SAJO SEA FOOD CO.,LTD

Quarterly Report • Nov 9, 2022

분기보고서 4.9 사조씨푸드 주식회사 110111-0271596

분 기 보 고 서

(제 43 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022 년 11 월 09 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	사조씨푸드 주식회사
대 표 이 사 :	최세환
본 점 소 재 지 :	서울특별시 서대문구 통일로 107-39, 502호 (충정로2가, 사조빌딩)
	(전 화) 02-721-6555
	(홈페이지) http://sf.sajo.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 총 괄 임 원 (성 명) 백 승 혁
	(전 화) 02-721-6555

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	4
3. 자본금 변동사항	-----------------------	6
4. 주식의 총수 등	-----------------------	6
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	7
II. 사업의 내용	-----------------------	8
1. 사업의 개요	-----------------------	8
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	9
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	11
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	14
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	16
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	18
7. 기타 참고사항	-----------------------	18
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	30
1. 요약재무정보	-----------------------	30
2. 연결재무제표	-----------------------	31
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	31
4. 재무제표	-----------------------	31
5. 재무제표 주석	-----------------------	38
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	75
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	76
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	76
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	78
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	78
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	85
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	86
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	86
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	86
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	88
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	88
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	93
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	98
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	101
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	106
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	106
2. 임원의 보수 등	-----------------------	108
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	111
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	115
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	117
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	117
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	117
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	117
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	118
XII. 상세표	-----------------------	119
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	119
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	119
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	120
【 전문가의 확인 】	-----------------------	122
1. 전문가의 확인	-----------------------	122
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	122

【 대표이사 등의 확인 】 22.11.09 제43기 3분기 대표이사확인서.jpg 22.11.09 제43기 3분기 대표이사확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)---------------

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '사조씨푸드 주식회사'라 표기하며 영문으로는 SAJO SEAFOODCo.,Ltd라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 사조씨푸드(주)라고 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1980년 3월 27일 사조냉장(주)로 설립되어 수산물 도소매업을 시작으로 현재는 참치 어획에서부터 가공, 유통, 수출, 부가식품 개발 및 판매를 책임지는 수산물 가공유통전문기업으로 성장하고 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 , 홈페이지 주소 주 소 : 서울특별시 서대문구 통일로 107-39, 5층 (충정로 2가, 사조빌딩) 전화번호 : 02-721-6555 홈페이지 : http://sf.sajo.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 주요 사업의 내용 당사는 수산물 판매, 수출, 원양어업 등 다양한 사업을 영위하고 있으며 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2012년 06월 29일해당사항없음해당사항없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 서울특별시 서대문구 통일로 107-39, 502호 (충정로2가, 사조빌딩)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2022년 03월 24일정기주총기타비상무이사 이인우 사외이사 박인철사외이사 이상용기타비상무이사 주진우사외이사 황재홍사외이사 조윤제

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

주1) 2022년 03월 24일 제42기 정기주주총회에서 김삼영 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 2022년 03월 24일 제42기 정기주주총회를 통해 당사 등기임원이 1/3 이상 변동되었습니다.

다. 최대주주의 변동 (기준일 : 2022년 09월 30일)

최대주주	기초		당기말		비고
소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)
사조산업(주)	9,693,197	56.29	9,699,197	56.33	-

※ 변동사항 없음

라. 상호의 변경

1) 1999년 08월 “사조냉장 주식회사”에서 “사조씨에스 주식회사”로 상호 변경

2) 2010년 12월 “사조씨에스 주식회사”에서 “사조씨푸드 주식회사”로 상호 변경 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차 진행내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	-	-
보통주	발행주식총수	17,218,543	-	-
액면금액	1,000	-	-
자본금	17,218,543,000	-	-
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	17,218,543,000	-	-

주) 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주50,000,000-50,000,000-21,485,210-21,485,210-4,266,667-4,266,667-2,666,667-2,666,667---------1,600,000-1,600,000-17,218,543-17,218,543-----17,218,543-17,218,543-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주) 감소한 주식 기타 1,600,000주는 1987년 6월 27일 액면가액 1,000원을 5,000원으로 병합하여 감소한 주식입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 당사의 정관 최근 개정일은 2022년 3월 24일(제 42기 정기 주주총회)입니다.

나. 정관 변경 이력

2022년 03월 24일제42기 정기주주총회제10조의2 주식매수선택권 등배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용규정 삭제 등2019년 03월 22일제39기 정기주주총회제9조 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 등주식 등의 전자등록이 의무화됨에따라 관련 근거 신설 등2014년 03월 28일제34기 정기주주총회제2조 사업 목적 등사업의 목적을 구체화함2013년 03월 29일제33기 정기주주총회제41조 재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등상법 447조의 내용 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요

■수산물 가공유통 사업(횟감용 참치)

당사의 주요 사업인 횟감용 참치의 가공 및 유통사업은 국내 원양업체들이 태평양, 인도양 등에서 어획한 참치를 절단, 가공하여 국내외 소비자들에게 유통하는 사업입니다.

횟감용 참치 가공 및 유통사업의 핵심 경쟁력은 원재료 확보 능력인데, 이는 세계적인 어족자원 보호 강화로 인하여 원재료 확보에 많은 제약이 따르기 때문입니다. 따라서 기존 참치 어획업을 영위하던 사업자 외에는 쿼터를 배분받을 수 없는 등 신규업체에게는 진입장벽이 매우 높은 사업입니다.

당사의 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 크게 수출과 내수로 구분됩니다. 주요 수출국은 일본이며, 점차 시장이 커지고 있는 북미, 유럽시장으로의 수출에도 비중을 확대해 가고 있습니다.

■수산물 유통 사업(일반수산물)

수산물 유통사업은 완전경쟁 시장으로, 수산물 유통에 대한 지식 축적 정도, 자본력, 냉동 및 냉장창고 보유 여부 등이 주요 경쟁요인이며, 현재의 국내 수산물 유통은 대부분 도매시장에서 군소 업체들이 입찰에 참여하여 유통하는 형태로 운영되고 있습니다.

일반수산물 유통의 경우 수산물이 갖는 생산의 불확실성, 신선도 유지의 어려움과 부패성, 등급화의 난해함, 신선도에 비례하는 가격 결정 등 여러 특성에 의하여 독특한 유통 경로를 형성하고 있으며, 품종별, 지역별, 시장상황 등에 따라 다양한 유통구조를 가지기도 합니다.

■식품사업부문(김)

김의 내수시장은 상위 몇개의 회사가 높은 시장 점유율을 가지고 있습니다. 정부가 식품안정성 정책의 일환으로 HACCP에 준하는 지도가 지속되고, 소비자 또한 맛 이외에도 식품안정성과 건강을 우선 고려하는 변화로 인해, 조미김 생산업체는 점차 대기업 위주의 대형화가 될 것으로 판단됩니다.

수출의 경우 지난해 수출액이 6.9억 달러로, 수산물 수출 품목 1위에 올랐으며, 최상급 원료로 만들어진 한국 김에 대한 세계인의 관심은 나날이 커져가는 상황입니다. 게다가, 2021년 2월 수산물 수산식품산업의 육성 및 지원에 관한 법률이 시행됨에 따라, 수산물 한류를 선도하겠다는 정부의 계획 아래 김과 같은 가공식품들의 본격적인 수출확대로 김 산업은 꾸준히 지속적인 성장을 이어갈 것으로 예상됩니다.

■수산부문(원양어업)

원양어업은 1957년 참치연승 시험조업을 시작으로 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었으며, 1차 산업 중 외화가득률이 가장 높은 산업으로 고용창출 및 관련 산업(조선, 기자재, 식품제조산업 등)의 육성에 기여해 왔습니다.

하지만 국제유가의 급격한 시세 변동에 따른 어로원가의 변동, 원재료비와 인건비의 상승, 어선의 노후화 등으로 원양어업에 대한 산업환경이 점차 어려워지자, 업계는 지속적 성장을 위해 연안국과의 유대관계 강화, 원양어획물의 부가가치를 높이기 위한 가공사업 확대, 어로 신기술의 개발, 연료 절감 장치 설치 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

안정적인 조업이 가능한 양질의 어장 확보와 조업능력이 산업의 주요 경쟁력으로 꼽히며, 이러한 요인은 강력한 진입장벽을 구축하여 후발 업체의 진입을 어렵게 하는 요소로 작용합니다.

당사의 원양어업은 연승과 선망으로 구분되며 주요내용은 아래와 같습니다.

구분	내용
연승 부문	참치 연승선은 주로 남태평양, 인도양 등에서 횟감용 참치를 어획하는 선박으로 주낙을 사용합니다. 어획하는 횟감용 참치는 크게 참다랑어, 눈다랑어, 황다랑어 등으로 구분됩니다.
선망 부문	참치 선망선은 주로 남태평양 등에서 어획하는 선박으로 초대형 어망을 사용하여 통조림용(캔용) 참치를 어획합니다. 주요 어획어종은 가다랑어, 황다랑어, 날개다랑어 등이 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : 천원)

부문	주요제품	매출	2022년 (제43기 3분기)	2021년 (제42기)	2020년 (제41기)
수산물가공유통사업부문	횟감용참치	금액	116,949,718	117,610,807	106,933,693
비율	73.89%	67.35%	49.86%
일반수산물	금액	3,129,611	7,201,352	36,251,645
비율	1.98%	4.12%	16.90%
소계	금액	120,079,329	124,812,159	143,185,338
비율	75.87%	71.48%	66.77%
식품사업부문	김	금액	17,024,534	22,471,693	47,055,311
비율	10.76%	12.87%	21.94%
수산부문	통조림용 참치 등	금액	10,693,328	12,414,897	10,207,708
비율	6.76%	7.11%	4.76%
기타사업부문	보관, 임대 등	금액	10,469,233	14,916,181	14,008,607
비율	6.61%	8.54%	6.53%
계		금액	158,266,424	174,614,930	214,456,964

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동 원인

1. 가격변동 추이

사업연도품 목		단위	2022년(제43기 3분기)	2021년(제42기)	2020년(제41기)
횟감용참치	국내	원/KG	23,616	15,042	13,170
수출	원/KG($/KG)	13,463 (10.62)	12,719(11.12)	9,277(8.24)

주) 횟감용 참치의 경우 참치의 종류와 부위별로 가격차이가 상당하며, 품목별 단량 및 규격이 상이하여 가격변동추이를 나타내기가 어려운 관계로 단순 평균한 가격을 기재하였습니다. 2. 가격변동원인 가) 가격산출 기준

횟감용 참치의 수출가격 기준은 현재 원재료의 시가에 기준을 두고 있습니다. 원재료가 매출원가의 약 90% 이상을 차지하고 있기에, 원재료의 가격등락에 따라 매출액이 변동됩니다. 수출오더에 따른 가공 스펙별 난이도 차이가 판매가격에 일부 반영됩니다.

나) 가격변동원인 ① 환율요인 횟감용 참치의 원어가격은 일본어가(엔화)를 기준으로 결정됩니다. 현재 엔/원 환율은 반기대비 점진적으로 상승하는 추세입니다. ② 수요 공급의 요인

수산물의 가격 특성은 완전 자유경쟁 시장입니다. 수요/공급의 법칙에 따라 가격의 등락의 폭이 큽니다. 어획량이 늘어나면 가격이 일시적으로 하락하며, 어획량이 줄어들면 상승하게 됩니다. 하지만 횟감용 참치는 어획량 외에도 원양에서 일본으로 반입되는 시기에 따라 가격의 변동이 발생하기도 합니다. 연간 동일한 양이 지속적으로 반입되지 않기 때문에, 반입시기 반입량에 따른 가격 변동이 발생할 수 있습니다. ③ 원가상승 (인건비 및 생산원가의 증가)의 요인 매년 상승되는 인건비, 국제 유가의 변동, 국내 소비자물가의 상승 등으로 인한 고정비 등이 변동됩니다. 이에 따라 생산원가가 높아지면 판매가격에도 반영되어 원가가 상승하는 요인이 됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

1. 매입현황

(단위 : 천원)

구분	용도	2022년(제 43기 3분기)		2021년(제 42기)		2020년(제 41기)
거래처	금액	거래처	금액	거래처	금액
---	---	---	---	---	---	---	---
수산물 가공유통 사업부문	가공유통용	사조산업㈜	54,857,227	사조산업㈜	60,756,165	사조산업㈜	45,119,376
(주)사조오양	6,607,056	(주)사조오양	9,068,930	(주)사조오양	10,068,276
DAIROKU MAGURO LTD	1,935,625	(주)정필	1,532,371	(주)사조대림	3,255,971
기타	10,199,341	기타	9,066,198	기타	5,665,130
소 계	73,599,249	소 계	80,423,664	소 계	64,108,753
식품 사업부문	김 제조	건영수산	1,809,133	양지영어조합법인	2,796,408	양지영어조합법인	2,215,783
승덕수산	1,653,120	승덕수산	1,253,222	한신수산	1,297,830
기타	2,672,235	기타	2,544,208	기타	2,373,603
소 계	6,134,488	소 계	6,593,838	소 계	5,887,216
합 계			79,733,737	합 계	87,017,502	합 계	69,995,969

주) 수산물 가공유통부문의 매입처는 업계의 사업형태상 계열회사가 일정부분을 차지하고 있습니다. 2. 가격변동 추이

구분	분류	단위	2022년(제43기 3분기)	2021년(제42기)	2020년(제41기)
횟감용참치	원어 외	원/kg	14,235	11,766	10,372
김	김밥용 외	원/속	4,654	4,266	4,271

주) 일반수산물은 연도별 구매품목이 상이하며, 구매 시 규격이 일정하지 않아 가격변동을 나타내는데 어려움이 있습니다.

나. 생산설비

1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력

(단위 : 톤, 만봉)

사업부문	단위	2022년(제43기)	2021년(제42기)	2020년(제41기)
수산물가공유통사업부문	톤	6,336	6,336	6,336
식품사업부문	만봉	22,176	25,080	24,816

주1) 수산물가공유통사업부문은 원료투입량 기준으로 계산하였습니다. 2) 생산능력 산출 근거

사업부문	품목	산출기준
수산물 가공 유통사업부문	횟감용참치	1) 산출기준 : 표준생산능력 (8시간/일)2) 산출방법 : 8시간/일 * 22일 기준 ① 24톤 * 22일 = 528톤/월 ② 528톤 * 12개월 = 6,336톤/년
식품사업부문	조미김 외	1) 산출기준 : 표준생산능력 (8시간/일) 2) 산출방법 : 8시간/일 * 22일 기준 ① 84만봉 * 22일 = 1,848만봉/월 ② 1,848만봉 * 12개월 = 22,176만봉/년

2. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : 톤/봉)

사업부문	단위	2022년(제43기 3분기)	2021년(제42기)	2020년(제41기)
수산물가공유통사업부문	톤	5,849	7,820	6,281
식품사업부문	만봉	10,857	16,301	16,887

주) 수산물가공유통사업부문은 원료투입량 기준으로 산정하였습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : hr)

사업부문	연간가동가능시간	2022년 가동시간	2021년 가동시간	2020년 가동시간	가동률
수산물가공유통사업부문	2,112	1,605	2,382	2,401	101.33%
식품사업부문	2,112	1,620	2,174	2,281	102.27%

주) 연간가동가능시간은 표준생산능력을 기준으로 계산하였습니다.

3. 생산설비에 관한 사항 1) 현황

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : 천원)

구분		기초가액	당기증감		당기상각	기말가액	비고
증가	감소
수산물가공 유통사업부문	기계장치	14,202	-	-	2,148	12,054
차량운반구	89,383	-	-	27,441	61,942
비품	66,367	61,845	-	35,812	92,400
소계	169,952	61,845	-	65,401	166,396
식품사업부문	토지	2,073,803	-	-	-	2,073,803
건물	3,224,781	-	-	91,503	3,133,278
구축물	51,440	-	-	3,233	48,207
차량운반구	7,880	49,869	1	5,258	52,490
공구와기구	2	-	-	-	2
기계장치	1,290,248	44,379	1	329,838	1,004,788
비품	12,997	16,157	-	4,077	25,077
소계	6,661,151	110,405	2	433,909	6,337,645
수산부문	선박	13,119,892	-	-	539,173	12,580,719
소계	13,119,892	-	-	539,173	12,580,719
기타	토지	56,411,132	-	-	-	56,411,132
건물	41,756,271	1,454,594	-	1,215,730	41,995,135
구축물	701,912	-	-	90,885	611,027
기계장치	157,387	-	-	27,209	130,178
차량운반구	298,479	30,534	2	103,390	225,621
비품	171,790	50,169	26,157	45,263	150,539
공구와기구	23	-	-	-	23
건설중인자산	11,971,501	1,024,643	1,068,293	-	11,927,851
소계	111,468,495	2,559,940	1,094,452	1,482,477	111,451,506
전체	토지	58,484,935	-	-	-	58,484,935
건물	44,981,052	1,454,594	-	1,307,233	45,128,413
구축물	753,352	-	-	94,118	659,234
선박	13,119,892	-	-	539,173	12,580,719
기계장치	1,461,837	44,379	1	359,195	1,147,020
공구기구	25	-	-	-	25
차량운반구	395,742	80,403	3	136,089	340,053
비품	251,154	128,171	26,157	85,152	268,016
건설중인자산	11,971,501	1,024,643	1,068,293	-	11,927,851
합계		131,419,490	2,732,190	1,094,454	2,520,960	130,536,266

주1) 선박 : IFRS 회계기준에 의한 평가금액입니다.주2) 기타 : 본사, 부산물류, 대치빌딩 등을 총괄 기재하였습니다. 4. 진행 중인 투자 및 향후 투자계획작성일 현재 투자에 대하여 진행 중이거나 계획이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : 천원)

부문	구분	주요제품	구분	2022년(제43기 3분기)	2021년(제42기)	2020년(제41기)
수산물가공유통사업부문	가공품	횟감용참치	수출	50,974,767	63,244,275	40,612,406
내수	12,671,638	14,569,310	15,039,334
합계	63,646,405	77,813,585	55,651,740
일반수산물	수출	-	91,284	47,018
내수	784,927	3,341,104	3,157,350
합계	784,927	3,432,388	3,204,368
상품	횟감용참치	수출	8,505,086	2,938,504	2,294,440
내수	44,798,227	36,858,718	48,987,513
합계	53,303,313	39,797,222	51,281,953
일반수산물	수출	-	-	-
내수	2,344,684	3,768,964	33,047,277
합계	2,344,684	3,768,964	33,047,277
식품사업부문	제품	김 등	수출	3,396,387	5,767,061	22,600,337
내수	11,966,763	13,539,458	15,961,804
합계	15,363,150	19,306,519	38,562,141
상품	김 등	수출	289,620	571,612	3,909,293
내수	1,228,210	2,593,562	4,583,877
합계	1,517,830	3,165,174	8,493,170
임가공	도시락 등	수출	-
내수	143,554
합계	143,554
수산부문	원양어업	참치	수출	4,825,915	3,715,128	5,963,565
내수	5,867,413	8,699,769	4,244,143
합계	10,693,328	12,414,897	10,207,708
기타	부동산임대매출, 냉장매출, 기타		수출	-	-	-
내수	10,469,233	14,916,181	14,008,607
합계	10,469,233	14,916,181	14,008,607
총 합 계			수출	67,991,775	76,327,864	75,427,059
내수	90,274,649	98,287,066	139,029,905
합계	158,266,424	174,614,930	214,456,964

주1) 일반수산물, 김 등의 경우 품목이 매우 많고 기준이 상이하여 계량화가 제한됩니다.

주2) 김(기타포함)에는 일부 기타 제품/상품이 소량 포함되었습니다.

나. 매출경로 및 방법 1. 판매부서 담당 업무

구분	주요제품	업 무
참치부문	횟감용 참치	일본 및 유럽, 기타 해외 거래처를 대상으로 가공품과 원료 수출 국내 참치 대리점과 전문점 등에 판매
유통부문	횟감용 참치, 일반수산물	대형 유통마트 및 홈쇼핑 등에 횟감용 참치, 일반수산물 등을 판매
식품부문	김	사조대림 등 유통업체를 통한 위탁판매 및 대리점, 수출 판매

2. 횟감용 참치 가) 수출판매 횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 해외사업팀에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 해외사업팀은 일본 및 유럽, 기타 해외 바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하고 업무를 진행합니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 40피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다. 나) 내수판매 횟감용 참치의 국내유통은 국내영업팀이 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드인 '사조회참치' 전문점과 일반 참치회 전문점, 일식당, 스시전문점 등으로 공급이 이루어지고 있습니다. 또한, 국내영업팀은 신세계백화점, 이마트, 농협 등 대형유통업체에 횟감용 참치를 공급하고 있으며 홈쇼핑, 온라인 등 판매경로 다변화를 통하여 다양한 영역에서 보다 많은 소비자들이 횟감용 참치를 접할 수 있도록 노력하고 있습니다. 3. 일반수산물 일반수산물 유통 판매부문의 경우 다량의 재고를 보유해야하는 문제와 가격변동의 위험성으로 인해 현재는 주력사업인 횟감용 참치 판매의 탄력적 운용을 위한 부수적인 아이템으로 활용하고 있습니다. 4. 김 김은 대형유통체인, OEM생산, 내수판매 및 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 대형유통체인은 이마트 등으로 사조대림 브랜드인 해표김으로 판매되고 있으며 해표김 외에도 기타 사조대림 브랜드 제품 등을 OEM 생산, 공급하고 있습니다. 또한, 해표 브랜드를 통한 중국 등 수출을 진행하고 있으며 그 외 기타 대리점 및 참치전문점 등에 사조 브랜드로 유통, 판매하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1. 외환위험 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)
JPY	464,342	(464,342)
USD	(61,606)	61,606
EUR	(2,045)	2,045

2. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 대여금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동할때 발생하는 불확실성과 금융상품 가치변동 등을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당기말 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말
1%상승시	1%하락시
차입금	(50,700)	50,700

3. 가격위험 당사는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 33,245,132천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향은 12,470천원이며 자본에 미치는 영향은 2,593,120천원입니다. 4. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 5. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 파생거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약 및 연구개발활동은 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 주요 재무정보 1. 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구분	주요 재화 및 용역
수산물가공유통사업부문	- 가공품(횟감용 참치 가공, 수출판매 등) - 상품(횟감용 참치, 일반수산물 등 내수판매)
식품사업부문	- 제품(김)
수산부문	- 어획물(원양어업)
기타	- 냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

2. 사업부문별 매출액 및 부문이익

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : 천원)

구분	2022년 (제43기 3분기)		2021년 (제42기)		2020년 (제41기)
매출액	부문이익	매출액	부문이익	매출액	부문이익
---	---	---	---	---	---	---
수산물가공유통사업부문	120,079,330	8,492,159	124,812,159	9,020,121	143,185,338	2,785,667
식품사업부문	17,024,534	352,501	22,471,693	1,057,791	47,055,311	1,581,806
수산부문	10,693,327	(222,705)	12,414,897	(1,866,988)	10,207,708	938,588
기타사업부문	10,469,233	3,550,108	14,916,181	5,793,389	14,008,607	5,478,050
합 계	158,266,424	12,172,064	174,614,930	14,004,313	214,456,964	10,784,111

주) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비, 관리비를 차감한 금액입니다. 3. 사업부문별 자산 및 부채

[총자산]

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : 천원)

구분	2022년 (제43기 3분기)	2021년 (제42기)	2020년 (제41기)
수산가공유통사업부문	42,765,255	43,569,289	24,214,400
식품사업부문	18,013,007	16,345,135	22,916,390
수산부문	20,496,213	21,966,542	20,422,537
기타사업부문	101,563,903	101,842,216	103,272,805
미배부자산	135,848,393	153,207,483	140,813,239
총자산	318,686,771	336,930,665	311,639,371

[총부채]

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : 천원)

구분	2022년 (제43기 3분기)	2021년 (제42기)	2020년 (제41기)
수산가공유통사업부문	15,083,123	32,711,320	18,921,486
식품사업부문	3,639,640	3,150,334	3,474,337
수산부문	2,895,548	1,972,450	973,363
기타사업부문	5,777,033	6,127,000	5,830,337
미배부부채	59,081,644	62,975,271	71,611,281
총부채	86,476,988	106,936,375	100,810,804

나. 사업부문별 현황 ■수산물 가공유통 사업(횟감용 참치) 1. 산업의 특성

당사의 주요 사업인 횟감용 참치의 가공 및 유통사업은 국내 원양업체들이 태평양, 인도양 등에서 어획한 참치를 절단, 가공하여 국내외 소비자들에게 유통하는 사업입니다. 횟감용 참치 가공 및 유통사업의 핵심 경쟁력은 원재료 확보 능력인데, 이는 세계적인 어족자원 보호 강화로 인하여 원재료 확보에 많은 제약이 따르기 때문입니다. 참치 어획량에 대한 쿼터규제가 지속적으로 강화됨에 따라, 기존 참치 어획업을 영위하던 사업자 외에는 추가적인 쿼터를 배분받을 수 없으므로 신규업체에게는 진입장벽이 매우 높은 사업입니다. 횟감용 참치의 국내 가공은 현재 당사를 비롯한 동원산업, 유왕, 정필 등 소수 업체가 전체 시장점유율 90% 이상을 차지하고 있으며, 국내 연간 총 가공 규모는 약 3만톤으로 추산됩니다.

국내 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 크게 수출과 내수로 구분됩니다. 당사의 주요 수출국은 일본이며 점차 시장이 커지고 있는 유럽, 동남아, 중국 등 다양한 시장 진출을 통해 수출 확대가 될 수 있도록 많은 노력을 기울이고 있습니다. 횟감용 참치는 원양어업으로 어획한 참치를 초저온 냉동상태로 국내 반입 후 하역, 선별, 가공, 초저온 보관을 거쳐 수출 또는 국내 업체 및 일반소비자에게 유통하고 있습니다.

2. 산업의 성장성

전 세계 횟감용 참치 시장 규모는 약 50만톤으로 추정되며, 일본이 전 세계 횟감용 참치 시장의 약 70%를 차지하고 있습니다. 또한 유럽, 동남아, 중국 등 해외시장의 규모 또한 확대되고 있는 추세입니다. 하지만, 조업선의 선령과다와 신조채산성 부족 및 기후 이상, 어족자원 고갈에 따른 각종 규제강화 등으로 횟감용 참치의 공급에는 한계가 있을 것으로 예상됩니다. 이 부분을 개선하기 위하여 양식산 참치를 대중화하여 공급을 소폭 증가시켰지만, 양식 기술의 한계와 막대한 비용으로 인해 실질적인 생산량 증대에는 한계가 있습니다.

국내시장에서의 참치는 고급생선 이미지가 강했지만, 국민 소득의 증가와 저가 참치전문점의 등장 및 대중화로 인해 이제는 누구나 쉽게 접할 수 있는 수산물 중 하나로 인식되고 있습니다. 참다랑어, 눈다랑어 등의 고급 어종뿐만 아니라 서민이 접근하기 쉬운 새치류까지 공급이 확대됨에 따라 국내시장 규모는 지속적으로 증가하고 있으며, 최고급 어종인 참다랑어의 수요는 호텔 및 고급 횟집을 시작으로 일반횟집까지 그 소비가 확대되고 있습니다. 또한, 코로나19로 인한 e-커머스(전자상거래) 시장의 확대 및 활성화로 온라인 유통 경로 등을 통한 횟감용 참치 시장의 성장도 기대되고 있는 상황입니다.

[국내업체 연도별 횟감용 참치 수출 실적]

(단위 : 톤, 백만$)

구분	2017년도		2018년도		2019년도		2020년도		2021년도
중량	금액	중량	금액	중량	금액	중량	금액	중량	금액
국내업체총수출 실적	16,122	136	12,477	134	14,675	124	15,784	102	11,981	128

주) 출처 : “한국원양산업협회” 발간 ‘2022 원양산업통계연보’

3. 경기변동의 특성

횟감용 참치 시장은 국내 경기변동 보다는 전 세계 최대 참치시장인 일본의 경기 추세에 영향을 받기 때문에, 일본 경기에 따른 수요의 증감이 참치 어가 및 판매에 상당한 변수로 작용합니다. 또한, 일식집 및 전문점 등 횟감용 참치를 소비하는 외식사업부문은 경기에 민감한 영향을 받는 업종이므로 코로나19와 같이 장기적 경기 불황과 외식 기피 현상을 이끌어낼 요인 등이 발생할 경우 이에 크게 좌우될 수 있습니다.

4. 시장의 특성

횟감용 참치 가공 및 유통사업은 원재료 조달능력을 확보할 수 있는 소수의 업체만이 사업을 영위할 수 있는 진입장벽이 확고한 사업입니다. 국내 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 해외수출과 내수소비로 시장이 분할되어 있습니다. 해외시장은 2000년대 초보다 감소하긴 했지만 여전히 전 세계 횟감용 참치 시장의 70%를 점유하고 있는 일본이 가장 큰 시장입니다. 그러나 유럽, 미국, 동남아 등의 신규시장에서의 참치 소비가 증가추세에 있으며 중국에서도 횟감용 참치를 소비하기 시작하여 향후 중국 시장의 확장세에 따라 세계 참치시장의 판도는 새로운 변화를 맞이할 것으로 예상됩니다. 국내 횟감용 참치 소비는 참치전문점을 위주로 소비가 이루어지고 있으나, 대형할인매장과 e-커머스(전자상거래)를 통한 온라인 시장 활성화로 횟감용 참치 소비의 대중화가 진행되고 있습니다. 이에 따라 국내 횟감용 참치 시장 또한 점진적으로 성장할 것으로 기대됩니다. 가공된 횟감용 참치는 일본 수출과 국내 참치 전문점 등으로 공급되고 있습니다. 수산업의 특성상 어가 시세와 경기변동의 영향을 많이 받으며 횟감용 참치 시장의 경우 국내보다는 일본의 경기변화, 엔화 변동 등에 더 영향을 많이 받습니다. 소득의 증가와 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서 수산물에 대한 소비는 점진적으로 증가하는 추세이나, 코로나19 바이러스에 따른 장기적 경기침체 시 일본의 횟감용 참치 시장과 국내 수산물 소비시장이 위축될 가능성도 존재합니다. 5. 시장점유율

구분		연승선 어획량		연승 선박수
어획량(단위 : M/T)	비율(%)	선박수(단위 : 척)	비율(%)
사조그룹	소계	11,184	31%	43	39%
사조산업	9,451	27%	31	28%
사조대림	0	0%	2	2%
사조씨푸드	716	2%	3	3%
사조오양	1,017	3%	7	6%
동원산업		4,518	13%	13	12%
동원수산		5,045	14%	14	13%
신라교역		3,112	9%	9	8%
기타		11,781	33%	30	28%
합계		35,640	100%	109	100%

주) 출처 : “한국원양산업협회” 발간 ‘2022 원양산업통계연보’ 6. 경쟁요인 및 강점 당사의 경쟁요소로는 첫째, 안정적인 가공용 원어 확보입니다. 수산업 자체가 진입장벽이 높은 산업이므로 기존의 수산업 Know-how가 없는 가공업체가 원어 확보를 위해 신규로 연승사업을 진출하는 것은 조업 쿼터 확보 등의 문제로 인하여 사실상 불가능합니다. 따라서 당사의 자체 조달 능력과 타사 매입거래처와의 신뢰를 바탕으로 한 지속적인 거래 등은 가장 기본적이면서도 경쟁사보다 확실한 우위를 점할 수 있는 요건입니다.

둘째, -60℃ 이하의 초저온 냉동고와 위생시설을 갖춘 가공시설입니다. 횟감용 참치는 가공을 하지 않은 상태 즉, 날것의 소비로 이루어지는 것이 대부분으로 생산/유통 과정에서 신선도 유지가 매우 중요합니다. 위생처리 시설을 갖춘 가공시설은 횟감용 참치의 가공/유통 사업의 기본이며 불가결한 요소입니다.

셋째, 일본 거래선과의 긴밀한 관계유지입니다. 전 세계 횟감용 참치의 시장점유율 70%를 갖고 있는 일본은 횟감용 참치 가공사업을 영위하는 업체의 입장에선 가장 중요한 거래 국가입니다. 미쓰비시상사, 이토추상사는 일본 시장 내 시장점유율 60%이상을 점하고 있는 업체로 이 두 업체와의 긴밀한 관계 유지는 횟감용 참치의 일본 수출에 있어 가장 중요한 요소라고 할 수 있습니다. 일본 업체들과 동등한 위치에서 거래를 유지하기 위해서는 횟감용 참치 전문업체로서 자체적인 경쟁력이 있어야만 합니다. 예를 들어, 가공품만 수출하는 것이 아닌 일본 업체들이 필요로 할 때 원어 상태로도 공급할 수 있는 원어 확보 능력 등이 그들과 동등한 지위를 유지하기 위해 필요한 경쟁력일 것입니다.

■수산물 유통 사업(일반수산물) 1. 산업의 특성 및 성장성 소득이 증가하고 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서, 식량자원으로서 수산물의 중요성은 점차 높아지고 있으며 전 세계적인 소비량 역시 점진적으로 증가하는 추세입니다. 일반수산물 유통 사업은 철저한 위생관리 능력 및 유통 채널의 규모, 일반수산물 수급 등이 중요한 요소로 작용하기 때문에 HACCP 인증 획득 여부, 냉동/냉장 물류시스템 확보 여부 등에 따라 대규모로 보관 및 유통업무를 할 수 있는 대형업체 위주로 시장이 재편될 가능성을 내재하고 있습니다.

2. 경기변동의 특성 수산물은 특성상 생산량이 자연조건의 변화에 따라 쉽게 영향을 받을 뿐만 아니라 종류가 매우 다양하고 선도의 저하가 빨라 변질, 부패되기 쉬운 특성을 지니고 있습니다. 또한, 계절별로 생산되는 어종이 다르기 때문에 어가에 대한 계절적인 요인이 크게 작용합니다. 따라서, 수산물 가공/유통업자는 위생적이고 안정된 품질로 수산물을 연중 공급할 수 있어야 하므로 보관기능 직접보유 여부가 수산물 유통사업에 있어 중요한 요소로 작용하고 있습니다.

3. 시장의 특성

수산물은 한국인의 밥상에서 빠질 수 없는 가장 기본적인 부식거리 중 하나입니다. 수산물이 갖는 식량자원으로서의 중요성과 웰빙 푸드라는 인식은 더 이상의 언급이 필요 없을 만큼 확고하게 자리매김 되어있습니다. 현재 세계 어업총생산은 완만하게 증가하는 가운데 전 세계 수산물 수요는 매년 증가하여 수산물 초과수요가 확대될 것으로 예측되고 있습니다. 공급 측면에서 볼 때 국제기구의 주요 어종 자원관리 강화, 연안국을 중심으로 한 자원자국화 강세, 지구 온난화로 인한 사막해역 확대 등으로 수산물의 지속가능한 생산에 대한 우려가 높아지고 있습니다.

[국내 수산물 어업별 생산량 및 금액]

(단위 : 천톤, 억원)

구분		2018년	2019년	2020년	2021년	2022년(3분기)
합계	생산량	3,770	3,861	3,713	3,820	2,843
금 액	86,084	83,663	88,330	92,692	66,090
연근해어 업	생산량	1,012	912	934	941	585
금 액	41,361	39,571	43,718	41,474	27,927
해면양식업	생산량	2,250	2,410	2,308	2,397	1,912
금 액	28,807	28,053	28,952	32,905	24,436
원 양어 업	생산량	474	504	437	439	312
금 액	11,307	11,191	11,212	13,109	8,933
내수면어 업	생산량	35	35	34	43	35
금 액	4,610	4,848	4,448	5,204	4,795

주) 출처 : 통계청, 어업생산동향

4. 시장점유율 일반수산물에 대한 당사의 시장점유율은 전체 시장 규모에 비해 크지 않아 산정하기가 어렵습니다.

5. 경쟁요인

수산물 유통사업은 완전경쟁 시장으로, 수산물 유통에 대한 지식 축적 정도, 자본력, 냉동 및 냉장창고 보유 여부 등이 주요 경쟁요인입니다. 수산사업은 오랜 시간 동안 수많은 시행착오를 거쳐야만 know-how를 축적할 수 있기 때문에 자본력이 풍부한 대기업일지라도 수산사업에 대한 know-how가 없이는 신규로 진출하여 경쟁력을 갖추기가 어렵습니다. 국내에서 현재까지 수산사업 경력이 없는 대기업이 수산사업에 진출한 예가 없을 정도로 진입장벽이 매우 높은 산업일 뿐만 아니라 이에 따른 일반수산물 유통사업 또한 진입장벽이 높은 산업입니다.

6. 회사의 경쟁상의 강점

당사 물류센타 내에 -25℃ 저온 냉동창고를 운영하고 있으며, 이를 바탕으로 당사가 보유한 일반수산물에 대한 위생적이고 경쟁력 있는 보관이 이루어지고 있습니다.

■식품사업부문(김)

1. 산업의 특성 김은 조선시대 진상품 중의 하나로 예전부터 귀하게 여겨진 식품입니다. 1990년 이후 양식 기술의 발달과 시설의 자동화로 인해 생산량이 비약적으로 증가하여 쉽게 접할 수 있게 되었으며, 조미김과 같은 김 가공식품이 개발되면서 부식으로서 뿐만 아니라 간식 및 안주용으로도 소비영역이 확대되어 이제는 국민 식생활에서 빠질 수 없는 국민 식품으로 자리 잡게 되었습니다.

정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며 소비자들도 맛 이외에 식품안정성과 건강을 우선 고려하는 등 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand가 중요하며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다. 2. 산업의 성장성 김(마른김 및 조미김을 포함한 전체)은 국내 수산물 중 참치 다음으로 많이 수출되고 있는 품목으로 2010년 약 1억 달러에서 2018년에는 5.3억 달러, 2020년 6억 달러, 2021년 6.9억 달러로 수출액이 매년 증가하고 있습니다. 해양수산부는 17년 9월 김 산업을 수출주도형 식품산업으로 육성하기 위한 추진전략과 추진과제를 담은 [김 산업 발전방안]을 수립, 발표하였으며 국제식품규격위원회(CODEX)가 2017년 한국 김을 아시아 표준으로 인정하면서 수출 확대가 기대되는 상황입니다.

[물김생산량 및 수출량]

구 분	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년 (3분기)
물김 생산량(만속)	16,957	16,883	14,476	14,848	11,874
수출량(만속)	5,929	7,268	6,687	8,065	6,661

주) 출처 : 한국해양수산개발원 수산업관측센터 관측통계자료

3. 경기변동의 특성 과거의 귀한 음식에서 현재는 일반적인 부식 및 웰빙 푸드로 자리잡은 김 시장은 특이한 경기변동의 특성은 지니고 있지 않습니다. 다만, 민족 대명절인 설과 추석 연휴 시즌에 판매되는 선물세트를 통하여 판매량이 일시적으로 증가하는 특성을 가지고 있습니다.

4. 시장의 특성 김의 내수시장은 상위 몇개의 회사가 높은 시장 점유율을 가지고 있습니다. 정부가 식품안정성 정책의 일환으로 HACCP에 준하는 지도가 지속되고 소비자 또한 맛 이외에도 식품안정성과 건강을 우선 고려하는 변화로 인해 조미김 생산업체는 향후 대기업위주의 대형화가 될 것으로 판단됩니다. 수출의 경우 지난해 수출액이 6억 달러에 달하여, 농식품 통틀어 수출 1위 품목에 이를 정도로, 최상급 원료로 만들어진 한국 김에 대한 세계인의 관심이 나날이 커져가는 상황입니다. 또한, 2021년 2월 수산물 수산식품산업의 육성 및 지원에 관한 법률이 시행되면서 본격적인 수산물 한류를 선도하겠다는 정부의 계획 아래 김 산업의 지속적 성장이 기대되고 있습니다.

5. 경쟁요인 국내 김 시장은 절대적 우위를 보유하고 있는 기업은 존재하지 않는 완전 경쟁 시장이지만, 소비자의 식품에 대한 구매기준이 맛에서 식품안정성으로 우선순위가 변화됨에 따라 생산공장의 HACCP 인증 획득 여부 등과 다양한 유통채널 보유, 브랜드파워 등이 중요한 경쟁요소로 자리매김하였습니다. 6. 회사의 경쟁상의 강점 당사의 김 사업부문의 핵심경쟁력은 2007년 4월 국내 최초로 식품안전의약청으로부터 HACCP 인증을 획득하여 맛은 물론 식품안정성과 건강까지 고려한 기술 및 설비를 보유하고 있다는 점입니다. 또한, 다수의 브랜드(사조, 대림, 해표 등)를 통한 다양한 채널 영업력이 당사의 핵심 경쟁력이라 할 수 있습니다.

■수산부문(원양어업)

1. 산업의 특성 원양어업은 1957년 참치연승 시험조업을 시작으로 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었으며, 1차 산업 중 외화가득률이 가장 높은 산업으로 고용창출 및 관련 산업(조선, 기자재, 식품제조산업 등)의 육성에 기여해 왔습니다. 하지만 국제유가의 급격한 시세 변동에 따른 어로원가의 변동, 원재료비와 인건비의 상승, 어선의 노후화 등으로 원양어업에 대한 산업환경이 점차 어려워지고 있습니다. 당사는 원양어업의 지속적 성장을 위해 연안국과의 유대관계 강화, 원양어획물의 부가가치를 높이기 위한 가공사업 확대, 어로 신기술의 개발, 연료 절감 장치 설치 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

① 연승 부문 참치 연승선은 주로 남태평양, 인도양 등에서 횟감용 참치를 어획하는 선박으로 주낙을 사용합니다. 어획하는 횟감용 참치는 크게 참다랑어, 눈다랑어, 황다랑어 등으로 구분되며 횟감용 참치로서의 등급을 유지하기 위해 매우 엄격하게 품질을 관리합니다. 조업선의 노후화 및 신조선의 채산성 부족 등의 이유로 전 세계 연승선 조업척수는 매년 감소하는 추세이며, 이에 따라 횟감용 참치의 공급부족은 지속될 것으로 예상됩니다. ② 선망 부문

참치 선망선은 초대형 어망을 사용하여 통조림용(캔용) 참치를 어획합니다. 선망부문의 조업환경과 관련해서는 설비의 고도화로 어획능력은 지속적으로 증가하는 반면 어획가능 자원은 제한되어 있습니다. 따라서 국제수산기구의 자원보존 정책과 연안국의 입어조건 강화, 그리고 국가별 선박대형화와 전체어획량 증가에 따른 척수제한은 선망 부문에서 수시로 부각되는 주요 이슈입니다.

[연승선과 선망선의 주요 어획 어종]

선박 구분	어획방법	용도	주요 어획 어종
연승선	낚시	횟감용	참다랑어(Blue fin), 눈다랑어(Big-eye), 황다랑어(Yellow fin)
선망선	그물	캔용	가다랑어(Skip jack), 황다랑어(Yellow fin), 날개다랑어(Albacore)

2. 산업의 성장성 국내 원양어업 기술은 지속적인 발전을 거듭하여 세계 최고 수준에 이르고 있습니다. 첨단 어군탐지 장비와 선단 운영 능력의 발전, 위성을 통한 기상/수온/플랑크톤 등에 관한 과학적 정보데이터의 분석 및 활용능력 향상은 계절적 생산량의 편차를 줄이고 조업일수를 늘려 생산성을 크게 향상시키고 있습니다. 원양어업은 세계 식량 자원의 중요한 부분을 담당하고 있는 중요한 사업으로, 연안 어족자원의 부족으로 생산량이 절대 소비량에 비해 부족한 우리나라로서는 더욱 발전시켜 나아가야 하는 사업입니다.

3. 경기변동의 특성 원양어업은 국내 경기변동보다는 일본, 미국 등 선진국의 경기변동과 국제유가, 환율변동 등에 의해 큰 영향을 받습니다. 원양어업, 특히 연승과 선망은 어로원가에서 유류대가 차지하는 비율이 각각 35%, 25%이기 때문에 가장 중요한 원가 항목 중 하나로 국제유가의 등락에 따라 손익에 영향을 미칩니다. 또한, 연승선으로 어획하는 횟감용 참치와 선망선으로 어획하는 통조림(캔)용 참치는 수출 판매와 내수 판매 모두 각각 판매일의 엔화 환율과 달러 환율에 의해 가격이 결정되므로 어획하는 업체 측면에서는 고환율이 수익성 개선에 긍정적 영향을 미친다고 볼 수 있습니다.

4. 시장의 특성 횟감용 참치를 조업하는 연승사업의 주요 목표시장은 횟감용 참치를 가공하는 국내 가공업체와 전 세계 가장 큰 시장인 일본 시장입니다. 국내 수산업체 중 사조산업, 사조오양, 사조대림, 사조씨푸드, 동원산업, 동원수산 등을 제외한 회사들은 당사와 같이 횟감용 참치 가공시설을 보유한 회사에 판매하거나 일본에 수출하고 있습니다.

통조림(캔)용 참치를 어획하는 선망사업의 주요 목표시장은 참치통조림을 생산하는 가공업체와 전 세계 가장 큰 시장인 태국 방콕 시장입니다. 국내에서는 당사를 포함하여 사조산업, 사조오양, 동원산업, 신라교역, 한성기업 등의 소수업체들만 선망사업을 영위하고 있는데 이는 수산 자원 보호의 차원에서 신규 라이선스가 거의 발급되지 않고 어선의 신조 비용이 고가(200억원 ~ 300억원)이기 때문입니다.

5. 경쟁요인 원양어업은 조업능력, 신어장 진출, 효율적 운항능력 등이 주요 경쟁요소이며 이에 따라 어획량에 많은 차이가 나타납니다. 시장의 특성은 세계적인 완전경쟁 시장 형태로 수요와 공급에 의해 시장가격이 형성되며, 개도국의 수요증가로 인한 판매시장 확대로 수요처가 증가되고 있습니다. 특히 선망선 조업은 어족 자원 보호의 차원에서 신규 라이선스 취득이 사실상 불가능한 사업으로 진입 장벽이 매우 높으며, 고가의 신조 비용으로 인해 성능이 우수한 선박의 보유는 높은 경쟁력으로 직결됩니다. 또한, 원어의 품질은 어종, 크기, 유통과정의 신선도 유지 등으로 결정되므로, 선상에서의 동결 처리 능력 및 육상에서의 -60℃ 이하의 초저온 냉동창고 보유 여부 등은 중요한 경쟁 요소입니다.

6. 회사의 경쟁상의 강점 당사 수산부문의 핵심 경쟁력은 선박의 운용에 필요한 선원, 유류, 기자재, 선박 수리유지를 당 그룹에서 통합으로 운영함에 따라 가격경쟁력에 있어 타사에 비해 월등한 우위를 점하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

당사의 제42기, 제41기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사결과 적정의견을 받은 재무제표입니다. 당사는 반기재무제표를 제외한 중간재무제표에 대하여 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않습니다.

가. 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	2022년도	2021년도	2021년도	2020년도
제 43 기 3분기	제 42 기 3분기	제 42 기말	제 41 기말
[유동자산]	75,092,467	73,805,114	87,497,439	79,771,172
현금및현금성자산	10,776,115	15,799,219	7,739,118	19,184,611
단기금융자산	16,000	14,000	16,000	14,000
매출채권및기타채권	21,581,999	25,455,393	29,384,036	25,638,833
재고자산	39,244,451	29,199,625	46,508,117	31,898,943
기타유동자산	3,473,902	3,336,877	3,850,168	3,034,785
[비유동자산]	243,594,304	253,415,887	249,433,226	231,868,199
장기금융자산	8,500	278,500	278,500	278,500
당기손익인식금융자산	159,873	149,126	149,126	140,336
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	33,085,259	38,246,779	34,965,341	24,055,194
비유동매도가능금융자산	-	-	-	-
장기매출채권및기타채권	1,778,398	1,788,399	1,788,399	3,238,398
관계기업투자	75,885,237	79,042,475	78,803,455	79,549,974
유형자산	82,581,691	83,743,346	83,326,935	74,267,299
투자부동산	48,150,791	48,221,861	48,166,802	48,387,038
무형자산	1,944,555	1,945,401	1,954,668	1,951,460
자산총계	318,686,771	327,221,001	336,930,665	311,639,371
[유동부채]	72,369,321	75,331,150	90,018,091	52,835,249
[비유동부채]	14,107,667	22,154,643	16,918,284	47,975,555
부채총계	86,476,988	97,485,793	106,936,375	100,810,804
[지배주주지분]	232,209,783	229,735,208	229,994,290	210,828,567
자본금	17,218,543	17,218,543	17,218,543	17,218,543
자본잉여금	50,929,748	50,929,748	50,929,748	50,929,748
기타자본구성요소	1,023,342	5,777,074	3,158,626	(5,854,269)
이익잉여금	163,038,150	155,809,843	158,687,373	148,534,545
[비지배주주지분]	-	-	-	-
자본총계	232,209,783	229,735,208	229,994,290	210,828,567

나. 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	2022년도	2021년도	2021년도	2020년도
제 43 기 3분기	제 42 기 3분기	제 42 기말	제 41 기말
매출	158,266,424	133,696,604	174,614,930	214,456,964
영업이익	12,172,064	10,119,043	14,004,313	10,784,111
법인세비용차감전순이익(손실)	6,151,262	8,987,112	13,182,544	10,813,704
당기순이익(손실)	4,357,194	6,698,470	9,842,248	7,842,235
당기총포괄손익	3,248,605	18,906,641	19,165,723	6,577,477
기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	253	389	572	455

주) 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가 방법으로 상장회사는 공정가치법으로 비상장회사는 지분법으로 평가하고 있습니다.

2. 연결재무제표

공시서류 작성기준일 현재 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.

3. 연결재무제표 주석

공시서류 작성기준일 현재 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 43 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 42 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 43 기 3분기말	제 42 기말
자산
유동자산	75,092,467,147	87,497,439,240
현금및현금성자산 (주5)	10,776,114,637	7,739,118,505
단기금융자산 (주5)	16,000,000	16,000,000
매출채권 및 기타채권 (주5,6)	21,581,999,430	29,384,035,790
재고자산 (주7,18)	39,244,451,030	46,508,116,733
기타유동자산	3,473,902,050	3,850,168,212
비유동자산	243,594,304,163	249,433,225,641
장기금융자산 (주5)	8,500,000	278,500,000
당기손익-공정가치측정 금융자산 (주8)	159,872,855	149,125,381
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주8)	33,085,259,586	34,965,341,386
장기매출채권 및 기타채권 (주5,6)	1,778,398,576	1,788,398,576
관계기업투자 (주9)	75,885,236,916	78,803,455,476
유형자산 (주10,23)	82,581,690,606	83,326,934,622
투자부동산 (주11)	48,150,790,928	48,166,802,456
무형자산 (주12)	1,944,554,696	1,954,667,744
자산총계	318,686,771,310	336,930,664,881
부채
유동부채	72,369,321,241	90,018,090,610
매입채무 및 기타채무 (주5)	13,595,478,449	29,622,284,480
단기금융부채 (주5,13)	56,163,000,000	56,600,000,000
당기법인세부채	1,598,063,935	2,693,846,131
기타유동부채	794,475,986	910,141,571
기타유동금융부채 (주5,23)	218,302,871	191,818,428
비유동부채	14,107,667,026	16,918,284,076
장기매입채무 및 기타채무 (주5)	2,087,668,520	2,642,363,576
확정급여부채 (주14)	392,655,384	1,041,950,513
이연법인세부채	11,548,153,734	13,125,985,646
기타비유동부채	69,228,872	56,745,092
기타비유동금융부채 (주5,23)	9,960,516	51,239,249
부채총계	86,476,988,267	106,936,374,686
자본
자본금	17,218,543,000	17,218,543,000
자본잉여금	50,929,747,922	50,929,747,922
기타자본구성요소	1,023,342,561	3,158,626,067
이익잉여금	163,038,149,560	158,687,373,206
자본총계	232,209,783,043	229,994,290,195
부채와자본총계	318,686,771,310	336,930,664,881

포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 43 기 3분기		제 42 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출 (주4,15,24)	54,583,959,415	158,266,424,322	46,606,593,555	133,696,603,816
매출원가 (주16,18,24)	49,003,135,099	138,460,040,897	40,622,372,809	116,434,758,274
매출총이익	5,580,824,316	19,806,383,425	5,984,220,746	17,261,845,542
판매비와관리비 (주17,18)	2,622,564,857	7,600,988,068	2,583,515,878	7,221,361,725
대손상각비(환입)	37,662,663	33,331,630	168,336,966	(78,559,636)
영업이익 (주4)	2,920,596,796	12,172,063,727	3,232,367,902	10,119,043,453
기타영업외수익	22,416,221	142,343,226	17,780,149	85,353,781
기타영업외비용	15,722,845	35,650,054	419,607	5,534,320
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	27,310,302	249,441,445	197,886,380	727,089,818
금융수익-기타	467,353,166	1,828,624,100	371,515,533	845,060,602
금융비용	591,699,698	2,355,330,586	502,140,256	1,644,603,076
지분법손익	(4,405,409,566)	(5,850,229,568)	(1,085,398,301)	(1,139,297,804)
법인세비용차감전순이익	(1,575,155,624)	6,151,262,290	2,231,591,800	8,987,112,454
법인세비용 (주21)	242,493,622	1,794,068,557	605,353,227	2,288,642,620
분기순이익	(1,332,662,002)	4,357,193,733	1,626,238,573	6,698,469,834
기타포괄손익	(547,554,193)	(1,108,588,305)	398,200,797	12,208,171,649
후속기간에 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	(623,973,919)	(439,768,603)	372,193,135	11,646,265,207
확정급여제도의 재측정요소	181,338,881	982,045,607	75,324,703	574,197,314
지분법이익잉여금변동	(48,428,256)	44,649,594	13,036,728	2,631,437
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 투자-공정가치 변동	(756,884,544)	(1,466,463,804)	283,831,704	11,069,436,456
후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목	76,419,726	(668,819,702)	26,007,662	561,906,442
지분법 자본변동	76,419,726	(668,819,702)	26,007,662	561,906,442
분기총포괄손익	(1,880,216,195)	3,248,605,428	2,024,439,370	18,906,641,483
주당이익
기본및희석주당순이익 (단위 : 원)	(77)	253	94	389

자본변동표
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	(5,854,269,042)	148,534,545,095	210,828,566,975
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 투자-공정가치변동			11,069,436,456		11,069,436,456
지분법자본변동			561,906,442		561,906,442
지분법이익잉여금변동				2,631,437	2,631,437
분기순이익				6,698,469,834	6,698,469,834
확정급여부채의 재측정요소				574,197,314	574,197,314
분기총포괄손익 계			11,631,342,898	7,275,298,585	18,906,641,483
배당금지급
2021.09.30 (기말자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	5,777,073,856	155,809,843,680	229,735,208,458
2022.01.01 (기초자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	3,158,626,067	158,687,373,206	229,994,290,195
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 투자-공정가치변동			(1,466,463,804)		(1,466,463,804)
지분법자본변동			(668,819,702)		(668,819,702)
지분법이익잉여금변동				44,649,594	44,649,594
분기순이익				4,357,193,733	4,357,193,733
확정급여부채의 재측정요소				982,045,607	982,045,607
분기총포괄손익 계			(2,135,283,506)	5,383,888,934	3,248,605,428
배당금지급				(1,033,112,580)	(1,033,112,580)
2022.09.30 (기말자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	1,023,342,561	163,038,149,560	232,209,783,043

현금흐름표
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 43 기 3분기	제 42 기 3분기
영업활동현금흐름	(4,996,496,236)	10,491,530,961
분기순이익	4,357,193,733	6,698,469,834
분기순이익조정을 위한 가감	11,303,164,988	6,911,049,303
감가상각비	2,962,380,896	3,042,392,453
무형자산상각비	10,113,048	6,058,800
퇴직급여	658,541,171	681,081,301
대손상각비(환입)	33,331,630	(78,559,636)
이자비용	1,098,908,140	1,168,131,065
지급보증손실	(30,007,497)
법인세비용	1,794,068,557	2,288,642,620
유형자산처분손실		11,000
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	15,488,552
외화환산손실	86,585,549	80,128,401
지분법손실	5,917,700,862	1,139,297,804
이자수익	(249,441,445)	(727,089,818)
배당금수익	(374,634,274)	(251,380,607)
재고자산평가충당금환입	(257,768,033)	(313,452,833)
유형자산처분이익	(8,796,000)	(24,467,871)
외화환산이익	(108,467,120)	(18,223,353)
관계기업투자처분이익	(88,750,638)
관계기업투자평가이익	(67,471,294)
파생상품평가이익	(53,951,894)
금융보증수익		(42,176,919)
리스변경이익		(22,825)
임대료수입	(34,665,222)	(39,320,279)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(16,071,425,896)	(1,003,076,267)
매출채권의 증가	(7,333,215,513)	(2,259,359,378)
기타채권의 감소(증가)	210,983,770	(1,377,777,004)
기타유동자산의 감소(증가)	376,266,162	(302,092,509)
재고자산의 감소	7,521,433,736	3,012,771,361
매입채무의 감소	(17,309,241,969)	(2,115,152,990)
기타채무의 증가	631,422,726	930,739,287
기타유동부채의 증가(감소)	(120,271,337)	905,742,264
확정급여채무의 증가(감소)	(48,803,471)	202,052,702
이자수익 수취액	248,821,620	724,250,619
배당금 수취액	348,398,248	242,591,200
이자비용 지급액	(1,030,549,784)	(1,121,013,160)
법인세 납부액	(4,152,099,145)	(1,960,740,568)
투자활동현금흐름	9,950,978,991	(6,420,794,507)
단기대여금의 감소	15,000,000,000	15,320,000,000
유형자산의 처분	8,800,000	28,181,819
보증금의 감소	10,000,000
장기금융상품의 감소	270,000,000
장기대여금의 감소		1,200,000,000
단기대여금의 증가		(10,000,000,000)
관계기업투자의 취득	(3,700,080,000)
유형자산의 취득	(1,489,040,009)	(11,768,976,326)
장기대여금의 증가		(1,200,000,000)
투자부동산의 취득	(148,701,000)
재무활동현금흐름	(1,917,486,623)	(7,447,291,316)
단기차입금의 차입	69,063,000,000	16,000,000,000
단기차입금의 상환	(39,500,000,000)	(18,000,000,000)
유동성장기부채의 상환	(30,000,000,000)	(5,000,000,000)
배당금지급	(1,033,112,580)
유동성리스부채의 상환	(447,374,043)	(447,291,316)
현금및현금성자산의 증가(감소)	3,036,996,132	(3,376,554,862)
기초현금및현금성자산	7,739,118,505	19,184,611,149
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과		(8,837,172)
당분기말 현금및현금성자산	10,776,114,637	15,799,219,115

5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 3분기말 2022년 9월 30일 현재
제 42(전) 기 기말 2021년 12월 31일 현재
사조씨푸드 주식회사

1. 회사의 개요

사조씨푸드 주식회사(이하 "당사")는 1980년에 사조냉장주식회사라는 상호로 설립되어 1993년 6월과 1994년 1월에 각각 사조식품주식회사와 세창산업주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 1999년 9월 1일자로 회사 상호를 사조씨에스 주식회사로 변경하였으며, 2010년 12월 6일자로 회사의 상호를 사조씨에스주식회사에서 사조씨푸드주식회사로 변경하였습니다. 당사의 보통주는 유가증권시장에 상장되어 2012년 6월 29일자로 매매가 개시되었습니다.당사는 수산물판매업, 원양어업, 식품제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사 보유의 원양참치어선은 3척으로 만선기준으로 1,600톤의 어획능력을 갖추고 있습니다. (1) 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 17,218,543천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
주 식 수(주)	지분율(%)	주 식 수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
사조산업(주)	9,699,197	56.33	9,693,197	56.29
(주)사조오양	688,656	4.00	557,593	3.24
(주)사조랜더텍	148,591	0.86	-	-
농업회사법인(주) 사조농산	121,710	0.71	-	-
(주)사조시스템즈	45,645	0.27	1,645	0.01
우리사주조합	1,170	0.01	1,170	0.01
기타	6,513,574	37.83	6,964,938	40.45
합 계	17,218,543	100.00	17,218,543	100.00

(2) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업	소재지	지분율	설립일	설립목적	자본금(천원)	결산월
(주)캐슬렉스서울	한국	20%	1989년 5월	회원제 골프장 운영	6,500,000	12월
농업회사법인(주)사조원	한국	18.50%	1993년 7월	농축산물가공제품	76,592,550	12월
사조동아원(주)	한국	25.36%	1972년 7월	제분업 및 생물자원사업	70,572,300	12월

2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. ?동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)2.3 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원화 (KRW)"입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.4. 부문정보부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제 1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구 분	주요 재화 및 용역
수산물가공유통사업부문	가공품(참치횟감 가공 등 수출판매 등), 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물유통 등 내수판매)
식품사업부문	제품(김)
수산부문	어획물(원양어업)
기타	냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

(2) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)	매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)
---	---	---	---	---	---	---
수산물가공유통사업부문	120,079,330	8,492,159	454,314	93,700,904	5,520,463	449,432
식품사업부문	17,024,534	352,501	433,909	18,415,813	1,144,329	441,303
수산부문	10,693,327	(222,704)	539,174	10,616,047	(883,209)	539,174
기 타	10,469,233	3,550,108	1,545,097	10,963,840	4,337,460	1,618,542
합 계	158,266,424	12,172,064	2,972,494	133,696,604	10,119,043	3,048,451

(*1) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 차감한 금액입니다.(*2) 감가상각비는 유형자산, 무형자산과 투자부동산에서 발생한 감가상각비 등의 합계액입니다.

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
한국	90,274,649	76,321,716
일본	35,447,166	32,424,803
기타	32,544,609	24,950,085
매출액 합계	158,266,424	133,696,604

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.

(5) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
수산물가공유통사업부문	42,765,255	43,569,289
식품사업부문	18,013,007	16,345,135
수산부문	20,496,213	21,966,542
기타	101,563,904	101,842,216
미배분자산	135,848,392	153,207,483
총자산 합계	318,686,771	336,930,665

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
수산물가공유통사업부문	15,083,123	32,711,320
식품사업부문	3,639,640	3,150,334
수산부문	2,895,548	1,972,450
기타	5,777,033	6,127,000
미배분부채	59,081,644	62,975,271
총부채 합계	86,476,988	106,936,375

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)
구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	159,873	-	-	-	159,873
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	33,085,259	-	-	33,085,259
합 계	159,873	33,085,259	-	-	33,245,132
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산	-	-	10,776,115	-	10,776,115
장단기금융자산	-	-	24,500	-	24,500
매출채권및기타채권	-	-	23,360,398	-	23,360,398
합 계	-	-	34,161,013	-	34,161,013
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	15,683,147	-	15,683,147
장단기금융부채	-	-	56,163,000	-	56,163,000
기타금융부채	-	-	-	228,263	228,263
합 계	-	-	71,846,147	228,263	72,074,410

2) 전기말

(단위:천원)
구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익인식금융자산	149,125	-	-	-	149,125
기타포괄손익인식금융자산	-	34,965,341	-	-	34,965,341
합 계	149,125	34,965,341	-	-	35,114,466
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산	-	-	7,739,119	-	7,739,119
장단기금융자산	-	-	294,500	-	294,500
매출채권 및 기타채권	-	-	31,172,436	-	31,172,436
합 계	-	-	39,206,055	-	39,206,055
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	-	32,264,647	-	32,264,647
장단기금융부채	-	-	56,600,000	-	56,600,000
기타금융부채	-	-	-	243,058	243,058
합 계	-	-	88,864,647	243,058	89,107,705

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
금융보증채무	22,622	7,829	75,553	38,602
파생상품부채	-	-	53,952	-
리스부채	195,681	2,131	62,313	12,637
합 계	218,303	9,960	191,818	51,239

(3) 공정가치의 측정당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)
범주	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	159,873	-	-	159,873	159,873
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	4,338,202	-	-	4,338,202	4,338,202
시장성 있는 지분증권(*)	28,747,057	28,747,057	-	-	28,747,057
합계	33,085,259	28,747,057	-	4,338,202	33,085,259

(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)
범주	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	149,125	-	-	149,125	149,125
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	4,338,202	-	-	4,338,202	4,338,202
시장성 있는 지분증권	30,627,139	30,627,139	-	-	30,627,139
합계	34,965,341	30,627,139	-	4,338,202	34,965,341
금융부채
기타파생상품	53,952	-	53,952	-	53,952

(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(4) 수준 3 공정가치당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
기초금액	4,487,327	4,424,347
평가	-	54,191
당기손익	10,748	8,789
기말금액	4,498,075	4,487,327

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)
당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	159,873	3	순자산접근법	순자산가액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	4,338,202	3	순자산접근법	순자산가액

(단위:천원)
전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	149,125	3	순자산접근법	순자산가액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	4,338,202	3	순자산접근법	순자산가액
금융부채
기타파생상품	53,952	2	현금흐름할인법	이자율

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	19,486,007	-	12,044,348	-
차감 : 대손충당금	(54,047)	-	(20,715)	-
대여금	250,000	1,450,000	15,250,000	1,450,000
미수금	1,892,400	-	2,103,384	-
미수수익	7,339	-	6,719	-
보증금	300	328,399	300	338,399
합 계	21,581,999	1,778,399	29,384,036	1,788,399

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	13개월 초과	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	18,592,058	749,147	144,174	-	628	19,486,007
채무불이행률	0.07%	2.38%	15.46%	-	58.92%	0.28%
대손충당금(*)	(13,521)	(17,862)	(22,294)	-	(370)	(54,047)
합 계	18,578,537	731,285	121,880	-	258	19,431,960

(*)당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권및기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

2) 전기말 현재 당사의 충당금 설정표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	13개월 초과	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	11,878,153	161,852	-	4,290	53	12,044,348
채무불이행률	0.09%	4.20%	-	61.05%	79.25%	0.17%
대손충당금(*)	(11,253)	(6,801)	-	(2,619)	(42)	(20,715)
합 계	11,866,900	155,051	-	1,671	11	12,023,633

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)
구 분	매출채권	합 계
기초금액	(20,715)	(20,715)
대손상각	(33,332)	(33,332)
당반기말금액	(54,047)	(54,047)

2) 전기

(단위:천원)
구 분	매출채권	합 계
기초금액	(341,107)	(341,107)
환입	320,392	320,392
전기말금액	(20,715)	(20,715)

(*) 전기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	4,315,937	(2,345)	4,313,592	8,735,645	(5,848)	8,729,797
제품	250,494	-	250,494	720,612	-	720,612
어획물	1,733,586	-	1,733,586	2,644,346	-	2,644,346
원재료	21,373,919	-	21,373,919	19,361,296	-	19,361,296
저장품	1,404,642	-	1,404,642	1,159,755	-	1,159,755
가공품	8,477,162	(1,086)	8,476,076	5,001,453	(255,351)	4,746,102
수산물가공품	5,386	-	5,386	3,513	-	3,513
미착품	1,686,756	-	1,686,756	9,142,696	-	9,142,696
합 계	39,247,882	(3,431)	39,244,451	46,769,316	(261,199)	46,508,117

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내역	당분기	전분기
---	---	---
재고자산평가손실(환입)	(257,768)	(313,453)

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
시장성 없는 지분증권	냉동물가공수산업협동조합	1.21%	146,873	136,125
한국선주상호보험조합	0.21%	13,000	13,000
합 계		159,873	149,125

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	지분율	당반기말	전기말
---	---	---	---	---
시장성 없는 지분증권	농업회사법인 동화농산(주) (구,청림축산영농조합법인)(*1)	13.40%	4,338,202	4,338,202
시장성 있는 지분증권	(주)사조대림	16.50%	28,747,057	30,627,139
합 계			33,085,259	34,965,341

(*1) 당분기 중 청림축산영농조합법인은 농업회사법인 동화농산㈜에 흡수합병되었습니다. 당사는 동 합병으로 인하여 농업회사법인 동화농산㈜의 신주 325,000주를 취득하였으며, 지분율은 13.4%입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
기초금액	34,965,341	24,055,194
평가손익(법인세 차감전)	(1,880,082)	10,910,147
기말금액	33,085,259	34,965,341

9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	법인설립 및영업소재지	지분율		취득금액	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)캐슬렉스서울	한국	20.00%	20.00%	1,300,000	-	-
농업회사법인(주) 사조원	한국	18.50%	18.50%	13,118,579	12,774,953	10,311,846
사조동아원(주)	한국	25.36%	27.29%	53,245,080	63,110,284	68,491,609
합 계					67,663,659	75,885,237	78,803,455

한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치
사조동아원(주)	35,744,822주	1,120원	40,034,201

(2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)
회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기타증감(*2)	기말금액
농업회사법인(주)사조원	10,311,846	3,700,080	(1,217,606)	34,329	(53,696)	12,774,953
사조동아원(주)	68,491,609	88,751	(4,632,624)	(837,452)	-	63,110,284
(주)캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-
합 계	78,803,455	3,788,831	(5,850,230)	(803,123)	(53,696)	75,885,237

(*1) ㈜캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 당분기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 738,639천원입니다. (*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.

2) 전기

(단위:천원)
회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기타증감(*2)	기말금액
농업회사법인(주)사조원	11,471,379	-	(1,214,564)	123,354	(68,323)	10,311,846
사조동아원(주)	68,078,595	-	(135,812)	548,826	-	68,491,609
(주)캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-
합 계	79,549,974	-	(1,350,376)	672,180	(68,323)	78,803,455

(*1) ㈜캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 전기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 1,216,507천원입니다.(*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)
회사명	자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인(주)사조원	220,695,886	154,030,472	66,665,414	-	271,220,424	(6,581,510)	(6,395,952)
사조동아원(주)	572,432,133	360,537,960	211,898,379	(4,206)	463,141,609	(16,390,907)	(19,589,996)
(주)캐슬렉스서울	118,746,928	122,440,123	(3,693,195)	-	16,007,723	2,780,539	2,389,341

2) 전기말

(단위:천원)
회사명	자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인(주)사조원	251,262,400	198,201,035	53,061,365	-	343,725,981	(6,565,066)	(5,898,303)
사조동아원(주)	448,788,965	237,036,709	211,756,462	(4,206)	412,139,561	2,275,542	4,286,817
(주)캐슬렉스서울	130,927,368	137,009,905	(6,082,536)	-	19,433,592	1,212,807	2,491,655

상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영된 후의 연결재무제표상 금액입니다. 또한, 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액이며, 자본, 당기순이익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)
회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
(a x b)
---	---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인(주)사조원	66,665,414	18.50%	12,333,370	3,825	414,279	23,479	12,774,953
사조동아원(주)	211,898,379	25.36%	53,701,126	10,805,615	(1,396,457)	-	63,110,284
(주)캐슬렉스서울	(3,693,195)	20.00%	(738,639)	-	-	738,639	-
합계	274,870,598	63.86%	65,295,857	10,809,440	(982,178)	762,118	75,885,237

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.

2) 전기말

(단위:천원)
회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
(a x b)
---	---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인(주)사조원	53,061,365	18.50%	9,816,566	3,825	414,279	77,176	10,311,846
사조동아원(주)	211,756,462	27.29%	57,782,955	11,626,657	(918,003)	-	68,491,609
(주)캐슬렉스서울	(6,082,536)	20.00%	(1,216,507)	-	-	1,216,507	-
합계	258,735,291	65.79%	66,383,014	11,630,482	(503,724)	1,293,683	78,803,455

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	13,577,585	42,414,537	60,415	1,461,837	13,119,892	395,742	251,179	74,247	11,971,501	83,326,935
취득	-	1,262,243	-	44,379	-	80,403	102,015	563,388	-	2,052,428
대체	-	43,650	-	-	-	-	-	-	(43,650)	-
처분	-	-	-	(1)	-	(3)	-	-	-	(4)
감가상각비	-	(1,231,963)	(4,675)	(359,195)	(539,174)	(136,089)	(85,152)	(441,420)	-	(2,797,668)
당반기말장부금액	13,577,585	42,488,467	55,740	1,147,020	12,580,718	340,053	268,042	196,215	11,927,851	82,581,691

(2) 전분기

(단위:천원)
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	13,577,585	44,049,900	66,647	1,873,013	13,838,790	496,388	291,002	73,974	-	74,267,299
취득	-	-	-	13,829	-	32,084	111,561	588,011	11,611,501	12,356,986
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	(3)	-	(3,711)	(11)	-	-	(3,725)
감가상각비	-	(1,226,522)	(4,675)	(390,496)	(539,173)	(144,063)	(131,516)	(440,769)	-	(2,877,214)
전분기말장부금액	13,577,585	42,823,378	61,972	1,496,343	13,299,617	380,698	271,036	221,216	11,611,501	83,743,346

11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기				전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	건물	구축물	합계	토지	건물	구축물	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	44,907,350	2,566,515	692,937	48,166,802	44,907,350	2,665,933	813,754	48,387,037
취득	-	148,701	-	148,701	-	-	-	-
감가상각비	-	(75,270)	(89,442)	(164,712)	-	(74,563)	(90,613)	(165,176)
기말장부금액	44,907,350	2,639,946	603,495	48,150,791	44,907,350	2,591,370	723,141	48,221,861
취득원가	44,907,350	5,323,303	3,867,893	54,098,546	44,907,350	5,174,602	3,867,893	53,949,845
감가상각누계액	-	(2,683,357)	(3,264,398)	(5,947,755)	-	(2,583,232)	(3,144,752)	(5,727,984)
장부금액	44,907,350	2,639,946	603,495	48,150,791	44,907,350	2,591,370	723,141	48,221,861

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 2,696,306천원 및 2,687,705천원입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 운영비용은 1,334,718천원 및 1,258,913천원입니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 77,561,155천원, 건물 8,365,797천원, 구축물 1,051,739천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)
계정과목	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계
---	---	---	---	---
기초장부금액	1,421,390	503,622	29,656	1,954,668
감가상각비	-	-	(10,113)	(10,113)
당분기말장부금액	1,421,390	503,622	19,543	1,944,555

2) 전분기

(단위:천원)
계정과목	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계
---	---	---	---	---
기초장부금액	1,421,390	503,622	26,448	1,951,460
감가상각비	-	-	(6,059)	(6,059)
전분기말장부금액	1,421,390	503,622	20,389	1,945,401

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입금 종류	차 입 처	당분기이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
수산발전기금	수협중앙회	2.30	4,000,000	4,400,000
수산발전기금	수협중앙회	2.14	600,000	600,000
수산발전기금	수협중앙회	2.30	1,900,000	2,600,000
원양어업 경영자금대출	수협중앙회	1.00	9,763,000	-
일반대출	대구은행	-	-	5,000,000
수출성장대출	한국수출입은행	2.60	10,000,000	14,000,000
일반대출	신한은행	2.98	29,900,000	-
합 계			56,163,000	26,600,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입금 종류	차 입 처	당분기이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
일반대출	신한은행		-	29,900,000
일반대출	우리은행		-	100,000
소 계			-	30,000,000
차감: 유동성대체			-	(30,000,000)
합 계			-	-

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지	41,567,900	22,765,600	단기차입금	46,163,000	수협중앙회 등
건물	2,421,536
합 계	43,989,436	22,765,600		46,163,000

차입금액 중 신한은행 299억원에 대해서는 신한은행에 신탁등기가 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 농업회사법인(주)사조원을 위하여 다음과 같이 당사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지	41,567,900	24,000,000	장단기차입금	14,000,000	신한은행 등
건물	2,421,536
합 계	43,989,436	24,000,000		14,000,000

(*) 주석24 특수관계자와의 거래 (5) 담보제공내역 참조

14. 종업원급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	4,518,668	5,632,481
사외적립자산의 공정가치	(4,126,013)	(4,590,531)
퇴직급여부채 금액	392,655	1,041,950

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
당기근무원가	646,678	678,901
이자비용(이자수익)	11,863	2,180
합 계	658,541	681,081

15. 수익당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익
상품매출	22,069,848	56,910,769	11,766,903	37,675,364
가공품매출	21,363,958	63,646,405	20,995,757	56,477,243
어획물매출	1,872,769	10,948,385	3,645,144	10,860,772
제품매출	5,658,940	15,976,929	6,463,001	17,400,065
수산물가공매출	71,373	171,148	87,489	316,490
냉장매출	2,347,824	7,379,219	2,613,431	7,865,401
임가공매출	143,554	143,554	-	2,831
부동산임대매출	1,055,692	3,090,014	1,034,869	3,098,438
합 계	54,583,958	158,266,423	46,606,594	133,696,604
수익인식시기
고객과의 계약에서 생기는 수익
한 시점에 이행	53,528,266	155,176,409	45,571,725	130,598,166
이외 수익	1,055,692	3,090,014	1,034,869	3,098,438
합 계	54,583,958	158,266,423	46,606,594	133,696,604

16. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	19,651,823	49,396,846	10,351,977	33,752,263
가공품매출원가	19,114,100	57,023,601	17,514,261	49,717,569
어획물매출원가	3,053,393	10,701,455	5,165,251	11,265,348
제품매출원가	4,959,783	14,408,839	5,456,098	15,055,505
부동산임대매출원가	331,942	1,335,141	347,606	1,259,345
수산물가공매출원가	61,668	153,645	82,719	288,938
냉장매출원가	1,729,408	5,339,496	1,704,461	5,094,683
임가공매출원가	101,018	101,018	-	1,107
합 계	49,003,135	138,460,041	40,622,373	116,434,758

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
급여	928,605	2,727,836	956,420	2,670,814
퇴직급여	55,734	318,086	125,887	311,441
복리후생비	130,921	356,415	81,984	278,577
여비교통비	24,663	70,437	12,516	38,552
통신비	4,584	13,756	4,116	12,204
수도광열비	101	483	12	155
소모품비	147,462	384,500	124,075	413,373
세금과공과	83,844	350,792	100,645	419,458
지급임차료	-	4,317	3,252	9,733
감가상각비	160,202	480,317	159,123	480,113
수선비	870	1,871	175	771
사용수수료	369,943	1,070,476	391,632	999,015
보험료	3,731	11,925	1,686	12,916
접대비	15,795	52,632	13,014	46,347
광고선전비	26,377	63,389	22,284	51,374
판매수수료	111,765	222,456	116,575	239,924
견본비	144	361	306	542
도서인쇄비	1,720	4,741	4,442	10,391
운반보관비	503,908	1,326,528	419,752	1,061,319
교육훈련비	1,732	8,071	154	4,111
차량유지비	17,534	46,222	13,703	41,688
대손상각비(환입)	37,663	33,332	168,337	(78,560)
무형자산상각비	4,663	10,113	2,020	6,059
판매촉진비	28,267	75,264	29,743	112,485
합 계	2,660,228	7,634,320	2,751,853	7,142,802

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)
구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계
---	---	---	---
재고자산의 변동
제품	-	470,118	470,118
어획물	-	910,760	910,760
상품	-	4,416,205	4,416,205
기타재고자산	-	3,479,206	3,479,206
상품의 매입	-	30,045,411	30,045,411
사용된 원부재료	-	82,820,880	82,820,880
종업원급여	3,045,922	7,000,954	10,046,876
감가상각비	480,317	2,482,064	2,962,381
무형자산상각비	10,113	-	10,113
지급수수료	1,070,476	8,604,342	9,674,818
지급임차료	4,318	-	4,318
기타	3,023,174	(1,769,899)	1,253,275
합 계	7,634,320	138,460,041	146,094,361

(2) 전분기

(단위:천원)
구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계
---	---	---	---
재고자산의 변동
제품	-	586,123	586,123
어획물	-	2,466,308	2,466,308
상품	-	2,264,530	2,264,530
기타재고자산	-	(5,666,823)	(5,666,823)
상품의 매입	-	22,835,470	22,835,470
사용된 원부재료	-	69,822,946	69,822,946
종업원급여	2,982,255	6,805,968	9,788,223
감가상각비	480,113	2,562,279	3,042,392
무형자산상각비	6,059	-	6,059
지급수수료	999,014	7,852,711	8,851,725
지급임차료	9,733	-	9,733
기타	2,665,628	6,905,246	9,570,874
합 계	7,142,802	116,434,758	123,577,560

19. 기타영업수익 및 비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	1,798	8,796	7,471	24,468
보험료 환입	-	-	-	47,128
관계기업투자처분이익	16,303	88,751	-	-
잡이익	4,315	44,796	10,309	13,735
리스변경이익	-	-	-	23
합 계	22,416	142,343	17,780	85,354

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
기부금	-	15,721	-	2,309
유형자산처분손실	-	-	11	11
잡손실	15,723	19,929	409	3,214
합 계	15,723	35,650	420	5,534

20. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
이자수익	27,311	249,442	197,887	727,090
배당금수익	-	374,634	-	251,381
외환차익	341,484	1,261,563	363,284	533,279
외화환산이익	95,861	108,467	(13,494)	18,223
금융보증수익	30,008	30,008	21,724	42,177
파생상품평가이익	-	53,952	-	-
합 계	494,664	2,078,066	569,401	1,572,150

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
이자비용	382,500	1,098,908	359,654	1,168,131
지급보증료	-	135	-	83
외환차손	306,403	1,154,213	81,587	396,261
유가증권처분손실	-	15,489	-	-
외화환산손실	(88,108)	86,586	60,899	80,128
지급보증손실	(9,096)	-	-	-
합 계	591,699	2,355,331	502,140	1,644,603

21. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 29.17%(전분기 : 27.55%)입니다.

22. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익	(1,332,662,002)원	4,357,193,733원	1,626,238,573원	6,698,469,834원
가중평균유통보통주식수(*)	17,218,543원	17,218,543원	17,218,543원	17,218,543원
기본주당기순이익	(77)/주	253/주	94/주	389/주

(*) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 리스계약(1) 리스이용자 입장1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	563,388	69,804	633,192	54,697	69,804	124,501
감가상각누계액	(386,091)	(50,886)	(436,977)	(18,232)	(32,022)	(50,254)
장부금액	177,297	18,918	196,215	36,465	37,782	74,247

2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기			전기
---	---	---	---	---	---	---
부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	36,465	37,782	74,247	36,408	37,566	73,974
취득액	563,388	-	563,388	562,724	22,476	585,200
감가상각비	(422,556)	(18,864)	(441,420)	(562,667)	(25,071)	(587,738)
기타증감	-	-	-	-	2,811	2,811
기말금액	177,297	18,918	196,215	36,465	37,782	74,247

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 23개월입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 리스회계처리와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
사용권자산 감가상각비	441,420	440,769
리스부채 이자비용	6,848	8,002
단기리스 관련 비용	80,161	87,162
소액기초자산리스 관련 비용	14,054	13,074
합 계	542,483	549,007

리스로 인한 총 현금유출액은 542백만원(전분기 548백만원)입니다.4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동부채	195,681	62,313
비유동부채	2,131	12,637
합 계	197,812	74,950

5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
1년 이내	195,681	62,313
1년 초과 5년 이내	2,131	12,637
합 계	197,812	74,950

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 리스제공자 입장1) 당사는 부동산 및 기타자산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
리스료 수취계획		리스료총액	리스료 수취계획		리스료총액
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과
---	---	---	---	---	---	---
부동산 임대	3,217,603	1,085,965	4,303,568	3,181,237	2,961,658	6,142,895
합 계	3,217,603	1,085,965	4,303,568	3,181,237	2,961,658	6,142,895

2) 당분기 및 전분기 중 부동산 및 기타자산 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한리스료수익은 각각 3,055,349천원 및 3,059,118천원입니다.

24. 특수관계자와의 거래(1) 주요 특수관계자 현황

특수관계구분	회사명
최상위지배기업	사조산업(주)
관계기업	(주)캐슬렉스서울, 농업회사법인(주)사조원, (주)사조동아원
기타특수관계자(*)	(주)사조대림, (주)사조오양, (주)사조시스템즈, 농업회사법인 동화농산(주), (주)캐슬렉스제주, (주)삼아벤처, (주)사조씨앤씨, 사호축산영농조합법인, ORION

(*) 당분기 중 ㈜사조에프에스는 ㈜사조대림에 흡수합병되었습니다.(*) 농업회사법인㈜보령1농장은 전기에, 청림축산영농조합법인은 당분기에 농업회사법인 동화농산(주)에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	매출 등		매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타	재고자산	유형자산의 취득	기타
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	사조산업(주)	7,668,056	177,774	57,857,161	-	821,773
관계기업	(주)캐슬렉스서울	288,076	-	252	-	-
농업회사법인(주)사조원	145,313	166,482	9,658	-	3,381
(주)사조동아원	448,893	-	3,805	-	-
기타특수관계자	(주)사조대림	10,667,461	-	633,705	-	-
(주)사조오양	944,315	3,628	6,702,499	-	11,063
(주)사조시스템즈	109,648	-	100,407	-	598,956
(주)삼아벤처	65,006	-	2,190	-	-
(주)캐슬렉스제주 외	21,919	-	-	-	2,162
합 계		20,358,687	347,884	65,309,677	-	1,437,335

2) 전분기

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	매출 등		매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타	재고자산	유형자산의 취득	기타
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	사조산업(주)	7,178,004	173,088	47,849,484	-	769,080
관계기업	(주)캐슬렉스서울	292,351	-	24	-	-
농업회사법인(주)사조원	202,937	553,260	6,627	11,040,000	8,981
(주)사조동아원	434,488	-	4,950	-	-
기타특수관계자	(주)사조대림	12,695,566	-	541,680	-	7,681
(주)사조오양	994,746	45,490	4,506,755	-	2,753
(주)사조시스템즈	97,484	-	96,390	-	677,900
(주)사조에프에스	43,848	-	-	-	-
(주)삼아벤처	59,773	-	60	-	-
(주)캐슬렉스제주 외	14,193	-	-	-	3,607
합 계		22,013,390	771,838	53,005,970	11,040,000	1,470,002

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	당분기		전분기
---	---	---	---	---	---
대여	회수	대여	회수
---	---	---	---	---	---
관계기업	농업회사법인(주)사조원	-	15,000,000	10,000,000	10,000,000
합 계		-	15,000,000	10,000,000	10,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	사조산업(주)	2,591,114	-	141,546	2,299,552	139,217
관계기업	(주)캐슬렉스서울	152,503	-	-	277	-
농업회사법인(주)사조원	47,913	-	-	688	1,465
사조동아원(주)	91,713	-	-	2,352	-
기타특수관계자	(주)사조대림	2,820,314	-	1,919	269,740	-
(주)사조오양	315,779	-	-	19,895	7,635
(주)사조시스템즈	59,174	-	-	-	70,292
(주)캐슬렉스제주 외	45,151	-	1,788,240	2,409	-
합 계		6,123,661	-	1,931,705	2,594,913	218,609

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	사조산업(주)	1,673,597	-	79,000	6,809,935	128,612
관계기업	(주)캐슬렉스서울	-	-	-	-	-
농업회사법인(주)사조원	796	15,000,000	4,706	-	-
(주)사조동아원	-	-	43,078	-	-
기타특수관계자	(주)사조대림	2,724,795	-	197,586	106,920	72,636
(주)사조오양	102,336	-	33,342	2,181,913	58,273
(주)사조시스템즈	-	-	-	-	164,034
(주)사조에프에스 외	11,773	-	1,788,240	-	3,000
합 계		4,513,297	15,000,000	2,145,952	9,098,768	426,555

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받은회사	담보/지급보증금액	담보/지급보증내역	제공받은회사의 사용내역
---	---	---	---	---	---
여신금액	여신금융기관	보증기간
---	---	---	---	---	---
농업회사법인(주)사조원	24,000,000	부동산담보	14,000,000	(주)신한은행	2018년 08월~2023년 08월
사호축산영농조합법인	1,260,000	차입금지급보증	1,050,000	농협은행(주)	2018년 11월~2023년 11월
농업회사법인(주)사조원	1,875,000	차입금지급보증	1,562,500	농협은행(주)	2019년 03월~2023년 12월
농업회사법인(주)사조원	199,992	차입금지급보증	166,660	농협은행(주)	2018년 09월~2023년 09월
농업회사법인(주)사조원	7,800,000	차입금지급보증	6,500,000	(주)우리은행	2021년 11월~2022년 11월
합 계	35,134,992		23,279,160

당분기말 현재 상기 금융보증과 관련하여 특수관계자의 채무불이행시 발생 가능한 위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)
구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합계
---	---	---	---
원화지급보증	34,339,992	795,000	35,134,992
외화지급보증	USD 3,600,000	-	USD 3,600,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
단기종업원급여	594,158	499,286
퇴직급여	134,533	113,150
합 계	728,691	612,436

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 및 집행위원 입니다.

25. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 영업(선망어선의 PNG 수역 입어)과 관련하여 원양산업협회에 백지당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	구분	약정액	실행액
---	---	---	---
(주)하나은행	한도대출	5,000,000	-
(주)신한은행	당좌대출	4,000,000	-
한도대출	3,000,000	-
일반대출	29,900,000	29,900,000
수협중앙회	수산발전기금	6,500,000	6,500,000
원양어업경영자금대출	9,763,000	9,763,000
한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	10,000,000
KDB산업은행	한도대출	20,000,000	-
합 계		108,163,000	56,163,000

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)
금융기관	내용	보증한도액
---	---	---
(주)하나은행	신용장	USD 2,000,000
(주)국민은행	신용장	USD 3,000,000
(주)신한은행	신용장	USD 2,000,000
(주)우리은행	이행지급보증	USD 11,905
서울보증보험(주)	이행지급보증 등	299,697
합 계		USD 7,011,905
299,697

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내용	원고	진행사항	소송가액
---	---	---	---
매매대금반환	㈜오션스코리아, ㈜다해씨푸드	1심 진행중	440,000
손해배상	박종성	1심 진행중	913,475

당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
금융보증부채 및 관계기업투자의 감소	(53,697)	(91,704)
단기대여금의 장기대여금 대체	-	2,050,000
장기대여금의 단기대여금 대체	-	600,000
장기임대보증금의 유동성대체	1,995,000	270,000
단기임대보증금의 유동성대체	926,000	1,204,000
장기차입금의 유동성대체	-	30,000,000
사용권자산 증가	563,388	588,011

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)
구분	기초	현금흐름	기타변동	당분기말
---	---	---	---	---
단기차입금	26,600,000	29,563,000	-	56,163,000
유동성장기부채	30,000,000	(30,000,000)	-	-
리스부채	74,950	(447,374)	570,236	197,812
합 계	56,674,950	(884,374)	570,236	56,360,812

2) 전분기

(단위:천원)
구분	기초	현금흐름	기타변동	전분기말
---	---	---	---	---
단기차입금	28,600,000	(2,000,000)	-	26,600,000
유동성장기부채	5,000,000	(5,000,000)	30,000,000	30,000,000
장기차입금	35,000,000	-	(30,000,000)	5,000,000
리스부채	74,296	(447,291)	595,990	222,995
합 계	68,674,296	(7,447,291)	595,990	61,822,995

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 회사 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 및 시장상황 등 여러 요소들을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 이익배당에 대한 규정은 다음과 같습니다.

제 43조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

나. 주요배당지표

1,0001,0001,0005,6909,8427,842---330572455-1,033-----10.49-보통주-1.1-------------보통주-60-------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제43기	제42기	제41기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

-10.40.7

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주) 평균 배당수익률에 대한 계산 기준은 2021년 12월 31일 기준입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2012년 02월 01일주식분할보통주10,400,0001,0001,0002012년 06월 26일유상증자(일반공모)보통주4,218,5431,0001,000

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| IPO |

※ 당사는 공시대상기간 중 공시대상에 해당하는 지분증권 발행내역이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항

2022년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

다. 단기사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

라. 회사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

바. 조건주자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
2022년도제43기3분기	매출채권	19,486,007	54,047	0.28%
장기매출채권	-	-	-
단기대여금	250,000	-	0.00%
미수금	1,892,400	-	0.00%
선급금	1,087,520	512,331	47.11%
합계	22,715,927	566,378	2.49%
2021년도제42기	매출채권	12,044,348	20,715	0.17%
장기매출채권	-	-	-
단기대여금	15,250,000	-	0.00%
미수금	2,103,384	-	0.00%
선급금	769,595	512,331	66.57%
합계	30,167,327	533,046	1.77%
2020년도제41기	매출채권	11,218,564	341,107	3.04%
장기매출채권	-	-	0.00%
단기대여금	14,220,000	-	0.00%
미수금	538,383	-	0.00%
선급금	797,401	512,331	64.25%
합계	26,774,348	853,438	3.19%

2. 대손충당금 변동현황

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : 천원)

구 분	2022년	2021년	2020년도
제43기 3분기	제42기	제41기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	533,046	853,438	1,882,676
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	33,332	(320,392)	(1,029,238)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	566,378	533,046	853,438

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 계약자산, 미수금 등 보유하고 있는 채권에 대해서 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : 천원)

경과기간 구분		6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계
1년 이하	3년 이하
금액	일반	13,221,730	161,132	1,795,859	-	15,178,721
특수관계자	6,197,766	1,920	-	-	6,199,686
계	19,419,496	163,052	1,795,859	-	21,378,407
구성비율		90.84%	0.76%	8.40%	-	100.0%

다. 재고자산 현황 등 1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(2022년 09월 30일 기준)	(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제43기	제42기	제41기	비고
(2022년도 3분기)	(2021년도)	(2020년도)
수산물가공유통사업	상품	4,299,478	8,716,870	4,068,556
제품	7,653	12,853	13,386
어획물	-	-	-
원재료	16,193,702	15,084,852	8,870,754
저장품	15,322	37,234	29,482
가공품	8,476,076	4,746,102	3,146,530
수산물가공품	5,386	3,513	11,822
미착품	1,686,756	9,142,696	3,857,110
소 계	30,684,373	37,744,120	19,997,640
식품사업	상품	14,114	12,927	282,694
제품	242,840	707,759	764,098
어획물	-	-	-
원재료	5,180,218	4,276,444	6,889,914
저장품	382,689	374,936	316,502
가공품	-	-	-
수산물가공품	-	-	-
미착품	-	-	-
소 계	5,819,861	5,372,066	8,253,208
수산사업	상품	-	-	-
제품	-	-	-
어획물	1,733,586	2,644,346	2,953,623
원재료	-	-	-
저장품	1,006,631	747,585	651,463
가공품	-	-	-
수산물가공품	-	-	-
미착품	-	-	43,010
소 계	2,740,217	3,391,931	3,648,096
합 계	상품	4,313,592	8,729,797	4,351,250
제품	250,493	720,612	777,484
어획물	1,733,586	2,644,346	2,953,623
원재료	21,373,920	19,361,296	15,760,668
저장품	1,404,642	1,159,755	997,447
가공품	8,476,076	4,746,102	3,146,530
수산물가공품	5,386	3,513	11,822
미착품	1,686,756	9,142,696	3,900,120
합 계	39,244,451	46,508,117	31,898,944
총 자산대비 재고자산 구성비율(%)		12.3	13.8	10.2
[재고자산합계/기말자산총계Ⅹ100]
재고자산회전율(회수)		4.3회	3.9회	4.3회
[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]

2. 재고자산의 실사내용 1) 실시일자 2022년 9월말을 기준으로 2022년 10월 4일 재고실사를 시행하였습니다. 2) 실시방법 내부직원의 입회하에 주요품목의 샘플조사를 기본으로, 실지조사를 실시하고 있습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 등을 징구하여 실시하였습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 3) 장기체화 재고 등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.

라. 수주계약 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

1. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.□ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격□ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수□ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)
범 주	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	159,873	-	-	159,873	159,873
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	4,338,202	-	-	4,338,202	4,338,202
시장성 있는 지분증권(*)	28,747,057	28,747,057	-	-	28,747,057
소 계	33,085,259	28,747,057	-	4,338,202	33,085,259

(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. ② 전기말

(단위:천원)
범주	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
수준1	수준2	수준3	소계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등	149,125	-	-	149,125	149,125
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	4,338,202	-	-	4,338,202	4,338,202
시장성 있는 지분증권	30,627,139	30,627,139	-	-	30,627,139
소계	34,965,341	30,627,139	-	4,338,202	34,965,341
금융부채
기타파생상품	53,952	-	53,952	-	53,952

당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)
구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익인식금융자산	159,873	-	-	-	159,873
기타포괄손익인식금융자산	-	33,085,259	-	-	33,085,259
합 계	159,873	33,085,259	-	-	33,245,132
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산	-	-	10,776,115	-	10,776,115
장단기금융자산	-	-	24,500	-	24,500
매출채권 및 기타채권	-	-	23,360,398	-	23,360,398
합 계	-	-	34,161,013	-	34,161,013
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	-	15,683,147	-	15,683,147
장단기금융부채	-	-	56,163,000	-	56,163,000
기타금융부채	-	-	-	228,263	228,263
합 계	-	-	71,846,147	228,263	72,074,410

② 전기말

(단위:천원)
구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	기타금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익인식금융자산	149,125	-	-	-	149,125
기타포괄손익인식금융자산	-	34,965,341	-	-	34,965,341
합 계	149,125	34,965,341	-	-	35,114,466
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산	-	-	7,739,119	-	7,739,119
장단기금융자산	-	-	294,500	-	294,500
매출채권 및 기타채권	-	-	31,172,436	-	31,172,436
합 계	-	-	39,206,055	-	39,206,055
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	-	32,264,647	-	32,264,647
장단기금융부채	-	-	56,600,000	-	56,600,000
기타금융부채	-	-	-	243,058	243,058
합 계	-	-	88,864,647	243,058	89,107,705

※ 자세한 내용은 재무제표 상 주석을 참고하시길 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 분/반기 보고서 작성 시 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제43기(당기)우리회계법인---제42기(전기)우리회계법인적정-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가제41기(전전기)우리회계법인적정-재고자산의 실재성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제43기(당기)우리회계법인개별 재무제표 감사 외140백1,300-370제42기(전기)우리회계법인개별 재무제표 감사 외125백1,390125백1,146제41기(전전기)우리회계법인개별 재무제표 감사 외110백1,340110백1,39

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제43기(당기)-----제42기(전기)-----제41기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

주) 당사는 회계감사인과의 비감사용역에 대한 계약체결 현황이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 당사는 공시대상기간 내부통제에 대한 특이사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	의견내용	회사의 개선여부	개선대책	비고
제43기 3분기(당기)	우리회계법인	-	-	-	-
제42기(전기)	우리회계법인	회계감사인은 제42기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 [내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다] 라는 의견을 표명하였습니다.	-	-	-
제41기(전전기)	우리회계법인	회계감사인은 제41기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 [내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다] 라는 의견을 표명하였습니다.	-	-	-

주 ) 당사의 내부회계관리자는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도(제42기)에 대한 당사의 내부회계 관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 2022년 2월 11일 이사회에서 그 평가결과를 보고하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 2명의 기타비상무이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영상 주요정책을 결정하며, 당사의 정관 및 이사회의 추대로 대표이사가 이사회 의장직을 겸하고 있습니다. 또한, 이사회 내에는 보상위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, ESG위원회 등 5개의 소위원회가 있습니다. 1) 이사회 의장에 관한 사항

구분	비고
이사회 의장	최세환
대표이사 겸직여부	대표이사 겸직
선임사유	이사회 추대 및 정관

2) 이사회의 권한 내용

- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결합니다. - 이사회는 경영진의 업무 집행을 감독합니다.

3) 사외이사의 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고
이종훈	- 前 농업회사법인 로고(주) 대표이사- 前 (주)삼호 상무이사- 前 삼일회계법인 선임회계사	해당사항 없음	2020.03.27 신규선임
이상용	- 現 수원시 지방세심의위원회 위원장- 前 경기도토지수용위원회 위원장- 前 아주대학교 법과대학 및 로스쿨 겸임교수- 前 경기도, 이천시 고문변호사- 前 수원지방법원조정위원, 수원지방변호사회 부회장- 前 대전지법, 대전지법 천안 지원, 수원지법 판사 (사법시험 제27회 합격, 사법연수원 제17기 수료)	해당사항 없음	2022.03.24 신규선임
박인철	- 前 수협중앙회 금융부문 사외이사- 前 경북대학교 겸임교수 (경제통상학부)- 前 대구경북경제자유구역청 청장- 前 대덕연구개발특구지원본부 이사장- 前 기획예산처 국장, 실장(차관보)- 前 재정경제원 국장- 前 대통령비서실(경제) 행정관, 비서관- 前 경제기획원 심사평가국, 정책조정국, 경제기획국 과장- 前 국무총리실 경제담당관- 행정고등고시 합격(16회)	해당사항 없음	2022.03.24 신규선임

* 사외이사 업무지원조직 : 경영관리부 경영관리팀

4) 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

732--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

주) 2022년 3월 24일 제42기 정기주주총회에서 사외이사 2명(이상용, 박인철)이 신규선임되었습니다.

나. 이사회 운영에 관한 사항 1) 이사회의 중요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	참석인원	이사의 성명
황재홍 (참석률 : 100%)	조윤제 (참석률 : 100%)	이종훈 (참석률 : 100%)	이상용 (참석률 : 100%)	박인철 (참석률 : 100%)	주진우 (참석률 : 88%)	이인우 (참석률 : 89%)	최세환 (참석률 : 100%)	주지홍 (참석률 : 94%)	김삼영 (참석률 : 86%)
찬반여부
2022년-1	02월 09일	제42기 영업보고서 승인의 건	가결	6명(6명)	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성
2	02월 09일	제42기 재무제표 승인의 건	가결	6명(6명)	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성
3	02월 11일	내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	6명(6명)	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성
4	02월 23일	결산배당(현금) 결정의 건 (60원)	가결	6명(6명)	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성
5	02월 23일	제42기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결	6명(6명)	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	-	찬성	찬성	찬성
6	03월 16일	사조원 유상증자 참여의 건	가결	6명(6명)	찬성	찬성	찬성	-	-	불참	-	찬성	찬성	찬성
7	03월 18일	일람불신용장 기한연장 약정의 건	가결	7명(7명)	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	-	찬성	찬성	불참
8	04월 06일	기채에 관한 건(299억)	가결	7명(7명)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
9	04월 27일	일반자금대출 만기 연장의 건(50억)	가결	7명(7명)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
10	05월 25일	기채에 관한 건(300억)	가결	7명(6명)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	-
11	06월 08일	관계사 차입금 법인입보 연장 요청의 건	가결	7명(7명)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
12	06월 21일	기채에 관한 건(9.8억)	가결	7명(6명)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	-
13	06월 21일	중대재해처벌법 대응 전담기구 신설의 건	가결	7명(6명)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	-
14	06월 27일	관계사 합병 승인의건(동화농산, 청림축산)	가결	7명(6명)	-	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	-
15	06월 28일	기채에 관한 건(40억)	가결	7명(7명)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
16	06월 28일	기채에 관한 건(10억)	가결	7명(7명)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
17	06월 28일	기채에 관한 건(9억)	가결	7명(7명)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
18	07월 06일	이사회 운영 규정 개정의 건	가결	7명(6명)			찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
19	07월 28일	리스크 관리활동 보고의 건	가결	7명(6명)			찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
20	09월 06일	일람불신용장 기한연장 약정의 건	가결	7명(7명)			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
21	09월 14일	일반자금대출 신규 약정의 건	가결	7명(7명)			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22	09월 23일	내부회계관리규정 개정의 건	가결	7명(7명)			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

주1) 2022년 3월 24일 제42기 정기주주총회에서 사외이사 2명(이상용, 박인철)이 신규 선임되었습니다.주2) 2022년 3월 24일 제42기 정기주주총회에서 기타비상무이사 1명(이인우)이 신규 선임되었습니다.

2) 이사회 내의 위원회 구성현황

위원회명	구성	인원	의장 / 위원장	설치목적 및 권한사항	비고
보상위원회	사외이사3인	이상용박인철이종훈	이상용	1. 목적 : 성과보상에 대한 결정2. 권한사항 가. 대표이사 및 각 이사(대표이사가 정하는 집행임원 포함)에 대한 성과보상 결정 나. 집행임원 전체에 지급할 보수의 한도 결정 다. 성과보상 규정의 제정 및 개정 라. 성과보상 규정의 적용을 받는 대상자의 선정 마. 임직원의 성과보상에 관한 제도 설계 및 운영의 적정성에 대한 평가와 심의 바. 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정 - 상기 사항에 대한 이해관계자와의 거래 심의(5억원 미만의 경우 위임전결 규정에 따라 대표이사 위임)	-
내부거래위원회	사외이사3인	박인철이상용이종훈	박인철	1. 목적 : 내부거래의 공정성 및 적정성 등의 확보성과보상 체계 관리2. 권한사항 가. 물품의 판매, 구매 나. 부동산의 구매, 처분 다. 서비스거래 라. 대리계약 및 임대계약 마. 중요자산의 양수도 바. 라이선스계약 사. 자금대여 및 투자를 포함한 재무적 거래 아. 담보, 보증 자. 경영관리계약 및 기타 거래 - 상기 사항에 대한 이해관계자와의 거래 심의(5억원 미만의 경우 위임전결 규정에 따라 대표이사 위임)	-
사외이사후보추천위원회	사외이사2인사내이사1인	이상용박인철최세환	이상용	1. 목적 : 사외이사 직무수행의 독립성을 보장2. 권한사항 가. 사외이사 충원의 필요성 검토 나. 사외이사 후보 자격 심사 다. 이사회 및 위원회 등의 효율성 검토 및 개선방안 마련	-
ESG위원회	사외이사3인사내이사1인	이상용박인철이종훈최세환	최세환	1. 목적 : ESG 경영의 효율적인 운영2. 권한사항 가. ESG와 관련된 전략 및 주요 사항을 검토ㆍ분석 나. ESG와 관련한 다양한 주제, 쟁점사항을 발굴 다. 회사의 지속가능 경영전략 및 방향성을 점검 및 검토ㆍ승인

주) 감사위원회의 구성은 아래 "2. 감사제도에 관한 사항"에 설명되어 있습니다.

3) 이사회 내의 위원회 활동 내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
이상용 (참석 : 100%)	박인철 (참석 : 100%)	이종훈 (참석 : 100%)	황재홍 (참석 : 100%)	조윤제 (참석 : 100%)	최세환 (참석 : 100%)
찬반여부
보상위원회	02월 15일	2022년 이사보수 승인의건 심의(10억원 한도내 사용)	가결	-	-	찬성	찬성	찬성	-
보상위원회	03월 24일	보상위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
내부거래위원회	02월 09일	2021년 4/4분기 관계사 매입내역 검토	가결	-	-	찬성	찬성	찬성	-
내부거래위원회	03월 24일	내부거래위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
내부거래위원회	04월 27일	2022년 1/4분기 관계사 매입내역 검토	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
내부거래위원회	07월 28일	2022년 2/4분기 관계사 매입내역 검토	가결	찬성	찬성	찬성
사외이사후보추천위원회	02월 15일	사외이사 후보추천 심의	가결	-	-	찬성	찬성	찬성	-
사외이사후보추천위원회	03월 24일	사외이사후보추천위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	-	-	-	찬성
ESG위원회	03월 24일	ESG위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성
ESG위원회	04월 04일	해양환경공단 업무협약의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성
ESG위원회	06월 13일	임직원 및 감사위원 외부 교육의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성
ESG위원회	07월 28일	ESG 경영활동내역 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성			찬성

주) 2022년 3월 24일 제42기 정기주주총회에서 사외이사 2명(이상용, 박인철)이 신규 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여, 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 관한 내역을 외부에 공시하고 있으며, 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명	성 명	임기(년)	연임여부(횟수)	선 임 배 경	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사 (대표이사)	최세환	3	신임	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함	이사회	이사회 의장	-	-
사내이사	주지홍	3	연임(2회)	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함	이사회	업무총괄	-	임원
기타비상무이사	이인우	3	신임	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함	이사회	업무총괄	-	임원
기타비상무이사	주진우	3	연임( 4회)	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함	이사회	업무총괄	-	임원
사외이사(감사위원장)	이상용	3	신임	경영분야의 전문가	사외이사후보 추천위원회	경영자문	-	-
사외이사(감사위원)	박인철	3	신임	경영분야의 전문가	사외이사후보 추천위원회	경영자문	-	-
사외이사(감사위원)	이종훈	3	신임	경영분야의 전문가	사외이사후보 추천위원회	경영자문	-	-

라. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영관리팀	4	팀장 외(평균근속 3.2년)	- 이사회 안건 수집, 정리 및 의결 관련 법령 분석- 공시 관련 업무 진행

마. 사외이사 교육실시 현황

2022년 08월 01일삼정KPMG 아카데미이상용, 박인철, 이종훈-이사에게 필요한 이사회의 권한과 책임, 주요 활동에 대한 기본적인 이해와 이사 활동 경험과 인사이트 제고

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

주) 해당 교육은 온라인으로 진행되었습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사)설치여부 및 구성방법 등 당사는 자산 1천억원 이상 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 의무가 없으나, 회계처리의 공정성 및 투명한 경영을 위해 사외이사 3인으로 감사위원회를 구성하고 있습니다.

직무와 권한	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무 ·재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 이사의 보고 수령 6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 7. 이사 ·회사 간 소송에서의 회사 대표 8. 감사위원 해임에 관한 의견진술③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다.⑤ 전항의 경우 위원회는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다.
의무	① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.② 감사위원은 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니된다.③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
책임	① 감사위원이 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다.② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야한다.③ 전 2항의 행위가 위원회의 결의에 의한 것인 때에는 그 결의에 찬성한 감사위원도 전 2항의 책임이 있으며, 그 결의에 참석하여 이의를 제기한 기재가 의사록에 없는 감사위원은 그 결의에 찬성한 것으로 추정한다.

나. 감사위원회(위원)의 인적사항 및 사외이사 여부

1) 감사위원회(위원) 인적사항

이종훈예 - 前 농업회사법인 로고(주) 대표이사- 前 (주)삼호 상무이사- 前 삼일회계법인 선임회계사 예회계사(1호 유형)前 삼일회계법인 선임회계사 ('73 ~ '77)이상용예 - 現 수원시 지방세심의위원회 위원장- 前 경기도토지수용위원회 위원장- 前 아주대학교 법과대학 및 로스쿨 겸임교수- 前 경기도, 이천시 고문변호사- 前 수원지방법원조정위원, 수원지방변호사회 부회장- 前 대전지법, 대전지법 천안 지원, 수원지법 판사 (사법시험 제27회 합격, 사법연수원 제17기 수료) ---박인철예 - 前 수협중앙회 금융부문 사외이사- 前 경북대학교 겸임교수 (경제통상학부)- 前 대구경북경제자유구역청 청장- 前 대덕연구개발특구지원본부 이사장- 前 기획예산처 국장, 실장(차관보)- 前 재정경제원 국장- 前 대통령비서실(경제) 행정관, 비서관- 前 경제기획원 심사평가국, 정책조정국, 경제기획국 과장- 前 국무총리실 경제담당관- 행정고등고시 합격(16회) 예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)前 기획예산처 재정기획실 국장, 실장 ('00 ~ '05)

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

주1) 전문가 유형 1호 유형은 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 경우에 해당합니다.주2) 전문가 유형 4호 유형은 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 5년 이상 수행한 경력이 있는 경우에 해당합니다.

2) 회계, 재무전문가인 감사위원회 위원에 대한 세부인적사항

성명	주요경력	재직기간	비고
이종훈	- 前 농업회사법인 로고(주) 대표이사- 前 (주)삼호 상무이사- 前 삼일회계법인 선임회계사	2020.03.27 ~ 현재(신임)	-
박인철	- 前 수협중앙회 금융부문 사외이사- 前 경북대학교 겸임교수 (경제통상학부)- 前 대구경북경제자유구역청 청장- 前 대덕연구개발특구지원본부 이사장- 前 기획예산처 국장, 실장(차관보)- 前 재정경제원 국장- 前 대통령비서실(경제) 행정관, 비서관- 前 경제기획원 심사평가국, 정책조정국, 경제기획국 과장- 前 국무총리실 경제담당관- 행정고등고시 합격(16회)	2022.03.24 ~ 현재(신임)	-

다. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 정관 및 관련법에 기초하여 감사위원회 위원의 독립성을 보장하고 있습니다. 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하고 있습니다. 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.(당사 정관 제 39조의 2 감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다 ② 감사위원회는 3인 이상의 위원으로 구성하며, 감사위원은 전원 사외이사로 한다.

③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

④ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑤ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제3항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑥ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

(당사 정관 제 39조의 3 감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

라. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
이상용 (참석 : 100%)	박인철 (참석 : 100%)	이종훈 (참석 : 100%)	황재홍 (참석 : 100%)	조윤제 (참석 : 100%)	최세환 (참석 : 100%)
찬반여부
감사위원회	02월 10일	외부감사인 선임의 건	가결	-	-	찬성	찬성	찬성	-
감사위원회	02월 11일	제42기 결산 내부회계관리제도의 운영실태 평가의 건	가결	-	-	찬성	찬성	찬성	-
감사위원회	02월 11일	제42기 재무제표 승인의 건	가결	-	-	찬성	찬성	찬성	-
감사위원회	03월 24일	감사위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
감사위원회	07월 06일	감사위원회 규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
감사위원회	09월 23일	내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

주1) 감사위원회 구성원 전원이 사외이사로 구성되어 이사회에 참여하고 있으므로, 이사회 활동내역과 중복되지 않은 활동사항만을 기재하였습니다.주2) 2022년 3월 24일 제42기 정기주주총회에서 사외이사 2명(이상용, 박인철)이 신규 선임되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

2022년 07월 27일삼정KPMG아카데미박인철, 이상용, 이종훈-감사위원회 교육과정(재무보고 감독, 감사위원회 제도 외)

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

주) 해당 교육은 온라인으로 진행되었습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회(감사) 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 기준 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일

(기준일 :	)

배제미도입도입해당없음-

제40기 정기주주총회

(2020.03.27)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주1) 당사는 정관 제 30조 3항에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다.주2) 당사는 전자투표제를 도입하여 제 40기 정기주주총회에서 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생되지 않았습니다.

라. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주17,218,543-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,218,543-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용	회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하거나, 기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료일 후3개월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부 / Tel (02)2073-8110서울시 영등포구 국제금융로 8길 26, KB국민은행 증권대행부
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://sf.sajo.co.kr)에 게재한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

바. 주주총회 의사록 요약

구분	안건	결의내용	비고
제37기 정기주주총회(2017.03.24)	제1호 의안 : 제37기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 최칠규)제3호 의안 : 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인	-
제38기 정기주주총회(2018.03.23)	제1호 의안: 제38기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 (현금배당 70원/주)제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 주지홍)제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인	-
제39기 정기주주총회(2019.03.22)	제1호 의안 : 제39기(2018.01.01 ∼ 2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (4명) 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (1명, 최창욱) 제3-2호 : 기타비상무이사 선임의 건 (1명, 주진우) 제3-3호 : 사외이사 선임의 건 (2명, 조윤제, 황재홍) 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (2명, 조윤제, 황재홍) 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 임원퇴직금 규정 변경의 건	원안대로 승인	-
제40기 정기주주총회(2020.03.27)	제1호 의안 : 제40기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (1명, 최세환)제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 (1명, 이종훈)제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (1명, 이종훈)제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인	-
제41기 정기주주총회(2021.03.26)	제1호 의안 : 제41기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명) 제2-1호 : 주지홍 사내이사 선임의 건 (재선임) 제2-2호 : 김삼영 사내이사 선임의 건 (신규선임) 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인	-
제42기 정기주주총회(2022.03.24)	제1호 의안 : 제42기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사위원회의 위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명, 이상용) 제4호 의안 : 이사 선임의 건 (3명) 제4-1호 : 기타비상무이사 선임의 건 (1명, 이인우) 제4-2호 : 기타비상무이사 선임의 건 (1명, 주진우) 제4-3호 : 사외이사 선임의 건 (1명, 박인철) 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 (1명, 박인철) 제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인	-

주) 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

사조산업(주)최대주주보통주9,693,19756.299,699,19756.33-(주)사조시스템즈특수관계인보통주45,6450.2745,6450.27-(주)사조오양특수관계인보통주688,6564.00688,6564.00-농업회사법인 주식회사 사조농산특수관계인보통주121,7100.71121,7100.71-(주)사조랜더텍특수관계인보통주138,5910.80148,5910.86-보통주10,687,79962.0710,703,79962.16-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

사조산업(주)5,737이창주0.13--(주)사조시스템즈29.15------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 출자자수는 2021년 12월 31일자 기준입니다.

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

사조산업(주)540,914239,443301,471402,43418,80610,572

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 최근 결산기 재무현황은 직전사업년도(2021년) 별도재무제표 기준이며, 자세한 내역은 전자공시시스템(DART)에 등록되어있는 사조산업(주)의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 사조산업(주)은 1971년 (주)시전사로 설립되어 이후 참치연승/선망, 명태트롤, 오징어 채낚기 등 원양어업을 모태로 성장했습니다. 현재 도축업, 식육가공업, 식품제조업, 도소매업 등으로 사업영역을 확장하였고 그룹 계열사를 통해 원양, 수산, 축산업 등 1차 산업의 수평계열화 이룩과 식품제조, 유통 그리고 골프장 운영을 통한 레저산업까지 사업영역 확장을 통한 성장과 지속적인 발전을 이루어 나가고 있습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)사조시스템즈6이인우---주지홍39.72------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)사조시스템즈207,534106,449101,08515,0474,78214,540

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 최근 결산기 재무현황은 직전사업년도(2021년) 별도재무제표 기준입니다.

2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2012년 06월 29일사조산업㈜11,192,053 65.00신규상장신규상장에 따른 주식소유현황 최초보고　2015년 04월 09일사조산업㈜10,694,842 62.11장내매도사조산업(주) 보유주식의 장내매도로 인한 변동　2020년 10월 27일사조산업㈜9,694,84256.30장내매도사조산업(주) 보유주식의 장내매도로 인한 변동　2021년 11월 18일사조산업㈜9,747,86956.61장내매수(주)사조오양의 장내매수로 인한 주식 변동2021년 12월 07일사조산업㈜10,122,67458.79장내매수(주)사조오양의 장내매수로 인한 주식 변동2022년 01월 07일사조산업㈜10,252,43559.54장내매수(주)사조오양의 장내매수로 인한 주식 변동2022년 04월 15일사조산업㈜10,383,49860.30장내매수(주)사조오양의 장내매수로 인한 주식 변동2022년 06월 02일사조산업㈜10,501,09860.99장내매수(주)사조랜더텍 외 장내매수로 인한 주식 변동2022년 07월 01일사조산업㈜10,687,79962.07장내매수(주)사조오양의 장내매수로 인한 주식 변동

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주1) 22년 9월 30일 기준 소유주식수에는 최대주주의 특수관계인인 ㈜사조시스템즈가 보유한 45,645주, ㈜사조오양이 보유한 688,656주, 농업회사법인 주식회사 사조농산이 보유한 121,710주, (주)사조랜더텍이 보유한 148,591주가 포함되어 있습니다.주2) 변동일은 '최대주주등소유주식변동신고서' 공시일 기준으로 작성되었으며, 소유주식수는 공시작성기준일 실제 보유주식수로 계산되었습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

사조산업(주)9,699,19756.33---1,1700.01

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

13,85013,85499.986,745,90117,218,54339.18-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.주2) 소유주식은 의결권 있는 주식 기준입니다.주3) 소액주주는 최근 주주명부폐쇄일인 21년 12월 31일자 기준으로 작성되었으므로, 공시작성기준일 현재 최대주주 변동에 따른 실제 소액주식수와 비율에서 차이가 발생할 수 있습니다.

4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장

(기준일 : 2022년 09월 30일)	(단위 : 원, 주)

구분			2022년 4월	2022년 5월	2022년 6월	2022년 7월	2022년 8월	2022년 9월
보통주	주가	최고(종가)	7,840	7,100	6,230	5,950	6,140	5,660
최저(종가)	6,100	5,780	4,595	4,835	5,560	4,600
평균	6,970	6,440	5,413	5,393	5,850	5,130
거래량	최고(일)	16,044,641	4,198,064	311,274	9,134,065	4,331,662	1,737,759
최저(일)	166,226	95,300	40,139	27,052	99,557	31,134
월간	53,195,995	12,857,781	2,990,444	12,470,246	11,426,106	4,699,948

주) 당사는 해외의 조직화된 시장에서 거래되고 있는 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

주진우남1949년 08월회장기타비상무이사비상근사조그룹회장

- 서울대 정치학과 졸업

- 컬럼비아대 대학원 정치학 석사

- 제16대 국회의원

- 現 사조그룹 회장

--임원2010.03 ~ 현재(재선임)2025년 03월 23일이인우남1949년 07월부회장기타비상무이사비상근사조그룹 부회장(수산ㆍ축산부문)- 前 사조동아원 대표이사- 前 사조해표 대표이사- 前 사조대림 대표이사- 現 사조그룹 수산ㆍ축산 총괄 부회장--임원2022.03 ~ 현재(신임)2025년 03월 23일주지홍남1977년 06월부회장사내이사상근사조그룹 부회장(식품부문)- UNIVERSITY OF MICHIGAN 졸업- 現 사조그룹 식품부문 부회장--임원2015.03 ~ 현재(재선임)2024년 03월 25일최세환남1962년 09월사장사내이사상근대표이사- 한양대학교 법학과 졸업- 前 캐슬렉스 서울 대표이사- 前 사조그룹 경영관리실 실장- 現 사조씨푸드(주) 대표이사---2020.03 ~ 현재(신임)2023년 03월 26일백승혁남1972년 11월상무미등기상근총괄임원- 서울대 농교육학과 졸업- 前 CJ제일제당(주) 경영기획팀장- 前 CJ제일제당(주) 브라질법인장- 現 사조씨푸드(주) 총괄임원---2021.12 ~ 현재-이종훈남1947년 10월이사사외이사비상근감사위원- 서울대 상과대학 졸업- 前 (주)삼일회계법인 선임회계사- 前 (주)삼호 상무이사- 前 (주)농업회사법인 로고(주) 대표이사---2020.03 ~ 현재(신임)2023년 03월 26일이상용남1960년 05월이사사외이사비상근감사위원- 사법시험 제27회 합격, 사법연수원 제17기 수료- 前 대전지법, 대전지법 천안 지원, 수원지법 판사- 前 수원지방법원조정위원, 수원지방변호사회 부회장- 前 경기도, 이천시 고문변호사- 前 아주대학교 법과대학 및 로스쿨 겸임교수- 前 경기도토지수용위원회 위원장- 現 수원시 지방세심의위원회 위원장---2022.03 ~ 현재(신임)2025년 03월 23일박인철남1950년 06월이사사외이사비상근감사위원- 행정고등고시 합격(16회)- 前 국무총리실 경제담당관- 前 경제기획원 심사평가국, 정책조정국, 경제기획국 과장- 前 대통령비서실(경제) 행정관, 비서관- 前 재정경제원 국장- 前 기획예산처 국장, 실장(차관보)- 前 대덕연구개발특구지원본부 이사장- 前 대구경북경제자유구역청 청장- 前 경북대학교 겸임교수 (경제통상학부)- 前 수협중앙회 금융부문 사외이사---2022.03 ~ 현재(재선임)2025년 03월 23일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

경영관리부남14---145.41,108,84779,203----경영관리부여2---20.947,83923,920-국내사업부-참치남47---475.01,428,53030,394-국내사업부-참치여3---37.683,31527,772-국내사업부-익산공장남8---88.9274,75334,344-국내사업부-익산공장여32---3211.4756,26023,633-부산사업부남89---899.22,766,17831,081-부산사업부여17---175.6408,28524,017-선원남16---16-453,39428,337-228---2287.47,327,40232,138-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사71,000,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 7503,57971,940-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2) 유형별

(단위 : 천원) 4484,579121,145-----319,0006,333사외이사----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 당사는 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

주) 당사는 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 당사는 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다.

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

주) 당사는 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 주식매수선택권의 부여 및 행사현황이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

사조그룹51823

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 지분현황

1) 국내법인

(기준일 : 2022년 09월 30일)

피출자회사 출자회사	사조산업	사조 대림	사조오양	사조 씨푸드	캐슬렉스 서울	캐슬렉스 제주	사조 시스템즈	사조 비앤엠	사조 씨앤씨
사조산업	0.1	13.8	0.0	56.3	79.5		10.0	49.0
사조대림		19.8	60.5				11.8		100.0
사조오양	3.0		0.0	4.0
사조씨푸드		13.2			20.0
캐슬렉스서울		1.3	2.0			5.0
캐슬렉스제주	0.2	2.5
사조시스템즈	30.6	9.8		0.3		45.5	10.8
사조비앤엠		0.7
사조원							5.2
동화농산
청림축산
사조농산				0.7
사조동아원		7.9
사조랜더텍	3.0	0.0		0.9
합계	36.9	69.0	62.5	62.2	99.5	50.5	37.7	49.0	100.0

피출자회사 출자회사	사조원	사조농산	동화농산	삼아 벤처	사호축산	사조동아원	하나에너지
사조산업	16.7		81.8
사조대림	17.7	90.0		100.0		26.7
사조오양	45.4
사조씨푸드	18.5		13.4			25.3
캐슬렉스서울
캐슬렉스제주
사조시스템즈
사조비앤엠
사조원
동화농산		10.0			99.9
사조농산	1.8		4.9
사조동아원						0.1	83.8
하나에너지							2.2
합계	100.0	100.0	100.0	100.0	99.9	52.2	86.0

주1) (주)사조에프에스는 2022년 01월 03일자로 (주)사조대림에 합병되었습니다.주2) 청림축산은 2022년 06월 30일자로 동화농산에 합병되었습니다.2) 해외법인

(기준일 : 2022년 09월 30일)

피출자회사 출자회사	Sajo America Inc	KSFC	TUSA	향촌 구락부	SAJO VANUATU
사조산업	100.0	49.0	48.0		100.0
사조오양		2.0	2.0
사조씨푸드
캐슬렉스서울				100.0
사조동아원
합계	100.0	51.0	50.0	100.0	100.0

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일)

겸직 임원		겸직 회사		비고
성명	직위	회사명	직위
---	---	---	---	---
주진우	기타비상무이사 (비상근)	사조산업(주)	사내이사	-
(주)사조대림	기타비상무이사
(주)사조오양	기타비상무이사
사조동아원(주)	기타비상무이사
(재)취암장학재단	이사장
(재)사조희망나눔재단	이사장
이인우	기타비상무이사(비상근)	사조산업(주)	기타비상무이사
(주)사조대림	사내이사
사조동아원(주)	사내이사
(주)캐슬렉스서울	사내이사
(주)캐슬렉스제주	사내이사
(주)사조시스템즈	대표이사
주지홍	사내이사 (부회장/상근)	(주)사조대림	사내이사	-
(주)사조오양	사내이사
사조동아원(주)	사내이사
(주)사조시스템즈	사내이사
(주)사조비앤엠	대표이사
(주)삼아벤처	대표이사
(주)캐슬렉스서울	사내이사
최세환	사내이사 (대표이사/상근)	(주)캐슬렉스제주	대표이사	-
(주)캐슬렉스서울	사내이사
농업회사법인(주)사조원	사내이사
(주)사조오양	기타비상무이사
농업회사법인 ㈜사조농산	감사
농업회사법인 ㈜동화농산	감사

라. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

224113,7693,700-8,498108,970--------22147--147246113,9163,700-8,498109,117

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 담보제공 내역

(기준일 : 2022년 09월 30일)	(단위 : 1,000 USD, 백만원)

성명(법인명)	관계	담보물	거래내역				채권자
기초	증가	감소	기말
농업회사법인㈜사조원	계열회사	대치사옥	27,000	-	3,000	24,000	㈜신한은행 외
농업회사법인㈜사조원	계열회사	대치사옥	$3,600	-	$3,600	-	(주)신한은행

* 대치사옥 : 서울시 강남구 영동대로 424 (토지, 건물 포괄 담보 제공)

나. 채무보증 내역

(기준일 : 2022년 09월 30일)	(단위 : 1,000 USD, 백만원)

성명(법인명)	관계	계정과목	거 래 내 역
기초	증가	감소	기말	비고
동화농산	계열회사	차입금	5,904	-	5,904	-
사호축산영농조합법인	계열회사	차입금	1,680	-	420	1,260
농업회사법인(주)사조원	계열회사	차입금	11,200	-	1,325	9,875
농업회사법인(주)사조원	계열회사	차입금	$3,630	-	$3,630	-
합 계			18,784	-	7,649	11,135
$3,630	-	$3,630	-

2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 등 가. 매출/매입거래

(기준일 : 2022년 09월 30일)	(단위 : 백만원)

구분	성명(법인명)	관계	2022년(제43기 3분기)		2021년(제42기 3분기)
금액	내용	금액	내용
매출거래	사조산업	최대주주	7,668	냉동참치 외	7,178	냉동참치 외
사조대림	기타특수관계자	10,668	조미김 등	12,696	조미김 등
사조오양	기타특수관계자	944	일반수산물 외	995	일반수산물 외
소계		19,280	-	20,869	-
매입거래	사조산업	최대주주	57,857	냉동참치 외	47,849	냉동참치 외
사조대림	기타특수관계자	634	선물세트 외	542	선물세트 외
사조오양	기타특수관계자	6,702	냉동참치 외	4,507	냉동참치 외
소계		65,193	-	52,898	-

나. 부동산 매매 또는 임대차 내역 1) 부동산 매매 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 2) 부동산 임대차 내역

(기준일 : 2022년 09월 30일)	(단위 : 천원)

성명(법인명)	구분		면적(㎡)	보증금	임대료		비고
2022년(제43기 3분기)	2021년(제42기)
사조산업(주)	본사	사무실	307	60,000	41,021	54,612	-
구로지점	사무실	127	19,000	381,535	508,027	-
냉동창고	777

다. 장기공급계약 등의 내역

(단위 : 백만원)

성명	관계	거 래 내 용				비고
종류	기간	물품 서비스명	금액
사조대림	기타특수관계자	장기공급계약	2022년	사조김, 해표김 등	-	-
사조대림	기타특수관계자	장기공급계약	2021년	사조김, 해표김 등	-	-
사조대림	기타특수관계자	장기공급계약	2020년	사조김, 해표김 등	36,029	-

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 계류중인 소송사건

1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내용	원고	진행사항	소송가액
---	---	---	---
매매대금반환	㈜오션스코리아, ㈜다해씨푸드	1심 진행중	440,000
손해배상	박종성	1심 진행중	913,475

2) 현재 소송에 대한 진행상황은 다음과 같습니다. ① 매매대금반환에 대한 재판은 현재 진행 중입니다. ② 손해배상에 대한 재판은 현재 진행 중입니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

주) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일)	(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액	-	-	-	-	-	-	-
내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	-	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	-	-
당기순손익	-	-	-	-	-	-	-
자산총액	-	-	-	-	-	-	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	-	-
자기자본	-	-	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-	-	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) -------

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주) 공시자료 작성기준일 현재 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

5사조산업(주)110111-0112328(주)사조오양110111-0104820(주)사조대림110111-0042278사조씨푸드(주)110111-0271596사조동아원(주)124411-000066218(주)캐슬렉스서울110111-0627426(주)캐슬렉스제주220111-0006247(주)사조시스템즈110111-0335178(주)사조원214811-0014856(주)사조비앤엠110111-0288806(주)사조씨앤씨110111-4132504(주)사조농산161111-0004432동화농산(주)161511-0000540(주)삼아벤처154311-0007523베리웰F&B110111-5438208사호축산영농조합법인164571-0001953(주)하나에너지110111-1678577(주)사조랜더텍205511-0044016SAJO AMERICA, INC275102490KSFC(해외합작법인)429100001TUSA(해외합작법인)475100001청도운산향촌구락부유한공사112119313SAJO VANUATU485110004

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

(주)사조대림상장2009년 09월 15일-26,8611,212,95613.2330,627---1,8801,212,95613.2328,747681,57654,907사조동아원(주)상장2016년 03월 30일-53,24535,744,82225.3268,492---5,38135,744,82225.3263,110447,6852,720(주)캐슬렉스서울비상장1989년 05월 09일-1,300260,00020.00----260,00020-118,3512,288(주)사조원비상장2001년 07월 18일경영참여(지배구조 안정화)9,4182,833,98618.5010,312-3,700-1,2372,833,98618.5012,775251,262-6,565동화농산영농조합법인비상장2019년 07월 09일경영참여(지배구조 안정화)6,86828,04118.094,338---6,86818.094,338--냉동냉장수협비상장2002년 04월 26일-6413,8651.23147---13,8651.23147--39,352,580-113,916-3,700-8,49840,072,497-109,117--

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

주1) 최근사업연도 재무현황은 별도재무제표 기준입니다.

주2) (주)캐슬렉스서울은 완전 자본잠식되었습니다.주3) 청림축산은 2022년 06월 30일자로 동화농산에 합병되었습니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.