Quarterly Report • Nov 10, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.9 (주)케스피온 110111-1551608
분 기 보 고 서
(제 25 기)
2022년 01월 01일2022년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022 년 11 월 10 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 케스피온 |
| 대 표 이 사 : | LLOYD YEONSU LEE |
| 본 점 소 재 지 : | 인천시 남동구 남동서로 155 |
| (전 화) 02-2107-5500 | |
| (홈페이지) http://www.kespion.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)경영기획부분장 (성 명) 최선규 |
| (전 화) 02-2107-5500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_20221110.jpg 대표이사등의확인_20221110
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----21-3121-31
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
케스피온푸드당기 중 신설------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은「주식회사 케스피온」이라고 표기합니다. 영문으로「KESPION Co., Ltd.」이라고 표기하며, 약식으로 표기할 경우에는 「케스피온」또는「KESPION」로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1998년 06월 01일에 설립되었습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주 소 | 인천광역시 남동구 남동서로 155 |
| 전화번호 | 02-2107-5500 |
| 홈페이지 | http://www.kespion.co.kr |
라. 중소기업 등 해당 여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당합니다.
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
마.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2005년 11월 29일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
바. 주요사업의 내용 당사는 소형 안테나 특히 휴대폰 안테나 사업 부문에서 최근 스마트폰 안테나로 부각되고 있는 LDS 안테나에 대한 한발 앞선 투자와 NFC 안테나 개발 및 매출을 통해 국내 주요 무선 통신 업체로서의 입지를 이어가고 있습니다. 또한 소재소자 분야와 통신 모듈 분야, 소비재 분야 등으로의 시장 진출을 통해 사업 다각화를 적극 추진하고 있으며,공기를 고열로 삶아 깨끗한 공기로 재배출하는 백금촉매 방식의 공기청정살균기를 개발 , 제조, 판매하는 사업도 진행하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 계열회사에 관한 사항 당사는 현재 3개의 계열회사가 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 번호 | 구분 | 회사명 | 주요사업 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 비상장 | EMW Vietnam Co., Ltd. | 핸드폰안테나모듈제조 | 100% 자본출자2014년 04월 25일 설립 |
| 2 | 비상장 | (주)케스피온컴텍 | 통신기기, 통신공사군통신전자장치, | 100% 자본출자1999년 03월 08일 설립 |
| 3 | 비상장 | (주)케스피온푸드 | 식품제조 및 판매 | 100% 자본출자2022년 05월 26일 설립 |
# (주)케스피온컴텍은 2022년 6월 24일 프리텍정보통신(주)에서 사명이 변경됨.
2. 회사의 연혁
가. 주요 연혁
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1998.06 | ㈜이엠따블유안테나 설립 |
| 2004.01 | ISO14001/1996 환경경영시스템 인증 |
| 2005.03 | 삼성전자 Eco-Partner Certkficate 획득 |
| 2005.05 | ISO 9001/TL9000 품질경영시스템 인증 |
| 2005.11 | 코스닥 상장 |
| 2009.01 | ISO/TS 16949 품질경영시스템 인증 |
| 2009.12 | ㈜이엠따블유 상호 변경 |
| 2011.04 | LDS안테나 자동화 양산 체제 도입 |
| 2012.04 | Ferrite 소재 본격적 양산 체제 도입 |
| 2014.04 | EMW Vietnam Co., Ltd. 법인 설립 |
| 2019.09 | ISO37001 부패방지경영시스템 인증 획득 |
| 2020.02 | 최대주주변경(이앤에스인베스트머트(유)) |
| 2022.03 | ㈜케스피온 상호변경 |
나. 상호의 변경
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 1998.06.01 | ㈜이엠따블유안테나 설립 |
| 2009.12.17 | ㈜이엠따블유 상호 변경 |
| 2022.03.30 | ㈜케스피온 상호변경 |
다. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 일 자 | 본점소재지 | 비고 |
|---|---|---|
| 1998.06.01 | 서울특별시 강서구 등촌동 684-1 | 설립 |
| 1999.07.31 | 경기도 군포시 당동 39-3 | 이전 |
| 2001.03.28 | 경기도 의왕시 오전동 137-1 | 이전 |
| 2005.01.27 | 서울시 금천구 가산동 459-24 | 이전 |
| 2009.12.17 | 인천광역시 남동구 남동서로 155 | 이전 |
라. 최대주주 변경
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2020.02.27 | 이앤에스인베스트먼트(유) |
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인경우 그 내용과 결과
| 일자 | 내 용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2020.03.19 | 회생절차 개시 신청 | 서울회생법원 |
| 2020.05.11 | 회생절차 종결 결정 | 서울회생법원 |
바. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019년 04월 26일정기주총사내이사 전세형사내이사 전용승사내이사 이 준사내이사 홍정우사외이사 천윤배사외이사 김향용사외이사 박순걸감 사 이춘희--2020년 03월 30일임시주총사내이사 LLOYD YEONSU LEE사외이사 김형성--2020년 03월 30일정기주총사내이사 이승준사내이사 오미선사내이사 양일규사내이사 이 준(사임)사내이사 홍정우(사임)사내이사 전용승(사임)2020년 06월 12일임시주총-사내이사 양일규사내이사 전세형사내이사 이승준사내이사 오미선사내이사 LLOYD YEONSU LEE사외이사 유기풍사외이사 김형성사외이사 김향용사외이사 박순걸2021년 06월 09일임시주총사내이사 최선규상근감사 한범석사내이사 이승준사내이사 전세형사내이사 오미선사내이사 LLOYD YEONSU LEE사외이사 유기풍사외이사 김형성사내이사 양일규상근감사 이춘희(사임)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
사. 회사의 주된 사업 목적 사항
| ※2022년 09월 30일 기준 |
| 목 적 사 업 |
|---|
| 1. 정보통신 주변기기 및 안테나 개발업 2. 정보통신 주변기기 및 안테나 제조, 수출입업 3. 전자제품 제조업 및 수출입업 4. 정보통신 주변기기, 안테나 전자제품 도,소매업 5. 부동산 임대 및 매매업 6. 스크린인쇄업 및 기타인쇄업 7. 소프트웨어 및 시스템 개발, 판매, 임대, 유지보수, 서비스업 8. 금형제조 및 도소매업 9. 사출 및 부대사업 일체 10. 기계부품류 제조, 판매, 수출입업 11. 정보통신공사업 12. 자석소재(자성체)관련 소재개발업 13. 자석제품 제조업 14. 요식업 15. 식품유통업 16. 각종 축전지류 및 동 원재료부품 제조, 수출입 매매업 17. 전지 cell, 전지 pack, 전지소재 및 동원재료 제조, 수출입, 매매업 18. 공기살균기류 제조, 수출입, 판매업 19. 가전제품의 제조업, 도소매업, 수출입업 20. 신재생에너지 사업 21. 의료용 기기 수입 판매 및 수출입업 22. 의료용 기기 제조 판매 및 수출입업 23. 의료용 기기 유통 판매 및 수출입업 24. 전기,전자부품 유통 및 판매업 25. 전기,전자부품 임가공업 26. 전기,전자부품 도소매업 27. 자동차부품 제조, 판매 및 유통업업 28. 자동차수입 및 판매업 29. 자동차 부품, 액세서리 수입 및 판매업 30. 신소재부품 제조 및 판매 31. 창고업 및 물류대행업 32. 이차전지 소재의 제조 및 판매업 33. 정밀화학소재 제조 및 판매업 34. 전기차용, 산업용, 통신용, 레저용, 군사용, 특수목적용 등 전력변환장치 제조 및 판매 35. 배터리관리시스템 및 보호회로가 장착된 전지 팩 제조 및 판매 36. 헬스케어 사업 37. 음료도소매업 38. 프랜차이즈 사업 39. 무선통신부품,전자부품제조 및 판매업 40. 영상,음향통신장비 제조 및 판매업 41. 중개 및 판매대행업 42. 중개 및 구매대행업 43. 사업운영지원서비스 44. 의약품 등의 제조, 판매 및 수출입업 45. 의약품관련 연구 및 개발업 46. 의약외품 등의 제조, 판매 및 수출입업 47. 건강식품 제조 및 판매업 48. 건강보조식품 제조 및 판매업 49. 화장품 디자인, 유통업 50. 화장품 연구 및 제조, 판매업 51. 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업 52. NFT 제작, 인증, 중개 및 판매 등 관련사업 53. 위 각호 관련 도, 소매업 54. 위 각호 관련 무역업 55. 위 각호에 관련된 전자상거래업 및 통신판매업 56. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 |
3. 자본금 변동사항
가.자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 25기(당분기말) | 24기(2021말) | 23기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 31,784,197 | 31,784,197 | 31,784,197 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 15,892,098,500 | 15,892,098,500 | 15,892,098,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 15,892,098,500 | 15,892,098,500 | 15,892,098,500 |
4. 주식의 총수 등
2022년 09월 30일 본 보고서 작성 기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수 및 유통주식수는 보통주 31,784,197주입니다.
가.주식의 총수 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-31,784,197-31,784,197---------------------31,784,197-31,784,197-----31,784,197-31,784,197-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2019년 04월 26일제21기 정기주주총회- 제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제15조 (명의개서 대리인)- 제16조 (주주의 성명 주소 등의 신고)- 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제22조 (소집권자)- 제25조 (의장)- 제33조 (이사 및 감사의 수)- 제37조 (대표이사 등의 선임)- 제52조 (외부감사인의 선임) - 전자증권법 시행에 따른 변경- 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 - 전자등록에 따른 기존 주식사무처리 내용 삭제- 주주명부의 폐쇄 및 기준일을 결산기말 아닌 다른 날로 규정할 수 있는 근거를 신설- 기존 사장 문구를 대표이사로 변경- 기존 사장 문구를 대표이사로 변경- 상업등기선례에 따라 사내이사와 비상무이사를 구분하여 선임할 수 있는 근거 신설- 법률 명칭변경에 따른 자구수정 및 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영2020년 03월 09일제23기 임시주주총회- 제2조 (목적)- 제5조 (발행예정주의 총수) - 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제18조 (전환사채의 발행) - 제19조 (신주인수권부사채의 발행)- 제34조 (이사 및 감사의 선임)- 제35조 (이사 및 감사의 임기)- 사업의 다각화를 위한 사업목적 추가 및 사업목적 내용추가에 따른 호순 변경- 기존 오천만주에서 일억주까지 변경- 기존 1/1 ~ 1/31 에서 1/1 ~ 1/15일까지 변경- 기존 250억에서 500억 까지 발행가액 증액- 기존 250억에서 500억 까지 발행가액 증액- 1년근무 미만자의 이사 선임시 주주총회 특별결의로 선임 조건 삭제- 기존 이사의 임기는 2년에서 사내이사 3년 사외이사 2년으로 변경2021년 03월 29일제23기 정기주주총회- 제2조 (목적)- 제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제18조 (전환사채의 발행) - 제19조 (신주인수권부사채의 발행)- 제31조의2 (특별다수결의)- 제34조 (이사 및 감사의 선임)- 제35조 (이사 및 감사의 임기)- 제45조 (이사 및 감사의 보수와 퇴직금)- 제47조 (재무제표와 영업보고서의 작성 ·비치 등)- 사업의 다각화를 위한 사업목적 추가 및 사업목적 내용추가에 따른 호순 변경- 표준정관 변경에 따름 (비상장 사채 외 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함)- 전환사채 발행조건 변경- 신주인수권부사채 발행조건 변경- 독소조항 삭제- 이사 및 감사의 내용 분리- 이사 및 감사의 내용 분리- 이사 및 감사의 내용 분리- 상법 시행령 개정에 따른 조문 정비 및 주석 신설 2022년 03월 30일제24기 정기주주총회- 제1조 (상호)- 제2조 (목적)- 제4조 (공고방법)- 제8조의2 (사채권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제12조 (주식매수선택권)- 제19조의2 (교환사채)- 기업 이미지 제고- 신규사업 개발 및 사업 다각화를 위한 사업목적 추가- 상호변경에 따른 변경- 조항 신설- 조항 수정- 조항 신설
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황 (1) 안테나 사업 1) 산업의 특성 당사의 사업영역은 안테나 분야(이동통신용, 근거리통신, 방산, 중계기), 소재소자, 무선통신제품 사업을 영위하고 있습니다. 안테나란 전파를 송신하고 수신하기 위한 장치로 전기 신호 및 전자파 신호를 변환하고 공중의 RF 신호를 이동통신 단말기 내부로 수신하거나 내부의 신호를 공중으로 내보내는 역할을 합니다.이동통신용 안테나는 기지국 및 이동통신 단말기에 쓰이는 안테나로서 신호 입출력의 처음과 끝을 담당하며 통화품질을 결정하는 핵심부품 중의 하나 입니다.또한 응용분야에 따른 분류를 살펴보면, 위성방송 관련, 이동통신용, 전장, 항공, 우주통신안테나 등이 있습니다. 이 중에서 이동통신 단말기에 대한 소비자들의 선택과구매에 있어 무엇보다 중요시되고 있는 것은 소형/경량/슬림화 된 디자인으로 이동성 및 휴대성이 강조된 방향으로 기술이 발전되는 것에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 환경 변화로 인해 이동통신 단말기는 외장 안테나에서 내장형 안테나 등의 형태로 변화되었습니다. 또한 이동통신 단말기는 접는 다양한 디자인의 형태의 디자인으로 변화를 주고 있습니다. 다양한 서비스의 융합 및 이동형 고속 데이터 서비스의 요구가 점차 증가함에 따라 3세대,4세대 이동 통신 서비스를 거쳐 현재 5세대(5G) 이동 통신 서비스 안테나 기술로 발전하고 있습니다. 또한 모빌리티 등 차량, 항공 등에 적용되는 차세대 안테나 서비스 기술에 대한 연구가 지속적으로 이루어지고 있으며 향후 기술 개발에 대한 경쟁도 치열해질 것으로 예상되고 있습니다.2) 경쟁요소이동통신 기술의 발달로 이동통신 단말기의 컨버젼스화에 따른 소형/경량/슬림화 추세를 보이고 있으며, 이에 휴대폰 부품의 신소재 개발 및 기술 개발이 요구되고 있습니다. 이러한 기술경쟁력과 함께 국내외 선두 휴대폰 제조업체와의 유기적 관계를 통한 안정적인 매출처 확보와 매출 다각화가 중요한 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 당사의 연구소는 최적화된 안테나의 성능을 구현하기 위하여 안테나 단품의 성능을 측정할 뿐만 아니라 휴대폰과의 관계를 복합적으로 측정하여 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 이러한 솔루션 제공을 통해 타 경쟁기업 대비 비교우위를 점하고 있으며, 이동통신 단말기에 상용되는 내장형안테나를 국내 최초 양산한 시점부터 현재까지 기술력을 우위를 점하고 있으며, 내장형에 체적화된 생산기술(LDS, F-PCB) 경쟁력에서 타사 대비 우의의 기술력을 보유하여 지속 성장 분야인 내장형 안테나에서도 경쟁력을 확보하고 있고, 사업 다각화를 위해 결재 서비스에서 활용되는 근거리통신(NFC)과 무선 충전(WPC) 적용이 가능한 소재소자(Sheet) 사업에 진출하여 매출 다각화 및 안테나와 소재소자를 이용하여 5세대 통신에 적용되는 경쟁력 있는 다중입출력 안테나, 부품 소재 개발 분야에 연구를 계속하고 있습니다. (2) 공기청정살균기 사업 1) 산업의 특성 최근 대기오염에 대한 우려와 미세먼지 이슈의 지속으로 공기청정기는 최근 수요가 증가하고 있습니다. 일반적인 공기청정기와는 달리, 필터 뿐만 아니라 백금촉매를 채택함으로써 살균에 특화된 공기청정살균기입니다. 또한, 백금필터를 사용하는 반영구적인 공기청정살균기로써 일반적으로 널리 소비자들에게 인식된 공기청정기의 유지비용을 획기적으로 줄인 제품입니다. 공기청정살균기 클라로(CLARO)의 핵심기술은 백금의 고유 성질을 이용하여 공기를 살균하여 깨끗한 공기로 재배출하는 기술입니다. 백금촉매 방식이란, 백금에250℃의 열을 가하게 되면 백금이 화학적 연소를 시작하여 약1,000℃의 열로 태우는 것과 같은 효과를 냅니다. 백금촉매 방식의 공기청정살균기 클라로(CLARO)는 공기를 고열로 삶아서 깨끗한 공기로 재배출하는 방식의 공기청정살균기 입니다. 고열로 삶는 방식은 인류가 믿고 사용해왔던 오래토록 검증된 기술입니다. 또한 백금촉매 기술은 당사의 공기청정살균기 클라로(CLARO) 뿐만 아니라 정부주요인사를 지키기 위한 방공호시설의 생화학전 혹은 머플러의 배기가스 정화장치 등에서 오래도록 사용되어진 기술입니다. 이 기술이 일반 소비자시장으로 가기 위한 문제점인 백금나노살균모듈의 성능과 가격 그리고 열관리기술을 비약적으로 발전시켜 일반 소비자시장으로 진출하게 되었습니다. 백금나노살균모듈은 당사 고유의 특허 기술로 안정적이고 고효율의 살균능력을 가지고 있는 당사만의 특화된 살균모듈입니다. 또한, 점점 늘어가는 미세먼지와 각종 유해세균, 바이러스 혹은 각종 악취 등으로 인해 점점 커가는 시장의Needs 에 발맞추어 청정기능도 대폭 향상시킴으로써 당사의 공기청정살균기 클라로(CLARO)의 성장을 기대하고 있습니다.
claro duo.jpg claro duo
2)경쟁요소 당사의 공기살균 방식은 백금촉매 방식으로, 제품 내외부 적으로 원천적인 살균이 가능하고 공인기관인KCL/KTL 센터를 통해서 그 살균력을 검증받았습니다. 또한 케이알바이오텍에서 각종 세균 및 바이러스 사멸시험을 완료하였습니다. 우리의 제품은 공기청정기에 살균 기능을 더한 것으로 미세먼지는 물론 바이러스·세균, 곰팡이 등을 살균하는 기능에 초점을 둔 제품입니다. 헤파필터에 공기를 여과해 오염물질을 걸러내는 일반 청정기와 달리 클라로듀오는 백금으로 살균 반응을 일으켜 유해물질을 제거하는 게 특징입니다. 백금 촉매를 섭씨 250도까지 가열하고 산화 반응으로 오염물질을 없애는 기술입니다.우리의 기술력은 타제품 대비 살균을 위한 열이 발생이 됩니다. 그렇기 때문에 당사 제품의 살균력은 타사의 살균력 보다 월등히 높다는 점에서 경쟁 우의에 있습니다. 이와 다르게 타사의 살균 방식은 항균필터,UV, 플라즈마 방식이 있습니다. 먼저 항균 필터방식은 별도의 장치 없이 필터 자체로 항균을 할 수 있습니다. 그러나 집진필터 속에 세균 번식의 억제가 한계가 있으며, 항균 물질 유지 기간 초과 시 항균력 저하 등 기본적인 고유의 기능을 상실하는 문제가 있습니다. 아울러, UV, 플라즈마 방식은 항균의 저렴한 비용이 들지만, 살균력이 미비하고, 오존 등 유해 물질의 발생의 문제가 있습니다.
3) 국내외 산업동향 대기오염의 심화, 건강에 대한 인식 증가로 실내 환기가 어려운 일반 가정 및 사무실에서 수요가 급증하고 있습니다. 또한 COVID-19 펜데믹 현상과 맞물려 미세먼지, 초미세먼지가 사회적 이슈가 되고있는 국내는 물론, 대기오염이 매우 심각한 중국, 인도 등에서 공기청정기의 수요 증가가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 대기오염의 주요 이슈인 미세먼지가 계절에 큰 영향 없이 연중 높은 수준을 나타내면서 공기청정기는 계절가전이 아닌 상시 사용제품 인식되고 있습니다. 업계에서는 공기청정기에 살균, 가습, 제습, 등의 다양한 기능을 탑재하여 4계절 대응 가능한 제품으로 기술개발을 진행하고 있습니다. 대기오염의 사회문제화로 소비자의 대기의 상태에 대한 인식이 높아지면서 가정에서의 고성능 공기청정살균기 수요가 증가하여, 고성능 공기청정기 판매가 급증하고 있습니다. 가습기 살균제, 공기청정기 필터 유해 물질 논란 등 공기정화의 안전성이슈가 사회문제로 대두되면서 신뢰성 있는 고성능 제품의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.
국내 시장규모.jpg 국내 시장규모 전세계 시장규모.jpg 전세계 시장규모
나. 회사의 현황 1) 영업개황당사는 1998년 6월 설립시 부터 현재까지 R&D 중심의 안테나 전문 개발 제조업체로서 관련 산업에서의 경쟁력을 확보하고 시장의 기술을 선도하고 있습니다. 한발 앞선투자를 통하여 최근 각광 받고 있는 LDS 안테나에 대한 시장을 선점하였고, Ferrite Sheet와 접목한 NFC 안테나를 개발하여 제품 구성을 다양화하고 있으며 그 외에도 중계기용 안테나, 국방 안테나, 항공 안테나, Module형 안테나 등 다양한 안테나를 개발하여, 글로벌 휴대폰 제조업체와 방산분야에 납품하고 있습니다.LDS 안테나는 스마트폰의 등장과 함께 보편적으로 활용되는 기술로 레이저를 이용하여 안테나 패턴을 구현하고 그 위에 도금을 통하여 안테나 회로를 구성하는 방식으로 원하는 위치에 미세한 패턴을 그릴 수 있는 장점이 있습니다.무선 충전 기기의 확대에 따른 무선 충전이 적용되는 단말기와 웨어러블 기기에 무선 충전안테나를 설계, 제조 납품을 하고 있으며 이 부분 또한 성능, 가격, 품질 등 종합적인 경쟁력을 확보하고 있습니다.2) 시장점유율2010년까지 국내 시장의 50% 이상을 차지하던 외국 업체의 비중이 국내 안테나 회사의 시장 진입 및 확대로 20% 수준으로 감소하였습니다. 현재 국내에서 20여 개의 휴대폰용 안테나 업체가 있지만, 안테나의 기술은 대표적인 지식 기반 산업으로 끊임없는 연구개발과 필드에서 트러블슈팅(troubleshooting : 제품상의 오류 복원, 보완, 작업을 말함)을 통한 Know-How의 축적이 필수적으로 요구되는 분야로 현재 우리나라에서는 당사를 비롯한 파트론, 아모텍, 에더트로닉스 등이 안테나 시장의 70~80%를 점유하고 있습니다.3) 시장의 특성(가) 이동통신 산업 발전과의 밀접성당사가 영위하는 휴대폰 부품 업체는 전방 산업인 휴대폰 산업과 밀접한 전후방 연관효과를 나타내고 있습니다. 전방 산업의 빠른 기술 개발에 따라 휴대폰 부품 공급업체의 부품 개발도 요구되고 있습니다. 또한 전방 산업인 휴대폰 산업의 경기변동을 비롯하여 단가 변동, 생산량 증감 등은 부품 공급업체의 수익성, 성장성, 생산량에 영향을 미치고 있습니다.(나) 시장 및 기술의 진입장벽안테나 시장은 기술 진입 장벽이 비교적 높은 산업으로서, RF 분야에서의 오랜 경험과 제품개발 노하우가 요구되고 있고, 국내에서는 몇몇 주력 기업들이 과점하고 있는상황입니다. 또한, 휴대폰의 소형화와 다기능화에 따라 안테나도 내장형 안테나, 멀티밴드 안테나, 다중입출력 안테나(MIMO)에 대한 기술적인 요구가 증가하고 있으며,해외 대형업체의 주도하에 가격 경쟁이 점점 심해지고 있습니다. 국내 선두업체들은 세계적인 기술경쟁력을 바탕으로 경쟁력을 확보하고 있고, 설계기술과 생산기술의 혁신 및 경쟁력 있는 부품 소재개발을 계속하고 있습니다. 당사의 경우 독보적인 신기술 및 각종 산업재산권을 보유하고 있으며 회사 핵심 경쟁력인 R&D에 주력하고 있습니다. 당사는 해외 기업과의 경쟁에서도 지리적인 이점과 커뮤니케이션 수단의 이점을 살려 국내 휴대폰 업체에 제공할 수 있는 차별화된 서비스 및 Time to Market 능력을 높여가고 있습니다.(다) 기술의 빠른 변화에 따른 신속한 대응력 요구이동통신 기술의 발달로 단말기의 소형화와 다기능화가 더욱 요구됨에 따라 안테나의 내장화와 다중대역화가 이루어지고 있어 기술 변화에 대한 관련회사들의 빠른 대응이 요구되고 있습니다. 또한 최근 디자인이 중요시되어 신제품 출시가 빨라짐에 따라 기술 및 디자인 변화에 따른 대응력이 부족한 회사는 시장에서 도태되고 있는 상황입니다. 특히 스마트폰의 등장은 PC 업체들의 휴대폰 시장 진입이라는 수요처 확대가 될 수 있으며 이를 기회로 발판 삼아 산업의 성장을 기대하고 있습니다.(라) 관련 산업으로의 파급효과이동통신용 단말기는 수많은 부품으로 이루어져 있고 부품 간 복잡하고 섬세하게 연결되어 상호 작용을 통해 구동됨에 따라 특정 분야에서 차별적인 기술적 우위를 점하고 시장점유율이 높다면 연관된 사업으로 자연스럽게 사업 확장을 할 수 있는 장점이있습니다. 이러한 장점을 바탕으로 안테나 부문 선도 기업인 당사가 안테나와 연관된 RF 사업부문이나, 단말기 모듈화 사업 또는 다른 부품 사업에 진출할 계획을 가지고 있고 적은 투자비용으로빠른 시간내 사업 다각화가 가능할 것으로 보여집니다.
- 연결회사의 당분기말과 전분기말의 계속사업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,042,265 | 36,677,406 | (5,943,468) | 39,776,203 |
| 영업이익 | (5,239,486) | 82,930 | 2,925,495 | (2,231,061) |
| 법인세차감전 지역이익 | (482,402) | 118,051 | 2,716,025 | 2,351,674 |
| 지역별 당기순손익 | (496,043) | 118,051 | 2,716,025 | 2,338,033 |
| 지역별 자산총액 | 74,788,466 | 21,333,606 | (31,332,611) | 64,789,461 |
| 지역별 부채총액 | 30,596,941 | 34,949,947 | (24,533,167) | 41,013,721 |
<전분기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,850,672 | 23,013,225 | (12,178,809) | 27,685,088 |
| 영업이익 | 1,721,848 | (4,899,621) | 908,598 | (2,269,175) |
| 법인세차감전 지역이익 | 4,836,341 | (4,871,891) | 759,271 | 723,721 |
| 지역별 당기순손익 | 4,907,166 | (4,871,891) | 1,148,223 | 1,183,498 |
| 지역별 자산총액 | 65,414,739 | 16,950,563 | (25,207,703) | 57,157,599 |
| 지역별 부채총액 | 22,706,336 | 24,762,566 | (18,665,526) | 28,803,376 |
주)연결기준작성
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| [2022. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 통신 | 제품매출 외 | 통신 | 휴대폰용안테나 | 37,408 | 94.05% |
| 소재 | 제품매출 외 | 소재 | 소재소자 외 | 1,635 | 4.11% |
| 기타 | 제품매출 외 | 기타 | 공기살균기 외 | 733 | 1.84% |
| 합계 | 39,776 | 100.00% |
주) 연결기준작성 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 당사가 영위하는 휴대폰 안테나 및 기타 부품 사업은 업계의 경쟁이 심화 되고 있으며 이에, 당사에서는 주요부품 내재화, 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료,부재료 구입현황
| [2022. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 원, %) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 통신 | 원자재 | 안테나 | 19,667 | 98.73% |
| 소재 | 원자재,부자재 | 소재소자 | 253 | 1.27% |
| 합계 | 19,920 | 100.00% |
주)연결기준작성 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
당사 제품의 주요 원재료인 RESIN과 FCCL의 경우 기본적으로 국제 시세에 따라 단가변동이 있으며, 보고서 작성일 기준 현재 단가는 인상되고 있는 추세입니다. 다. 생산능력
| [2022. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 천개) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 생산수량 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 제24기 | 제23기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통신 | 통신 | 인천/베트남 | 97,857 | 129,812 | 106,334 |
| 소재 | 소재소자 외 | 인천 | 6,300 | 92,379 | 92,379 |
| 합계 | 104,157 | 222,191 | 198,713 |
주) 통신부문의 주요 품목별 생산능력은 '평균 라인 수'×'시간당 평균생산실적'×'일평균가동시간'×'표준가동일수'로 산출하였으며, 소재/소자 부문의 주요 품목별 생산능력은 '평균 라인 수'×'시간당 평균생산실적'×'일평균가동시간'×'표준가동일수'로 산출하였습니다. (연결기준작성)
라. 생산실적
| [2022. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 천개) |
| 부 문 | 품 목 | 당분기말 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| 통신 | 안테나 | 62,357 | 86,985 | 57,592 |
| 소재 | 소재시트 | 5,008 | 35,758 | 16,981 |
| 솔루션 | 솔루션 | 1 | 5 | 4 |
| 합 계 | 67,366 | 122,748 | 74,577 |
- 통신 부문의 안테나 생산은 베트남등 에서 생산되고 있으며, 소재 부문의 소재시트 생산은 한국에서 생산되고 있습니다. (연결기준작성) 마. 가동률
| [2022. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 천대) |
| 부 문 | 품 목 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 생산능력 수 | 생산실적 수 | 가동률(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통신 | 통신 | 97,857 | 62,357 | 63.7% |
| 소재 | 소재 | 6,300 | 5,008 | 79.5% |
| 합 계 | 104,157 | 67,365 |
- 당사 통신 및 소재 부문의 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출. 바. 생산설비 현황
| [2022. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| 토지 | 19,025,176 | - | 19,025,176 | 18,987,834 | - | 18,987,834 |
| 건물 | 13,068,077 | (5,267,481) | 7,800,596 | 12,471,478 | (4,839,703) | 7,631,775 |
| 기계장치 | 40,363,561 | (37,653,083) | 2,710,478 | 37,675,370 | (36,414,468) | 1,260,902 |
| 차량운반구 | 301,597 | (246,290) | 55,307 | 247,381 | (198,505) | 48,876 |
| 공기구 | 4,263,257 | (3,618,046) | 645,211 | 1,853,570 | (1,421,302) | 432,268 |
| 금형 | 2,371,445 | (2,212,592) | 158,853 | 2,430,375 | (2,255,663) | 174,712 |
| 비품 | 558,857 | (450,256) | 108,601 | 520,653 | (456,557) | 64,096 |
| 시설장치 | 4,490,082 | (4,369,969) | 120,113 | 4,610,364 | (4,591,635) | 18,729 |
| 건설중인자산 | 53,179 | - | 53,179 | 131,853 | - | 131,853 |
| 합 계 | 84,495,231 | (53,817,717) | 30,677,514 | 78,928,878 | (50,177,833) | 28,751,045 |
4. 매출 및 수주상황
| [2022. 09. 30 현재] | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구분 | 당분기말 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통신 | 제품,상품,기타 | 통신 | 수 출 | 35,325 | 27,289 | 21,137 |
| 내 수 | 202 | 1,213 | 974 | |||
| 합 계 | 35,527 | 28,502 | 22,111 | |||
| 소재 | 제품,상품 | 소재소자 외 | 수 출 | 1,547 | 5,384 | 454 |
| 내 수 | 88 | 1,386 | 893 | |||
| 합 계 | 1,635 | 6,770 | 1,347 | |||
| 기타 | 제품,상품 | 기타 | 수 출 | 67 | 349 | 880 |
| 내 수 | 2,547 | 3,328 | 3,555 | |||
| 합 계 | 2,614 | 3,677 | 4,436 | |||
| 합 계 | 수 출 | 36,939 | 33,022 | 22,471 | ||
| 내 수 | 2,837 | 5,927 | 5,422 | |||
| 합 계 | 39,776 | 38,950 | 27,894 |
주)연결기준작성 ※ 수주상황- 전년매출대비 10%이상의 대규모 계약일 경우나 회사의 중요한 계약등은 관련 공시를 통해서 알리고 있습니다.5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리
연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사의 대부분의 고객은 전세계시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
① 신용위험에 대한 노출
가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 7,746,399 | 10,661,504 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 757,879 | 159,766 |
| 기타금융자산 | 5,572,931 | 3,986,659 |
| 매출채권 | 5,729,124 | 4,279,898 |
| 기타비유동금융자산 | 4,882,228 | 4,524,371 |
| 파생금융자산 | - | 379,344 |
(*) 재무상태표와의 차이는 회사보유 현금시재입니다.나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국 내 | 537,508 | 737,009 |
| 베트남 | 3,206,794 | 3,269,787 |
| 기 타 | 1,984,822 | 273,102 |
| 합 계 | 5,729,124 | 4,279,898 |
② 손상차손가. 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 | 12개월 초과 | 18개월 초과 | 24개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.16% | 5.61% | 61.81% | 94.56% | 100.00% | 0.00% |
| 총 장부금액 | 5,669,763 | 59,361 | 0 | 0 | 0 | 5,729,124 |
| 손실충당금 | (9,307) | (3,331) | 0 | 0 | 0 | (12,638) |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.44% | 9.38% | 61.81% | 94.56% | 100.00% | - |
| 총 장부금액(*1) | 4,279,834 | 64 | - | - | - | 4,279,898 |
| 손실충당금(*1) | (18,982) | (6) | - | - | - | (18,988) |
(*1) 전기말에 연결회사는 개별분석 대상 채권 160,520천원에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.나. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 18,988 | 198,410 |
| 제각 | 0 | (17,800) |
| 손상차손(환입) | (6,276) | (161,695) |
| 중단사업 | (74) | 73 |
| 기말 잔액 | 12,638 | 18,988 |
매출채권은 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 휴폐업이 확인되어 실질적으로 회수가 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계장과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채 및 리스부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| [유동금융부채] | |||||
| 매입채무 | 4,365,225 | 4,365,225 | 4,365,225 | - | - |
| 기타채무 | 1,975,015 | 1,975,015 | 1,975,015 | - | - |
| 유동성차입금 | 17,869,534 | 22,056,066 | 13,776,482 | 100,000 | 8,179,584 |
| 유동리스부채 | 411,493 | 775,154 | 775,154 | - | - |
| 소 계 | 24,621,267 | 29,171,460 | 20,891,876 | 100,000 | 8,179,584 |
| [비유동금융부채] | |||||
| 기타비유동채무 | 190,250 | 190,250 | - | 47,250 | 143,000 |
| 비유동성차입금 | 4,273,540 | 4,505,468 | - | 994,735 | 3,510,733 |
| 비유동리스부채 | 3,505,725 | 5,319,615 | - | 651,258 | 4,668,357 |
| 소 계 | 7,969,515 | 10,015,333 | - | 1,693,243 | 8,322,090 |
| 합 계 | 32,590,782 | 39,186,793 | 20,891,876 | 1,793,243 | 16,501,674 |
(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND등입니다.
외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.
가. 당분기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | USD | VND |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,152,779 | 337,211 |
| 정기예금 | 8,006,896 | - |
| 매출채권 | 5,119,124 | 72,492 |
| 매입채무 | 1,225,093 | 2,738,589 |
| 차입금 | 6,456,600 | - |
| 충당부채 | 114,303 | - |
| 미지급금 등 | 186,043 | - |
나. 전기말 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | USD | VND |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,353,415 | 772,797 |
| 정기예금 | 2,291,572 | - |
| 매출채권 | 14,850,340 | 444,390 |
| 매입채무 | 14,089,693 | 1,842,831 |
| 미지급금 등 | 248,161 | - |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동 위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 414,838 | (414,838) | 407,874 | (407,874) |
| VND | (116,444) | 116,444 | (31,282) | 31,282 |
② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정이자율 | 변동이자율 | 고정이자율 | 변동이자율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,170,980 | 344,830 | 5,820,766 | 4,840,737 |
| 단기대여금 | 7,406 | - | 7,406 | - |
| 장기대여금 | - | - | 2,741 | - |
| 차입금 | (6,456,600) | (10,969,786) | (4,259,223) | (15,491,239) |
| 합 계 | 721,786 | (10,624,956) | 1,571,690 | (10,650,502) |
- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다.
법인세효과 차감 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | (106,250) | (106,250) | (106,505) | (106,505) |
| 100bp 하락 | 106,250 | 106,250 | 106,505 | 106,505 |
(4) 자본 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 아니하였습니다.
당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(a) | 41,013,722 | 34,933,572 |
| 자본총계(b) | 23,775,738 | 24,239,567 |
| 부채비율(a/b) | 172.50% | 144.12% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산(c) | 7,762,493 | 10,667,439 |
| 단기금융상품(d) | 4,264,509 | 2,397,572 |
| 차입금(e) | 22,143,074 | 19,750,462 |
| 순차입금(f)=(e)-(c)-(d) | 10,116,072 | 6,685,451 |
| 순차입금비율(f/b) | 42.55% | 27.58% |
연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
나. 파생상품 거래현황 - 해당사항 없음.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음.
나. 연구개발활동 - 회사는 RF연구소를 별도 운영하고 있으며, 각종 국책과제와 특허, 지적 재산권 취득 등에 관한 연구개발활동을 하고 있습니다. 회사는 이에 대한 연구내용을 특허 취득 등을 통하여 자율공시하고 있습니다.
| [2022. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 천원) |
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 인 건 비 | 928,487 | 1,438,626 | 1,779,024 | |
| 감 가 상 각 비 | 76,803 | 104,516 | 131,690 | |
| 기 타 | 280,624 | 680,232 | 821,337 | |
| 연구개발비용 | 판매비와 관리비 | 1,285,914 | 2,223,374 | 2,732,051 |
| 제 조 경 비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 국고보조금 대체 | - | - | - | |
| 소 계 | 1,285,914 | 2,223,374 | 2,732,051 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.23% | 5.71% | 9.96% |
7. 기타 참고사항
가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 회사는 설립 이후 지속적인 연구개발을 통하여 업계 최고의 지적재산권을 획득, 보유하고 있습니다.
※ 2022년 09월 30일 기준
| 구 분 | 출원건수(누적) | 등록건수(유지중) | 내 용 | 발 급 처 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 특허 | 591 | 165 | 안테나 모듈 외 | 한국 특허청 |
| 국내 실용신안 | 82 | - | 안테나 외 | 한국 특허청 |
| 국내 상표 및 디자인 | 59 | 9 | CLARO 외 | 한국 특허청 |
| PCT 출원 | 173 | - | 안테나 기술 외 | - |
| 해외 특허 | 280 | 19 | DUAL Band Antenna 외 | 각국 특허청 |
| 해외 상표 | 25 | 16 | CLARO 외 | 각국 특허청 |
나. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인
(단위 : 백만원)
| 구분 | 당기순손실 | 주요원인 |
|---|---|---|
| 제24기 (2021년) |
2,916 | 안테나 물량 감소로 인한 매출감소 |
| 제23기 (2020년) |
5,892 | 안테나 물량 감소로 인한 매출감소 및 수익 악화 |
| 제21기(2018년) | 15,228 | 주요자산 평가기준 변경투자자산 평가 손실 |
| 제 20 기 (2017년) | 3,325 | 안테나 판매물량 감소판가인하로 인한 수익악화환율변동으로 인한 수익악화 |
다. 최근 5사업연도 중 직전사업연도 대비 당기순이익 증가율이 30% 이상 이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인
(단위 : 백만원)
| 사업연도 | 당기순이익 | 증감율 | 주요원인 |
|---|---|---|---|
| 제22기 (2019년) | 238 | 흑자전환 | 1. 원가절감에 따른 이익 증가 |
라. 기업인수목적회사의 합병추진 - 해당사항 없음. 마. 조직도 (2022년 09월 30일 기준)
조직도1.jpg 조직도1
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 25 기 3분기 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 9월 30일) | (2021년 12월 31일) | (2020년 12월 31일) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 24,094,070,488 | 24,998,018,003 | 17,331,950,966 |
| 현금및현금성자산 | 7,762,492,776 | 10,667,439,364 | 8,074,163,187 |
| 매출채권 | 5,716,485,863 | 4,260,910,201 | 2,339,845,918 |
| 재고자산 | 4,114,017,720 | 4,853,117,734 | 2,078,031,134 |
| 기타유동자산 | 6,501,074,129 | 5,216,550,704 | 4,839,910,727 |
| 비유동자산 | 40,695,389,660 | 34,175,120,826 | 36,665,206,058 |
| 유형자산 | 30,677,514,868 | 28,751,044,101 | 30,758,293,496 |
| 무형자산 | 1,211,347,944 | 1,099,536,157 | 1,729,406,171 |
| 기타비유동자산 | 8,806,526,848 | 4,324,540,568 | 4,177,506,391 |
| 자산총계 | 64,789,460,148 | 59,173,138,829 | 53,997,157,024 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 30,287,051,047 | 26,700,299,219 | 17,886,918,377 |
| 매입채무 | 4,365,225,297 | 2,767,972,301 | 2,303,154,681 |
| 유동성차입금 | 17,869,534,054 | 14,876,892,017 | 10,556,710,767 |
| 기타유동부채 | 8,052,291,696 | 9,055,434,901 | 5,027,052,929 |
| 비유동부채 | 10,726,670,758 | 8,233,272,914 | 7,955,942,757 |
| 비유동성차입금 | 4,273,540,000 | 4,873,570,000 | 4,195,790,000 |
| 기타비유동부채 | 6,453,130,758 | 3,359,702,914 | 3,760,152,757 |
| 부채총계 | 41,013,721,805 | 34,933,572,133 | 25,842,861,134 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 23,775,738,343 | 24,239,566,696 | 28,282,537,245 |
| 자본금 | 15,892,098,500 | 15,892,098,500 | 15,892,098,500 |
| 자본잉여금 | 17,104,989,674 | 17,104,989,674 | 35,308,657,489 |
| 기타자본 | 103,316,770 | (234,179,653) | (234,179,653) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,982,681,418 | 6,317,494,159 | 7,341,786,231 |
| 이익잉여금(결손금) | (12,307,348,019) | (14,840,835,984) | (30,025,825,322) |
| 비지배지분 | (128,241,355) | ||
| 자본총계 | 23,775,738,343 | 24,239,566,696 | 28,154,295,890 |
| 자본과부채총계 | 64,789,460,148 | 59,173,138,829 | 53,997,157,024 |
| 구 분 | (2022.01.01~2022.09.30) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) |
| 매출액 | 39,776,202,833 | 38,949,658,749 | 27,897,101,133 |
| 영업이익(손실) | (2,231,060,539) | (4,040,784,840) | (7,954,359,104) |
| 계속사업이익(손실) | 2,310,843,628 | (3,378,951,076) | (6,533,615,568) |
| 당기순이익(손실) | 2,338,033,383 | (2,916,178,515) | (5,891,819,407) |
| 기본주당순이익 | 74 | (96) | (190) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 2 | 3 |
나. 요약별도재무제표
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 25 기 3분기 | 제 24 기 | 제 23 기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 9월 30일) | (2021년 12월 31일) | (2020년 12월 31일) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 29,950,981,844 | 31,768,262,006 | 20,305,021,733 |
| 현금및현금성자산 | 2,898,209,716 | 8,579,135,943 | 6,882,331,808 |
| 매출채권 | 15,410,606,059 | 11,601,574,520 | 8,631,728,915 |
| 재고자산 | 1,120,332,926 | 1,290,239,621 | 704,684,190 |
| 기타유동자산 | 10,521,833,143 | 10,297,311,922 | 4,086,276,820 |
| 비유동자산 | 41,828,777,361 | 37,199,846,960 | 37,874,880,585 |
| 유형자산 | 27,238,546,120 | 27,647,777,016 | 27,087,612,981 |
| 무형자산 | 1,206,640,629 | 1,097,327,428 | 1,726,256,934 |
| 기타비유동자산 | 13,383,590,612 | 8,454,742,516 | 9,061,010,670 |
| 자산총계 | 71,779,759,205 | 68,968,108,966 | 58,179,902,318 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 18,289,373,865 | 17,055,790,548 | 11,558,547,541 |
| 매입채무 | 388,219,131 | 796,741,299 | 439,074,200 |
| 유동성차입금 | 11,412,934,054 | 9,542,142,017 | 7,836,710,767 |
| 기타유동부채 | 6,488,220,680 | 6,716,907,232 | 3,282,762,574 |
| 비유동부채 | 9,840,876,189 | 8,045,851,108 | 7,796,106,990 |
| 비유동성차입금 | 4,273,540,000 | 4,873,570,000 | 4,195,790,000 |
| 기타비유동부채 | 5,567,336,189 | 3,172,281,108 | 3,600,316,990 |
| 부채총계 | 28,130,250,054 | 25,101,641,656 | 19,354,654,531 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 15,892,098,500 | 15,892,098,500 | 15,892,098,500 |
| 자본잉여금 | 16,946,346,971 | 16,946,346,971 | 35,150,014,786 |
| 기타자본 | 103,316,770 | (234,179,653) | (234,179,653) |
| 기타포괄손익누계액 | 6,220,981,969 | 6,220,981,969 | 6,220,981,969 |
| 이익잉여금(결손금) | 4,486,764,941 | 5,041,219,523 | (18,203,667,815) |
| 자본총계 | 43,649,509,151 | 43,866,467,310 | 38,825,247,787 |
| 자본과부채총계 | 71,779,759,205 | 68,968,108,966 | 58,179,902,318 |
| 구 분 | (2022.01.01~2022.09.30) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) |
| 매출액 | 7,160,892,797 | 18,505,234,403 | 13,184,157,754 |
| 영업이익(손실) | (5,514,867,058) | 1,352,282,903 | (5,447,181,205) |
| 계속사업이익(손실) | (777,098,919) | 4,946,326,853 | (2,527,206,682) |
| 당기순이익(손실) | (749,909,164) | 5,020,148,627 | (2,423,884,438) |
| 기본주당순이익 | (23) | 158 | (77) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 24,094,070,488 | 24,998,018,003 |
| 현금및현금성자산 | 7,762,492,776 | 10,667,439,364 |
| 기타금융자산 | 4,351,023,145 | 2,764,751,018 |
| 매출채권 | 5,716,485,863 | 4,260,910,201 |
| 재고자산 | 4,114,017,720 | 4,853,117,734 |
| 환불자산 | 64,982,335 | 101,415,946 |
| 당기법인세자산 | 2,219,251 | 921,541,631 |
| 기타유동자산 | 2,082,849,398 | 1,049,497,817 |
| 파생금융자산 | 379,344,292 | |
| 비유동자산 | 40,695,389,660 | 34,175,120,826 |
| 기타비유동금융자산 | 494,760,916 | 449,258,003 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 757,879,425 | 159,765,815 |
| 유형자산 | 30,677,514,868 | 28,751,044,101 |
| 사용권자산 | 4,860,463,207 | 1,021,156,190 |
| 투자부동산 | 2,693,423,300 | 2,694,360,560 |
| 무형자산 | 1,211,347,944 | 1,099,536,157 |
| 자산총계 | 64,789,460,148 | 59,173,138,829 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 30,287,051,047 | 26,700,299,219 |
| 매입채무 | 4,365,225,297 | 2,767,972,301 |
| 기타채무 | 1,975,014,933 | 1,631,187,091 |
| 유동성차입금 | 17,869,534,054 | 14,876,892,017 |
| 유동파생금유부채 | 3,736,539,081 | 3,827,522,414 |
| 유동성리스부채 | 411,493,060 | 158,635,814 |
| 환불 부채 | 137,632,474 | 261,704,841 |
| 유동충당부채 | 114,303,342 | 135,383,294 |
| 기타유동부채 | 1,677,308,806 | 3,041,001,447 |
| 비유동부채 | 10,726,670,758 | 8,233,272,914 |
| 기타비유동채무 | 190,250,000 | 193,000,000 |
| 비유동성차입금 | 4,273,540,000 | 4,873,570,000 |
| 비유동리스부채 | 3,505,724,531 | 155,867,942 |
| 비유동성충당부채 | 81,288,171 | 49,804,135 |
| 순확정급여부채 | 733,023,562 | 995,114,871 |
| 기타비유동부채 | 75,388,041 | 98,459,513 |
| 이연법인세부채 | 1,867,456,453 | 1,867,456,453 |
| 부채총계 | 41,013,721,805 | 34,933,572,133 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 23,775,738,343 | 24,239,566,696 |
| 자본금 | 15,892,098,500 | 15,892,098,500 |
| 자본잉여금 | 17,104,989,674 | 17,104,989,674 |
| 기타자본 | 103,316,770 | (234,179,653) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,982,681,418 | 6,317,494,159 |
| 이익잉여금(결손금) | (12,307,348,019) | (14,840,835,984) |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 23,775,738,343 | 24,239,566,696 |
| 자본과부채총계 | 64,789,460,148 | 59,173,138,829 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 13,443,449,974 | 39,776,202,833 | 10,260,723,414 | 27,685,088,640 |
| 매출원가 | 11,755,123,604 | 33,433,064,705 | 9,116,969,719 | 23,091,732,670 |
| 매출총이익 | 1,688,326,370 | 6,343,138,128 | 1,143,753,695 | 4,593,355,970 |
| 판매비와관리비 | 2,732,096,342 | 8,580,474,333 | 2,380,445,777 | 7,029,203,413 |
| 대손상각비 | 3,399,409 | (6,275,666) | 1,170,406 | (166,672,434) |
| 영업이익(손실) | (1,047,169,381) | (2,231,060,539) | (1,237,862,488) | (2,269,175,009) |
| 기타수익 | 69,583,338 | 542,099,459 | 173,080,717 | 1,662,900,493 |
| 기타비용 | 56,452,519 | 271,289,550 | 48,469,966 | 127,977,541 |
| 기타의대손상각비 | (26,100,000) | (278,095,000) | ||
| 금융수익 | 2,846,121,600 | 5,630,841,702 | 893,974,743 | 1,750,915,608 |
| 금융비용 | 574,196,133 | 1,318,915,953 | 148,805,624 | 570,848,022 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,237,886,905 | 2,351,675,119 | (341,982,618) | 723,910,529 |
| 법인세비용 | 2,906,168 | 40,831,491 | 631,367 | 631,367 |
| 계속사업당기순이익(손실) | 1,234,980,737 | 2,310,843,628 | (342,613,985) | 723,279,162 |
| 중단사업당기순이익(손실) | (569,952) | 27,189,755 | 1,952,156 | 460,408,008 |
| 당기순이익(손실) | 1,234,410,785 | 2,338,033,383 | (340,661,829) | 1,183,687,170 |
| 지배기업의 소유주지분 | 1,234,410,785 | 2,338,033,383 | (340,661,829) | 1,063,034,636 |
| 비지배지분 | 120,652,534 | |||
| 기타포괄손익 | (1,665,772,058) | (3,139,358,159) | (706,616,817) | (992,661,852) |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 102,619,125 | 195,454,582 | (19,467,365) | 70,308,171 |
| 보험수리적손익 | 102,619,125 | 195,454,582 | (19,467,365) | 70,308,171 |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | (1,768,391,183) | (3,334,812,741) | (687,149,452) | (1,062,970,023) |
| 해외사업장환산외환차이 | (1,768,391,183) | (3,334,812,741) | (687,149,452) | (1,062,970,023) |
| 총포괄손익 | (431,361,273) | (801,324,776) | (1,047,278,646) | 191,025,318 |
| 지배기업의 소유주지분 | (431,361,273) | (801,324,776) | (1,047,278,646) | 71,685,141 |
| 비지배지분 | 119,340,177 | |||
| 지배지분에 대한 주당손익 | ||||
| 기본주당손익 | 39 | 74 | (11) | 33 |
| 계속사업기본주당손익 | 39 | 73 | (11) | 22 |
| 중단사업기본주당손익 | 11 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 15,892,098,500 | 35,308,657,489 | (234,179,653) | 7,341,786,231 | (30,025,825,322) | 28,282,537,245 | (128,241,355) | 28,154,295,890 |
| 당기총포괄이익 | (1,062,970,023) | 1,134,655,164 | 71,685,141 | 119,340,177 | 191,025,318 | |||
| 당기순이익(손실) | 1,063,034,636 | 1,063,034,636 | 120,652,534 | 1,183,687,170 | ||||
| 보험수리적손익 | 71,620,528 | 71,620,528 | (1,312,357) | 70,308,171 | ||||
| 해외사업장환산외환차이 | (1,062,970,023) | (1,062,970,023) | (1,062,970,023) | |||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | (18,203,667,815) | 18,203,667,815 | 8,901,178 | 8,901,178 | ||||
| 결손보전 | (18,203,667,815) | 18,203,667,815 | ||||||
| 연결실체의 변동 | 8,901,178 | 8,901,178 | ||||||
| 주식선택권 | ||||||||
| 2021.09.30 (기말자본) | 15,892,098,500 | 17,104,989,674 | (234,179,653) | 6,278,816,208 | (10,687,502,343) | 28,354,222,386 | 28,354,222,386 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 15,892,098,500 | 17,104,989,674 | (234,179,653) | 6,317,494,159 | (14,840,835,984) | 24,239,566,696 | 24,239,566,696 | |
| 당기총포괄이익 | (3,334,812,741) | 2,533,487,965 | (801,324,776) | (801,324,776) | ||||
| 당기순이익(손실) | 2,338,033,383 | 2,338,033,383 | 2,338,033,383 | |||||
| 보험수리적손익 | 195,454,582 | 195,454,582 | 195,454,582 | |||||
| 해외사업장환산외환차이 | (3,334,812,741) | (3,334,812,741) | (3,334,812,741) | |||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | 337,496,423 | 337,496,423 | 337,496,423 | |||||
| 결손보전 | ||||||||
| 연결실체의 변동 | ||||||||
| 주식선택권 | 337,496,423 | 337,496,423 | 337,496,423 | |||||
| 2022.09.30 (기말자본) | 15,892,098,500 | 17,104,989,674 | 103,316,770 | 2,982,681,418 | (12,307,348,019) | 23,775,738,343 | 23,775,738,343 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,769,811,897 | (25,645,175) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 2,492,017,624 | (350,013,946) |
| 이자의 지급 | (797,882,946) | (279,985,626) |
| 이자의 수령 | 14,538,489 | 5,562,874 |
| 법인세의 환급 | 22,158,300 | 2,937,560 |
| 중단사업으로 인한 현금흐름 | 38,980,430 | 595,853,963 |
| 투자활동현금흐름 | (4,874,954,896) | (3,062,813,205) |
| 단기금융상품의 감소 | 4,503,962,972 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 70,040,000 | 194,851,267 |
| 단기대여금의 감소 | 1,722,963 | 902,850,000 |
| 장기대여금의 감소 | 1,018,050 | 52,910,310 |
| 보증금의 감소 | 217,800,000 | 10,270,000 |
| 유형자산의 처분 | 59,256,124 | 207,781,468 |
| 무형자산의 처분 | 220,018,710 | |
| 단기금융상품의 증가 | (5,972,350,137) | (2,198,400,900) |
| 단기대여금의 증가 | (1,250,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (636,800,000) | (266,901,600) |
| 보증금의 증가 | (593,971,708) | (4,057,429) |
| 유형자산의 취득 | (2,417,258,914) | (717,846,321) |
| 무형자산의 취득 | (308,442,956) | |
| 리스직접개설원가 | (19,950,000) | |
| 중단사업으로 인한 현금흐름 | 5,730,000 | |
| 재무활동현금흐름 | 711,277,396 | 211,165,800 |
| 단기차입금의 차입 | 4,421,976,961 | 2,514,757,377 |
| 단기차입금의 상환 | (2,869,600,000) | (262,560,475) |
| 유동성차입금의 상환 | (739,080,000) | (1,402,500,000) |
| 리스부채의 상환 | (102,019,565) | (141,608,767) |
| 연결실체의 변동 | (458,843,112) | |
| 중단사업으로 인한 현금흐름 | (38,079,223) | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (511,080,985) | (526,464,653) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (2,904,946,588) | (3,403,757,233) |
| 기초현금및현금성자산 | 10,667,439,364 | 8,074,163,187 |
| 당분기말현금및현금성자산 | 7,762,492,776 | 4,670,405,954 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 25(당) 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 |
| 제 24(전) 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 |
| 주식회사 케스피온(구, 주식회사 이엠따블유)과 그 종속기업 |
1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케시피온(구,주식회사 이엠따블유)(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 EMW Vietnam Co., Ltd 외 2개사(이하 연결회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용
당사는 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 1998년
6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에 소재하고 있는 중소기업
니다. 당사는 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,892백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율 | 당사와의관계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이앤에스인베스트먼트 유한회사 | 4,450,000 | 14.00% | 최대주주 |
| 유한회사 엘디크레스 코리아 | 855,115 | 2.69% | 특수관계법인 |
| 유한회사 비프라우드 | 525,000 | 1.65% | 특수관계법인 |
| 임직원 | 93,754 | 0.29% | |
| 소액주주 | 25,860,328 | 81.37% | 소액주주 |
| 합계 | 31,784,197 | 100.00% |
1-2. 연결대상 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 주요 영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EMW Vietnam Co., Ltd | 베트남 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 핸드폰안테나모듈제조 |
| (주)케스피온컴텍(*1) | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 무선통신장비제조 |
| (주)케스피온푸드 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | - | 요식업 |
(*1) 당분기에 프리텍정보통신(주)가 (주)케스피온컴텍으로 법인명을 변경하였습니다. 1-3. 연결실체의 재무현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | EMW Vietnam Co., Ltd | (주)케스피온컴텍 | (주)케스피온푸드 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 13,688,678 | 9,359,717 | 1,753,652 | 1,233,116 | 251,555 |
| 비유동자산 | 7,644,927 | 6,475,392 | 25,255 | 29,010 | 978,245 |
| 유동부채 | 33,867,469 | 25,691,123 | 1,596,790 | 1,512,710 | 119,112 |
| 비유동부채 | 1,082,478 | 442,490 | 86,253 | 74,277 | 664,537 |
| 순자산 | (13,616,342) | (10,298,504) | 95,864 | (324,861) | 446,150 |
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | EMW Vietnam Co., Ltd | (주)케스피온컴텍 | (주)케스피온푸드 | (주)메드믹스(주1) | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 매출 | 36,677,406 | 23,013,225 | 1,817,386 | 1,791,337 | 63,986 | 840,189 |
| 분기순손익 | 118,051 | (4,871,891) | 408,188 | 445,489 | (154,322) | 388,951 |
| 총포괄손익 | (3,317,838) | (6,000,588) | 408,188 | 445,489 | (154,322) | 384,720 |
(주1) 전기 중 (주)메드믹스에 대한 지분을 매각하여 지배력을 상실하였으며, 동 금액은 매각전까지 발생한 금액입니다.
1-4. 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속회사 | 변동내역 |
|---|---|
| (주)케스피온푸드 | 당분기에 지분 100%를 설립 취득 |
2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2022년 09월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
| - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 | |
| - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 | |
| - 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 | |
| - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 |
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시
중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당분기말 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 7,762,493 | 7,762,493 |
| 매출채권 | - | 5,716,486 | 5,716,486 |
| 기타금융자산 | - | 4,351,023 | 4,351,023 |
| 기타비유동금융자산 | - | 494,761 | 494,761 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 757,879 | - | 757,879 |
| 합 계 | 757,879 | 18,324,763 | 19,082,642 |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기말 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 10,667,439 | 10,667,439 |
| 매출채권 | - | 4,260,910 | 4,260,910 |
| 기타금융자산 | - | 2,764,751 | 2,764,751 |
| 기타비유동금융자산 | - | 449,258 | 449,258 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 159,766 | - | 159,766 |
| 파생금융자산 | 379,344 | - | 379,344 |
| 합 계 | 539,110 | 18,142,358 | 18,681,468 |
4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 합계 | |
| 매입채무 | - | 4,365,225 | - | 4,365,225 |
| 기타채무 | - | 1,975,015 | - | 1,975,015 |
| 기타비유동채무 | - | 190,250 | - | 190,250 |
| 유동성차입금 | - | 17,869,534 | - | 17,869,534 |
| 비유동성차입금 | - | 4,273,540 | - | 4,273,540 |
| 리스부채 | - | - | 3,917,218 | 3,917,218 |
| 파생금융부채 | 3,736,539 | - | - | 3,736,539 |
| 합 계 | 3,736,539 | 28,673,564 | 3,917,218 | 36,327,321 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기말 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 합계 | |
| 매입채무 | - | 2,767,972 | - | 2,767,972 |
| 기타채무 | - | 1,631,187 | - | 1,631,187 |
| 기타비유동채무 | - | 193,000 | - | 193,000 |
| 유동성차입금 | - | 14,876,892 | - | 14,876,892 |
| 비유동성차입금 | - | 4,873,570 | - | 4,873,570 |
| 리스부채 | - | - | 314,504 | 314,504 |
| 파생금융부채 | 3,827,522 | - | - | 3,827,522 |
| 합 계 | 3,827,522 | 24,342,621 | 314,504 | 28,484,647 |
5. 금융위험관리
연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.
당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채 및 리스부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||||
| 매입채무 | 4,365,225 | 4,365,225 | 4,365,225 | - | - |
| 기타채무 | 1,975,015 | 1,975,015 | 1,975,015 | - | - |
| 유동성차입금 | 17,869,534 | 22,056,066 | 13,776,482 | 100,000 | 8,179,584 |
| 리스부채 | 411,493 | 775,154 | 775,154 | - | - |
| 소 계 | 24,621,267 | 29,171,460 | 20,891,876 | 100,000 | 8,179,584 |
| [비유동] | |||||
| 기타비유동채무 | 190,250 | 190,250 | - | 47,250 | 143,000 |
| 비유동성차입금 | 4,273,540 | 4,505,468 | - | 994,735 | 3,510,733 |
| 리스부채 | 3,505,725 | 5,319,615 | - | 651,258 | 4,668,357 |
| 소 계 | 7,969,515 | 10,015,333 | - | 1,693,243 | 8,322,090 |
| 합 계 | 32,590,782 | 39,186,793 | 20,891,876 | 1,793,243 | 16,501,674 |
연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 16,094 | 5,936 |
| 요구불예금 | 7,746,399 | 10,661,504 |
| 합 계 | 7,762,493 | 10,667,440 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 출자금 | 23,100 | 23,154 |
| 저축성보험 | 138,779 | 136,612 |
| 조건부지분인수계약 | 596,000 | - |
| 합 계 | 757,879 | 159,766 |
8. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제3자 매출채권 | 5,729,124 | 4,279,898 |
| 대손충당금 | (12,638) | (18,988) |
| 합 계 | 5,716,486 | 4,260,910 |
9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 1,964,221 | (584,871) | 1,379,350 | 1,944,644 | (497,501) | 1,447,143 |
| 제품 | 1,961,486 | (631,488) | 1,329,998 | 4,141,459 | (2,207,884) | 1,933,575 |
| 재공품 | 3,105,579 | (1,790,889) | 1,314,690 | 3,159,296 | (1,730,574) | 1,428,722 |
| 상품 | 49,196 | (19,177) | 30,019 | 45,846 | (15,190) | 30,656 |
| 부재료 | 61,828 | (61,828) | - | 13,022 | - | 13,022 |
| 미착품 | 59,961 | - | 59,961 | - | - | - |
| 합 계 | 7,202,271 | (3,088,253) | 4,114,018 | 9,304,267 | (4,451,149) | 4,853,118 |
10. 유형자산
당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부가액 | 28,751,044 | 30,758,293 |
| 취득 | 2,502,572 | 887,068 |
| 감가상각 | (1,215,076) | (956,538) |
| 매각/폐기 | (67,292) | (123,592) |
| 대체 | (43,814) | 31,747 |
| 환율차이 | 750,081 | 425,783 |
| 기말 장부가액 | 30,677,515 | 31,022,761 |
11. 사용권자산
11-1. 당 분기와 전 분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부가액 | 1,021,156 | 1,112,922 |
| 취득 | 4,066,107 | 47,746 |
| 감가상각 | (19,800) | (169,618) |
| 처분 등 | (355,187) | (6,624) |
| 환율효과 | 148,187 | 61,215 |
| 기말 장부가액 | 4,860,463 | 1,045,641 |
11-2. 당 분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 411,493 | 158,636 |
| 비유동 | 3,505,725 | 155,868 |
| 합 계 | 3,917,218 | 314,504 |
11-3. 당 분기와 전 분기에 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 179,746 | 9,049 |
| 단기리스료 | 1,536 | 28,611 |
| 소액자산 리스료 | 31,291 | 13,188 |
| 합 계 | 212,573 | 50,848 |
11-4. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 296,340천원(전 분기:192,457천원) 입니다.12. 투자부동산
당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부금액 | 2,694,361 | 2,695,610 |
| 감가상각비 | (937) | (937) |
| 기말 장부금액 | 2,693,424 | 2,694,673 |
13. 무형자산
당 분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부가액 | 1,099,536 | 1,729,406 |
| 취득 | 308,443 | - |
| 감가상각 | (60,375) | (76,239) |
| 손상차손환입(손상차손) | 61,806 | (46,421) |
| 매각/폐기 | (191,402) | - |
| 대체(주1) | (6,996) | 67,481 |
| 환산차이 | 336 | 239 |
| 기말 장부가액 | 1,211,348 | 1,674,466 |
(주1) 당분기 중 유형자산의 건설중인자산 등에서 대체된 금액 등 입니다.
14. 차입금당 분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 단기차입금 | 11,306,456 | 8,632,229 |
| 유동성장기차입금 | 1,846,390 | 1,985,440 | |
| 전환사채 | 4,716,688 | 4,259,223 | |
| 소 계 | 17,869,534 | 14,876,892 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 4,273,540 | 4,873,570 |
| 합 계 | 22,143,074 | 19,750,462 |
15. 전환사채
15-1. 연결실체가 2021년 11월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | |
| 액면가액 | 8,000,000,000 원 | |
| 표면이자율 | 1% | |
| 만기보장수익률 | 2% | |
| 발행일 | 2021년 11월 11일 | |
| 만기일 | 2026년 11월 11일 | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환 | |
| 전환가액의 조정 | 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유 상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 | ||
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 | ||
| 라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정 | ||
| 전환권 | 행사기간 | 2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일 |
| 전환가격 | 1,260 원 | |
| 전환주식 | 기명식 보통주식 | |
| 인수자의조기상환권 | 행사기간 | 발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 만기보장수익률 | 연 2.0%(3개월 복리) | |
| 발행자 및 발행자 지정 제3자의매도청구권(주1) | 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날 |
| 행사범위 | 발행가액의 30% 이내 | |
| 만기보장수익률 | 연 3.0%(3개월 복리) |
(주1) 연결실체는 2022년 3월 30일 개최된 주주총회에서 동 매도청구권 행사자를 연결실체 주요경영진으로 지정하였습니다.
15-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 전환사채 관련 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 제10회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 2026년 11월 11일 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 419,584 | 419,584 | |
| 차감 : 전환권조정 | (3,702,896) | (4,160,361) | |
| 기말 장부금액 | 4,716,688 | 4,259,223 | |
| 관련자산 | 파생금융자산 | - | 379,344 |
| 관련부채 | 파생금융부채 | 3,736,539 | 3,827,522 |
16. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [유동] | - | - |
| 계약이행 충당부채 등 | 114,303 | 135,383 |
| [비유동] | - | - |
| 복구충당부채 | 81,288 | 49,804 |
| 합 계 | 195,591 | 185,187 |
연결실체는 해외 거래처와의 계약이행 보증 관련 비용 및 사용기간 만료 후 토지 및 건물을 복구해야 하는 비용을 충당부채로 인식하고 있습니다.
17. 순확정급여부채17-1. 당 분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,117,136 | 2,737,172 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,384,112) | (1,742,057) |
| 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 | 733,024 | 995,115 |
17-2. 당 분기와 전 분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 330,191 | 426,683 |
| 이자원가 | 64,987 | 54,830 |
| 이자수익 | (41,269) | (27,945) |
| 중단사업 | - | 11,532 |
| 합 계 | 353,909 | 465,100 |
18. 우발부채 및 약정사항
18-1. 진행 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체와 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 연번 | 관할법원 | 사건번호 | 접수일 | 사건명 | 원고 | 피고 | 비고 |
| 1 | 서울고등법원 | 2022나2038251 | 2022.09.13 | 손해배상(기) | ㈜케스피온 | 류병훈 외 1명 | 2심 진행중 |
| 2 | 서울남부지방법원 | 2019가합112961 | 2019.09.26 | 물품대금 | ㈜케스피온 | ㈜EMW에너지 | 1심 진행중 |
| 3 | 서울회생법원 | 2021가합100019 | 2021.01.05 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | ㈜케스피온 | 류병훈 | 1심 진행중 |
| 4 | 서울회생법원 | 2021가합100026 | 2021.01.05 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | ㈜케스피온 | 정병귀 | 1심 진행중 |
| 5 | 서울중앙지방법원 | 2021가합522558 | 2021.03.31 | 손해배상(기) | ㈜케스피온 | 류병훈, 정병귀 | 1심 진행중 |
| 6 | 서울중앙지방법원 | 2021가합522916 | 2021.04.01 | 손해배상(기) | ㈜케스피온 | 류병훈, 김미숙,㈜리크릭스 | 1심 진행중 |
| 7 | 서울남부지방법원 | 2021가합112582 | 2021.09.07 | 손해배상(기) | ㈜케스피온 | 류병철, 안영미 | 1심 진행중 |
| 8 | 서울고등법원(인천) | 2022나10628 | 2022.01.25 | 구상금 | ㈜케스피온 | 류병훈 | 2심 진행중 |
| 9 | 인천지방법원 | 2022가단205953 | 2022.01.25 | 임대료 등 청구 | ㈜케스피온 | ㈜엘케이알테크 | 1심 진행중 |
| 10 | 서울중앙지방법원 | 2022가단5066688 | 2022.03.16 | 대금반환청구의 소 | ㈜케스피온 | ㈜그린시스템 | 1심 진행중 |
18-2. 담보제공자산 및 지급보증내역
(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 관련 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계정과목 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련채무종류 | 금액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지/건물(본사) | 22,923,842 | USD 3,000,000 | 지급보증 | USD 2,500,000 | 기업은행 |
| 11,500,000 | 시설/운전자금 | 4,231,436 | 농협은행 | ||
| 4,892,000 | 신한은행 | ||||
| 토지/건물(수원) | 1,053,673 | 1,800,000 | |||
| 건물(강화도연수원) | 1,892,856 | 1,440,000 | 시설자금 | 46,350 | 기업은행 |
| 토지(수산동) | 1,999,503 | 2,400,000 | 운전자금 | 1,800,000 | 신한은행 |
| 단기금융상품 | $1,933,000 | $1,933,000 | 지급보증 | USD 2,000,000 | 우리은행 |
| 토지/건물(김해) | 693,920 | 363,600 | |||
| 단기금융상품 | 106,391 | 106,391 | 지급보증 | USD 79,665 | 기업은행 |
| 합 계 | 28,670,185 | 17,609,991 | 합 계 | 10,969,786 | |
| $1,933,000 | $4,933,000 | $4,579,665 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:USD, 천원) | ||
|---|---|---|
| 보증기관 | 구 분 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 기업은행 | 지급보증 | $79,665 |
| 전 최대주주 (류병훈) | 기업은행 차입금 담보(토지) | 1,440,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 5,041,340 |
| 합 계 | 6,481,340 | |
| $79,665 |
19. 자본금과 주식발행초과금
19-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 보통주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 31,784,197주 | 31,784,197주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 납입자본금 | 15,892,098,500원 | 15,892,098,500원 |
19-2. 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 없으며, 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 31,784,197 | 15,892,099 | 35,074,483 |
| 결손보전 | - | - | (18,203,668) |
| 전분기말 | 31,784,197 | 15,892,099 | 16,870,815 |
20. 자본잉여금당 분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 16,870,815 | 16,870,815 |
| 기타자본잉여금 | 234,175 | 234,174 |
| 합 계 | 17,104,990 | 17,104,989 |
21. 기타자본
당 분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분손실 | (234,180) | (234,180) |
| 주식선택권 | 337,497 | - |
| 합 계 | 103,317 | (234,180) |
22. 주식기준보상
22-1. 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의 등을 거쳐 연결실체의 임직원 등에게 주식선택권을부여하였으며, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차분 | 2차분 |
| 부여일 | 2022년 3월 30일 | 2022년 5월 9일 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 및 종속기업 경영진 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여주식 총수 | 1,505,000주 | 844,000주 |
| 행사가능시간 | 2024년 03월 30일부터~ 2027년 03월 29일부터 | 2024년 05월 09일부터~ 2027년 05월 08일부터 |
| 행사가능조건 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 |
| 행사가격 | 1,455원 | 1,450원 |
| 결의기관 | 주주총회 | 이사회 |
22-2. 연결실체는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
| 1차분 | 2차분 | |
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 627원 | 636원 |
| 가중평균 주가 | 1,450원 | 1,465원 |
| 주가변동성 | 56.49% | 55.25% |
| 기대만기 | 2025년 9월 29일 | 2025년 11월 8일 |
| 무위험수익률 | 0.053% | 0.062% |
22-3. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 당분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 기초 | - | - | - |
| 부여 | 1,505,000 | 844,000 | 2,349,000 |
| 소멸 | - | (51,000) | (51,000) |
| 기말 | 1,505,000 | 793,000 | 2,298,000 |
22-4. 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니 다. 한편, 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 당분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 전기까지 인식한 보상비용 | - | - | - |
| 당분기 인식 보상비용 | 237,845 | 99,651 | 337,496 |
| 보상비용 누계액(주1) | 237,845 | 99,651 | 337,496 |
(주1) 당분기말 현재 보상비용누계액 337,496천원을 기타자본에 계상하였습니다.
23. 기타포괄손익누계액
당 분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가차액 | 6,620,982 | 6,620,982 |
| 해외사업환산손익 | (3,296,657) | 38,156 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (341,644) | (341,643) |
| 합 계 | 2,982,681 | 6,317,495 |
24. 결손금당 분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (12,307,348) | (14,840,836) |
25. 특수관계자25-1. 당 분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 없습니다.25-2. 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 없으며, 전 분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 전분기 | ||
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 이자수익 |
| 기타 | 주요 경영진 | 316 |
25-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 주요경영진 | 채무 | 미지급금 | - | 84,319 |
25-4. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 특수관계자명 | 전분기 |
| 회수 | |
| 주요경영진 | 50,000 |
25-5. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여(연봉,상여 등) | 808,099 | 649,073 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 169,664 | 1,361 |
| 합 계 | 977,763 | 650,434 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 13,403,715 | 39,654,432 | 10,196,896 | 27,353,246 |
| 상품매출 | 25,185 | 73,571 | 19,198 | 125,249 |
| 기타매출 | 14,550 | 48,200 | 44,629 | 206,593 |
| 합 계 | 13,443,450 | 39,776,203 | 10,260,723 | 27,685,088 |
27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 11,735,181 | 33,315,175 | 9,064,386 | 22,814,645 |
| 상품매출원가 | 5,513 | 77,399 | 24,494 | 100,628 |
| 기타매출원가 | 14,430 | 40,491 | 28,090 | 176,460 |
| 합 계 | 11,755,124 | 33,433,065 | 9,116,970 | 23,091,733 |
28. 판매비와관리비당 분기와 전 분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 863,146 | 3,282,243 | 732,135 | 2,269,399 |
| 퇴직급여 | 80,703 | 218,865 | 84,448 | 233,640 |
| 복리후생비 | 115,452 | 428,782 | 136,947 | 364,436 |
| 여비교통비 | 114,462 | 270,207 | 60,741 | 161,584 |
| 접대비 | 48,023 | 110,754 | 19,760 | 65,667 |
| 통신비 | 6,650 | 25,186 | 6,804 | 20,659 |
| 수도광열비 | 28,889 | 83,968 | 29,631 | 99,401 |
| 세금과공과 | 99,725 | 179,747 | 111,672 | 228,289 |
| 감가상각비 | 90,115 | 164,578 | 135,269 | 305,223 |
| 사용권자산상각비 | 150,293 | 337,313 | 49,066 | 156,128 |
| 투자부동산상각비 | 312 | 937 | 312 | 937 |
| 지급임차료 | 31,847 | 91,089 | 14,998 | 44,208 |
| 수선비 | 1,935 | 4,579 | 447 | 542 |
| 보험료 | 15,700 | 46,509 | 12,634 | 49,857 |
| 차량유지비 | 12,506 | 33,420 | 7,141 | 19,924 |
| 경상개발비 | 375,086 | 1,285,914 | 495,566 | 1,706,681 |
| 운반비 | 36,455 | 111,561 | 33,983 | 115,395 |
| 교육훈련비 | (32,859) | 17,891 | 7,399 | 19,380 |
| 도서인쇄비 | 932 | 6,736 | 1,613 | 5,312 |
| 소모품비 | 110,236 | 150,020 | 38,652 | 81,061 |
| 지급수수료 | 284,097 | 901,104 | 363,378 | 971,403 |
| 광고선전비 | 86,461 | 435,133 | 16,047 | 33,839 |
| 무형자산상각비 | 21,247 | 56,442 | 21,801 | 76,239 |
| 주식보상비용 | 190,683 | 337,496 | - | - |
| 합 계 | 2,732,096 | 8,580,474 | 2,380,444 | 7,029,204 |
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품및재공품의 변동 | 2,046,401 | 1,783,822 | (691,973) | (1,448,807) |
| 원재료의 사용 | (6,268,241) | (7,109,556) | (5,906,971) | (16,225,502) |
| 상품 매입등 | 12,370,487 | 25,953,113 | 10,496,301 | 27,375,721 |
| 재고자산평가손실 | 38,774 | 1,112,712 | 418,383 | 254,971 |
| 급여 | 1,909,669 | 6,559,583 | 2,046,056 | 5,754,294 |
| 퇴직급여 | 104,354 | 307,800 | 130,216 | 375,048 |
| 복리후생비 | 334,894 | 1,134,021 | 374,016 | 1,034,822 |
| 감가상각비 | 453,214 | 1,138,273 | 317,542 | 876,347 |
| 사용권자산상각비 | 158,363 | 355,187 | 53,668 | 169,618 |
| 투자부동산상각비 | 312 | 937 | 312 | 937 |
| 경상개발비 | 375,086 | 1,285,914 | 495,566 | 1,706,681 |
| 무형자산상각비 | 66,117 | 56,442 | 1,170 | (166,672) |
| 대손상각비 | (41,471) | (6,276) | 21,801 | 76,239 |
| 기타 | 2,942,660 | 9,435,291 | 3,742,498 | 10,170,567 |
| 합 계(주1) | 14,490,619 | 42,007,263 | 11,498,585 | 29,954,264 |
(주1) 연결손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
30. 기타수익과 기타비용30-1. 당 분기와 전 분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 2,800 | 5,700 | 7,500 | 35,374 |
| 유형자산처분이익 | 688 | 69,803 | 100,003 | 165,858 |
| 무형자산처분이익 | - | 28,616 | - | - |
| 사용권자산처분이익 | - | 61 | - | 21 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 63,069 | 2,000 | 8,333 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - | - | 798,369 |
| 잡이익 | 66,095 | 374,850 | 63,578 | 654,945 |
| 합 계 | 69,583 | 542,099 | 173,081 | 1,662,900 |
30-2. 당 분기와 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 900 | 2,700 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 1 | 5,840 | - | 6,629 |
| 유형자산폐기손실 | 45,338 | 45,338 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 1,263 | 47,011 | 54,754 |
| 잡손실 | 10,214 | 216,149 | 1,459 | 66,594 |
| 합 계 | 56,453 | 271,290 | 48,470 | 127,977 |
31. 금융수익과 금융비용31-1. 당 분기와 전 분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 26,882 | 54,807 | 4,854 | 17,004 |
| 외환차익 | 295,426 | 871,190 | 253,167 | 884,284 |
| 외화환산이익 | 2,483,782 | 4,200,160 | 635,954 | 847,033 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 724 | 31,407 | - | 2,405 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | 189 |
| 파생금융자산평가이익 | - | 382,295 | - | - |
| 파생금융부채평가이익 | 39,308 | 90,983 | - | - |
| 합 계 | 2,846,122 | 5,630,842 | 893,975 | 1,750,915 |
31-2. 당 분기와 전 분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 457,912 | 1,106,085 | 96,704 | 281,859 |
| 외환차손 | 76,198 | 146,523 | 36,079 | 243,745 |
| 외화환산손실 | 40,086 | 66,254 | 1,900 | 31,121 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 54 | 14,122 | 14,122 |
| 합 계 | 574,196 | 1,318,916 | 148,805 | 570,847 |
32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 추정평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
33. 주당손익
33-1. 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순손익 | 1,234,410,785 | 2,338,033,383 | (340,661,829) | 1,063,034,636 |
| 계속사업손익 | 1,234,980,737 | 2,310,843,628 | (342,613,985) | 723,279,162 |
| 중단영업손익 | (569,952) | 27,189,755 | 1,952,156 | 339,755,474 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 31,784,197 | 31,784,197 | 31,784,197 | 31,784,197 |
| 기본주당이익 | 39 | 74 | (11) | 33 |
| 계속사업기본주당이익 | 39 | 73 | (11) | 22 |
| 중단사업기본주당이익 | - | 1 | - | 11 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
33-2. 당분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기에는 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 1,556,251,381 | 2,679,517,089 |
| 계속사업손익 | 1,234,980,737 | 2,310,843,628 |
| 손익증감(*2) | 321,270,644 | 368,673,461 |
| 전환사채에 대한 이자비용 | 178,377,801 | 517,465,076 |
| 파생금융상품평가손익 | (39,308,191) | (473,278,474) |
| 주식보상비용 | 182,201,034 | 324,486,859 |
| 중단영업손익 | (569,952) | 27,189,755 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 38,274,497 | 41,360,624 |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,784,197 | 31,784,197 |
| 전환사채 전환가정 | 6,490,300 | 9,576,427 |
| 희석주당순이익(주1) | 39 | 66 |
| 계속사업주당손익 | 39 | 65 |
| 중단사업주당손익 | - | 1 |
(주1) 당분기에는 희석효과가 발생하였으나, 3/4분기에는 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.
34. 현금흐름표당 분기와 전 분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손익 | 2,310,844 | 723,279 |
| 조정: | 714,685 | 211,288 |
| 법인세비용 | 40,831 | 631 |
| 이자비용 | 1,106,085 | 281,859 |
| 감가상각비 | 1,215,076 | 956,537 |
| 사용권자산상각비 | 355,187 | 169,618 |
| 투자부동산상각비 | 937 | 937 |
| 무형자산상각비 | 60,375 | 76,239 |
| 퇴직급여 | 369,370 | 453,568 |
| 급여 | 761,639 | - |
| 주식보상비용 | 337,496 | - |
| 대손상각비 | (6,276) | (766,732) |
| 기타의대손상각비 | - | 321,965 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 54 | 14,122 |
| 재고자산평가손실 | 1,112,712 | 418,382 |
| 매출원가 | 181,913 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,263 | 54,754 |
| 유형자산처분손실 | 5,840 | 6,629 |
| 유형자산폐기손실 | 45,338 | - |
| 외화환산손실 | 66,254 | 31,121 |
| 지급수수료 | (33,938) | 30,681 |
| 이자수익 | (54,807) | (17,004) |
| 무형자산손상차손환입 | (63,069) | (8,333) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (798,369) |
| 외화환산이익 | (4,200,158) | (847,033) |
| 유형자산처분이익 | (69,803) | (165,858) |
| 무형자산처분이익 | (28,616) | - |
| 사용권자산처분이익 | (61) | (21) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (31,407) | (2,405) |
| 파생금융자산평가이익 | (382,295) | - |
| 파생금융부채평가이익 | (90,983) | - |
| 잡손실 | 15,728 | - |
| 운전자본의 변동: | (533,510) | (1,284,581) |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,869,182 | (1,654,468) |
| 미수금의 감소(증가) | (247,946) | 159,425 |
| 환불자산의 감소(증가) | 36,434 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 112,259 | (2,760,517) |
| 선급금의 감소(증가) | 14,673 | 215,835 |
| 선급비용의 감소(증가) | (43,440) | (22,893) |
| 매입채무의 증가(감소) | (565,863) | 927,766 |
| 환불부채의 증가(감소) | (132,315) | (50,768) |
| 미지급금의 증가(감소) | 167,386 | (277,203) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 197,460 | 7,706 |
| 연차충당부채의 증가(감소) | (1,699) | 16,700 |
| 금융보증채무의 증가(감소) | 18,625 | - |
| 복구충당부채의 증가(감소) | 2,620 | 1,965 |
| 선수금의 증가(감소) | (713,955) | 2,169,653 |
| 장기종업원급여의 증가(감소) | (23,071) | 5,623 |
| 예수금의 증가(감소) | (787,852) | (10,673) |
| 예수보증금의 증가(감소) | - | 18,332 |
| 퇴직금의 지급 | (770,182) | (308,638) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 334,174 | 277,574 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,492,019 | (350,014) |
35. 영업부문 정보35-1. 당 분기와 전 분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 수익과 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당 분기 및 당분기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 통신 외 | 기타(주1) | 조정 | 연결 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문수익 | 45,655,685 | 63,986 | (5,943,468) | 39,776,203 |
| 부문자산 | 94,892,272 | 1,229,800 | (31,332,611) | 64,789,461 |
| 부문부채 | 64,763,240 | 783,649 | (24,533,168) | 41,013,721 |
(주1) 요식업을 기타 부문으로 분류하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전분기 및 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 통신 외 | 기타(주1) | 조정 | 연결 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문수익 | 39,023,707 | 840,189 | (12,178,808) | 27,685,088 |
| 부문자산 | 87,842,530 | - | (28,669,391) | 59,173,139 |
| 부문부채 | 54,628,122 | - | (19,694,550) | 34,933,572 |
(주1) 피부미용의료기기를 기타 부문으로 분류하였습니다.
35-2. 당 분기 및 전 분기 연결실체의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당 분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 연결조정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 9,042,265 | 36,677,406 | (5,943,468) | 39,776,203 |
| 영업이익(손실) | (5,239,486) | 82,930 | 2,925,495 | (2,231,061) |
| 법인세차감전 지역손익 | (482,402) | 118,051 | 2,716,025 | 2,351,674 |
| 지역별 당기순손익 | (496,043) | 118,051 | 2,716,025 | 2,338,033 |
| 지역별 자산총액 | 74,788,466 | 21,333,606 | (31,332,611) | 64,789,461 |
| 지역별 부채총액 | 30,596,941 | 34,949,947 | (24,533,167) | 41,013,721 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전 분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 연결조정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 16,850,672 | 23,013,225 | (12,178,809) | 27,685,088 |
| 영업이익(손실) | 1,721,848 | (4,899,621) | 908,598 | (2,269,175) |
| 법인세차감전 지역손익 | 4,836,341 | (4,871,891) | 759,271 | 723,721 |
| 지역별 당기순손익 | 4,907,166 | (4,871,891) | 1,148,223 | 1,183,498 |
| 지역별 자산총액 | 65,414,739 | 16,950,563 | (25,207,703) | 57,157,599 |
| 지역별 부채총액 | 22,706,336 | 24,762,566 | (18,665,526) | 28,803,376 |
36. 중단영업손익
36-1. 연결실체는 2018년 9월 28일 및 2020년 12월 29일 이사회 결의를 통하여 각각 무선보안 부문의 영업 중단 및 피부미용의료기기부문을 매각하기로 결의하였습니다.이로 인해, 무선보안 및 피부미용의료기기부문과 관련된 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다. 피부미용의료기기부문 매각거래는 2021년 3월 7일 완료되었습니다36-2. 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
| --- | --- | --- |
| 수익 | 26,302 | 941,178 |
| 비용 | (887) | 480,770 |
| 중단영업손익 | 27,189 | 460,408 |
36-3. 당 분기와 전 분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동현금흐름 | 38,980 | 595,854 |
| 투자활동현금흐름 | - | 5,730 |
| 재무활동현금흐름 | - | (38,079) |
| 합 계 | 38,980 | 563,505 |
37. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 2022년 10월 금융기관으로 부터 20억 차입을 진행하였으며, EMW Vietnam Co., Ltd.의 차입을 위하여 금융기관에 지급보증($2,500,000) 하였습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 29,950,981,844 | 31,768,262,006 |
| 현금및현금성자산 | 2,898,209,716 | 8,579,135,943 |
| 기타금융자산 | 9,578,380,616 | 8,714,316,053 |
| 매출채권 | 15,410,606,059 | 11,601,574,520 |
| 환불자산 | 64,982,335 | 101,415,946 |
| 재고자산 | 1,120,332,926 | 1,290,239,621 |
| 당기법인세자산 | 2,160,131 | 22,158,300 |
| 기타유동금융자산 | 876,310,061 | 1,080,077,331 |
| 파생금융자산 | 379,344,292 | |
| 비유동자산 | 41,828,777,361 | 37,199,846,960 |
| 기타비유동금융자산 | 1,173,469,501 | 431,818,713 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 757,879,425 | 159,765,815 |
| 종속기업 투자주식 | 5,505,332,690 | 4,892,323,126 |
| 유형자산 | 27,238,546,120 | 27,647,777,016 |
| 사용권자산 | 3,253,485,696 | 276,474,302 |
| 투자부동산 | 2,693,423,300 | 2,694,360,560 |
| 무형자산 | 1,206,640,629 | 1,097,327,428 |
| 자산총계 | 71,779,759,205 | 68,968,108,966 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 18,289,373,865 | 17,055,790,548 |
| 매입채무 | 388,219,131 | 796,741,299 |
| 기타채무 | 1,312,729,880 | 1,269,576,341 |
| 유동성차입금 | 11,412,934,054 | 9,542,142,017 |
| 유동리스부채 | 337,810,464 | 131,973,560 |
| 환불부채 | 139,248,976 | 272,135,842 |
| 유동충당부채 | 114,303,342 | 135,383,294 |
| 기타유동부채 | 847,588,937 | 1,080,315,781 |
| 파생금융부채 | 3,736,539,081 | 3,827,522,414 |
| 비유동부채 | 9,840,876,189 | 8,045,851,108 |
| 기타비유동채무 | 196,250,000 | 199,000,000 |
| 비유동성 차입금 | 4,273,540,000 | 4,873,570,000 |
| 비유동성리스부채 | 2,770,180,100 | 71,750,908 |
| 순확정급여부채 | 658,061,595 | 935,614,234 |
| 기타비유동부채 | 75,388,041 | 98,459,513 |
| 이연법인세부채 | 1,867,456,453 | 1,867,456,453 |
| 부채총계 | 28,130,250,054 | 25,101,641,656 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 15,892,098,500 | 15,892,098,500 |
| 자본잉여금 | 16,946,346,971 | 16,946,346,971 |
| 기타자본 | 103,316,770 | (234,179,653) |
| 기타포괄손익누계액 | 6,220,981,969 | 6,220,981,969 |
| 이익잉여금(결손금) | 4,486,764,941 | 5,041,219,523 |
| 자본총계 | 43,649,509,151 | 43,866,467,310 |
| 자본과부채총계 | 71,779,759,205 | 68,968,108,966 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,156,713,210 | 7,160,892,797 | 5,827,809,432 | 14,219,145,652 |
| 매출원가 | 1,135,527,596 | 3,732,786,764 | 3,076,029,273 | 7,341,469,231 |
| 매출총이익 | 1,021,185,614 | 3,428,106,033 | 2,751,780,159 | 6,877,676,421 |
| 판매비와관리비 | 2,323,614,295 | 7,618,376,696 | 2,066,292,096 | 6,212,108,372 |
| 대손상각비 | 1,083,491,194 | 1,324,596,395 | 1,170,406 | (166,672,434) |
| 영업이익(손실) | (2,385,919,875) | (5,514,867,058) | 684,317,657 | 832,240,483 |
| 기타수익 | 89,541,103 | 513,821,756 | 175,704,556 | 821,006,903 |
| 기타비용 | 4,090,525 | 191,216,445 | 47,769,067 | 63,406,487 |
| 기타의대손상각비 | (26,100,000) | (1,101,255,000) | ||
| 금융수익 | 2,758,306,195 | 5,499,087,997 | 956,964,808 | 1,781,681,722 |
| 금융비용 | 417,961,335 | 1,043,093,678 | 107,079,500 | 470,876,818 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 39,875,563 | (736,267,428) | 1,688,238,454 | 4,001,900,803 |
| 법인세비용 | 2,906,168 | 40,831,491 | 631,367 | 631,367 |
| 계속사업당기순이익(손실) | 36,969,395 | (777,098,919) | 1,687,607,087 | 4,001,269,436 |
| 중단사업당기순이익(손실) | (569,952) | 27,189,755 | 1,952,156 | 71,457,221 |
| 당기순이익(손실) | 36,399,443 | (749,909,164) | 1,689,559,243 | 4,072,726,657 |
| 기타포괄손익 | 102,619,125 | 195,454,582 | (19,467,365) | 74,538,852 |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 102,619,125 | 195,454,582 | (19,467,365) | 74,538,852 |
| 보험수리적 손익 | 102,619,125 | 195,454,582 | (19,467,365) | 74,538,852 |
| 총포괄손익 | 139,018,568 | (554,454,582) | 1,670,091,878 | 4,147,265,509 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 1 | (23) | 53 | 128 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 1 | (24) | 53 | 126 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 1 | 2 |
| 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 15,892,098,500 | 35,150,014,786 | (234,179,653) | 6,220,981,969 | (18,203,667,815) | 38,825,247,787 |
| 총포괄손익 | 4,147,265,509 | 4,147,265,509 | ||||
| 당기순이익(손실) | 4,072,726,657 | 4,072,726,657 | ||||
| 보험수리적손익 | 74,538,852 | 74,538,852 | ||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | (18,203,667,815) | 18,203,667,815 | ||||
| 결손금 보전 | (18,203,667,815) | 18,203,667,815 | ||||
| 주식선택권 | ||||||
| 2021.09.30 (기말자본) | 15,892,098,500 | 16,946,346,971 | (234,179,653) | 6,220,981,969 | 4,147,265,509 | 42,972,513,296 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 15,892,098,500 | 16,946,346,971 | (234,179,653) | 6,220,981,969 | 5,041,219,523 | 43,866,467,310 |
| 총포괄손익 | (554,454,582) | (554,454,582) | ||||
| 당기순이익(손실) | (749,909,164) | (749,909,164) | ||||
| 보험수리적손익 | 195,454,582 | 195,454,582 | ||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | 337,496,423 | 337,496,423 | ||||
| 결손금 보전 | ||||||
| 주식선택권 | 337,496,423 | 337,496,423 | ||||
| 2022.09.30 (기말자본) | 15,892,098,500 | 16,946,346,971 | 103,316,770 | 6,220,981,969 | 4,486,764,941 | 43,649,509,151 |
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,125,297,052) | 794,493,702 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (3,699,463,092) | 848,857,700 |
| 이자의 지급 | (498,915,060) | (228,372,882) |
| 이자수익 수취 | 11,942,370 | 75,756,075 |
| 법인세 환급 | 22,158,300 | (12,425,110) |
| 중단사업으로 인한 현금흐름 | 38,980,430 | 110,677,919 |
| 투자활동현금흐름 | (2,299,996,207) | (3,199,883,815) |
| 단기금융상품의 감소 | 4,503,962,972 | |
| 당기손익-공정가치평가금융자산의 감소 | 70,040,000 | 194,851,267 |
| 단기대여금의 감소 | 1,722,963 | 902,850,000 |
| 장기대여금의 감소 | 1,018,050 | 52,910,310 |
| 임차보증금의 감소 | 217,800,000 | 10,270,000 |
| 유형자산의 처분 | 31,790,494 | 194,231,136 |
| 무형자산의 처분 | 220,018,710 | |
| 단기금융상품의증가 | (4,586,366,337) | (2,198,400,900) |
| 당기손익-공정가치평가금융자산의 증가 | (636,800,000) | (266,901,600) |
| 단기대여금의 증가 | (500,000,000) | (250,000,000) |
| 종속기업투자주식의 증가 | (600,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (473,107,000) | |
| 유형자산의 취득 | (260,919,419) | (1,839,694,028) |
| 무형자산의 취득 | (274,156,640) | |
| 사용권자산 리스취득 | (15,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 716,824,732 | (673,398,901) |
| 단기차입금의차입 | 1,552,376,961 | 1,144,957,377 |
| 단기차입금의 상환 | (289,310,475) | |
| 유동성차입금의 상환 | (739,080,000) | (1,402,500,000) |
| 리스부채의 상환 | (96,472,229) | (126,545,803) |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 27,542,300 | 44,773,477 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (5,680,926,227) | (3,034,015,537) |
| 기초현금및현금성자산 | 8,579,135,943 | 6,882,331,808 |
| 당분기말현금및현금성자산 | 2,898,209,716 | 3,848,316,271 |
5. 재무제표 주석
| 제 25(당) 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 |
| 제 24(전) 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 |
| 주식회사 케스피온(구, 주식회사 이엠따블유) |
1. 일반사항주식회사 케스피온(구, 주식회사 이엠따블유)(이하 "당사")은 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 1998년 6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에 소재하고 있는 중소기업입니다. 당사는 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,892백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율 | 당사와의관계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이앤에스인베스트먼트 유한회사 | 4,450,000 | 14.00% | 최대주주 |
| 유한회사 엘디크레스 코리아 | 855,115 | 2.69% | 특수관계법인 |
| 유한회사 비프라우드 | 525,000 | 1.65% | 특수관계법인 |
| 임직원 | 93,754 | 0.29% | |
| 소액주주 | 25,860,328 | 81.37% | 소액주주 |
| 합계 | 31,784,197 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준
당사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 개정
해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
| - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 | |
| - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 | |
| - 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 | |
| - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 |
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시
중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당분기말 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 2,898,210 | 2,898,210 |
| 매출채권 | - | 15,410,606 | 15,410,606 |
| 기타금융자산 | - | 9,578,381 | 9,578,381 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,173,470 | 1,173,470 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 757,879 | - | 757,879 |
| 합 계 | 757,879 | 29,060,667 | 29,818,546 |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기말 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 8,579,136 | 8,579,136 |
| 매출채권 | - | 11,601,575 | 11,601,575 |
| 기타금융자산 | - | 8,714,316 | 8,714,316 |
| 기타비유동금융자산 | - | 431,819 | 431,819 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 159,766 | - | 159,766 |
| 파생금융자산 | 379,344 | - | 379,344 |
| 합 계 | 539,110 | 29,326,846 | 29,865,956 |
4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 합계 | |
| 매입채무 | - | 388,219 | - | 388,219 |
| 기타채무 | - | 1,312,730 | - | 1,312,730 |
| 기타비유동채무 | - | 196,250 | - | 196,250 |
| 유동성차입금 | - | 11,412,934 | - | 11,412,934 |
| 비유동성차입금 | - | 4,273,540 | - | 4,273,540 |
| 리스부채 | - | - | 337,810 | 337,810 |
| 비유동리스부채 | - | - | 2,770,180 | 2,770,180 |
| 기타유동부채 | - | 13,795 | - | 13,795 |
| 파생금융부채 | 3,736,539 | - | - | 3,736,539 |
| 합 계 | 3,736,539 | 17,597,468 | 3,107,990 | 24,441,997 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기말 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 합계 | |
| 매입채무 | - | 796,741 | - | 796,741 |
| 기타채무 | - | 1,269,576 | - | 1,269,576 |
| 기타비유동채무 | - | 199,000 | - | 199,000 |
| 유동성차입금 | - | 9,542,142 | - | 9,542,142 |
| 비유동성차입금 | - | 4,873,570 | - | 4,873,570 |
| 리스부채 | - | - | 131,974 | 131,974 |
| 비유동리스부채 | - | - | 71,751 | 71,751 |
| 기타유동부채 | - | 35,731 | - | 35,731 |
| 파생금융부채 | 3,827,522 | - | - | 3,827,522 |
| 합 계 | 3,827,522 | 16,716,760 | 203,725 | 20,748,007 |
5. 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.
당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채 및 리스부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||||
| 매입채무 | 388,219 | 388,219 | 388,219 | - | - |
| 기타채무 | 1,312,730 | 1,312,730 | 1,312,730 | - | - |
| 유동성차입금 | 11,412,934 | 15,496,286 | 7,216,702 | 100,000 | 8,179,584 |
| 리스부채(유동) | 337,810 | 628,704 | 628,704 | - | - |
| 금융보증계약 | 13,795 | 6,456,600 | 6,456,600 | - | - |
| 소 계 | 13,465,488 | 24,282,539 | 16,002,955 | 100,000 | 8,179,584 |
| [비유동] | |||||
| 기타비유동채무 | 196,250 | 196,250 | - | 196,250 | - |
| 비유동성차입금 | 4,273,540 | 4,505,468 | - | 994,735 | 3,510,733 |
| 리스부채(비유동) | 2,770,180 | 4,133,260 | - | 520,875 | 3,612,385 |
| 소 계 | 7,239,970 | 8,834,978 | 1,711,860 | 7,123,118 | |
| 합 계 | 20,705,458 | 33,117,517 | 16,002,955 | 1,811,860 | 15,302,702 |
당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 985 | 1,824 |
| 요구불예금 | 2,897,225 | 8,577,312 |
| 합 계 | 2,898,210 | 8,579,136 |
7. 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 출자금 | 23,100 | 23,154 |
| 저축성보험 | 138,779 | 136,612 |
| 조건부지분인수계약 | 596,000 | - |
| 합 계 | 757,879 | 159,766 |
8. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제3자 매출채권 | 529,903 | 771,659 |
| 특수관계자에 대한 매출채권 | 16,682,761 | 11,307,450 |
| 소 계 | 17,212,664 | 12,079,109 |
| 대손충당금 | (1,802,057) | (477,534) |
| 합 계 | 15,410,607 | 11,601,575 |
9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 552,170 | (100,561) | 451,609 | 858,738 | (283,868) | 574,870 |
| 제품 | 615,084 | (78,130) | 536,954 | 1,204,280 | (790,372) | 413,908 |
| 재공품 | 154,976 | (53,224) | 101,752 | 503,527 | (245,744) | 257,783 |
| 상품 | 49,196 | (19,179) | 30,017 | 45,846 | (15,190) | 30,656 |
| 부재료 | 61,829 | (61,828) | 1 | 13,022 | - | 13,022 |
| 합 계 | 1,433,255 | (312,922) | 1,120,333 | 2,625,413 | (1,335,174) | 1,290,239 |
10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 취득원가 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EMW Vietnam Co., Ltd | 베트남 | 핸드폰안테나모듈제조 | 4,892,323 | 100.00 | 4,892,323 | 4,892,323 |
| (주)케스피온컴텍(주1) | 대한민국 | 국방안테나 | 1,300,087 | 100.00 | 12,537 | - |
| (주)케스피온푸드(주2) | 대한민국 | 요식업 | 600,000 | 100.00 | 600,472 | - |
| 합 계 | 6,792,410 | - | 5,505,332 | 4,892,323 |
(주1) 당분기에 프리텍정보통신(주)가 (주)케스피온컴텍으로 법인명을 변경하였으며,주요경영진에게 주식매수선택권을 부여하여 종속기업투자주식 금액이 증가하였습니다.
(주2) 당분기 중 (주)케스피온푸드에 출자 및 직원에게 주식매수선택권을 부여하여 종속기업투자주식 금액이 증가하였습니다.
11. 중단영업11-1. 당사는 2018년 9월 28일 이사회 결의를 통하여 무선보안 부문의 영업 중단 결의를 하였으며, 이로 인해 무선보안 부분과 관련된 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다.11-2. 당분기와 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 수익 | 26,302 | 71,457 |
| 비용 | (887) | - |
| 중단영업이익 | 27,189 | 71,457 |
11-3. 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동현금흐름 | 38,980 | 110,678 |
12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부금액 | 27,647,777 | 27,087,613 |
| 취득 | 278,975 | 1,392,185 |
| 감가상각 | (650,836) | (518,720) |
| 매각/폐기 | (6,227) | (25,745) |
| 대체 | (31,143) | (103,025) |
| 기말 장부금액 | 27,238,546 | 27,832,308 |
13. 리스13-1. 당사는 기계장치 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.13-2. 당분기말 현재 운용리스로 분류되어 실행 중인 리스계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 1년 이내 | 275,482 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 183,645 |
| 합 계 | 459,136 |
14. 사용권자산
14-1. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부금액 | 276,474 | 409,944 |
| 취득 | 3,290,868 | 23,747 |
| 처분 등 | (19,800) | (6,624) |
| 감가상각 | (294,056) | (137,159) |
| 기말 장부금액 | 3,253,486 | 289,908 |
14-2. 당 분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 337,810 | 131,974 |
| 비유동 | 2,770,180 | 71,751 |
| 합 계 | 3,107,990 | 203,725 |
14-3. 당 분기와 전 분기 중 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 154,030 | 4,427 |
| 단기리스료 | 1,536 | 26,285 |
| 소액자산 리스료 | 12,287 | 12,087 |
| 합 계 | 167,853 | 42,799 |
14-4. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 264,326천원(전분기 : 169,346 천원) 입니다.
15. 투자부동산
당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부금액 | 2,694,361 | 2,695,610 |
| 감가상각비 | (937) | (937) |
| 기말 장부금액 | 2,693,424 | 2,694,673 |
16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부금액 | 1,097,327 | 1,726,257 |
| 취득 | 305,299 | - |
| 감가상각 | (59,394) | (75,364) |
| 손상차손환입(손상차손) | 61,806 | (46,420) |
| 매각/폐기 | (191,402) | - |
| 대체(주1) | (6,996) | 67,480 |
| 기말 장부금액 | 1,206,640 | 1,671,953 |
(주1) 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 금액 등 입니다.
17. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 단기차입금 | 4,849,856 | 3,297,479 |
| 유동성장기차입금 | 1,846,390 | 1,985,440 | |
| 전환사채 | 4,716,688 | 4,259,223 | |
| 소 계 | 11,412,934 | 9,542,142 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 4,273,540 | 4,873,570 |
| 합 계 | 15,686,474 | 14,415,712 |
18. 전환사채 18-1. 당사가 2021년 11월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | |
| 액면가액 | 8,000,000,000 원 | |
| 표면이자율 | 1% | |
| 만기보장수익률 | 2% | |
| 발행일 | 2021년 11월 11일 | |
| 만기일 | 2026년 11월 11일 | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환 | |
| 전환가액의 조정 | 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유 상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 | ||
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 | ||
| 라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정 | ||
| 전환권 | 행사기간 | 2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일 |
| 전환가격 | 1,260 원 | |
| 전환주식 | 기명식 보통주식 | |
| 인수자의조기상환권 | 행사기간 | 발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 만기보장수익률 | 연 2.0%(3개월 복리) | |
| 발행자 및 발행자 지정 제3자의매도청구권(주1) | 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날 |
| 행사범위 | 발행가액의 30% 이내 | |
| 만기보장수익률 | 연 3.0%(3개월 복리) |
(주1) 당사는 2022년 3월 30일 개최된 주주총회에서 동 매도청구권 행사자를 당사 주요경영진으로 지정하였습니다.
18-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 전환사채 관련 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 제10회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 2026년 11월 11일 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 419,584 | 419,584 | |
| 차감 : 전환권조정 | (3,702,896) | (4,160,361) | |
| 기말 장부금액 | 4,716,688 | 4,259,223 | |
| 관련자산 | 파생금융자산 | - | 379,344 |
| 관련부채 | 파생금융부채 | 3,736,539 | 3,827,522 |
19. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약이행 충당부채 등 | 114,303 | 135,382 |
당사는 해외 거래처와의 계약이행 보증 관련 충당부채를 인식하고 있습니다.
20. 순확정급여부채20-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,042,174 | 2,677,671 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,384,112) | (1,742,057) |
| 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 | 658,062 | 935,614 |
20-2. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 330,191 | 410,738 |
| 이자원가 | 64,987 | 54,830 |
| 이자수익 | (41,269) | (27,945) |
| 합 계 | 353,909 | 437,623 |
21. 우발부채 및 약정사항21-1. 당분기말 현재 당사와 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 연번 | 관할법원 | 사건번호 | 접수일 | 사건명 | 원고 | 피고 | 비고 |
| 1 | 서울고등법원 | 2022나2038251 | 2022.09.13 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈 외 1명 | 2심 진행중 |
| 2 | 서울남부지방법원 | 2019가합112961 | 2019.09.26 | 물품대금 | 당사 | ㈜EMW에너지 | 1심 진행중 |
| 3 | 서울회생법원 | 2021가합100019 | 2021.01.05 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | 당사 | 류병훈 | 1심 진행중 |
| 4 | 서울회생법원 | 2021가합100026 | 2021.01.05 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | 당사 | 정병귀 | 1심 진행중 |
| 5 | 서울중앙지방법원 | 2021가합522558 | 2021.03.31 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈, 정병귀 | 1심 진행중 |
| 6 | 서울중앙지방법원 | 2021가합522916 | 2021.04.01 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈, 김미숙, ㈜리크릭스 | 1심 진행중 |
| 7 | 서울남부지방법원 | 2021가합112582 | 2021.09.07 | 손해배상(기) | 당사 | 류병철, 안영미 | 1심 진행중 |
| 8 | 서울고등법원(인천) | 2022나10628 | 2022.01.25 | 구상금 | 당사 | 류병훈 | 2심 진행중 |
| 9 | 인천지방법원 | 2022가단205953 | 2022.01.25 | 임대료 등 청구 | 당사 | ㈜엘케이알테크 | 1심 진행중 |
| 10 | 서울중앙지방법원 | 2022가단5066688 | 2022.03.16 | 대금반환청구의 소 | 당사 | ㈜그린시스템 | 1심 진행중 |
21-2. 담보제공자산 및 지급보증내역
(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 관련 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계정과목 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련채무종류 | 금액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지/건물(본사) | 22,923,842 | USD 3,000,000 | 지급보증 | USD 2,500,000 | 기업은행 |
| 11,500,000 | 시설/운전자금 | 4,231,436 | 농협은행 | ||
| 4,892,000 | 신한은행 | ||||
| 토지/건물(수원) | 1,053,673 | 1,800,000 | 신한은행 | ||
| 건물(강화도연수원) | 1,892,856 | 1,440,000 | 시설자금 | 46,350 | 기업은행 |
| 토지(수산동) | 1,999,503 | 2,400,000 | 운전자금 | 1,800,000 | 신한은행 |
| 단기금융상품 | USD 1,933,000 | USD 1,933,000 | 지급보증 | USD 2,000,000 | 우리은행 |
| 토지/건물(김해) | 693,920 | 363,600 | |||
| 단기금융상품 | 106,391 | 106,391 | 지급보증 | USD 79,665 | 기업은행 |
| 합 계 | 28,670,185 | 17,609,991 | 합 계 | 10,969,786 | - |
| USD 1,933,000 | USD 4,933,000 | USD 4,579,665 |
(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | ||
|---|---|---|
| 보증기관 | 구 분 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 기업은행 | 지급보증 | USD 79,665 |
| 前 최대주주 (류병훈) | 기업은행 차입금 담보(토지) | 1,440,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 3,997,870 |
| 합 계 | 5,437,870 | |
| USD 79,665 |
(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | |||
| 피보증회사명 | 보증처 | 보증내역 | 보증금액 |
| EMW Vietnam Co., Ltd(주1) | 기업은행 | 차입금 | USD 2,500,000 |
| 우리은행 | 차입금 | USD 2,000,000 | |
| (주)케스피온컴텍 | (주)한화 | 선급금 | 890,000 |
| 합 계 | 890,000 | ||
| USD 4,500,000 |
(주1) 당분기말 현재 당사는 EMW Vietnam Co., Ltd에 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증채무 13,795천원을 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피담보인 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| EMW Vietnam Co., Ltd | 토지/건물(인천) | 22,923,842 | 4,304,400 | 기업은행 |
| EMW Vietnam Co., Ltd | 단기금융상품 | USD 1,933,000 | USD 1,933,000 | 우리은행 |
| 토지/건물(김해) | 693,920 | 363,600 | ||
| 합 계 | 23,617,762 | 4,668,000 | ||
| USD 1,933,000 | USD 1,933,000 |
22. 자본금과 주식발행초과금22-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 보통주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 31,784,197주 | 31,784,197주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 납입자본금 | 15,892,098,500원 | 15,892,098,500원 |
22-2. 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 없으며, 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 31,784,197 | 15,892,099 | 35,074,483 |
| 결손보전 | - | - | (18,203,668) |
| 전분기말 | 31,784,197 | 15,892,099 | 16,870,815 |
23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 16,870,815 | 16,870,815 |
| 기타자본잉여금 | 75,532 | 75,532 |
| 합 계 | 16,946,347 | 16,946,347 |
24. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분손실 | (234,180) | (234,180) |
| 주식선택권 | 337,496 | - |
| 합 계 | 103,316 | (234,180) |
25. 주식기준보상
25-1. 당사는 주주총회 결의 등을 거쳐 당사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차분 | 2차분 |
| 부여일 | 2022년 3월 30일 | 2022년 5월 9일 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 및 종속기업 경영진 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여주식 총수 | 1,505,000주 | 844,000주 |
| 행사가능시간 | 2024년 03월 30일부터~ 2027년 03월 29일부터 | 2024년 05월 09일부터~ 2027년 05월 08일부터 |
| 행사가능조건 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 |
| 행사가격 | 1,455원 | 1,450원 |
| 결의기관 | 주주총회 | 이사회 |
25-2. 당사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
| 1차분 | 2차분 | |
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 627원 | 636원 |
| 가중평균 주가 | 1,450원 | 1,465원 |
| 주가변동성 | 56.49% | 55.25% |
| 기대만기 | 2025년 9월 29일 | 2025년 11월 8일 |
| 무위험수익률 | 0.053% | 0.062% |
25-3. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 당분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 기초 | - | - | - |
| 부여 | 1,505,000 | 844,000 | 2,349,000 |
| 소멸 | - | (51,000) | (51,000) |
| 기말 | 1,505,000 | 793,000 | 2,298,000 |
25-4. 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니 다. 한편, 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 당분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 전기까지 인식한 보상비용 | - | - | - |
| 당분기 인식 보상비용 | 237,373 | 87,114 | 324,487 |
| 보상비용 누계액(주1) | 237,373 | 87,114 | 324,487 |
(주1) 당분기말 현재 보상비용 누계액 324,487천원과 종속기업투자의 증가금액 13,009천원의 합계금액인 337,496천원을 기타자본에 계상하였습니다.
26. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가차액 | 6,620,982 | 6,620,982 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (400,000) | (400,000) |
| 합 계 | 6,220,982 | 6,220,982 |
27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 4,486,766 | 5,041,220 |
28. 특수관계자
28-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.28-2. 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| EMW Vietnam Co., Ltd. | 100.00 | 100.00 |
| (주)케스피온컴텍(주1) | 100.00 | 100.00 |
| (주)케스피온푸드(주2) | 100.00 | - |
(주1)당분기에 프리텍정보통신(주)가 (주)케스피온컴텍으로 법인명을 변경하였습니다. (주2)당분기 중 (주)케스피온푸드에 출자하였습니다.
28-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 당분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산처분 | 이자수익 | 출자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | EMW Vietnam Co., Ltd | 6,104,180 | 9,558 | 35,190 | 177,340 | - |
| (주)케스피온컴텍 | 5,400 | - | - | 9,074 | - | |
| (주)케스피온푸드 | - | - | - | - | 600,000 | |
| 합 계 | 6,109,580 | 9,558 | 35,190 | 186,414 | 600,000 |
| (단위 : 천원) | ||||||
| 특수관계자 구분 | 전분기 | |||||
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 이자수익 | |
| 종속기업 | EMW Vietnam Co., Ltd. | 11,393,641 | 24,145 | 1,080,848 | 28,073 | - |
| ㈜케스피온컴텍 | 5,400 | - | - | - | 70,575 | |
| 기타 | 주요 경영진 | - | - | - | - | 316 |
| 합 계 | 11,399,041 | 24,145 | 1,080,848 | 28,073 | 70,891 |
28-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 구분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| EMW Vietnam Co., Ltd. | 채권 | 매출채권 | 16,682,761 | 11,307,450 |
| 대손충당금(매출채권) | (1,789,419) | (458,547) | ||
| 미수금 | 128,289 | 1,203,381 | ||
| 장기미수금 | 754,860 | - | ||
| 단기대여금 | 5,739,200 | 4,742,000 | ||
| 미수수익 | 215,887 | - | ||
| (주)케스피온컴텍 | 채권 | 단기대여금 | 500,000 | - |
| 미수수익 | 9,074 | - | ||
| 미수금 | 600 | 660 | ||
| 채무 | 보증금 | 6,000 | 6,000 |
28-5. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
| 대여 | 회수 | 출자 | 회수 | |
| (주)케스피온컴텍 | 500,000 | - | - | 806,000 |
| (주)케스피온푸드 | 139,938 | 139,938 | 600,000 | - |
| 주요경영진 | - | - | - | 50,000 |
| 합 계 | 639,938 | 139,938 | 600,000 | 856,000 |
28-6. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(연봉,상여 등) | 730,000 | 569,067 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 169,664 | 1,361 |
| 합 계 | 899,664 | 570,428 |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 1,096,471 | 3,319,700 | 4,245,592 | 9,378,577 |
| 상품매출 | 47,116 | 695,209 | 31,366 | 503,032 |
| 기타매출 | 1,013,123 | 3,145,984 | 1,550,851 | 4,337,537 |
| 합 계 | 2,156,713 | 7,160,893 | 5,827,809 | 14,219,146 |
30. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 1,070,939 | 3,080,618 | 3,023,445 | 6,795,350 |
| 상품매출원가 | 50,158 | 611,678 | 24,494 | 369,659 |
| 기타매출원가 | 14,431 | 40,491 | 28,090 | 176,460 |
| 합 계 | 1,135,528 | 3,732,787 | 3,076,029 | 7,341,469 |
31. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 651,102 | 2,742,711 | 591,047 | 1,871,404 |
| 퇴직급여 | 76,681 | 203,404 | 81,807 | 217,696 |
| 복리후생비 | 85,554 | 347,772 | 82,566 | 276,702 |
| 여비교통비 | 88,035 | 224,383 | 51,242 | 141,482 |
| 접대비 | 32,054 | 77,045 | 12,644 | 46,128 |
| 통신비 | 3,922 | 18,083 | 4,299 | 15,570 |
| 수도광열비 | 28,168 | 81,923 | 29,020 | 97,621 |
| 세금과공과 | 98,049 | 165,362 | 109,039 | 210,208 |
| 감가상각비 | 102,176 | 308,004 | 128,720 | 280,601 |
| 사용권자산상각비 | 123,958 | 294,056 | 42,486 | 137,159 |
| 투자자산상각비 | 312 | 937 | 312 | 937 |
| 지급임차료 | 4,074 | 12,412 | 4,033 | 14,387 |
| 보험료 | 11,932 | 39,270 | 10,520 | 44,780 |
| 차량유지비 | 2,073 | 5,213 | 1,746 | 4,902 |
| 경상개발비 | 399,870 | 1,298,761 | 495,566 | 1,706,681 |
| 운반비 | 4,938 | 18,780 | 7,389 | 30,077 |
| 교육훈련비 | - | 560 | 409 | 1,139 |
| 도서인쇄비 | 325 | 4,031 | 226 | 1,497 |
| 소모품비 | 47,540 | 84,725 | 28,365 | 58,111 |
| 지급수수료 | 273,290 | 875,864 | 347,313 | 946,320 |
| 광고선전비 | 86,459 | 435,134 | 16,041 | 33,342 |
| 무형자산상각비 | 20,901 | 55,460 | 21,502 | 75,364 |
| 주식보상비용 | 182,201 | 324,487 | - | - |
| 합 계 | 2,323,614 | 7,618,377 | 2,066,292 | 6,212,108 |
32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품및재공품의 변동 | 235,255 | 609 | 39,393 | 264,552 |
| 원재료의 사용 | (325,672) | (1,276,069) | (1,824,486) | (5,667,762) |
| 상품 매입등 | 634,200 | 2,632,150 | 2,925,732 | 8,752,294 |
| 재고자산평가손실 | (128,372) | (35,657) | 57,182 | (945,003) |
| 급여 | 991,445 | 3,948,076 | 1,373,651 | 3,905,685 |
| 퇴직급여 | 100,331 | 292,338 | 127,576 | 359,104 |
| 복리후생비 | 131,016 | 508,509 | 177,784 | 525,591 |
| 감가상각비 | 194,164 | 574,033 | 188,670 | 438,529 |
| 사용권자산상각비 | 123,958 | 294,056 | 42,486 | 137,159 |
| 투자부동산상각비 | 312 | 937 | 312 | 937 |
| 경상개발비 | 379,368 | 1,298,761 | 495,566 | 1,706,681 |
| 무형자산상각비 | 20,901 | 55,460 | 21,502 | 75,364 |
| 대손상각비 | 1,083,491 | 1,324,596 | 1,170 | (166,672) |
| 기타 | 1,102,236 | 3,057,961 | 1,516,952 | 4,000,447 |
| 합 계(주1) | 4,542,633 | 12,675,760 | 5,143,490 | 13,386,906 |
(주1) 손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
33. 기타수익과 기타비용33-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수입임대료 | 68,879 | 193,666 | 64,882 | 114,296 |
| 유형자산처분이익 | 80,701 | 100,000 | 175,115 | |
| 무형자산처분이익 | - | 28,616 | - | - |
| 사용권자산처분이익 | - | 61 | - | 21 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 63,069 | 2,000 | 8,333 |
| 잡이익 | 20,662 | 147,710 | 8,823 | 523,241 |
| 합 계 | 89,541 | 513,823 | 175,705 | 821,006 |
33-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 900 | 2,700 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 1 | 5,840 | - | 6,629 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,263 | 47,011 | 54,754 |
| 잡손실 | 3,190 | 181,414 | 758 | 2,023 |
| 합 계 | 4,091 | 191,217 | 47,769 | 63,406 |
34. 금융수익과 금융비용34-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 87,384 | 232,099 | 75,183 | 86,951 |
| 외환차익 | 178,358 | 598,598 | 245,717 | 845,718 |
| 외화환산이익 | 2,452,530 | 4,163,705 | 635,875 | 846,418 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 724 | 31,407 | - | 2,405 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | - | - | 189 | 189 |
| 파생금융자산평가이익 | - | 382,295 | - | - |
| 파생금융부채평가이익 | 39,308 | 90,984 | - | - |
| 합 계 | 2,758,304 | 5,499,088 | 956,964 | 1,781,681 |
34-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 380,410 | 965,944 | 72,608 | 226,263 |
| 외환차손 | 3,582 | 20,644 | 23,784 | 209,335 |
| 외화환산손실 | 33,971 | 56,452 | (3,435) | 21,157 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | - | 54 | 14,122 | 14,122 |
| 파생금융부채평가손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | 417,963 | 1,043,094 | 107,079 | 470,877 |
35. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 추정평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
36. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순손익 | 36,399,443 | (749,909,164) | 1,689,559,243 | 4,072,726,657 |
| 계속사업손익 | 36,969,395 | (777,098,919) | 1,687,607,087 | 4,001,269,436 |
| 중단사업손익 | (569,952) | 27,189,755 | 1,952,156 | 71,457,221 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 31,784,197 | 31,784,197 | 31,784,197 | 31,784,197 |
| 기본주당손익 | 1 | (23) | 53 | 128 |
| 계속사업주당손익 | 1 | (24) | 53 | 126 |
| 중단사업주당손익 | - | 1 | - | 2 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
37. 현금흐름표
당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손익 | (777,099) | 4,001,269 |
| 조정: | (120,380) | (880,149) |
| 법인세비용 | 40,831 | 631 |
| 이자비용 | 965,944 | 226,263 |
| 감가상각비 | 650,836 | 518,720 |
| 사용권자산상각비 | 294,056 | 137,159 |
| 투자부동산상각비 | 937 | 937 |
| 무형자산상각비 | 59,394 | 75,364 |
| 퇴직급여 | 353,909 | 437,623 |
| 급여 | 761,639 | - |
| 주식보상비용 | 324,487 | - |
| 기타의대손상각비 | - | (1,101,255) |
| 매출원가 | 181,913 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,263 | 54,754 |
| 유형자산처분손실 | 5,840 | 6,629 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 54 | 14,122 |
| 외화환산손실 | 56,452 | 21,157 |
| 재고자산평가손실 | (35,657) | - |
| 대손상각비 | 1,324,596 | (166,672) |
| 지급수수료 | (33,938) | 13,662 |
| 이자수익 | (232,099) | (86,951) |
| 무형자산손상차손환입 | (63,069) | (8,333) |
| 외화환산이익 | (4,163,705) | (846,418) |
| 유형자산처분이익 | (80,701) | (175,115) |
| 무형자산처분이익 | (28,616) | - |
| 사용권자산처분이익 | (61) | (21) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (31,407) | (2,405) |
| 파생금융자산평가이익 | (382,295) | - |
| 파생금융부채평가이익 | (90,983) | - |
| 운전자본의 변동: | (2,801,984) | (2,272,263) |
| 매출채권 | (2,552,365) | (3,608,929) |
| 미수금 | 731,618 | 522,409 |
| 환불자산 | 36,434 | - |
| 재고자산 | 14,207 | (694,713) |
| 선급금 | 199,630 | 207,931 |
| 선급비용 | (36,423) | (22,302) |
| 매입채무 | (412,787) | 948,359 |
| 환불부채 | (132,315) | (50,768) |
| 미지급금 | 1,264 | (375,476) |
| 연차충당부채 | (5,069) | 13,637 |
| 금융보증부채 | 18,625 | 17,018 |
| 선수금 | (223,046) | 820,621 |
| 장기종업원급여 | (23,071) | 5,623 |
| 예수금 | 17,323 | (30,609) |
| 예수보증금 | - | 6,000 |
| 퇴직금 | (770,182) | (308,638) |
| 퇴직연금운용자산 | 334,173 | 277,574 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (3,699,463) | 848,858 |
38. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2022년 10월 금융기관으로 부터 20억 차입을 진행하였으며, EMW Vietnam Co., Ltd.의 차입을 위하여 금융기관에 지급보증($2,500,000) 하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사의 배당은 배당금 수익을 한도로, 별도 재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외)의 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 종합적으로 감안하여 결정 할 예정입니다.
나. 정관에서 정하고 있는 사항
-정관-제49조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1호의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제50조 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배 당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 1 2에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전 입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경 우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것 으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준 일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1조의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
다.주요배당지표
5005005002,338-2,916-5,892-7505,020-2,42374-96-190-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기3분기 | 제24기 | 제23기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※제출일 기준 최근 5년간 배당을 지급하지 않았기 때문에 해당사항이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가.증자(감자)현황
2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.08.08신주인수권행사보통주549,4505002,1842017.04.05전환권행사보통주692,2085002,3492017.04.19신주인수권행사보통주1,510,9885002,1842017.07.03주식매수선택권행사보통주200,0005002,1382018.01.19전환권행사보통주510,8545002,3492018.02.09주식매수선택권행사보통주39,5005003,5232018.03.02전환권행사보통주425,7125002,3492018.03.07주식매수선택권행사보통주35,0005003,5232018.03.30전환권행사보통주499,7865002,349
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 102021년 11월 11일2026년 11월 11일8,000,000주식회사 케스피온 기명식 보통주식2022.11.11 ~ 2026.10.111001,2608,000,0006,349,206주1)8,000,000---8,000,0006,349,206-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 본 전환사채의 전환가액은 2022년 2월 11일 전환가액의 조정에 따라 발행가액 1,800원에서 1,260으로 조정되었습니다.
| 구분 | 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | |
| 액면가액 | 8,000,000,000 원 | |
| 표면이자율 | 1% | |
| 만기보장수익률 | 2% | |
| 발행일 | 2021년 11월 11일 | |
| 만기일 | 2026년 11월 11일 | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환 | |
| 전환가액의 조정 | 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가 격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함 으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발 행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정 | |
| 전환권 | 행사기간 | 2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일 |
| 전환가격 (주1) | 1,260 원 | |
| 전환주식 | 기명식 보통주식 | |
| 인수자의조기상환권 | 행사기간 | 발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 만기보장수익률 | 연 2.0%(3개월 복리) | |
| 발행자의 매도청구권 | 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매3개월에 해당되는 날 |
| 행사범위 | 발행가액의 30% 이내 | |
| 만기보장수익률 | 연 3.0%(3개월 복리) |
(주1) 본 전환사채의 전환가액은 2022년 2월 11일 전환가액의 조정에 따라 발행가액 1,800원에서 1,260으로 조정되었습니다.
.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)케스피온회사채사모2021.11.118,000,000
표면이자 : 1%
만기수익율 : 2%
-2026.11.11--8,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------8,000,000--8,000,000----8,000,000--8,000,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전환사채102022년 11월 11일운영자금3,000,000운영자금 외3,000,000-전환사채102022년 11월 11일타법인 출자5,000,000해외법인 증권 취득1,196,000투자 집행시기 도래시 사용예정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금보통예금3,804,000--3,804,000
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정 현황 등
가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제25기3분기 | 매출채권 | 5,729,124 | 12,638 | 0.22% |
| 대여금 | 7,406 | 7,406 | 100.00% | |
| 미수금 | 4,516,814 | 4,454,615 | 98.62% | |
| 선급금 | 2,033,435 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 1,642,115 | 835,000 | 50.85% | |
| 합 계 | 13,928,894 | 5,309,659 | 38.12% | |
| 제24기 | 매출채권 | 4,279,898 | 18,988 | 0.44% |
| 대여금 | 10,147 | 7,406 | 72.99% | |
| 미수금 | 4,821,509 | 4,454,615 | 92.39% | |
| 선급금 | 1,024,898 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 1,281,517 | 835,000 | 65.16% | |
| 합 계 | 11,417,969 | 5,316,009 | 46.56% | |
| 제23기 | 매출채권 | 2,538,256 | 198,410 | 7.82% |
| 대여금 | 161,709 | 103,506 | 64.01% | |
| 미수금 | 4,868,771 | 4,636,610 | 95.23% | |
| 선급금 | 806,910 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 1,048,618 | 835,000 | 79.63% | |
| 합 계 | 9,424,264 | 5,773,526 | 61.26% |
(2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,316,008 | 5,773,524 | 5,978,357 |
| 제각 | - | (17,800) | 269,817 |
| 손상차손 | (6,275) | (439,789) | (474,650) |
| 중단사업 | (74) | 74 | - |
| 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,309,659 | 5,316,009 | 5,773,524 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
(가) 대손충당금 설정방침
대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손상액을 기초로 대손충당금을 설정
(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손추산액 설정기준
| 매출채권 잔액 | 설정율 |
|---|---|
| 6개월미만 | 0.16% |
| 6개월 이상 ~ 12개월 미만 | 5.61% |
| 12개월 이상 ~ 24개월 미만 | 78.18% |
| 24개월 이상 | 100.00% |
(다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위:천원)
| 구분 | 6개월미만 | 6개월 이상~ 12개월 미만 |
12개월 이상~ 24개월 미만 |
24개월 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 5,669,763 | 59,361 | - | - | 5,729,124 |
| 계 | 5,669,763 | 59,361 | - | - | 5,729,124 |
| 구성 비율 | 98.96% | 1.04% | 0.00% | 0.00% | 100.00% |
2. 재고자산의 사업부문별 보유현황 등
가. 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기(당분기말) | 제24기(전기) | 제23 기(전전기) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 안테나 | 원재료 | 940,861 | 571,775 | 164,026 | - |
| 부재료 | - | - | - | - | |
| 제 품 | 1,007,535 | 1,529,731 | 623,317 | - | |
| 재공품 | 1,258,384 | 1,163,578 | 276,341 | - | |
| 상 품 | - | 220 | - | - | |
| 미착품 | 59,961 | - | - | - | |
| 소 계 | 3,266,741 | 3,265,304 | 1,063,684 | - | |
| 소 재 | 원재료 | 4,125 | 62,247 | 84,358 | - |
| 부재료 | - | 13,022 | 25,716 | - | |
| 제 품 | 7,741 | 51,300 | 121,950 | - | |
| 재공품 | 15,465 | 98,542 | 228,931 | - | |
| 상 품 | 30,018 | 30,437 | 36,770 | - | |
| 소 계 | 57,349 | 255,548 | 497,725 | - | |
| 기타 | 원재료 | 434,365 | 813,121 | 513,716 | - |
| 부재료 | - | - | - | - | |
| 제 품 | 314,721 | 352,543 | - | - | |
| 재공품 | 40,841 | 166,601 | 2,905 | - | |
| 상 품 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 789,927 | 1,332,265 | 516,621 | - | |
| 합 계 | 원재료 | 1,379,351 | 1,447,143 | 762,100 | - |
| 부재료 | - | 13,022 | 25,716 | - | |
| 제 품 | 1,329,997 | 1,933,574 | 745,267 | - | |
| 재공품 | 1,314,690 | 1,428,721 | 508,177 | - | |
| 상 품 | 30,018 | 30,657 | 36,770 | - | |
| 미착품 | 59,961 | - | - | - | |
| 합 계 | 4,114,017 | 4,853,117 | 2,078,030 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.35% | 8.20% | 3.85% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 9.94회 | 9.65회 | 8.89회 | - |
. 나. 재고자산 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 1,964,221 | (584,870) | 1,379,351 | 1,944,644 | (497,500) | 1,447,144 |
| 제품 | 1,961,486 | (631,488) | 1,329,998 | 4,141,459 | (2,207,884) | 1,933,575 |
| 재공품 | 3,105,579 | (1,790,889) | 1,314,690 | 3,159,296 | (1,730,574) | 1,428,722 |
| 상품 | 49,196 | (19,179) | 30,017 | 45,846 | (15,190) | 30,656 |
| 부재료 | 61,828 | (61,828) | - | 13,022 | - | 13,022 |
| 미착품 | 59,961 | - | 59,961 | - | - | - |
| 합 계 | 7,202,271 | (3,088,254) | 4,114,017 | 9,304,267 | (4,451,148) | 4,853,119 |
다. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매 회계연도 기말에 외부감사인 입회하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월 말 회사 자체적으로 재고조사를 진행하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 본 보고서 제출일 기준 자체 재고 조사에는 외부감사인이 참여하지 않았습니다.
3. 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 측정된 자산 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 757,879 | 159,766 |
| 파생금융자산 | - | 379,344 |
| 상각후원가로 인식된 자산 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 7,762,493 | 10,667,439 |
| 단기금융상품 | 5,716,486 | 4,260,910 |
| 기타금융자산 | 4,845,784 | 3,214,009 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 측정된 부채 | - | - |
| 파생금융부채 | 3,736,539 | 3,827,522 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | - | - |
| 매입채무 | 4,365,225 | 2,767,972 |
| 기타채무(유동) | 2,165,265 | 1,824,187 |
| 기타채무(비유동) | 22,143,074 | 19,750,462 |
② 공정가치 서열체계가. 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)서현회계법인---제24기(전기)동아송강회계법인적정-수익인식의 적정성제23기(전전기)삼일회계법인적정COVID-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향통신사업 현금창출단위 손상검사
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다 (단위: 천원)
제25기(당기)서현회계법인외부회계감사320,0002,200--제24기(전기)동아송강회계법인외부회계감사300,0002,200324,6002,208제23기(전전기)삼일회계법인외부회계감사480,0003,200480,0003,246
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원)
제25기(당기)2022.062022년 사업연도 법인세 신고를 위한 세무조정업무2023.03.3112,000서현회계법인제24기(전기)2021.122021년 사업연도 법인세 신고를 위한 세무조정업무2022.03.3114,000동아송강회계법인제23기(전전기)2020.082020년 사업연도 법인세 신고를 위한 세무조정업무2021.03.3114,500삼일회계법인
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12021년 11월 05일회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 4명대면회의- 외부감사 수행계획 핵심감사사항 감사인의 독립성 등22022년 03월 03일회사: 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 3명대면회의- 2021 회계연도 재무제표감사 수행 결과- 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등32022년 03월 10일회사: 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 4명서면회의- 외부감사 수행결과, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 - 보고서 제출일 현재 당사는 자금을 운용함에 있어 업무의 투명성을 제고하기 위하여 내부통제위원회의 기본적인 절차와 기준에 관한 사항을 규정하여 운영중 입니다.- 당사의 임직원들은 국내외 부패방지 관련법규 및 사규 등을 준수하기 위해 ISO 37001 부패방지경영시스템(ABMS)을 수립, 실행, 유지함으로써 내부통제의 효과성 및 효율성을 지속적으로 개선하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 - 당사는 2019년도에 내부통제상의 미비점을 보완하고 내부회계관리제도의 고도화를 위하여 전산 구축을 완료하여, 보다 체계적이고 효율적으로 내부회계관리제도를 운영중 입니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요
- 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(이승준, 전세형, 최선규, 오미선, LLOYD YEONSU LEE), 사외이사 2인(유기풍, 김형성)으로 구성되어있습니다.- 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해, 이사회 내에는 경영위원회, 임원인사위원회 등 2개의 소위원회와 내부통제 위원회가 별도로 설치되어 운영중에 있습니다.- 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 」을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회의 권한 내용
| [이사회 권한] |
|---|
| 1) 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 2) 중, 장기 사업계획 및 경영에 관한 기본방침 3) 예산 및 결산에 관한 사항 4) 주요 규정의 제, 개정 및 폐지에 관한 사항 5) 본점, 지점, 해외지사(주재소) 등의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항 6) 신주발행 및 사채에 관한 사항 7) 스톡옵션 부여 및 취소에 관한 사항 8) 주요 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 9) 주요 소송의 제기 및 화해에 관한 사항 10) 중요한 계약 및 사업 제휴 계약 체결 11) 중요한 타법인에 대한 투자, 자금 대여에 관한 사항 12) 중요한 자문계약 체결 등에 관한 사항 13) 중요한 자금 집행 및 비용 사용에 관한 사항 14) 기타 회사의 경영에 관한 중요한 사항 |
※ 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있음.
다. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결현황 | 사내이사 | 사외이사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이승준(출석률:100%) | LLOYD YEONSU LEE(출석률:100%) | 전세형(출석률:100%) | 최선규(출석률:100%) | 오미선(출석률:33%) | 유기풍(출석률:78%) | 김형성(출석률:89%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.19 | LG에너지솔루션 공모 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2022.02.04 | OHHH INC 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022.02.09 | 중장기 사업계획 승인의 건제24기 재무제표(별도/연결) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2022.03.02 | 제24기 정기주주총회 소집의 건제24기 정기주주총회 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2022.05.09 | 프리텍정보통신(주) 운영자금 대여의 건경기도 광명시 일직동 514 GIDC B동 15,16층 임대차 계약 체결의 건자회사 설립의 건주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2022.07.28 | (주)케스피온컴텍 선급금 반환이행 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2022.08.17 | 신한은행 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2022.09.01 | EMW NIETNAM CO., LTD 출자전환의 건이사회 의장 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 9 | 2022.09.27 | 신한은행 운전자금 차입의 건베트남 주재원 관리 규정 개정의 건승진 연한 및 직급 구조 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
라. 이사의 독립성 당사 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 담당업무 | 임기 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | LLOYD YEONSU LEE | 이사회 | 기업경영등 포함한 다양한 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 당사의 기존사업 및 신규사업 진행 등 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임 | 신규사업총괄 | 3년 | - | - |
| 사내이사 | 전세형 | 이사회 | 당사의 통신사업부문장으로서 사업부문 업무를 총괄하여 수행하고 있음. 이를 토대로 다년간의 경험으로 당사의 성장에 크게 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임 | 통신사업부문장 | 3년 | - | - |
| 사내이사 | 최선규 | 이사회 | 당사의 경영기획부문장으로서 재무부문 업무를 총괄하여 수행하고 있음. 이를 토대로 다년간의 경험으로 당사의 성장에 크게 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임 | 경영기획부문장(CFO) | 3년 | - | - |
| 사내이사 | 이승준 | 이사회 | 기업경영등 포함한 다양한 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단됨에 따라 선임 | 자문 | 3년 | - | - |
| 사내이사 | 오미선 | 이사회 | 기업경영등 포함한 다양한 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 당사의 기존사업 및 신규사업 진행 등 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임 | 경영자문 | 3년 | - | 이앤에스인베스트먼트대표이사 |
| 사외이사 | 유기풍 | 이사회 | 전문성 및 독립성을 기초로 책임있는 의사결정을 통해 이사회의 투명성을 높이는데 기여하고 , 본인의 지식과 경험을 바탕으로 사업에 대한 조언과 경영을 감독함과 동시에 , 사회적인 책임을 다 하고 주주의 가치를 높이는데 있어 소임을 다할 것으로 판단됨에 따라 선임 | 기술개발 자문 | 2년 | - | - |
| 사외이사 | 김형성 | 이사회 | 전문성 및 독립성을 기초로 책임있는 의사결정을 통해 이사회의 투명성을 높이는데 기여하 고 , 본인의 지식과 경험을 바탕으로 사업에 대한 조언과 경영을 감독함과 동시에 , 사회적인 책임을 다 하고 주주의 가치를 높이는데 있어 소임을 다할 것으로 판단됨에 따라 선임 | 법률 자문 | 2년 | - | - |
마. 사외이사 현황
(기준일: 2022년 09월 30일)
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 유기풍 | - 코네티컷대 화학공학 박사 - 제14대 서강대학교 총장 - 제6대 한국공학교육인증원 원장 - 現 한국전력 국제원자력대학원대학교(KINGS)총장 | - | - | - |
| 김형성 | - 한국헌법학회 회장- 국회입법조사처 처장(초대)- 경찰청 인권위원회 위원장- 現 성균관대학교 법학전문대학원 명예교수 | - | - | - |
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
72---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
사외이사 교육 미실시 내역
이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사 내지원조직을통해 업무를 보조하고 있습니다. 또한 이사회 안건에대한 사전 자료를 제공하고 있으며, 필요시 별도의 설명회나 내부교육을 실시하고 있습니다
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
- 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직이 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 - 당사는 본 보고서 제출 기준일(2022년 09월 30일) 현재 당사의 감사위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다.
나. 감사에 관한 사항
(기준일: 2022년 09월 30일)
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 한범석 | 변호사前 한국관광공사前 법무법인 세줄前 법무법인 필로스現 (주)케스피온 상근감사 | 해당사항 없음 | 상근 |
다. 감사의 독립성 감사의 직무는 당사의 정관 제40조 "에 의거하여 감사는 회사의 회계 및 직무전반에 대한 감사권한을 가지고 있습니다. 감사는 이사회에 의해 주주총회의 소집을 요구할 수 있고 회사의 자회사에 대해 그 업무에 대한 보고를 요구할 수 있으며, 필요시 회사의 업무 및 재산 상황에 대한 조사를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 케스피온 정관 제40조(감사의 직무) |
|---|
| ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사의 주요 활동 내용
(기준일: 2022년 09월 30일)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 참석여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.01.19 | LG에너지솔루션 공모 참여의 건 | 참석 | - |
| 2 | 2022.02.04 | OHHH INC 투자의 건 | 참석 | - |
| 3 | 2022.02.09 | 중장기 사업계획 승인의 건제24기 재무제표(별도/연결) 승인의 건 | 참석 | - |
| 4 | 2022.03.02 | 제24기 정기주주총회 소집의 건제24기 정기주주총회 전자투표제도 시행의 건 | 참석 | - |
| 5 | 2022.05.09 | 프리텍정보통신(주) 운영자금 대여의 건경기도 광명시 일직동 514 GIDC B동 1,516층 임대차 계약 체결의 건자회사 설립의 건주식매수선택권 부여의 건 | 참석 | - |
| 6 | 2022.07.28 | (주)케스피온컴텍 선급금 반환이행 연대보증의 건 | 참석 | -`` |
| 7 | 2022.08.17 | 신한은행 운영자금 차입의 건 | 참석 | - |
| 8 | 2022.09.01 | EMW NIETNAM CO., LTD 출자전환의 건이사회 의장 선임의 건 | 참석 | - |
| 9 | 2022.09.27 | 신한은행 운전자금 차입의 건베트남 주재원 관리 규정 개정의 건승진 연한 및 직급 구조 변경의 건 | 참석 | - |
-
감사 교육 미실시 내역
오랜기간 해당분야에 종사한 전문가로 충분한 자격 요건을 갖춰 교육 미실시
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사 지원조직 현황
감사파트1차장(3년)재무제표 주주총회 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
- 당사는 본 보고서 기준일(2022년 9월 30일) 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입미실시미실시제24기(2021년도) 정기주주총회제24기(2021년도) 임시주주총회제23기(2020년도) 정기주주총회제22기(2019년도) 정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
- 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로서 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있음을 정할 수 있습니다.
나. 의결권대리행사권유제도 실시여부
| 구분 | 주주총회 | 의결권대리행사권유 | 위임방법 |
|---|---|---|---|
| 제24기(2021년도) | 정기 | 실시 | 직접교부, 우편, 용지게시 |
| 제24기(2021년도) | 임시 | 실시 | 직접교부,우편, 용지게시 |
| 제23기(2020년도) | 정기 | 실시 | 직접교부,우편,용지게시 |
| 제23기(2020년도) | 임시 | 실시 | 직접교부 |
| 제22기(2019년도) | 정기 | 실시 | 직접교부,우편, 소집통지 |
의결권 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주31,784,197-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주31,784,197-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
라. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신 주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회 를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신 주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대 하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의 로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아 니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특 정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하 는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보 고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈 음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사 회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신 주인수권증서를 발행하여야 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업연도 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월1일 ~ 1월15일 | ||
| 주권의 종류 | - | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
마. 주주총회 의사록 요약
| 일 자 | 구 분 | 내 용 | 결 과 |
|---|---|---|---|
| 2020.03.09 | 제23기 임시주주총회 | 제1호의안 : 정관변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 Llyod LEE 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 유기풍 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2020.03.30 | 제22기 정기주주총회 | 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제3호의안 : 이사선임의 건 제3-1호의안 : 사내이사 양일규 선임의 건 제3-2호의안 : 사내이사 이승준 선임의 건 제3-3호의안 : 사내이사 이승준 선임의 건 제3-4호의안 : 사내이사 오미선 선임의 건 제3-5호의안 : 사외이사 김형성 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2020.06.12 | 제23기 임시주주총회 | 제1호의안 : 이사선임의 건제2호의안 : 대표이사 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2021.03.29 | 제23기 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 가결 |
| 2021.06.09 | 제24기 임시주주총회 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 이승준 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 전세형 선임의 건 제1-3호 의안 : 사내이사 최선규 선임의 건 제1-4호 의안 : 사내이사 오미선 선임의 건 제1-5호 의안 : 사내이사 LLOYD YEONSU LEE 선임의 건 제1-6호 의안 : 사외이사 유기풍 선임의 건 제1-7호 의안 : 사외이사 김형성 선임의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 한범석 선임의 건 |
원안대로 가결 |
| 2022.03.30 | 제24기 정기주주총회 | 제1호의안: 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호의안: 정관일부 변경의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 제5호의안: 주식매수선택권 부여의 건 제6호의안: 제10회차 전환사채 매도청구권(Call Option) 행사자지정의 건 | 원안대로 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이앤에스인베스트먼트(유)본인보통주4,450,00014.004,450,00014.00-(유)엘디크레스코리아특수관계법인보통주855,1152.69855,1152.69-(유)비프라우드특수관계법인보통주525,0001.65525,0001.65-홍정우미등기임원보통주18,2670.0622,0000.07-보통주5,848,38218.405,852,11518.41-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나.최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
이앤에스인베스트먼트(유)1오미선100--오미선100------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
이앤에스인베스트먼트(유)8,90110,385-1,483--5-396
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음.
다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2020년 02월 27일이앤에스인베스트먼트(유)4,450,00014.00前최대주주와 주식양수도계약 체결-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이앤에스인베스트먼트(유)4,450,00014.00-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,86010,86799.9424,112,56731,784,19775.86-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (1)국내증권시장
| 구분 | 22년 04월 | 22년 05월 | 22년 06월 | 22년 07월 | 22년 08월 | 22년 09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 1,645 | 1,555 | 1,565 | 1,280 | 1,395 | 1,345 |
| 최저 | 1,410 | 1,375 | 1,280 | 1,170 | 1,175 | 1,155 | |
| 평균 | 1,513 | 1544 | 1,538 | 1,225 | 1,248 | 1,249 | |
| 거래량 | 최고 | 1,242,995 | 8,433,107 | 6,395,315 | 132,926 | 2,150,599 | 553,356 |
| 최저 | 55,738 | 131,141 | 150,788 | 42,901 | 42,708 | 34,955 | |
| 월간거래량 | 5,493,847 | 21,109,210 | 16,493,226 | 1,529,733 | 5,765,080 | 4,179,652 |
(2)해외증권시장 - 해당사항 없음
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
LLOYD YEONSU LEE남1963년 11월대표이사사내이사상근신규사업총괄서강대학교 경영 캘리포니아 주립대 MBA現 LD CRES korea Manager現 (주)케스피온 대표이사---2년7개월2024년 06월 12일전세형남1969년 09월전무이사사내이사상근제조부문장前 (주)카스現 (주)케스피온 임원---8년 2024년 06월 12일최선규남1974년 01월전무이사사내이사상근경영기획부문장(CFO)공인회계사現 케스피온 CFO---2년2024년 06월 12일이승준남1964년 08월사내이사사내이사상근자문공인회계사前(주)케스피온 대표이사---2년 7개월2024년 06월 12일오미선여1976년 02월사내이사사내이사비상근경영자문現 이앤에스인베스트먼트 대표이사 --이앤에스인베스트먼트대표이사 2년 7개월2024년 06월 12일유기풍남1952년 03월사외이사사외이사비상근기술개발 자문前 제14대 서강대학교 총장 現 한국전력 국제원자력대학원대학교(KINGS)총장 ---2년 6개월2023년 06월 12일김형성남1954년 05월사외이사사외이사비상근법률 자문前 한국헌법학회 회장現 성균관대학교 법학전문대학원 명예교수---2년 6개월2023년 06월 12일한범석남1967년 02월감사감사상근상근감사변호사前 법무법인 필로스現 (주)케스피온 상근감사---1년 4개월2024년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리직남53-7-606.8년 2,221,127 37,019 ----관리직여7-1-84.9년 198,087 24,761 -생산직남3---37.1년 83,902 27,967 -생산직여10-1-118.6년 234,464 21,315 -73-9-82- 2,737,580 33,385 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
6376,72862,788-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사73,000,000-감사1200,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
- 본 주주총회 승인금액은 보수한도의 총 금액 입니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 8820,000102,500-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 5712,000142,400-218,0009,000-----190,00090,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
-해당사항 없음
2. 산정기준 및 방법-해당사항 없음
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음
가.주식매수선택권의 부여 및 행사현황
(1) 2022년 9월30일 부여
(단위 : 천원) 231,263-27,816-17,816-533,218-1080,113-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
- 공정가치 산정방법 1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항옵션모형적용) 2) 공정가치 산정 가정 - 권리부여 전일종가 : 1,450원(2022년 3월 29일 종가) - 행사가격 : 1,455원 - 행사기간 : 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 - 무위험수익율 : 2.78% - 예상주가변동성 : 56.49% 3) 상기 내역은 회계감사 의견에 따라 수정될 수 있습니다. (2) 2022년 5월 9일 부여 - 공정가치 산정방법 1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항옵션모형적용) 2) 공정가치 산정 가정 - 권리부여 전일종가 : 1,465원(2022년 5월 6일 종가) - 행사가격 : 1,450원 - 행사기간 : 2024년 5월 9일 ~ 2027년 5월 8일 - 무위험수익율 : 3.24% - 예상주가변동성 : 55.25% 3) 상기 내역은 회계감사 의견에 따라 수정될 수 있습니다.
(3) 주식매수선택원 부여 대상자 현황
2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
최선규등기임원2022년 03월 30일신주교부,자기주식교부보통주300,000----300,0002024.03.30~2027.03.291,455X-한범석등기임원2022년 03월 30일신주교부,자기주식교부보통주100,000----100,0002024.03.30~2027.03.291,455X-전세형등기임원2022년 03월 30일신주교부,자기주식교부보통주100,000----100,0002024.03.30~2027.03.291,455X-유기풍등기임원2022년 03월 30일신주교부,자기주식교부보통주50,000----50,0002024.03.30~2027.03.291,455X-김형성등기임원2022년 03월 30일신주교부,자기주식교부보통주50,000----50,0002024.03.30~2027.03.291,455X-전용승미등기임원2022년 03월 30일신주교부,자기주식교부보통주100,000----100,0002024.03.30~2027.03.291,455X-윤덕용미등기임원2022년 03월 30일신주교부,자기주식교부보통주100,000----100,0002024.03.30~2027.03.291,455X-홍정우미등기임원2022년 03월 30일신주교부,자기주식교부보통주75,000----75,0002024.03.30~2027.03.291,455X-이경호미등기임원2022년 03월 30일신주교부,자기주식교부보통주75,000----75,0002024.03.30~2027.03.291,455X-오재학미등기임원2022년 03월 30일신주교부,자기주식교부보통주75,000----75,0002024.03.30~2027.03.291,455X-남00 외 10명직원2022년 03월 30일신주교부,자기주식교부보통주480,000----480,0002024.03.30~2027.03.291,455X-김효영계열회사 임원2022년 05월 09일신주교부,자기주식교부보통주100,000----100,0002024.05.09~2027.05.081,450X-정00 외 62명직원2022년 05월 09일신주교부,자기주식교부보통주740,000-51,000-51,000689,0002024.05.09~2027.05.081,450X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 기업공시서식 작성기준 제9-2-2조(주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등)에 따라, 임원외 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명은 통합하여 기재함.주2) 본 보고서 작성일 기준 종가는 1,305원임.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 케스피온-33
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-334,892,323613,010-5,505,333--------3323,154--5423,100-664,915,477613,010-545,528,433
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없음.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래 내용- 해당사항 없음.
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 내용- 해당사항 없음.6. 이해관계자와의 채권채무내역
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 주요경영진 | 주요경영진 | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 주요경영진 | 채무 | 미지급금 | - | 84,319 |
(3) 연결회사의 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 당분기 | 전기 | ||
| 회수 | 상환 | 회수 | 상환 | |
| 주요경영진 | - | - | 50,000 | - |
(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여(연봉,상여 등) | 808,099 | 649,073 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 169,664 | 1,361 |
| 합 계 | 977,763 | 650,434 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 진행중인 소송사건
당분기말 현재 당사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 연번 | 관할법원 | 사건번호 | 접수일 | 사건명 | 원고 | 피고 | 비고 |
| 1 | 서울중앙지방법원 | 2019가합516987 | 2019.03.22 | 손해배상(기) | 연결실체 | 류병훈 외 1명 | 1심 진행중 |
| 2 | 서울남부지방법원 | 2019가합112961 | 2019.09.26 | 물품대금 | 연결실체 | (주)EMW에너지 | 1심 진행중 |
| 3 | 서울회생법원 | 2021가합100019 | 2021.01.05 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | 연결실체 | 류병훈 | 1심 진행중 |
| 4 | 서울회생법원 | 2021가합100026 | 2021.01.05 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | 연결실체 | 정병귀 | 1심 진행중 |
| 5 | 서울중앙지방법원 | 2021가합522558 | 2021.03.31 | 손해배상(기) | 연결실체 | 류병훈, 정병귀 | 1심 진행중 |
| 6 | 서울중앙지방법원 | 2021가합522916 | 2021.04.01 | 손해배상(기) | 연결실체 | 류병훈, 김미숙, (주)리크릭스 | 1심 진행중 |
| 7 | 서울남부지방법원 | 2021가합112582 | 2021.09.07 | 손해배상(기) | 연결실체 | 류병철, 안영미 | 1심 진행중 |
| 8 | 서울고등법원(인천) | 2022나10628 | 2022.01.25 | 구상금 | 연결실체 | 류병훈 | 2심 진행중 |
| 9 | 인천지방법원 | 2022가단205953 | 2022.01.25 | 임대료 등 청구 | 연결실체 | (주)엘케이알테크 | 1심 진행중 |
| 10 | 인천지방법원 | 2022가단211385 | 2022.01.25 | 부당이득금 | 최솔아, 최영신 | 연결실체 | 1심 진행중(주1) |
| 11 | 서울중앙지방법원 | 2022가단5066688 | 2022.03.16 | 대금반환청구의 소 | 연결실체 | (주)그린시스템 | 1심 진행중 |
(주1) 법원의 조정 종결에 대하여 양 당사자가 이의 신청하지 않아 2022년 7월 12일부로 소송이 종결되었습니다.
(*1) 당사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2020년 3월 19일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2020년 3월 27일부로 당사에 대하여 회생절차개시결정을 하였고, 2 020년 4월 24일에 당사가 제출한 사전회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았습니다. 또한, 2020년 5월 6일 회생절차종결 신청을 하였으며, 2020년 5월 11일 회생절차 종결 결정을 받았습니다.전전기 중 당사의 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 퇴직공로금으로 각각 24억원 및 7억원과 이에 대한 지연손해금 채권을 회생채권으로 추완신고 하였으나, 서울회생법원은 2020년 4월 24일 특별조사기일에 동 회생채권이 확정될 경우에는 이를면제하는 것으로 결정하였는 바, 이 결정에도 불구하고 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 각각 2020년 5월 19일 및 2020년 5월 22일에 회생채권 조사 확정 재판신청서를 서울회생법원에 신청하였으며 이는 인용되었습니다. 그러나, 당사는 동 사건이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 아울러 당사는 이에대한 대응으로 사문서위조와 회생채권 조사 확정 재판에 대한 이의의 소를 제기하였습니다. 나. 담보제공자산 및 지급보증내역
① 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:USD, 천원)
| 담보제공자산 | 관련 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련채무종류 | 금액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지/건물(본사) | 23,977,515 | 13,300,000 | 시설/운전자금 | 4,231,436 | 농협은행 |
| 4,892,000 | 신한은행 | ||||
| $3,000,000.00 | 지급보증 | $2,500,000.00 | 기업은행 | ||
| 건물(강화도연수원) | 1,892,856 | 1,440,000 | 시설자금 | 46,350 | 기업은행 |
| 토지(수산동) | 1,999,503 | 2,400,000 | 운전자금 | 1,800,000 | 신한은행 |
| 단기금융상품 | $1,933,000 | $1,933,000.00 | 지급보증 | $2,000,000 | 우리은행 |
| 토지/건물(김해) | 693,920 | 363,600 | |||
| 단기금융상품 | 106,391 | 106,391 | 지급보증 | $79,665 | 기업은행 |
| 합 계 | 28,670,185 | 17,609,991 | 합 계 | 10,969,786 | - |
| $1,933,000 | $4,933,000 | $4,579,665 |
② 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:USD, 천원)
| 보증기관 | 구 분 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 지급보증 | $79,665 |
| 前 최대주주 (류병훈) | 기업은행 차입금 담보(토지) | 1,440,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 5,041,340 |
| 합 계 | 6,481,340 | |
| $79,665 |
다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음.
라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음.
바. 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
| 제재조치일 | 조치기관 | 조치대상자 | 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 이행현황 |
재발방지를 위한 대책 |
| 2018.09.18 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 주권매매거래정지개선기간 부여2018년 09월 18일 14:21:00~개선기간 종료('19.06.03) 후 상장폐지사유 해당여부 결정일까지 | - 대표이사 횡령 사건 발생- 상장적격성 실질심사 대상- 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 | 개선계획서 및개선계획 이행내역서 제출(2019.06.13) | - 이사회 구성원 전원 교체- 내부통제위원회제도 강화- 내부회계관리제도 도입- 사내규정 보완 등내부통제시스템을전면적으로 재구축 |
| 2019.05.27 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 상장적격성 실질심사 사유추가개선기간 및 주권매매거래정지 기간 내용 추가 요함 | - 대표이사 횡령 사건 추가- 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호 | ||
| 2019.03.20 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 상장폐지사유 발생 | - 2019년 회계감사 비적정의견- 코스닥시장상장규정 제38조 | 이의신청서 제출(20.03.31)이행내역서 제출(20.04.21)2018 회계연도 "적정" 재감사 보고서 제출(20.06.01)2019 회계연도"적정" 재감사 보고서 제출(20.07.03) | |
| 2019.05.15 | 금융감독원 | (주)케스피온 | 감사인 지정 | - 2018년도 회계감사 비적정의견- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 | 한영회계법인 | |
| 2019.11.12 | 금융감독원 | (주)케스피온 | 감사인 지정 | - 2019년도 회계감사 비적정의견- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 | 삼일회계법인 | |
| 2020.08.04 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 형식적 상장폐지사유 해소 | -2018 및 2019 사업연도 재감사의견 "적정" 확인 | - 2018 사업연도 재감사의견 "적정" 제출- 2019 사업연도 재감사의견 "적정" 제출 | |
| 2020.9.23 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 기업심사위원회 결과"상장폐지" 결정 | 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제33조의2제8항에 따라 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의·의결함. | - 2020.10.16 코스닥시장위원회 개최 | |
| 2020.10.16 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 코스닥시장위원회 심의의결 결과 "개선기간" 부여 | - 2020.10.16 코스닥시장위원회 개최 결과 개선기간 10개월 부여- 2021. 08. 16 코스닥시장위원회 개최 예정 |
||
| 2020.11.12 | 금융감독원 | (주)케스피온 | 감사인 지정 | - 관리종목- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 및 2항 | 동아송강회계법인 | |
| 2021.11.12 | 금융감독원 | (주)케스피온 | 감사인 지정 | - 관리종목- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 및 2항 | 서현회계법인 | |
| 2022.04.06 | 금융감독원 | (주)케스피온 | 증권발행 6개월 제한감사인지정 | - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 제2항- 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제164조 | - 2016.01.01~2018.06.30 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사.감리결과 |
※ 당사는 2021년 10월 5일 코스닥시장위원회 심의의결 결과 "상장유지 결정" 이 되었습니다.
나. 횡령ㆍ배임혐의 발생① 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)
| 1. 사고발생내용 | 1. 전 대표이사의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 주식회사 이엠따블유 3. 고소인 : 서울중앙지방검찰정 | |
| 2. 횡령 등 금액 | 혐의발생금액(원) | 6,000,000,000 |
| 자기자본(원) | 85,352,023,964 | |
| 자기자본대비(%) | 7.03% | |
| 대규모법인여부 | 미해당 | |
| 3. 공소일자 | 2018.09.12 | |
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | 1. 상기 혐의와 관련하여 2018.09.12 서울중앙지방검찰청에서 공소 제기하였습니다.2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방검찰청에서 제출한 공소장에 기재된 금액입니다.3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다.4. 2020. 1.20 (1심) 및 2020. 8. 13일(2심) 항소심 선고 : 前 공동대표이사 징역2년, 집행유예 3년, (주)이엠따블유 무죄5. 2020.10.23 상고 기각 (대법원) |
주) 상기 사건으로 당사에 미친 영향은 없으며, 2020년 10월 23일 대법원 판결로 사건은 종결되었습니다. ② 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)
| 1. 사고발생내용 | 1. 전 대표이사의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10)3. 고소인 : 주식회사 이엠따블유 | |
| 2. 횡령 등 금액 | 혐의발생금액(원) | 1,981,700,000 |
| 자기자본(원) | 85,352,023,964 | |
| 자기자본대비(%) | 2.32% | |
| 대규모법인여부 | 미해당 | |
| 3. 고소일자 | 2019.02.21 | |
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | 1. 상기 혐의와 관련하여 2019.02.21 서울중앙지방검찰청에 고소장을 제출하였습니다.2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방법원에 제출한 고소장에 기재된 금액입니다.3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다. |
주) 2020년 5월 15일 당사는 소송취하서를 제출하여 사건이 종결되었습니다. (민사상 손해배상 소송은 별도로 진행중)
③ 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임)
| 1. 사고발생내용 | 1. 전 대표이사 및 퇴직 임원의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임)2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 前 CFO 3. 고소인 : 주식회사 이엠따블유 | |
| 2. 횡령 등 금액 | 혐의발생금액(원) | 8,440,050,912 |
| 자기자본(원) | 85,352,023,964 | |
| 자기자본대비(%) | 9.89% | |
| 대규모법인여부 | 미해당 | |
| 3. 고소일자 | 2019.03.13 | |
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | 1. 상기 혐의와 관련하여 2019.03.13 서울중앙지방검찰정에 고소장을 제출하였습니다.2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방검찰청에 제출한 고소장에 기재된 금액입니다.3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다. |
주) 2020년 5월 15일 당사는 소송취하서를 제출하여 사건이 종결되었습니다. (민사상 손해배상 소송은 별도로 진행중)
④ 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임)
| 1. 사고발생내용 | 1. 전 대표이사 및 퇴직 임원의 자본시장과금융투자업에관한법률위반, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령),업무상횡령,상법위반2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 前 CFO 3. 고소인 : 인천지방검찰정 | |
| 2. 횡령 등 금액 | 혐의발생금액(원) | 9,524,447,049 |
| 자기자본(원) | 11.16% | |
| 자기자본대비(%) | 85,352,023,964 | |
| 대규모법인여부 | 미해당 | |
| 3. 공소일자 | 2019.05.17 | |
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | 1. 상기 혐의와 관련하여 2019.05.17 인천지방검찰청에서 공소장을 제출하였습니다.2. 상기2. 혐의발생금액은 인천지방검찰청에서 제출한 공소장에 기재된 금액입니다.3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다.4. 2020.2.25 1심선고 : - 前 공동대표이사 징역 3년 집행유예 5년 벌금 7억 5,000만원 - 前 CFO 징역2년 집행유예 3년 선고5. 2021.5.14 2심 선고 : - 前 공동대표이사 징역 4년, 벌금 15억, 추징금 730,333,150원 - 前 CFO 징역 2년 집행유예 3년 선고 6. 2021.9.9 3심 선고 : - 前 공동대표이사 상고 기각 (대법원) |
주1) 상기 횡령 금액은 대부분 회수 및 전기 이전에 비용처리 되었으며, 추가로 반영 될 비용 및 손실 금액은 없으며, 2021년 9월 9일 대법원 판결로 사건은 종결되었습니다. 이와 더불어 손해배상소송 및 가압류 등의 채권 보전 절차를 진행하였습니다.
다. 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 해당사항 없음.
라. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 연결회사는 2022년 10월 금융기관으로 부터 20억 차입을 진행하였으며, EMW Vietnam Co., Ltd.의 차입을 위하여 금융기관에 지급보증($2,500,000) 하였습니다.
나. 중소기업검토표
중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2
다. 외국지주회사의 자회사 현황 _ 해당사항 없음
라. 합병등의 사후정보
(1) 유형자산의 양도 결정 (토지 및 건물) 당사는 2019년 1월 11일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2019년 7월 5일 유형자산 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.① 거래의 개요
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 소재지 | 서울시 금천구 가산디지털2로 169-16 | |
| 양수도 대상자산 | 건물 | 7,739.61㎡ |
| 토지 | 3,260㎡ | |
| 양도인 | (주)케스피온(舊.이엠따블유) | |
| 양수인 | (주)에스엠엘건축사사무소 | |
| 양도가액 | 금18,737,000,000원 |
② 주요진행 일정
| 구 분 | 일 자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2018년 12월 26일 ~ 2018년 12월 27일 | 우리회계법인 |
| 이사회결의일 | 2019년 01월 11일 | - |
| 양도계약체결일 | 2019년 01월 11일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2019년 01월 11일 | - |
| 1차 계약금 지급일 | 2018년 12월 14일 | - |
| 2차 계약금 지급일 | 2019년 01월 14일 | - |
| 잔금 지급일 | 2019년 06월 28일 | - |
# 기타 사항은 2019년 1월 11일 및 2019년 7월 5일자「주요사항보고서(유형자산양도결정)」과 2019년 7월 5일자 「[기재정정]주요사항보고서(유형자산양도결정) 및「합병등종료보고서(자산양수도)」를 참고하여 주시기 바랍니다.
보호예수 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
주1) 보통주4,450,0002020년 02월 28일2023년 02월 28일3년최대주주변경에 따른 의무보유예탁 설정31,784,197주2) 보통주855,1152021년 10월 01일2023년 03월 31일1년 6개월경영안정과 책임경영을 위한 설정31,784,197주2) 보통주525,0002021년 10월 01일2023년 03월 31일1년 6개월경영안정과 책임경영을 위한 설정31,784,197
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 당사의 최대주주인 이앤에스인베스트먼트(유)는 책임경영과 투자자 보호를 위해 자발적으로 보유주식 전량을, 보호예수 기간 2년 추가 연장하였습니다.주2) 당사의 특수관계법인인 (유)엘디크레스코리아와 (유)비프라우드는 경영안정과 책임경영을 위하여 자발적으로 보호예수를 연장하였습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) EMW VietnamCo.,Ltd.2014.04.25Lot CN-03 Factory E10E11in Van Trung Industrial Park Bac Giang provine휴대전화 안테나모듈제조16,950,563기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)연결대상종속기업(주)케스피온컴텍1999.03.08인천시 남동구 남동서로155통신기기, 군통신전자장치통신기기,군통신전자장치1,405,269기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)연결대상종속기업(주)케스피온푸드2022.05.27식품제조 및 판매밀키트12,297,800기업회계기준서 제1,110호(의결권의 과반수 소유)연결대상종속기업
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
# (주)케스피온컴텍은 2022년 6월 24일 프리텍정보통신(주)에서 사명이 변경됨.# (주)케스피온푸드는 당분기말 기준임.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----3EMW Vietnam CO., Ltd.-(주)케스피온컴텍110111-1658420(주)케스피온푸드134911-0115295
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
EMW Vietnam CO., Ltd.비상장2014년 04월 25일핸드폰안테나모듈제조해외 진출 및 원가 절감1,073,014-100.004,892,323-----4,892,32321,333,606118,051(주)케스피온컴텍비상장2018년 01월 31일통신기기, 통신공사, 군통신전자장치 1,300,087242,780100.00--12,537-242,78010012,5371,778,907408,188(주)케스피온푸드비상장2022년 05월 27일식품제조 및 판매600,000---120,000600,472-120,0000.00600,4721,229,800-154,322(주)이엠따블유에너지비상장2017년 12월 26일축전지, 기타발전기 제조 및 도소매업부품 및 소재, 정보통신 주변기기 개발 및 제조3,251,29029,2546.62----29,2546.62---HTM벤처스비상장2017년 12월 13일창업 엑셀러레이팅400,00040,0006.45----40,0006.45-2,079,201-276,317정보통신공제조합비상장2008년 12월 15일-15,39256-23,154---5456-23,100641,572,729-4,585,529312,090-4,915,477120,000613,009-54432,090-5,528,432667,994,243-4,489,929
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
# (주)케스피온컴텍은 2022년 6월 24일 프리텍정보통신(주)에서 사명이 변경됨.
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- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음.
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