,000,000 주요사업 육상 운송 지원 서비스업 본점소재지(주소) 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동) 회사와의 관계 계열회사 8. 양도대금지급 (1)지급형태회사는 양수인으로부터 계약상 매매대금 294억원을 현금으로 수령할 계획입니다.(2)지급시기양수인은 계약체결일로부터 3영업일 이내 계약금 10%를 지급하고, 양도기준일로부터 3영업일 이내 양수대금의 90%를 지급할 예정입니다.(3)양도대금의 조정양도인과 양수인은 양도기준일 이후 양수도 대상이 되는 자산 및 각종 권리ㆍ의무의 가치 등에 대한 실제 조사를 실시하여 계약체결일과 양도기준일 사이의 증감되는 자산 가치의 내역 및 구체적인 금액 등을 산정할 계획입니다. 양 당사자는 협의 하에 당해 조사 및 산정 금액에 따라 기준 양도대금을 가감하여 최종적인 양도대금을 확정하고, 이에 따라 기준 양도대금이 모두 지급된 때로부터 3개월 이내 정산할 수 있습니다.(4) 상기 예상 일정 및 양도가액 등은 향후 진행과정에서 변동될 수 있습니다. 9. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호 및 제2항 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의한 적정성 평가 외부평가기관의 명칭 삼일회계법인 외부평가 기간 2019년 09월 21일 ~ 2019년 10월 27일 외부평가 의견 적정 10. 주주총회 특별결의 여부 예 - 주주총회 예정일자 2019년 12월 10일 - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에의거 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여, 자기가 소유하고 있는 주식(이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, 소비대차계약의 해지, 그밖에 해당 주식의 취득에 관한 법률행위 중 하나에 해당함을 증명한 주식)에 대하여 회사에게 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다.단, 주식매수청구권은 주주명부 확정 기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 주식을 보유한 주주에 한하여 계속 보유한 주식에 대하여만 부여되며, 동 기간내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 영업양도의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 영업양도에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을행사할 수 없습니다. 영업양도 회사인 당사는 유가증권시장에 상장되어 있는 상장법인이므로, 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에당해 주식을 매수하여야 합니다. 매수예정가격 223,879 행사절차, 방법,기간, 장소 (1) 반대의사의 표시방법상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주(단, 통지일까지 주식을 계속 보유한 경우에 한함)로서 주식매수청구권을 행사하고자 하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 영업양도에관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 주주총회일 3영업일 전일까지 통지하여야 하고, 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원은 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를통지하여야 합니다.(2) 매수청구 방법상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 영업양도에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부(주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한함)를 매수 청구할 수 있습니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁 보유하고 있는주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는주식의 매수를 청구할 수 있고 이 경우예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.(3) 행사기간① 영업양도 반대의사표시 접수: 2019년 11월 25일 ~ 2019년 12월 9일② 주식매수청구권 행사기간:2019년 12월 10일 ~ 2019년 12월 30일(4) 접수장소① 명부 주주: 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동, 동원산업빌딩 7층)재경팀 (전화번호: 02-589-3218)② 증권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질 주주: 해당 증권회사 지급예정시기,지급방법 (1) 주식매수대금의 지급예정시기주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.(2) 주식매수대금의 지급방법① 명부주주 : 주주의 신고계좌로 이체② 실질주주 : 해당 거래 증권회사 본인계좌로 이체 주식매수청구권 제한관련 내용 상법 제374조의2에 따라 영업양도에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한서면으로 청구할 수 있습니다. 단, 주식매수청구권 대상 주식은 주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한합니다. 계약에 미치는 효력 본건 영업양도에 반대하여 주식매수청구권을 행사하게 되는 경우 그 행사 규모가 600억원을 초과하는 경우, 본건 영업양도의 진행을 중지할 수 있습니다. 단, 경영환경 등 제반사항을 고려하여 영업양도를 계속 진행하고자 하는 경우 당사는 이사회 결의만으로 본 건 영업양도를 진행하기로 결의할 수 있으며, 본 영업양도 계약은 해제되지 않습니다. 11. 이사회결의일(결정일) 2019년 10월 28일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 해당사항 없음 주) 보다 자세한 사항은 동원산업㈜의 주요사항보고서(2019.10.28)를 참조 하시기 바랍니다. (2) 합병 소멸회사 : 주식회사 동원엔터프라이즈 특수관계인으로부터 주식의 취득(2021.11.12) 기업집단명 동원 회사명 (주)동원엔터프라이즈 공시일자 2021.11.12 관련법규 공정거래법 11조의2 (단위 : 백만원) 1. 거래상대방 동원로엑스(주) 회사와의 관계 계열회사 3. 중개기관 - 회사와의 관계 - 3 취득주식의 발행회사 동원부산컨테이너터미널(주) 회사와의 관계 계열회사 4. 취득내역 가. 취득주식수(주) 2,000,000 나. 취득금액 13,676 다. 취득단가(원) 6,838 라. 취득후 소유주식수(주) 2,000,000 취득후 지분율(%) 100 마. 거래일자 2021.11.10 5. 취득목적 책임경영강화 및 경영효율성 재고 6. 취득방법 장외취득(비상장주식) 7. 이사회 의결일 2021.11.09 - 사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참(명) - - 감사(감사위원)참석여부 참석 8. 기타 - 상기 4. '나. 취득금액'은 추후 재정산 할 수 있음- 상기 4. '다. 취득단가(원)'는 회계법인을 통해 공정가치평가 받은 단가임- 상기 내용은 관련 법령 및 기타 진행상황에 따라 변동될 수 있음 ※ 관련공시일 - 주) 보다 자세한 사항은 ㈜동원엔터프라이즈의 특수관계인으로부터 주식의 취득공시(2021.11.12)를 참조 하시기 바랍니다. 특수관계인으로부터 주식의 취득(2021.11.12) 기업집단명 동원 회사명 (주)동원엔터프라이즈 공시일자 2018.03.26 관련법규 공정거래법 11조의2 (단위 : 백만원) 1. 거래상대방 동원시스템즈(주) 회사와의 관계 계열회사 3. 중개기관 - 회사와의 관계 - 3 취득주식의 발행회사 동원건설산업(주) 회사와의 관계 계열회사 4. 취득내역 가. 취득주식수(주) 1,085,200 나. 취득금액 75,499,534,400 다. 취득단가(원) 69,572 라. 취득후 소유주식수(주) 1,085,200 취득후 지분율(%) 100 마. 거래일자 2018.03.26 5. 취득목적 기업구조재편을 통한 사업효율화 목적 6. 취득방법 장외취득 7. 이사회 의결일 2018.03.26 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(감사위원)참석여부 참석 8. 기타 1. 상기 '4.처분내역'의 '나.처분금액'은 상속세 및 증여세법 제63조 및 동법 시행령제54조 등의 규정에 의거 외부평가기관의 평가가액을 본 거래 매매대금으로 하기로 상호간에 결정함.2. 상기 '4. 처분내역'의 '마.거래일자'는 주식매매계약체결 및 주식양수도, 매매대금지급절차가 완료되는 거래종결일을 의미함. ※ 관련공시일 - 주) 보다 자세한 사항은 ㈜동원엔터프라이즈의 특수관계인으로부터 주식의 취득공시(2018.03.26)를 참조 하시기 바랍니다. 2. 대주주의 지분 현황 가. 합병 전ㆍ후 대주주 및 특수관계인의 지분현황 [합병 전ㆍ후 최대주주 및 특수관계인의 지분 변동 현황] (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주) 성 명 관 계 주식의종류 합병 전 합병 후 합병후 액면분할 반영 ㈜동원엔터프라이즈 동원산업㈜ 동원산업㈜ 동원산업㈜ 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 김남정 최대주주 본인 보통주 7,981,904 68.27% - - 4,313,975 43.15% 21,569,875 43.15% 김재철 특수관계인 보통주 2,864,925 24.50% - - 1,548,404 15.49% 7,742,020 15.49% 동원육영재단 특수관계인 보통주 583,183 4.99% - - 315,192 3.15% 1,575,960 3.15% 김재국 특수관계인 보통주 113,712 0.58% - - 61,457 0.61% 307,285 0.61% 김재운 특수관계인 보통주 67,707 0.97% 12,824 0.35% 49,417 0.49% 247,085 0.49% 김재종 특수관계인 보통주 27,744 0.24% - - 14,994 0.15% 74,970 0.15% 김호랑 특수관계인 보통주 525 0.00% 2,435 0.07% 2,718 0.03% 13,590 0.03% 동원엔터프라이즈 특수관계인 보통주 - - 2,306,673 62.72% - - - - 조영삼 특수관계인 보통주 - - 546 0.01% 546 0.01% 2,730 0.01% 김도한 특수관계인 보통주 - - 3,920 0.11% 3,920 0.04% 19,600 0.04% 김중한 특수관계인 보통주 - - 69 0.00% 69 0.00% 345 0.00% 이명우 특수관계인 보통주 - - 2,100 0.06% 2,100 0.02% 10,500 0.02% 특수관계인 소계 보통주 11,639,700 99.56% 2,328,567 63.32% 6,312,792 63.15% 31,563,960 63.15% 동원엔터프라이즈 자사주 보통주 3 0.00% - - - - - - 동원산업 자사주 보통주 - - 266,581 7.25% 2,573,263 25.74% 12,866,315 25.74% 주1) 주식분할일정등과 관련한 자세한 사항은 동원산업㈜의 주식분할 결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다 주2) 합병기일 이후 주식분할을 전제로한 합병비율 반영시 소멸회사의 액면가 금 5,000원인 보통주식 1주에 대하여 존속회사의 액면가 금 1,000원인 보통주식 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)가 배정될 예정입니다. 이에 따라 소멸회사의 주주들에게 배정될 액면분할을 반영한 합병신주는 보통주 31,594,460주(예정)입니다. 주3) 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 추가상장일에 한국거래소에서 거래되는 초일의 종가를 기준으로 계산된 금액을 3영업일 후 현금으로 지급하고, 단주는 동원산업㈜가 자기주식으로 취득할 예정 입니다. 나. 합병 후 존속하는 회사의 대주주의 향후 지분 양수도에 관하여 합병 전ㆍ후 대주주간에 사전합의가 있는 경우해당사항 없습니다. 다. 합병 후 대주주의 지분 매각 제한 및 근거해당사항 없습니다. 3. 합병 이후 회사의 자본변동 (단위 : 주, 백만원) 구 분 합병 전 합병 후 (추정) 동원산업 주식회사 주식회사 동원엔터프라이즈 동원산업(주식분할 전)주식회사 동원산업(주식분할 후)주식회사 수권주식수 12,000,000 30,000,000 12,000,000 200,000,000 발행주식의 총수 3,677,641 11,691,490 9,996,542 49,982,710 자본금 18,388 58,457 49,983 49,983 주1) 합병 전 수권주식수, 발행주식수, 자본금 내역은 본 증권신고서 제출일 현재 기준입니다. 주2) 합병 후 자본현황은 추정치이며, 실제 합병기일 기준으로 작성될 연결 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다 주3) 합병기일 이후 주식분할을 전제로한 합병비율 반영시 소멸회사의 액면가 금 5,000원인 보통주식 1주에 대하여 존속회사의 액면가 금 1,000원인 보통주식 2.7023475주(외부평가기관의 평가에 의한 합병비율 0.5404695 ×5)가 배정될 예정입니다. 이에 따라 소멸회사의 주주들에게 배정될 액면분할을 반영한 합병신주는 보통주 31,594,460주(예정)입니다.다만, 액면분할과 관련하여 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 주4) 주식회사 동원엔터프라이즈 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 자기주식으로 보유하게 되는 소멸회사 주식에 대해서는 합병신주를 배정할 예정이며, 주식회사 동원엔터프라이즈의 주식매수청구 행사 규모에 따라 합병신주 주식수가 변동될 수 있습니다. 상기 발행주식수는 합병 신주 배정과정에서 단수주 발생이 없고, 주식매수청구 행사가 없다는 것을 가정하여 기재하였습니다. 주5) 양사 2021년 12월 31일 K-IFRS 별도 재무제표 기준입니다. 주6) 합병 이사회결의일 시점에서 가장 최근 결산 재무제표인 2021년 12월말 재무상태표를 기준으로 우회상장 대상법인(동원산업 주식회사)의 회계감사인(삼정회계법인)이 확인한 유가증권시장 상장규정 제32조에 따른 거래가 완료된 직후의 추정 재무상태표입니다. 주7) 증권신고서 제출일 현재 동원산업㈜는 ㈜동원엔터프라이즈의 연결대상 종속기업이므로, 합병 후 재무수치는 양사간 재무수치의 단순 합산을 의미하지 않습니다. 주8) 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. 4. 경영방침 및 임원 구성 등합병이 완료된 이후 동원산업주식회사의 향후 주요 경영방침에 대하여 사전 합의ㆍ계획ㆍ양해된 바가 없습니다. 본건 합병으로 인하여 새로 선임되는 합병 후 존속회사인 동원산업㈜ 이사회는 독립성과 전문성을 보장하기 위하여 이사 및 감사위원회 위원을 합병을 위한 임시주주총회에서 새로이 선임할 예정입니다. 한편, 상법 제527조의4 제1항에도 불구하고 합병계약서에서 정한 바에 따라 합병 후 존속하는 동원산업㈜의 기존 이사 및 감사로 취임하여 재직하는 자는, 달리 사임 등 임기종료사유가 발생하지 않는 한 본건 합병후에도 기존 지위를 유지합니다.또한, 본 합병으로 인하여 소멸되는 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 이사 및 감사위원회 위원은 합병 등기일에 퇴임하여 그 지위를 상실하지만, 본 합병의 합병계약서에 정하는 자에 한하여, 존속회사인 동원산업(주)의 이사 및 감사위원회 위원으로 선임 될 예정이며, 새로 선임되는 이사 및 감사위원회 위원의 임기는 합병등기일에 개시될 예정입니다. 새로 선임되는 합병 후 존속 회사인 동원산업(주)의 이사 및 감사위원회 위원 예정 案은 아래와 같습니다. [ 신규 선임 이사 및 감사위원 예정 案 ] 직위 성명 성별 출생년월 약력 등기임원여부 상근여부 비고 각자 대표이사 박문서 남 1958년 07월 성균관대(경영학) 중앙대학교(국제경영석사) 동원산업(주) 재경실장現 동원엔터프라이즈 대표이사 등기 상근 - 사내이사 김남정 남 1973년 01월 고려대(사회학) 미시건대 MBA 동원산업(주) 경영지원실장 동원시스템즈(주) 건설본부부본부장 등기 상근 - 사외이사 김주원 남 1958년 10월 한국투자금융지주 부회장 카카오 부회장 (現)카카오 이사회 의장 등기 비상근 감사위원회 위원 사외이사 윤종록 남 1957년 12월 연세대(전자공학석사)정보통신산업진흥원 원장 등기 비상근 감사위원회 위원 사외이사 김종필 남 1971년 03월 대검찰청 정보통신과장 부산지방검찰청 특수부장검사 (現)금융감독원 분쟁조정위원 (現)법무법인 율우 대표변호사 등기 비상근 감사위원회 위원 사외이사 진형혜 여 1971년 07월 법무법인 화우 변호사 (現)한국여자변호사협회 부회장 (現)법무법인 지엘 대표변호사 등기 비상근 - 주) 자본시장법 제165조의20(이사회의 성별구성에 관한 특례)에 의거하여 합병 후 존속법인인 동원산업(주)이사회 구성案은 특정 성(性)의 이사만으로 구성하지 아니하였습니다. 【상법】 제527조의4(이사·감사의 임기) ① 합병을 하는 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 존속하는 회사의 이사 및 감사로서 합병전에 취임한 자는 합병계약서에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 합병후 최초로 도래하는 결산기의 정기총회가 종료하는 때에 퇴임한다.② 삭제 <2001.7.24.>[본조신설 1998.12.28.] 【자본시장법】 제165조의20(이사회의 성별구성에 관한 특례) 최근 사업연도말 현재 자산총액[금융업 또는 보험업을 영위하는 회사의 경우 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채총액을 뺀 금액을 말한다) 또는 자본금 중 큰 금액으로 한다]이 2조원 이상인 주권상장법인의 경우 이사회의 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니하여야 한다. <개정 2021. 4. 20.> [본조신설 2020. 2. 4.] 5. 사업계획 등합병회사인 동원산업(주)는 합병 완료 후 피합병회사인 (주)동원엔터프라이즈의 주사업을 계속 영위할 예정이며, 현재 추진 중이거나 계획하고 있는 추가 사업 진출, 변경, 폐지할 사업은 확정된 바가 없습니다. 6. 합병 이후 재무상태표 [합병이 완료된 직후의 추정 요약재무상태표] (단위: 백만원) 구분 동원산업 주식회사 (①) 주식회사 동원엔터프라이즈 (②) 단순합계 (③=①+②) 조정 (④) 조정 후 (⑤=③+④) 자산총계 1,635,436 2,493,467 4,128,903 -949,971 3,178,933 유동자산 447,850 68,985 516,835 -1,101 515,733 비유동자산 1,187,587 2,424,482 3,612,069 -948,869 2,663,199 부채총계 817,823 404,335 1,222,158 -8,087 1,214,071 유동부채 392,149 116,855 509,004 -5,531 503,473 비유동부채 425,674 287,480 713,154 -2,556 710,598 자본총계 817,614 2,089,132 2,906,745 -941,884 1,964,862 자본금 18,388 58,457 76,846 -26,862 49,983 기타자본 -59,682 -41 -59,723 1,141,882 1,082,159 기타포괄손익누계액 -3,343 1,415,108 1,411,765 -1,415,108 -3,343 이익잉여금 754,291 615,607 1,369,898 -533,835 836,063 주1) 양사 2021년 12월 31일 K-IFRS 별도 재무제표 기준입니다. 주2) 합병 이사회결의일 시점에서 가장 최근 결산 재무제표인 2021년 12월말 재무상태표를 기준으로 우회상장 대상법인(동원산업 주식회사)의 회계감사인(삼정회계법인)이 확인한 유가증권시장 상장규정 제32조에 따른 거래가 완료된 직후의 추정 재무상태표입니다. 주3) 증권신고서 제출일 현재 동원산업㈜는 ㈜동원엔터프라이즈의 연결대상 종속기업이므로, 합병 후 재무수치는 양사간 재무수치의 단순 합산을 의미하지 않습니다. 주4) 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 합병계약서 등의 공시『상법』 제522조의2 제1항에 의거, 합병 승인 주주총회일의 2주전부터 합병을 한 날 이후 6월이 경과하는 날까지 다음 각호의 서류를 본점에 비치할 예정입니다.(1) 합병계약서(2) 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에게 발행하는 주식의 배정에 관하여 그 이유를 기재한 서면(3) 각 회사의 최종의 대차대조표와 손익계산서주주 및 회사채권자는 영업시간 내에는 언제든지 상기 서류의 열람을 청구하거나, 회사가 정한 비용을 지급하고 그 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있습니다.나. 투자설명서의 공시 및 교부(1) 투자설명서의 공시동원산업㈜은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제123조에 의거 증권신고서가 금융위원회에 의해 그 효력이 발생하는 날에 투자설명서를 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시하는 방법으로 금융위원회에 제출할 예정입니다. 동원산업㈜은 투자설명서를 ㈜동원엔터프라이즈의 본점, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하여 ㈜동원엔터프라이즈 주주가 열람할 수 있도록 할 예정입니다.(2) 투자설명서의 교부본건 합병으로 인한 합병대가로 동원산업㈜ 보통주식을 교부 받는 ㈜동원엔터프라이즈의 주주(『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 합병계약 승인을 위한 임시주주총회 전에 투자설명서를 교부 받아야 합니다.① 투자설명서 교부 대상 및 방법- 교부 대상 : 합병계약 승인 주주총회를 위한 주주확정기준일(2022년 08월 04일) 현재 주주명부상 등재된 주식회사 동원엔터프라이즈 주주- 교부 방법 : 주주명부상 등재된 주소로 투자설명서를 우편으로 발송② 기타 사항본건 합병으로 인한 합병대가로 동원산업㈜의 보통주식을 교부 받는 ㈜동원엔터프라이즈의의 주주 중 우편으로 발송되는 투자설명서를 사정상 수령하지 못한 주주 분께서는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조 및 제436조에 의거한 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받으시거나 투자설명서 수령거부 의사를 서면으로 표시하여 주시기 바랍니다.2022년 09월 14일(예정)에 개최되는 동원산업㈜의 임시주주총회 장소에 투자설명서를 비치하고 동원산업㈜ 본점 및 ㈜동원엔터프라이즈 본점에도 투자설명서를 비치할 예정이오니 투자설명서를 수령하지 못한 투자자분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.③ 투자설명서 수령에 관한 세부사항은 동원산업㈜ 및 ㈜동원엔터프라이즈에 문의하여 주시기 바랍니다. 【상법】 제522조의2(합병계약서 등의 공시)①이사는 제522조제1항의 주주총회 회일의 2주 전부터 합병을 한 날 이후 6개월이 경과하는 날까지 다음 각 호의 서류를 본점에 비치하여야 한다. <개정 1998.12.28., 2015.12.1.>1. 합병계약서2. 합병을 위하여 신주를 발행하거나 자기주식을 이전하는 경우에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에 대한 신주의 배정 또는 자기주식의 이전에 관하여 그 이유를 기재한 서면3.각 회사의 최종의 대차대조표와 손익계산서②주주 및 회사채권자는 영업시간내에는 언제든지 제1항 각호의 서류의 열람을 청구하거나, 회사가 정한 비용을 지급하고 그 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있다. <개정 1998.12.28.>[본조신설 1984.4.10.][제목개정 2015.12.1.] 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률】 제9조(그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제123조(투자설명서의 작성·공시)① 제119조에 따라 증권을 모집하거나 매출하는 경우 그 발행인은 대통령령으로 정하는 방법에 따라 작성한 투자설명서(이하 "투자설명서"라 한다) 및 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서(모집 또는 매출하는 증권이 집합투자증권인 경우로 한정한다. 이하 이 조에서 같다)를 그 증권신고의 효력이 발생하는 날(제119조제2항에 따라 일괄신고추가서류를 제출하여야 하는 경우에는 그 일괄신고추가서류를 제출하는 날로 한다)에 금융위원회에 제출하여야 하며, 이를 총리령으로 정하는 장소에 비치하고 일반인이 열람할 수 있도록 하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.5.28.> ② 투자설명서에는 증권신고서(제119조제2항의 일괄신고추가서류를 포함한다. 이하 이 장에서 같다)에 기재된 내용과 다른 내용을 표시하거나 그 기재사항을 누락하여서는 아니 된다. 다만, 기업경영 등 비밀유지와 투자자 보호와의 형평 등을 고려하여 기재를 생략할 필요가 있는 사항으로서 대통령령으로 정하는 사항에 대하여는 그 기재를 생략할 수 있다. ③ 대통령령으로 정하는 집합투자증권 및 파생결합증권의 발행인은 제1항 외에 다음 각 호의 구분에 따라 투자설명서 및 간이투자설명서를 금융위원회에 추가로 제출하여야 하며, 이를 총리령으로 정하는 장소에 비치하고 일반인이 열람할 수 있도록 하여야 한다. 다만, 그 집합투자증권 및 파생결합증권의 모집 또는 매출을 중지한 경우에는 제출·비치 및 공시를 하지 아니할 수 있다. <개정 2008.2.29., 2013.5.28.> 1. 제1항에 따라 투자설명서 및 간이투자설명서를 제출한 후 총리령으로 정하는 기간마다 1회 이상 다시 고친 투자설명서 및 간이투자설명서를 제출할 것 2. 제182조제8항에 따라 변경등록을 한 경우 변경등록의 통지를 받은 날부터 5일 이내에 그 내용을 반영한 투자설명서 및 간이투자설명서를 제출할 것제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것제436조(전자문서에 의한 신고 등)① 이 법에 따라 금융위원회, 증권선물위원회, 금융감독원장, 거래소, 협회 또는 예탁결제원에 신고서·보고서, 그 밖의 서류 또는 자료 등을 제출하는 경우에는 전자문서의 방법으로 할 수 있다. <개정 2008.2.29>② 제1항의 전자문서에 의한 신고 등의 방법 및 절차, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】 제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1., 2013.6.21.> 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.제385조 (전자문서에 의한 신고 등)① 법 및 이 영, 그 밖의 다른 법령에 따라 금융위원회, 증권선물위원회, 금융감독원장, 거래소, 협회 또는 예탁결제원에 신고서·보고서, 그 밖의 서류 또는 자료 등(이하 "신고서 등"이라 한다)을 제출하는 자는 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」에 따른 정보통신망을 이용한 전자문서(컴퓨터 등 정보처리능력을 가진 장치에 의하여 전자적인 형태로 작성되어 송·수신 또는 저장된 문서형식의 자료로서 표준화된 것을 말한다. 이하 같다)의 방법에 의할 수 있다.② 전자문서의 방법에 의하여 신고서 등을 제출할 때 필요한 표준서식·방법·절차 등은 금융위원회가 정하여 고시한다. 이 경우 금융위원회는 해당 신고서 등이 거래소, 협회 또는 예탁결제원에 함께 제출되는 것일 때에는 그 표준서식·방법·절차 등을 정하거나 변경함에 있어서 미리 해당 기관의 의견을 들을 수 있다.③ 거래소, 협회 또는 예탁결제원의 업무 관련 규정에 따라 제출하는 신고서 등의 경우에는 제2항 전단에도 불구하고 해당 기관이 이를 정할 수 있다.④ 신고서 등을 제출하는 자가 전자문서의 방법에 의하는 경우에 그 전자문서의 효력과 도달시기 등 전자문서에 관한 사항은 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」에서 정하는 바에 따른다. 제2부 당사회사에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 21 1 - 22 9 합계 21 1 - 22 9 나. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 모덱스 당기 중 지분취득에 따라 신규편입 - - 연결제외 - - - - 다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 동원산업 주식회사로 표기합니다. 영문으로는 DONGWON INDUSTRIES CO., LTD.로 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 1969년 4월 16일에 설립되었습니다. 또한 1989년 3월 7일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사 : 서울특별시 서초구 마방로 68- 전화번호 : 02-589-3218- 홈페이지 : http://www.dwml.co.kr 바. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 사. 주요사업 내용 당사는 작성기준일 현재 참치 선망선 13척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 29척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 6척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하는 원양어업과 참치를 포함한 수산물을 가공 판매하는 유통사업 및 위탁사로부터 위탁 받아 보관, 배송, 하역 등의 업무를 수행하는 물류사업 등의 사업을 진행하고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 2017.04.24 회사채 AA- 한국신용평가(주) - 2017.06.30 회사채 AA- NICE신용평가(주) - 2017.06.30 기업어음 A1 한국신용평가(주) - 2017.06.30 기업어음 A1 NICE신용평가(주) - 2017.12.15 기업어음 A1 한국신용평가(주) - 2017.12.28 기업어음 A1 NICE신용평가(주) - 2018.05.14 회사채 AA- 한국신용평가(주) - 2018.05.14 기업어음 A1 한국신용평가(주) - 2018.05.14 회사채 AA- NICE신용평가(주) - 2018.05.14 기업어음 A1 NICE신용평가(주) - 2018.12.28 기업어음 A1 NICE신용평가(주) - 2018.12.28 기업어음 A1 한국신용평가(주) - 2019.06.13 회사채 AA- 한국신용평가(주) - 2019.06.13 기업어음 A1 한국신용평가(주) - 2019.06.14 회사채 AA- NICE신용평가(주) - 2019.06.14 기업어음 A1 NICE신용평가(주) - 2019.12.17 기업어음 A1 NICE신용평가(주) - 2019.12.24 기업어음 A1 한국신용평가(주) - 2020.01.10 회사채 AA- 한국신용평가(주) - 2020.01.10 회사채 AA- NICE신용평가(주) - 2020.06.26 회사채 AA- 한국신용평가(주) - 2020.06.26 기업어음 A1 한국신용평가(주) - 2020.06.29 회사채 AA- NICE신용평가(주) - 2020.06.29 기업어음 A1 NICE신용평가(주) - 2020.12.18 기업어음 A1 NICE신용평가(주) - 2020.12.22 기업어음 A1 한국신용평가(주) - 2021.05.07 기업어음 A1 NICE신용평가(주) - 2021.05.07 회사채 AA- NICE신용평가(주) - 2021.05.11 회사채 AA- 한국신용평가(주) - 2021.05.11 기업어음 A1 한국신용평가(주) - 2021.12.07 기업어음 A1 NICE신용평가(주) - 2021.12.16 기업어음 A1 한국신용평가(주) - 2022.04.25 회사채 AA- NICE신용평가(주) - 2022.04.25 기업어음 A1 NICE신용평가(주) - 2022.06.24 회사채 AA- 한국신용평가(주) - 2022.06.24 기업어음 A1 한국신용평가(주) - ＊신용평가등급범위는 회사채(AAA ~ D), 기업어음 (A1 ~ D)입니다. ※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 A1 적기상환 능력이 최고 수준이며,그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음. A2 적기상환 능력이 우수하지만,그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환 능력은 양호하지만,그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어투기적인 요소를 내포하고 있음. C 적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함. D 현재 채무불이행 상태에 있음. ※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나,장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1989년 03월 07일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경 내역 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2016년 03월 18일 정기주총 - 대표이사 이명우사외이사 마이클퀴글리 - 2017년 03월 24일 정기주총 사내이사 송재권 사내이사 민병구 - 2018년 03월 23일 정기주총 - 대표이사 이명우사외이사 마이클퀴글리감사 박문서감사 조형묵 - 2019년 03월 27일 정기주총 - 사내이사 송재권사내이사 민병구 - 2020년 03월 27일 정기주총 사내이사 윤기윤 사외이사 팀 트린카 사외이사 민승규 대표이사 이명우 사내이사 송재권사외이사 마이클퀴글리 2021년 03월 26일 정기주총 사내이사 박상진감사 이동욱 - 사내이사 민병구감사 박문서감사 조형묵 2022년 03월 25일 정기주총 사내이사 민은홍 대표이사 이명우사외이사 민승규 사내이사 윤기윤사외이사 팀 트린카 다. 최대주주의 변동 - 해당사항 없음. 라. 상호의 변경 - 해당사항 없음. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 날 짜 내 역 1969-04-16 회사설립(설립자 : 김재철) 1969-08-24 탑재모선식 참치어선 31동원호 원양어업 착수 1979-04-16 재단법인 동원육영재단 설립 1979-04-21 국내 최초로 PURSEINER선 인수 (선명 : COSTA DE MARFIL) 1982-05-06 한신증권주식회사 인수 1982-11-12 참치통조림 국내시장 최초출시 1983-05-19 GUAM 기지 개설 1989-03-07 한국증권거래소에 주식 상장 (기업 공개) 1993-06-25 본사 사옥 준공 1996-04-01 동원그룹 공식 출범 1997-01-28 (주)레스코 설립(공동물류) 2000-11-01 (주)동원F&B 분할(식품사업부문) 2001-04-16 동원그룹 지주회사 전환 2003-01-01 동원금융지주(주) 분할(금융부문지주회사) 2004-01-31 동원식품(주) 흡수합병 2006-01-01 (주)레스코 흡수합병 2008-06-30 StarKist Co. 인수 2009-02-09 자회사 SEALAND TRADING SERVICE CORPORATION 설립 2009-09-11 (주)이팜 흡수 합병 2010-09-20 자회사 KOVA Fisheries Co., LTD 설립 2011-09-05 자회사 Atlantic Breeze Co 설립 2011-10-19 자회사 Bounty Seafood 설립 2012-01-02 자회사 Societe de Conserverie en Africue SA 설립 2013-04-25 신용등급 향상(A+ -> AA-) '나이스신용평가주식회사' 2013-11-19 Kiribati and KT Fisheries Co. Joint Venture 투자 2015-01-13 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 투자 2015-07-28 (주)동원로엑스 투자 (현 동원로엑스냉장(주)) 2016-12-07 KMAC 2013~2016 한국 경영대상 고객만족부문 종합대상 수상(4회 연속) 2016-12-16 해양수산부 수산물 1.5억불 수출공로탑 수상 2017-02-01 (주)동부익스프레스 인수 (현 동원로엑스(주)) 2018-12-20 해양수산부 수산물 2억불 수출공로탑 수상 2019-02-08 BIDC㈜ 인수 2019-02-19 KMAC 2015~2019 한국에서 가장 존경받는 기업 선정(수산부문5년 연속1위) 2019-05-31 동원냉장(주) 흡수합병 2019-10-10 (주)동부익스프레스가 동원로엑스(주)로 상호변경 2019-10-15 (주)동원로엑스가 동원로엑스냉장(주)로 상호변경 2019-10-18 동부광양물류센터(주)가 동원로엑스광양(주)로 상호변경 2019-10-21 동부인천항만(주)가 동원로엑스인천(주)로 상호변경 2019-11-13 Dongbu Haiminh Logistics(DONGBU EXPRESS VINA) 매각으로 인한 처분 2019-11-28 (주)동화 인수 2020-04-01 동원로엑스냉장투(주) 설립 2020-10-01 동원로엑스(주)가 동원로엑스광양(주)를 합병 2020-10-30 TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 설립 2020-12-18 케이스마트양식(주) 설립 2021-11-10 동원로엑스(주)가 동원부산컨테이너터미널(주) 매각으로 인한 처분 2022-03-30 동원로엑스(주)가 주식회사 모덱스 인수 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 53기(2021년말) 52기(2020년말) 51기(2019년말) 50기(2018년말) 49기(2017년말) 보통주 발행주식총수 3,677,641 3,677,641 3,677,641 3,363,200 3,363,200 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 18,388,205,000 18,388,205,000 18,388,205,000 16,816,000,000 16,816,000,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 18,388,205,000 18,388,205,000 18,388,205,000 16,816,000,000 16,816,000,000 ※ 당사는 2019년도중 보통주 314,441주를 발행하여, 1,572백만원의 자본금이 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 12,000,000 - 12,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 18,113,641 - 18,113,641 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 14,436,000 - 14,436,000 - 1. 감자 5,436,000 - 5,436,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 9,000,000 - 9,000,000 액면병합 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 3,677,641 - 3,677,641 - Ⅴ. 자기주식수 266,581 - 266,581 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 3,411,060 - 3,411,060 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 266,581 - - - 266,581 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 266,581 - - - 266,581 - 우선주 - - - - - - 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 26일이며, 변경사항에 대한 자세한 내역은2021년 3월 26일 공시된 정기주주총회결과를 확인해주시기 바랍니다.정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 27일 제50기 정기주주총회 목적사업 변경 및 추가 사업확장에 따른변경 전자증권제도 도입 관련 내용 변경 2019년 전자증권법시행에 따른 변경 2021년 03월 26일 제52기 정기주주총회 배당기준일, 전자투표 등상법개정 관련 규정 정비 상법개정에 따른규정 정비 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 구분 당사와 종속회사는 원양어업, 수산물 가공 및 판매업, 물류업 등을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 해당법인 비고 수산사업부문 동원산업(주), Sealand Trading Service Corporation,COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd 참치 등 수산물 어획 및 판매 등 유통사업부문 동원산업(주), StarKist Co., StarKist Samoa CO., Marine Trading Pacific, Inc, Galapesca S.A, Societe de Conserverie en Afrique S.A, Bounty Seafood Limited 참치 등 수산물 가공 및 판매 등 물류사업부문 동원산업(주), 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited,Dongwon Loex U.S.A Inc, 상해동부 국제화운대리 유한공사, (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),(주)동화, 동원로엑스냉장투(주), (주)모덱스 제 3자 물류사업 등 기타사업부문 동원산업(주), 어석합자회사, 케이스마트양식(주) 임대사업, 태양광 사업, 농업 등 * 동원산업 등 23개사는 수산,유통,물류,기타 사업부문을 영위하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 (1) 수산사업부문(산업의 특성 등)최근 연안국들의 어족자원 자국화가 더욱 강화되고, 국제수산기구의 자원보존정책강화 및 규제로 인하여 어로환경은 점차 어려워지고 있습니다. 하지만 원양산업계는 연안국 등과의 적극적인 입어교섭으로 어장을 확보해 나가고 있습니다. 원양산업은 세계 식량사업의 원료를 생산하는데 있어 중추적인 역할을 하는 중요한 산업으로서 어장 확보만 원활히 이루어지면 지속성장이 가능한 산업입니다. 또한 안전한 건강식품인 수산물 소비량은 계속 증가되는 추세에 있어 원양산업의 중요성은 날로 더해가고 있습니다.국내원양어업기술은 지속적인 발전을 거듭하여 세계 최고 수준에 이르고 있습니다. 최신 선박의 신규 투입과 첨단 어군탐지장비 도입, 선단 운영능력의 발전, 위성을 통한 기상/수온/플랑크톤 등에 관한 과학적 정보데이터의 활용 능력 향상은 선박의 조업능력을 향상시켜 생산성을 크게 증대시키고 있습니다. 또한 PS(Purse seiner Special) 및 ST(Super Tuna) 생산용 신조선의 투입 등으로 새로운 부가가치를 창출해 나가고 있습니다.당사는 ESG 경영강화의 일환으로 지속가능한 조업방식을 활용하여 해양자원을 보전하기 위한 노력을 꾸준히 실천하여 오고 있으며, 2019년10월에는 세계적으로 권위있는 MSC(Marine Stewardship Council)에서 선망부문 Fishery 인증을 국내최초로 획득하였습니다. 2020년 7월에는 연승부문에서도 Fishery 인증을 취득하여 선망선과 연승선을 모두 운영하는 조업선사로서는 세계 최초로 두 가지 어업방식에 대해 MSC 인증을 모두 획득한 Full Scale 인증 기업이 되었습니다. 나아가 MSC 인증범위 외의 조업방식에 있어서도 FIPs(Fishery Improvement Projects, 어업개선프로젝트)를 진행하고 있으며, 생분해성 집어장치(Bio FAD) 사용, 폐어망 업사이클링 활동 등 해양플라스틱을 줄이기 위한 다양한 노력을 통해 글로벌 수산기업으로서의 역할에 최선을 다하고 있습니다.(국내외시장여건 등)원양산업은 국내경기 변동보다는 미국, 일본, 유럽 등 선진국 경기추세의 영향을 많이 받습니다. 원양산업의 경기는 크게 생산량, 환율, 선진국들의 소비 경기변동에 의해 좌우되는데 선진국들의 소비는 건강선호 추세에 따라 지속적으로 증가하고 있으며, 어획량에 따른 가격과 원가율 변동이 수익성에 영향을 주고 있습니다.원양산업은 무엇보다 조업능력과 효율적 운항능력에 따라 좌우되고 있습니다. 최근 중서부태평양수산위원회(WCPFC)와 연안국들은 참치의 어족자원보호라는 명목 하에 조업일수에 대한 규제를 강화하고 있습니다. 이는 참치선망선의 어획증가에 따른 가격하락을 방지하고자 하는 측면도 있습니다. 해당 규제가 기존에 사업을 영위하던 나라와 업체들 위주로 조정 및 진행이 되고 있어 신규사업 진출에 다소 어려움이 있는 것도 사실입니다. 그래서 선망선 조업에 있어 성능이 우수한 선박의 확보를 통해 경쟁우위를 점할 수 있습니다. 어획물 시장의 특성은 세계적인 완전경쟁시장의 형태로 수요와 공급에 의해 시장가격이 형성되며, 대금결제는 L/C, T/T의 형태로 이루어 집니다. 원어의 품질은 어종, 크기, 그리고 유통과정에서의 신선도 등에 따라 결정되며, 당사는 과거에 도입한 선박들의 냉동처리 능력 보강과 어획물 처리기술을 강화한 신조선 도입으로 어획물의 고부가가치화를 지속추진하고 있습니다. (영업의 개황 등) 당사는 작성기준일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하고 있습니다. 참치 선망선은 원양어선 중에서는 가장 성력화된 선박으로서 초대형 어망을 사용하여 통조림용 참치를 어획합니다. 당사 보유 선망선은 어군탐지용 헬기를 탑재하고 있으며, 육상과 교신할 수 있는 통신장비(MV SAT, GX) 및 소나(Sonar: 칼라어군탐지기) 등 첨단 설비를 갖추고 있습니다. 그리고 총 9척의 PS/ST 생산용 선망선과 3척의 PS 생산용 참치 선망선에서 횟감용 참치를 생산함으로써 부가가치 증대에 기여하고 있습니다. 현재 20척의 국내 최대 선망선단을 운영하고 있는 당사는 주 조업지역이 중서부 태평양으로서 연간 약 20만톤 내외의 참치를 어획하고 있습니다. 또한, 인도양 및 대서양으로 조업지역을 다변화하여 변화하는 조업환경에 적극적으로 대응하고 있습니다. 참치 선망선에서 어획된 참치는 국내 및 해외 시장에 판매되어 주로 통조림용으로 가공되고 있으며, 이외에 기타 식품의 원료로도 공급되고 있습니다. PS(Purse seiner Special) 및 ST(Super Tuna)는 통조림용으로 가공되던 참치를 횟감용으로 처리하는 기술을 적용하여 고부가가치 횟감으로 판매되고 있으며, 최근 지속가능어업 인증인 MSC(Marine Stewardship Council) 인증을 획득한 참치 공급으로, 점차 상향되어 가는 소비자 기준에 선제적으로 대응하고 있습니다. 참치 연승선은 주로 남태평양, 인도양, 대서양 등에서 횟감용 참치를 어획합니다. 낚시(주낙)를 사용하여 눈다랑어, 황다랑어 등의 어종을 타겟으로 어획하고 있으며, 횟감용 참치로서의 품질 등급을 유지하기 위하여 신속한 선상 처리 후 영하 50도 이하로 급속 동결 및 보관합니다. 참치 연승선의 연간 생산량은 척당 약 400톤 수준입니다. 트롤선은 그물을 바닥 밑으로 내려 수평방향으로 끌며 중층어족을 주 타겟으로 삼고, 남빙양에서 크릴을 어획합니다. 청정해역인 남빙양에는 오메가3와 불포화 지방산 및 기타 영양분의 함유량이 높아 인간의 미래 식량자원으로 평가 받고 있는 크릴이 대량으로 서식하고 있습니다. 당사는 주로 낚시와 양어장의 사료용으로 판매를 하고 있으나, 최근에는 크릴의 제품화와 다양한 유통경로 개척을 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 노력의 일환으로 2019년 크릴오일 제품인 '동원 크릴리오'를 출시하였고, 더 나아가 저변이 넓어진 시장의 니즈에 맞춰 다양한 유통경로를 확보하고자 노력하고 있습니다. 트롤선의 연간 생산량은 약 27,000톤 정도이며, 어획량 증대를 위한 신규어장 개척에 앞장서고 있습니다. 더욱 치열해지고 있는 글로벌 수산자원 확보를 위해 지속적인 노력을 펼쳐 나가고 있습니다. (2) 유통사업부문(산업의 특성 등) 당사는 기존 참치유통과 더불어 연어 및 일반 수산물로 카테고리를 확장하여 종합수산물 유통회사로 발돋움 하고 있습니다. 당사는 부산광역시 감천항 수산물 유통단지에 첨단 위생관리 System을 도입하여 참치류에 대한 연구, 개발, 생산판매 및 부가 서비스 분야에서 ISO9001 및 14001을 획득하였으며, HACCP 및 EU에 등록된 참치가공공장을 갖추고 21세기 식생활 문화를 선도하는 선진기업으로 도약하고 있습니다. 동원산업 부산공장은 총 규모 2,500평의 가공공장으로서 하루 최대 30톤을 생산하는 입체적 4개 Line으로 구성된 첨단 가공설비와 초저온 냉동창고를 완비하고 고품질의 제품만을 위생적으로 생산하여 국내의 전문점 및 백화점뿐만 아니라 아시아, 미국 및 유럽시장에 수출을 확대해 나가고 있습니다. 최근에는 MSC(Marine Stewardship Council) 인증 참치를 유럽, 미주, 일본으로 수출하며, 지속가능하고 안전한 수산물을 세계에 선보이고 있습니다. 특히 엄선된 연어만을 선별, 구매하여 직접 가공, 유통하기 위하여 2014년 부산공장에 연어라인을 신설하였고, 2015년부터 생연어를 항공으로 직수입하기 시작 했습니다. 2016년에는 냉동연어 수입에서 국내 MS 1위 (26.6%)를 달성 하였고 2020년 냉동/냉장연어 국내 수입 MS1위 (22.4%)를 달성 하였습니다. 원물의 구매 전문성을 높임과 동시에 훈제연어, 구이연어, 생연어 등 다양한 연어 제품을 구성하여 2014년 10%에 불과하던 연어매출이 2021년 32%의 비중으로 확대시켰습니다. 또한 당사는 대중 수산물의 유통을 확대하여 국민께 양질의 단백질을 공급하기 위해 노력하고 있습니다. 2016년 일반수산물 시장 확대를 위해 간편구이 제품을 출시 하였고, 2018년부터 대중어종(고등어, 꽁치)에 대한 사업을 확대하였습니다. 그 결과 2016년 3%에 불과하던 수산물 매출이 2021년 13%p 성장하여 16%를 달성하였습니다. (영업의 개황 등)부산공장 내에 연어공정라인의 설비확충 등으로, 전세계적으로 급성장중인 연어시장에 발맞추어 양질의 제품을 소비자에게 선보이고 있습니다. 당사의 연어는 고품질 원어만을 엄격하게 선별하여 장시간 저온숙성과 훈연과정을 거쳐 생산됩니다. 최첨단 자동화 설비 및 최대규모를 자랑하는 냉장, 냉동 가공설비를 갖추고 철저한 품질관리로 가공, 생산하여 글로벌 소싱 및 국내외 유통망을 갖추고 있습니다. 기존 참치유통과 더불어 연어 및 기타수산물 유통업을 활성화하여, 종합수산물 유통회사로 발돋움 하고 있습니다. 또한, 가정용 간편식(RTE) 시장에도 진출하여 제품의 다변화에도 힘쓰고 있어 이를 바탕으로 기존 시장 MS 확대와 유럽 등 신규시장 개척을 진행하고 있습니다. StarKist Co.는 자체 브랜드 상품과 PL상품을 제조하고 유통시키고 있습니다. 인수 후 계열사인 동원F&B를 통한 가공기술 이전으로 수율 및 가공공정의 개선으로 손익을 개선하였습니다. 여러 남미 국가와 미국 전역에 걸쳐 도·소매 의 고객 기반을 갖고 있으며, 약 220개의 업체에 제품을 공급하고 있습니다. 현재는 참치 외에도 연어, 치킨 등 제품라인을 확대하고 있으며, 통조림 외에도 파우치 제품을 출시하여 제품 혁신 및 부가가치를 향상시키는 노력을 다하고 있습니다. 최근 미국 시장의 가정식 및 HMR 제품 수요 증가에 따라 간편식 제품을 확대해 나가고 있으며, 온라인 채널 판매도 확대하여 비대면 소비 증진에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한, 세네갈의 Societe de Conserverie en Africue S.A는 StarKist 인수 Knowhow를 바탕으로 적극적인 개선을 통한 인프라구축 및 영업망 확충을 도모하고 있습니다. 2011년 인수 당시 낮은 생산성과 근로환경이 경영성과 창출에 있어 큰 어려움 이었으나, 동원의 임직원 소통강화 및 일체감 형성을 위한 활동으로 노사관계가 획기적으로 향상되었으며, 생산기술과 품질관리의 수준을 높이기 위하여 동원그룹 및 미국 StarKist 전문가가 파견되어 지속적인 교육과 품질 모니터링을 시행하여, 현재는 미국, 유럽시장에 품질을 인정받고 있습니다. (3) 물류사업부문(산업의 특성 등) 당사의 물류사업은 냉장보관사업과 3자 물류사업 등을 영위하고 있습니다. 냉동냉장물류산업은 식품의 신선도와 품질을 유지하기 위하여 그에 적합한 온도로 관리하면서 행하여지는 생산에서 소비에 이르기까지의 일련의 단계 및 운영을 말합니다. 일명 콜드체인 시장은 소득의 증가, 소비행태 및 식품수요의 변화 등으로 급성장을 하고 있으며, 편리함의 추구 및 1인 가구 및 노령인구 증가 등으로 인한 온라인 상거래와 신속배송에 대한 욕구 증가로 폭발적인 성장이 예상됩니다. 또한 콜드체인의 범위도 신선식품뿐만 아니라, 의약품, 화훼류, 화학 및 전자제품에 이르기까지 점점 확대되어가고 있습니다. 3자 물류사업은 당사의 위탁사로부터 위탁 받아 물류대행을 수행하고 있으며, 보관, 배송, 하역업무로 구성되어 있습니다. 물류사업은 매년 성장을 지속하고 있고, 글로벌 기업을 포함해 각 물류분야에서 다양하게 기술혁신이 이루어지고 있습니다. 당사는 꾸준한 비용 개선작업을 통하여 지속적인 원가절감을 통해 사업효율 및 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다. (영업의 개황 등)냉장보관사업은 국내 냉동수산물의 허브인 감천항 부두에 위치한 감천냉장센터, 수도권에 인접한 이천냉장센터와 성남냉장센터를 운영, 국내 저온물류 최적의 입지에 위치하여 전국 저온물류망을 구축하고 있습니다. 주요 보관품목은 냉동 수산물 및 농, 축산물, 가공식품 보관업을 영위하고 있으며, 40년 이상의 운영 노하우 및 전문 인력보유, 국내 최고 수준의 장비를 보유하여, 저온물류의 선도기업으로 자리매김하고 있습니다. 3개센터 보관능력은 10만톤 규모로서 연간 60만톤 이상의 물동량을 처리하며, 국내 최대 초저온(-60℃) 횟감용 참치 보관능력과 자동화 창고 등을 보유하고 있습니다.국내는 물론 글로벌화된 저온보관 사업의 경쟁에서 지속적인 성장을 위해 설비 및 인프라에 지속적인 투자를 진행하고 있으며, 당사 저온보관센터 및 계열사 저온보관센터와의 연계영업 및 협업을 진행하여, 저온물류 보관사업의 시너지 창출 및 영업망확대를 위해 노력하고 있습니다.BIDC 주식회사는 창고보관업을 영위하고 있으며, 동원로엑스냉장(주)는 창고보관 및 냉장보관사업을, 동원로엑스(주)는 항만하역, 화물운송, 창고보관, 국제물류 등 종합물류사업을 영위하고 있습니다. (4) 시장점유율 및 시장의 특성1) 시장점유율 회 사 명 수출실적(천$) 비율(%) 동원산업 200,280 58.80 신라교역 38,304 11.25 사조씨푸드 33,097 9.72 선우실업 18,882 5.54 사조산업 18,440 5.41 정일산업 11,953 3.51 사조오양 6,032 1.77 홍진실업 5,856 1.72 동원수산 4,417 1.30 동양수산 443 0.13 한성기업 40 0.01 기타 2,844 0.84 합 계 340,588 100.00 ※ 2021년판, 한국원양어업협회 발간 '원양산업 통계연보 page. 142~143' 참조※ 수출실적은 2020년 기준으로 기재하였습니다. 2) 시장의 특성 참치연승선이 어획하는 횟감용 참치는 주로 일본 및 유럽 수출과 국내에 판매하고 있으며 판매가는 국제시세에 의하며, 대금결제는 현금으로 이루어지고 있습니다.참치선망선에 의해 어획하는 통조림용 참치의 경우 국내 및 태국, 미국, 중남미, 유럽등의 거래처에 국제 시세로 현금 판매하고 있습니다. 또한, 트롤 등의 어획물은 주로 일본 및 국내 고정거래처에 안정적으로 판매하고 있으며, 전 세계적인 건강선호 추세에 따라 수산물에 대한 수요는 증가할 것으로 파악하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제 54기 2분기 제 53기 제 52기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수산사업부문 총매출액 351,915 18.81% 485,946 15.54% 467,075 15.21% 내부매출액 (115,846) 58.26% (193,262) 59.53% (88,321) 41.28% 순매출액 236,068 14.12% 292,684 10.44% 378,754 13.26% 영업이익 58,689 32.67% 31,804 12.20% 34,987 11.42% 유통사업부문 총매출액 785,873 42.00% 1,307,669 41.82% 1,427,431 46.48% 내부매출액 (46,890) 23.58% (61,489) 18.94% (59,878) 27.99% 순매출액 738,984 44.19% 1,246,180 44.47% 1,367,553 47.86% 영업이익 83,047 46.23% 156,701 60.10% 199,103 64.96% 물류사업부문 총매출액 715,953 38.26% 1,300,588 41.59% 1,150,496 37.46% 내부매출액 (25,277) 12.71% (50,854) 15.66% (49,595) 23.18% 순매출액 690,676 41.30% 1,249,734 44.60% 1,100,901 38.53% 영업이익 30,921 17.21% 61,288 23.51% 76,603 24.99% 기타사업부문 총매출액 17,408 0.93% 32,672 1.04% 26,270 0.86% 내부매출액 (10,844) 5.45% (19,051) 5.87% (16,147) 7.55% 순매출액 6,563 0.39% 13,621 0.49% 10,123 0.35% 영업이익 6,964 3.88% 10,934 4.19% (4,197) -1.37% 사업부문합계 총매출액 1,871,149 100.00% 3,126,875 100.00% 3,071,272 100.00% 내부매출액 (198,858) 100.00% (324,656) 100.00% (213,941) 100.00% 순매출액 1,672,292 100.00% 2,802,219 100.00% 2,857,331 100.00% 영업이익 179,621 100.00% 260,727 100.00% 306,496 100.00% (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제 54기 2분기 제 53기 제 52기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수산사업부문 자산 441,840 11.08% 395,444 10.04% 372,389 9.51% 부채 177,431 10.81% 200,759 11.21% 170,534 8.99% 유통사업부문 자산 1,161,975 29.14% 999,886 25.39% 961,517 24.56% 부채 339,305 20.67% 286,814 16.02% 381,464 20.12% 물류사업부문 자산 1,472,933 36.94% 1,283,412 32.59% 1,438,537 36.74% 부채 482,762 29.41% 509,355 28.45% 622,231 32.82% 기타사업부문 자산 911,093 22.85% 1,258,846 31.97% 1,143,138 29.19% 부채 641,805 39.10% 793,197 44.31% 721,863 38.07% 사업부문합계 자산 3,987,842 100.00% 3,937,588 100.00% 3,915,581 100.00% 부채 1,641,303 100.00% 1,790,125 100.00% 1,896,092 100.00% 연결조정 자산 (846,262) - (885,684) - (809,555) - 부채 (139,168) - (225,106) - (85,208) - 연결조정 후합계 자산 3,141,580 - 3,051,904 - 3,106,026 - 부채 1,502,135 - 1,565,019 - 1,810,884 - * 각 사업부문 금액은 연결조정 전 금액입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 수산사업부문 어획물 참치원어 외 참치캔용 외 - 236,068(14.12%) 유통사업부문 제/상품 참치횟감, 캔 외 횟감용, 캔 가공 및 유통 - 738,984(44.12%) 물류사업부문 보관/배송 보관/배송 3PL 등 - 690,676(41.30%) 기타사업부문 기 타 임대, 태양광 외 서 비 스 - 6,563(0.39%) 합 계 - - 1,672,292(100.00%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 54기 2분기 제 53기 제 52기 원어(K/G) 내수 2,140 1,604 1,598 수출 2,090 1,699 1,616 (1) 산출기준참치선망선단(참치캔 제조용 원어)의 2022년 1-6월 당사의 평균판매가격을 적용하였습니다. (2) 주요 가격변동원인생산과 소비량에 따라 판매가격의 변동이 있으며, 수출의 경우에는 환율변동에 따라 가격이 변동됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 수산사업 저장품 유 류 선박연료 36,904 SK B&T 외 어 구 낚시도구 610 케이티아이 외 이 료 미 끼 1,889 해성 외 소모품 선박소모품 13,325 MATSUI CORPORATION 외 소 계 - 52,728 - 유통사업 원재료상품 횟감용참치 참치횟감 106,613 자가공급 외 연어 연어 59,142 Salmones Multiexport S.A 외 소 계 - 165,755 - 합 계 - 218,483 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품 목 제 54기 2분기 제 53기 제 52기 참 치 원 어 ( K G ) 15,198 10,171 7,356 B A I T ( C/S ) 28,107 22,438 22,879 유 류 ( K L ) 1,110,938 648,230 522,006 (1) 산출기준참치원어의 경우 시가를 적용하였으며, BAIT 및 유류의 경우 2022년 1-6월 원재료 평균 매입가격을 적용하였습니다. (별도 재무제표기준)(2) 주요 가격변동원인참치원어의 경우 어가변동 등에 의해 매입단가가 전기 대비 상승하였습니다. BAIT의 경우 종류(무로아지,고등어,오징어 등)에 따라 공급량 등에 의한 가격 변동요인이 있으며, 유류의 경우 원유가격 상승에 따라 매입단가가 상승하였습니다. 다. 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 51,023 134 - - 51,157 - 수산사업부 자가보유 부산 외 753 - 130 - 623 - 유통사업부 자가보유 부산 외 320 29 - - 349 - 물류사업부 자가보유 시화 외 199,539 - - - 199,539 - 합 계 251,634 163 130 - 251,667 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 32,874 - 5 777 32,092 - 수산사업부 자가보유 부산 외 483 1 - 13 471 - 유통사업부 자가보유 부산 외 22,150 3,500 - 2,677 22,973 - 물류사업부 자가보유 시화 외 263,225 2,331 - 4,760 260,797 - 합 계 318,732 5,832 5 8,227 316,333 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 2,405 - - 110 2,295 - 유통사업부 자가보유 부산 외 1,989 - - 32 1,957 - 물류사업부 자가보유 시화 외 6,597 695 333 86 6,873 - 합 계 10,991 695 333 228 11,125 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 강진 외 3,338 1,650 - 616 4,372 - 유통사업부 자가보유 부산 외 46,166 14,815 110 16,783 44,088 - 수산사업부 자가보유 부산 외 1,274 - - 106 1,168 - 물류사업부 자가보유 시화 외 33,082 3,754 26 5,445 31,366 - 합 계 83,860 20,219 136 22,950 80,994 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 물류설비] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 당기말장부가액 비고 증가 감소 물류사업부 자가보유 이천 외 4,249 886 - 301 4,834 - 합 계 4,249 886 - 301 4,834 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 선박] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 당기말장부가액 비고 증가 감소 수산사업부 자가보유 부산 외 114,598 13,328 2,728 18,492 106,706 - 합 계 114,598 13,328 2,728 18,492 106,706 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 5 - - 2 3 - 수산사업부 자가보유 부산 외 114 - 14 16 84 - 유통사업부 자가보유 부산 외 342 188 - 78 452 - 물류사업부 자가보유 이천 외 1,614 530 6 433 1,705 - 합 계 2,075 718 20 529 2,244 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 1,535 186 - 167 1,554 - 수산사업부 자가보유 부산 외 714 170 - 145 740 - 유통사업부 자가보유 부산 외 1,253 2,367 37 1,743 1,840 - 물류사업부 자가보유 시화 외 9,527 841 - 1,488 8,879 - 합 계 13,029 3,564 37 3,543 13,013 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 8 - - - 8 - 수산 사업부 자가보유 부산 외 18 52 - 56 14 - 유통 사업부 자가보유 부산 외 6,632 2,192 419 2,082 6,323 - 물류 사업부 자가보유 시화 외 624 45 - 88 581 - 합 계 7,282 2,289 419 2,226 6,926 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 나. 투자부동산의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 성남 45,593 11,471 - - 57,065 - 물류사업부 자가보유 시화 외 70,706 - 11,152 - 59,554 - 합 계 116,300 11,471 11,152 - 116,619 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 등 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 성남 - - - - - - 물류사업부 자가보유 시화 외 3,045 280 - 89 3,236 - 합 계 3,045 280 0 89 3,236 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제 54기 2분기 제 53기 제 52기 어획물매 출 선망.연승트롤 내수 70,201 117,051 105,149 수출 77,138 85,385 155,146 합계 147,339 202,436 260,295 상 품제 품매 출 상품,수산물 내수 142,947 236,124 197,489 수출 619,538 1,022,985 1,168,891 합계 762,485 1,259,109 1,366,380 물류 보관,수배송 내수 602,897 1,126,354 1,013,519 수출 92,287 122,657 90,294 합계 695,184 1,249,011 1,103,813 임 대매출등 임대매출등 내수 28,598 40,241 58,343 수출 38,684 51,421 68,501 합계 67,283 91,662 126,844 합 계 내수 844,644 1,519,770 1,374,500 수출 827,647 1,282,448 1,482,832 합계 1,672,292 2,802,219 2,857,331 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 해 양 수 산 본 부 해양수산사업 부산지사 선망,연승 및 트롤 어획물 판매 국제해운대리점 및 항만하역 매출 유 통 본 부 생산사업 국내유통 해외유통 참치캔 및 수산물 가공 참치횟감, 연어 및수산물 판매 참치캔 및 수산물 판매 물 류 본 부 3자물류사업 수송주선사업 포워딩사업 도매물류사업 창고보관업 항만하역 냉장보관업 - (2) 판매경로 ⊙ 어획물 매출┌ 내수 - 참치캔 원료등 (47.65%)└ 수출 - 일본,미국등 (52.35%)⊙ 제품,상품 매출 - 횟감용참치, 참치캔, 연어 및 수산물 등┌내수 - 횟감 (18.75%)└수출 - 일본,미국 등 (81.25%) ⊙ 물류 매출┌ 내수 - 항만, 물류대행 등 (86.72%)└ 수출 - 포워딩 등 (13.28%)⊙ 기타 매출 ┌ 내수 - 임대, 태양광 매출등 (42.50%)└ 수출 - 대리점 용역매출 등 (57.50%)(3) 판매방법 및 조건⊙ 수산사업부문 - 어획물 ┌ 수출 - L/C,T/T 결제 └ 내수 - 현금 및 외상 판매(4) 판매전략 1) Global Marketing 체계 구축을 통한 시장지배력 강화 2) 수산물 유통사업 정착 및 고부가가치 사업 창출 3) 물류사업의 대형화, 전문화를 통해 대외경쟁령 확보 4) 전국 항만 거점 보유로 인한 물류 전분야 서비스 제공 능력 확보 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본문은 연결실체의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 현금성자산 211,822,783 156,237,935 당기손익-공정가치 측정 채무상품 116,113,135 181,045,411 단기금융예치금 19,000,000 5,000,000 매출채권및기타채권 408,145,295 356,077,703 장기금융예치금 124,000 124,000 장기기타채권 10,053,335 10,476,669 합 계 765,258,548 708,961,718 ① 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 365,795,379 - 300,753,019 - 미수금 21,654,535 4,512,582 45,715,639 5,167,007 미수수익 137,642 - 130,239 - 대여금 8,718,133 89,568 7,026,213 89,568 보증금 1,786,270 5,451,185 2,452,593 5,220,094 합 계 398,091,959 10,053,335 356,077,703 10,476,669 (2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 416,697,588 13,981,107 374,943,302 13,819,819 손실충당금: (18,605,629) (3,927,772) (18,865,599) (3,343,150) 매출채권및기타채권(순액) 398,091,959 10,053,335 356,077,703 10,476,669 ② 현금및현금성자산현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금성자산의 기대신용손실 평가 시 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 당반기말: 매입채무및기타채무(리스부채 제외) 382,812,938 429,068,502 319,454,630 32,150,900 77,462,972 - 리스부채 116,853,254 142,181,950 2,183,114 23,948,980 55,842,832 60,207,024 단기차입금 237,117,897 239,637,695 59,998,556 179,639,139 - - 장기차입금(유동성대체분 포함) 187,171,017 199,033,577 4,418,121 58,831,535 131,837,641 3,946,280 사채 389,314,908 408,711,926 1,797,978 45,183,709 361,730,239 - 매도청구권부채() 5,375,285 5,375,284 1,961,860 - 3,413,424 - 파생상품부채 21,919 21,919 21,919 - - - 합 계 1,318,667,218 1,424,030,853 389,836,178 339,754,263 630,287,108 64,153,304 전기말: 매입채무및기타채무(리스부채 제외) 409,476,108 422,344,368 201,534,046 164,843,501 55,966,821 - 리스부채 108,959,585 123,427,379 4,018,154 25,551,086 43,352,361 50,505,778 단기차입금 213,871,876 215,673,628 74,703,240 140,970,388 - - 장기차입금(유동성대체분 포함) 210,377,417 217,983,884 24,408,147 20,276,705 164,080,114 9,218,918 사채 459,124,053 482,931,060 2,102,967 75,792,033 405,036,060 - 매도청구권부채() 5,304,742 5,626,055 1,928,346 - 3,697,709 - 합 계 1,407,113,781 1,467,986,374 308,694,900 427,433,713 672,133,065 59,724,696 () 매도청구권부채의 계약상 현금흐름은 동원로엑스냉장(주) 및 동원로엑스냉장투 (주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있고, 통화선도 및 이자율스왑과 관련한 현금흐름은 포함하지 않았습니다. 3) 환위험 연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, AUD, GBP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 USD 1,292.90 1,185.50 JPY 946.45 10.30 EUR 1,350.05 1,342.34 AUD 889.52 858.89 GBP 1,567.32 1,600.25 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR AUD GBP 자산: 현금및현금성자산 5,183,108 2,239,252 5,753 - - 매출채권및기타채권 66,688,244 11,123,139 1,983,731 - - 합 계 71,871,352 13,362,391 1,989,484 - - 부채: 매입채무및기타채무 29,360,736 364,134 874,062 6,938 25,737 차입금 - - 12,150,450 - - 합 계 29,360,736 364,134 13,024,512 6,938 25,737 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR AUD GBP 자산: 현금및현금성자산 2,345,171 1,094,104 81 - - 매출채권및기타채권 84,076,832 14,562,447 24,682,741 - - 합 계 86,422,003 15,656,551 24,682,822 - - 부채: 매입채무및기타채무 35,262,052 22,424,065 925,460 6,699 23,472 차입금 - - 12,081,060 - - 합 계 35,262,052 22,424,065 13,006,520 6,699 23,472 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반기 전 기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 USD 4,251,062 (4,251,062) 5,115,995 (5,115,995) JPY 1,299,826 (1,299,826) (676,751) 676,751 EUR (1,103,503) 1,103,503 1,167,630 (1,167,630) AUD (694) 694 (670) 670 GBP (2,574) 2,574 (2,347) 2,347 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 변동이자율 차입금 327,317,133 353,962,845 당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순금융원가 3,273,171 (3,273,171) 3,539,628 (3,539,628) 5) 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.각 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 연결실체의 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전 총포괄손익 20,825,783 (20,825,783) 20,896,870 (20,896,870) 법인세효과 (4,998,188) 4,998,188 (5,057,042) 5,057,042 세후 총포괄손익 15,827,595 (15,827,595) 15,839,828 (15,839,828) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 순부채: 차입금 및 사채 813,603,822 883,373,346 차감: 현금및현금성자산 (211,822,783) (156,267,866) 순차입금 총계 601,781,040 727,105,480 자본: 자본 총계 1,639,444,684 1,486,885,893 순차입금 비율 36.71% 48.90% (5) 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 기타 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품자산 78,021 - - - - 78,021 78,021 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 116,113,136 4,709,143 - - 120,822,279 120,822,279 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 424,070,605 - 424,070,605 424,070,605 합 계 78,021 116,113,136 4,709,143 424,070,605 - 544,970,905 544,970,905 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 211,822,783 211,822,783 - 단기금융예치금 - - - - 19,000,000 19,000,000 - 매출채권및기타채권 - - - - 408,145,295 408,145,295 - 장기금융예치금 - - - - 124,000 124,000 - 합 계 - - - - 639,092,078 639,092,078 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 21,919 - - 21,919 21,919 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - 382,812,938 116,853,254 499,666,192 - 차입금 - 424,288,914 - 424,288,914 - 사채 - 389,314,908 - 389,314,908 - 매도청구권부채 - 5,375,285 - 5,375,285 - 합 계 - 1,201,792,045 116,853,254 1,318,645,299 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. 2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 기타 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품자산 31,200 - - - - 31,200 31,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 181,045,411 6,169,287 - - 187,214,698 187,214,698 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 423,481,775 - 423,481,775 423,481,775 합 계 31,200 181,045,411 6,169,287 423,481,775 - 610,727,673 610,727,673 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 156,267,866 156,267,866 - 단기금융예치금 - - - - 5,000,000 5,000,000 - 매출채권및기타채권 - - - - 366,554,372 366,554,372 - 장기금융예치금 - - - - 124,000 124,000 - 합 계 - - - - 527,946,238 527,946,238 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 상각후원가측정 금융부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 409,476,108 108,959,585 518,435,693 - 차입금 424,249,293 - 424,249,293 - 사채 459,124,053 - 459,124,053 - 매도청구권부채 5,304,742 - 5,304,742 - 합 계 1,298,154,196 108,959,585 1,407,113,781 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 203,712,880 - 220,357,725 424,070,605 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 4,544,953 - 164,190 4,709,143 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 116,113,135 - 116,113,135 - 파생상품자산 - 78,021 - 78,021 - 파생상품부채 - 21,919 - 21,919 전기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 202,971,485 - 220,510,290 423,481,775 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 6,005,097 - 164,190 6,169,287 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 181,045,411 - 181,045,411 - 파생상품자산 - 31,200 - 31,200 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 파생상품 거래 현황 (1) 이자율 스왑 계약 연결실체는 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정이자율을 이용하여 평가하였습니다. 당반기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래목적 금융기관 만기일 차입금 약정이자율(%) 이자율스왑 매매목적 (주)신한은행 2023-02-17 10,000,000 매입 CD(3M)+ 0.7 매도 2.05 (2) 동원로엑스냉장(주) 설립 관련 주주간 계약 연결실체는 2015년에 동원로엑스냉장(주)를 설립하였으며, 이 과정에서 회사 설립에 함께 참여한 Silver Bay Seafoods, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 Silver Bay Seafoods, LLC.는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 150,000주를 보유하고 있습니다. ① 주주간 계약의 내용 구 분 내 용 계약의 종류 주주간 계약에 의한 매도청구권 계약 당사자 ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Silver Bay Seafoods, LLC. 대상주식 동원로엑스냉장(주) 보통주 150,000주 계약체결일 2015년 8월 7일 행사시기 인수일("최초투자일")이후 5년이 되는 날로부터 7년이 되는 날 이내 행사금액 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 4%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액 계약조건 "Silver Bay Seafoods, LLC."는 보유하는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 150,000주를 계약조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가짐. 기타약정사항 양당사자는 상대방의 서면 동의 및 이사회의 승인 없이 보유한 주식을 양도 등 처분할 수 없으며,양당사자는 상대방의 서면동의 없이 비자발적인 주식양도 및 이전을 초래할 위험이 있는 담보제공도 허용되지 않음. ② 회계처리당 반기말 현재 연결실체는 Silver Bay Seafoods, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치를 매도청구권부채 1,962백만원으로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (3) 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약 전전기 중 연결실체는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다. ① 주주간 계약의 내용 구 분 내 용 비지배주주 보유 풋옵션 연결실체 보유 콜옵션 계약의 종류 주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권 계약 당사자 ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC. ① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자 매도 및 매수청구권 행사 대상주식 동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주 계약체결일 2020년 4월 1일 행사시기 인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내 행사금액 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 계약조건 "Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐 "동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐 ② 회계처리당 반기말 현재 연결실체는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,413백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 공시서류 작성기준일 현재 당사의 중요한 연구개발활동은 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ■ 요약 연결 재무현황 (단 위 : 백만원) 과 목 제54기 2분기 제53기 제52기 [유동자산] 1,373,026 1,289,142 1,183,313 (1)현금및현금성자산 211,823 156,268 171,210 (2)단기금융예치금 19,000 5,000 5,004 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 120,658 187,051 139,937 (4)매출채권및기타채권 398,092 356,078 333,416 (5)계약자산 7,094 5,292 5,210 (6)재고자산 533,552 491,148 465,529 (7)당기법인세자산 33 30 48 (8)기타유동자산 60,958 60,149 56,600 (9)매각예정비유동자산 21,739 28,096 6,357 (10)유동성파생상품자산 78 31 - [비유동자산] 1,768,554 1,762,762 1,922,714 (1)장기금융예치금 124 124 70 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 424,071 423,482 223,074 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 164 164 164 (4)장기매출채권및기타채권 10,053 10,477 11,167 (5)관계기업 및 공동기업투자 45,301 44,476 236,456 (6)유형자산 828,920 827,795 867,901 (7)무형자산 108,816 104,969 102,967 (8)투자부동산 119,855 119,344 118,519 (9)사용권자산 195,852 191,813 315,899 (10)순확정급여자산 298 2,106 2,370 (11)기타비유동자산 99 93 8,402 (12)이연법인세자산 35,000 37,919 35,724 자산총계 3,141,580 3,051,905 3,106,026 [유동부채] 810,668 846,441 1,060,734 [비유동부채] 691,467 718,578 750,151 부채총계 1,502,135 1,565,019 1,810,884 (1)자본금 18,388 18,388 18,388 (2)주식발행초과금 107,959 107,959 107,959 (3)기타포괄손익누계액 58,005 21,909 (12,622) (4)기타자본 (51,154) (51,083) (51,375) (5)이익잉여금 1,449,263 1,339,857 1,188,447 지배기업 소유주지분 합계 1,582,462 1,437,031 1,250,797 비지배주주지분 56,983 49,855 44,345 자본총계 1,639,445 1,486,886 1,295,142 기간 2022.1.1 ~2022.06.30 2021.1.1 ~2021.12.31 2020.1.1 ~2020.12.31 매출액 1,672,292 2,802,219 2,857,331 영업이익 179,621 260,727 306,496 당기순이익 133,549 171,466 243,645 지배기업소유주지분 126,462 169,206 240,629 비지배주주지분 7,087 2,261 3,016 연결에 포함된 회사수 22 22 23 주당순이익(원) 37,074 49,605 70,124 ※ 상기 제 54기 2분기, 제53기, 제52기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ■ 요약 재무 현황 (단 위 : 백만원) 과 목 제54기 2분기 제53기 제52기 [유동자산] 467,511 447,850 417,810 (1)현금및현금성자산 58,629 10,739 31,260 (2)단기금융예치금 - - 4,950 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 87,658 130,071 115,123 (4)파생상품자산 78 31 - (5)매출채권및기타채권 144,736 113,706 104,337 (6)재고자산 144,165 146,092 121,831 (7)기타유동자산 32,245 40,853 33,952 (8)매각예정비유동자산 - 6,357 6,357 [비유동자산] 1,170,095 1,187,587 1,216,300 (1)장기금융예치금 2 2 2 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,210 18,951 418 (3)장기매출채권 및 기타채권 34,634 35,227 21,338 (4)관계기업 및 공동기업투자 11,021 11,021 17,833 (5)종속기업투자 625,117 625,117 645,994 (6)유형자산 272,722 283,257 334,620 (7)무형자산 8,494 8,495 8,497 (8)투자부동산 192,005 192,965 172,878 (9)사용권자산 9,592 12,022 12,815 (10)순확정급여자산 298 530 1,906 자산총계 1,637,607 1,635,436 1,634,110 [유동부채] 359,332 392,149 528,051 [비유동부채] 368,035 425,674 351,860 부채총계 727,368 817,823 879,911 (1)자본금 18,388 18,388 18,388 (2)주식발행초과금 107,959 107,959 107,959 (3)기타포괄손익누계액 (5,228) (3,343) (7,344) (4)기타자본 (59,682) (59,682) (59,681) (5)이익잉여금 848,802 754,291 694,878 자본총계 910,239 817,614 754,200 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2022.1.1 ~2022.06.30 2021.1.1 ~2021.12.31 2020.1.1 ~2020.12.31 매출액 484,686 710,002 702,071 영업이익 70,535 71,703 55,777 당기순이익 111,566 76,468 78,950 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32,707 22,418 23,008 ※ 상기 제 54기 2분기, 제53기, 제52기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 54 기 반기말 2022.06.30 현재 제 53 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 반기말 제 53 기말 자산 Ⅰ.유동자산 1,373,026,142,295 1,289,142,447,639 (1)현금및현금성자산 211,822,782,675 156,267,865,847 (2)단기금융예치금 19,000,000,000 5,000,000,000 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 120,658,088,644 187,050,507,712 (4)매출채권및기타채권 398,091,959,136 356,077,703,374 (5)계약자산 7,094,065,347 5,292,340,017 (6)재고자산 533,552,365,330 491,147,656,569 (7)당기법인세자산 32,659,947 29,946,916 (8)기타유동자산 60,957,624,040 60,149,255,154 (9)매각예정비유동자산 21,738,575,687 28,095,971,726 (10)유동성파생상품자산 78,021,489 31,200,324 Ⅱ.비유동자산 1,768,553,611,443 1,762,762,101,856 (1)장기금융예치금 124,000,000 124,000,000 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 424,070,604,946 423,481,775,479 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 164,189,976 164,189,976 (4)장기매출채권및기타채권 10,053,335,402 10,476,669,293 (5)관계기업및공동기업투자 45,301,448,231 44,476,345,634 (6)유형자산 828,919,635,400 827,795,362,788 (7)무형자산 108,816,029,798 104,968,887,249 (8)투자부동산 119,854,650,356 119,344,412,967 (9)사용권자산 195,852,419,921 191,812,535,029 (10)순확정급여자산 298,242,691 2,105,526,709 (11)기타비유동자산 98,993,188 93,197,011 (12)이연법인세자산 35,000,061,534 37,919,199,721 자산총계 3,141,579,753,738 3,051,904,549,495 부채 Ⅰ.유동부채 810,667,611,204 846,440,563,703 (1)매입채무및기타채무 350,675,392,329 387,106,489,874 (2)단기차입금 237,117,897,142 213,871,875,766 (3)유동성장기차입금 57,891,754,353 72,877,417,245 (4)유동성사채 39,971,450,869 69,960,058,633 (5)당기법인세부채 27,103,479,932 19,188,681,594 (6)기타유동부채 11,421,484,445 15,254,350,871 (7)유동성기타충당부채 68,312,390,402 54,339,243,694 (8)유동성파생상품부채 21,918,590 (9)유동성매도청구권부채 1,961,860,486 1,940,144,393 (10)계약부채 16,189,982,656 11,902,301,633 Ⅱ.비유동부채 691,467,458,448 718,578,092,521 (1)장기매입채무및기타채무 148,990,799,710 131,329,203,125 (2)장기차입금 129,279,263,000 137,500,000,000 (3)사채 349,343,456,858 389,163,994,484 (4)순확정급여부채 12,127,085,909 9,792,475,820 (5)매도청구권부채 3,413,424,123 3,364,597,758 (6)장기종업원급여부채 154,714,178 145,938,734 (7)이연법인세부채 48,158,714,670 47,281,882,600 부채총계 1,502,135,069,652 1,565,018,656,224 자본 Ⅰ.지배기업 소유주지분 1,582,462,052,398 1,437,030,762,705 (1)자본금 18,388,205,000 18,388,205,000 (2)주식발행초과금 107,959,348,153 107,959,348,153 (3)기타포괄손익누계액 58,004,964,878 21,909,357,745 (4)기타자본 (51,153,514,996) (51,082,972,538) (5)이익잉여금 1,449,263,049,363 1,339,856,824,345 Ⅱ.비지배주주지분 56,982,631,688 49,855,130,566 자본총계 1,639,444,684,086 1,486,885,893,271 부채및자본총계 3,141,579,753,738 3,051,904,549,495 연결 포괄손익계산서 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 53 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 반기 제 53 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 856,300,354,790 1,672,291,837,422 659,740,771,812 1,346,907,190,676 Ⅱ.매출원가 711,141,655,285 1,387,548,810,413 556,711,004,335 1,127,261,453,095 Ⅲ.매출총이익 145,158,699,505 284,743,027,009 103,029,767,477 219,645,737,581 Ⅳ.판매비와관리비 49,058,131,128 104,193,867,577 40,125,988,688 88,967,078,144 Ⅴ.매출채권손상차손환입(손상차손) (1,827,201,762) (928,021,228) (3,641,306,233) (3,273,082,290) Ⅵ.영업이익 94,273,366,615 179,621,138,204 59,262,472,556 127,405,577,147 Ⅶ.순금융수익(비용) (4,846,628,904) (9,567,486,438) (7,601,092,785) (15,345,392,485) (1)금융수익 2,128,940,518 5,856,812,749 1,549,271,830 3,644,961,027 (2)금융비용 (6,975,569,422) (15,424,299,187) (9,150,364,615) (18,990,353,512) Ⅷ.기타수익 23,617,109,611 30,033,757,945 1,735,097,345 13,000,681,967 Ⅸ.기타비용 4,975,675,704 16,387,003,691 1,809,805,645 10,474,024,245 Ⅹ.관계기업및공동기업 순손익에 대한 지분변동 (197,130,211) (250,020,936) 3,830,958,796 3,730,242,069 XI.법인세비용차감전순이익 107,871,041,407 183,450,385,084 55,417,630,267 118,317,084,453 XⅡ.법인세비용 27,703,976,655 49,901,607,244 11,887,907,550 29,971,972,463 XⅢ.반기순이익 80,167,064,752 133,548,777,840 43,529,722,717 88,345,111,990 XIV.반기순이익의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 74,888,766,335 126,461,525,018 41,624,708,620 86,995,453,459 (2)비지배지분 5,278,298,417 7,087,252,822 1,905,014,097 1,349,658,531 XV.법인세비용차감후 기타포괄손익 3,894,906,161 36,135,855,433 1,452,693,207 22,002,677,040 (1)후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.순확정급여부채의 재측정요소 (14,980,313) 409,603,137 667,534,534 1,603,521,118 2.관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 111,975,387 (322,427,276) 3.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (40,515,180,437) (22,694,853,712) 1,309,214,686 727,721,254 (2)후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목: 1.해외사업장외화환산차이 44,425,066,911 58,421,106,008 (976,713,738) 23,302,361,400 2.관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 340,682,338 (3,308,499,456) XVI.총포괄손익 84,061,970,913 169,684,633,273 44,982,415,924 110,347,789,030 XVII.총포괄손익의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 78,775,402,300 162,557,132,151 42,864,364,609 108,826,487,773 (2)비지배지분 5,286,568,613 7,127,501,122 2,118,051,315 1,521,301,257 XVIII.주당이익 (1)기본주당이익 (단위 : 원) 21,955 37,074 12,203 25,504 연결 자본변동표 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 53 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초) 18,388,205,000 107,959,348,153 (12,622,024,052) (51,375,347,997) 1,188,446,532,347 1,250,796,713,451 44,345,099,652 1,295,141,813,103 Ⅱ.총포괄손익: Ⅲ.반기순이익 86,995,453,459 86,995,453,459 1,349,658,531 88,345,111,990 Ⅳ.기타포괄손익: (1)순확정급여부채의 재측정요소 1,623,881,464 1,623,881,464 (20,360,346) 1,603,521,118 (2)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 변동 (3,630,926,732) (3,630,926,732) (3,630,926,732) (3)해외사업장 외화환산차이 23,110,358,328 23,110,358,328 192,003,072 23,302,361,400 (4)기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 727,721,254 727,721,254 727,721,254 Ⅴ.기타포괄손익 소계 21,831,034,314 21,831,034,314 171,642,726 22,002,677,040 Ⅵ.총포괄손익 21,831,034,314 86,995,453,459 108,826,487,773 1,521,301,257 110,347,789,030 Ⅶ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: (1)매도청구권부채 (68,662,262) (68,662,262) (68,662,262) (2)연차배당 (17,055,300,000) (17,055,300,000) (17,055,300,000) (3)종속기업 소유지분 변동으로 인한 자본변동 431,787,187 431,787,187 3,299,612,053 3,731,399,240 Ⅷ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 363,124,925 (17,055,300,000) (16,692,175,075) 3,299,612,053 (13,392,563,022) 2021.06.30 (Ⅸ.반기말) 18,388,205,000 107,959,348,153 9,209,010,262 (51,012,223,072) 1,258,386,685,806 1,342,931,026,149 49,166,012,962 1,392,097,039,111 2022.01.01 (Ⅰ.기초) 18,388,205,000 107,959,348,153 21,909,357,745 (51,082,972,538) 1,339,856,824,345 1,437,030,762,705 49,855,130,566 1,486,885,893,271 Ⅱ.총포괄손익: Ⅲ.반기순이익 126,461,525,018 126,461,525,018 7,087,252,822 133,548,777,840 Ⅳ.기타포괄손익: (1)순확정급여부채의 재측정요소 409,603,137 409,603,137 409,603,137 (2)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 변동 (3)해외사업장 외화환산차이 58,380,857,708 58,380,857,708 40,248,300 58,421,106,008 (4)기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (22,694,853,712) (22,694,853,712) (22,694,853,712) Ⅴ.기타포괄손익 소계 36,095,607,133 36,095,607,133 40,248,300 36,135,855,433 Ⅵ.총포괄손익 36,095,607,133 126,461,525,018 162,557,132,151 7,127,501,122 169,684,633,273 Ⅶ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: (1)매도청구권부채 (70,542,458) (70,542,458) (70,542,458) (2)연차배당 (17,055,300,000) (17,055,300,000) (17,055,300,000) (3)종속기업 소유지분 변동으로 인한 자본변동 Ⅷ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (70,542,458) (17,055,300,000) (17,125,842,458) (17,125,842,458) 2022.06.30 (Ⅸ.반기말) 18,388,205,000 107,959,348,153 58,004,964,878 (51,153,514,996) 1,449,263,049,363 1,582,462,052,398 56,982,631,688 1,639,444,684,086 연결 현금흐름표 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 53 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 반기 제 53 기 반기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1)반기순이익 133,548,777,840 88,345,111,990 (2)조정: 1.법인세비용 49,901,607,244 29,971,972,463 2.이자비용 13,942,237,197 18,887,983,061 3.이자수익 (1,678,562,089) (2,450,895,273) 4.배당금수익 (3,614,020,634) (743,986,416) 5.유형자산감가상각비 42,763,117,119 41,367,731,832 6.투자부동산감가상각비 101,508,625 88,258,420 7.무형자산상각비 1,562,855,139 3,347,314,629 8.사용권자산상각비 18,370,641,980 22,145,516,953 9.매출채권손상차손(손상차손환입) 928,021,228 3,273,082,290 10.기타의대손충당금환입 (672,205,798) 11.퇴직급여 3,593,609,848 4,640,822,906 12.외화환산순손실(이익) (4,420,104,403) (32,599,154) 13.관계기업투자처분이익 (1,499,666,745) 14.파생상품평가손실 21,918,590 15.파생상품평가이익 (46,821,165) (72,530,645) 16.파생상품거래손실 17,139,726 17.파생상품거래이익 (3,657,534) 18.유형자산처분손실 5,053,746 493,007,454 19.유형자산처분이익 (93,539,362) (127,339,952) 20.매각예정비유동자산처분이익 (3,048,553,961) 21.무형자산처분이익 (220,843,922) 22.리스해지손실 52,175,135 23.재고자산평가손실(환입) (37,511,085) 24,375,151 24.충당부채전입액 8,627,850,000 808,386,679 25.관계기업및공동기업 순손익에 대한 지분변동 250,020,936 (3,730,242,069) 26.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,460,143,400 85,230,725 27.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (513,751,327) (150,544,237) 28.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (34,687,360) 29.기타금융수익 (192,317,096) 30.기타수익 (77,249,166) 31.염가매수차익 (2,294,583,287) (3)운전자본의 변동: 1.매출채권의 감소(증가) (46,766,876,085) (12,762,148,803) 2.기타채권의 감소(증가) 19,392,868,381 18,592,881,839 3.기타유동자산의 감소(증가) (127,469,909) 13,925,271,528 4.기타비유동자산의 감소(증가) (2,441,063) (1,012,361,906) 5.재고자산의 감소(증가) (12,086,802,537) 39,785,347,240 6.계약자산의 감소(증가) (1,801,725,330) (1,787,505,790) 7.매입채무의 증가(감소) (45,063,690,118) (13,635,935,928) 8.기타채무의 증가(감소) (1,903,960,145) (17,641,775,969) 9.기타유동부채의 증가(감소) (3,987,847,619) 28,816,265,959 10.계약부채의 증가(감소) 4,287,681,023 435,522,601 11.퇴직금의 지급 (2,088,009,574) (3,103,159,121) 12.사외적립자산의 감소(증가) 1,773,399,022 2,618,005,482 13.충당부채의 증가(감소) (3,360,116,537) (4)영업에서 창출된 현금 171,003,559,226 254,361,117,041 (5)법인세의 납부 (38,737,914,074) (27,459,608,391) Ⅱ.영업활동으로 인한 순현금흐름 132,265,645,152 226,901,508,650 Ⅲ.투자활동으로 인한 현금흐름 (1)이자의 수취 1,795,284,332 2,094,548,918 (2)배당금의 수취 3,085,099,899 867,686,416 (3)단기금융예치금의 감소 4,950,136,987 (4)단기대여금의 회수 3,716,926,519 5,319,427,300 (5)통화선도거래의 정산 3,657,534 (32,013,699) (6)유형자산의 처분 753,175,091 1,894,288,706 (7)매각예정비유동자산의 처분 9,405,950,000 (8)무형자산의 처분 644,545,455 (9)단기금융예치금의 증가 (14,000,000,000) (6,500,000,000) (10)단기대여금의 대여 (4,930,910,595) (6,849,322,646) (11)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 50,224,000 (12)종속기업 취득에 따른 순현금흐름 558,292,964 (13)유형자산의 취득 (32,920,087,815) (30,840,091,013) (14)무형자산의 취득 (87,270,057) (1,204,741,840) (15)투자부동산의 취득 (599,212,980) (32,244,842) (16)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (3,496,674,472) (17)당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 122,299,675,767 49,955,359,355 (18)당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (56,853,648,772) (181,895,111,350) Ⅳ.투자활동으로 인한 순현금흐름 32,226,931,887 (165,073,982,725) Ⅴ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1)이자의 지급 (13,254,942,723) (15,309,704,629) (2)배당금의 지급 (17,055,300,000) (17,055,300,000) (3)단기차입금의 차입 76,346,200,000 29,983,148,256 (4)장기차입금의 증가 30,000,000,000 32,281,085,600 (5)사채의 발행 179,452,922,173 (6)단기차입금의 상환 (52,010,000,000) (54,186,770,000) (7)유동성장기차입금의 상환 (54,004,523,000) (107,219,422,795) (8)사채의 상환 (70,000,000,000) (80,000,000,000) (9)리스부채의 상환 (17,121,718,159) (22,993,242,851) (10)비지배주주의 주금납입 3,731,399,240 Ⅵ.재무활동으로 인한 순현금흐름 (117,100,283,882) (51,315,885,006) Ⅶ.현금및현금성자산의 증가 47,392,293,157 10,511,640,919 Ⅷ.기초 현금및현금성자산 156,267,865,847 171,210,225,334 Ⅸ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 8,162,623,671 1,817,983,798 Ⅹ.반기말 현금및현금성자산 211,822,782,675 183,539,850,051 3. 연결재무제표 주석 제 54(당) 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재 제 53(전) 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재 동원산업 주식회사와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요 동원산업 주식회사(이하 "당사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위하여 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다. 당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 18,388백만원이며,주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)동원엔터프라이즈 2,306,673 62.72 자기주식 266,581 7.25 기 타 1,104,387 30.03 합 계 3,677,641 100.00 2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업과 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업종 결산월 지분율 직상위 지배기업 당반기말 전기말 StarKist Co. 미국 참치제품가공 및 유통 12월 100.00% 100.00% StarKist Samoa Co. 미국 참치제품가공 및 유통 12월 100.00% 100.00% StarKist Co. Marine Trading Pacific Inc. 미국 어획물유통 12월 100.00% 100.00% Galapesca S.A. 에콰도르 참치제품가공 및 유통 12월 100.00% 100.00% Sealand Trading Service Co. 파나마 운반선 운영 12월 100.00% 100.00% Societe de Conserverie en Afrique S.A. 세네갈 참치제품가공 및 유통 12월 60.00% 60.00% Bounty Seafood Ltd. 파푸아뉴기니 참치제품가공 및 유통 12월 100.00% 100.00% COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(1) 세네갈 조업선 운영 12월 49.00% 49.00% TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 투발루 조업선 운영 12월 100.00% 100.00% 케이스마트양식(주) 한국 양식업 12월 51.00% 51.00% 동원로엑스냉장(주) 한국 창고보관업 12월 85.00% 85.00% 동원로엑스냉장투(주) 한국 창고보관업 12월 85.00% 85.00% 비아이디씨(주) 한국 창고 및 운송관련 서비스업 12월 51.04% 51.04% 농업회사법인 어석합자회사 한국 곡물 및종자 도매업 12월 89.88% 89.88% 동원로엑스(주) 한국 창고 및 운송관련 서비스업 12월 100.00% 100.00% 동원로엑스인천(주) 한국 항만하역업 12월 100.00% 100.00% 동원로엑스(주) (주)동원티엘에스 한국 창고 및 운송관련 서비스업 12월 100.00% 100.00% Dongbu Express India Logistic Private Limited. 인도 포워딩 및 운송 관련 서비스업 3월 100.00% 100.00% 상해동부국제화운대리유한공사 중국 포워딩 및 운송 관련 서비스업 12월 100.00% 100.00% Dongwon Loex U.S.A Inc. 미국 창고 및 운송관련 서비스업 12월 100.00% 100.00% (주)동화 한국 운송 관련 서비스업 12월 100.00% 100.00% (주)모덱스(2) 한국 창고 및 운송관련 서비스업 3월 100.00% 10.00% (1) 연결실체는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당반기 중 연결실체가 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 분류되었며, 당반기말 현재 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 않아 취득한 자산 중 일부는 잠정금액으로 결정하였습니다. 한편, 당반기 중 연결실체는 염가매수차익 2,295백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 당반기말 현재, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 공정가치당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 기타 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품자산 78,021 - - - - 78,021 78,021 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 116,113,136 4,709,143 - - 120,822,279 120,822,279 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 424,070,605 - 424,070,605 424,070,605 합 계 78,021 116,113,136 4,709,143 424,070,605 - 544,970,905 544,970,905 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 211,822,783 211,822,783 - 단기금융예치금 - - - - 19,000,000 19,000,000 - 매출채권및기타채권 - - - - 408,145,295 408,145,295 - 장기금융예치금 - - - - 124,000 124,000 - 합 계 - - - - 639,092,078 639,092,078 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 21,919 - - 21,919 21,919 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - 382,812,938 116,853,254 499,666,192 - 차입금 - 424,288,914 - 424,288,914 - 사채 - 389,314,908 - 389,314,908 - 매도청구권부채 - 5,375,285 - 5,375,285 - 합 계 - 1,201,792,045 116,853,254 1,318,645,299 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. 2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 기타 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품자산 31,200 - - - - 31,200 31,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 181,045,411 6,169,287 - - 187,214,698 187,214,698 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 423,481,775 - 423,481,775 423,481,775 합 계 31,200 181,045,411 6,169,287 423,481,775 - 610,727,673 610,727,673 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 156,267,866 156,267,866 - 단기금융예치금 - - - - 5,000,000 5,000,000 - 매출채권및기타채권 - - - - 366,554,372 366,554,372 - 장기금융예치금 - - - - 124,000 124,000 - 합 계 - - - - 527,946,238 527,946,238 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 상각후원가측정 금융부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 409,476,108 108,959,585 518,435,693 - 차입금 424,249,293 - 424,249,293 - 사채 459,124,053 - 459,124,053 - 매도청구권부채 5,304,742 - 5,304,742 - 합 계 1,298,154,196 108,959,585 1,407,113,781 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 203,712,880 - 220,357,725 424,070,605 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 4,544,953 - 164,190 4,709,143 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 116,113,135 - 116,113,135 - 파생상품자산 - 78,021 - 78,021 - 파생상품부채 - 21,919 - 21,919 전기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 202,971,485 - 220,510,290 423,481,775 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 6,005,097 - 164,190 6,169,287 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 181,045,411 - 181,045,411 - 파생상품자산 - 31,200 - 31,200 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 365,795,379 - 300,753,019 - 미수금 21,654,535 4,512,582 45,715,639 5,167,007 미수수익 137,642 - 130,239 - 대여금 8,718,133 89,568 7,026,213 89,568 보증금 1,786,270 5,451,185 2,452,593 5,220,094 합 계 398,091,959 10,053,335 356,077,703 10,476,669 (2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 416,697,588 13,981,107 374,943,302 13,819,819 손실충당금: (18,605,629) (3,927,772) (18,865,599) (3,343,150) 매출채권및기타채권(순액) 398,091,959 10,053,335 356,077,703 10,476,669 6. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 52,764,485 (119,056) 52,645,429 26,019,174 (2,458) 26,016,716 어획물 38,915,188 (2,703,617) 36,211,571 40,244,257 (2,719,617) 37,524,640 제품 299,078,457 (577,512) 298,500,945 277,249,443 (28,697) 277,220,746 원부재료 58,056,565 (27,247) 58,029,318 46,752,300 (18) 46,752,282 저장품 72,510,236 (128,008) 72,382,228 62,883,756 - 62,883,756 미착품 15,782,874 - 15,782,874 40,749,517 - 40,749,517 합 계 537,107,805 (3,555,440) 533,552,365 493,898,447 (2,750,790) 491,147,657 7. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,189,959 - 2,892,552 - 선급비용 53,029,115 12,389 53,323,344 3,417 선급제세 2,738,550 - 3,933,359 - 보증금 - 86,604 - 89,780 합 계 60,957,624 98,993 60,149,255 93,197 8. 계약자산과 계약부채 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산: 운송용역 및 물류용역 계약자산 7,094,065 5,292,340 계약부채: 운송용역 계약부채 7,373,500 6,427,780 변동대가 계약부채 8,816,483 5,474,522 계약부채 합계 16,189,983 11,902,302 9. 영업부문 정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획 ② 유통사업부문 : 참치 등 수산물 가공 및 판매 ③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등 ④ 기타사업부문 : 임대사업 등 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당반기 (단위: 백만원) 구 분 수산사업부문 유통사업부문 물류사업부문 기타사업부문 보고부문합계 내부거래 등 연결합계 총부문수익 351,915 785,873 715,953 17,408 1,871,149 (198,857) 1,672,292 부문간수익 (115,846) (46,889) (25,277) (10,845) (198,857) 198,857 - 외부고객으로부터의 수익 236,069 738,984 690,676 6,563 1,672,292 - 1,672,292 보고부문영업이익() 58,689 83,047 30,921 6,964 179,621 - 179,621 () 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. ② 전반기 (단위: 백만원) 구 분 수산사업부문 유통사업부문 물류사업부문 기타사업부문 보고부문합계 내부거래 등 연결합계 총부문수익 210,148 634,217 616,608 16,009 1,476,982 (130,075) 1,346,907 부문간수익 (58,033) (38,838) (23,660) (9,544) (130,075) 130,075 - 외부고객으로부터의 수익 152,115 595,379 592,948 6,465 1,346,907 - 1,346,907 보고부문영업이익() 7,256 82,122 39,527 (1,499) 127,406 - 127,406 () 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 10. 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 당반기와 전반기 중 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 827,795,363 104,968,887 119,344,413 191,812,535 취득 33,828,029 207,375 599,213 20,190,065 사업결합 1,909,648 - - - 처분 (296,229) - - (49,073) 상각 (42,763,117) (1,562,855) (101,509) (18,370,642) 기타증감() 8,445,941 5,202,623 12,533 2,269,535 반기말 828,919,635 108,816,030 119,854,650 195,852,420 () 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 867,901,437 102,967,415 118,518,889 315,898,438 취득 31,102,792 1,264,742 32,245 41,809,012 처분 (2,314,545) (423,702) - (527,349) 상각 (41,367,732) (3,347,315) (88,258) (22,145,517) 기타증감() (20,412,662) 3,613,016 22,718,021 638,813 반기말 834,909,290 104,074,156 141,180,897 335,673,397 () 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 11. 리스 연결실체는 부동산, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산: 사용권자산 감가상각비 18,370,642 22,145,517 리스부채: 리스부채에 대한 이자비용 2,378,509 4,877,367 기타: 단기리스료 288,681 1,317,338 소액자산리스료 1,694,017 2,929,680 (2) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스의 총현금유출 19,104,416 27,240,261 12. 관계기업 및 공동기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: 여수문화방송(주) 한국 지상파 방송업 29.0% 13,050,821 29.0% 13,216,956 Silver Bay Seafoods, LLC.(1) 미국 수산물 가공업 7.5% 19,153,277 7.5% 18,319,518 (주)인천크로스독 한국 창고보관업 등 49.0% 1,172,119 49.0% 1,207,176 평택항만(주)(1) 한국 항만하역 등 16.6% 3,506,299 16.6% 3,278,026 당진항만(주)(1) 한국 항만하역 등 10.0% 505,613 10.0% 544,617 인천내항부두운영(주)(1) 한국 항만하역 등 14.4% 7,886,609 14.4% 7,883,402 소 계 45,274,738 44,449,695 공동기업: Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(2) 키리바시 조업선 운영 51.0% - 51.0% - 울산항만운영(주)(3) 한국 항만하역 등 48.5% 26,710 48.5% 26,651 소 계 26,710 26,651 합 계 45,301,448 44,476,346 (1) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.(3) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 50%에 미달하나, 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 44,476,346 236,456,159 대체(1) - (8,203,975) 지분법손익 (250,021) 3,730,242 지분법자본변동 - (3,902,623) 배당수령액 (545,976) (223,713) 기타증감(2) 1,621,099 8,560,623 반기말 45,301,448 236,416,713 (1) 전반기 중 Salmon Evolution Holdings AS에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 해당 주식을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체한 금액입니다.(2) 기타증감에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 13. 차입금당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 424,249,293 591,551,885 차입 106,346,200 62,264,234 차입금의 상환 (106,014,523) (161,406,193) 기타증감() (292,056) 2,364,516 반기말 424,288,914 494,774,442 () 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 137,154,150 - 177,650,283 - 미지급금 43,933,294 931 43,689,936 951,504 미지급배당금 261,240 - 261,240 - 미지급비용 122,917,869 53,725,894 112,969,921 48,997,007 수입보증금 5,260,000 1,443,513 3,605,389 1,514,213 임대보증금 17,633,747 482,300 19,109,348 727,267 리스부채 23,515,092 93,338,162 29,820,373 79,139,212 합 계 350,675,392 148,990,800 387,106,490 131,329,203 15. 사채 당반기와 전반기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 459,124,053 469,251,785 발행 - 179,452,922 상환 (70,000,000) (80,000,000) 사채할인발행차금의 상각 190,855 204,032 반기말 389,314,908 568,908,739 16. 순확정급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 합계 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 합계 당기근무원가 3,885,240 - 3,885,240 4,445,178 - 4,445,178 순이자원가 508,283 (799,913) (291,630) 351,904 (156,259) 195,645 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,393,523 (799,913) 3,593,610 4,797,082 (156,259) 4,640,823 (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 55,061,152 53,547,335 사외적립자산의 공정가치 (43,232,309) (45,860,386) 순확정급여부채 11,828,843 7,686,949 17. 기타충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 전 입 지 급 환율변동 반기말 기타충당부채(유동) 54,339,244 8,627,850 - 5,345,296 68,312,390 기타충당부채는 주석 23에서 설명하는 바와 같이 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기말 현재 연결실체는 54,339백만원(USD 45,836,562)의 충당부채를 인식하였습니다. 또한, 당반기 중 연결실체는 충당부채 8,628백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 전 입 지 급 환율변동 반기말 기타충당부채(유동) 52,463,370 808,387 (3,360,117) 1,996,675 51,908,315 기타충당부채는 재무제표에 대한 주석 23에서 설명하는 바와 같이 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기초 현재 연결실체는 52,463백만원(USD48,220,009)의 충당부채를 인식하였으며, 전반기 중 3,360백만원(USD 3,006,843)을 지급하였습니다. 또한, 전반기 중 연결실체는 충당부채 808백만원(USD 723,395)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다. 18. 수익 (1) 연결실체의 주요 수익은 수산물어획 및 판매, 수산물가공 및 판매, 제3자 물류사업 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익 등이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 852,281,280 1,663,931,395 655,594,509 1,338,610,884 부동산임대수익 4,019,075 8,360,442 4,146,263 8,296,307 합 계 856,300,355 1,672,291,837 659,740,772 1,346,907,191 (2) 당반기와 전반기 중 재화 또는 용역의 유형에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 어획물매출 73,293,802 147,339,318 58,882,481 114,410,013 제상품매출 393,029,203 771,539,527 271,567,316 591,078,594 물류매출 348,747,080 678,678,150 301,507,920 585,515,142 기타매출 37,211,195 66,374,400 23,636,792 47,607,135 이외 수익: 부동산임대수익 4,019,075 8,360,442 4,146,263 8,296,307 합 계 856,300,355 1,672,291,837 659,740,772 1,346,907,191 19. 순금융비용 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 11,904 1,678,562 1,288,354 2,450,896 배당금수익 2,132,511 3,614,021 407,297 743,986 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,509) 513,751 (173,515) 150,544 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - - 34,687 기타금융수익 - - - 192,317 파생상품평가이익 (11,965) 46,821 27,137 72,532 파생상품거래이익 - 3,658 소 계 2,128,941 5,856,813 1,549,273 3,644,962 금융비용: 이자비용 (7,070,050) (13,942,237) (9,251,880) (18,887,983) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 105,344 (1,460,143) 118,655 (85,231) 파생상품거래손실 - - (17,140) (17,140) 파생상품평가손실 (10,863) (21,919) - - 소 계 (6,975,569) (15,424,299) (9,150,365) (18,990,354) 합 계 (4,846,628) (9,567,486) (7,601,092) (15,345,392) 20. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 27.2%와 25.3%입니다. 21. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 17,055백만원(주당배당금: 5,000원, 액면배당률: 100%)은 2022년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액:17,055백만원). 22. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)동원엔터프라이즈(당반기말 현재 지분율 62.72%)이며, 최상위 지배자는 김남정입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), (주)인천크로스독 여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), (주)인천크로스독 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., 울산항만운영(주) Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., 울산항만운영(주) 기타특수관계자 (주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주),동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), 위해삼조식품유한공사, (주)동원와인플러스, DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED., Dongwon Japan Co., Ltd., 진안물사랑(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 남춘천산업단지개발(주), 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤,TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited.,NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, 동원디어푸드(주),SP LOGISTICS INVESTMENT PTE. LTD., DW Global Inc.,부산신항다목적터미널(주), 동원부산컨테이너터미널(주)동원기술투자(주), 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산(주) (주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주),동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), 위해삼조식품유한공사, (주)동원와인플러스, DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED., Dongwon Japan Co., Ltd., 진안물사랑(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 남춘천산업단지개발(주), 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤,TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited.,NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, 동원디어푸드(주),SP LOGISTICS INVESTMENT PTE. LTD., DW Global Inc.,부산신항다목적터미널(주), 동원부산컨테이너터미널(주) (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 3개월 누적 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매출 466,855 927,751 공동기업 울산항만운영(주) 매출 171,354 320,157 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 1,056,423 1,670,944 이자수익 96,313 195,688 관계기업 (주)인천크로스독 매출 10,033 18,915 당진항만(주) 매출 208,996 259,147 인천내항부두운영(주) 배당금수취 - 255,988 평택항만(주) 배당금수취 - 200,027 당진항만(주) 배당금수취 - 90,000 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 매출 45,170,069 100,484,464 동원시스템즈(주) 매출 11,123,574 20,287,284 기타수익 315 315 배당금수취 2,132,511 2,132,511 동원씨앤에스(주) 매출 2,055 3,920 동원팜스(주) 매출 59,935 497,996 (주)동원홈푸드 매출 4,010,693 7,572,930 동원건설산업(주) 매출 200,293 390,948 동원디어푸드(주) 매출 695,324 1,361,216 (주)동원와인플러스 매출 27,895 54,910 부산신항다목적터미널(주)() 매출 280,164 538,117 동원기술투자(주) 기타수익 - 887 () 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주) 지분을 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈에 양도하고, 부산신항다목적터미널(주) 지분을 동원부산컨테이너터미널 (주)에 양도함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 전반기 3개월 누적 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매출 459,875 906,502 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 299,984 1,057,689 이자수익 102,808 208,344 부산신항다목적터미널(주) 매출 93,217 490,625 울산항만운영(주) 매출 975,768 1,100,920 관계기업 (주)테크팩솔루션() 매출 3,881,003 6,866,780 (주)인천크로스독 매출 253,845 253,845 배당금수취 - 63,700 인천내항부두운영(주) 매출 478,543 478,543 당진항만(주) 매출 1,018,558 1,109,596 배당금수취 - 60,000 평택항만(주) 매출 176,008 176,008 배당금수취 - 100,013 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 매출 35,569,194 80,107,227 동원시스템즈(주) 매출 4,483,264 8,372,936 동원씨앤에스(주) 매출 575 2,371 동원팜스(주) 매출 1,270,331 2,369,173 Dongwon Japan Co., Ltd. 매출 46,188 58,831 (주)동원홈푸드 매출 5,550,239 10,427,918 동원건설산업(주) 매출 172,190 351,468 동원디어푸드(주) 매출 674,574 674,574 기타수익 1,031 1,031 (주)동원와인플러스 매출 54,179 54,179 () (주)테크팩솔루션은 2021년 10월 1일자로 동원시스템즈(주)에 합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)테크팩솔루션에 대한 매출액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 3개월 누적 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매입 303,836 523,133 유형자산취득 83,746 271,576 지급수수료 2,777,348 5,308,711 배당금지급 11,533,365 11,533,365 공동기업 울산항만운영(주) 매입 1,839,919 3,018,300 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 6,556,120 9,837,982 관계기업 인천내항부두운영(주) 매입 948,642 1,857,258 (주)인천크로스독 매입 260,578 450,059 당진항만(주) 매입 470,028 610,811 평택항만(주) 매입 281,715 670,892 Silver Bay Seafoods, LLC. 매입 21,296 939,819 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 매입 16,081,085 26,554,809 (주)동원에프앤비 매입 202,052 761,596 지급수수료 104,641 248,344 동원시스템즈(주) 매입 5,076,339 9,217,322 지급수수료 - 13,732 (주)동원홈푸드 매입 586,709 1,219,704 지급수수료 10,303 27,849 동원건설산업(주) 매입 1,084,193 2,051,049 유형자산취득 4,058,844 7,197,041 지급수수료 3,806 4,733 동원디어푸드(주) 매입 517 687 지급수수료 426 1,250 (주)동원와인플러스 매입 - 6,364 지급수수료 1,159 11,970 부산신항다목적터미널(주)() 매입 8,033 57,539 () 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주) 지분을 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈에 양도하고, 부산신항다목적터미널(주) 지분을 동원부산컨테이너터미널 (주)에 양도함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 전반기 3개월 누적 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매입 332,301 558,179 유형자산취득 592,941 1,260,204 지급수수료 2,538,363 4,874,441 배당금지급 11,533,365 11,533,365 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 2,733,453 5,816,594 부산신항다목적터미널(주) 매입 7,214 10,722 울산항만운영(주) 매입 2,684,129 3,621,392 관계기업 인천내항부두운영(주) 매입 775,589 1,644,893 (주)인천크로스독 매입 190,021 397,922 당진항만(주) 매입 288,815 781,622 평택항만(주) 매입 158,618 283,471 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 매입 8,591,156 20,771,831 (주)동원에프앤비 매입 214,821 802,468 지급수수료 107,775 255,015 동원시스템즈(주) 매입 4,658,286 9,641,170 지급수수료 4,463 11,740 (주)동원홈푸드 매입 586,201 1,168,837 지급수수료 1,661 10,611 동원건설산업(주) 매입 1,081,675 2,034,142 유형자산취득 786,574 837,374 지급수수료 2,010 4,020 동원디어푸드(주) 지급수수료 1,142 1,142 (주)동원와인플러스 매입 4,088 4,088 지급수수료 12,034 12,034 (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 154,158 21,074 공동기업 울산항만운영(주) 188,401 611 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.() 8,948,371 16,910,358 관계기업 (주)인천크로스독 6,800 2,938 당진항만(주) 44,509 90,000 평택항만(주) - 551,241 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. - 134,157 (주)동원에프앤비 11,826,918 - 동원시스템즈(주) 3,719,496 - 동원씨앤에스(주) 578 - (주)동원홈푸드 1,442,948 299 동원팜스(주) 22,484 - 동원건설산업(주) 53,134 - 동원디어푸드(주) 183,042 - (주)동원와인플러스 10,201 - 부산신항다목적터미널(주) 549,345 - () 당반기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,913,891천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 919,805천원입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 162,167 - 공동기업 울산항만운영(주) 99,753 - Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.() 6,795,611 19,339,898 관계기업 당진항만(주) 44,427 - (주)인천크로스독 3,023 2,938 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 13,115,173 - 동원시스템즈(주) 2,898,437 - 동원씨앤에스(주) 193 - (주)동원홈푸드 1,269,694 174,915 동원팜스(주) 410,899 - (주)동원와인플러스 9,876 - 동원디어푸드(주) 270,243 - 동원건설산업(주) 53,738 - 부산신항다목적터미널(주) 262,380 - () 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,382,087천원의 대손충당금이설정되어 있습니다. 한편, 전기 중 인식한 손상차손은 4,154,295천원이며, 손상차손환입액은 880,999천원입니다. (7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 974,792 2,319,644 3,850,031 공동기업 울산항만운영(주) 301,897 - - Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 2,176,832 - - 관계기업 인천내항부두운영(주) 1,314,410 .- - (주)인천크로스독 413,402 - - 당진항만(주) 440,596 - - 평택항만(주) 704,525 - - Silver Bay Seafoods, LLC. 47,395 - - 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 2,620,675 .- - (주)동원에프앤비 - 403,244 4,040,887 동원시스템즈(주) - 72,604 1,915,020 (주)동원홈푸드 873 37,090 2,815,328 동원팜스(주) - - 537,735 동원건설산업(주) - 446,491 1,266,914 동원디어푸드(주) - 95,300 688,749 (주)동원와인플러스 - 341 237,825 부산신항다목적터미널(주) 20,247 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 104,288 2,545,744 3,693,420 공동기업 울산항만운영(주) 629,318 - - Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 2,105,095 - - 관계기업 인천내항부두운영(주) 531,776 - - (주)인천크로스독 169,797 - - 당진항만(주) 452,595 - - 평택항만(주) 873,183 - - 기타특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 3,011,551 - - (주)동원에프앤비 42,910 576,643 4,040,887 동원시스템즈(주) 6,124,626 60,053 2,035,881 (주)동원홈푸드 - 215,494 2,815,328 동원팜스(주) - - 537,735 (주)동원와인플러스 - 496 237,825 동원디어푸드(주) - 58,050 688,749 동원건설산업(주) - 406,403 1,266,914 부산신항다목적터미널(주) 18,714 - - (8) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 4,135,211 6,229,962 748,495 3,125,954 퇴직급여 113,833 396,972 136,095 333,419 합 계 4,249,044 6,626,934 884,590 3,459,373 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (9) 당반기말 현재 연결실체가 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) 대상회사 당반기말 지급보증처 보증금액 차입금액 농업회사법인 어석합자회사 1,200,000 - (주)신한은행 StarKist Co. 64,645,000(USD 50,000,000) - (주)하나은행 뉴욕 외 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 27,811,030(EUR 20,600,000) 23,625,875(EUR 17,500,000) (주)신한은행 런던 외 합 계 93,656,030 23,625,875 23. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없는 상태입니다. 연결실체는 조속한 소송 종결을 위한 합의를 진행 중에 있습니다.한편, 연결실체는 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에 대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 68,312백만원(USD 52,836,562)의 기타충당부채를 계상하고 있으며 당반기 중 충당부채 8,628백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.(2) 연결실체는 기준비중유지의무 약정의 반환금액 중 미회수분을 연대보증인에게 청구하는 소송(소송가액: 25,841백만원)을 제기하여 2021년 2월에 1심 승소하였으나 2021년 11월 17일에 2심 일부 패소하였으며, 2022년 4월 14일에 상고심이 기각되었습니다. 당반기말 현재 연결실체는 1심 결과에 따라 연대보증인으로부터 수령한26,411백만원 중 2심 결과에 따라 반환한 20,538백만원을 차감한 5,873백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 상기 소송을 제외하고 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 9건(소송가액: 2,291백만원)이며, 보고기간말 현재 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. (3) 당반기 중 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 신규약정 사항은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 (주)우리은행 일반대출 10,000,000 (주)하나은행 일반대출 50,633,200 (주)국민은행 일반대출 38,787,000 한국산업은행 일반대출 20,000,000 (주)신한은행 일반대출 19,561,000 24. 매각예정비유동자산연결실체는 의왕시 고천동 316 등에 보유중인 8개 필지의 부동산을 송월타올수건나라이야기(주)에 매도하는 계약을 2021년 6월 15일을 계약일, 2022년 10월 25일을 잔금 납부일로 하여 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 투자부동산 중 토지21,240백만원 및 건물 499백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.25. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 10월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병할 예정입니다.(2) 연결실체의 종속기업인 동원로엑스(주)는 2022년 5월 13일자 이사회 결의에 따라 동원로엑스(주)의 종속기업인 (주)모덱스와의 합병을 결의하였고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)모덱스를 흡수합병할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 반기말 2022.06.30 현재 제 53 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 반기말 제 53 기말 자산 Ⅰ.유동자산 467,511,379,587 447,849,782,877 (1)현금및현금성자산 58,629,305,888 10,738,631,321 (2)당기손익-공정가치 측정 금융자산 87,658,088,644 130,071,056,794 (3)파생상품자산 78,021,489 31,200,324 (4)매출채권및기타채권 144,736,484,976 113,705,927,466 (5)재고자산 144,164,965,739 146,092,408,793 (6)기타유동자산 32,244,512,851 40,853,162,140 (7)매각예정비유동자산 6,357,396,039 Ⅱ.비유동자산 1,170,095,492,555 1,187,586,520,237 (1)장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,210,377,994 18,950,763,616 (3)장기매출채권및기타채권 34,633,519,512 35,226,824,163 (4)관계기업및공동기업투자 11,021,332,055 11,021,332,055 (5)종속기업투자 625,116,852,998 625,116,852,998 (6)유형자산 272,721,807,332 283,256,808,482 (7)무형자산 8,493,897,741 8,494,853,621 (8)투자부동산 192,005,105,732 192,965,045,882 (9)사용권자산 9,592,356,500 12,021,711,439 (10)순확정급여자산 298,242,691 530,327,981 자산총계 1,637,606,872,142 1,635,436,303,114 부채 Ⅰ.유동부채 359,332,431,489 392,148,801,230 (1)매입채무및기타채무 105,487,060,441 135,856,942,213 (2)단기차입금 147,450,450,000 117,381,060,000 (3)유동성장기차입금 24,000,000,000 33,310,000,000 (4)유동성사채 39,971,450,869 69,960,058,633 (5)당기법인세부채 24,316,578,783 16,883,239,208 (6)계약부채 13,090,684,387 9,682,359,486 (7)기타유동부채 4,856,444,419 8,937,297,690 (8)유동성파생상품부채 159,762,590 137,844,000 Ⅱ.비유동부채 368,035,329,619 425,673,754,327 (1)장기매입채무및기타채무 4,697,922,666 5,543,635,596 (2)장기차입금 14,000,000,000 (3)사채 349,343,456,858 389,163,994,484 (4)금융보증계약부채 1,107,925,619 1,305,382,421 (5)파생상품부채 841,929,375 841,929,375 (6)이연법인세부채 11,889,380,923 14,672,873,717 (7)장기종업원급여부채 154,714,178 145,938,734 부채총계 727,367,761,108 817,822,555,557 자본 Ⅰ.자본금 18,388,205,000 18,388,205,000 Ⅱ.주식발행초과금 107,959,348,153 107,959,348,153 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (5,228,106,847) (3,343,132,803) Ⅳ.기타자본 (59,681,887,699) (59,681,887,699) Ⅴ.이익잉여금 848,801,552,427 754,291,214,906 자본총계 910,239,111,034 817,613,747,557 Ⅵ.부채 및 자본 총계 1,637,606,872,142 1,635,436,303,114 포괄손익계산서 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 53 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 반기 제 53 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 251,713,709,846 484,685,522,459 166,040,883,021 338,791,854,419 Ⅱ.매출원가 205,413,123,314 391,829,078,915 151,254,354,540 293,606,102,545 Ⅲ.매출총이익 46,300,586,532 92,856,443,544 14,786,528,481 45,185,751,874 Ⅳ.판매비와관리비 10,476,023,250 21,402,040,094 8,618,204,202 17,435,903,149 Ⅴ.매출채권손상차손환입(차손) (1,815,985,879) (919,805,345) (3,648,892,276) (3,246,684,218) Ⅵ.영업이익 34,008,577,403 70,534,598,105 2,519,432,003 24,503,164,507 Ⅶ.순금융수익(비용) (3,079,524,520) 48,380,962,379 6,089,753,308 14,731,965,681 (1)금융수익 (86,252,664) 55,921,658,758 9,813,274,526 22,556,348,542 (2)금융비용 (2,993,271,856) (7,540,696,379) (3,723,521,218) (7,824,382,861) Ⅷ.기타수익 22,491,147,163 25,933,565,604 1,928,414,089 21,920,178,334 Ⅸ.기타비용 4,867,076,252 7,864,013,143 1,723,842,909 8,736,699,906 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 48,553,123,794 136,985,112,945 8,813,756,491 52,418,608,616 XI.법인세비용 12,251,998,965 25,419,475,424 550,863,283 9,731,595,121 XⅡ.반기순이익 36,301,124,829 111,565,637,521 8,262,893,208 42,687,013,495 XⅢ.법인세비용차감후 기타포괄손익 (5,447,645,736) (1,884,974,044) 1,470,626,937 1,326,704,268 XIV.후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1)순확정급여부채의 재측정요소 (108,390,194) 243,209,430 161,412,251 598,983,014 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (5,339,255,542) (2,128,183,474) 1,309,214,686 727,721,254 XV.총포괄손익 30,853,479,093 109,680,663,477 9,733,520,145 44,013,717,763 XVI.주당이익 (1)기본주당이익 (단위 : 원) 10,642 32,707 2,422 12,514 자본변동표 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 53 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초) 18,388,205,000 107,959,348,153 (7,344,415,102) (59,681,887,699) 694,878,250,454 754,199,500,806 Ⅱ.총포괄손익: Ⅲ.반기순이익 42,687,013,495 42,687,013,495 Ⅳ.기타포괄손익: (1)순확정급여부채의 재측정요소 598,983,014 598,983,014 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 727,721,254 727,721,254 Ⅴ.기타포괄손익 소계 1,326,704,268 1,326,704,268 Ⅵ.총포괄손익 1,326,704,268 42,687,013,495 44,013,717,763 Ⅶ.소유주와의 거래: (1)연차배당 (17,055,300,000) (17,055,300,000) Ⅷ.소유주와의 거래 소계 (17,055,300,000) (17,055,300,000) 2021.06.30 (Ⅸ.반기말) 18,388,205,000 107,959,348,153 (6,017,710,834) (59,681,887,699) 720,509,963,949 781,157,918,569 2022.01.01 (Ⅰ.기초) 18,388,205,000 107,959,348,153 (3,343,132,803) (59,681,887,699) 754,291,214,906 817,613,747,557 Ⅱ.총포괄손익: Ⅲ.반기순이익 111,565,637,521 111,565,637,521 Ⅳ.기타포괄손익: (1)순확정급여부채의 재측정요소 243,209,430 243,209,430 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (2,128,183,474) (2,128,183,474) Ⅴ.기타포괄손익 소계 (1,884,974,044) (1,884,974,044) Ⅵ.총포괄손익 (1,884,974,044) 111,565,637,521 109,680,663,477 Ⅶ.소유주와의 거래: (1)연차배당 (17,055,300,000) (17,055,300,000) Ⅷ.소유주와의 거래 소계 (17,055,300,000) (17,055,300,000) 2022.06.30 (Ⅸ.반기말) 18,388,205,000 107,959,348,153 (5,228,106,847) (59,681,887,699) 848,801,552,427 910,239,111,034 현금흐름표 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 53 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 반기 제 53 기 반기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1)반기순이익 111,565,637,521 42,687,013,495 (2)조정: 1.법인세비용 25,419,475,424 9,731,595,121 2.이자비용 6,058,634,389 7,807,243,135 3.이자수익 (1,426,072,280) (2,466,850,353) 4.배당금수익 (54,442,177,200) (19,639,418,851) 5.유형자산감가상각비 18,893,403,598 20,320,381,564 6.투자부동산감가상각비 1,279,153,130 1,270,815,428 7.무형자산상각비 955,880 955,880 8.사용권자산상각비 3,603,874,395 3,026,284,130 9.매출채권손상차손(손상차손환입) 919,805,345 3,246,684,218 10.기타의대손충당금환입 (672,205,798) 11.퇴직급여 1,229,600,410 1,252,312,467 12.장기종업원급여 8,775,444 13.외화환산순손실(이익) (4,231,865,623) 83,513,235 14.유형자산처분손실 2,718,695 18,659,725 15.유형자산처분이익 (7,846,084,711) 16.매각예정비유동자산처분이익 (3,048,553,961) 17.재고자산평가손실(환입) 1,190,615,245 (172,147,255) 18.파생상품거래이익 (3,657,534) 19.파생상품거래손실 17,139,726 20.파생상품평가이익 (46,821,165) (72,530,645) 21.파생상품평가손실 21,918,590 22.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,460,143,400 23.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (2,930,579) (150,544,237) 24.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (34,687,360) 25.기타금융수익 (192,317,096) 26.관계기업투자처분이익 (3,095,633,461) (3)운전자본의 변동: 1.매출채권의 감소(증가) (9,844,543,525) 4,452,346,977 2.기타채권의 감소(증가) (18,219,267,022) (7,059,640,376) 3.기타유동자산의 감소(증가) 8,608,649,289 10,651,834,105 4.재고자산의 감소(증가) 736,827,809 24,644,925,357 5.매입채무의 증가(감소) (23,886,347,452) (2,808,627,455) 6.기타채무의 증가(감소) (5,811,849,230) (18,439,158,123) 7.기타유동부채의 증가(감소) (4,080,853,270) 25,847,600,714 8.계약부채의 증가(감소) 3,408,324,901 174,039,144 9.퇴직금의 지급 (2,014,444,660) (1,195,091,584) 10.사외적립자산의 감소(증가) 1,330,101,610 1,433,308,024 (4)영업에서 창출된 현금 58,679,231,574 92,821,715,140 (5)법인세의 납부 (20,227,389,135) (7,398,323,915) Ⅱ.영업활동으로 인한 순현금흐름 38,451,842,439 85,423,391,225 Ⅲ.투자활동으로 인한 현금흐름 (1)이자의 수취 847,876,818 1,494,850,774 (2)배당금의 수취 54,072,000,000 11,516,197,200 (3)단기금융예치금의 감소 4,950,136,987 (4)단기대여금의 증가 (5,366,000,000) (6,385,000,000) (5)단기대여금의 회수 3,278,593,813 5,116,973,723 (6)통화선도거래의 정산 3,657,534 (32,013,699) (7)투자부동산의 취득 (319,212,980) (32,244,842) (8)유형자산의 취득 (8,125,031,455) (10,143,820,236) (9)유형자산의 처분 4,762,811,024 1,792,773,429 (10)매각예정비유동자산의 처분 9,405,950,000 (11)당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 87,846,045,049 49,955,359,355 (12)당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 (46,890,289,720) (176,620,177,907) (13)종속기업 발행 전환상환우선주의 회수 28,999,930,890 (14)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (3,496,674,472) Ⅳ.투자활동으로 인한 순현금흐름 99,516,400,083 (92,883,708,798) Ⅴ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1)이자의 지급 (5,967,661,316) (7,661,866,857) (2)배당금 지급 (17,055,300,000) (17,055,300,000) (3)단기차입금의 차입 30,000,000,000 (4)단기차입금의 상환 (51,500,000,000) (5)유동성장기부채의 상환 (23,310,000,000) (3,330,000,000) (6)사채의 발행 179,452,922,173 (7)유동성사채의 상환 (70,000,000,000) (80,000,000,000) (8)리스부채의 상환 (3,796,044,034) (3,173,023,434) Ⅵ.재무활동으로 인한 순현금흐름 (90,129,005,350) 16,732,731,882 Ⅶ.현금및현금성자산의 증가 47,839,237,172 9,272,414,309 Ⅷ.기초 현금및현금성자산 10,738,631,321 31,259,955,730 Ⅸ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 51,437,395 2,201,187 Ⅹ.반기말 현금및현금성자산 58,629,305,888 40,534,571,226 5. 재무제표 주석 제 54(당) 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재 제 53(전) 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재 동원산업 주식회사 1. 당사의 개요 동원산업 주식회사(이하 "당사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 18,388백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)동원엔터프라이즈 2,306,673 62.72 자기주식 266,581 7.25 기 타 1,104,387 30.03 합 계 3,677,641 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당반기말 현재, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니 다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니 다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 기타 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 83,113,136 4,544,953 - - - 87,658,089 87,658,089 파생상품자산 - - 78,021 - - 78,021 78,021 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 16,210,378 - 16,210,378 16,210,378 합 계 83,113,136 4,544,953 78,021 16,210,378 - 103,946,488 103,946,488 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 58,629,306 58,629,306 - 매출채권및기타채권 - - - - 179,370,004 179,370,004 - 장기금융예치금 - - - - 2,000 2,000 - 합 계 - - - - 238,001,310 238,001,310 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산의 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융보증계약부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 1,001,692 - - 1,001,692 1,001,692 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 100,657,732 - - 9,527,251 110,184,983 - 차입금 171,450,450 - - - 171,450,450 - 사채 389,314,908 - - - 389,314,908 - 금융보증계약부채 - - 1,107,926 - 1,107,926 - 합 계 661,423,090 - 1,107,926 9,527,251 672,058,267 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채의 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. 2) 전기말① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 기타 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 124,065,960 6,005,097 - - - 130,071,057 130,071,057 파생상품자산 - - 31,200 - - 31,200 31,200 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 18,950,764 - 18,950,764 18,950,764 합 계 124,065,960 6,005,097 31,200 18,950,764 - 149,053,021 149,053,021 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 10,738,631 10,738,631 - 매출채권및기타채권 - - - - 148,932,752 148,932,752 - 장기금융예치금 - - - - 2,000 2,000 - 합 계 - - - - 159,673,383 159,673,383 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산의 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 979,773 - - 979,773 979,773 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 129,391,814 - - 12,008,764 141,400,578 - 차입금 164,691,060 - - - 164,691,060 - 사채 459,124,053 - - - 459,124,053 - 금융보증계약부채 - - 1,305,382 - 1,305,382 - 합 계 753,206,927 - 1,305,382 12,008,764 766,521,073 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채의 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 15,789,394 - 420,984 16,210,378 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 4,544,953 - - 4,544,953 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 83,113,136 - 83,113,136 ―파생상품자산 - 78,021 - 78,021 ―파생상품부채 - 21,919 979,773 1,001,692 전기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 18,529,780 - 420,984 18,950,764 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 6,005,097 - - 6,005,097 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 124,065,960 - 124,065,960 ―파생상품자산 - 31,200 - 31,200 ―파생상품부채 - - 979,773 979,773 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 85,508,136 - 66,900,037 - 미수금 54,118,628 27,512,118 43,935,157 28,537,512 미수수익 89,400 - 7,706 - 대여금 4,909,273 6,593,790 2,512,897 6,401,700 보증금 111,048 527,612 350,130 287,612 합 계 144,736,485 34,633,520 113,705,927 35,226,824 (2) 당반기말과 전기말 현재 총액기준의 매출채권및기타채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 161,887,430 37,736,524 131,069,555 37,745,206 손실충당금 (17,150,945) (3,103,004) (17,363,628) (2,518,382) 매출채권및기타채권(순액) 144,736,485 34,633,520 113,705,927 35,226,824 6. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 어획물 28,700,451 (1,196,626) 27,503,825 34,281,171 (156,565) 34,124,606 제품 11,455,649 (35,425) 11,420,224 8,809,976 (28,697) 8,781,279 상품 51,539,135 (119,056) 51,420,079 24,818,367 (2,458) 24,815,909 원부재료 10,467,033 (27,247) 10,439,786 9,566,494 (18) 9,566,476 저장품 33,041,856 - 33,041,856 28,054,623 - 28,054,623 미착품 10,339,196 - 10,339,196 40,749,516 - 40,749,516 합 계 145,543,320 (1,378,354) 144,164,966 146,280,147 (187,738) 146,092,409 7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,056,742 1,453,209 선급비용 29,674,942 39,067,290 선급제세 512,829 332,663 합 계 32,244,513 40,853,162 8. 계약부채 당반기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채: 운송용역 계약부채 2,742,038 2,537,927 변동대가 계약부채 10,348,646 7,144,432 계약부채 합계 13,090,684 9,682,359 9. 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 당반기와 전반기 중 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 유형자산 사용권자산 무형자산 투자부동산 기초 283,256,808 12,021,711 8,494,854 192,965,046 취득 8,367,698 1,208,440 - 319,213 처분 (9,295) (33,920) - - 상각 (18,893,404) (3,603,874) (956) (1,279,153) 반기말 272,721,807 9,592,357 8,493,898 192,005,106 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 유형자산 사용권자산 무형자산 투자부동산 기초 334,620,489 12,814,543 8,496,765 172,877,648 취득 10,214,976 135,747 - 32,245 처분 (1,453,543) (6,445) - - 상각 (20,320,382) (3,026,284) (955) (1,270,815) 대체() (23,905,803) - - 22,718,021 반기말 299,155,737 9,917,561 8,495,810 194,357,099 () 전반기 중 유형자산에서 투자부동산 및 매각예정비유동자산으로 대체된 금액입니다. 10. 리스 (1) 리스이용자당사는 부동산, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산: 사용권자산 감가상각비 3,603,874 리스부채: 리스부채에 대한 이자비용 141,165 기타: 소액자산리스료 86,786 2) 당반기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스의 총현금유출 3,882,830 3,745,468 (2) 리스제공자당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사가 인식한 리스료수익은 각각 8,481,464천원 및 10,921,000천원이며, 매출액으로 계상하고 있습니다. 11. 종속기업, 관계기업및공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 StarKist Co. 미국 참치제품가공 및 유통 100.00% 164,798,819 100.00% 164,798,819 Sealand Trading Service, Co. 파나마 운반선 운영 100.00% 7,930 100.00% 7,930 Societe de Conserverie en Afrique S.A.(1) 세네갈 참치제품가공 및 유통 60.00% - 60.00% - Bounty Seafood Ltd.(2) 파푸아뉴기니 참치제품가공 및 유통 100.00% - 100.00% - COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(3) 세네갈 조업선 운영 49.00% 14,039 49.00% 14,039 TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 투발루 조업선 운영 100.00% 7,960 100.00% 7,960 동원로엑스냉장(주) 한국 창고 보관업 85.00% 13,030,779 85.00% 13,030,779 동원로엑스(주) 한국 창고 및 운송관련 서비스업 100.00% 386,478,150 100.00% 386,478,150 동원로엑스냉장투(주) 한국 창고 보관업 85.00% 14,935,065 85.00% 14,935,065 비아이디씨(주) 한국 창고 및 운송관련 서비스업 51.04% 37,719,838 51.04% 37,719,838 케이스마트양식(주) 한국 양식업 51.00% 3,000,000 51.00% 3,000,000 농업회사법인 어석합자회사 한국 곡물 및 종자 도매업 89.88% 5,124,273 89.88% 5,124,273 소 계 625,116,853 625,116,853 관계기업 여수문화방송(주) 한국 지상파 방송업 29.00% 11,021,332 29.00% 11,021,332 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(4) 키리바시 조업선 운영 51.00% - 51.00% - 합 계 636,138,185 636,138,185 (1) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 3,197,683천원을 인식하였습니다. (2) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 56,413천원을 인식하였습니다. (3) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (4) 당사는 2013년 중 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisieries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다. 당사는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 51,236천원을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 종속기업투자 관계기업투자 종속기업투자 관계기업투자 기초 625,116,853 11,021,332 645,993,562 17,832,730 대체(1) - - - (6,811,398) 기타(2) - - (20,876,709) - 반기말 625,116,853 11,021,332 625,116,853 11,021,332 (1) 전반기 중 Salmon Evolution Holdings AS에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 해당 주식을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체한 금액입니다.(2) 전반기 중 동원로엑스(주)의 전환상환우선주 상환에 따라 감소한 금액입니다. 12. 차입금 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 164,691,060 264,144,160 차입 30,000,000 - 상환 (23,310,000) (54,830,000) 외화환산 69,390 55,620 반기말 171,450,450 209,369,780 13. 사채 당반기와 전반기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 459,124,053 469,251,785 발행 - 179,452,922 상환 (70,000,000) (80,000,000) 사채할인발행차금의 상각 190,855 204,032 반기말 389,314,908 568,908,739 14. 순확정급여자산 (1) 당반기와 전반기 중 순확정급여자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무 사외적립자산 합 계 확정급여채무 사외적립자산 합 계 당기근무원가 1,287,101 - 1,287,101 1,310,322 - 1,310,322 순이자원가 129,029 (186,530) (57,501) 99,275 (157,285) (58,010) 합 계 1,416,130 (186,530) 1,229,600 1,409,597 (157,285) 1,252,312 (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 12,842,410 13,440,726 사외적립자산의 공정가치 (13,140,653) (13,971,054) 순확정급여자산 (298,243) (530,328) 15. 수익 (1) 당사의 주요 수익은 수산물 판매, 수산물가공 제상품 판매, 보관업 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 246,196,933 473,659,499 160,557,692 327,871,049 부동산임대수익 5,516,777 11,026,023 5,483,191 10,920,805 합 계 251,713,710 484,685,522 166,040,883 338,791,854 (2) 당반기와 전반기 중 재화 또는 용역의 유형에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 어획물매출 71,677,981 149,001,006 40,489,137 97,693,706 제상품매출 126,928,740 236,800,081 87,858,612 166,409,704 물류매출 5,410,823 10,402,203 5,243,056 10,064,550 기타매출 42,179,389 77,456,209 26,966,887 53,703,089 이외 수익: 부동산임대수익 5,516,777 11,026,023 5,483,191 10,920,805 합 계 251,713,710 484,685,522 166,040,883 338,791,854 16. 순금융수익 당반기와 전반기 중 당사의 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 (77,219) 1,426,072 1,429,135 2,466,851 배당금수익 - 54,442,176 8,530,519 19,639,419 기타금융수익 - - - 192,317 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - - 34,687 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,931 2,931 (173,515) 150,544 파생상품평가이익 (11,965) 46,821 27,136 72,531 파생상품거래이익 - 3,658 - - 소 계 (86,253) 55,921,658 9,813,275 22,556,349 금융원가: 이자비용 (3,087,752) (6,058,634) (3,825,036) (7,807,243) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 105,344 (1,460,143) 118,655 - 파생상품거래손실 - - (17,140) (17,140) 파생상품평가손실 (10,863) (21,919) - - 소 계 (2,993,271) (7,540,696) (3,723,521) (7,824,383) 합 계 (3,079,524) 48,380,962 6,089,754 14,731,966 17. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 18.6%와 18.6%입니다.18. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 17,055백만원(주당배당금: 5,000원, 액면배당률: 100%)은 2022년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액:17,055백만원). 19. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)동원엔터프라이즈(지분율 62.72%)이며, 최상위 지배자는 김남정입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 직상위지배기업 당반기말 전기말 StarKist Co. 100.00% 100.00% StarKist Samoa Co. 100.00% 100.00% StarKist Co. MarineTrading Pacific Inc. 100.00% 100.00% Galapesca S.A. 100.00% 100.00% Sealand Trading Service Co. 100.00% 100.00% Societe de Conserverie en Afrique S.A. 60.00% 60.00% Bounty Seafood Ltd. 100.00% 100.00% COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(1) 49.00% 49.00% TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 100.00% 100.00% 동원로엑스냉장(주) 85.00% 85.00% 동원로엑스(주) 100.00% 100.00% 동원로엑스인천(주) 100.00% 100.00% 동원로엑스(주) (주)동원티엘에스 100.00% 100.00% Dongbu Express India Logistic Private Limited. 100.00% 100.00% 상해동부국제화운대리유한공사 100.00% 100.00% Dongwon Loex U.S.A Inc. 100.00% 100.00% (주)동화 100.00% 100.00% (주)모덱스(2) 100.00% 10.00% 비아이디씨(주) 51.04% 51.04% 농업회사법인 어석합자회사 89.88% 89.88% 동원로엑스냉장투(주) 85.00% 85.00% 케이스마트양식(주) 51.00% 51.00% (1) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기 중 당사의 종속기업인 동원로엑스(주)가 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 분류되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업() 여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), (주)인천크로스독 여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), (주)인천크로스독 공동기업() Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., 울산항만운영(주) Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., 울산항만운영(주) 기타특수관계자 (주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주),동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), 위해삼조식품유한공사, (주)동원와인플러스, DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED., Dongwon Japan Co., Ltd., 진안물사랑(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 남춘천산업단지개발(주), 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited.,NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, 동원디어푸드(주), SP LOGISTICS INVESTMENT PTE. LTD., DW Global Inc.,부산신항다목적터미널(주), 동원부산컨테이너터미널(주)동원기술투자(주), 천안신사산업단지(주),동원글로벌터미널부산(주) (주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주),동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), 위해삼조식품유한공사, (주)동원와인플러스, DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED., Dongwon Japan Co., Ltd., 진안물사랑(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 남춘천산업단지개발(주), 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤,TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited.,NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, 동원디어푸드(주), SP LOGISTICS INVESTMENT PTE. LTD., DW Global Inc.,부산신항다목적터미널(주), 동원부산컨테이너터미널(주) () 종속기업의 관계기업 및 공동기업이 포함되어 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 3개월 누적 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매출 463,172 923,193 종속기업 StarKist Co. 배당금수익 - 24,072,000 Sealand Trading Service Co. 이자수익 104,489 201,470 StarKist Samoa Co. 매출() (632,421) 1,016,401 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 매출 1,239,903 1,239,903 Galapesca S.A. 매출 - 10,419,363 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매출 481,466 705,855 이자수익 39,242 85,355 TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매출 2,086,763 5,138,216 이자수익 241,581 483,162 동원로엑스냉장(주) 매출 - 5,194 동원로엑스냉장투(주) 매출 540 1,080 동원로엑스(주) 매출 4,753,766 9,683,373 배당금수익 - 30,000,000 비아이디씨(주) 매출 8,073 16,146 농업회사법인 어석합자회사 매출 33,000 35,830 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd 매출 1,056,423 1,670,944 이자수익 96,313 195,688 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 매출 19,546,679 49,239,054 동원디어푸드(주) 매출 177,298 334,555 동원시스템즈(주) 매출 219,176 442,945 기타수익 315 315 동원씨앤에스(주) 매출 300 600 (주)동원홈푸드 매출 816,148 1,432,254 동원팜스(주) 매출 58,809 117,819 (주)동원와인플러스 매출 27,570 54,505 동원기술투자(주) 기타수익 - 887 동원건설산업(주) 매출 143,657 287,143 () 전기 중 인식한 매출액이 당반기 중 확정되면서 발생한 정산차이가 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 전반기 3개월 누적 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매출 439,941 877,040 종속기업 Sealand Trading Service Co. 이자수익 16,654 33,272 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 매출 (23,781) 1,608,272 StarKist Samoa Co. 매출 2,642,532 6,201,564 StarKist Co. 배당금수취 - 11,108,000 Galapesca S.A. 매출 1,067,694 3,000,628 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매출 219,072 317,093 이자수익 82,046 177,681 TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매출 1,700,616 2,851,542 유형자산매각 - 9,654,577 이자수익 225,763 351,139 동원로엑스냉장(주) 매출 - 6,069 동원로엑스냉장투(주) 매출 540 1,080 동원로엑스(주) 매출 4,799,259 9,579,117 우선주회수(1) 28,999,931 28,999,931 비아이디씨(주) 매출 8,073 16,194 농업회사법인 어석합자회사 매출 33,000 35,830 관계기업 (주)테크팩솔루션 매출(2) 100,313 202,900 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd 매출 299,984 1,057,689 이자수익 102,808 208,344 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 매출 13,750,418 35,374,584 동원디어푸드(주) 매출 93,370 93,370 기타수익 1,031 1,031 동원시스템즈(주) 매출 132,024 265,936 동원씨앤에스(주) 매출 300 960 (주)동원홈푸드 매출 523,235 1,019,606 동원팜스(주) 매출 59,312 79,480 (주)동원와인플러스 매출 27,135 54,179 동원건설산업(주) 매출 143,986 288,606 (1) 주석 11에서 설명한 바와 같이 전반기 중 전환상환우선주 268,590주의 상환으로 29,000백만원을 수령하였습니다.(2) (주)테크팩솔루션은 2021년 10월 1일자로 동원시스템즈(주)에 합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)테크팩솔루션에 대한 매출액입니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 3개월 누적 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매입 3,562 5,412 유형자산취득 52,130 178,025 지급수수료 1,232,808 1,983,099 배당금지급 11,533,365 11,533,365 종속기업 Sealand Trading Service Co. 매입 813,243 1,345,065 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매입 14,315,507 16,982,411 동원로엑스냉장(주) 매입 18,260 18,260 지급수수료 237,218 436,858 동원로엑스(주) 매입 153,650 306,077 지급수수료 861,365 2,640,204 TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매입 11,319,952 25,803,214 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd 매입 6,556,120 9,837,982 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 매입 53,851 452,588 지급수수료 98,679 222,361 동원시스템즈(주) 매입 22,502 49,844 지급수수료 - 10,317 동원디어푸드(주) 지급수수료 426 1,250 (주)동원홈푸드 매입 36,171 72,320 지급수수료 2,373 6,060 (주)동원와인플러스 매입 - 55 지급수수료 849 2,739 동원건설산업(주) 매입 1,072,921 2,051,730 지급수수료 2,460 4,820 동원부산컨테이너터미널(주) 매입 660 858 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 전반기 3개월 누적 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매입 57,232 106,752 유형자산취득 101,464 116,712 지급수수료 635,180 1,234,731 배당금지급 11,533,365 11,533,365 종속기업 Sealand Trading Service Co. 매입 230,136 459,090 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매입 1,180,629 824,006 동원로엑스냉장(주) 매입 13,614 44,445 지급수수료 271,356 510,603 동원로엑스(주) 매입 163,318 328,970 지급수수료 754,315 1,596,856 TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매입 11,068,647 17,431,055 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd 매입 2,733,453 5,816,594 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 매입 71,087 409,426 지급수수료 102,703 209,290 동원시스템즈(주) 매입 63,696 185,454 지급수수료 - 4,707 동원디어푸드(주) 지급수수료 962 962 (주)동원홈푸드 매입 35,221 74,899 지급수수료 1,111 1,397 (주)동원와인플러스 매입 82 355 지급수수료 769 1,505 동원건설산업(주) 매입 1,081,675 2,034,142 유형자산취득 786,574 786,574 지급수수료 2,010 4,020 (6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 상환/회수 환율효과 반기말 종속기업 Sealand Trading Service Co. 자금대여 7,113,000 (369,765) 626,295 7,369,530 Bounty Seafood Ltd.() 자금대여 475,661 - 43,092 518,753 () 당반기말 현재 Bounty Seafood Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익 전액에 대해서 652,848천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 상환/회수 환율효과 반기말 종속기업 Sealand Trading Service Co. 자금대여 2,441,390 (565,751) - 1,875,639 Bounty Seafood Ltd.() 자금대여 436,540 - 16,852 453,392 () 전반기말 현재 Bounty Seafood Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익 전액에 대해서 587,487천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 등 대여금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 153,513 21,074 - 종속기업 Sealand Trading Service Co. - 2,378,663 7,369,530 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 1,198,479 59,643 - StarKist Co. 49 800 - StarKist Samoa Co. 1,260,755 14,644 - Galapesca, SA 716,998 - - Bounty Seafood Ltd.() - 134,095 518,753 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2,477,188 21,315,990 - TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 4,153,958 50,568,213 - 동원로엑스(주) 1,730,622 - - 동원로엑스냉장투(주) 198 - - 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.() 8,948,371 16,910,358 - 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 2,108,196 - - 동원시스템즈(주) 82,346 - - 동원디어푸드(주) 90,929 - - (주)동원홈푸드 253,374 299 - 동원팜스(주) 21,600 - - (주)동원와인플러스 9,876 - - 동원씨앤에스(주) 110 - - 동원건설산업(주) 52,611 - - () 당반기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,566,739천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 919,805천원입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 등 대여금 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 161,761 - - 종속기업 Sealand Trading Service Co. 781 7,621 7,113,000 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 1,741,830 26,094 - StarKist Samoa Co. 1,569,538 13,427 - Galapesca S.A. 143,920 - - Bounty Seafood Ltd. - 134,095 475,661 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2,144,898 21,923,307 - TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 1,586,947 33,272,086 - 동원로엑스(주) 1,879,213 - - 동원로엑스냉장투(주) 198 - - 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.() 6,795,611 19,339,898 - 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 4,778,219 - - 동원시스템즈(주) 84,825 - - 동원디어푸드(주) 75,653 - - (주)동원홈푸드 195,255 174,915 - 동원팜스(주) 21,930 - - (주)동원와인플러스 9,876 - - 동원씨앤에스(주) 110 - - 동원건설산업(주) 52,501 - - () 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,382,087천원의 대손충당금이설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 4,154,295천원이며, 손상차손환입액은880,999천원입니다. (8) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 리스부채 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 898,631 161,964 3,850,031 - 종속기업 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 6,122,535 - - - Sealand Trading Service Co. - 827,395 - 6,244,559 StarKist Samoa Co. - 187,485 - - 비아이디씨(주) - - 13,800 - 동원로엑스(주) - 566,698 1,620,812 - 동원로엑스냉장(주) - 173,901 - - TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 5,503,702 - - - 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 2,176,832 - - - 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 - 358,992 4,040,887 - 동원시스템즈(주) - 9,346 1,915,020 - (주)동원홈푸드 873 16,127 2,815,328 - (주)동원와인플러스 - 341 237,825 - 동원팜스(주) - - 537,735 - 동원디어푸드(주) - 95,300 688,749 - 동원건설산업(주) - 442,472 1,266,914 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 리스부채 지배기업 (주)동원엔터프라이즈 32,921 829,203 3,693,420 - 종속기업 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 1,138,546 - - - Sealand Trading Service Co. - 147,518 - 6,277,957 StarKist Samoa Co. - 18,334 - - 비아이디씨(주) - - 13,800 - 동원로엑스(주) - 501,005 1,620,812 - 동원로엑스냉장(주) - 42,332 - - TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 3,894,207 372 - - 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 2,105,095 - - - 기타특수관계자 (주)동원에프앤비 - 523,097 4,040,887 - 동원시스템즈(주) - 8,993 2,035,881 - (주)동원홈푸드 - 12,990 2,815,328 - (주)동원와인플러스 - 496 237,825 - 동원팜스(주) - - 537,735 - 동원디어푸드(주) - 27,800 688,749 - 동원건설산업(주) - 363,258 1,266,914 - (9) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 278,276 706,895 265,926 562,547 퇴직급여 58,244 196,586 44,583 188,017 합 계 336,520 903,481 310,509 750,564 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (10) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 특수관계자명 금융기관명 내 역 지급보증금액 종속기업 동원로엑스냉장(주) 한국산업은행 등 차입금 지급보증() 75,000,000 Sealand Trading Service Co. (주)국민은행 USD 5,200,000 () 당반기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 1,108백만원이 계상되어 있습니다. 20. 현금흐름표 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가 428,980 774,347 선박의 처분으로 인한 미수금의 증가 - 9,654,577 관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체 - 6,811,398 21. 소송중인 사건 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 2건(소송가액: 872백만원)이고, 보고기간말 현재 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 기준비중유지의무 약정의 반환금액 중 미회수분을 연대보증인에게 청구하는 소송(소송가액: 25,841백만원)을 제기하여 2021년 2월에 1심 승소하였으나 2021년 11월 17일에 2심 일부 패소하였으며, 2022년 4월 14일에 상고심이 기각되었습니다. 당반기말 현재 당사는 1심 결과에 따라 연대보증인으로부터 수령한 26,411백만원 중 2심 결과에 따라 반환한 20,538백만원을 차감한 5,873백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 22. 보고기간 후 사건 당사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 당사의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 10월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 정관상 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며,회사의 미래성장을 위한 투자와 이익의 환원을 균형 있게 고려하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련한 당사 정관의 주요 규정은 아래와 같습니다.제13조【기준일】① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.제46조【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 단, 주식배당에 있어서는 관계법령이 정한 바에 의한다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 주주총회 개최일 이전 <현금ㆍ현물배당결정> 공시를 통해 배당관련정보를 안내하고 있습니다. 또한, 주주총회 승인 당일 <정기주주총회결과> 공시를 통해 배당의 확정을 안내하고 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 위하여 제 36기 사업년도 이후 매년 배당을 실시하고 있으며, 최근 제 53기 사업연도의 1주당 현금배당금은 제 52기와 마찬가지로 5,000원으로 결정하였습니다. 향후에도 배당가능이익의 범위 내에서 사업연도의 이익수준, 연간 현금 흐름 및 장기 투자 등을 종합적으로 고려하여 주주가치를 극대화하는 방향으로 배당을 진행하겠습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 54기 2분기(2022년) 제53기 (2021년) 제52기(2020년) 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 51,573 169,206 240,629 (별도)당기순이익(백만원) 75,265 76,468 78,950 (연결)주당순이익(원) 15,119 49,605 70,124 현금배당금총액(백만원) - 17,055 17,055 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.08 7.09 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.18 2.29 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 5000 5,000 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 18 1.81 1.63 ※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 결산배당은 2004년(제36기)부터 연속 배당 중입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003년 01월 01일 유상감자 보통주 2,436,000 - 5,000 - 2004년 01월 31일 - 보통주 572,460 5,000 - 합병 2006년 01월 01일 - 보통주 790,560 5,000 - 합병 2019년 05월 31일 - 보통주 314,441 5,000 - 합병 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음(2) 미상환 신주권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동원산업 회사채 공모 2016년 10월 28일 110,000 2.338 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021년 10월 28일 상환 삼성증권(주) 동원산업 회사채 공모 2018년 05월 28일 80,000 2.672 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021년 05월 28일 상환 한국투자증권 동원산업 회사채 공모 2019년 06월 27일 70,000 1.767 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2022년 06월 27일 상환 한국투자증권 동원산업 회사채 공모 2019년 06월 27일 90,000 1.928 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2024년 06월 27일 미상환 한국투자증권 동원산업 회사채 공모 2019년 06월 27일 40,000 2.136 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2026년 06월 26일 미상환 한국투자증권 동원산업 회사채 공모 2020년 01월 23일 40,000 1.791 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2023년 01월 23일 미상환 한국투자증권 동원산업 회사채 공모 2020년 01월 23일 40,000 1.983 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2025년 01월 23일 미상환 한국투자증권 동원산업 회사채 공모 2021년 05월 27일 100,000 1.543 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2024년 05월 27일 미상환 한국투자증권 동원산업 회사채 공모 2021년 05월 27일 80,000 2.062 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2026년 05월 27일 미상환 한국투자증권 동원산업 기업어음증권 사모 2020년 02월 17일 10,000 2.12 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2020년 05월 18일 상환 신한은행 종합금융부 동원산업 기업어음증권 사모 2020년 05월 18일 10,000 1.75 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2020년 08월 18일 상환 신한은행 종합금융부 동원산업 기업어음증권 사모 2020년 08월 18일 10,000 1.35 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2020년 11월 17일 상환 신한은행 종합금융부 동원산업 기업어음증권 사모 2020년 11월 17일 10,000 1.44 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021년 02월 17일 상환 신한은행 종합금융부 동원산업 기업어음증권 사모 2021년 02월 17일 10,000 1.44 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021년 05월 17일 상환 신한은행 종합금융부 동원산업 기업어음증권 사모 2021년 05월 17일 10,000 1.37 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021년 08월 17일 상환 신한은행 종합금융부 동원산업 기업어음증권 사모 2021년 08월 17일 10,000 1.43 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021년 11월 17일 상환 신한은행 종합금융부 동원산업 기업어음증권 사모 2021년 11월 17일 10,000 1.85 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2022년 02월 17일 상환 신한은행 종합금융부 동원산업 기업어음증권 사모 2022년 02월 17일 10,000 2.2 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2022년 05월 17일 상환 신한은행 종합금융부 동원산업 기업어음증권 사모 2022년 05월 17일 10,000 2.42 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2022년 08월 17일 미상환 신한은행 종합금융부 합 계 - - - 750,000 - - - - - 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 사채관리계약 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일인 2022년 6월 30일, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일인 2022년 6월 30일이며, 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 이행상황보고서 제출현황은 2021년 12월 31일 연결재무제표 기준으로 작성하여 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자입니다. (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 31-1 회 공모사채 2019년 06월 27일 2022년 06월 27일 70,000 2019년 06월 17일 한국증권금융㈜ 제 31-2 회 공모사채 2019년 06월 27일 2024년 06월 27일 90,000 2019년 06월 17일 한국증권금융㈜ 제 31-3 회 공모사채 2019년 06월 27일 2026년 06월 26일 40,000 2019년 06월 17일 한국증권금융㈜ (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율을 400%이하로 유지 이행현황 이행(91.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의300%를 넘지 않음 이행현황 이행(자기자본의 4.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음 이행현황 이행(자산총액의 0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 3월 28일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 32-1 회 공모사채 2020년 01월 23일 2023년 01월 23일 40,000 2020년 01월 13일 한국증권금융㈜ 제 32-2 회 공모사채 2020년 01월 23일 2025년 01월 23일 40,000 2020년 01월 13일 한국증권금융㈜ (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율을 400%이하로 유지 이행현황 이행(91.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의300%를 넘지 않음 이행현황 이행(자기자본의 4.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음 이행현황 이행(자산총액의 0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 3월 28일 제출 (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 33-1 회 공모사채 2021년 05월 27일 2024년 05월 27일 100,000 2021년 05월 14일 한국증권금융㈜ 제 33-2 회 공모사채 2021년 05월 27일 2026년 05월 27일 80,000 2021년 05월 14일 한국증권금융㈜ (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율을 400%이하로 유지 이행현황 이행(91.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의300%를 넘지 않음 이행현황 이행(자기자본의 4.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음 이행현황 이행(자산총액의 0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 3월 28일 제출 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (1) 별도기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - - 10,000 (2) 연결기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - - 10,000 라. 단기사채 미상환 잔액 (1) 별도 기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (2) 연결 기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (1) 별도 기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 40,000 190,000 40,000 120,000 - - - 390,000 사모 - - - - - - - - 합계 40,000 190,000 40,000 120,000 - - - 390,000 (2) 연결 기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 40,000 190,000 40,000 120,000 - - - 390,000 사모 - - - - - - - - 합계 40,000 190,000 40,000 120,000 - - - 390,000 바. 신종자본증권 미상환 잔액(1) 별도 기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (2) 연결 기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액(1) 별도 기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 연결 기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제30회 2018년 05월 28일 채무상환자금(제28회 회사채) 800,000 채무상환자금(제28회 회사채) 800,000 - 회사채 제31-1회 2019년 06월 27일 채무상환자금(제27, 29-1회 회사채) 700,000 채무상환자금(제27, 29-1회 회사채) 700,000 - 회사채 제31-2회 2019년 06월 27일 채무상환자금(제27, 29-1회 회사채) 900,000 채무상환자금(제27, 29-1회 회사채) 900,000 - 회사채 제31-3회 2019년 06월 27일 채무상환자금(제27, 29-1회 회사채) 400,000 채무상환자금(제27, 29-1회 회사채) 400,000 - 회사채 제32-1회 2020년 01월 23일 기타(주식매수청구 대금지급) 400,000 기타(주식매수청구 대금지급) 400,000 - 회사채 제32-2회 2020년 01월 23일 기타(주식매수청구 대금지급) 197,000 기타(주식매수청구 대금지급) 197,000 - 회사채 제32-2회 2020년 01월 23일 채무상환자금(은행 대출금) 203,000 채무상환자금(은행 대출금) 203,000 - 회사채 제33-1회 2021년 05월 27일 채무상환자금(제29-2 회사채) 100,000 채무상환자금(제29-2회 회사채) 100,000 - 회사채 제33-2회 2021년 05월 27일 채무상환자금(제30회 회사채) 80,000 채무상환자금(제30회 회사채) 80,000 - ※ 미사용자금의 구체적인 보관방법 등은 아래 미사용자금의 운용내역 참고. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 합병 내역 ㆍ회사명 : 존속회사 - 동원산업 주식회사 소멸회사 - 동원냉장 주식회사 ㆍ합병목적 : 기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성 ㆍ합병승인 : 2019년 4월 23일(이사회) ㆍ합병기일 : 2019년 5월 31일 ㆍ관련 공시 제출일 : 2019년 3월 19일(최초) 2019년 5월 30일(정정) 2) 영업양수도 내역 ㆍ회사명 : 양도회사 - 동원산업 주식회사 양수회사 - 동원로엑스 주식회사 ㆍ영업양도 내역 : 물류사업부문 중 냉장ㆍ냉동보관업 및 토지ㆍ건물을 제외한 자산ㆍ부채ㆍ조직 일체를 양도 ㆍ영업양도 목적 : 해양수산사업부문 및 유통사업부문 집중을 통한 경영 효율화 ㆍ영업양도 승인 : 2019년 10월 28일(이사회) (관련 주주총회는 12월 10일 개최) ㆍ영업양도 기일 : 2020년 1월 1일 ㆍ관련 공시 제출일 : 2019년 10월 28일 3) 매각 내역 ㆍ회사명 : DONGBU EXPRESS (VINA) CO., LTD. ㆍ매각 방법 : 주식매각 ㆍ매각 목적 : 핵심사업에 집중함으로써 효율적인 가치 창출 추구 ㆍ매각 승인 : 2019년 10월 07일(주식매매계약 체결일) ㆍ매각 기일 : 2019년 11월 13일 ㆍ관련 공시 제출일 : 공시하지 않음 (자산총액 10%이상 금액 양수도인 경우에만 공시) 4) 합병 내역 ㆍ회사명 : 존속회사 - 동원로엑스 주식회사 소멸회사 - 동원로엑스광양 주식회사 ㆍ합병목적 : 기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성 ㆍ합병승인 : 2020년 8월 4일(이사회) ㆍ합병기일 : 2020년 10월 1일 ㆍ관련 공시 제출일 : 2020년 8월 5일 5) 매각 내역 ㆍ회사명 : 동원부산컨테이너터미널(주) ㆍ매각 방법 : 주식매각 ㆍ매각 목적 : 경영 효율성 제고 ㆍ매각 승인 : 2021년 11월 09일 ㆍ매각 기일 : 2021년 11월 10일 ㆍ관련 공시 제출일 : 2021년 11월 12일 6) 합병 등의 사후 정보 공시대상기간 중 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 매각예정비유동자산 주석과 보고기간 후 사건 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 "본 보고서의 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 우발부채 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 채무보증 현황당반기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천USD) 지급보증한 회사 제공받은 회사 관계 채권자 보증시작일 보증기한 거래내역 2022 기초 증가 감소 기타증감() 기말 채무보증한도 동원산업(주) 동원로엑스냉장(주) 계열회사 산업은행 2016.05.17 2026.05.17 72,000 - (14,500) - 57,500 69,000 계열회사 NH농협은행 2021.11.17 2022.11.17 1,200 - - - 1,000 1,200 계열회사 (주)신한은행 2020.02.21 2022.02.21 4,800 - (2,800) - 2,000 4,800 Sealand TradingService Co. 계열회사 (주)국민은행 2019.06.12 2022.06.24 7,113( USD 5,200) - - (1,333)(USD 0) 5,779(USD 5,200) 6,723(USD 6,000) 합계 85,113(USD 5,200) - (17,500)(USD 0) (1,333)(USD 0) 66,279(USD 5,200) 81,723(USD 6,000) ()기타증감액은 환율효과로 인한 변동입니다. - 핵심감사 사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제54기 2분기 해당사항 없음 1) 어획물매출 및 제품매출 기간귀속의 적정성2) 어획물매출원가 회계처리의 적정성 제53기 해당사항 없음 1) 어획물매출 및 제품매출 기간귀속의 적정성2) 어획물매출원가 회계처리의 적정성 제52기 해당사항 없음 1) 어획물매출 및 제품매출 기간귀속의 적정성2) 어획물매출원가 회계처리의 적정성 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기2분기 매출채권 376,963 11,167 2.96% 미수금 37,143 10,976 29.55% 미수수익 138 - - 대여금 9,198 390 4.24% 보증금 7,237 - - 합 계 430,679 22,533 5.23% 제53기 매출채권 319,286 18,533 5.80% 미수금 54,169 3,286 6.07% 미수수익 130 - - 대여금 7,506 390 5.20% 보증금 7,673 - - 합 계 388,763 22,209 5.09% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제54기 2분기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,208,749 17,347,477 2. 순대손처리액 928,021 4,186,218 손상차손(환입) - (896,555) 기타증감 (603,369) 1,571,609 3. 기말금액 22,533,401 22,208,749 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단합니다.② 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다(당기 기준 집합적인 손상검사를 통한 손상내역은 없음). (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 337,675 10,870 5,720 11,531 365,795 구성비율 92.3% 3.0% 1.6% 3.2% 100.0% 당사는 개별 금융상품 수준에서 신용위험의 유의적인 증가에 대한 근거를 고려하여, 합리적인 대손 설정을 하였습니다. 대손 설정에 대한 방침과 금액은 위의 (1) ~ (3) 참고 하여 주시기 바랍니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제54기 2분기 제53기 제52기 비고 수산사업부문 어획물 36,212 37,525 25,123 - 저장품 41,557 33,835 31,300 - 상 품 1 1,900 42 - 소 계 77,770 73,260 56,465 - 유통사업부문 저장품 30,324 28,448 28,867 - 상 품 50,290 22,916 22,431 - 제 품 298,501 277,221 275,571 - 원부재료 57,828 46,752 58,142 - 미착품 15,783 40,750 22,562 - 소 계 452,726 416,087 407,573 - 물류사업부문 상 품 2,354 1,201 97 - 저장품 703 600 1,394 - 소 계 3,057 1,801 1,491 - 합 계 어획물 36,212 37,525 25,123 - 저장품 72,584 62,884 61,561 - 제 품 298,501 277,221 275,571 - 원부재료 57,828 46,752 58,142 - 상 품 52,645 26,017 22,570 - 미착품 15,783 40,750 22,562 - 합계 533,552 491,148 465,529 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.98% 16.09% 14.99% - 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.42회 4.91회 4.86회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.② 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.③ 당기 재고실사 결과- 6월말 재고실사 : 특이사항 없음. (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 장부금액 상품 52,764,485 52,764,485 (119,056) 52,645,429 어획물 38,915,188 38,915,188 (2,703,617) 36,211,571 제품 299,078,457 299,078,457 (577,512) 298,500,945 원부재료 58,056,565 58,056,565 (27,247) 58,029,318 저장품 72,510,236 72,510,236 (128,008) 72,382,228 미착품 15,782,874 15,782,874 - 15,782,874 합 계 537,107,805 537,107,805 (3,555,440) 533,552,365 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 당반기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 기타 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품자산 78,021 - - - - 78,021 78,021 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 116,113,136 4,709,143 - - 120,822,279 120,822,279 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 424,070,605 - 424,070,605 424,070,605 합 계 78,021 116,113,136 4,709,143 424,070,605 - 544,970,905 544,970,905 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 211,822,783 211,822,783 - 단기금융예치금 - - - - 19,000,000 19,000,000 - 매출채권및기타채권 - - - - 408,145,295 408,145,295 - 장기금융예치금 - - - - 124,000 124,000 - 합 계 - - - - 639,092,078 639,092,078 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 21,919 - - 21,919 21,919 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - 382,812,938 116,853,254 499,666,192 - 차입금 - 424,288,914 - 424,288,914 - 사채 - 389,314,908 - 389,314,908 - 매도청구권부채 - 5,375,285 - 5,375,285 - 합 계 - 1,201,792,045 116,853,254 1,318,645,299 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. 2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 기타 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품자산 31,200 - - - - 31,200 31,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 181,045,411 6,169,287 - - 187,214,698 187,214,698 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 423,481,775 - 423,481,775 423,481,775 합 계 31,200 181,045,411 6,169,287 423,481,775 - 610,727,673 610,727,673 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 156,267,866 156,267,866 - 단기금융예치금 - - - - 5,000,000 5,000,000 - 매출채권및기타채권 - - - - 366,554,372 366,554,372 - 장기금융예치금 - - - - 124,000 124,000 - 합 계 - - - - 527,946,238 527,946,238 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 상각후원가측정 금융부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 409,476,108 108,959,585 518,435,693 - 차입금 424,249,293 - 424,249,293 - 사채 459,124,053 - 459,124,053 - 매도청구권부채 5,304,742 - 5,304,742 - 합 계 1,298,154,196 108,959,585 1,407,113,781 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 203,712,880 - 220,357,725 424,070,605 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 4,544,953 - 164,190 4,709,143 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 116,113,135 - 116,113,135 - 파생상품자산 - 78,021 - 78,021 - 파생상품부채 - 21,919 - 21,919 전기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 202,971,485 - 220,510,290 423,481,775 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 6,005,097 - 164,190 6,169,287 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 181,045,411 - 181,045,411 - 파생상품자산 - 31,200 - 31,200 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 바. 유형자산 재평가내역 - 해당사항 없음 IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기 2분기(당기) 삼정회계법인 예외사항 없음 특기사항 없음 1) 어획물매출 및 제품매출 기간귀속의 적정성2) 어획물매출원가 회계처리의 적정성 제53기(전기) 삼정회계법인 적정 특기사항 없음 1) 어획물매출 및 제품매출 기간귀속의 적정성2) 어획물매출원가 회계처리의 적정성 제52기(전전기) 삼정회계법인 적정 특기사항 없음 1) 어획물매출 및 제품매출 기간귀속의 적정성2) 어획물매출원가 회계처리의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (보수단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기 2분기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표 530,000 5,350 106,000 1,475 제53기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표 510,000 5,370 510,000 5,336 제52기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표 470,000 5,097 470,000 5,126 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (보수단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기2분기(당기) 2022-04-20 합병 관련 재무제표 검토 2022-04-20~ 2022-06-29 35,000 - 제53기(전기) - - - - - - - - - - 제52기(전전기) 2020.08.01 경정청구 2020.08.01 ~ 2020.11.17(1) 68,520 - 2020.04.01 세무조사 대리 2020.04.21 ~ 2020.07.16 160,000 - (1)용역수행기간은 '계약체결일~경정청구 결정일'입니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 05일 동원산업 감사삼정회계법인 업무수행이사 외 1인 대면회의 외부감사 업무범위 논의 2 2021년 04월 29일 동원산업 감사삼정회계법인 업무수행이사 외 1인 대면회의 외부감사 업무범위 논의 3 2021년 05월 18일 동원산업 감사삼정회계법인 업무수행이사 외 1인 대면회의 1분기 검토 결과 논의 4 2021년 08월 11일 동원산업 감사삼정회계법인 업무수행이사 외 1인 대면회의 2분기 검토 결과 논의 5 2021년 11월 12일 동원산업 감사삼정회계법인 업무수행이사 외1인 화상회의 3분기 검토 결과 논의 6 2022년 03월 08일 동원산업 감사삼정회계법인 업무수행이사 외1인 서면회의 기말감사 결과 논의 7 2022년 06월 27일 동원산업 감사삼정회계법인 업무수행이사 외1인 서면회의 1분기 검토결과 논의 마. 종속회사 감사의견 최근 3사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 조정협의회 협의내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제54기 2분기(당기) - - 제53기(전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 제 53기 사업연도의 동원산업 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제52기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 제 52기 사업연도의 동원산업 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제54기 2분기(당기) 삼정회계법인 - - 제53기(전기) 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제52기(전전기) 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(이명우, 민은홍 박상진), 사외이사 1인(민승규) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 내 위원회는 ESG위원회(구,글로벌 Compliance 위원회), 경영위원회, 내부거래위원회 3개의 위원회가 설치되어 운영 중입니다. (1) 이사회의 권한 내용 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임한 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행의 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 공시여부 : 이사후보의 인적사항에 대하여 주총 전 공시하였고, 경영참고 사항에 대하여도 주총 전에 금융감독원에 신고하고 있으며, 회사에 비치하고 있습니다. ② 주주의 추천여부 : 제 53기 주주총회 시 주주의 추천이 있었습니다.(3) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용제 1조 (목적) 본 규정은 회사의 이사회 구성 및 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.제 2조 (적용범위) 법령 또는 정관에 별도 규정이 없는 한 이사회에 관한 사항은 이 규정이 정하는 바에 따른다.제 3조 (구성) 이사회는 이사 전원으로 구성한다.제 4조 (이사회의 권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임한 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행의 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.제 5조 (의장) ① 이사회의 의장은 이사회에서 협의하여 선임하며, 회의를 주재한다 .② 의장이 유고시에는 이사회에서 협의하여 임시의장을 선임하여 임시의장이 회의를주재한다.제 6조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매분기 1회 개최를 원칙으로 한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.제 7조 (소집) ① 정기이사회는 정관에서 정하는 바에 따라 의장이 이를 소집한다.② 임시이사회는 이사의 요청이 있을 때에 의장이 이를 소집한다.③ 이사회를 소집함에는 의장 또는 이사회에서 정한 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지를 한다.제 8조 (의결) ① 이사회는 재적이사 과반수 이상 출석으로 개회하며 의결은 출석이사 과반수로서 행한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 결정권을 갖는다.② 이사회의 의결에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못하며 그 이사는 재적이사의 수에 산입하지 아니한다.제 9조 (사후승인) 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 소집할 여유가 없을 때에는 의장은 담당이사의 동의를 받아 필요한 조치를 취할 수 있다. 다만, 다음 이사회에 경위를 보고하여 승인을 받아야 한다.제 10조 (부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음 각호와 같다.1. 주주총회에 관한 사항2. 회사에 중대한 영향을 미칠 수 있는 경영일반 사항3. 재무에 관한 사항(1) 중요한 투자에 관한 사항(2) 중요한 계약의 체결(3) 중요한 재산의 취득 또는 처분(4) 결손의 처분(5) 주요 시설의 신설, 개폐4. 장기자금 조달에 관한 사항(1) 신주의 발행(2) 사채의 모집(3) 자금의 차입 등 중요한 대외 채무부담에 관한 사항5. 기 타(1) 중요한 소송의 제기와 화해(2) 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항제 11조 (부의절차) 의안을 제출하고자 하는 이사는 부의안건의 내용을 사전에 의장에게 제출하여야 한다.제 12조 (의안설명) ① 회의에 부의된 의안설명은 해당의안의 담당이사가 함을 원칙으로 한다.② 담당이사가 유고시에는 해당부서(실)장 또는 기타 의장이 지명한 자가 설명하여야 한다. 또한 담당이사는 의안의 개요를 설명하고, 그 상세한 사항은 실무자로 하여금 설명케 할 수 있다.제 13조 (위임) ① 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 의결로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. ② 대표이사는 이사회로부터 위임 받은 사항의 범위 내에서 소관업무 담당이사에게 해당 사항의 집행을 대행시킬 수 있다.③ 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 및 정관에 정한 것을 제외하고는 의장은 '이사회 산하 위원회'에 그 결정을 위임할 수 있다.제 14조 (이사가 아닌 자의 출석) ① 감사는 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 의장이 필요하다고 인정한 경우에는 이사가 아닌 자도 회의에 출석케하여 의견을 진술하게 할 수 있다.제 15조 (의사록) ① 이사회의 회의내용 및 결과는 의사록에 기재하고 본사에 비치한다.② 의사록에는 의장과 출석한 이사전원 및 감사가 서명날인하여야 한다.제 16조 (전문위원회) 의장은 필요한 경우 이사회 산하에 위원회를 설치 할 수 있다.제 17조 (이사회 산하 위원회) 이사회 산하 위원회(이하"위원회"라 함)의 운영은 아래의 규정에 따른다.제 18조 (위원회 구성) 위원회의 위원(이하"위원"이라 함)은 이사회에서 협의하여 선임한다.제 19조 (위원장) ① 위원장은 위원회의 협의를 거쳐 사외이사로 정하는 것을 원칙으로 하되, 위원 중 사외이사가 없는 위원회의 경우 사내이사 중 정한다.② 위원장은 위원회를 대표하고 회의에 관한 사무를 총괄한다.③ 위원장이 참석할 수 없는 경우에는 위원장의 지명을 받은 위원이 그 직무를 대행한다.제 20조 (위원회의 소집) ① 위원회는 위원장이 소집한다.② 소속위원은 위원장에게 위원회 소집을 요청할 수 있다.제 21조 (위원회 부의사항) ① ESG위원회에 부의할 사항은 [별표1]과 같다.② 경영위원회에 부의할 사항은 [별표2]과 같다.③ 내부거래위원회에 부의할 사항은 [별표3]과 같다.제 22조 (준용) 위원회의 소집절차, 의결, 부의절차 및 의안설명, 관계인의 참석, 의사록에 관하여는 제7조, 제8조, 제11조, 제12조, 제14조, 제15조를 준용한다.[별표1] ESG위원회 부의사항 1. ESG 평가지표의 수립2. ESG 추진 활동계획, 활동내용 및 성과보고3. 기타 ESG 관련 현안[별표2] 경영위원회 부의사항 1. 직전 사업년도말 자산총액의 1% 미만의 재무에 관한 사항(차입, 투자, 담보제공 등) 단, 동 금액의 경우 거래 건별 적용함2. 이사회에서 사전승인한 재무에 관한 사항(차입, 투자, 담보제공 등)3. 이사회에 상정할 안건에 대한 심의 [별표3] 내부거래위원회 부의사항 1. 계열사 내부거래에 대한 사전심의 (자본총계의 5% 또는 50억원이상 내부거래)2. 내부거래 현황 보고 ※ 2021년 5월 6일부 이사회 규정 개정 (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이명우(1)(출석률 : 100%) 민은홍(2)(출석률 : 83%) 윤기윤 (3)(출석률 : 100%) 박상진(출석률 : 100%) 민승규(4)(출석률 : 100%) TRINKA, Timothy E. (5) (출석률 : 50%) 1 2022-02-10 제 1호 의안 : 2021년 제 53기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 2021년 제 53기 현금 배당 결정의 건 ※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제 1차 ESG 위원회 결과 보고의 건 가결가결보고 찬성찬성- 해당 없음 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 불참석불참석불참석 2 2022-03-10 제 1호 의안 : 제 53기 정기주주총회 소집 결의의 건제 2호 의안 : 내부거래위원회 위원 선임의 건제 3호 의안 : 이사의 경업(겸직) 승인의 건제 4호 의안 : 미등기 임원 상여금 지급기준 및 보수한도 승인의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 가결가결가결가결보고 찬성찬성찬성찬성- 해당 없음 해당 없음 찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성- 3 2022-03-25 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건제 2호 의안 : 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건제 3호 의안 : 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건제 4호 의안 : 계열사 상품·용역거래 승인의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제1차 내부거래위원회 결과 보고의 건 가결가결가결가결보고 찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성- 해당 없음 찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성- 해당 없음 4 2022-04-07 제 1호 의안 : 주식 분할을 위한 정관 변경의 건제 2호 의안 : 합병계약서 체결 승인의 건제 3호 의안 : 우회상장예비심사청구서 제출의 건제 4호 의안 : 준법지원인 선임의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 해당 없음 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 해당 없음 5 2022-05-04 제 1호 의안 : 해외사무소 설치의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제54기 1분기 재무제표 보고의 건 가결보고 찬성- 불참석불참석 해당 없음 찬성- 찬성- 해당 없음 6 2022-05-18 제 1호 의안 : 합병계약 수정계약서 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당 없음 찬성 찬성 해당 없음 7 2022-06-29 제 1호 의안 : 합병계약 수정계약서(2차) 승인의 건제 2호 의안 : 주식분할 일정 변경의 건제 3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제 4호 의안 : 주주확정 기준일 설정의 건제 5호 의안 : 계열사 상품·용역거래 승인의 건제 6호 의안 : 원화 일반자금 차입 승인의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제54기 1분기 재무제표 보고의 건 가결가결가결가결가결가결보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성- 해당 없음 찬성찬성찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성- 해당 없음 8 2022-08-04 제 1호 의안 : 원화 운영자금 신규 차입의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제2차 ESG 위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2022년 제54기 상반기 재무제표 보고의 건 가결보고보고 찬성-- 찬성-- 해당 없음 찬성-- 찬성-- 해당 없음 (1) 해당 이사는 2022.03.25부로 중임되었습니다. (2) 해당 이사는 2022.03.25부로 신규 선임되었습니다. (3) 해당 이사는 2022년 2월 28일부 일신상의 사유로 퇴임하였습니다.(4) 해당 이사는 2022.03.25부로 중임되었습니다. (5) 해당 이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 위원명 설치목적 및 권한사항 비고 ESG위원회(1)(구, 글로벌Compliance 위원회) 사외이사1명사내이사2명변호사1명 사외이사 민승규민은홍 전무박상진 상무김지혜 변호사 하단 기재내용 참조 위원장 : 사외이사 민승규 경영위원회 사내이사3명 대표이사 이명우민은홍 전무박상진 상무 하단 기재내용 참조 위원장 : 대표이사 이명우 내부거래위원회(2) 사외이사1명사내이사2명 사외이사 민승규박상진 상무민은홍 전무 하단 기재내용 참조 위원장 : 사외이사 민승규 (1) 해당 위원회는 2021.05.06부로 위원회명이 변경되었습니다.(2) 해당 위원회는 2021.05.06부로 신규 설립되었습니다. □ ESG위원회(구, 글로벌 Compliance 위원회)- 설치목적 : 환경경영 및 사회책임 경영을 통한 기업가치향상 및 이해관계자 가치 제고- 권한사항 : ESG 평가지표 수립, ESG 추진 활동계획, 활동내용 및 성과보고, 기타 ESG 관련 현안□ 경영위원회- 설치목적 : 경영의 전문성 및 효율성 제고 - 권한사항 : 이사회에서 위임한 재무에 관한 사항, 이사회에 상정할 안건 심의□ 내부거래위원회- 설치목적 : 공정거래 자율준수 체제 구축을 통한 경영 투명성 제고- 권한사항 : 자본총계의 5% 또는 50억원 이상 계열사 내부거래에 대한 사전심의, 내부거래 현황 보고(2) 이사회내의 위원회 활동현황 □ ESG위원회(구, 글로벌 Compliance 위원회) 위원회명 개최일자 의안내용 보고 여부 이사의 성명 민승규(출석률: 100%) 민은홍(출석률: 100%) TRINKA, Timothy E.(출석률 : 100%) 윤기윤(출석률 : 100%) 박상진(출석률 : 100%) ESG위원회 2022-02-10 해양본부 ESG 활동 사항보고유통본부 ESG 활동 사항보고냉장물류본부 ESG 활동 사항보고 보고 해당사항 없음 해당사항 없음 - - - 2022-08-04 해양본부 ESG 활동 사항보고유통본부 ESG 활동 사항보고냉장물류본부 ESG 활동 사항보고 보고 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 - □ 경영위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이명우(출석률: 100%) 민은홍(출석률: 100%) 박상진(출석률: 100%) 경영위원회 2022-05-30 제 1호 의안 : 원화 일반자금 차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022-07-18 제 1호 의안 : Societe de Conserverie en Afrique S.A 신규 차입금에 대한 담보 제공(STANDBY L/C)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 □ 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 민승규(출석률: 100%) 민은홍(출석률: 100%) 박상진(출석률: 100%) 내부거래위원회 2022-03-24 제 1호 의안 : 2022년 2분기 계열사 상품, 용역거래 심의의 건제 2호 의안 : 이사 등과 회사 간의 거래 심의의 건 가결가결 찬성찬성 해당사항 없음 찬성찬성 2022-06-27 제 1호 의안 : 2022년 3분기 계열사 상품 용역거래 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한사항을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하고 있습니다. 사외이사는 사내이사와 동일하게 이사회의 추천과 주주의 승인절차를 통해 임명됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (2) 이사의 현황 직 명 성 명 추천인 임기 연임여부/횟수 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 이명우 이사회 2022.03~2024.03 연임 (4회) 경영전반 총괄 - - 사내이사 민은홍 이사회 2022.03~2024.03 신임 (해당없음) 경영전반 총괄 - - 사내이사 박상진 이사회 2021.03~2023.03 신임 (해당없음) 해양수산본부장 - - 사외이사 민승규 이사회 2022.03~2024.03 연임 (1회) 경영전반에 대한 업무 - - 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1명 사원(8개월) 사외이사 직무수행관련 업무지원 해당 내용은 공시서류 작성기준일 기준으로 기재하였습니다. (2) 사외이사 주요경력 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 민승규 일본 동경대학교 대학원 농업경제학 박사농림수산식품부 제1차관삼성경제연구소 부사장(경제정책실장) (現)국립한경대학교 석좌교수 "없 음" 중임 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 교육 실적은 없으며,추후 실시 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 "경영전반에 걸친 감사를 합니다. 이를 위하여 정기감사, 임시감사, 위탁감사, 특별감사를 실시" 3) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 이동욱 고려대학교 정치외교학과 졸업안진회계법인 재무자문본부 부장한온시스템 감사팀 책임 해당사항 없음 상근감사 4) 감사의 독립성 이사의 직무집행을 감독하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할수 있고 또한, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시회의 소집을요구할 수 있습니다. 이를 수행하기 위하여 필요한 때에는 이사에 대하여 영업의보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022-02-10 제 1호 의안 : 2021년 제 53기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 2021년 제 53기 현금 배당 결정의 건 ※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제 1차 ESG 위원회 결과 보고의 건 찬성/참석찬성/참석보고 - 2 2022-03-10 제 1호 의안 : 제 53기 정기주주총회 소집 결의의 건제 2호 의안 : 내부거래위원회 위원 선임의 건제 3호 의안 : 이사의 경업(겸직) 승인의 건제 4호 의안 : 미등기 임원 상여금 지급기준 및 보수한도 승인의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석보고 - 3 2022-03-25 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건제 2호 의안 : 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건제 3호 의안 : 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건제 4호 의안 : 계열사 상품·용역거래 승인의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제1차 내부거래위원회 결과 보고의 건 찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석보고 - 4 2022-04-07 제 1호 의안 : 주식 분할을 위한 정관 변경의 건제 2호 의안 : 합병계약서 체결 승인의 건제 3호 의안 : 우회상장예비심사청구서 제출의 건제 4호 의안 : 준법지원인 선임의 건 찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석 - 5 2022-05-04 제 1호 의안 : 해외사무소 설치의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제54기 1분기 재무제표 보고의 건 찬성/참석보고 - 6 2022-05-18 제 1호 의안 : 합병계약 수정계약서 승인의 건 찬성/참석 - 7 2022-06-29 제 1호 의안 : 합병계약 수정계약서(2차) 승인의 건제 2호 의안 : 주식분할 일정 변경의 건제 3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제 4호 의안 : 주주확정 기준일 설정의 건제 5호 의안 : 계열사 상품·용역거래 승인의 건제 6호 의안 : 원화 일반자금 차입 승인의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제54기 1분기 재무제표 보고의 건 찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석찬성/참석보고 - 8 2022-08-04 제 1호 의안 : 원화 운영자금 신규 차입의 건※ 보고사항제 1호 보고 : 2022년 제2차 ESG 위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2022년 제54기 상반기 재무제표 보고의 건 찬성/참석보고보고 - 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 02월 16일 한국상장사협의회 사업보고서 작성요령 온라인 설명회 2021년 03월 02일 한국상장사협의회 2021 개정세법 온라인 설명회 2021년 05월 24일 한국상장사협의회 중대재해처벌법 시행에 따른 법적 리스크 및 기업의 대응방안 2021년 07월 22일 삼정 KPMG 감사위원회 활동 사례 연구 2021년 09월 13일 한국상장사협의회 연결내부회계관리제도와 감사(감사위원회)의 역할 2021년 10월 25일 한국상장사협의회 감사(감사위원회)가 유의해야 할 주요 점검사항 2021년 12월 20일 한국상장사협의회 K-IFRS적용 상장회사 법인세 세무조정 실무 2022년 05월 30일 한국상장사협의회 기업부정 및 자금사고 예방과 대응 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단실 3 감사1명 (1년 3개월)대리 2명 (평균 9개월) - Compliance issue에 대한 모니터링 - 법규/정관/사규 등의 준수 및 주기적인 윤리교육 - 경영진과의 주기적인 이슈 공유 - 내부회계관리제도 및 내부통제제도 취약점 검토 - 개선권고사항에 대한 주기적 이행점검 * 직원 수 및 근속연수는 작성기준일 기준으로 기재했습니다. 바. 준법지원인 인적사항 신고서 제출일 현재 준법지원인은 아래와 같습니다. 성 명 선임일 주 요 경 력 임 기 비 고 김지혜 2022-03-28 -이화여자대학교 정치외교학과 졸업-이화여자대학교 법학전문대학원 졸업-법률사무소 우창 -법무법인 에이케이 - - ※ 준법지원인은 관련 법령「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 대리(5년 8개월) 준법지원인 직무수행관련 업무지원 아. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과 위원회명 개최일자 주요활동 내역 비고 ESG 위원회 2022-08-04 해양본부 ESG 활동 사항보고유통본부 ESG 활동 사항보고냉장물류본부 ESG 활동 사항보고 참석 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 3,677,641 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 266,581 상법상 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 3,411,060 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후3월 이내 주주명부폐쇄기준일 12월 31일 주권의 종류 기명식 보통주 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 사무 취급 장소 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 주주에 대한 특전 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제53기주주총회(2022.3.25) 제1호의안: 제53기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표승인의건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인 - 제52기주주총회(2021.3.26) 제1호 의안 : 제52기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인승인승인 - 제51기주주총회(2020.3.27) 제1호 의안 : 제51기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정 승인의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 제51기임시주주총회(2019.12.10) 제1호 의안 : 물류사업부문 양도의 건 승인 - 제50기주주총회(2019.3.27) 제1호 의안 : 제50기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인승인 - VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동원엔터프라이즈 최대주주 보통주 2,306,673 62.72 2,306,673 62.72 - 김재운 특수관계인 보통주 12,824 0.35 12,824 0.35 - 조영삼 특수관계인 보통주 546 0.01 546 0.01 - 김도한 특수관계인 보통주 3,920 0.11 3,920 0.11 - 김호랑 특수관계인 보통주 2,435 0.05 1,900 0.07 - 김중한 특수관계인 보통주 69 0.00 69 0.00 - 이명우 특수관계인 보통주 2,100 0.06 2,100 0.06 - 계 보통주 2,328,567 63.32 2,328,567 63.32 - 우선주 - - - - - (1) 법인 또는 단체의 기본정보(2022.06.30 기준) 명 칭 출자자수 (명) 대표이사 (대표조합원) 업무집행자 (업무집행조합원) 최대주주 (최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)동원엔터프라이즈 17 박문서 - - - 김남정 68.27 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)동원엔터프라이즈 자산총계 6,833,125 부채총계 4,140,072 자본총계 2,693,053 매출액 2,073,783 영업이익 143,776 당기순이익 78,237 ※ 상기 재무현황은 2022년 3월 기준으로 작성되었으며 '주식회사 동원엔터프라이즈'의 최근 재무현황은 DART에 공시될 반기보고서(2022.6)를 참조하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주는 ㈜동원엔터프라이즈로서 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제2조 제1의 2호 및 동법 시행령 제2조에서 규정한 바와 같이 '주식(지분포함)의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사입니다. 당사의 최대주주인 지주회사는 계열회사에 대하여 장기적인 전략수립과 신규사업 추진, 경영평가, 재무 리스크 관리 등 경영 투명성과 경쟁력 확보를 목표로 하여 비전을 영위하고 있습니다. 당사의 최대주주는 다음과 같은 사업을 영위하고 있습니다. (용역서비스 사업) 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련한 사업으로 그룹 연수원 "동원리더스아카데미"는 2007년 6월 경기도 이천시장호원에 설립하여 운영하고 있습니다. (상표권사용수익 사업) "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. (IT부문 사업) 그룹내 계열사의 전산시스템 구축 및 유지보수 , IT 운영,통제, 재구축등 관련한 업무를 수행하고 있습니다. 1) 설립일 : 2001. 04. 06 2) 소재지 : 서울시 서초구 마방로 68 3) 대표자 : 박문서 대표이사 4) 연 혁(최근 5사업연도) 최근 5사업연도에 대한 회사의 연혁은 다음과 같습니다. 가. 본점소재지 및 그 변경 [지배회사의 내용] 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동) (변경사항 없음) [주요종속회사의 내용] 주요종속회사 본점소재지 및 그 변경 비고 동원시스템즈(주) (1) 2019년 5월 '경기도 성남시 중원구 둔촌대로541번길 46(상대원동)'에서 '경기도 성남시 중원구 갈마치로 302, 에이-607호(상대원동, 성남우림라이온스밸리5차)'로 변경(2) 2022년 3월 '경기도 성남시 중원구 갈마치로 302, 에이-607호(상대원동, 성남우림라이온스밸리5차)'에서 '충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100'로 변경 - 나. 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료 또는 해임 신규 재선임 2016.03.31 정기주총 - 김재철 사내이사 김남정 사내이사 박인구 대표이사 박문서 사내이사 - 2016.11.10 임시주총 최상우 사내이사 - 송재권 사내이사 2018.01.02 임시주총 이춘화 감사 정천용 사내이사 - 김세훈 감사 최상우 사내이사 2018.05.15 임시주총 오종환 감사 - 이춘화 감사 2018.04.10 정기주총 - 김재철 사내이사 김남정 사내이사 박인구 대표이사 박문서 사내이사 - 2018.08.31 - - - 정천용 사내이사 2019.04.26 임시주총 박문서 대표이사 - 김재철 사내이사 박인구 대표이사(사내이사직은 유지) 2020.04.01 정기주총 신종민 감사 박인구 사내이사 김남정 사내이사 박문서 대표이사 오종환 감사 2020.05.11 임시주총 윤종록 사외이사 - - 2022.03.30 정기주총 김주원 사외이사김종필 사외이사진형혜 사외이사 박문서 대표이사김남정 사내이사박인구 사내이사윤종록 사외이사 신종민 감사 [주요자회사의 내용] 주요종속회사 경영진의 중요한 변동 비고 동원산업(주) 2017년 4월 김종성 사내이사 사임2020년 4월 마이클퀴클리 사외이사 사임2020년 4월 송재권 사내이사 사임2020년 4월 윤기윤 사내이사 취임2020년 4월 티모시에드워드트린카 사외이사 취임2020년 4월 민승규 사외이사 취임2021년 4월 민병구 사내이사 임기만료2021년 4월 조형묵 감사 임기만료2021년 4월 박상진 사내이사 취임2021년 4월 이동욱 감사 취임2022년 3월 민은홍 이사 취임2022년 3월 티모시에드워드트린카 사외이사 임기만료 - (주)동원에프앤비 2016년 1월 박성칠 대표이사 사임2016년 1월 김재옥 대표이사 취임2016년 3월 박성칠 사내이사 사임2016년 3월 황종현 사내이사 취임2016년 5월 양일선 사외이사 사임2016년 5월 한철수 사외이사 취임2018년 4월 한철수 사외이사 사임2018년 4월 김상준 사외이사 취임2019년 5월 황종현 사내이사 사임2020년 4월 김상준 사외이사 퇴임2020년 4월 강동만 사내이사 취임2020년 4월 김용진 사외이사 취임2021년 3월 박문서 감사 임기만료2021년 3월 김원일 감사 임기만료2021년 3월 이정우 감사 취임2021년 9월 강동만 사내이사 퇴임2021년 10월 김용진 사외이사 퇴임2022년 3월 문상철 사내이사 취임2022년 3월 조영부 사내이사 취임2022년 3월 김성하 사외이사 취임 - 동원시스템즈(주) 2016년 3월 강구상 사내이사 취임2017년 4월 김주교 사내이사 사임2017년 4월 홍승용 사외이사 퇴임2017년 4월 서범원 사내이사 취임2017년 4월 이지환 사외이사 취임2017년 9월 김웅걸 사내이사 취임2017년 9월 이한성 사외이사 취임2018년 4월 강구상 사내이사 퇴임2018년 10월 김웅걸 사내이사 사임2019년 3월 하승민 사내이사 취임2019년 3월 서범원 사내이사 퇴임2019년 3월 황호순 사내이사 취임2019년 9월 이한성 사외이사 퇴임2020년 4월 오종환 감사 취임2020년 4월 김명찬 감사 사임2020년 7월 하승민 사내이사 사임2021년 4월 황호순 사내이사 사임2021년 4월 송종선 사내이사 취임2021년 4월 송의환 사내이사 취임2021년 4월 박문서 감사 임기만료2021년 8월 송종선 사내이사 사임2021년 8월 송의환 사내이사 사임2021년 8월 서범원 사내이사 취임2021년 8월 송재권 사내이사 취임2022년 3월 송재권 사내이사 사임2022년 3월 장성학 대표이사 취임 - 동원건설산업(주) 2017년 3월 김세훈 감사 취임2018년 10월 신동균 사내이사/대표이사 취임 2019년 3월 김길수 사내이사 취임2019년 3월 오광종 사내이사 취임2022년 3월 김세훈 감사 임기만료2022년 3월 심상범 감사 취임 - 동원부산컨테이너터미널(주) 2017년 11월 윤충득 대표이사 사임2017년 11월 윤충득 사내이사 사임2017년 11월 왕야오충 사내이사 사임2017년 11월 장궈쳉 사내이사 사임2017년 11월 사복규 감사 사임2017년 11월 문주상 감사 사임2017년 11월 김인수 대표이사 취임2017년 11월 김인수 사내이사 취임2017년 11월 박성순 사내이사 취임2017년 11월 이준석 감사 취임2019년 01월 김인수 대표이사 사임2019년 01월 박성순 대표이사 취임2020년 11월 김인수 사내이사 임기만료2020년 11월 김창훈 사내이사 취임2021년03월 윤득찬 기타비상무이사 임기만료2021년03월 안영복 사내이사 취임2022년03월 박성순 대표이사 사임2022년03월 안영복 대표이사 취임 - 동원기술투자 주식회사 2022년02월 최상우 대표이사 취임2022년02월 박희덕 사내이사 취임2022년02월 박원준 사내이사 취임2022년02월 이기호 감사 취임 ※ 상기 대표이사 변경일은 등기일 기준입니다. 다. 최대주주의 변동 [지배회사의 내용] 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동이 없습니다. [주요종속회사의 내용] 동원시스템즈(주)는 2018년 03월 26일 이사회에서 동원건설산업(주) 주식을 매각하기로 결의하였고, 해당 주식을 지주회사인 (주)동원엔터프라이즈가 인수 하여, 동원건설산업은 지주회사의 자회사로 지위가 변경되었습니다.. 최대주주의 변동과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 발행회사 회사명 동원건설산업 주식회사 국적 대한민국 대표자 김영현 자본금(원) 5,426,000,000 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) 1,085,200 주요사업 토목건축공사업 등 2. 처분내역 처분주식수(주) 1,085,200 처분금액(원) 75,499,534,400 자기자본(원) 386,542,720,529 자기자본대비(%) 19.53 대규모법인여부 미해당 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 0 지분비율(%) 0 4. 처분목적 사업효율화 및 재무구조 개선 5. 처분예정일자 2018-03-26 6. 이사회결의일(결정일) 2018-03-26 -사외이사 참석여부 참석(명) 2 불참(명) 0 -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 참석 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 해당 8. 풋옵션 등 계약의 체결여부 아니오 -계약내용 - 9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 처분금액은 실제 처분가액과 장부가액 중 큰 금액인 실제 처분가액이며, 장부가액은 74,268,560,099원입니다. - 상기 자기자본금액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2016년 12월말 연결재무제표 기준임. - 상기 5. 처분예정일자는 주식 양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되는 거래종결일을 의미함. - 당사는 발행회사 보통주 1,085,200주(지분율 100%)를 양도하기로 결정하였습니다 (총매매대금 75,499,534,400원 / 1주당 69,572원) ※ 관련공시 - 동원로엑스(주)는 2021년 11월 09일 이사회에서 동원부산컨테이너터미널(주) 주식을 매각하기로결의하였고, 해당주식을 지주회사인(주)동원엔터프라이즈가 인수하여,동원부산컨테이너터미널(주) 지주회사의 자회사로 지위가 변경되었습니다.최대주주의변동과관련한주요내용은다음과같습니다. 1. 거래상대방 (주)동원엔터프라이즈 회사와의 관계 계열회사 2. 중개기관 - 회사와의 관계 3. 처분주식의 발행회사 동원부산컨테이너터미널(주) 회사와의 관계 계열회사 4. 처분내역 가. 처분주식수(주) 2,000,000 나. 처분금액(백만원) 13,676 다. 처분단가(원) 6,838 라. 처분후 소유주식수(주) 0 처분후 지분율(%) 0 마. 거래일자 2021.11.10 5. 처분목적 경영효율성 제고 6. 처분방법 장외처분(비상장주식) 7. 이사회 의결일 2021.11.09 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(감사위원)참석여부 참석 8. 기타 - 상기 4. '나. 처분금액'은 추후 재정산 할 수 있음 - 상기 4. '다. 처분단가(원)'는 회계법인을 통해 공정가치평가 받은 단가임 - 상기 내용은 관련 법령 및 기타 진행상황에 따라 변동될 수 있음 ※ 관련공시일 - 라. 상호의 변경[지배회사 및 주요종속회사의 내용] 최근 5사업연도 중 상호 변경이 없습니다. 마. 화의, 회사정리절차 및 그 밖의 내용[지배회사 및 주요종속회사의 내용] 최근 5사업연도 중 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용[지배회사의 내용] 최근 5사업연도 중 합병등을 한 경우는 없습니다. [주요종속회사의 내용] 동원시스템즈(주)는 2017년 05월 17일 이사회에서 동원시스템즈(주)가 (주)한진피앤씨를 흡수합병하기로 결의하였고, 2017년 9월 1일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다.합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 동원시스템즈 주식회사가 주식회사 한진피앤씨를 흡수합병 - 존속회사 : 동원시스템즈 주식회사 - 소멸회사 : 주식회사 한진피앤씨 ※ 합병 후 존속회사의 상호 : 동원시스템즈 주식회사 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 합병을 통하여 동원시스템즈 주식회사는 포장사업부문의 역량을 강화하여 시장경쟁력을 제고하고, 주식회사 한진피앤씨는 존속회사의 포장사업부문 확대를 바탕으로 고유 사업영역인 플라스틱 필름 및 인쇄 사업에 대한 투자확대를 가능하게 하여 사업을 확대하고자 함. 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과 - 주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 동원엔터프라이즈는 동원시스템즈 주식회사의 최대주주이고, 동원시스템즈 주식회사는 주식회사 한진피앤씨의 최대주주입니다. - 주요사항보고서 제출일 현재 (보통주/우선주) 발행주식 총수 기준 주식회사 동원엔터프라이즈는 동원시스템즈 주식회사의 지분 85.53%/30.77%를, 동원시스템즈 주식회사는 주식회사 한진피앤씨의 지분 56.58%를 보유하고 있습니다.(한진피앤씨의 발행주식은 모두 보통주입니다.) - 본 합병 완료 후 동원시스템즈 주식회사는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 주식회사 한진피앤씨는 소멸하게 됩니다. (2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과 - 동원시스템즈 주식회사는 본 합병을 통해 포장사업부문의 안정적인 성장을 도모하고포장사업부문과의 시너지가 발생하는 플라스틱 필름 제조 및 인쇄 사업을 중심으로 고도화된 포장사업부문 포트폴리오 및 강화된 기업 경쟁력을 바탕으로 매출 및 이익 증대를 달성할 예정입니다. - 또한, 본 합병을 통해 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고할 것이며, 본 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. (3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과 - 동원시스템즈 주식회사는 본 합병으로 주요 포장관련 기술을 공유하고 상호 네트워크 시너지를 통해 포장재 사업영역의 확대를 가능하게 하여, 시장경쟁력을 강화하고 지속 가능한 성장과 수익성을 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.. 4. 합병비율 보통주 1 : 0.0422164 (동원시스템즈(주) : (주)한진피앤씨) 5. 합병비율 산출근거 본 합병은 주권상장법인간의 합병으로 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거하여 합병가액을 산정한 후 이를 기초로 합병비율을 산출하였으며, 외부 평가기관의 평가는 받지 않았습니다. 가. 동원시스템즈 주식회사 보통주 합병가액 유가증권시장 주권상장법인인 동원시스템즈 주식회사의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제 1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2017년 5월 17일)과 합병계약을 체결한 날(2017년 5월 25일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 5월 16일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. - 1개월 가중평균 주가(2017년 4월 17일 ~ 2017년 5월 16일) : 57,197원 - 1주일 가중평균 주가(2017년 5월 10일 ~ 2017년 5월 16일) : 56,729원 - 최종일 주가(2017년 5월 16일) : 55,700원 - 합병가액(산술평균 주가) : 56,542원 나. 주식회사 한진피앤씨 보통주 합병가액 코스닥시장 주권상장법인인 주식회사 한진피앤씨의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제 1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2017년 5월 17일)과 합병계약을 체결한 날(2017년 5월 25일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 5월 16일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. - 1개월 가중평균 주가(2017년 4월 17일 ~ 2017년 5월 16일) : 2,386원 - 1주일 가중평균 주가(2017년 5월 10일 ~ 2017년 5월 16일) : 2,356원 - 최종일 주가(2017년 5월 16일) : 2,420원 - 합병가액(산술평균 주가) : 2,387원 상기와 같이 합병법인이 피합병법인을 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 56,542원(액면가액 5,000원)과 2,387원(액면가액 500원)으로 산출되었습니다. 이에 따라 합병비율은 보통주 1 : 0.0422164로 결정되었습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 본 합병은 유가증권시장 주권상장법인과 코스닥시장 주권상장법인의 합병으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거하여 합병가액을 산정한 후 이를 기초로 합병비율을 산출하였으므로 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 1,538,957 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 한진피앤씨 주요사업 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 123,260,927,887 자본금 41,977,005,000 부채총계 59,083,172,346 매출액 91,204,419,988 자본총계 64,177,755,541 당기순이익 9,732,164,750 - 외부감사 여부 기관명 다산회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 재상장신청 여부 아니오 10. 합병일정 합병계약일 2017년 05월 25일 주주확정기준일 2017년 06월 02일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2017년 06월 03일 종료일 2017년 06월 09일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2017년 06월 03일 종료일 2017년 06월 17일 채권자이의 제출기간 시작일 2017년 07월 27일 종료일 2017년 08월 31일 합병기일 2017년 09월 01일 합병등기예정일자 2017년 09월 05일 신주권교부예정일 2017년 09월 28일 신주의 상장예정일 2017년 09월 29일 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 14. 이사회결의일(결정일) 2017년 05월 17일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 1 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - 동원산업(주)는 2019년 03월 19일 이사회에서 동원산업(주)가 동원냉장(주)를 흡수합병하기로 결의하였고, 2019년 5월 31일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다.합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 가. 동원산업(주)가 동원냉장(주)를 흡수합병합니다. - 존속회사 : 동원산업(주) - 소멸회사 : 동원냉장(주) 나. 합병 후 존손회사의 상호는 동원산업(주) 입니다. - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 - 합병을 통하여 기존 사업간의 인적, 물적 자원의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용 절감을 통한 경영효율화를 달성하기 위함임 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과 - 본 합병으로 인해 실질적인 경영권 변동은 발생하지 않습니다. - 본 합병 완료시 존속회사의 최대주주 등의 지분은 63.36%이며, 최대주주의 변경은 없습니다. (2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과 - 본건 합병으로 인해 각각 별도법인으로 운영됨에 따라 관리 중복, 불필요한 비용 지출 등을 제거하고 효율적인 자원 배분으로 역량 집중을 통해 합병회사의 전반적인 비용 절감 및 재무구조 개선이 될 것으로 기대됩니다. 한편 존속회사는 합병기일에 소멸회사의 자산, 부채 및 권리, 의무의 일체를 승계합니다. (3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과 - 법인간 분리되어 있던 운영주체가 일치되어 비용절감 및 시너지를 극대화하여 기업가치를 높일 수 있을 것으로 예상되며 양사 간 합병은 궁극적으로 주주가치를 제고하고 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 4. 합병비율 동원산업(주) : 동원냉장(주) = 1 : 0.3710219 5. 합병비율 산출근거 본 합병은 합병회사인 동원산업(주)의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 (합병 등의 특례)및 동법 시행령 제176조의5(합병의 요건,방법 등) 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 합병 상대방회사인 동원냉장(주)는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다. 가. 동원산업(주) 보통주 합병가액 유가증권시장 주권상장법인인 동원산업(주) 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제 1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 3월 19일)과 합병계약을 체결한 날 (2019년 3월 27일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 3월 18일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. - 최근 1개월 가중산술평균종가(2019년 2월 19일 ~ 2019년 3월 18일) : 233,058원 - 최근 1주일 가중산술평균종가(2019년 3월 12일 ~ 2019년 3월 18일) : 237,447원 - 최근일 종가(2019년 3월 18일) : 243,000원 - 합병가액(산술평균 주가) : 237,835원 나. 동원냉장(주) 보통주 합병가액 비상장법인인 동원냉장(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로하였으며 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 않았습니다. - 자산가치(a) : 80,211원 - 수익가치(b) : 93,596원 - 본질가치[(a1+b1.5)/2.5] : 88,242원 - 상대가치(c) : 해당사항 없음 - 합병가액 : 88,242원 합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다. 상기와 같이 합병법인이 피합병법인을 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 237,835원(액면가액5,000원)과 88,242원(액면가액5,000원)으로 산출되었습니다. 이에 따라 합병비율은 보통주 1 : 0.3710219 로 결정되었습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 유가증권시장 주권상장법인과 비상장법인의 합병비율을 산정하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의4 (합병 등의 특례) 및 동법 시행령 제 176조의5 (합병의 요건, 방법 등) 제 1항 제1호 및 제 2호에 의거하여 비상장법인인 합병상대회사의 합병가액을 산출하고 이에 따라 관련 신고서를 제출 할 때 첨부 서류로 이용하기 위함입니다. 외부평가기관의 명칭 서현회계법인 외부평가 기간 2019년 02월 22일 ~ 2019년 03월 18일 외부평가 의견 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당시 회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 237,835원(액면가 5,000원)과 88,242원(액면가액 5,000원) 으로 추정 되었으며, 합병당시 회사가 협의한 합병비율 1: 0.3710219 은 적정한 것으로 판단됩니다. 본 평가인의 검토 결과, 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-13조 및 동 규정 시행세칙 제 4조 내지 제 8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 314,441 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 동원냉장 주식회사 주요사업 창고 및 운송관련 서비스업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 74,056,926,677 자본금 4,237,500,000 부채총계 6,078,272,103 매출액 16,214,268,715 자본총계 67,978,654,574 당기순이익 5,458,995,542 - 외부감사 여부 기관명 한영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 재상장신청 여부 아니오 10. 합병일정 합병계약일 2019년 03월 27일 주주확정기준일 2019년 04월 08일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2019년 04월 09일 종료일 2019년 04월 10일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2019년 04월 08일 종료일 2019년 04월 22일 채권자이의 제출기간 시작일 2019년 04월 24일 종료일 2019년 05월 24일 합병기일 2019년 05월 31일 종료보고 총회일 2019년 05월 31일 합병등기예정일자 2019년 05월 31일 신주권교부예정일 2019년 06월 14일 신주의 상장예정일 2019년 06월 17일 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법상 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 동원산업(주)의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않음(근거규정 : 상법 제 527조의3 제 5항) 14. 이사회결의일(결정일) 2019년 03월 19일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 예탁하여 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결할 예정이므로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제 2항 제 1호에 의거 제출 대상에서 면제됨 (주)동원에프앤비는 2021년 02월 10일 이사회에서 (주)동원에프앤비의 온라인 사업부를 동원디어푸드(주)로 물적분할 하기로 결의하였고, 2021년 4월 1일 분할 등기되어 분할이 사실상 종료되었습니다.분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 분할방법 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 존속회사가 분할대 상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하며 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순 ·물적분할의 방법으로 분할하며, 존속회사는 유가증권시장 주권상장법인으로 존속하고, 분할신설 회사는 비상장 법인으로 한다. [회사 분할 내용] - 분할존속회사 상호 : 주식회사 동원에프앤비(Dongwon F&B Co.,Ltd) 사업부문 : 분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문 - 분할신설회사 상호 : (가칭) 동원디어푸드 주식회사(Dongwon Dear Food Co.,Ltd) 사업부문 : 온라인사업부문 ※ 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음. (2) 분할기일은 2021년 4월 1일(0시)로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경 할 수 있다. (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 존속회사와 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 각 연대하여 변제할 책임이 있다. (4) 존속회사와 분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대채무를 부담함으로 인하여, 존속회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 존속 회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사 의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. (5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 3.나.에서 정하고 있는 ‘분할신설회사에 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액’의 내용에 따르되, 동 내용에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여 부가 명백하지 않은 경우 본 조 (6) 내지 본 조 (11)에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. (6) 본 분할계획서에서 달리 정하지 아니하는 한, 본 조 (7) 내지 본 조(11)을 전제로, 분할되는 회사에 속한 일체의 적극·소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이 면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되 는 것을 원칙으로 한다. 다만, 분할신설회사에 이전되어야 하나 법령, 계약관계 기타 여하한 사정으 로 인하여 분할기일 이전에 이전이 어려운 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계는 존속회사 와 분할신설회사가 협의하여 분할기일 이후에 이전하는 것으로 정할 수 있다. (7) 분할신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은 분할대상 사업부문에 속하거나 이와 직·간접 적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하며, 향후 존속회사 및 분할 신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 분할신설회사의 자산, 부채, 자본을 결정한다. (8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발 생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여 하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무{공·사법 상의 우발채무(소송, 과징금, 과 태료, 벌금, 조세추징금, 가산세, 가산금 등을 포함하나 이에 한정되지 아니함. 이하 같음), 기타 일 체의 채무를 포함}에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것인가를 확정 하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 존속회사 에 각각 귀속하는 것으로 한다. 또한, 본 항에 따른 공·사법상 우발채무의 귀속규정과 달리, 법률 규정이나 기타 사정에 따라 존속회사 또는 분할신설회사가 공·사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공·사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 위와 같이 부담한 공·사법상의 우발채무 상당액을 지급하여야 한다. (9) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취 득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하 한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일 체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. (10) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상 사업부문에 관 한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (11) 분할 전 권리와 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 권리와 의무는 존속 회사에 잔류하는 것으로 한다. 분할에 따른 이전과 관련하여 정부기관 등의 승인, 인허가, 신고수리 등을 받을 수 없는 경우에도 이와 같다. 2. 분할목적 (1) 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 온라인사업부문(이하“분할대상 사업부문”이라 함)을 분리함으로써, 신설회사는 분할대상 사업부문에 적합한 경영 시스템을 확립하고 해당 사업부문의 전문성을 강화하여 경영효율성을 제고한다. (2) 분할되는 회사는 분할 대상 사업부문의 가치를 증대하고 기존 사업 포트폴리오 상의 충돌 등을 방지하여, 사업 수행의 유연성을 확보하고 급변하는 온라인 비즈니스 경영 환경 변화에 대한 전략적 대응능력을 제고함으로써 궁극적으로 기업 가치의 향상 및 주주가치의 극대화를 추구한다. (3) 존속회사 및 신설회사는 본건 분할을 통하여 독립적, 자율적 경영 및 합리적인 의사 결정에 바탕 을 둔 신속경영의 기반을 마련하며 아울러 각 사업영역 별 책임경영 체제를 정착시킨다. 3. 분할의 중요영향 및 효과 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할 방식으로 진행 됨에따라 본건 분할 전·후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. (2) 본건 분할은 단순·물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향 은 없음. 4. 분할비율 본건 분할은 단순·물적분할로 분할신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수를 분할회사에 100% 배정하므로 분할비율을 산정하지 않음. 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 (1) 분할되는 회사는 본 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극· 소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인 허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 산업재산권 등을 모두 포함하고, 이하 “이전대상 재산”이라 함) 를 분할신설회사에 이전한다. (2) 본건 분할로 인하여 이전할 재산의 목록과 가액은 2020년 12월 31일 현재를 기준으로 작성된 [별첨1]분할대차대조표, [별첨2]승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 동 분할대차대조표는 분할되는 회사가 회계감사를 받기 전 가결산으로 작성한 자료이므로, 최종 회계감사시 수정될 수 있으며, 2020년12월31일 현재 분할되는 회사의 별도재무상태표상 장부가액을 기초로 작성하였 으므로 실제 분할기일 기준으로 작성될 대차대조표와는 차이가 있을 수 있다. 분할기일(2021년 4월 1일) 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나, 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 또는 그 밖에 자산 또는 부채의 가액이 변동된 경우에는 그 증감사항을 분할대차대조표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다. (3) 전항에 의한 이전대상 재산의 세부항목별 최종가액은 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다. (4) 이전대상 재산에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것 은 존속회사에 존속하는 것으로 본다. 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같다. (5) 이전대상 재산 중 분할신설회사에 귀속되는 특허, 실용신안, 상표 및 디자인(등록 또는 출원 여부 를 불문하여, 이에 대한 일체의 권리와 의무를 포함함) 등 일체의 지적재산권은 [별첨4]승계대상 지 적재산권 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지적재산권이 발견될 경우에는 분할 대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속 회사에게 각각 귀속하는 것을 원칙으로 한다. (6) 이전대상 재산 중 분할신설회사에 귀속되는 도메인은 [별첨5]승계대상 도메인목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 도메인이 발견될 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속하는 것 을 원칙으로 한다. (6) 이전대상 재산 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 [별첨6]승계대상 소송목록에 기재하되, 분할기일에 분할신설회사에 승계되거나 수계가 필요한 이전대상 소송이 추가로 발견된 경우 해당 소송이 분할 대상 사업부문에 전속적으로 또는 주로 관련되는 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 전속적으로 또는 주로 관련되는 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. (7) 분할대상 사업부문으로 인하여 발생한 계약관계와 그에 따른 권리·의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속하는 것을 원칙으로 한다. 6. 분할 후 존속회사 회사명 주식회사 동원에프앤비(Dongwon F&B Co.,Ltd) 분할후 재무내용(원) 자산총계 1,231,177,233,809 부채총계 615,631,646,290 자본총계 615,545,587,519 자본금 19,295,620,000 2020년 12월 31일 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) 1,709,299,492,395 주요사업 농수축산물 가공품, 음료 제조 및 판매 분할 후 상장유지 여부 예 7. 분할설립회사 회사명 동원디어푸드 주식회사(Dongwon Dear Food Co.,Ltd) 설립시 재무내용(원) 자산총계 58,821,684,299 부채총계 6,342,311,540 자본총계 52,479,372,760 자본금 3,000,000,000 2020년 12월 31일 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 온라인 도소매 재상장신청 여부 아니오 8. 감자에 관한 사항 감자비율(%) - 9. 주주총회 예정일 2021년 03월 24일 10. 채권자 이의제출기간 시작일 - 종료일 - 11. 분할기일 2021년 04월 01일 12. 분할등기 예정일 2021년 04월 01일 13. 이사회결의일(결정일) 2021년 02월 10일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 14. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 15. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 물적분할 동원시스템즈(주)는 2021년 07월 12일 이사회에서 (주)테크팩솔루션을 합병 하기로결의하였고, 2021년 10월 05일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다.합병과관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 동원시스템즈 주식회사가 주식회사 테크팩솔루션를 흡수합병 - 존속법인 : 동원시스템즈 주식회사 - 해산법인 : 주식회사 테크팩솔루션 ※ 합병 후 존속법인의 상호 : 동원시스템즈 주식회사 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 동원시스템즈 주식회사와 주식회사 테크팩솔루션은 본 합병으로 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화함으로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위함. 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과 - 주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 동원엔터프라이즈는 동원시스템즈 주식회사의 최대주주이고, 동원시스템즈 주식회사는 주식회사 테크팩솔루션의 최대주주입니다. - 주요사항보고서 제출일 현재 (보통주/우선주) 발행주식 총수 기준 주식회사 동원엔터프라이즈는 동원시스템즈 주식회사의 지분 80.39%/30.77%를, 동원시스템즈 주식회사는 주식회사 테크팩솔루션의 지분 56%를 보유하고 있습니다.(주식회사 테크팩솔루션의 발행주식은 모두 보통주입니다.) - 본 합병 완료 후 동원시스템즈 주식회사는 존속법인으로 계속 남아있게 되며, 주식회사 테크팩솔루션은 해산하게 됩니다. (2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과 - 동원시스템즈 주식회사는 본 합병으로 인한 기술 및 영업망 공유를 통해 포장사업부문의 안정적인 성장을 도모하고 고도화된 포장사업부문 포트폴리오 및 강화된 기업 경쟁력을 바탕으로 매출 및 이익 증대를 달성할 예정입니다. - 또한, 본 합병을 통해 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고할 것이며, 본 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. (3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과 - 동원시스템즈 주식회사는 본 합병으로 주요 포장관련 기술을 공유하고 상호 네트워크 시너지를 통해 포장재 사업 영역의 확대를 가능하게 하여, 시장경쟁력을 강화하고 지속 가능한 성장과 수익성을 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.. 4. 합병비율 보통주 1 : 4.4460369 (동원시스템즈(주) : (주)테크팩솔루션) 5. 합병비율 산출근거 본 합병은 합병법인인 동원시스템즈(주)의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 (합병 등의 특례)및 동법 시행령 제176조의5(합병의 요건,방법 등) 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 피합병법인인 (주)테크팩솔루션은 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다. 가. 동원시스템즈(주) 보통주 합병가액 주권상장법인인 합병법인의 기준시가는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2021년 7월 12일)과 합병계약을 체결한 날(2021년 7월 12일) 중 앞서는 날의 전일(2021년 7월 11일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. - 최근 1개월 가중산술평균종가(2021.06.14 ~ 2021.07.09) : 44,869원 - 최근 1주일 가중산술평균종가(2021.07.05 ~ 2021.07.09) : 43,047원 - 최근일 종가(2021.07.09) : 42,700원 - 합병가액 : 43,539원 나. (주)테크팩솔루션 보통주 합병가액 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 의하여 비상장법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 상대가치를 산정하지 아니하였습니다. - 자산가치(a) : 188,216원 - 수익가치(b) : 197,150원 - 본질가치[(a1+b1.5)/2.5] : 193,576원 - 상대가치(c) : 해당사항 없음 - 합병가액 : 193,576원 합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다. 상기와 같이 합병법인이 피합병법인을 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 43,539원원(액면가액5,000원)과 193,576원(액면가액5,000원)으로 산출되었습니다. 이에 따라 합병비율은 보통주 1 : 4.4460369로 결정되었습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 유가증권시장 주권상장법인과 비상장법인의 합병비율을 산정하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 (합병 등의 특례)및 동법 시행령제176조의5(합병의 요건,방법 등) 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 비상장법인인 합병상대회사의 합병가액을 산출하였습니다. 외부평가기관의 명칭 삼일회계법인 외부평가 기간 2021년 06월 14일 ~ 2021년 07월 09일 외부평가 의견 본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 본 평가인은 본 검토업무를 수행함에 있어 합병법인의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2020년 12월 31로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표와 2021년에서 2025년까지 사업계획을 검토하였습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 43,539원(주당 액면가액 5,000원)과 193,576원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사 간 합의한 합병비율 1 : 4.4460369은 적정한 것으로 판단됩니다. 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 3,569,900 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 테크팩솔루션 주요사업 포장용기 제조업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 510,201,488,108 자본금 9,124,400,000 부채총계 166,730,482,504 매출액 386,904,597,960 자본총계 343,471,005,604 당기순이익 24,305,330,157 - 외부감사 여부 기관명 한영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2021.07.12 주주확정기준일 2021.07.28 주주명부 폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021.08.14 종료일 2021.08.30 주주총회예정일자 2021.08.31 주식매수청구권행사기간 시작일 2021.09.01 종료일 2021.09.23 구주권제출기간 시작일 2021.09.01 종료일 2021.09.30 매매거래정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2021.09.01 종료일 2021.09.30 합병기일 2021.10.01 종료보고 총회일 2021.10.01 합병등기예정일자 2021.10.05 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2021.10.19 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제522조의 3에 의거 주주확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 하여 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지하는 경우 주주총회의 결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 매수예정가격 44,168 행사절차, 방법, 기간, 장소 (1) 행사절차 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준일(2021년 07월 28일) 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2021년 7월 12일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2021년 7월 13일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2021년 08월 26일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2021년 8월 27일) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다. (2) 매수청구의 방법 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구권 행사기간 종료일의 2영업일 전 (2021년 09월 16일)까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. (3) 매수 청구기간 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거하여 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회 결의일부터 20일이내에 매수청구를 할 수 있습니다. - 주주확정기준일 : 2021년 07월 28일 - 합병반대의사통지 접수기간 : 2021년 08월 14일 ~ 2021년 08월 30일 - 주주총회예정일자 : 2021년 08월 31일 - 주식매수청구권 행사기간 : 2021년 09월 01일 ~ 2021년 09월 23일 (4) 매수 접수장소 - 명부주주 동원시스템즈 주식회사 : 서울시 서초구 마방로 68 6층 (양재동, 동원산업빌딩) ※대표전화번호: 02-589-4700 - 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주: 해당거래 증권회사 지급예정시기, 지급방법 (1) 지급예정시기 합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다. (2) 지급 방법 - 명부주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다. - 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다 주식매수청구권 제한 관련 내용 (1)주식매수청구권은 이사회 결의 사실이 「유가증권시장 공시규정」에 의하여 공시되기 이전에 취득하였거나 또는 그 공시일의 다음 영업일(2021년 07월 13일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 이사회 결의 공시일의 다음 영업일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 이내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다. (2)「상법」 제522조의3 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 5에 따라 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있습니다. 또한, 본 합병 절차가 중단되는 경우에는 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 동원시스템즈 주식회사는 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않습니다. (3)마지막으로 주식매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다. 계약에 미치는 효력 합병회사의 주주들이 본 건 합병에 반대하여 주식매수청구권을 행사하게 되는 경우 주식매수청구권이 행사된 그 매수청구가액이 200억원을 초과하는 경우, 합병의 일방 당사회사는 이사회 결의를 통하여 본 합병의 진행여부를 결정할 수 있습니다 14. 이사회결의일(결정일) 2021.07.12 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행후 지체없이 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 예탁하여 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결할 예정이므로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의거 제출대상에서 면제됨 동원시스템즈(주)는 2021년 08월 18일 이사회에서 (주)엠케이씨를 합병 하기로 결의하였고, 2021년 11월 08일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 동원시스템즈 주식회사가 주식회사 엠케이씨를 흡수합병 - 존속법인 : 동원시스템즈 주식회사 - 해산법인 : 주식회사 엠케이씨 ※ 합병 후 존속법인의 상호 : 동원시스템즈 주식회사 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 합병을 통한 경영 효율성 제고 3. 합병의 중요영향 및 효과 본 보고서 제출일 현재 동원시스템즈 주식회사는 엠케이씨 주식회사의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 합병 후 존속법인은 동원시스템즈 주식회사이고, 엠케이씨 주식회사는 소멸법인이 되나 존속법인인 동원시스템즈 주식회사는 엠케이씨 주식회사의 제조기반, 영업를 그대로 승계하게 됩니다. 본 합병으로 발생하는 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 동원시스템즈 주식회사의 최대주주 소유주식 지분율 변동은 없습니다. 4. 합병비율 동원시스템즈 주식회사: 주식회사 엠케이씨 = 1.0000000 : 0.0000000 5. 합병비율 산출근거 합병회사인 동원시스템즈 주식회사는 피합병회사인 주식회사 엠케이씨의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의 5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 엠케이씨 주요사업 자동차용 금속 압형제품 제조업 회사와의 관계 최대주주 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 9,959,051,348 자본금 500,000,000 부채총계 5,306,588,955 매출액 10,089,373,735 자본총계 4,652,462,393 당기순이익 42,699,104 - 외부감사 여부 기관명 - 감사의견 - 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2021년 08월 20일 주주확정기준일 2021년 09월 03일 주주명부 폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 09월 03일 종료일 2021년 09월 17일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2021년 09월 24일 종료일 2021년 10월 29일 합병기일 2021년 11월 01일 종료보고 총회일 2021년 11월 01일 합병등기예정일자 2021년 11월 04일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 「상법」제527조의 3 규정에 의거한 소규모합병절차에 따라 진행되는 바, 동원시스템즈 주식회사의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2021년 08월 18일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본건 합병은 합병신주를 발행하지 않은 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. (주)세중은 2021년09월15일 이사회에서(주)시원을 합병 하기로 결의하였고, 2021년11월01일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은다음과 같습니다. 1. 합병방법 (주)세중(존속회사)이 (주)시원(소멸회사)을 흡수합병 - 존속회사 : (주)세중 - 소멸회사 : (주)시원 - 합병 후 존속법인의 상호: (주)세중 2. 합병목적 경영 효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화 3. 합병비율 (주)세중 : (주)시원 = 1.0000000 : 0.0000000 4. 합병비율 산출근거 (1) (주)세중과 (주)시원은 모두 주권비상장법인으로서 비상장법인간 합병비율 산정을 위한 평가방법에 대해서는 이를 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없음. (2) 합병회사인 (주)세중이 피합병회사인 (주)시원의 발행주식 100%를 보유하고 있으므로, 합병비율에 따른 이해관계가 발생할 우려가 없음. 5. 합병신주의 종류와 수 (주) 보통주 - 우선주 - 6. 합병 회사명 (주)시원 상대회사 주요사업 육류 도매업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용 자산총계 8,515 자본금 1,050 (백만원) 부채총계 6,451 매출액 51,420 자본총계 2,064 당기순이익 997 7. 신설 회사명 - 합병회사 자본금 (원) - 주요사업 - 재상장 여부 - 8. 합병일정 주주총회예정일자 2021년 09월 16일 구주권제출기간 시작일 2021년 09월 16일 종료일 2021년 10월 17일 매매거래정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의제출기간 시작일 2021년 09월 16일 종료일 2021년 10월 17일 합병기일 2021년 11월 01일 합병등기예정일자 2021년 11월 01일 9. 주식매수청구권 사항 합병회사인 (주)세중이 피합병회사인 (주)시원의 발행주식 100%를 보유하고 있으므로, 주식매수청구권이 행사될 가능성이 없음. 10. 이사회결의일(결정일) 2021년 09월 15일 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(감사위원)참석여부 참석 11. 기타 투자판단에 참고할 사항 (1) 본건 합병은 상법 제527조의2에 의한 간이합병방식으로 진행됨. (2) 상기 6. '합병상대회사'의 최근 사업년도 재무내용은 2020년말 재무제표 기준임. (3) 상기 8. '합병일정'은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계법령의 개정, 본 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 관계기관과의 협의 및 승인과정, 합병 선행조건의 충족 여부, 기타 사정에 의해 변경될 수 있음. (주)동원홈푸드 2021년09월15일 이사회에서(주)세중을 합병 하기로 결의하였고, 2021년 11월 01일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 (주)동원홈푸드(존속회사)가 (주)세중(소멸회사)을 흡수합병 - 존속회사 : (주)동원홈푸드 - 소멸회사 : (주)세중 - 합병 후 존속법인의 상호: (주)동원홈푸드 2. 합병목적 경영 효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화 3. 합병비율 (주)동원홈푸드 : (주)세중 = 1.0000000 : 0.0000000 4. 합병비율 산출근거 (1) (주)동원홈푸드와 (주)세중은 모두 주권비상장법인으로서 비상장법인간 합병비율 산정을 위한 평가방법에 대해서는 이를 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없음. (2) 합병회사인 (주)동원홈푸드와 피합병회사인 (주)세중은 (주)동원에프앤비가 발행주식의 100%를 보유하고 있는 자회사들로, 합병비율에 따른 이해관계가 발생할 우려가 없음. 5. 합병신주의 종류와 수 (주) 보통주 - 우선주 - 6. 합병 회사명 (주)세중 상대회사 주요사업 육류 도매업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용 자산총계 40,562 자본금 2,512 (백만원) 부채총계 23,341 매출액 111,647 자본총계 17,221 당기순이익 2,549 7. 신설 회사명 - 합병회사 자본금 (원) - 주요사업 - 재상장 여부 - 8. 합병일정 주주총회예정일자 2021년 09월 16일 구주권제출기간 시작일 2021년 09월 16일 종료일 2021년 10월 17일 매매거래정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의제출기간 시작일 2021년 09월 16일 종료일 2021년 10월 17일 합병기일 2021년 11월 01일 합병등기예정일자 2021년 11월 01일 9. 주식매수청구권 사항 합병회사인 (주)동원홈푸드와 피합병회사인 (주)세중은 (주)동원에프앤비가 발행주식의 100%를 보유하고 있는 자회사들로 주식매수청구권이 행사될 가능성이 없음. 10. 이사회결의일(결정일) 2021년 09월 15일 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(감사위원)참석여부 참석 11. 기타 투자판단에 참고할 사항 (1) 본건 합병은 상법 제527조의2에 의한 간이합병방식으로 진행됨. (2) 상기 6. '합병상대회사'의 최근 사업년도 재무내용은 2020년말 재무제표 기준임. (3) 상기 8. '합병일정'은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계법령의 개정, 본 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 관계기관과의 협의 및 승인과정, 합병 선행조건의 충족 여부, 기타 사정에 의해 변경될 수 있음. ■ 동원로엑스(주)는 2022년 05월 13일 이사회에서 (주)모덱스를 합병 하기로 결의하였고, 2022년 7월 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 동원로엑스(주)가 (주)모덱스를 흡수합병함-존속회사: 동원로엑스(주)-소멸회사: (주)모덱스 2. 합병목적 합병을 통하여 기존 사업간의 인적, 물적 자원의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용을 절감하여 경영효율화를 달성하고자 함 3. 합병비율 동원로엑스㈜ : ㈜모덱스 = 1 : 0.0000000 4. 합병비율 산출근거 동원로엑스(주)는 (주)모덱스의 지분을 100% 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, 합병비율을 1 : 0.0000000 으로 산정하였음 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 (주)모덱스 주요사업 창고보관 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 2,591 자본금 1,500 부채총계 146 매출액 1,012 자본총계 2,445 당기순이익 2,459 7. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(백만원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원) - 주요사업 - 8. 합병일정 주주총회예정일자 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2022-05-30 종료일 2022-06-30 합병기일 2022-07-01 합병등기예정일자 2022-07-06 신주권교부예정일 - 9. 주식매수청구권 사항 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회 승인은 이사회 승인으로 이사회 승인으로 갈음함. 10. 이사회결의일(결정일) 2022-05-13 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없으며, 이 경우 주주총회를 통한 일반 합병 형식으로 진행하거나 추후 이사회를 통해 진행 여부를 결정할 예정입니다.2) 상기 '6. 합병상대회사'의 최근 사업연도 재무내용은 2022년 3월말 재무제표 기준입니다(3월결산법인). 합병상대회사는 비상장회사로서 외감법에서 지정한 외부회계감사법인 대상 기준에 해당하지 않으므로 감사를 받지 아니하였습니다.3) 합병종료보고 총회는 상법 제526조 제3항에 의거 이사회 결의에 따라 공고절차로 갈음 할 예정입니다.4) 상기 '8. 합병일정'은 공시시점 현재 예상일정이며, 관계 법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경 될 수 있습니다. ※ 관련공시 - 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화[지배회사의 내용] 2017년 3월 29일 16기 주주총회 '정관변경의 건'에 따라 사업 목적을 변경하였습니다. 변경 전 변경 후 제 2조【목적】 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 2. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같 다)에 대한 자금지원 및 업무지원 사업 3. 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업 4. 자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 5. 자회사등의 경영 및 효율성 제고를 위한 용역사업 6. 기업 인수 합병 알선 및 알선 대행업 7. 기업 위탁 경영업 8. 기업 경영 자문 및 재무 컨설팅 사업 9. 정보처리·용역·서비스업 10. 정보통신·판매 및 운영서비스업 11. 컴퓨터·설비 및 프로그램 임대업12. 별정 통신사업 13. 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 14. 정보통신기기 도소매업15. 전자상거래에 의한 도소매업16. 전자상거래 관련 유통업 17. 교육 및 연수 서비스업 18. 부동산 매매 및 임대업19. 시설물 위탁운영 관리업 20. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 21. 평생교육 시설운영22. 의료기기 판매(임대)업23. 의료기기 수입업 24. 대부업 25. 위 각호에 관련된 투자 및 부대사업 제 2조【목적】 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 2. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같 다)에 대한 자금지원 및 업무지원 사업 3. 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업 4. 자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 5. 자회사등의 경영 및 효율성 제고를 위한 용역사업 6. 기업 인수 합병 알선 및 알선 대행업 7. 기업 위탁 경영업 8. 기업 경영 자문 및 재무 컨설팅 사업 9. 정보처리·용역·서비스업 10. 정보통신·판매 및 운영서비스업 11. 컴퓨터·설비 및 프로그램 임대업 13. 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 14. 정보통신기기 도소매업 17. 교육 및 연수 서비스업 18. 부동산 매매 및 임대업 20. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 21. 평생교육 시설운영 24. 대부업 25. 건강식품판매업 26. 위 각호에 관련된 투자 및 부대사업 [주요종속회사의 내용] 동원시스템즈(주)는 2017년 3월 27일 37기 주주총회 '정관 변경의 건'에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 사업목적 추가 - - 2. 사업목적 삭제 1. 무선통신장치 및 동 부품 제조, 판매업2. 유선통신장치 및 동 부품 제조, 판매업4. 컴퓨터, 동 주변기기 및 동 부품 제조, 판매업5. 가정용 전열기구 제조업9. 전기통신 공사업11. 방송용장비 및 동 부품 제조 판매업12. 스코프 및 망원경 제조 판매업13. 전자기기 부품 제조 판매업14. 카메라 렌즈 제조15. 현미경 제조 판매업17. 광학기기 부품 제조 판매업18. 정보기기 및 동 관계부품 제조 및 판매업21. 냉동 냉장기기 제조 및 판매업25. 정수기, 정수설비 제조 및 판매업26. 이미용 기구 제조 및 판매업28. 조수기 제조 및 판매업29. 설비 공사업30. 정보통신 공사업32. 철제구조물 제작업33. 상하수도 및 중수도 공사업35. 과수작물 생산업36. 영림업37. 주택건설 및 택지 조성사업41. 주택분양 및 임대업43. 종합 체육 시설업45. 사무용 기계장비 임대업46. 개인 및 가정용품 임대업47. 운수장비 임대업50. 시설물 유지관리업51. 경비업(시설경비 업무)52. 위생관리 용역53. 토목, 건축 공사업54. 토목, 건축공사 감리용역업55. 건축 및 토목공사용 기계장비 임대업56. 조경공사업57. 조경식재 공사업58. 전기공사업59. 소방설비공사업60. 쌍안경 제조 및 판매업61. 액정비젼(액정프로젝트)제조 및 판매업62. 실물화상기 제조 및 판매업63. 디지털 사이버스크린 제조 및 판매업65. 초음파 세척기 제조 및 판매업66. 공기청정기, 산소발생기, 공기순환기 시스템기기 제조 및 판매업67. 프린터기 제조 및 판매업68. 교육용 소프트웨어 제조 및 판매업69. 냉난방기 제조 및 판매업70. 컴퓨터를 이용한 실험(계측)장치 제조 및 판매업73. 전동스크린 제조 및 판매업74. 다기능 사이버전자칠판 제조 및 판매업75. 디지털 어학장비 제조 및 판매업76. 어학용컨텐츠 개발 및 판매업77. 인식기기 제조 및 판매업78. 판서모니터 제조 및 판매업79. 측정측량기기 제조 및 판매업80. 사무 및 교육용 가구 제조 및 판매업81. 교육용 실험기자재 제조 및 판매업82. 통신 판매업83. 광고, 광고시스템 제조 및 판매업84. PC 및 대형모니터 제조 및 판매업85. 공동주택관리업87. 랙 제조 및 판매업88. 주방기기 제조 및 판매업90. 건설사업관리 용역업91. 음향기기 및 방송설비 제조 판매업92. 영상감시장치 제조 판매업93. 인테리어 및 실내 공사업94. 해외 건설업95. 산업·환경 설비 공사업96. 부동산 위·수탁 운영 관리업97. 시설물 위·수탁 운영 관리업101. 전자센서 제조 및 판매업102. e-Learning 시스템 제조·시설·판매 및 운영업105. 의료기기 관련 부품 및 제품 제조 판매업108. 운동설비운영업109. 광산 개발업111. 복합유통 게임제공업 및 그에 따른 프랜차이즈 등 해외사업112. 게임 소프트웨어 개발, 제조, 유통 배급 등 게임산업 현재 영위하고 있는 사업 등과 관련하여 목적사업 정비 3. 사업목적 변경 변경전 변경후 3. 전자 전기 기계 기구 및 동 부품 제조, 판매업6. 기술용역업7. 각종 상품의 매매 및 서비스업8. 무역업 및 무역대리업10. 부동산 매매 및 임대업16. 부동산 매매 임대관리업19. 정보관련 용역업20. 프라스틱 제품 제조 및 판매업22. 식품 제조 및 판매업23. 화공제품 제조 및 판매업24. 전기용품 제조 및 판매업27. 창고 설비 시스템 사업31. 제관업34. 인터넷 및 정보통신업38. 소방기재, 건축자재 및 화공품 판매업39. 수산물 판매업40. 종합상가에 의한유통업42. 일반 건물 분양 및 임대업44. 산업용 기계장비임대업48. 건축폐기물 분리및 재활용 판매업49. 옥외 광고업64. 보관 및 창고업71. 건물관리업72. 주차관리업86. 각종포장재 제조, 가공 및 판매업89. 기계 및 기기 유지관리 서비스업98. 신재생 에너지 사업99. 인터넷 방송 장치 제조·시설·판매 및 운영업100. 인터넷 방송용 소프트웨어 제조 및 판매업103. 로봇 제조 및 판매업104. 반도체 소자 관련 부품 및 제품 제조 판매업106. 알미늄 압연(박 및 판압연) 및 동 가공 제품제조 및 판매107. 알미늄 페이스트 제조 및 판매110. 주류판매업 및주류 관련 교육업113. 선물 옵션 거래업114. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업115. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업116. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 1. 전자 전기 기계 기구 및 동 부품 제조, 판매업2. 기술용역업3. 각종 상품의 매매 및 서비스업4. 무역업 및 무역대리업5. 부동산 매매 및 임대업6. 부동산 매매 임대관리업7. 정보관련 용역업8. 프라스틱 제품 제조 및 판매업9. 식품 제조 및 판매업10. 화공제품 제조 및 판매업11. 전기용품 제조 및 판매업12. 창고 설비 시스템 사업13. 제관업14. 인터넷 및 정보통신업15. 소방기재, 건축자재및 화공품 판매업16. 수산물 판매업17. 종합상가에 의한 유통업18. 일반 건물 분양 및 임대업19. 산업용 기계장비 임대업20. 건축폐기물 분리 및재활용 판매업21. 옥외 광고업22. 보관 및 창고업23. 건물관리업24. 주차관리업25. 각종포장재 제조, 가공 및 판매업26. 기계 및 기기 유지관리 서비스업27. 신재생 에너지 사업28. 인터넷 방송 장치 제조·시설·판매 및 운영업29. 인터넷 방송용 소프트웨어 제조 및 판매업30. 로봇 제조 및 판매업31. 반도체 소자 관련 부품 및 제품 제조 판매업32. 알미늄 압연(박 및 판압연) 및 동 가공 제품제조 및 판매33. 알미늄 페이스트 제조 및 판매34. 주류판매업 및 주류관련 교육업35. 선물 옵션 거래업36. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업37. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업 38. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 단순항 변경 동원부산컨테이너터미널(주)는 2017년 11월 27일 임시수주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 이사의 수를 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 이사의 수 변경 전 변경 후 이사 5명, 감사 2명을 두며 이를 주주 총회에서 선임 이사 3명, 감사 1명을 두며 이를 주주총회에서 선임 경영의 효율성 제고 동원시스템즈(주)는 2018년 3월 22일 38기 주주총회 '정관 변경의 건'에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 사업목적 추가 - - 2. 사업목적 삭제 27. 신재생 에너지 사업 목적사업 정비 3. 사업목적 변경 변경전 변경후 5. 부동산 매매 및 임대업6. 부동산 매매 임대관리업9. 식품 제조 및 판매업28. 인터넷 방송 장치 제조·시설·판매 및 운영업29. 인터넷 방송용 소프트웨어 제조 및 판매업30. 로봇 제조 및 판매업31. 반도체 소자 관련 부품 및 제품 제조 판매업32. 알미늄 압연(박 및 판압연) 및 동 가공 제품제조 및 판매33. 알미늄 페이스트제조 및 판매34. 주류판매업 및 주류 관련 교육업35. 선물 옵션 거래업36. 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조 및 판매업37. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업38. 포장용 판지상자 및 기타 종이용기 제조업39. 인쇄제조업40. 수출입업41. 국내외 자원개발및 에너지 개발 사업42. 태양광 에너지 개발 및 판매업43. 대체에너지 기술개발 제조 판매업44. 신재생 에너지 및 설비 제조 판매업45. 건물 및 토목건설업46. 해외건설 및 해외 개발사업47. 철, 비철금속 도.소매업48. 가공 및 플라스틱원료 생산업49. 화장품 제조판매업50. 제병업51. 유리제품 제조 및 판매업52. 유리원료 채광업53. 도,소매업 및 종합소매업54. 금형제작 및 판매업55. 금속포장용기 제조 및 판매업56. 동산, 부동산 매매 및 임대업57. 전자상거래 및 인터넷 관련사업58. 피혁, 합성피혁, 피혁제품 및 합성수지제품 제조 판매업59. 건축자재 제조 및 판매업60. 노우하우 기술의판매 및 임대업61. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업62. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업63. 기타 전기각호에관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자64. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 5. 기타 비알콜음료 제조 및 판매업6. 포장용 플라스틱 성형용기 제조판매업9. 식·음료품의 제조, 가공 및 판매업27. 인터넷 방송 장치 제조·시설·판매 및 운영업28. 인터넷 방송용 소프트웨어 제조 및 판매업29. 로봇 제조 및 판매업30. 반도체 소자 관련 부품 및 제품 제조 판매업31. 알미늄 압연(박 및 판압연) 및 동 가공 제품제조 및 판매32. 알미늄 페이스트 제조 및 판매33. 주류판매업 및 주류 관련 교육업34. 선물 옵션 거래업35. 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조 및 판매업36. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업37. 포장용 판지상자 및기타 종이용기 제조업38. 인쇄제조업39. 수출입업40. 국내외 자원개발 및에너지 개발 사업41. 태양광 에너지 개발 및 판매업42. 대체에너지 기술 개발 제조 판매업43. 신재생 에너지 사업 및 설비 제조 판매업44. 건물 및 토목건설업45. 해외건설 및 해외 개발사업46. 철, 비철금속 도.소매업47. 가공 및 플라스틱원료 생산업48. 화장품 제조판매업49. 제병업50. 유리제품 제조 및 판매업51. 유리원료 채광업52. 도,소매업 및 종합소매업53. 금형제작 및 판매업54. 금속포장용기 제조 및 판매업55. 동산, 부동산 매매 및 임대업56. 전자상거래 및 인터넷 관련사업57. 피혁, 합성피혁 및 피혁제품 제조 판매업58. 건축자재 제조 및 판매업59. 노우하우 기술의 판매 및 임대업60. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업61. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업62. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자63. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 현재 영위하고 있는 사업 등과 관련하여 목적사업 정비 및 단순항 변경 동원부산컨테이너터미널(주)는 2019년 3월 21일 제 18기 정기주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 이사의 임기를 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 이사의 임기 변경 전 변경 후 이사의 임기 3년 이사의 임기 2년 동원산업(주)는 2019년 3월 27일 50기 주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 사업목적 추가 51.농,수,축산물 저장보관업52.제빙판매업53.수출입상품 판매업54.선박제조 및 수리업55.축산업(양돈, 양계, 비육우, 낙농 등)56.육림업(종묘업제외)57.유실수재배 및 판매(종묘업제외)58.위 각 항의 관련사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업 사업영역 확대 2. 사업목적 삭제 51.위 각 항의 관련사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업 사업목적 추가로 조항번호 변경 3. 사업목적 변경 변경전 변경후 47. 대부업 47. 대부업 및 대부중개업 사업영역 확대 동원시스템즈(주)는 2020년 3월 25일 40기 주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 사업목적 추가 1~59. 현행과 동일60. 유가공 제품 제조, 가공, 판매업 신규사업목적 추가 2. 사업목적 삭제 - - 3. 사업목적 변경 변경전 변경후 60. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업61. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업62. 기타 전기각호에관계된 사업 및 필요또는 유익한 사업에의 투자63. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 61. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업62. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업63. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자64. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 단순항 변경 동원건설산업(주)는 2020년 3월 30일 7기 주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 사업목적 추가 1~80. 현행과 동일81. 부동산 개발업 신규사업목적 추가 2. 사업목적 삭제 - - 3. 사업목적 변경 변경전 변경후 81. 전 각호에 관련되는 수출입업 및 부대사업 일체 81. 부동산 개발업82. 전 각호에 관련되는 수출입업 및 부대사업 일체 단순항 변경 동원부산컨테이너터미널(주)는 2021년 3월 23일 제 20기 정기주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 상호 등을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 상호변경 변경전 변경후 동원그룹 소속회사로 정체성과 브랜드 인지도 향상 동부부산컨테이머터미널(주) 동원부산컨테이너터미널(주) 2. 신주의 배당 기준일 등 동등배당 등 상법개정을 반영하여 정비 상법개정사항 반영 동원시스템즈(주)는 2022년 3월 24일 제42기 정기주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 본점과 지점의 소재지 등을 변경하였습니다. 변경 전 내용 변경 후 내용 변경의 목적 제3조 (본점과 지점의 소재지) 제3조 (본점과 지점의 소재지) ① 본 회사는 본점을 경기도 성남시에 둔다. ① 본 회사는 본점을 충첨남도 아산시에 둔다. 본점의 소재지 변경 ② (생략) ② (좌동) 제4조(공고 방법) 제4조(공고 방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.dongwonsystems.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 등 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.dongwonsystems.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 등 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 홈페이지 주소 변경 부칙 (신설) 1. (시행일) 이 정관은 제42기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 2001.04.16 회사 설립2001.04.16 (주)동원F&B, (주)동원EnC, (주)동원식품을 자회사로 편입2001.11.16 (주)동원홈푸드를 자회사로 편입2001.12.19 동원팜스(주)[舊(주)선진사료]를 자회사로 편입2003.01.28 동원산업(주)를 자회사로 편입2003.11.27 동원시스템즈(주)[舊 (주)이스텔시스템즈]를 자회사로 편입2008.06.30 StarKist CO.를 손자회사로 편입2014.10.21 (주)테크팩솔루션 손자회사로 편입2015.10.23 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company를 손자회사로 편입2015.10.23 Minh Viet Packaging One Member Company Limited를 손자회사로 편입2016.07.05 (주)더블유푸드마켓을 증손자회사로 편입2016.07.18 동원티앤아이(주) 투자주식 매각으로 인한 처분2016.09.16 Panapesca Fishing, Inc 청산으로 인한 처분 2016.09.30 황간물류단지(주) 청산으로 인한 처분 2017.01.02 (주)동원홈푸드가 (주)더블유푸드마켓을 합병2017.02.01 (주)동부익스프레스를 손자회사로 편입2017.02.01 동부인천항만(주)를 증손자회사로 편입2017.02.01 동부광양물류센터(주)를 증손자회사로 편입2017.02.01 동부부산컨테이너터미널(주)를 증손자회사로 편입2017.02.01 대성 티.엘.에스(주)를 증손자회사로 편입2017.02.01 (주)동부 NTS를 증손자회사로 편입2017.02.01 Dongbu Express India Logistic Pricate Limited를 증손자회사로 편입2017.02.01 Dongbu Haiminh Logistics를 증손자회사로 편입2017.02.01 Dongbu Express U.S.A Inc를 증손자회사로 편입2017.02.01 상해동부 국제화운대리 유한공사를 증손자회사로 편입2017.02.01 부산신항다목적터미널(주) 증손자회사로 편입2017.04.06 동원팜스(주) (구 두산생물자원)를 손자회사로 편입 2017.05.30 동원솔라에너지(주) 청산으로 인한 처분 2017.07.01 동원팜스 주식회사(구.두산생물자원)가 동원팜스(주)를 합병2017.07.01 동원씨앤에스(주)를 (주)동원엔터프라이즈 자회사에서 손자회사로 전환2017.08.01 (주)동부익스프레스로부터 물적분할된 (주)동부고속을 증손자회사로 편입2017.08.01 동원건설산업(주)가 (주)동원하우징을 합병2017.08.01 (주)동부익스프레스가 대성티.엘.에스(주)를 합병2017.09.01 동원시스템즈(주)가 (주)한진피앤씨를 합병2017.10.18 Kova Fisheries Co.,LTD 청산으로 인한 처분2017.10.31 (주)동부고속을 매각으로 인한 처분2017.11.01 동원냉장(주)가 (주)코리아화암을 합병 2018.01.31 (주) 동부 NTS를 매각으로 인한 처분2018.02.13 (주) 동원티엘에스를 증손자회사로 편입2018.03.26 동원건설산업(주)을 (주)동원엔터프라이즈 손자회사에서 자회사로 전환2018.03.26 거창산업단지(주)와 수도권동북부물류단지(주)를 (주)동원엔터프라이즈 증손회사에서 손자회사로 전환2018.05.17 남춘천산업단지개발(주)를 손자회사로 편입2019.01.25 비아이디씨(주)를 손자회사로 편입 2019.04.23 박문서 대표이사 취임2019.05.08 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED를 손자회사로 편입2019.05.31 동원산업(주)가 동원냉장(주)를 합병2019.10.10 (주)동부익스프레스가 동원로엑스(주)로 상호변경2019.10.15 (주)동원로엑스가 동원로엑스냉장(주)로 상호변경2019.10.18 동부광양물류센터㈜가 동원로엑스광양㈜로 상호변경 2019.10.21 동부인천항만㈜가 동원로엑스인천㈜로 상호변경 2019.11.13 Dongbu Haiminh Logistics(DONGBU EXPRESS VINA)를 매각으로 인한 처분 2019.11.28 ㈜동화를 증손회사로 편입2020.04.01 동원로엑스냉장투(주)를 손자회사로 편입 2020.10.07 동원로엑스(주)가 동원로엑스광양(주)를 합병 2020.10.30 TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd를 손자회사로 편입 2020.11.27 (주)동원와인플러스를 매각으로 인한 처분 2020.12.01 거창산업단지㈜ 청산으로 인한 처분2020.12.18 케이스마트양식㈜를 손자회사로 편입2021.04.01 동원디어푸드(주)를 손자회사로 편입2021.04.20 NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD를 증손자회사로 편입2021.04.20 SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD 를 증손자회사로 편입2021.04.21 (주)엠케이씨를 손자회사로 편입 2021.06.23 수도권동북부물류단지(주) 청산으로 인한 처분2021.07.27 (주)세중을 손자회사로 편입, (주)시원을 증손회사로 편입2021.10.01 동원시스템즈(주)가 (주)테크팩솔루션을 합병 2021.11.01 (주)세중이 (주)시원을 합병 2021.11.01 (주)동원홈푸드가 (주)세중을 합병 2021.11.01 동원시스템즈(주)가 (주)엠케이씨를 합병2021.11.10 동원부산컨테이너터미널(주)를 (주)동원엔터프라이즈 증손자회사에서 자회사로 전환2021.12.14 부산신항다목적터미널(주)를 (주)동원엔터프라이즈 증손자회사에서 손자회사로 전환2022.01.24 천안신사업단지(주)를 손자회사로 편입2022.02.14 동원기술투자(주)를 자회사로 편입2022.03.31 (주)모덱스를 증손회사로 편입 2022.06.24 동원글로벌터미널부산(주)를 손자회사로 편입2022.07.01 동원로엑스(주)가 (주)모덱스를 합병 5) 최대주주 계열회사 사업군 현황 ① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획 ② 일반식품부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매 ③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등 ④ 조미ㆍ유통사업부문 : 소스 등 조미식품 제조 및 판매, 단체급식, 식품도소매 ⑤ 건설사업부문 : 토목, 건축공사 등의 용역 제공 ⑥ 포장사업부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매⑦ 온라인사업부문 : 온라인경로(동원몰) 식음료등 도소매 6) 최대주주 등기임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재철 남 1935.04 명예회장 미등기 상근 명예회장 부산수산대(어로학) 무역협회장 여수엑스포 유치위원장 2,864,925 - 특수관계인 3년 2개월 - 김남정 남 1973.01 부회장 사내이사 상근 경영관리 고려대(사회학) 미시건대 MBA 동원산업(주) 경영지원실장 동원시스템즈(주) 건설본부부본부장 7,981,904 - 최대주주 13년6개월 2024.03.30 박인구 남 1946.11 부회장 사내이사 상근 부회장 조선대(법학) USC(행정학 석사) 산업자원부 부이사관 (주)동원F&B 대표이사 - - 특수관계인 17년6개월 2024.03.30 박문서 남 1958.07 사장 사내이사 상근 대표이사 성균관대(경영학) 중앙대학교(국제경영석사) 동원산업(주) 재경실장 - - - 18년6개월 2024.03.30 윤종록 남 1957.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원) 연세대(전자공학석사)정보통신산업진흥원 원장 - - - 2년 2개월 2024.03.30 김주원 남 1957.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원) 한국투자금융지주 부회장 카카오 부회장 (現)카카오 이사회 의장 - - - 4개월 2024.03.30 진형혜 여 1957.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 법무법인 화우 변호사 (現)한국여자변호사협회 부회장 (現)법무법인 지엘 대표변호사 - - - 4개월 2024.03.30 김종필 남 1957.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원) 대검찰청 정보통신과장 부산지방검찰청 특수부장검사 (現)금융감독원 분쟁조정위원 (現)법무법인 율우 대표변호사 - - - 4개월 2024.03.30 서정원 남 1966.09 전무 미등기 상근 IT사업본부장 카이스트(최고경영자과정)신세계 아이앤씨 - - - 4년 - 박천호 남 1967.06 전무 미등기 상근 홍보실장 연세대학교(사회학)아성다이소 - - - 3년10개월 - 김세훈 남 1972.02 상무 미등기 상근 경영조정실장겸경영지원실장 강원대학교(경영학)동원산업(주) 경영지원실장 - - - 8년 - 윤성노 남 1971.11 상무 미등기 상근 HR지원실장 중앙대학교(산업경제학)(주)동원에프앤비 경영지원실장 - - - 11개월 - (1)2022년 02월15일자로 사임 하였습니다.(2)2022년 03월01일 부터 경영지원실장을 겸직하고 있습니다. 7) 최대주주의 주요 주주 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김남정 본인 보통주 7,981,904 68.27 7,981,904 68.27 - 김재철 부 보통주 2,864,925 24.50 2,864,925 24.50 - 동원육영재단 특수관계인 보통주 583,183 4.99 583,183 4.99 - 김재국 친인척 보통주 113,712 0.97 113,712 0.97 - 김재운 친인척 보통주 67,707 0.58 67,707 0.58 - 김재종 친인척 보통주 27,744 0.24 27,744 0.24 - 김호랑 친인척 보통주 525 0.01 525 0.01 - (주)동원엔터프라이즈 특수관계자 보통주 3 0 3 0 - 계 - 11,639,703 99.56 11,639,703 99.56 - 2. 동 원산업 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)동원엔터프라이즈 2,306,673 62.72 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,281 7,288 99.90 757,531 3,677,641 20.60 - ※소액주주는 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. 3. 주가 및 주식 거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주 ) 종 류 22년 1월 22년 2월 22년 3월 22년 4월 22년 5월 22년 6월 보통주 최 고 230,000 229,000 252,000 265,000 245,500 238,000 최 저 213,000 210,000 208,500 227,500 235,000 213,500 월간거래량 3,175 3,463 8,604 12,426 11,696 3,701 * 월간 거래량 산출근거 : 월간 총 거래량 ÷ 총 거래 일수 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이명우 남 1954년 01월 사장 사내이사 상근 대표이사 Wharton School, University of Pennsylvania, MBA삼성전자 미주통합법인 가전부분장 이사소니코리아 대표이사 사장포스코이사회 의장(現)동원산업 대표이사 사장 2,100 - "해당사항 없음" 8년 6개월 2024년 03월 25일 민은홍(1) 남 1970년 08월 전무 사내이사 상근 경영 총괄 연세대학교 경영학과 학사Procter & Gamble 근무(現) 동원산업 총괄임원 - - "해당사항 없음" 1년 2개월 2024년 03월 25일 박상진 남 1972년 05월 상무 사내이사 상근 해양수산본부장 홍익대학교 경영학 학사 (現)동원산업 해양수산본부장 - - "해당사항 없음" 24년 4개월 2023년 03월 26일 이동욱 남 1975년 09월 감사 감사 상근 감사 고려대학교 정치외교학 학사안진회계법인 재무자문본부 부장한온시스템 감사팀 책임(現)동원산업 경영진단 상근감사 - - "해당사항 없음" 1년 2개월 2024년 03월 26일 민승규 남 1961년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 일본 동경대학교 대학원 농업경제학 박사농림수산식품부 제1차관삼성경제연구소 부사장(경제정책실장)(現)국립한경대학교 석좌교수 - - "해당사항 없음" 2년 2개월 2024년 03월 25일 이종구 남 1958년 01월 자문 미등기 비상근 경영전반 자문 부경대학교 기관학 학사 헬싱키경제대 MBA COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 대표이사 (現)동원산업 자문 - - "해당사항 없음" 20년 5개월 - 민병구 남 1962년 10월 전무 미등기 상근 해외사업 부경대학교 자원경제학 학사 동원산업 해양수산본부장(現)COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 대표이사 - - "해당사항 없음" 34년 5개월 - 김오태 남 1963년 09월 상무 미등기 상근 부산지사장 여수수산대학 기관학 학사 동원산업 해양수산사업부장 (現)동원산업 부산지사장 840 - "해당사항 없음" 30년 7개월 - 이종오 남 1963년 04월 전무 미등기 상근 해외사업 한국외국어대학교 불어학 학사 삼성전자 상무이사 (現)Societe de Conserverie en Afrique S.A, 대표이사 - - "해당사항 없음" 5년 10개월 - 최근배 남 1959년 02월 전무 미등기 상근 냉장물류본부장 강진농업고등학교 졸업(現)동원산업 냉장물류본부장 - - "해당사항 없음" 31년 11개월 - 김병건 남 1967년 06월 상무보 미등기 상근 해양수산사업부장 부경대학교 어업학 학사(現)동원산업 해양수산사업부장 - - "해당사항 없음" 9년 8개월 - 조태현 남 1972년 01월 상무보 미등기 상근 유통본부장 인천제일상업고등학교 졸업(現)동원산업 유통본부 국내사업부장 - - "해당사항 없음" 28년 5개월 - 최영조 남 1972년 02월 상무 미등기 상근 해외사업 University of llinois at U rbana Champaign MBA딜로이트 뉴욕지사 매니저홈플러스 재무기획 전무주식회사 파리크라상 글로벌재경지원실 상무 - - "해당사항 없음" 2개월 - (1) 해당임원은 2022년 3월 25일 주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없음. 다. 등기임원의 타회사 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회사명 직 위 담당업무 민은홍 전무 케이스마트양식(주) 대표이사 경영관리 - 박상진 상무 SEALAND TRADING SERVICE CORPORATION 대표이사 경영관리 - TUDO Fisheries Co., Pty.,Ltd. 대표이사 경영관리 - 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 해양수산 남 272 - 5 - 277 2.66 - - 423 56 479 해상직(선원) 포함 해양수산 여 17 - - - 17 6.00 - - - 유통 남 122 - - - 122 7.91 - - - 유통 여 61 - - - 61 7.82 - - - 냉장 남 121 - - - 121 7.59 - - - 냉장 여 15 - 11 - 26 5.35 - - - 경영지원 남 17 - 1 - 18 7.67 - - - 경영지원 여 9 - - - 9 4.22 - - - 성별 합계 남 532 - 6 - 538 5.12 19,084 36 - 성별 합계 여 102 - 11 - 113 6.69 2,113 19 - 합 계 634 - 17 - 651 5.40 21,197 33 - ※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.※ 연간 급여총액은 기준일까지의 급여총액입니다.※ 1인 평균 급여액은 1~6월 평균재직자 기준으로 산출하였습니다.※ 소속외 근로자는 최근 사업연도말 기준입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 848 106 - ※ 인원수는 기준일 현재 재임 중인 인원입니다.※ 연간급여 총액은 기준일까지의 급여총액이며, 기준일 현재 재임 중인 인원에 대한 급여총액 입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 15 1,556 104 - ※ 인원수는 2022년 2월 퇴임한 사내이사 1명과 2022년 3월 퇴임한 사외이사 1명 포함하였습니다. ※ 연간급여 총액은 기준일까지의 급여총액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 619 155 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 35 17 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 54 54 - ※ 인원수는 2022년 2월 퇴임한 사내이사 1명과 2022년 3월 퇴임한 사외이사 1명 포함하였습니다. ※ 연간급여 총액은 기준일까지의 급여총액입니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 서을용 선장 526,318 - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 서을용선장 근로소득 급여 13,141 1. 월 고정급- 어로계약서의 각 직책별 고정급 Table에 의거하여 월 고정급 지급. '어기 종료 후 ~ 다음 어기 시작' 사이 기간에는 대기비 명목으로 월 고정급을 지급하고 있습니다.- 위 내용에 따라 '22년 총 고정급 13,141천원을 지급하였습니다. 상여 513,177 1. 결산금- 어로계약서에 근거하여, S/J어획량, Y/F어획량 및 PS/ST생산량 등 생산량을 기준으로 능률급 기준표 등에 따른 금액인 생산수당을 산출하며, 매월 기 지급 된 월 고정급을 공제한 후 결산금을 지급합니다. - 어로계약서에 근거하여, 전재수당, 작업독려비, 명절상여금 등 제수당을 별도 지급합니다. - 22년 총 결산금 513,177천원 지급하였습니다. 주식매수선택권 행사이익 - "해당사항 없음" 기타 근로소득 - "해당사항 없음" 퇴직소득 - "해당사항 없음" 기타소득 - "해당사항 없음" <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - VIII. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 동원 3 48 51 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 지분도 동원산업 조직도(2022.06.30).jpg 동원산업 조직도(2022.06.30) 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회사명 직 위 담당업무 민병구 전무 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 대표이사 경영관리 - 민은홍 전무 케이스마트양식(주) 대표이사 경영관리 - 박상진 상무 SEALAND TRADING SERVICE CORPORATION 대표이사 경영관리 - TUDO Fisheries Co., Pty.,Ltd. 대표이사 경영관리 - 이종오 전무 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 대표이사 경영관리 - 최근배 전무 동원로엑스냉장(주) 대표이사 경영관리 - 동원로엑스냉장투(주) 대표이사 경영관리 - 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 12 12 625,117 - - 625,117 일반투자 - 2 2 11,021 - - 11,021 단순투자 2 12 14 24,956 4,361 -4,201 20,755 계 2 26 28 661,094 4,361 -4,201 656,894 IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2022-06-29 주식분할결정 (정정) 유통주식수 확대를 위한 주식분할 결정 - 1주당 가액(원): 분할 전5,000원/ 분할 후1,000원 - 발행주식총수(주): 분할 전 보통주3,677,641 / 분할 후 보통주18,388,205 - 주식분할일정 1) 주주총회예정일: 2022.08.30 2) 신주의 효력발생일: 2022.11.02 3) 매매거래정지기간: 2022.10.31~2022.11.02 4) 신주권상장예정일: 2022.11.03 - 상기 주식분할은 회사합병과 병행하여 진행예정으로, 주식분할 일정, 절차 및 기타 필요한 사항은 주주총회결의, 관련 법령 또는 관련 기관과의 협의에 따라 일부 변경될 수 있음 - 2022년 4월 7일 최초 공시서류제출일로 정정신고하였음. 진행 중 2022-07-08 회사합병결정 동원산업(주)가(주)동원엔터프라이즈를 흡수합병함을 결정 - 존속회사(합병법인) : 동원산업(주) (유가증권시장 상장법인) - 소멸회사(피합병법인) : (주)동원엔터프라이즈(주권비상장법인) - 합병후 존속회사의 상호: 동원산업(주) - 합병기일: 2022.10.01 - 2022년 4월 7일 최초 공시서류제출일로 자진 정정으로 정정보완하여 신고하였음. 거래소는 당사의'회사합병결정'('22.04.07) 공시와 관련하여 유가증권시장 상장규정 제32조에 의한 우회상장에 해당됨을 당일 안내공시하였으며, 유가증권시장 상장규정 제22조 및 제34조에 의거 22.06.13 개최된 유가증권시장 상장공시위원회의 심의 결과에 따라 (주)동원엔터프라이즈가 동 규정 제36조에 따른 우회상장 요건을 충족하는 것으로 결정되었음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 계류법원 소송 상대방 원고 피 고 사건내용 소송가액 서울중앙지법 에이치엠디 에이치엠디 동원산업 용역비 662,817 부산서부지원 삼양수산 삼양수산 동원산업 손해배상 209,560 서울중앙지법 김영진 김영진 동원로엑스 임금청구소송 31,000 서울중앙지법 한국중부발전 한국중부발전 동원로엑스 손해배상 50,000 인천지방법원 인천내항부두운영주식회사 인천내항부두운영주식회사 동원로엑스 운송작업료 청구의 소 350,000 원주지방법원 송경엽 외 6 송경엽 외 6 동원로엑스 손해배상 203,000 서울중앙지법 이각성 이각성 동원로엑스 임금청구소송 22,193 서울중앙지법 부강물류주식회사 부강물류주식회사 동원로엑스 채무부존재확인소송 762,594 서울중앙지법 공정거래위원회 공정거래위원회 동원로엑스 공정거래법위반(형사) - 합계 2,291,164 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 3,400 3매 백지수표/어음 1매 수표34억 기타 (개인) - - - 주요종속회사인 동원로엑스(주)는 3매의 백지수표/어음을 KG스틸, 롯데정밀화학 그리고 DB메탈에 제공되었으며 크나우프석고보드에 수표 34억 발행되었습니다. 다. 채무보증 현황 - 채무보증 현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 8. 기타 재무에 관한 사항, (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항의 채무보증현황을 참조 하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발부채 등 - 우발채무 등에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 23. 우발부채와 약정사항'을 참조 하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 기관 등으로부터 받은 제재 제재 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2022.01.28 한국거래소 동원산업(주) 불성실공시법인지정 및 제재금 800만원 부과 타인에 대한 담보제공결정사실의 지연공시(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) 제재금 납부 완료 교육 및 관리감독 강화 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 합병 등의 사후 정보(1) 개요 구 분 내용 합병 흡수합병 합병대상 존속회사 동원산업 주식회사 소멸회사 동원냉장 주식회사- 소재지 : 부산 서구 원양로 147- 대표이사 : 송재권 주요 일정 이사회 승인 : 2019년 4월 23일합병기일 : 2019년 5월 31일 관련 공시 제출일 : 2019년 3월 19일 (최초), : 2019년 5월 30일 (정정) 목적 및 배경 기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성 구 분 내용 합병 영업양수도 합병대상 양도회사 동원산업 주식회사 양수회사 동원로엑스 주식회사- 소재지 : 서울시 서초구 마방로 68- 대표이사 : 김종성 주요 일정 이사회결의일 : 2019년 10월 28일 주주총회 승인일 : 2019년 12월 10일 영업양도 기일 : 2020년 1월 1일관련 공시 제출일 : 2019년 10월 28일 목적 및 배경 1. 해양수산사업부문 및 유통사업부문 집중을 통한 경영 효율화2. 종속기업 동원로엑스(주)의 운영효율화 및 기존 사업부와의 시너지 창출 내역 물류사업부문 중 냉장ㆍ냉동보관업 및 토지ㆍ건물을 제외한 자산ㆍ부채ㆍ조직 일체를 양도 구 분 내용 합병 흡수합병 합병대상 존속회사 동원로엑스 주식회사 소멸회사 동원로엑스광양 주식회사- 소재지 : 전남 광양시 항만8로 40 - 대표이사 : 박성순 주요 일정 이사회 승인 : 2020년 8월 04일 합병 기일 : 2020년 8월 5일관련 공시 제출일 : 2020년 8월 5일 목적 및 배경 기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성 (2) 합병 전후의 재무사항 비교표 대상회사 및 사업부문 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 동원냉장 주식회사(흡수합병) (1) 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 동원산업 주식회사물류사업부문(영업양수도) (2) 매출액 327,394 349,759 - - - - - 영업이익 2,322 2,836 - - - - - 당기순이익 757 1,833 - - - - - 동원로엑스광양 주식회사(흡수합병) (3) 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - (1) (3) 동원냉장 주식회사 및 동원로엑스광양 주식회사의 흡수합병은 외부평가를 받지 않았고 예측치를 산출하지 않았습니다. (2) 동원산업 주식회사 물류사업부문 영업양도 후, 조직구성 등의 변경사유로 실적치를 기재하지 않았습니다. (2) 상세내역은 2019년 10월 28일자 주요사항보고서(영업양도결정) 참고바랍니다. X. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 StarKist Co. 2008-06-19 225 North Shore Drive, Suite 400 Pittsburgh, PA, USA 참치제품가공 및 유통 878,332 지분 50%초과보유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상, 직전연도 자산총액이 750억원 이상) StarKist Samoa Co. 2008-06-19 P.O. BOX 368, PAGO PAGO, AS 96799 제조업 - 유효지분 50%초과 보유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상, 직전연도 자산총액이 750억원 이상) Marine Trading Pacific, Inc. 1976-02-17 1209N Orange St. Wilmington,DE 19801, USA 원어구매대행 - 유효지분 50%초과 보유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상, 직전연도 자산총액이 750억원 이상) Galapesca S.A. 1999-08-10 KM 12.5 Via Duale Guayaquil, Ecuador 제조업 - 유효지분 50%초과 보유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상, 직전연도 자산총액이 750억원 이상) Sealand Trading Service Corporation 2009-02-19 MMG Tower 23rd Floor, Avenida del Pacifico and Avenida Paseo del Mar, Costa del Este, Panama City, Republic of Panama 운반선 운영 12,573 지분 50%초과보유 해당없음 Societe de Conserverie enAfrique S.A 2012-01-02 QUAI DE PECHE MOLE 10, DAKAR, SENEGAL 제조업 49,317 지분 50%초과보유 해당없음 Bounty Seafood Limited 2011-10-19 P.O.BOX 1106 Lae city, Morobe province Papua New Guinea 제조업 514 지분 50%초과보유 해당없음 COMPAGNIE AFRICAINE DEPECHE AU SENEGAL 2015-01-13 Quai de Peche Mole 10. Dakar. Senegal 원양어업 42,432 실질지배력 해당없음 TUDO Fisheries Co., Pty.,Ltd. 2020-10-30 Fogafale Road, Alapi, Funafuti, Tuvalu 원양어업 31,535 지분 50%초과보유 해당없음 동원로엑스냉장(주) 2015-07-28 경남 창원시 진해구 신항8로 351 창고보관업 77,795 지분 50%초과보유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상, 직전연도 자산총액이 750억원 이상) 동원로엑스(주) 2011-01-01 서울 서초구 마방로68(양재동) 동원산업빌딩 물류 및 여객사업 797,514 지분 50%초과보유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상, 직전연도 자산총액이 750억원 이상) 동원로엑스인천(주) 2002-12-13 인천광역시 서구 북항로 309번길 84 항만하역 등 159,498 유효지분 50%초과 보유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상, 직전연도 자산총액이 750억원 이상) Dongbu Express IndiaLogistic Private Limited 2007-12-14 New No.91, Old No.44, Begum Ispahani Complex, 2nd Floor, Armenian Street, Chennai, India 국제물류, 포워딩,운송 - 유효지분 50%초과 보유 해당없음 Dongwon Loex U.S.A Inc 2012-04-20 19191 South Vermont Avenue, Suite 800 Torrance, CA 90502, U.S.A. 물류 및 창고업 1,457 유효지분 50%초과 보유 해당없음 상해동부 국제화운대리유한공사 2008-05-29 Rm 1703-1 Orient Century Building, No. 345 Xian Xia Road, Shanghai, China (上海市仙霞路345方世大厦1703-1室) 국제물류, 포워딩, 운송 322 유효지분 50%초과 보유 해당없음 (주)동원티엘에스 2018-02-13 경기도파주시시청로19, 702호(금촌동, 다우스카이빌딩) 화물자동차운송업 7,990 유효지분 50%초과 보유 해당없음 비아이디씨(주) 2006-03-16 부산광역시 강서구 신항로 96-72 창고 및 운송관련서비스업 108,983 지분 50%초과 보유 해당(직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상, 직전연도 자산총액이 750억원 이상) 어석합자회사 2005-08-24 경기도 이천시 장호원읍 어석로 48번길 199 농업 6,470 지분 50%초과 보유 해당없음 (주)동화 2002-07-29 경북 포항시 남구 섬안로45번길 31 화물운송, 보관,운송주선 20,448 유효지분 50%초과 보유 해당없음 동원로엑스냉장투(주) 2020-04-01 부산광역시 서구 원양로 147 창고보관업 21,570 지분 50%초과 보유 해당없음 케이스마트양식(주) 2020-12-18 강원도 정선군 남면 광락로 659 양식어업 6,775 지분 50%초과 보유 해당없음 모덱스 2012-03-15 울산광역시 남구 부두로 265 강재의보관및물류사업 2,464 지분 50%초과 보유 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 동원산업(주) 1101110003098 (주)동원에프앤비 1101112101816 비상장 48 (주)동원엔터프라이즈 1101112217572 어석합자회사 1344710002412 동원건설산업(주) 1311110330941 동원팜스(주) 1101113809138 (주)동원홈푸드 1615110022122 위해삼조식품유한공사 - (주)동원와인플러스(1) 1311110090371 Dongwon Japan Co., Ltd. - (주)동원에프앤비 개성 - 동원식품(상해)유한공사 - 동원씨앤에스(주) 1101112862591 DW Global Inc. - 동원로엑스(주) 1101114505769 동원로엑스인천(주) 1201110305327 동원부산컨테이너터미널(주) 1801110356013 (주)동원티엘에스 2849110180205 Dongbu Express India Logistic Pricate Limited - Dongwon Loex U.S.A Inc - 상해동부 국제화운대리 유한공사 - 부산신항다목적터미널(주)(1) 1801110290237 Societe de Conserverie en Afrique S.A. - Bounty Seafood Ltd. - Kiribati and KT Fisheries Co.,LTD(2) - COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL - Sealand Trading Service Corporation - 동원로엑스냉장(주) 1801110985002 StarKist Co. - StarKist Samoa Co. - Marine Trading Pacific Inc. - Galapesca S.A. - TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC - Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company - Minh Viet Packaging One Member Company Limited - 진안물사랑(주)(1) 1101114257724 남춘천산업단지개발(주)(1) 1401110050770 비아이디씨(주) 1801110549551 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED - (주)동화 1717110053569 동원로엑스냉장투(주) 1801111280857 Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd - 케이스마트양식(주) 1449110016904 동원디어푸드(주) 1101117837234 NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD - SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD - 천안신사산업단지(주)(3) 1615110312292 동원기술투자(주)(4) 1101118198502 (주)모덱스(5) 2301110189158 동원글로벌터미널부산(주)(6) 1942110354572 동원글로벌터미널부산(주)(6) 1942110354572 (1) 연결 대상 종속회사에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 계열회사입니다.(2) 연결 대상 종속회사에 포함되지 않으나, 지분율51% 보유로 계열회사 입니다.(3) 당기 중 동원건설산업(주)가 천안신사산업단지(주)를 신규설립 하였습니다(지분율 70%).(4) 당기 중 (주)동원엔터프라이즈가 동원기술투자(주)를 신규설립 하였습니다(지분율 100%).(5) 당기 중 동원로엑스(주)가 (주)모덱스의 지분을 100% 취득하였습니다.(6) 당기 중 동원부산컨테이너터미널(주)가 동원글로벌터미널부산(주)를 신규설립하였습니다.(지분율 60%) 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 여수문화방송 비상장 - 일반투자 2,624 46,400 29.00 11,021 - - - 46,400 29.00 11,021 46,901 -130 Kiribati and KT fIsheries Co 비상장 2013년 11월 29일 일반투자 51 51,000 51.00 - - - - 51,000 51.00 - 8,353 -3,367 S.C.A.SA 비상장 2012년 01월 02일 경영참여 3,198 150,000 60.00 - - - - 150,000 60.00 - 49,317 4,274 Bounty Seafood Limited 비상장 2012년 05월 15일 경영참여 56 100,000 100.00 - - - - 100,000 100.00 - 514 - SEALAND TRADING SERVICE CORPORATION 비상장 2009년 03월 03일 경영참여 8 102 100.00 8 - - - 102 100.00 8 12,573 1 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 비상장 2015년 11월 19일 경영참여 14 735 49.00 14 - - - 735 49.00 14 42,432 -1,606 Starkist.Co 비상장 2008년 06월 19일 경영참여 143,917 1,000,000 100.00 164,799 - - - 1,000,000 100.00 164,799 878,332 105,722 동원로엑스㈜ 비상장 2017년 02월 01일 경영참여 422,835 4,972,249 100.00 386,478 - - - 4,972,249 100.00 386,478 797,514 17,650 동원로엑스냉장㈜ 비상장 2015년 07월 28일 경영참여 8,500 850,000 85.00 13,031 - - - 850,000 85.00 13,031 77,795 2,331 동원로엑스냉장투㈜ 비상장 2020년 04월 01일 경영참여 14,935 1,487,500 85.00 14,935 - - - 1,487,500 85.00 14,935 21,570 -41 BIDC 비상장 2019년 02월 08일 경영참여 37,720 1,122,800 51.04 37,720 - - - 1,122,800 51.04 37,720 108,983 3,941 어석합자회사 비상장 2019년 05월 31일 경영참여 4,137 4,137,031,230 89.88 5,124 - - - 4,137,031,230 89.88 5,124 6,470 171 TUDO FISHERIES CO PTY LTD 비상장 2020년 10월 30일 경영참여 8 10,000 100.00 8 - - - 10,000 100.00 8 31,535 -5,136 케이 스마트 양식㈜ 비상장 2020년 12월 17일 경영참여 3,000 600,000 51.00 3,000 - - - 600,000 51.00 3,000 6,775 -176 Salmon Evolution AS Holding 상장 2020년 07월 30일 단순투자 6,811 16,044,572 5.16 18,530 - -2,740 - 16,044,572 5.16 15,789 217,415 -1,609 한국선주상호보험조합 비상장 2005년 02월 21일 단순투자 1 10 0.09 1 - - - 10 0.09 1 123,928 -4,606 한국수산신문사 비상장 2009년 01월 23일 단순투자 15 2,100 7.27 15 - - - 2,100 7.27 15 467 12 주어민신문 비상장 - 단순투자 15 1,500 4.31 15 - - - 1,500 4.31 15 1,305 105 냉동냉장수산업협동조합 비상장 2005년 02월 21일 단순투자 149 55,238 4.96 149 4,361 - - 59,599 4.96 149 1,126,428 8,266 신원 C.C 비상장 - 단순투자 2 2 0.27 2 - - - 2 0.27 2 55,562 -824 케이알투자증권 비상장 - 단순투자 143 66,000 0.15 143 - - - 66,000 0.15 143 41,763 5,305 (주)연합뉴스티브이 비상장 2011년 05월 06일 단순투자 300 60,000 0.50 - - - - 60,000 0.50 - 69,221 9,307 강북수산㈜ 비상장 - 단순투자 92 13,741 1.70 92 - - - 13,741 1.70 92 9,806 122 원양어업개발 비상장 2019년 05월 31일 단순투자 - 106,473 17.34 - - - - 106,473 17.34 - 6,528 977 선박수리공업협동조합 비상장 2019년 05월 24일 단순투자 - 3 0.38 - - - - 3 0.38 - 1,357 4 ㈜용호산업 비상장 2021년 01월 01일 단순투자 - 273 0.37 3 - - - 273 0.37 3 7,969 260 예원 비상장 2021년 12월 29일 단순투자 - 84 0.08 - - - - 84 0.08 - 4,794 184 동부건설㈜ 상장 2020년 06월 09일 단순투자 8,113 411,308 1.81 6,005 - - -1,460 411,308 1.80 4,545 1,010,132 88,830 합 계 4,164,183,320 - 661,094 4,361 -2,740 -1,460 4,164,187,681 - 656,894 4,765,737 229,968 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 동원엔터프라이즈로 표기합니다. 영문으로는 DONGWON ENTERPRISE CO., LTD.로 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 동원그룹의 공정거래법상 지주회사로 2001년 4월 16일자로 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 전 화 번 호 홈 페 이 지 서울시 서초구 양재동 275 02-589-3294 https://www.dongwon.com 라. 중소기업 해당여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 마. 주요 사업의 내용 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제2조 7호 에서 규정한바와 같이 '주식(지분포함)의 소유를 통하여 국내 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사'로서 계열회사에 대한 용역서비스 사업 및 상표권사용수익 사업 그리고 IT 사업부문 등으로 구성되어 있는 순수지주회사입니다.(용역서비스 사업) 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련한 사업으로 그룹 연수원 "동원리더스아카데미"는 2007년 6월 경기도 이천시장호원에 설립하여 운영하고 있습니다. (상표권사용수익 사업) "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.(IT부문 사업) 그룹 내 계열사의 전산시스템 구축 및 유지보수, IT 운영, 통제, 재구축등 IT 관련 사업을 수행하고 있습니다.→ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 연결대상 종속회사 개황 ① 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 3 - - 3 3 비상장 38 4 - 42 11 합계 41 4 - 45 14 * MMT(특정금전신탁)은 포함하지 않았습니다. ② 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 천안신사산업단지(주) 신규설립 동원기술투자(주) 신규설립 (주)모덱스 지분취득 동원글로벌터미널부산(주) 신규설립 MMT(특정금전신탁)(1) MMT 상품 가입 연결제외 MMT(특정금전신탁)(1) MMT 상품 해지 - - (1) 연결대상회사수에 포함하지 않습니다. 사. 중소기업 등 해당 여부 당사는「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2017.04.24 회사채 A+ 한국신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2017.06.26 회사채 A+ NICE신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2018.04.19 회사채 A+ 한국신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2018.05.14 회사채 A+ NICE신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2018.08.27 회사채 A+ NICE신용평가(주)(AAA ～ D ) 본평가 2018.08.31 회사채 A+ 한국신용평가(주)(AAA ～ D ) 본평가 2019.05.03 회사채 A+ NICE신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2019.06.21 회사채 A+ 한국신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2020.06.30 회사채 A+ NICE신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2020.06.26 회사채 A+ 한국신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2020.09.01 회사채 A+ 한국신용평가(주)(AAA ～ D ) 본평가 2020.09.03 회사채 A+ NICE신용평가(주)(AAA ～ D ) 본평가 2021.04.15 회사채 A+ NICE신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2021.06.24 회사채 A+ 한국신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2021.08.26 회사채 A+ NICE신용평가(주)(AAA ～ D ) 본평가 2021.08.30 회사채 A+ 한국기업평가(주)(AAA ～ D ) 본평가 2022.04.08 회사채 A+/상향검토 NICE신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2022.04.11 회사채 A+/상향검토 한국신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2022.04.12 회사채 A+/상향검토 한국기업평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2022.06.24 회사채 A+/상향검토 한국신용평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 2022.07.12 회사채 A+/상향검토 한국기업평가(주)(AAA ～ D ) 정기평가 ※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나,장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 - - - - 2. 회사의 연혁 최근 5사업연도에 대한 회사의 연혁은 다음과 같습니다. 가. 본점소재지 및 그 변경 [지배회사의 내용] 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동) (변경사항 없음)[주요자회사의 내용] 주요자회사 본점소재지 및 그 변경 비고 동원시스템즈(주) (1) 2019년 5월 '경기도 성남시 중원구 둔촌대로541번길 46(상대원동)'에서 '경기도 성남시 중원구 갈마치로 302, 에이-607호(상대원동, 성남우림라이온스밸리5차)'로 변경(2) 2022년 3월 '경기도 성남시 중원구 갈마치로 302, 에이-607호(상대원동, 성남우림라이온스밸리5차)'에서 '충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100'로 변경 - 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 [지배회사의 내용] 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.01.02 임시주총 이춘화 감사정천용 사내이사 - 김세훈 감사최상우 사내이사 2018.05.15 임시주총 오종환 감사 - 이춘화 감사 2018.04.10 정기주총 - 김재철 사내이사김남정 사내이사박인구 대표이사박문서 사내이사 - 2018.08.31 - - - 정천용 사내이사 2019.04.26 임시주총 박문서 대표이사 - 김재철 사내이사박인구 대표이사(사내이사직은 유지) 2020.04.01 정기주총 신종민 감사 박인구 사내이사김남정 사내이사박문서 대표이사 오종환 감사 2020.05.11 임시주총 윤종록 사외이사 - - 2022.03.30 정기주총 김주원 사외이사김종필 사외이사진형혜 사외이사 박문서 대표이사김남정 사내이사박인구 사내이사윤종록 사외이사 신종민 감사 [주요자회사의 내용] 주요 자회사 경영진의 중요한 변동 비고 동원산업(주) 2020년 4월 마이클퀴클리 사외이사 사임2020년 4월 송재권 사내이사 사임2020년 4월 윤기윤 사내이사 취임2020년 4월 티모시에드워드트린카 사외이사 취임2020년 4월 민승규 사외이사 취임2021년 4월 민병구 사내이사 임기만료2021년 4월 조형묵 감사 임기만료2021년 4월 박상진 사내이사 취임2021년 4월 이동욱 감사 취임2022년 3월 민은홍 이사 취임2022년 3월 티모시에드워드트린카 사외이사 임기만료2022년 3월 윤기윤 사내이사 임기만료 - (주)동원에프앤비 2018년 4월 한철수 사외이사 사임2018년 4월 김상준 사외이사 취임2019년 5월 황종현 사내이사 사임2020년 4월 김상준 사외이사 퇴임2020년 4월 강동만 사내이사 취임2020년 4월 김용진 사외이사 취임2021년 3월 박문서 감사 임기만료2021년 3월 김원일 감사 임기만료2021년 3월 이정우 감사 취임2021년 9월 강동만 사내이사 퇴임2021년 10월 김용진 사외이사 퇴임2022년 3월 김남정 사내이사 사임2022년 3월 강동만 사내이사 퇴임2022년 3월 문상철 사내이사 취임2022년 3월 조영부 사내이사 취임2022년 3월 김성하 사외이사 취임 - 동원시스템즈(주) 2018년 4월 강구상 사내이사 퇴임2018년 10월 김웅걸 사내이사 사임2019년 3월 하승민 사내이사 취임2019년 3월 서범원 사내이사 퇴임2019년 3월 황호순 사내이사 취임2019년 9월 이한성 사외이사 퇴임2020년 4월 오종환 감사 취임2020년 4월 김명찬 감사 사임2020년 7월 하승민 사내이사 사임2021년 4월 황호순 사내이사 사임2021년 4월 송종선 사내이사 취임2021년 4월 송의환 사내이사 취임2021년 4월 박문서 감사 임기만료2021년 8월 송종선 사내이사 사임2021년 8월 송의환 사내이사 사임2021년 8월 서범원 사내이사 취임2021년 8월 송재권 사내이사 취임2022년 3월 송재권 사내이사 사임2022년 3월 장성학 대표이사 취임 - 동원건설산업(주) 2018년 10월 신동균 사내이사/대표이사 취임 2019년 3월 김길수 사내이사 취임2019년 3월 오광종 사내이사 취임2022년 3월 김세훈 감사 임기만료2022년 3월 심상범 감사 취임 - 동원부산컨테이너터미널(주) 2019년 1월 김인수 대표이사 사임2019년 1월 박성순 대표이사 취임2020년11월 김인수 사내이사 임기만료2020년11월 김창훈 사내이사 취임2021년 3월 윤득찬 기타비상무이사 임기만료2021년 3월 안영복 사내이사 취임2022년 3월 박성순 대표이사 사임2022년 3월 안영복 대표이사 취임 - 동원기술투자(주) 2022년 2월 최상우 대표이사 취임2022년 2월 박희덕 사내이사 취임2022년 2월 박원준 사내이사 취임2022년 2월 이기호 감사 취임 - ※ 상기 이사/감사 변경일은 등기일 기준입니다. 다. 최대주주의 변동 [지배회사의 내용] 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동이 없습니다.주요 자회사의 내용 동원시스템즈(주)는 2018년 03월 26일 이사회에서 동원건설산업(주) 주식을 매각하기로 결의하였고, 해당 주식을 지주회사인 (주)동원엔터프라이즈가 인수하여, 동원건설산업은 지주회사의 자회사로 지위가 변경되었습니다.최대주주의 변동과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 발행회사 회사명 동원건설산업 주식회사 국적 대한민국 대표자 김영현 자본금(원) 5,426,000,000 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) 1,085,200 주요사업 토목건축공사업 등 2. 처분내역 처분주식수(주) 1,085,200 처분금액(원) 75,499,534,400 자기자본(원) 386,542,720,529 자기자본대비(%) 19.53 대규모법인여부 미해당 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 0 지분비율(%) 0 4. 처분목적 사업효율화 및 재무구조 개선 5. 처분예정일자 2018-03-26 6. 이사회결의일(결정일) 2018-03-26 -사외이사 참석여부 참석(명) 2 불참(명) 0 -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 참석 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 해당 8. 풋옵션 등 계약의 체결여부 아니오 -계약내용 - 9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 처분금액은 실제 처분가액과 장부가액 중 큰 금액인 실제 처분가액이며, 장부가액은 74,268,560,099원입니다.- 상기 자기자본금액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2016년 12월말 연결재무제표 기준임.- 상기 5. 처분예정일자는 주식 양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되는 거래종결일을 의미함.- 당사는 발행회사 보통주 1,085,200주(지분율 100%)를 양도하기로 결정하였습니다 (총매매대금 75,499,534,400원 / 1주당 69,572원) ※ 관련공시 - (2) 동원로엑스(주)는 2021년 11월 09일 이사회에서 동원부산컨테이너터미널(주) 주식을 매각하기로 결의하였고, 해당 주식을 지주회사인 (주)동원엔터프라이즈가 인수 하여, 동원부산컨테이너터미널(주) 지주회사의 자회사로 지위가 변경되었습니다.최대주주의 변동과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 거래상대방 (주)동원엔터프라이즈 회사와의 관계 계열회사 2. 중개기관 - 회사와의 관계 3. 처분주식의 발행회사 동원부산컨테이너터미널(주) 회사와의 관계 계열회사 4. 처분내역 가. 처분주식수(주) 2,000,000 나. 처분금액(백만원) 13,676 다. 처분단가(원) 6,838 라. 처분후 소유주식수(주) 0 처분후 지분율(%) 0 마. 거래일자 2021.11.10 5. 처분목적 경영효율성 제고 6. 처분방법 장외처분(비상장주식) 7. 이사회 의결일 2021.11.09 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(감사위원)참석여부 참석 8. 기타 - 상기 4. '나. 처분금액'은 추후 재정산 할 수 있음- 상기 4. '다. 처분단가(원)'는 회계법인을 통해 공정가치평가 받은 단가임- 상기 내용은 관련 법령 및 기타 진행상황에 따라 변동될 수 있음 ※ 관련공시일 - 라. 상호의 변경 [지배회사의 내용]최근 5사업연도 중 상호 변경이 없습니다.[주요자회사의 내용]동원부산컨테이너터미널(주)는 동원그룹 계열회사로서의 정체성과 브랜드 인지도 향상을 위해, 2021년 3월 23일 정기주주총회 결의로 사명을 변경하였습니다(구.동부부산컨테이너터미널(주)). 마. 화의, 회사정리절차 및 그 밖의 내용 [지배회사 및 주요종속회사의 내용]최근 5사업연도 중 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 지배회사의 내용동원엔터프라이즈는 2022년 4월 7일 이사회에서 동원산업(주)가 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 합병과 관련한 내용은 2022년 4월 7일에 공시한 내용 및 그 이후 정정 공시을 참고하시기 바랍니다. [주요자회사의 내용]■ 동원시스템즈(주)는 2017년 05월 17일 이사회에서 동원시스템즈(주)가 (주)한진피앤씨를 흡수합병하기로 결의하였고, 2017년 9월 1일 합병 등기되어 합병이 사실상종료되었습니다.합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 동원시스템즈 주식회사가 주식회사 한진피앤씨를 흡수합병- 존속회사 : 동원시스템즈 주식회사- 소멸회사 : 주식회사 한진피앤씨※ 합병 후 존속회사의 상호 : 동원시스템즈 주식회사 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 합병을 통하여 동원시스템즈 주식회사는 포장사업부문의 역량을 강화하여 시장경쟁력을 제고하고, 주식회사 한진피앤씨는 존속회사의 포장사업부문 확대를 바탕으로 고유 사업영역인 플라스틱 필름 및 인쇄 사업에 대한 투자확대를 가능하게 하여 사업을 확대하고자 함. 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과- 주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 동원엔터프라이즈는 동원시스템즈 주식회사의 최대주주이고, 동원시스템즈 주식회사는 주식회사 한진피앤씨의 최대주주입니다.- 주요사항보고서 제출일 현재 (보통주/우선주) 발행주식 총수 기준 주식회사 동원엔터프라이즈는 동원시스템즈 주식회사의 지분 85.53%/30.77%를, 동원시스템즈 주식회사는 주식회사 한진피앤씨의 지분 56.58%를 보유하고 있습니다.(한진피앤씨의 발행주식은 모두 보통주입니다.)- 본 합병 완료 후 동원시스템즈 주식회사는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 주식회사 한진피앤씨는 소멸하게 됩니다.(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과- 동원시스템즈 주식회사는 본 합병을 통해 포장사업부문의 안정적인 성장을 도모하고포장사업부문과의 시너지가 발생하는 플라스틱 필름 제조 및 인쇄 사업을 중심으로 고도화된 포장사업부문 포트폴리오 및 강화된 기업 경쟁력을 바탕으로 매출 및 이익 증대를 달성할 예정입니다.- 또한, 본 합병을 통해 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고할 것이며, 본 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과- 동원시스템즈 주식회사는 본 합병으로 주요 포장관련 기술을 공유하고 상호 네트워크 시너지를 통해 포장재 사업영역의 확대를 가능하게 하여, 시장경쟁력을 강화하고 지속 가능한 성장과 수익성을 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 4. 합병비율 보통주 1 : 0.0422164 (동원시스템즈(주) : (주)한진피앤씨) 5. 합병비율 산출근거 본 합병은 주권상장법인간의 합병으로 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거하여 합병가액을 산정한 후 이를 기초로 합병비율을 산출하였으며, 외부 평가기관의 평가는 받지 않았습니다.가. 동원시스템즈 주식회사 보통주 합병가액유가증권시장 주권상장법인인 동원시스템즈 주식회사의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제 1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2017년 5월 17일)과 합병계약을 체결한 날(2017년 5월 25일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 5월 16일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 1개월 가중평균 주가(2017년 4월 17일 ~ 2017년 5월 16일) : 57,197원- 1주일 가중평균 주가(2017년 5월 10일 ~ 2017년 5월 16일) : 56,729원- 최종일 주가(2017년 5월 16일) : 55,700원- 합병가액(산술평균 주가) : 56,542원나. 주식회사 한진피앤씨 보통주 합병가액코스닥시장 주권상장법인인 주식회사 한진피앤씨의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제 1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2017년 5월 17일)과 합병계약을 체결한 날(2017년 5월 25일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 5월 16일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 1개월 가중평균 주가(2017년 4월 17일 ~ 2017년 5월 16일) : 2,386원- 1주일 가중평균 주가(2017년 5월 10일 ~ 2017년 5월 16일) : 2,356원- 최종일 주가(2017년 5월 16일) : 2,420원- 합병가액(산술평균 주가) : 2,387원상기와 같이 합병법인이 피합병법인을 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 56,542원(액면가액 5,000원)과 2,387원(액면가액 500원)으로 산출되었습니다.이에 따라 합병비율은 보통주 1 : 0.0422164로 결정되었습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 본 합병은 유가증권시장 주권상장법인과 코스닥시장 주권상장법인의 합병으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거하여 합병가액을 산정한 후 이를 기초로 합병비율을 산출하였으므로 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 1,538,957 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 한진피앤씨 주요사업 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 123,260,927,887 자본금 41,977,005,000 부채총계 59,083,172,346 매출액 91,204,419,988 자본총계 64,177,755,541 당기순이익 9,732,164,750 - 외부감사 여부 기관명 다산회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 재상장신청 여부 아니오 10. 합병일정 합병계약일 2017년 05월 25일 주주확정기준일 2017년 06월 02일 주주명부폐쇄기간 시작일 2017년 06월 03일 종료일 2017년 06월 09일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2017년 06월 03일 종료일 2017년 06월 17일 채권자이의 제출기간 시작일 2017년 07월 27일 종료일 2017년 08월 31일 합병기일 2017년 09월 01일 합병등기예정일자 2017년 09월 05일 신주권교부예정일 2017년 09월 28일 신주의 상장예정일 2017년 09월 29일 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 14. 이사회결의일(결정일) 2017년 05월 17일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 1 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - ■ 동원산업(주)는 2019년 03월 19일 이사회에서 동원산업(주)가 동원냉장(주)를 흡수합병하기로 결의하였고, 2019년 5월 31일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 가. 동원산업(주)가 동원냉장(주)를 흡수합병합니다.- 존속회사 : 동원산업(주)- 소멸회사 : 동원냉장(주)나. 합병 후 존손회사의 상호는 동원산업(주) 입니다. - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 - 합병을 통하여 기존 사업간의 인적, 물적 자원의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용 절감을 통한 경영효율화를 달성하기 위함임 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과- 본 합병으로 인해 실질적인 경영권 변동은 발생하지 않습니다. - 본 합병 완료시 존속회사의 최대주주 등의 지분은 63.36%이며, 최대주주의 변경은 없습니다.(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과- 본건 합병으로 인해 각각 별도법인으로 운영됨에 따라 관리 중복, 불필요한 비용 지출 등을 제거하고 효율적인 자원 배분으로 역량 집중을 통해 합병회사의 전반적인 비용 절감 및 재무구조 개선이 될 것으로 기대됩니다. 한편 존속회사는 합병기일에 소멸회사의 자산, 부채 및 권리, 의무의 일체를 승계합니다.(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과- 법인간 분리되어 있던 운영주체가 일치되어 비용절감 및 시너지를 극대화하여 기업가치를 높일 수 있을 것으로 예상되며 양사 간 합병은 궁극적으로 주주가치를 제고하고 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 4. 합병비율 동원산업(주) : 동원냉장(주) = 1 : 0.3710219 5. 합병비율 산출근거 본 합병은 합병회사인 동원산업(주)의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 (합병 등의 특례)및 동법 시행령 제176조의5(합병의 요건,방법 등) 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 합병 상대방회사인 동원냉장(주)는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.가. 동원산업(주) 보통주 합병가액유가증권시장 주권상장법인인 동원산업(주) 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제 1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 3월 19일)과 합병계약을 체결한 날 (2019년 3월 27일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 3월 18일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 최근 1개월 가중산술평균종가(2019년 2월 19일 ~ 2019년 3월 18일) : 233,058원- 최근 1주일 가중산술평균종가(2019년 3월 12일 ~ 2019년 3월 18일) : 237,447원- 최근일 종가(2019년 3월 18일) : 243,000원- 합병가액(산술평균 주가) : 237,835원나. 동원냉장(주) 보통주 합병가액비상장법인인 동원냉장(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로하였으며 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 않았습니다.- 자산가치(a) : 80,211원- 수익가치(b) : 93,596원- 본질가치[(a1+b1.5)/2.5] : 88,242원- 상대가치(c) : 해당사항 없음- 합병가액 : 88,242원합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다.상기와 같이 합병법인이 피합병법인을 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 237,835원(액면가액5,000원)과 88,242원(액면가액5,000원)으로 산출되었습니다.이에 따라 합병비율은 보통주 1 : 0.3710219 로 결정되었습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 유가증권시장 주권상장법인과 비상장법인의 합병비율을 산정하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의4 (합병 등의 특례) 및 동법 시행령 제 176조의5 (합병의 요건, 방법 등) 제 1항 제1호 및 제 2호에 의거하여 비상장법인인 합병상대회사의 합병가액을 산출하고 이에 따라 관련 신고서를 제출 할 때 첨부 서류로 이용하기 위함입니다. 외부평가기관의 명칭 서현회계법인 외부평가 기간 2019년 02월 22일 ~ 2019년 03월 18일 외부평가 의견 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당시 회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 237,835원(액면가 5,000원)과 88,242원(액면가액 5,000원) 으로 추정 되었으며, 합병당시 회사가 협의한 합병비율 1: 0.3710219 은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과, 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-13조 및 동 규정 시행세칙 제 4조 내지 제 8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 314,441 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 동원냉장 주식회사 주요사업 창고 및 운송관련 서비스업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 74,056,926,677 자본금 4,237,500,000 부채총계 6,078,272,103 매출액 16,214,268,715 자본총계 67,978,654,574 당기순이익 5,458,995,542 - 외부감사 여부 기관명 한영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 재상장신청 여부 아니오 10. 합병일정 합병계약일 2019년 03월 27일 주주확정기준일 2019년 04월 08일 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 04월 09일 종료일 2019년 04월 10일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2019년 04월 08일 종료일 2019년 04월 22일 채권자이의 제출기간 시작일 2019년 04월 24일 종료일 2019년 05월 24일 합병기일 2019년 05월 31일 종료보고 총회일 2019년 05월 31일 합병등기예정일자 2019년 05월 31일 신주권교부예정일 2019년 06월 14일 신주의 상장예정일 2019년 06월 17일 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법상 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 동원산업(주)의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않음(근거규정 : 상법 제 527조의3 제 5항) 14. 이사회결의일(결정일) 2019년 03월 19일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 예탁하여 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결할 예정이므로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제 2항 제 1호에 의거 제출 대상에서 면제됨 ■ 동원산업(주)는 2019년 10월 28일 이사회에서 동원로엑스(주)에 물류사업부문 중 냉장ㆍ냉동보관업 및 토지ㆍ건물을 제외한 자산ㆍ부채ㆍ조직 일체를 양도하기로 결의하였고, 영업양도기일인 2020년 1월 1일자로 완료되었습니다. 영업양도 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 양도영업 물류사업부문(냉장냉동보관업 제외) 2. 양도영업 주요내용 당사가 영위하는 물류사업부문은 공동물류, 수송, 국제물류(포워딩)를 수행하는 3PL사업부와 냉장냉동보관업을 수행하는 냉장사업부로 구성되는데, 이 중 냉장냉동보관업 및 토지ㆍ건물을 제외한 물류사업 관련 자산ㆍ부채ㆍ조직 일체를 양도합니다. 3. 양도가액(원) 29,400,000,000 - 재무내용(원) 양도대상영업부문(A) 당사전체(B) 비중(%)(A/B) 자산액 44,812,765,939 2,592,198,630,801 1.73 매출액 278,078,793,412 2,444,610,139,805 11.38 4. 양도목적 해양수산사업부문 및 유통사업부문 집중을 통한 경영 효율화 5. 양도영향 당사는 물류사업부문을 양도함으로써 해양수산사업부문 및 유통사업부문 등에 집중할 수 있고, 양수인인 동원로엑스(주)는 계열사 물류사업을 통합하여 운영효율화 및 기존 사업부문과의 시너지 창출 등으로 해당 사업에서 안정적 성장이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 6. 양도예정일자 계약체결일 2019년 10월 28일 양도기준일 2020년 01월 01일 7. 거래상대방 회사명(성명) 동원로엑스 주식회사(DONGWON LOEX CO.,LTD) 자본금(원) 27,200,000,000 주요사업 육상 운송 지원 서비스업 본점소재지(주소) 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동) 회사와의 관계 계열회사 8. 양도대금지급 (1)지급형태회사는 양수인으로부터 계약상 매매대금 294억원을 현금으로 수령할 계획입니다.(2)지급시기양수인은 계약체결일로부터 3영업일 이내 계약금 10%를 지급하고, 양도기준일로부터 3영업일 이내 양수대금의 90%를 지급할 예정입니다.(3)양도대금의 조정양도인과 양수인은 양도기준일 이후 양수도 대상이 되는 자산 및 각종 권리ㆍ의무의 가치 등에 대한 실제 조사를 실시하여 계약체결일과 양도기준일 사이의 증감되는 자산 가치의 내역 및 구체적인 금액 등을 산정할 계획입니다. 양 당사자는 협의 하에 당해 조사 및 산정 금액에 따라 기준 양도대금을 가감하여 최종적인 양도대금을 확정하고, 이에 따라 기준 양도대금이 모두 지급된 때로부터 3개월 이내 정산할 수 있습니다.(4) 상기 예상 일정 및 양도가액 등은 향후 진행과정에서 변동될 수 있습니다. 9. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호 및 제2항 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의한 적정성 평가 외부평가기관의 명칭 삼일회계법인 외부평가 기간 2019년 09월 21일 ~ 2019년 10월 27일 외부평가 의견 적정 10. 주주총회 특별결의 여부 예 - 주주총회 예정일자 2019년 12월 10일 - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에의거 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여, 자기가 소유하고 있는 주식(이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, 소비대차계약의 해지, 그밖에 해당 주식의 취득에 관한 법률행위 중 하나에 해당함을 증명한 주식)에 대하여 회사에게 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다.단, 주식매수청구권은 주주명부 확정 기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 주식을 보유한 주주에 한하여 계속 보유한 주식에 대하여만 부여되며, 동 기간내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 영업양도의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 영업양도에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을행사할 수 없습니다. 영업양도 회사인 당사는 유가증권시장에 상장되어 있는 상장법인이므로, 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에당해 주식을 매수하여야 합니다. 매수예정가격 223,879 행사절차, 방법,기간, 장소 (1) 반대의사의 표시방법상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주(단, 통지일까지 주식을 계속 보유한 경우에 한함)로서 주식매수청구권을 행사하고자 하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 영업양도에관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 주주총회일 3영업일 전일까지 통지하여야 하고, 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원은 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를통지하여야 합니다.(2) 매수청구 방법상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 영업양도에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부(주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한함)를 매수 청구할 수 있습니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁 보유하고 있는주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는주식의 매수를 청구할 수 있고 이 경우예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.(3) 행사기간① 영업양도 반대의사표시 접수: 2019년 11월 25일 ~ 2019년 12월 9일② 주식매수청구권 행사기간:2019년 12월 10일 ~ 2019년 12월 30일(4) 접수장소① 명부 주주: 서울특별시 서초구 마방로 68 (양재동, 동원산업빌딩 7층)재경팀 (전화번호: 02-589-3218)② 증권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질 주주: 해당 증권회사 지급예정시기,지급방법 (1) 주식매수대금의 지급예정시기주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.(2) 주식매수대금의 지급방법① 명부주주 : 주주의 신고계좌로 이체② 실질주주 : 해당 거래 증권회사 본인계좌로 이체 주식매수청구권 제한관련 내용 상법 제374조의2에 따라 영업양도에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한서면으로 청구할 수 있습니다. 단, 주식매수청구권 대상 주식은 주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한합니다. 계약에 미치는 효력 본건 영업양도에 반대하여 주식매수청구권을 행사하게 되는 경우 그 행사 규모가 600억원을 초과하는 경우, 본건 영업양도의 진행을 중지할 수 있습니다. 단, 경영환경 등 제반사항을 고려하여 영업양도를 계속 진행하고자 하는 경우 당사는 이사회 결의만으로 본 건 영업양도를 진행하기로 결의할 수 있으며, 본 영업양도 계약은 해제되지 않습니다. 11. 이사회결의일(결정일) 2019년 10월 28일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 해당사항 없음 ■ (주)동원에프앤비는 2021년 02월 10일 이사회에서 (주)동원에프앤비의 온라인 사업부를 동원디어푸드(주)로 물적분할 하기로 결의하였고, 2021년 4월 1일 분할 등기되어 분할이 사실상 종료되었습니다. 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 분할방법 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가영위하는 사업부문 중 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 존속회사가 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하며 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순·물적분할의 방법으로 분할하며, 존속회사는 유가증권시장 주권상장법인으로 존속하고, 분할신설회사는 비상장 법인으로 한다.[회사 분할 내용] - 분할존속회사 상호 : 주식회사 동원에프앤비(Dongwon F&B Co.,Ltd) 사업부문 : 분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문- 분할신설회사 상호 : (가칭) 동원디어푸드 주식회사(Dongwon Dear Food Co.,Ltd) 사업부문 : 온라인사업부문 ※ 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음.(2) 분할기일은 2021년 4월 1일(0시)로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다. (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법제530조의9 제1항의 규정에 의거 존속회사와 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에관하여 각 연대하여 변제할 책임이 있다. (4) 존속회사와 분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대채무를 부담함으로인하여, 존속회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 존속회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고,분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. (5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 3.나.에서 정하고 있는 ‘분할신설회사에 이전될분할되는 회사의 재산과 그 가액’의 내용에 따르되, 동 내용에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 (6) 내지 본 조 (11)에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. (6) 본 분할계획서에서 달리 정하지 아니하는 한, 본 조 (7) 내지 본 조(11)을 전제로, 분할되는 회사에속한 일체의 적극·소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 분할신설회사에 이전되어야 하나 법령, 계약관계 기타 여하한 사정으로 인하여 분할기일 이전에 이전이 어려운 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계는 존속회사와 분할신설회사가 협의하여 분할기일 이후에 이전하는 것으로 정할 수 있다. (7) 분할신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은 분할대상 사업부문에 속하거나 이와 직·간접적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하며, 향후 존속회사 및 분할신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 분할신설회사의 자산,부채, 자본을 결정한다. (8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무{공·사법 상의 우발채무(소송, 과징금, 과태료, 벌금, 조세추징금, 가산세, 가산금 등을 포함하나 이에 한정되지 아니함. 이하 같음), 기타 일체의 채무를 포함}에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는것을 원칙으로 한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 존속회사에 각각 귀속하는 것으로 한다. 또한, 본 항에 따른 공·사법상 우발채무의 귀속규정과 달리, 법률규정이나 기타 사정에 따라 존속회사 또는 분할신설회사가 공·사법상 우발채무를 이행하게 되는경우, 본 항에 따라 원래 공·사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 위와같이 부담한 공·사법상의 우발채무 상당액을 지급하여야 한다. (9) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다.(10) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각귀속되는 것을 원칙으로 한다.(11) 분할 전 권리와 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 권리와 의무는 존속회사에 잔류하는 것으로 한다. 분할에 따른 이전과 관련하여 정부기관 등의 승인, 인허가, 신고수리등을 받을 수 없는 경우에도 이와 같다. 2. 분할목적 (1) 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 온라인사업부문(이하“분할대상 사업부문”이라 함)을분리함으로써, 신설회사는 분할대상 사업부문에 적합한 경영 시스템을 확립하고 해당 사업부문의전문성을 강화하여 경영효율성을 제고한다. (2) 분할되는 회사는 분할 대상 사업부문의 가치를 증대하고 기존 사업 포트폴리오 상의 충돌 등을방지하여, 사업 수행의 유연성을 확보하고 급변하는 온라인 비즈니스 경영 환경 변화에 대한 전략적대응능력을 제고함으로써 궁극적으로 기업 가치의 향상 및 주주가치의 극대화를 추구한다.(3) 존속회사 및 신설회사는 본건 분할을 통하여 독립적, 자율적 경영 및 합리적인 의사 결정에 바탕을 둔 신속경영의 기반을 마련하며 아울러 각 사업영역 별 책임경영 체제를 정착시킨다. 3. 분할의 중요영향 및 효과 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할 방식으로 진행됨에따라 본건 분할 전·후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음.(2) 본건 분할은 단순·물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향은 없음. 4. 분할비율 본건 분할은 단순·물적분할로 분할신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수를 분할회사에100% 배정하므로 분할비율을 산정하지 않음. 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 (1) 분할되는 회사는 본 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극·소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 산업재산권 등을 모두 포함하고, 이하 “이전대상 재산”이라 함)를 분할신설회사에 이전한다. (2) 본건 분할로 인하여 이전할 재산의 목록과 가액은 2020년 12월 31일 현재를 기준으로 작성된[별첨1]분할대차대조표, [별첨2]승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 동 분할대차대조표는분할되는 회사가 회계감사를 받기 전 가결산으로 작성한 자료이므로, 최종 회계감사시 수정될 수있으며, 2020년12월31일 현재 분할되는 회사의 별도재무상태표상 장부가액을 기초로 작성하였으므로 실제 분할기일 기준으로 작성될 대차대조표와는 차이가 있을 수 있다.분할기일(2021년 4월 1일) 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나, 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 또는 그 밖에 자산 또는 부채의 가액이 변동된 경우에는 그증감사항을 분할대차대조표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다. (3) 전항에 의한 이전대상 재산의 세부항목별 최종가액은 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다. (4) 이전대상 재산에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 존속회사에 존속하는 것으로 본다. 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같다. (5) 이전대상 재산 중 분할신설회사에 귀속되는 특허, 실용신안, 상표 및 디자인(등록 또는 출원 여부를 불문하여, 이에 대한 일체의 권리와 의무를 포함함) 등 일체의 지적재산권은 [별첨4]승계대상 지적재산권 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지적재산권이 발견될 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속하는 것을 원칙으로 한다. (6) 이전대상 재산 중 분할신설회사에 귀속되는 도메인은 [별첨5]승계대상 도메인목록에 기재하되,위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 도메인이 발견될 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속하는 것을 원칙으로 한다. (6) 이전대상 재산 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 [별첨6]승계대상 소송목록에 기재하되,분할기일에 분할신설회사에 승계되거나 수계가 필요한 이전대상 소송이 추가로 발견된 경우 해당소송이 분할 대상 사업부문에 전속적으로 또는 주로 관련되는 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 전속적으로 또는 주로 관련되는 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. (7) 분할대상 사업부문으로 인하여 발생한 계약관계와 그에 따른 권리·의무관계를 담보하기 위하여설정된 근저당권, 질권 등은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속하는 것을 원칙으로 한다. 6. 분할 후 존속회사 회사명 주식회사 동원에프앤비(Dongwon F&B Co.,Ltd) 분할후 재무내용(원) 자산총계 1,231,177,233,809 부채총계 615,631,646,290 자본총계 615,545,587,519 자본금 19,295,620,000 2020년 12월 31일 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) 1,709,299,492,395 주요사업 농수축산물 가공품, 음료 제조 및 판매 분할 후 상장유지 여부 예 7. 분할설립회사 회사명 동원디어푸드 주식회사(Dongwon Dear Food Co.,Ltd) 설립시 재무내용(원) 자산총계 58,821,684,299 부채총계 6,342,311,540 자본총계 52,479,372,760 자본금 3,000,000,000 2020년 12월 31일 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 온라인 도소매 재상장신청 여부 아니오 8. 감자에 관한 사항 감자비율(%) - 9. 주주총회 예정일 2021년 03월 24일 10. 채권자 이의제출기간 시작일 - 종료일 - 11. 분할기일 2021년 04월 01일 12. 분할등기 예정일 2021년 04월 01일 13. 이사회결의일(결정일) 2021년 02월 10일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 14. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 15. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 물적분할 ■ 동원시스템즈(주)는 2021년 07월 12일 이사회에서 (주)테크팩솔루션을 합병 하기로 결의하였고, 2021년 10월 05일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 동원시스템즈 주식회사가 주식회사 테크팩솔루션를 흡수합병- 존속법인 : 동원시스템즈 주식회사- 해산법인 : 주식회사 테크팩솔루션※ 합병 후 존속법인의 상호 : 동원시스템즈 주식회사 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 동원시스템즈 주식회사와 주식회사 테크팩솔루션은 본 합병으로 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화함으로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위함. 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과- 주요사항보고서 제출일 현재 주식회사 동원엔터프라이즈는 동원시스템즈 주식회사의 최대주주이고, 동원시스템즈 주식회사는 주식회사 테크팩솔루션의 최대주주입니다.- 주요사항보고서 제출일 현재 (보통주/우선주) 발행주식 총수 기준 주식회사 동원엔터프라이즈는 동원시스템즈 주식회사의 지분 80.39%/30.77%를, 동원시스템즈 주식회사는 주식회사 테크팩솔루션의 지분 56%를 보유하고 있습니다.(주식회사 테크팩솔루션의 발행주식은 모두 보통주입니다.)- 본 합병 완료 후 동원시스템즈 주식회사는 존속법인으로 계속 남아있게 되며, 주식회사 테크팩솔루션은 해산하게 됩니다.(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과- 동원시스템즈 주식회사는 본 합병으로 인한 기술 및 영업망 공유를 통해 포장사업부문의 안정적인 성장을 도모하고 고도화된 포장사업부문 포트폴리오 및 강화된 기업 경쟁력을 바탕으로 매출 및 이익 증대를 달성할 예정입니다.- 또한, 본 합병을 통해 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고할 것이며, 본 합병이 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과- 동원시스템즈 주식회사는 본 합병으로 주요 포장관련 기술을 공유하고 상호 네트워크 시너지를 통해 포장재 사업 영역의 확대를 가능하게 하여, 시장경쟁력을 강화하고 지속 가능한 성장과 수익성을 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 4. 합병비율 보통주 1 : 4.4460369 (동원시스템즈(주) : (주)테크팩솔루션) 5. 합병비율 산출근거 본 합병은 합병법인인 동원시스템즈(주)의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 (합병 등의 특례)및 동법 시행령 제176조의5(합병의 요건,방법 등) 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 피합병법인인 (주)테크팩솔루션은 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.가. 동원시스템즈(주) 보통주 합병가액주권상장법인인 합병법인의 기준시가는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2021년 7월 12일)과 합병계약을 체결한 날(2021년 7월 12일) 중 앞서는 날의 전일(2021년 7월 11일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 최근 1개월 가중산술평균종가(2021.06.14 ~ 2021.07.09) : 44,869원- 최근 1주일 가중산술평균종가(2021.07.05 ~ 2021.07.09) : 43,047원- 최근일 종가(2021.07.09) : 42,700원- 합병가액 : 43,539원나. (주)테크팩솔루션 보통주 합병가액「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 의하여 비상장법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 상대가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치(a) : 188,216원- 수익가치(b) : 197,150원- 본질가치[(a1+b1.5)/2.5] : 193,576원- 상대가치(c) : 해당사항 없음- 합병가액 : 193,576원합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다.상기와 같이 합병법인이 피합병법인을 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 43,539원원(액면가액5,000원)과 193,576원(액면가액5,000원)으로 산출되었습니다.이에 따라 합병비율은 보통주 1 : 4.4460369로 결정되었습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 유가증권시장 주권상장법인과 비상장법인의 합병비율을 산정하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 (합병 등의 특례)및 동법 시행령제176조의5(합병의 요건,방법 등) 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 비상장법인인 합병상대회사의 합병가액을 산출하였습니다. 외부평가기관의 명칭 삼일회계법인 외부평가 기간 2021년 06월 14일 ~ 2021년 07월 09일 외부평가 의견 본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다.본 평가인은 본 검토업무를 수행함에 있어 합병법인의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2020년 12월 31로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표와 2021년에서 2025년까지 사업계획을 검토하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 43,539원(주당 액면가액 5,000원)과 193,576원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사 간 합의한 합병비율 1 : 4.4460369은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 3,569,900 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 테크팩솔루션 주요사업 포장용기 제조업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 510,201,488,108 자본금 9,124,400,000 부채총계 166,730,482,504 매출액 386,904,597,960 자본총계 343,471,005,604 당기순이익 24,305,330,157 - 외부감사 여부 기관명 한영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2021.07.12 주주확정기준일 2021.07.28 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021.08.14 종료일 2021.08.30 주주총회예정일자 2021.08.31 주식매수청구권행사기간 시작일 2021.09.01 종료일 2021.09.23 구주권제출기간 시작일 2021.09.01 종료일 2021.09.30 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2021.09.01 종료일 2021.09.30 합병기일 2021.10.01 종료보고 총회일 2021.10.01 합병등기예정일자 2021.10.05 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2021.10.19 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제522조의 3에 의거 주주확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 하여 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지하는 경우 주주총회의 결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 매수예정가격 44,168 행사절차, 방법, 기간, 장소 (1) 행사절차상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준일(2021년 07월 28일) 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2021년 7월 12일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2021년 7월 13일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2021년 08월 26일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2021년 8월 27일) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다. (2) 매수청구의 방법 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구권 행사기간 종료일의 2영업일 전 (2021년 09월 16일)까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.(3) 매수 청구기간 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거하여 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회 결의일부터 20일 이내에 매수청구를 할 수 있습니다.- 주주확정기준일 : 2021년 07월 28일- 합병반대의사통지 접수기간 : 2021년 08월 14일 ~ 2021년 08월 30일- 주주총회예정일자 : 2021년 08월 31일- 주식매수청구권 행사기간 : 2021년 09월 01일 ~ 2021년 09월 23일(4) 매수 접수장소 - 명부주주 동원시스템즈 주식회사 : 서울시 서초구 마방로 68 6층 (양재동, 동원산업빌딩) ※대표전화번호: 02-589-4700- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주: 해당거래 증권회사 지급예정시기, 지급방법 (1) 지급예정시기합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.(2) 지급 방법- 명부주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다 주식매수청구권 제한 관련 내용 (1)주식매수청구권은 이사회 결의 사실이 「유가증권시장 공시규정」에 의하여 공시되기 이전에 취득하였거나 또는 그 공시일의 다음 영업일(2021년 07월 13일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 이사회 결의 공시일의 다음 영업일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 이내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.(2)「상법」 제522조의3 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 5에 따라 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있습니다. 또한, 본 합병 절차가 중단되는 경우에는 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 동원시스템즈 주식회사는 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않습니다.(3)마지막으로 주식매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다. 계약에 미치는 효력 합병회사의 주주들이 본 건 합병에 반대하여 주식매수청구권을 행사하게 되는 경우 주식매수청구권이 행사된 그 매수청구가액이 200억원을 초과하는 경우, 합병의 일방 당사회사는 이사회 결의를 통하여 본 합병의 진행여부를 결정할 수 있습니다. 14. 이사회결의일(결정일) 2021.07.12 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행후 지체없이 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 예탁하여 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결할 예정이므로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의거 제출대상에서 면제됨 ■ 동원시스템즈(주)는 2021년 08월 18일 이사회에서 (주)엠케이씨를 합병 하기로 결의하였고, 2021년 11월 08일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 동원시스템즈 주식회사가 주식회사 엠케이씨를흡수합병- 존속법인 : 동원시스템즈 주식회사- 해산법인 : 주식회사 엠케이씨※ 합병 후 존속법인의 상호 : 동원시스템즈 주식회사 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 합병을 통한 경영 효율성 제고 3. 합병의 중요영향 및 효과 본 보고서 제출일 현재 동원시스템즈 주식회사는 엠케이씨 주식회사의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 합병 후 존속법인은 동원시스템즈 주식회사이고, 엠케이씨 주식회사는 소멸법인이 되나 존속법인인 동원시스템즈 주식회사는 엠케이씨 주식회사의 제조기반, 영업를 그대로 승계하게 됩니다. 본 합병으로 발생하는 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 동원시스템즈 주식회사의 최대주주 소유주식 지분율 변동은 없습니다. 4. 합병비율 동원시스템즈 주식회사: 주식회사 엠케이씨= 1.0000000 : 0.0000000 5. 합병비율 산출근거 합병회사인 동원시스템즈 주식회사는 피합병회사인 주식회사 엠케이씨의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의 5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 엠케이씨 주요사업 자동차용 금속 압형제품 제조업 회사와의 관계 최대주주 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 9,959,051,348 자본금 500,000,000 부채총계 5,306,588,955 매출액 10,089,373,735 자본총계 4,652,462,393 당기순이익 42,699,104 - 외부감사 여부 기관명 - 감사의견 - 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2021년 08월 20일 주주확정기준일 2021년 09월 03일 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 09월 03일 종료일 2021년 09월 17일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2021년 09월 24일 종료일 2021년 10월 29일 합병기일 2021년 11월 01일 종료보고 총회일 2021년 11월 01일 합병등기예정일자 2021년 11월 04일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 「상법」제527조의 3 규정에 의거한 소규모합병절차에 따라 진행되는 바, 동원시스템즈 주식회사의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2021년 08월 18일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본건 합병은 합병신주를 발행하지 않은 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. ■ (주)세중은 2021년 09월 15일 이사회에서 (주)시원을 합병 하기로 결의하였고, 2021년 11월 01일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 (주)세중(존속회사)이 (주)시원(소멸회사)을 흡수합병 - 존속회사 : (주)세중 - 소멸회사 : (주)시원- 합병 후 존속법인의 상호: (주)세중 2. 합병목적 경영 효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화 3. 합병비율 (주)세중 : (주)시원 = 1.0000000 : 0.0000000 4. 합병비율 산출근거 (1) (주)세중과 (주)시원은 모두 주권비상장법인으로서 비상장법인간 합병비율 산정을 위한 평가방법에 대해서는 이를 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없음.(2) 합병회사인 (주)세중이 피합병회사인 (주)시원의 발행주식 100%를 보유하고 있으므로, 합병비율에 따른 이해관계가 발생할 우려가 없음. 5. 합병신주의 종류와 수 (주) 보통주 - 우선주 - 6. 합병 상대회사 회사명 (주)시원 주요사업 육류 도매업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 8,515 자본금 1,050 부채총계 6,451 매출액 51,420 자본총계 2,064 당기순이익 997 7. 신설 합병회사 회사명 - 자본금 (원) - 주요사업 - 재상장 여부 - 8. 합병일정 주주총회예정일자 2021년 09월 16일 구주권제출기간 시작일 2021년 09월 16일 종료일 2021년 10월 17일 매매거래정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의제출기간 시작일 2021년 09월 16일 종료일 2021년 10월 17일 합병기일 2021년 11월 01일 합병등기예정일자 2021년 11월 01일 9. 주식매수청구권 사항 합병회사인 (주)세중이 피합병회사인 (주)시원의 발행주식 100%를 보유하고 있으므로, 주식매수청구권이 행사될 가능성이 없음. 10. 이사회결의일(결정일) 2021년 09월 15일 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(감사위원)참석여부 참석 11. 기타 투자판단에 참고할 사항 (1) 본건 합병은 상법 제527조의2에 의한 간이합병방식으로 진행됨.(2) 상기 6. '합병상대회사'의 최근 사업년도 재무내용은 2020년말 재무제표 기준임.(3) 상기 8. '합병일정'은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계법령의 개정, 본 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 관계기관과의 협의 및 승인과정, 합병 선행조건의 충족 여부, 기타 사정에 의해 변경될 수 있음. ■ (주)동원홈푸드 2021년 09월 15일 이사회에서 (주)세중을 합병 하기로 결의하였고, 2021년 11월 01일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 (주)동원홈푸드(존속회사)가 (주)세중(소멸회사)을 흡수합병 - 존속회사 : (주)동원홈푸드 - 소멸회사 : (주)세중- 합병 후 존속법인의 상호: (주)동원홈푸드 2. 합병목적 경영 효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화 3. 합병비율 (주)동원홈푸드 : (주)세중 = 1.0000000 : 0.0000000 4. 합병비율 산출근거 (1) (주)동원홈푸드와 (주)세중은 모두 주권비상장법인으로서 비상장법인간 합병비율 산정을 위한 평가방법에 대해서는 이를 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없음.(2) 합병회사인 (주)동원홈푸드와 피합병회사인 (주)세중은 (주)동원에프앤비가발행주식의 100%를 보유하고 있는 자회사들로, 합병비율에 따른 이해관계가 발생할 우려가 없음. 5. 합병신주의 종류와 수 (주) 보통주 - 우선주 - 6. 합병 상대회사 회사명 (주)세중 주요사업 육류 도매업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 40,562 자본금 2,512 부채총계 23,341 매출액 111,647 자본총계 17,221 당기순이익 2,549 7. 신설 합병회사 회사명 - 자본금 (원) - 주요사업 - 재상장 여부 - 8. 합병일정 주주총회예정일자 2021년 09월 16일 구주권제출기간 시작일 2021년 09월 16일 종료일 2021년 10월 17일 매매거래정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의제출기간 시작일 2021년 09월 16일 종료일 2021년 10월 17일 합병기일 2021년 11월 01일 합병등기예정일자 2021년 11월 01일 9. 주식매수청구권 사항 합병회사인 (주)동원홈푸드와 피합병회사인 (주)세중은 (주)동원에프앤비가 발행주식의 100%를 보유하고 있는 자회사들로 주식매수청구권이 행사될 가능성이 없음. 10. 이사회결의일(결정일) 2021년 09월 15일 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(감사위원)참석여부 참석 11. 기타 투자판단에 참고할 사항 (1) 본건 합병은 상법 제527조의2에 의한 간이합병방식으로 진행됨.(2) 상기 6. '합병상대회사'의 최근 사업년도 재무내용은 2020년말 재무제표 기준임.(3) 상기 8. '합병일정'은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계법령의 개정, 본 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 관계기관과의 협의 및 승인과정, 합병 선행조건의 충족 여부, 기타 사정에 의해 변경될 수 있음. ■ 동원산업(주)는 2022년 04월 07일 이사회에서 (주)동원엔터프라이즈와 합병 하기로 결의하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 동원산업(주)가 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병함.- 존속회사(합병법인) : 동원산업(주) (유가증권시장 상장법인)- 소멸회사(피합병법인) : (주)동원엔터프라이즈 (주권비상장법인)※ 합병후 존속회사의 상호: 동원산업(주) - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 합병으로 인한 시너지 효과의 극대화를 통한 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위함임. 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향본건 합병은 (주)동원엔터프라이즈의 주주가 합병신주 배정 기준일 현재 소유한 주식에 대하여 합병비율에 따라 동원산업(주)의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다. 본 공시서류 제출일 현재 동원산업(주)의 최대주주는 (주)동원엔터프라이즈로, 동원산업(주)의 지분 62.72%를 보유하고 있으며, (주)동원엔터프라이즈의 최대주주는 김남정(개인)으로 (주)동원엔터프라이즈 지분 68.27%를 보유하고 있습니다. 본건 합병 이후 합병법인인 동원산업(주)의 최대주주는 김남정(개인)으로 43.15%의 지분을 보유하게 될 것으로 예상됩니다. 합병 후 (주)동원엔터프라이즈는 해산할 예정이며, 동원산업(주)는 합병 후에도 존속회사로 계속 남아 (주)동원엔터프라이즈의 모든 권리, 의무 및 지위를 승계할 예정입니다.(2) 회사의 재무 및 영업 등에 미치는 영향 당사는 원양어업, 수산물 가공 및 판매업, 물류업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 동원로엑스(주)(舊, (주)동부익스프레스)와 미국소재의 스타키스트(StarKist Co.) 등 21개의 종속회사를 보유하고 있음에 따라, 중간지배회사로서의 관리 기능을 수행하고 있습니다. 이로 인해 동원그룹의 최상위 지배회사인 (주)동원엔터프라이즈의 역할과 중첩되는 부분이 일부 있습니다. 당사와 (주)동원엔터프라이즈는 본 합병을 통해 동원그룹의 지분 관계를 기존 보다 단순화함으로써 지배구조 측면에서 경영효율화를 도모할 수 있고, 회사 내 조직 운영 측면에서도 기존 인적ㆍ물적자원을 효과적으로 활용할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 본건 합병 이후 합병법인인 동원산업(주)는 상호명을 그대로 유지할 예정이며, 합병기일 현재 (주)동원엔터프라이즈에서 근무하는 모든 근로자의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)를 승계할 예정입니다. 4. 합병비율 동원산업(주) : (주)동원엔터프라이즈 = 1 : 0.5404695 동원산업(주)는 본건 합병 후에 주식분할을 통해 액면금액을 5,000원에서1,000원으로 변경할 예정이고, 주식분할 완료 이후를 전제로 하여 산정한 합병비율은 동원산업(주) : (주)동원엔터프라이즈 = 1 : 2.7023475 입니다. 5. 합병비율 산출근거 본건 합병은 합병법인인 동원산업(주)의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 피합병법인인 (주)동원엔터프라이즈는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다. (1) 동원산업(주) 보통주의 합병가액 산정 주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되,'자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목'에 따라 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다.동원산업(주)는 2022년 4월 7일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인인 합병법인의 합병가액은 기준시가를 적용하고, 주권비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치를 적용하는 것으로 합병계약을 체결하였습니다. 합병당사회사간의 계약에 따른 합병비율 결정방법이 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의5, 그리고 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되는 바가 없는지 외부평가인을 통해 검토하였고, 검토 결과 관련 법령이 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되는 점이 발견되지 아니하였습니다.그러나 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 상황에서 합병당사회사는 소액주주로부터 주권상장법인인 합병법인의 합병가액으로 기준시가를 적용하는 결정에 대해 재검토를 요청받았으며, 합병법인의 소액주주 등 다양한 이해관계와 그 이익에 부합하는 대안으로 합병법인의 합병가액을 자산가치로 변경하는 것으로 결정하였습니다.- 기준시가: 248,961원- 자산가치: 382,140원- 합병가액: 382,140원1) 동원산업(주)의 기준시가 산정 유가증권시장 주권상장법인인 동원산업(주)의 보통주 기준시가는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호'에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 4월 7일)과 합병계약을 체결한 날 (2022년 4월 7일)과 중 앞서는 날의 전일(2022년 4월 6일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. (아래 당사회사의 합병비율산정의 기준이 되는 보통주 주가는 주식분할 전의 주당 액면가액인 금 5,000원 기준임) 합병가액 산정 시, 산술평균가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. - 1개월 가중평균 주가 (2022년 3월 7일~ 2022년 4월 6일) : 232,848원 - 1주일 가중평균 주가 (2022년 3월 31일~ 2022년 4월 6일) : 253,034원 - 최근일 주가 (2022년 4월 6일) : 261,000원 - 동원산업(주) 합병가액(산술평균 주가) : 248,961원 2) 동원산업(주)의 자산가치 산정- 자산가치 : 382,140원 A. 최근 사업연도말 별도재무제표상 자본총계 : 817,613,747,557원 B. 조정항목(가산항목+차감항목) : 587,761,574,992원 C. 조정된 순자산가액(A+B) : 1,405,375,322,549원 D. 발행주식총수 : 3,677,641주 E. 1주당 순자산가치(C/D) : 382,140원동원산업(주)의 합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다. (2) (주)동원엔터프라이즈 보통주의 합병가액 산정 비상장법인인 (주)동원엔터프라이즈는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아, 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")을 합병가액으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다. 수익가치 산정에 있어, 피합병법인이 보유하고 있는 주식 중 동원산업(주)의 경우 합병당사회사 간 주식가치의 비율인 합병비율을 산정하는 목적이기 때문에 합병법인인 동원산업(주)의 합병가액이 자산가치로 적용된 점을 고려하여 합병법인과 피합병법인의 평가방법론 상 일관성을 위하여 분석기준일 현재 종가가 아닌 자산가치를 적용하였습니다. - 본질가치 [(A×1 + B×1.5) / 2.5] : 206,535원 A. 자산가치 : 191,311원 B. 수익가치 : 216,685원 - 상대가치 : 해당사항 없음 - (주)동원엔터프라이즈 합병가액 : 206,535원 (주)동원엔터프라이즈의 합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다. (3) 산출결과 합병법인 동원산업(주)가 피합병법인 (주)동원엔터프라이즈를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 동원산업(주)와 (주)동원엔터프라이즈가 각각 382,140원(액면분할 전인 주당 액면가액 5,000원 기준)과 206,535원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되며, 동원산업(주) : (주)동원엔터프라이즈= 1: 0.5404695로 결정되었습니다. 다만, 합병의 효력발생 후에 동원산업(주) 주식1주의 금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정임에 따라 주식분할을 전제하여 반영한 합병비율은 동원산업(주) : (주)동원엔터프라이즈= 1 : 2.7023475 (외부평가기관의 평가보고서 상 합병비율 0.5404695 ×5)입니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 안진회계법인 외부평가 기간 2022년 02월 03일 ~ 2022년 04월 06일 외부평가 의견 안진회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 동원산업 주식회사(이하 "합병법인")와 주권비상장법인인 동원엔터프라이즈 주식회사(이하 "피합병법인", "합병법인"과 통칭하여 "합병당사회사") 간에 합병을 함에 있어 합병당사회사간 합병비율의 적정성에 대하여 검토하였습니다.본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병당사회사가 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 검토 결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 이 의견서를 이용할 수 없습니다.본 평가인은 합병당사회사가 제시한 합병비율이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5, 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여 본 평가인은 합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 피합병법인의 2021년 이후 사업계획 등을 검토하였습니다.또한, 본 평가인은 검토를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.한편, 합병법인의 합병가액은 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 자산가치에 따른 방법으로 산정할 수 있습니다. 이에 따라, 합병당사회사는 평가의견서 본문에 기재된 바와 같이 소액주주로부터 주권상장법인인 합병법인의 합병가액으로 기준시가를 적용하는 결정에 대해 재검토를 요청받았으며, 합병법인의 소액주주 등 다양한 이해관계와 그 이익에 부합하는 대안으로 합병법인의 합병가액을 자산가치로 변경하는 것으로 결정하였습니다. 이에 따라 2022년 5월 18일 합병당사회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 주권상장법인의 합병가액을 기준시가에서 자산가치로 변경하는 것으로 계약을 체결하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 합병법인 382,140원(주당 액면가액 5,000원), 피합병법인 206,535원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병당사회사 간 합의한 합병비율 1:0.5404695은 적정한 것으로 판단됩니다. 한편, 합병법인은 합병법인의 보통주 주식의 주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 변경할 예정이며, 액면분할을 전제한 경우의 합병당사회사간 합병비율은 1:2.7023475입니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 평가의 한계는 다음과 같습니다.본 의견서에 기술된 절차는 일반적인 회계감사기준에 따른 감사절차가 아니므로 본 평가인은 본 의견서에 포함된 내용에 대하여 감사의견을 표명하지 아니하며, 합병당사회사의 재무상태와 경영성과에 대한 어떠한 형태의 보증도 제공하지 아니합니다. 만약, 회계감사기준에 따른 추가적인 감사절차를 수행하였다면, 본 의견서에 언급되지 아니한 추가적인 발견사항, 변경사항 또는 기타 예외사항이 발견되었을 수도 있습니다.본 평가인이 평가의 근거로 사용한 합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표를 기초로 산정하였으며, 피합병법인의 2021년 12월 31일 현재의 순자산가치는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사받은 별도재무상태표를 기초로 산정였습니다. 또한, 본 평가인은 피합병법인의 분석기준일 현재의 수익가치 검토를 위하여 피합병법인이 제시한 2021년 이후 사업계획 및 합병당사회사의 경영자가 제공한 재무정보와 담당자 면담 등을 기초로 적정성을 평가하였습니다. 그러나 이러한 추정재무제표는 영업환경 및 제반 가정 등이 반영된 피합병법인의 사업계획 등을 기초로 하여 피합병법인에 의하여 작성되었는 바, 국내외 경제상황의 변화 및 제반 가정의 변화에 따라 실제와 추정치는 차이가 발생할 수 있으며, 그 차이는 중요할 수도 있습니다.미래기간에 대한 추정은 피합병법인 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있으므로, 본 의견서상의 추정치가 장래의 실적치와 일치하거나 유사할 것이라는 것을 본 평가인이 보증하거나 확인하는 것은 아닙니다. 또한, 본 의견서에서 사용된 것과 다른 합병비율 평가방법이나 다른 제반 가정이 사용될 경우, 본 의견서의 결과와 중대한 차이가 발생될 수 있습니다.특히, 의견서일 현재 COVID-19로 인한 국내외 경제 및 관련 산업의 불확실성이 지속적으로 증가하고 있고 이러한 불확실성은 가치를 산출하기 위하여 이용하는 다양한 가정과 변수에 중요한 영향을 미칠 수 있으며 이로 인하여 가치가 다르게 도출될 수 있습니다. 따라서, 본 의견서의 이용자는 현 경제상황의 불확실성으로 인한 변동 가능성에 대하여 이해하고 이러한 불확실성을 본 검토 결과와 별도로 판단해야 합니다.연도별 추정 및 자본비용 산정 시 각종 비율을 적용하여 표기함에 따라 합계 등에서 발생하는 단수차이는 무시합니다.본 의견서는 의견서 제출일(2022년 4월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 의견서제출일 이후 본 의견서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 합병비율 평가에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이러한 경우 본 의견서의 내용과 상이한 결과가 나타날 수 있습니다. 본 평가인은 의견서 제출일 이후 알게 된 정보에 대하여 본 의견서를 갱신할 의무가 없습니다.본 의견서의 이용자는 의견서에 기술한 바와 같이 본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 한계점, 그리고 검토 시 전제된 제반 가정들과 가정들의 상황 변화에 따른 변동 가능성 등을 충분히 숙지하여야 합니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 6,318,892 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)동원엔터프라이즈(Dongwon Enterprise Co.,Ltd) 주요사업 지주사업, 계열회사에 대한 용역서비스사업, 상표권 사용수익사업 및 IT 사업부문 등 회사와의 관계 최대주주 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 2,493,466,920,870 자본금 58,457,450,000 부채총계 404,335,244,221 매출액 87,219,685,372 자본총계 2,089,131,676,649 당기순이익 56,992,928,265 - 외부감사 여부 기관명 삼일회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2022년 04월 07일 주주확정기준일 2022년 08월 04일 주주명부폐쇄기간 시작일 2022년 08월 05일 종료일 2022년 08월 11일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2022년 08월 15일 종료일 2022년 08월 29일 주주총회예정일자 2022년 08월 30일 주식매수청구권행사기간 시작일 2022년 08월 30일 종료일 2022년 09월 19일 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2022년 08월 31일 종료일 2022년 09월 30일 합병기일 2022년 10월 01일 종료보고 총회일 2022년 10월 04일 합병등기예정일자 2022년 10월 04일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2022년 10월 21일 11. 우회상장 해당 여부 예 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 예 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 (1) 동원산업(주)(유가증권시장 상장법인)의 경우 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항에 의거하여 주주확정 기준일(2022년 8월 4일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 8월 30일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를 취소할 수 없습니다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본건 합병에 대한 당사 회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실됩니다. 또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 동원산업(주)는 유가증권시장 상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, 동원산업㈜는 주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 9월 19일)로부터 1개월 이내인 2022년 9월 29일(예정)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다. (2) (주)동원엔터프라이즈)(주권 비상장법인)의 경우 상법 제522조의3에 따라 주주확정 기준일(2022년 8월 4일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회(2022년 8월 30일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에, 그 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를 취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. (주)동원엔터프라이즈는 주권비상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 2개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, (주)동원엔터프라이즈는 본건 합병에 따른 주식매수청구권을 행사한 주주에게 주식매수청구기간이 종료하는 날(2022년 9월 19일)로부터 2개월 이내인 2022년 9월 29일(예정일)에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다. 매수예정가격 238,186 행사절차, 방법, 기간, 장소 '17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다. 지급예정시기, 지급방법 '17. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고하시기 바랍니다. 주식매수청구권 제한 관련 내용 (1) 본건 합병 절차가 중단되는 경우에는 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 회사는 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않습니다.(2) 이 외에 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 계약에 미치는 효력 본건 합병 당사회사의 각 주주총회에서 본건 합병을 승인한 이후 각 당사회사의 반대주주의 주식매수청구로 인하여 본건 합병과 관련하여 존속회사 또는 소멸회사에게 주식매수청구권이 행사된 주식에 대한 각 주식매수가액의 합계액(각 당사회사가 본건 합병 관련 주요사항보고서에서 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정함)이 주식매수청구권 행사기간 만료시점을 기준으로 금 700억원을 초과하는 경우, 존속회사 또는 소멸회사는 이사회결의를 통하여 본건합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병의 진행을 중지하기로 한 경우 상대방 당사회사에 대한서면통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다. 14. 이사회결의일(결정일) 2022년 04월 07일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - ■ 동원로엑스(주)는 2022년 05월 13일 이사회에서 (주)모덱스를 합병 하기로 결의하였고, 2022년 7월 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 합병방법 동원로엑스(주)가 (주)모덱스를 흡수합병함-존속회사: 동원로엑스(주)-소멸회사: (주)모덱스 2. 합병목적 합병을 통하여 기존 사업간의 인적, 물적 자원의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용을 절감하여 경영효율화를 달성하고자 함 3. 합병비율 동원로엑스㈜ : ㈜모덱스 = 1 : 0.0000000 4. 합병비율 산출근거 동원로엑스(주)는 (주)모덱스의 지분을 100% 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, 합병비율을 1 : 0.0000000 으로 산정하였음 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 (주)모덱스 주요사업 창고보관 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 2,591 자본금 1,500 부채총계 146 매출액 1,012 자본총계 2,445 당기순이익 2,459 7. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(백만원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원) - 주요사업 - 8. 합병일정 주주총회예정일자 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2022-05-30 종료일 2022-06-30 합병기일 2022-07-01 합병등기예정일자 2022-07-06 신주권교부예정일 - 9. 주식매수청구권 사항 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회 승인은 이사회 승인으로 이사회 승인으로 갈음함. 10. 이사회결의일(결정일) 2022-05-13 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없으며, 이 경우 주주총회를 통한 일반 합병 형식으로 진행하거나 추후 이사회를 통해 진행 여부를 결정할 예정입니다.2) 상기 '6. 합병상대회사'의 최근 사업연도 재무내용은 2022년 3월말 재무제표 기준입니다(3월결산법인). 합병상대회사는 비상장회사로서 외감법에서 지정한 외부회계감사법인 대상 기준에 해당하지 않으므로 감사를 받지 아니하였습니다.3) 합병종료보고 총회는 상법 제526조 제3항에 의거 이사회 결의에 따라 공고절차로 갈음 할 예정입니다.4) 상기 '8. 합병일정'은 공시시점 현재 예상일정이며, 관계 법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경 될 수 있습니다. ※ 관련공시 - 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 [지배회사의 내용] 2017년 3월 29일 16기 주주총회 '정관변경의 건'에 따라 사업 목적을 변경하였습니다. 변경 전 변경 후 제 2조【목적】 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 2. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같 다)에 대한 자금지원 및 업무지원 사업 3. 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업 4. 자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 5. 자회사등의 경영 및 효율성 제고를 위한 용역사업 6. 기업 인수 합병 알선 및 알선 대행업 7. 기업 위탁 경영업 8. 기업 경영 자문 및 재무 컨설팅 사업 9. 정보처리·용역·서비스업 10. 정보통신·판매 및 운영서비스업 11. 컴퓨터·설비 및 프로그램 임대업12. 별정 통신사업 13. 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 14. 정보통신기기 도소매업15. 전자상거래에 의한 도소매업16. 전자상거래 관련 유통업 17. 교육 및 연수 서비스업 18. 부동산 매매 및 임대업19. 시설물 위탁운영 관리업 20. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 21. 평생교육 시설운영22. 의료기기 판매(임대)업23. 의료기기 수입업 24. 대부업 25. 위 각호에 관련된 투자 및 부대사업 제 2조【목적】 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 2. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같 다)에 대한 자금지원 및 업무지원 사업 3. 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업 4. 자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 5. 자회사등의 경영 및 효율성 제고를 위한 용역사업 6. 기업 인수 합병 알선 및 알선 대행업 7. 기업 위탁 경영업 8. 기업 경영 자문 및 재무 컨설팅 사업 9. 정보처리·용역·서비스업 10. 정보통신·판매 및 운영서비스업 11. 컴퓨터·설비 및 프로그램 임대업 13. 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 14. 정보통신기기 도소매업 17. 교육 및 연수 서비스업 18. 부동산 매매 및 임대업 20. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 21. 평생교육 시설운영 24. 대부업 25. 건강식품판매업 26. 위 각호에 관련된 투자 및 부대사업 [주요 자회사의 내용]■ 동원시스템즈(주)는 2017년 3월 27일 37기 주주총회 '정관 변경의 건'에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 사업목적 추가 - - 2. 사업목적 삭제 1. 무선통신장치 및 동 부품 제조, 판매업2. 유선통신장치 및 동 부품 제조, 판매업4. 컴퓨터, 동 주변기기 및 동 부품 제조, 판매업5. 가정용 전열기구 제조업9. 전기통신 공사업11. 방송용장비 및 동 부품 제조 판매업12. 스코프 및 망원경 제조 판매업13. 전자기기 부품 제조 판매업14. 카메라 렌즈 제조15. 현미경 제조 판매업17. 광학기기 부품 제조 판매업18. 정보기기 및 동 관계부품 제조 및 판매업21. 냉동 냉장기기 제조 및 판매업25. 정수기, 정수설비 제조 및 판매업26. 이미용 기구 제조 및 판매업28. 조수기 제조 및 판매업29. 설비 공사업30. 정보통신 공사업32. 철제구조물 제작업33. 상하수도 및 중수도 공사업35. 과수작물 생산업36. 영림업37. 주택건설 및 택지 조성사업41. 주택분양 및 임대업43. 종합 체육 시설업45. 사무용 기계장비 임대업46. 개인 및 가정용품 임대업47. 운수장비 임대업50. 시설물 유지관리업51. 경비업(시설경비 업무)52. 위생관리 용역53. 토목, 건축 공사업54. 토목, 건축공사 감리용역업55. 건축 및 토목공사용 기계장비 임대업56. 조경공사업57. 조경식재 공사업58. 전기공사업59. 소방설비공사업60. 쌍안경 제조 및 판매업61. 액정비젼(액정프로젝트)제조 및 판매업62. 실물화상기 제조 및 판매업63. 디지털 사이버스크린 제조 및 판매업65. 초음파 세척기 제조 및 판매업66. 공기청정기, 산소발생기, 공기순환기 시스템기기 제조 및 판매업67. 프린터기 제조 및 판매업68. 교육용 소프트웨어 제조 및 판매업69. 냉난방기 제조 및 판매업70. 컴퓨터를 이용한 실험(계측)장치 제조 및 판매업73. 전동스크린 제조 및 판매업74. 다기능 사이버전자칠판 제조 및 판매업75. 디지털 어학장비 제조 및 판매업76. 어학용컨텐츠 개발 및 판매업77. 인식기기 제조 및 판매업78. 판서모니터 제조 및 판매업79. 측정측량기기 제조 및 판매업80. 사무 및 교육용 가구 제조 및 판매업81. 교육용 실험기자재 제조 및 판매업82. 통신 판매업83. 광고, 광고시스템 제조 및 판매업84. PC 및 대형모니터 제조 및 판매업85. 공동주택관리업87. 랙 제조 및 판매업88. 주방기기 제조 및 판매업90. 건설사업관리 용역업91. 음향기기 및 방송설비 제조 판매업92. 영상감시장치 제조 판매업93. 인테리어 및 실내 공사업94. 해외 건설업95. 산업·환경 설비 공사업96. 부동산 위·수탁 운영 관리업97. 시설물 위·수탁 운영 관리업101. 전자센서 제조 및 판매업102. e-Learning 시스템 제조·시설·판매 및 운영업105. 의료기기 관련 부품 및 제품 제조 판매업108. 운동설비운영업109. 광산 개발업111. 복합유통 게임제공업 및 그에 따른 프랜차이즈 등 해외사업112. 게임 소프트웨어 개발, 제조, 유통 배급 등 게임산업 현재 영위하고 있는 사업 등과 관련하여 목적사업 정비 3. 사업목적 변경 변경전 변경후 3. 전자 전기 기계 기구 및 동 부품 제조, 판매업6. 기술용역업7. 각종 상품의 매매 및 서비스업8. 무역업 및 무역대리업10. 부동산 매매 및 임대업16. 부동산 매매 임대관리업19. 정보관련 용역업20. 프라스틱 제품 제조 및 판매업22. 식품 제조 및 판매업23. 화공제품 제조 및 판매업24. 전기용품 제조 및 판매업27. 창고 설비 시스템 사업31. 제관업34. 인터넷 및 정보통신업38. 소방기재, 건축자재 및 화공품 판매업39. 수산물 판매업40. 종합상가에 의한 유통업42. 일반 건물 분양 및 임대업44. 산업용 기계장비 임대업48. 건축폐기물 분리 및 재활용 판매업49. 옥외 광고업64. 보관 및 창고업71. 건물관리업72. 주차관리업86. 각종포장재 제조, 가공 및 판매업89. 기계 및 기기 유지관리 서비스업98. 신재생 에너지 사업99. 인터넷 방송 장치 제조·시설·판매 및 운영업100. 인터넷 방송용 소프트웨어 제조 및 판매업103. 로봇 제조 및 판매업104. 반도체 소자 관련 부품 및 제품 제조 판매업106. 알미늄 압연(박 및 판압연) 및 동 가공 제품제조 및 판매107. 알미늄 페이스트 제조 및 판매110. 주류판매업 및 주류 관련 교육업113. 선물 옵션 거래업114. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업115. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업116. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 1. 전자 전기 기계 기구 및 동 부품 제조, 판매업2. 기술용역업3. 각종 상품의 매매 및 서비스업4. 무역업 및 무역대리업5. 부동산 매매 및 임대업6. 부동산 매매 임대관리업7. 정보관련 용역업8. 프라스틱 제품 제조 및 판매업9. 식품 제조 및 판매업10. 화공제품 제조 및 판매업11. 전기용품 제조 및 판매업12. 창고 설비 시스템 사업13. 제관업14. 인터넷 및 정보통신업15. 소방기재, 건축자재 및 화공품 판매업16. 수산물 판매업17. 종합상가에 의한 유통업18. 일반 건물 분양 및 임대업19. 산업용 기계장비 임대업20. 건축폐기물 분리 및 재활용 판매업21. 옥외 광고업22. 보관 및 창고업23. 건물관리업24. 주차관리업25. 각종포장재 제조, 가공 및 판매업26. 기계 및 기기 유지관리 서비스업27. 신재생 에너지 사업28. 인터넷 방송 장치 제조·시설·판매 및 운영업29. 인터넷 방송용 소프트웨어 제조 및 판매업30. 로봇 제조 및 판매업31. 반도체 소자 관련 부품 및 제품 제조 판매업32. 알미늄 압연(박 및 판압연) 및 동 가공 제품제조 및 판매33. 알미늄 페이스트 제조 및 판매34. 주류판매업 및 주류 관련 교육업35. 선물 옵션 거래업36. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업37. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업38. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 단순항 변경 ■ 동원시스템즈(주)는 2018년 3월 22일 38기 주주총회 '정관 변경의 건'에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 사업목적 추가 - - 2. 사업목적 삭제 27. 신재생 에너지 사업 목적사업 정비 3. 사업목적 변경 변경전 변경후 5. 부동산 매매 및 임대업6. 부동산 매매 임대관리업9. 식품 제조 및 판매업28. 인터넷 방송 장치 제조·시설·판매 및 운영업29. 인터넷 방송용 소프트웨어 제조 및 판매업30. 로봇 제조 및 판매업31. 반도체 소자 관련 부품 및 제품 제조 판매업32. 알미늄 압연(박 및 판압연) 및 동 가공 제품제조 및 판매33. 알미늄 페이스트 제조 및 판매34. 주류판매업 및 주류 관련 교육업35. 선물 옵션 거래업36. 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조 및 판매업37. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업38. 포장용 판지상자 및 기타 종이용기 제조업39. 인쇄제조업40. 수출입업41. 국내외 자원개발 및 에너지 개발 사업42. 태양광 에너지 개발 및 판매업43. 대체에너지 기술 개발 제조 판매업44. 신재생 에너지 및 설비 제조 판매업45. 건물 및 토목건설업46. 해외건설 및 해외 개발사업47. 철, 비철금속 도.소매업48. 가공 및 플라스틱원료 생산업49. 화장품 제조판매업50. 제병업51. 유리제품 제조 및 판매업52. 유리원료 채광업53. 도,소매업 및 종합소매업54. 금형제작 및 판매업55. 금속포장용기 제조 및 판매업56. 동산, 부동산 매매 및 임대업57. 전자상거래 및 인터넷 관련사업58. 피혁, 합성피혁, 피혁제품 및 합성수지제품 제조 판매업59. 건축자재 제조 및 판매업60. 노우하우 기술의 판매 및 임대업61. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업62. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업63. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자64. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 5. 기타 비알콜음료 제조 및 판매업6. 포장용 플라스틱 성형용기 제조판매업9. 식·음료품의 제조, 가공 및 판매업27. 인터넷 방송 장치 제조·시설·판매 및 운영업28. 인터넷 방송용 소프트웨어 제조 및 판매업29. 로봇 제조 및 판매업30. 반도체 소자 관련 부품 및 제품 제조 판매업31. 알미늄 압연(박 및 판압연) 및 동 가공 제품제조 및 판매32. 알미늄 페이스트 제조 및 판매33. 주류판매업 및 주류 관련 교육업34. 선물 옵션 거래업35. 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조 및 판매업36. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업37. 포장용 판지상자 및 기타 종이용기 제조업38. 인쇄제조업39. 수출입업40. 국내외 자원개발 및 에너지 개발 사업41. 태양광 에너지 개발 및 판매업42. 대체에너지 기술 개발 제조 판매업43. 신재생 에너지 사업 및 설비 제조 판매업44. 건물 및 토목건설업45. 해외건설 및 해외 개발사업46. 철, 비철금속 도.소매업47. 가공 및 플라스틱원료 생산업48. 화장품 제조판매업49. 제병업50. 유리제품 제조 및 판매업51. 유리원료 채광업52. 도,소매업 및 종합소매업53. 금형제작 및 판매업54. 금속포장용기 제조 및 판매업55. 동산, 부동산 매매 및 임대업56. 전자상거래 및 인터넷 관련사업57. 피혁, 합성피혁 및 피혁제품 제조 판매업58. 건축자재 제조 및 판매업59. 노우하우 기술의 판매 및 임대업60. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업61. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업62. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자63. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 현재 영위하고 있는 사업 등과 관련하여 목적사업 정비 및 단순항 변경 ■ 동원산업(주)는 2019년 3월 27일 50기 주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 사업목적 추가 51.농,수,축산물 저장보관업52.제빙판매업53.수출입상품 판매업54.선박제조 및 수리업55.축산업(양돈, 양계, 비육우, 낙농 등)56.육림업(종묘업제외)57.유실수재배 및 판매(종묘업제외)58.위 각 항의 관련사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업 사업영역 확대 2. 사업목적 삭제 51.위 각 항의 관련사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업 사업목적 추가로 조항번호 변경 3. 사업목적 변경 변경전 변경후 47. 대부업 47. 대부업 및 대부중개업 사업영역 확대 ■ 동원시스템즈(주)는 2020년 3월 25일 40기 주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 사업목적 추가 1~59. 현행과 동일60. 유가공 제품 제조, 가공, 판매업 신규사업목적 추가 2. 사업목적 삭제 - - 3. 사업목적 변경 변경전 변경후 60. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업61. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업62. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자63. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 61. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업62. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업63. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자64. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 단순항 변경 ■ 동원건설산업(주)는 2020년 3월 30일 7기 주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 사업목적 추가 1~80. 현행과 동일81. 부동산 개발업 신규사업목적 추가 2. 사업목적 삭제 - - 3. 사업목적 변경 변경전 변경후 81. 전 각호에 관련되는 수출입업 및 부대사업 일체 81. 부동산 개발업82. 전 각호에 관련되는 수출입업 및 부대사업 일체 단순항 변경 ■ 동원시스템즈(주)는 2021년 8월 31일 42기 임기주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 구분 내용 이유 1. 사업목적 추가 1~60. 현행과 동일61. 이차전지케이스 제조 판매업 62. 건전지케이스 제조 판매업 63. 원통형 CAN 제조 판매업 64. 전지케이스 표면 처리업 신규사업목적 추가 2. 사업목적 삭제 - - 3. 사업목적 변경 변경전 변경후 61. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업 62. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업 63. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자 64. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 65. 각종 전용기 제조 판매업 66. 위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매업 67. 위 각호에 관련된 기계장비 및 수리업 68. 기타 전기각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업에의 투자 69. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체 단순항 변경 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 구 분 내 용 2001.04.16 회사 설립 2001.04.16 (주)동원F&B, (주)동원EnC, (주)동원식품을 자회사로 편입 2001.11.16 (주)동원홈푸드를 자회사로 편입 2001.12.19 동원팜스(주)[舊(주)선진사료]를 자회사로 편입 2003.01.28 동원산업(주)를 자회사로 편입 2003.11.27 동원시스템즈(주)[舊 (주)이스텔시스템즈]를 자회사로 편입 2008.06.30 StarKist CO.를 손자회사로 편입 2014.10.21 (주)테크팩솔루션 손자회사로 편입 2015.10.23 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company를 손자회사로 편입 2015.10.23 Minh Viet Packaging One Member Company Limited를 손자회사로 편입 2017.01.02 (주)동원홈푸드가 (주)더블유푸드마켓을 합병 2017.02.01 (주)동부익스프레스를 손자회사로 편입 2017.02.01 동부인천항만(주)를 증손자회사로 편입 2017.02.01 동부광양물류센터(주)를 증손자회사로 편입 2017.02.01 동부부산컨테이너터미널(주)를 증손자회사로 편입 2017.02.01 대성 티.엘.에스(주)를 증손자회사로 편입 2017.02.01 (주)동부 NTS를 증손자회사로 편입 2017.02.01 Dongbu Express India Logistic Pricate Limited를 증손자회사로 편입 2017.02.01 Dongbu Haiminh Logistics를 증손자회사로 편입 2017.02.01 Dongbu Express U.S.A Inc를 증손자회사로 편입 2017.02.01 상해동부 국제화운대리 유한공사를 증손자회사로 편입 2017.02.01 부산신항다목적터미널(주) 증손자회사로 편입 2017.04.06 동원팜스(주) (구 두산생물자원)를 손자회사로 편입 2017.05.30 동원솔라에너지(주) 청산으로 인한 처분 2017.07.01 동원팜스 주식회사(구.두산생물자원)가 동원팜스(주)를 합병 2017.07.01 동원씨앤에스(주)를 (주)동원엔터프라이즈 자회사에서 손자회사로 전환 2017.08.01 (주)동부익스프레스로부터 물적분할된 (주)동부고속을 증손자회사로 편입 2017.08.01 동원건설산업(주)가 (주)동원하우징을 합병 2017.08.01 (주)동부익스프레스가 대성티.엘.에스(주)를 합병 2017.09.01 동원시스템즈(주)가 (주)한진피앤씨를 합병 2017.10.18 Kova Fisheries Co.,LTD 청산으로 인한 처분 2017.10.31 (주)동부고속을 매각으로 인한 처분 2017.11.01 동원냉장(주)가 (주)코리아화암을 합병 2018.01.31 (주) 동부 NTS를 매각으로 인한 처분 2018.02.13 (주) 동원티엘에스를 증손자회사로 편입 2018.03.26 동원건설산업(주)을 (주)동원엔터프라이즈 손자회사에서 자회사로 전환 2018.03.26 거창산업단지(주)와 수도권동북부물류단지(주)를 (주)동원엔터프라이즈 증손회사에서 손자회사로 전환 2018.05.17 남춘천산업단지개발(주)를 손자회사로 편입 2019.01.25 비아이디씨(주)를 손자회사로 편입 2019.04.23 박문서 대표이사 취임 2019.05.08 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED를 손자회사로 편입 2019.05.31 동원산업(주)가 동원냉장(주)를 합병 2019.10.10 (주)동부익스프레스가 동원로엑스(주)로 상호변경 2019.10.15 (주)동원로엑스가 동원로엑스냉장(주)로 상호변경 2019.10.18 동부광양물류센터㈜가 동원로엑스광양㈜로 상호변경 2019.10.21 동부인천항만㈜가 동원로엑스인천㈜로 상호변경 2019.11.13 Dongbu Haiminh Logistics(DONGBU EXPRESS VINA)를 매각으로 인한 처분 2019.11.28 ㈜동화를 증손회사로 편입 2020.04.01 동원로엑스냉장투(주)를 손자회사로 편입 2020.10.07 동원로엑스(주)가 동원로엑스광양(주)를 합병 2020.10.30 TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd를 손자회사로 편입 2020.11.27 (주)동원와인플러스를 매각으로 인한 처분 2020.12.01 거창산업단지㈜ 청산으로 인한 처분 2020.12.18 케이스마트양식㈜를 손자회사로 편입 2021.04.01 동원디어푸드(주)를 손자회사로 편입 2021.04.20 NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD를 증손자회사로 편입 2021.04.20 SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD 를 증손자회사로 편입 2021.04.21 (주)엠케이씨를 손자회사로 편입 2021.06.23 수도권동북부물류단지(주) 청산으로 인한 처분 2021.07.27 (주)세중을 손자회사로 편입, (주)시원을 증손회사로 편입 2021.10.01 동원시스템즈(주)가 (주)테크팩솔루션을 합병 2021.11.01 (주)세중이 (주)시원을 합병 2021.11.01 (주)동원홈푸드가 (주)세중을 합병 2021.11.01 동원시스템즈(주)가 (주)엠케이씨를 합병 2021.11.10 동원부산컨테이너터미널(주)를 (주)동원엔터프라이즈 증손자회사에서 자회사로 전환 2021.12.14 부산신항다목적터미널(주)를 (주)동원엔터프라이즈 증손자회사에서 손자회사로 전환 2022.01.24 천안신사산업단지(주)를 손자회사로 편입 2022.02.14 동원기술투자(주)를 자회사로 편입 2022.03.31 (주)모덱스를 증손회사로 편입 2022.06.24 동원글로벌터미널부산(주)를 손자회사로 편입 2022.07.01 동원로엑스(주)가 (주)모덱스를 합병 3. 자본금 변동사항 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004년 09월 15일 유상감자 보통주 5,546,461 5,000 6,235 - 2011년 08월 08일 무상감자 보통주 59,281 5,000 - - 2015년 10월 21일 무상증자 보통주 6,377,176 5,000 - - (2) 현물 출자 (단위 : 백만원, 주) 출자시기 출자대상 출자주식수 출자금액 설립시 (주)동원F&B 1,230,883 11,019 동원정밀(주) 930,650 22,485 동원식품(주) 643,500 8,451 (3) 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당반기말 21기(2021년말) 20기(2020년말) 보통주 발행주식총수 11,691,490 11,691,490 11,691,490 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 58,457,450,000 58,457,450,000 58,457,450,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 58,457,450,000 58,457,450,000 58,457,450,000 4. 주식의 총수 등 (1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 30,000,000 - 30,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 17,297,232 - 17,297,232 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,605,742 - 5,605,742 - 1. 감자 5,605,742 - 5,605,742 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 11,691,490 - 11,691,490 - Ⅴ. 자기주식수 3 - 3 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 11,691,487 - 11,691,487 - (2) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 3 - - - 3 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 3 - - - 3 - - - - - - - - 5. 정관에 관한 사항 [정관 변경 이력] 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 30일 제20기 정기주주총회 배당기산일 관련 조항 정비 등 개정 상법 반영 2022년 03월 30일 제21기 정기주주총회 감사 관련 조항 정비 등 감사위원회 설치에 따름 II. 사업의 내용 연결실체는 전략적인 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획 ② 일반식품부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매 ③ 물류사업부문 : 화물운송, 항만하역, 보관, 국제물류, 컨설팅 등의 종합물류서비스 ④ 조미ㆍ유통사업부문 : 소스 등 조미식품 제조 및 판매, 단체급식, 식품도소매⑤ 건설사업부문 : 토목, 건축공사 등의 용역 제공⑥ 포장사업부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매 ⑦ 온라인사업부문 : 온라인경로(동원몰) 식음료 등 도소매(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. <당반기> (단위: 백만원) 구분 수산사업부문 일반식품부문 물류사업부문 조미ㆍ유통사업부문 건설사업부문 포장사업부문 온라인사업부문 기타 총계 연결조정 등 합계 매출액 351,915 1,691,990 715,953 983,946 354,524 708,007 101,470 254,334 5,162,139 (768,016) 4,394,123 부문간수익 (115,846) (136,053) (25,277) (108,842) (20,522) (141,723) (247) (219,506) (768,016) 768,016 - 외부수익 236,069 1,555,937 690,676 875,104 334,002 566,284 101,223 34,828 4,394,123 - 4,394,123 영업이익 58,688 144,394 30,921 17,518 2,394 48,483 (658) 13,775 315,515 (35,602) 279,913 <전반기> (단위: 백만원) 구분 수산사업부문 일반식품부문 물류사업부문 조미ㆍ유통사업부문 건설사업부문 포장사업부문 기타 총계 연결조정 등 합계 매출액 210,148 1,502,522 616,607 755,298 205,706 632,166 235,567 4,158,015 (595,100) 3,562,915 부문간수익 (91,259) (74,779) (96,055) (101,189) (4,975) (128,530) (98,313) (595,100) 595,100 - 외부수익 118,889 1,427,743 520,552 654,109 200,731 503,636 137,254 3,562,915 - 3,562,915 영업이익 7,256 127,780 39,527 18,336 7,431 43,368 46,893 290,591 (44,192) 246,399 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채 정보는 아래와 같습니다. <당반기말> (단위: 백만원) 구분 수산사업부문 일반식품부문 물류사업부문 조미ㆍ유통사업부문 건설사업부문 포장사업부문 온라인사업부문 기타(1) 총계 연결조정 등 합계 자산 448,963 2,500,945 1,626,903 610,196 215,121 1,530,554 85,283 3,541,907 10,559,872 (3,719,628) 6,840,244 부채 178,075 990,712 617,664 331,064 116,646 838,678 35,881 1,176,593 4,285,313 (301,553) 3,983,760 (1) 기타의 재무정보에는 지배기업의 자산, 부채가 포함되어 있습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 수산사업부문 일반식품부문 물류사업부문 조미ㆍ유통사업부문 건설사업부문 포장사업부문 기타(1) 총계 연결조정 등 합계 자산 395,444 2,469,649 1,283,412 559,221 235,201 1,492,015 3,968,912 10,403,854 (3,718,687) 6,685,167 부채 200,759 990,071 509,355 281,077 131,608 826,642 1,263,700 4,203,212 (144,803) 4,058,409 (1) 기타의 재무정보에는 지배기업의 자산, 부채가 포함되어 있습니다. 1. 사업의 개요 ■ (주)동원엔터프라이즈 (1) 업계의 현황지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한법률(이하 '공정거래법' 또는 '법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. (2) 회사의 현황 당사는 동원그룹의 지주회사로 2022년 반기말 별도 기준 총자산의 대부분이 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 지주회사는 자회사로부터의 배당금수입이 주요 현금창출의 수단이 됩니다. 당사는 주력 자회사들이 전반적으로 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 유지하고 있고, 배당금수입 이외에 브랜드 사용료 수취 및 용역서비스 사업 확대를 통하여 현금흐름의 안정성을 유지하고 있어,지주회사로서의 사업안정성이 있다고 판단됩니다. 동원그룹 내의 주력계열사 역시 우수한 사업성과 시장지위를 가지고 있는 동원산업과 동원F&B, 동원시스템즈 등을 바탕으로 당사의 안정적인 수익기반이 되고 있습니다. 당사의 영업수익은 계열회사에 대한 용역서비스 매출 및 상표권 사용수익 그리고 IT부문 매출 등으로 구성되어 있습니다. 용역서비스 매출은 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련하여 발생하는 매출입니다. 그룹 연수원 "동원리더스아카데미"는 2007년 6월 경기도 이천시 장호원에 설립되었으며, 급변하는 국내외 경영환경의 변화에 앞서가는 글로벌 리더를 양성하는 평생학습의 장으로서, 창의와 열정,섬기고 봉사하는 리더십을 배양하는 산업교육의 요람이 되고자 천혜의 자연환경속에서 최첨단 교육시설과 최고의 부대시설을 갖춘 Best Learning Center입니다. 상표권 사용 수익은 당사가 "동원" 상표권의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성,보호 활동, 내부인프라구축, 건전한 기업문화정착, 그룹핵심가치교육, 그룹인재양성등 다양한 활동을 종합적으로 수행함에 따라, 그 일환으로 2008년 4월 1일 부터는 "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. ■ (주)동원F&B 가. 사업부문 현황 당사는 한국채택국제회계기준 적용대상 기업으로 일반식품부문, 조미유통부문, 사료부문, 온라인사업부문으로 구성되어 있으며, 총 11개의 종속회사로 구성되어 있습니다. 사업부문 해당법인 일반식품부문 ㈜동원에프앤비, DW Global Inc., DONGWON JAPAN CO.,LTD. 동원식품(상해)유한공사, (주)동원에프앤비 개성, Dongwon F&B Vietnam Co., Ltd. 조미유통부문 ㈜동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사 사료부문 동원팜스 주식회사 온라인사업부문 동원디어푸드(주) 기타부문 동원씨앤에스(주) 나. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. ① 제 23(당) 기 반기 (단위: 천원) 구분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 온라인부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 936,484,616 983,946,485 92,048,910 101,470,034 9,936,232 2,123,886,277 (211,756,911) 1,912,129,365 부문간 매출액 (96,224,307) (105,219,567) (129,707) (247,099) (9,936,232) (211,756,911) 211,756,911 - 외부매출액 840,260,309 878,726,918 91,919,203 101,222,935 - 1,912,129,365 - 1,912,129,365 영업이익 35,628,432 17,518,161 2,040,068 (658,050) 248,528 54,777,139 (115,586) 54,661,553 ② 제 22(전) 기 반기 (단위: 천원) 구분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 온라인부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 902,563,774 755,297,894 93,906,785 35,626,372 10,622,931 1,798,017,756 (160,210,260) 1,637,807,496 부문간 매출액 (46,790,314) (98,488,474) (3,093,241) (1,875,728) (9,962,503) (160,210,260) 160,210,260 - 외부매출액 855,773,460 656,809,420 90,813,544 33,750,644 660,428 1,637,807,496 - 1,637,807,496 영업이익 46,782,939 18,335,879 664,315 1,065,397 236,688 67,085,218 (1,426,225) 65,658,993 (2) 당반기말과 전반기말 현재 연결실체의 부문별 자산, 부채는 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 반기 (단위: 천원) 구 분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 온라인부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총자산 1,338,966,451 610,199,904 155,329,214 85,282,524 4,929,868 2,194,707,961 (297,962,526) 1,896,745,435 총부채 651,406,441 331,063,857 115,269,805 35,881,463 3,280,463 1,136,902,028 (60,505,182) 1,076,396,846 ② 제 22(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 온라인부문 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총자산 1,268,986,114 495,517,594 159,479,935 74,890,650 5,782,004 2,004,656,297 (243,864,840) 1,760,791,457 총부채 629,817,547 249,916,505 120,430,800 24,556,939 4,200,134 1,028,921,925 (49,242,839) 979,679,086 (3) 당기와 전기중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 반기 (단위: 천원) 구분 한국 미국 일본 기타국가 합계 매출액 1,856,079,956 17,926,947 16,188,507 21,933,955 1,912,129,365 ② 제 22(전) 기 반기 (단위: 천원) 구분 한국 미국 일본 기타국가 합계 매출액 1,345,235,765 15,156,963 17,940,372 259,474,397 1,637,807,496 다. 사업의 개요 [일반식품부문] (1) 업계의 현황 ① 산업의 특성 식품산업은 국민식생활의 서구화에 따라 그동안 급성장한 분야이며, 경제의 발전에따른 국민소득의 증대는 생활수준의 향상으로 연결되어 국민들의 식생활 패턴을 변화시키고 있습니다. 특히, 식품 안전성과 건강에 대한 관심이 날로 커지면서, 차별화된 프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하는 추세입니다. 또한 단순히 맛으로 소비하는 것이 아닌 하나의 식문화, 라이프 스타일로서의 식품 소비가 증가하여 이에 맞게 특별한 가치를 제안하는 제품이 증가될 것으로 예상됩니다.② 산업의 성장성 및 경쟁요소식품제조 및 판매업은 국민소득의 증대 및 경기변동에 둔감한 산업의 특성에 따라 안정적 성장세를 보여 왔습니다. 최근에는 1인가구의 증가와 인구 고령화로 인해 간편식 프리미엄 식품 시장이 뚜렷한 성장세를 보이고 있어 향후 식품시장의 성장세를 견인해 갈 것으로 보입니다. 이에 따라 업계는 제품차별화를 통해 시장점유율을 높이는전략에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다.③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다. ④ 기타 식품제조 및 판매업은 무엇보다 브랜드인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며,나아가서 신제품의 개발능력과 전국적인 영업망의 확보여부, 신속한 물류능력이 경쟁요소로써 시장우위를 확보할 수 있는 요인입니다. (2) 사업의 현황 ① 시장점유율 (단위: %) 제 품 명 제 23기 반기 제 22기 제 21기 제 20기 자료출처 참 치 캔 81.3 81.3 80.4 80.1 닐슨 캔 햄 19.1 19.3 20.0 18.1 닐슨 냉동 만두 8.6 9.0 8.2 9.0 닐슨 김 19.5 18.2 17.6 16.8 닐슨 냉 장 햄 10.3 10.3 10.1 9.7 닐슨 죽 41.8 41.8 41.9 43.5 닐슨 발 효 유 13.0 13.2 12.2 14.1 닐슨 치 즈 21.0 20.2 20.5 20.4 닐슨 ② 시장의 특성 국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장의 성장이 성숙기의 산업으로 높지 않고, 유통구조의 재편 및 유통업체간 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 국내 식품업계의 급속한 트렌드 변화, 소비침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 그러나, 당사의 참치사업은 독보적인 시장점유율 1위를 차지하고 있으며 이에 따라 기존의 시장구조가 안정적으로 유지되고 있습니다. 소득수준 향상에 따른 소비자들의 수요패턴 다양화와 더불어 식생활수준의 향상 및 건강지향으로 건강식품 등에 대한 수요가 급격히 증가하고 있으며 온라인몰과 중국 중심의 이머징 시장 등, 성장성이 높은 사업분야에서는 새로운 성장 기회가 제공되고 있습니다. ③ 신규사업 등의 내용 및 전망 향후 식품사업은 코로나라는 미증유의 어려운 경영환경, 1인가구의 증가 등으로 내식 증가 및 소비 패턴의 변화가 지속될 것으로 예상됩니다. 코로나19로 인한 디지털 트랜스포메이션이 활성화되고, Untact가 대세를 이루면서 우리의 일상 곳곳이 크게 변화해가고 있습니다. 이러한 사회환경의 변화를 선제적으로 대응하여 새로운 미래 먹거리 및 성장 기반을 구축하는 기회로 삼도록 하겠습니다. 신선 사업과 HMR 사업은 오븐앤그릴, 양반 등의 브랜드와 제품력을 강화하고, 새로운 사업영역을 확대하여 지속적으로 육성하겠습니다. 근린상권, 해외 등 성장하는 유통채널을 중심으로 역량을 집중하여 적극 대응하겠습니다. 기존 사업은 수익 구조를 안정화를 통해 시장지위를 강화하겠습니다. [조미유통부문] (1) 업계의 현황 ① 산업의 특성 조미 및 유통사업은 나날이 그 시장이 커져가고 있으며, 국민소득 증대와 여가활동의 증가로 외식문화가 발전함에 따라 지속적으로 성장하고 있는 분야이며, 국민들의 생활수준 향상 및 식생활 변화의 패턴 변화 시기가 짧아짐에 따라 다양한 맛을 추구하는 요구에 맞춰 변화되고 있습니다. 급식사업은 초중고의 급식을 학교직영으로 운영함을 정책적으로 바꾼 바, 그에 따른 판로개척에 급식 산업내 기업들의 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. ② 산업의 성장성 및 경쟁요소 향후 조미 및 유통사업은 외식사업의 발전과 보다 가치 있는 제,상품을 요구하는 소비자의 요구에 따라 큰 폭의 성장이 예상되며, 성장전망이 밝은 만큼 대기업의 진출이 잇따르고 있어 경쟁이 더욱 심화될 것으로 보입니다. 이에 업계는 원가절감보다는 제품차별화를 통한 신규 소비자 확보에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다. ③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전처의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다. (2) 사업의 현황 ① 영업개황 조미유통부문은 B2B 조미식품 분야에서 입지를 다져왔고 피자치킨프렌차이즈, 패밀리레스토랑, 패스트푸드, 제과제빵회사, 급식전문회사, 종합식품회사 등 다양한 외식업체의 파트너로써 소스, 드레싱, 씨즈닝, 프리믹스, 향료, 엑기스, 즉석간편식 등을 신속하고 정확하게 제공하는 것을 최우선으로 생각하며 신뢰의 파트너십을 구축해 왔습니다. 또한 전국 356여개 업장을 대상으로 일평균 13만식을 제공하는 급식사업은 물론 식당 직거래 유통에 적합한 시스템 개발과 선진구매기법을 바탕으로 식자재 유통사업을 하고 있습니다. 또한 커피, 샌드위치전문점 '샌드프레소'와 프리미엄 샐러드전문점 '크리스피프레시' 등을 전국 22개 매장에서 운영 중입니다. 이제 당사는 조미분야의 전문 기술력과 국내 외식시장에서 그 동안 쌓아온 노하우를발판으로 리테일 경로 확대와 해외시장 진출 등 비즈니스 영역을 넓혀 나가고자 노력을 기울이고 있습니다. 이는 향후에 회사의 이익창출과 동시에 회사의 지속성장에 기여할 것으로 전망하고 있습니다. ② 시장의 특성 조미식품산업은 국민의 소득수준 향상 및 소비자들의 식생활 수준향상으로 갈수록 세분화 되어지고 있으며, 전체적인 시장규모는 성숙기로써 조미식품을 제조하는 업체간의 경쟁이 심화되어지고 있습니다. 그러나, 당사의 조미식품사업은 업계 선두로써 기존의 시장구조가 안정적으로 유지되고 있으며, 신규 경로 개척을 확대함으로써 새로운 성장 기회를 지속적으로 확대하고 있습니다. 급식산업은 안정적인 시장의 특성을 가지고 있으나 정부의 초중고교 급식 직영화 정책으로 다소 침체기를 겪고 있습니다. 기업 및 대학교를 비롯한 급식대상업체 확보를 위해 시장 내 경쟁이 치열한 상황입니다. 식자재 유통산업은 나날이 그 시장이 확대되고 있으며 높은 수준의 품질을 요구하는 소비자들이 늘어남에 따라 가격 경쟁력보다는 제품자체의 질적 만족성이 점차 중요해지고 있습니다. ③ 신규사업 등의 내용 및 전망조미식품의 B2B 경로의 노하우를 기반으로, 해외 유명브랜드와 제휴를 통해 B2C경로까지 사업을 확대하여 미래성장 사업으로 육성하고, 차별화된 기술, 공정으로 혁신제품 개발에 투자를 확대하여 시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다. 향후 급식사업에 있어서는 KIDS및 요양원 경로를 중점적으로 사업을 확장하는 계획을 가지고 있으며, 식자재유통에 있어서도 시장 트렌드를 반영하여 프랜차이즈 및 대형식당 등을 대상으로 시장에서 그 지위를 확보해 나가려 하고 있습니다. 또한 첨단 전산시스템과 정확한 물류체계를 바탕으로 제조, 유통 영역간의 시너지효과를 극대화시킬 계획을 가지고 있습니다. 외식사업과 HMR 온라인판매사업을 신 성장동력으로 지정하여, 향후 매출 확대에 기여할 것이라고 전망하고 있습니다. 당사는 푸드서비스, 식자재유통, 식품제조까지 다양한 식품관련 사업을 운영하고 있는 B2B 종합식품기업으로, 건강하고 풍요로운 식문화를 창조하는 기업이라는 경영이념을 실천하며 고객만족과 고객성공을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. [사료부문] (1) 업계의 현황① 산업의 특성사료사업은 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급할 수 있도록 과학적인 설계기술과 자동화된 생산설비를 바탕으로 위생적이고 안전한 사료를 생산하는 분야입니다. 또한, 배합사료의 원재료는 대부분 해외에서 수입되고 있으며 국제 곡물가격, 환율 등이 배합사료 원가의 주요 변동 요인 입니다.② 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등배합사료 산업은 사료관리법에 적용을 받고 있으며, 주요 수입원재료는 할당관세에 적용을 받고 있습니다.③ 기타 최근 일부 사료회사가 사료공장을 신설중에 있으며, 사료회사의 공격적인 마케팅과 계열화를 통해 수익구조를 변화해가고 있습니다.(2) 사업의 현황 ① 영업개황국내배합사료 시장은 1990년대 중반까지 급속한 성장세에 있었으나 최근 시장은 완전 경쟁 상태에 접어 들었습니다. 사료회사들은 과도한 경쟁을 극복하기 위해 M&A를 통한 대형화 및 계열화 구축, 국외 시장 진출, 제품 품질 향상 등을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 2017년 4월 동종업계인 두산 생물자원과의 합병을 통하여 기존 중남부지역(논산)을 중심으로 한 사업영역을 수도권 및 전국적 영역으로 확대 가능하게 되었으며양계, 양돈, 낙농, 비육, 오리 등 배합사료를 생산 및 판매하고 있습니다. 2007년 동원팜스(주)로 회사명을 변경 후 매년 질적 성장을 하고 있습니다. 1993년 특수사료시설(Extruder Pellet)을 완공하였고, 2006년 6월에는 국내 사료업계 최초로 ISO 2000 및 HACCP인증을 받았고, 2013년 ERP 전산 구축을 통하여 통합 전산망을 구축 하였습니다.회사는 전 축종의 사료 판매를 하고 있으며 특히 양돈 및 축우사료 판매에 중점을 두고 있습니다. 사료업체간 경쟁이 심하지만 수익 축종 판매 증대, 전문 인력 보강 및 기술 제휴를 통해서 매출 및 이익증대를 추진하고 있습니다. 또한 기존 사료 판매 중심의 사업에서 계열화 사업 등 미래 신성장 동력을 확보하기 위하여 지속적인 역량 집중 및 투자를 아끼지 않고 있습니다.② 시장의 특성사양가의 대형화, 집단화로 고객의 요구가 다양화되고 있으며, 시장 성장은 소폭에 그칠 것으로 보입니다. 사료의 경쟁요인은 품질, 가격, 서비스이며 축종별로는 양계는 가격조건, 양돈ㆍ낙농은 가격, 품질 및 서비스 위주로 경쟁하고 있습니다. 최근에는 OEM업체들의 시장진입으로 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 특히 사양가가 대형화함에 따라 더 나은 서비스와 품질뿐만 아니라 사양가의 재무상태도 경영지도하는 등 모든 분야에서 컨설팅 마케팅으로의 전환이 요구되고 있습니다. ③ 신규사업 등의 내용 및 전망 고품질의 양돈사료 생산 및 판매를 통하여 양돈중심의 사료회사로 거듭나기 위해 노력하고 있으며, 향후에는 축산물 유통과 관련하여 새로운 Business Model 개발에 노력할 것입니다. [온라인사업부문] (1) 업계의 현황① 산업의 특성온라인사업부문은 가격, 품질, 배송 등 끊임없는 고객서비스의 개선을 통해 고객들의많은 사랑을 받고 있습니다. 특히 코로나 19의 영향으로 인해 오프라인시장보다 더 가파른 상승추세를 보이고 있습니다. 이는 물류산업의 발전과 맞물려 고객들에게 오프라인시장에서의 메리트를 느끼지 못하게 하고 있습니다. 이러한 변화로 인해 상대적으로 저렴하고 간편한 온라인 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다.② 산업의 성장성 및 경쟁요소스마트폰 및 온라인결제수단의 발달로 인해 온라인사업은 초기비용이 저렴한, 쉽게 접근할 수 있는 사업이 되었습니다. 그러나 지속적인 매출을 발생시키기 위해서는 고객 로열티를 유지, 상품성의 개선, 안정적인 운영 등의 다양한 난제들이 존재합니다.이에 따라 자연스럽게 상위 업체들과 하위업체간의 격차가 벌어지고 있는 추세입니다. 해당 산업의 기업들은 적절한 마진을 유지하고 고객에게 차별적인 편의성을 제공할 수 있느냐가 생존의 열쇠일 것입니다.③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률, 공정거래법, 대규모 유통업에서의 거래공정화에 관한 법률, 개인정보 보호법, 정보통신망법 등의 법률에 따라 준법성을 유지하고 있습니다. (2) 사업의 현황[영업개황]동원디어푸드(주)는 2021년 4월 1일 (주)동원에프앤비로부터 물적분할을 통하여 설립되었습니다. 동원디어푸드(주)는 전자상거래를 기반으로 자사몰(동원몰, 츄츄닷컴)과 외부몰(소셜, 오픈마켓 등)에서 영업 활동을 전개하고 있습니다. 특히, 동원몰은 온라인 종합 식품몰로서 동원 브랜드 제품 뿐만 아니라 다른 여러 식품 브랜드 및 리빙, 가전 등 라이프스타일 전반에 걸친 상품을 판매하여 다양한 고객의 니즈에 대응하고 있습니다. 최근에는 사용자의 편의에 중점을 맞춘 모바일 앱을 리뉴얼 하여, 고객 데이터 기반 맞춤형 서비스 도입 등을 통해 고객 서비스를 강화하고 있으며, 다양한 판촉 및 광고 활동을 통해 동원 브랜드의 온라인 사업에 역량을 쏟고 있습니다. ■ 동원산업(주) 가. 사업부문의 구분 당사와 종속회사는 원양어업, 수산물 가공 및 판매업, 물류업 등을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 해당법인 비고 수산사업부문 동원산업(주), Sealand Trading Service Corporation,COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd 참치 등 수산물 어획 및 판매 등 유통사업부문 동원산업(주), StarKist Co., StarKist Samoa CO., Marine Trading Pacific, Inc, Galapesca S.A, Societe de Conserverie en Afrique S.A, Bounty Seafood Limited 참치 등 수산물 가공 및 판매 등 물류사업부문 동원산업(주), 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited,Dongwon Loex U.S.A Inc, 상해동부 국제화운대리 유한공사, (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),(주)동화, 동원로엑스냉장투(주), (주)모덱스 제 3자 물류사업 등 기타사업부문 동원산업(주), 어석합자회사, 케이스마트양식(주) 임대사업, 태양광 사업, 농업 등 * 동원산업 등 23개사는 수산,유통,물류,기타 사업부문을 영위하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 (1) 수산사업부문(산업의 특성 등)최근 연안국들의 어족자원 자국화가 더욱 강화되고, 국제수산기구의 자원보존정책강화 및 규제로 인하여 어로환경은 점차 어려워지고 있습니다. 하지만 원양산업계는 연안국 등과의 적극적인 입어교섭으로 어장을 확보해 나가고 있습니다. 원양산업은 세계 식량사업의 원료를 생산하는데 있어 중추적인 역할을 하는 중요한 산업으로서 어장 확보만 원활히 이루어지면 지속성장이 가능한 산업입니다. 또한 안전한 건강식품인 수산물 소비량은 계속 증가되는 추세에 있어 원양산업의 중요성은 날로 더해가고 있습니다.국내원양어업기술은 지속적인 발전을 거듭하여 세계 최고 수준에 이르고 있습니다. 최신 선박의 신규 투입과 첨단 어군탐지장비 도입, 선단 운영능력의 발전, 위성을 통한 기상/수온/플랑크톤 등에 관한 과학적 정보데이터의 활용 능력 향상은 선박의 조업능력을 향상시켜 생산성을 크게 증대시키고 있습니다. 또한 PS(Purse seiner Special) 및 ST(Super Tuna) 생산용 신조선의 투입 등으로 새로운 부가가치를 창출해 나가고 있습니다.당사는 ESG 경영강화의 일환으로 지속가능한 조업방식을 활용하여 해양자원을 보전하기 위한 노력을 꾸준히 실천하여 오고 있으며, 2019년10월에는 세계적으로 권위있는 MSC(Marine Stewardship Council)에서 선망부문 Fishery 인증을 국내최초로 획득하였습니다. 2020년 7월에는 연승부문에서도 Fishery 인증을 취득하여 선망선과 연승선을 모두 운영하는 조업선사로서는 세계 최초로 두 가지 어업방식에 대해 MSC 인증을 모두 획득한 Full Scale 인증 기업이 되었습니다. 나아가 MSC 인증범위 외의 조업방식에 있어서도 FIPs(Fishery Improvement Projects, 어업개선프로젝트)를 진행하고 있으며, 생분해성 집어장치(Bio FAD) 사용, 폐어망 업사이클링 활동 등 해양플라스틱을 줄이기 위한 다양한 노력을 통해 글로벌 수산기업으로서의 역할에 최선을 다하고 있습니다.(국내외시장여건 등)원양산업은 국내경기 변동보다는 미국, 일본, 유럽 등 선진국 경기추세의 영향을 많이 받습니다. 원양산업의 경기는 크게 생산량, 환율, 선진국들의 소비 경기변동에 의해 좌우되는데 선진국들의 소비는 건강선호 추세에 따라 지속적으로 증가하고 있으며, 어획량에 따른 가격과 원가율 변동이 수익성에 영향을 주고 있습니다.원양산업은 무엇보다 조업능력과 효율적 운항능력에 따라 좌우되고 있습니다. 최근 중서부태평양수산위원회(WCPFC)와 연안국들은 참치의 어족자원보호라는 명목 하에 조업일수에 대한 규제를 강화하고 있습니다. 이는 참치선망선의 어획증가에 따른 가격하락을 방지하고자 하는 측면도 있습니다. 해당 규제가 기존에 사업을 영위하던 나라와 업체들 위주로 조정 및 진행이 되고 있어 신규사업 진출에 다소 어려움이 있는 것도 사실입니다. 그래서 선망선 조업에 있어 성능이 우수한 선박의 확보를 통해 경쟁우위를 점할 수 있습니다. 어획물 시장의 특성은 세계적인 완전경쟁시장의 형태로 수요와 공급에 의해 시장가격이 형성되며, 대금결제는 L/C, T/T의 형태로 이루어 집니다. 원어의 품질은 어종, 크기, 그리고 유통과정에서의 신선도 등에 따라 결정되며, 당사는 과거에 도입한 선박들의 냉동처리 능력 보강과 어획물 처리기술을 강화한 신조선 도입으로 어획물의 고부가가치화를 지속추진하고 있습니다. (영업의 개황 등) 당사는 작성기준일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하고 있습니다. 참치 선망선은 원양어선 중에서는 가장 성력화된 선박으로서 초대형 어망을 사용하여 통조림용 참치를 어획합니다. 당사 보유 선망선은 어군탐지용 헬기를 탑재하고 있으며, 육상과 교신할 수 있는 통신장비(MV SAT, GX) 및 소나(Sonar: 칼라어군탐지기) 등 첨단 설비를 갖추고 있습니다. 그리고 총 9척의 PS/ST 생산용 선망선과 3척의 PS 생산용 참치 선망선에서 횟감용 참치를 생산함으로써 부가가치 증대에 기여하고 있습니다. 현재 20척의 국내 최대 선망선단을 운영하고 있는 당사는 주 조업지역이 중서부 태평양으로서 연간 약 20만톤 내외의 참치를 어획하고 있습니다. 또한, 인도양 및 대서양으로 조업지역을 다변화하여 변화하는 조업환경에 적극적으로 대응하고 있습니다. 참치 선망선에서 어획된 참치는 국내 및 해외 시장에 판매되어 주로 통조림용으로 가공되고 있으며, 이외에 기타 식품의 원료로도 공급되고 있습니다. PS(Purse seiner Special) 및 ST(Super Tuna)는 통조림용으로 가공되던 참치를 횟감용으로 처리하는 기술을 적용하여 고부가가치 횟감으로 판매되고 있으며, 최근 지속가능어업 인증인 MSC(Marine Stewardship Council) 인증을 획득한 참치 공급으로, 점차 상향되어 가는 소비자 기준에 선제적으로 대응하고 있습니다. 참치 연승선은 주로 남태평양, 인도양, 대서양 등에서 횟감용 참치를 어획합니다. 낚시(주낙)를 사용하여 눈다랑어, 황다랑어 등의 어종을 타겟으로 어획하고 있으며, 횟감용 참치로서의 품질 등급을 유지하기 위하여 신속한 선상 처리 후 영하 50도 이하로 급속 동결 및 보관합니다. 참치 연승선의 연간 생산량은 척당 약 400톤 수준입니다. 트롤선은 그물을 바닥 밑으로 내려 수평방향으로 끌며 중층어족을 주 타겟으로 삼고, 남빙양에서 크릴을 어획합니다. 청정해역인 남빙양에는 오메가3와 불포화 지방산 및 기타 영양분의 함유량이 높아 인간의 미래 식량자원으로 평가 받고 있는 크릴이 대량으로 서식하고 있습니다. 당사는 주로 낚시와 양어장의 사료용으로 판매를 하고 있으나, 최근에는 크릴의 제품화와 다양한 유통경로 개척을 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 노력의 일환으로 2019년 크릴오일 제품인 '동원 크릴리오'를 출시하였고, 더 나아가 저변이 넓어진 시장의 니즈에 맞춰 다양한 유통경로를 확보하고자 노력하고 있습니다. 트롤선의 연간 생산량은 약 27,000톤 정도이며, 어획량 증대를 위한 신규어장 개척에 앞장서고 있습니다. 더욱 치열해지고 있는 글로벌 수산자원 확보를 위해 지속적인 노력을 펼쳐 나가고 있습니다. (2) 유통사업부문(산업의 특성 등) 당사는 기존 참치유통과 더불어 연어 및 일반 수산물로 카테고리를 확장하여 종합수산물 유통회사로 발돋움 하고 있습니다. 당사는 부산광역시 감천항 수산물 유통단지에 첨단 위생관리 System을 도입하여 참치류에 대한 연구, 개발, 생산판매 및 부가 서비스 분야에서 ISO9001 및 14001을 획득하였으며, HACCP 및 EU에 등록된 참치가공공장을 갖추고 21세기 식생활 문화를 선도하는 선진기업으로 도약하고 있습니다. 동원산업 부산공장은 총 규모 2,500평의 가공공장으로서 하루 최대 30톤을 생산하는 입체적 4개 Line으로 구성된 첨단 가공설비와 초저온 냉동창고를 완비하고 고품질의 제품만을 위생적으로 생산하여 국내의 전문점 및 백화점뿐만 아니라 아시아, 미국 및 유럽시장에 수출을 확대해 나가고 있습니다. 최근에는 MSC(Marine Stewardship Council) 인증 참치를 유럽, 미주, 일본으로 수출하며, 지속가능하고 안전한 수산물을 세계에 선보이고 있습니다. 특히 엄선된 연어만을 선별, 구매하여 직접 가공, 유통하기 위하여 2014년 부산공장에 연어라인을 신설하였고, 2015년부터 생연어를 항공으로 직수입하기 시작 했습니다. 2016년에는 냉동연어 수입에서 국내 MS 1위 (26.6%)를 달성 하였고 2020년 냉동/냉장연어 국내 수입 MS1위 (22.4%)를 달성 하였습니다. 원물의 구매 전문성을 높임과 동시에 훈제연어, 구이연어, 생연어 등 다양한 연어 제품을 구성하여 2014년 10%에 불과하던 연어매출이 2021년 32%의 비중으로 확대시켰습니다. 또한 당사는 대중 수산물의 유통을 확대하여 국민께 양질의 단백질을 공급하기 위해 노력하고 있습니다. 2016년 일반수산물 시장 확대를 위해 간편구이 제품을 출시 하였고, 2018년부터 대중어종(고등어, 꽁치)에 대한 사업을 확대하였습니다. 그 결과 2016년 3%에 불과하던 수산물 매출이 2021년 13%p 성장하여 16%를 달성하였습니다. (영업의 개황 등)부산공장 내에 연어공정라인의 설비확충 등으로, 전세계적으로 급성장중인 연어시장에 발맞추어 양질의 제품을 소비자에게 선보이고 있습니다. 당사의 연어는 고품질 원어만을 엄격하게 선별하여 장시간 저온숙성과 훈연과정을 거쳐 생산됩니다. 최첨단 자동화 설비 및 최대규모를 자랑하는 냉장, 냉동 가공설비를 갖추고 철저한 품질관리로 가공, 생산하여 글로벌 소싱 및 국내외 유통망을 갖추고 있습니다. 기존 참치유통과 더불어 연어 및 기타수산물 유통업을 활성화하여, 종합수산물 유통회사로 발돋움 하고 있습니다. 또한, 가정용 간편식(RTE) 시장에도 진출하여 제품의 다변화에도 힘쓰고 있어 이를 바탕으로 기존 시장 MS 확대와 유럽 등 신규시장 개척을 진행하고 있습니다. StarKist Co.는 자체 브랜드 상품과 PL상품을 제조하고 유통시키고 있습니다. 인수 후 계열사인 동원F&B를 통한 가공기술 이전으로 수율 및 가공공정의 개선으로 손익을 개선하였습니다. 여러 남미 국가와 미국 전역에 걸쳐 도·소매 의 고객 기반을 갖고 있으며, 약 220개의 업체에 제품을 공급하고 있습니다. 현재는 참치 외에도 연어, 치킨 등 제품라인을 확대하고 있으며, 통조림 외에도 파우치 제품을 출시하여 제품 혁신 및 부가가치를 향상시키는 노력을 다하고 있습니다. 최근 미국 시장의 가정식 및 HMR 제품 수요 증가에 따라 간편식 제품을 확대해 나가고 있으며, 온라인 채널 판매도 확대하여 비대면 소비 증진에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한, 세네갈의 Societe de Conserverie en Africue S.A는 StarKist 인수 Knowhow를 바탕으로 적극적인 개선을 통한 인프라구축 및 영업망 확충을 도모하고 있습니다. 2011년 인수 당시 낮은 생산성과 근로환경이 경영성과 창출에 있어 큰 어려움 이었으나, 동원의 임직원 소통강화 및 일체감 형성을 위한 활동으로 노사관계가 획기적으로 향상되었으며, 생산기술과 품질관리의 수준을 높이기 위하여 동원그룹 및 미국 StarKist 전문가가 파견되어 지속적인 교육과 품질 모니터링을 시행하여, 현재는 미국, 유럽시장에 품질을 인정받고 있습니다. (3) 물류사업부문(산업의 특성 등) 당사의 물류사업은 냉장보관사업과 3자 물류사업 등을 영위하고 있습니다. 냉동냉장물류산업은 식품의 신선도와 품질을 유지하기 위하여 그에 적합한 온도로 관리하면서 행하여지는 생산에서 소비에 이르기까지의 일련의 단계 및 운영을 말합니다. 일명 콜드체인 시장은 소득의 증가, 소비행태 및 식품수요의 변화 등으로 급성장을 하고 있으며, 편리함의 추구 및 1인 가구 및 노령인구 증가 등으로 인한 온라인 상거래와 신속배송에 대한 욕구 증가로 폭발적인 성장이 예상됩니다. 또한 콜드체인의 범위도 신선식품뿐만 아니라, 의약품, 화훼류, 화학 및 전자제품에 이르기까지 점점 확대되어가고 있습니다. 3자 물류사업은 당사의 위탁사로부터 위탁 받아 물류대행을 수행하고 있으며, 보관, 배송, 하역업무로 구성되어 있습니다. 물류사업은 매년 성장을 지속하고 있고, 글로벌 기업을 포함해 각 물류분야에서 다양하게 기술혁신이 이루어지고 있습니다. 당사는 꾸준한 비용 개선작업을 통하여 지속적인 원가절감을 통해 사업효율 및 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다. (영업의 개황 등)냉장보관사업은 국내 냉동수산물의 허브인 감천항 부두에 위치한 감천냉장센터, 수도권에 인접한 이천냉장센터와 성남냉장센터를 운영, 국내 저온물류 최적의 입지에 위치하여 전국 저온물류망을 구축하고 있습니다. 주요 보관품목은 냉동 수산물 및 농, 축산물, 가공식품 보관업을 영위하고 있으며, 40년 이상의 운영 노하우 및 전문 인력보유, 국내 최고 수준의 장비를 보유하여, 저온물류의 선도기업으로 자리매김하고 있습니다. 3개센터 보관능력은 10만톤 규모로서 연간 60만톤 이상의 물동량을 처리하며, 국내 최대 초저온(-60℃) 횟감용 참치 보관능력과 자동화 창고 등을 보유하고 있습니다.국내는 물론 글로벌화된 저온보관 사업의 경쟁에서 지속적인 성장을 위해 설비 및 인프라에 지속적인 투자를 진행하고 있으며, 당사 저온보관센터 및 계열사 저온보관센터와의 연계영업 및 협업을 진행하여, 저온물류 보관사업의 시너지 창출 및 영업망확대를 위해 노력하고 있습니다.BIDC 주식회사는 창고보관업을 영위하고 있으며, 동원로엑스냉장(주)는 창고보관 및 냉장보관사업을, 동원로엑스(주)는 항만하역, 화물운송, 창고보관, 국제물류 등 종합물류사업을 영위하고 있습니다. (4) 시장점유율 및 시장의 특성1) 시장점유율 회 사 명 수출실적(천$) 비율(%) 동원산업 200,280 58.80 신라교역 38,304 11.25 사조씨푸드 33,097 9.72 선우실업 18,882 5.54 사조산업 18,440 5.41 정일산업 11,953 3.51 사조오양 6,032 1.77 홍진실업 5,856 1.72 동원수산 4,417 1.30 동양수산 443 0.13 한성기업 40 0.01 기타 2,844 0.84 합 계 340,588 100.00 ※ 2021년판, 한국원양어업협회 발간 '원양산업 통계연보 page. 142~143' 참조※ 수출실적은 2020년 기준으로 기재하였습니다. 2) 시장의 특성 참치연승선이 어획하는 횟감용 참치는 주로 일본 및 유럽 수출과 국내에 판매하고 있으며 판매가는 국제시세에 의하며, 대금결제는 현금으로 이루어지고 있습니다.참치선망선에 의해 어획하는 통조림용 참치의 경우 국내 및 태국, 미국, 중남미, 유럽등의 거래처에 국제 시세로 현금 판매하고 있습니다. 또한, 트롤 등의 어획물은 주로 일본 및 국내 고정거래처에 안정적으로 판매하고 있으며, 전 세계적인 건강선호 추세에 따라 수산물에 대한 수요는 증가할 것으로 파악하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제 54기 당반기 제 53기 제 52기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수산사업부문 총매출액 351,915 18.81% 485,946 15.54% 467,075 15.21% 내부매출액 (115,846) 58.26% (193,262) 59.53% (88,321) 41.28% 순매출액 236,068 14.12% 292,684 10.44% 378,754 13.26% 영업이익 58,689 32.67% 31,804 12.20% 34,987 11.42% 유통사업부문 총매출액 785,873 42.00% 1,307,669 41.82% 1,427,431 46.48% 내부매출액 (46,890) 23.58% (61,489) 18.94% (59,878) 27.99% 순매출액 738,984 44.19% 1,246,180 44.47% 1,367,553 47.86% 영업이익 83,047 46.23% 156,701 60.10% 199,103 64.96% 물류사업부문 총매출액 715,953 38.26% 1,300,588 41.59% 1,150,496 37.46% 내부매출액 (25,277) 12.71% (50,854) 15.66% (49,595) 23.18% 순매출액 690,676 41.30% 1,249,734 44.60% 1,100,901 38.53% 영업이익 30,921 17.21% 61,288 23.51% 76,603 24.99% 기타사업부문 총매출액 17,408 0.93% 32,672 1.04% 26,270 0.86% 내부매출액 (10,844) 5.45% (19,051) 5.87% (16,147) 7.55% 순매출액 6,563 0.39% 13,621 0.49% 10,123 0.35% 영업이익 6,964 3.88% 10,934 4.19% (4,197) -1.37% 사업부문합계 총매출액 1,871,149 100.00% 3,126,875 100.00% 3,071,272 100.00% 내부매출액 (198,858) 100.00% (324,656) 100.00% (213,941) 100.00% 순매출액 1,672,292 100.00% 2,802,219 100.00% 2,857,331 100.00% 영업이익 179,621 100.00% 260,727 100.00% 306,496 100.00% (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제 54기 당반기 제 53기 제 52기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수산사업부문 자산 441,840 11.08% 395,444 10.04% 372,389 9.51% 부채 177,431 10.81% 200,759 11.21% 170,534 8.99% 유통사업부문 자산 1,161,975 29.14% 999,886 25.39% 961,517 24.56% 부채 339,305 20.67% 286,814 16.02% 381,464 20.12% 물류사업부문 자산 1,472,933 36.94% 1,283,412 32.59% 1,438,537 36.74% 부채 482,762 29.41% 509,355 28.45% 622,231 32.82% 기타사업부문 자산 911,093 22.85% 1,258,846 31.97% 1,143,138 29.19% 부채 641,805 39.10% 793,197 44.31% 721,863 38.07% 사업부문합계 자산 3,987,842 100.00% 3,937,588 100.00% 3,915,581 100.00% 부채 1,641,303 100.00% 1,790,125 100.00% 1,896,092 100.00% 연결조정 자산 (846,262) - (885,684) - (809,555) - 부채 (139,168) - (225,106) - (85,208) - 연결조정 후합계 자산 3,141,580 - 3,051,904 - 3,106,026 - 부채 1,502,135 - 1,565,019 - 1,810,884 - * 각 사업부문 금액은 연결조정 전 금액입니다. ■ 동원시스템즈(주) 가. 지배기업의 개요 지배기업은 1980년 5월 10일자로 설립되어 각종 포장재와 알미늄을 제조, 가공 및 판매하고 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 147,269백만원이며, 최대주주는 (주)동원엔터프라이즈(지분율 70.20%)입니다. 나. 종속기업의 현황 당기 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 사업부문 회사명 주요사업 자본금 총 주식수 투자 주식수 투자비율 소재지 포장부문 Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company 연포장재 제조 판매업 8,339,998 14,999,998 13,224,518 88.16% 베트남 Minh Viet PackagingOne Member Company Limited 포장재 제조 판매업 3,780,800 - - 100.00% 베트남 Talofa Systems 제관 제조 및 판매 25,858 10,000 10,000 100.00% 사모아 NCK Logistics Holding Pte. Ltd 기타지주회사 9,826,040 - - 100.00% 싱가포르 SP Logistics Investment Pte. Ltd. 기타지주회사 1,486,835 - - 100.00% 싱가포르 ※ 해외자회사의 자본금은 2022년 반기말 매매기준율 환율로 환산된 금액입니다.※ Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company의 투자비율은 발행주식 총수(14,999,998주) 기준 이며, 의결권 있는 보통주(13,517,770주) 기준으로 투자비율은 97.83%입니다.※ NCK Logistics Holding Pte. Ltd.와 SP Logistics Investment Pte. Ltd.는 TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.의 자회사입니다. ■ 동원건설산업(주) 가. 사업부문별 요약 재무현황(1) 사업부문별 매출액 및 영업이익 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 제 10 기 당반기 제 9 기 제 8 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건설 총매출액 329,660 92.56% 479,792 90.72% 379,582 89.79% 순매출액 313,865 93.49% 476,810 92.11% 330,249 90.20% 내부매출액 15,796 73.36% 2,982 26.60% 49,334 87.14% 영업이익 195 79.08% 12,506 79.08% 24,106 90.50% PM 총매출액 24,863 7.44% 49,081 9.28% 43,179 10.21% 순매출액 21,003 6.51% 40,851 7.89% 35,900 9.80% 내부매출액 3,860 26.64% 8,230 73.40% 7,278 12.86% 영업이익 2,199 20.92% 3,308 20.92% 2,531 9.50% 합계 총매출액 354,524 100.00% 528,873 100.00% 422,761 100.00% 순매출액 334,868 100.00% 517,661 100.00% 366,149 100.00% 내부매출액 19,656 100.00% 11,212 100.00% 56,612 100.00% 영업이익 2,394 100.00% 15,814 100.00% 26,637 100.00% ※ 각 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래 제거해주었습니다. (2) 사업부문별 자산 및 부채 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 제 10 기 당반기 제 9 기 제 8 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건설 자산 253,367 93.35% 218,696 92.98% 167,612 91.20% 부채 163,891 96.52% 124,404 94.53% 76,214 92.40% PM 자산 18,049 6.65% 16,506 7.02% 16,178 8.80% 부채 5,905 3.48% 7,204 5.47% 6,268 7.60% 합계 자산 271,416 100.00% 235,201 100.00% 183,789 100.00% 부채 169,796 100.00% 131,608 100.00% 82,482 100.00% ※ 각 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래 제거해주었습니다. 나. 지역별 매출정보 (단위 : 백만원) 지역 제 10 기 당반기 제 9 기 제8기 국내 353,687 523,928 417,325 우즈베키스탄 10 4,945 5,436 세네갈 827 - - 합계 354,524 528,873 422,761 ※ 각 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래 제거해주었습니다. 다. 업계의 현황 건설산업은 토지와 자본, 노동 등 제반 생산요소를 투입하여, 시설물을 생산하는 산업으로 기본적인 주거환경에서부터 국가 기간산업인 도로, 철도, 항만 등의 건립까지 폭 넓은 영역을 가진 산업분류 기준으로 3차 산업에 해당합니다. 건설산업기본법상 건설업은 토목, 건축, 산업설비, 조경, 환경시설 등 시설물의 유치, 유지보수, 해체 등의 전통적인 정의에서 점차 시설물의 전 생애주기에 걸친 모든 활동까지 포괄하는 광의적인 영역으로 확대되고 있습니다.국내 경제의 저성장 국면 진입에 따라 건설산업의 성장성도 과거의 급속한 성장에서 성숙 단계로 진입하고 있습니다. 2008년 세계금융위기 이후 건설산업은 국내외 경기침체와 주택경기 침체로 인하여 민간건설부문이 크게 위축되었습니다. 정부는 공공부문에서 공공기관 신축, 도로와 항만, 공항, 고속철도 사업 등 SOC사업으로 국가 기간망을 확충하고 있으나, 그 규모는 점차 축소되어 가고 있는 현황입니다. 건설업은 경제적 파급효과가 크기 때문에 정부의 경기조절수단으로 사용되는 산업으로 공공부문의 의존도가 높은 편이며, 이러한 관급공사의 발주는 각 부처의 예산확보 관계로 주로 연말에 집중되는 경향이 있습니다. 또한 건설업은 정부의 금융 및 재정정책 등도 건설경기의 변동에 직·간접적으로 영향을 주고 있으며 물량소화 측면에서는 계절적으로 일조량이 많고 우기가 아닌 봄, 가을이 공사의 진척도가 높은 편입니다. 국내 경제가 전체적으로 과거의 고성장의 시대를 지나 저성장의 국면에 진입하면서GDP에서 차지하는 비중이 높은 건설산업도 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 또한, 수요의 고급화와 수요자 우위의 시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자 만족이 중요할 뿐만 아니라, 해외업체의 국내시장 진입 허용에 따라 시공기술력, 건설관리능력 등이 경쟁의 핵심요소로 작용하게 되고, 세계금융위기 이후 수 많은 건설업체의 부실화로 재무적 안정성 등 신인도가 근본적 경쟁요소로 자리매김되고 있는 상황입니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 가장 좋은(BEST) 보금자리(NEST)를 짓겠다는 의지를 담은 'BENEST' 브랜드로 주거 목적의 단순한 집이 아닌 사람의 격과 취향 그리고 스타일까지 담은 공간을 창조하여 타운하우스, 아파트, 주상복합, 오피스텔, 호텔을 고객에게 공급을 하고 있으며, 도로/항만/철도 등 사회간접자본 시설공사에도 적극적으로 참여하고 있으며, LH와 조달청으로부터 수 차례 우수시공업체로 선정되어 시공관리능력이 검증되었습니다. 또한, BTL, BTO 등 민간투자사업에도 적극적으로 참여하여 우수한 경쟁력을 업계에 보여주고 있으며, 더 나아가 건축물의 시설관리 및 자산의 통합관리 서비스를 제공함으로써 종합적인 건설 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 건설 아파트, 주택, 상가 건축 및 분양 등 PM 부동산 관리 및 임대, 용역 등 (3) 시장의 특성 최근 부동산 거래 활성화를 위한 정부의 강력한 대책에도 불구하고 분양시장과 건설경기 침체가 전년을 이어 계속 지속되고 있으며, 앞으로도 계속 될 것으로 업계에서 예상됩니다. 이에 따라, 비주거부문의 단순경쟁입찰과 공공부문의 시장 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보이고, BTL과 BTO과 같은 민자사업의 경쟁도 계속해서 치열해지고 있는 상황입니다. 반면 기존 건축물에 대한 시설관리와 리모델링 시장은 점차적으로 확대되어 가고 있는 추세입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 기존 건설시장에서의 경쟁 심화 및 수익성의 저하 등으로 지속적 성장동력 창출을 위해서 기술력 확보 및 신규사업의 발굴에 많은 관심과 노력을 기울이고 있으며 사업의 다각화를 모색하고 있습니다. 따라서 건설산업은 신축공사 위주에서 리모델링, 시설물/임대차 관리까지의 건축물의 전 생애 주기로 사업분야가 확대되어 가고 있는 추세입니다. (5) 조직도 동원건설산업_조직도.jpg 동원건설산업_조직도 ■ 동원부산컨테이너터미널(주) 가. 사업부문별 요약 재무현황(1) 사업부문별 매출액 및 영업이익 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 제 22 기 당반기 제 21 기 제 20 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 하역 총매출액 27,790 100.00% 59,097 100.00% 53,669 100.00% 순매출액 26,092 100.00% 55,591 100.00% 50,124 100.00% 내부매출액 1,698 100.00% 3,506 100.00% 3,545 100.00% 영업이익(손실) (5,168) 100.00% 6,821 100.00% 5,914 100.00% (2) 사업부문별 자산 및 부채 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 제 22 기 당반기 제 21 기 제 19 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 하역 자산 136,262 100.00% 139,447 100.00% 153,967 100.00% 부채 124,075 100.00% 121,276 100.00% 138,363 100.00% 나. 지역별 매출정보 (단위 : 백만원) 지역 제 22 기 당반기 제 21 기 제 20 기 국내 27,790 59,097 53,669 국외 - - - 합계 27,790 59,097 53,669 다. 업계의 현황 항만물류란 항만에서 이루어지는 물류 활동을 의미하며, 크게 항만과 배후 단지에서 이루어지는 하역, 운송, 보관 등의 기본적 물류 활동과 포장, 정보, 서비스 등 부가 가치 물류 활동 등에 관련된 업종들로 구분됩니다. 항만하역사업은 항만물류의 대표적 수행 업무 입니다.항만하역사업은 육상운송과 해상운송을 연결하는 역할을 하며 항만을 통해 수출입 되는 모든 화물에 대한 서비스사업으로, 주로 항만 내에서 수출입 화물의 선박에 양하, 적하 또는 운송, 보관 등 유통과정을 담당하는 사업입니다.해상을 통한 글로벌 교역역량의 증가와 초대형 선박의 발주 증가 등으로 해운업의 발전과 더불어 하역사업의 발전을 이루는 계기가 되었으며, 국제경제의 글로벌화 추세에 따라 하역사업은 국제무역의 핵심기반산업으로 발전하고 있습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분부산항 북항에 위치하고 있는 회사는 신감만부두(부산항감만확장부두)를 운영하고 있으며, 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 2002년 부두를 개장한 이래 안정적 물동량 확보하고 있으며, 연간 100만 TEU 이상을 처리할 수 있는 컨테이너 전용 터미널 입니다.부산항은 컨테이너 수송루트의 주요 간선 항로에 위치할 뿐 아니라 중국 및 일본을 포함하는 동북아 경제블록의 전략적 물류거점으로 지리·지정학적으로 천혜의 조건을 갖추고 있습니다. 회사는 부산항 내 위치하여, 부산항 발전과 더불어 물동량이 성장하고 있으며, 고객의 요구에 부응할 수 있도록 하역과 연계된 복합 물류 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 하역 컨테이너 화물 하역, 보관 등 (3) 시장의 특성항만하역사업을 수행하기 위해서는 국내 무역항 내 운영가능(장기임차/민자개발)한 부두가 필요하나 부두는 국가의 항만기본계획에 따라 장기적 관점에서 개발, 건설됨에 따라 신규 업체의 시장 진입이 어려운 특성을 가지고 있습니다. 부두의 개발 및 초기 항만항역장비의 도입을 위해 많은 자본을 필요로 함에 따라 장치산업이라는 특성을 가지고 있습니다.항만하역사업은 국내외 경기상황 변동에 따른 수출입 물동량의 변화 영향을 받는 산업으로 경제가 성장할수록 수출, 수입 화물이 늘어남에 따라 하역 매출이 증가하지만 반대의 경우 매출의 축소가 발생 될 수 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 컨테이너 물동량 증가에 발맞춘 부두 적기 공급을 위해 신규 컨테이너 부두의 개발이 추진되고 있으며, 4차 산업혁명 기술을 접목한 완전자동화 항만의 건설이 검토되고 있습니다.(5) 조직도 동원부산컨테이너터미널(주) 조직도.jpg 동원부산컨테이너터미널(주) 조직도 ■ 동원기술투자 주식회사 가. 시장 현황 여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 및 신기술사업금융업을 말하며, 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. 여신전문금융업법 제41조에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자의 납입자본금은 최소 100억원 이상으로 금융위원회에 등록하는 금융기관이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 신기술사업금융업자의 업무로는, 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술지도, 신기술사업투자조합의 설립, 및 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용을 종합적으로 행하고 있습니다. 2021년 말 기준으로 신기술금융업 등록 여신금융회사는 총132개사로 전년 대비 14개사가 늘었으며, 전업신기술 금융회사는 74개사로 전년 대비 11개사 증가하였으며, 겸업여신전문금융회사 34개사로 동일하며, 겸영금융투자회사는 24개사로 전년대비 3개사 증가하였습니다. 업종별 투자 비중은 바이오·의료가 21.1%로 가장 높았고, ITC서비스가 20.6%로 높아 바이오·의료, ITC(정보통신기술) 부분에 대한 투자강세가 지속되고 있습니다. 2021년 한해 동안 신규로 결성된 신기술투자조합은 794개(8조 2,991억원)입니다. 조합수는 벤처투자 경기변동 등에 따라 증감을 반복하고 있습니다. 운영 중인 조합 수는 1,596개로 전년대비 535개(50.4%) 증가했으며, 조합 규모(금액) 역시 19조 3,670억원에 달하는 등 전년대비 6조 8,096억원(54.2%) 증가하였습니다. 2021년 조합의 출자자 비중은 일반법인 27.5%. 금융회사 27.2%순이고 최근 개인투자자의 벤처투자 참여가 확대됨에 따라 비중이 증가하고있습니다. 나. 회사의 현황(1) 사업 개황 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 의해 새롭게 허가된 일반지주회사의 신기술사업금융업에 진출을 위해 2022년 2월 14일 신규 설립된 법인으로, 2022년 3월 31일 여신전문금융업법상 신기술사업금융업으로 등록되었습니다. 모회사인 동원엔터프라이즈의 100% 자회사로서, 현재 100억원의 자본금으로 설립되었으나, 할증 발행을 통하여 운용자금으로 300억 원을 마련하였으며 향후 투자 회사의 실적이나 투자 규모에 따라 모회사로부터 자본금을 추가적으로 조달할 계획도 갖고 있습니다. 당사는 전략적투자, M&A투자, JV 투자 등 다양한 형태의 투자를 통해 동원그룹의 밸류체인확장, 시너지 창출, 신사업진출을 지원하고 있으며 경쟁력을 갖춘 중소·중견, 벤처·신기술 기업에 대한 신속한 투자의사결정 시스템을 운영하고 있습니다. 이를 바탕으로 향후 신기술사업자에 대한 투자 등을 비롯하여 동원그룹 네트워크를 활용한 사업, 기술 및 다양한 경영지원에 집중하고자 합니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 ■ (주)동원엔터프라이즈 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요 상표등 매출액(비율) 지주회사 용역 배당금 배당금수익 - 39,415(63.27%) 지주회사 용역 브랜드 브랜드사용 동원' 및 'DONGWON' 등 7,310(11.73%) IT 용역 IT 시스템 용역 IT 관련 지원 서비스 - 12,284(19.72%) 사업지원서비스 용역 인사총무 서비스 업무 지원 서비스 - 1,579(2.53%) 교육 및 연수 용역 교육 및 연수원 운영 교육 지원 서비스 - 985(1.58%) 기타 용역 지급보증 지급보증서비스 - 720(1.16%) 기타 용역 임대 외 부동산 임대서비스 외 - 8(0.01%) 합 계 62,301(100.00%) ■ (주)동원에프앤비 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 부 문 구 분 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 일반식품 국내영업 제/상품 참치통조림외 식용 동원참치외 781,455(40.9%) 해외영업 제/상품 참치통조림외 식용 동원참치외 51,431(2.7%) 기타매출 기타 용역수입외 서비스 - 7,374(0.4%) 조미유통 국내영업 제/상품 소스류 및 유통사업 외 식용 비세프외 867,957(45.4%) 해외영업 제/상품 소스류외 식용 비세프외 4,433(0.2%) 기타매출 기타 임대수입외 서비스 - 6,337(0.3%) 사료 국내영업 제/상품 양돈사료외 동물사료 동원육성돈 91,896(4.8%) 기타매출 기타 임대수입외 서비스 - 23(0%) 온라인사업 국내영업 제/상품 참치통조림외 식용 동원참치외 100,834(5.3%) 기타매출 기타 용역수입외 서비스 - 389(0%) 기타 국내영업 기타 용역수익외 서비스 - (0%) 합 계 1,912,129(100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 품 목 단위 제 23기 반기 제 22기 제 21 기 통조림 원/CAN 2,009 1,951 1,875 고칼슘 900ml 원/EA 1,515 1,428 1,349 소스 원/KG 4,261 4,255 3,849 양돈사료 원/KG 594 521 458 (1) 산출기준 - 주요 제품 평균매출단가 적용 (2) 주요 가격변동원인 - 경로별, 단량별 매출액 구성비에 따라 변경됨 ■ 동원산업(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 수산사업부문 어획물 참치원어 외 참치캔용 외 - 236,068(14.12%) 유통사업부문 제/상품 참치횟감, 캔 외 횟감용, 캔 가공 및 유통 - 738,984(44.12%) 물류사업부문 보관/배송 보관/배송 3PL 등 - 690,676(41.30%) 기타사업부문 기 타 임대, 태양광 외 서 비 스 - 6,563(0.39%) 합 계 - - 1,672,292(100.00%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 54기 당반기 제 53기 제 52기 원어(K/G) 내수 2,140 1,604 1,598 수출 2,090 1,699 1,616 (1) 산출기준참치선망선단(참치캔 제조용 원어)의 2022년 1~6월 당사의 평균판매가격을 적용하였습니다. (2) 주요 가격변동원인생산과 소비량에 따라 판매가격의 변동이 있으며, 수출의 경우에는 환율변동에 따라 가격이 변동됩니다. ■ 동원시스템즈(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매 출 액 비율 포장 제품 연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등 참치캔, 식품,생활용품 등 611,888 86.42% 상품 연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등 참치캔, 식품,생활용품 등 92,077 13.01% 기타(용역수익 외) 26,761 3.78% 연결조정 (22,718) (3.21%) 합 계 708,007 100.00% ※ 각 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래 제거해주었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 43 기 반기 제 42 기 제 41 기 TCO 12g 382,905/ROL 324,393/ROL 316,426/ROL 401 공관 104.87/EA 85.11/EA 82.1/EA AL-FOIL 6,888/KG 5,091/KG 4,251/KG BOX POUCH 1,091.70/EA 991.56/EA 985.25/EA ※ 주요제품은 판매되는 제품중 가장 표준 규격 또는 가장 많이 판매되는 규격의 제품을 선정했습니다. (1) 산출기준 ① 연포장 부문 판매제품의 SYSTEM 구성에 따라 판매가격이 달라지므로 대표 UNIT을 선정하여 단순 평균방법으로 가격을 산출하였습니다. ② 알미늄 부문 AL-FOIL 중 주요제품을 선정하여 단가를 단순평균에 의한 방법으로 KG당 평균 가격을 산출하였으며, 기타는 각기 제품의 특성상 주문생산으로서 이에 상응해서 판매가격이 결정되며 다품종 소량생산으로 가격산출이 불가능합니다.(2) 주요 가격변동원인 ① 상승요인 : 고품질 고기능의 첨단기술을 응용한 성능개선으로 가격상승 ② 하락요인 : 시장의 경쟁심화, 설계변경으로 인한 원가절감, 생산성 향상, 수입제 품의 국산화 등으로 가격하락 ■ 동원건설산업(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 매출액 비율 건설 공사수익 등 주택, 상가 건축 등 329,660 92.99% PM 용역/임대수익 등 부동산 관리, 임대 등 24,863 7.01% 합계 354,524 100.00% 나. 주요 공사 현황 (1) 공사계획 대비 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제 10 기 당반기 제 9 기 제 8 기 공사 실적(A) 공사 계획(B) 비율(A/B) 공사 실적(A) 공사 계획(B) 비율(A/B) 공사 실적(A) 공사 계획(B) 비율(A/B) 국내공사 건축공사 관급 34,008 29,793 114.15% 46,705 50,904 91.75% 24,429 25,872 94.43% 민간 253,751 234,081 108.40% 317,819 386,988 82.13% 238,452 299,730 79.56% 토목공사 관급 21,635 18,219 118.75% 41,442 43,633 94.98% 24,788 5,426 456.84% 민간 19,141 24,346 78.62% 68,401 93,862 72.87% 84,964 94,810 89.61% 해외공사 837 148 566.67% 4,945 4,613 107.20% 5,436 7,163 75.88% 자체공사 - - 0.00% - - 0.00% - - 0.00% 합계 329,371 306,586 107.43% 479,312 580,000 82.64% 378,068 433,000 87.31% (2) 공정별 완성도 현황 ① 건축공사 (단위 : 백만원) 구분 공사건수 완성공사액 도급잔액 도급액 평균도급액 제 10 기 당반기 제 9 기 제 8 기 관급 6 126,864 119,625 83,530 58,842 185,706 30,951 민간 21 624,162 488,322 324,116 625,305 1,249,466 59,498 합계 27 751,026 607,947 407,646 684,147 1,435,172 90,449 ② 토목공사 (단위 : 백만원) 구분 공사건수 완성공사액 도급잔액 도급액 평균도급액 제 10 기 당반기 제 9 기 제 8 기 관급 17 323,237 301,740 139,977 189,589 512,826 30,166 민간 5 134,867 115,726 274,451 53,682 188,549 37,710 합계 22 458,104 417,467 414,428 243,271 701,375 67,876 ■ 동원부산컨테이너터미널(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 매출액 비율 하역 하역수익 컨테이너 하역 27,339 98.38% 임대수익 등 시설물 임대 등 451 1.62% 합계 27,790 100.00% ■ 동원기술투자(주)- 당 반기 기준 매출이 발생하지 않았으며, 신기술사업자 투자관련 서비스등을 제공할 예정 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 ■ (주)동원엔터프라이즈- 해당사항 없음■ (주)동원F&B 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 부문별 매입액 (단위 : 천원, %) 부 문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 일반식품 상품 통조림 도소매 판매 50,558,256(3.4%) - 냉동 도소매 판매 17,879,069(1.2%) - 냉장 도소매 판매 6,241,153(0.4%) - 기타 도소매 판매 69,800,209(4.6%) - 소계 144,478,687(9.6%) - 원부재료저장품 수산물 통조림원료 95,467,142(6.4%) - 육가공 육가공/냉동원료 55,062,027(3.7%) - HMR 제품 외 HMR 제품 원료외 35,112,769(2.3%) - 원초 외 조미김원료 27,137,095(1.8%) - 생수저장품 외 생수부자재외 11,343,646(0.8%) - 슬라이스 황도 외 임가공캔류 28,153,131(1.9%) - 인삼 외 홍삼제품원료 1,077,165(0.1%) - 원유 유제품원료 57,336,197(3.8%) - 발효유 유제품원료 60,310,238(4%) - 치즈 치즈원료 45,427,389(3%) - 소계 416,426,799(27.7%) - 외주가공비 12,285,759(0.8%) - 소계 573,191,245(38.1%) - 조미식품및 유통 상품 기타 도소매 판매 630,574,052(42%) - 원부재료저장품 국내원재료 조미가공 및 유통 169,414,138(11.3%) - 수입원재료 조미가공 및 유통 3,864,368(0.3%) - 부자재 조미가공 및 유통 8,391,422(0.6%) - 소계 181,669,928(12.1%) - 소계 812,243,980(54%) - 사 료 상품 비육사료외 도소매 판매 5,641,057(0.4%) - 생돈 도소매 판매 129,607(0%) - 소계 5,770,664(0.4%) - 원부재료저장품 국내원재료 배합사료제조 60,859,663(4%) - 저장품 배합사료제조 251,425(0%) - 소계 61,111,088(4.1%) - 소계 66,881,752(4.5%) - 온라인사업 상품 상품 외 도소매 판매 44,875,517(3%) - 소계 44,875,517(3%) 원부재료 기타 조미가공 및 유통 5,607,187(0.4%) 소계 5,607,187(0.4%) 소계 50,482,704(3.4%) - 합계 1,502,799,681(100%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원/KG ) 품 목 제 23기 반기 제 22기 연간 제 21기 연간 수산물 3,016 2,120 2,337 소스 등의 원재료 2,422 2,422 2,362 옥수수 등의 원재료 384 363 319 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :천원) 사업부문 품 목 사업소 제 23기 반기 제 22기 반기 제 22기 연간 일반식품 통조림 등 창원공장 100,521,205 97,690,802 195,381,603 연제품 등 성남공장 22,881,282 22,136,399 44,272,798 HMR 등 광주공장 50,390,779 43,324,209 86,648,419 육가공 등 진천공장 72,584,307 67,799,345 135,598,690 샘물 연천공장 9,784,122 9,948,675 19,897,351 샘물 중부공장 5,392,331 5,292,782 10,585,563 샘물 완주공장 11,505,351 4,518,687 9,037,375 냉동식품 아산공장 31,296,338 24,874,371 49,748,742 김 청주공장 28,162,465 26,981,966 53,963,932 인삼 천안공장 2,912,224 3,468,995 6,937,990 유제품 수원공장 86,864,224 95,368,018 190,736,037 유제품 정읍공장 67,212,741 56,104,757 112,209,515 유제품 강진공장 59,959,474 50,390,033 100,780,065 황도 등 임가공 15,151,334 10,197,586 20,395,172 소 계 564,618,175 518,096,625 1,036,193,252 조미유통 수산물 성남공장 2,901,153 3,011,582 5,875,436 조미식품 아산공장 62,684,003 52,690,241 109,018,527 조미식품 가산공장 18,480,564 9,210,817 19,052,438 조미식품 충주공장 21,092,163 15,427,867 38,049,423 조미식품 경기공장 31,871,885 - 8,278,017 소 계 137,029,767 80,340,507 180,273,841 사 료 배합사료 논산공장 46,647,892 38,299,679 82,458,271 부천공장 35,177,936 46,140,364 99,160,486 소 계 81,825,828 84,440,043 181,618,757 합 계 783,473,770 682,877,175 1,398,085,850 경기공장은 제 22기 4분기부터 가동되었습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 가동시간기준 -일반식품(유제품제외)/유통/조미식품부문 : 일(8시간), 월(22일)기준 -일반식품(유제품) : 일(16시간), 월(30일)기준 -사료부문 : 일(20시간), 월(22일)기준② 산출방법 (단위 :천원) 부 문 사 업 소 일 월 년간 일반식품 창원공장 761,524 16,753,534 201,042,410 성남공장 173,343 3,813,547 45,762,564 광주공장 381,748 8,398,463 100,781,558 진천공장 549,881 12,097,385 145,168,615 연천공장 74,122 1,630,687 19,568,244 중부공장 40,851 898,722 10,784,661 완주공장 87,162 1,917,558 23,010,702 아산공장 237,093 5,216,056 62,592,676 청주공장 213,352 4,693,744 56,324,930 천안공장 22,062 485,371 5,824,447 수원공장 482,579 14,477,371 173,728,448 정읍공장 373,404 11,202,123 134,425,481 강진공장 333,108 9,993,246 119,918,947 임가공 114,783 2,525,222 30,302,667 조미유통 성남공장 21,978 483,525 5,802,306 아산공장 474,879 10,447,334 125,368,006 가산공장 140,004 3,080,094 36,961,129 충주공장 159,789 3,515,360 42,184,325 경기공장 241,454 5,311,981 63,743,770 사료 논산공장 353,393 7,774,649 93,295,783 부천공장 266,500 5,862,989 70,355,872 ③ 평균가동시간 부 문 1일 평균가동시간 월 평균가동일수 연간가동일수 평균가동시간 일반식품(창원 외 9공장) 8 22 264 2,112 일반식품(수원 외 2공장) 16 30 360 5,760 조미유통 8 22 264 2,112 사료(논산공장) 20 22 264 5,280 사료(부천공장) 20 22 264 5,280 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :천원) 사업부문 품 목 사업소 제 23기 반기 제 22기 반기 제 22기 연간 일반식품 통조림 등 창원공장 115,704,661 104,853,308 215,098,012 연제품 등 성남공장 23,218,429 19,048,611 40,835,420 HMR 등 광주공장 45,648,531 36,954,008 77,183,496 육가공 등 진천공장 64,493,998 59,632,460 119,667,810 샘물 연천공장 7,374,481 8,722,293 17,311,983 샘물 중부공장 4,132,215 4,928,784 9,737,565 샘물 완주공장 4,783,092 2,879,400 7,864,602 냉동식품 아산공장 25,304,811 21,471,724 46,099,944 김 청주공장 26,837,241 22,845,147 53,932,942 인삼 천안공장 2,010,046 1,742,189 3,581,366 우유류 수원공장 69,749,285 79,564,548 159,345,698 우유류 정읍공장 65,550,605 54,468,949 116,223,241 치즈류 강진공장 52,817,969 46,774,188 92,395,719 황도 등 임가공 10,117,442 13,079,441 30,302,667 소 계 517,742,805 476,965,050 989,580,467 조미유통 수산물 성남공장 2,802,510 2,877,772 5,630,678 조미식품 아산공장 60,387,604 55,245,287 112,087,908 조미식품 가산공장 8,586,206 8,519,960 16,776,362 조미식품 충주공장 19,714,668 15,572,062 30,072,486 조미식품 경기공장 24,862,910 - 8,278,017 소 계 116,353,898 82,215,081 167,214,773 사 료 배합사료 논산공장 44,797,226 35,723,155 82,855,250 부천공장 29,954,378 31,134,516 64,659,528 소 계 74,751,605 66,857,671 147,514,778 합 계 708,848,308 626,037,802 1,304,310,018 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 부 문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 일반식품(유제품제외) 1,056 1,006 95.3 일반식품(유제품) 2,880 2,531 87.9 조미유통 1,584 1,438 90.8 사료(논산공장) 2,640 2,535 96.0 사료(부천공장) 2,640 2,248 85.2 마. 생산설비의 현황 등(연결기준) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 314,811,975 219,501,375 93,130,663 418,355,712 4,923,480 155,955,016 12,655,011 1,219,333,232 취득금액 287,395 990,675 495,905 4,145,617 154,673 9,671,515 11,511,243 27,257,023 처분(폐기)금액 (52,111) (33,680) - (3,471,885) (309,897) (4,724,945) - (8,592,518) 투자부동산으로 대체 - - - - - - - - 기타증감액 47,500 2,086,000 246,383 1,898,127 - 284,524 (4,669,726) (107,192) 기말금액 315,094,759 222,544,370 93,872,951 420,927,571 4,768,256 161,186,110 19,496,528 1,237,890,545 감가상각누계액: 기초금액 - (96,127,124) (43,495,651) (256,843,397) (3,658,623) (119,352,291) - (519,477,086) 처분(폐기)금액 - 1,157 - 3,431,893 307,785 3,832,886 - 7,573,721 감가상각비(1) - (2,680,722) (2,279,649) (16,734,853) (302,611) (7,810,028) - (29,807,863) 투자부동산으로 대체 - - - - - - - - 기타증감액(2) - - (125,606) (64,431) - (6,828) - (196,865) 기말금액 - (98,806,689) (45,900,906) (270,210,788) (3,653,449) (123,336,261) - (541,908,093) 장부금액: 기초금액 314,811,975 123,374,251 49,635,012 161,512,316 1,264,857 36,602,725 12,655,011 699,856,146 기말금액 315,094,759 123,737,681 47,972,045 150,716,783 1,114,807 37,849,849 19,496,528 695,982,453 (1) 당기 중 감가상각비와 상계한 국고보조금은 각각 68,865천원입니다.(2) 기타증감액에는 당기 중 무형자산으로 대체한 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ■ 동원산업(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 수산사업 저장품 유 류 선박연료 36,904 SK B&T 외 어 구 낚시도구 610 케이티아이 외 이 료 미 끼 1,889 해성 외 소모품 선박소모품 13,325 MATSUI CORPORATION 외 소 계 - 52,728 - 유통사업 원재료상품 횟감용참치 참치횟감 106,613 자가공급 외 연어 연어 59,142 Salmones Multiexport S.A 외 소 계 - 165,755 - 합 계 - 218,483 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품 목 제 54기 당반기 제 53기 제 52기 참 치 원 어 ( K G ) 15,198 10,171 7,356 B A I T ( C/S ) 28,107 22,438 22,879 유 류 ( K L ) 1,110,938 648,230 522,006 (1) 산출기준참치원어의 경우 시가를 적용하였으며, BAIT 및 유류의 경우 2022년 1-6월 원재료 평균 매입가격을 적용하였습니다. (별도 재무제표기준)(2) 주요 가격변동원인참치원어의 경우 어가변동 등에 의해 매입단가가 전기 대비 상승하였습니다. BAIT의 경우 종류(무로아지,고등어,오징어 등)에 따라 공급량 등에 의한 가격 변동요인이 있으며, 유류의 경우 원유가격 상승에 따라 매입단가가 상승하였습니다. 다. 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 등 당반기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 51,023 134 - - 51,157 - 수산사업부 자가보유 부산 외 753 - 130 - 623 - 유통사업부 자가보유 부산 외 320 29 - - 349 - 물류사업부 자가보유 시화 외 199,539 - - - 199,539 - 합 계 251,634 163 130 - 251,667 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 등 당반기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 32,874 - 5 777 32,092 - 수산사업부 자가보유 부산 외 483 1 - 13 471 - 유통사업부 자가보유 부산 외 22,150 3,500 - 2,677 22,973 - 물류사업부 자가보유 시화 외 263,225 2,331 - 4,760 260,797 - 합 계 318,732 5,832 5 8,227 316,333 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 등 당반기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 2,405 - - 110 2,295 - 유통사업부 자가보유 부산 외 1,989 - - 32 1,957 - 물류사업부 자가보유 시화 외 6,597 695 333 86 6,873 - 합 계 10,991 695 333 228 11,125 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 등 당반기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 강진 외 3,338 1,650 - 616 4,372 - 유통사업부 자가보유 부산 외 46,166 14,815 110 16,783 44,088 - 수산사업부 자가보유 부산 외 1,274 - - 106 1,168 - 물류사업부 자가보유 시화 외 33,082 3,754 26 5,445 31,366 - 합 계 83,860 20,219 136 22,950 80,994 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 물류설비] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 등 당반기말장부가액 비고 증가 감소 물류사업부 자가보유 이천 외 4,249 886 - 301 4,834 - 합 계 4,249 886 - 301 4,834 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 선박] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 등 당반기말장부가액 비고 증가 감소 수산사업부 자가보유 부산 외 114,598 13,328 2,728 18,492 106,706 - 합 계 114,598 13,328 2,728 18,492 106,706 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 등 당반기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 5 - - 2 3 - 수산사업부 자가보유 부산 외 114 - 14 16 84 - 유통사업부 자가보유 부산 외 342 188 - 78 452 - 물류사업부 자가보유 이천 외 1,614 530 6 433 1,705 - 합 계 2,075 718 20 529 2,244 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 등 당반기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 1,535 186 - 167 1,554 - 수산사업부 자가보유 부산 외 714 170 - 145 740 - 유통사업부 자가보유 부산 외 1,253 2,367 37 1,743 1,840 - 물류사업부 자가보유 시화 외 9,527 841 - 1,488 8,879 - 합 계 13,029 3,564 37 3,543 13,013 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 등 당반기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 서울 외 8 - - - 8 - 수산 사업부 자가보유 부산 외 18 52 - 56 14 - 유통 사업부 자가보유 부산 외 6,632 2,192 419 2,082 6,323 - 물류 사업부 자가보유 시화 외 624 45 - 88 581 - 합 계 7,282 2,289 419 2,226 6,926 - * 당기 상각 등에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 라. 투자부동산의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 등 당반기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 성남 45,593 11,471 - - 57,065 - 물류사업부 자가보유 시화 외 70,706 - 11,152 - 59,554 - 합 계 116,300 11,471 11,152 - 116,619 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 등 당반기말장부가액 비고 증가 감소 기타 자가보유 성남 - - - - - - 물류사업부 자가보유 시화 외 3,045 280 - 89 3,236 - 합 계 3,045 280 0 89 3,236 - ■ 동원시스템즈(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 용 도 매입액 비율 주요 매입처 포장 상 품 연포장 연포장재,성형포장 등 42,696 9.37% 케이씨글라스,㈜제이에이테크 외 제관 E.O.E 14,909 3.27% 동부제철㈜ 외 알미늄 알미늄박 471 0.10% ㈜보라테크 외 인쇄 케이스 포장 5,247 1.15% 한솔칼라팩, 정우피앤피 외 수지 산업용 WRAP, 레진 4,415 0.97% SCIENTEX. 대정화학공업 외 유리병 유리병 등 1,580 0.35% 케이씨글라스 외 CAN 음료캔 등 5,087 1.12% 롯데알미늄 외 PET 프리폼 등 3,139 0.69% 원재료 연포장 연포장재,성형포장 등 54,448 11.95% ㈜대원C&G,한화케미칼㈜ 외 캔E.O.E, AL-STRIP 등 참치캔, AL-foil, 음료캔 등 140,666 30.88% ㈜티씨씨동양 외 알미늄 알미늄박 73,262 16.08% 노벨리스코리아 외 RESIN 산업용필름, PET 등 30,460 6.69% 롯데케미칼㈜,한화케미칼㈜ 외 부직포 위생용필름 1,129 0.25% 도레이첨단소재㈜ 외 마니라판지 판지상자 6,681 1.47% ㈜동서 외 규사 유리병 등 8,989 1.97% 코삭 외 향료 등 아셉틱 13,140 2.88% 한중피앤씨 외 부재료저장품 연포장 연포장재,성형포장 등 33,080 7.26% 태성산업㈜,C&C TECH, 제관 E.O.E, 유리병 등 ㈜제이에스산업, 알미늄 AL-FOIL, 가공등 강남제비스코㈜ 외 외주가공비 포장재 연포장재,성형포장 등 16,144 3.54% ㈜동우피엔티외 합 계 455,543 100.00% ※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제 43기 반기 제 42기 제 41 기 연포장 PET FILM 50.3/M 49.6/M 45.0/M 제관 307 BODY SHEET 1,497/매 1,426/매 925/매 TAB COIL 6,008/ KG 4,955/KG 4151/KG 알미늄 AL-STRIP 5,755/KG 3,660/KG 2784/KG 수지 부직포 582.478/ROL 550.436/ROL 525.130/ROL ※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력① 부문별 생산능력 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 사업소 제 43기 반기 제 42기 제 41 기 포장 연포장/PET/유리병/인쇄/수지 진천,아산,군산,음성공장, TTP 등 303,703 727,227 600,740 제관(CAN) 함안, 이천, 하남공장,칠곡, SAMOA 등 121,863 387,179 366,903 알미늄 아산공장 84,594 59,093 110,823 합 계 510,160 1,173,499 1,078,466 (2) 생산능력 산출근거① 포장부문 - 각 제조라인별로 제품생산에 소요되는 직접설비공수(기계가동시간)을 설비공수 투입분(기계투입수량)으로 나누어 산출하였으며 간접인원 및 간접시간은 반영하 지 않았습니다. (단위 : 시간) 사업부문 품목 사업소 계획가동시간 포장 연포장/유리병/PET 진천/천안/수원공장 일 16시간 / 월 21일 아산공장 일 24시간 / 월 26일 군산공장 일 24시간 / 연간 365일 여주/음성 공장 일 24시간 / 월 26일 중부/연천 공장 일 24시간 / 월 26일 횡성공장 일 24시간 / 월 30일 TTP 일 24시간 / 월 21일 MVP 일 24시간 / 월 21일 제관 함안공장 일 18시간 / 월 21일 칠곡공장 일 21시간 / 월 20일 이천공장 일 24시간 / 월 27.5일 하남공장 일 24시간 / 월 27.5일 SAMOA 일 24시간 / 월 22일 알미늄 아산공장 일 24시간 / 월 24일 인쇄 공주공장 일 18시간/ 월 21일 수지 공주공장 일 21시간/ 월 21일 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 43기 반기 제 42기 제 41기 포장 연포장/ PET/ 유리병/ 인쇄/수지/플라스틱용기 진천,아산, 군산,음성공장 등 245,980 613,032 434,262 공 관 함안, 이천, 칠곡하남공장, SAMOA 73,460 288,204 304,765 알미늄 아산공장 80,415 45,507 82,644 합 계 399,854 946,743 821,671 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 품목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 포장 연포장/유리병/PET 진천/천안/수원공장 2,016 (1일:16시간) 1,516 75.17% 아산공장 3,024 (1일:24시간) 2,138 70.71% 군산공장 4,320 (1일:24시간) 3,491 80.82% 음성/여주 3,744 (1일:24시간) 3,439 91.85% 중부/연천 3,744 (1일:24시간) 2,495 66.63% 횡성공장 4,320 (1일:24시간) 3,094 71.62% TTP 3,024 (1일:24시간) 2,480 82.00% MVP 3,024 (1일:24시간) 2,437 80.60% 제관 함안공장 2,268 (1일:16시간) 1,640 72.32% 칠곡공장 2,520 (1일:21시간) 1,941 77.04% 이천공장 3,960 (1일:24시간) 3,149 79.52% 하남공장 3,960 (1일:24시간) 3,596 90.80% SAMOA 3,168 (1일:24시간) 2,132 67.30% 알미늄 아산공장 3,744 (1일:24시간) 3,559 95.06% 인쇄 공주공장 2,268 (1일:18시간) 1,600 70.54% 수지 공주공장 2,646 (1일:24시간) 1,891 71.46% ■ 동원건설산업(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 건설 재료비 철근 건설공사용 29,805 34.57% 대한제강 외 레미콘 건설공사용 17,558 20.37% 성신레미컨㈜ 외 기타 건설공사용 38,842 45.06% 덕산지에스(주) 외 합계 86,205 100.00% ※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계를 가진 회사는 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품목 제 10 기 당반기 제 9 기 제 8 기 건설자재 철근 1,100,741 원 / ton 998,008 / ton 671,336/ton 레미콘 83,597 원 / ㎥ 74,303 / ㎥ 70,689/㎥ ■ 동원부산컨테이너터미널(주) 회사는 컨테이너부두를 운영하며 선사/화주들에게 항만하역, 보관 등 서비스를 제공하고 있으며, 서비스업이 주사업으로 특정한 제품이나, 원재료는 없습니다. 하역사업을 수행하기 위하여 하역 장비, 차량운반구 등을 소유하고 있습니다. 가. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기 장부가액 증가 감소 기계장치 하역 부산광역시 남구 779 405 - (43) 1,141 치량운반구 하역 부산광역시 남구 515 63 (9) (71) 498 기타 하역 부산광역시 남구 1,519 17 (197) (140) 1,199 합계 2,813 485 (206) (254) 2,838 ■ 동원기술투자(주)- 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 ■ (주)동원엔터프라이즈 가. 매출 구성내역 (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 금액 비중 금액 비중 배당금수익 39,415 63.27% 44,841 68.48% 용역매출 14,848 23.83% 12,887 19.68% 상표권사용수익 7,310 11.73% 6,112 9.33% 보증수수료수익 720 1.16% 1,628 2.49% 임대료수익 8 0.01% 9 0.01% 합 계 62,301 100.00% 65,477 100.00% 나. 제품 또는 서비스의 판매처 등 (1) 배당금수익 및 보증수수료수익 당사는 지주회사로서 주로 계열회사로부터 배당금을 수취하고 있으며, 계열사에 지급보증용역을 제공한 대가로 보증수수료를 청구하고 있습니다. (2) 용역매출계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련한 사업으로 그룹 연수원 "동원리더스아카데미"는 2007년 6월 경기도 이천시장호원에 설립하여 운영하고 있으며, 그룹 내 계열사의 전산시스템 구축 및 유지보수, IT 운영, 통제, 재구축등 IT 관련 사업을 수행하고 있습니다.(3) 상표권사용수익당사는 "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. ■ (주)동원F&B 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 23 기 반기 제 22 기 반기 제 21 기 반기 일반 식품 제상품매출 참치 통조림외 수 출 51,430,911 47,488,758 41,928,578 내 수 781,455,497 799,427,142 833,982,924 합 계 832,886,408 846,915,900 875,911,502 기타매출 수 출 182,081 182,081 264,828 내 수 7,191,820 8,675,479 6,392,494 합 계 7,373,901 8,857,560 6,657,322 소 계 수 출 51,612,992 47,670,839 42,193,406 내 수 788,647,317 808,102,621 840,375,418 합 계 840,260,309 855,773,460 882,568,824 조미 유통식품 제상품매출 소스류및유통사업 외 수 출 4,432,964 244,900,892 1,510,463 내 수 867,956,505 405,865,458 553,852,786 합 계 872,389,469 650,766,350 555,363,249 기타매출 수 출 - - - 내 수 6,337,449 6,043,070 837,787 합 계 6,337,449 6,043,070 837,787 소 계 수 출 4,432,964 244,900,892 1,510,463 내 수 874,293,954 411,908,528 554,690,573 합 계 878,726,918 656,809,420 556,201,036 사료 제상품매출 배합사료 수 출 - - - 내 수 91,895,997 90,572,849 101,004,912 합 계 91,895,997 90,572,849 101,004,912 기타매출 수 출 - - - 내 수 23,207 240,695 240,209 합 계 23,207 240,695 240,209 소 계 수 출 - - - 내 수 91,919,203 90,813,544 101,245,121 합 계 91,919,203 90,813,544 101,245,121 온라인사업 제상품매출 참치통조림외 수 출 - - - 내 수 100,834,254 33,509,477 - 합 계 100,834,254 33,509,477 - 기타매출 수 출 - - - 내 수 388,681 241,167 - 합 계 388,681 241,167 - 소 계 수 출 - - - 내 수 101,222,935 33,750,644 - 합 계 101,222,935 33,750,644 - 기타 기타매출 수 출 - - - 내 수 - 660,429 720,768 합 계 - 660,429 720,768 합 계 수 출 56,045,955 292,571,731 43,703,869 내 수 1,856,083,410 1,345,235,765 1,497,031,879 합 계 1,912,129,365 1,637,807,496 1,540,735,748 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 사업부문 판매경로 매출비중(%) 일반식품 백화점, 할인점, 농협 등 53.08 대리점 20.70 직판, 기타 26.21 조미유통 외식 6.53 제조업체 3.57 리테일, 기타 6.02 급식 등 13.01 음식점 등 70.87 사료 대리점 92.00 직판, 기타 8.00 온라인사업 자사몰 13.80 외부몰 86.20 (2) 판매방법 및 조건 ① 제품, 상품 ┏ 수출 - L/C 결제, T/T 결제 ┗ 내수 - 현금 및 외상판매 (3) 판매전략 ① 정확한 시장분석 및 대응② 정도 영업③ 품질 최우선의 제품생산④ 제품 및 환경의 안전성 확보 ■ 동원산업(주) 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제 54기 당반기 제 53기 제 52기 어획물매 출 선망.연승트롤 내수 70,201 117,051 105,149 수출 77,138 85,385 155,146 합계 147,339 202,436 260,295 상 품제 품매 출 상품,수산물 내수 142,947 236,124 197,489 수출 619,538 1,022,985 1,168,891 합계 762,485 1,259,109 1,366,380 물류 보관,수배송 내수 602,897 1,126,354 1,013,519 수출 92,287 122,657 90,294 합계 695,184 1,249,011 1,103,813 임 대매출등 임대매출등 내수 28,598 40,241 58,343 수출 38,684 51,421 68,501 합계 67,283 91,662 126,844 합 계 내수 844,644 1,519,770 1,374,500 수출 827,647 1,282,448 1,482,832 합계 1,672,292 2,802,219 2,857,331 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 해 양 수 산 본 부 해양수산사업 부산지사 선망,연승 및 트롤 어획물 판매 국제해운대리점 및 항만하역 매출 유 통 본 부 생산사업 국내유통 해외유통 참치캔 및 수산물 가공 참치횟감, 연어 및수산물 판매 참치캔 및 수산물 판매 물 류 본 부 3자물류사업 수송주선사업 포워딩사업 도매물류사업 창고보관업 항만하역 냉장보관업 - (2) 판매경로 ⊙ 어획물 매출┌ 내수 - 참치캔 원료등 (47.65%)└ 수출 - 일본,미국등 (52.35%)⊙ 제품,상품 매출 - 횟감용참치, 참치캔, 연어 및 수산물 등┌내수 - 횟감 (18.75%)└수출 - 일본,미국 등 (81.25%) ⊙ 물류 매출┌ 내수 - 항만, 물류대행 등 (86.72%)└ 수출 - 포워딩 등 (13.28%)⊙ 기타 매출 ┌ 내수 - 임대, 태양광 매출등 (42.50%)└ 수출 - 대리점 용역매출 등 (57.50%)(3) 판매방법 및 조건⊙ 수산사업부문 - 어획물 ┌ 수출 - L/C,T/T 결제 └ 내수 - 현금 및 외상 판매(4) 판매전략 1) Global Marketing 체계 구축을 통한 시장지배력 강화 2) 수산물 유통사업 정착 및 고부가가치 사업 창출 3) 물류사업의 대형화, 전문화를 통해 대외경쟁령 확보 4) 전국 항만 거점 보유로 인한 물류 전분야 서비스 제공 능력 확보 ■ 동원시스템즈(주) 가. 품목별 수출/내수 매출액 (단위 : 백만원 ) 사업 부문 매출 유형 품 목 제 43 기반기 제 41 기 제 40 기 포장 제품/상품 연포장/PET/유리병 수출 119,771 198,840 189,398 내수 212,560 417,040 359,459 합계 332,331 615,880 548,857 제관(CAN) 수출 49,544 87,627 101,188 내수 174,040 312,388 236,509 합계 223,584 400,015 337,697 알미늄 수출 47,596 57,470 43,945 내수 34,123 53,712 43,990 합계 81,719 111,182 87,935 수지 수출 14,048 27,158 16,954 내수 15,640 29,744 30,229 합계 29,688 56,902 47,183 인쇄 수출 - - - 내수 19,052 34,520 35,906 합계 19,052 34,520 35,906 기타 (용역수익 외) 수출 578 1,695 1,334 내수 21,055 30,688 19,628 합계 21,633 32,383 20,962 합계 수출 231,537 372,790 352,819 내수 476,470 878,092 725,721 합계 708,007 1,250,882 1,078,540 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ① 포장부문 : 연포장영업팀/제관영업팀/알미늄영업팀/해외영업팀/인쇄영업팀/ 수지영업팀/패키징영업팀/PET영업팀/아셉틱영업팀 (2) 판매경로 및 판매경로 별 매출액 비중 구분 판매경로 매출액 비중 내수매출 대리점 3,095 0.4% 직거래 473,376 66.9% 해외매출 수출 254,254 35.9% 연결조정 (22,718) (3.2%) 전체 합계 708,007 100.0% (3) 판매방법 및 조건 ① 국 내 : 현금 및 외상판매 ② 해 외 : 취소불능 일람불 신용장에 의한 판매 및 전신송금방식에 의한 판매 (4) 판매전략① 연포장 최고 양질의 제품을 공급하여 고객 불만을 최소화시키는 불량율 제로의 적극적이고 공격적인 판매전략을 펼치고 있습니다. 또한 품질과 납기는 높은 기술수준과 ISO 검사 표준을 효율적으로 적용함으로써 경쟁사와 차별화 시키고 있습니다. 신규거래선을 개척하고 수출지역을 다변화함으로써 경쟁력을 확보하고, 연구소와의 협업을 통해 신기술 제안영업을 확대해 나갈 것입니다. 이와 더불어 항상 앞서 나가고 있다는 제일주의를 판매전략과 연계시켜 공격적인 판매 활동을 지향하고 있습니다. ② PET사업당사는 사업확장을 통해 성장성을 높이는 차원에서 제품력 뿐만 아니라 원가 경쟁력 확보 등 경쟁력을 높이는 노력을 지속적으로 추진하고 있습니다. 또한 성장 가능성이 있는 고객을 발굴하여 동반 성장할 수 있는 MOU 계약 체결 및 In-Plant(고객의 사업장에 당사 설비를 설치하여 포장재 공급) 설비 투자 등 공격적인 영업 전략을 추진하고 있습니다. PET 시장에서의 당사의 포지션을 지속적으로 넓히기 위해 주요 고객 Needs에 적극 대응하는 한편, 신규 고객 발굴과 새로운 부가가치 창출에 대한 R&D 활동을 지속적으로 확대하겠습니다. ③ 유리병 국내최대의 유리병 제조사로서 최고 품질을 갖춘 제품의 적기 공급 및 적극적인 A/S 를 통한 고객 만족 제일주의 전략을 추구하고 있습니다. 국내에서 시판되는 모든 유리병 색상과 다양한 병형을 생산 가능한 사업장 설비와 높은 제조 기술 수준을 활용하여 고객별 맞춤 서비스를 제공하고 있으며, 고객이 필요로 할 시 CAN, PET 사업과 연계한 서비스 또한 제공하여 종합 포장재 제조사로서의 강점을 활용한 판매전략을 전개하고 있습니다. ④ 제관(CAN)CAN 사업부문은 4개의 대형 제관업체와 일부 중소업체들이 경쟁하고 있는 사업입니다. 국내 CAN 수요는 약 66억관 수준으로 예상되나 수요대비 국내 공급 능력이 과도하고, 초기 투자비가 높은 장치산업에 해당되어 가동 물량 확보를 위한 가격경쟁이 심한 상황입니다. 이에 당사는 수율 향상, 지속적인 원가 절감, 거래선과의 기술 및 제품 개발 협업체계 강화 등을 통하여 높은 수준의 가동률을 유지하고 사업 경쟁력을견고히 하고 있습니다. 또한 BTC등의 고부가 제품의 비중을 지속적으로 확대하여 매출 확대와 수익성 개선에 힘쓰고 있습니다. ⑤ 알루미늄 품질 향상과 신제품 개발과 신규거래처 확보, 해외시장개척 등을 통해 매출을 증대하고 있습니다. 특히 부가가치를 높이기 위해 가공, 세정 등의 2차가공을 통해 매출을 확대시키고, 수익성을 개선해 나가고 있습니다. 또한 수익성 증대와 미래성장을 위해2차전지용 양극박 사업으로의 진출을 진행 중에 있습니다. ⑥ 수지 당사가 개발한 신제품을 내세워 시장 개척에 나서는 등 차별화된 마케팅을 추진할 계획입니다. 기존 디스플레이용 Glass 보호필름은 공정용 외 출하용 으로 제품 확대를 추진 중에 있으며, 식품 장기 보관용 진공필름 양산 안정화를 이뤄냈으며, 레트로트 파우치용 CPP필름 등으로 매출성장을 이루고자 R&D 활동을 지속적으로 실시하고 있습니다. ⑦ 인쇄최신 기계설비를 구축함과 함께 습도, 온도의 영향을 많이 받는 지류 작업 환경을 최적의 공간으로 확보하였습니다. 또한 ERP 구축으로 생산 원가 절감 및 생산성 향상을 도모하고 있습니다. 또한 기존 판지상자의 제품들에 비하여 기능성과 고급화를 지속적으로 가미하여 특허기술을 확보하고 뷰티 마스크백 박스 등 고부가가치 제품을 증대시키고 있습니다.⑧ 2차전지당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형 CAN 의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. (5) 주요매출처 연결실체의 주요매출처는 (주)동원에프앤비 등이 있으며, (주)동원에프앤비 및 그 종속기업이 전체 매출에서 차지하는 비율은 12.0%입니다.(6) 2022년 반기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. ■ 동원건설산업(주) 가. 품목별 수출/내수 매출액 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 10기 당반기 제 9기 제 8 기 건설 공사수익 주택, 상가 건축 등 수출 837 4,945 5,436 내수 328,823 474,847 374,054 합계 329,660 479,792 379,490 PM 용역/임대 수익 부동산 관리, 임대 등 수출 - - - 내수 24,863 49,081 43,271 합계 24,863 49,081 43,271 합계 수출 837 4,945 5,436 내수 353,687 523,928 417,325 합계 354,524 528,873 422,761 나. 판매조직 및 판매전략 등 (1) 판매조직 ① 건설부문: 수주)영업1팀, 수주)영업2팀, 수주)영업3팀, 공사지원팀, 토목사업팀 ② PM부문: PM)사업1팀, PM)사업2팀(2) 판매조직별 매출액 구분 판매조직 매출액 비율 수출 수주)영업팀 837 0.01% 내수 수주)영업팀 271,697 78.72% PM)사업팀 24,863 7.44% 공사지원팀 16,317 3.28% 토목사업팀 40,810 10.55% 합계 354,524 100.00% (3) 판매전략첨단, 건강, 친환경 주택 Concept을 통해 입주자의 자부심을 구현하고 있으며, 전략적 브랜드 관리 강화를 통해 차별화 전략을 지속적으로 전개하고 있습니다. 또한 CS투자 확대, 시공품질 향상 등 영업/기술/CS 공동으로 마케팅 경쟁력 제고방안을 추진하고 있습니다. 그리고 고객 D/B를 활용한 소비자 밀착형 마케팅 전략을 활용하고 있습니다. 다. 건설부문 수주현황 ※ 상세 현황은 '상세표-건설부문 수주현황' 참조 ■ 동원부산컨테이너터미널(주) 가. 품목별 수출/내수 매출액 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 22 기 당반기 제 21 기 제 20 기 하역 하역수익 컨테이너 하역 등 수출 - - - 내수 27,790 59,097 53,669 합계 27,790 59,097 53,669 나. 판매전략 부산항 신감만부두의 전용사용권(30년)에 기반한 신규 고객 유치 등 영업 극대화와 하역 장비의 신규 투자 등으로 기존 고객 선사에 제공하는 하역서비스 만족도의 향상을 통한 신뢰관계 구축에 주력하고 있습니다. 다. 수주현황 거래처와 컨테이너 하역계약시 연간 화물처리 수량 및 총 하역금액을 확정하지 않고 하역계약을 체결하고 있으며, 수출입 화물의 하역, 보관 등의 서비슬 제공하고 계약된 요율 및 단가로 청구되고 있습니다.■ 동원기술투자(주)- 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 ■ (주)동원엔터프라이즈 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 연결실체는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 연결실체는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.② 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. ③ 환위험 연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. ④ 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다 ■ (주)동원F&B(1) 신용위험관리 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 기 반기 제 22(전) 기 현금성자산 90,850,674 75,756,311 단기금융예치금 3,000,000 3,000,000 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 284,745,664 290,590,543 장기금융예치금 10,000 10,500 장기매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 20,926,702 21,577,119 합 계 399,533,040 390,934,473 연결실체는 한국투자증권(주) 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. (2) 유동성위험관리 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 당반기말: 매입채무및기타채무 365,469,093 365,611,133 354,851,885 10,759,248 - 단기차입금 44,500,000 44,981,234 7,519,564 37,461,670 - 장기차입금(유동성대체분포함) 269,033,333 284,076,772 11,172,718 29,001,950 243,902,104 사채(유동성대체분포함) 309,717,118 317,006,008 41,403,463 102,851,282 172,751,263 장기매입채무및기타채무 34,198,547 34,854,040 - - 29,090,733 합 계 1,022,918,092 1,046,529,187 414,947,629 180,074,151 445,744,100 전기말: 매입채무및기타채무 326,858,315 327,219,443 320,788,058 6,431,385 - 단기차입금 133,478,710 134,078,025 89,978,710 44,099,315 - 장기차입금(유동성대체분포함) 275,366,667 286,806,232 1,101,804 58,315,718 227,388,710 사채(유동성대체분포함) 309,592,346 316,377,262 1,342,307 143,355,117 171,679,838 장기매입채무및기타채무 31,128,284 38,197,684 1,738,163 5,324,940 23,230,523 합 계 1,076,424,322 1,102,678,646 414,949,042 257,526,475 422,299,071 ※ 당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 당반기말 현재 연결기업이 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 22,085백만원입니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험관리 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 USD 1,292.90 1,184.90 EUR 1,350.05 1,374.30 JPY 9.46 1,058.20 CAD 1,003.03 928.6 AUD 889.52 850.3 CNY 192.75 183 GBP 1,567.32 1,591.10 VND 0.06 0.05 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 20,017,321 43,283,536 13,365,473 21,490,988 EUR - 1,970,946 - 1,362,594 JPY 15,558,817 5,422,809 16,443,780 8,108,678 CNY 11,619,209 3,129,501 11,244,040 2,826,065 CAD - 683,002 - - AUD - 81,198 - 465,544 GBP - 680,016 - - VND 479,383 1,180,168 644,130 1,120,734 합 계 47,674,730 56,431,176 41,697,423 35,374,603 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 범 주 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,326,622) 2,326,622 (812,552) 812,552 EUR (197,095) 197,095 (136,259) 136,259 JPY 1,013,601 (1,013,601) 833,510 (833,510) CNY 848,971 (848,971) 841,798 (841,798) CAD (68,300) 68,300 - - AUD (8,120) 8,120 (46,554) 46,554 GBP (68,002) 68,002 - - VND (70,079) 70,079 (47,660) 47,660 합 계 (875,645) 875,645 632,282 (632,282) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (5) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 순부채: 차입금 및 사채 623,250,451 718,437,723 차감:현금및현금성자산 (90,850,674) (75,756,311) 순부채 532,399,777 642,681,412 자본: 자본 총계 820,348,589 798,821,029 순부채 비율 64.89% 80.45% ■ 동원산업(주) 가. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본문은 연결실체의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 현금성자산 211,822,783 156,237,935 당기손익-공정가치 측정 채무상품 116,113,135 181,045,411 단기금융예치금 19,000,000 5,000,000 매출채권및기타채권 408,145,295 356,077,703 장기금융예치금 124,000 124,000 장기기타채권 10,053,335 10,476,669 합 계 765,258,548 708,961,718 ① 매출채권및기타채권 - 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 365,795,379 - 300,753,019 - 미수금 21,654,535 4,512,582 45,715,639 5,167,007 미수수익 137,642 - 130,239 - 대여금 8,718,133 89,568 7,026,213 89,568 보증금 1,786,270 5,451,185 2,452,593 5,220,094 합 계 398,091,959 10,053,335 356,077,703 10,476,669 - 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 416,697,588 13,981,107 374,943,302 13,819,819 손실충당금: (18,605,629) (3,927,772) (18,865,599) (3,343,150) 매출채권및기타채권(순액) 398,091,959 10,053,335 356,077,703 10,476,669 ② 현금및현금성자산현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금성자산의 기대신용손실 평가 시 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 당반기말: 매입채무및기타채무(리스부채 제외) 382,812,938 429,068,502 319,454,630 32,150,900 77,462,972 - 리스부채 116,853,254 142,181,950 2,183,114 23,948,980 55,842,832 60,207,024 단기차입금 237,117,897 239,637,695 59,998,556 179,639,139 - - 장기차입금(유동성대체분 포함) 187,171,017 199,033,577 4,418,121 58,831,535 131,837,641 3,946,280 사채 389,314,908 408,711,926 1,797,978 45,183,709 361,730,239 - 매도청구권부채() 5,375,285 5,375,284 1,961,860 - 3,413,424 - 파생상품부채 21,919 21,919 21,919 - - - 합 계 1,318,667,218 1,424,030,853 389,836,178 339,754,263 630,287,108 64,153,304 전기말: 매입채무및기타채무(리스부채 제외) 409,476,108 422,344,368 201,534,046 164,843,501 55,966,821 - 리스부채 108,959,585 123,427,379 4,018,154 25,551,086 43,352,361 50,505,778 단기차입금 213,871,876 215,673,628 74,703,240 140,970,388 - - 장기차입금(유동성대체분 포함) 210,377,417 217,983,884 24,408,147 20,276,705 164,080,114 9,218,918 사채 459,124,053 482,931,060 2,102,967 75,792,033 405,036,060 - 매도청구권부채() 5,304,742 5,626,055 1,928,346 - 3,697,709 - 합 계 1,407,113,781 1,467,986,374 308,694,900 427,433,713 672,133,065 59,724,696 () 매도청구권부채의 계약상 현금흐름은 동원로엑스냉장(주) 및 동원로엑스냉장투 (주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있고, 통화선도 및 이자율스왑과 관련한 현금흐름은 포함하지 않았습니다. 3) 환위험 연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, AUD, GBP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 USD 1,292.90 1,185.50 JPY 946.45 10.30 EUR 1,350.05 1,342.34 AUD 889.52 858.89 GBP 1,567.32 1,600.25 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR AUD GBP 자산: 현금및현금성자산 5,183,108 2,239,252 5,753 - - 매출채권및기타채권 66,688,244 11,123,139 1,983,731 - - 합 계 71,871,352 13,362,391 1,989,484 - - 부채: 매입채무및기타채무 29,360,736 364,134 874,062 6,938 25,737 차입금 - - 12,150,450 - - 합 계 29,360,736 364,134 13,024,512 6,938 25,737 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR AUD GBP 자산: 현금및현금성자산 2,345,171 1,094,104 81 - - 매출채권및기타채권 84,076,832 14,562,447 24,682,741 - - 합 계 86,422,003 15,656,551 24,682,822 - - 부채: 매입채무및기타채무 35,262,052 22,424,065 925,460 6,699 23,472 차입금 - - 12,081,060 - - 합 계 35,262,052 22,424,065 13,006,520 6,699 23,472 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반기 전 기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 USD 4,251,062 (4,251,062) 5,115,995 (5,115,995) JPY 1,299,826 (1,299,826) (676,751) 676,751 EUR (1,103,503) 1,103,503 1,167,630 (1,167,630) AUD (694) 694 (670) 670 GBP (2,574) 2,574 (2,347) 2,347 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 변동이자율 차입금 327,317,133 353,962,845 당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순금융원가 3,273,171 (3,273,171) 3,539,628 (3,539,628) 5) 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.각 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 연결실체의 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전 총포괄손익 20,825,783 (20,825,783) 20,896,870 (20,896,870) 법인세효과 (4,998,188) 4,998,188 (5,057,042) 5,057,042 세후 총포괄손익 15,827,595 (15,827,595) 15,839,828 (15,839,828) (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 54(당)기 반기 제 53(전)기 순부채: 차입금 및 사채 813,603,822 883,373,346 차감: 현금및현금성자산 (211,822,783) (156,267,866) 순차입금 총계 601,781,040 727,105,480 자본: 자본 총계 1,639,444,684 1,486,885,893 순차입금 비율 36.71% 48.90% (5) 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 기타 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품자산 78,021 - - - - 78,021 78,021 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 116,113,136 4,709,143 - - 120,822,279 120,822,279 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 424,070,605 - 424,070,605 424,070,605 합 계 78,021 116,113,136 4,709,143 424,070,605 - 544,970,905 544,970,905 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 211,822,783 211,822,783 - 단기금융예치금 - - - - 19,000,000 19,000,000 - 매출채권및기타채권 - - - - 408,145,295 408,145,295 - 장기금융예치금 - - - - 124,000 124,000 - 합 계 - - - - 639,092,078 639,092,078 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 21,919 - - 21,919 21,919 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - 382,812,938 116,853,254 499,666,192 - 차입금 - 424,288,914 - 424,288,914 - 사채 - 389,314,908 - 389,314,908 - 매도청구권부채 - 5,375,285 - 5,375,285 - 합 계 - 1,201,792,045 116,853,254 1,318,645,299 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. 2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 기타 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품자산 31,200 - - - - 31,200 31,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 181,045,411 6,169,287 - - 187,214,698 187,214,698 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 423,481,775 - 423,481,775 423,481,775 합 계 31,200 181,045,411 6,169,287 423,481,775 - 610,727,673 610,727,673 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 156,267,866 156,267,866 - 단기금융예치금 - - - - 5,000,000 5,000,000 - 매출채권및기타채권 - - - - 366,554,372 366,554,372 - 장기금융예치금 - - - - 124,000 124,000 - 합 계 - - - - 527,946,238 527,946,238 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 상각후원가측정 금융부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 409,476,108 108,959,585 518,435,693 - 차입금 424,249,293 - 424,249,293 - 사채 459,124,053 - 459,124,053 - 매도청구권부채 5,304,742 - 5,304,742 - 합 계 1,298,154,196 108,959,585 1,407,113,781 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 203,712,880 - 220,357,725 424,070,605 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 4,544,953 - 164,190 4,709,143 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 116,113,135 - 116,113,135 - 파생상품자산 - 78,021 - 78,021 - 파생상품부채 - 21,919 - 21,919 전기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 202,971,485 - 220,510,290 423,481,775 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 6,005,097 - 164,190 6,169,287 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 181,045,411 - 181,045,411 - 파생상품자산 - 31,200 - 31,200 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 파생상품 거래 현황 (1) 이자율 스왑 계약 연결실체는 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정이자율을 이용하여 평가하였습니다. 당반기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래목적 금융기관 만기일 차입금 약정이자율(%) 이자율스왑 매매목적 (주)신한은행 2023-02-17 10,000,000 매입 CD(3M)+ 0.7 매도 2.05 (2) 동원로엑스냉장(주) 설립 관련 주주간 계약 연결실체는 2015년에 동원로엑스냉장(주)를 설립하였으며, 이 과정에서 회사 설립에 함께 참여한 Silver Bay Seafoods, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 Silver Bay Seafoods, LLC.는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 150,000주를 보유하고 있습니다. ① 주주간 계약의 내용 구 분 내 용 계약의 종류 주주간 계약에 의한 매도청구권 계약 당사자 ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Silver Bay Seafoods, LLC. 대상주식 동원로엑스냉장(주) 보통주 150,000주 계약체결일 2015년 8월 7일 행사시기 인수일("최초투자일")이후 5년이 되는 날로부터 7년이 되는 날 이내 행사금액 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 4%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액 계약조건 "Silver Bay Seafoods, LLC."는 보유하는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 150,000주를 계약조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가짐. 기타약정사항 양당사자는 상대방의 서면 동의 및 이사회의 승인 없이 보유한 주식을 양도 등 처분할 수 없으며,양당사자는 상대방의 서면동의 없이 비자발적인 주식양도 및 이전을 초래할 위험이 있는 담보제공도 허용되지 않음. ② 회계처리당 반기말 현재 연결실체는 Silver Bay Seafoods, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치를 매도청구권부채 1,962백만원으로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (3) 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약 전전기 중 연결실체는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다. ① 주주간 계약의 내용 구 분 내 용 비지배주주 보유 풋옵션 연결실체 보유 콜옵션 계약의 종류 주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권 계약 당사자 ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC. ① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자 매도 및 매수청구권 행사 대상주식 동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주 계약체결일 2020년 4월 1일 행사시기 인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내 행사금액 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 계약조건 "Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐 "동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐 ② 회계처리당 반기말 현재 연결실체는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,413백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.■ 동원시스템즈(주) 가. 시장위험 및 위험관리방법 연결실체의 시장위험과 이러한 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. ① 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금 및 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 건설 계약 수주시 발주자의 신용도를 평가하여 수주를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산(1) 54,463,809 74,005,647 단기금융상품 21,090,192 101,376,182 매출채권및기타채권 246,035,464 238,556,827 장기금융상품 5,000 5,500 비유동기타채권 3,595,969 3,559,186 합 계 325,190,434 417,503,342 (1) 시재현금은 제외되어있습니다. 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월 등의 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 당반기말: 매입채무및기타채무 229,316,331 229,316,332 229,256,332 60,000 - 단기차입금 180,449,342 183,664,012 81,585,557 102,078,455 - 장기차입금 143,649,000 151,876,709 1,115,374 9,742,001 141,019,334 사채 229,648,357 240,463,000 101,249,175 2,507,025 136,706,800 합 계 783,063,030 805,320,053 413,206,438 114,387,481 277,726,134 전기말: 매입채무및기타채무 208,252,535 208,252,535 207,537,576 604,959 110,000 단기차입금 185,502,805 186,986,390 72,313,947 114,672,443 - 장기차입금 148,502,500 156,453,702 6,771,337 2,534,433 147,147,932 사채 229,531,803 242,961,350 1,249,175 103,334,025 138,378,150 합 계 771,789,643 794,653,977 287,872,035 221,145,860 285,636,082 ③ 환위험 연결기업은 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, GBP, CAD 및 VND 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR CAD GBP VND 자산: 현금및현금성자산 21,044,749 1,711,609 5,406,884 - - 2,427,561 매출채권및기타채권 36,950,633 654,967 - 2,723,265 - 18,357,983 장기매출채권및기타채권 5,574 - - - - 556 단기금융상품 - - - - 21,090,192 자산 합계 58,000,956 2,366,576 5,406,884 2,723,265 - 41,876,292 부채: 매입채무및기타채무 22,678,808 536,745 82,505 6,201 322,216 24,457,328 단기차입금 - - - - - 1,149,342 장기차입금 12,929,000 - - - - - 부채 합계 35,607,808 536,745 82,505 6,201 322,216 25,606,670 <전기말> (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR CAD GBP VND 자산: 현금및현금성자산 12,084,256 1,024,662 3,366,461 - - 8,446,041 매출채권및기타채권 30,430,482 411,845 - 764,964 - 22,318,144 장기매출채권및기타채권 - - - - - 521 단기금융상품 - - - - - 19,870,940 자산 합계 42,514,738 1,436,507 3,366,461 764,964 - 50,635,646 부채: 매입채무및기타채무 7,014,797 848,568 113,945 5,754 31,930 29,867,963 장기차입금 17,782,500 - - - - - 부채 합계 24,797,297 848,568 113,945 5,754 31,930 29,867,963 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,239,315 (2,239,315) 1,778,422 (1,778,422) JPY 182,983 (182,983) 58,794 (58,794) EUR 532,438 (532,438) 325,252 (325,252) CAD 271,706 (271,706) 75,921 (75,921) GBP (32,222) 32,222 (3,193) 3,193 VND 1,626,962 (1,626,962) 2,076,768 (2,076,768) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당반기말과 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 변동금리부 차입금 223,229,000 당반기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 1% 상승시 1% 하락시 순금융원가 2,232,290 (2,232,290) (2) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 순부채: 차입금(사채포함) 553,746,699 428,643,025 차감: 현금및현금성자산 (54,493,217) (55,452,110) 순부채 499,253,482 373,190,915 자본: 자본 총계 691,876,245 616,460,731 순부채비율 72.16% 60.54% 나. 위험관리방식 및 위험관리조직 (1) 리스크관리팀신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(2) 재경팀 자금파트 환위험을 관리하기 위하여 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있으며, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 이자율 위험관리를 위해 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(3) 재경팀 회계파트 재경팀 회계파트에서는 건전한 자본구조 유지를 위하여 주기적으로 부채비율 등을 분석하고 관리하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 제42기(전기) 약정사항 연결기업은 환율 변동에 따른 위험을 회피 할 목적으로 하나은행과 통화선도 거래 계약을체결하고 있습니다. 동 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익(금융원가)으로 인식하였습니다. 통화선도계약 공정가액은 평가시점의 거래소 및 시장고시가격을 반영하여 평가하였습니다. 동 파생상품계약과 관련하여 전기말 재무제표에 반영된 통화선도 평가이익은 18백만원 이며, 선물환 계약과 관련하여 계약 및 그 계약에 관한 내용은 아래와 같습니다. (통화 : JYP, 원) 계약의 명칭 거래목적 거래처 계약일 만기일 계약금액 약정환율 통화선도 위험회피 하나은행 2021-05-03 2022-03-10 매입 JPY 327,000,000.00 1,027.4000 매도 KRW 3,359,598,000 통화선도 위험회피 하나은행 2021-05-03 2022-04-29 매입 JPY 54,000,000.00 1,028.4000 매도 KRW 555,336,000 (2) 제43기(당기) 약정사항 연결기업은 환율 변동에 따른 위험을 회피 할 목적으로 전기에는 우리은행과 통화선도 거래 계약을체결하였습니다. 동 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 전기 손익(금융원가)으로 인식하였습니다. 통화선도계약 공정가액은 평가시점의 거래소 및 시장고시가격을 반영하여 평가하였습니다. 동 파생상품계약과 관련하여 당기말 재무제표에 반영된 통화선도거래 거래이익은 109백만원 이며, 거래손실은 34백만원입니다. 선물환 계약과 관련하여 계약 및 그 계약에 관한 내용은 아래와 같습니다. (통화 : JYP, 원) 계약의 명칭 거래목적 거래처 계약일 만기일 계약금액 약정환율 통화선도 위험회피 하나은행 2021-05-03 2022-03-10 매입 JPY 327,000,000.00 1,027.4000 매도 KRW 3,359,598,000 통화선도 위험회피 하나은행 2021-05-03 2022-04-29 매입 JPY 54,000,000.00 1,028.4000 매도 KRW 555,336,000 ■ 동원건설산업(주), 동원부산컨테이너터미널(주), 동원기술투자(주)전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 ■ (주)동원엔터프라이즈 - 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약(기술이전계약, 기술도입(제휴)계약, 경영관리계약, 자산유동화를 위한 자산양도계약, 부동산 매매계약, 부동산 개발계약 등) 및 연구개발활동은 없습니다. ■ (주)동원F&B 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직[일반식품부문] ① 명칭 : 동원식품과학연구원 ② 소재지: 서울시 서초구 마방로 60 동원에프앤비 빌딩 지하1층③ 설립일: 92.03④ 인가일: 93.08.25⑤ 규 모: 1,616㎡⑥ 직원현황 전 담 요 원 보조요원 관리요원 합 계 박사 석사 학사 소계 4 18 18 40 1 - 41 ⑦ 연구분야 -통조림 제조 기술 -냉동식품 제조 기술 -음료에 관련된 연구개발 -육가공 제품/조미식품 제조 기술 -미생물 분석 및 연구, 식품의 성분분석 -신소재 연구 및 응용분야 -유지가공 및 전통식품 가공기술 연구 -품질경쟁력 확보 연구: 품질 문서 제.개정 및 제품 품질 개선 활동 -발효유 제조기술 -가공유 제조기술 -치즈에 관련된 연구개발 -커피제품 제조기술 -신소재 연구 및 응용분야 -유지가공 기술연구 [조미식품부문] ① 명칭 : 식품과학연구소 ② 소재지: 충남 아산시 영인면 신봉리 289-7③ 설립일: 97.03.02④ 인가일: 00.04.20⑤ 규 모: 1,584㎡⑥ 직원현황 전 담 요 원 보조요원 관리요원 합 계 박사 석사 학사 소계 1 10 22 33 8 6 47 ⑦ 연구분야 -소스(한식,양식,일식,중식 등) 제조기술 -유화형 드레싱 및 마요네즈 제조기술 -즉석 조리식(죽, 탕, 찌개) 제조기술 -분말제형(제과,제빵,피자,치킨,기타 육가공) 프리믹스 제조기술 -스낵 씨즈닝 제조기술 -제품원료(추출농축, V/D, S/D, 향료) 제조기술 -레토르트식품(파우치, 캔) 제조기술 -시럽, 음료베이스 제조기술 -미생물 분석 연구 및 연구, 식품의 성분분석 -신소재 연구 및 응용분야 (2) 연구개발비용[일반식품부문] (단위 : 천원) 과 목 제23 기 반기 제22 기 반기 제22 기 연간 비 고 원 재 료 비 545,243 612,192 1,321,262 - 인 건 비 1,740,997 1,702,413 3,433,271 - 기 타 805,774 752,548 1,567,457 - 연구개발비용 계 3,092,014 3,067,153 6,321,990 - 회계처리 판매비와 관리비 2,784,864 2,750,739 5,664,493 - 제조경비 307,151 316,414 657,496 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.31% 0.32% 0.32% - [조미식품부문] (단위 : 천원) 과 목 제23 기 반기 제22 기 반기 제22 기 연간 비 고 원 재 료 비 99,625 105,198 198,260 - 인 건 비 1,396,939 1,309,789 2,715,947 - 기 타 124,458 151,739 328,352 - 연구개발비용 계 1,621,021 1,566,726 3,242,559 - 회계처리 판매비와 관리비 1,621,021 1,566,726 3,242,559 - 제조경비 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.17% 0.21% 0.20% - 나. 연구개발 실적[일반식품부문] (반기말 상품화 기준) 1) 참치캔 ---------------------------- 6종 2) 수산캔 ---------------------------- 2종 3) 축산캔 ---------------------------- 0종 4) 죽 류 ---------------------------- 4종 5) 냉 동 ---------------------------- 7종 6) 해조류 ---------------------------- 3종 7) 연제품 ---------------------------- 5종 8) 상온조미 ---------------------------- 12종 9) 즉석밥 및 면류 ---------------------------- 4종 10) 냉장햄 ---------------------------- 14종 11) 과일농산 ---------------------------- 0종 12) 유지류 ---------------------------- 0종 13) 과당류 ---------------------------- 0종 14) 안주류 ---------------------------- 0종 15) 음 료(샘물) ---------------------------- 5종 16) 펫푸드 ---------------------------- 18종 17) 디저트 ---------------------------- 0종 18) 기타즉석(국탕찌개) ---------------------------- 8종 19) 절임류 ---------------------------- 1종 [조미식품부문] (반기말 상품화 기준) 1) 소스류 ---------------------- 210종 2) 즉석조리 ---------------------- 5종 3) 드레싱 ---------------------- 0종 4) 음료베이스 ---------------------- 19종 5) 복합조미식품 ---------------------- 71종 6) 프리믹스 ---------------------- 3종 7) 스낵씨즈닝 ---------------------- 0종 8) 레트로트 식품 ---------------------- 1종 9) 농축엑기스 ---------------------- 0종 10) 향료 ---------------------- 4종 ■ 동원산업(주)- 해당사항 없음■ 동원시스템즈(주) 가. 연구개발 활동의 개요 - 기술연구원 - 동원시스템즈 기술연구원은 2차전지소재 사업 및 패키징소재 사업을 전문적으로 운영하기 위하여 기술연구원 산하 4개의 이차전지소재 개발팀과 1개의 소재개발실로 조직을 개편하였습니다. 기술연구원에서는 2차전지 소재 개발 및 패키징소재 개발 과제에 대한 총괄 선행 기술개발에 대한 전략 방향을 설정하여 신기술 및 특허 확보에 박차를 가하고 있습니다. (1) AL 양극박 개발팀 AL양극박은 이차전지의 집전체로 사용되는 알미늄박을 의미합니다. AL양극박 개발팀은 AL양극박의 기계적 성질 향상으로 고객사의 공정성 개선 및 표면처리를 통한전지의 성능향상과 같은 차별화된 기술을 개발하고 생산공정에 접목하여 부가가치를 높이는 업무에 매진하고 있습니다. (2) 셀 파우치 개발팀 Pouch 개발팀은 선행파트와 제품파트로 운영하고 있습니다. 선행 파트는 이차전지 파우치용 표면처리제 및 공정 개발을 진행하고 있습니다. 선행 파트는 기존 업체와의 차별화를 위해 포인트로 이차전지 파우치 전용 표면처리제 및 공정 기술 개발에 중점을 두고 있습니다. 개발 기간 단축을 위해 아웃소싱 업체 발굴 및 산학연 연계를 통한 제품/기술 개발을 진행하고 있으며, 코팅 Pilot 라인을 21년 10월 구축하여 자체 샘플 test를 병행하고 있습니다. 제품파트는 이차전지 파우치 개발을 담당하고 있으며, 파우치 소재 및 내층 PP층 설계 개발 및 양산라인 구축을 진행하고 있습니다. 파우치 소재 국산화 및 내재화를 통한 자체 경쟁력을 강화하고 있으며, 신규 양산라인 구축완료는 22년12월 목표로 진행중에 있습니다. 기술/공정/품질 차별화를 통한 경쟁력을 강화하여 후발주자이지만 기존 업체의 기술/품질을 뛰어넘는 제품을 개발중에 있습니다. (3) Can 개발팀 Can 개발팀은 원통형 배터리의 외장재로 사용하는 캔을 개발하는 역할을 하고 있으며, Power Tool에 사용하는 18650 캔부터 자동차에 사용하는 21700캔 및 46x 캔을 배터리 제작 업체와 공동으로 개발하고 있습니다. 당사는 차별화 기술을 적용하여국내외 경쟁사 대비 기술 경쟁력을 갖추고 있습니다. (4) 성능평가팀 성능평가팀은 1000mAh급 이차전지를 제작 평가할 수 있는 Infra를 구축하고, AL 양극박 개발팀 및 셀파우치 개발팀과 신규 개발하는 개발품에 대한 이차전지 특성을 평가하는 역할을 하고 있습니다. 개발 단계에서부터 개발품의 이차전지적용 성능을 평가함으로써 올바른 개발 방향을 제시하여 개발 기간을 단축하고, 개발품의 품질을 높이며, 고객이 원하는 제품의 정보를 제공하여 이차전지 개발품의 고객만족도를 높이는 역할을 수행하고 있습니다. (5) 소재개발실 소재개발실은 연포장소재, 필름소재, 공정개발 파트로 운영하고 있습니다. 연포장소재 파트는 포장재 국내1위 기업의 위상을 바탕으로 사회적 기업으로서 책임을 다하고자 친환경 포장재 기술 개발에 중점을 두고 있으며 차별화된 포장재 개발을 위하여 기능성 소재 개발 및 국책과제를 발굴하여 수행하고 있습니다. 친환경 포장재는 19년 개발된 에코소브레를 바탕으로 재활용이 용이한 포장재, 생분해포장재 등을 개발하고 있습니다. 기능성 소재는 국내 최초 자체기술로 초발수 소재를 개발하여 요거트 등에 적용하였으며 유제품 포장 사업 매출에 기여하고 있습니다. 필름소재 파트는 다양한 R&D 활동 및 고객의 Needs에 부합되는 성장 가능한 제품을 개발하고 신규 기술 적용 및 개선 등의 혁신활동을 병행하고 있습니다. 필름소재 파트는 코팅 Type의 점착 보호필름을 대체하는 자가점착 Type 의 보호필름 (Glass, 전자부품, Display, 산업용 등 다양한 제품군에 보호필름으로 활용) 개발과 더불어 식품 및 친환경 분야에 부합하는 필름 제품을 발굴하여 개발에 박차를 가하고 있습니다. 공정개발파트는 아산사업장과 진천사업장에 위치하고 있으며, 스낵, 레토르트, 뷰티 산업제품 등에 이르기까지 다양한 제품 생산 기술 활용을 통해 고객 만족을 우선으로 시장 선도와 기능성 포장재 개발을 위한 연구를 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 (1) 2차전지소재 개발 ① 명칭 : AL양극박 개발팀 ② 소재지 : 서울시 서초구 마방로 60 ③ 연구분야 : - AL양극박 소재 및 제품개발 - 표면처리 소재 및 제품개발 (2) 셀 파우치 개발 ① 명칭 : 셀파우치 개발팀 ② 소재지 : 서울시 서초구 마방로 60 ③ 연구분야 : - 셀파우치 소재 및 제품개발 (3) 배터리 Can 개발팀 ① 명칭 : Can 개발팀 ② 소재지 : 경북 칠곡군 왜관읍 공단로7길 16-18 ③ 연구분야 : - IT용, Power Tool용, 자동차용 배터리 Can 개발 (4) 친환경/기능성 패키징 [소재개발실 연포장소재파트] 소재지 : 서울시 서초구 마방로 60 연구분야 : 친환경 포장재 및 소재 개발, 기능성 패키징 소재 개발 [소재개발실 필름소재파트] 소재지 : 충청남도 공주시 정안농공단지길 74 연구분야 : PP&PE 필름 관련 신규 제품/사업 발굴 및 기획, 자가점착 Type의 보 호필름 개발 [소재개발실 아산공정개발파트] 소재지 : 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로 100 연구분야 : 포장재 관련 원부자재 개발, 신규 및 기존 고객의 제품 & 개선 개발, 제 품 표준화 및 고객 이슈 기술적 솔루션 제공 [소재개발실 진천공정개발파트] 소재지 : 충청북도 진천군 광혜원면 용소2길 32-14 연구분야 : 포장재 관련 원부자재 개발, 신규 및 기존 고객의 제품 & 개선 개발, 제 품 표준화 및 고객 이슈 기술적 솔루션 기술연구원 조직도 그림1.jpg [기술연구원 조직도] 다. 연구개발 비용 연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 과 목 제 43기 반기 제 42기 제 41기 비 고 연구개발비용 계 2,474 4,425 3,914 - 회계처리 판매비와관리비 2,474 4,425 3,914 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.35% 0.35% 0.36% - 라. 연구개발 실적 (1) 기술연구원 연구 과제 연구 기간 연구 결과 및 기대 효과 비 고 중장기 개발 아이템 수립 22.04 ~22.06 1. 기술연구원 중장기 개발 전략 방안 수립 - 미래성장 산업 검토 및 세부 전략 계획 수립 - 중장기 기술연구원 운영 방안 수립 2. 기대효과 - 중장기 개발 아이템 검토로 신규 매출 기여 - 중장기 기술연구원 운영방안을 통한 조직체계 기반 구축 (2) 2차전지소재 개발 연구 과제 연구 기간 연구 결과 및 기대 효과 비 고 알루미늄 표면처리 22.04 ~22.06 1. 신규모델 개발 - 표면에 카본 또는 이외의 물질을 코팅하여 전기 저항 및 활물질의 부착성을 향상시킴 - 자동차용 배터리에서 IT 배터리까지 제품군 확대 - 공정축소로 원가개선이 가능한 제품으로 개발 - 전지의 안전성을 높일 수 있는 제품으로 개발 2. 기대효과 - 제품 다양화를 통한 안정적 제품 생산 및 수요처 다각화 기대 2차전지용 AL 양극박 22.04 ~22.06 1. 연구개발 - HEV/EV의 자동차 생산량 증가, 전장화 가속화에 따른 수요량 확대 - 소형전지용 제품 승인 - 고객 요구에 맞는 고 기능성(고강도) 제품의 승인 (국내 최초 런칭) 2. 기대효과 - 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여 - 다양한 제품화를 통한 고객 Needs 만족 2차전지용Pouch 22.04 ~22.06 1. 연구개발 - 2차전지용 셀파우치 소재 개발 진행중 - 셀파우치 생산라인 구축 진행중 2. 기대효과 - 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여 - 2차전지 소재 사업 확장 (3) Can 개발팀 연구 과제 연구 기간 연구 결과 및 기대 효과 비 고 배터리용 Can 개발 22.04 ~22.06 1. IT, Power Tool 용 배터리 개발 - 배터리 소재/부품 국산화 2. 기대효과 - 신규 매출 기여 - 배터리 경쟁력 강화 (4) 소재개발실 (연포장 소재 파트) 연구 과제 연구 기간 연구 결과 및 기대 효과 비 고 친환경포장재 22.04 ~22.06 1. 연구개발 1) 종이기반 탄소저감 포장재 - 뷰티 및 식품 포장재 적용 2) 재활용이 용이한 포장재 - PE계 유니소재 포장재 개발 진행 : 해외 펫푸드 및 식품 포장재 적용 확대 - PP계 유니소재 포장재 개발 진행 : 차별화된 고기능성 식품 포장재 적용 3) 퇴비화 가능한 포장재 - 화장품, 식품 등 포장재 확대적용 2. 기대효과 - 친환경 포장재 개발로 인한 기업 이미지 확보 및 신규 매출 기여 국책과제 22.04 ~22.06 1. 연구개발 - 바이오 부자재 국책과제 진행 - 비토양 분해 제품개발 - PHA 포장재 개발 2. 기대효과 - 신규 분야 확대를 위한 개발 인프라 확보 (5) 소재개발실 (필름소재 파트) 연구 과제 연구 기간 연구 결과 및 기대 효과 비 고 식품용 연포장 필름개발 22.04 ~22.06 1. 연구개발 - 다층 배리어 필름 개발 : 진공포장 필름, 유니소재 용 다층배리어 필름개발 진행 2. 기대효과 - 기존 외산 원료 대체를 통한 가격경쟁력 확보 - 유니소재 포장재 적용으로 친환경 제품 내재화 자가점착 Type 보호필름 22.04 ~22.06 1. 연구개발 1) 자가점착 보호필름 Grade 다양화 - 하드코팅用 보호필름 확대 - Flexible glass 용 보호필름 신규 개발 착수 2. 기대효과 - 하드코팅 보호필름 차별화 개발에 의한 매출 기여 - 중장기 개발 제품 확보를 통한 제품 라인업 확보 (6) 소재개발실 (아산, 진천 공정개발 파트) 연구 과제 연구 기간 연구 결과 및 기대 효과 비 고 고객 시제품 제작 22.04 ~22.06 1. 연구개발 - 고객요구 조건에 따라 다양한 제품설계 및 연구지원 2. 기대효과 - 신속한 신속한 기술지원으로 고객서비스 개선 공정자재 기술개발 22.04 ~22.06 1. 연구개발 - 친환경 공정개발 및 적용ITEM 지속발굴 - 원가 경쟁력 확보를 위한 대체자재 발굴 2. 기대효과 - 친환경 생산시스템 구축으로 고객 만족도 향상 기대 - 생산공정 개선을 통한 원가 경쟁력 강화 ■ 동원건설산업(주)- 해당사항 없음■ 동원부산컨테이너터미널(주)- 해당사항 없음■ 동원기술투자(주)- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 ■ (주)동원엔터프라이즈- 해당사항 없음■ (주) 동원에프앤비 당사는 2021년 2월 10일자 이사회에서 당사의 온라인사업부문을 물적분할하기로 결의하였습니다. 회사의 분할은 2021년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인되었고, 2021년 4월 1일 분할을 완료하였습니다. 자세한 사항은 (주) 동원에프앤비가 공시한 반기보고서의 III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석을 참고해주시기 바랍니다.■ 동원산업(주)- 해당사항 없음■ 동원시스템즈(주) 가. 사업부문별 시장여건 및 사업의 개황 포장사업은 완성품이 아니라 부분품으로서 식품산업의 성장과 더불어 발전하였으며 최근에는 생활용품, 의약품, 산업용품 포장재까지 그 용도가 확대되고 있습니다. 또한, 생산, 유통, 소비에 있어 필수 불가결한 요소로서 포장의 역할은 날로 증가하고 있습니다. 연포장재의 최근 원자재 가격은 다소 상승하는 양상을 보이고 있으나, 생산성 증대 및 경비절감 등을 통해 그 영향을 최소화 하는데 노력을 경주하고 있습니다. 알루미늄은 열전도성, 가공성, 방습성 등의 특성으로 전기, 전자 및 자동차산업에 식품, 제과, 연초 등의 포장재산업에 이르기까지 광범위하게 사용되는 소재로서 공조기 및 열교환기의 핀재, 통신용 케이블의 피복용, 담배용 은박지, 제과포장재, 제약포장재 등 다방면에서 사용되고 있습니다. 또한, PC, 노트북, 스마트폰, 태블릿 PC, 전기자동차, 산업계 에너지저장장치(ESS)에 이르기까지 세계 2차 전지 시장의 가파른 확장세에 대비하여 양극박 생산설비 증설을 완료하고, 관련 R&D 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 알루미늄박 산업은 기술축적과 대규모의 시설투자를 필요로 하는 장치산업으로 진입장벽이 높은 편이며, 최종소비재가 아닌 중간재로서 소득수준이 향상됨에 따라 그 사용량이 증가되고 있습니다. 동종업계의 시장여건은 기존업체들의 생산설비 증설로 IMF 이전까지는 10%정도 성장해 왔으나 그 이후부터 현재까지는 성장세가 정체되어 왔으며 중국제품의 저가 공급으로 경쟁은 더 치열한 상황입니다. 국내 박 업계는 선발3사로 유지되어 왔으나 후발업체의 시장참여로 현재는 5개사가 시장을 분점하고 있는 상황입니다. 현재는 단가 및 품질, 신속한 납기 등이 경쟁요소가 되고 있습니다. 알루미늄의 원재료인 AL-STRIP은 AL-INGOT가 원재료인데 전량 수입에 의존하고 있어 알루미늄 가격 및 환율변동에 민감한 영향을 받고 있습니다 초기투자비가 많이 요구되는 장치산업으로 신규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 유리사업의 원재료인 규사, 소다회는 대부분 수입하여 조달하고 있으며, 석회석 등은 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. 음료CAN의 주 원재료인 Aluminum은 Global업체를 통하여 수입하여 사용하고 있으며,, PET의 주 원재료인 Resin은 대부분 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품용 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재를 생산하고 있습니다. 이와 더불어 교육 훈련된 전문인력, 첨단 생산 및 검사설비, 고객지원시스템을 통해 축적된 좋은 품질로 미국, 캐나다 등 북미 및 남미, 유럽, 동남아시아 등 세계 전역으로 당사의 포장재가 수출되고 있습니다. 덧붙여 당사는 기업부설연구소를 통해 생활용품에서 의약품 포장에 이르기까지 다양한 포장재 개발에 앞장서고 있으며, 2차전지용 부품소재 및 친환경 소재 등 차세대 포장재 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 국내 최초로 식관용 DRD 캔을 개발하였고, E.O.E를 국내 생산하여 수입 대체를 하였을 뿐만 아니라 이를 수출 상품으로 육성하고기까지 하였습니다. 이러한 수출 노력에 힘입어 2017년에는 무역협회로부터 '수출 1억불의 탑’을 수상한바 있으며, ISO 9001, ISO 14001, ISO 22000, FSC 인증 획득 및 클린 사업장을 통해 식품 안전의 첨병이 되고 있습니다. 또한, 소비재에서 자동차 소재, 그리고 2차전지 시장에 이르기까지 그 사업영역을 확대하여 알루미늄사업의 신규 먹거리를 준비하고 있으며, 포장사업의 시너지를 창출을 위한 안정적인 수익 확보를 위해 더욱 매진하고 있습니다. 수지사업부는 산업용 특수필름을 제조하는 사업부로서 꾸준히 기업부설연구소를 통한 R&D활동과 이를 통해 개발된 신제품들을 매출로 실현시키고 있습니다. 국내 최초로 LCD 공정용 보호필름에 성공하므로써 산업용 특수필름 시장 진출의 교두보를 마련한바 있으며, 현재까지도 자가점착필름관련 최고의 기술력과 연구능력을 보유하고 있습니다. 이제는 이러한 기술력을 바탕으로 수축필름, 하드코팅필름분야까지 지속적으로 영역을 확대하여 나아갈 예정입니다. 인쇄사업부는 판지 상자와 상업용 인쇄물을 제조하는 사업부로서 1,970여평의 전 공정 자동화 인쇄공장을 통해 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. 이러한 기술력과 노하우를 바탕으로 국내 유력기업인 동서식품, 농심, 롯데, 오뚜기, 크라운제과 등의 제품 포장용 판지상자 인쇄물을 생산하여 납품하고 있습니다. 또한, 유리병 산업에 국내 최초 진출하여 최고의 기술력을 바탕으로 유리병 산업을 선도하고 있으며, 사업다각화의 일환으로 PET 사업과 CAN사업까지 그 영역을 넓힘으로써 국내 최대의 종합 포장재 회사로 발돋움하였습니다. 또한, 전량 수입에 의존하던 신개념 금속 포장용기인 알루미늄 Bottle Can을 국내 최초로 국산화하여 명실상부한 글로벌 기업으로 발돋움하고 있습니다.덧붙여 당사는'21. 11. 1.를 합병기일로 하여 엠케이씨를 흡수합병한 바 있으며, 이를 통해 2차전지 원형캔 사업에 본격적으로 진출하였습니다. 특히 당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형CAN 의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재2차전지 중대형 원형CAN사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 향후 2차 전지 중대형 원형CAN시장은 꾸준히 확대가 기대되며, 당사는2차 전지 중대형 원형CAN 시장 진출을 통해 포장재 전문기업을 넘어 첨단소재기업으로 한발짝 도약해 나아갈 예정입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 및 사업군 포장 연포장재 식음료연포장, 의약용품연포장, 생활용품연포장 등 알미늄 냉난방기, CAR-FIN, 통신케이블, 변압기, AL-PASTE 등 CAN 참치CAN, E.O.E, 알루미늄CAN, BTC, 2차전지원형CAN 등 유리병 식음료병, 맥주병, 소주병, 주스병 등 PET 식음료용기, 탄산음료, 과실음료, 이온음료, 커피 용기 등 인쇄 판지상자, 상업용인쇄 등 수지 통기성필름, SLN, 산업용 랩, 원터치필름, TFT-LCD보호필름 등 2) 시장점유율 타사의 자료확보 어려움과 객관적으로 검증된 자료의 부재로 시장점유율을 생략함. 3) 시장의 특성 포장사업은 종합식품회사인 계열회사를 판매기반으로하여 경쟁력을 높여왔고 현재 국내의 식품사와 비식품사, 다국적기업의 국내외 지사에 판매망을 꾸준히 늘려가고 있어 안정적인 성장세를 향후에도 이어갈 것으로 보입니다. 올 한 해 원자재가격이 급등으로 원가가 상승하여 상당한 어려움을 겪었으나 판가 인상 및 원가절감과 기술혁신을 통해 적극 대응하고 있습니다. 알루미늄박은 최종 소비재가 아닌 중간재를 생산하는 업종이기 때문에 관련 산업과 경기동향에 영향을 받고 있습니다. 위생용필름 시장은 대규모 설비의 장치 산업으로써 기업 성격상 시장진입이 용이하지 않은 장점이 있는 반면 국제 시장에서는 가격경쟁력을 앞세운 중국 및 동남아국가 제품이 위협 요소로 자리 잡고 있습니다. 상기의 가격경쟁력의 상황을 인지하고 회사는 통기성필름 생산라인을 최소화 하는 반면 시장에서 확보된 기술 경쟁력을 바탕으로 향후 웰빙 사업뿐 아니라 산업용 기능성필름에 역점을 둠으로써 국내 최대의 산업용 특수필름 기업으로 발돋움 할 것입니다. 판지상자는 완제품 생산이 아닌 중간재 성격으로 인하여 거래처의 수요에 적기 대응할 수 있는 기술력 확보 및 가격경쟁력을 갖추기 위한 노력이 요구되는 특성을 가지고 있습니다. 유리병, CAN, PET 시장은 음료 및 주류 제조업체와 밀접한 연관이 있으며 전방산업의 경기에 큰 영향을 받고 있습니다. 전방시장은 최근 3년간 5%이상의 지속적인 성장률을 유지하고 있어 용기시장도 이에 따라 성장할 것으로 보입니다. 특히 맥주시장의 고급화 및 공격적인 마케팅으로 맥주소비가 증가할 것으로 예상되어 유리병 판매가 증가할 것으로 보이며 글로벌 기업으로 거듭나기 위하여 CAN제품에 대하여 해외 수출을 적극 추진하고 있습니다. 또한 생수시장의 급격한 성장으로 인하여 PET 매출이 큰 폭으로 증가하였으며 향후 지속적인 성장이 유지될 것으로 예상됩니다. 그리고 지속적인 원가절감과 기술혁신을 통하여 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품력을 갖추고 다양한 신제품을 개발하여 고객의 매출증대에 기여한 바 기존 고객들과 장기거래계약을 지속하고 있어 안정적인 매출을 유지할 것으로 예상됩니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 포장재 사업은 국민 소득수준이 향상됨에 따라 포장의 다양화 및 고급화로 수요가 증가하는 품목이므로 향후 국내외 포장 시장은 꾸준할 것으로 예상됩니다. 포장재 사업은 그간 식품산업의 성장과 더불어, 식품포장사업에 역량을 집중하여 왔으나 최근 그 수요가 증가하고 있는 기능성 및 비식품군 포장재, 즉, 뷰티용품, 생활용품, 의약품, 산업용품 등으로 그 사업영역을 다각화하고 꾸준한 성장을 도모할 것으로 기대됩니다. 수지사업부는 최근 식품 보관용에 사용되는 진공필름용 7 Layer 필름 양산을 안정화 하였으며, 삼계탕용 레트로트 파우치에 사용되는 CPP필름 개발에 성공하였습니다. 이를 발판으로 삼아, 기존 LCD Glass용 보호필름 사업과 더불어 향후 식품포장용 필름 시장으로 사업영역을 확대해 나갈 것으로 전망하고 있습니다. 용기산업은 그간 주류 및 음료시장의 고객이 대부분을 차지하고 있었으나 사업영역을 다각화하고 꾸준한 성장을 도모하기 위하여 식품업계 고객을 유치하고자 노력하고 있으며 드링크, 기능성 음료 등의 성장에 따라 우수한 기술력을 바탕으로 제약업계 시장에도 진출하고자 합니다. 더불어 글로벌기업으로 거듭나기 위하여 수출시장에 진출하여 100년의 기업 세계 초일류 기업의 신화를 창조해 나갈 것입니다. 5) 조직도 조직도 22.2q.jpg 조직도 2022.06.30 나. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 사업부문별 매출액 및 영업이익 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제 43 기 반기 제 42 기 제 41 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 포장 총매출액 730,725 100.00% 1,291,677 100.00% 1,131,076 100.00% 순매출액 708,007 100.00% 1,250,882 100.00% 1,078,540 100.00% 내부매출액 22,718 100.00% 40,795 100.00% 52,536 100.00% 영업이익 48,483 100.00% 89,997 100.00% 97,672 100.00% 합계 총매출액 730,725 100.00% 1,291,677 100.00% 1,131,076 100.00% 순매출액 708,007 100.00% 1,250,882 100.00% 1,078,540 100.00% 내부매출액 22,718 100.00% 40,795 100.00% 52,536 100.00% 영업이익 48,483 100.00% 89,997 100.00% 97,672 100.00% ※ 연결재무제표 기준으로 작성했으며, 순매출액과 영업이익은 내부거래 제거 기준으로 작성했습니다.※ 당사는 포장 단일 영업부문을 영위하고 있습니다. (2) 사업부문별 자산 및 부채 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제 43 기 반기말 제 42 기 기말 제 41 기 기말 금액 비율 금액 비율 금액 비율 포장 자산 1,647,512 100.00% 1,549,506 100.00% 1,443,971 100.00% 부채 834,294 100.00% 765,905 100.00% 635,878 100.00% 합계 자산 1,647,512 100.00% 1,549,506 100.00% 1,443,971 100.00% 부채 834,294 100.00% 765,905 100.00% 635,878 100.00% 연결조정 자산 (116,958) - (57,491) - (188,154) - 부채 4,384 - 60,737 - 3,479 - 조정후합계 자산 1,530,554 100.00% 1,492,015 100.00% 1,255,817 100.00% 부채 838,678 100.00% 826,642 100.00% 639,357 100.00% ※ 각 부문별 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래를 제거해주었습니다. ■ 동원건설산업(주)- 해당사항 없음■ 동원부산컨테이너터미널(주)- 해당사항 없음■ 동원기술투자(주)- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 당반기 제21기 제20기 (2022년 6월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 3,189,783 3,019,326 2,474,802 당좌자산 1,435,303 1,328,110 1,140,683 재고자산 1,313,046 1,101,243 938,955 기타유동자산 441,434 589,972 395,164 [매각예정자산] 21,739 28,096 11,289 [비유동자산] 3,628,722 3,637,746 3,583,124 투자자산 643,305 672,056 572,590 유형자산 2,522,089 2,494,022 2,530,511 무형자산 407,886 402,111 419,690 기타비유동자산 55,442 69,556 60,333 자산총계 6,840,244 6,685,167 6,069,215 [유동부채] 2,175,119 2,216,121 2,164,670 [비유동부채] 1,808,641 1,842,288 1,599,665 부채총계 3,983,760 4,058,409 3,764,335 [지배기업 소유주지분] 2,009,961 1,851,078 1,580,125 [자본금] 58,457 58,457 58,457 [기타자본] 89,807 51,005 1,653 [이익잉여금] 1,861,696 1,741,616 1,520,015 [비지배지분] 846,523 775,680 724,756 자본총계 2,856,483 2,626,758 2,304,881 2022년 1월~6월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 4,394,123 7,603,000 7,010,938 영업이익 279,913 508,664 539,565 당기순이익 194,413 315,040 376,700 지배기업 소유주지분 131,772 233,293 265,739 비지배지분 62,641 81,747 110,961 주당순이익(원) 11,271 19,954 22,729 연결에 포함된 회사수 45 42 41 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 당반기 제21기 제20기 (2022년 6월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 22,019 68,985 86,705 당좌자산 20,667 12,798 15,458 재고자산 기타유동자산 1,351 56,187 71,247 [비유동자산] 2,416,600 2,424,482 1,934,346 투자자산 2,389,989 2,400,306 1,904,661 유형자산 12,940 13,614 14,346 무형자산 4,271 4,046 4,125 기타비유동자산 9,401 6,516 11,214 자산총계 2,438,619 2,493,467 2,021,051 [유동부채] 123,984 116,855 220,660 [비유동부채] 292,440 287,480 186,294 부채총계 416,424 404,335 406,954 [자본금] 58,457 58,457 58,457 [기타자본] (41) (41) (41) [기타포괄손익누계액] 1,336,034 1,415,108 985,375 [이익잉여금] 627,745 615,607 570,305 자본총계 2,022,195 2,089,132 1,614,097 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가 방법 시가법 시가법 시가법 2022년 1월~6월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 62,301 87,220 64,762 영업이익 41,888 48,147 27,392 당기순이익 23,829 56,993 24,280 주당순이익(원) 2,038 4,875 2,077 2. 연결재무제표 반 기 연 결 재 무 상 태 표 제 22(당) 반기말 2022년 06월 30일 현재 제 21(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 동원엔터프라이즈와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22(당) 반기말 제 21(전) 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 4, 5, 23 431,620,027,538 327,175,588,230 단기금융예치금 5, 23 43,210,192,000 109,496,181,657 기타유동금융자산 9, 23 232,884,418,951 389,493,585,075 매출채권및기타채권 6, 23 960,472,612,597 891,438,389,449 계약자산 21, 32 101,855,632,371 100,709,801,288 재고자산 7 1,313,045,981,581 1,101,243,477,928 당기법인세자산 1,029,939,642 3,109,000,137 기타유동자산 8 105,586,275,678 96,610,133,843 유동성파생상품자산 23 78,021,489 49,488,468 유동자산 합계 3,189,783,101,847 3,019,325,646,075 매각예정자산 34 21,738,575,687 28,095,971,726 비유동자산 장기금융예치금 5, 23 144,000,000 145,000,000 기타비유동금융자산 9, 23 340,964,452,775 358,171,336,250 장기매출채권및기타채권 6, 23 24,479,935,189 32,109,588,433 관계기업및공동기업투자 10 59,249,235,392 57,875,454,006 영업권 15 211,179,992,233 209,005,953,026 유형자산 12 2,190,120,341,737 2,171,915,246,661 무형자산 13 196,706,120,051 193,105,207,514 투자부동산 11 218,467,113,509 223,754,909,484 기타비유동자산 8 4,086,169,123 10,654,668,845 이연법인세자산 50,957,233,789 47,024,170,878 사용권자산 14 331,968,699,335 322,106,547,555 순확정급여자산 18 398,678,612 11,877,495,054 비유동자산 합계 3,628,721,971,745 3,637,745,577,706 자산 총계 6,840,243,649,279 6,685,167,195,507 부채 유동부채 매입채무및기타채무 16, 23 938,418,274,364 909,426,360,863 단기차입금 20, 23 562,019,648,404 637,753,390,363 유동성장기차입금 20, 23 128,988,428,164 134,731,583,909 유동성사채 19, 23 279,932,693,462 309,811,226,682 당기법인세부채 53,531,522,576 50,054,409,872 유동성금융보증계약부채 23 274,829,614 260,175,348 계약부채 21, 32 44,781,609,637 29,399,369,266 리스부채(유동) 14 53,283,055,234 46,394,470,807 기타유동부채 17 111,904,346,774 96,336,036,828 파생상품부채 23 22,938,338 13,726,498 매도청구권부채(유동) 23 1,961,860,486 1,940,144,393 유동부채 합계 2,175,119,207,053 2,216,120,894,829 비유동부채 장기매입채무및기타채무 16, 23 62,455,670,175 59,687,869,011 장기차입금 20, 23 534,710,429,666 529,754,999,998 사채 19, 23 898,313,924,956 937,876,581,659 순확정급여부채 18 29,652,919,065 19,861,122,441 비유동성금융보증계약부채 23 114,065,780 86,628,157 매도청구권부채(비유동) 23 3,413,424,123 3,364,597,758 리스부채(비유동) 14 187,008,706,690 179,755,444,081 기타비유동부채 17 14,865,232,499 14,070,266,322 장기종업원급여부채 18 4,651,040,956 4,476,281,597 이연법인세부채 73,455,853,835 93,354,295,577 비유동부채 합계 1,808,641,267,745 1,842,288,086,601 부채 총계 3,983,760,474,798 4,058,408,981,430 자본 지배기업 소유주지분 자본금 25 58,457,450,000 58,457,450,000 기타자본 26 89,807,042,426 51,004,562,734 이익잉여금 27 1,861,696,067,735 1,741,615,892,789 지배기업 소유주지분 합계 2,009,960,560,161 1,851,077,905,523 비지배지분 846,522,614,320 775,680,308,554 자본 총계 2,856,483,174,481 2,626,758,214,077 부채 및 자본 총계 6,840,243,649,279 6,685,167,195,507 별첨 주석은 반기연결재무제표의 일부입니다. 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 22(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 21(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 동원엔터프라이즈와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22(당) 반기 제 21(전) 반기 3개월 누적 3개월 (검토받지않은 재무제표) 누적 매출액 21, 33 2,320,339,793,812 4,394,122,647,588 1,810,890,932,449 3,562,914,863,256 매출원가 (1,935,209,794,161) (3,617,543,908,266) (1,474,455,399,757) (2,866,614,762,014) 매출총이익 385,129,999,651 776,578,739,322 336,435,532,692 696,300,101,242 판매비와관리비 22 (248,992,562,151) (496,665,470,781) (223,961,268,676) (449,900,935,091) 영업이익 136,137,437,500 279,913,268,541 112,474,264,016 246,399,166,151 영업외손익 2,503,281,107 (30,404,326,334) (7,324,129,268) (18,365,813,933) 금융수익 23 4,743,419,216 11,945,733,254 6,533,501,980 13,299,268,034 금융원가 23 (19,676,063,162) (54,149,872,739) (17,618,235,421) (35,919,127,439) 기타수익 24 28,533,258,222 38,009,338,196 5,364,809,414 17,862,430,100 기타비용 24 (10,374,634,449) (25,427,451,121) (1,451,240,803) (13,565,372,891) 관계기업 순손익에 대한 지분 10 (722,698,720) (782,073,924) (152,964,438) (43,011,737) 법인세비용차감전순이익 138,640,718,607 249,508,942,207 105,150,134,748 228,033,352,218 법인세비용 (22,465,310,630) (55,096,242,287) (7,694,871,031) (38,690,844,673) 반기순이익 116,175,407,977 194,412,699,920 97,455,263,717 189,342,507,545 법인세비용차감후 기타포괄손익 39,314,911,481 52,848,536,362 3,967,021,335 26,698,763,251 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여부채의 재측정요소 (2,997,626,168) (309,707,805) 2,632,114,134 5,838,376,653 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,798,878,562) 541,435,380 688,130,908 4,280,459,064 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목: 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 - - 406,778,486 203,389,243 해외사업장 외화환산차이 45,111,416,211 52,616,808,787 196,286,642 16,195,358,379 위험회피 파생상품평가손익 - - 43,711,165 181,179,912 반기총포괄이익 155,490,319,458 247,261,236,282 101,422,285,052 216,041,270,796 반기순이익의 귀속: 지배기업 소유주지분 79,366,563,634 131,771,661,946 75,762,709,734 142,380,366,485 비지배지분 36,808,844,343 62,641,037,974 21,692,553,983 46,962,141,060 총포괄이익의 귀속: 지배기업 소유주지분 108,428,091,541 170,638,445,984 78,071,352,567 162,088,199,060 비지배지분 47,062,227,917 76,622,790,298 23,350,932,485 53,953,071,736 주당이익 기본 및 희석 주당이익 28 6,788 11,271 6,480 12,178 별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다. 반 기 연 결 자 본 변 동 표 제 22(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 6월 30일까지 제 21(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 6월 30일까지 주식회사 동원엔터프라이즈와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타자본 이익잉여금 지배기업 소유주지분 비지배지분 총 계 2021년 1월 1일(전기초) 58,457,450,000 1,652,737,165 1,520,014,358,133 1,580,124,545,298 724,756,048,096 2,304,880,593,394 총포괄손익: 반기순이익 - - 142,380,366,485 142,380,366,485 46,962,141,060 189,342,507,545 기타포괄손익: 확정급여부채의 재측정요소 - 4,106,556,600 - 4,106,556,600 1,731,820,053 5,838,376,653 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 4,041,958,963 - 4,041,958,963 238,500,101 4,280,459,064 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 - 137,538,618 - 137,538,618 65,850,625 203,389,243 위험회피 파생상품 평가손익 - 134,756,997 - 134,756,997 46,422,915 181,179,912 해외사업장 외화환산차이 - 11,287,021,397 - 11,287,021,397 4,908,336,982 16,195,358,379 기타포괄손익 소계: - 19,707,832,575 - 19,707,832,575 6,990,930,676 26,698,763,251 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - (11,691,487,000) (11,691,487,000) (12,019,910,979) (23,711,397,979) 종속기업 소유지분의 변동 - 4,423,226,273 - 4,423,226,273 (27,454,738,613) (23,031,512,340) 매도청구권부채 - (46,431,721) - (46,431,721) (22,230,541) (68,662,262) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: - 4,376,794,552 (11,691,487,000) (7,314,692,448) (39,496,880,133) (46,811,572,581) 2021년 06월 30일 (전반기말) 58,457,450,000 25,737,364,292 1,650,703,237,618 1,734,898,051,910 739,212,239,699 2,474,110,291,609 2022년 1월 1일 (당기초) 58,457,450,000 51,004,562,734 1,741,615,892,789 1,851,077,905,523 775,680,308,554 2,626,758,214,077 총포괄손익: 반기순이익 - - 131,771,661,946 131,771,661,946 62,641,037,974 194,412,699,920 기타포괄손익: 확정급여부채의 재측정요소 - (319,306,832) - (319,306,832) 9,599,027 (309,707,805) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 1,334,789,446 - 1,334,789,446 (793,354,066) 541,435,380 해외사업장 외화환산차이 - 37,851,301,424 - 37,851,301,424 14,765,507,363 52,616,808,787 기타포괄손익 소계: - 38,866,784,038 - 38,866,784,038 13,981,752,324 52,848,536,362 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - (11,691,487,000) (11,691,487,000) (14,139,691,950) (25,831,178,950) 종속기업 취득으로 인한 변동 - - - - 8,389,995,000 8,389,995,000 매도청구권부채 - (64,304,346) - (64,304,346) (30,787,582) (95,091,928) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: - (64,304,346) (11,691,487,000) (11,755,791,346) (5,780,484,532) (17,536,275,878) 2022년 06월 30일 (당반기말) 58,457,450,000 89,807,042,426 1,861,696,067,735 2,009,960,560,161 846,522,614,320 2,856,483,174,481 별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다. 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 22(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 21(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 동원엔터프라이즈와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 반기 제 21(전) 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 반기순이익 194,412,699,920 189,342,507,545 조정 법인세비용 55,096,242,287 38,690,844,673 이자비용 34,189,428,106 35,785,558,515 이자수익 (4,405,227,897) (4,861,467,838) 배당금수익 (4,351,731,449) (904,233,686) 유형자산감가상각비 108,831,490,286 98,906,349,644 투자부동산감가상각비 1,290,351,873 1,296,383,207 무형자산상각비 7,250,452,770 8,109,266,998 사용권자산감가상각비 25,546,800,061 23,931,130,033 잡이익 (224,034,082) (34,303,482) 대손상각비 1,837,324,255 6,269,408,211 기타채권손상차손 - 159,250,000 기타채권손상차손환입 (242,896,958) (806,286,793) 염가매수차익 (2,294,583,287) - 퇴직급여 18,670,625,993 19,077,932,124 기타장기종업원급여 130,331,544 - 하자보수비 1,913,859,305 - 공사손실충당부채전입액 3,590,244,421 - 기타충당부채전입액 8,627,850,000 - 외화환산손실 4,180,639,361 3,934,211,791 기타금융자산평가 및 처분손실 19,903,257,462 111,580,696 파생상품평가손실 22,938,338 3,972,606 파생상품거래손실 34,248,833 - 유형자산처분손실 80,026,790 1,361,704,446 리스변경손실 10,921 - 재고자산평가손실 1,239,946,613 - 외화환산이익 (9,039,098,867) (6,817,040,296) 관계기업 순손익에 대한 지분 782,073,924 43,011,737 기타금융자산평가 및 처분이익 (2,835,379,284) (7,298,915,076) 파생상품거래이익 (126,722,590) - 파생상품평가이익 (46,821,165) (101,564,354) 리스변경이익 (32,527,011) - 유형자산처분이익 (4,168,568,168) (831,177,022) 사용권자산처분이익 (54,459,966) - 무형자산처분이익 - (329,934,832) 관계기업처분이익 - (1,564,578,105) 금융보증계약환입 (179,850,869) (113,836,667) 운전자본의 변동: 매출채권 (55,919,326,513) (70,666,896,440) 기타채권 17,254,206,874 3,276,773,082 기타유동자산 (24,151,036,770) (955,477,891) 기타비유동자산 (10,105,565,109) (2,861,621,932) 계약자산 (10,284,118,722) (20,229,087,385) 계약부채 12,935,037,411 3,984,469,555 재고자산 (185,255,342,244) (42,574,558,793) 매입채무 25,458,011,854 79,079,116,085 기타채무 16,356,278,564 9,478,548,097 기타유동부채 (9,831,792,544) 22,601,795,495 기타비유동부채 (3,841,679,168) 2,104,922,014 기타장기급여채무 (336,666,588) (1,220,010,297) 순확정급여부채 1,053,162,114 1,550,819,081 영업에서 창출된 현금 232,960,110,629 387,042,401,413 법인세의 납부 (65,403,113,136) (61,620,803,213) 배당금의 수취 3,763,068,595 1,027,943,472 영업활동으로 인한 순현금흐름 171,320,066,088 326,449,541,672 투자활동으로 인한 현금흐름 이자의 수취 4,459,223,976 4,320,724,204 단기금융예치금의 감소 - 5,756,211,387 단기금융예치금의 증가 (13,963,359,052) (74,848,189,229) 장기금융예치금의 감소 2,500,000 - 장기금융예치금의 증가 (2,000,000) - 장단기대여금의 회수 4,439,209,434 10,537,387,967 장단기대여금의 증가 (13,256,639,393) (23,737,322,646) 유형자산의 처분 5,597,067,674 4,274,284,611 투자부동산의 처분 - 1,363,880,580 무형자산의 처분 - (1,081,141,635) 국고보조금 증가 10,447,800 58,707,000 파생상품의 정산 97,035,403 (33,935,123) 단기금융상품의 취득 (12,905,166,000) - 장기금융상품의 취득 (2,000,000) - 단기금융상품의 처분 67,694,094,833 - 장기금융상품의 처분 2,500,000 - 기타금융자산의 취득 (426,938,424,895) (250,047,451,486) 기타금융자산의 처분 635,613,394,647 120,579,345,604 유형자산의 취득 (103,678,189,839) (115,287,098,368) 투자부동산의 취득 (599,212,980) (175,552,861) 무형자산의 취득 (2,203,264,691) (2,806,049,931) 보증금의 증가 (5,294,370,186) (17,292,316,003) 보증금의 감소 - 14,463,762,500 종속기업 지배력 획득에 따른 순현금흐름 516,373,744 (46,794,613,239) 투자활동으로 인한 순현금흐름 139,589,220,475 (370,749,366,668) 재무활동으로 인한 현금흐름 이자의 지급 (31,631,507,614) (32,017,271,159) 배당금의 지급 (25,831,178,950) (23,711,397,979) 단기차입금의 차입 528,262,023,421 258,679,736,474 장기차입금의 차입 55,019,210,000 308,043,435,600 단기차입금의 상환 (555,656,120,824) (273,559,270,000) 유동성장기부채의 상환 (105,500,606,332) - 장기차입금의 상환 - (322,552,756,127) 사채의 발행 - 249,279,182,173 사채의 상환 (70,000,000,000) (105,000,000,000) 기타금융부채의 증가 4,078,300,406 4,078,365,058 기타금융부채의 감소 (3,448,837,182) (3,318,517,433) 리스부채의 상환 (19,904,842,668) (21,134,942,976) 임대보증금의 증가 5,702,000 425,000,000 임대보증금의 감소 (178,000,000) (148,000,000) 비지배지분의 증가 8,389,995,000 - 종속기업 소유지분 변동으로 인한 현금유입액 - 3,731,399,240 재무활동으로 인한 순현금흐름 (216,395,862,743) 42,794,962,871 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 9,931,015,488 2,542,240,488 현금및현금성자산의 순증가 104,444,439,308 1,037,378,363 기초 현금및현금성자산 327,175,588,230 307,402,636,532 반기말 현금및현금성자산 431,620,027,538 308,440,014,895 별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 22(당) 반기 2022년 06월 30일 현재 제 21(전) 반기 2021년 06월 30일 현재 주식회사 동원엔터프라이즈와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 동원엔터프라이즈(이하 '지배기업')는 동원그룹의 독점규제및공정거래에관한법률상 지주회사로 2001년 4월 16일자로 설립되었으며, 당반기말 현재 본사는 서울특별시 서초구 마방로(양재동)에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립자본금은 47,000백만원이었으나, 그 후 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재자본금은 58,457백만원입니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 주 식 수 지 분 율 김 남 정 7,981,904 68.27% 김 재 철 2,864,925 24.50% 기 타 844,661 7.23% 합 계 11,691,490 100.00% 2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업 및 공동기업으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업의 변동 당반기 중 연결재무제표에 신규 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 사유 동원기술투자 주식회사 신규 설립 주식회사 모덱스 지분 취득 천안신사산업단지 주식회사 신규 설립 동원글로벌터미널부산(주) 신규 설립 (3) 연결대상 종속기업 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 결산월 보통주 소유지분율 (1) 비고 당반기말 전기말 동원산업(주) 한국 12월 62.72% 62.72% 원양어업 및 수산업 StarKist Co. 미국 12월 100.00% 100.00% 참치제품가공 및 유통 StarKist Samoa Co. 미국 12월 100.00% 100.00% 참치제품가공 및 유통 Marine Trading Pacific Inc. 미국 12월 100.00% 100.00% 어획물유통 Galapesca S.A. 에콰도르 12월 100.00% 100.00% 참치제품가공 및 유통 Sealand Trading Service Co. 파나마 12월 100.00% 100.00% 운반선 운영 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 세네갈 12월 60.00% 60.00% 참치제품가공 및 유통 Bounty Seafood Ltd. 파푸아뉴기니 12월 100.00% 100.00% 참치제품가공 및 유통 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(2) 세네갈 12월 49.00% 49.00% 조업선 운영 TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 투발루 12월 100.00% 100.00% 조업선 운영 케이스마트양식(주) 한국 12월 51.00% 51.00% 양식업 동원로엑스냉장(주) 한국 12월 85.00% 85.00% 창고보관업 동원로엑스냉장투(주) 한국 12월 85.00% 85.00% 창고보관업 비아이디씨(주) 한국 12월 93.76% 93.76% 창고 및 운송관련 서비스업 농업회사법인 어석합자회사 한국 12월 89.88% 89.88% 곡물 및 종자 도매업 동원로엑스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송관련 서비스업 동원로엑스인천(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 항만하역업 (주)동원티엘에스 한국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송관련 서비스업 Dongbu Express India Logistic Private Limited 인도 3월 100.00% 100.00% 포워딩 및 운송관련 서비스업 상해동부국제화운대리유한공사 중국 12월 100.00% 100.00% 포워딩 및 운송관련 서비스업 Dongwon Loex U.S.A Inc. 미국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송관련 서비스업 (주)동화 한국 12월 100.00% 100.00% 운송 관련 서비스업 (주)모덱스(3) 한국 12월 100.00% 10% 창고 및 운송관련 서비스업 (주)동원에프앤비 한국 12월 74.38% 74.38% 식품제조 및 판매업 (주)동원홈푸드(4) 한국 12월 100.00% 100.00% 단체급식 식당업 및 조미식품 제조및 판매업 등 동원팜스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 축산물 배합사료 제조업 DW Global Inc. 미국 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업 Dongwon Japan Co., Ltd. 일본 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업 위해삼조식품유한공사(4) 중국 12월 100.00% 100.00% 조미식품 제조 및 판매업 (주)동원에프앤비 개성(5) 북한 12월 100.00% 100.00% 식용 해조류의 가공 및 저장처리업 동원식품(상해)유한공사 중국 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업 동원씨앤에스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 사업지원 서비스업 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업 동원디어푸드(주)(6) 한국 12월 100.00% 100.00% 전자상거래 및 통신판매중개업 동원시스템즈(주) 한국 12월 78.23% 78.23% 포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업 TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC(7) 미국 12월 100.00% 100.00% 금속포장용기 제조 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 베트남 12월 88.16% 88.16% 포장재 제조 및 판매업 Minh Viet Packaging One Member Company Limited 베트남 12월 100.00% 100.00% 포장재 제조 및 판매업 NCK LOGISTICS HOLDING Pte. Ltd.(7) 싱가포르 12월 100.00% 100.00% 기타지주회사 SP LOGISTICS INVESTMENT Pte. Ltd.(7) 싱가포르 12월 100.00% 100.00% 기타지주회사 동원건설산업(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 건설 및 부동산업 동원부산컨테이너터미널(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 컨테이너하역 천안신사산업단지㈜(8) 한국 12월 70.00% - 건설 및 부동산업 동원글로벌터미널부산(주)(9) 한국 12월 60.00% - 항만 하역 및 항만운송사업 동원기술투자 주식회사(10) 한국 12월 100.00% - 금융 및 보험업 MMT(특정금전신탁) 한국 12월 100.00% 100.00% 특정금전신탁 (1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율 합계로 표시하였습니다.(2) 연결실체는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지0배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 당반기 중 연결실체가 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 분류되었으며, 당반기말 현재 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 않아 취득한 자산 중 일부는 잠정금액으로 결정하였습니다. 한편, 당반기 중 연결실체는 염가매수차익 2,295백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.(4) 연결대상 종속기업인 (주)동원홈푸드는 위해삼조식품유한공사의 지분 100%를 소유하고 있으며, 전기 중 지배기업이 인수한 축산물 가공 전문기업 세중(주)를 흡수합병하였습니다.(5) 연결대상 종속기업인 (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 연결실체는 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비 개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(6) 전기 중 연결대상 종속기업인 (주)동원에프앤비는 2021년 4월 1일을 분할기일로 하여 온라인사업부문 전부를 동원디어푸드(주)로 물적분할하여 신규 설립하였습니다.(7) NCK Logistics Holding Pte. Ltd.와 SP Logistics Investment Pte. Ltd.는 TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.의 종속기업입니다. (8) 당반기 중 연결실체는 천안신사산업단지㈜를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(9) 당반기 중 연결실체는 동원글로벌터미널부산㈜를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(10) 당반기 중 연결실체는 동원기술투자(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다. (4) 요약 재무정보당반기와 전반기 중 중요 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무현황은 다음과 같습니다. <당반기 및 당반기말> (단위: 백만원) 종속기업 자산 부채 자본 매출액 반기순이익 총포괄손익 동원산업(주) 1,637,607 727,368 910,239 484,686 111,566 109,681 (주)동원에프앤비 1,317,798 635,107 682,691 904,010 34,163 34,065 동원시스템즈(주) 1,458,471 781,606 676,865 648,127 39,318 39,292 StarKist Co.(1) 992,371 278,118 714,253 519,436 49,208 29,421 (주)동원홈푸드 604,823 330,856 273,967 981,406 10,748 10,308 동원건설산업(주) 272,571 171,562 101,009 354,524 2,734 2,842 동원로엑스(주) 783,900 359,726 424,174 605,040 26,920 26,993 (1) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. <전반기 및 전반기말> (단위: 백만원) 종속기업 자산 부채 자본 매출액 반기순이익 총포괄손익 동원산업(주) 1,711,303 930,145 781,158 338,792 42,687 44,014 (주)동원에프앤비 1,251,188 616,812 634,376 872,177 31,338 32,338 동원시스템즈(주) 887,155 471,700 415,455 325,561 21,981 22,539 StarKist Co.(1) 846,745 252,640 594,105 437,587 51,639 51,639 동원로엑스(주) 812,489 378,056 434,433 509,159 22,349 23,394 (주)동원홈푸드 490,477 249,701 240,776 753,285 13,055 14,145 동원건설산업(주) 215,121 116,646 98,475 205,306 7,795 7,795 (주)테크팩솔루션 595,821 240,936 354,885 231,117 10,328 11,414 (1) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (5) 당반기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황은 아래와 같으며, 재무정보는 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 종속기업 소재지 비지배지분의 소유지분율(1) 비고 당반기말 전기말 동원산업(주)와 그 종속기업 한국 32.38% 32.38% 원양어업 및 수산업 (주)동원에프앤비와 그 종속기업 한국 25.62% 25.62% 식품제조 및 판매업 동원시스템즈(주)와 그 종속기업 한국 20.63% 20.63% 포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업 (1) 연결종속회사의 유효지분율을 적용하였습니다. ② 비지배지분에 대한 정보 (단위: 백만원) 종속기업 당기 초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 반기순손익 비지배지분에 지급한 배당금 기타 누적 비지배지분 동원산업(주)와 그 종속기업 438,968 46,570 (5,522) 10,264 490,280 (주)동원에프앤비와 그 종속기업 205,170 8,932 (3,461) (59) 210,582 동원시스템즈(주)와 그 종속기업 131,541 7,180 (5,157) 3,747 137,311 동원건설산업(주)와 그 종속기업 - (41) - 390 349 동원부산컨테이너터미널㈜와 그 종속기업 - - - 8,000 8,000 ③ 재무상태 및 경영성과 (단위: 백만원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 반기순이익 총포괄이익 동원산업(주)와 그 종속기업 1,373,026 1,768,554 810,668 691,467 1,672,292 133,549 169,685 (주)동원에프앤비와 그 종속기업 885,804 1,010,942 609,666 466,731 1,912,129 35,453 35,034 동원시스템즈(주)와 그 종속기업 669,226 861,328 532,893 305,785 708,007 35,779 44,092 ④ 현금흐름 (단위: 백만원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동으로 인한 현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감 동원산업(주)와 그 종속기업 132,266 32,227 (117,100) 8,163 55,556 (주)동원에프앤비와 그 종속기업 14,790 123,473 (123,042) (127) 15,094 동원시스템즈(주)와 그 종속기업 34,943 (19,610) (35,832) 958 (19,541) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 519,874 99,216 요구불예금 431,100,154 327,076,372 합 계 431,620,028 327,175,588 5. 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 534,235 498,592 질권설정 등 단기금융예치금 1,120,000 1,120,000 지급보증 질권설정 등 장기금융예치금 144,000 145,000 당좌개설보증금 등 합 계 1,798,235 1,763,592 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 835,757,435 9,800 770,260,135 9,801 공사및분양미수금 30,790,766 - 20,046,934 - 미수금 56,007,297 681,698 74,421,726 1,533,196 미수수익 891,658 - 805,922 - 대여금 20,229,921 4,537,635 9,801,625 5,885,066 보증금 16,672,497 19,084,294 16,045,836 24,448,192 금융리스채권 등 123,039 166,508 56,211 233,333 합 계 960,472,613 24,479,935 891,438,389 32,109,588 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 991,468,520 55,591,732 922,051,355 62,422,263 대손충당금: - 매출채권 (22,716,688) (102,949) (28,947,903) (102,950) - 공사미수금 (414,804) - (414,804) - - 미수금 (7,425,102) (3,824,823) (810,945) (3,240,200) - 미수수익 (12,516) - (12,517) - - 대여금 (426,797) (27,184,025) (426,797) (26,969,525) 대손충당금 합계 (30,995,907) (31,111,797) (30,612,966) (30,312,675) 매출채권및기타채권 순장부금액 960,472,613 24,479,935 891,438,389 32,109,588 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 60,925,641 50,997,031 증감() 1,182,063 6,305,994 기말금액 62,107,704 57,303,025 () 증감금액에는 당반기 중 제각, 매출채권 및 기타채권의 손상차손과 손상차손환입, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.연결실체는 당반기와 전기 중 발생한 매출채권 및 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서상 판매비와 관리비, 기타비용 및 기타수익으로 각각 계상하였습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 연결실체는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 매출채권 4,078,300 3,448,837 소구의무 부담 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 723,303,728 (9,725,836) 713,577,892 609,362,626 (7,860,979) 601,501,647 반제품 9,658,795 - 9,658,795 5,223,884 - 5,223,884 재공품 48,483,737 (727,323) 47,756,414 43,734,483 (959,870) 42,774,613 원부재료 247,634,954 (1,321,513) 246,313,441 210,964,405 (1,907,880) 209,056,525 저장품 100,543,844 (3,585,127) 96,958,717 88,701,683 (3,375,123) 85,326,560 미착품 161,608,555 - 161,608,555 119,721,790 - 119,721,790 어획물 38,915,188 (2,703,617) 36,211,571 40,244,255 (2,719,615) 37,524,640 용지 858,000 - 858,000 - - - 기타 102,597 - 102,597 113,819 - 113,819 합 계 1,331,109,398 (18,063,416) 1,313,045,982 1,118,066,945 (16,823,467) 1,101,243,478 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실 1,239,947 1,009,332 8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 31,752,622 2,734,597 28,178,604 9,069,874 선급비용 66,186,250 1,351,572 60,265,315 1,584,795 선급제세 5,464,403 - 6,240,202 - 선급공사비 2,183,001 - 1,926,013 - 합 계 105,586,276 4,086,169 96,610,134 10,654,669 9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 266,941,244 322,835,502 채무상품 - 79,260,027 소 계 266,941,244 402,095,529 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품(1,2) 179,407,669 26,759,002 채무상품(3) 127,499,959 318,810,390 소 계 306,907,628 345,569,392 합 계 573,848,872 747,664,921 (1) 상기 지분상품에 포함된 포천미래(주)와 (주)창공예천은 지분율이 20% 이상이지만 SOC사업법인으로 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.(2) 건설공제조합 및 주택도시보증공사 등 출자금(당반기말: 8,635백만원)은 연결실체가 제공받은 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, BTL 출자금 등(당반기말: 20,055백만원)은 해당 BTL법인 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(3) 상기 채무상품에 포함된 통조림가공수협은 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다. 10. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업투자: Silver Bay Seafoods, LLC (1) 미국 12월 수산물 가공업 12.50% 31,922,128 12.50% 30,532,528 여수문화방송(주) 한국 12월 지상파 방송업 30.25% 13,613,357 30.25% 13,786,654 인천내항부두운영(주) (1) 한국 12월 항만하역 등 14.40% 7,886,609 14.40% 7,883,402 평택항만(주) (1) 한국 12월 항만하역 등 16.60% 3,506,299 16.60% 3,278,025 (주)인천크로스독 한국 12월 창고보관업 등 49.00% 1,172,119 49.00% 1,207,177 남춘천산업단지개발(주) 한국 12월 부동산개발 등 45.65% 616,400 45.65% 616,400 당진항만(주) (1) 한국 12월 항만하역 등 10.00% 505,613 10.00% 544,617 한국태양보성1호발전소(주) (2) 한국 12월 태양광발전사업 45.00% - 45.00% - 진안물사랑(주) (2,3) 한국 12월 하수관거시설업 44.81% - 44.81% - (주)신동건설 (2) 우즈벡 12월 건설업 50.00% - 50.00% - (주)신동에너콤 (2) 한국 12월 해외투자/개발업 31.67% - 31.67% - 공동기업투자: 울산항만운영(주) (4) 한국 12월 항만하역 등 48.46% 26,710 48.46% 26,651 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(2,5) 키리바시 12월 조업선 운영 51.00% - 51.00% - 부산신항다목적터미널(주) (2) 한국 12월 항만하역 등 50.00% - 50.00% - 합 계 59,249,235 57,875,454 (1) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 장부금액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.(3) 연결실체는 당반기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결실체가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).(4) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 50%에 미달하나, 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.(5) 연결실체는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립 하였습니다. 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 피투자회사명 기초평가액 취득및 대체 순손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 배당수령액 기타증감(1) 반기말평가액 Silver Bay Seafoods, LLC 30,532,528 - (1,312,232) - - 2,701,832 31,922,128 여수문화방송(주) 13,786,654 - (173,297) - - - 13,613,357 인천내항부두운영(주) 7,883,402 - 259,157 - (255,950) - 7,886,609 평택항만(주) 3,278,025 - 428,300 - (200,026) - 3,506,299 (주)인천크로스독 1,207,177 - (35,058) - - - 1,172,119 남춘천산업단지개발(주) 616,400 - - - - - 616,400 당진항만(주) 544,617 - 50,996 - (90,000) - 505,613 울산항만운영(주) 26,651 - 59 - - - 26,710 합 계 57,875,454 - (782,075) - (545,976) 2,701,832 59,249,235 (1) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위: 천원) 피투자회사명 기초평가액 취득및 대체 순손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 배당수령액 기타증감(1) 기말평가액 Silver Bay Seafoods, LLC 23,085,308 - (650,743) - - 888,261 23,322,827 여수문화방송(주) 13,858,575 - (417,826) - - - 13,440,749 인천내항부두운영(주) 6,635,483 - 663,530 - - - 7,299,013 평택항만(주) 2,981,659 - 303,062 - (100,013) - 3,184,708 (주)인천크로스독 1,310,219 - (28,736) - (63,700) - 1,217,783 남춘천산업단지개발(주) 616,400 - - - - - 616,400 당진항만(주) 511,286 - 80,608 - (60,000) - 531,894 Salmon Evolution Holding AS(2) 8,203,975 (8,203,975) - - - - - 울산항만운영(주) 26,518 - 7,093 - - - 33,611 합 계 57,229,424 (8,203,975) (43,012) - (223,713) 888,261 49,646,985 (1) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) Salmon Evolution Holding AS에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 해당 주식을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초순장부가액 223,754,909 204,365,033 일반취득 및 자본적지출 599,213 175,553 감가상각 (1,290,352) (1,296,383) 처분/폐기/손상 - 1,363,881 기타증감액() (4,596,656) 37,692,750 반기말순장부가액 218,467,114 242,300,834 () 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초순장부가액 2,171,915,247 2,184,385,147 일반취득 및 자본적지출 107,409,589 111,608,396 감가상각 (108,831,490) (98,906,351) 처분/폐기/손상 (1,508,526) (4,804,812) 기타증감액() 21,135,522 (30,291,168) 반기말순장부가액 2,190,120,342 2,161,991,212 () 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 투자부동산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 사업과 차입 등을 위하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 13. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초순장부가액 193,105,208 183,887,727 일반취득 및 자본적지출 3,003,339 2,813,533 상각 (7,250,453) (8,109,267) 처분/폐기/손상 - (751,207) 기타증감액() 7,848,026 11,499,207 반기말순장부가액 196,706,120 189,339,993 () 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 건설중인자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 온실가스 배출권1) 3차 계획기간(2022~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당 배출권 231,779 231,779 229,608 229,608 922,774 2) 당반기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 기초 및 무상할당 231,779 231,779 229,608 229,608 매각 - - - - 이월 22,128 - - - 반기말 253,907 231,779 229,608 229,608 3) 당반기말 현재 담보로 제공된 온실가스배출권은 없습니다. (3) 배출부채 1) 당반기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 225,000톤(tCO2-eq) 입니다.2) 당반기 중 배출부채의 변동사항은 없습니다. 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 322,106,548 346,126,240 취득(신규 및 갱신계약) 33,558,790 41,157,820 감가상각 (25,546,800) (23,931,130) 기타증감(1) 1,850,160 75,637 반기말금액 331,968,698 363,428,567 (1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 226,149,915 225,042,003 취득(신규 및 갱신계약) 33,057,602 40,956,181 이자비용 4,764,524 4,171,157 지급 (24,669,366) (25,306,100) 기타증감 989,086 335,349 반기말금액 240,291,761 245,198,590 (1) 외화환산으로 인한 변동, 리스계약 변경 등으로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.(3) 당반기 중 단기리스에 발생한 비용은 6,628백만원(전반기: 7,098백만원) 이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 3,447백만원(전반기: 4,118백만원)입니다. 리스의 총 현금유출액은 34,744백만원(전반기: 36,522백만원)입니다.15. 영업권(1) 당반기와 전반기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 209,005,953 235,802,328 취득(1) - 8,396,089 기타증감액 (2) 2,174,039 1,898,482 반기말금액 211,179,992 246,096,899 (1) 전반기 중 ㈜엠케이씨의 지배력 획득에 따른 영업권 인식액입니다.(2) 기타증감액에는 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (2) 영업권의 변동내역경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 환율변동효과 반기말 포장사업부문 153,041,326 - 2,174,039 155,215,365 일반식품부문 11,115,353 - - 11,115,353 조미ㆍ유통사업부문 40,934,337 - - 40,934,337 물류사업부문 3,904,937 - - 3,904,937 기타 10,000 - - 10,000 합 계 209,005,953 - 2,174,039 211,179,992 <전반기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 환율변동효과 반기말 포장사업부문 171,931,204 8,396,089 1,898,482 182,225,775 일반식품부문 58,185 - - 58,185 조미ㆍ유통사업부문 59,898,002 - - 59,898,002 물류사업부문 3,904,937 - - 3,904,937 기타 10,000 - - 10,000 합 계 235,802,328 8,396,089 1,898,482 246,096,899 16. 매입채무 및 기타채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 531,399,112 - 493,736,536 - 미지급금 152,276,909 - 171,753,109 - 공사미지급금 61,566,730 - 68,006,883 - 미지급비용 169,974,049 53,726,824 153,583,040 50,320,912 미지급배당금 261,240 - 261,240 - 보증금 18,861,933 8,728,846 18,661,264 9,366,957 기타금융부채(1) 4,078,301 - 3,424,289 - 합 계 938,418,274 62,455,670 909,426,361 59,687,869 (1) 연결실체는 대리점에 대한 현금회수권리의 일부를 금융기관에 양도하는 약정을체결하고 있으며 선수취한 대가는 기타금융부채로 인식하였습니다. 17. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 19,175,474 - 17,011,896 - 선수수익 1,390,046 1,822 1,267,355 8,878 예수금 13,420,047 - 18,024,551 - 이연수익 1,689,682 - 1,455,073 - 환불부채 1,661,243 - 1,676,924 - 하자보수충당부채 1,314,603 11,857,161 1,210,377 10,840,638 공사손실충당부채 4,940,861 - 1,350,617 - 기타충당부채 68,312,391 3,006,249 54,339,244 3,220,750 합 계 111,904,347 14,865,232 96,336,037 14,070,266 (2) 환불부채연결실체는 과거의 반품자료에 기초한 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 계상하고 있는 환불부채는 각각 1,661백만원 및 1,677백만원입니다. (3) 당반기와 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 12,051,016 7,892,798 하자보수비 지급액 (793,111) (415,213) 하자보수비 1,913,859 467,086 반기말금액 13,171,764 7,944,671 연결실체는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 설정하고 실제 하자보수금액이 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,350,617 2,226 공사손실 3,590,244 - 반기말금액 4,940,861 2,226 (5) 당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기 초 전 입 지 급 환율변동 반 기 말 기타충당부채 57,559,994 8,627,850 (214,500) 5,345,296 71,318,640 기타충당부채 중 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 건으로 전기말 현재 연결실체는 54,339백만원(USD 45,836,562)의 충당부채를 인식하였으며, 당반기중 215백만원을 지급하였습니다.또한 당반기 중 연결실체는 충당부채 8,628백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다. <전반기> (단위: 천원) 구 분 기 초 전 입 지 급 환율변동 반 기 말 기타충당부채 52,463,370 808,387 (3,360,117) 1,996,675 51,908,315 기타충당부채는 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기초 현재 연결실체는 52,463백만원(USD 48,220,009)의 충당부채를 인식하였으며, 전반기중 3,360백만원(USD 3,006,843)을 지급하였습니다.또한 전반기 중 연결실체는 충당부채 808백만원(USD 723,395)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다. 18. 종업원급여(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 연결실체의 의무로 인해 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 281,056,969 272,977,516 사외적립자산의 공정가치 (251,802,729) (264,993,889) 순확정급여자산 (398,679) (11,877,495) 순확정급여부채 29,652,919 19,861,122 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 4,651,041 4,476,282 19. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)동원에프앤비 제 9-2회 공모사채 2017.10.31 2022.10.31 3.20 100,000,000 100,000,000 제 10-1회 공모사채 2019.08.29 2022.08.29 1.56 40,000,000 40,000,000 제 10-2회 공모사채 2019.08.29 2024.08.29 1.68 40,000,000 40,000,000 제 11회 공모사채 2020.09.28 2023.09.27 1.59 60,000,000 60,000,000 제 2-1회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2024.04.26 1.97 60,000,000 60,000,000 소 계 300,000,000 300,000,000 동원팜스(주) 제 2-2회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2026.04.26 2.70 10,000,000 10,000,000 (주)동원엔터프라이즈 제 23-2회 공모사채 2018.09.14 2023.09.14 2.88 100,000,000 100,000,000 제 24회 공모사채 2020.09.17 2023.09.15 1.72 50,000,000 50,000,000 제 25회 공모사채 2021.09.13 2024.09.13 2.01 100,000,000 100,000,000 소 계 250,000,000 250,000,000 동원산업(주) 제 31-1회 공모사채 2019.06.27 2022.06.27 - - 70,000,000 제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93 90,000,000 90,000,000 제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14 40,000,000 40,000,000 제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.79 40,000,000 40,000,000 제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.98 40,000,000 40,000,000 제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54 100,000,000 100,000,000 제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2026.05.27 2.06 80,000,000 80,000,000 소 계 390,000,000 460,000,000 동원시스템즈(주) 제26-1회 공모사채 2019.08.02 2022.08.02 1.65 100,000,000 100,000,000 제26-2회 공모사채 2019.08.02 2024.08.02 1.89 30,000,000 30,000,000 제27-1회 공모사채 2021.10.28 2024.10.28 2.65 70,000,000 70,000,000 제27-2회 공모사채 2021.10.28 2026.10.28 3.06 30,000,000 30,000,000 소 계 230,000,000 230,000,000 합 계 1,180,000,000 1,250,000,000 사채할인발행차금 (1,753,382) (2,312,192) 차 감 계 1,178,246,618 1,247,687,808 유동성대체 (279,932,693) (309,811,226) 차감후잔액 898,313,925 937,876,582 20. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 525,094,117 - 602,181,514 - 외화단기차입금 36,925,531 - 35,571,876 - 소 계 562,019,648 - 637,753,390 - 장기차입금: 원화장기차입금 122,523,928 522,466,667 122,528,452 517,900,000 외화장기차입금 6,464,500 12,243,763 12,203,132 11,855,000 소 계 128,988,428 534,710,430 134,731,584 529,755,000 합 계 691,008,076 534,710,430 772,484,974 529,755,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 NH농협은행 등 1.10~3.64 436,094,117 523,181,514 시설차입금 산업은행 1.72~2.67 89,000,000 79,000,000 합 계 525,094,117 602,181,514 ② 외화 단기차입금 (원화단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 외화일반대출 신한은행 등 Libor(3M)+1.30 등 36,925,531(EUR 26,499,900)(VND 20,671,609,761) 35,571,876(EUR 26,499,900) (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 시설차입금 산업은행 등 1.00~3.39 368,017,262 462,301,785 일반자금 산업은행 등 2.21~3.75 226,973,333 128,126,667 기타 에스타이거제1차 등 2.97~3.24 50,000,000 50,000,000 합 계 644,990,595 640,428,452 유동성대체 (122,523,928) (122,528,452) 차감후잔액 522,466,667 517,900,000 ② 외화 장기차입금 (원화단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 외화시설차입금 신한은행 2.62 12,929,000(USD 10,000,000) 17,782,500(USD 15,000,000) 외화일반대출 (주)하나은행 뉴욕 등 T-SOFR+1.32% 5,779,263(USD 4,470,000) 6,275,633(USD 5,293,659) 합 계 18,708,263(USD 14,470,000) 24,058,133(USD 20,293,659) 유동성대체 (6,464,500) (12,203,133) 차감후잔액 12,243,763 11,855,000 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기 및 전반기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 제품매출 1,244,616,577 2,384,989,277 1,025,620,500 2,090,474,091 상품매출 453,187,234 835,691,282 315,058,995 587,699,996 어획물매출 58,763,328 105,333,634 38,828,752 88,795,419 용역매출 335,272,855 653,134,201 300,415,834 584,729,929 공사수익 171,146,221 313,050,612 108,571,669 181,411,710 기타매출 53,768,717 93,315,262 17,792,337 20,502,438 합 계 2,316,754,932 4,385,514,268 1,806,288,087 3,553,613,583 (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분 한 시점에 이전 1,610,170,229 3,305,513,951 1,372,913,171 2,739,489,977 기간에 걸쳐 이전 706,584,703 1,080,000,317 433,374,916 814,123,606 합 계 2,316,754,932 4,385,514,268 1,806,288,087 3,553,613,583 기타 원천으로부터 수익 임대수익 등 3,584,862 8,608,380 4,602,845 9,301,280 매출액 합계 2,320,339,794 4,394,122,648 1,810,890,932 3,562,914,863 (2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 101,855,632 100,709,801 계약부채 44,781,610 29,399,369 22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 급여 52,698,979 116,227,597 50,917,173 105,504,909 퇴직급여 4,021,831 8,340,791 3,823,700 7,785,220 복리후생비 8,074,388 15,572,803 7,505,272 14,523,919 여비교통비 1,705,082 3,605,900 1,494,265 2,834,904 세금과공과 2,526,739 5,344,124 2,334,691 4,155,799 임차료 2,999,712 6,582,032 1,666,914 4,101,214 감가상각비 3,089,269 6,282,575 3,080,535 6,107,385 무형자산상각비 3,238,823 6,394,038 2,906,494 5,768,516 사용권자산상각비 3,727,080 4,141,230 2,632,264 3,638,127 지급수수료 52,341,315 91,882,982 46,332,816 85,915,837 판매수수료 15,531,317 32,732,888 15,303,717 34,300,098 운송보관료 64,980,004 131,791,442 47,396,488 100,235,516 경상연구개발비 1,473,926 3,117,782 1,415,349 2,637,624 대손상각비(환입) 2,306,918 1,837,324 6,656,902 6,269,408 기타 30,277,179 62,811,963 30,494,690 66,122,460 합계 248,992,562 496,665,471 223,961,270 449,900,936 23. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 합 계 금융자산 현금및현금성자산 431,620,028 - - - - - 431,620,028 장단기금융예치금 43,354,192 - - - - - 43,354,192 매출채권및기타채권 984,952,548 - - - - - 984,952,548 기타금융자산 - 266,941,243 306,907,628 - - - 573,848,871 파생상품자산 - - 78,021 - - - 78,021 금융자산 합계 1,459,926,768 266,941,243 306,985,649 - - - 2,033,853,660 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 1,000,873,945 - - 1,000,873,945 차입금 - - - 1,225,718,506 - - 1,225,718,506 사채 - - - 1,178,246,618 - - 1,178,246,618 금융보증부채 - - - - - 388,895 388,895 매도청구권부채 - - - - - 5,375,285 5,375,285 파생상품부채 - - - - 22,938 - 22,938 금융부채 합계 - - - 3,404,839,069 22,938 5,764,180 3,410,626,187 <전기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 기타 합 계 금융자산 현금및현금성자산 327,175,588 - - - - - 327,175,588 장단기금융예치금 109,641,182 - - - - - 109,641,182 매출채권및기타채권 923,547,977 - - - - - 923,547,977 기타금융자산 - 402,095,529 345,569,392 - - - 747,664,921 파생상품자산 - - 49,488 - - - 49,488 금융자산 합계 1,360,364,747 402,095,529 345,618,880 - - - 2,108,079,156 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 969,114,230 - - 969,114,230 차입금 - - - 1,302,239,974 - - 1,302,239,974 사채 - - - 1,247,687,809 - - 1,247,687,809 금융보증부채 - - - - - 346,803 346,803 매도청구권부채 - - - - - 5,304,742 5,304,742 파생상품부채 - - - - 13,726 - 13,726 금융부채 합계 - - - 3,519,042,013 13,726 5,651,545 3,524,707,284 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 266,941,243 266,941,243 402,095,529 402,095,529 당기손익-공정가치측정금융자산 306,907,628 306,907,628 345,569,392 345,569,392 파생상품자산 78,021 78,021 49,488 49,488 소 계 573,926,892 573,926,892 747,714,409 747,714,409 상각후원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 431,620,028 431,620,028 327,175,588 327,175,588 장단기금융예치금 43,354,192 43,354,192 109,641,182 109,641,182 매출채권및기타채권 984,952,548 984,952,548 923,547,977 923,547,977 소 계 1,459,926,768 1,459,926,768 1,360,364,747 1,360,364,747 금융자산 합계 2,033,853,660 2,033,853,660 2,108,079,156 2,108,079,156 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 22,938 22,938 13,726 13,726 상각후원가로 측정되는 금융부채(1) 매입채무및기타채무 1,000,873,945 1,000,873,945 969,114,230 969,114,230 차입금 1,225,718,506 1,225,718,506 1,302,239,974 1,302,239,974 사채 1,178,246,618 1,178,246,618 1,247,687,809 1,247,687,809 소 계 3,404,839,069 3,404,839,069 3,519,042,013 3,519,042,013 기타 금융보증부채(2) 388,895 388,895 346,803 346,803 매도청구권부채 5,375,285 5,375,285 5,304,742 5,304,742 소 계 5,764,180 5,764,180 5,651,545 5,651,545 금융부채 합계 3,410,626,187 3,410,626,187 3,524,707,284 3,524,707,284 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (3) 공정가치서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 266,941,243 38,507,500 - 228,433,743 당기손익-공정가치측정금융자산 306,907,628 63,531,172 203,300,059 40,076,397 파생상품자산 78,021 - 78,021 - 금융부채: 파생상품부채 22,938 - 1,020 21,918 <전기말> (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 402,095,529 37,800,145 108,030,364 256,265,020 당기손익-공정가치 측정 금융자산 345,569,392 58,402,089 146,833,347 140,333,956 파생상품자산 49,488 - 49,488 - 금융부채: 파생상품부채 13,726 - 13,726 - (4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 금융수익: 이자수익 1,906,584 4,405,228 2,458,988 4,861,468 배당금수익 2,248,177 4,351,731 506,282 904,233 금융보증계약부채환입 78,736 179,851 36,669 113,837 금융자산평가이익 34,859 1,088,790 6,617,160 7,298,859 금융자산처분이익 487,028 1,746,589 (3,130,265) 56 파생상품거래이익 - 126,723 - 19,251 파생상품평가이익 (11,965) 46,821 44,668 101,564 합 계 4,743,419 11,945,733 6,533,502 13,299,268 금융원가: 이자비용 (17,740,024) (34,189,428) (17,799,679) (35,785,559) 금융상품평가손실 - (2,467) - - 금융자산처분손실 (1,923,984) (19,900,791) 202,215 (111,581) 파생상품평가손실 (34,249) (34,249) (17,138) (18,014) 파생상품거래손실 22,194 (22,938) (3,633) (3,973) 합 계 (19,676,063) (54,149,873) (17,618,235) (35,919,127) 24. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 기타수익: 외환차익 13,008,450 17,030,888 2,974,905 6,913,828 외화환산이익 6,783,597 9,039,099 (561,896) 6,817,040 임대료 17,283 35,040 25,573 44,100 기타채권손상차손환입 - 242,897 282,184 806,287 유형자산처분이익 3,916,406 4,168,568 584,687 831,177 무형자산처분이익 - - 119,628 329,935 리스변경이익 13,006 32,527 5,334 9,584 사용권자산처분이익 44,700 54,460 2,329 3,708 염가매수차익 - 2,294,583 - - 관계기업투자처분이익 1,564,578 1,564,578 잡이익 4,749,816 5,111,276 367,487 542,193 합 계 28,533,258 38,009,338 5,364,809 17,862,430 기타비용: 외환차손 (7,532,241) (11,397,130) (2,298,647) (5,168,286) 외화환산손실 (2,102,285) (4,180,639) 2,617,477 (3,934,212) 수수료비용 (3,121) (3,001) (5) (104,774) 기타채권손상차손 - - - (159,250) 유형자산처분손실 (31,194) (80,027) (280,059) (1,361,704) 기부금 (158,944) (361,097) (230,896) (667,568) 리스변경손실 - (11) - - 리스해지수수료 (38,400) (38,400) (34,535) (34,535) 잡손실 (508,449) (9,367,146) (1,224,576) (2,135,044) 합 계 (10,374,634) (25,427,451) (1,451,241) (13,565,373) 25. 납입자본당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 11,691,490주 11,691,490주 보통주자본금 58,457,450 58,457,450 26. 기타자본 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본 기타자본잉여금 84,796,413 84,860,717 감자차손 (3,396,090) (3,396,090) 기타자본조정 (21,764,826) (21,764,826) 소 계 59,635,497 59,699,801 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 19,103,603 17,768,814 확정급여부채의 재측정요소 (37,324,834) (37,005,527) 해외사업장 외화환산차이 43,575,010 5,723,709 위험회피 파생상품평가손익 199,098 199,098 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 4,618,668 4,618,668 소 계 30,171,545 (8,695,238) 합 계 89,807,042 51,004,563 27. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 37,655,701 31,438,256 임의적립금 806,743,225 731,664,915 미처분이익잉여금 1,017,297,142 978,512,722 합 계 1,861,696,068 1,741,615,893 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 배당금연결실체의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,000원과 11,691백만원(전기 :각각 1,000원과 11,691백만원)이며 2022년 4월에 지급되었습니다. 28. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 (검토받지 않음) 누적 지배기업 소유주지분 반기순이익 79,366,563,634 131,771,661,946 75,762,709,734 142,380,366,485 가중평균유통보통주식수 11,691,487 주 11,691,487 주 11,691,487 주 11,691,487 주 기본주당이익 6,788 11,271 6,480 12,178 (2) 연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 22.08% (2021년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 16.97%)입니다. 30. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위지배자 김남정 관계기업 및 공동기업 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주), 당진항만(주), 평택항만(주) 기 타 (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 1,670,944 195,688 9,837,982 - 부산신항다목적터미널(주) 577,205 - 57,539 - 울산항만운영(주) 320,157 - 3,018,300 - 관계기업 Silver Bay Seafoods, LLC. - - 939,819 - (주)인천크로스독 18,915 - 450,059 - 당진항만(주) 259,147 90,000 610,811 - 평택항만(주) - 200,027 670,892 - 인천내항부두운영(주) - 255,988 1,857,258 - 기 타 (주)동원와인플러스 260,515 5,000 22,661 99,423 (재)동원육영재단 17,522 - - - 합 계 3,124,405 746,703 17,465,322 99,423 <전반기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 1,057,689 208,344 5,816,594 - 부산신항다목적터미널(주) 490,625 - 10,722 - 울산항만운영(주) 1,100,920 - 3,621,392 - 관계기업 (주)인천크로스독 253,845 63,700 397,922 - 당진항만(주) 1,109,596 60,000 781,622 - 평택항만(주) 176,006 100,013 283,471 - 인천내항부두운영(주) 478,543 - 1,644,893 - 남춘천산업단지개발(주) 2,944,201 - - - 기 타 (주)동원와인플러스 241,488 3,000 54,953 73,256 (재)동원육영재단 289,205 - - - 합 계 8,142,118 435,057 12,611,569 73,256 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(1) 8,948,371 16,910,358 2,176,832 - - 부산신항다목적터미널(주) 563,759 - 20,247 - - 울산항만운영(주) 188,401 611 301,897 - - 관계기업 한국태양보성1호발전소㈜ (2) 23,767 - - - - Silver Bay Seafoods, LLC. - - 47,395 - - (주)인천크로스독 6,800 2,938 413,402 - - 당진항만(주) 44,509 90,000 440,596 - - 평택항만(주) - 551,241 704,525 - - 인천내항부두운영(주) - - 1,314,410 - - 기 타 (주)동원와인플러스 49,356 1,992 1,809 9,730 238,370 (재)동원육영재단 3,405 - - - - 합 계 9,828,368 17,557,140 5,421,113 9,730 238,370 () 당반기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,913백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 920백만원입니다.(2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(1) 6,795,611 19,339,898 2,105,095 - - 부산신항다목적터미널(주) 277,622 - 18,714 - - 울산항만운영(주) 99,753 - 629,318 - - 관계기업 한국태양보성1호발전소(주)(2) 23,767 - - - - (주)인천크로스독 3,023 2,938 169,797 - - 당진항만(주) 44,427 - 452,595 - - 평택항만(주) - - 873,183 - - 인천내항부두운영(주) - - 531,776 - - 기 타 (주)동원와인플러스 112,806 550 2,720 8,646 237,825 (재)동원육영재단 4,090 - - - - 합 계 7,361,099 19,343,386 4,783,198 8,646 237,825 (1) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,382백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 4,154백만원이며, 손상차손환입액은 881백만원입니다.(2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 13,594,140 9,519,143 퇴직급여 2,348,963 1,800,009 합 계 15,943,103 11,319,152 주요경영진에는 지배기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 배당금 지급 당반기 전반기 최상위 지배자 김남정 7,981,904 7,981,904 (6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대상회사 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 지급보증처 부산신항다목적터미널(주) 토지, 건물 65,883,006 3,420,000 2,850,000 수협은행 (7) 연결실체는 당반기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있습니다(주석 31참조). 31. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 지배기업은 종속기업의 차입금과 관련하여 (주)하나은행 등에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결실체의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에 따라 연결실체의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공받는 자 물건 또는 내용 당반기말 전기말 담보권자 개인 성남지식산업센터 중도금대출 - 69,100,000 하나캐피탈 개인 용두동2차 오피스텔 중도금 대출 - 40,600,000 모아저축, 제이티저축 개인 신내동 오피스텔 중도금 대출 - 57,100,000 오릭스캐피탈 개인 YPP지식산업센터 중도금 대출 55,350,000 83,250,000 하나은행 등 개인 부천옥길 지식산업센터 중도금 대출 63,155,595 - 우리은행, 국민은행 ㈜유니골프앤리조트 예치금 보증 27,542,168 28,866,744 서울보증보험 극동건설㈜ 하도급대금지급보증 10,129,276 508,947 건설공제조합 극동건설(주) 건설기계대여금지급보증 550,505 69,472 두산건설(주) 건설기계대여금지급보증 320,446 3,926,264 ㈜ 한화건설 건설기계대여금지급보증 58,210 58,210 계룡건설산업(주) 하자보수보증 39 550,505 ㈜ 한화건설 하자보수보증 508,947 320,446 ㈜포레스트건설 하자보수보증 940,564 - ㈜ 한화건설 하도급대금지급보증 69,472 352,137 ㈜미래종합건설 하도급대금지급보증 107,553 107,553 디엘건설주식회사 하도급대금지급보증 1,322,902 1,322,902 황간물류단지주식회사 하자보수보증 108,618 108,618 수도권동북부물류단지(주) 하자보수보증 122,595 122,595 남서울경전철(주) 사업이행보증 2,213,100 2,180,430 서부내륙고속도로(주) 사업이행보증 7,266,600 7,266,600 가칭배곧대교(주) 사업이행보증 2,284,800 2,284,800 합 계 172,051,390 298,096,223 당반기말 현재 연결실체는 중도금 대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.또한 당반기말 현재 연결실체는 (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 당반기말 보증대상 대출잔액은 22,085백만원 입니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내용 당반기말 전기말 지급보증 건설공제조합 입찰보증 3,748,500 1,248,500 계약보증 36,378,978 39,672,160 하자보수보증 56,295,683 51,727,585 해외계약보증 221,933 221,933 해외하자보수보증 1,211,507 1,211,507 해외선급금보증 665,800 665,700 선급금보증 75,810,594 64,154,944 공사이행보증 132,486,420 131,911,834 인허가보증 755,988 14,706,255 임시전력수용예납보증 2,000 18,150 하도급대금지급보증 111,176,456 114,410,546 협약이행보증 3,370,169 3,370,169 건설기계대여금지급보증 8,489,859 10,043,476 주택도시보증공사(주) 하자보수보증 - 216,497 합 계 430,613,887 433,579,256 당반기말 현재 연결실체는 상기 약정사항 이외에 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 담보약정① 당반기말 현재 연결실체는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매, 백지수표 13매, 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.② 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 공 처 당반기말 전기말 매 수 액면금액 매 수 액면금액 수표 (사)낙농진흥회 1 5,200,000 1 5,200,000 1 2,313,779 1 2,313,779 1 572,537 1 572,537 ③ 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 내 역 장부금액 비 고 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 6,809,151 6,837,759 보증 관련 담보 주택도시보증공사 667,997 649,587 질권설정 전기공사공제조합 105,557 101,203 질권설정 기계설비공제조합 1,012,780 1,002,410 보증 관련 담보 정보통신공제조합 18,975 19,019 보증 관련 담보 소방산업공제조합 20,760 20,480 보증 관련 담보 기타 20,094,188 20,139,879 질권설정 임대보증금 동원텔(한국투자증권 화정역) 1,100,000 1,100,000 질권설정 합 계 29,829,408 29,870,337 ④ 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 담보설정가액 비고 당반기말 전기말 토지 및 건물(1) 209,138,829 206,450,916 196,993,880 (주)KDB산업은행 등 기타유형자산 54,839,290 52,799,323 토지 12,000,000 12,000,000 12,000,000 횡성군 토지 4,680,400 4,680,400 4,860,400 공주시 토지 및 건물 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (주)IBK기업은행 기계장치 756,000 756,000 756,000 (주)IBK기업은행 기계장치 28,004,738 28,488,000 28,004,738 (주)KDB산업은행 토지 및 건물 65,883,006 65,883,006 3,420,000 (주)수협은행 토지 및 건물 35,391,015 35,391,015 24,000,000 (주)농협은행 건물 59,465,784 59,465,784 291,785 (주)신한은행 건물 7,838,273 7,838,273 8,500,000 (주)KDB산업은행 합 계 479,997,335 475,752,717 (1) 상기 토지 및 건물과 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.⑤ 연결실체는 당반기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결실체가 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).⑥ 연결실체는 2020년 중 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다. (5) 당반기말 현재 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 연결실체 (주)동원엔터프라이즈와 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 현장명 조건부채무인수약정액 당반기말 전기말 신논현역 청년임대주택 - 90,000,000 용두동 오피스텔 2차 - 18,000,000 감곡CC 조성사업 105,000,000 105,000,000 지오앤에스 용인물류 238,000,000 238,000,000 강동CC 조성사업 - 60,000,000 YPP 가산 지식산업센터 57,000,000 57,000,000 이천 군량리 물류센터 - 56,000,000 유니폴스CC 조성사업 110,000,000 110,000,000 인천미단시티 임대주택 280,000,000 280,000,000 용인 남사 물류센터 166,000,000 166,000,000 용인 포곡 물류단지 - 10,000,000 인천 석남 혁신 물류센터 377,000,000 377,000,000 부천 옥길 지식산업센터 60,000,000 60,000,000 안산 원시동 지식산업센터 82,000,000 82,000,000 합 계 1,475,000,000 1,709,000,000 (6) 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 민간투자사업 등과 관련하여 시행사가 현재부담하고 있는 채무 및 임대료가 감액되어 차주에게 지급되지 않는 등의 장래에 부담하게될 모든 채무에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 시행사(1) 당반기말 전기말 서울문산고속도로 외 38개사 2,711,181,324 2,711,181,324 (1) 각 시행사와의 약정서상 자금보충의무 한도 금액입니다.당반기말 및 전기말 현재 상기 자금보충의무와 관련하여 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단하여 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.(7) 연결실체는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분포함 한도 507,395백만원의 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.(8) 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없는 상태입니다. 연결실체는 조속한 소송 종결을 위한 합의를 진행 중에 있습니다.한편, 연결실체는 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에 대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 68,312백만원(USD 52,836,562)의 기타유동충당부채를 계상하고 있으며 당반기 중 충당부채 8,628백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.한편, 연결실체는 기준비중유지의무 약정의 반환금액 중 미회수분을 연대보증인에게청구하는 소송(소송가액: 25,841백만원)을 제기하여 2021년 2월에 1심 승소하였으나 2021년 11월 17일에 2심 일부 패소하였으며, 2022년 4월 14일에 상고심이 기각되었습니다. 당반기말 현재 연결실체는 1심 결과에 따라 연대보증인으로부터 수령한26,411백만원 중 2심 결과에 따라 반환한 20,538백만원을 차감한 5,873백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.상기의 소송을 제외하고 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 33건(소송가액 19,249백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 5건입니다.(9) 연결실체는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.(10) 연결실체는 종속기업 중 (주)천안신사사업단지와 (주)동원글로벌터미널부산의 추가 발행주식을 인수하는 약정을 체결하였습니다. 32. 건설 및 분양계약 (1) 당반기와 전반기 중 계약잔액 변동 및 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 기초공사 계약잔액 1,126,283,992 1,182,345,678 신규계약 및 계약변경액 11,001,364 254,539,772 공사수익 계상액 (313,050,612) (181,411,710) 반기말공사 계약잔액 824,234,744 1,255,473,740 (2) 당반기말과 전기말 현재 공사계약 등과 관련한 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공사미수금 30,790,766 20,046,934 계약자산(미청구공사) 94,042,970 94,420,178 계약부채(초과청구공사) 24,637,337 6,710,156 (3) 당반기와 전반기 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 누적공사수익 1,006,853,518 585,892,427 누적공사원가 (943,974,692) (536,972,716) 누적공사이익 62,878,826 48,919,711 33. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획 ② 일반식품부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매 ③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등 ④ 조미ㆍ유통사업부문 : 소스 등 조미식품 제조 및 판매, 단체급식, 식품도소매⑤ 건설사업부문 : 토목, 건축공사 등의 용역 제공⑥ 포장사업부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매 ⑦ 온라인사업부문 : 온라인경로(동원몰) 식음료등 도소매(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. <당반기> (단위: 백만원) 구분 수산사업부문 일반식품부문 물류사업부문 조미ㆍ유통사업부문 건설사업부문 포장사업부문 온라인사업부문 기타 총계 연결조정 등 합계 매출액 351,915 1,691,990 715,953 983,946 354,524 708,007 101,470 254,334 5,162,139 (768,016) 4,394,123 부문간수익 (115,846) (136,053) (25,277) (108,842) (20,522) (141,723) (247) (219,506) (768,016) 768,016 - 외부수익 236,069 1,555,937 690,676 875,104 334,002 566,284 101,223 34,828 4,394,123 - 4,394,123 영업이익 58,688 144,394 30,921 17,518 2,394 48,483 (658) 13,775 315,515 (35,602) 279,913 <전반기> (단위: 백만원) 구분 수산사업부문 일반식품부문 물류사업부문 조미ㆍ유통사업부문 건설사업부문 포장사업부문 기타 총계 연결조정 등 합계 매출액 210,148 1,502,522 616,607 755,298 205,706 632,166 235,567 4,158,015 (595,100) 3,562,915 부문간수익 (91,259) (74,779) (96,055) (101,189) (4,975) (128,530) (98,313) (595,100) 595,100 - 외부수익 118,889 1,427,743 520,552 654,109 200,731 503,636 137,254 3,562,915 - 3,562,915 영업이익 7,256 127,780 39,527 18,336 7,431 43,368 46,893 290,591 (44,192) 246,399 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채 정보는 아래와 같습니다. <당반기말> (단위: 백만원) 구분 수산사업부문 일반식품부문 물류사업부문 조미ㆍ유통사업부문 건설사업부문 포장사업부문 온라인사업부문 기타(1) 총계 연결조정 등 합계 자산 448,963 2,500,945 1,626,903 610,196 215,121 1,530,554 85,283 3,541,907 10,559,872 (3,719,628) 6,840,244 부채 178,075 990,712 617,664 331,064 116,646 838,678 35,881 1,176,593 4,285,313 (301,553) 3,983,760 <전기말> (단위: 백만원) 구분 수산사업부문 일반식품부문 물류사업부문 조미ㆍ유통사업부문 건설사업부문 포장사업부문 기타(1) 총계 연결조정 등 합계 자산 395,444 2,469,649 1,283,412 559,221 235,201 1,492,015 3,968,912 10,403,854 (3,718,687) 6,685,167 부채 200,759 990,071 509,355 281,077 131,608 826,642 1,263,700 4,203,212 (144,803) 4,058,409 (1) 기타의 재무정보에는 지배기업의 자산, 부채가 포함되어 있습니다. 34. 매각예정자산 연결실체는 의왕시 고천동 316 등에 보유중인 8개 필지의 부동산을 송월타올수건나라이야기(주)에 매도하는 계약을 2021년 6월 15일을 계약일, 2022년 10월 25일을 잔금 납부일로 하여 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 투자부동산 중 토지21,240백만원 및 건물 499백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 35. 물적분할지배기업의 종속기업인 (주)동원에프앤비는 2021년 2월 10일자 이사회에서 (주)동원에프앤비의 온라인사업부문을 물적분할하기로 결의하였습니다. 2021년 4월 1일 분할을 완료하였으며, 물적분할의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 분할 방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 동원에프앤비 분할신설회사 동원디어푸드 주식회사 주요 분할 일정 이사회결의일 : 2021년 2월 10일 주주총회 승인일 : 2021년 3월 24일 분할기일 : 2021년 4월 1일 분할등기일 : 2021년 4월 1일 분할 목적 1. 전문성 강화 및 경영효율성 제고 2. 사업 수행의 유연성 확보 및 신속경영 추구 36. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 연결실체 내 동원산업(주)과의 합병을 결의하였고, 2022년 10월 1일을 합병기일로 하여 동원산업(주)에 흡수합병될예정입니다. (2) 연결실체의 종속기업인 동원로엑스(주)는 2022년 5월 13일자 이사회 결의에 따라 동원로엑스(주)의 종속기업인 (주)모덱스와의 합병을 결의하였고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)모덱스를 흡수합병할 예정입니다. 4. 재무제표 반 기 재 무 상 태 표 제 22(당) 반기말 2022년 06월 30일 현재 제 21(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 동원엔터프라이즈 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22(당) 기 반기말 제 21(전) 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 4, 30 6,136,581,884 2,314,779,935 매출채권및기타채권 6, 30 14,530,891,286 10,482,770,189 계약자산 19 473,143,357 733,230,946 기타유동금융자산 8, 30 - 55,079,607,363 기타유동자산 7 808,736,772 279,336,993 당기법인세자산 69,420,291 95,068,069 유동자산 합계 22,018,773,590 68,984,793,495 비유동자산 장기금융예치금 5, 30 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산 8, 30 56,700,063,600 71,543,968,800 장기매출채권및기타채권 6, 30 3,626,096,952 3,474,859,905 종속기업투자 9, 29 2,329,661,084,005 2,325,285,630,800 유형자산 10 12,939,538,027 13,613,648,594 무형자산 11 4,270,880,941 4,046,073,223 사용권자산 12 5,967,670,770 6,515,946,053 이연법인세자산 3,432,858,362 - 비유동자산 합계 2,416,600,192,657 2,424,482,127,375 자산 총계 2,438,618,966,247 2,493,466,920,870 부채 유동부채 매입채무및기타채무 14, 30 6,933,861,721 6,017,248,655 계약부채 19 215,895,580 21,415,476 단기차입금 18, 30 80,000,000,000 104,900,000,000 유동성장기차입금 18, 30 30,000,000,000 - 유동성리스부채 12 1,571,150,902 1,381,541,475 기타유동부채 15 744,607,749 36,469,525 유동성금융보증부채 30 4,517,986,570 4,498,470,665 유동부채 합계 123,983,502,522 116,855,145,796 비유동부채 사채 17, 30 249,566,235,929 249,439,606,255 장기차입금 18, 30 34,900,000,000 30,000,000,000 리스부채 12 4,468,147,659 4,886,820,727 순확정급여부채 16 2,653,363,900 1,813,236,698 금융보증부채 30 852,373,688 1,295,876,234 이연법인세부채 - 44,558,511 비유동부채 합계 292,440,121,176 287,480,098,425 부채 총계 416,423,623,698 404,335,244,221 자본 자본금 1, 22 58,457,450,000 58,457,450,000 기타자본 23 (40,908,428) (40,908,428) 기타포괄손익누계액 24 1,336,033,655,205 1,415,107,868,862 이익잉여금 25 627,745,145,772 615,607,266,215 자본 총계 2,022,195,342,549 2,089,131,676,649 부채 및 자본 총계 2,438,618,966,247 2,493,466,920,870 "별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 22(당) 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 21(전) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 동원엔터프라이즈 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 (검토 받지 않은 재무제표) 누적 영업수익 19, 28 12,804,888,591 62,301,237,159 11,492,457,510 65,477,136,704 배당금수익 - 39,414,983,400 - 44,840,983,400 용역매출 8,551,646,028 14,848,810,340 7,442,745,099 12,886,944,591 상표권사용수익 3,888,500,000 7,310,000,000 3,195,000,000 6,112,200,000 보증수수료수익 360,373,931 719,865,696 850,443,779 1,628,215,082 임대료수익 4,368,632 7,577,723 4,268,632 8,793,631 영업비용 20, 28 (11,174,495,383) (20,413,097,106) (11,603,271,425) (20,329,338,693) 영업손익 1,630,393,208 41,888,140,053 (110,813,915) 45,147,798,011 영업외손익 (4,786,304,404) (22,192,475,768) 4,428,216,707 2,086,025,719 금융수익 30 550,836,063 1,353,516,096 6,658,388,480 6,984,216,844 금융원가 30 (5,386,126,047) (23,601,773,973) (2,208,540,725) (4,925,130,776) 기타수익 21 83,707,776 90,520,368 1,560,434 77,604,936 기타비용 21 (34,722,196) (34,738,259) (23,191,482) (50,665,285) 법인세비용차감전순손익 (3,155,911,196) 19,695,664,285 4,317,402,792 47,233,823,730 법인세수익(비용) 27 442,933,245 4,133,702,272 (1,062,841,219) (951,275,542) 반기순손익 26 (2,712,977,951) 23,829,366,557 3,254,561,573 46,282,548,188 기타포괄손익: (253,865,885,029) (79,074,213,657) 40,459,029,924 425,857,272,450 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여부채의 재측정요소 (240,412,909) (342,320,311) 109,958,174 309,255,650 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (253,625,472,120) (78,731,893,346) 40,349,071,750 425,548,016,800 기타포괄손익 (253,865,885,029) (79,074,213,657) 40,459,029,924 425,857,272,450 총포괄손익 (256,578,862,980) (55,244,847,100) 43,713,591,497 472,139,820,638 주당손익 기본 및 희석주당손익 26 (232) 2,038 278 3,959 "별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 반 기 자 본 변 동 표 제 22(당) 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 21(전) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 동원엔터프라이즈 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2021년 1월 1일(전기초) 58,457,450,000 (40,908,428) 985,375,349,376 570,305,356,950 1,614,097,247,898 총포괄손익: 반기순이익 - - - 46,282,548,188 46,282,548,188 기타포괄손익: 확정급여부채의 재측정요소 - - 309,255,650 - 309,255,650 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - 425,548,016,800 - 425,548,016,800 총포괄손익 - - 425,857,272,450 46,282,548,188 472,139,820,638 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - - (11,691,487,000) (11,691,487,000) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: - - - (11,691,487,000) (11,691,487,000) 2021년 6월 30일(전반기말) 58,457,450,000 (40,908,428) 1,411,232,621,826 604,896,418,138 2,074,545,581,536 2022년 1월 1일(당기초) 58,457,450,000 (40,908,428) 1,415,107,868,862 615,607,266,215 2,089,131,676,649 총포괄손익: 반기순이익 - - - 23,829,366,557 23,829,366,557 기타포괄손익: 확정급여부채의 재측정요소 - - (342,320,311) - (342,320,311) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - - (78,731,893,346) - (78,731,893,346) 총포괄손익 - - (79,074,213,657) 23,829,366,557 (55,244,847,100) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - - (11,691,487,000) (11,691,487,000) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: - - - (11,691,487,000) (11,691,487,000) 2022년 6월 30일(당반기말) 58,457,450,000 (40,908,428) 1,336,033,655,205 627,745,145,772 2,022,195,342,549 "별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 반 기 현 금 흐 름 표 제 22(당) 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 21(전) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 동원엔터프라이즈 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 반기순이익 23,829,366,557 46,282,548,188 조정: 법인세비용(수익) (4,133,702,272) 951,275,542 이자비용 4,917,148,708 4,925,130,776 이자수익 (637,948,691) (531,600,338) 배당금수익 (39,977,285,400) (44,848,563,400) 보증수수료수익 (719,865,696) (1,628,215,082) 보증수수료비용 144,000,000 2,799,628,198 퇴직급여 565,416,716 521,429,742 감가상각비 539,969,867 545,030,293 무형자산상각비 185,797,839 143,522,229 사용권자산상각비 766,179,012 745,427,433 외화환산손실 (16,293) 4,884,600 외화환산이익 (3,945,484) (34,738,656) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 18,684,625,265 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (153,265,405) (6,445,036,506) 운전자본의 변동: 매출채권 (3,242,406,061) (831,271,873) 기타채권 44,997,145 (5,334,320) 기타유동자산 (926,854,573) 34,034,443 매입채무 428,234,631 506,408,483 기타채무 477,920,224 590,648,628 기타유동부채 2,875,974 (1,617,119) 순확정급여부채 (161,291,498) 96,765,461 계약자산 260,087,589 202,707,653 계약부채 194,480,104 337,447,552 영업에서 창출된 현금흐름 1,084,518,258 4,360,511,927 법인세의 납부 25,515,640 272,596,537 배당금 수취 39,977,285,400 44,848,563,400 영업활동으로 인한 순현금흐름 41,087,319,298 49,481,671,864 투자활동으로 인한 현금흐름 이자의 수취 617,496,318 477,563,558 유형자산의 취득 (19,914,300) (281,461,750) 무형자산의 취득 (256,550,557) (11,296,560) 종속기업투자주식의 취득 (85,623,700,000) - 보증금의 증가 (156,610,500) - 보증금의 회수 - 102,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 순처분(취득) 54,679,657,298 (34,999,925,040) 투자일임계약의 순현금흐름 - 953,081,835 투자활동으로 인한 순현금흐름 (30,759,621,741) (33,861,935,957) 재무활동으로 인한 현금흐름 배당금의 지급 (11,691,487,000) (11,691,487,000) 단기차입금의 상환 (20,000,000,000) (94,900,000,000) 단기차입금의 차입 30,000,000,000 94,900,000,000 이자의 지급 (4,385,476,239) (4,731,404,551) 리스부채의 상환 (428,932,369) (708,652,996) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (6,505,895,608) (17,131,544,547) 현금및현금성자산의 순증감 3,821,801,949 (1,511,808,640) 기초 현금및현금성자산 2,314,779,935 4,460,790,010 반기말 현금및현금성자산 6,136,581,884 2,948,981,370 "별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 22(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재 제 21(전)기 반기 2021년 6월 30일 현재 주식회사 동원엔터프라이즈 1. 회사의 개요 주식회사 동원엔터프라이즈(이하 '당사')는 동원그룹의 독점규제및공정거래에관한법률상 지주회사로 2001년 4월 16일자로 설립되었으며, 당반기말 현재 본사는 서울특별시 서초구 마방로(양재동)에 위치하고 있습니다.당사의 설립자본금은 47,000백만원이었으나, 그 후 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 58,457백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 주 식 수 지 분 율 김 남 정 7,981,904 68.27% 김 재 철 2,864,925 24.50% 기 타 844,661 7.22% 합 계 11,691,490 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 7,296 5,251 요구불예금 6,129,286 2,309,529 합 계 6,136,582 2,314,780 5. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,390,389 - 10,304,847 - 미수금 140,502 9,315 177,923 16,891 보증금 - 3,616,782 - 3,457,969 합 계 14,530,891 3,626,097 10,482,770 3,474,860 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 17,132,572 13,853,435 연체된 채권 - 6월이하 1,019,029 73,647 6월초과 1년이하 1,410 963 1년초과 3,977 29,585 소 계 1,024,416 104,195 합 계 18,156,988 13,957,630 7. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 613,511 128,812 선급비용 195,226 150,525 합 계 808,737 279,337 8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)제이티비씨 - 60,000 - 60,000 OCI(주) - 22,690,220 - 19,252,480 윌스너스(1) - 3,030 - - 소 계 - 22,753,250 - 19,312,480 당기손익-공정가치측정 금융자산 동아쏘시오홀딩스(주) - 776,950 - 871,700 에스티팜(주) - 33,169,864 - 51,359,789 MMW(투자일임계약) - - 55,079,607 - 소 계 - 33,946,814 55,079,607 52,231,489 합 계 - 56,700,064 55,079,607 71,543,969 (1) 당반기 중 채권을 출자전환하여 주식 606주를 취득하였습니다. (2) 당반기말와 전기말 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 55,079,607 71,543,969 69,933,757 18,223,310 취득금액 - 18,182 - 34,999,925 평가손익(법인세효과 차감전) - (14,862,087) 245,985 18,352,934 처분금액 (55,079,607) - (15,100,135) (32,200) 기말금액 - 56,700,064 55,079,607 71,543,969 관련 금융상품의 공정가치 및 손익은 주석 30에서 설명하고 있습니다. 9. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 동원산업㈜ 한국 수산업, 물류업 외 62.72% 322,134,216 516,694,752 62.72% 322,134,216 523,614,771 ㈜동원에프앤비 한국 제조업 외 74.38% 202,827,110 426,242,223 74.38% 202,827,110 558,276,851 동원시스템즈㈜ 보통주 한국 제조업 외 80.39% 287,729,459 1,112,079,078 80.39% 287,729,459 1,054,415,719 동원시스템즈㈜ 우선주 30.77% 925,508 2,629,066 30.77% 925,508 2,739,290 동원건설산업(주) 한국 건설업 100.00% 75,499,534 167,476,000 100.00% 75,499,534 167,476,000 동원부산컨테이너터미널㈜ 한국 건설업 100.00% 13,676,000 18,763,000 100.00% 13,676,000 18,763,000 동원기술투자(1) 한국 금융 및 보험업 100.00% 30,000,000 30,000,000 - - - MMT(특정금전신탁)(2) - - - 55,623,700 55,776,965 - - - 합 계 988,415,527 2,329,661,084 902,791,827 2,325,285,631 (1) 당반기 중 동원기술투자(주)를 신규설립하여 주식 2,000,000주(취득금액 : 30,000백만원)를 취득하였습니다.(2) 당반기 중 MMT를 신규취득(취득 금액 : 55,624백만원)하였습니다. (2) 당반기 및 전반기의 종속기업투자주식의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,325,285,631 1,883,106,752 취득 85,623,700 - 공정가치 평가증가(감소) (81,248,247) 422,006,552 기말금액 2,329,661,084 2,305,113,304 10. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부가액 13,613,649 14,345,647 취득 19,914 281,461 감가상각 (539,970) (545,030) 기타증감액 (154,055) - 반기말 순장부가액 12,939,538 14,082,078 (2) 당반기 및 전반기의 유형자산 감가상각비는 모두 영업비용에 포함되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부가액 4,046,073 4,125,248 취득 256,551 11,297 기타증감액 154,055 - 상각 (185,798) (143,522) 반기말 순장부가액 4,270,881 3,993,023 (2) 당반기 및 전반기의 무형자산 감가상각비는 모두 영업비용에 포함되어 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 6,515,946 7,849,130 취득(신규 및 갱신계약) 45,313 93,134 감가상각 (766,179) (745,427) 기타증감 172,591 (23,740) 기말금액 5,967,671 7,173,097 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 6,268,362 7,526,204 취득(신규 및 갱신계약) 45,313 93,134 이자비용 83,087 140,673 지급 (512,019) (791,523) 기타증감 154,555 (23,739) 기말금액 6,039,298 6,944,749 (3) 당반기 중 발생한 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 10백만원(전반기 : 0)입니다. 리스의 총 현금유출액은 522백만원(전반기 : 848백만원)입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 만기분석 내역은 계약상 금액으로 할인되지 아니한 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년이내 1,595,958 1,536,444 1년 초과 2년 이내 1,555,838 1,521,562 2년 초과 3년 이내 1,550,990 1,510,516 3년 이후 1,674,743 2,111,263 합계 6,377,529 6,679,785 13. 정부보조금(1) 당사는 2008년 12월 5일자로 중소기업 직업훈련 사업과 관련하여 한국산업인력공단과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당반기말까지 동 사업과 관련하여 3,894백만원을 수령하여 1,371백만원은 유형자산 취득에 사용하였고, 2,511백만원을 관련비용과 상계하였으며, 당반기말 현재 사용 후 잔액 12백만원을 예수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 한편, 당반기와 전반기 중 비용과 상계한 정부보조금은 15백만원 및 66백만원입니다.(2) 당사는 2016년 8월 10일자로 근로복지공단과 직장어린이집 설치비용에 대한 지원협약을 체결하였습니다. 당사는 당반기말까지 동 사업과 관련하여 650백만원을수령하였으며, 전액 유형자산 취득에 사용하였습니다. 당반기말 현재 유형자산의 취득에 관련한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비 및 소요비용과 상계하고 있습니다. 한편, 당반기와 전반기 중 비용과 상계한 정부보조금은 8백만원 및 8백만원입니다. 14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 2,842,581 2,414,347 미지급금 3,285,381 2,204,948 미지급비용 805,900 1,397,954 합 계 6,933,862 6,017,249 15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 744,608 36,470 16. 종업원급여(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 당사의 의무로 인해발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 9,923,914 9,926,441 사외적립자산의 공정가치 (7,270,550) (8,113,204) 순확정급여부채 2,653,364 1,813,237 (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 609,378 556,139 순이자원가 (46,831) (34,710) 종업원 급여에 포함된 총 비용 562,547 521,429 (3) 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 확정기여제도에 따라 인식한 퇴직급여 2,870 - 17. 사채 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 이 자 율(%) 당반기말 전기말 제23-2회 공모사채 2018-09-14 2023-09-14 2.88 100,000,000 100,000,000 제24회 공모사채 2020-09-17 2023-09-15 1.72 50,000,000 50,000,000 제25회 공모사채 2021-09-13 2024-09-13 2.01 100,000,000 100,000,000 합 계 250,000,000 250,000,000 사채할인발행차금 (433,764) (560,394) 차감계 249,566,236 249,439,606 차감후잔액 249,566,236 249,439,606 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 만기 이자율(%) 당반기말 전기말 NH농협은행 시설대 2023-02-14 2.89 10,000,000 - KB국민은행 일반대 2022-03-27 2.45 - 54,900,000 신한은행 일반대 2023-03-26 2.88 40,000,000 40,000,000 신한은행 일반대 2023-03-28 2.88 20,000,000 - KDB산업은행 일반대 2022-09-23 2.60 10,000,000 10,000,000 합 계 80,000,000 104,900,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 만기 이자율(%) 당반기말 전기말 KDB산업은행 시설대 2023-05-11 1.83 30,000,000 30,000,000 국민은행 일반대 2024-03-18 3.29 34,900,000 - 합 계 64,900,000 30,000,000 유동성대체 (30,000,000) - 차감후잔액 34,900,000 30,000,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 만기 이자율(%) 당반기말 전기말 KDB산업은행 시설대 2023-05-11 1.83 30,000,000 30,000,000 19. 영업수익 (1) 당반기 및 전반기 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 용역매출 8,551,646 14,848,810 7,442,745 12,886,945 상표권사용수익 3,888,500 7,310,000 3,195,000 6,112,200 보증수수료수익 360,374 719,866 850,444 1,628,215 소 계 12,800,520 22,878,676 11,488,189 20,627,360 기타 원천으로부터 수익 임대수익 4,368 7,578 4,269 8,794 배당수익 - 39,414,983 - 44,840,983 소 계 4,368 39,422,561 4,269 44,849,777 합 계 12,804,888 62,301,237 11,492,458 65,477,137 (1) 당사의 영업수익은 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 473,143 733,231 계약부채 215,896 21,415 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 당반기 5백만원(전반기 : 5백만원)입니다.20. 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 급여 3,008,348 6,138,190 2,610,187 5,694,761 퇴직급여 282,711 565,416 260,715 521,430 복리후생비 372,883 699,649 323,398 622,004 광고선전비 163,546 349,777 159,164 326,717 접대비 221,507 352,396 177,848 335,183 감가상각비 269,209 539,970 274,042 545,030 무형자산상각비 93,573 185,798 71,761 143,522 사용권자산상각비 379,320 766,179 371,236 745,427 지급수수료 5,296,886 8,795,628 4,354,629 7,054,497 교육훈련비 542,375 918,025 374,611 651,580 보증수수료비용 - 144,000 2,329,064 2,799,628 기타 544,137 958,069 296,616 889,560 합 계 11,174,495 20,413,097 11,603,271 20,329,339 21. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 기타수익: 외환차익 6,175 7,857 5,886 11,166 외화환산이익 2,813 3,945 (11,208) 34,739 잡이익 74,718 78,718 6,882 31,700 기타수익 합계 83,706 90,520 1,560 77,605 기타비용: 외환차손 (6,961) (6,961) (4,063) (5,780) 외화환산손실 32 16 872 (4,885) 잡손실 (7,793) (7,793) - - 기부금 (20,000) (20,000) (20,000) (40,000) 기타비용 합계 (34,722) (34,738) (23,191) (50,665) 22. 납입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 11,691,490주 11,691,490주 보통주자본금 58,457,450 58,457,450 23. 기타자본 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타의자본잉여금 3,512,393 3,512,393 주식할인발행차금 (157,196) (157,196) 자기주식 (15) (15) 감자차손 (3,396,090) (3,396,090) 합 계 (40,908) (40,908) 24. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 재측정요소 (1,958,383) (1,616,062) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,337,992,038 1,416,723,931 합 계 1,336,033,655 1,415,107,869 25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 10,465,000 9,295,000 미처분이익잉여금 617,280,146 606,312,266 합 계 627,745,146 615,607,266 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 615,607,266 570,305,357 현금배당 (11,691,487) (11,691,487) 반기순이익 23,829,367 46,282,548 기말금액 627,745,146 604,896,418 (4) 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,000원과 11,691백만원(전기 :각각 1,000원과 11,691백만원)이며 2022년 4월에 지급되었습니다. 26. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 보통주반기순이익 23,829,366,557 46,282,548,188 가중평균유통보통주식수 11,691,487주 11,691,487주 기본주당이익 2,038 3,959 (2) 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 (-)20.99% (2021년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 2.01%)입니다. 28. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위지배자 김남정 종속기업 (주)동원에프앤비, 동원산업(주), 동원시스템즈(주), 동원씨앤에스(주),농업회사법인 어석합자회사, 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사,(주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc.,Dongwon Japan Co., Ltd., Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co.,StarKist Samoa Inc., Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A.,Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., 동원건설산업(주),TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, 동원로엑스냉장(주),Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,Minh Viet Packaging One Member Company Limited,동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주), 동원부산컨테이너터미널(주),Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc ,상해동부국제화운대리유한공사, (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, (주)동화,동원로엑스냉장투(주), Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주) 동원디어푸드(주), NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD, 동원기술투자(주) (1), 주식회사 모덱스 (2),천안신사 사업단지 (3) , 동원글로벌터미널부산(주)(4) 관계기업 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주),Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., (주)신동건설, (주)신동에너콤,Silver Bay Seafoods, LLC., 부산신항다목적터미널(주), 울산항만운영(주),(주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 평택항만(주), 당진항만(주),남춘천산업단지개발(주) 기 타 (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스 (1) 당반기 중 당사는 동원기술투자(주)를 신규설립하였습니다.(2) 당반기 중 동원로엑스(주)는 주식회사 모덱스를 100% 취득하였습니다.(3) 당반기 중 동원건설산업(주)는 천안신사 사업단지를 신규설립하였습니다.(4) 당반기 중 동원부산컨테이너터미널(주)는 동원글로벌터미널부산(주)를 신규설립하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 당반기 전반기 영업수익 배당금수익 영업수익 배당금수익 종속기업 (주)동원에프앤비 4,583,733 10,046,113 4,812,543 10,046,113 동원산업(주) 1,670,947 11,533,365 1,295,811 11,533,365 동원시스템즈(주) 3,281,664 12,409,505 2,086,090 12,409,505 (주)동원홈푸드 4,980,474 - 3,991,925 - 동원팜스(주) 1,036,682 - 1,122,512 - 동원씨앤에스(주) 68,952 - 54,855 - StarKist Co. 147,264 - 869,436 - Societe de Conserverie en Afrique S.A. 77,593 - 160,096 - 동원건설산업(주) 1,390,520 10,852,000 976,203 10,852,000 농업회사법인 어석합자회사 5,951 - 2,618 - (주)테크팩솔루션() - - 1,249,847 - 동원로엑스냉장(주) 79,281 - 70,894 - 동원부산컨테이너터미널(주) 616,500 - 291,277 - 동원로엑스(주) 3,043,412 - 2,789,517 - 동원로엑스인천(주) 85,759 - 76,438 - (주)동원티엘에스 11,600 - 10,900 - 비아이디씨(주) 170,055 - 123,956 - (주)동화 30,417 - 10,177 - 동원로엑스냉장투(주) 4,121 - - - 동원디어푸드(주) 926,257 - 210,975 - 동원글로벌터미널부산㈜ 56,707 - - - 케이스마트양식㈜ 543 - - - 동원기술투자㈜ 2,593 - - - TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 14,057 - 18,013 - 기타 (재)동원육영재단 17,522 - 17,715 - (주)동원와인플러스 60,058 - 46,057 - 합 계 22,362,662 44,840,983 20,287,855 44,840,983 () 전기 중 동원시스템즈(주)와 합병 되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 당반기 전반기 매입 등 매입 등 종속기업 (주)동원에프앤비 61,882 21,807 동원산업(주) 961,690 877,040 동원건설산업(주) 260,182 241,412 (주)동원홈푸드 217,775 97,787 동원로엑스(주) 1,509 1,447 농업회사법인 어석합자회사 3,084 28,102 동원시스템즈(주) 4,254 3,616 동원디어푸드(주) 30,764 31,794 기타 (주)동원와인플러스 16,147 20,484 합 계 1,557,287 1,323,489 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 미지급금 리스부채 종속기업 (주)동원에프앤비 2,614,637 - 3,655 2,783,925 동원산업(주) 1,060,594 3,850,031 174,586 3,101,298 동원시스템즈(주) 2,721,490 - - - 동원건설산업(주) 964,264 - 50,822 - (주)동원홈푸드 3,763,255 - 72,109 - 농업회사법인 어석합자회사 - - 455 - 동원팜스(주) 286,333 - - - 동원CNS(주) 15,909 - - - STARKIST Co. 76,161 - - - Societe de Conserverie en Afrique S.A. 77,593 - - - (주)동원티엘에스 12,760 - - - 동원로엑스냉장(주) 28,279 - - - 비아이디씨 134,618 - - - 동원부산컨테이너터미널(주) 349,700 - - - 동원로엑스(주) 1,739,846 - 190 - 동원로엑스인천(주) 55,803 - - - (주)동화 34,289 - - - 동원로엑스냉장투(주) 738 - - - 동원디어푸드㈜ 500,473 - 28,111 - 동원기술투자 2,064 - - - 동원글로벌터미널부산 56,707 - - - 기타 (재)동원육영재단 3,405 - - - (주)동원와인플러스 37,783 - 2,105 - 합 계 14,536,701 3,850,031 332,033 5,885,223 <전기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 미지급금 리스부채 종속기업 (주)동원에프앤비 2,382,333 - 1,918 2,740,424 동원산업(주) 939,391 3,693,420 161,761 3,369,734 동원시스템즈(주) 2,018,059 - - - 동원건설산업(주) 804,773 - 122,960 - 동원디어푸드(주) 296,058 - 800 - (주)동원홈푸드 2,141,720 - 56,252 - 동원로엑스냉장투(주) 78 - - - 농업회사법인어석합자회사 - - 169 - 동원팜스(주) 269,840 - - - 동원CNS(주) 49,271 - - - STARKIST Co. 71,367 - - - Societe de Conserverie en Afrique S.A. 29,315 - - - (주)동원티엘에스 12,320 - - - 동원로엑스냉장(주) 32,883 - - - 비아이디씨(주) 86,203 - - - 동원부산컨테이너터미널(주) 122,444 - - - 동원로엑스(주) 1,411,629 - 237 - 동원로엑스인천(주) 54,312 - - - Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 2,196 - - - (주)동화 33,058 - - - TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 45,801 - - - 기타 (재)동원육영재단 4,090 - - - (주)동원와인플러스 33,214 - 1,186 - 합 계 10,840,355 3,693,420 345,283 6,110,158 (5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 952,990 766,424 퇴직급여 103,121 89,379 합 계 1,056,111 855,803 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 제공받는자 내용 화폐단위 보증금액 지급보증처 동원팜스(주) 연대보증 KRW 112,000,000 하나은행, 신한은행, 한국투자증권 USD 3,600,000 동원건설산업(주) 연대보증 KRW 24,000,000 KDB산업은행 농업회사법인 어석합자회사 연대보증 KRW 1,200,000 신한은행 StarKist Co. 연대보증 USD 57,000,000 하나은행 뉴욕, KB국민은행 뉴욕 Societe de Conserverie en Afrique S.A. 연대보증 EUR 20,600,000 신한은행 런던, 하나은행 바레인, KB국민은행 런던 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC 연대보증 USD 12,000,000 신한은행 합 계 KRW 137,200,000 USD 72,600,000 EUR 20,600,000 당반기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 5,370백만원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.(7) 당사는 주석 29에서 설명한 바와 같이 종속회사인 동원건설산업(주)이 책임준공 미이행에 대한 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.(8) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 당반기 전반기 배당금 수취(지급) 리스부채 상환 배당금 수취(지급) 리스부채 상환 최상위지배자 김남정 (7,981,904) - (7,981,904) - 종속기업 (주)동원에프앤비 10,046,113 254,998 10,046,113 247,092 동원산업(주) 11,533,365 422,991 11,533,365 393,573 동원시스템즈(주) 12,409,505 - 12,409,505 동원건설산업(주) 5,426,000 - 10,852,000 - 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 실행금액 한도금액 실행금액 한도금액 기업한도대출 하나은행 - 3,000,000 - 3,000,000 기업한도대출 KDB산업은행 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 기업시설자금대출 KDB산업은행 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 기업일반대출 KB국민은행 34,900,000 34,900,000 34,900,000 34,900,000 기업일반대출 신한은행 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 기업일반대출 NH농협은행 10,000,000 10,000,000 - - 시설자금대출 NH농협은행 - 10,000,000 - 10,000,000 합 계 144,900,000 157,900,000 134,900,000 147,900,000 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험(주) 이행보증보험 등 99,800 (3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 28에 기재되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 시행사 및 동원건설산업(주)와 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약 상대방 사 업 내 용 조건부채무인수약정액 당반기말 전기말 한국투자증권 등 신논현역 청년임대주택 - 90,000,000 키움캐피탈 등 용두동 오피스텔 2차 - 18,000,000 신한캐피탈 등 감곡CC 조성사업 105,000,000 105,000,000 하나금융투자 등 지오앤에스 용인물류 238,000,000 238,000,000 ㈜경남은행 등 강동CC 조성사업 - 60,000,000 군자새마을금고 등 YPP 가산 지식산업센터 57,000,000 57,000,000 로지스이천제일차㈜ 등 이천 군량리 물류센터 - 56,000,000 ㈜우리은행 등 유니폴스CC 조성사업 110,000,000 110,000,000 에이치미단제일차㈜ 인천미단시티 임대주택 280,000,000 280,000,000 농업협동조합 등 용인 남사 물류센터 166,000,000 166,000,000 한국 산업은행 등 용인 포곡 물류단지 - 10,000,000 새마을금고중앙회 등 인천 석남 혁신 물류센터 377,000,000 377,000,000 메리츠캐피탈㈜ 등 부천 옥길 지식산업센터 60,000,000 60,000,000 합 계 1,393,000,000 1,627,000,000 30. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 6,136,582 - - 6,136,582 장기금융예치금 - - 2,000 - - 2,000 매출채권및기타채권 - - 18,156,988 - - 18,156,988 기타금융자산 22,753,250 33,946,814 - - - 56,700,064 종속기업투자 2,273,884,119 55,776,966 - - - 2,329,661,085 금융자산 합계 2,296,637,369 89,723,780 24,295,570 - - 2,410,656,719 금융부채 매입채무및기타채무(1) - - - 6,933,862 - 6,933,862 장단기차입금 - - - 144,900,000 - 144,900,000 사채 - - - 249,566,236 - 249,566,236 리스부채 - - - - 6,039,299 6,039,299 금융보증부채 - - - - 5,370,360 5,370,360 금융부채 합계 - - - 401,400,098 11,409,659 412,809,757 (1) 금융상품으로 분류되는 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여와 부가세예수금과 관련된 비금융부채 1,767백만원이 포함되어 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 2,314,780 - - 2,314,780 장기금융예치금 - - 2,000 - - 2,000 매출채권및기타채권 - - 13,957,630 - - 13,957,630 기타금융자산 19,312,480 107,311,096 - - - 126,623,576 종속기업투자 2,325,285,631 - - - - 2,325,285,631 금융자산 합계 2,344,598,111 107,311,096 16,274,410 - - 2,468,183,617 금융부채 매입채무및기타채무(1) - - - 6,017,249 - 6,017,249 장단기차입금 - - - 134,900,000 - 134,900,000 사채 - - - 249,439,606 - 249,439,606 리스부채 - - - - 6,268,362 6,268,362 금융보증부채 - - - - 5,794,347 5,794,347 금융부채 합계 - - - 390,356,855 12,062,709 402,419,564 (1) 금융상품으로 분류되는 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여와 부가세예수금과 관련된 비금융부채 1,847백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,753,250 22,753,250 19,312,480 19,312,480 당기손익-공정가치측정 금융자산 33,946,814 33,946,814 107,311,096 107,311,096 종속기업투자 2,329,661,085 2,329,661,085 2,325,285,631 2,325,285,631 소 계 2,386,361,149 2,386,361,149 2,451,909,207 2,451,909,207 상각후원가로 측정되는 금융자산(1) 현금및현금성자산 6,136,582 6,136,582 2,314,780 2,314,780 장기금융상품 2,000 2,000 2,000 2,000 매출채권및기타채권 18,156,988 18,156,988 13,957,630 13,957,630 소 계 24,295,570 24,295,570 16,274,410 16,274,410 금융자산 합계 2,410,656,719 2,410,656,719 2,468,183,617 2,468,183,617 상각후원가로 측정되는 금융부채(1) 매입채무및기타채무(2) 6,933,862 6,933,862 6,017,249 6,017,249 장단기차입금 144,900,000 144,900,000 134,900,000 134,900,000 사채 249,566,236 249,566,236 249,439,606 249,439,606 소 계 401,400,098 401,400,098 390,356,855 390,356,855 기타부채 리스부채 6,039,299 6,039,299 6,268,362 6,268,362 금융보증부채 5,370,360 5,370,360 5,794,347 5,794,347 소 계 11,409,659 11,409,659 12,062,709 12,062,709 금융부채 합계 412,809,757 412,809,757 402,419,564 402,419,564 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(2) 금융상품으로 분류되는 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여와 부가세예수금과 관련된 비금융부채 1,767백만원(전기 : 1,847백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 공정가치서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,753,250 22,690,220 - 63,030 당기손익-공정가치측정금융자산 33,946,814 33,946,814 - - 종속기업투자주식 2,329,661,085 2,113,422,085 - 216,239,000 합 계 2,386,361,149 2,170,059,119 - 216,302,030 <전기말> (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,312,480 19,252,480 - 60,000 당기손익-공정가치측정금융자산 107,311,096 52,231,489 55,079,607 - 종속기업투자주식 2,325,285,631 2,139,046,631 - 186,239,000 합 계 2,451,909,207 2,210,530,600 55,079,607 186,299,000 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 '수준 2 및 수준3'의 가치평가기법, 투입변수, '수준 3'의 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 3 현금흐름 할인모형 영구성장율, 할인율 영구성장율, 할인율 종속기업투자주식 3 현금흐름 할인모형 영구성장율, 할인율 영구성장율, 할인율 (4) 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 종속기업투자주식 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - - 637,949 - - 637,949 배당수익 192,062 370,240 - 39,414,983 - 39,977,285 금융자산평가이익(당기손익) - - - 153,265 - 153,265 금융자산평가손실(당기손익) - (18,684,625) - - - (18,684,625) 금융자산평가이익(기타포괄손익) 2,684,771 - - - - 2,684,771 금융자산평가손실(기타포괄손익) (15,152) - - (81,401,512) - (81,416,664) 이자비용(1) - - - - (4,834,062) (4,834,062) 합 계 2,861,681 (18,314,385) 637,949 (41,833,263) (4,834,062) (61,482,081) (1) 해당 금액에는 기타로 분류되는 리스부채의 이자비용 83백만원이 제외되어 있습니다. <전반기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 531,600 - 531,600 배당수익 7,580 - - 7,580 금융자산평가이익 6,445,037 - - 6,445,037 이자비용(1) - (4,784,458) (4,784,458) 합 계 6,452,617 531,600 (4,784,458) 2,199,759 (1) 해당 금액에는 기타로 분류되는 리스부채의 이자비용 140백만원이 제외되어 있습니다.31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 공정가치평가로 인한 종속기업투자주식 증감 (81,401,512) 422,006,552 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 기초 104,900,000 - 30,000,000 249,439,606 6,268,362 현금흐름 10,000,000 - - - (428,932) 상각 - - - 126,630 83,087 기타 (34,900,000) 30,000,000 4,900,000 - - 기말 80,000,000 30,000,000 34,900,000 249,566,236 6,039,299 <전반기> (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 기초 104,900,000 30,000,000 249,522,491 6,126,115 현금흐름 - - - (708,653) 상각 - - 135,923 140,673 기타 - - - (301,454) 기말 104,900,000 30,000,000 249,658,414 5,256,681 6. 배당에 관한 사항 [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 당반기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 194,413 233,293 265,739 (별도)당기순이익(백만원) 23,829 56,993 24,280 (연결)주당순이익(원) 11,271 19,954 22,729 현금배당금총액(백만원) - 11,691 11,691 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 5.0 4.4 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,000 1,000 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음(2) 미상환 신주권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동원엔터프라이즈 회사채 공모 2018.09.14 100,000 2.428 A＋(한신평/NICE) 2021.09.14 미상환 SK증권 (주)동원엔터프라이즈 회사채 공모 2018.09.14 100,000 2.881 A＋(한신평/NICE) 2023.09.14 미상환 SK증권 (주)동원엔터프라이즈 회사채 공모 2020.09.17 50,000 1.722 A＋(한신평/NICE) 2023.09.15 미상환 SK증권 (주)동원F&B 회사채 공모 2017.10.31 100,000 3.203 A+(NICE/한신평) 2022.10.31 미상환 한국투자증권 동원팜스(주) 회사채 사모 2018.04.25 25,000 3.30 A+(한신평) 2021.04.25 상환 한국투자증권 (주)동원F&B 회사채 공모 2019.08.29 40,000 1.557 A+(NICE/한신평) 2022.08.29 미상환 한국투자증권 (주)동원F&B 회사채 공모 2019.08.29 40,000 1.675 A+(NICE/한신평) 2024.08.29 미상환 한국투자증권 (주)동원F&B 회사채 공모 2020.09.28 60,000 1.585 A+(NICE/한신평) 2023.09.27 미상환 한국투자증권 동원팜스(주) 회사채 사모 2021.04.26 60,000 1.888 A+ (NICE/한신평) 2024.04.26 미상환 한국투자증권 동원팜스(주) 회사채 사모 2021.04.26 10,000 2.641 A+ (NICE/한신평) 2026.04.26 미상환 한국투자증권 (주)동원F&B 기업어음증권 공모 2021.06.10 5,000 0.90 A1 (NICE/한기평) 2021.06.15 상환 신한은행 (주)동원F&B 기업어음증권 공모 2021.06.10 5,000 0.92 A1 (NICE/한기평) 2021.06.18 상환 신한은행 (주)동원F&B 기업어음증권 공모 2021.06.10 5,000 0.92 A1 (NICE/한기평) 2021.06.21 상환 신한은행 동원산업(주) 회사채 공모 2016.10.28 110,000 2.338 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021.10.28 상환 삼성증권(주) 동원산업(주) 회사채 공모 2018.05.28 80,000 2.672 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021.05.28 상환 한국투자증권 동원산업(주) 회사채 공모 2019.06.27 70,000 1.767 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2022.06.27 상환 한국투자증권 동원산업(주) 회사채 공모 2019.06.27 90,000 1.928 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2024.06.27 미상환 한국투자증권 동원산업(주) 회사채 공모 2019.06.27 40,000 2.136 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2026.06.26 미상환 한국투자증권 동원산업(주) 회사채 공모 2020.01.23 40,000 1.791 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2023.01.23 미상환 한국투자증권 동원산업(주) 회사채 공모 2020.01.23 40,000 1.983 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2025.01.23 미상환 한국투자증권 동원산업(주) 회사채 공모 2021.05.27 100,000 1.543 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2024.05.27 미상환 한국투자증권 동원산업(주) 회사채 공모 2021.05.27 80,000 2.062 AA- (NICE신용평가, 한국신용평가) 2026.05.27 미상환 한국투자증권 동원산업(주) 기업어음증권 사모 2020.02.17 10,000 2.12 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2020.05.18 상환 신한은행 종합금융부 동원산업(주) 기업어음증권 사모 2020.05.18 10,000 1.75 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2020.08.18 상환 신한은행 종합금융부 동원산업(주) 기업어음증권 사모 2020.08.18 10,000 1.35 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2020.11.17 상환 신한은행 종합금융부 동원산업(주) 기업어음증권 사모 2020.11.17 10,000 1.44 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021.02.17 상환 신한은행 종합금융부 동원산업(주) 기업어음증권 사모 2021.02.17 10,000 1.44 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021.05.17 상환 신한은행 종합금융부 동원산업(주) 기업어음증권 사모 2021.05.17 10,000 1.37 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021.08.17 상환 신한은행 종합금융부 동원산업(주) 기업어음증권 사모 2021.08.17 10,000 1.43 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2021.11.17 상환 신한은행 종합금융부 동원산업(주) 기업어음증권 사모 2021.11.17 10,000 1.85 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2022.02.17 상환 신한은행 종합금융부 동원산업(주) 기업어음증권 사모 2022.02.17 10,000 2.2 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2022.05.17 상환 신한은행 종합금융부 동원산업(주) 기업어음증권 사모 2022.05.17 10,000 2.42 A1 (NICE신용평가, 한국신용평가) 2022.08.17 미상환 신한은행 종합금융부 동원시스템즈(주) 회사채 공모 2018.12.14 100,000 2.47 A+/A(NICE/한신평) 2021.12.14 상환 한국투자증권 동원시스템즈(주) 회사채 공모 2019.08.02 100,000 1.65 A+/A(NICE/한신평) 2022.08.02 미상환 한국투자증권 동원시스템즈(주) 회사채 공모 2019.08.02 30,000 1.89 A+/A(NICE/한신평) 2024.08.02 미상환 한국투자증권 동원시스템즈(주) 회사채 공모 2021.10.28 70,000 2.65 A+/A+(NICE/한기평) 2024.10.28 미상환 한국투자증권 동원시스템즈(주) 회사채(녹색채권) 공모 2021.10.28 30,000 3.06 A+/A+(NICE/한기평) 2026.10.28 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 1,680,000 - - - - - 나. 채무증권 미상환잔액 [연결기준] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - - 10,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 140,000 480,000 300,000 160,000 30,000 0 0 1,110,000 사모 0 0 60,000 0 10,000 0 0 70,000 합계 140,000 480,000 360,000 160,000 40,000 0 0 1,180,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [별도기준] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 150,000 100,000 - - - - 250,000 사모 - - - - - - - 합계 - 150,000 100,000 - - - - 250,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ■ 동원엔터프라이즈 (1) 제23-2회 공모사채 (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제23-2회공모사채 2018.09.14 2022.09.14 100,000 2018.09.04 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 200%이하로 유지 이행현황 이행 (20.59%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 200%를 넘지 않음 이행현황 이행 (12.80%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 50%에 해당하는 금액이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 이행 (0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 04월 22일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (2) 제24회 공모사채 (작성기준일 : 2022년06월30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제24회공모사채 2020.09.17 2023.09.15 50,000 2020.09.07 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2022년06월30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 200%이하로 유지 이행현황 이행 (20.59%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 200%를 넘지 않음 이행현황 이행 (12.80%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 50%에 해당하는 금액이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 이행 (0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 04월 22일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 제25회 공모사채 (작성기준일 : 2022년06월30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제25회공모사채 2021.09.13 2024.09.13 100,000 2021.09.01 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2022년06월30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 200%이하로 유지 이행현황 이행 (20.59%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 200%를 넘지 않음 이행현황 이행 (12.80%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 50%에 해당하는 금액이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 이행 (0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 04월 22일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ■ (주)동원에프앤비 [(주)동원에프앤비 제9-2회 공모사채] (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9-2회 공모사채 2017년 10월 31일 2022년 10월 31일 100,000 2017년 10월 19일 이베스트투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 (별도기준) 이행현황 이행(635,107백만원 / 382,691백만원 = 93.03%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 (별도기준) 이행현황 이행(설정액 : 701억원, 10.27%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50%이하 (별도기준) 이행현황 이행(처분액 : 61백만원, 0.005%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 원리금 지급의무 이행 완료시 까지 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 4월 13일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [동원팜스주식회사 제2-1회,제2-2회 무보증사모사채] (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제2-1회 무보증사모사채 2021년 04월 26일 2024년 04월 26일 60,000 - - 제2-2회 무보증사모사채 2021년 04월 26일 2026년 04월 26일 10,000 - - (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [(주)동원에프앤비 제10-1회, 제10-2회 공모사채] (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제10-1회 공모사채 2019년 08월 29일 2022년 08월 29일 40,000 2019년 08월 19일 한국예탁결제원 제10-2회 공모사채 2019년 08월 29일 2024년 08월 29일 40,000 2019년 08월 19일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 (연결기준) 이행현황 이행(1,076,397만원 / 820,349백만원 = 131.21%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이하 (연결기준) 이행현황 이행(설정액 : 1,975억원, 24.07%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50%이하 (연결기준) 이행현황 이행(처분액 : 1,019백만원, 0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 원리금 지급의무 이행 완료시 까지 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 4월 13일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [(주)동원에프앤비 제11회 공모사채] (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제11회 공모사채 2020년 09월 28일 2023년 09월 27일 60,000 2020년 09월 22일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 (연결기준) 이행현황 이행(1,076,397만원 / 820,349백만원 = 131.21%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이하 (연결기준) 이행현황 이행(설정액 : 1,975억원, 24.07%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50%이하 (연결기준) 이행현황 이행(처분액 : 1,019백만원, 0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 원리금 지급의무 이행 완료시 까지 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 4월 13일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ■ 동원산업(주) 사채관리계약 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일인 2022년 6월 30일, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일인 2022년 6월 30일이며, 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 이행상황보고서 제출현황은 2021년 12월 31일 연결재무제표 기준으로 작성하여 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자입니다. (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 31-1 회 공모사채 2019년 06월 27일 2022년 06월 27일 70,000 2019년 06월 17일 한국증권금융㈜ 제 31-2 회 공모사채 2019년 06월 27일 2024년 06월 27일 90,000 2019년 06월 17일 한국증권금융㈜ 제 31-3 회 공모사채 2019년 06월 27일 2026년 06월 26일 40,000 2019년 06월 17일 한국증권금융㈜ (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율을 400%이하로 유지 이행현황 이행(91.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의300%를 넘지 않음 이행현황 이행(자기자본의 4.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음 이행현황 이행(자산총액의 0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 3월 28일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 32-1 회 공모사채 2020년 01월 23일 2023년 01월 23일 40,000 2020년 01월 13일 한국증권금융㈜ 제 32-2 회 공모사채 2020년 01월 23일 2025년 01월 23일 40,000 2020년 01월 13일 한국증권금융㈜ (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율을 400%이하로 유지 이행현황 이행(91.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의300%를 넘지 않음 이행현황 이행(자기자본의 4.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음 이행현황 이행(자산총액의 0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 3월 28일 제출 (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 33-1 회 공모사채 2021년 05월 27일 2024년 05월 27일 100,000 2021년 05월 14일 한국증권금융㈜ 제 33-2 회 공모사채 2021년 05월 27일 2026년 05월 27일 80,000 2021년 05월 14일 한국증권금융㈜ (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율을 400%이하로 유지 이행현황 이행(91.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의300%를 넘지 않음 이행현황 이행(자기자본의 4.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음 이행현황 이행(자산총액의 0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 3월 28일 제출 ■ 동원시스템즈(주 ) (1) 제26-1회 공모사채 (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제26-1회 공모사채 2019년 08월 02일 2022년 08월 02일 100,000 2019년 07월 23일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하로 유지 이행현황 이행 (186.60%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우 이행현황 이행 (4.58%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 이행 (처분액 : 229백만원, 0.016%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 4월 12일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (2) 제26-2회 공모사채 (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제26-2회 공모사채 2019년 08월 02일 2024년 08월 02일 30,000 2019년 07월 23일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하로 유지 이행현황 이행 (186.60%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우 이행현황 이행 (4.58%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 이행 (처분액 : 229백만원, 0.016%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 4월 12일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 제27-1회 공모사채 (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제27-1회 공모사채 2021년 10월 28일 2024년 10월 28일 70,000 2021년 10월 18일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하로 유지 이행현황 이행 (186.60%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우 이행현황 이행 (4.58%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 이행 (처분액 : 229백만원, 0.016%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 4월 12일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (4) 제27-2회 공모사채(녹색채권) (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제27-2회 공모사채 2021년 10월 28일 2026년 10월 28일 30,000 2021년 10월 18일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하로 유지 이행현황 이행 (186.60%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 200%를 넘지 않는 경우 이행현황 이행 (4.58%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 이행 (처분액 : 229백만원, 0.016%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될떄까지최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 4월 12일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ■ 동원건설산업(주)- 해당사항 없음■ 동원부산컨테이너터미널(주)- 해당사항 없음■ 동원기술투자(주)- 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 23-2 2018.09.14 운영자금 100,000 운영자금 100,000 - 회사채 24 2020.09.17 차환 50,000 차환 50,000 - 회사채 25 2021.09.13 차환 100,000 차환 100,000 - 나. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 ■ 동원엔터프라이즈 - 해당사항 없음 ■ (주)동원에프앤비 (1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 반기 매출채권 258,472,328 4,735,003 1.8% 미 수 금 9,968,457 - - 합 계 268,440,785 4,735,003 1.8% 제22기 기말 매출채권 264,649,128 4,517,067 1.7% 미 수 금 10,804,348 248,294 2.3% 합 계 275,453,476 4,765,361 1.7% 제21기 기말 매출채권 261,547,095 3,409,124 1.3% 미 수 금 5,543,628 280,294 5.1% 합 계 267,090,723 3,689,418 1.4% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 23기 반기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,765 3,689 3,029 2. 순대손처리액(①－②±③) (248) (441) (127) ① 대손처리액(상각채권액) (248) (441) (127) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 218 1,415 954 4. 사업결합으로 인한 변동 - 102 (167) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,735 4,765 3,689 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률및 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험률을산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 기준은 다음과 같습니다.① 연령분석 결과를 토대로 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손상각률 을 적용하여 대손예상액을 산정.② 부도어음은 담보설정이 되어 있는 경우, 담보액을 초과하는 금액의 100%, 무담보인 경우 100%를 산정.라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 247,839,996 10,394,440 3,225,389 1,031,519 262,491,344 특수관계자 685,139 30,850 0 0 715,989 계 248,525,135 10,425,290 3,225,389 1,031,519 263,207,333 구성비율 94% 4% 1% 0% 100% (2) 재고자산 현황 등(연결기준) 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 부 문 계정과목 제23기 반기 제22기 제21기 일반식품 제,상품 157,436 156,140 142,673 재공품 3,960 3,694 4,755 원부재료 67,778 61,132 64,769 저장품 12,194 12,275 11,510 부산물 61 59 15 미착품 33,779 25,683 25,473 소 계 275,209 258,982 249,195 조미유통식품 제,상품 91,705 53,348 42,502 재공품 701 733 755 원부재료 13,446 12,353 9,944 저장품 42 35 10 부산물 - - - 미착품 60,349 37,775 14,238 소 계 166,243 104,243 67,448 사 료 제,상품 2,221 1,802 1,040 재공품 526 404 298 원부재료 11,942 18,751 9,921 저장품 100 87 96 부산물 28 33 30 미착품 32,033 5,804 3,160 소 계 46,850 26,879 14,545 온라인 사업 제,상품 13,617 7,941 - 재공품 - - - 원부재료 467 561 - 저장품 - - - 부산물 - - - 미착품 - - - 소 계 14,084 8,502 - 합 계 제,상품 264,980 219,230 186,214 재공품 5,187 4,831 5,808 원부재료 93,632 92,797 84,634 저장품 12,336 12,396 11,616 부산물 89 91 45 미착품 126,161 69,262 42,871 합 계 502,385 398,607 331,188 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.5% 20.59% 19.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.7 7.4 7.1 ■ 동원산업(주) 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 합병 내역 ㆍ회사명 : 존속회사 - 동원산업 주식회사 소멸회사 - 동원냉장 주식회사 ㆍ합병목적 : 기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성 ㆍ합병승인 : 2019년 4월 23일(이사회) ㆍ합병기일 : 2019년 5월 31일 ㆍ관련 공시 제출일 : 2019년 3월 19일(최초) 2019년 5월 30일(정정) 2) 영업양수도 내역 ㆍ회사명 : 양도회사 - 동원산업 주식회사 양수회사 - 동원로엑스 주식회사 ㆍ영업양도 내역 : 물류사업부문 중 냉장ㆍ냉동보관업 및 토지ㆍ건물을 제외한 자산ㆍ부채ㆍ조직 일체를 양도 ㆍ영업양도 목적 : 해양수산사업부문 및 유통사업부문 집중을 통한 경영 효율화 ㆍ영업양도 승인 : 2019년 10월 28일(이사회) (관련 주주총회는 12월 10일 개최) ㆍ영업양도 기일 : 2020년 1월 1일 ㆍ관련 공시 제출일 : 2019년 10월 28일 3) 매각 내역 ㆍ회사명 : DONGBU EXPRESS (VINA) CO., LTD. ㆍ매각 방법 : 주식매각 ㆍ매각 목적 : 핵심사업에 집중함으로써 효율적인 가치 창출 추구 ㆍ매각 승인 : 2019년 10월 07일(주식매매계약 체결일) ㆍ매각 기일 : 2019년 11월 13일 ㆍ관련 공시 제출일 : 공시하지 않음 (자산총액 10%이상 금액 양수도인 경우에만 공시) 4) 합병 내역 ㆍ회사명 : 존속회사 - 동원로엑스 주식회사 소멸회사 - 동원로엑스광양 주식회사 ㆍ합병목적 : 기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성 ㆍ합병승인 : 2020년 8월 4일(이사회) ㆍ합병기일 : 2020년 10월 1일 ㆍ관련 공시 제출일 : 2020년 8월 5일 5) 매각 내역 ㆍ회사명 : 동원부산컨테이너터미널(주) ㆍ매각 방법 : 주식매각 ㆍ매각 목적 : 경영 효율성 제고 ㆍ매각 승인 : 2021년 11월 09일 ㆍ매각 기일 : 2021년 11월 10일 ㆍ관련 공시 제출일 : 2021년 11월 12일 6) 합병 등의 사후 정보 공시대상기간 중 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 매각예정비유동자산 주석과 보고기간 후 사건 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 "본 보고서의 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 우발부채 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 채무보증 현황당반기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천USD) 지급보증한 회사 제공받은 회사 관계 채권자 보증시작일 보증기한 거래내역 2022년당반기말 기초 증가 감소 기타증감() 기말 채무보증한도 동원산업(주) 동원로엑스냉장(주) 계열회사 산업은행 2016.05.17 2026.05.17 72,000 - (14,500) - 57,500 69,000 계열회사 NH농협은행 2021.11.17 2022.11.17 1,200 - - - 1,000 1,200 계열회사 (주)신한은행 2020.02.21 2022.02.21 4,800 - (2,800) - 2,000 4,800 Sealand TradingService Co. 계열회사 (주)국민은행 2019.06.12 2022.06.24 7,113( USD 5,200) - - (1,333)(USD 0) 5,779(USD 5,200) 6,723(USD 6,000) 합계 85,113(USD 5,200) - (17,500)(USD 0) (1,333)(USD 0) 66,279(USD 5,200) 81,723(USD 6,000) ()기타증감액은 환율효과로 인한 변동입니다. - 핵심감사 사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제54기 반기 해당사항 없음 1) 어획물매출 및 제품매출 기간귀속의 적정성2) 어획물매출원가 회계처리의 적정성 제53기 해당사항 없음 1) 어획물매출 및 제품매출 기간귀속의 적정성2) 어획물매출원가 회계처리의 적정성 제52기 해당사항 없음 1) 어획물매출 및 제품매출 기간귀속의 적정성2) 어획물매출원가 회계처리의 적정성 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기당반기말 매출채권 376,963 11,167 2.96% 미수금 37,143 10,976 29.55% 미수수익 138 - - 대여금 9,198 390 4.24% 보증금 7,237 - - 합 계 430,679 22,533 5.23% 제53기 매출채권 319,286 18,533 5.80% 미수금 54,169 3,286 6.07% 미수수익 130 - - 대여금 7,506 390 5.20% 보증금 7,673 - - 합 계 388,763 22,209 5.09% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제54기 당반기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,208,749 17,347,477 2. 순대손처리액 928,021 4,186,218 손상차손(환입) - (896,555) 기타증감 (603,369) 1,571,609 3. 기말금액 22,533,401 22,208,749 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단합니다.② 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다(당기 기준 집합적인 손상검사를 통한 손상내역은 없음). (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 337,675 10,870 5,720 11,531 365,795 구성비율 92.3% 3.0% 1.6% 3.2% 100.0% 당사는 개별 금융상품 수준에서 신용위험의 유의적인 증가에 대한 근거를 고려하여, 합리적인 대손 설정을 하였습니다. 대손 설정에 대한 방침과 금액은 위의 (1) ~ (3) 참고 하여 주시기 바랍니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제54기 당반기 제53기 제52기 비고 수산사업부문 어획물 36,212 37,525 25,123 - 저장품 41,557 33,835 31,300 - 상 품 1 1,900 42 - 소 계 77,770 73,260 56,465 - 유통사업부문 저장품 30,324 28,448 28,867 - 상 품 50,290 22,916 22,431 - 제 품 298,501 277,221 275,571 - 원부재료 57,828 46,752 58,142 - 미착품 15,783 40,750 22,562 - 소 계 452,726 416,087 407,573 - 물류사업부문 상 품 2,354 1,201 97 - 저장품 703 600 1,394 - 소 계 3,057 1,801 1,491 - 합 계 어획물 36,212 37,525 25,123 - 저장품 72,584 62,884 61,561 - 제 품 298,501 277,221 275,571 - 원부재료 57,828 46,752 58,142 - 상 품 52,645 26,017 22,570 - 미착품 15,783 40,750 22,562 - 합계 533,552 491,148 465,529 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.98% 16.09% 14.99% - 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.42회 4.91회 4.86회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.② 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.③ 당기 재고실사 결과- 6월말 재고실사 : 특이사항 없음. (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 장부금액 상품 52,764,485 52,764,485 (119,056) 52,645,429 어획물 38,915,188 38,915,188 (2,703,617) 36,211,571 제품 299,078,457 299,078,457 (577,512) 298,500,945 원부재료 58,056,565 58,056,565 (27,247) 58,029,318 저장품 72,510,236 72,510,236 (128,008) 72,382,228 미착품 15,782,874 15,782,874 - 15,782,874 합 계 537,107,805 537,107,805 (3,555,440) 533,552,365 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당반기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 기타 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품자산 78,021 - - - - 78,021 78,021 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 116,113,136 4,709,143 - - 120,822,279 120,822,279 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 424,070,605 - 424,070,605 424,070,605 합 계 78,021 116,113,136 4,709,143 424,070,605 - 544,970,905 544,970,905 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 211,822,783 211,822,783 - 단기금융예치금 - - - - 19,000,000 19,000,000 - 매출채권및기타채권 - - - - 408,145,295 408,145,295 - 장기금융예치금 - - - - 124,000 124,000 - 합 계 - - - - 639,092,078 639,092,078 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 21,919 - - 21,919 21,919 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - 382,812,938 116,853,254 499,666,192 - 차입금 - 424,288,914 - 424,288,914 - 사채 - 389,314,908 - 389,314,908 - 매도청구권부채 - 5,375,285 - 5,375,285 - 합 계 - 1,201,792,045 116,853,254 1,318,645,299 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 당기손익-공정가치측정 기타 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품자산 31,200 - - - - 31,200 31,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 181,045,411 6,169,287 - - 187,214,698 187,214,698 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 423,481,775 - 423,481,775 423,481,775 합 계 31,200 181,045,411 6,169,287 423,481,775 - 610,727,673 610,727,673 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 156,267,866 156,267,866 - 단기금융예치금 - - - - 5,000,000 5,000,000 - 매출채권및기타채권 - - - - 366,554,372 366,554,372 - 장기금융예치금 - - - - 124,000 124,000 - 합 계 - - - - 527,946,238 527,946,238 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 상각후원가측정 금융부채 리스부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 409,476,108 108,959,585 518,435,693 - 차입금 424,249,293 - 424,249,293 - 사채 459,124,053 - 459,124,053 - 매도청구권부채 5,304,742 - 5,304,742 - 합 계 1,298,154,196 108,959,585 1,407,113,781 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 203,712,880 - 220,357,725 424,070,605 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 4,544,953 - 164,190 4,709,143 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 116,113,135 - 116,113,135 - 파생상품자산 - 78,021 - 78,021 - 파생상품부채 - 21,919 - 21,919 전기말: - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 202,971,485 - 220,510,290 423,481,775 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 6,005,097 - 164,190 6,169,287 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 181,045,411 - 181,045,411 - 파생상품자산 - 31,200 - 31,200 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 바. 유형자산 재평가내역 - 해당사항 없음 ■ 동원시스템즈(주) 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 주식회사 테크팩솔루션 합병- 시기 : 2021년 10월 1일- 대상회사 : 주식회사 테크팩솔루션- 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결기업은 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하여 시장경쟁력을 강화함으 로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위하여 (주)테크팩솔루션을 2021년 10월 1일 을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 주식회사 테크팩 솔루션의 보통주식 44%를 소유하고 있는 해외계열회사에 당사가 합병신주 3,56 9,900주를 발행하였습니다. 합병기일 현재 연결재무제표에 인식된 (주)테크팩솔루션의 자산ㆍ부채의 장부금 액과인식된 기타자본조정의 증가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 I. 총합병대가 신주발행 17,849,500 종속기업투자주식의 장부가액 158,711,455 합병대가 합계 176,560,955 II.식별가능한 취득자산및인수부채 자산 현금 16,018,206 매출채권및기타채권 116,969,815 기타유동자산 30,609,624 재고자산 66,722,051 유형자산 238,484,315 무형자산 38,690,413 영업권 67,727,658 기타비유동자산 32,550,730 자산 계 607,772,812 부채 매입채무및기타채무 71,786,009 기타유동부채 2,954,337 비유동부채 149,954,474 부채 계 224,694,820 순자산 장부금액 383,077,992 III.기타자본조정의 증가 206,517,037 - 관련 공시서류 제출 일자 주요사항보고서(회사합병결정) : 2021년 10월 5일(정정 공시) 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) : 2021년 10월 5일(정정 공시) 합병등종료보고서 (합병) : 2021년 10월 8일(2) 주식회사 엠케이씨 합병- 시기 : 2021년 11월 1일- 대상회사 : 주식회사 엠케이씨- 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결기업은 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하여 시장경쟁력을 강화함으 로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위하여 (주)엠케이씨를 2021년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 상기 합병은 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 당사의 연결재무제표 상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 기타자본조정으로 계상하 였습니다. 합병기일 현재 연결재무제표에 인식된 (주)엠케이씨의 자산ㆍ부채의 장부금액과 인식된 기타자본조정의 증가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 I. 총합병대가 종속기업투자주식의 장부가액 15,121,892 합병대가 합계 15,121,892 II.식별가능한 취득자산및인수부채 자산 현금 569,775 매출채권및기타채권 563,554 기타유동자산 96,237 재고자산 1,445,163 유형자산 7,558,292 무형자산 1,371,206 영업권 8,396,089 기타비유동자산 54,018 자산 계 20,054,334 부채 매입채무및기타채무 1,383,306 기타유동부채 1,652,063 비유동부채 2,267,180 부채 계 5,302,549 순자산 장부금액 14,751,785 III.기타자본조정의 감소 (370,107) - 관련 공시서류 제출 일자 합병등종료보고서 (합병) : 2021년 11월 8일(3) 주식회사 엠케이씨 지분 취득- 시기 : 2021년 4월 22일- 대상회사 : 주식회사 엠케이씨- 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결기업은 2차 전지용 케이스(캔) 제조업 사업진출을 통한 종합 최첨단 소재기 업으로 도약하기 위해 주식회사 엠케이씨의 지분 100%를 인수하였습니다. 취득 일 현재 주식회사 엠케이씨의 순장부가액과 취득금액의 차이는 영업권으로 연 결 장부금액에 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 취득금액 15,000,000 순장부금액 6,666,282 영업권 8,333,717 - 관련 공시서류 제출 일자 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) 제출일자 : 2021년 4월 22일 (4) (주)테크팩솔루션 중부사업장, 연천사업장 양수도- 시기 : 2020년 3월 31일- 대상회사 : (주)테크팩솔루션- 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결기업은 2020년 3월 31일 패키징사업경쟁력 확충을 통한 경영효율성 확대를 위하여 종속회사인 (주)테크팩솔루션의 PET BOTTLE 사업을 양수하였습니다. 취득일 현재 양수대상 사업 자산의 연결장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 장부금액의 차이는 기타자본에 반영되었습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 12,492,054 양수자산 장부금액 (10,737,842) 기타자본 1,754,212 - 관련 공시서류 제출 일자 특수관계인으로부터 자산양수 제출일자 : 2020년 3월 31일(5) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사 항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 33. 우발부채 및 약정사항」 을 참조 바랍니다. 나. 대손충당금 (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 43 기반기 매출채권 245,000,720 6,807,144 2.8% 미수금 7,590,077 83,097 1.1% 미수수익 25,971 12,516 48.2% 단기대여금 36,598 36,598 100.0% 장기대여금 24,025,875 24,015,275 100.0% 보증금 3,906,822 - 0.0% 합 계 280,586,063 30,954,630 11.0% 제 42 기 매출채권 236,751,537 5,890,534 2.5% 미수금 7,568,458 83,098 1.1% 미수수익 19,250 12,516 65.0% 단기대여금 36,598 36,598 100.0% 장기대여금 24,026,475 24,015,275 100.0% 보증금 3,751,715 - 0.0% 합 계 272,154,033 30,038,021 11.0% 제 41 기 매출채권 192,605,899 2,285,448 1.2% 미수금 5,462,623 83,098 1.5% 미수수익 16,541 12,516 75.7% 단기대여금 36,598 36,598 100.0% 장기대여금 24,029,675 24,015,275 99.9% 보증금 3,756,606 - 0.0% 합 계 225,907,942 26,432,935 11.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제43기 반기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 30,038,022 26,432,935 25,475,234 2. 순대손처리액(①－②±③) 224,799 26,281 (124,160) ① 대손처리액(상각채권액) - - (113,912) ② 상각채권회수액 200,000 - - ③ 기타증감액 24,799 26,281 (10,248) 3. 대손상각비 계상(환입)액 691,810 3,578,805 1,081,861 4. 기말 대손충당금 잔액합계 30,954,630 30,038,021 26,432,935 ※ 기타증감액에는 사업결합, 종속기업투자주식 처분, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 - 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 개별거래분석을 기초 로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손처리 기준 - 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의사망,실종 행방불명등으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 대손액 설정. - 채권회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 대손액 설정. - 소송이 진행되어 승패여부가 불분명시 승소확율분석에 기초하여 채권잔액의 1 %초과~100%범위내에서 합리적인 대손추산액 설정. - 채권회수 연령 분석과 회수가능성을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위내에서 합리적인 대손추산액 설정. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 242,781,673 897,296 7,745,172 1,166,656 252,590,797 계 242,781,673 897,296 7,745,172 1,166,656 252,590,797 구성비율 96.1% 0.4% 3.1% 0.5% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제 43 기 반기 제 42 기 제 41 기 비고 포장 제품및상품 109,503,730 86,671,699 71,279,495 - 재공품 43,857,660 38,916,781 22,892,395 - 반제품 - - 8,460,365 원부재료 98,808,287 72,225,798 37,686,519 - 저장품 13,528,180 11,739,578 9,632,908 - 미착품 19,664,729 9,710,593 4,245,021 - 소계 285,362,586 219,264,449 154,196,703 - 합 계 제품및상품 109,503,730 86,671,699 71,279,495 - 재공품 43,857,660 38,916,781 22,892,395 반제품 - - 8,460,365 - 원부재료 98,808,287 72,225,798 37,686,519 - 저장품 13,528,180 11,739,578 9,632,908 - 미착품 19,664,729 9,710,593 4,245,021 - 소계 285,362,586 219,264,449 154,196,703 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.6% 14.7% 12.3% - 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.95회 5.87회 6.04회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고자산 실사현황 구 분 재고실사일 감사일 비 고 제40기 상반기 2019.06.21~06.30 2019.07.01 - 하반기 2019.12.21~12.31 2020.01.02 감사인 입회 제41기 상반기 2020.06.21~06.30 2020.07.01 - 하반기 2020.12.21~12.31 2021.01.02 감사인 입회 제42기 상반기 2021.06.21~06.30 2021.07.01 - 하반기 2021.12.21~12.31 2022.01.02 감사인 입회 제43기 상반기 2022.06.21~06.30 2022.07.01 - 하반기 - - - - 재고실사 대상 : 원재료, 상품, 제품, 재공품. - 실사 진행현황 : 실사팀은 창고담당자, 감사팀은 회계담당자로 구성. 실사팀 : 현품수량 계수 후 자재수불부의 재고수량과 대조확인 및 품질이상유무 판정. 감사팀 : 현품수량과 자재수불부의 재고수량 차이 존재여부 확인함. - 실사결과 : 수량 및 품질 이상 없음. (재고자산의 장부가액은 순실현가능가액으로 조정된 금액임.) - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출 고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 제 43기 반기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 장부금액 제품및상품 114,962,442 114,962,442 (5,458,712) 109,503,730 재공품 44,331,819 44,331,819 (474,159) 43,857,660 원부재료 99,424,554 99,424,554 (616,267) 98,808,287 저장품 17,113,308 17,113,308 (3,585,128) 13,528,180 미착품 19,664,729 19,664,729 - 19,664,729 합 계 295,496,852 295,496,852 (10,134,266) 285,362,586 라. 공정가치평가 내역 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 54,493,217 - - - 54,493,217 장단기매출채권및기타채권 249,631,433 - - - 249,631,433 장단기금융상품 21,095,192 - - - 21,095,192 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 57,784,047 57,784,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,382 - - 8,382 합 계 325,219,842 8,382 57,784,047 - 383,012,271 금융부채 장단기매입채무및기타채무 - - - 229,316,331 229,316,331 장단기차입금 - - - 324,098,342 324,098,342 사채 - - - 229,648,357 229,648,357 리스부채 - - - 5,583,236 5,583,236 합 계 - - - 788,646,266 788,646,266 <전기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 74,033,301 - - - 74,033,301 장단기매출채권및기타채권 242,116,013 - - - 242,116,013 장단기금융상품 19,876,440 - 81,505,242 - 101,381,682 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,382 - - 8,382 파생상품자산 - - 18,288 - 18,288 합 계 336,025,754 8,382 81,523,530 - 417,557,666 금융부채 장단기매입채무및기타채무 - - - 208,252,535 208,252,535 장단기차입금 - - - 334,005,305 334,005,305 사채 - - - 229,531,803 229,531,803 리스부채 - - - 6,961,865 6,961,865 합 계 - - - 778,751,508 778,751,508 (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 57,784,047 57,784,047 81,505,242 81,505,242 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,382 8,382 8,382 8,382 파생상품자산 - - 18,288 18,288 합 계 57,792,429 57,792,429 81,531,912 81,531,912 (3) 공정가치 서열체계(3)-1 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (3)-2 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 57,784,047 - 57,784,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 8,382 8,382 합 계 - 57,784,047 8,382 57,792,429 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 81,505,242 - 81,505,242 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 8,382 8,382 파생상품자산 - 18,288 - 18,288 합 계 - 81,523,530 8,382 81,531,912 ■ 동원건설산업(주) - 해당사항 없음 ■ 동원부산컨테이너터미널(주) - 해당사항 없음 ■ 동원기술투자(주) - 해당사항 없음 IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당반기) 삼일회계법인 해당사항없음 - - 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제20기(전전기) 한영회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당반기) 삼일회계법인 - 분/반기 검토- 중간 감사- 재고 및 자금 실사- 기말회계감사- 내부회계관리제도검토 270 2,250 135 520 제21기(전기) 삼일회계법인 - 분/반기 검토- 중간 감사- 재고 및 자금 실사- 기말회계감사- 내부회계관리제도검토 270 2,250 270 2,450 제20기(전전기) 한영회계법인 - 분/반기 검토- 중간 감사- 재고 및 자금 실사- 기말회계감사- 내부회계관리제도검토 235 2,500 235 2,572 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당반기) 2022.01.01 법인세 세무조정 및 신고업무 2022.04~2023.04 10백만원(VAT제외) 삼일회계법인 제21기(전기) 2021.01.01 법인세 세무조정 및 신고업무 2021.04~2022.04 12백만원(VAT제외) 삼일회계법인 제20기(전전기) - - - - 한영회계법인 라. 내부감사기구의 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - ※ 당반기 중 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제22기(당반기) - - 제21기(전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 제21기 사업연도의 주식회사 동원엔터프라이즈의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제20기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 제20기 사업연도의 주식회사 동원엔터프라이즈의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제22기(당반기) 삼일회계법인 - - 제21기(전기) 삼일회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제20기(전전기) 한영회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 4명의 사외이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회의 권한 내용① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임한 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행의 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.(2) 이사회의 운영에 관한 사항 제 1조 (목 적) 본 규정은 회사의 이사회 구성 및 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.제 2조 (적용범위) 법령 또는 정관에 별도 규정이 없는 한 이사회에 관한 사항은 이 규정이 정하는 바에 따른다.제 3조 (구성) 이사회는 이사 전원으로 구성한다.제 4조 (이사회의 권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.제 5조 (의장) ① 대표이사는 이사회의 의장이 되며 회의를 주재한다.② 대표이사가 유고시에는 정관에서 정한 바에 따라 해당이사가 의장이 되며 회의를 주재한다.제 6조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매분기 1회 개최한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.제 7조 (소집) ① 정기이사회는 정관에서 정하는 바에 따라 대표이사가 이를 소집한다.② 임시이사회는 대표이사가 필요하다고 인정하는 때 소집되며, 대표이사 이외에 다른 이사가 대표이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다.③ 이사회를 소집함에는 대표이사가 회일 1일전에 각 이사에게 통지를 한다. ④ 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제3항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. ⑤ 제2항에 따른 소집 요구에도 불구하고 대표이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 소집을 요구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 대표이사에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있고, 대표이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.제 8조 (의결) ① 이사회는 재적이사 과반수 출석으로 개회하며 의결은 출석이사 과반수로서 행한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회의 의결에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.제 9조 (사후승인) 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 소집할 여유가 없을 때에는 대표이사는 담당이사의 동의를 받아 필요한 조치를 취할 수 있다. 다만, 다음 이사회에 경위를 보고하여 승인을 받아야 한다.제 10조 (부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음 각호와 같다. 1. 주주총회의 소집 및 부의의안에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 영업보고서의 승인 다. 재무제표의 승인 (상법 제 449조의2 제1항의 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다) 라. 정관의 변경 마. 자본금의 감소 바. 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 사. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수. 아. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 자. 주식의 액면미달 발행 차. 이사의 회사에 대한 책임의 감면 카. 현금, 주식, 현물배당 결정 (정관에 의해 상법 제 449조의 2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다) 타. 주식매수선택권의 부여 파. 이사의 보수 결정 하. 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 회사에 중대한 영향을 미칠 수 있는 경영 일반 사항 가. 분기배당의 결정 나. 대표이사의 선임 및 해임 다. 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사의 선임 라. 공동대표의 결정 마. 지점의 설치·이전 또는 폐지 바. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대리업무의 범위 사. 위원회의 설치 및 폐지와 그 위원의 선임 및 해임 아. 위원회에 관한 규정의 제정 또는 개폐 자. 준법지원인의 선임 및 해임 차. 준법통제기준의 제개정 및 폐지 등 카. 간이합병, 간이분할합병, 간이주식교환, 간이영업양도, 소규모합병, 소규모 분할합병 및 소규모주식교환의 결정 타. 분할, 분할합병, 흡수합병 및 신설합병의 주주총회에 대한 보고에 갈음하는 공고 3. 재무에 관한 사항 가. 중요한 타법인출자, 출자지분의 처분 또는 해외직접투자 등 주요 투자에 관한 사항 나. 사업상 중요한 계약의 체결 다. 중요한 재산의 취득 및 처분 라. 신주의 발행 마. 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채 발행의 위임 바. 준비금의 자본전입 사. 실권주 및 단주의 처리 아. 중요한 금융계약 또는 차입계약의 체결 자. 중요한 담보제공 또는 채무보증 차. 자기주식의 취득 및 처분 카. 자기주식의 소각 4. 기 타 가. 상법 제397조(이사의 경업금지), 상법 제397조의2 (회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조 (이사 등과 회사 간의 거래)에 대한 승인 나. 주식매수선택권 부여의 취소 다. 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 제 11조 (부의절차) 의안을 제출하고자 하는 이사는 부의안건의 내용을 사전에 대표이사에게 제출하여야 한다.제 12조 (의안설명) ① 회의에 부의된 의안설명은 해당의안의 담당이사가 함을 원칙으로 한다.② 담당이사가 유고시에는 해당부서(실)장 또는 기타 의장이 지명한 자가 설명하여야 한다. 또한 담당이사는 의안의 개요를 설명하고, 그 상세한 사항은 실무자로 하여금 설명케 할 수 있다.제 13조 (위임) ① 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 의결로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.② 대표이사는 이사회로부터 위임받은 사항의 범위내에서 소관업무 담당이사에게 해당 사항의 집행을 대행시킬 수 있다.제 14조 (이사가 아닌 자의 출석) ① 의장은 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원, 외부인사 등 이사가 아닌 자도 회의에 참석케할 수 있다.제 15조 (의 사 록) ①이사회의 회의내용 및 결과는 의사록에 기재하고 본사에 비치한다.② 의사록에는 의장과 출석한 이사전원이 서명날인하여야 한다. 제 16조 (이사회 내 위원회) ① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다. 1. 감사위원회 2. 사외이사 후보추천위원회 3. 내부거래위원회 4. 보상위원회 ② 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 주주총회 또는 이사회의 권한으로 정하는 사항 ③ 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 다만, 감사위원회의 경우에는 3인 이상의 이사로 구성한다. ④ 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤ 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. 제 17조 (간사) ① 이사회에 간사를 둔다. ② 간사는 대표이사의 지휘감독을 받으며 각 이사를 보좌하고 이사회의 사무전반을 관장한다. 부칙 1. 본 규정은 2001년 4월 16일부터 시행한다. 2. 본 규정은 2022년 3월 30일부터 시행한다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 22-1 2022.01.03 경영고문위촉계약 체결의 건 승인 찬성 22-2 2022.02.10 동원기술투자(주) 주식 취득의 건 승인 찬성 22-3 2022.02.10 (주)동원엔터프라이즈의 농협은행 시설대 신규 차입 건 승인 찬성 22-4 2022.02.15 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 외 2건 승인 찬성 22-5 2022.02.16 2021년 제21기 기말 내부회계관리 운영실태 보고 건 승인 찬성 22-6 2022.02.17 미국 소재 계열회사인 StarKist Co. 채무보증 제공의 건 승인 찬성 22-7 2022.03.15 제21기 정기주주총회 소집 결의의 건 승인 찬성 22-8 2022.03.24 ㈜동원엔터프라이즈의 국민은행 일부 상환 및 차입 연장을 위한 건 승인 찬성 22-9 2022.03.24 ㈜동원엔터프라이즈의 신한은행 차입연장을 위한 건 승인 찬성 22-10 2022.03.30 대표이사 선임의 건 외 5건 승인 찬성 22-11 2022.04.07 합병계약서 체결 승인의 건 승인 찬성 22-12 2022.04.07 미국 소재 계열회사인 StarKist Co. 채무보증 제공의 건 승인 찬성 22-13 2022.05.18 2022년 제22기 1분기 재무제표 보고의 건 승인 찬성 22-14 2022.05.18 합병계약 수정계약서 승인의 건 승인 찬성 22-15 2022.06.29 합병계약 수정계약서(2차) 승인의 건, 임시주주총회 소집의 건, 주주확정 기준일 설정의 건 승인 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사 후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법무 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사 김남정 이사회 경영전반 총괄 - 최대주주 사내이사 박인구 이사회 경영전반 총괄 - 특수관계인 사내이사(대표이사) 박문서 이사회 경영전반 총괄 - - 사외이사 윤종록 이사회 사외이사 - - 사외이사 김주원 이사회 사외이사 - - 사외이사 진형혜 이사회 사외이사 - - 사외이사 김종필 이사회 사외이사 - - 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 이사회 내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 위원명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회(1) 사외이사3명 사외이사 김주원사외이사 윤종록사외이사 김종필 하단 기재내용 참조 위원장 : 사외이사 김주원 사외이사후보추천위원회(1) 사외이사3명 사외이사 윤종록사외이사 진형혜사외이사 김주원 하단 기재내용 참조 위원장 : 사외이사 윤종록 내부거래위원회(1) 사외이사3명 사외이사 김종필사외이사 진형혜사외이사 윤종록 하단 기재내용 참조 위원장 : 사외이사 김종필 보상위원회(1) 사외이사3명대표이사1명 사외이사 진형혜사외이사 김주원사외이사 김종필대표이사 박문서 하단 기재내용 참조 위원장 : 사외이사 진형혜 (1) 해당 위원회는 2022.03.30부로 설치되었습니다. □ 감사위원회- 설치목적 : 기업재무 타당성 검토, 내부감사, 외부감사인 감사활동 평가- 권한사항 : 이사의 직무 집행 감사 등□ 사외이사후보추천위원회- 설치목적 : 사외이사후보의 추천- 권한사항 : 사외이사를 선임할 필요가 있는 경우 이사회에 추천할 사위이사의 후보 선정에 관한 사항 의결 등□ 내부거래위원회- 설치목적 : 공정거래법 기반 내부거래 심사/승인 - 권한사항 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26호에 따른 대규모내부거래에 대한 승인 등□ 보상위원회- 설치목적 : 이사보수 한도의 적정서 심사/승인- 권한사항 : 임원에 대한 보상정책 결정 등 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (1) 1명 과장(8년 10개월) 사외이사 및 이사회 내 위원회 지원 (1) 별도의 조직은 없으며, 경영지원실 직원이 겸직하고 있습니다.(공시서류 작성기준일 기준) (2) 사외이사 주요경력 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 김주원(1) 한국투자금융지주 부회장 카카오 부회장 (現)카카오 이사회 의장 "없 음" 초임 진형혜(1) 법무법인 화우 변호사 (現)한국여자변호사협회 부회장 (現)법무법인 지엘 대표변호사 "없 음" 초임 김종필(1) 대검찰청 정보통신과장 부산지방검찰청 특수부장검사 (現)금융감독원 분쟁조정위원 (現)법무법인 율우 대표변호사 "없 음" 초임 윤종록 미래창조과학부 제2차관정보통신산업진흥원 원장 "없 음" 연임 (1) 2022년 3월 30일 정기주총에서 선임되었습니다. 바. 사외이사 변동 현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 3 - - () 이사의 수는 사내이사 3명과 사외이사 4명을 합산한 인원수입니다.() 2022년 3월 30일 정기주총에서 사외이사 3명이 신규 선임되었습니다. 사. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.03.30 경영조정실 김주원, 진형혜, 김종필, 윤종록 해당사항 없음 회사 전반에 대한 소개 교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 2022년 3월 30일 정기주총 시 선임된 감사위원 3명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수있습니다. 감사위원의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사위원의 독립성 이사의 직무집행을 감독하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할수 있고 또한, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시회의 소집을요구할 수 있습니다. 이를 수행하기 위하여 필요한 때에는 이사에 대하여 영업의보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할수 있습니다. 다. 감사위원회 및 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고() 22-1 2022.01.03 경영고문위촉계약 체결의 건 승인 감사 22-2 2022.02.10 동원기술투자(주) 주식 취득의 건 승인 감사 22-3 2022.02.10 (주)동원엔터프라이즈의 농협은행 시설대 신규 차입 건 승인 감사 22-4 2022.02.15 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 외 2건 승인 감사 22-5 2022.02.16 2021년 제21기 기말 내부회계관리 운영실태 보고 건 승인 감사 22-6 2022.02.17 미국 소재 계열회사인 StarKist Co. 채무보증 제공의 건 승인 감사 22-7 2022.03.15 제21기 정기주주총회 소집 결의의 건 승인 감사 22-8 2022.03.24 ㈜동원엔터프라이즈의 국민은행 일부 상환 및 차입 연장을 위한 건 승인 감사 22-9 2022.03.24 ㈜동원엔터프라이즈의 신한은행 차입연장을 위한 건 승인 감사 22-10 2022.03.30 대표이사 선임의 건 외 5건 승인 감사위원 22-11 2022.04.07 합병계약서 체결 승인의 건 승인 감사위원 22-12 2022.04.07 미국 소재 계열회사인 StarKist Co. 채무보증 제공의 건 승인 감사위원 22-13 2022.05.18 2022년 제22기 1분기 재무제표 보고의 건 승인 감사위원 22-14 2022.05.18 합병계약 수정계약서 승인의 건 승인 감사위원 22-15 2022.06.29 합병계약 수정계약서(2차) 승인의 건, 임시주주총회 소집의 건, 주주확정 기준일 설정의 건 승인 감사위원 () 2022년 3월 30일 정기주총에서 감사위원회가 설립되었고, 해당일 이전의 감사 활동은 기존 상근감사에 의해 수행되었습니다. 라. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김주원 예 한국투자금융지주 부회장 카카오 부회장 (現)카카오 이사회 의장 예 공인회계사 한국투자금융지주 2006~2011 김종필 예 대검찰청 정보통신과장 부산지방검찰청 특수부장검사(現)금융감독원 분쟁조정위원 (現)법무법인 율우 대표변호사 - - - 윤종록 예 미래창조과학부 제2차관정보통신산업진흥원 원장 - - - ()2022년 3월 30일 정기주총에서 감사위원회가 설치되었습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사(위원)에 대해서 정기적으로 개최되는 이사회 등을 통해 회사 재무현황 및 영업활동에 대한 보고가 이루어졌으며, 각 분야의 전문가로서 별도의 내외부 교육은 시행하지 않았습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (1) 1 과장(8년 10개월) 감사위원 및 감사위원회 지원 (1) 별도의 조직은 없으며, 경영지원실 직원이 겸직하고 있습니다.(공시서류 작성기준일 기준) 사. 준법지원인 지원 조직 현황- 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,691,490 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 3 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,691,487 - 우선주 - - 다. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제 11조【 주식의 발행 및 배정】(개정 2014.03.27) ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 주권의 종류 제 10조【주권의 종류】 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄시기 제15 조 【주주명부의 폐쇄 및 기준일】① 이 회사는 매년 1월1일부터 1월15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.[1] ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.[2] [1] 정관변경(2011.05.23)_주주명부의 폐쇄기준일 변경 [2] 개정 2021.03.30 주주총회 소집시기 제 18조【소집시기】① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한 다. ② 정기주주총회는 제15조 제2항에서 정한 기준일로부터[1] 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. [1] 개정 2021.03.30 명의개서 대리인 한국예탁결제원 (051-519-1500) 주주의 특전 없음 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제19기 정기주주총회 (2020.03.30) 제1호 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제19기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표 승인 원안승인 제2호 : 이사 선임의 건 사내이사(김남정, 박인구, 박문서 ) 선임 승인 원안승인 제3호 : 감사 선임의 건 감사(신종민) 선임 승인 원안승인 제4호 : 임원 퇴직금 지급규정 개정 승인의 건 퇴직금 산정 기준 등 관련 규정 개정 원안승인 제5호 : 이사 보수한도 승인의 건 80억원 보수한도액 승인 원안승인 제6호 : 감사 보수한도 승인의 건 5억원 보수한도액 승인 원안승인 제20기 임시주주총회 (2020.05.01) 제1호 : 이사 선임의 건 사외이사(윤종록) 선임 승인 원안승인 제20기 정기주주총회 (2021.03.30) 제1호 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제20기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표 승인 원안승인 제2호 : 정관 변경의 건 상법 개정 등에 따른 정관 변경 승인 원안승인 제3호 : 이사 보수한도 승인의 건 80억원 보수한도액 승인 원안승인 제4호 : 감사 보수한도 승인의 건 5억원 보수한도액 승인 원안승인 제21기 정기주주총회 (2022.03.30) 제1호 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제1호 : 제21기(2021.01.01.~2021.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안승인 제2호 : 정관 일부 변경의 건 감사위원회 신설 등에 따른 정관 변경 승인 원안승인 제3호 : 이사 선임의 건 사내이사(김남정, 박인구, 박문서 ) 및 사외이사(윤종록, 김주원, 진형혜, 김종필) 선임 승인 원안승인 제4호 : 이사 보수한도 승인의 건 80억원 보수한도액 승인 원안승인 VI. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김남정 본인 보통주 7,981,904 68.27 7,981,904 68.27 - 김재철 부 보통주 2,864,925 24.50 2,864,925 24.50 - 동원육영재단 특수관계인 보통주 583,183 4.99 583,183 4.99 - 김재국 친인척 보통주 113,712 0.97 113,712 0.97 - 김재운 친인척 보통주 67,707 0.58 67,707 0.58 - 김재종 친인척 보통주 27,744 0.24 27,744 0.24 - 김호랑 친인척 보통주 525 0.01 525 0.01 - (주)동원엔터프라이즈 특수관계자 보통주 3 0 3 0 - 계 - 11,639,703 99.56 11,639,703 99.56 - - 11,639,703 99.56 11,639,703 99.56 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 [최대주주 관련 사항] 최대주주 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김남정 부회장 2008.06.26 ~현재 (주)동원엔터프라이즈 사내이사 StarKist Co. 이사 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김남정 7,981,904 68.27 - 김재철 2,864,925 24.50 - 우리사주조합 - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12 15 80.00 261,475 11,691,490 2.24 - ※ 총발행주식수는 당사가 보유한 자기주식을 포함한 주식수입니다.※ 소액주주수와 전체주주수는 당사(자기주식 보유)를 제외한 인별 기준의 주주수입니다. VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재철 남 1935.04 명예회장 미등기 상근 명예회장 부산수산대(어로학) 무역협회장 여수엑스포 유치위원장 2,864,925 - 특수관계인 3년 2개월 - 김남정 남 1973.01 부회장 사내이사 상근 경영관리 고려대(사회학) 미시건대 MBA 동원산업(주) 경영지원실장 동원시스템즈(주) 건설본부부본부장 7,981,904 - 최대주주 13년 6개월 2024.03.30 박인구 남 1946.11 부회장 사내이사 상근 부회장 조선대(법학) USC(행정학 석사) 산업자원부 부이사관 (주)동원F&B 대표이사 - - 특수관계인 17년 6개월 2024.03.30 박문서 남 1958.07 사장 사내이사 상근 대표이사 성균관대(경영학) 중앙대학교(국제경영석사) 동원산업(주) 재경실장 - - - 18년 6개월 2024.03.30 윤종록 남 1957.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원) 연세대(전자공학석사)정보통신산업진흥원 원장 - - - 2년 2개월 2024.03.30 김주원 남 1958.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원) 한국투자금융지주 부회장 카카오 부회장 (現)카카오 이사회 의장 - - - 4개월 2024.03.30 진형혜 여 1971.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 법무법인 화우 변호사 (現)한국여자변호사협회 부회장 (現)법무법인 지엘 대표변호사 - - - 4개월 2024.03.30 김종필 남 1971.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원) 대검찰청 정보통신과장 부산지방검찰청 특수부장검사 (現)금융감독원 분쟁조정위원 (現)법무법인 율우 대표변호사 - - - 4개월 2024.03.30 서정원 남 1966.09 전무 미등기 상근 IT사업본부장 카이스트(최고경영자과정)신세계 아이앤씨 - - - 4년 - 박천호 남 1967.06 전무 미등기 상근 홍보실장 연세대학교(사회학)아성다이소 - - - 3년 10개월 - 장인성 남 1961.10 전무 미등기 상근 생산혁신실장 베를린공과대(기계공학 박사)현대자동차 상무이사 - - - 6개월 - 김세훈 남 1972.02 상무 미등기 상근 경영조정실장겸경영지원실장 강원대학교(경영학)동원산업(주) 경영지원실장 - - - 8년 - 윤성노 남 1971.11 상무 미등기 상근 HR지원실장 중앙대학교(산업경제학)(주)동원에프앤비 경영지원실장 - - - 11개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 96 0 2 0 98 7.03 7,881 80 12 1 13 - 전체 여 58 0 0 0 58 4.07 2,562 44 - 합 계 154 0 2 0 156 6.04 10,443 67 - ※ 연간급여 총액 : 반기 급여 누계액을 연간으로 환산 ( 반기 급여 누계액 ×2) 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 2,072 345 - ※연간급여 총액 : 반기 급여 누계액을 연간으로 환산 ( 반기 급여 누계액 ×2) 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 8,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 935 117 - ※ 인원수는 현재 재임 중인 이사 및 감사 외에, 당해 사업년도에 퇴직한 이사 및 감사를 포함합니다.※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사 및 감사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 공시대상기간의 보수총액을 인원수로 산술평균하여 산출하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 858 286 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 3 45 15 - 감사 1 20 20 당기 중 퇴임 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 VIII. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 동원 3 48 51 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 () 위 표에는 공정거래법상 계열회사인 (주)동원와인플러스가 포함되어 있습니다. 나. 계열회사 지분도 동원그룹 지분도 (2022.6.30 현재).jpg 동원그룹 지분도 (2022.6.30 현재) 다. 임원겸직현황 직위 겸직현황 비 고 회사명 직위 담당업무 김남정 부회장 StarKist Co. 이사 이사 비상근 박인구 부회장 StarKist Co. 이사 이사 비상근 박문서 사장 StarKist Co. 이사 이사 비상근 * 작성기준일 : 2022년 06월 30일 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 3 3 6 2,325,286 30,000 -81,402 2,273,884 일반투자 3 2 5 71,544 3 -14,847 56,700 단순투자 - - - - - - - 계 6 5 11 2,396,830 30,003 -96,249 2,330,584 IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 2022년 4월 7일 이사회를 통해 동원산업(주)와의 합병을 결의하였고, 동일자로 '회사합병 결정' 공시를 진행하였습니다. 이후 합병비율 및 합병일정 등 변경사항이 발생함에 따라 3차례 정정 공시( 2022년 5월 18일, 2022년 6월 29일, 2022년 7월 8일)하였습니다. 이후 해당 내용은 기 공시된 일정과 내용에 따라 진행되고 있으며, 본 반기보고서 제출일 현재까지 변경 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당반기말 현재 지배기업은 종속기업의 차입금과 관련하여 (주)하나은행 등에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결실체의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에 따라 연결실체의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공받는 자 물건 또는 내용 당반기말 전기말 담보권자 개인 성남지식산업센터 중도금대출 - 69,100,000 하나캐피탈 개인 용두동2차 오피스텔 중도금 대출 - 40,600,000 모아저축, 제이티저축 개인 신내동 오피스텔 중도금 대출 - 57,100,000 오릭스캐피탈 개인 YPP지식산업센터 중도금 대출 55,350,000 83,250,000 하나은행 등 개인 부천옥길 지식산업센터 중도금 대출 63,155,595 - 우리은행, 국민은행 ㈜유니골프앤리조트 예치금 보증 27,542,168 28,866,744 서울보증보험 극동건설㈜ 하도급대금지급보증 10,129,276 508,947 건설공제조합 극동건설(주) 건설기계대여금지급보증 550,505 69,472 두산건설(주) 건설기계대여금지급보증 320,446 3,926,264 ㈜ 한화건설 건설기계대여금지급보증 58,210 58,210 계룡건설산업(주) 하자보수보증 39 550,505 ㈜ 한화건설 하자보수보증 508,947 320,446 ㈜포레스트건설 하자보수보증 940,564 - ㈜ 한화건설 하도급대금지급보증 69,472 352,137 ㈜미래종합건설 하도급대금지급보증 107,553 107,553 디엘건설주식회사 하도급대금지급보증 1,322,902 1,322,902 황간물류단지주식회사 하자보수보증 108,618 108,618 수도권동북부물류단지(주) 하자보수보증 122,595 122,595 남서울경전철(주) 사업이행보증 2,213,100 2,180,430 서부내륙고속도로(주) 사업이행보증 7,266,600 7,266,600 가칭배곧대교(주) 사업이행보증 2,284,800 2,284,800 합 계 172,051,390 298,096,223 당반기말 현재 연결실체는 중도금 대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.또한 당반기말 현재 연결실체는 (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 40,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 당반기말 보증대상 대출잔액은 22,085백만원 입니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내용 당반기말 전기말 지급보증 건설공제조합 입찰보증 3,748,500 1,248,500 계약보증 36,378,978 39,672,160 하자보수보증 56,295,683 51,727,585 해외계약보증 221,933 221,933 해외하자보수보증 1,211,507 1,211,507 해외선급금보증 665,800 665,700 선급금보증 75,810,594 64,154,944 공사이행보증 132,486,420 131,911,834 인허가보증 755,988 14,706,255 임시전력수용예납보증 2,000 18,150 하도급대금지급보증 111,176,456 114,410,546 협약이행보증 3,370,169 3,370,169 건설기계대여금지급보증 8,489,859 10,043,476 주택도시보증공사(주) 하자보수보증 - 216,497 합 계 430,613,887 433,579,256 당반기말 현재 연결실체는 상기 약정사항 이외에 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 담보약정① 당반기말 현재 연결실체는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매, 백지수표 13매, 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.② 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 공 처 당반기말 전기말 매 수 액면금액 매 수 액면금액 수표 (사)낙농진흥회 1 5,200,000 1 5,200,000 1 2,313,779 1 2,313,779 1 572,537 1 572,537 ③ 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 내 역 장부금액 비 고 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 6,809,151 6,837,759 보증 관련 담보 주택도시보증공사 667,997 649,587 질권설정 전기공사공제조합 105,557 101,203 질권설정 기계설비공제조합 1,012,780 1,002,410 보증 관련 담보 정보통신공제조합 18,975 19,019 보증 관련 담보 소방산업공제조합 20,760 20,480 보증 관련 담보 기타 20,094,188 20,139,879 질권설정 임대보증금 동원텔(한국투자증권 화정역) 1,100,000 1,100,000 질권설정 합 계 29,829,408 29,870,337 ④ 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 담보설정가액 비고 당반기말 전기말 토지 및 건물(1) 209,138,829 206,450,916 196,993,880 (주)KDB산업은행 등 기타유형자산 54,839,290 52,799,323 토지 12,000,000 12,000,000 12,000,000 횡성군 토지 4,680,400 4,680,400 4,860,400 공주시 토지 및 건물 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (주)IBK기업은행 기계장치 756,000 756,000 756,000 (주)IBK기업은행 기계장치 28,004,738 28,488,000 28,004,738 (주)KDB산업은행 토지 및 건물 65,883,006 65,883,006 3,420,000 (주)수협은행 토지 및 건물 35,391,015 35,391,015 24,000,000 (주)농협은행 건물 59,465,784 59,465,784 291,785 (주)신한은행 건물 7,838,273 7,838,273 8,500,000 (주)KDB산업은행 합 계 479,997,335 475,752,717 (1) 상기 토지 및 건물과 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.⑤ 연결실체는 당반기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결실체가 보유 중인 진안물사랑㈜의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).⑥ 연결실체는 2020년 중 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다. (5) 당반기말 현재 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 연결실체 (주)동원엔터프라이즈와 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 현장명 조건부채무인수약정액 당반기말 전기말 신논현역 청년임대주택 - 90,000,000 용두동 오피스텔 2차 - 18,000,000 감곡CC 조성사업 105,000,000 105,000,000 지오앤에스 용인물류 238,000,000 238,000,000 강동CC 조성사업 - 60,000,000 YPP 가산 지식산업센터 57,000,000 57,000,000 이천 군량리 물류센터 - 56,000,000 유니폴스CC 조성사업 110,000,000 110,000,000 인천미단시티 임대주택 280,000,000 280,000,000 용인 남사 물류센터 166,000,000 166,000,000 용인 포곡 물류단지 - 10,000,000 인천 석남 혁신 물류센터 377,000,000 377,000,000 부천 옥길 지식산업센터 60,000,000 60,000,000 안산 원시동 지식산업센터 82,000,000 82,000,000 합 계 1,475,000,000 1,709,000,000 (6) 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 민간투자사업 등과 관련하여 시행사가 현재부담하고 있는 채무 및 임대료가 감액되어 차주에게 지급되지 않는 등의 장래에 부담하게될 모든 채무에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 시행사(1) 당반기말 전기말 서울문산고속도로 외 38개사 2,711,181,324 2,711,181,324 (1) 각 시행사와의 약정서상 자금보충의무 한도 금액입니다.당반기말 및 전기말 현재 상기 자금보충의무와 관련하여 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단하여 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.(7) 연결실체는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분포함 한도 507,395백만원의 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.(8) 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없는 상태입니다. 연결실체는 조속한 소송 종결을 위한 합의를 진행 중에 있습니다.한편, 연결실체는 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에 대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 68,312백만원(USD 52,836,562)의 기타유동충당부채를 계상하고 있으며 당반기 중 충당부채 8,628백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.한편, 연결실체는 기준비중유지의무 약정의 반환금액 중 미회수분을 연대보증인에게청구하는 소송(소송가액: 25,841백만원)을 제기하여 2021년 2월에 1심 승소하였으나 2021년 11월 17일에 2심 일부 패소하였으며, 2022년 4월 14일에 상고심이 기각되었습니다. 당반기말 현재 연결실체는 1심 결과에 따라 연대보증인으로부터 수령한26,411백만원 중 2심 결과에 따라 반환한 20,538백만원을 차감한 5,873백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.상기의 소송을 제외하고 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 33건(소송가액 19,249백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 5건입니다.(9) 연결실체는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.(10) 연결실체는 종속기업 중 (주)천안신사사업단지와 (주)동원글로벌터미널부산의 추가 발행주식을 인수하는 약정을 체결하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 기관 등으로부터 받은 제재 ■ (주)동원엔터프라이즈- 해당사항 없음■ (주)동원에프앤비- 해당사항 없음■ 동원산업(주) 제재 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2022.01.28 한국거래소 동원산업(주) 불성실공시법인지정 및 제재금 800만원 부과 타인에 대한 담보제공결정사실의 지연공시(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) 제재금 납부 완료 교육 및 관리감독 강화 ■ 동원시스템즈(주) 일자 사유 위반 법률 내용 2020.01.20~2020.01.21 고용노동부 정기검사 (수지사업장) 산업안전보건법 제130조 2항산업안전보건법 제37조 1항 1. 위반사항 1) 사업주는 작업발판 및 통로의 끝이나 개구부로서 근로자가 추락 할 위험이 있는 장소에는 안전난간, 울타리, 수직형 추락망 또는겊개 등의 방호 초지를 충분한 강도를 가진구조로 튼튼하게 설치하여 하나 이를 설치하지 아니함. - 과태료 600,000원 2) 사업주는 유해하거나, 위험장 장소, 시설 등에는 경고 및 비상시 대철할 수 있는 지시 및 안내 등을 표시하여야 하는데 이를 근로자가 쉽게 알라볼수 있도록 표시하지 아니함. - 과태료 200,000원 3) 안전관리책임자, 당사 벌금부과처분 - 각 1,000,000원 2021.02.18 충북권중방센터 정기검사 (진천사업장) 산업안전보건법 시행령[별표 13] 1. 위반사항 1) 유해, 위험물질 규정량 중 인화성액체를 규정량 이상 취급하고 있음에도 불구하고 현재까지 공정안전보고서를 작성 및 제출하지 아니하여 공정안전보고서 작성 및 제출을 명령 받음, 공정안전보고서 지연체출에 따른 과태료 부과처분 - 과태료 2,160,000원 2021.07.06 공용노동부 3대 핵심 정기검사 (함안공장) 산업안전보건법 제173조산업안전보건법 제168조산업안전보건법 제38조 1항 1. 위반사항 1) 사업주는 계단을 설치할 경우, 그 폭을 1미터 이상으로 하여야함 함에도 불구하고, 2곳의 계단의 폭이 30센티미터로 구조를 적정하게 설치하지 아니함. 2) 사업주는 높이 1미터 이상인 계단의 개방된 측명에 안전 난간을 설치하여야 하는데, 1.5미터 부분은 난간을 설치하니 아니함. 3) 공구의 끝이 위험한 기계장치는 덮개로 덮어야 하나, 이를 이행하지 아니함. - 벌금: 안전관리자 300,000원, 당사 1,000,000원 ■ 동원건설산업(주)- 해당사항 없음■ 동원부산컨테이너터미널(주)- 해당사항 없음■ 동원기술투자(주)- 해당사항 없음 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ■ (주)동원에프앤비 가. 합병등의 사후정보[물적분할] (1) 개요 당사는 2021년 2월 10일자 이사회에서 당사의 온라인사업부문을 물적분할하기로 결의하였습니다. 회사분할의 주요 내용은 다음과 같으며, 2021년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인되었고, 2021년 4월 1일 분할을 완료하였습니다. 구 분 내용 분할 방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 동원에프앤비 분할신설회사 동원디어푸드 주식회사- 소재지 : 서울시 서초구 마방로 68- 대표이사 : 강용수 주요 분할 일정 이사회결의일 : 2021년 2월 10일 주주총회 승인일 : 2021년 3월 24일 분할기일 : 2021년 4월 1일분할등기일 : 2021년 4월 1일 분할 목적 1. 전문성 강화 및 경영효율성 제고2. 사업 수행의 유연성 확보 및 신속경영 추구 (2) 일정 구분 일자 이사회결의일 2021년 2월 10일 분할계획서 작성일 2021년 2월 10일 주주명부확정 기준일 2020년 12월 31일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021년 3월 24일 분할기일 2021년 4월 1일 분할보고총회일 및 창립총회일 2021년 4월 1일 분할등기일 2021년 4월 1일 (3) 분할재무상태표(별도재무상태표 기준) (단위 : 백만원) 계정과목 분할전 동원에프앤비 분할후 동원에프앤비 분할신설회사 동원디어푸드 자 산 I. 유동자산 479,584 424,855 54,729 현금및현금성자산 20,854 854 20,000 단기금융예치금 2,000 2,000 - 매출채권및기타채권 166,963 151,098 15,865 재고자산 248,415 239,733 8,682 기타유동자산 1,644 1,462 182 당기손익-공정가치측정금융자산 39,708 29,708 10,000 II. 비유동자산 757,936 806,322 4,093 장기금융예치금 6 6 - 당기손익-공정가치측정금융자산 10,513 10,513 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,798 9,798 - 장기매출채권및기타채권 9,247 9,238 9 종속기업투자 153,910 206,389 - 투자부동산 100,502 100,502 - 유형자산 449,948 446,724 3,224 무형자산 12,354 12,065 289 사용권자산 9,595 9,049 546 확정급여자산 2,063 2,038 25 자산총계 1,237,520 1,231,177 58,822 부 채 I. 유동부채 195,651 189,608 6,043 매입채무및기타채무 178,117 172,461 5,656 유동성장기차입금 200 200 - 당기법인세부채 9,681 9,681 - 기타유동부채 7,653 7,266 387 II. 비유동부채 426,323 426,023 300 장기기타채무 13,578 13,278 300 사채 239,526 239,526 - 장기차입금 155,200 155,200 - 이연법인세부채 18,019 18,019 - 부채총계 621,974 615,631 6,343 자 본 I. 자본금 19,296 19,296 3,000 II. 주식발행초과금 100,093 100,093 49,479 III. 기타자본 (5,100) (5,100) - IV. 적립금 448,034 448,034 - V. 이익잉여금 53,223 53,223 - 자본총계 615,546 615,546 52,479 부채및자본총계 1,237,520 1,231,177 58,822 ※ 상기 분할재무상태표는 2020년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 분할기일의 재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다. (4) 분할 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 동원 디어푸드 매출액 - - 127,433 - 101,470 - 영업이익 - - 1,261 - (658) - 당기순이익 - - 1,228 - (682) - * 단순 물적 분할 건으로 회계 추정의 변경이 없어 예측치를 기재하지 않았습니다. 1차연도는 분할 시점인 2021.04.01~2021.12.31 까지의 실적입니다. 나. 녹색경영 당사는 온실가스 에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침에 따라 2014년 온실가스 및 에너지를 의무적으로 줄이는 활동을 이행해야 하는 관리업체에 지정되었습니다.온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2e, TJ) 구 분 온실가스배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 직접배출 (Scope1) 간접배출 (Scope2) 총 량 연 료 사용량 전 기 사용량 스 팀 사용량 총 량 2021년 31,381 50,637 82,004 597 1,058 138 1,779 2020년 30,313 49,051 79,351 572 1,009 140 1,707 ■ 동원산업(주) 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 합병 등의 사후 정보 (1) 주요사항① 동원냉장(주) 흡수합병 구 분 내용 내용 흡수합병 대상 존속회사 동원산업 주식회사 소멸회사 동원냉장 주식회사- 소재지 : 부산 서구 원양로 147- 대표이사 : 송재권 주요 일정 이사회 승인 : 2019년 4월 23일합병기일 : 2019년 5월 31일 관련 공시 제출일 : 2019년 3월 19일 (최초), : 2019년 5월 30일 (정정) 목적 및 배경 기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성 ② 물류사업부문 영업양수도 구 분 내용 내용 영업양수도 대상 양도회사 동원산업 주식회사 양수회사 동원로엑스 주식회사- 소재지 : 서울시 서초구 마방로 68- 대표이사 : 김종성 주요 일정 이사회결의일 : 2019년 10월 28일 주주총회 승인일 : 2019년 12월 10일 영업양도 기일 : 2020년 1월 1일관련 공시 제출일 : 2019년 10월 28일 목적 및 배경 1. 해양수산사업부문 및 유통사업부문 집중을 통한 경영 효율화2. 종속기업 동원로엑스(주)의 운영효율화 및 기존 사업부와의 시너지 창출 내역 물류사업부문 중 냉장ㆍ냉동보관업 및 토지ㆍ건물을 제외한 자산ㆍ부채ㆍ조직 일체를 양도 ③ 동원로엑스광양(주) 흡수합병 구 분 내용 내용 흡수합병 대상 존속회사 동원로엑스 주식회사 소멸회사 동원로엑스광양 주식회사- 소재지 : 전남 광양시 항만8로 40 - 대표이사 : 박성순 주요 일정 이사회 승인 : 2020년 8월 04일 합병 기일 : 2020년 8월 5일관련 공시 제출일 : 2020년 8월 5일 목적 및 배경 기존 사업간의 인적ㆍ물적자원 공유를 통한 경영효율화 달성 (2) 합병 등 전후의 재무사항 비교표 대상회사 및 사업부문 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 동원냉장 주식회사(흡수합병) (1) 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 동원산업 주식회사물류사업부문(영업양수도) (2) 매출액 327,394 349,759 - - - - - 영업이익 2,322 2,836 - - - - - 당기순이익 757 1,833 - - - - - 동원로엑스광양 주식회사(흡수합병) (3) 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - (1) (3) 동원냉장 주식회사 및 동원로엑스광양 주식회사의 흡수합병은 외부평가를 받지 않았고 예측치를 산출하지 않았습니다. (2) 동원산업 주식회사 물류사업부문 영업양도 후, 조직구성 등의 변경사유로 실적치를 기재하지 않았습니다. (2) 상세내역은 2019년 10월 28일자 주요사항보고서(영업양도결정) 참고바랍니다. ■ 동원시스템즈(주) 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 □ 자본의 감소 1. 자본의 감소를 하는 사유 - 주주가치 제고 2. 자본감소의 방법 - 회사가 보유하고 있는 자기주식의 임의/무상소각 3. 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일 감자주식의종류 감자주식수 감자비율 감자기준일 감자전자본금(발행주식수) 감자후자본금(발행주식수) 보통주(자기주식) 197,129주 0.68% 2022.08.02 145,942,055,000(29,188,411주) 144,956,410,000(28,991,282주) 우선주(자기주식) 1,247주 0.47% 1,326,790,000(265,358주) 1,320,555,000(264,111주) 합 계 198,376주 0.67% 147,268,845,000(29,453,769주) 146,276,965,000(29,255,393주) ※ 기타 참고사항 - 자본금 감소의 대상 주식 회사가 보유하고 있는 자기주식 보통주(197,129주), 우선주(1,247주) 중 보통주 197,105주는 2017년 9월 1일 한진피앤씨와 합병하면서 한진피앤씨 주주의 주식매수청구권 행사 및 단주대금 지급으로 취득한 바 있으며, 우선주 1,247주와 보통주 24주는 2021년 10월 1일 당사와 테크팩솔루션이 합병하면서 동원시스템즈 주주의 주식매수청구권 행사로 자기주식 총 1,271주를 취득한 바 있습니다. 나. 합병 등의 사후 정보 1. 주식회사 테크팩솔루션 1) 회사의 합병 결정 (1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사 상호 동원시스템즈 주식회사 소재지 경기도 성남시 중원구 갈마치로302, 에이동607호(우림라이온스벨리5차) 대표이사 조 점 근 법인구분 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 주식회사 테크팩솔루션 소재지 서울시 서초구 마방로68 5층 대표이사 서 범 원 법인구분 비상장법인 (2) 합병 배경 동원시스템즈 주식회사와 주식회사 테크팩솔루션은 본 합병으로 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화함으로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위함. (3) 합병 방법 동원시스템즈 주식회사가 주식회사 테크팩솔루션를 흡수합병- 존속법인 : 동원시스템즈 주식회사- 해산법인 : 주식회사 테크팩솔루션※ 합병 후 존속법인의 상호 : 동원시스템즈 주식회사 (4) 주요일정 이사회 결의일 2021.07.12 계약일 2021.07.12 주주총회를 위한 주주확정일 2021.07.28 승인을 위한 주주총회일 2021.08.31 주식매수청구권 행사기간 시작일 2021.09.02 종료일 2021.09.21 합병기일 2021.10.01 (5) 평가 및 신주배정 등 합병비율 보통주 1 : 4.4460369 (동원시스템즈(주) : (주)테크팩솔루션) 외부평가 기관 삼일회계법인 외부평가 기간 2021년 06월 14일 ~ 2021년 07월 09일 외부평가 의견 본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다.본 평가인은 본 검토업무를 수행함에 있어 합병법인의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2020년 12월 31로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표와 2021년에서 2025년까지 사업계획을 검토하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 43,539원(주당 액면가액 5,000원)과 193,576원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사 간 합의한 합병비율 1 : 4.4460369은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 발행증권 종류 수량 액면가액 발행가액 기명식 보통주 3,569,900 5,000 17,849,500,000 (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)테크팩솔루션 매출액 471,243 477,275 462,166 1.93 - - - 영업이익 41,169 41,271 36,597 11.1 - - - 당기순이익 31,206 31,283 27,741 11.1 - - - ※ 상기 예측치는 2021년 7월 12일 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙을 준용하여 평가하였으며, 1차연도는 2021년, 2차연도는 2022년입니다. ※ 당기순이익은 영업이익에 법인세율 24.2% 을 고려하여 산출하였습니다. 2. 주식회사 엠케이씨 1) 회사의 합병 결정 (1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사 상호 동원시스템즈 주식회사 소재지 경기도 성남시 중원구 갈마치로302, 에이동607호(우림라이온스벨리5차) 대표이사 조 점 근 법인구분 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 주식회사 엠케이씨 소재지 경상북도 칠곡군 왜관읍 공단로7길 16-18 대표이사 조 점 근 법인구분 비상장법인 (2) 합병 배경 합병 후 존속회사인 동원시스템즈 주식회사는 합병을 통해 경영 효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과를 극대화하여 경쟁력을 강화하고자 합니다. (3) 합병 방법 동원시스템즈 주식회사는 엠케이씨 주식회사의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 합병 후 존속법인은 동원시스템즈 주식회사이고, 엠케이씨 주식회사는 소멸법인이 되나 존속법인인 동원시스템즈 주식회사는 엠케이씨 주식회사의 제조기반, 영업를 그대로 승계하게 됩니다. 본 합병으로 발생하는 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 동원시스템즈 주식회사의 최대주주 소유주식 지분율 변동은 없습니다. 가. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.나. 존속회사인 동원시스템 주식회사는 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항은 없습니다.※ 합병 후 존속법인의 상호 : 동원시스템즈 주식회사 (4) 주요일정 이사회 결의일 2021.08.18 계약일 2021.08.20 주주총회를 위한 주주확정일 2021.08.19 승인을 위한 주주총회일 2021.09.23 합병기일 2021.11.01 (5) 평가 및 신주배정 등 가. 동원시스템즈 주식회사는 주식회사 엠케이씨의 지분을 100% 소유하고 있습니다.이에 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병비율을 1:0 으로 산정하였습니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엠케이씨 매출액 - - 8,546 - - - - 영업이익 - - -1,564 - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 1차연도는 2021년, 2차연도는 2022년입니다.※ 합병시 외부평가를 받지 아니하여 예측치를 기재하지 않았습니다. 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,569,900 2021.10.19 2022.10.18 2021.10.19~2022.10.18 주주요청 3,569,900 ※ (주)테크팩솔루션 흡수합병 과정 중 발행된 신주에 대한 보호 예수 건입니다. 보호예수 권리자는 (주)테크팩솔루션 주주였던 Starkist Co. 입니다. 라. 녹색경영 당사는 2021년 10월 1일을 합병기일로 하여 할당대상업체인 소멸회사 테크팩솔루션의 흡수합병으로 인해 권리와 의무를 승계받았으며, 2021년 11월, 3차 계획기간 (2021~2025년)의 배출권을 할당 받았고 배출량 산정 및 감축활동을 이행 중 입니다. 조치기관 산업통상자원부/환경부 주요 내용 당사는 2021년 10월 인수합병 시 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 시행령」제11조 제3항 및「온실가스 배출권의 할당 및 취소에 관한 지침」제6조 제4항에 따라 할당대상업체인 소멸회사 테크팩솔루션의 흡수합병으로 인해 권리와 의무를 승계받았으며, 2021년 11월, 3차 계획기간(2021~2025년)의 배출권을 할당 받았고 배출량 산정 및 감축활동을 이행 중 입니다. 결정 (확인) 일자 권리와 의무의 승계 통보 : 2021년 11월 9일 기타 투자판단에 참고할 사항 권리와 의무승계에 따라 배출권을 할당받은 사업장 이외의 할당량이 부여되지않은 사업장은 추가 할당 신청을 진행했습니다. 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제44조와 정부 지침에 따라 제 3자 검증을 마친 회사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 투명하게 공개하고 있습니다. 정부에 신고한 회사 온실가스 배출량, 에너지사용량은 다음과 같습니다. 구분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 온실가스(단위 : 만tCO2e) 27.8 23.0 24.9 24.8 24.3 22.0 21.5 에너지(단위 : TJ) 4,887 3,928 4,200 4,235 4,025 3,592 3,487 ※ 2015년~2016년까지의 온실가스 배출량은 인수합병 전 소멸회사 테크팩솔루션 의 배출량의 값※ 2017년~2020년까지의 온실가스 배출량은 소멸회사 테크팩솔루션 + 시스템즈 아산사업장 배출량의 값 ※ 2021년의 온실가스배출량은 전체사업장 배출량의 예상 값으로2022년 5월 말~6월 초 정부 관장기관을 통해 확정예정이며, 할당량이 부여되지 않은 사업장의 배출량6.3만tCO2e는 추가할당 신청 중으로 6월 초 확정예정입니다.※ 2021년의 온실가스배출량은 전체사업장 배출량의 값이며, 할당량이 부여되지 않은 사업장의 배출량은 6.1만tCO2e입니다. X. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 동원산업(주) 1969-04-16 서울특별시 서초구 마방로 68 원양어업 1,635,436 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) O (주)동원에프앤비 2000-11-01 서울특별시 서초구 마방로 68 수산동물 가공 및 저장 처리업 1,330,982 상동 O 동원시스템즈(주) 1980-05-10 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리동로100 포장용 플라스틱제품 제조업 1,367,773 상동 O 어석합자회사 2005-08-24 경기도 이천시 장호원읍 어석로48번길 199 도매업 6,470 상동 X 동원건설산업(주) 2013-01-02 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 7-512 주거용 건물 건설업 235,201 상동 O 동원팜스 주식회사 2007-12-21 경기 부천시 오정로 39번길 49 배합사료제조 140,862 상동 O (주)동원홈푸드 1997-01-24 서울특별시 서초구 마방로 68(양재동) 조미식품제조 553,965 상동 O 위해삼조식품유한공사 2013-03-11 중국 위해시 화거고신기술개발구 화흥로2남 창업로2서한과정공공업원내1호 조미식품제조 5,311 상동 X Dongwon Japan Co., Ltd. 2010-06-29 23-3, Daikyo-cho, Shinjuku-ku, Tokyo, Japan 도매 및 상품중개 11,258 상동 X (주)동원에프앤비 개성 2013-11-27 개성시 개성공업지구 1단계 40-2 식품 가공 및 저장처리업 - 상동 X 동원식품(상해)유한공사 2013-08-08 중국 상해시 장녕구 원동국제 A좌 2406 식품 유통 및 판매업 4,285 상동 X 동원씨앤에스(주) 2003-09-24 서울특별시 서초구 논현로 71 기타 서비스업 5,259 상동 X DW Global Inc. 2008-02-29 5801 S.MALT AVE.CITY OF COMMERCE, CA 90040, U.S.A 도매 및 상품중개 5,831 상동 X 동원로엑스(주) 2011-01-01 서울 서초구 마방로68(양재동) 동원산업빌딩 물류 및 여객사업 797,514 상동 O 동원로엑스인천(주) 2002-12-13 인천광역시 서구 북항로 309번길 84 항만하역 등 159,498 상동 O 동원부산컨테이너터미널(주) 2001-03-23 부산광역시 남구 북항로 191 컨테이너하역 139,545 상동 O (주)동원티엘에스 2018-02-13 경기도파주시시청로19, 702호(금촌동, 다우스카이빌딩) 화물자동차운송업 7,990 상동 X Dongbu Express India Logistic Pricate Limited 2007-12-14 New No.91, Old No.44, Begum Ispahani Complex, 2nd Floor, Armenian Street, Chennai, India 국제물류, 포워딩, - 상동 X Dongbu Express U.S.A Inc 2012-04-20 19191 South Vermont Avenue, Suite 800 Torrance, CA 90502, U.S.A. 물류 및 창고업 1,457 상동 X 상해동부 국제화운대리 유한공사 2008-05-29 Rm 1703-1 Orient Century Building,No. 345 Xian Xia Road, Shanghai, China (上海市仙霞路345方世大厦1703-1室) 국제물류, 포워딩, 운송 322 상동 X Societe de Conserverie en Afrique S.A. 2012-01-02 QUAI DE PECHE MOLE 10, DAKAR, SENEGAL 제조업 49,317 상동 X Bounty Seafood Ltd. 2011-10-19 P.O.BOX 1106 Lae city, Morobe province Papua New Guinea 제조업 514 상동 X COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2015-01-13 Quai de Peche Mole 10. Dakar. Senegal 원양어업 42,432 실질지배력보유(K-IFRS 1110호) X Sealand Trading Service Corporation 2009-02-19 MMG Tower 23rd Floor, Avenida del Pacifico and Avenida Paseo del Mar, Costa del Este, Panama City, Republic of Panama 운반선 운영 12,573 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) X (주)동원로엑스냉장 2015-07-28 부산광역시 중구 중앙대로 70 보관 및 창고업 77,851 상동 O StarKist Co. 2008-06-19 225 North Shore Drive, Suite 400 Pittsburgh, PA, USA 참치제품 878,332 상동 O StarKist Samoa Co. 2008-06-19 P.O. BOX 368, PAGO PAGO, AS 96799 제조업 - 상동 - Marine Trading Pacific Inc. 1976-02-17 1209N Orange St. Wilmington, 원어구매대행 - 상동 - Galapesca S.A. 1999-08-10 KM 12.5 Via Duale Guayaquil, 제조업 - 상동 - TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC 2000-08-11 American Samoa, PagoPago 공관 제조 및 판매 58,556 상동 X Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 1966-06-20 베트남 연포장재 제조 판매업 97,737 상동 O Minh Viet Packaging One Member Company Limited 2001-01-17 베트남 포장재 제조 판매업 15,049 상동 X 비아이디씨(주) 2006-03-16 부산광역시 강서구 신항로 96-72 창고 및 운송관련 서비스업 108,983 상동 O DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED 2019-05-08 베트남 식품 유통 및 판매업 644 상동 X (주)동화 2002-07-29 경북 포항시 남구 오천읍 문덕서로 200, 2층 물류 및 창고업 20,453 상동 X 동원로엑스냉장투(주) 2020-04-01 부산광역시 서구 원양로 147(안남동) 창고보관업 21,569 상동 X Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd 2020-10-30 Funafuti, Tuvalu 어업 31,535 상동 X 케이스마트양식(주) 2020-12-18 강원도 정선군 남면 광락로 659 어업 6,775 상동 X 동원디어푸드(주) 2021-04-01 서울특별시 서초구 마방로 68 상품 중개업 85,864 상동 O NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD 2011-04-05 싱가포르 기타지주회사 8,991 상동 X SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD 2009-11-19 싱가포르 기타지주회사 1,400 상동 X 천안신사산업단지 2022-01-24 충청남도 천안시 동남구 성남면 신사대화로 127 지반조성 건설업 1,962 상동 X 동원기술투자 주식회사 2022-02-14 서울특별시 서초구 마방로 60 기타여신금융업 30,230 상동 X (주)모덱스 2012-03-15 울산광역시 남구 부두로 265 강재의 보관업 및 물류업 2,591 상동 X 동원글로벌터미널부산(주) 2022-06-24 창원시 진해구 신항4로 41-28 항만시설관리 및 운영업 - 상동 X ※ StarKist Co. 및 자회사의 주요종속 판단 기준은 연결재무제표 기준적용※ 주요 종속기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상입니다.※ 주요 사업에 대한 상세 내역은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.※ 최근사업연도말 자산총액은 2021년 말 기준으로 작성되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 동원산업(주) 1101110003098 (주)동원에프앤비 1101112101816 동원시스템즈(주) 1341110011712 비상장 48 (주)동원엔터프라이즈 1101112217572 어석합자회사 1344710002412 동원건설산업(주) 1311110330941 동원팜스(주) 1101113809138 (주)동원홈푸드 1615110022122 위해삼조식품유한공사 - (주)동원와인플러스(1) 1311110090371 Dongwon Japan Co., Ltd. - (주)동원에프앤비 개성 - 동원식품(상해)유한공사 - 동원씨앤에스(주) 1101112862591 DW Global Inc. - 동원로엑스(주) 1101114505769 동원로엑스인천(주) 1201110305327 동원부산컨테이너터미널(주) 1801110356013 (주)동원티엘에스 2849110180205 Dongbu Express India Logistic Pricate Limited - Dongwon Loex U.S.A Inc - 상해동부 국제화운대리 유한공사 - 부산신항다목적터미널(주)(1) 1801110290237 Societe de Conserverie en Afrique S.A. - Bounty Seafood Ltd. - Kiribati and KT Fisheries Co.,LTD(2) - COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL - Sealand Trading Service Corporation - 동원로엑스냉장(주) 1801110985002 StarKist Co. - StarKist Samoa Co. - Marine Trading Pacific Inc. - Galapesca S.A. - TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC - Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company - Minh Viet Packaging One Member Company Limited - 진안물사랑(주)(1) 1101114257724 남춘천산업단지개발(주)(1) 1401110050770 비아이디씨(주) 1801110549551 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED - (주)동화 1717110053569 동원로엑스냉장투(주) 1801111280857 Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd - 케이스마트양식(주) 1449110016904 동원디어푸드(주) 1101117837234 NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD - SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD - 천안신사산업단지(주)(3) 1615110312292 동원기술투자(주)(4) 1101118198502 (주)모덱스(5) 2301110189158 동원글로벌터미널부산(주)(6) 1942110354572 (1) 연결 대상 종속회사에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 계열회사입니다.(2) 연결 대상 종속회사에 포함되지 않으나, 지분율51% 보유로 계열회사 입니다.(3) 당기 중 동원건설산업(주)가 천안신사산업단지(주)를 신규설립 하였습니다(지분율 70%).(4) 당기 중 (주)동원엔터프라이즈가 동원기술투자(주)를 신규설립 하였습니다(지분율 100%).(5) 당기 중 동원로엑스(주)가 (주)모덱스의 지분을 100% 취득하였습니다.(*6) 당기 중 동원부산컨테이너터미널(주)가 동원글로벌터미널부산(주)를 신규설립하였습니다.(지분율 60%) 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)동원F&B 상장 2001.04.16 지배 56,194 2,870,318 74.38 558,277 - - -132,035 2,870,318 74.38 426,242 1,330,982 60,829 동원산업(주) 상장 2003.01.28 지배 40,343 2,306,673 62.72 523,615 - - -6,920 2,306,673 62.72 516,695 1,635,436 76,468 동원시스템즈(주) 상장 2003.11.27 지배 56,629 20,675,705 70.56 1,057,155 - - 57,553 20,675,705 70.56 1,114,708 1,367,773 35,205 동원건설산업(주) 비상장 2018.03.26 지배 75,500 1,085,200 100 167,476 - - - 1,085,200 100.00 167,476 235,201 10,474 동원부산컨테이너터미널(주) 비상장 2021.11.10 지배 13,676 2,000,000 100 18,763 - - - 2,000,000 100.00 18,763 139,545 1,531 동원기술투자(주) 비상장 2022.02.14 지배 - 0 - 0 2,000,000 30,000 - 2,000,000 100.00 30,000 - - (주)제이티비씨 비상장 2011.12.31 투자 1,000 200,000 0.24 60 - - - 200,000 0.24 60 366,000 -23,591 OCI(주) 상장 2018.04.25 투자 29,281 185,120 0.78 19,252 - - 3,438 185,120 0.78 22,690 3,523,644 173,225 윌스너스(주) 비상장 2022.01.26 투자 - 0 - 0 606 3 0 606 1.16 3 112 -58 동아쏘시오홀딩스(주) 상장 2020.04.10 투자 - 7,580 0.01 872 - - -95 7,580 0.01 777 985,709 20,889 에스티팜(주) 상장 2021.05.24 투자 35,000 368,964 1.98 51,360 - - -18,190 368,964 1.98 33,170 494,694 4,990 합 계 - - 2,396,830 - 30,003 -96,249 - - 2,330,584 - - * MMT(특정금전신탁)은 포함하지 않았습니다. 4. 건설부문 수주현황 (단위 : 백만원) 구분 발주처 공사명 계약일 완공예정일 도급액 완성공사액 도급잔액 건축공사(관급) LH공사 경기본부 화성동탄 지원6-2BL 행복주택 23공구 19.11.18 22.07.06 37,988 35,889 2,099 LH서울지역본부 양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구 20.12.21 23.08.06 83,115 43,758 39,357 LH공사 경기본부 화성동탄2 A105BL 공공주택 21.04.20 23.08.19 20,737 5,452 15,285 (주)엔에이치에프제14호 공공임대위탁관리부동산투자회사 충북혁신 B3-1BL 7공구 17.12.19 20.08.21 31,172 31,163 9 한국토지주택공사 시흥장현 지장송전선로 이설공사 18.06.18 23.03.31 3,913 2,655 1,259 한국남동발전(주) 분당복합 업무동 신축공사 18.10.30 21.06.10 8,780 7,947 833 건축공사(관급) 소계 185,706 126,864 58,842 건축공사(민간) ㈜브이홀딩스 신논현역 2030 청년주택 신축공사 19.04.01 22.03.31 24,644 24,644 - 이엔아이 성남 상대원동 지식산업센터 신축공사 19.07.11 21.11.10 72,594 72,594 - 주식회사 워너개발 동대문구 용두동 오피스텔 2차 신축공사 19.12.01 22.01.31 21,554 21,554 - 지오앤에스피에프브이 (용인 물류창고) 지오앤에스 용인물류센터 신축공사 19.12.01 23.02.28 197,500 98,101 99,399 가톨릭대학교(성심교정) 가톨릭대학교 제2국제관 (철거포함) 20.02.04 22.03.31 22,597 22,322 275 두원공과대학교 두원공과대학교 파주캠퍼스 체육관 신축공사 20.07.01 22.03.31 13,983 13,983 - 한양대구리병원 한양대구리병원 본관 2개동 20.09.14 22.02.28 10,083 10,083 - 와이피피디앤씨㈜ YPP 가산지식산업센터 신축공사 20.10.13 23.02.12 50,744 22,953 27,791 LB자산운영㈜ 이천 군량리 물류센터 신축공사 21.01.22 22.06.21 36,409 36,409 - 에이스메디컬㈜ 고덕비즈밸리 The Ace Tower 신축공사 20.12.14 22.12.13 27,910 18,654 9,256 ㈜시너지밸류제2차 영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사 20.12.07 23.08.08 200,000 88,737 111,263 ㈜한강로지스 용인 남사 물류센터 신축공사 21.01.31 22.09.15 107,686 66,835 40,850 쿠거인더주피에프브이 주식회사 인천 석남 혁신물류센터 신축공사 21.08.01 23.04.30 210,004 94,755 115,249 주식회사 반월산단개발 안산 원시동 지식산업센터 신축공사 22.01.01 24.05.31 77,017 6,150 70,867 주식회사 알래스카플러스 부천 옥길 지식산업센터 신축공사 21.07.14 23.10.31 54,492 8,671 45,821 (주)동원홈푸드 (성남복합물류) 동원성남복합물류 철거공사 19.06.01 19.10.31 268 256 12 동원로엑스㈜ 동원로엑스냉장Ⅱ 신축공사 21.10.01 23.07.31 65,738 12,295 53,443 동원시스템즈㈜ 동원시스템즈 진천 셀파우치공장 신축공사 22.01.16 22.12.31 - - - 동원로엑스㈜ 동원로엑스 광양물류 22.02.21 22.08.31 7,016 4,407 2,609 동원홈푸드 동원홈푸드 양산센터 22.04.01 23.10.31 33,493 258 33,235 동원로엑스㈜ 동원시스템즈 둔포 캔공장 22.05.15 22.12.31 15,736 501 15,235 건축공사(민간) 소계 1,249,466 624,162 625,305 한국철도시설공단 수서-평택 고속철도 12.01.03 17.11.30 26,057 25,952 105 한국전력공사 화성동탄(2)지구 배전간선설치공사(4-1공구) 13.09.10 19.11.30 1,708 1,640 68 한국철도시설공단 수원-인천 복선전철2-2공구 14.08.11 21.09.11 13,247 13,026 221 한국철도시설공단 서해선 복선전철 9공구 15.04.27 22.12.30 22,283 21,094 1,189 대전지방국토관리청 충청내륙고속화(제1-2공구)도로 17.05.22 24.04.14 68,886 39,730 29,156 원주지방국토관리청 (춘천화천도로) 국토5호선 춘천~화천3 도로건설 18.09.03 25.07.27 65,112 27,813 37,299 한국전력공사 남춘천산업단지 간선설치공사 (관로) 20.08.11 21.02.18 383 383 - 여주시수도사업소 여주통합정수장 증설사업 21.02.17 24.02.01 17,888 6,722 11,166 한국수자원공사 충주댐계통 공업용수도사업 및 증평구간 시설공사 21.04.30 22.06.18 1,585 663 922 전라선철도(주)(전라선BTL) 전라선 익산-신리간 복선전철(과선교 포함) 07.07.31 13.04.30 31,020 31,015 5 경기철도 주식회사 신분당선 연장선(정자~광교) 11.02.10 16.06.10 22,896 22,852 44 남서울경전철주식회사 신림선 경전철 16.04.01 22.05.26 21,600 21,408 192 서울문산고속도로(주) 서울문산고속도로 15.11.30 22.01.31 81,153 81,011 143 경기철도 주식회사 신분당선 (용산~강남) 복선전철 16.08.30 28.07.31 20,421 10,396 10,025 서부내륙고속도로 주식회사 서부내륙고속도로(평택-익산) 19.12.10 24.12.09 65,487 13,379 52,108 가칭 배곧대교 배곧대교 민간투자사업 건설공사 22,141 - 22,141 경기도 장흥-광적 국지도 건설공사 20.05.18 25.05.16 30,959 6,155 24,805 토목공사(관급) 소계 512,826 323,237 189,589 토목공사(민간) 남춘천산업단지개발(주) 남춘천일반산업단지 부지조성사업 17.11.01 21.03.31 16,848 16,674 174 아스트라밸류플러스전문투자형사모신탁3호 감곡CC 조성사업 19.11.15 22.08.12 38,054 36,457 1,597 주식회사 유니골프앤리조트 UNI-FALLS CC 조성사업 19.12.31 22.11.04 94,267 42,370 51,897 주식회사 새정스타즈 강동골프장 조성사업 20.02.28 22.04.27 37,313 37,307 6 주식회사 딩동 용인포곡 스마트물류 단지조성 21.01.08 22.01.07 2,067 2,059 7 토목공사(민간) 소계 188,549 134,867 53,682 해외공사 The Ministry of Health of the Republic of Uzbekistan 우즈베키스탄 국립아동병원 건립사업 18.02.26 21.03.15 24,230 24,230 - SCASA 세네갈 SCASA 구조보강 22.02.21 22.06.30 2,165 827 1,338 해외공사 소계 26,395 25,057 1,338 합계 2,162,943 1,234,187 928,756 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.
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