AJ Networks Co.,Ltd.

M&A Activity • Oct 18, 2022

주요사항보고서(회사분할 결정) 1.2 AJ네트웍스(주) 정 정 신 고 (보고)

2022년 10월 18일

1. 정정대상 공시서류 : 주요사항보고서 (회사분할결정)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 11월 03일

제출일자	문서명	비고
2020년 11월 03일	주요사항보고서(회사분할결정)	최초제출일
2021년 01월 07일	[정정] 주요사항보고서(회사분할결정)	정정 (굵은 빨간색)
2021년 01월 12일	[정정] 주요사항보고서(회사분할결정)	정정 (굵은 주황색)
2021년 01월 20일	[정정] 주요사항보고서(회사분할결정)	정정 (굵은 파란색)
2022년 01월 18일	[정정] 주요사항보고서(회사분할결정)	정정 (굵은 보라색)
2022년 10월 18일	[정정] 주요사항보고서(회사분할결정)	정정 (굵은 초록색)

3. 정정사항

항 목정정사유정 정 전정 정 후1. 분할방법기재정정(2) 분할을 할 날(이하 “분할기일”)은 일정 미확정으로 한다.(2) 분할을 할 날(이하 “분할기일”)은 2023년 3월 1일로 한다. 다만 이사회결의를 통해 변경될 수 있다.4. 분할비율기재정정2020년 6월30일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액에 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정함- 분할존속회사 : 0.7629396- 분할신설회사 : 0.2370604 (존속회사주식 1주당 교부할 신설회사 주식수를 소수점 이하 7자리까지 기재)2022년 6월30일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을분할전 순자산 장부가액에 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정함 - 분할존속회사 : 0.7277313- 분할신설회사 : 0.2722687 (존속회사주식 1주당 교부할 신설회사 주식수를 소수점 이하 7자리까지 기재)5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용기재정정② 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2020년 6월 30일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에 기재된 바에 의하되, 분할기일(일정 미확정) 전까지발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서가감하는 것으로 한다.② 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2022년 6월 30일자 재무상태표를 기초로하여 작성된 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에 기재된 바에 의하되, 2023년 3월 1일(분할기일) 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.6. 분할 후 존속회사기재정정

분할후 재무내용(원)	자산총계	862,473,041,347	부채총계	637,339,724,910
자본총계	225,133,316,437	자본금	35,722,584,000
2020년 06월 30일		현재기준
존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)	246,001,403,657

분할후 재무내용(원)	자산총계	833,102,997,234	부채총계	549,891,921,359
자본총계	283,211,075,875	자본금	34,074,050,000
2022년 06월 30일		현재기준
존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)	177,179,356,081

7. 분할설립회사기재정정

회사명	에이제이피앤엘 주식회사(AJ PNL Co.,Ltd.)
설립시 재무내용(원)	자산총계	363,561,503,083	부채총계	292,414,133,800
자본총계	71,147,369,283	자본금	11,099,711,000
2020년 06월 30일		현재기준
신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)	145,778,880,405

회사명	에이제이로지스밸류 주식회사(AJ Logisvalue Co.,Ltd.)
설립시 재무내용(원)	자산총계	430,654,889,294	부채총계	322,792,360,455
자본총계	107,862,528,839	자본금	12,748,245,000
2022년 06월 30일		현재기준
신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)	111,015,045,893

8. 감자에 관한 사항기재정정

감자비율(%)		23.70604
구주권제출기간	시작일	-
종료일	-
매매거래정지 예정기간	시작일	-
종료일	-
신주배정기준일		-
신주권교부예정일		-
신주의 상장예정일		-

감자비율(%)		27.22687
구주권제출기간	시작일	-
종료일	-
매매거래정지 예정기간	시작일	2023년 02월 27일
종료일	2023년 03월 28일
신주배정기준일		2023년 2월 28일
신주권교부예정일		-
신주의 상장예정일		2023년 03월 29일

9. 분할일정기재정정-

이사회결의일		2022년 10월 18일
- 사외이사 참석여부	참석(명)	2
불참(명)	-
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부		참석
주주확정기준일		2022년 12월 26일
주주명부폐쇄기간	시작일	-
종료일	-
분할반대의사통지 접수기간	시작일	-
종료일	-
주주총회예정일자		2023년 02월 14일
주식매수청구권 행사기간	시작일	-
종료일	-
채권자 이의제출기간	시작일	-
종료일	-
분할기일		2023년 03월 01일
종료보고 총회일		-
분할등기예정일자		2023년 03월 02일

16. 기타 투자판단에 참고할 사항기재정정

2021년 사업 포트폴리오 재편으로 재무구조가 개선되는 등 소기의 성과를 달성하였습니다. 당사는 개선된 실적을 바탕으로 분할을 추진하는 것이 주주가치 제고에 부합한다고 판단하여 2022년 하반기로 분할시점을 연기하기로 결정하였습니다.상기 결정은 분할철회 결정이 아니며, 향후 일정이 확정될 경우 이사회결의 및 주요사항보고서 추가 정정을 통해 재 공시할 예정입니다. 또한 2022년 하반기로 분할시점이 연기됨에 따라 분할비율 및 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 등 세부내용이 변경될 수 있습니다.

구분		내용	결과
감사의견	감사의견	재상장예비심사신청서나 재상장신청서에 첨부하는 감사인의 검토보고서(분할에 따라 이전될 예정인 사업부문에 대한 2017년~2019년 및 2020년 반기 개별검토보고서) 검토의견이 적정	충족

주) 단순분할신설회사의 재상장 요건은 2020년 6월30일 현재의 재무제표를 기준으로 한 분할재무제표 내용이며, 분할기일의 최종 이전 재산가액에 따라 변동될 수 있음.

당사는 2020년 11월 03일 이사회 결의 이후 주요사항보고서 제출을 통해 분할 결정을 공시하였으나, 개선된 실적을 바탕으로 분할을 추진하는 것이 주주가치 제고에 부합한다고 판단하여, 정정공시를 통하여 2022년 하반기로 분할을 연기한 바 있습니다. 이번 분할공시를 통해 금번 분할의 목적 중 하나인 주주가치 제고를 위해 노력할 것이며, 본건 분할은 한국거래소등 이해관계자와의 협의진행과정에서 일정이 변경될 수 있으며 이에 따라 향후 변경 일정이 확정될 경우 이사회결의 및 주요사항보고서 추가 정정을 통해 재공시할 예정입니다.

구분		내용	결과
감사의견	감사의견	재상장예비심사신청서나 재상장신청서에 첨부하는 감사인의 검토보고서(분할에 따라 이전될 예정인 사업부문에 대한 2019년~2021년 및 2022년 반기 개별검토보고서) 검토의견이 적정	충족

주) 단순분할신설회사의 재상장 요건은 2022년 6월30일 현재의 재무제표를 기준으로 한 분할재무제표 내용이며, 분할기일의 최종 이전 재산가액에 따라 변동될 수 있음.

[첨부1]기재정정

[분할재무상태표] (단위: 원)

구분	분할전	분할후
AJ네트웍스㈜	AJ네트웍스㈜ (분할되는회사)	AJ피앤엘㈜ (단순분할신설회사)
자 산
Ⅰ.유동자산	240,611,114,799	205,983,920,861	34,627,193,938
현금및현금성자산	43,874,028,457	30,477,647,067	13,396,381,390
매출채권	54,942,526,180	34,690,058,093	20,252,468,087
재고자산	31,155,459,129	31,140,609,129	14,850,000
당기손익-공정가치측정금융자산	8,012,351,885	8,012,351,885	-
기타유동금융자산	96,190,819,060	95,549,919,411	640,899,649
기타유동자산	6,435,930,088	6,113,335,276	322,594,812
Ⅱ.비유동자산	984,229,436,206	656,489,120,486	328,934,309,145
장기금융상품	7,000,000	7,000,000	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,116,920,065	3,310,913,490	-
종속기업투자	298,414,934,776	298,414,934,776	-
관계기업투자	16,164,183,142	16,164,183,142	-
렌탈자산	551,524,351,900	270,893,765,826	280,630,586,074
유형자산	54,573,943,559	16,491,975,187	38,081,968,372
무형자산	3,962,273,749	3,914,751,484	47,522,265
투자부동산	13,863,459,498	13,863,459,498	-
사용권자산	10,093,073,583	6,041,553,109	4,051,520,474
기타비유동금융자산	14,423,031,129	10,395,974,379	4,027,056,750
기타비유동자산	94,692,794	94,692,794	-
이연법인세자산	18,991,572,011	16,895,916,801	2,095,655,210
자 산 총 계	1,224,840,551,005	862,473,041,347	363,561,503,083
부 채
Ⅰ.유동부채	493,646,853,290	260,255,954,369	233,390,898,921
매입채무	16,517,792,421	7,299,394,603	9,218,397,818
단기차입금	155,500,000,000	150,000,000,000	5,500,000,000
유동성장기차입금	137,253,369,250	53,985,279,541	83,268,089,709
유동성사채	141,885,589,937	19,992,531,934	121,893,058,003
기타유동금융부채	28,972,987,206	17,730,009,792	11,242,977,414
기타유동부채	3,935,817,434	3,344,666,899	591,150,535
리스부채	4,791,275,157	3,114,049,715	1,677,225,442
당기법인세부채	4,790,021,885	4,790,021,885	-
Ⅱ.비유동부채	436,107,005,420	377,083,770,541	59,023,234,879
비유동사채	174,538,203,276	174,538,203,276	-
장기차입금	190,941,793,679	134,368,466,352	56,573,327,327
기타비유동금융부채	50,861,528,591	50,608,082,718	253,445,873
리스부채	19,765,479,874	17,569,018,195	2,196,461,679
부 채 총 계	929,753,858,710	637,339,724,910	292,414,133,800
자 본
자본금	46,822,295,000	35,722,584,000	11,099,711,000
자본잉여금 (주1)	103,726,747,530	79,139,159,577	60,047,658,283
자본조정 (주1)	(26,516,922,383)	(61,976,992,713)	-
자기주식 (주2)	(5,036,663,335)	(3,842,669,910)	-
기타포괄손익누계액	409,097,758	409,097,758	-
이익잉여금	175,682,137,725	175,682,137,725	-
자 본 총 계	295,086,692,295	225,133,316,437	71,147,369,283

[분할재무상태표] (단위: 원)

구분	분할전	분할후
AJ네트웍스㈜	AJ네트웍스㈜ (분할되는회사)	AJ 로지스밸류 주식회사 (단순분할신설회사)
자 산
Ⅰ.유동자산	182,209,224,998	143,916,746,022	38,292,478,974
현금및현금성자산	31,118,050,941	25,374,026,221	5,744,024,720
매출채권	67,882,527,425	40,559,368,927	27,323,158,497
재고자산	26,573,450,358	25,919,860,358	653,590,000
당기손익-공정가치측정금융자산	2,775,385,565	2,775,385,565	-
기타유동금융자산	33,893,703,642	29,889,195,541	4,004,508,100
기타유동자산	19,966,107,067	19,398,909,410	567,197,657
Ⅱ.비유동자산	1,079,644,910,419	689,186,251,211	392,362,410,320
장기금융상품	358,500,000	358,500,000	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,892,861,976	6,796,613,088	-
당기손익-공정가치측정금융자산	21,475,743,789	20,953,565,848	522,177,941
종속기업투자	202,944,055,415	201,960,300,396	983,755,019
관계기업투자	70,992,097,431	70,992,097,431	-
렌탈자산	643,750,661,299	306,370,218,197	337,380,443,102
유형자산	58,432,271,742	16,529,466,066	41,902,805,676
무형자산	4,594,463,028	4,136,831,721	457,631,307
투자부동산	18,624,033,456	18,624,033,456	-
사용권자산	11,845,221,420	4,195,542,583	7,649,678,837
기타비유동금융자산	37,246,097,624	34,136,285,949	3,109,811,675
기타비유동자산	3,811,036,333	3,811,036,333	-
이연법인세자산	677,866,906	321,760,143	356,106,763
자 산 총 계	1,261,854,135,417	833,102,997,234	430,654,889,294
부 채
Ⅰ.유동부채	510,170,857,556	315,410,030,356	194,760,827,199
매입채무	34,613,767,694	16,508,366,478	18,105,401,216
단기차입금	109,500,000,000	85,000,000,000	24,500,000,000
유동성장기차입금	195,417,036,306	122,157,319,720	73,259,716,586
유동성사채	122,917,686,987	61,961,298,128	60,956,388,859
기타유동금융부채	30,522,844,304	17,226,020,994	13,296,823,309
기타유동부채	4,823,316,677	2,565,137,707	2,258,178,970
리스부채	6,725,104,880	4,340,786,621	2,384,318,259
당기법인세부채	5,651,100,708	5,651,100,708	-
Ⅱ.비유동부채	362,513,424,258	234,481,891,002	128,031,533,256
비유동사채	153,760,221,309	107,842,204,491	45,918,016,818
장기차입금	176,185,000,906	99,677,774,112	76,507,226,794
기타비유동금융부채	7,499,184,266	7,335,095,008	164,089,258
리스부채	24,614,912,329	19,338,327,127	5,276,585,202
기타비유동부채	454,105,448	288,490,264	165,615,184
부 채 총 계	872,684,281,814	549,891,921,359	322,792,360,455
자 본
자본금	46,822,295,000	34,074,050,000	12,748,245,000
자본잉여금 (주1)	103,717,305,904	75,478,329,858	95,114,283,839
자본조정 (주1)	(26,516,922,383)	(93,392,230,176)	-
자기주식 (주2)	(6,992,177,625)	(5,088,426,513)	-
기타포괄손익누계액	9,557,809,135	9,556,676,215	1,132,920
기타자본항목	(2,697,653,629)	(2,697,653,629)	-
이익잉여금	265,279,197,201	265,279,197,200	-
자 본 총 계	389,169,853,603	283,211,075,875	107,862,528,839

[첨부2]기재정정

[승계대상 재산목록]

1. 승계자산목록

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
현금및현금성자산	예금	보통예금	13,396,381,390
계		13,396,381,390

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
매출채권	매출채권	외상매출금	20,791,573,966
대손충당금	(539,105,879)
계		20,252,468,087

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
재고자산	재고자산	상품	14,850,000
계		14,850,000

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
기타유동금융자산	미수금	미수금	645,489,649
대손충당금	(4,590,000)
계		640,899,649

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
기타유동자산	선급비용	선급비용	322,594,812
계		322,594,812

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
렌탈자산	렌탈자산	파렛트 렌탈 사업관련 렌탈자산 단순분할신설회사에 승계됨	507,550,529,177
감가상각누계액	(226,119,943,103)
손상차손누계액	(800,000,000)
계		280,630,586,074

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
유형자산	토지	단순분할신설회사 1. 토지 및 건물 : 파렛트 렌탈 사업부문의 지점 관련 토지, 건물 단순분할신설회사에 승계됨 2. 기계장치 등 : 사업관련 기계장치, 집기, 차량운반구 등 단순분할신설회사에 승계됨 3. 건설중인자산 : 파렛트 렌탈 사업부문 지점 관련 건설중인자산 단순분할신설회사에 승계됨	17,848,898,396
건물	10,696,037,458
감가상각누계액	(887,871,084)
구축물	388,826,420
감가상각누계액	(162,415,003)
기계장치	7,168,440,847
감가상각누계액	(6,307,600,888)
비품	1,910,864,710
감가상각누계액	(1,374,648,208)
손상차손상각누계액	(816,380)
차량운반구	5,359,857,952
감가상각누계액	(1,656,153,372)
건설중인자산	5,098,547,524
계		38,081,968,372

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
무형자산	소프트웨어	소프트웨어	45,245,456
기타의무형자산	상표권	2,276,809
계		47,522,265

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
사용권자산	사용권자산	건물	4,072,216,016
상각누계액	(1,357,434,175)
차량운반구	2,066,345,687
상각누계액	(729,607,054)
계		4,051,520,474

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
기타비유동금융자산	보증금	임차보증금	2,073,684,000
기타보증금	16,153,870
파생상품자산	파생상품자산	1,937,218,880
계		4,027,056,750

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
이연법인세자산	이연법인세자산	이연법인세자산	2,095,655,210
계		2,095,655,210

2. 승계부채목록

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
매입채무	매입채무	외상매입금	9,218,397,818
계		9,218,397,818

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
단기차입금	단기차입금	(주)하나은행	4,500,000,000
신영증권(주)	1,000,000,000
계		5,500,000,000

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
유동성장기차입금	유동성장기차입금	(주)하나은행	15,915,000,000
(주)하나은행	2,095,500,000
(주)하나은행	6,666,666,664
(주)국민은행	416,666,685
(주)국민은행	999,999,996
(주)국민은행	3,999,999,996
농협은행(주)	166,660,000
농협은행(주)	5,555,500,000
(주)대구은행	3,000,000,000
(주)대구은행	3,333,240,000
(주)전북은행	499,980,000
(주)전북은행	999,996,000
수협은행	1,711,708,522
경남은행(주)	1,666,664,000
네트원큐제일차유한회사	6,640,000,000
(주)아이비케이캐피탈	6,957,090,092
(주)아이비케이캐피탈	3,331,573,842
케이비캐피탈(주)	1,491,622,688
케이비캐피탈(주)	3,310,130,611
현대캐피탈(주)	1,618,018,805
(주)디지비캐피탈	1,324,513,036
하나캐피탈(주)	2,324,219,150
하나캐피탈(주)	2,647,315,220
비엔케이캐피탈(주)	6,596,024,402
계		83,268,089,709

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
유동성사채	유동성사채	제31차 회사채	19,999,685,967
제32-1차 회사채	32,983,983,173
제33차 회사채	9,990,573,308
제34차 회사채	14,990,866,407
제35-1차 회사채	43,927,949,148
계		121,893,058,003

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
기타유동금융부채	미지급금	미지급금	3,562,225,044
미지급비용	미지급비용	5,540,589,955
보증금	(유동성)렌탈보증금	2,140,162,415
계		11,242,977,414

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
기타유동부채	선수금	선수금	478,362,006
예수금	예수금	112,788,529
계		591,150,535

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
리스부채	리스부채	유동성리스부채	1,677,225,442
비유동성리스부채	2,196,461,679

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
장기차입금	장기차입금	(주)하나은행	5,000,000,006
(주)국민은행	1,083,333,349
(주)국민은행	11,333,333,342
(주)대구은행	2,500,000,000
(주)대구은행	1,388,850,000
(주)전북은행	1,833,326,000
수협은행	584,031,759
경남은행(주)	833,332,000
네트원큐제일차유한회사	10,040,000,000
(주)아이비케이캐피탈	3,466,849,180
케이비캐피탈(주)	4,028,074,960
하나캐피탈(주)	2,626,242,190
하나캐피탈(주)	3,226,899,800
비엔케이캐피탈(주)	8,629,054,741
계		56,573,327,327

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ피앤엘㈜
기타비유동금융부채	장기보증금	장기렌탈보증금	10,480,000
임대보증금	45,000,000
장기미지급비용	장기미지급비용	80,000,000
파생상품부채	파생상품부채	117,965,873
계		253,445,873

[승계대상 재산목록]

1. 승계자산목록

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
현금및현금성자산	예금	보통예금	5,744,024,720
계		5,744,024,720

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
매출채권	매출채권	외상매출금	28,113,925,466
대손충당금	(790,766,969)
계		27,323,158,497

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
재고자산	재고자산	상품	653,590,000
계		653,590,000

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타유동금융자산	미수금	미수금	985,398,100
대손충당금	(4,590,000)
대여금	단기대여금	3,023,700,000
계		4,004,508,100

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타유동자산	선급비용	선급비용	567,197,657
계		567,197,657

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	후순위사채	522,177,941
계		522,177,941

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
종속기업투자	종속기업투자	종속기업투자	983,755,019
계		983,755,019

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
렌탈자산	렌탈자산	파렛트 렌탈 사업관련 렌탈자산 단순분할신설회사에 승계됨	635,778,165,891
감가상각누계액	(297,377,722,789)
손상차손누계액	(1,020,000,000)
계		337,380,443,102

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
유형자산	토지	단순분할신설회사 1. 토지 및 건물 : 파렛트 렌탈 사업부문의 지점 관련 토지, 건물 단순분할신설회사에 승계됨 2. 기계장치 등 : 사업관련 기계장치, 집기, 차량운반구 등 단순분할신설회사에 승계됨 3. 건설중인자산 : 파렛트 렌탈 사업부문 지점 관련 건설중인자산 단순분할신설회사에 승계됨	22,057,102,054
건물	14,213,548,589
감가상각누계액	(1,626,977,749)
구축물	466,198,420
감가상각누계액	(261,481,183)
기계장치	10,062,382,710
감가상각누계액	(6,564,309,441)
차량운반구	5,477,999,606
감가상각누계액	(2,660,399,020)
비품	1,362,470,604
감가상각누계액	(947,786,804)
손상차손상각누계액	(38,110)
건설중인자산	324,096,000
계		41,902,805,676

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
무형자산	소프트웨어	소프트웨어	155,228,737
기타의무형자산	영업권	48,257,170
번호판	94,300,000
회원권	89,118,400
상표권	2,000
허가권	70,725,000
계		457,631,307

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
사용권자산	사용권자산	건물	8,312,721,725
상각누계액	(2,028,828,729)
차량운반구	2,425,295,272
상각누계액	(1,059,509,431)
계		7,649,678,837

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타비유동금융자산	보증금	임차보증금 등	3,109,811,675
계		3,109,811,675

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
이연법인세자산	이연법인세자산	이연법인세자산	356,106,763
계		356,106,763

2. 승계부채목록

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
매입채무	매입채무	외상매입금	18,105,401,216
계		18,105,401,216

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
단기차입금	단기차입금	㈜하나은행	4,500,000,000
수협은행	5,000,000,000
중국광대은행주식유한회사 서울지점	10,000,000,000
신영증권(주)	5,000,000,000
계		24,500,000,000

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
유동성장기차입금	유동성장기차입금	(주)신한은행	2,500,000,004
(주)신한은행	3,333,333,324
(주)하나은행	10,000,000,000
(주)하나은행	6,666,666,664
(주)하나은행	1,800,000,000
(주)하나은행	3,333,333,332
(주)국민은행	83,333,353
(주)국민은행	3,000,000,000
(주)국민은행	3,999,999,996
(주)국민은행	3,799,999,992
(주)전북은행	833,330,000
수협은행	999,999,996
네트원큐제일차 유한회사(SPC)	3,400,000,000
(주)아이비케이캐피탈	9,879,772,830
(주)아이비케이캐피탈	3,296,778,384
하나캐피탈(주)	6,340,189,352
비엔케이캐피탈(주)	1,760,876,369
비엔케이캐피탈(주)	3,470,659,332
비엔케이캐피탈(주)	1,896,313,165
산은캐피탈(주)	1,164,829,253
(주)케이비국민카드	1,700,301,240
계		73,259,716,586

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
유동성사채	유동성사채	제36-2차 회사채	30,997,690,075
제47차 회사채	29,958,698,784
계		60,956,388,859

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타유동금융부채	미지급금	미지급금	5,444,138,853
미지급비용	미지급비용	3,551,588,366
보증금	(유동성)렌탈보증금	4,301,096,090
계		13,296,823,309

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타유동부채	선수금	선수금	1,358,182,163
예수금	예수금	147,548,013
부가세예수금	부가세예수금	752,448,794
계		2,258,178,970

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
리스부채	리스부채	유동성리스부채	2,384,318,259
비유동성리스부채	5,276,585,202

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
비유동사채	비유동사채	제45차 회사채	29,964,433,648
제49차 회사채	15,953,583,170
계		45,918,016,818

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
장기차입금	장기차입금	(주)신한은행	2,499,999,996
(주)신한은행	5,833,333,317
(주)하나은행	10,000,000,004
(주)하나은행	3,600,000,000
(주)하나은행	6,666,666,668
(주)국민은행	1,250,000,000
(주)국민은행	3,333,333,350
(주)국민은행	12,350,000,014
수협은행	416,666,677
(주)아이비케이캐피탈	5,120,227,170
(주)아이비케이캐피탈	4,319,475,024
하나캐피탈(주)	13,659,810,648
비엔케이캐피탈(주)	6,731,528,266
(주)케이비국민카드	726,185,660
계		76,507,226,794

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타비유동금융부채	장기보증금	장기렌탈보증금	58,217,000
장기미지급비용	장기미지급비용	105,872,258
계		164,089,258

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타비유동부채	복구충당부채	복구충당부채	165,615,184
계		165,615,184

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중		2022 년 10월 18일
회 사 명 :	AJ네트웍스주식회사
대 표 이 사 :	박 대 현, 손 삼 달
본 점 소 재 지 :	서울특별시 송파구 정의로8길 9 (AJ빌딩)
	(전 화) 1588-0053
	(홈페이지)http://www.ajnetworks.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무관리본부장	(성 명)여 주 형
	(전 화)02-6240-0143

회사분할 결정

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 단순분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 위의 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 파렛트 렌탈 사업부문(이하 “분할대상사업부문”이라 함)을 분할하여 단순분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 IT기기, 고소장비(AWP)를 중심으로 한 렌탈사업부문과 투자 사업부문을 영위하게 된다. 분할 후 단순분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장할 예정이며, 분할회사의 발행주식은 변경상장할 예정이다. (2) 분할을 할 날(이하 “분할기일”)은 2023년 3월 1일로 한다. 다만 이사회결의를 통해 변경될 수 있다. (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할회사 및 단순분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있다. (4) 본조 제(3)항에 따라 분할회사와 단순분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대채무를 부담함으로 인하여, 분할회사가 본 분할계획서에 따라 단순분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할회사가 단순분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 단순분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 단순분할신설회사의 출재로 공동면책이 된때에는 단순분할신설회사가 분할회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. (5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제3조(단순분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(단순분할신설회사에 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제(6)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. (6) 분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할 대상사업부문에 관한 것이며 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이며 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 이전대상재산(뒤에서 정의)이 분할되는 회사와 단순분할신설회사의 공통 부문에 관한 것이라면 분할되는 회사와 단순분할 신설회사 간 협의에 의해 처리한다. (7) 단순분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 단순분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 단순분할신설회사가 ‘유가증권시장 상장규정’ 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할회사 및 단순분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할회사와 단순분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다. (8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 단순분할신설회사와 분할회사에 각각 귀속된다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할회사 또는 단 순분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 한다. (9) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할회사 또는 단순분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다. (10) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송에 관한 권리ㆍ의무는 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속한다. (1) 분할회사는 파렛트 렌탈 사업부문을 분할하여 사업전문성을 제고하고 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립한다.(2) 분할존속회사는 IT기기, 고소장비(AWP)를 중심으로 한 렌탈사업부문과 자회사 관리 및 신규 투자사업 등에, 분할신설회사는 파렛트 렌탈 사업부문에 각각 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구한다.(1) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고 사업부문별 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다. (2) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 경영자원을 효율적으로 배분함으로써 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고한다. 2022년 6월30일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액에 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정함- 분할존속회사 : 0.7277313- 분할신설회사 : 0.2722687(존속회사주식 1주당 교부할 신설회사 주식수를 소수점 이하 7자리까지 기재)

① 분할에 의하여 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)(이하 “이전대상재산”이라 함)를 단순분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함한다), 단순분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할회사와 단순분할신설회사의 협의에 따라 처리한다.

② 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2022년 6월 30일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에 기재된 바에 의하되, 2023년 3월 1일(분할기일) 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.

③ 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 이전대상재산이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있다.

④ 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련 법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에서 가감하는 것으로 한다.

⑤ 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허 및 상표(해당 특허, 상표에 대한 권리와 의무 포함) 등 일체의 산업재산권은 승계대상 산업재산권 목록[첨부8]에 기재된 것은 단순분할신설회사에게, 그 이외의 것은 분할회사에게 각각 귀속한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다.

⑥ 분할 전 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송 중 단순분할신설회사에 귀속되는 소송에 관한 권리·의무는 승계 대상 소송 목록[첨부5]에 기재하고, 분할되는 회사가 보유하고 있는 부동산 중 단순분할신설회사에 귀속되는 부동산은 승계 대상 부동산 목록[첨부7]에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송 또는 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업 부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속된다.

⑦ 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 단순분할신설회사에 귀속된다.⑧ 분할 전 분할되는 회사가 보유하고 있는 인허가 중 단순분할신설회사에 귀속되는 인허가는 승계대상 인허가 목록[첨부8]에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 인허가사항이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다. 분할되는 회사 및 단순분할신설회사는 상기 인허가사항의 단순분할신설회사로의 승계가 이루어질 수 있도록 관련 법령상 필요한 조치를 취하기로 한다.

⑨ 상기 ①~⑧항의'별첨'은 분할계획서의 첨부문서입니다.

에이제이네트웍스 주식회사(AJ Networks Co.,Ltd.)833,102,997,234549,891,921,359283,211,075,87534,074,050,0002022년 06월 30일177,179,356,081IT기기, 고소장비(AWP) 렌탈사업부문 및 투자사업부문예에이제이로지스밸류 주식회사(AJ Logisvalue Co.,Ltd.) 430,654,889,294 322,792,360,455107,862,528,83912,748,245,0002022년 06월 30일 111,015,045,893 파렛트 렌탈 사업부문예 27.22687 --2023년 02월 27일2023년 03월 28일분할에 따라 분할되는 회사의 주주에게 배정하는 단순분할신설회사 발행 주식은 당해 주주가 분할기일 현재 보유하고 있는 분할되는 회사의 주식과 동종의 주식으로 지급한다.※ 분할되는 회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 단순분할신설회사의 주식수를 배정한다.1주 미만의 단주에 대해서는 단순분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금(원미만은 절사, 이하 같음)으로 지급한다.2023년 02월 28일-2023년 03월 29일2022년 10월 18일2-참석2022년 12월 26일----2023년 02월 14일----2023년 03월 01일-2023년 03월 02일------아니오-예-

1. 분할방법
2. 분할목적
3. 분할의 중요영향 및 효과
4. 분할비율
5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
6. 분할 후 존속회사	회사명
분할후 재무내용(원)		자산총계
자본총계	자본금
현재기준
존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
주요사업
분할 후 상장유지 여부
7. 분할설립회사	회사명
설립시 재무내용(원)		자산총계
자본총계	자본금
현재기준
신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
주요사업
재상장신청 여부
8. 감자에 관한 사항	감자비율(%)
구주권제출기간	시작일
종료일
매매거래정지 예정기간	시작일
종료일
신주배정조건
- 주주 주식수 비례여부 및 사유
신주배정기준일
신주권교부예정일
신주의 상장예정일
9. 분할일정	이사회결의일
- 사외이사 참석여부	참석(명)
불참(명)
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
주주확정기준일
주주명부폐쇄기간	시작일
종료일
분할반대의사통지 접수기간	시작일
종료일
주주총회예정일자
주식매수청구권 행사기간	시작일
종료일
채권자 이의제출기간	시작일
종료일
분할기일
종료보고 총회일
분할등기예정일자
10.주식매수청구권에 관한 사항	행사요건
매수예정가격
행사절차, 방법, 기간, 장소
지급예정시기, 지급방법
주식매수청구권 제한 관련 내용
계약에 미치는 효력
11. 풋옵션 등 계약 체결여부
- 계약내용
12. 증권신고서 제출대상 여부
- 제출을 면제받은 경우 그 사유

13. 향후 회사구조개편에 관한 계획

-해당사항 없음

14. 물적분할의 경우 물적분할 추진에 대한 검토내용

- 해당사항 없음

15. 물적분할의 경우 주주보호방안

- 해당사항 없음

16. 기타 투자판단에 참고할 사항 당사는 2020년 11월 03일 이사회 결의 이후 주요사항보고서 제출을 통해 분할 결정을 공시하였으나, 개선된 실적을 바탕으로 분할을 추진하는 것이 주주가치 제고에 부합한다고 판단하여, 정정공시를 통하여 2022년 하반기로 분할을 연기한 바 있습니다. 이번 분할공시를 통해 금번 분할의 목적 중 하나인 주주가치 제고를 위해 노력할 것이며, 본건 분할은 한국거래소등 이해관계자와의 협의진행과정에서 일정이 변경될 수 있으며 이에 따라 향후 변경 일정이 확정될 경우 이사회결의 및 주요사항보고서 추가 정정을 통해 재공시할 예정입니다.(1) 분할계획서의 수정 및 변경분할계획서는 영업의 변동, 분할되는 회사의 계획 및 사정, 관계기관과의 협의과정이나 관계법령에 따라서 분할계획서의 승인을 위한 주주총회 전에 이사회 또는 대표이사에 의해 일부 수정 또는 변경될 수 있고, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다.또한, 분할계획서는 임시주주총회(일정 미확정)의 승인을 득할경우 분할등기일 전일까지주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목 등에 대해 ⅰ) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할회사 또는 단순분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 ⅱ) 그 동질성을 해하지 않는 범위내의 수정 또는 변경인 경우에는 분할되는 회사의 이사회결의로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생한다.① 분할되는 회사 및 분할신설회사의 회사명② 분할일정③ 배정비율④ 분할되는 회사의 감소할 자본과 준비금의 액⑤ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액⑥ 분할 전후의 재무구조⑦ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총 수⑧ 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항⑨ 분할신설회사 및 분할되는 회사의 정관(2) 이 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 분할계획서의 취지에 반하지 않는 범위 내에서 분할되는 회사의 이사회의 결의로 결정한다.(3) 분할보고총회 및 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음할 수 있다.(4) 회사간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항분할계획서의 시행과 관련하여 분할되는 회사와 단순분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상 사업부문과 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할되는 회사와 단순분할신설회사간의 별도 합의에 따른다.(5) 주주의 주식매수청구 상법 제530조의2 내지 제530조의11에 따른 단순분할의 경우로서 해당사항이 없다.(6) 종업원 승계와 퇴직금단순분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금 등 포함)를 승계한다.(7) 단순분할신설회사의 재상장 주요요건의 검토

구분		내용	결과
영업활동 기간	영업기간	분할로 이전될 예정인 영업 부문이3년 이상 계속하여 영위	충족
기업규모	자기자본 및 유통주식수	상장예비심사 신청일 현재 기업규모가 다음 각 목의 요건을 모두 충족할 것(1) 자기자본이 100억원 이상(2) 재상장예정인 보통주식총수가 100만주 이상 (재상장신청인의 최대주주등이 분할이나 분할합병으로 소유하게 되는 주식 수는 제외)	충족
경영성과 요건	매출액 및 이익	이전대상 영업부문의 경영성과가 다음 각 목의 요건을 모두 충족(1) 최근 사업연도의 매출액이 300억원 이상(2) 최근 사업연도에 영업이익, 법인세비용차감전계속사업이익 및 당기순이익 중 적은 금액을 기준으로 25억원 이상	충족
감사의견	감사의견	재상장예비심사신청서나 재상장신청서에 첨부하는 감사인의 검토보고서(분할에 따라 이전될 예정인 사업부문에 대한 2019년~2021년 및 2022년 반기 개별검토보고서) 검토의견이 적정	충족
안전성 및건전성	사외이사	사외이사의 수가 이사 총수의4분의1 이상	충족
감사위원회	최근 사업연도 말 현재 자산총액이2조원 이상인 주권상장법인의 경우 총 위원의3분의2 이상을 사외이사로 구성한 감사위원회를 설치	해당없음
주식양도제한	주식의 양도에 제한이 없을 것	충족

주) 단순분할신설회사의 재상장 요건은 2022년 6월30일 현재의 재무제표를 기준으로 한 분할재무제표 내용이며, 분할기일의 최종 이전 재산가액에 따라 변동될 수 있음.

[첨부1] [분할재무상태표] (단위: 원)

구분	분할전	분할후
AJ네트웍스㈜	AJ네트웍스㈜ (분할되는회사)	AJ 로지스밸류 주식회사 (단순분할신설회사)
자 산
Ⅰ.유동자산	182,209,224,998	143,916,746,022	38,292,478,974
현금및현금성자산	31,118,050,941	25,374,026,221	5,744,024,720
매출채권	67,882,527,425	40,559,368,927	27,323,158,497
재고자산	26,573,450,358	25,919,860,358	653,590,000
당기손익-공정가치측정금융자산	2,775,385,565	2,775,385,565	-
기타유동금융자산	33,893,703,642	29,889,195,541	4,004,508,100
기타유동자산	19,966,107,067	19,398,909,410	567,197,657
Ⅱ.비유동자산	1,079,644,910,419	689,186,251,211	392,362,410,320
장기금융상품	358,500,000	358,500,000	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,892,861,976	6,796,613,088	-
당기손익-공정가치측정금융자산	21,475,743,789	20,953,565,848	522,177,941
종속기업투자	202,944,055,415	201,960,300,396	983,755,019
관계기업투자	70,992,097,431	70,992,097,431	-
렌탈자산	643,750,661,299	306,370,218,197	337,380,443,102
유형자산	58,432,271,742	16,529,466,066	41,902,805,676
무형자산	4,594,463,028	4,136,831,721	457,631,307
투자부동산	18,624,033,456	18,624,033,456	-
사용권자산	11,845,221,420	4,195,542,583	7,649,678,837
기타비유동금융자산	37,246,097,624	34,136,285,949	3,109,811,675
기타비유동자산	3,811,036,333	3,811,036,333	-
이연법인세자산	677,866,906	321,760,143	356,106,763
자 산 총 계	1,261,854,135,417	833,102,997,234	430,654,889,294
부 채
Ⅰ.유동부채	510,170,857,556	315,410,030,356	194,760,827,199
매입채무	34,613,767,694	16,508,366,478	18,105,401,216
단기차입금	109,500,000,000	85,000,000,000	24,500,000,000
유동성장기차입금	195,417,036,306	122,157,319,720	73,259,716,586
유동성사채	122,917,686,987	61,961,298,128	60,956,388,859
기타유동금융부채	30,522,844,304	17,226,020,994	13,296,823,309
기타유동부채	4,823,316,677	2,565,137,707	2,258,178,970
리스부채	6,725,104,880	4,340,786,621	2,384,318,259
당기법인세부채	5,651,100,708	5,651,100,708	-
Ⅱ.비유동부채	362,513,424,258	234,481,891,002	128,031,533,256
비유동사채	153,760,221,309	107,842,204,491	45,918,016,818
장기차입금	176,185,000,906	99,677,774,112	76,507,226,794
기타비유동금융부채	7,499,184,266	7,335,095,008	164,089,258
리스부채	24,614,912,329	19,338,327,127	5,276,585,202
기타비유동부채	454,105,448	288,490,264	165,615,184
부 채 총 계	872,684,281,814	549,891,921,359	322,792,360,455
자 본
자본금	46,822,295,000	34,074,050,000	12,748,245,000
자본잉여금 (주1)	103,717,305,904	75,478,329,858	95,114,283,839
자본조정 (주1)	(26,516,922,383)	(93,392,230,176)	-
자기주식 (주2)	(6,992,177,625)	(5,088,426,513)	-
기타포괄손익누계액	9,557,809,135	9,556,676,215	1,132,920
기타자본항목	(2,697,653,629)	(2,697,653,629)	-
이익잉여금	265,279,197,201	265,279,197,200	-
자 본 총 계	389,169,853,603	283,211,075,875	107,862,528,839

주1) 단순분할신설회사의 자본잉여금에는 인적분할로 인한 준비금 배부액과 인적분할시 발생한 자본의 증가액이 포함되었으며, 분할되는 회사의 자본조정에는 인적분할시 발생한 감자차손 금액이 포함됨

주2) 분할 전 보유중인 자기주식이 분할에 따라 단순분할신설회사의 지분에 해당하는 만큼 분할되는 회사의 자본항목에서 자산항목으로 재분류되어 자산금액이 증가함 그 증가한 자산금액은 분할전 회사의 자기주식 장부금액에 단순분할신설회사의 배정비율을 곱한 금액으로 향후 분할기일에 공정가치 평가를 통하여 반영될 예정임

[첨부2] [승계대상 재산목록]

1. 승계자산목록

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
현금및현금성자산	예금	보통예금	5,744,024,720
계		5,744,024,720

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
매출채권	매출채권	외상매출금	28,113,925,466
대손충당금	(790,766,969)
계		27,323,158,497

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
재고자산	재고자산	상품	653,590,000
계		653,590,000

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타유동금융자산	미수금	미수금	985,398,100
대손충당금	(4,590,000)
대여금	단기대여금	3,023,700,000
계		4,004,508,100

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타유동자산	선급비용	선급비용	567,197,657
계		567,197,657

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	후순위사채	522,177,941
계		522,177,941

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
종속기업투자	종속기업투자	종속기업투자	983,755,019
계		983,755,019

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
렌탈자산	렌탈자산	파렛트 렌탈 사업관련 렌탈자산 단순분할신설회사에 승계됨	635,778,165,891
감가상각누계액	(297,377,722,789)
손상차손누계액	(1,020,000,000)
계		337,380,443,102

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
유형자산	토지	단순분할신설회사 1. 토지 및 건물 : 파렛트 렌탈 사업부문의 지점 관련 토지, 건물 단순분할신설회사에 승계됨 2. 기계장치 등 : 사업관련 기계장치, 집기, 차량운반구 등 단순분할신설회사에 승계됨 3. 건설중인자산 : 파렛트 렌탈 사업부문 지점 관련 건설중인자산 단순분할신설회사에 승계됨	22,057,102,054
건물	14,213,548,589
감가상각누계액	(1,626,977,749)
구축물	466,198,420
감가상각누계액	(261,481,183)
기계장치	10,062,382,710
감가상각누계액	(6,564,309,441)
차량운반구	5,477,999,606
감가상각누계액	(2,660,399,020)
비품	1,362,470,604
감가상각누계액	(947,786,804)
손상차손상각누계액	(38,110)
건설중인자산	324,096,000
계		41,902,805,676

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
무형자산	소프트웨어	소프트웨어	155,228,737
기타의무형자산	영업권	48,257,170
번호판	94,300,000
회원권	89,118,400
상표권	2,000
허가권	70,725,000
계		457,631,307

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
사용권자산	사용권자산	건물	8,312,721,725
상각누계액	(2,028,828,729)
차량운반구	2,425,295,272
상각누계액	(1,059,509,431)
계		7,649,678,837

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타비유동금융자산	보증금	임차보증금 등	3,109,811,675
계		3,109,811,675

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
이연법인세자산	이연법인세자산	이연법인세자산	356,106,763
계		356,106,763

2. 승계부채목록

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
매입채무	매입채무	외상매입금	18,105,401,216
계		18,105,401,216

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
단기차입금	단기차입금	㈜하나은행	4,500,000,000
수협은행	5,000,000,000
중국광대은행주식유한회사 서울지점	10,000,000,000
신영증권(주)	5,000,000,000
계		24,500,000,000

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
유동성장기차입금	유동성장기차입금	(주)신한은행	2,500,000,004
(주)신한은행	3,333,333,324
(주)하나은행	10,000,000,000
(주)하나은행	6,666,666,664
(주)하나은행	1,800,000,000
(주)하나은행	3,333,333,332
(주)국민은행	83,333,353
(주)국민은행	3,000,000,000
(주)국민은행	3,999,999,996
(주)국민은행	3,799,999,992
(주)전북은행	833,330,000
수협은행	999,999,996
네트원큐제일차 유한회사(SPC)	3,400,000,000
(주)아이비케이캐피탈	9,879,772,830
(주)아이비케이캐피탈	3,296,778,384
하나캐피탈(주)	6,340,189,352
비엔케이캐피탈(주)	1,760,876,369
비엔케이캐피탈(주)	3,470,659,332
비엔케이캐피탈(주)	1,896,313,165
산은캐피탈(주)	1,164,829,253
(주)케이비국민카드	1,700,301,240
계		73,259,716,586

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
유동성사채	유동성사채	제36-2차 회사채	30,997,690,075
제47차 회사채	29,958,698,784
계		60,956,388,859

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타유동금융부채	미지급금	미지급금	5,444,138,853
미지급비용	미지급비용	3,551,588,366
보증금	(유동성)렌탈보증금	4,301,096,090
계		13,296,823,309

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타유동부채	선수금	선수금	1,358,182,163
예수금	예수금	147,548,013
부가세예수금	부가세예수금	752,448,794
계		2,258,178,970

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
리스부채	리스부채	유동성리스부채	2,384,318,259
비유동성리스부채	5,276,585,202

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
비유동사채	비유동사채	제45차 회사채	29,964,433,648
제49차 회사채	15,953,583,170
계		45,918,016,818

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
장기차입금	장기차입금	(주)신한은행	2,499,999,996
(주)신한은행	5,833,333,317
(주)하나은행	10,000,000,004
(주)하나은행	3,600,000,000
(주)하나은행	6,666,666,668
(주)국민은행	1,250,000,000
(주)국민은행	3,333,333,350
(주)국민은행	12,350,000,014
수협은행	416,666,677
(주)아이비케이캐피탈	5,120,227,170
(주)아이비케이캐피탈	4,319,475,024
하나캐피탈(주)	13,659,810,648
비엔케이캐피탈(주)	6,731,528,266
(주)케이비국민카드	726,185,660
계		76,507,226,794

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타비유동금융부채	장기보증금	장기렌탈보증금	58,217,000
장기미지급비용	장기미지급비용	105,872,258
계		164,089,258

(단위 : 원)

계정과목	구분	내용	금액
AJ 로지스밸류 주식회사
기타비유동부채	복구충당부채	복구충당부채	165,615,184
계		165,615,184

※ 상기 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.