Pan Ocean Co., Ltd.

Quarterly Report • Nov 11, 2022

분기보고서 4.9 팬오션 주식회사 110111-0004286

분 기 보 고 서

(제 57 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 11일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	팬오션 주식회사
대 표 이 사 :	김홍국, 안중호
본 점 소 재 지 :	서울시 종로구 종로5길 7, Tower8
	(전 화) 02-316-5114
	(홈페이지) http://www.panocean.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 실장 (성 명) 김영석
	(전 화) 02-316-5160

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	6
3. 자본금 변동사항	-----------------------	8
4. 주식의 총수 등	-----------------------	9
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	10
II. 사업의 내용	-----------------------	12
1. 사업의 개요	-----------------------	12
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	13
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	15
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	19
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	20
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	28
7. 기타 참고사항	-----------------------	29
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	43
1. 요약재무정보	-----------------------	43
2. 연결재무제표	-----------------------	45
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	52
4. 재무제표	-----------------------	81
5. 재무제표 주석	-----------------------	85
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	113
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	115
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	115
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	120
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	121
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	127
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	128
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	128
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	133
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	135
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	135
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	142
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	145
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	148
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	153
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	153
2. 임원의 보수 등	-----------------------	157
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	160
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	161
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	163
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	163
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	163
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	167
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	168
XII. 상세표	-----------------------	169
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	169
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	170
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	174
【 전문가의 확인 】	-----------------------	175
1. 전문가의 확인	-----------------------	175
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	175

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----10--10210--102

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사는 팬오션 주식회사라 칭하고, 영문으로는 Pan Ocean Co., Ltd. 로 표기합니다.(약호 : 팬오션 또는 Pan Ocean)다. 설립일자 및 존속기간당사는 해상화물운송 등을 사업목적으로 1966년 5월 범양전용선주식회사로 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 14일에 싱가포르증권거래소, 2007년 9월 21일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였고 2022년 3월 21일부로 싱가포르증권거래소 자진 상장 폐지하였습니다.라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주소 : 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8- 전화번호 : 02-316-5114- 홈페이지 : http://www.panocean.com

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용

사업부문		내용
해운업	정기선	정기선(Breakbulk Liner Service) 사업은 1977년 한국과 미국 서부해안을 기점으로 서비스를 시작하여 Small Handy급에서부터 Ultramax급에 이르는 다양한 선대를 갖추고 현재 극동/동남아, 미주, 중동, 유럽지역의 주요 항로를 통해 철재와 목재, 기기 및 설비, 기타 Breakbulk 화물을 정해진 운송 일정과 루트에 따라 운영하는 서비스입니다.
부정기선	부정기선(Tramper Service) 사업은 Small Handy급에서 Ultramax급 선대를 확보하여 전세계 대부분의 지역에서 곡물, 광물, 원당, 원목, 시멘트, 비료, 고철 등의 건화물 수송 서비스를 다양한 화주의 운송 수요에 따라 부정기적 일정으로 운영하는 서비스입니다.
대형선	대형선(Large Bulker Service) 사업은 초대형 선박인 Panamax급과 Capesize급을 이용한 벌크 운송사업으로 곡물과 그 부산물, 석탄 및 철광석을 주요 수출국으로부터 전세계 다양한 소비지역으로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다.
컨테이너선	컨테이너선 사업은 1973년 한국-일본간 항로를 시작으로 아시아 전역에 걸친 서비스를 제공하였으나, 현재는 노선을 일부 조정하여 한-중, 한-일, 동남아 서비스에 집중하고 있습니다.
탱커선	탱커선 사업은 초대형원유운반선(VLCC)을 이용한 원유 및 중형탱커선(MR)을 이용한 각종 석유제품(가솔린, 경유, 항공유, 나프타 등) 수송서비스를, 케미컬탱커선(Chemical Tanker)을 이용하여 식용유 및 화학제품 수송서비스를 제공하고 있습니다.
LNG선	2005년 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년부터 LNG 물량을 수송하고 있습니다. 국가 전략 물자의 안정적인 운송에 기여하고 있으며, Oil Major들과의 신조선박 장기계약체결, LNG Bunkering 선박 운용을 통한 LNG사업 포트폴리오 확대를 도모하고 있습니다.
프로젝트선	Semi-submersible Vessel(반잠수식 자항선)을 운용 중으로 국내외 EPC 업체들을 대상으로 일반 Project 화물과 Offshore Platform, 해양플랜트, 해상풍력설비 등 중량물 해상 운송 서비스를 제공하고 있습니다.
우드펄프 수송선	2010년 10월 브라질 소재 세계 최대 우드펄프 생산업체인 SUZANO(구 FIBRIA)사와 25년 간의 장기운송계약을 체결하여 우드펄프 운송에 최적화된 선대를 이용, 브라질에서 생산되는 우드펄프를 미주, 유럽, 아시아 등 전세계 각지로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통한 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)사와 최소 15년에 걸친 장기운송계약을 추가로 체결하였습니다.
곡물사업		2015년 6월 하림그룹으로 편입된 이후 곡물사업 전담 조직을 설립하여 식용/사료용 곡물을 한국과 중국으로 판매/유통하고 있습니다.

※ 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항(1) 기업집단의 명칭 : 하림(2) 기업집단에 소속된 회사 (2022년 9월말 현재)

사업구분	구분	회사명	주요사업	법인수
지주회사	상장사	(주)하림지주	지주사	1
가금사업	상장사	(주)하림	식품(닭) 가공	1
비상장사	(주)올품, (주)싱그린에프에스, (주)한강식품, 농업회사법인(주)주원산오리, 농업회사법인(유)에이치비씨, 농업회사법인(주)비앤피	식품(닭,오리) 가공/사육	6
사료사업	비상장사	제일사료(주), (주)하림펫푸드, (유)엑셀로이콰인알앤디센터	사료 가공/판매	3
양돈사업	상장사	(주)선진, (주)팜스코	양돈,사료 가공/판매	2
비상장사	(주)선진에프에스, (주)선진햄, (주)청운농업회사법인, (주)팜스코푸드, 농업회사법인(주)선진한마을, 농업회사법인(주)봉산지피, 농업회사법인(주)팜스코바이오인티, 농업회사법인(주)팜엔코, 농업회사법인(유)하이포크스마트팜, (주)세티	양돈 사육 및 가공	10
유통사업	비상장사	(주)엔에스쇼핑, (주)경우, (주)글라이드, (주)디디에프엔비, (주)맥시칸, (주)선진팜, (주)하림유통, (주)참트레이딩, 농업회사법인(주)순우리, 농업회사법인(주)제일팜스	TV홈쇼핑육계도소매 상품중개 한우유통	10
해운사업	상장사	팬오션(주)	화물운송	1
비상장사	(주)포스에스엠	선박관리	1
기타 특화사업	비상장사	(주)선진브릿지랩, (주)하림애니멀클리닉, (주)에코캐피탈, 한국썸벧(주), (주)동림(구.(주)동림건설), (주)엔에스홈쇼핑미디어센터, (주)엔디, (주)엔바이콘, (주)하림산업, (주)에이치에스푸드, (주)하림푸드, (주)한국바이오텍, (주)애그리로보텍, 농업회사법인(주)익산, 농업회사법인(주)늘푸른, (주)에버미라클, (주)제이에이치제이, 지포레(주)	수의업 금융/리스 동물약품제조 부동산개발/관리 EM(유용미생물) 제조	18
해외법인	비상장사	Sunjin Philippines Corporation, Sunjin Vina Co.,Ltd, Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd, Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd, Tieling Sunjin Co., Ltd, Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd, Sunjin livestock Co.,Ltd, Sunjin(Tieling) Livestock Farming.Ltd, Sunjin Myanmar Co., Ltd, Sunjin India Feeds Private Limited, Sunjin farm Solutions Corporation, Sunjin Philippines Holdings corporation, Sunjun(Qingdao) Livestock Farming.Ltd. Filkor Realty Corporation, Harim(Sushou) Feed Co.,Ltd, Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd, PT. Harim Farmsco Indonesia, PT. Farmsco Feed Indonesia, PT. Cahaya Technology Unggas, Harim USA, Ltd, Allen Harim Foods,Llc., Harim Millsboro,Llc., Singgreen Vina Co.,Ltd.	사료가공, 식품(닭) 사육/가공/판매	23
Pan Ocean (America),Inc, Pan Ocean Japan Corporation, Pan Logix Co.,Ltd, Pan Ocean Container(Japan) Co.,Ltd, Pan Ocean (China) Co.,Ltd, Wide Sea Logistics Co.,Ltd, Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd., Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda, Pan Ocean International Logistics Co.,Ltd, CSTX AGRICOLA PARTICIPACOES LTDA, STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd.	화물운송	11

※ 국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항2022년 9월 30일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다.

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2019.05.08.	기업신용평가 (Issuer Rating)	A- (안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	본평가
2019.05.31.	회사채	A- (안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	본평가
2019.06.12.	회사채	A- (안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	본평가
2020.07.29.	회사채	A-(안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2020.07.30.	회사채	A-(안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.04.16.	회사채	A-(긍정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.04.20.	회사채	A-(긍정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.09.	회사채	A-(긍정적)	한국신용평가 (AAA~D)	본평가
2021.06.09.	회사채	A-(긍정적)	한국기업평가 (AAA~D)	본평가
2021.12.09.	회사채	A(안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	수시평가
2021.12.28.	회사채	A(안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	수시평가
2022.06.23	회사채	A(안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2022.06.27	회사채	A(안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2007년 09월 21일부-

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 변경 및 그 변경당사는 2016년 10월 17일 본점소재지를 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8으로 변경한 바 있습니다.

변경일	내용
1988년 10월 ~ 2005년 10월	서울특별시 중구 남창동 51-1 대한화재 빌딩
2005년 10월 ~ 2007년 05월	서울특별시 종로구 신문로1가 163번지 광화문 오피시아빌딩
2007년 05월 ~ 2016년 10월	서울특별시 중구 후암로 98
2016년 10월 ~ 현재	서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동2022년 9월 30일 현재 당사는 김홍국, 안중호 대표이사 2인의 각자 대표체제를 구성하고 있습니다.

2019년 03월 27일정기주총사외이사 오광수대표이사 김홍국대표이사 추성엽사내이사 천세기사외이사 최승환사외이사 크리스토퍼 아난드다니엘사외이사 장유환(임기만료)2020년 03월 30일정기주총대표이사 안중호-- (주1)2022년 03월 29일정기주총

사외이사 홍순직사외이사 장지영

대표이사 김홍국사내이사 천세기사외이사 오광수

사외이사 최승환(임기만료)사외이사 크리스토퍼 아난드 다니엘 (임기만료)

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

주1)	2020년 03월 30일 추성엽 대표이사 사임
주2)	2022년 09월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김홍국, 안중호, 천세기), 사외이사 4인(오광수, 정학수, 장지영, 홍순직),총 7인의 이사로 구성되어 있음

다. 최대주주의 변동2022년 9월 30일 현재 당사의 최대주주등은 (주)하림지주 외 10인으로 당사 보통주 292,766,068주(54.76%)를 보유하고 있습니다. 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다.라. 상호의 변경

공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다.마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 하며, 정관의 기재내용을 참조하였습니다.

1) 해운업

2) 무역업

3) 종합물류업

4) 복합운송주선업

5) 항만운송사업

6) 항만시설유지관리업

7) 육상운송사업

8) 육상화물운송주선업

9) 화물터미널사업

10) 창고업

11) 양곡Silo업

12) 부동산업

13) 운수 관련 서비스업

14) 정보 통신 사업

15) 무역 대리업

16) 농수산물, 축산물 도소매업

17) 연수원 운영사업

18) 위 1호 내지 17호에 관련되는 사업에의 투자 및 융자

19) 위 1호 내지 18호에 부대되는 사업일체

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사명	내용
팬오션 주식회사	2016년 3월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결 2017년 2월 SUZANO(구 FIBRIA)와의 우드펄프 장기운송계약 체결 2017년 11월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결 2019년 1월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결 2020년 12월 Shell과의 LNG선 장기대선계약 체결 2020년 12월 Galp와의 LNG선 장기대선계약 체결 2021년 4월 Shell과의 LNG 벙커링선 2척 장기대선계약 체결 2021년 7월 Shell과의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2022년 6월 Korea Green LNG와의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2022년 9월 Korea Green LNG와의 LNG선 3척 장기대선계약 체결
Pan Ocean (America) Inc.	2020년 9월 미국 곡물터미널 EGT, LLC의 지분 36.25% 인수
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.(구. Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	2022년 3월 곡물사업 양수도 계약 체결 및 싱가폴 현지 곡물 사업 정식 출범

3. 자본금 변동사항

당사는 2017년도 중 보통주 144,978주를 발행하여 144,978,000원의 자본금이 증가하였고, 2018년도 중 보통주 31,395주를 발행하여 31,395,000원의 자본금이 증가하였으며, 2020년도 중 보통주 305주를 발행하여 305,000원의 자본금이 증가하였습니다.

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제57기(3분기말)	제56기(2021년말)	제55기(2020년말)	제54기(2019년말)	제53기(2018년말)
보통주	발행주식총수	534,569,512	534,569,512	534,569,512	534,569,207	534,569,207
액면금액	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
자본금	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,207,000	534,569,207,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,207,000	534,569,207,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

의결권 있는 주식(보통주)의결권 없는 주식(우선주)3,000,000,000-3,000,000,000주1)3,673,235,501-3,673,235,501주2)3,138,665,989-3,138,665,989-1,252,292,605-1,252,292,605주3)--------1,886,373,384-1,886,373,384주4)534,569,512-534,569,512-----534,569,512-534,569,512　

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주1)	발행할 주식의 총수는 2013년 11월 22일부로 700,000,000주에서 3,000,000,000주로 변경됨
주2)	3,673,235,501주는 현재까지 발행한 주식인 30,251,574주(액면가 5,000원), 1,614,715,108주(액면가 1,000원) 및 2,028,268,819주(액면가 100원)를 반영한 주식수임
주3)	감자한 주식수는 4,282,878주(액면가 5,000원), 주식 1,248,009,727주(액면가 1,000원)를 반영한 주식수임
주4)	기타 감소한 주식수 1,886,373,384주는 소각된 주식 3,257,798주(액면가 5,000원)와 액면병합으로 감소한 주식 1,883,115,586주[30,394,972주(1985년12월27일 5:1 액면병합으로 액면가 주당 1,000원에서 5,000원으로 변경에 따른 감소한 주식수)와 1,852,720,614주(2008년 12월 12일 10:1 액면병합으로 액면가 주당 100원에서 1,000원으로 변경상장에 따른 감소한 주식수)]를 반영한 주식수임

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 29일이며, 제56기 정기주주총회에 정관 변경안건이 포함되었습니다.

정관 변경 이력

2022년 03월 29일제56기 정기주주총회

제11조 (신주인수권)제12조 (주식매수선택권)

제13조 (동등배당)

제14조 (명의개서대리인)

제15조 (주주명부 작성 비치)

제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

제17조 (사채의 발행)

제18조 (전환사채의 발행)

제19조 (신주인수권부사채의 발행)

제19조의2 (사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

제19조의3 (사채발행에 대한 준용규정)

제20조 (소집시기)

제26조의2 (전자적 방법에 의한 의결권 행사)

제26조의3 (상호주에 대한 의결권 제한)

제26조의4 (의결권의 불통일행사)

제30조 (이사의 수 및 구성)

제31조 (이사의 선임)

제34조 (대표이사 등의 선임)

제35조 (이사의 직무)

제36조 (상담역 및 고문)

제37조 (이사회의 구성, 기능 및 권한)

제39조 (이사회의 결의방법)

제41조 (이사의 보수와 퇴직금)

제42조 (위원회)

제45조 (감사위원회의 구성)

제45조의2 (감사위원회의 직무 등)

제46조의2 (내부거래위원회)

제48조 (재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등)

제52조 (이익배당)

제52조의2 (중간배당)

제52조의3 (분기배당)

제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

부칙

상법 규정, 공정거래위원회 ESG 권고 사항, 자본시장법, 조문 번호 수정 및 한국상장회사협의회 표준정관 등 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들을 통해 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 비벌크화물 운송 서비스(컨테이너화물 운송 서비스, 탱커선 서비스, LNG운송 서비스)까지 다양한 형태의 해상운송사업을 통해 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 곡물사업 및 기타사업(선박 관리업 등)을 함께 영위하고 있습니다.

당사의 영업부문은 해운업(벌크, 비벌크[컨테이너, 탱커, LNG])과 곡물사업, 기타(선박관리업 등)으로 구분할 수 있습니다. 당사의 제57기 3분기 해운업 운임은 USD 37.35/RT로 전년 동기 대비 약 49% 상승하였으며, 제57기 3분기 매출액은 4조 9,996억원으로 각 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제57기 3분기	벌크	비벌크	곡물사업	기타/미배분	내부거래제거	연결합계
매출액	3,786,118	752,240	536,949	189,138	(264,847)	4,999,598

당사는 전 세계의 벌크/비벌크 화물을 영업 대상으로 하고 있으며, 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 크게 6개의 지역으로 구분할 때 제57기 3분기 지역부문별 매출은 아시아(24,809억원, 50%), 북아메리카(9,434억원, 19%), 오세아니아(7,989억원, 16%), 남아메리카(6,222억원, 12%), 아프리카(1,050억원, 2%), 유럽(493억원, 1%) 순으로 발생하고 있습니다.효율적인 영업 및 관리를 위하여 당사의 영업본부는 케이프영업본부, 파나막스영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, LNG사업실, 영업지원실로 총 7개의 영업본부와 2개의 실로 구성되어 있으며, 주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다.또한, 당사의 주요 매출처는 (주)포스코, VALE, 현대글로비스 주식회사, SUZANO S.A. (구.FIBRIA CELULOSE S.A.), 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국가스공사 등입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

팬오션 주식회사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 해운업(벌크, 비벌크) 및 기타 등 아래와 같이 나눌 수 있습니다.

사업부문	대상회사	주요 사업내용
해운업(벌크/비벌크)	팬오션(주) Pan Ocean (China) Co., Ltd. Pan Ocean Japan CorporationPan Ocean (America) Inc.Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.Wide Sea Logistics Co., Ltd.Pan Logix Co., Ltd.Pan Ocean Container(Japan) Co., Ltd.	해운업곡물사업운항지원해운시장 정보제공화물 Claim 처리 등(벌크선, 컨테이너선, 탱커선, LNG선 등)
기타	(주)포스에스엠	선박관리업

가. 사업부문별 요약 재무현황당사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 벌크, 비벌크 및 기타로 사업을 구분하고 있으며, 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

	(단위 : 백만원)

제57기 3분기	벌크	비벌크	곡물사업	기타/미배분	내부거래제거	연결합계
매출액	3,786,118	752,240	536,949	189,138	(264,847)	4,999,598
영업이익	449,655	180,876	(572)	4,252	(1,839)	632,372
자산	5,835,276	1,205,994	36,177	1,715,943	(266,026)	8,527,364
부채	2,840,537	597,192	62,579	124,189	(55,693)	3,568,804

주)	상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황임
주)	내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임

각 사업부문에 공통적으로 사용되는 비용 및 자산, 부채 등은 아래의 기준에 따라 배분하였습니다.

(1) 공통 비용

- 부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고

- 귀속여부가 불분명한 공통비용은 매출액 대비, 인원수 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

(2) 공통 자산 및 부채

- 직접귀속이 가능한 자산 및 부채는 해당 사업부문에 직접 귀속시키고

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 자산은 매출액 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 부채는 매출원가 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

나. 지역부문별 매출기타부문을 제외한 당사의 영업부문은 크게 6개의 지역으로 나눌 수 있으며, 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

	(단위 : 백만원)

지역	제57기 3분기	제56기	제55기
아시아	2,480,896	1,946,825	940,157
오세아니아	798,860	946,602	451,799
유럽	49,328	69,924	7,908
북아메리카	943,364	971,381	576,979
남아메리카	622,171	604,005	465,459
아프리카	104,979	77,370	54,857
합계	4,999,598	4,616,107	2,497,159

주)	지역 구분은 선적항이 소재하는 국가 기준으로 배분함

선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 유형자산 취득액에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의미하지 않으므로 공시하지 아니합니다.

다. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	제57기 3분기		제56기		제55기
매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
1. 해운업	해상화물운송		4,538,358	85%	4,156,317	84%	2,162,009	77%
벌크	철광석, 석탄, 곡물 등	3,786,118	70%	3,569,191	71%	1,757,973	61%
컨테이너	컨테이너	388,173	8%	353,341	8%	246,667	10%
탱커선	원유 및 원유제품	205,437	4%	140,167	3%	142,671	6%
LNG선	LNG 및 LNGBV	158,630	3%	93,618	2%	14,698	1%
2. 곡물사업	곡물사업	곡물사업	536,949	11%	498,182	11%	376,663	15%
3. 기타	선박관리업, 임대수익 등	선원/선박관리, 임대사업 등	189,138	4%	234,897	5%	202,489	8%
(내부거래)			(264,847)	-	(273,289)	-	(244,002)	-
합계			4,999,598	100%	4,616,107	100%	2,497,159	100%

주)	상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황임
주)	내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임

라. 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 가격변동추이

(단위 : USD/RT)

구분	제57기 3분기	제56기	제55기
해운업 운임	37.35	27.21	16.78

(2) 가격변동원인국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황당사는 한국, 싱가포르를 중심으로 선박운항에 필요한 연료유를 구매하고 있으며, 이를 위해 국내 정유사(S-OIL, GS Caltex, SK Trading International 등)와 세계 유수의 TRADER(World Fuel Services, Minerva Bunkers 등)로부터 양질의 선박용 연료유를 안정적으로 공급받고 있습니다.

(단위: 천USD)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	기간	매입액
해운업	저장품	BUNKER-C유	선박용 연료	'22.1/1~9/30	705,178 (공급기준)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이연료가는 원유가 변동, 수급상황, 계절적 요인, 국제정치상황, 투기자금 등에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

(단위: USD/MT)

구분	제57기 3분기	제56기	제55기
선박용 연료유 (IFO Singapore 380cst )	558.74	413.84	262.96
선박용 저황연료유 (Singapore 0.5% Bunker)	842.48	532.76	363.89

주)	Platts 誌 발표 연도별 선박용 연료유 평균가격임

다. 생산능력

(단위 : 일)

사업부문	품목	사업부문	제57기 3분기 운항가능일수 주)	제56기운항가능일수	제55기운항가능일수
해운업	운송	벌크선	73,219	89,197	66,618
운송	컨테이너선	2,253	4,147	3,957
운송	탱커선	4,941	6,637	6,357
운송	LNG선	941	985	366
합계			81,354	100,966	77,298

주)	생산능력 = 운항가능일수 [(사선척수 x 273일) + 용선 운항 일수]

라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 일)

사업부문	품 목	사업부문	제57기 3분기 실제운항일수 주)	제56기실제운항일수	제55기실제운항일수
해운업	운송	벌크선	71,597	87,524	65,115
운송	컨테이너선	2,253	4,147	3,957
운송	탱커선	4,744	6,326	6,281
운송	LNG선	910	960	366
합계			79,504	98,957	75,719

주)	생산실적 = 실제운항일수 [사선 운항 실적 + 용선 운항 실적]

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 일)

사업부문	제57기 3분기 운항가능일수 주1)	제57기 3분기 실제운항일수 주2)	평균가동률
벌크선	73,219	71,597	97.8%
컨테이너선	2,253	2,253	100.0%
탱커선	4,941	4,744	96.0%
LNG선	941	910	96.7%
합계	81,354	79,504	97.7%

주1)	운항가능일수 = (사선척수 x 273일) + 용선 운항 일수
주2)	실제운항일수 = 사선 운항 실적 + 용선 운항 실적

마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	취득	처분	상각	계정대체	기타증감(환산)	기말장부가액	공시지가	비고
본사	자가보유	문경 등	10	0	0	0	0	3	13	432	-
해외법인	자가보유	뉴욕	0	347	0	0	0	46	393	-	-
국내법인	자가보유	거제 등	32	0	0	0	0	0	32	11	-
합계			42	347	0	0	0	49	438	443	-

주1)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음
주2)	해외소재 토지에 대한 공시지가는 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략함

[자산항목 : 건물]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증가	감소	상각	계정대체	기타증감(환산)	기말장부가액	지방세과세시가표준액	비고
본사	자가보유	문경 등	7,351	0	0	(157)	0	1,525	8,719	1,663	-
해외법인	자가보유	상해 등	6,286	3,687	0	(164)	0	935	10,744	-	-
국내법인	자가보유	거제 등	67	0	0	(1)	0	0	66	20	-
합계			13,704	3,687	0	(322)	0	2,460	19,529	1,683

주1)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음
주2)	해외소재 건물에 대한 지방세 과세시가표준액은 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략함

[자산항목 : 선박]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증가	감소	상각	국고보조금 증감	계정대체	매각예정 자산대체	손상차손	기타증감(환산)	기말장부가액	비고
본사	연불매입 및 자가매입	-	112척	4,528,555	98,632	(2,107)	(198,447)	308	91,816	(23,266)	0	947,945	5,443,436	-
합계				4,528,555	98,632	(2,107)	(198,447)	308	91,816	(23,266)	0	947,945	5,443,436	-

주)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음
주)	각 선박별로 공시되는 공신력있는 시가정보가 존재하지 않으므로, 이에 대한 기재를 생략함

[자산항목 : 차량운반구]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증가	감소	상각	계정대체	연결범위변동	기타증감(환산)	기말장부가액	비고
본사	자가보유	서울 등	승용차 등	24	59	0	(17)	0	0	11	77	-
법인	자가보유	상해 등	승용차 등	564	136	0	(50)	0	0	51	701	-
합계				588	195	0	(67)	0	0	62	778	-

주)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음
주)	차량운반구에 대한 시가정보는 금액적 중요성이 없으므로, 이에 대한 기재를 생략함

[자산항목 : 기타유형자산]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증가	감소	상각	국고보조금 증감	계정대체	연결범위변동	기타증감(환산)	기말장부가액	비고
본사	-	서울 등	컨테이너밴 및 공기구	3,382	288	(1)	(561)	2	0	0	675	3,785	-
법인	-	상해 등	구축물 및 공기구	2,036	192	0	(605)	18	0	0	86	1,727	-
합계				5,418	480	(1)	(1,166)	20	0	0	761	5,512	-

주)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음
주)	기타유형자산에 대한 시가정보는 금액적 중요성이 없으므로, 이에 대한 기재를 생략함

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사의 핵심역량인 벌크부문의 선대 투자에서 더 나아가, 친환경 기조 대응 및 사업 다각화를 위하여 LNG선 등의 선대 투자를 함으로써 경쟁력을 강화하고 안정적인 수익을 확보할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다.

2022년 9월 30일 현재 진행중인 선박투자현황은 아래와 같습니다.

	(단위 : 백만USD)

사업부문	구분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후투자액	비고
해운업	신설	4년	선박	선대확장	2,153	192	1,961	LNG선 등
합계					2,153	192	1,961	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	사업부문	제57기 3분기	제56기	제55기
해운업 등	해운업수익	4,538,358	4,156,317	2,162,009
곡물사업	536,949	498,182	376,663
기타	189,138	234,897	202,489
내부거래	(264,847)	(273,289)	(244,002)
합계	4,999,598	4,616,107	2,497,159

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

2022년 9월 30일 현재 당사는 영업지원실, 케이프영업본부, 파나막스영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, LNG사업실로 총 7개의 영업본부와 2개의 실로 구성되어 있습니다.

(2) 판매경로

주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건일반적인 해상화물운송계약 및 선박대선을 하고 있습니다.

(4) 판매전략

국내외 주요 화주들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 사선을 기반으로 한 CVC계약(장기화물계약)을 수행하고 있으며, 당사의 최대 장점인 선박의 용대선 능력을 바탕으로 시장의 변화에 대해 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 또한 Global Network를 활용하여 현지 고객 중심의 영업 활동 전개를 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있습니다.

다. 주요 매출처

2022년 9월 30일 기준, 당사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스 주식회사, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 VALE, 브라질 펄프 생산 업체 SUZANO (구FIBRIA) 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 한국가스공사의 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년부터 LNG 물량을 수송하고 있습니다. 2020년부터 LNG 사업 확장을 위하여 주요 Project에 참여하였고 그 결과, 2020년에는 SHELL(174K CBM급 LNG선 2척) 및 GALP(174K CBM급 LNG선 1척)와 장기대선계약을 체결하였습니다. 2021년 역시 SHELL과 LNG Bunkering 선박 2척, 174K CBM LNG선 2척의 추가 장기대선계약을 체결하며 LNG 사업을 지속 확장하고 있으며 2022년에도 KOREA GREEN LNG(174K CBM LNG선 5척)와 장기대선계약을 체결한 바 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 사업은 시장위험(외환위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있으며 아래 언급된 측정치 등의 변동을 제외하고는 전기 연차연결재무제표와 동일하게 재무적 위험을 측정, 관리하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제57기 3분기	제56기	제55기
외화환산이익(손실)	8,414	10,106	(10,494)
외화거래이익(손실)	(29,902)	(956)	(8,090)

참고로, 환율이 10% 변동하였을 경우 당분기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분		제57기 3분기	제56기	제55기
원 / 미국달러	10% 상승시	(12,919)	8,500	13,348
10% 하락시	15,810	(6,035)	(16,323)

(2) 이자율 변동위험

당사는 대부분의 차입이 변동금리로 이루어지기 때문에 미국 달러의 기준이자율의 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 변동이자율 차입의 기준금리가 0.5% 변동되었을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분		제57기 3분기	제56기	제55기
기준금리	0.5%P 상승시	(7,420)	(6,939)	(4,958)
0.5%P 하락시	7,420	6,939	4,958

나. 신용위험(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제57기 3분기	제56기
비유동 :
기타채권	26,616	18,349
파생금융자산	46,047	2,026
기타금융자산	34,089	5,849
소계	106,752	26,224
유동 :
현금및현금성자산	924,220	517,503
매출채권	239,110	249,207
기타채권	61,447	43,109
파생금융자산	8,609	5,696
기타금융자산	51,760	30,705
소계	1,285,146	846,220
합계	1,391,898	872,444

① 매출채권, 기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권, 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산집합에서 발생한 집합적인 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제57기 3분기		제56기		제55기
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
매출채권
만기일 미도래	221,159	(57)	217,920	(57)	142,963	(24)
3개월 미만	14,079	(259)	28,085	(149)	4,398	(4)
3개월 ~ 6개월	3,231	(115)	1,918	(61)	158	(1)
6개월 초과	13,476	(12,404)	10,969	(9,418)	11,629	(9,974)
소계	251,945	(12,835)	258,892	(9,685)	159,148	(10,003)
기타채권
만기일 미도래	154,948	(23,057)	125,140	(19,120)	82,665	(17,824)
3개월 미만	2,048	(218)	1,286	(75)	1,127	(210)
3개월 ~ 6개월	5,598	(695)	2,915	(285)	358	(20)
6개월 초과	7,589	(2,619)	2,497	(831)	1,537	(447)
소계	170,183	(26,589)	131,838	(20,311)	85,687	(18,501)
합계	422,128	(39,424)	390,730	(29,996)	244,835	(28,504)

당분기와 전기 중 매출채권와 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제57기 3분기	제56기	제55기
매출채권
기초	9,685	10,003	15,644
손상차손(환입)	366	327	317
기중제각	(14)	(1,499)	(4,633)
기타증감	2,799	854	(1,325)
기말	12,836	9,685	10,003
기타채권
기초	20,311	18,501	21,574
손상차손(환입)	1,771	145	(1,923)
기타증감	4,507	1,665	(1,150)
기말	26,589	20,311	18,501

주)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

② 기타금융자산당사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행 등 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

다. 유동성 위험

건전한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하고, 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며, 시장에서의 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 당사의 주된 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 매월 회수기간이 경과한 매출채권과 기타채권에 대한 조사를 통해 당사의 유동성에 영향을 미칠 수 있는 주요 계정을 파악하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재의 유동부채를 상환 또는 차환하는데 있어, 당사의 경영계획상 충분한 현금흐름을 창출할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 당사의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간 말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

① 제57기 3분기

(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계
차입금등(주1)	436,728	556,053	586,567	1,056,419	2,635,767
파생금융부채(주2)	3,616	-	-	-	3,616
매입채무	303,695	-	-	-	303,695
기타채무	192,508	-	-	-	192,508
리스부채(주3)	304,978	135,939	93,848	21,772	556,537
합계	1,241,525	691,992	680,415	1,078,191	3,692,123

주1)	장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(472,664백만원)가 포함되어 있음
주2)	당분기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음
주3)	금융원가 12,481백만원이 포함되어 있음

② 제56기

(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계
차입금등(주1)	358,289	303,911	567,588	864,280	2,094,068
파생금융부채(주2)	4,399	757	1,373	2,184	8,713
매입채무	236,811	-	-	-	236,811
기타채무	123,133	-	-	-	123,133
리스부채(주3)	207,244	51,225	35,241	12,701	306,411
합계	929,876	355,893	604,202	879,165	2,769,136

주1)	장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(151,480백만원)가 포함되어 있음
주2)	전기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음
주3)	금융원가 6,827백만원이 포함되어 있음

라. 자본 위험

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 현재 당사의 자본조달비율은 20%로써 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제57기 3분기	제56기
차입금 등	2,163,103	1,942,588
차감: 현금및현금성자산	(928,694)	(521,592)
순부채 (A)	1,234,409	1,420,996
자본총계 (B)	4,958,560	3,596,837
총자본 (C = A + B)	6,192,969	5,017,833
자본조달비율 (A/C)	20%	28%

마. 금융파생상품당분기말 현재 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	계약일	계약규모(천불)	계약기간 및 내용
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	ING은행	2020.06.08	29,238	84개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	SC은행	2020.07.29	76,071	60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	노무라금융투자	2020.09.29	20,000	60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	SC은행	2020.10.14.	42,000	60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	산업은행	2022.07.25.	858,633	84개월, Compounded SOFR 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환

당분기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제57기 3분기
자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	이자율스왑	51,798	53,869
부채	이자율스왑	-	-

주)	이자율스왑의 평가이익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨

바. 운임선도거래

당사는 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결하였습니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다.

거래지수	포지션	계약금액(USD/Day)	총 계약수량(Day)	잔여 계약수량(Day)	계약월	계약만료월
BCI5_AVG	매입	15,850	20	20	202209	202210
BCI5_AVG	매입	15,150	20	20	202209	202211
BPI_AVG	매도	16,250	10	10	202209	202211
BPI_AVG	매도	17,500	5	5	202209	202211
BPI_AVG	매도	17,000	5	5	202209	202211
BPI_AVG	매도	17,250	10	10	202209	202211

주)	종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임

당분기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분		제57기 3분기
자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	운임선도	-	10
부채	운임선도	15	(4)

주)	종속기업을 포함한 연결기준 운임선도 거래평가내역임

당분기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래손실은 2,158백만원입니다.사. 연료파생상품당사는 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	계약규모(USD)	계약기간
스왑	유진투자선물, 한국투자증권 등	약 23,427천	1개월~7개월
옵션	교보증권, 현대증권, 우리선물 등	-	-

당분기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분		제57기 3분기
자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	연료스왑/옵션	1,281	1,131
부채	연료스왑/옵션	3,061	(2,681)

당분기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 5,331백만원입니다.아. 곡물파생상품

당사는 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

종목	포지션	계약수량 (5000 bushel)	계약금액 (USD)	월물
CWZ2	매입	8	430,750	12월물
매도	8	430,175
CCZ2	매입	656	22,124,475	12월물
매도	1,612	54,776,988
CCU3	매입	10	326,438	9월물
매도	10	313,625
CCN3	매입	10	328,750	7월물
매도	10	352,000

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

주요계약	내용
선박발주계약	선대 확충 및 노후선 교체를 위해 LNG선 11척, 컨테이너선 4척의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다.
장기운송계약	(주)포스코, 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주), 현대글로비스(주), 브라질 철광석생산업체인 Vale 및 펄프생산업체 SUZANO(구 FIBRIA) 등과 다수의 장기운송계약을 체결하여 짧게는 10년, 길게는 25년간 Steaming Coal, Cocking Coal, Iron Ore, Woodpulp 등의 화물을 운송 중이거나 운송할 예정입니다.
공동운항계약	당사는 한국가스공사와 LNG수송을 위한 합작 LNG 수송회사 설립 사업에서 1척에 대해 사업자로 선정되어, 한국가스공사의 LNG 장기도입물량에 대한 운송 서비스를 2009년부터 수행하고 있습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직2014년 4월 1일부로 당사 내에 IT 관련 연구개발 담당조직인 정보시스템실을 설치하여 운영 중에 있습니다.(2) 연구개발실적당사는 2007년에 "경영혁신을 통한 글로벌 경쟁력 확보" 라는 비전을 바탕으로 전사 프로세스 혁신, 전략적 의사결정 체계 구축, 인재육성 및 조직역량 강화 및 통합정보시스템을 목표로 하는 신 기술개발 SYSTEM(SAIMS)을 구축하였습니다.다. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과목	제57기 3분기	제56기	제55기
기초 장부가액	364	463	619
당기 증가액	0	29	35
당기 감소액	0	0	0
무형자산상각비	(132)	(163)	(165)
기타증감	59	35	(26)
기말 장부가액	291	364	463

주)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

7. 기타 참고사항

가. 산업 분석(1) 산업의 특성해운업은 국제무역의 기반산업이며 대량의 원자재 및 완성품 등 주요 수출입 화물을 가장 효율적으로 수송할 수 있는 운송사업입니다. 대외무역 의존도가 높은 우리나라의 경우 수출입화물의 대부분은 해상을 통하여 운송되고 있으며, 특히 원유와 철광석, 연료탄 등의 원자재는 전량 해상을 통하여 운송될 정도로 그 중요도가 매우 높은 산업입니다. 아울러, 조선, 금융, 항만 및 해상보험 등 전후방 관련산업의 연계발전을 주도해 온 선도산업이며, 국가 비상사태 발생 시 군수품과 병력 등 국가전략물자를 수송 기능을 담당해야할 중요한 산업입니다.해운업을 운송화물별로 구분해보자면 석탄이나 곡물과 같은 원자재를 대량으로 운송하는 벌크선, 컨테이너화물을 운송하는 컨테이너선, 원유 혹은 석유화학 제품을 운송하는 유조선, LNG 또는 LPG를 주로 운송하는 가스선 등으로 구분할 수 있습니다.해운업은 또한 운항형태에 따라 크게 정기선(Liner) 서비스와 부정기선(Tramper) 서비스로도 구분할 수 있습니다. 정기선이란 선박이 정기적으로 정해진 항로를 운항하는 형태를 말합니다. 특정 항로를 정해진 일정에 따라 운항해야 하므로 항로 개설 시 다수의 선박을 확보하여야 하므로 초기 투자 자본이 크고, 해운시황 변동 및 화물량의 증감과 관계없이 정기 배선을 유지해야 하는 등 부정기선에 비해 고정비용 부담이 큰 특성을 가지고 있습니다. 반대로 부정기선은 일정한 항로와 화주들에 한정치 않고 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태로서 대상 화물은 대체로 철광석, 석탄 및 곡물 등 벌크(Dry Bulk) 화물입니다. 특히 부정기선은 세계 물동량의 변동 대비 선복 공급량은 매우 비탄력적이므로 선복 수급이 균형을 이룬다는 것은 거의 불가능합니다. 즉 운임상승→ 선박 건조→ 선복 과잉→ 운임하락→ 선박 건조 축소 및 폐선 증가→선복량 부족 →운임 상승의 전형적인 완전경쟁 시장의 순환 싸이클을 근간으로 한다고 할 수 있습니다. 부정기선 영업의 대표적인 형태는 벌크운송 서비스입니다. 이러한 부정기선 영업에서도 특수 목적에 따라 화주와 장기 운송 계약을 맺어 특정 화주만을 위하여 특정 선박을 배선 운항하는 전용선 서비스가 존재합니다. 국내의 경우 포스코, 현대글로비스, 한국전력 발전자회사 등이 해운회사와 장기화물운송계약을 체결하고 운항하는 경우가 있습니다.(2) 경기변동의 특성해운업은 세계경기변동, 기후, 유가, 지정학적 요인 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.(3) 경쟁요소해운산업은 핵심 자원인 선박의 사/용선 비율을 최적으로 구성하여 경쟁력 있는 선대를 확보하고, 이를 바탕으로 해운시황 변동에 따른 리스크를 관리하는 것이 중요합니다. 우수한 고객을 확보하고 서비스를 차별화하며 영업 경쟁력을 유지하는 것 또한 매우 중요한 요소입니다. 한편 해운업은 전세계를 대상으로 영업활동이 이루어지기 때문에 국제적으로 완전경쟁의 특성을 지닌 만큼 독점이나 과점 등은 발생하기 어렵습니다. 당사는 50년이 넘는 Dry Bulk선 사업 경험을 바탕으로 주요 화주와의 신뢰 구축을 통한 세계 시장에서의 명성을 쌓아왔으며, 선박 운항 및 화물 운송 능력을 포함한 시황 변동에 따른 사업 리스크 관리 능력을 갖춰 Dry Bulk선 부문에 있어서는 세계최고의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(4) 연료유 조달의 특성선박용 연료유는 국제적으로 거래되는 원유가격과 연동되어 변동됩니다. 즉, 중동지역 정세 불안, 전세계적 원유 수요 및 공급량의 변동, 경제 여건 변화에 따른 연료유의 사용량 증감 및 지역별 재고 상황의 변동 등에 따라 영향을 받습니다.

나. 사업 부문별 현황(1) 해운업

사업부문			내용
벌크선	일반	산업의 특성	당사는 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다.
국내외 시장의 여건	전 세계적인 금리인상 기조 및 高인플레이션, 달러화 강세에 따른 원자재 가격 변동성 확대 등 2022년은 그 어느 때보다 많은 변수들이 급변하며 Drybulk 시황에 영향을 미치고 있습니다. 연초 인도네시아 정부의 예상치 못한 석탄 수출 금지 조치 및 브라질 남부 광업지역 홍수, 러시아/우크라이나 전쟁 발발, 중국의 코로나19 확산 방지 위한 봉쇄 시행 등 연이은 악재 발생으로 하락세를 면치 못했던 Drybulk 시황은 4~5월 폭염으로 인한 인디아의 석탄 수요 증가와 러시아의 천연가스 공급 축소로 인한 유럽의 공격적인 석탄 확보 수요 증가, 러시아/우크라이나 전쟁 장기화로 인한 흑해산 곡물 및 철강 등을 대체하기 위한 원거리 조달 수요 증가 등 긍정적인 요인들로 인해 재차 회복되는 양상을 보였습니다. 그러나 중국의 부동산 경기 침체 및 제로코로나 정책으로 인한 철강 수요 부진이 철광석 해상 물동량에 직접적인 타격을 입히며 8월 케이프 선형이 큰 폭으로 하락하였고, 이로 인해 2022년 1~3분기 BDI 평균은 2,066P를 기록하며 2021년 1~3분기 평균 2,764P 대비 25% 하락하였습니다. 국제통화기금(IMF)은 7월 연간 전망에서 2022년 세계경제성장율을 지난 전망 대비 0.4%p, 전년 대비 2.9%p 하락한 3.2%로 전망하였습니다. 러시아/우크라이나 전쟁 여파로 인한 원자재 가격 상승 및 인플레이션 악화 우려에 따른 긴축 정책으로 세계 경제 둔화 우려가 심화된 점, 중국의 부동산 경기 침체 및 산업 활동 부진 영향이 반영된 결과입니다. 장기화된 러시아/우크라이나 전쟁 및 세계 경기 침체 우려로 2022년 전체 Drybulk 물동량은 전년 대비 감소할 것으로 예상됩니다. 환경 규제와 관련한 불확실성 및 코로나19 팬데믹으로 투자심리 위축으로 드라이벌크 신조선 발주 감소함에 따라 2019년부터 감소해온 선대 증가율은 2022년에도 지속 감소할 것으로 예상됩니다.
회사의 경쟁력	당사는 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물운송계약을 지속적으로 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하였습니다.
우드펄프선	산업의 특성	우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개 되지 않으며 소수 선사에 의해 장기운송계약형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다. 우드펄프 화물의 특성상 OPEN HATCH BOX TYPE의 전용선대가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 OCEAN, SAGA WELCO등 유럽선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있습니다.
국내외 시장의 여건	우드펄프선 사업은 남미 소재 펄프제조업체의 투자계획 발표와 신규 업체의 시장 진입 등으로 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상됩니다. 장기적으로도 중국 뿐만 아니라 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘고 있어 펄프 운송 시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다
회사의 경쟁력	우드펄프선 사업은 소수의 유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로써 신규 진입이 쉽지 않았지만, 당사의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 SUZANO(구 FIBRIA)와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며, 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다.
비벌크선	탱커선	산업의 특성	탱커선은 원유를 수송하는 CRUDE OIL CARRIER, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 PRODUCT CARRIER, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 CHEMICAL TANKER 등으로 구분됩니다.
국내외 시장의 여건	코로나 확산으로 인한 세계적인 석유수요 감소, 2020년을 전후로 크게 증가한 신조선 공급량 요인 등으로 2020년 여름부터 올해 초까지 저시황 장기간 지속되었으나 올해 2월말 러시아의 우크라이나 침공 후 원유선, 제품선 시황 모두 큰 변동성을 보이고 있습니다. 러시아산 원유, 석유 제품 수요 의존도가 높던 유럽이 러시아산 원유, 제품 금수 조치 결정을 내리고 에너지자원 도입 다변화에 나서면서 TRADING PATTERN에 구조적 변화가 나타났습니다. 탱커선 시장은 지정학적 요인에 의한 변동성, 불확실성이 그 어느때보다 높은 상황이며, 변동성 장세가 상당 기간 지속될 것으로 전망합니다.
회사의 경쟁력	탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 최근 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다. 국내 최대의 중형 탱커(MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린, 디젤, 나프타, 중유 등의 석유제품을 아시아, 태평양 지역을 중심으로 운송하고 있습니다. 또한 2021년 초대형 원유운반선(VLCC) 2척을 성공적으로 인도 받아 원유 운송 능력도 크게 확장 했습니다. 당사의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동, 동남아 지역 석유화학 제품, 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송, 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 케미컬 제품을 운송하고 있습니다. 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고, 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다.
컨테이너선	산업의 특성	컨테이너선 사업은 규격 화물(Containerized Cargo)인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다. 또한 선대 구성을 위한 선사 간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유, 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모하고 있습니다.
국내외 시장의 여건	컨테이너선 시황은 전세계적인 원자재 가격인상 및 인플레이션에 따른 금리인상 등으로 전반적인 소비 심리 위축과 그에 따른 글로벌 경제침체 우려 및 환경 규제 강화 등의 대내외 적인 불확실성에 직면하고 있으며 이에 대응하여 각 선사들은 선제적인 공급 조절, 서비스 다양화, 친환경 선박 확보 등으로 항로 조정 및 비용 통제를 강화하여 수익성 개선을 추구하고 있습니다.
회사의 경쟁력	당사의 컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일/한중 등 수익성이 높은 근해 항로를 중심으로 홍콩, 남중국 및 동남아 항로(태국, 베트남, 필리핀)까지 운항 항로를 확대하고 있습니다. 또한 한국적 선사 동남아시아 항로 협의체인 K-얼라이언스의 회원으로 동남아시아 역내 국적선사 간 대외 협력을 확대 중에 있습니다. 당사는 시황 불확실성 대응을 위해 친환경 선박 발주를 통한 우수 선대 확보 및 데이터에 기반한 의사결정 등을 통해 서비스 확대 및 노선 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선을 확보해 나갈 예정입니다.
가스선	산업의 특성	GAS선 사업은 대규모 초기 투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓 진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다.
국내외 시장의 여건	GAS선 시황은 계절적 LNG 수요 변동 및 GAS선 신조 발주 상황에 따라 일정부분 등락을 반복하였으나, 기존 동북아 및 신흥 개도국의 LNG 수요, 최근 유럽의 LNG 수입 다각화에 따른 수요가 지속 증가 추세이며, 미국/중동/호주/러시아/아프리카 등에서 진행되는 대규모 프로젝트로 인한 GAS선 선복 수요 예상으로 지속적인 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 더불어, IMO 규제에 따른 황산화물/이산화탄소발생 감축 필요성으로 해상연료유 전환이 현실화되며 LNG벙커링산업의 활성화가 부각될 것으로 전망됩니다.
회사의 경쟁력	당사는 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 전용선 1척(LNG KOLT호)를 통해 14년간 LNG운송사업을 수행하고 있으며 (연간 1,500,000 CBM), 2021년도 한국가스공사(KOGAS)의 용선선박 용역 입찰에 낙찰되어 2022년 7월까지 미국 SABINE PASS, 호주 GLNG등에서 물량 약 3,700,000CBM의 LNG를 SPOT MARKET 용선선을 통해 운송하였습니다. 아울러 세계적인 MAJOR 회사와 장기대선계약을 통한 신조 발주로 지속적인 LNG 사업 확장을 추진하고 있으며 (SHELL : LNGC 4척, GALP : LNGC 1척), LNG 벙커링과 소형 LNG 운반선 사업 확장을 위해 SHELL과 LNG 벙커링 선박(2척) 장기대선계약을 체결하였습니다. 2022년 세계 최대 LNG 수출국 카타르의 1차 LNGC 프로젝트에 참여하여 총 5척의 장기대선계약을 체결하였으며 2차 프로젝트 발표 시 참여 예정에 있습니다. 지속적인 국내/외 프로젝트 참여를 통해 선대확장을 추진하고, 동시에 GAS 에너지 화주 및 세계 유수의 GAS 수송선사와의 전략적 제휴를 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다.
중량물운반선	산업의 특성	SEMI-SUBMERSIBLE 및 HEAVY-LIFT 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다.
국내외 시장의 여건	SEMI-SUBMERSIBLE 선박의 경우 2022년 기준 전세계적으로 총 50여척 수준이며, 대형화 기조에 맞추어 50,000 DWT급 이상 선박 중심으로 중국에서 매년 1~2척 이상 건조되고 있습니다. SEMI-SUBMERSIBLE 영업 경우 2020년 이후 OFF SHORE WINDFARM PROJECT를 포함하여 대형 프로젝트 진행에 따라 선복 수요는 점진적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 미국의 에너지 정책 변화 및 전 세계 OFFSHORE WINDFARM PROJECT의 본격적인 진행에 따라 2021년 이후 시황 회복 및 수익성 개선 중입니다.
회사의 경쟁력	중량물 운송선 사업은 PANAMA CANAL EXPANSION PROJECT 및 LNG PROJECT 인 'ICHTHYS ONSHORE LNG PROJECT', 'YAMAL LNG PROJECT ' 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 동 해역에서의 사업 확대를 적극 모색 중입니다. 특히 전 세계적 증가 추세인 OFFSHORE WIND FARM 부문에서는 2019년 FORMOSA PHASE 1 PROJECT 및 2020년 TPC CHANGHUA OWF PROJECT에 이어, 2021~22년 GREATER CHANGHUA PROJECT를 성공적으로 완수하여, 당사와 선박의 인지도가 크게 높아졌습니다. 성장 가능성이 큰 미국 동부 COASTAL VIRGINIA OFFSHORE WIND 건설을 위해 2024~26년 장기 계약을 수주하였으며 사업 초기 단계인 한국/일본 시장 역시 주시하고 있습니다.

(2) 곡물사업

사업부문	내용
산업의 특성	곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다.
국내외 시장의 여건	곡물 Market은 전통적으로 소수의 글로벌 곡물 Trader가 시장 점유율 대부분을 장악해 왔습니다. 하지만 최근 다국적 중대형 업체들이 꾸준히 곡물 시장으로 진입하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 국제 곡물 시장은 미 연준의 급격한 금리 인상 및 글로벌 경기침체 심화, 우크라이나 전쟁 지속, 주요 곡물 생산지 기상 이변 등 강세/약세 요인 혼재되며 극심한 혼조세를 나타내고 있습니다. 향후 기상 변수에 따른 주요 생산국들의 생산량 감소 가능성 또한 열려 있어 세계 곡물 가격의 변동성은 당분간 지속 될 것으로 예상됩니다.
회사의 경쟁력	당사는 2020년 지분 인수한 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT를 활용한 공급 경쟁력 및 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 전 세계로의 판매망 확보에 주력하고 있습니다. 하림 그룹 편입 이후 곡물사업 전담 조직을 운용을 통해 식용 및 사료용 곡물을 한국, 중국 및 동남아로 판매 유통하고 있으며 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 능력을 인정 받고 있습니다.

다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 관계 법령 또는 정부의 규제 등 1. 해운법 제23조(사업의 종류)

2. 상법 제4장 주식회사

3. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조(외부감사의 대상)

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정)

(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 매년 구체적인 환경 목표 및 정책을 수립하고 실천함으로써 지속 가능한 사회와 다음 세대를 위한 환경을 조성하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해 당사는 기후변화 대응, 환경 정책 기획 및 규제 대응 업무를 담당하는 전담 조직인 해사환경팀을 운영하고 있습니다. 최근에는 육상전원공급장치(AMP) 설치 및 초대형 광탄선인 SEA ZHOUSHAN 호에 6~8%의 이산화탄소 배출 저감 효과가 있는 로터 세일 시스템(Rotor Sail system)을 탑재하는 등 친환경 기술 적용을 선도하고 있으며, 전사 차원의 ESG 경영체계를 구축하여 ESG 경영을 적극적으로 이행할 계획입니다.

1) 환경경영 추진

당사는 환경 친화적 운송서비스를 지향하며, 보다 체계적인 관리 및 환경경영 추진을위해 2010년부터 ISO14001 환경경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 환경 정책 기획 및 규제에 대응하는 업무를 담당하는 전담조직인 해사환경팀을 운영하고 있으며, 기후변화 대응을 위한 온실가스 인벤토리 관리, 온실가스 및 에너지 절감 신기술 도입, 환경경영시스템 유지 관리 등의 업무를 담당합니다. 당사는 기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하고 있고, 이에 따라 사내 이사 및 이사회 의장직을 수행하는 최고 의사 결정자인 CEO가 기후 변화에 총괄 책임을 가지고 대응하고 있습니다. 또한 기후 변화가 날로 심각해지면서 기후 변화 이슈에 신속하고 체계적으로 대응하기 위해 리스크 관리 위원회를 운영하고 있습니다. 리스크 관리 위원회는 CEO가 지정한 위원장/위원으로 구성되어 분기별 1회 개최되며, 기후변화 및 회사 경영 전반에 대한 리스크를 파악/평가하며 주요 대응 방안에 대한 결정을 내립니다. 리스크 관리 위원장(CRO, Chief Risk Officer)은 지속적으로 기후변화 이슈를 포함한 실행 차원의 ESG 이슈들을 다루도록 임직원을 독려하고 있으며, 진행 결과 및 영향에 대한 모니터링 역할을 수행하고 있습니다. 또한 직원들의 환경인식 강화, 환경법규 정보 공유 및 철저한 준수를 목적으로 매년 환경 교육을 시행하고 있습니다.

2021년 실적	2022년 실적
- 한국선급 초청, 선박 온실가스 감축 규제 동향 (2/4) - 현대중공업 초청, 미래 선박 연료 기술 (4/13) - IMO 해양환경보호위원회 76차 회의 결과 (8/19) - 한국선급 초청, EU 환경규제(ETS 등) 관련 (10/14)	- 대체연료 및 대체연료 추진선 시장 현황 (2/14) - 해운분야 탈탄소 국내외 동향 (3/10)

2) 환경영향 저감을 위한 목표 및 추진 실적

당사는 환경경영시스템에 따라 환경 및 기후변화 대응 목표를 달성하기 위해 세부추진 계획을 수립하고 이행하고 있습니다. 성과평가를 위한 지표를 수립하여 매년 실적을 평가하고, 내/외부 심사와 같은 감사 절차를 통해 개선사항을 식별/개선함으로써 환경경영시스템을 적극적으로 운용하고 있습니다. 또한 IMO의 온실가스 감축 규제에 맞춰 2009년 대비 2030년까지 온실가스 집약도 40% 감축, 2030년까지 총배출량 50% 감축 목표를 수립하였으며, 이를 달성하기 위하여 저탄소 연료전환 및 고효율 선대로의 교체를 진행하고 있습니다.

[2022년 환경 목표 및 세부추진 계획]

목표	세부 추진 계획	달성 지표
OFF-SPEC 연료유 사용 ZERO	매 연료 수급 시 SAMPLE TEST	누락회수 ZERO
주요 공급업체별 제품 SPEC 확보하여 ON-SPEC 여부 사전 확인	분기별 6회
2009년 온실가스 원단위 배출량 대비 35% 감축	선박 PERFORMANCE DATA UPDATE	연 2회
저속운항 시행	90%
규정 위반 ZERO	주요 규정 세미나	연 2회
규제 동향 보고(IMO, EU)	연 2회 이상
IMO CII 등급제 규제 대응 온실가스 배출량 모니터링 시스템 구축	구축 여부
IMO EEXI 규제 대응 EPL 작업 시행	연중
환경설비 투자	BWMS 설치	15척

[연간 환경관련 투자 실적]

당사는 지속적으로 환경 관련 투자를 시행하고 있으며, 향후 선박 소모품에 친환경제품을 보급함으로써 투자를 확대할 계획입니다.

(단위: 백만원)

	2019년	2020년	2021년	2022년(추정)
선박평형수 처리장치	8,183	17,325	23,814	25,772
황산화물 저감장치	32,924	48,518	-	2,714
육상전원 공급설비	-	569	573	-
선박 최고선속 제한 장치	-	-	-	52
합계	41,107	66,412	24,387	20,160

3) 환경 영향 저감을 위한 노력

① 생물종 다양성 보전

선박평형수(Ballast Water)는 매년 100억톤 이상 해역 간 이동되고 있으며, 선박평형수에 포함되어 있는 미생물의 이동으로 인한 생태계의 교란을 방지하고자 국제해사기구(IMO, International Maritime Organization)는 선박에 평형수처리장치(BWMS, Ballast Water Management System)를 의무화하는 규정을 2017년 9월 8일 발효하였습니다. 당사는 환경보호에 적극적으로 동참하고자 규제가 발효되기 전인 2016년부터 보유 선박에 평형수처리장치 설치를 시작하였습니다. 2022년 3분기 기준 100척의 사선에 설치를 완료하였으며, 2024년까지 전 선박으로 확대 설치할 예정입니다.

[선박 평형수처리장치 설치 현황]

	2016~2021	2022(e)	2023(e)	2024(e)	Total
척수	83	21	4	14	122

② 폐기물관리

폐기물 관리는 환경영향 최소화를 위한 당사의 핵심과제 중 하나로, 폐기물 관리 매뉴얼을 별도로 제정하였으며, 폐기물 처리 업체에도 동 기준을 적용하여 ISM, MARPOL와 같은 국제 규정 및 회사의 요구사항에 따라 관리하고 있습니다. 발생된 폐기물은 상기 매뉴얼에 따라 기록 유지, 분리, 보관, 처리까지 전체 과정을 모니터링함으로써 발생량을 최소화하고 재활용에 노력하고 있습니다. 선박 물품 선적에 의해 발생되는 폐기물을 줄이고자 각 업체의 포장재는 파손 방지용을 제외하고 최소화 할 것을 요청하고 있습니다. 또한 회수가 가능한 포장재는 공급 즉시 수거 및 업체를 통해 재활용함으로써 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다.

③ 유해화학물질

당사는 화학물질의 운반을 위해 요구되는 주의 사항과 절차 그리고 안전한 취급에 대하여 별도 운영 매뉴얼을 제정하여 준수하고 있습니다. 취급하는 화학물질에 대한 모든 정보(특성, 위험성, 응급조치 사항 등)를 사전 파악 후 취급하고 있으며, 저장/수송 시 절차에 따라 매일 상태를 점검하여 기록함으로써 안전한 화학물질 취급에 노력하고 있습니다. 또한 이런 과정은 연 2회(내부, 외부) 심사를 통해 제대로 시행되고 있는지 확인하고 있습니다.

④ 지역사회를 위한 환경 영향 저감

[AMP]

육상전원공급설비(AMP, Alternative Maritime Power)를 사용하면 정박 중 육상의 전기를 사용하여 선박 운용이 가능하며, 선박의 연료소모로부터 발생되는 온실 가스배출 및 오염으로부터 대기 환경을 보호할 수 있습니다. 대한민국 정부는 친환경항만을 구축하고, 강화되는 국내외 환경규제에 선제적으로 대응하기 위해 '항만 육상전원공급설비 구축 중기 계획'을 수립하였으며 이에 따라 2030년까지 전국 13개 주요 항만의 248개 선석에 육상전원공급설비를 구축하기로 하였습니다. 당사는 이 정책이 실질적으로 효과를 거둘 수 있게 국내에 정기 기항하는 선박에 AMP를 탑재하기로 결정하였습니다. 이에 따라 한국동서발전 및 한국남부발전과 협약을 체결하여 2척의 선박에 AMP설비를 탑재하고 있으며, 향후 설치 선박을 확대할 예정입니다.

⑤ 대기질 개선을 위한 노력

[탈황장치 설치]

선박 연료인 벙커C유를 연소시키면 3대 대기오염물질의 하나인 황산화물이 배출됩니다. 당사는 보유 선대 중 가장 많은 연료를 사용하는 케이프사이즈 이상 선박의 74% (34척 중 25척)에 탈황장치(스크러버)를 설치하였으며, 나머지 선박은 저유황유를 사용함으로써 황산화물 배출량을 최소화하고 있습니다.

⑥ 공급 업체 관리

선박 운용을 위한 많은 필요 물품이 있고, 이 중 가장 많은 부분을 차지하는 항목은 연료유, 윤활유, 페인트입니다. 당사는 각 항목 업체에 친환경제품 보급 가능 여부를 확인 중에 있으며, 무탄소/저탄소 협력사에 인센티브 부여 및 기후변화 영향을 최소화하기 위한 캠페인 실시하여 업체들이 자발적으로 기후 변화 영향 최소화에 동참할 수 있도록 유도할 예정입니다. 당사는 협력사 선정, 운영, 평가의 모든 단계에서 지속 가능성을 고려하여 공급망의 위험과 기회를 관리하고, 협력사와의 상생을 이루기 위해 노력하고 있습니다. 특히 공급망 관점에서 인권, 환경, 안전, 윤리에 관한 국제 표준 및 규정 준수를 지원하고, 공급 업체로부터보다 적극적인 참여를 위하여 인센티브 등을 부여하고 환경 경영을 위한 지원을 제공할 예정입니다.

4) 기후변화 대응당사는 기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하고 있고, 이에 따라 최고 의사 결정자인 CEO가 기후 변화에 총괄 책임을 가지고 대응하고 있습니다. 또한 CEO의 최종 의사결정에 따라 기후변화 대응 인적 자원을 구성하여 환경전담 부서를 운영하고 온실가스 인벤토리 구축 범위를 Scope2로 확대관리 하였으며, 기후변화 대외 평가 및 공시 대응 시스템 구축을 위한 외부 자문 등의 인적, 경제적 자본 투입에 대한 투자를 결정하였습니다. 또한 500억 규모의 녹색채권을 발행하였으며 이는 한국 해운사 최초의 행보입니다.

① 온실가스 감축 규제 대응

오랜 기간 동안 선박은 가장 효율적인 운송수단의 지위를 유지해왔으나 기후 변화에 미치는 영향 또한 매우 크기 때문에 더욱 높은 수준의 친환경 기준이 요구되는 상황입니다. IMO는 현재의 기술적 규제로는 온실가스 감축 목표를 달성하기 어렵다고 판단하여 기술적(EEDI, EEXI), 운항적(CII 등급화), 시장기반적(탄소세, 탄소거래제 등) 조치 규제를 준비하고 있습니다. 또한, 유럽연합에서는 선박으로부터 발생되는 온실가스발생량을 모니터링, 보고 및 검증하는 규제를 2017년에 이미 발효하여 적용 중에 있으며, 2024년부터 EU ETS에 해운분야 적용을 결정하였습니다. 당사는 온실가스 감축 규제를 대비하기 위하여 선대에 에너지 효율 향상 기술 적용(첨가제, 선저소제, Duct, PBCF, ALS, RSS 등)하고 있습니다. 또한 온실가스 배출량을 모니터링을 하고있으며, 최적의 운항효율 및 CII 상위 등급 달성을 목표하고 있습니다.

② 온실가스 인벤토리

당사는 2009년부터 매년 자발적으로 발생하는 온실가스 배출량 및 운항선의 온실가스 배출 지표인 AER(Annual Efficiency Ratio)를 수집하고 있으며, 국제적으로 공신력 있는 선급(DNV, Det Norske Veritas,노르웨이)으로부터 검증 받고 있습니다.[연도별 선박 온실가스 배출량]

연도	원단위(AER) [gCO2/ton-mile]	배출총량 [tCO2e]
2009	9.26	1,535,725
2010	8.76	1,704,867
2011	8.54	1,733,769
2012	7.40	1,958,268
2013	7.43	2,024,764
2014	6.53	1,931,025
2015	6.51	2,003,012
2016	6.17	2,159,756
2017	6.14	2,247,952
2018	6.37	2,248,596
2019	6.15	2,173,638
2020	6.18	2,485,019
2021	6.59	2,744,822

③ 에너지 효율 관리

에너지 경영 시스템 및선박에너지효율관리계획서	당사는 전체 선박에 선박에너지효율관리계획서를 비치하여 지속적으로 선박 에너지 효율을 증대하기 위해 노력하고 있습니다.
선박 평형수(Ballast) 관리	개별 선박에서 Trim 최적화를 통한 에너지 효율을 증대시킬 수 있도록 지원하고 있습니다. 선박에서는 이를 통해 연료 소비를 감소시키고 최적의 선박 효율을 유지할 수 있도록 힘쓰고 있습니다.
선체 저항 감소	선박의 운항 효율에 가장 큰 영향을 미치는 요소인 선체 마찰 저항을 감소시키기 위해 방오도료를 적용하여 선체 오염에 따른 영향을 최소화 하고자 노력하고 있으며, 주기적인 선체 점검 및 성능 분석을 통해 선박의 상태를 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

④ 국제 이니셔티브 참가

당사는 탄소정보공개 프로젝트(CDP, Carbon Disclosure Project)에 참여하여 기후변화 대응에 관한 전략/실적 및 각종 데이터를 외부에 공개하고 있습니다. 또한 공개되는 데이터에 대한 신뢰도를 높이기 위하여 외부기관의 가이드라인을 적용하여 3자 검증을 받고 있습니다.

(3) 법규상의 규제에 관한 사항

당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전, 보건, 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다.

해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약 [the International Convention for the Safety of Life at Sea("SOLAS")]
선박에 의한 해양오염방지 국제협약 [the International Convention for the Prevention of Pollution from Ships("MARPOL")]
선원의 훈련, 자격증명 및 당직군무의 기준에 관한 국제협약 [the International Convention on Standards of Training, Certification and Watchkeeping for Seafarers("STCW 협약")]
1992년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약 [the International Convention on Civil Liability for Oil Pollution Damage in 1992]
2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약 [International Convention for the Control and Management of Ships’ Ballast Water and Sediments, 2004]
국제해상충돌예방규칙 [International Regulations for Preventing Collisions at Sea, ("COLREG")]
국제만재흘수선협약 [International Convention on Load Lines, ("ICLL")]
해사노동협약 [Marine Labour Convention, ("MLC")]
국제선박 및 항만시설 보안규칙 [International Ship and Port facility Security, ("ISPS")]

(4) 해상 안전보건 등에 관한 사항당사는 해상안전 및 관련 규제에 대응하는 업무를 담당하는 조직인 해사관리팀을 운영하고 있으며, 자회사인 포스에스엠 안전품질팀과 함께 선박 및 인명 안전을 위해 노력하고 있습니다. 2020년 7월 포스에스엠은 한국선급으로부터 선박관리 및 안전관리서비스에 대한 ISO45001 인증을 받았으며, 매년 심사를 수검하며 인증 표준에 적합한 안전보건경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 아울러, 2021년 11월 안전경영실을 신설하여, 이를 통해 육/해상에 발생 가능한 위험에 사전 대응하고, 안전보건 계획을 수립하여 적극적으로 이행 계획입니다. 선내 업무 수행 과정에 잠재된 위험 요소를 사전에 식별하여 선박/인사사고를 예방하고 사고 발생 가능성을 최소화할 수 있도록 안전관리제도를 운영하고 있습니다. 위험관리제도, 변화관리제도, 작업허가제도, 무재해 운동 등의 선내 안전관리제도를 운영하며, 선내 안전보건 사항을 관리하고 있습니다. 아울러, 선내 모든 승조원이 높은 수준의 보건 및 위생 환경을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 개인 위생 관리를 기본으로, 주기적인 위생 검사, 해충관리, 흡연 관리/금연 독려, 주기적으로 선내 소음 및 진동 측정, AGM 관리와 더불어 선원 마음건강관리 등의 선박 보건제도를 통해 보건 환경을 유지하고, 필요 시 서신을 통해 보건이나 위생에 관한 정보를 본선에 제공하고 주의를 환기하고 있습니다. 사선 선박의 안전문화 정착을 위해 선내 안전보건환경위원회 회의를 주기적으로 개최하고 있습니다. 더불어, 본사에서 주기적으로 안전관리대책회의를 개최하여 사선 안전보건 관련 안건을 협의하고, 사고 재발방지 대책 이행 현황을 모니터링하며, 사선에 미치는 최근 이슈 사항을 안건에 상정하여 유관 부서간 협의하고 본선 업무에 반영하고 있습니다. 사선 선박/인사사고 발생 시 신속히 대응하고 발생 이력을 효율적으로 관리하고자 해난사고 긴급 대응 매뉴얼을 제정하여 운용 중입니다. 사고 발생 시, 매뉴얼에 따라 선내 비상 대응 조직을 가동하고, 환자 발생 시 빠른 응급조치 또는 선박사고 발생 시 초동 조치를 시행하고 각 이해 관계자 보고 및 사고 조치 종결 후, 발생 원인을 면밀히 분석하고 재발방지 대책을 수립하여, 추후 동종 사고를 방지하고 사고 발생을 저감하고자 노력하고 있습니다. 발생한 사고 이력은 시스템화하여 관리 및 본선 운항 현황을 지속 모니터링하고 있습니다. 2019년 12월 코로나19 발병 및 전 세계적 확산에 따라, 코로나 바이러스 예방 관리 및 비상대응 지침을 매뉴얼화하여 운용하고 있습니다. 방역 예방 물품을 적극 보급하며, 승선 전/중/후 선원과 본선 도선사 등선 등 외부인 방문 시 및 하선 후 교육 시 등 대응 지침 및 주의 사항을 각 개인에게 전달하여 관리하고, 선내 유증상자 또는 감염 의심자 발생 시에도 대응 지침에 따라 선내 감염이 최소화 될 수 있도록 적극 관리하고 있습니다.

(5) 육상 안전보건 등에 관한 사항

당사는 임직원과 이해 관계자의 안전과 보건을 최우선 가치로 인식하고 있습니다. 올해 안전경영실을 신설하여 안전경영방침 선언, 안전경영체제 구축 및 안전목표를 설정하였고 체계적인 교육훈련, 선제적이고 능동적인 안전사고 예방활동 실시, 이해관계자와 상생협력 체계 강화, 임직원의 소통과 참여 보장에 대한 안전보건목표를 수립하였습니다. 관계법령에 따라 안전보건 활동에 관한 사항을 규정하여 안전하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 임직원 및 현장근로자의 안전과 보건을 유지, 증진시키기 위하여 안전보건 관리규정을 제정하였으며 임직원 및 이해관계자의 의견을 청취하기 위하여 안전보건 게시판을 마련하여 운영 중입니다. 아울러, 노사 동수로 구성된 산업안전보건위원회도 구성하여 정례적으로 회의를 개최하고 있습니다. 관계법령에 의거하여 안전보건 경영방침, 안전보건 예산 등을 포함한 2022년 안전보건 경영계획을 이사회로부터 승인을 득하였으며 안전보건에 대한 의식 고취를 위하여 근로자 및 관리감독자의 정기 안전보건 교육과 안전보건관리책임자, 보건관리자 등의 직무교육 및 심폐소생술/AED사용법 등 응급처치교육(2회)을 실시하였습니다. 또한 회사는 임직원의 건강을 증진하고자 공기청정기, 얼음정수기, 구급약품, 근골격계질환 예방용품 비치, 비상상황대응을 위해 자동심장충격기 및 비상벨 등을 도입/설치하고, 건강관리 상담 및 응급상황에 신속하게 대처하기 위해 보건상담실을 운영하고 있으며 임직원의 보건 증진을 위하여 자동혈압계 및 혈당 측정기와 재난대비 비상용품과 같은 추가적인 재난/보건 용품의 비치와 계단에서의 넘어짐 사고 재발방지 목적으로 CCTV 설치하였습니다. 종로구 보건소와 연계하여 구조 및 응급처치 교육, 하반기 근로자 정기 안전보건 교육을 진행하고 있으며 전 임직원에 대한 뇌심혈관질환 및 직무스트레스 평가를 포함한 검강검진을 확대 운영하고 있습니다.

(6) 윤리 및 준법 경영에 관한 사항당사는 체계적인 재무, 전략, 경영환경 리스크관리를 위하여 '리스크관리정책/관리 체계'를 갖추고 있으며, 시황 및 정책환경 변화를 반영하여 지속적으로 보완하고 있습니다. 당사는 준법통제기준의 준수여부를 점검하기 위하여 상법 제542조의 13에 따라 법적자격요건을 갖춘 준법지원인을 선임하고 있으며 선임 내역을 사업보고서에 상세하게 공시하고 있습니다. 준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편, 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다. 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

팬오션 주식회사와 그 종속기업	(단위: 백만원)

과목	제57기 3분기	제56기	제55기
2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
I. 유동자산	1,933,950	1,358,712	662,523
현금및현금성자산	928,694	521,592	237,560
매출채권	239,110	249,207	149,146
계약자산	149,360	115,245	55,259
기타금융자산	51,760	30,705	25,096
재고자산	153,712	108,223	57,221
기타자산	314,069	279,572	103,159
기타	97,245	54,168	35,082
II. 비유동자산	6,593,414	5,130,067	3,996,804
기타채권	26,616	18,349	23,787
기타금융자산	39,270	10,130	9,752
관계기업	160,580	127,000	80,653
유형자산	6,289,582	4,963,289	3,873,047
무형자산	7,837	6,455	6,639
기타	69,529	4,844	2,926
자산 총계	8,527,364	6,488,779	4,659,327
I. 유동부채	1,428,601	1,149,410	604,301
II. 비유동부채	2,140,203	1,742,532	1,248,374
부채 총계	3,568,804	2,891,942	1,852,675
I. 지배기업소유주지분	4,958,560	3,596,837	2,806,652
자본금	534,570	534,570	534,570
자본잉여금	717,132	717,132	717,132
기타자본	2,355,763	1,493,821	1,226,301
이익잉여금(결손금)	1,351,095	851,314	328,649
II. 비지배지분	-	-	-
자본 총계	4,958,560	3,596,837	2,806,652
	2022년 1월~9월	2021년 1월~12월	2020년 1월~12월
매출액	4,999,598	4,616,107	2,497,159
영업이익(손실)	632,372	572,946	225,212
당기순이익(손실)	554,523	549,305	90,722
지배기업 소유주지분	554,523	549,305	92,529
비지배지분	0	0	(1,807)
기본주당순이익(단위:원)	1,037	1,028	173
희석주당순이익(단위:원)	1,037	1,028	173
연결에 포함된 회사수	10개	10개	10개

나. 요약별도재무정보

팬오션 주식회사	(단위: 백만원)

과목	제57기 3분기	제56기	제55기
2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
I. 유동자산	1,697,068	1,233,875	547,012
현금및현금성자산	737,764	444,874	164,061
매출채권	221,949	224,163	128,729
계약자산	149,219	115,915	55,259
기타금융자산	51,616	30,587	24,868
재고자산	153,712	108,223	57,221
기타자산	289,675	264,685	96,452
기타	93,133	45,428	20,422
II. 비유동자산	6,668,936	5,109,889	3,995,724
기타채권	22,040	17,245	21,866
기타금융자산	39,270	10,130	9,752
종속기업	220,582	111,126	101,984
유형자산	6,264,221	4,943,503	3,853,500
무형자산	6,835	5,213	4,941
기타	115,988	22,672	3,681
자산 총계	8,366,004	6,343,764	4,542,736
I. 유동부채	1,393,723	1,104,165	559,547
II. 비유동부채	2,084,282	1,696,979	1,205,969
부채 총계	3,478,005	2,801,144	1,765,516
I. 자본금	534,570	534,570	534,570
II. 자본잉여금	715,615	715,615	715,615
III. 기타자본	2,338,766	1,478,984	1,213,632
Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	1,299,048	813,451	313,403
자본 총계	4,887,999	3,542,620	2,777,220
종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2022년 1월~9월	2021년 1월~12월	2020년 1월~12월
매출액	4,453,317	4,069,219	2,102,895
영업이익(손실)	625,006	574,792	221,313
당기순이익(손실)	540,381	526,659	90,928
기본주당순이익(단위:원)	1,011	985	170
희석주당순이익(단위:원)	1,011	985	170

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 57 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 56 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 백만원)

	제 57 기 3분기말	제 56 기말
자산
유동자산	1,933,950	1,358,712
현금및현금성자산	928,694	521,592
매출채권	239,110	249,207
계약자산	149,360	115,245
기타채권	66,637	48,472
파생금융자산	8,609	5,696
기타금융자산	51,760	30,705
재고자산	153,712	108,223
기타자산	314,069	279,572
매각예정자산	21,999	0
비유동자산	6,593,414	5,130,067
기타채권	26,616	18,349
파생금융자산	46,047	2,026
기타금융자산	39,270	10,130
관계기업	160,580	127,000
유형자산	6,289,582	4,963,289
무형자산	7,837	6,455
기타자산	23,482	2,818
자산총계	8,527,364	6,488,779
부채
유동부채	1,428,601	1,149,410
매입채무	303,695	236,811
차입금등	303,986	325,903
파생금융부채	3,616	4,399
기타채무	192,829	126,369
충당부채	28,762	10,039
기타부채	52,061	20,781
계약부채	245,338	221,684
리스부채	298,314	203,424
비유동부채	2,140,203	1,742,532
차입금등	1,859,117	1,616,685
파생금융부채	0	4,314
충당부채	28,831	24,141
퇴직급여부채	3,671	1,232
리스부채	245,742	96,160
기타부채	2,842	0
부채총계	3,568,804	2,891,942
자본
지배기업소유주지분	4,958,560	3,596,837
자본금	534,570	534,570
자본잉여금	717,132	717,132
기타자본	2,355,763	1,493,821
이익잉여금(결손금)	1,351,095	851,314
비지배지분	0	0
자본총계	4,958,560	3,596,837
자본과부채총계	8,527,364	6,488,779

연결 포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	제 57 기 3분기		제 56 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	1,836,531	4,999,598	1,328,200	3,138,072
매출원가	1,587,440	4,292,323	1,116,596	2,725,115
매출총이익	249,091	707,275	211,604	412,957
판매비와관리비	24,651	74,903	20,285	60,709
영업이익(손실)	224,440	632,372	191,319	352,248
금융수익	24,300	58,952	13,489	24,810
금융원가	66,593	125,008	15,805	42,879
지분법손익	1,697	10,288	(5,143)	(1,176)
기타영업외손익	(15,949)	(20,556)	(4,214)	(7,187)
법인세비용차감전순이익(손실)	167,895	556,048	179,646	325,816
법인세비용	(1,091)	(1,525)	(617)	(1,070)
당기순이익(손실)	166,804	554,523	179,029	324,746
기타포괄손익	509,952	861,861	151,077	262,566
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	30,689	41,053	(3,426)	(1,703)
공정가치 평가손익: 파생금융자산/부채	37,896	53,868	(2,237)	484
지분법자본변동	(1,497)	(1,601)	(16)	(93)
환율변동차이	(5,710)	(11,214)	(1,173)	(2,094)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	479,263	820,808	154,503	264,269
확정급여제도의 재측정요소	(28)	(81)	(13)	(65)
환율변동차이	479,291	820,889	154,516	264,334
총포괄손익	676,756	1,416,384	330,106	587,312
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	166,804	554,523	179,029	324,746
비지배지분	0	0	0	0
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	676,756	1,416,384	330,106	587,312
비지배지분	0	0	0	0
주당순이익(손실) (단위: 원)
기본 주당순이익(손실) (단위 : 원)	312	1,037	334	607
희석 주당순이익(손실) (단위 : 원)	312	1,037	334	607

연결 자본변동표
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	자본
지배회사 소유주지분					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배회사 소유주지분 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,226,301	328,649	2,806,652		2,806,652
회계정책 변경의 효과
총포괄손익
당기순이익(손실)				324,746	324,746		324,746
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			484		484		484
지분법자본변동			(93)		(93)		(93)
환율변동차이			(2,094)		(2,094)		(2,094)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익
확정급여제도의 재측정요소				(65)	(65)		(65)
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			264,334		264,334		264,334
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당				(26,728)	(26,728)		(26,728)
출자전환 등으로 인한 자본변동					0		0
비지배지분과의 거래					0		0
자본 증가(감소) 합계			262,631	297,953	560,584		560,584
2021.09.30 (기말자본)	534,570	717,132	1,488,932	626,602	3,367,236		3,367,236
2022.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,493,821	851,314	3,596,837		3,596,837
회계정책 변경의 효과				(1,204)	(1,204)		(1,204)
총포괄손익
당기순이익(손실)				554,523	554,523		554,523
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			53,869		53,869		53,869
지분법자본변동			(1,601)		(1,601)		(1,601)
환율변동차이			(11,214)		(11,214)		(11,214)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익
확정급여제도의 재측정요소				(81)	(81)		(81)
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			820,888		820,888		820,888
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당				(53,457)	(53,457)		(53,457)
출자전환 등으로 인한 자본변동
비지배지분과의 거래
자본 증가(감소) 합계			861,942	499,781	1,361,723		1,361,723
2022.09.30 (기말자본)	534,570	717,132	2,355,763	1,351,095	4,958,560		4,958,560

연결 현금흐름표
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	제 57 기 3분기	제 56 기 3분기
영업활동현금흐름	1,131,655	370,427
영업에서 창출된 현금	1,179,065	408,012
이자지급	(45,564)	(33,256)
법인세환급(납부)	(1,846)	(4,329)
투자활동현금흐름	(312,522)	(283,365)
유형자산의 취득	(251,557)	(265,738)
무형자산의 취득	(758)	(264)
유형자산의 처분	268	21
매각예정자산의 처분	0	9,905
무형자산의 처분	0	277
기타금융자산의 취득	(60,635)	(11,473)
기타금융자산의 처분	12,628	9,132
관계기업지분증권의 취득	(14,202)	(30,808)
국고보조금의 수령	0	6,376
선박도입선급금의 지출	(26,892)	0
배당금수입	16,538	3,075
기타채권의 증가	(11,684)	(47,178)
기타채권의 감소	17,530	42,618
이자수취	6,242	692
재무활동현금흐름	(541,148)	(6,960)
차입금등의 증가	130,826	476,487
차입금등의 감소	(321,075)	(381,952)
리스부채의 상환	(289,730)	(67,269)
금융선급금의 지급	(7,717)	(7,500)
배당금지급	(53,452)	(26,726)
환율변동차이(현금및현금성자산 등)	129,117	19,472
현금및현금성자산의순증가(감소)	407,102	99,574
기초현금및현금성자산	521,592	237,560
기말현금및현금성자산	928,694	337,134

3. 연결재무제표 주석

제57기 분기말 : 2022년 9월 30일 현재
제56기 분기말 : 2021년 9월 30일 현재
팬오션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며, 팬오션 주식회사(이하 "지배기업")은 1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 지배기업은 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)이며 54.72%의 주식을 보유하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	법인명	소재국	주요영업	지분율
지배기업	종속기업	합계
---	---	---	---	---	---	---
아시아	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)(*1)	싱가포르	해운/곡물트레이딩	100%	-	100%
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	해운	100%	-	100%
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	중국	물류	-	100%	100%
Wide Sea Logistics Co., Ltd.	중국	물류	-	100%	100%
Pan Ocean Japan Corporaton	일본	해운	100%	-	100%
Pan Logix Co., Ltd	일본	해운/물류	-	100%	100%
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	일본	해운/물류	-	100%	100%
(주)포스에스엠	대한민국	선박관리	100%	-	100%
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	미국	해운/곡물트레이딩	100%	-	100%
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	해운	100%	-	100%

(*1) 당분기 중 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.에서 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.로 사명을 변경하였고, Pan Ocean(America) Inc.의 곡물트레이딩 사업을 양수하는 계약을 체결하였습니다.(*2) POS Maritime GD S.A. 등 특수목적활동을 위해 설립한 회사들은 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약가. 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

지역	법인명	자산	부채	자본
아시아	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	131,641	40,742	90,899
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	29,401	2,170	27,231
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	9,892	6,136	3,756
Wide Sea Logistics Co., Ltd.	11,168	2,502	8,666
Pan Ocean Japan Corporaton	3,831	56	3,775
Pan Logix Co., Ltd	4,884	1,136	3,748
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	4,869	3,480	1,389
(주)포스에스엠	53,836	41,109	12,727
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	186,931	53,535	133,396
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	607	21	586

② 전기말

(단위: 백만원)

지역	법인명	자산	부채	자본
아시아	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	3,647	324	3,323
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	25,322	738	24,584
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	7,946	4,985	2,961
Wide Sea Logistics Co., Ltd.	8,621	1,558	7,063
Pan Ocean Japan Corporaton	3,380	51	3,329
Pan Logix Co., Ltd	4,303	935	3,368
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	5,477	3,984	1,493
(주)포스에스엠	46,981	35,877	11,104
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	188,075	82,737	105,338
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	442	28	414

나. 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

지역	법인명	매출	영업이익	분기순이익(손실)
아시아	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	169,788	1,462	698
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	3,386	269	835
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	40,974	311	558
Wide Sea Logistics Co., Ltd.	17,202	996	1,049
Pan Ocean Japan Corporaton	818	152	568
Pan Logix Co., Ltd	11,832	347	502
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	1,467	317	(50)
(주)포스에스엠	188,485	4,563	1,582
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	376,740	768	5,217
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	434	20	65

② 전분기

(단위: 백만원)

지역	법인명	매출	영업이익(손실)	분기순이익(손실)
아시아	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	2,776	217	215
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	2,686	168	224
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	23,984	242	319
Wide Sea Logistics Co., Ltd.	10,227	707	535
Pan Ocean Japan Corporaton	749	106	273
Pan Logix Co., Ltd	10,297	364	410
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	1,360	237	123
(주)포스에스엠	163,476	3,403	2,988
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	404,868	(5,965)	4,418
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	368	23	30

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 효과는 주석10에 기재되어 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 연결회사는 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적 차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
비유동:
파생금융자산	46,047	46,047	2,026	2,026
당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,183	28,183	-	-
소 계	74,230	74,230	2,026	2,026
유동:
파생금융자산	8,609	8,609	5,696	5,696
당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,815	14,815	28	28
소 계	23,424	23,424	5,724	5,724
합 계	97,654	97,654	7,750	7,750

② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
비유동:
파생금융부채	-	-	4,314	4,314
유동:
파생금융부채	3,616	3,616	4,399	4,399
합 계	3,616	3,616	8,713	8,713

(*) 금융부채중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	28,183	-	28,183
파생금융자산	-	46,047	-	46,047
소 계	-	74,230	-	74,230
유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,787	28	-	14,815
파생금융자산	-	8,609	-	8,609
소 계	14,787	8,637	-	23,424
합 계	14,787	82,867	-	97,654
금융부채
유동:
파생금융부채	-	3,616	-	3,616
합 계	-	3,616	-	3,616

② 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
비유동:
파생금융자산	-	2,026	-	2,026
유동:
당기손익-공정가치 금융자산	-	28	-	28
파생금융자산	-	5,696	-	5,696
소 계	-	5,724	-	5,724
합 계	-	7,750	-	7,750
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	4,314	-	4,314
유동:
파생금융부채	-	4,399	-	4,399
합 계	-	8,713	-	8,713

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	공정가치		가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
<자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	28	28	시장접근법(탄소펀드)	기초자산의 공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	28,183	-	시장접근법(ESG펀드)	기초자산의 공정가치
파생금융자산 (유동)	8,609	5,696	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑)	기초자산의공정가치, 3개월 미국달러 LIBOR 금리
파생금융자산 (비유동)	46,047	2,026	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
합 계	82,867	7,750
<부채>
파생금융부채(유동)	3,616	4,399	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑)	기초자산의공정가치, 3개월 미국달러 LIBOR 금리
파생금융부채(비유동)	-	4,314	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
합 계	3,616	8,713

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---
비유동:
기타채권	-	-	26,616	26,616
파생금융자산	-	46,047	-	46,047
기타금융자산	28,183	5,181	5,906	39,270
소 계	28,183	51,228	32,522	111,933
유동:
현금및현금성자산	-	-	928,694	928,694
매출채권	-	-	239,110	239,110
기타채권	-	-	61,447	61,447
파생금융자산	2,858	5,751	-	8,609
기타금융자산	14,815	-	36,945	51,760
소 계	17,673	5,751	1,266,196	1,289,620
합 계	45,856	56,979	1,298,718	1,401,553

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---
비유동:
기타채권	-	-	18,349	18,349
파생금융자산	-	2,026	-	2,026
기타금융자산	-	4,281	5,849	10,130
소 계	-	6,307	24,198	30,505
유동:
현금및현금성자산	-	-	521,592	521,592
매출채권	-	-	249,207	249,207
기타채권	-	-	43,109	43,109
파생금융자산	4,695	1,001	-	5,696
기타금융자산	28	-	30,677	30,705
소 계	4,723	1,001	844,585	850,309
합 계	4,723	7,308	868,783	880,814

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계
---	---	---	---	---
비유동:
차입금등	-	1,859,117	-	1,859,117
파생금융부채	-	-	-	-
소 계	-	1,859,117	-	1,859,117
유동:
차입금등	-	303,986	-	303,986
파생금융부채	3,616	-	-	3,616
매입채무	-	303,695	-	303,695
기타채무	-	192,515	-	192,515
소 계	3,616	800,196	-	803,812
합 계	3,616	2,659,313	-	2,662,929

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)	합 계
---	---	---	---	---
비유동:
차입금등	-	1,616,685	-	1,616,685
파생금융부채	-	-	4,314	4,314
소 계	-	1,616,685	4,314	1,620,999
유동:
차입금등	-	325,903	-	325,903
파생금융부채	3,616	-	783	4,399
매입채무	-	236,811	-	236,811
기타채무	-	123,134	-	123,134
소 계	3,616	685,848	783	690,247
합 계	3,616	2,302,533	5,097	2,311,246

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

6. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	국고보조금증감	계정대체	매각예정자산대체(*)	기타증감(환산)(**)	분기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	42	347	-	-	-	-	-	49	438
건물/구축물	13,704	3,687	-	(322)	-	-	-	2,460	19,529
선박	4,528,555	98,632	(2,107)	(198,447)	308	91,816	(23,266)	947,945	5,443,436
차량운반구	588	195	-	(67)	-	-	-	62	778
기타유형자산	5,418	480	(1)	(1,166)	20	-	-	761	5,512
건설중인자산	112,036	209,698	(16)	-	-	(91,816)	-	39,136	269,038
리스선박	275,033	452,650	(4,534)	(286,193)	-	-	-	79,240	516,196
리스컨테이너밴	14,331	6,677	-	(3,071)	-	-	-	3,490	21,427
리스건물	13,210	1,115	(44)	(3,751)	-	-	-	2,224	12,754
리스차량	372	244	(17)	(185)	-	-	-	60	474
합 계	4,963,289	773,725	(6,719)	(493,202)	328	-	(23,266)	1,075,427	6,289,582

(*) 당기 중 선박 1척이 매각예정자산으로 분류되었습니다. (**) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	국고보조금증감	계정대체	매각예정자산대체(*)	기타증감(환산)(**)	분기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	41	-	-	-	-	-	-	1	42
건물/구축물	12,898	-	-	(420)	-	-	-	1,164	13,642
선박	3,650,271	146,957	(950)	(163,212)	147	280,751	(20,963)	337,674	4,230,675
차량운반구	307	31	(5)	(132)	-	-	-	24	225
기타유형자산	5,343	413	(3)	(816)	-	-	-	420	5,357
건설중인자산	158,265	326,556	-	-	-	(280,751)	-	16,279	220,349
리스선박	21,472	273,197	-	(64,320)	-	-	-	11,869	242,218
리스컨테이너밴	8,434	638	-	(2,082)	-	-	-	682	7,672
리스건물	15,685	565	-	(3,166)	-	-	-	1,165	14,249
리스차량	331	180	(18)	(165)	-	-	-	18	346
합 계	3,873,047	748,537	(976)	(234,313)	147	-	(20,963)	369,296	4,734,775

(*) 전기 중 선박 1척이 매각예정자산으로 분류되었으며 전분기 말 현재 처분완료되었습니다. (**) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

7. 관계기업

당분기와 전분기 중 관계기업의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	회사명	기초금액	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(환산)(*1)	분기말 금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*2)	1,351	-	-	(196)	-	258	1,413
(주)부산크로스독	1,175	-	-	56	(251)	251	1,231
EGT,LLC	106,989	-	(16,538)	5,258	-	21,007	116,716
Harim USA, Ltd.	17,485	-	-	5,209	-	4,365	27,059
스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사(*3)	-	14,202	-	(39)	(1,350)	1,348	14,161
합 계		127,000	14,202	(16,538)	10,288	(1,601)	27,229	160,580

(*1) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(*3) 당기 중 출자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	회사명	기초금액	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*)	분기말 금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,255	-	-	(39)	-	110	1,326
(주)부산크로스독	1,145	-	-	27	(93)	93	1,172
EGT,LLC	78,253	-	(3,075)	9,519	-	7,277	91,974
Harim USA, Ltd.	-	30,808	-	(10,683)	-	1,860	21,985
합 계		80,653	30,808	(3,075)	(1,176)	(93)	9,340	116,457

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

8. 차입금 등

당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
비유동:
사채	128,914	121,130
장기차입금	209,980	125,958
선박차입금(*)	1,520,223	1,369,597
소 계	1,859,117	1,616,685
유동:
유동성 사채	14,348	105,927
유동성 장기차입금	13,739	22,242
유동성 선박차입금	275,899	197,734
소 계	303,986	325,903
합 계	2,163,103	1,942,588

(*) 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.연결회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조).

9. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,312	14,451
사외적립자산의 공정가치	(11,641)	(13,219)
합 계	3,671	1,232

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
기초	14,451	14,176
당기근무원가	3,054	2,511
이자원가	311	254
급여지급액	(2,431)	(2,159)
확정급여제도의 재측정요소	(122)	(124)
기타	49	-
분기말	15,312	14,658

② 사외적립자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
기초	13,219	15,096
기여금	620	288
이자수익	292	282
확정급여제도의 재측정요소	(191)	(173)
급여지급액	(2,299)	(1,893)
분기말	11,641	13,600

10. 충당부채(1) 연결회사의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	회계정책변경효과(*)	전입액	기타증감(**)	분기말금액
---	---	---	---	---	---
비유동	24,141	-	5,386	(696)	28,831
유동	10,039	1,204	13,386	4,133	28,762
합 계	34,180	1,204	18,772	3,437	57,593

(*) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가의 범위 명확하에 따른 변경효과입니다. (**)기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	전입액	기타증감(*)	분기말금액
---	---	---	---	---
비유동	22,815	1,011	(201)	23,625
유동	4,562	4,991	305	9,858
합 계	27,377	6,002	104	33,483

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 비유동 (손해배상 등) 충당부채

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
채권조사확정재판(*1)	17,834	17,834
손해배상(*2)	10,997	6,307
합 계	28,831	24,141

(*1) 당분기말 현재 회생채권조사확정재판 등 9 건(총신청금액 52,531 백만원)이 진행중에 있습니다. 지배기업은 회생채무 관련 조사확정재판 등 현실화 가능한 채무를 충당부채로 계상하였습니다. 한편, 충당부채는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.
(*2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 비유동 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.

11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 10,947 천 USD이며, 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 12,220 천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
---	---	---	---	---
선박(*)	4,552,841	차입금(주석8)	1,796,122	차입금 담보 등
기타금융자산	12,354

(*) 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(110%~145%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당분기말 현재 최소담보약정에따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당분기말 기준으로 행사일이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다. (3) 선박투자 약정연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 15척(총선가 2,153,233 천 USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,960,660 천 USD 입니다. (4) 연결회사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.(5) 연결회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 266,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 및 (주)미즈호은행과 체결한 한도 70,000 천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용 가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 19,454 천 USD입니다. 또한 연결회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.(6) 회생채권조사 확정재판 등연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.

한편, 연결회사는 당분기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,903백만원을 에스크로 계좌에 예치하고 있습니다.(7) 연결회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(8) 연결회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(9) 연결회사는 Shell Tankers사 등과 당분기말 현재 LNG선 12척의 장기대선 계약을체결 중이며, 계약 수행선박 중 1척은 인도완료 되었으며, 11척은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다.(10) 연결회사는 2021년 12월 임시주총에서 공개매수 방식을 통한 Singapore Exchange (SGX) 상장폐지를 승인하였으며, 2022년 3월 21일부로 상장폐지가 완료되었습니다.

12. 자본금보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	3,000,000,000주	3,000,000,000주
주당금액	1,000원	1,000원
발행주식수	534,569,512주	534,569,512주
자본금	534,570	534,570

13. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
유형자산처분이익	285	15
유형자산처분손실	(2,465)	(950)
매각예정자산 손상차손	(3,835)	(10,104)
무형자산처분이익	-	192
파생상품평가손익	(1,544)	2,552
파생상품거래손익	4,973	5,953
외화환산손익	(5,463)	(4,852)
외화거래손익	(3,797)	2,133
손해배상손실	(5,386)	(1,011)
기타	(3,324)	(1,115)
합 계	(20,556)	(7,187)

14. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
최상위지배기업	(주)하림지주	(주)하림지주
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(주)부산크로스독EGT,LLCHarim USA, Ltd.스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사(*)	코리아엘엔지트레이딩(주)(주)부산크로스독EGT,LLCHarim USA, Ltd.(**)
기타 특수관계자	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자

(*) 당기 중 출자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.(**) 전기 중 유상증자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타	합계	매입	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	2,027	2,027
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	32,967	7	32,974	-	-	-
EGT, LLC	-	193	193	90,245	-	90,245
Harim USA, Ltd.	8,975	-	8,975	-	-	-
소 계	41,942	200	42,142	90,245	-	90,245
기타 특수관계자:
제일사료㈜	57,177	-	57,177	-	20	20
(주)주원산오리	-	-	-	-	12	12
㈜선진	28,544	-	28,544	-	-	-
㈜선진팜	-	-	-	1	24	25
㈜팜스코	52,957	-	52,957	1	107	108
㈜참트레이딩	9,285	-	9,285	-	15	15
㈜순우리한우	-	-	-	-	109	109
㈜하림	39,516	-	39,516	53	155	208
㈜글라이드	-	-	-	1	1	2
㈜에버미라클	-	-	-	-	4	4
㈜엔바이콘	-	-	-	-	2	2
올품(주)	14,420	-	14,420	-	-	-
㈜하림산업	-	-	-	-	1	1
소 계	201,899	-	201,899	56	450	506
합 계	243,841	200	244,041	90,301	2,477	92,778

② 전분기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타	합계	매입	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
지배기업:
(주)하림지주	-	-	-	-	1,535	1,535
관계기업/공동기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	15,399	-	15,399	-	-	-
EGT,LLC.	-	103	103	174,151	-	174,151
Harim USA, Ltd.	13,373	-	13,373	-	-	-
소 계	28,772	103	28,875	174,151	-	174,151
기타 특수관계자:
제일사료㈜	12,981	-	12,981	-	24	24
(주)주원산오리	-	-	-	-	12	12
(주)선진	6,736	-	6,736	-	-	-
(주)선진팜	-	-	-	3	28	31
(주)팜스코	11,615	-	11,615	1	105	106
(주)참트레이딩	-	-	-	-	12	12
(주)순우리한우	-	-	-	-	84	84
(주)하림	6,301	-	6,301	35	115	150
(주)글라이드	-	-	-	1	45	46
(주)엔에스쇼핑	-	-	-	-	-	-
(주)에버미라클	-	-	-	-	4	4
(주)엔바이콘	-	-	-	-	1	1
(주)에코캐피탈	-	156	156	-	-	-
올품(주)	2,031	-	2,031	-	-	-
소 계	39,664	156	39,820	40	430	470
합 계	68,436	259	68,695	174,191	1,965	176,156

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원,천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	배당금 지급	배당금수령	현금출자	대여	회수
---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	㈜하림지주	\29,240	-	-	-	-
관계기업	EGT, LLC (*1)	-	$13,050	-	$9,063	$9,063
스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사	-	-	\14,202	-	-
기타 특수관계자	㈜에코캐피탈	-	-	-	-	\5,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 EGT,LLC와 한도 63,438천USD의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다.

② 전분기

(단위:백만원,천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	배당금지급	배당금수령	현금출자	대 여	회 수
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	㈜ 하림지주	\14,620	-	-	-	-
EGT, LLC (*1)	-	$2,719	-	$32,625	$32,625
Harim USA, Ltd.	-	-	$28,000	-	-
기타 특수관계자	㈜에코캐피탈	-	-	-	\10,000	\5,000

(*1) 전분기말 현재 연결회사는 EGT,LLC와 한도 63,438천USD의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	719	719
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	4,698	-	4,698	-	-	-
기타특수관계자:
제일사료㈜	6,601	411	7,012	-	3	3
㈜선진	6,373	-	6,373	-	-	-
올품(주)	2,732	-	2,732	-	-	-
㈜팜스코	9,105	-	9,105	1	5	6
㈜하림	6,601	-	6,601	1	7	8
㈜선진팜	-	-	-	-	16	16
㈜순우리한우	-	-	-	-	6	6
㈜에버미라클	-	-	-	-	3	3
㈜하림산업	-	-	-	-	1	1
합 계	36,110	411	36,521	2	760	762

② 전기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업
㈜하림지주	-	-	-	-	797	797
관계기업:
Harim USA, Ltd.	1,007	-	1,007	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료(주)	-	411	411	-	-	-
㈜하림	-	-	-	-	1	1
㈜에코캐피탈	-	5,000	5,000	-	-	-
합 계	1,007	5,411	6,418	-	798	798

(5) 당분기말 현재 연결회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

15. 부문정보

(1) 영업부문연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타, 곡물사업 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고있습니다. 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

연결회사의 당분기와 전분기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타(*1)	곡물사업	주요 보고부문 합계	기타사업(*2)/미배분	내부거래제거	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	3,786,118	388,173	205,437	158,630	536,949	5,075,307	189,138	(264,847)	4,999,598
영업이익	449,655	111,224	63,892	5,760	(572)	629,959	4,252	(1,839)	632,372
자산	5,835,276	220,833	851,789	133,372	36,177	7,077,447	1,715,943	(266,026)	8,527,364
부채	2,840,537	157,224	378,482	61,486	62,579	3,500,308	124,189	(55,693)	3,568,804
유형자산 취득액(*3)	618,714	20,963	9,279	118,700	-	767,656	6,069	-	773,725
감가상각비	428,538	28,194	37,085	1,789	18	495,624	897	(3,530)	492,991
무형자산상각비	241	37	46	-	85	409	327	(174)	562
대손상각비(환입)	1,872	125	140	-	-	2,137	-	-	2,137
매각예정자산 손상차손	3,835	-	-	-	-	3,835	-	-	3,835

(*1)	해운기타 부문은 LNG 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.
(*3)	비현금 취득액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타(*1)	곡물사업	주요 보고부문 합계	기타사업(*2)/미배분	내부거래제거	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	2,361,333	242,554	94,180	65,325	404,029	3,167,421	164,153	(193,502)	3,138,072
영업이익	315,125	45,880	(7,617)	2,498	(6,321)	349,565	3,601	(918)	352,248
자산	4,601,697	165,505	480,310	118,871	53,790	5,420,173	806,449	(158,997)	6,067,625
부채	2,202,239	142,036	141,599	65,947	99,021	2,650,842	93,369	(43,822)	2,700,389
유형자산 취득액	482,859	638	117,994	145,857	-	747,348	1,189	-	748,537
감가상각비	191,350	16,501	22,772	852	2	231,477	370	970	232,817
무형자산상각비	115	16	8	-	-	139	603	-	742
대손상각비(환입)	539	37	28	-	-	604	-	-	604
매각예정자산 손상차손	-	-	10,104	-	-	10,104	-	-	10,104

(*1)	해운기타 부문은 LNG 수탁운항 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.

부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채 무, 기타채무 및 차입금등으로 구성되어 있습니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다.

(2) 지역부문기타부문을 제외한 연결회사의 5가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전 세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 연결회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다.

연결회사의 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지 역	당분기	전분기
아시아	2,480,896	1,291,710
오세아니아	798,860	628,168
유럽	49,328	46,407
북아메리카	943,364	695,253
남아메리카	622,171	422,852
아프리카	104,979	53,682
합 계	4,999,598	3,138,072

선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---
기간에 걸쳐 수익인식	운항수익	1,418,964	3,804,780	1,031,046	2,381,990
대선수익(*)	216,823	657,869	175,973	352,053
한 시점에 수익인식	곡물수익	200,744	536,949	121,181	404,029
합 계		1,836,531	4,999,598	1,328,200	3,138,072

(*)	당분기 대선수익에는 사용권자산의 운용리스 전대리스수익 138,737백만원(전분기 : 23,647백만원)이 포함되어 있습니다.

16. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산
용선	516,196	275,034
컨테이너밴	21,427	14,331
건물	12,753	13,209
차량	474	372
합계	550,850	302,946

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
리스부채
유동	298,314	203,424
비유동	245,742	96,160
합계	544,056	299,584

당분기 중 증가된 사용권자산은 460,686백만원(전분기: 274,580백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
용선	286,193	64,320
컨테이너밴	3,071	2,082
건물	3,751	3,166
차량	185	165
합계	293,200	69,733
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,375	2,598
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,331,969	856,290
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	100	91

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,628,174백만원(전분기: 926,247백만원)입니다.

17. 매각예정자산연결회사는 당분기말 현재 노후 선박 중 1척에 대한 매각을 진행중에 있으며, 금년 중 매각을 완료할 예정입니다.

(1) 매각예정자산당분기말 현재 매각예정자산으로 대체된 상기자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
매각예정자산:
선박	26,341
손상차손누계액	(4,342)
합 계	21,999

18. 배당금 지배기업의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 534억원 (주당 100원)은 2022년 4월에 지급하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 57 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 56 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 백만원)

	제 57 기 3분기말	제 56 기말
자산
유동자산	1,697,068	1,233,875
현금및현금성자산	737,764	444,874
매출채권	221,949	224,163
계약자산	149,219	115,915
기타채권	64,102	42,398
파생금융자산	7,032	3,030
기타금융자산	51,616	30,587
재고자산	153,712	108,223
기타자산	289,675	264,685
매각예정자산	21,999	0
비유동자산	6,668,936	5,109,889
기타채권	22,040	17,245
파생금융자산	46,047	2,026
기타금융자산	39,270	10,130
종속기업	220,582	111,126
관계기업	38,513	18,969
유형자산	6,264,221	4,943,503
무형자산	6,835	5,213
기타자산	31,428	1,677
자산총계	8,366,004	6,343,764
부채
유동부채	1,393,723	1,104,165
매입채무	277,447	202,824
차입금등	303,986	325,903
파생금융부채	3,076	1,931
기타채무	183,735	117,424
충당부채	28,762	10,039
기타부채	50,810	19,424
계약부채	250,041	224,960
리스부채	295,866	201,660
비유동부채	2,084,282	1,696,979
차입금등	1,808,899	1,575,192
파생금융부채	0	4,314
충당부채	28,057	22,994
퇴직급여부채	3,768	1,105
리스부채	243,539	93,374
기타채무	19	0
부채총계	3,478,005	2,801,144
자본
자본금	534,570	534,570
자본잉여금	715,615	715,615
기타자본	2,338,766	1,478,984
이익잉여금(결손금)	1,299,048	813,451
자본총계	4,887,999	3,542,620
자본과부채총계	8,366,004	6,343,764

포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	제 57 기 3분기		제 56 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	1,642,289	4,453,317	1,196,986	2,710,784
매출원가	1,404,596	3,776,278	992,840	2,316,660
매출총이익	237,693	677,039	204,146	394,124
판매비와관리비	16,927	52,033	13,487	40,459
영업이익(손실)	220,766	625,006	190,659	353,665
금융수익	22,290	54,879	12,691	22,839
금융원가	64,256	120,498	15,077	41,036
기타영업외손익	(16,054)	(19,006)	(5,079)	(8,894)
법인세비용차감전순이익(손실)	162,746	540,381	183,194	326,574
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익(손실)	162,746	540,381	183,194	326,574
기타포괄손익	508,336	859,659	150,565	261,601
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	37,897	53,869	(2,237)	484
공정가치 평가손익: 파생금융자산/부채	37,897	53,869	(2,237)	484
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	470,439	805,790	152,802	261,117
확정급여제도의 재측정요소	(24)	(123)	(26)	(125)
환율변동차이	470,463	805,913	152,828	261,242
총포괄손익	671,082	1,400,040	333,759	588,175
주당순이익(손실) (단위: 원)
기본 주당순이익(손실) (단위 : 원)	305	1,011	343	611
희석 주당순이익(손실) (단위 : 원)	305	1,011	343	611

자본변동표
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,213,632	313,403	2,777,220
회계정책 변경의 효과
총포괄손익
당기순이익(손실)				326,574	326,574
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			484		484
확정급여제도의 재측정요소				(125)	(125)
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			261,242		261,242
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당				(26,728)	(26,728)
출자전환 등으로 인한 자본변동					0
자본 증가(감소) 합계			261,726	299,721	561,447
2021.09.30 (기말자본)	534,570	715,615	1,475,358	613,124	3,338,667
2022.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,478,984	813,451	3,542,620
회계정책 변경의 효과				(1,204)	(1,204)
총포괄손익
당기순이익(손실)				540,381	540,381
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			53,869		53,869
확정급여제도의 재측정요소				(123)	(123)
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			805,913		805,913
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당				(53,457)	(53,457)
출자전환 등으로 인한 자본변동
자본 증가(감소) 합계			859,782	485,597	1,345,379
2022.09.30 (기말자본)	534,570	715,615	2,338,766	1,299,048	4,887,999

현금흐름표
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 백만원)

	제 57 기 3분기	제 56 기 3분기
영업활동현금흐름	1,140,915	365,536
영업에서 창출된 현금	1,186,425	397,962
이자지급	(44,928)	(32,668)
법인세환급(납부)	(582)	242
투자활동현금흐름	(412,463)	(280,465)
유형자산의 취득	(247,195)	(265,472)
무형자산의 취득	(694)	(84)
유형자산의 처분	257	11
매각예정자산의 처분	0	9,905
무형자산의 처분	0	277
기타금융자산의 취득	(60,552)	(10,598)
기타금융자산의 처분	12,523	9,126
관계기업지분증권의 취득	(14,202)	(30,808)
종속기업지분증권의 취득	(73,236)	0
국고보조금의 수령	0	6,376
선박도입선급금의 지출	(34,636)	0
기타채권의 증가	(175)	(241)
기타채권의 감소	1,038	719
이자수취	4,409	324
재무활동현금흐름	(539,465)	(5,623)
차입금등의 증가	91,460	464,187
차입금등의 감소	(281,710)	(369,653)
리스부채의 상환	(288,046)	(65,931)
금융선급금의 지급	(7,717)	(7,500)
배당금지급	(53,452)	(26,726)
환율변동차이(현금및현금성자산 등)	103,903	13,550
현금및현금성자산의순증가(감소)	292,890	92,998
기초현금및현금성자산	444,874	164,061
기말현금및현금성자산	737,764	257,059

5. 재무제표 주석

제57기 분기말 : 2022년 9월 30일 현재
제56기 분기말 : 2021년 9월 30일 현재
팬오션 주식회사

1. 회사의 개요

팬오션 주식회사(이하 "회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며,1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 회사는 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 회사의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다. 회사의 2022년 9월 30일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당분기말 현재 회사에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율
(주)하림지주	292,533,115주	54.72%
기타주주	242,036,397주	45.28%
합 계	534,569,512주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 효과는 주석10에 기재되어 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 회사는 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적 차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
비유동:
파생금융자산	46,047	46,047	2,026	2,026
당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,183	28,183	-	-
소 계	74,230	74,230	2,026	2,026
유동:
파생금융자산	7,032	7,032	3,030	3,030
당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,815	14,815	28	28
소 계	21,847	21,847	3,058	3,058
합 계	96,077	96,077	5,084	5,084

② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
비유동:
파생금융부채	-	-	4,314	4,314
유동:
파생금융부채	3,076	3,076	1,931	1,931
합 계	3,076	3,076	6,245	6,245

(*) 금융부채중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	28,183	-	28,183
파생금융자산	-	46,047	-	46,047
소 계	-	74,230	-	74,230
유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,787	28	-	14,815
파생금융자산	-	7,032	-	7,032
소 계	14,787	7,060	-	21,847
합 계	14,787	81,290	-	96,077
금융부채
유동:
파생금융부채	-	3,076	-	3,076
합 계	-	3,076	-	3,076

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
비유동:
파생금융자산	-	2,026	-	2,026
유동:
당기손익-공정가치 금융자산	-	28	-	28
파생금융자산	-	3,030	-	3,030
소 계	-	3,058	-	3,058
합 계	-	5,084	-	5,084
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	4,314	-	4,314
유동:
파생금융부채	-	1,931	-	1,931
합 계	-	6,245	-	6,245

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	공정가치		가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
<자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	28	28	시장접근법(탄소펀드)	기초자산의 공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	28,183	-	시장접근법(ESG 펀드)	기초자산의 공정가치
파생금융자산(유동)	7,032	3,030	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션,이자율스왑)	기초자산의 공정가치3개월 미국달러 LIBOR 금리
파생금융자산(비유동)	46,047	2,026	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
합 계	81,290	5,084
<부채>
파생금융부채(유동)	3,076	1,931	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션)	기초자산의 공정가치
파생금융부채(비유동)	-	4,314	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
합 계	3,076	6,245

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---
비유동:
기타채권	-	-	22,040	22,040
파생금융자산	-	46,047	-	46,047
기타금융자산	28,183	5,181	5,906	39,270
소 계	28,183	51,228	27,946	107,357
유동:
현금및현금성자산	-	-	737,764	737,764
매출채권	-	-	221,949	221,949
기타채권	-	-	59,059	59,059
파생금융자산	1,281	5,751	-	7,032
기타금융자산	14,815	-	36,801	51,616
소 계	16,096	5,751	1,055,573	1,077,420
합 계	44,279	56,979	1,083,519	1,184,777

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---
비유동:
기타채권	-	-	17,245	17,245
파생금융자산	-	2,026	-	2,026
기타금융자산	-	4,281	5,849	10,130
소 계	-	6,307	23,094	29,401
유동:
현금및현금성자산	-	-	444,874	444,874
매출채권	-	-	224,163	224,163
기타채권	-	-	37,200	37,200
파생금융자산	2,029	1,001	-	3,030
기타금융자산	28	-	30,559	30,587
소 계	2,057	1,001	736,796	739,854
합 계	2,057	7,308	759,890	769,255

(2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계
---	---	---	---	---
비유동:
차입금등	-	1,808,899	-	1,808,899
기타채무	-	19	-	19
소 계	-	1,808,918	-	1,808,918
유동:
차입금등	-	303,986	-	303,986
파생금융부채	3,076	-	-	3,076
매입채무	-	277,447	-	277,447
기타채무	-	183,436	-	183,436
소 계	3,076	764,869	-	767,945
합 계	3,076	2,573,787	-	2,576,863

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)	합 계
---	---	---	---	---
비유동:
차입금등	-	1,575,192	-	1,575,192
파생금융부채	-	-	4,314	4,314
소 계	-	1,575,192	4,314	1,579,506
유동:
차입금등	-	325,903	-	325,903
파생금융부채	1,148	-	783	1,931
매입채무	-	202,824	-	202,824
기타채무	-	114,210	-	114,210
소 계	1,148	642,937	783	644,868
합 계	1,148	2,218,129	5,097	2,224,374

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

6. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	국고보조금증감	계정대체	매각예정자산대체(*)	기타증감(환산)(**)	분기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	10	-	-	-	-	-	-	3	13
건물/구축물	7,351	-	-	(157)	-	-	-	1,525	8,719
선박	4,522,264	98,632	(2,107)	(198,054)	308	91,816	(23,266)	946,674	5,436,267
차량운반구	24	59	-	(17)	-	-	-	11	77
기타유형자산	3,382	288	(1)	(561)	2	-	-	675	3,785
건설중인자산	112,036	209,697	(16)	-	-	(91,816)	-	39,138	269,039
리스선박	275,034	452,650	(4,534)	(286,193)	-	-	-	79,238	516,195
리스컨테이너밴	14,331	6,677	-	(3,071)	-	-	-	3,490	21,427
리스건물	8,817	17	-	(2,073)	-	-	-	1,582	8,343
리스차량	254	192	(17)	(133)	-	-	-	60	356
합 계	4,943,503	768,212	(6,675)	(490,259)	310	-	(23,266)	1,072,396	6,264,221

(*) 당기 중 선박 1척이 매각예정자산으로 분류되었습니다. (**) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	국고보조금증감	계정대체	매각예정자산대체(*)	기타증감(환산)(**)	분기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	10	-	-	-	-	-	-	-	10
건물/구축물	6,926	-	-	(140)	-	-	-	610	7,396
선박	3,644,048	147,090	(950)	(162,861)	147	280,751	(20,963)	337,141	4,224,403
차량운반구	36	-	-	(11)	-	-	-	3	28
기타유형자산	3,624	46	-	(583)	-	-	-	297	3,384
건설중인자산	158,265	326,556	-	-	-	(280,751)	-	16,279	220,349
리스선박	21,472	273,197	-	(64,320)	-	-	-	11,868	242,217
리스컨테이너밴	8,434	638	-	(2,082)	-	-	-	682	7,672
리스건물	10,461	-	-	(1,847)	-	-	-	844	9,458
리스차량	224	92	(9)	(110)	-	-	-	19	216
합 계	3,853,500	747,619	(959)	(231,954)	147	-	(20,963)	367,743	4,715,133

(*) 전기 중 선박 1척이 매각예정자산으로 분류되었으며 전분기말 현재 처분완료되었습니다. (**) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

7. 종속기업, 관계기업 지분증권

보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원, 천 USD)
구 분	회사명	소재국가	지분율	사용재무제표일	주요영업활동	장부금액	미국 달러
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Pan Ocean(America) Inc.	미국	100%	2022-09-30	해운업 /곡물트레이딩	90,071	62,776
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)(*2)	싱가포르	100%	2022-09-30	해운업 /곡물트레이딩	93,394	65,092
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	100%	2022-09-30	해운업	21,522	15,000
Pan Ocean Japan Corporation	일본	100%	2022-09-30	해운업	9,977	6,954
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	100%	2022-09-30	해운업	785	547
(주)포스에스엠	대한민국	100%	2022-09-30	선박관리업	4,833	3,368
소 계						220,582	153,737
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	18%	2022-09-30	해운업	661	461
(주)부산크로스독	대한민국	20%	2022-09-30	창고보관업	1,135	791
Harim USA, Ltd.	미국	22%	2022-09-30	사육/가공/판매	21,162	14,749
스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사(*3)	대한민국	28%	2022-09-30	투자	15,555	10,841
소 계						38,513	26,842
합 계						259,095	180,579

(*1) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(*2) 당분기 중 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.에서 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.로 사명을 변경하였고, Pan Ocean(America) Inc.의 곡물트레이딩 사업을 양수하는 계약을 체결하였습니다.(*3) 회사는 당분기 중 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사의 지분 27.98%를 취득하여 관계기업 지분증권으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	회사명	소재국가	지분율	사용재무제표일	주요영업활동	장부금액	미국 달러
종속기업	Pan Ocean(America) Inc.	미국	100%	2021-12-31	곡물트레이딩	74,421	62,776
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	싱가포르	100%	2021-12-31	해운업	6,037	5,092
Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	100%	2021-12-31	해운업	17,783	15,000
Pan Ocean Japan Corporation	일본	100%	2021-12-31	해운업	8,243	6,954
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	100%	2021-12-31	해운업	649	547
주식회사 포스에스엠	대한민국	100%	2021-12-31	선박관리업	3,993	3,368
소 계						111,126	93,737
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	18%	2021-12-31	해운업	546	461
(주)부산크로스독	대한민국	20%	2021-12-31	창고보관업	938	791
Harim USA, Ltd.(*2)	미국	22%	2021-12-31	사육/가공/판매	17,485	14,749
소 계						18,969	16,001
합 계						130,095	109,738

(*1) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 중 Harim USA, Ltd.의 지분 22.36%를 취득하여 관계기업 지분증권으로 인식하였습니다.

8. 차입금 등

보고기간말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
비유동:
사채	128,914	121,130
장기차입금	159,762	84,465
선박차입금	1,520,223	1,369,597
소 계	1,808,899	1,575,192
유동:
유동성 사채	14,348	105,927
유동성 장기차입금	13,739	22,242
유동성 선박차입금	275,899	197,734
소 계	303,986	325,903
합 계	2,112,885	1,901,095

(*) 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다. 회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다.

9. 퇴직급여자산/부채

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여자산/부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,554	11,858
사외적립자산의 공정가치	(8,786)	(10,753)
합 계	3,768	1,105

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	11,858	12,061
당기근무원가	2,600	2,085
이자원가	247	210
급여지급액	(2,200)	(2,054)
기타	49	-
분기말	12,554	12,302

② 사외적립자산의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	10,753	13,117
이자수익	224	234
확정급여제도의 재측정요소	(123)	(125)
급여지급액	(2,068)	(1,787)
분기말	8,786	11,439

10. 충당부채(1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	회계정책변경효과(*)	전입액	기타증감(**)	분기말금액
---	---	---	---	---	---
비유동	22,994	-	6,106	(1,043)	28,057
유동	10,039	1,204	13,386	4,133	28,762
합 계	33,033	1,204	19,492	3,090	56,819

(*) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가의 범위 명확하에 따른 변경효과입니다. (**)기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	전입액	기타증감(*)	분기말금액
---	---	---	---	---
비유동	22,368	1,239	(1,093)	22,514
유동	4,562	4,991	305	9,858
합 계	26,930	6,230	(788)	32,372

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동(손해배상 등)충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
회생채권조사확정재판 등(*1)	17,834	17,834
손해배상(*2)	10,223	5,160
합 계	28,057	22,994

(*1) 당분기말 현재 회생채권조사확정재판 등 9 건(총신청금액 52,531 백만원)이 진행중에 있습니다.
(*2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 비유동 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.

(3) 유동(용역손실)충당부채회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 유동충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다.

11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 10,922 천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 12,220 천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
---	---	---	---	---
선박(*)	4,552,841	차입금(주석8)	1,796,122	차입금 담보 등
기타금융자산	12,354

(*) 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(110%~145%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당분기말 현재 최소담보약정에 따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당분기말 기준으로 행사일이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다.

(3) 선박투자 약정회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 15 척(총선가 2,153,233천 USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,960,660 천 USD 입니다. (4) 회사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.(5) 회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 155,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 및 (주)미즈호은행과 체결한 한도 70,000 천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용 가능한포괄약정으로서 현재 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 19,454 천 USD입니다. 또한회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.(6) 회생채권조사 확정재판 등회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,903백만원을 에스크로 계좌에 예치하고 있습니다.(7) 회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(8) 회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(9) 회사는 Shell Tankers사 등과 당분기말 현재 LNG선 12척의 장기대선 계약을 체결 중이며, 계약 수행선박 중 1척은 인도완료 되었으며, 11척은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다.(10) 회사는 2021년 12월 임시주총에서 공개매수 방식을 통한 Singapore Exchange (SGX) 상장폐지를 승인하였으며, 2022년 3월 21일부로 상장폐지가 완료되었습니다.12. 자본금보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	3,000,000,000주	3,000,000,000주
주당금액	1,000원	1,000원
발행주식수	534,569,512주	534,569,512주
자본금	534,570	534,570

13. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
유형자산처분이익	272	12
유형자산처분손실	(2,465)	(950)
매각예정자산 손상차손	(3,835)	(10,104)
무형자산처분이익	-	192
파생상품평가손익	(1,586)	2,460
파생상품거래손익	4,926	4,842
외화환산손익	(6,384)	(5,202)
외화거래손익	(3,488)	2,169
손해배상손실	(6,106)	(1,239)
기타	(340)	(1,074)
합 계	(19,006)	(8,894)

14. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
최상위지배기업	(주)하림지주	(주)하림지주
종속기업	Pan Ocean(America) Inc.PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)Pan Ocean(China) Co., Ltd.Pan Ocean Japan CorporationPan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.(주)포스에스엠	Pan Ocean(America) Inc.Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.Pan Ocean(China) Co., Ltd.Pan Ocean Japan CorporationPan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.(주)포스에스엠
관계기업/공동기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(주)부산크로스독Harim USA, Ltd.스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사(*)	코리아엘엔지트레이딩(주)(주)부산크로스독Harim USA, Ltd.(**)
기타 특수관계자	(주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자

(*) 당기 중 출자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.(**) 전기 중 유상증자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타	합계	매입	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	2,007	2,007
종속기업:
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	3,106	-	3,106
Pan Ocean Japan Corporation	803	-	803	2,315	-	2,315
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. (구, Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	30,834	-	30,834	1,431	-	1,431
Pan Ocean(America), Inc.	56,418	-	56,418	1,363	-	1,363
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	-	-	-	440	-	440
(주)포스에스엠	227	-	227	167,113	-	167,113
소 계	88,282	-	88,282	175,768	-	175,768
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	32,967	7	32,974	-	-	-
기타 특수관계자:
㈜에버미라클	-	-	-	-	4	4
㈜글라이드	-	-	-	-	1	1
㈜엔바이콘	-	-	-	-	2	2
㈜참트레이딩	-	-	-	-	15	15
㈜팜스코	-	-	-	-	96	96
㈜순우리한우	-	-	-	-	109	109
제일사료㈜	-	-	-	-	20	20
㈜선진팜	-	-	-	-	12	12
㈜하림	-	-	-	47	136	183
㈜하림산업				-	1	1
㈜주원산오리	-	-	-	-	12	12
소 계	-	-	-	47	408	455
합 계	121,249	7	121,256	175,815	2,415	178,230

② 전분기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타	합계	매입	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업:
(주)하림지주	-	-	-	-	1,512	1,512
종속기업:
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	2,448	-	2,448
Pan Ocean Japan Corporation	649	-	649	2,114	-	2,114
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	1,433	-	1,433	1,316	-	1,316
Pan Ocean(America), Inc.	39,299	625	39,924	346	-	346
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	-	-	-	373	-	373
(주)포스에스엠	185	-	185	145,350	-	145,350
소 계	41,566	625	42,191	151,947	-	151,947
관계기업/공동기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	15,399	-	15,399	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료(주)	-	-	-	-	24	24
(주)주원산오리	-	-	-	-	12	12
(주)선진팜	-	-	-	-	18	18
(주)글라이드	-	-	-	-	40	40
(주)에버미라클	-	-	-	-	4	4
(주)엔바이콘	-	-	-	-	1	1
(주)팜스코	-	-	-	-	93	93
(주)참트레이딩	-	-	-	-	12	12
(주)순우리한우	-	-	-	-	84	84
(주)하림	-	-	-	34	102	136
소 계	-	-	-	34	390	424
합 계	56,965	625	57,590	151,981	1,902	153,883

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원,천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	배당금 지급	현금출자
---	---	---	---
최상위 지배기업	㈜ 하림지주	\29,240	-
종속기업	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	-	$60,000
관계기업	스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사	-	\14,202

② 전분기

(단위: 백만원,천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	배당금지급	현금출자
최상위 지배기업	㈜하림지주	\14,620	-
관계기업	Harim USA, Ltd.	-	$28,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	711	711
종속기업:
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-
Pan Ocean Japan Corporation	-	-	-	168	-	168
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. (구, Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	6,117	-	6,117	-	5,073	5,073
Pan Ocean(America), Inc.	-	-	-	-	-	-
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	-	-	-	-	-	-
㈜포스에스엠	-	9,423	9,423	31,031	11	31,042
소 계	6,117	9,423	15,540	31,199	5,084	36,283
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	4,698	-	4,698	-	-	-
소 계	4,698	-	4,698	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료㈜	-	411	411	-	3	3
㈜선진팜	-	-	-	-	9	9
㈜순우리한우	-	-	-	-	6	6
㈜에버미라클	-	-	-	-	3	3
㈜하림산업	-	-	-	-	1	1
㈜하림	-	-	-	-	5	5
소 계	-	411	411	-	27	27
합 계	10,815	9,834	20,649	31,199	5,822	37,021

② 전기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	785	785
종속기업:
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	520	-	520
Pan Ocean Japan Corporation	-	-	-	168	4	172
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	-	135	135	232	-	232
Pan Ocean(America), Inc.	4,386	1,071	5,457	90	4,520	4,610
㈜포스에스엠	-	515	515	17,405	30	17,435
소 계	4,386	1,721	6,107	18,415	4,554	22,969
기타특수관계자:
제일사료㈜	-	411	411	-	-	-
㈜하림	-	-	-	-	1	1
합 계	4,386	2,132	6,518	18,415	5,340	23,755

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)
제공받는자	지급보증액	보증처
---	---	---
Pan Ocean(America), Inc.	121,000	한국수출입은행, Woori America Bank
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	25,000	Standard Chartered Bank Singapore

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)
제공받는자	보증액	보증처
---	---	---
Pan Ocean(America), Inc.	5,311	한국사료협회,농협사료 등
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	11,695	한국사료협회,농협사료 등

(7) 당분기말 현재 회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

15. 부문정보

(1) 영업부문회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

회사의 당분기와 전분기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타(*1)	주요 보고부문 합계	기타사업(*2)/미배분	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	3,774,624	314,622	205,189	158,630	4,453,065	252	4,453,317
영업이익	446,025	108,913	64,149	5,760	624,847	159	625,006
자산	5,820,514	206,452	851,626	133,372	7,011,964	1,354,040	8,366,004
부채	2,812,606	147,345	378,340	61,486	3,399,777	78,228	3,478,005
유형자산 취득액(*3)	618,714	20,963	9,279	118,700	767,656	556	768,212
감가상각비	423,626	27,569	37,085	1,789	490,069	-	490,069
무형자산상각비	179	32	19	-	230	-	230
대손상각비(환입)	1,872	125	140	-	2,137	-	2,137
매각예정자산 손상차손	3,835	-	-	-	3,835	-	3,835

(*1)	해운기타 부문은 LNG 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	기타사업 부문은 임대업 부문을 포함하고 있습니다.
(*3)	비현금 취득액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타(*1)	주요 보고부문 합계	기타사업/미배분	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	2,357,378	195,416	92,480	65,325	2,710,599	185	2,710,784
영업이익	314,590	44,142	(7,750)	2,498	353,480	185	353,665
자산	4,583,814	153,546	480,300	118,871	5,336,531	585,238	5,921,769
부채	2,184,428	136,212	141,581	65,947	2,528,168	54,934	2,583,102
유형자산 취득액	482,992	638	117,994	145,857	747,481	138	747,619
감가상각비	190,852	15,983	22,771	852	230,458	-	230,458
무형자산상각비	114	12	8	-	134	-	134
대손상각비(환입)	539	37	28	-	604	-	604
매각예정자산손상차손	-	-	10,104	-	10,104	-	10,104

(*1)	해운기타 부문은 LNG 수탁운항 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	비현금 취득액이 포함되어 있습니다.

부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채 무, 기타채무 및 차입금등으로 구성되어 있습니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다.

(2) 지역부문기타부문을 제외한 회사의 4가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전 세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다.

회사의 당분기와 전분기 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
지 역	당분기	전분기
---	---	---
아시아	2,252,772	1,229,651
오세아니아	798,860	628,168
유럽	49,328	46,407
북아메리카	625,202	330,019
남아메리카	622,176	422,857
아프리카	104,979	53,682
합 계	4,453,317	2,710,784

선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다.

(3) 주요 고객 부문회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 운항수익과 관련된 고객이며, 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기	관련보고부문
고객A	348,830	270,673	벌크영업부문
고객B	478,075	300,020	벌크영업부문

(*) 전기 혹은 당분기 10%초과하는 고객을 모두 포함하였습니다.(4) 당분기와 전분기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
운항수익	1,426,504	3,793,932	1,021,348	2,359,066
대선수익(*)	215,785	659,385	175,638	351,718
합 계	1,642,289	4,453,317	1,196,986	2,710,784

(*)	당분기 대선수익에는 사용권자산의 전대리스수익 138,753백만원(전분기 : 23,647백만원)이 포함되어 있습니다.

16. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산
용선	516,195	275,034
컨테이너밴	21,427	14,331
건물	8,343	8,817
차량	356	254
합계	546,321	298,436

당분기 중 증가된 사용권자산은 459,536백만원(전분기: 273,927백만원)입니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
리스부채
유동	295,866	201,660
비유동	243,539	93,375
합계	539,405	295,035

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
용선	286,193	64,320
컨테이너밴	3,071	2,082
건물	2,073	1,847
차량	133	110
합계	291,470	68,359
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,318	2,569
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,331,946	856,217
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	85	77

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,626,395백만원(전분기: 924,794백만원)입니다.17. 매각예정자산회사는 당분기말 현재 노후 선박 중 1척에 대한 매각을 진행중에 있으며, 금년 중 매각을 완료할 예정입니다.

(1) 매각예정자산당분기말 현재 매각예정자산으로 대체된 상기자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
매각예정자산:
선박	26,341
손상차손누계액	(4,342)
합 계	21,999

18. 배당금회사의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 534억원 (주당 100원)은 2022년 4월에 지급하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 2021년 2월 중장기 배당정책을 수립하고 3개년 배당가이드라인을 설정하여 전자공시시스템에 공시하고 홈페이지에 공개하였습니다.

중장기 배당정책	당사는 배당가능이익을 한도로 하여 당해 창출한 실적을 투자 재원 확보, 재무구조 건전성 유지 및 주주 환원에 합리적이고 균형있게 배분 후 현금 배당을 실시하겠습니다.
2021~2023 배당가이드라인	K-IFRS 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상손익 제외 기준)의 10~20%를 유지하겠습니다.

당사의 정관상 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제 13 조 (동등배당)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제 52 조 (이익배당)

ⓛ 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.

제 52 조의 2 (중간배당)

① 이 회사는 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주에게, 또는 제16조 제1항에 따라 년 1회의 결산기를 정한 경우는 영업년도 중 1 회에 한하여 이사회의 결의로 정한 일정한 날의 주주에 대하여, 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

ⓛ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 1 항의 시효완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

1,000

1,0001,000

554,523

549,30592,529

540,381

526,65990,928

1,037

1,028173

-

53,45726,728

-

--

-

9.728.9보통주

-

1.81.1-

-

---

-

---

-

--보통주

-

10050-

-

---

-

---

-

--

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제57기 3분기	제56기	제55기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

021.00.6

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주) 평균 배당수익률은 2021년, 2022년 2개년 배당 수익률을 단순평균법으로 산출

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2017년 01월 01일출자전환

보통주

3,937

1,000

12,500

2017년 04월 01일출자전환

보통주

85,803

1,000

12,500

2017년 10월 01일출자전환

보통주

55,238

1,000

12,500

2018년 01월 01일출자전환

보통주

2,132

1,000

12,500

2018년 04월 01일출자전환

보통주

5,470

1,000

12,500

2018년 07월 01일출자전환

보통주

3,287

1,000

12,500

2018년 10월 01일출자전환

보통주

20,506

1,000

12,500

2020년 10월 01일출자전환

보통주

305

1,000

12,500

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) |
| 주1) |
| 주1) |
| 주1) |
| 주1) |
| 주1) |
| 주1) |
| 주1) |

주1)	원 회생계획에 따른 출자전환(확정된 채권액의 67%에 대해 주식 재병합 비율인 10:1 을 적용하여 1주당 발행가액 금 10,000원으로 출자전환) 및 변경회생계획안에 따른 병합(병합비율 1.25:1)조건을 반영하여 발행가액 금 12,500원(액면가 금 1,000원)으로 발행됨

나. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

팬오션

회사채사모2020년 12월 04일

5,491

LIBOR(3M) + 1.00

-

2022년 12월 04일

미상환(주1)

-

팬오션

회사채사모2020년 12월 04일

5,491

LIBOR(3M) + 1.05

-

2023년 06월 04일

미상환(주1)

-

팬오션

회사채사모2020년 12월 04일

5,491

LIBOR(3M) + 1.10

-

2023년 12월 04일

미상환(주1)

-

팬오션

회사채(녹색채권)공모2021년 06월 25일

50,000

2.154

A-(긍정적)(한국신용평가),A-(긍정적)(한국기업평가)

2024년 06월 25일

미상환

NH투자증권

신영증권

팬오션

회사채사모2021년 06월 29일

56,495

LIBOR(3M) + 0.85

-

2024년 06월 28일

미상환(주2)

-

122,968----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,098.10원/USD를 적용하여 환산한 금액임
주2)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임

(1) 기업어음증권 미상환 잔액[연결기준] 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(1) 기업어음증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 단기사채 미상환 잔액[연결기준] 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(2) 단기사채 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 회사채 미상환 잔액[연결기준] 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

-

50,000

-

-

-

-

-

50,000

10,981

61,987

-

-

-

-

-

72,968

10,981

111,987

-

-

-

-

-

122,968

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(3) 회사채 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모		50,000		-	-	-	-	50,000
사모	10,981	61,987		-	-	-	-	72,968
합계	10,981	111,987		-	-	-	-	122,968

(4) 신종자본증권 미상환 잔액[연결기준] 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(4) 신종자본증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 :	2022년 9월 30일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액[연결기준] 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 :	)

팬오션 주식회사 제21회 무기명식 이권부 무보증사채

2021년 06월 25일2024년 06월 25일

50,000

2021년 06월 15일

한국투자증권

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2022년 09월 30일

(이행현황기준일 :	)

부채비율 1,500% 이하 유지 (별도재무제표 기준)이행지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 800% 이하 (별도재무제표 기준)이행하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 3배 미만 (별도재무제표 기준)이행최대주주 변경 금지이행이행 (제21회 2022년 9월 6일)

재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

주)	이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

공모사채(녹색채권)

제21회(주1)

2021년 06월 25일

시설자금(LNG급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치)

33,765

시설자금(LNG급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치)

33,765-

공모사채(녹색채권)

제21회(주1)

2021년 06월 25일

채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환)

16,235

채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환)

16,235

-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1)	제21회 공모사채 총 조달금액은 50,000백만원
주2)	2021.06.25. 발행된 제21회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 청정 운송에 관한 사업인 LNG 급유 선박 건조 투자 및 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환과 토양 및해양 생물 다양성 보전에 관한 사업인 평형수처리장치 설치 투자를 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환에 사용되었으며, 지급일정에 따라 LNG 급유 선박 건조(2022년 9월 이내 사용 완료 예정) 및 평형수처리장치 설치 투자(2024년 12월 이내 사용 완료 예정)에 사용되고 있음. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자채권(SRI)전용 세그먼트에 게시되어 있는 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바라며, ESG채권 사후보고서는 본 ESG 채권 상환 때까지 매년 1년 단위로 보고 예정임

나. 사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

2020년 변동금리사채(FRN) (Series A) (주1)

-

2020년 12월 04일

시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)

5,491

시설자금(유형자산 취득)

5,491

-

2020년 변동금리사채(FRN) (Series B) (주1)

-

2020년 12월 04일

시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)

5,491

운영자금(원재료 매입)

5,491

-

2020년 변동금리사채(FRN) (Series C) (주1)

-

2020년 12월 04일

시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)

5,491

운영자금(원재료 매입)

5,491

-

2021년 변동금리사채(FRN) (주2)

-

2021년 06월 29일

운영자금(선박 운항경비)

56,495

운영자금(선박 운항경비)

56,495

-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,098.10원/USD를 적용하여 환산한 금액임
주2)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률
제57기 3분기	매출채권 및 기타채권(주1)	422,128	39,424	9.34%
제56기	390,730	29,996	7.68%
제55기	244,835	28,504	11.64%

주1)	계정과목 내역은 대손충당금 설정대상인 매출채권, 일반미수금, 선급금 내역임

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제57기 3분기	제56기	제55기
매출채권 및 기타채권(주1)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	29,996	28,504	37,218
2. 순대손처리액 (①-②±③)	7,291	1,020	(7,108)
① 대손처리액(상각채권액)	(14)	(1,499)	(4,633)
① 상각채권 회수액	0	0	0
② 기타증감(주2)	7,305	2,519	(2,475)
3. 대손상각비 계상(환입)액	2,137	472	(1,606)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	39,424	29,996	28,504

주1)	매출채권, 일반미수금, 선급금에 설정된 대손충당금 내역임
주2)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

(3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방법1) 개별채권의 손상

매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 COVER 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

2) 매출채권 및 기타채권 집단의 연령분석매출채권 및 기타채권에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그 외 채권에 대해서는 집합적으로 손상차손을 인식합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정하였습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	만기일 미도래	3개월 미만	3개월~6개월	6개월 초과	합계
매출채권 및 기타채권	376,107	16,127	8,829	21,065	422,128
구성비율	89%	4%	2%	5%	100%

나. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 재고자산의 사업부문별 보유현황은 공시서류 작성기준일 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만이므로 사업부문별로 기재하지 않고 벌크부문으로 통합하여 기재하였습니다.

(단위 : 백만원, 회)

계정과목	제57기 3분기	제56기	제55기
재고자산(해운부문)	153,712	108,223	57,221
총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계 X 100]	1.80%	1.67%	1.23%
재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}]	44	48	36

(2) 재고자산의 실사내용재고자산은 재무상태표일 각 선박으로부터 실측된 잔량을 통보 받아 기록하고 있으며, 당해년도에는 COVID-19의 영향으로 재고자산 실사는 대체적 절차로 갈음하고 있습니다. 재고자산은 선상재고인 유류 등의 저장품으로서 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.

(기준일 : 2022년 9월 30일)	(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	기말잔액	비고
재고자산	153,712	153,712	153,712	-

다. 공정가치평가 절차요약

(1) 유형자산

한국채택국제회계기준 제1016호'유형자산' 문단29에 따르면 유형자산은 원가모형이나 재평가모형 중 회계정책으로 택일하여 유형자산 분류별로 동일하게 적용할 수 있습니다. 당사는 원가모형을 택하여 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 유형자산의 장부금액으로 기재하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1116호 리스의 도입에 따른 사용권자산 계상금액을 포함한 유형자산의 총 장부가는 62,896억원입니다.

(2) 금융상품당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1) 당분기말과 전기말 금융자산의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제57기 3분기		제56기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동
파생금융자산	46,047	46,047	2,026	2,026
당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,183	28,183	-	-
소계	74,230	74,230	2,026	2,026
유동:
파생금융자산	8,609	8,609	5,696	5,696
당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,815	14,815	28	28
소계	23,424	23,424	5,724	5,724
합계	97,654	97,654	7,750	7,750

2) 당분기말과 전기말 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제57기 3분기		제56기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
파생금융부채	-	-	4,314	4,314
유동:
파생금융부채	3,616	3,616	4,399	4,399
합계	3,616	3,616	8,713	8,713

주)금융부채중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였음

3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기와 전기의 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제57기 3분기

(단위 : 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	28,183	-	28,183
파생금융자산	-	46,047	-	46,047
소계	-	74,230	-	74,230
유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,787	28	-	14,815
파생금융자산	-	8,609	-	8,609
소계	14,787	8,637	-	23,424
합계	14,787	82,867	-	97,654
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	-	-	-
유동:
파생금융부채	-	3,616	-	3,616
합계	-	3,616	-	3,616

② 제56기

(단위 : 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
비유동:
파생금융자산	-	2,026	-	2,026
유동:
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	28	-	28
파생금융자산	-	5,696	-	5,696
소계	-	5,724	-	5,724
합계	-	7,750	-	7,750
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	4,314	-	4,314
유동:
파생금융부채	-	4,399	-	4,399
합계	-	8,713	-	8,713

4) 공정가치 평가 기준 정보

할인된 현금흐름 추정에 이용되는 이자율은 보고기간종료일 현재 Libor금리와 회사채 수익률에 적절한 스프레드를 가산하여 적용합니다.

제57기 3분기		제56기
평가기준	%	평가기준	%
Libor	3.14 ~ 4.23	Libor	0.10 ~ 0.31

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결기준

제57기 3분기(당기)

삼일회계법인

해당사항 없음

해당사항 없음

-

제56기(전기)

삼일회계법인

적정

해당사항 없음

운항 및 대선 수익인식

제55기(전전기)

삼일회계법인

적정

해당사항 없음

운항 및 대선 수익인식

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

(2) 연결재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서

검토대상 재무제표 본인은 별첨된 팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 연결재무제표는 2022년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2022년 및 2021년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 연결재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론 본인의 검토결과 상기 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항 본인은 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 11일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 윤 훈 수
2022년 11월 11일

(3) 별도기준

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제57기 3분기(당기)	삼일회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	-
제56기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	운항 및 대선 수익인식
제55기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	운항 및 대선 수익인식

(4) 재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서

검토대상 재무제표 본인은 별첨된 팬오션 주식회사의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 재무제표는 2022년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2022년 및 2021년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론 본인의 검토결과 상기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항 본인은 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 11일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 윤 훈 수
2022년 11월 11일

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원)

제57기 3분기(당기)

삼일회계법인

1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

680

6,400

408

2,300

제56기(전기)

삼일회계법인

1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등

670

6,400

670

6,101

제55기(전전기)

삼일회계법인

1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등

3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등

635

6,300

635

6,030

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

주) 감사계약내역의 보수와 시간은 연기준임

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

제57기 3분기(당기)

2022.05.24

세무고문

2022.04.01~2023.03.31

10

삼일회계법인

2022.05.24

세무자문

2022.05.24~2023.03.31

60

삼일회계법인

제56기(전기)

2021.04.16

세무고문

2021.04.01~2022.03.31

12.5

삼일회계법인

2021.04.16

세무용역

2021.04.16~2021.07.19

78

삼일회계법인

2021.04.16

세무자문

2021.04.16~2022.03.31

60

삼일회계법인

2020.01.23

세무고문

2020.01.01~2020.12.31

10

삼일회계법인

2020.04.27

세무자문

2020.04.27~2021.03.31

60

삼일회계법인

제55기(전전기)

2020.04.27

세무대리

2020.04.27~2021.01.14

-

삼일회계법인

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 02월 11일

감사위원회 : 위원 3명

회사 : 재무관리실장 외 3명

감사인 : 업무수행이사 외 1명

대면회의

독립성, 후속사건, 미수정 왜곡표시, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 진행 상황 등

22022년 05월 09일

감사위원회 : 위원 4명

회사 : 재무관리실장 외 2명

감사인 : 업무수행이사 외 1명

대면회의

1분기 검토 경과, 경영진 및 감사인의 책임, 부정위험에 대한 고려, 2022년 회계연도 감사계획, 핵심감사사항 등

32022년 08월 09일

감사위원회 : 위원 4명

회사 : 재무관리실장 외 3명

감사인 : 업무수행이사 외 1명

대면회의

반기 검토 경과, 경영진 및 감사인의 책임, 부정위험에 대한 고려, 핵심감사사항 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

사업연도	감사의 의견	지적사항
제57기 3분기	해당사항 없음	해당사항 없음
제56기	본 감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-
제55기	본 감사위원회의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-

나. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	의견내용	지적사항
제57기 3분기	삼일회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음
제56기	삼일회계법인	외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제55기	삼일회계법인	외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요2022년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김홍국, 안중호, 천세기), 사외이사 4인(홍순직, 정학수, 오광수, 장지영) 총 7인으로 구성되어 있습니다. 2022년 3월 29일 개최된 제56기 정기주주총회에서 홍순직, 장지영 후보자가 감사위원회 위원인 사외이사로 신규 선임되었으며, 오광수 후보자가 감사위원회 위원인 사외이사로 재선임 됐습니다. 이사회 내에는 내부거래위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다. 한국거래소 기업지배구조보고서 가이드라인에 따라 보수위원회는 전원 사외이사로 구성하는 것으로 정하였고, 해당 위원회의 역할에 따라 위원장을 선임하였습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.

위원회명	구성	위원장	소속 이사명	주요 역할
내부거래위원회	사외이사 4명, 사내이사 1명	정학수	오광수, 정학수, 홍순직, 장지영, 안중호	자율적인 공정거래 준수를 통해 회사 경영의 투명성을 제고
보수위원회	사외이사 4명	오광수	오광수, 정학수, 홍순직, 장지영	이사 보수 결정 과정의 객관성과 투명성을 확보
사외이사후보추천위원회	사외이사 4명	오광수	오광수, 정학수, 홍순직, 장지영	사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천
감사위원회	사외이사 4명	홍순직	오광수, 정학수, 홍순직, 장지영	재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사
ESG위원회	사외이사 4명	정학수	오광수, 정학수, 홍순직, 장지영	ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고

주) 2022년 3월 29일 홍순직, 장지영 사외이사 신규 선임, 오광수 사외이사 재선임
주) 2022년 5월 9일 ESG위원회 설치 및 위원회 운영규정 제정
주) 2022년 8월 9일 ESG위원회 위원장 선임

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	이사
김홍국 (출석률: 100%)	안중호 (출석률: 100%)	천세기 (출석률: 100%)	최승환 (출석률: 100%)	크리스토퍼 아난드다니엘 (출석률: 50%)	오광수 (출석률: 89%)	정학수 (출석률: 100%)	홍순직 (출석률: 86%)	장지영 (출석률: 100%)
1차	'22.1/18	① 2022년 사업계획(안) 승인의 건 ※보고사항 ① 곡물사업 구조 변경 추진 보고의 건	가결 -	찬성 -	찬성 -	찬성 -	찬성 -	불참 불참	찬성 -	찬성 -	해당사항 없음 (신규선임)	해당사항 없음 (신규선임)
2차	'22.2/11	① 제56기 정기주주총회 일시/장소 및 안건에 대한 승인의 건 ② 2021년도 재무제표 승인의 건 ③ 현금배당 승인의 건 ④ 제56기 영업보고서 승인의 건 ⑤ 정관 일부 변경 승인의 건 ⑥ 이사 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건 ⑦ 2022년 이사보수 한도 승인의 건 ⑧ 2022년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ⑨ 2022년 임원보수 책정 승인의 건 ⑩ 계열사 내부거래 승인의 건 ※보고사항 ① 감사위원회 의결 사항 보고의 건 ② 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ③ 준법통제기준 유효성평가결과 보고의 건 ④ 선박건조계약 변경 보고의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
3차	'22.3/29	① 대표이사 선임 승인의 건 ② 이사회 내 위원회 위원 선임 승인의 건 ③ 2022년 2분기 계열사간 내부거래 승인의 건 ④ 2022년 안전보건경영계획(안) 승인의 건 ※보고사항 ① 벌크 중고선 매입 보고의 건	가결 가결 가결 가결 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -	해당사항 없음 (임기만료)	해당사항 없음 (임기만료)	찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -
4차	'22.4/13	① 선박건조계약 체결 승인의 건 ※보고사항 ① 선박건조계약 체결 보고의 건 ② 이사회 내 위원회 위원장 선임 보고의 건	가결 -	찬성 -	찬성 -	찬성 -	찬성 -	찬성 -	찬성 -	찬성 -
5차	'22.5/9	① 이사회운영규정 개정 승인의 건 ② 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회 및 보수위원회 운영규정 개정 승인의 건 ③ ESG위원회 설치 및 위원회 운영규정 제정 승인의 건 ※보고사항 ① 2022년 1분기 재무제표 보고의 건	가결 가결 가결 -	찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 -
6차	'22.6/13	① 선박건조계약 체결 승인의 건 ② 2022년 3분기 계열사간 내부거래 승인의 건 ③ 싱가포르법인 채무보증 승인의 건 ④ 공정거래 자율준수프로그램 규정 제정 및 자율준수관리자 선임 승인의 건 ※보고사항 ① 벌크선 중고 매각 보고의 건	가결 가결 가결 가결 -	찬성 찬성 - 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 -	불참 불참 불참 불참 불참	찬성 찬성 찬성 찬성 -	불참 불참 불참 불참 불참	찬성 찬성 찬성 찬성 -
7차	'22.7/26	① 선박건조계약 체결 승인의 건 ② 타 법인 지분 취득 승인의 건 1 ③ 타 법인 지분 취득 승인의 건 2 ④ 이행보증 수수료 계약 체결 승인의 건	가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 반대 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성
8차	'22.8/9	① 선박건조계약 체결 승인의 건 ② 장기계약 체결 승인의 건 ※보고사항 ① 2022년 상반기 재무제표 보고의 건 ② ESG 위원장 선임 보고의 건	가결 가결 -	찬성 찬성 -	찬성 찬성 -	찬성 찬성 -	찬성 찬성 -	찬성 찬성 -	찬성 찬성 -	찬성 찬성 -
9차	'22.9/16	① 신조 174,000 CBM LNG 운송선 1척 선박금융 승인의 건 ② 신조 174,000 CBM LNG 운송선 5척 선박금융 승인의 건 ③ 2022년 4분기 계열사간 내부거래 승인의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성

다. 이사회 내의 위원회

(1) 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명	구성	위원장	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
내부거래위원회	사외이사 4명, 사내이사 1명	정학수	오광수, 정학수, 홍순직, 장지영, 안중호	하단 기재내용 참조	-
보수위원회	사외이사 4명	오광수	오광수, 정학수, 홍순직, 장지영	하단 기재내용 참조	-
ESG위원회	사외이사 4명	정학수	오광수, 정학수, 홍순직, 장지영	하단 기재내용 참조	-

주) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였음

□ 내부거래위원회

설치목적	계열회사 및 특수관계인과의 내부거래를 점검하고 감시하여 회사 경영의 투명성 제고
권한사항	- 공정거래법에서 규정하고 있는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위한 대규모내부거래에 대한 의결 - 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 하는 거래 중 상법에 따라 이사회 승인을 받아야 하는 거래의 사전 심의 등

□ 보수위원회

설치목적	이사 및 주요 임원들의 합리적 보수 체계 운용
권한사항	- 이사의 연간 보수 설정에 대한 사전 심의- 이사의 성과평가 및 성과보상에 대한 사전 심의 - 이사의 보수체계 및 지급 등에 관한 제안

□ ESG위원회

설치목적	ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고
권한사항	- ESG 경영 전반에 대한 중장기 전략수립 및 실행에 관한 사항 의결- ESG 활동 관련 규정 제정 및 개정 / 지속가능경영 보고서 발간 - 중대재해처벌법 관련 안전/보건에 관한 정책활동 검토 및 심의

(2) 이사회 내의 위원회 활동내역감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

□ 내부거래위원회

개최일자	의안내용	가결 여부	이사
최승환(출석률 : 100%)	오광수 (출석률 : 0% )	정학수 (출석률 : 100%)	홍순직 (출석률 : 0%)	장지영(출석률 : 100%)	안중호(출석률 : 100%)
'22.02.11	① 계열사간 내부거래 승인의 건	가결	찬성	불참	찬성	해당사항 없음 (신규선임)	해당사항 없음 (신규선임)	찬성
'22.06.13	① 싱가포르법인 채무보증 승인의 건	가결	해당사항 없음 (임기만료)	불참	찬성	불참	찬성	찬성

□ 보수위원회

개최일자	의안내용	가결 여부	이사
최승환(출석률 : 100%)	오광수 (출석률 : 50%)	정학수(출석률 : 100%)	홍순직 (출석률 : 100%)	장지영(출석률 : 100%)
'22.02.11	① 2022년 이사 보수 한도 승인의 건 ② 2022년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ③ 2022년 임원보수 책정 승인의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	불참불참 불참	찬성 찬성 찬성	해당사항 없음(신규선임)	해당사항 없음(신규선임)
'22.04.13	① 보수위원회 위원장 선임 승인의 건	가결	해당사항 없음(임기만료)	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 2022년 9월 30일 현재, 당사의 이사는 7명이며 이에 대한 각각의 추천인 및 선임 배경은 다음과 같습니다.

직명	성명	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사	김 홍 국	'15.07~'25.03	해당	3회	기업경영 전반에 대한 경험을 바탕으로 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위하여 선임	이사회 추천	경영전반 총괄 (대표이사)	해당없음	최대주주 임원
사내이사	안 중 호	'20.03~'23.03	미해당	-	해운분야의 오랜 축적된 경험을 바탕으로 한 해운경영전문가로서 영업확대 및 지속성장 경영을 수행할 것이라 판단하여 선임	이사회 추천	이사회 의장,경영전반 총괄 (대표이사)	해당없음	계열회사 임원
사내이사	천 세 기	'15.07~'25.03	해당	3회	다양한 분야의 업무경험을 바탕으로 회사의 윤리경영 기반 확립에 기여할 것이라 판단하여 선임	이사회 추천	윤리경영 총괄	해당없음	계열회사 임원
사외이사	정 학 수	'21.03~'24.03	미해당	-	농업/곡물 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원
사외이사	오 광 수	'19.03~'25.03	해당	1회	법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원
사외이사	홍 순 직	'22.03~'25.03	미해당	-	재무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원
사외이사	장 지 영	'22.03~'25.03	미해당	-	법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원

주) 2022년 3월 29일 홍순직, 장지영 사외이사 신규 선임

(2) 사외이사후보추천위원회회사는 주주총회에서 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 4명(오광수, 정학수, 홍순직, 장지영)으로, 관련법률 및 정관에 의거 최소 세명 이상의 이사들로 구성하고 있으며, 과반수 이상이 사외이사입니다. (상법 제542조의8)

설치목적	사외이사 후보 추천
권한사항	사외이사 후보 추천

□ 활동내역

개최일자	의안내용	가결 여부	이사
최승환(출석률 : 100%)	오광수 (출석률 : 50%)	정학수(출석률 : 100%)	안중호 (출석률 : 100%)	홍순직 (출석률 : 100%)	장지영 (출석률 : 100% )
'22.02.11	① 사외이사 후보 추천 승인의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	해당사항 없음(신규선임)	해당사항 없음(신규선임)
'22.04.13	① 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 승인의 건	가결	해당사항 없음(임기만료)	찬성	찬성	해당사항 없음 (사임)	찬성	찬성

주) 2022년 3월 29일 안중호 대표이사 위원 사임

마. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영기획팀	2	부장 1명(3년 9개월)차장 1명(9개월)	이사회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

바. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

7

4

3

-

-

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

주) 2022년 3월 29일 정기 주주총회에서 홍순직, 장지영 사외이사 신규 선임, 오광수 사외이사 재선임

사. 사외이사 교육실시 현황

2022년 01월 18일

경영기획팀

최승환, 오광수, 정학수

해당사항 없음

2022년 경영계획

2022년 02월 11일

내부회계관리팀

최승환, 오광수, 정학수

해당사항 없음

내부회계관리제도 운영 설명

2022년 03월 25일

경영기획팀

홍순직, 장지영

해당사항 없음

신임 사외이사 오리엔테이션

2022년 06월 13일

리서치센터

오광수, 정학수, 홍순직, 장지영

해당사항 없음

Dry Bulk 시황 설명

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원 현황

홍순직

예

- 1995 : 산업자원부 부이사관

- 2010 : 성균관대학교 겸임교수

- 2015 : 한국거래소 사외이사

- 2018 : 한국생산성본부 회장

- 2022 : 전주대학교 총장

예

회계ㆍ재무분야 학위보유자(2호 유형)

- 인천대 대학원 경영학 박사 (1994)

- 성균관대 겸임교수 (2000~2010, MBA,회계원리)

- 동국대 겸임교수 (2005 ~ 2010, 회계학)

- 전주대학교 교수 (2009~2010, 회계학)

장지영

예

- 2021 : 이화여대 법학전문박사

- 2019 : (현) 한국지방세학회 이사

- 2021 : (현) 아주대학교 공공정책대학원 겸임교수

(현) ㈜네오오토 사외이사

(현) 법무법인 소헌

-

-

-

정학수

예

- 1994 : 미국 TEXAS A&M대학교 농업경제학과 졸업

- 2008 : 농림수산식품부 제1차관

- 2018 : (현) 사단법인 동아시아농업협회 회장- 2020 : (현) 사조산업 주식회사 사외이사

-

-

-

오광수

예

- 1987 : 성균관대 법학과 졸업

- 2013 : 대구지방검찰청 검사장

- 2016 : 법무법인 인월 대표변호사- 2019 : (현) ㈜NICE홀딩스 사외이사

- 2020 : (현) 법무법인 대륙아주 대표변호사

-

-

-

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

나. 감사위원회 위원의 독립성

성 명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임 횟수
홍 순 직	회계/재무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-
장 지 영	세무/법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-
정 학 수	농업/곡물 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-
오 광 수	법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	해당	1회

다. 감사위원회 위원의 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등	비고
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항	-
- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)	-
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(홍순직 1인)	상법 제542조의11 제2항 상법 제415조의 2 제2항	상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계 및 재무전문가 여부 충족
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(홍순직 사외이사)	-
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항	-

라. 감사위원회 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명
최승환(출석률 : 100%)	정학수 (출석률 : 100%)	오광수(출석률 : 100%)	홍순직(출석률 : 100% )	장지영 (출석률 : 100% )
'22.2/11	① 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 ③ 2021년도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 ④ 감사보고서 제출의 건 ⑤ 내부감사조직 활동 보고의 건 ⑥ 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 건 ⑦ 주주총회 의안 및 서류 조사 확정의 건	- 가결 - 가결 - 가결 가결	- 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성	- 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성	- 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성	해당사항 없음 (신규선임)	해당사항 없음 (신규선임)
'22.5/9	① 2021년도 외부감사인 사후 평가 및 2022년도 감사자원 투입기준 보고의 건 ② 2022년도 1분기 재무제표 보고의 건 ③ 2022년도 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건	- - -	해당사항 없음 (임기 만료)	- - -	- - -	- - -	- - -
'22.8/9	① 2022년도 상반기 재무제표 보고의 건 ② 2022년도 상반기 내부회계관리제도 운영 현황 보고의 건 ③ 내부감사조직 활동 보고의 건	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -

마. 감사위원회 교육실시 현황

-삼일회계법인(온라인교육 8~12월)사외이사 4인 전원(홍순직, 오광수, 정학수, 장지영)-

내부회계관리제도

주요 회계 이슈

ESG 이해

감사위원회 역할 등

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

바. 감사위원회 지원조직 현황

내부회계관리팀2부장 1명(2년 9개월),과장 1명(1년 2개월)감사위원회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

사. 준법지원인 당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다.

구분		내용
1.준법지원인	성명	김영주
출생년월	1974.12
최종학력	이화여자대학교 법과대학원 석사
현직	팬오션(주) 법무보험실장
주요경력	- 2000 : 42회 사법고시 합격- 2002 : 32기 사법연수원 수료 이화여자대학교 법과대학원 졸업 - 2003~2009 : 법무법인 아람, 진흥기업(주) - 2010~ : 팬오션(주)
2. 이사회 결의일		2021년 8월 10일
3. 결격요건		해당사항 없음
4. 준법지원인 등의 주요 활동 내역		회사 준법통제기준 및 시행규칙에 따라 연 1회 자율 준법 점검 시행 계획 중 - 시기: ‘22년 11~12월 예정 - 주요점검내용: 업무상 적용되는 국내외 법규 기준 준수여부 점검 예정

주) 2022년 9월 30일 기준임준법지원인 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

윤리경영팀

2

부장 1명(7년 3개월),

차장 1명(2년 9개월)

준법통제 관련 자율준법점검 업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일

(기준일 :	)

배제미도입도입

X

X

제56기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

당사는 제56기 정기주주총회에서 전자투표제도 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 2022년 3월 7일부터 28일까지 인터넷 및 모바일 전자투표시스템을 통해 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다. 그 행사요건에 관한 구체적인 내용은 2022년 2월 25일 공시한 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다. 또한, 당사는 의결권대리행사권유제도를 제56기 정기주주총회에서 실시하였습니다. 그 위임방법은 직접 교부, 우편 또는 모사전송 등이 있으며, 전자위임장제도도 함께 실시하였습니다.

나. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

의결권 있는 주식(보통주)

534,569,512

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

의결권 있는 주식(보통주)

-

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

의결권 있는 주식(보통주)

-

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

의결권 있는 주식(보통주)

-

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

의결권 있는 주식(보통주)

-

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

의결권 있는 주식(보통주)

534,569,512

-

의결권 없는 주식(우선주)

-

-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용	제 11 조 (신주인수권)ⓛ 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회에서 정한다.② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 장기경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 신주를 공모하거나 공모를 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 공익채권, 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 10. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 및 제2항 제1호, 제4호 내지 제9호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하되, 이사회의 결의로 결산기를 달리 정한 경우 결산기 말일 최종의 주주명부 기재를 기준으로 함
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	한국예탁결제원(T:02-3774-3000): 서울시 영등포구 여의나루4길 23
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문	한국경제신문

라. 주주총회 의사록 요약당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다.

주총일자	안건	결의 내용
제54기정기주주총회(2020.03.30)	제1호 의안 : 제54기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 안중호 1명) 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인
제55기정기주주총회(2021.03.30)	제1호 의안 : 제55기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사위원회 위원인 사외이사 선임의 건(정학수) 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인
제55기 임시주주총회 (2021.12.20)	제1호 의안 : 공개매수 방식을 통한 싱가포르 증권거래소 상장폐지 승인의 건	▶ 원안대로 승인
제56기정기주주총회(2022.03.29)	제1호 의안 : 제56기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ·제3-1호 의안 : 사내이사 김홍국 선임의 건 ·제3-2호 의안 : 사내이사 천세기 선임의 건 ·제3-3호 의안 : 사외이사 홍순직 선임의 건 ·제3-4호 의안 : 사외이사 오광수 선임의 건 ·제3-5호 의안 : 사외이사 장지영 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 ·제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 홍순직 선임의 건 ·제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 오광수 선임의 건 ·제4-3호 의안 : 감사위원회 위원 장지영 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)하림지주

최대주주

보통주

292,400,000

54.70

292,533,115

54.72

-

김재관

계열사임원

보통주

30,000

0.01

0

0.00

-

김기만

계열사임원

보통주

75,008

0.01

75,008

0.01

-

정진효

계열사임원

보통주

30,000

0.01

30,000

0.01

-

이정구

계열사임원

보통주

2,000

0.00

0

0.00

-

남인숙

친인척

보통주

3,030

0.00

3,030

0.00

-

이범권

계열사임원

보통주

64,541

0.01

64,541

0.01

-

문경필

계열사임원

보통주

27,712

0.01

27,712

0.01

-

권지은

계열사임원

보통주

5,749

0.00

5,749

0.00

-

김용길

계열사임원

보통주

1,288

0.00

1,288

0.00

-

안중호

발행회사임원

보통주

8,120

0.00

8,120

0.00

-

천세기

발행회사임원

보통주

2,355

0.00

2,355

0.00

-

박점수

계열사임원

보통주

15,150

0.00

15,150

0.00

-

보통주

292,666,553

54.75

292,766,06854.76-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주의 기본정보

(주)하림지주

25,566

김홍국

21.10

-

-

김홍국

21.10

-

-

-

-

-

-

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 최대주주 주요 현황

주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2011년 1월 1일 물적분할 방식에 의해 축산용 배합사료제조 및 판매부문을 분할신설회사인 제일사료 주식회사로 포괄이전하였습니다. 2011년 1월 1일자로 제일사료 주식회사에서 제일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였고 2012년 12월 26일을 기준일로 (주)농수산홀딩스를 흡수합병 하였습니다. 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, (주)하림홀딩스와의 합병을 통해 2018년 7월 1일부로 주식회사 하림지주로 사명을 변경하였습니다.

다. 최대주주의 임원 현황

(기준일 : 2022년 9월 30일)

직위	성명	비고
대표이사	김홍국	-
사내이사	이학림	-
사내이사	문경민	-
사외이사	권점주	-
사외이사	정선태	-
사외이사	윤승용	-
사외이사	전종순	-

라. 최대주주의 사업현황(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득/소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배,경영지도,정리,육성하는 지주사업

(2) 자회사 등(손자회사, 증손회사 포함)에 대한 자금 및 업무지원 사업

(3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업

(4) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발/판매 및 설비,전산시스템의 공동 활용 등을 위한 사무지원 사업

(5) 자회사 등의 전산시스템 개발 및 설비제공 이와 관련된 컨설팅업

(6) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

(7) 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업

(8) 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 등의 광고사업

(9) 브랜드 및 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업

(10) 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업

(11) 회사가 보유하고 있는 지식,정보 등의 운영, 무형자산의 판매 및 용역사업

(12) 부동산개발,기획,조사,컨설팅용역 등의 부동산업 및 부동산 임대업

(13) 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출사업

(14) 각종 상품의 매매

(15) 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업

(16) 기술연구 및 용역수탁업

(17) 교육서비스업

(18) 해외자원개발사업

(19) 위 각항에 부대되는 일체의 사업마. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2016.03.30	김홍국	8.27	-	-	김홍국	8.27
2016.11.10	민동기	-	-	-	김홍국	8.27
2016.12.13	민동기	-	-	-	김홍국	41.78
2017.06.23	민동기	-	-	-	김홍국	29.74
2018.07.02	김홍국	22.64	-	-	김홍국	22.64
2020.05.04	김홍국	22.95	-	-	김홍국	22.95
2022.03.01	김홍국	21.10			김홍국	21.10

주) 2016.12.13 제일홀딩스 자기주식 소각에 따른 지분율 변동
주) 2017.06.23 제일홀딩스 기업공개(IPO)에 따른 공모주식 20,381,000주 참여로 인한 지분율 감소
주) 2018.07.02 합병(존속법인: 제일홀딩스, 소멸법인: 하림홀딩스)에 따른 자기주식수 증가로 지분율 변동
주) 2020.05.04 자기주식 1,242,378주 소각에 따른 지분율 증가
주) 2022.03.01 엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환으로 인한 발행주식 총수 증가(92,341,820주 → 112,005,621주)에 따른 지분율 감소

바. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)하림지주

11,578,948

7,325,387

4,253,561

10,808,700

744,589

588,109

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 연결 재무제표 기준

사. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 공시서류 제출일(2022년 11월 11일) 기준 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 내용

(단위 : 주)

계약체결(변경)일	계약 상대방	계약의 종류	주식등의 수	비고
2022.08.23	국민은행	주식담보설정	65,700,000	담보차입
2022.08.23	하이투자증권	주식담보설정	7,473,842	담보차입
2022.09.08	한국증권금융	주식담보설정	56,000,000	담보차입
2020.09.17	케이비동인센트럴(유)	주식담보설정	12,000,000	담보차입
2021.02.19	케이비하림제일차(유)	주식담보설정	14,000,000	담보차입
2021.10.28	우리에이치알제일차(주)	주식담보설정	18,263,681	담보차입
2021.10.28	국민은행	주식담보설정	10,800,000	질권설정
2022.08.24	한국투자증권	주식담보설정	4,395,605	담보차입
2022.07.08	에이원자산운용 등	교환사채발행계약	16,038,951	발행전자등록총액: 112,000 백만원 교환가격: 6,983원교환사채 주요내용은 (주)하림지주의 2022년 7월 6일자 주요사항보고서 참조
합 계			204,672,079

3. 최대주주 변동내역 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.

4. 주식의 분포 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)하림지주

292,533,115

54.72

국민연금공단

37,091,8976.94107,7730.02

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

주)	5% 이상 주주의 소유주식수 및 지분율은 2022년 9월말 주주명부를 기준으로 작성하였음

소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

218,100

218,117

100.00

205,697,185

534,569,512

38.49

-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

주)	상기 현황은 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부 폐쇄일(2022년 9월 30일) 기준 주주명부로 작성하였음

5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

보통주		2022년 04월	2022년 05월	2022년 06월	2022년 07월	2022년 08월	2022년 09월
주가	월최고 주가	6,770	8,090	7,620	5,820	5,900	5,480
월최저 주가	6,330	6,780	5,830	5,170	5,130	4,500
월평균 주가	6,560	7,580	6,672	5,503	5,511	5,100
거래량	최고 일거래량	4,364,869	24,592,099	10,291,200	3,760,443	5,118,950	9,272,099
최저 일거래량	1,357,451	1,673,552	1,674,171	1,059,310	1,078,097	2,035,140
월평균 거래량	2,529,356	6,270,010	3,543,035	2,293,447	2,541,898	3,899,675

주)	종가 기준

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김홍국

남1957년 06월

회장

사내이사상근

대표이사

1998년 호원대학교 경영학과 졸업

2000년 전북대학교 경영대학원 졸업

2001년~ 하림그룹 회장

2018년~ 하림지주 대표이사2015년~ 대표이사

00

최대주주 임원

2015.07.20~

2025.03.28

안중호

남1962년 01월

사장

사내이사상근

대표이사/이사회 의장/내부거래위원회

1988년 부산대학교 영어영문학과 졸업2008년 고려대학교 Global MBA 졸업2015년 제2영업부문장2019년 영업부문장

2020년~ 대표이사

8,1200

계열회사 임원

1989.01.01~

2023.03.29

천세기

남1969년 09월

전무이사

사내이사상근

윤리경영실장

1995년 원광대학교 무역학과 졸업

2019년~ 하림지주 경영지원팀장2015년~ 윤리경영실장

2,3550

계열회사 임원

2015.07.20~

2025.03.28

정학수

남1954년 12월

이사

사외이사비상근

사외이사

(감사위원회/

보수위원회/

사외이사후보추천위원회/ESG위원회/내부거래위원회)

1977년 고려대학교 법과대학 행정학과 졸업1994년 TEXAS A&M대학교 대학원 농업경제학 석사

2015~2018년 사단법인 동아시아농업협회 부회장2018~2020년 한국농식품유통공사 사외이사2018년~ 사단법인 동아시아농업협회 회장

2020년~ 사조산업 주식회사 사외이사

2021년~ 사외이사

00

계열회사 임원

2021.03.30~

2024.03.29

오광수

남1960년 11월

이사

사외이사비상근

사외이사

(감사위원회/

보수위원회/

사외이사후보추천위원회/ESG위원회/내부거래위원회)

1987년 성균관대학교 법학과 졸업

2009년 성균관대학교 법학대학원 법학박사

2018년 법무법인 인월 대표변호사

2019년~ 사외이사

2019년~ ㈜NICE홀딩스 사외이사

2020년~ 법무법인 대륙아주 대표변호사

00

계열회사 임원

2019.03.27~

2025.03.28

홍순직

남1946년 10월

이사

사외이사비상근

사외이사

(감사위원회/

보수위원회/

사외이사후보추천위원회/ESG위원회/내부거래위원회)

1971년 동국대학교 경영학 졸업1985년 동국대학교 대학원 경영학 석사1994년 인천대학교 대학원 경영학 박사2014~2018 한국생산성본부 회장2021~2022 전주대학교 총장

00

계열회사 임원

2022.03.29~

2025.03.28

장지영

여1979년 06월

이사

사외이사비상근

사외이사

(감사위원회/

보수위원회/

사외이사후보추천위원회/ESG위원회/내부거래위원회)

2003년 이화여자대학교 법학과 졸업2014년 이화여자대학교 법학전문대학교 졸업2021년 이화여자대학교 JSD(전문박사과정) 졸업2014~2021 삼정회계법인

2021~2022 법무법인 소헌2021~ ㈜네오오토 사외이사2021~ 아주대학교 공공정책대학원 겸임교수2022~ 법무법인 우성

00

계열회사 임원

2022.03.29~

2025.03.28

나병철

남1966년 07월

전무

미등기상근

케이프영업본부장

1991년 숭실대학교 경제학과 졸업

2015년 벌크영업1본부장

2022년 ~ 케이프영업본부장

5,0000

해당없음

1991.12.11~

-

김동균

남1966년 01월

상무

미등기상근

벌크영업2본부장

/겸) 안전경영실장

1991년 성균관대학교 동양철학과 졸업

2013년 경영지원실장

2017년~ 벌크영업2본부장2021년~ 겸) 안전경영실장

1,5000

해당없음

1992.09.15~

-

방상두

남1966년 04월

상무

미등기상근

컨테이너선영업본부장

1992년 충남대학교 경영학과 졸업

2012년 컨테이너선CIC 한국지사장

2013년~ 컨테이너선영업본부장

00

해당없음

1991.12.11~

-

정도식

남1972년 11월

상무

미등기상근

싱가폴법인장

1998년 중앙대학교 수학과 졸업

2013년 경영기획실장

2022년~ 싱가폴법인장

00

해당없음

1997.12.06~

-

김은진

남1964년 11월

상무

미등기상근

정보시스템실장

1987년 전남대학교 전산통계학과 졸업

2012년 ㈜포스텍 서울ICT 팀장

2014년~ 정보시스템실장

3,1000

해당없음

2014.04.01~

-

최성호

남1966년 12월

상무보

미등기상근

특수선영업본부장

1992년 서강대학교 정치외교학과 졸업

1999년 서강대학교 대학원 정치학 석사

2015년 중국법인장

2020년~ 특수선영업본부장

00

해당없음

1992.09.15~

-

양찬현

남1969년 11월

상무보

미등기상근

벌크영업1본부장

1995년 서강대학교 사회학과 졸업

2018년 경영지원실장

2019년 미국법인장

2022년~ 벌크영업1본부장

00

해당없음

1996.12.02~

-

김영석

남1972년 07월

상무보

미등기상근

경영기획실장

1997년 서강대학교 국어국문학과 졸업

2018년 대형선영업1본부장

2020년 케이프영업본부장

2022년~ 경영기획실장

00

해당없음

1996.12.02~

-

정상진

남1971년 11월

상무보

미등기상근

파나막스영업본부장

1998년 경희대학교 영어영문학과 졸업

2018년 대형선영업2본부 케이프팀장

2020년~ 파나막스영업본부장

00

해당없음

1997.12.06~

-

성제용

남1969년 03월

상무보

미등기상근

LNG사업실장

1996년 고려대학교 지리교육학과

2013년 탱커영업팀장

2020년 LNG & 케미컬팀장

2021년~ LNG사업실장

00

해당없음

1995.12.01~

-

윤석홍

남1966년 10월

상무보

미등기상근

영업지원실장

1989년 서울대학교 철학과 졸업

2013년 영업지원실 리서치센터장

2020년~ 영업지원실장

00

해당없음

1990.01.01~

-

김영주

여1974년 12월

상무보

미등기상근

법무보험실장

1998년 이화여자대학교 법학과 졸업

2012년 법무1팀장

2020년~ 법무보험실장

2,0000

해당없음

2012.02.01~

-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 등기임원의 겸직 현황

성명	법인명	직위
김홍국	(주)선진	사내이사
(주)엔에스쇼핑	사내이사
(주)팜스코	대표이사
(주)하림	대표이사
(주)하림지주	대표이사
제일사료(주)	사내이사
Allen Harim Foods. LLC	이사
Harim Millsboro. LLC	이사
천세기	(주)에코캐피탈	사내이사
(주)하림산업	감사
제일사료(주)	감사
Allen Harim Foods. LLC	이사
Harim Millsboro. LLC	이사
Harim USA, LTD.	감사
정학수	사조산업㈜	사외이사
오광수	㈜NICE홀딩스	사외이사
장지영	㈜네오오토	사외이사

주) 2022년 9월 30일 기준임

다. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

육상

남

263

0

7

0

270

13.0

15,515

59

----

육상

여

86

0

14

0

100

11.3

4,094

44

-

해상

남

478

0

303

0

781

7.1

56,634

71

-

해상

여

15

0

0

0

15

2.0

598

43

-842032401,1668.876,84166-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

주)	직원수 : 2022년 9월 30일 현재 재직 인원 수 (외국인선원 제외)
주)	연간급여총액 : 소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액
주)	1인 평균 급여액 : 연간급여 총액 / 평균인원

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

121,150102-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주)	소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액 (해외법인 재직1인 미포함)

주)	1인평균 급여액 : 연간급여 총액 / 평균인원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

등기이사

3

-

-

사외이사

-

-

-

감사위원회 위원

4

-

-

계

7

3,000

-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 766495-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

주) 보수총액은 당해 사업연도에 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원의 지급분을 포함한 금액

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

3

540

180

-

-

10

10

3/29부 임기만료 사외이사 보수 지급분 포함

4

114

32

-

-

-

-

-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주)	보수총액은 당해 사업연도에 퇴임한 등기이사 ·사외이사 ·감사위원회 위원의 지급분을 포함한 금액

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등>

해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

하림58287

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

-66111,12673,23636,220220,58215623,25034,2021,02958,481-------11112134,376107,43837,249279,063

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 이사회 규정에 의거하여 건별 타인에 대한 채무보증 및 담보제공 금액이 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 결의 후 집행하고 있으며, 기준 미달 건에 대해서는 대표이사에 위임하고 있습니다.

가. 채무보증 내역당사는 해외법인의 자금조달 및 영업활동 지원, 선박금융을 위해 채무보증을 하고 있으며, 2022년 9월 30일 현재 채무보증 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 1USD)

채무자	채권자	통화	채무보증금액				채무금액	보증기간	비고
기초	증가	감소	기말
POS Maritime FC S.A. (주1)	한국수출입은행	USD	1,982,500.00	0.00	1,486,875.00	495,625.00	495,625.00	2017년 12월 ~ 2022년 12월	선박금융
POS Maritime GC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	7,316,666.66	0.00	499,999.91	6,816,666.75	6,816,666.75	2018년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융
POS Maritime HC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	7,316,666.65	0.00	499,999.91	6,816,666.74	6,816,666.74	2018년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융
POS Maritime IC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	7,316,666.65	0.00	499,999.91	6,816,666.74	6,816,666.74	2018년 4월 ~ 2025년 3월	선박금융
Pan Ocean (America), Inc. (주2)	Standard Chartered	USD	25,000,000.00	0.00	25,000,000.00	0.00	0.00	2021년 8월 ~ 2022년 8월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc. (주3)	한국수출입은행	USD	65,000,000.00	0.00	0.00	65,000,000.00	0.00	2022년 9월 ~ 2023년 9월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc.	한국수출입은행	USD	35,000,000.00	0.00	0.00	35,000,000.00	35,000,000.00	2020년 9월 ~ 2023년 9월	-
Pan Ocean (America), Inc. (주4)	Woori America Bank	USD	21,000,000.00	0.00	0.00	21,000,000.00	0.00	2021년 12월 ~ 2022년 12월	한도대출
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd (주5)	Standard Chartered	USD	0.00	25,000,000.00	0.00	25,000,000.00	0.00	2022년 9월 ~ 2023년 9월	한도대출
합계			169,932,499.96	25,000,000.00	27,986,874.73	166,945,625.23	55,945,625.23	-	-

주1)	당사가 차입금으로 인식한 선박금융에 대한 채무보증
주2)	한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당분기말 채무금액은 없음
주3)	한도대출(총 한도: USD 65,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당분기말 채무금액은 없음
주4)	한도대출(총 한도: USD 21,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당분기말 채무금액은 없음
주5)	한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당분기말 채무금액은 없음

나. 이행보증 내역당사는 해외법인의 영업활동 지원을 위해 이행보증을 하고 있으며, 2022년 9월 30일 현재 이행보증 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천USD)

제공 받는 자	계약 상대방	통화	건수	이행보증금액(천USD)	비고
Pan Ocean (America), Inc.	한국사료협회, 농협사료 등	USD	2	5,311	미국법인을 위해 제공된 계약이행보증 및 입찰이행보증
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.	한국사료협회, 농협사료 등	USD	5	11,695	싱가포르법인을 위해 제공된 계약이행보증 및 입찰이행보증

2. 대주주등과의 자산양수도 등

해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래당사와 대주주와의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래는 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항 중 보고서 제출일 (2022년 11월 11일)까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 회생채권조사 확정재판 등당사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 당사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.

한편, 당사는 당분기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,903백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 등

화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 10,947 천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 12,220천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다.

다. 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
선박	4,552,841	차입금	1,796,122	차입금 담보 등
기타금융자산	12,354

라. 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

제공하는자	지급보증액		지급보증처
통화	금액
신한은행	USD	15,000	한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전 등
한국산업은행	USD	50,568
SC제일은행	USD	11,486
하나은행	USD	3,555
미즈호은행	USD	7,968
BNP Paribas 은행	USD	4,827
서울보증보험(외화)	USD	23,819
서울보증보험(원화)	KRW	19,796
해양진흥공사	KRW	11,285

마. 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD)

채무자	채권자	통화	채무보증금액				채무금액	보증기간	비고
기초	증가	감소	기말
POS Maritime FC S.A. (주1)	한국수출입은행	USD	1,982,500.00	0.00	1,486,875.00	495,625.00	495,625.00	2017년 12월 ~ 2022년 12월	선박금융
POS Maritime GC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	7,316,666.66	0.00	499,999.91	6,816,666.75	6,816,666.75	2018년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융
POS Maritime HC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	7,316,666.65	0.00	499,999.91	6,816,666.74	6,816,666.74	2018년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융
POS Maritime IC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	7,316,666.65	0.00	499,999.91	6,816,666.74	6,816,666.74	2018년 4월 ~ 2025년 3월	선박금융
Pan Ocean (America), Inc. (주2)	Standard Chartered	USD	25,000,000.00	0.00	25,000,000.00	0.00	0.00	2021년 8월 ~ 2022년 8월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc. (주3)	한국수출입은행	USD	65,000,000.00	0.00	0.00	65,000,000.00	0.00	2022년 9월 ~ 2023년 9월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc.	한국수출입은행	USD	35,000,000.00	0.00	0.00	35,000,000.00	35,000,000.00	2020년 9월 ~ 2023년 9월	-
Pan Ocean (America), Inc.(주4)	Woori America Bank	USD	21,000,000.00	0.00	0.00	21,000,000.00	0.00	2021년 12월 ~ 2022년 12월	한도대출
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd (주5)	Standard Chartered	USD	0.00	25,000,000.00	0.00	25,000,000.00	0.00	2022년 9월 ~ 2023년 9월	한도대출
합계		USD	169,932,499.96	25,000,000.00	27,986,874.73	166,945,625.23	55,945,625.23	-	-

주1)	당사가 차입금으로 인식한 선박금융에 대한 채무보증
주2)	한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당분기말 채무금액은 없음
주3)	한도대출(총 한도: USD 65,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당분기말 채무금액은 없음
주4)	한도대출(총 한도: USD 21,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당분기말 채무금액은 없음.
주5)	한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당분기말 채무금액은 없음.

바. 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

제공받는자	보증액		보증처
통화	금액
Pan Ocean(America), Inc	USD	5,311	한국사료협회,농협사료 등
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.	USD	11,695	한국사료협회,농협사료 등

사. 당사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된의무조항의 이행과 관련하여 수표1매(1억원) 및 어음1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 9월 30일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	2	150	수표 및 어음
기타(개인)	-	-	-

아. 그 밖의 우발채무 등(1) 당사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 266,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행 금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 및 ㈜미즈호은행과 체결한 한도 70,000천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용 가능한 포괄약정으로서 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 19,454천 USD입니다. 또한 당사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다..

(2) 당사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(3) 당사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.

(4) 당사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 15척(총선가 2,153,233천USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,960,660천 USD 입니다.

(5) 당사는 (주)하림지주로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

장래매출채권 유동화 현황

	(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
쓰리피오제일차유한회사	운임채권 및 예금반환채권	ABL	2016.11.01.	69,278	-
오션드림제일차유한회사	예금반환채권	ABCP	2018.07.30.	40,000	-

주) 쓰리피오제일차유한회사 발행금액 환산환율: 발행일 기준 매매기준율 적용

장래매출채권 유동화채무 비중

	(단위 : 백만원)

	당기말		전기말		증감
금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
---	---	---	---	---	---
유동화채무	-	-	7,500	-	(7,500)
총차입금	2,163,103	-	1,942,588	0.39%	220,515
매출액	4,999,598	-	4,616,107	0.16%	383,491
매출채권	239,110	-	249,207	3.01%	(10,097)

3. 제재 등과 관련된 사항

(단위 : 원)

순번	일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령
1	2022.4.19	공정거래위원회	회사	시정명령, 과징금	313,000,000	해상운임 담합	(구)공정거래법 제19조 제1항 제1호
2	2022. 6. 9. (보도자료)	공정거래위원회	회사	시정명령, 과징금	2,537,000,000	해상운임 담합	(구)공정거래법 제19조 제1항 제1호
3	2022. 6. 9. (보도자료)	공정거래위원회	회사	시정명령	-	해상운임 담합	(구)공정거래법 제19조 제1항 제1호

주)	위 1번 제재의 일자는 행정처분일(의결서 및 과징금 납입고지서 수령일)이고, 2번 및 3번 제재는 아직 행정처분이 내려지지는 않은 상태이므로 보도자료 배포일자를 기재하였음
주)	당사는 상기 처분에 대한 행정 소송 제기 여부 검토 중이며, 재발방지를 위하여 공동행위에 대한 관계당국(해양수산부) 신고 충실도를 향상할 예정임

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원)

주식회사 포스에스엠

2015-10-16

부산광역시 중구 중앙대로 102

선박관리업46,981의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음

Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.(구. Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd)(*)

2005-04-29

20 Anson Road #12-02 Twenty Anson Singapore 079912

해운/무역3,647의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당(자산총액 750억원 이상)

Pan Ocean (China) Co., Ltd.

2005-09-14

Room 2004, West Bldg, Shanghai Zhong Rong Henguri international Plaza, NO.560 Zhongyang Road, Pudong District, Shanghai, China

해운25,322의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음

Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.

2006-08-07

2601, Huayin Plaza, 5 Donghai West Rd, Qingdao, China

물류7,946의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음

Wide Sea Logistics Co., Ltd.

2005-11-01

No. 376, Mohe road, Economy Technology Development Area, Qingdao, China

물류8,621의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음

Pan Ocean Japan Corporation

2007-10-15

4 Floor, Ikkei Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan

해운3,380의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음

Pan Logix Co., Ltd.

2007-11-16

4 Floor, Ikkei Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan

해운/물류4,303의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음

Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.

2011-08-11

6F Palazzo SIENA, 2-4-6, Higashi-shimbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan 105-0021

해운/물류5,477의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음

Pan Ocean (America) Inc.

1978-06-26

5th Floor, 55 Challenger BLVD. Ridgefield Park, NJ 07660, U.S.A.

해운/무역188,075의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당(자산총액 750억원 이상)

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.

2008-10-17

Av Doutor Chucri Zaidan 1550, Conj 1306 Andar 13, Vila Cordeiro, Sao Paulo, SP CEP.04583110

해운442의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당사항 없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주1)	POS Maritime GD S.A. 등은 특수목적활동을 수행하는 회사로 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였음
주2)	최근사업연도말 자산총액은 2021년말 별도 재무제표 기준임
주3)	(*) 2022년 중 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.에서 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.로 사명을 변경하였고, Pan Ocean(America) Inc.로부터 곡물트레이딩 사업을 양수하였음.또한 상반기에 이루어진 유상증자에 따라 반기말 기준으로 자산총액이 750억원을 초과하게 되어 주요종속회사로 구분하여 기재하였음

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

5

(주)하림지주

160111-0003931

(주)선진

134411-0046664

(주)팜스코

131111-0042950

(주)하림

214911-0034430

팬오션(주)

110111-0004286

82

(유)엑셀로이콰인알앤디센터

131114-0010696

(주)경우

110111-0633051

(주)글라이드

131111-0558519

(주)동림

214911-0025554

(주)디디에프엔비

110111-5416783

(주)맥시칸

170111-0041062

(주)선진브릿지랩

134411-0015685

(주)선진에프에스

134411-0028539

(주)선진팜

110111-6185072

(주)선진햄

134511-0029056

(주)세티

134411-0095710

(주)싱그린에프에스

214911-0017139

(주)애그리로보텍

285011-0161202

(주)에버미라클

210111-0035222

(주)에이치에스푸드

214911-0047946

(주)엔디

110111-3839226

(주)엔바이콘

131111-0446798

(주)엔에스쇼핑

110111-2262527

(주)엔에스홈쇼핑미디어센터

110111-3925546

(주)올품

131111-0037852

(주)제이에이치제이

214911-0062861

(주)참트레이딩 (주1)

110111-4292481

(주)청운농업회사법인

144111-0002834

(주)팜스코푸드

150111-0179461

(주)포스에스엠

180111-0995572

(주)하림산업

131111-0303477

(주)하림애니멀클리닉

214911-0033177

(주)하림유통

214911-0034464

(주)하림펫푸드

161211-0039074

(주)하림푸드

214911-0063489

(주)한강식품

111511-0019393

(주)한국바이오텍(구.한국인베스트먼트(주)) (*)

214911-0033739

농업회사법인(유)에이치비씨

214914-0020649

농업회사법인(유)하이포크스마트팜

174814-0000634

농업회사법인(주)늘푸른

214911-0042144

농업회사법인(주)봉산지피

204911-0012925

농업회사법인(주)비앤피

214911-0062704

농업회사법인(주)선진한마을

134411-0013093

농업회사법인(주)순우리(구.농업회사법인㈜순우리한우) (주1)

110111-2322058

농업회사법인(주)익산

214911-0044554

농업회사법인(주)제일팜스(구.농업회사법인피그앤그린(주) (주1)

160111-0291429

농업회사법인(주)주원산오리

160111-0135453

농업회사법인(주)팜스코바이오인티

134411-0058817

농업회사법인(주)팜엔코

134511-0242525

제일사료(주)

160111-0291544

지포레(주)

200111-0033632

한국썸벧(주)

214911-0051343

(주)에코캐피탈

110111-4338326

HARIM USA, LTD.

미국

ALLEN HARIM FOODS, LLC.

미국

HARIM MILLSBOLO, LLC

미국

Pan Ocean (America) Inc.

미국

SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION

필리핀

SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION

필리핀

SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION

필리핀

FILKOR REALTY CORPORATION

필리핀

Sunjin(Chengdu) Feed Co., Ltd

중국

Tieling Sunjin Co., Ltd

중국

Sunjin(Tieling) Livestock Farming Ltd

중국

Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd

중국

Sunjin(Qingdao) Livestock Farming,Ltd

중국

Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd

중국

Harim(Sushou) Feed Co.,Ltd

중국

Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd

중국

Pan Ocean (China) Co., Ltd.

중국

Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.

중국

Wide Sea Logistics Co., Ltd.

중국

Sunjin Myanmar Company Limited

미얀마

Sunjin Livestock Company Limited

미얀마

SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED

인도

Sunjin Vina Co.,Ltd

베트남

SINGGREEN VINA COMPANY LIMITED

베트남

PT.HARIM FARMSCO INDONESIA

인도네시아

PT.FARMSCO FEED INDONESIA

인도네시아

PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS

인도네시아

Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.

싱가포르

Pan Ocean Japan Corporation

일본

Pan Logix Co., Ltd.

일본

Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.

일본

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.

브라질

CSTX AGRICOLA PARTICIPACOES LTDA.

브라질

STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd.

홍콩

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

주)	(주)한국바이오텍은 2022년 1월, 농업회사법인㈜순우리는 2022년 3월, 농업회사법인㈜제일팜스는 2022년 6월에 상호 변경됨. 농업회사법인㈜봉화는 2022년 6월에 농업회사법인㈜제일팜스(구. 농업회사법인피그앤그린㈜)에 봉화 흡수합병되어 계열 제외됨. ㈜하림엠에스는 2022년 8월에 ㈜참트레이딩에 흡수합병됨

가. 회사가 속해있는 기업집단(1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : 하림 (2) 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한의 대상이 되는지 여부 : 해당 (2022년 5월 1일 지정)

당사가 속한 하림 기업집단은 그 성격에 있어서 크게 지주회사, 가금(닭, 오리)사업, 사료사업, 양돈/사료사업, 유통사업, 해운사업, 기타특화사업부문의 기업으로 구분되며, 당사 및 (주)하림지주, (주)하림, (주)선진, (주)팜스코를 제외한 모든 계열회사는 비상장사입니다.나. 주요관계회사 및 지분현황

피출자회사 ＼ 출자회사	(주)하림지주	(주)엔에스쇼핑	(주)선진	(주)팜스코	(주)하림	제일사료(주)	팬오션(주)
(주)하림지주	16.72%	100.00%	50.00%	56.34%	57.37%	88.11%	54.72%
(주)엔에스쇼핑	-	-	-	-	-	-	-
(주)선진	-	-	0.002%	-	-	-	-
(주)팜스코	-	-	-	4.65%	-	-	-
(주)하림	-	-	-	-	0.02%	-	-

다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

성명	법인명	직위
김홍국	(주)선진	사내이사
(주)엔에스쇼핑	사내이사
(주)팜스코	대표이사
(주)하림	대표이사
(주)하림지주	대표이사
제일사료(주)	사내이사
팬오션(주)	대표이사
Allen Harim Foods. LLC	이사
Harim Millsboro. LLC	이사
천세기	(주)에코캐피탈	사내이사
(주)하림산업	감사
팬오션(주)	사내이사
제일사료(주)	감사
Allen Harim Foods. LLC	이사
Harim Millsboro. LLC	이사
Harim USA, LTD.	감사
정학수	사조산업㈜	사외이사
오광수	㈜NICE홀딩스	사외이사
장지영	㈜네오오토	사외이사

주) 2022년 9월 30일 기준임

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

Pan Ocean (America),Inc.

비상장1978년 06월 26일

해외영업확대

17,645

71,193

100

74,421

-

-

15,650

71,193

100

90,071

188,075

18,727

Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.

비상장2005년 06월 07일

해외영업확대

16,951

4,004,874

100

6,037

80,829,853

73,236

14,121

84,834,727

100

93,394

3,647

224

Pan Ocean (China) Co., Ltd.

비상장2005년 10월 13일

해외영업확대

17,067

-

100

17,783

-

-

3,739

-

100

21,522

25,322

400

Pan Ocean Japan Corporation

비상장2006년 03월 13일

해외영업확대

7,912

70,600

100

8,243

-

-

1,734

70,600

100

9,977

3,380

351

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.

비상장2008년 12월 16일

해외영업확대

4,949

1,800,000

100

649

-

-

136

1,800,000

100

785

442

14

HARIM USA.LTD

비상장2021년 01월 15일

해외영업확대

30,808

1,577,464

22.36

17,485

-

-

3,677

1,577,464

22.36

21,162

187,698

-51,207

㈜포스에스엠

비상장2015년 10월 01일

선박 관리

2,000

800,000

100

3,993

-

-

840

800,000

100

4,833

46,981

1,262

코리아엘엔지트레이딩㈜

비상장2005년 12월 30일

해외영업확대

524

90,000

18.00

546

-

-

115

90,000

18.00

661

519,740

-76

㈜부산크로스독

비상장2007년 10월 01일

단순투자

900

100,000

20.00

938

-

-

197

100,000

20.00

1,135

8,622

219

태영그레인터미널㈜

비상장2007년 04월 30일

단순투자

4,109

757,792

7.00

4,281

-

-

900

757,792

7.00

5,181

83,455

5,945

㈜한진칼상장2022년 05월 18일단순투자

111

-

-

-

395,911

20,000

-5,213

395,911

0.59

14,787

3,754,742

-35,696

스톤브릿지 한앤브라더스 퀀텀 제2호 사모투자 합자회사

비상장2022년 07월 27일

단순투자

14,202

-

-

-

-

14,202

1,353

-

27.98

15,555

-

-

-

-

134,376

81,225,764

107,438

37,249

-

-

279,063

-

-

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

주1)	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.는 당분기 중 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.로 사명을 변경하였습니다. 당사는 해당 법인의 유상증자에 참여하여 80,829,853주를 73,236백만원에 취득하였음
주2)	평가손익은 환율변동 차이를 포함하고 있음

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.