DAWONSYS CO., LTD

Quarterly Report • Nov 11, 2022

분기보고서 4.9 (주)다원시스 135011-0049607 분 기 보 고 서 (제 27 기 3분기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022 년 11 월 11 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)다원시스 대 표 이 사 : 박 선 순 본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 시화호수로 485(성곡동) (전 화) 031-8085-3013 (홈페이지) http://www.dawonsys.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 왕 상 록 (전 화) 031-8085-3013 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인-1111.jpg 대표이사등의확인-1111 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--4-4--4- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 (주)다원시스라고 표기하며, 영문으로는 DAWONSYS CO.,LTD.(약호DAWONSYS)로 표기 합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 특수전원장치 제조 및 판매를 목적으로 1996년 01월 09일 설립되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소① 주소 : (본사) 경기도 안산시 단원구 시화호수로 485(성곡동)② 전화번호 : 031)8085-3010③ 홈페이지 : http://www.dawonsys.com 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사는 중소기업 유예기간이 2021년 3월 31일부로 종료되었으며, 2021년 4월 1일부터 중견기업입니다.보고일 현재 기준, 당사는「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조제1호에 의한 중견기업에 해당합니다. 6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 가. 주요사업의 내용 당사의 전력전자산업은 전력용 반도체를 제어하여 일반 상용전원을 각종 기기나 설비 또는 계통에서 요구되는 특수한 형태(전압, 전류, 주파수, 파형 등)로 변환하여 공급하고 있습니다. 이러한 전력전자산업을 기본역량을 바탕으로 당사는 철도, 플라즈마, 핵융합 등의 사업부문에 설계, 제조, 판매하고 있습니다. 주요 사업내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 『Ⅱ 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 목 적 사 업 비 고 1. 산업전자기기 제조업2. 산업전자기기 도, 소매업3. 산업소프트웨어 제조 및 개발업4. 전자유도가열 시스템 제조 및 판매업5. 플라즈마 시스템 제조 및 판매업6. 대전방지 필름 제조업7. 환경 및 에너지설비 제조업8. 전기공사업9. 기계설비공사업10. 각호의 무역업11. 반도체 장치 제조업12. 디스플레이 장치 제조업13. 부동산임대업 14. 전기동차 및 기타 철도차량 제조 및 판매업 15. 철도차량부품 및 관련 장치물 제조 및 판매업 16. 철도차량 공기조화장치 제조 및 판매업 17. 철도차량 축전지 제조 및 판매업 18. 차량냉동기 및 공기조화장치 제조 및 판매업 19. 무기 및 총 포탄부품 제조업20. 의료기기, 의료용구 제조 및 기타 부속장치 제조, 판매업21. 위 각호의 관련된 부대사업일체 제출일 현재 영위하는 목적사업 또한 당사의 종속회사는 하기와 같은 사업을 주로 영위하고 있습니다. 종속회사 주요 사업 비고 (주)다원넥스트 철도차량부품 등 조립 및 제조 - (주)다원인베스터 투자자문업 - (주)다원에이치앤비 유통업 - (주)피렌티 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 - 나. 향후 추진하고자 하는 사업- 당사는 전력전자산업을 기반으로 특허 등의 다양한 지적재산을 보유하고 있습니다. 이러한 지적재산권은 추후 전력전자사업을 기반으로 하는 다양한 산업에 적용 될 것으로 판단됩니다. 추후 추진하고자 하는 사업진행시 별도의 공시를 통해 안내하도록 하겠습니다. 7. 신용평가에 관한 사항 1) 신용평가일 : 2022년 04월 14일 2) 재무기준일 : 2021년 12월 31일3) 신용평가기관 : SCI평가정보(주)4) 신용등급 : A05) 기업신용등급의 정의 신용등급 등급정의 AAA 전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임. AA 전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 높은 수준임. A 전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임 BBB 전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 다소 불안한 요소가 있음. BB 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정선 면에서 불안한 요소가 있음. B 단기적인 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성은 낮은 편임. CCC 신용도가 의문시되며, 채무불이행 가능성이 있음. CC 신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음. C 채무불이행 가능성이 매우 높으며, 신용상태가 불량함 D 채무불이행 상태임. 8. 회사의 주권상장(또는 등록·지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2010년 09월 14일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경 구 분 일 자 주 소 설립 1996.01.09 경기도 안산시 원곡동 931 중소기업진흥공단 연수원 내 창업보육센터 301 호 이전 1999.02.01 경기도 안산시 성곡동 572 아파트형공장 313호 이전 2001.05.11 경기도 안산시 성곡동 748-7 시화공단 4바 506호 이전 2010.11.18 경기도 시흥시 정왕동 경기과기대로 227 시화스마트허브 3나 705호 이전 2015.06.15 경기도 안산시 단원구 시화호수로 485(성곡동) 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018.03.28정기주총김재철 사내이사 정남성 사내이사 김영곤 기타비상무이사최광식 사외이사 박선순 사내이사 이해룡 사내이사이 주 사외이사남궁원 사외이사 퇴임김영곤 사내이사 퇴임2019.03.27정기주총예성준 사외이사--2020.03.30정기주총-한원철 감사-2020.08.28---정남성 사내이사 사임2021.03.29정기주총이철희 사외이사박선순 사내이사 김재철 사내이사 이해룡 사내이사 김영곤 기타비상무이사이주 사외이사 퇴임최광식 사외이사 퇴임2022.03.29정기주총김원경 사외이사-예성준 사외이사 퇴임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 최대주주의 변동-당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변경 사항은 없습니다. 4. 상호의 변경 구 분 일 자 회사명 변경 전 1996.01.09 다원산전 주식회사(설립) 변경 후 2001.05.10 주식회사 다원시스 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과-당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다. 6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용-당사는 2016. 10. 20. 주식회사 로윈과의 소규모 합병을 결의 하였으며, 2017. 02. 13.에 소규모합병을 종료하였습니다.- 합병비율은 1 : 0.6167320주로 259,973주의 합병 신주를 발행하였습니다.[공시_2016. 10.20] 주요사항보고서(회사합병결정)[공시_2016. 12.14] 증권신고서(합병)[공시_2017. 02.14] 증권발행실적보고서(합병등) 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 제출일 현재까지 회사의 업종 및 주된 사업의 변화사실이 없습니다. 8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 구분 주요사항 2016.08 무상증자 무상증자 결정(1주당 0.5주) 2016.10 주요경영사항 소규모 합병결정(주식회사 로윈) 2017.04 주요경영사항 4회차 전환사채 발행 결정(260억) 2017.04 주요경영사항 5회차 전환사채 발행 결정(40억) 2017.04 주요경영사항 타법인주식 취득결정(다원인베스터 설립) 2019.04 주요경영사항 신규시설투자 결정 2021.02 주요경영사항 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자(1주당 배정비율 0.16921993) 2022.02 주요경영사항 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자(1주당 배정비율 0.0963315748) 주1) 2022년 11월 10일 당사는 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 발행 사채의 권면 총액은 80억원, 전환가액은 17,650원입니다. 3. 자본금 변동사항 ■ 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말 26기(2021년말) 25기(2020년말) 보통주 발행주식총수 34,660,519 31,630,519 27,064,407 액면금액 500 500 500 자본금 17,330,259,500 15,815,259,500 13,532,203,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 17,330,259,500 15,815,259,500 13,532,203,500 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주100,000,000100,000,000-34,660,51934,660,519----------------34,660,51934,660,519-488,082488,082-34,172,43734,172,437- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------보통주369,273---369,273--------보통주95,378---95,378--------보통주464,651---464,651--------보통주23,431---23,431--------보통주488,082---488,082-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 가. 취득 내용- 2013년 9월 3일, 2017년 2월 6일 신탁계약에 따라 95,378주 및 242,423주를 각각 취득하였습니다.- 2016년 9월 12일 기준 무상증자에 따른 단수주 1,551주를 취득하였습니다.- 2017년 2월 13일 소규모합병에 따른 자기주식 18,753주를 취득하였습니다.- 2020년 3월 16일 자기주식취득신탁계약에 따라 126,850주를 취득하였습니다.- 2021년 8월 30일 법원의 화해권고결정과 당사의 이사회 결의에 따라 자기주식 16,287주를 취득하였습니다. 나. 처분 내용1) 2019년 12월 5일 이사회결의에 따른 임직원 성과급으로 보유중인 자기주식 13,160주를 지급하였습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2019년 12월 05일2019년 12월 05일13,16013,1601002021년 12월 10일직접 취득2021년 08월 30일2021년 08월 30일16,28716,2871002021년 09월 03일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 주1) 2019년 12월 05일 이사회결의에 따른 임직원 성과급으로 보유중인 자기주식 13,160주를 지급하였습니다.주2) 2021년 08월 30일 법원의 화해권고결정과 당사의 이사회 결의에 따라 자기주식 16,287주를 취득하였습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2022년 08월 08일2023년 02월 07일3,0002,94398.1---신탁 체결2022년 08월 15일2023년 02월 14일2,0001,52676.3--- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 주1) 계약기간의 시작일은 최근 계약기간 연장 갱신일이며, 신탁계약 체결 2건의 최초 계약체결일은 2017년 02월 06일, 2020년 03월 16일 입니다. 3. 다양한 종류의 주식 - 당사는 보고서 제출일 현재 발행된 종류주식은 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 1. 정관의 최근 개정일: 2019.03.272. 정관 변경 안건이 정기주주총회 안건에 포함되었는지 여부 - 해당사항이 없습니다. 3. 정관 변경 이력 2019.03.27 제23기 정기주주총회 - 정관 제8조, 제11조, 제12조 조문 변경 등- 정관 제50조의 조문 변경 - '주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률' 시행에 따른 개정- '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따른 자구수정 및 개정 2017.03.15제21기 정기주주총회- 정관 제9조 조문 정비- 정관 제10조, 제14조, 제15조 개정- 정관 제29조 개정- 정관 제53조 신설- 주식의 종류, 수 및 내용에 대한 조문정비- 신주배정한도, 발행한도 증대 및 상법 제418조 제4항 반영 개정- 사외이사 선임 규정에 대한 상법 제542조의8 반영 개정- 중간배당 조항 신설2016.03.11제20기 정기주주총회- 정관 제8조, 제10조의2 7항 조문 정비- 정관 제10조의2 4항 조문 정비- 정관 제52조 조문 정비- 상법 제357조 개정(2014.5.20)에 따른 무기명 주식 폐지에 대한 조문정비- 주식매수선택권 부여대상자 중 제외대상자의 명확화를 위한 조문정비- 상법 제344조 개정(2011.4.14)에 따른 종류주식에 관한 사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 주주총회를 통해 정관을 변경한 경우, 이를 포함하였습니다.※ '정관변경일'은 주주총회에서 정관이 승인된 날짜입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 전력전자산업은 전력용 반도체를 제어하여 일반 상용전원을 각종 기기나 설비 또는 계통에서 요구되는 특수한 형태(전압, 전류, 주파수, 파형 등)로 변환하여 공급함을 기본으로 하는 산업분야입니다. 이러한 전력전자산업은 <그림 1>에서 보이는 바와 아래와 같이 전력전자기술을 중심으로 하여 각종 산업기술과 결합함으로써 완성됩니다. 여기서, 전력전자기술이라 함은 전력용 반도체를 제어하여 상용 전원을 기기나 설비에서 요구하는 전원으로 변환하기 위하여 아날로그 신호처리기술, 전기기기 및 전자장기술, 기계구조 및 역학기술, 고전압 및 방전기술, 플라즈마 응용기술, 디지털 컴퓨팅및 제어기술 등이 복합적으로 통합되어야만 구현될 수 있는 기술입니다. [그림1. 다원시스_전력전자산업구조].jpg [그림1. 다원시스_전력전자산업구조] 당사는 [그림 1]과 같이 전력전자산업을 바탕으로 아래와 같이 사업을 영위하고 있습니다. 나. 주요 사업부문별 영업현황 및 매출액 (1) 사업부문별 영업현황 구분 주요영업 핵융합 핵융합전원장치 제조 및 판매 플라즈마 플라즈마전원장치 제조 및 판매 전동차 철도차량 제조 및 판매 정류기외기타 전자유도가열장치 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 핵융합 346,308 4,041,827 플라즈마 13,152,125 7,732,437 전동차 150,191,379 207,454,810 정류기외기타 12,746,886 10,909,965 합계 176,436,698 230,139,039 다. 사업부문별 개요 (1) 특수전원장치 사업부문 산업분야의 기반산업이라고 할 수 있는 특수전원장치산업는 원자 및 분자 물리공정과 융합되어 정밀 공정 제어를 해야 하는 고도의 핵심 기술을 필요로 하는 분야로서 각 산업의 중요한 부품소재산업으로 평가되고 있으며, 첨단 기술 융합분야의 국가전략산업으로 육성 발전되고 있습니다. 이러한 특수전원장치는 핵융합에너지(Nuclear Fusion Energy)는 화석연료의 고갈 위기, 온실가스 배출, 세계에너지 수요 폭발 등의 에너지 위기를 핵융합기술을 통하여 극복하기 위한 미래 대용량의 청정에너지원입니다. 당사는 핵융합초전도전원장치는 차세대초전도핵융합연구장치(KSTAR; Korea Superconducting Tokamak Advanced Reaserch)와 ITER사업 및 철강, 화공, 담수화 등 각종 플랜트에 다양하게 적용하여 공급하고 있습니다.(2) 플라즈마 사업부문 플라즈마는 자연에서는 존재할 수 없는 전기 현상이며, 전기를 이용하여 발생시킬 수는 있으나 그 상태가 매우 불안정한 상태입니다. 따라서 플라즈마를 이용하여 목표로 하는 공정을 구현하기 위하서는 플라즈마(원자나 분자 이온과 전자의 혼합)의 발생과 통제 및 공정 제어를 위하여 특수 전원 장치를 필요로 합니다. 이러한 특수 전원 장치는 일반적으로 1,000A 이상 수만A의 전류, 혹은 1,000V이상 200kV까지의 전압을 공급하면서도 디지털 컴퓨팅 제어기술을 이용하여 원자나 분자 물리 공정을 정확히 제어할 수 있는 고도의 기술과 노하우를 요하는 전원 장치입니다. 플라즈마는 매우 빠르게 소멸되어 버리거나 매우 빠르게 아크(Arc)로 발전하고 이 아크는 주변을 녹여서 훼손시키는 매우 불안정한 특성을 가지고 있습니다. 따라서 플라즈마를 소멸되지 않게 유지하고 아크로 발전되지 못하게 통제하면서 목표로 하는 원자/분자 물리공정을 안정적으로 신뢰도 있게 유지하게 하기 위해서는 고도의 기술이 접목된 특수전원장치를 필요로 합니다. 당사의 기술은 FPD(평판디스플레이) 등의 분야에서 세정 등의 공정에서 사용되고 있으며, 반도체 등 다양한 IT분야에서 적용을 확대 중에 있습니다.(3) 전동차 사업부문 국토교통부 '2014 국가교통통계'에 따르면 대한민국에서 하루 평균 도시철도를 이용하는 승객 수는 728만 5855명으로 도시철도는 막대한 자본과 기술이 요구되는 국가 기간산업입니다. 또한, 철도 선로 위에서만 주행하기 때문에 완성 차량 업체나 부품 업체 모두 철도라는 사회간접자본(SOC)에 의해 제약을 받는다. 철도차량산업은 수요자가 지방자치단체와 철도 및 지하철 운영기관으로 그 시장의 규모는 사회적 실현에 필요한 범위에 국한되어 있으며 지방자치단체와 운영기관의 발주가 있어야 생산할 수 있기 때문에 시장규모 또한 크지 않습니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자국시장의 규모가 협소하여 시장진입의 벽이 높아 전동차량 및 부품 산업은 주문생산과 다품종 소량생산이라는 특징으로 자동차나 가전제품처럼 수요를 예측해 생산하는 것이 아니라 주문과 입찰에 의해 시장이 형성되기 때문에 대량 생산을 할 수 없으며 따라서 완성차량이나 부품 모두 대당 또는 개당 생산단가가 타 산업에 비해 높습니다(4) 전자유도가열 사업부문 전자유도가열장치는 국내외 철강사의 자동차, 가전, 건설외장재 강판의 고급화와 고부가가치화를 위한 표면처리공정에 사용되고 있으며, 강판 및 강재의 품질에 영향이 큰 설비로서 장기적인 안목에서 품질관리와 기술개발이 반드시 필요로 합니다. 종래에 외국사로부터 전량 수입에 의존하던 특수설비로서 가격이 고가이며 특화된 기술을 사용하고 있습니다. 당사는 국내 주요 철강회사에 공급한바 있으며, 보유하고 있는 요소 기술과 노하우를 활용하여 다양한 산업군으로 적용을 확대할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 (1) 핵융합전원장치 사업부문 핵융합반응은 핵분열반응과 상반되는 물리현상으로 수소와 같이 가벼운 원소들의 핵들이 서로 결합하여 헬륨과 같은 좀 더 무거운 원소의 핵을 형성하는 현상이며 이때에 질량결손에 의해 생겨나는 에너지는 방출되는 입자들의 운동에너지로 나오게 되는데 이를 발전(發電)에 응용하는 연구가 핵융합연구개발입니다. KSTAR는 대한민국의 핵융합발전계획에 의거하여 2040년 상용화를 위한 핵융합발전 Demo Plant 건설 및 국제열핵융합발전연구(ITER)에 기여를 목표로 하는 핵융합연구 프로젝트입니다. 대한민국이 한국핵융합에너지연구원 에 건설한 핵융합 연구장비는 초전도 전자석 코일, 주장치, 각종 전원장치, 헬륨냉동장치, 유틸리티, 플라즈마 진단 및 계측시스템으로 구성되어 있습니다. 당사는 초고온 플라즈마 자장밀폐를 위한 TF 초전도 전자석용 전원 개발에 참여하였으며, 초고압 전원장치로 플라즈마 초기가열 및 형성용 자이로트론 튜브용 전원장치(GPS)와 플라즈마 가열에 절대적인 역할을 하는 중성입자 빔용 전원장치(NBI)의 개발에 참여하였습니다. (2) 플라즈마 사업부문대기압의 중성가스에 높은 전계가 인가되면 중성가스의 일부분이 양성자와 전자로 분리되고, 높은 전계에 의하여 에너지를 얻어 중성기체와 전자 및 양성자가 혼합된 플라즈마 상태가 됩니다. 이러한 플라즈마는 에너지가 높고 불안정하여 화학적 활성상태가 되는데 이를 이용하여 각종 금속이나 폴리머 표면의 코팅, 세정을 하거나 난분해성 가스를 처리하기도 합니다. 대기압에서의 플라즈마 처리는 연속공정으로 표면처리가 가능하고 고가의 진공장비가 필요없어 높은 경제적 강점을 지니고 있습니다. 플라즈마의 높은 상업적 이용가치에 비하여 현재까지는 한정된 분야에서만 이용되고 있으며 플라즈마의 핵심인 Power 부분은 외산장비가 주류를 이루고 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발 성과를 바탕으로 플라즈마 전원장치를 제작 공급하는 전문기업으로 국내외의 플라즈마 솔루션을 제공하고 있습니다. (3) 전자유도가열장치 사업부문전자유도가열장치는 고주파 전원장치와 유도가열코일, 냉각설비와 자동 프로그램(PLC)장치로 구성되어 있으며, 고주파 및 대용량 전원장치기술과 에너지절약을 기본으로 한 고효율 가열코일 설계기술, 자장해석 및 차폐기술, 냉각기술 등이 요구되는 제품입니다. 고효율, 친환경적이면서 온도제어가 용이하고 설치 공간 등에 매우 유리한 장점이 있는 설비로 주요 기능으로는 자동화생산라인구축의 일환으로 Power Panel의 전장판에 Touchscreen을 적용하여 현장 조업자의 조작편의성(누구나 쉽게 조작가능)을 제공하고, 운전상태를 한눈에 알아볼 수 있도록 설계되어 있습니다. (4) 전동차용 전원장치 사업부문 전동차용 전원장치는 2010년에 서울도시철도공사(SMRT)의 의뢰를 받아 사업에 참여하게 되었으며, 당사가 보유한 특수전원장치의 기술력을 바탕으로 기존제품 대비 경쟁력있는 제품을 완성하였습니다. 현재 국내에는 약 7,200량의 전동차가 있으며, 이중 약 30%이상이 향후 5년 이내에 전원장치의 개량이 필요한 것으로 판단되는 바, 당사는 이에 발맞추어 국내 전동차 시장뿐만 아니라 해외 전동차 시장을 진출을 목표로 꾸준한 기술개발을 하고 있습니다. (5) 철도 사업부문당사는 2015년 3월 서울메트로 2호선 200량 제작 공급을 계약을 수주하며 전장품 제작 기업에서 철도차량 기업으로 발돋움 하였습니다. 당사는 2018년 12월 동 수주 건의 납품을 성공적으로 완료하였으며, 납품실적(레퍼런스)과 노하우 등을 지속적으로 쌓아가며 철도분야에서 사업 경쟁력을 강화하고 있습니다.2018년 대곡~소사선 40량(한국철도시설공단)과 2,3호선 196량(서울교통공사)을 수주한 바 있으며, 2019년에는 ㈜포스코건설로 부터 신안산선 87량을 수주하며, 민간투자분야 철도 시장에도 진출하였습니다.또한 2018년과 2019년에는 한국철도공사로 부터 간선형전기자동차(EMU-150)를 각각 150량, 208량을 수주하였습니다. 간산형 전기동차(EMU-150)는 기존 동력집중식 새마을 열차를 대체해 각 차량마다 동력을 장착하는 동력분산식으로, 뛰어난 견인력과 운영 효율성이 우수한 차량입니다. 다원시스 emu-150 조감도.jpg [사진1. 다원시스 EMU-150 조감도] 2020년 최근에는 지하철 4호선 210량(서울교통공사)을 추가 수주하였으며, 10월에는 국내 1호 트램사업인 부산 오륙도선 제작사로 당사가 선정되었습니다. 오륙도선은 전 세계 최초로 100% 무가선으로 운영되는 노선이며, 별도 고압 전력의 공급이 필요하지 않아 도시 미관을 해치지 않는 장점도 있습니다. 당사는 국내 트램시장 선점을 통해, 본격적으로 부상하고 있는 국내외 트램 시장의 추가 수주를 기대하고 있습니다. [사진1. 지하철 4호선 조감도].jpg [사진2. 지하철 4호선 조감도] [사진2. 무가선트램 조감도].jpg [사진3. 무가선트램 조감도] 2021년 12월에는 지하철 5,8호선 298량(서울교통공사)을 수주하였으며, 2022년 06월에는 인천도시철도 1호선 검단연장선 및 서울도시철도 7호선 청라연장선 전기동차 64칸을 추가 수주하였습니다. [사진4. 지하철5,8호선 조감도].jpg [사진4. 지하철5,8호선 조감도] 나. 주요 제품 가격변동추이 (1) 특수전원장치 사업부문(핵융합전원장치, 플라즈마, 전자유도가열장치 등)은 산업특성상, 가격변동추이 산정이 어렵습니다. (2) 철도 사업부문 (단위 : 억원) 년도 사 업 명 량수 총 계약금액 2019년 간선형전기동차(EMU-150) 208량 구매 208 3,474 2019년 신안산선 복선전철 민간투자사업 철도차량제작및공급 87 1,477 2020년 4호선 신조전동차(210칸) 구매 210 2,452 2021년 5,8호선 신조전동차(298칸) 구매 298 3,312 2022년 검단연장선 및 청라연장선 전기동차 제작구매 64 888 * 작성기준 : 최근 3개년 당사가 수주한 제품을 기준* 철도차량은 도시철도, 간선형철도 등 수주차종별, 발주사양별 가격편차가 매우 상이하게 발생하여 상기의 수치를 근거로 단가 등 가격변동의 추이를 판단하기는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등 (1) 주요 원재료당사의 제품에 사용되는 원재료의 구성은 전기부품으로 구성되어 있으며 핵심부품은반도체소자, 콘덴서, 센서, 커넥터, 변압기 등 기초 전기용 기계부품입니다. 전체 원재료의 대부분은 국내 조달이 가능하며, 국내에서 개발되지 않았거나 내구성과 업체의인지도가 높은 일부 부품만 수입하여 사용합니다. 주요 자재의 내용은 대용량 커패시터, 사이리스터, IGBT. PCB SMD 등으로 구성되어 있으며 안정적인 수급이 이루어지고 있습니다. (2) 가격 변동 추이 당사의 사업은 각 계약의 내용에 따라 개발공정별, 프로젝트별로 공급되는 제품 단가의 결정이 개별적으로 이루어지고 있습니다. 따라서 제품의 설계, 제작, 납품 및 사후절차 등 진행 내용의 개발 난이도, 요구되는 품질 수준, 고객 특성에 따라 가격의 결정이 가변적이며 가격추이의 산출이 어려운 사업구조의 특성을 보이고 있습니다. (3) 노동력 수급상황당사의 제품은 에너지 및 환경산업에 적용되는 특수전원공급장치임에 따라 연구개발의 성과가 제품화되는 사업의 특성을 지니고 있습니다. 따라서 노동력의 핵심은 연구개발 및 생산인력 중심으로 운영되고 있습니다. 따라서 연구개발인력과 생산인력의 높은 기술 숙련도가 요구되는 사업입니다. 당사는 경기도 시흥시 시화국가산업단지에 위치하고 있으며 수도권인 안산시와 시흥시의 배후도시를 기반으로 인력의 수급은 안정적으로 이루어지고 있습니다. (4) 주요매입처에 관한 사항 - 주요매입처 내용은 영업상 기밀사항으로 생략하였습니다.(5) 해당 매입처와 회사와의 특수관계 여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 주요 매입처와 특수관계에 해당되지 않습니다. (6) 공급시장의 독과점 정도와 공급의 안정성 - 일부 수입되는 원재료의 경우 사전 계약에 따라 조달받고 있습니다. 또한 주요 원재료의 경우 다수의 매입처가 있어 독과점에 자유로우며, 안정적인 수급이 이루어지고 있습니다. 나. 생산설비 현황 등 (1) 주요 생산시설 구분 소재지 주요생산품 안산본사 경기도 안산사 단원구 시화호수로 485(성곡동 822) 특수전원장치 등 정읍공장 전라북도 정읍시 입암면 입암로 345 철도차량 제작 김천공장 경상북도 김천시 어모면 어모로 447 철도차량 제작 (주1) 정읍공장은 2019년 4월 준공하였으며, 총사업비 400억원을 투자해 8만2786㎡(2만5000평) 부지에 건축면적 1만9592㎡(연면적 2만427㎡) 지상 2층 규모로 국내 최장 1.2㎞ 직선화 시험선과 조립ㆍ용접ㆍ도장ㆍ시험 등 전 분야에 걸쳐 최신 시설을 갖추었습니다. 또한, 추가로 확대되는 수주 물량에 대비하기 위해서 정읍공장 추가 부지를 확보하여 증설할 계획도 가지고 있습니다. (2) 생산설비 현황 (당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 43,094,673 74,444,514 8,094,441 59,046,263 921,796 7,225,898 6,231,738 26,548,668 2,072,738 15,496,175 243,176,904 감가상각누계액 - (10,288,555) (2,733,369) (14,991,421) (556,632) (3,562,583) (3,474,632) (16,956,879) (1,351,255) - (53,915,326) 정부보조금 - (1,781,132) - (4,706,132) (5,850) - - (186,731) - - (6,679,845) 장부금액 43,094,673 62,374,827 5,361,072 39,348,710 359,314 3,663,315 2,757,106 9,405,058 721,483 15,496,175 182,581,733 당사는 별도의 생산설비에 의해 제품을 양산하는 시스템이 아니라, 투입인력에 의한설계, 제작, 설치 등을 필요로 하는 생산시스템입니다. (3) 당해 사업연도의 가동율 당사가 생산하는 제품은 주문생산체제이므로 실제가동시간과 생산실적간의 상관관계가 높지 않아 기재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원, %) 매출유형 품 목 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품매출 특수전원장치 핵융합 내 수 346 0.20% 5,248 1.78% 4,310 1.74% 수 출 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 합 계 346 0.20% 5,248 1.78% 4,310 1.74% 플라즈마 내 수 5,521 3.13% 6,879 2.33% 9,414 3.80% 수 출 7,631 4.33% 5,657 1.91% 5,130 2.07% 합 계 13,152 7.45% 12,536 4.24% 14,544 5.87% 정류기외 기타 내 수 12,208 6.92% 13,949 4.72% 24,662 9.95% 수 출 539 0.31% 312 0.11% 614 0.25% 합 계 12,747 7.22% 14,261 4.83% 25,276 10.19% 전동차 내 수 149,642 84.81% 263,325 89.13% 190,045 76.65% 수 출 549 0.31% 84 0.03% 13,774 5.56% 합 계 150,191 85.12% 263,409 89.15% 203,819 82.20% 내수 합계 167,717 95.06% 289,401 97.95% 228,431 92.13% 수출 합계 8,719 4.94% 6,053 2.05% 19,519 7.87% 합 계 176,436 100.00% 295,454 100.00% 247,950 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 사업의 구분에 따라 특수전원, 전자유도가열, 플라즈마사업, 전동차 사업으로 구분하여 영업이 이루어지고 있습니다. 특수전원 영업의 부분은 핵융합전원 영업과 플라즈마 전원 영업 분야이며 기술공유 및 공동개발을 통한 사업화 중심으로 이루어지고 있습니다. 따라서 영업의 핵심이 공동기술의 적용과 개발을 중심으로 하는 기술개발 영업이라 할 수 있습니다. 전자유도가열자치의 영업 부분은 가열사업의 수요처인 대형 철강기업에 대한 영업이 핵심이며, 그동안의 사업성과에 따라 축적된 당사의 기술경쟁력을 중심으로 사후관리 및 추가 수요 발굴 중심으로 추진하고 있습니다. 전동차 사업의 경우 별도의 전문화된 조직을 보유하고 있으며, 국내외 공공분야 입찰 검토 및 민간분야의 사업 발굴 중심으로 추진하고 있습니다.(2) 판매경로 (가) 특수전원사업- 핵융합전원장치 판매경로 : 조달청을 통한 계약(2009년 이전에는 포스코 ICT을 통한 간접매출이 이루어졌으나, 2009년부터는 최종수요처인 한국핵융합에너지연구원(구 국가핵융합연구소)와 직접계약이 이루어지고 있습니다. 또한 2020년 '과학기술분야 정부출연연구기관 등의 설립·운영 및 육성에 관한 법률' 일부개정법률안이 통과함에 따라, 국가핵융합연구소는 한국핵융합에너지연구원으로 승격되었습니다. 연구원의 승격으로 법률상 독립적 지위를 확보하게 되고, 향후 미래 신성장에너지 연구의 주도적인 추진이 기대되고 있습니다. 당사는 승격된 한국핵융합에너지연구원이 추진 및 참여하고 있는 초전도핵융합연구장치(KSTAR)와 국제핵융합실험로(ITER)에 대한 전원장치 등 설비에 대한 납품과 유지보수 매출이 향후에도 지속적으로 기대되고 있으며, 한국핵융합에너지연구원과의 직접계약을 통한 납품이 계속되고 있습니다. 당사(개발 및 생산) -> 제조공정 수요기업(국가 및 연구소 등) - 플라즈마전원장치 판매경로 : 프로젝트 매출 방식 당사(개발 및 생산) -> 설비제조사 -> 제조공정 수요기업 (나) 전자유도가열사업- 전자유도가열장치의 판매경로 : 프로젝트 매출 방식 당사(개발 및 생산) -> 철강플랜트 전문기업 -> 철강생산기업, 당사(개발 및 생산) -> 철강생산기업 (3) 판매전략 (가) 특수전원사업 - 핵융합전원장치 판매전략 : 한국핵융합에너지연구원 및 핵관련 정부 연구기관 등에 대한 기술개발 공조 및 정부 연구과제 수행을 통한 기술개발 중심의 영업을 추진하고 있으며, 원자력 기술 표준인 ASME_N 규격 획득을 통한 품질 향상 및 진입장벽 구축을 추진하고 있습니다. - 플라즈마전원장치 판매전략 . 플라즈마 세정 : 반도체, PDP, LCD 등 생산공정에 필요한 세정장비를 생산하는 업체(케이시텍, SE플라즈마 등)와 기술개발 공조, 차세대(LCD 11세대 등) 장비개발 프로젝트 참여 영업 추진 및 각종 규격획득 (CE,S마크)을 통한 진입장벽을 형성하고 있습니다. . 플라즈마 소각 : 환경오염원인 소각을 주관하는 지방자치단체들에 대하여 플라즈마 설비를 제조하는 기업들과 기술개발 공조를 통한 친환경 설비에 대한 홍보전략 추진하고 있습니다. . 플라즈마 살균 : 해양오염에 대한 사회적 관심 및 정책적 규제의 진행과정을 토대로 플라즈마 살균 설비의 기술공조 추진하고 있습니다. (나) 전자유도가열사업 전자유도가열장치 판매전략 : 철강생산업체인 포스코의 해외진출 동반(멕시코,베트남,인도) 전략과 포스코의 베네핏 쉐어링 제도를 이용하여 독점 영업기회 획득을 추진하고 있으며, 철강플랜트 사업을 주관하는 포스코건설과의 협업을 통해 국내 사업의 진행 및 후발 개도국의 철강플랜트 추진과정에 참여하여 프로젝트 매출을 진행하고 있습니다. (다) 철도부분 철도차량 사업은 시장진입에 성공하면 교체부품의 공급을 비롯하여 유지보수 사업과 추가 투입되는 차량사업을 선점할 수 있기 때문에 시장 선점이 중요합니다. 시스템화되어 있는 철도차량 특성상 동일 시스템을 계속 사용하는 것이 철도운영 사 입장에서는 편리하기 때문입니다. 따라서 철도차량 사업의 경쟁우위는 시장 점유를 위한 원가 경쟁력 확보와 기술 및 품질의 여부에 있습니다. 당사는 2010년 철도사업부를 구성하여 철도시장 진입을 노력해 왔습니다. 2011년 도시철도공사 5호선 전동차의 VVVF 인버터 개조 1편성 제작 공급을 시작으로 7호선 전동차 56량 신차 분에 대한 VVVF 인버터를 제작 공급하여 철도시장에서 전장품 기업으로 기술력을 인정받아 이러한 기술력을 통한 철도산업에 국내 및 해외 영업전략을 추진하고 있습니다. 이후 국내 철도시장은 노후차량에 대한 교체주기가 빅사이클에 진입하여, 당사의 시장진입에 대한 기회가 발생하였습니다. 하지만 철도차량 시장은 진입장벽이 존재하고 있으며, 철도차량 납품에 대한 레퍼런스 및 시험선로 등 제작과 시험에 필요한 설비를 갖추어야 하여, 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 당사는 2015년 지하철 2호선 노후 전동차 200량에 대한 교체 납품 건에 대하여, 차량 제작 경험과 설비를 갖추고 있는 (주)로윈과 컨소시엄을 구성하여 수주에 성공하였습니다. 2017년 당사는 (주)로윈과 소규모합병 하였으며, 주요 전장품 뿐만 아니라 철도 차량 전체를 제작하는 수직계열화를 통해 사업의 경쟁력을 제고하였습니다. 당사는 지속되는 수주 및 납품을 가속하며, R&D능력과 레퍼런스 실적을 누적하고 있으며, 이를 통하여 추가 수주능력을 증대하고 제작 노하우를 발전하고 있습니다. 서울교통공사, 한국철도공사, 한국철도시설공단 등 정부 및 지자체에서 발주하고 있는 철도차량의 매출을 증가하고 있으며, 2019년에는 포스코건설과 신안산선에서 운영될 철도차량을 수주하여, 민간 철도산업에도 진출하며 수주 다변화를 지속하고 있습니다. 또한 해외시장으로는 2018년 12월 미얀마철도청으로부터 '미얀마 철도 현대화사업' 100량, 2019년 10월에는 인도 MODERN COACH FACTORY(MCF), RAE BARELI로 부터 객차 제작을 수주하였습니다. 다. 수주상황 - 분기말 현재 수주잔액 현황은 다음과 같습니다. (1) 부문별 수주현황 (단위 : 백만원) 구 분 수주잔액 비고 핵융합 2,613 - 플라즈마 8,549 - 전동차 881,396 - 정류기외 기타 23,365 - 계 915,923 - (2) 계약별 수주상황<직전연도 매출액 대비 5% 이상인 수주계약의 정보> (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 납기 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜다원시스 핵융합 국가핵융합연구소 2011.10.07 2023.06.30 68,391,818 100.00% 10,023,727 - - - ㈜다원시스 전동차 한국철도시설공단 2018.07.26 2022.02.05 45,284,479 100.00% 5,925,190 - - - ㈜다원시스 전동차 서울교통공사 2018.10.23 2022.03.20 101,595,337 99.92% 12,275,854 - - - ㈜다원시스 전동차 한국철도공사 2018.12.31 2021.12.31 223,570,358 78.86% 111,921,712 - - - ㈜다원시스 전동차 (주)포스코건설 2019.05.28 2026.07.31 147,841,438 12.99% - - - - ㈜다원시스 전동차 한국철도공사 2019.11.20 2022.11.30 327,021,154 23.70% - - - - ㈜다원시스 전동차 서울교통공사 2020.06.15 2024.05.05 255,481,778 25.59% 51,863,311 - - - ㈜다원시스 전동차 한국철도기술연구원 2020.11.05 2023.07.23 15,976,636 1.05% - - - - ㈜다원시스 전동차 서울교통공사 2021.12.15 2025.06.30 331,181,818 0.00% - - - - ㈜다원시스 전동차 인천광역시 도시철도건설본부 2022.06.09 2027.12.31 88,818,182 0.00% - 　 　 　 합 계 - 192,009,794 - - - ※ 상세한 수주현황은 전자공시시스템의 단일판매, 공급계약 체결을 참조하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 등 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 458,849,920 408,279,235 자본 277,016,382 268,296,990 부채비율 165.6% 152.2% (2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 13,136,205 9,019,008 570,243 67,113 EUR 181,794 3 486,386 337,665 CHF 1,241 1,095 - - JPY 82,600 91,346 - - IDR 134,977 33,240 - - 합계 13,536,816 9,144,692 1,056,629 404,778 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 절상시 5% 절하시 5% 절상시 5% 절하시 외화금융자산 (624,009) 624,009 (403,981) 403,981 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 무이자 35,739,257 8,151,506 4,351,158 - 48,241,921 고정금리부 부채 47,798,187 83,118,304 81,739,551 15,915,630 228,571,672 리스부채 130,817 265,572 261,864 - 658,253 합계 83,668,261 91,535,382 86,352,573 15,915,630 277,471,846 2. 파생상품거래 현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 - 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 2. 연구개발 활동 등 가. 연구개발활동의 개요당사의 기술연구소에서 전력전자 산업을 기반으로 지속적으로 연구개발을 진행을 진행해 오고 있습니다. 당사의 축적된 기술을 기반으로 고객사의 제품 개발의뢰가 지속적으로 이어지고 있으며, 개발완료된 제품에 대해서는 생산까지 이어지는 경우도 있어 당사의 매출 및 이익에 기여하고 있습니다. 나. 연구개발 조직- 당사의 기술연구소 조직도는 다음과 같습니다. <그림 2. 기술연구소 조직도> 연구조직도.jpg 연구조직도 다. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 연구개발비용 총계 13,223 17,352 8,742 (정부보조금) -1,704 (6,194) (745) 연구개발비용 계 11,519 11,158 7,997 회계처리 개발비 자산화(무형자산) - - - 연구개발비(비용) 11,519 11,158 7,997 연구개발비 / 매출액 비율 7.49% 5.87% 3.23% [연구개발비용 총계÷당기매출액×100] ※ 연결 기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 라. 연구개발 실적 다원시스 연구소에서 진행중이거나 완료된 기술은 여러 분야에서 다양하게 사용되고있으며 당사의 기술 축척 및 매출 증대, 원가절감, 그리고 품질향상성 등을 이루었고, 현장에서 사용하는 고객들이 지적해 주신 부분을 바탕으로 현장에서의 실용성을 중시하여 개발 및 생산되었습니다. 다원시스 연구소에서 개발된, 그리고 앞으로 개발되어질 연구개발 과제는 향후 철도사업, 플라즈마 전원장치 사업, 의료용가속기 등 많은 분야에서 사용되어질 것으로 전망하고 있습니다. 개발 프로젝트 명 개발기간 DC 플라즈마 전원장치 2001년11월 - 2002년10월 특고압 반도체스위치를 이용한 이온 임플랜트용 모듈레이터 2002년04월 - 2003년03월 초전도를 이용한 중소형 저장장치 2001년07월 - 2002년06월 소형 증기터빈 발전시스템 핵심부품 개발 2003년07월 - 2006년06월 5000kW급 유도 용해로용 부하 공진형 인버터 개발 2004년06월 - 2007년06월 계통연계형 분산전원 통합제어시스템 2004년04월 - 2006년03월 경기도 차세대 성장동력 기술개발사업 2004년12월 - 2007년09월 PFC가스처리용 회전유동 글라이드 아크 플라즈마스크러버 시스템 개발 2006년07월 - 2007년06월 강판 생산라인용 20,000KVA급 유도가열 시스템 개발 2007년10월 - 2009년09월 대전방지용 clean ESD필름 처리 및 생산장비개발 2006년01월 - 2009년06월 하이브리드 스크러버개발 2008년03월 - 2009년12월 수소이용 질소산화물 저감기술개발 2008년08월 - 2009년07월 반도체공정 중 에칭공정과 화학기상증착공정에 적용가능한 플라즈마 스크러버 개발 2009년06월 - 2010년05월 100kHz/20MVA 금속판재 유도가열장치 개발 2009년05월 - 2011년04월 이온주입기술을 이용한 Clean ESD필름개발 및 고생산성(10m/min) 제조공정개발 2009년05월 - 2011년10월 용해로 원격감시 및 진단 기술개발 2010년02월 - 2011년01월 20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발 2011년05월 - 2014년04월 XFEL Modulator용 고전압 초정밀 CCPS 개발 2013년01월 - 2013년10월 8200호대 전기기관차 주변환장치용 위상모듈 국산화 개발 2013년12월 - 2015년12월 대용량 전기집진기용 고전압 펄스형 전원시스템 개발 2014년01월 - 2014년09월 전동차 운전실 독립형 친환경 냉.난방장치 기술 개발 2014년10월 - 2015년09월 서울메트로 1호선 VVVF(현대) 전동차 게이트제어 유니트 국산화 및 성능개선 2014년09월 - 2016년12월 전기기관차 GTO 위상모듈 개발 2015년01월 - 2016년06월 철도차량 게이트 컨트롤러 2016년01월 - 2017년01월 전동차 냉난방시스템 2016년01월 - 2017년02월 WC300프로젝트 R&D과제 2015년07월 - 2018년06월 마스크 건식 세정 설비 개발 2017년09월 - 2018년08월 OLED 개발과제 2017년10월 - 2018년12월 공진형 SIV 개발과제 2017년01월 - 2019년09월 탠덤용접시스템 2017년07월 ~ 2019년12월 준고속 대차 개발프로젝트 2021년03월 ~ 2022년 05월 7. 기타 참고사항 1. 영업의 개황 가. 산업의 특성 1) 특수전원사업부문특수전원사업은 주된 수요처가 신에너지 관련 분야 또는 신환경산업으로 주문생산 위주의 생산구조를 가지고, 제품설계 및 제작에 장기간이 소요되며 많은 중간재 투입으로 관련산업에 대한 전후방효과가 큰 산업입니다. 또한 제품의 안정성 및 신뢰성에 대한 장기간의 실제 운전 검증과 기술력이 필수적이며 규격화, 표준화와 더불어 고도의 전문성이 요구되고 있습니다. 사업의 성격이 완제품 생산이 아닌 상기에 언급한 전방산업의 부품소재산업으로서의 특성이 강하여 사업의 내용은 전방산업의 현황을 중심으로 분류하여 파악할 필요가 있습니다. 특수전원산업의 주요시장이라고 할 수 있는 전방산업은 고도의 기술 집약적인 시장으로 대규모 투자 및 다년간의 기술 축적을 필요로 하는 시장입니다. 따라서 가격보다는 고객의 요구에 대한 기술 대응력, 신뢰성 및 안정성을 경쟁력의 핵심요소로 하고 있으며, 주요 소비자는 정부 산하 기관 및 대기업으로 매출은 주로 Project성 수주계약으로 이루어지고 있습니다. 2) 전자유도가열사업부문전자유도가열사업부분은 유도가열과 유도용해로 구분할 수 있으며 전자유도가열은 유도가열의 원리를 이용한 국내외 철강사에서 생산하는 금속판재 가열 및 용해설비로서 압연 전 판재를 예열하는 공정, 도금 후 합금화 공정, 각종 코팅 후 건조공정, 세척 후 건조공정, 판재의 어닐닝(풀림, annealing) 공정, 쇠를 녹이는 용해와 자동화공정 등에 사용되는 제품입니다. 기존의 열풍이나 램프가열에 의존하는 방식이 에너지절감과 국내외 철강사의 고급강수요에 따른 신기술개발과 투자비 절감(에너지 & 공간 & 공정축소)으로 친환경설비개발에 중점을 두고 User의 Needs에 부흥되는 고부가가치 사업으로 고효율의 설비개발로 철강사의 필수적인 특화설비로 인식되고 있으며, 계속적인 개선으로 설비의 진화가 이루어져 설비의 적용범위를 넓혀가고 있습니다. 3) 철도부문 철도산업은 여객 또는 화물을 운송에 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는것으로 철도차량사업은 철도운송수단의 연구개발, 제작, 판매 및 유지보수와 연관된 전체 사업을 말합니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다. 최근 각 지방자치단체가 민간 투자자와의 역할분담을 통해 민자사업을 확대해 나가는 추세이며, 해외시장의 경우도 비슷합니다. 나. 산업의 성장성1) 특수전원사업부문(1) 핵융합전원장치 특수전원장치를 요구하는 산업분야인 핵융합발전연구사업, 플라즈마 세정 및 플라즈마 탈황·탈질을 포함하는 플라즈마 응용산업 10여년 전에서야 연구개발 준비단계로부터 산업화단계로 진입하였으며, 산업의 초기단계로서 빠른성장을 이루며 시장이 확장되고 있습니다. 이들 산업분야의 기반산업이라고 할 수 있는 특수전원장치산업는 원자 및 분자 물리공정과 융합되어 정밀 공정 제어를 해야 하는 고도의 핵심 기술을 필요로 하는 분야로서 각 산업의 중요한 부품소재산업으로 평가되고 있으며, 첨단 기술 융합분야의 국가전략산업으로 육성 발전되고 있습니다. 핵융합에너지(Nuclear Fusion Energy)는 화석연료의 고갈 위기, 온실가스 배출, 세계에너지 수요 폭발 등의 에너지 위기를 핵융합기술을 통하여 극복하기 위한 미래 대용량의 청정에너지원이며, 핵융합초전도전원장치는 차세대초전도핵융합연구장치(KSTAR; Korea Superconducting Tokamak Advanced Reaserch)와 ITER사업에 제공되는 전원장치입니다. 인공태양이라 불리는 KSTAR는 현재 운영 3단계에 있으며, 2009년 12월에 세계 최초로 3.6테슬라의 자기장(지구자기장의 7만 배)으로 3.6초 동안 플라즈마를 안정되게 유지하는 데 성공하였습니다. 2020년 11월 한국핵융합에너지연구원은 20초 동안 플라즈마를 유지하는데 성공하였습니다. 또한 2021년 11월 한국형 인공태양 KSTAR가 1억℃에서 30초 동안 운전하는데 성공하면서 또 한번 경신하였습니다. 우리나라는 KSTAR의 초기 운영단계를 성공적으로 진행함으로써 2023년 실용화 연구단계를 시작, 2030년 첫 상용발전을 목표로 하고 있는핵융합발전 설비개발에 주도적인 역할을 할 것으로 기대됩니다. [그림2. 단계별 추진계획].jpg [그림3. 단계별 추진계획] [출처 : 한국핵융합에너지연구원] [그림3. 핵융합전원장치(kstart)].jpg [그림4. 핵융합전원장치(KSTART)] 전 세계적으로 핵융합발전의 실용화를 가속화 시키기 위하여 우리나라의 핵융합발전연구로 사업과 동시에 국제적 협력으로 국제핵융합발전시험로(ITER; International Thermal-nuclear Experimental Reactor)의 건설을 진행하고 있으며, 그 규모는 KSTAR의 25배 규모입니다. 이 국제핵융합발전시험로 건설사업에는 우리나라를 포함하여 미국, 일본, 중국, 러시아, 인도 및 EU가 공동 출자 방식으로 참여하고 있으며, 현재 프랑스의 카다라시에 핵융합발전시험로를 건설 중에 있습니다. 플라즈마는 자연에서는 존재할 수 없는 전기 현상이며, 전기를 이용하여 발생시킬 수는 있으나 그 상태가 매우 불안정한 상태입니다. 따라서 플라즈마를 이용하여 목표로 하는 공정을 구현하기 위하서는 플라즈마(원자나 분자 이온과 전자의 혼합)의 발생과 통제 및 공정 제어를 위하여 특수 전원 장치를 필요로 합니다. 이러한 특수 전원 장치는 일반적으로 1,000A 이상 수만A의 전류, 혹은 1,000V이상 200kV까지의 전압을 공급하면서도 디지털 컴퓨팅 제어기술을 이용하여 원자나 분자 물리 공정을 정확히 제어할 수 있는 고도의 기술과 노하우를 요하는 전원 장치입니다. 플라즈마는 매우 빠르게 소멸되어 버리거나 매우 빠르게 아크(Arc)로 발전하고 이 아크는 주변을 녹여서 훼손시키는 매우 불안정한 특성을 가지고 있습니다. 따라서 플라즈마를 소멸되지 않게 유지하고 아크로 발전되지 못하게 통제하면서 목표로 하는 원자/분자 물리공정을 안정적으로 신뢰도 있게 유지하게 하기 위해서는 고도의 기술이 접목된 특수전원장치를 필요로 합니다. 당사가 개발하여 생산하고 있는 핵융합전원장치는 한국핵융합에너지연구원 주도로 추진하고 있는 KSTAR사업과 국제핵융합실험로(ITER) 공동개발사업에 핵융합에너지 생산을 위한 핵심 장치로 공급되고 있습니다. KSTAR, ITER 사업을 통한 핵융합에너지 실용화는 기술적인 진보와 경제적 효과 등 큰 파급효과를 가져올 것으로 기대됩니다. [그림4. 파급 및 기대효과] .jpg [그림5. 파급 및 기대효과] [출처 : ITER한국사업단_홈페이지] Ⅰ. 과학,기술적 파급효과 : 고선진국과의 기술격차를 줄이고 미래 에너지 기술확보 및 중장기 국가 R&D 전략 중 하나인 ‘미래국가유망기술 21’ 중 핵융합기술, 차세대 원자력시스템 기술, 청정. 신재생에너지 기술의 발전 동력이 될 수 있으며, 파생되는 첨단극한기술은 반도체, 에너지, 전력송출, 통신기기, 기계기공, 의료기 제작 등에 이용되고 있어 향후 고부가가치 기술제품산업의 성장에 기여할 수 있습니다. Ⅱ. 경제, 사회적 파급효과 : 세계 강국이 참여하는 국제적인 차세대 에너지 기반 연구 프로젝트에 참여하여 에너지, 환경 과학기술에 관한 국가적 위상을 제고하고, 핵융합발전 상용화에 의한 장기적인 경제. 사회적 비용 감소 및 상업용 핵융합발전소 건설에 따른 금전전 부가가치를 창출할 수 있으며, 원료확보가 용이한 핵융합 발전을통하여 국가 에너지 안보를 제고할 수 있습니다. 또한 방사능 유출 위험이 전혀 없는 안정적인 에너지자원 확보로 에너지 조달에 대한 안전장치와 폐기물 처리에 대한 비용절감으로 인한 경제적 효과를 기대할 수 있습니다. (2) 플라즈마전원장치 우리나라가 국제경쟁력을 확보하고 있는 반도체, 디스플레이 등의 친환경사업화를 추진하는 에코경영과 저탄소녹색성장을 위한 핵심기반기술로서 플라즈마산업에 대한 정책적 지원 및 산업 경쟁력 확대를 위한 노력이 진행되고 있습니다. 2) 전자유도가열사업부문 당사의 전자유도가열장치는 화석연료를 사용하는 가열로에 비하여 강판의 제조속도를 2배 이상 향상시킴으로써 생산성 제고의 효과가 있으며, 균일한 가열을 통한 제품품질의 고급화가 이루어질 수 있어 국내 철강산업의 경쟁력을 상승시키는 효과가 있습니다. 또한 국제적 추세인 에너지절약과 이산화탄소 저감효과(Green Energy)를 창출할 수 있는 친환경설비로서의 중요성이 있습니다. 전자유도가열장치는 국내외 철강사의 자동차, 가전, 건설외장재 강판의 고급화와 고부가가치화를 위한 표면처리공정인 EGL, CGL, CCL, PGL 라인에 사용되고 있으며, 강판 및 강재의 품질에 영향이 큰 설비로서 장기적인 안목에서 품질관리와 기술개발이 반드시 필요로 하며, 종래에 외국사로부터 전량 수입에 의존하던 특수설비로서 가격이 고가이며 특화된 기술을 사용하고 있습니다. 3) 철도부문 국토교통부 ‘2014 국가교통통계’에 따르면 대한민국에서 하루 평균 도시철도를 이용하는 승객 수는 728만 5855명으로 도시철도는 막대한 자본과 기술이 요구되는 국가 기간산업입니다. 또한, 철도 선로 위에서만 주행하기 때문에 완성 차량 업체나 부품 업체 모두 철도라는 사회간접자본(SOC)에 의해 제약을 받는다. 철도차량산업은 수요자가 지방자치단체와 철도 및 지하철 운영기관으로 그 시장의 규모는 사회적 실현에 필요한 범위에 국한되어 있으며 지방자치단체와 운영기관의 발주가 있어야 생산할 수 있기 때문에 시장규모 또한 크지 않습니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자국시장의 규모가 협소하여 시장진입의 벽이 높아 전동차량 및 부품 산업은 주문생산과 다품종 소량생산이라는 특징으로 자동차나 가전제품처럼 수요를 예측해 생산하는 것이 아니라 주문과 입찰에 의해 시장이 형성되기 때문에 대량 생산을 할 수 없으며 따라서 완성차량이나 부품 모두 대당 또는 개당 생산단가가 타 산업에 비해 높습니다 국토교통부는 2021년 1월 철도차량 중장기(2021~2025)구매계획을 발표하였으며, 대략적인 구매계획을 살펴보면 5년 합계 약 5조원의 시장규모가 형성되어 있습니다. 또한 동년 4월 제4차 국가철도망 구축계획을 안을 발표하면서 거점 간 고속연결 및 비수도권 광역철도 확대 등 철도 중장기 비전을 제시한 바 있습니다. 국내 철도시장의 노후 철도에 대한 교체 및 구축계획에 따른 신설 노선으로 지속적인 시장이 형성되어 있습니다. 다. 시장의 특성1) 특수전원사업부문 특수전원사업의 시장은 고도의 기술 집약적인 시장으로 대규모 투자 및 다년간의 기술 축적을 필요로 하는 시장입니다. 그에 따라 가격보다는 고객요구 기술 대응력을 핵심요소로 볼 수 있는 고부가가치 사업입니다. 특수전원사업 시장은 주로 Project성수주 계약으로 이루어지고, 소비자는 정부 산하 기관 및 대기업이 주를 이루고 있습니다. 특수전원사업은 전기에너지 이용기기의 핵심기술로서 기술의 파급효과가 매우크며, 제품이 복합기술로 이루어져 있는 바 기술분석이 쉽지 않습니다. 국내 특수전원사업의 기술수준은 조립 및 실험기술은 어느 정도 확립되어 있으나 설계 및 부품 소재기술은 선진국에 비해 다소 저조한 편이어서 전력전자기기의 소형화, 경량화, 신뢰성, 안정성 등을 도모하기 위하여 응용기술을 더욱 발전시켜야 하는 과제를 안고 있습니다. 당사 특수전원장치의 각 사업별로 시장의 특징을 살펴보면, 핵융합전원장치는 국가 연구기관을 중심으로 사업이 이루어지고 있으며, 플라즈마 전원장치는 국내외 글로벌 디스플레이 업체 및 장비 제작사를 중심으로 제품의 공급이 이루어지고 있으며, 플라즈마 기술 적용 분야의 확대에 따라 반도체 시장 및 2차전지 등 IT산업 전반적으로 시장 확대를 기대하고 있습니다. 2) 전자유도가열사업부분 우리나라에서 사용되고 있는 산업로용 에너지는 산업용 공급전력의 57%를 상회할 만큼 대량의 전력을 차지하고 있습니다. 이것은 가열장치의 종류에 따라 그 효율이 약 15%에서 80%까지 크게 차이가 있으므로 낭비되고 있는 에너지도 그만큼 크다고 할 수 있습니다. 따라서, 에너지 절약의 지표는 바로 효율이 높은 가열장치의 개발, 보급에 있다고 할 수 습니다. 최근에는 에너지절약 뿐만 아니라 환경오염 규제 때문에도 화석연료를 사용하는 가열로 또는 열처리로는 점차 줄어들어 부득이한 경우 또는 특별한 경우에만 사용되고 있으며, 효율이 우수하고, 자동화, 생산성 향상, 품질 고급화 등으로 전자유도가열장치의 수요가 크게 증가되고 있습니다. 당사의 전자유도가열장치의 주요 매출처는 포스코, 현대하이스코 등 국내 철강업체들로 구성이 되어 있으며, 포스코의 해외플랜트 참여를 통해 해외시장의 진출이 이루어지고 있습니다. 3) 철도부분 그 동안 국내 철도차량제조산업이 부진을 면치 못하는 대표적인 원인으로는 1. 작은 내수시장 규모 2. 불규칙한 발주물량으로 인해 안정적인 공장생산 부하 유지 곤란 3. 기술주도권 유지를 위한 인증제도 등 기술장벽 5. 국내 관련 기업들의 전문인력, 자금 등 기반자원 부족으로 인한 시장 개척 투자 및 전략 수립 곤란 6. 시험차량, 선로, 장비 등 인프라 부족 및 영업운행에 밀린 시운전 기회 확보 어려움 등이 대표적입니다. 이에 예측 불가능한 수요 정책, 부품업계의 영세화 등이 국내 철도산업의 경쟁력으로 약화로 이어졌으며 철도 운영기관은 대규모 재정적자의 누적과 국내 독점시장에서 높아진 철도차량의 평균가격으로 부담이 가중되었습니다. 이러한 경쟁력의 약화는 선진기업 대비 뒤쳐진 국내철도차량의 RnD 및 기술력으로 이어졌으며, 중국의 저가 공세로 국내외에서 철도산업은 어려움에 직면해 있었습니다. 라. 시장의 규모1) 특수전원장치사업부문(1) 핵융합(KSTAR 및 ITER) 전원장치 핵융합 전원 장치의 시장은 크게 한국 정부 주도의 한국형핵융합연구로(KSTAR) 연구사업, 국제공동협력사업으로 추진하고 있는 국제핵융합실험로(ITER)연구사업, 그리고 한국의 핵융합 실증로인 가칭 K-DEMO(Korean Demonstration Fusion Power Plant) 구축사업 그리고 세계 핵융합 선진 국가들의 DEMO Plant 구축 사업으로 이루어지고 있습니다. [그림5.국가 핵융합에너지개발 기본 계획].jpg [그림6.국가 핵융합에너지개발 기본 계획] [출처 : 한국핵융합에너지연구원_홈페이지] (2) 플라즈마 사업부문 당사가 2011년 3월에 영업양수한 ㈜에스이플라즈마는 플라즈마 세정부분의 시장과점업체로 중국과 대만등의 해외시장도 성공적으로 진출한 업체입니다. 당사는 전원장치뿐만 아니라 반도체, 디스플레이 장비부분의 전방산업 진출로 사업영역의 확대를 이뤘습니다. 2) 전자유도가열사업부문전자유도가열사업은 포스코 등의 철강업체들이 수요자로서 철강시장의 수요에 따라 시장규모가 정해집니다. 3) 철도부분 국내 철도시장은 1970년대부터 시작된 지하철 건설을 계기로 성장했으며, 도시철도의 수요 급증이 주요 성장 동력으로 작용하였습니다. 고속전철, 기관차, 전동차 등 철도차량의 물량 발주가 이어지고 있으며 기존 노후 차량을 대체할 최신 철도 차량의 고속화, 시설 개량에 의한 증속화, 비전철화 구간의 전철화, 복선화 사업이 추진되고 있어 국내시장의 철도차량 수요는 견조하게 증가할 것으로 예상됩니다. 최근 국내 철도시장은 각 지방자치단체와 민간투자자의 역할분담을 통한 민자사업이 점차 확대되는 추세이며, KTX 신설 구간 외에 기본 도시철도(지하철 등)의 노후 교체물량 및 신규 구간 신설 등이 지속해서 진행되고 있습니다. 지난 2021년 6월 제4차 국가철도망 구축계획을 발표하면서 제3차 국가철도망 구축계획(2016~2025) 동안의 성과로 '19년 기준 고속.준고속.일반철도 등 총 연장 4,274.2km 운영중이고, 총 이용객 수는 15.7억 명으로 '14년(13.8억 명) 대비 약 14%(연평균 약2.6%)증가 하였다는 성과를 발표하면서도 건설 후 운영까지 고려한 효율적인 철도망계획 수립 미흡, 고속철도 기반 지역발전 효과 극대화 부족, 비수도권 등 광역철도 투자 부족, 산업발전을 고려한 신규사업 발굴 부족의 한계를 지적하였습니다. 이에 국토교통부는 2021년 6월 제4차 국가철도망 구축계획(2021~2030)에서 7대 추진방향을 발표하였습니다. 철도운영 효율성 제고(용량부족 해소 및 기존노선 급행화, 단절구간 연결 및 전철화), 주요 거점간 고속연결(일반철도 고속화, 고속철도 운영지역 확대, 400km/h급 초고속열차 운행기반 마령), 비수도권 광역철도 확대(기존노선을 확용한 광역철도망 구축, 지방 대도시권 등 활성화를 위한 신규 광역철도 건설, 지방 광역철도 활성화를 위한 제도개선 추진), 수도권 교통혼잡 해소(광역급행철도망 구축, 신규 광역철도망 확대), 산업발전 기반 조성(철도를 통한 산업활동 지원, 철도산업 도약을 위한 기반시설 조성), 안정하고 편리한 이용환경 조성(성능중심 철도시설 관리체계 구축을 통한 철도안전 강화, 이용자가 편리한 철도환경 조성, 환경친화적인 철도건설 추진), 남북/대륙철도 연계 대비(통일시대에 대비한 남북철도 연결, 남북/대륙철도 연결 및 국제철도 운행 준비)을 추진한다는 방침입니다. [그림7. 제4차 국가철도망 구축계획].jpg [그림7. 제4차 국가철도망 구축계획] [출처 : 국가철도공단 홈페이지]이에 따라 제4차 국가철도망 구축계획 추진을 위해 총 119.8조원이 소요될 것으로 전망하고 있으며, 총사업비는 기준 제3차 국가철도망 구촉계획대비 29.1조 투자 증가한 투자계획을 아래와 같습니다. [제4차 국가철도망 구축계획 총 사업비] 단위: 억원 구분 총 사업비 21∼25 26∼30 계획기간 내 계획기간 후 국고 723,761 292,543 276,514 569,057 154,705 지방비 103,735 35,328 45,397 80,725 23,010 민자 226,520 57,720 105,978 163,699 62,822 공단채권, 광역교통개선부담금 등 143,671 49,127 57,990 107,117 36,554 소계 1,197,688 434,718 485,879 920,597 277,091 [부분별 투자규모] 단위: 억원 구분 총 사업비 21∼25 26∼30 계획기간 내 계획기간 후 고속철도 소계 152,974 70,396 46,793 117,189 35,785 국고 75,831 34,541 23,396 57,938 17,893 민자 - - - - - 기타 77,145 35,855 23,396 59,252 17,893 일반철도 소계 470,281 199,901 180,360 380,261 90,021 국고 463,307 195,299 177,986 373,286 90,021 지방비 5,106 2,733 2,374 5,106 - 민자 1,912 1,912 - - - 광역철도 소계 574,431 164,479 258,667 423,146 151,285 국고 184,668 62,745 75,131 137,876 46,792 지방비 98,629 32,595 43,023 75,619 23,010 민자 224,608 55,809 105,978 161,787 62,822 기타 66,527 13,272 34,594 47,865 18,662 국토교통부는 제4차 계획완료에 따라 주요 거점간 이동시간 단축, 국민 생활여건 개선, 철도산업 발전기반 조성 등의 성과과 예상 되며, 특히 경제적 파급효과는 생산유발효과 180조원, 부가가치효과 75조원, 고용유발효과 47만명으로 추산하고 있습니다. 마. 경기변동 및 계절성 당사가 영위하고 있는 산업은 각종 산업의 발전에 필수적인 전원공급장치를 생산함으로써 국가의 경쟁력을 뒷받침하는 기간산업이며, 부품소재산업의 특성상 수요산업의 경기와 연관효과가 큰 산업입니다. 세계경제, 내수시장 경기, 기업투자 환경 등에 직,간접적인 영향을 받는다고 볼 수 있으며, 계절적 경기변동 요인은 특별히 존재하지 않습니다. 2. 국내의 시장여건 가. 시장의 안정성 1) 특수전원사업부문당사가 추진하고 있는 사업분야는 핵융합, 플라즈마 및 태양광CVD 등의 시스템에 핵심적인 소재산업으로 시스템공급기업과의 공동개발 및 자체개발 제품의 구성을 통해사업화가 추진되고 있습니다. 따라서 개발기획단계부터 기술개발을 통하여 축적된 개발성과가 제품화되는 산업의 특성으로 인하여 특수전원산업의 시장진입이 용이하지 않은 사업구조를 보이고 있습니다. 또한, 특수전원사업은 전원장치에 대한 기술의 축적과 제품의 성능에 대한 신뢰도가 단기간에 생기기가 매우 어렵습니다. 당사는 10년 이상의 기간동안 계속적인 연구개발과 누적된 납품실적으로 특수전원시장에서 신뢰도를 인정받고 있습니다. 따라서 새로운 경쟁사가 진입하고자 한다면 상당한 기간과 비용이 투자되어야 가능할 것이나, 당사에서 계속적인 기술개발을 추진한다면 진입하기가 상당히 어려울 것으로 판단합니다. 2) 전자유도가열사업부문 당사가 판매하고 있는 전자유도가열장치는 철강공정의 부가가치를 올리기 위한 핵심장비로, 수요처가 철강 대기업 중심으로 형성되어 있습니다. 철강 대기업에 대한 장비의 판매는 그 장비가 사용되는 공정의 생산부가가치가 크기 때문에 높은 기술성과 품질이 요구됩니다. 따라서 기존의 납품실적을 가진 검증된 품질인증이 매우 중요한 요소이고, 납품된 장비에 대한 지속적인 관리, 계속적인 거래를 위한 영업활동 및 지속적인 기술개발노력이 필요한 시장입니다. 이는 진입장벽으로 작용하고 있어 신규업체의 시장진입이 용이하지 않습니다. 3)철도부문 국토교통부는 2021년 1월 철도차량 중장기(2021~2025)구매계획을 발표하였으며, 대략적인 구매계획을 살펴보면 5년 합계 약 5조원의 시장규모가 형성되어 있습니다. 또한 동년 4월 제4차 국가철도망 구축계획을 안을 발표하면서 거점 간 고속연결 및 비수도권 광역철도 확대 등 철도 중장기 비전을 제시한 바 있습니다. 국내 철도시장의 노후 철도에 대한 교체 및 구축계획에 따른 신설 노선으로 지속적인 시장이 형성되어 있습니다. 나. 경쟁상황 및 시장점유율 등1) 특수전원사업부문핵융합전원장치는 국가핵융합연구기관인 한국핵융합에너지연구원가 최종 수요처입니다. 2009년 이전까지는 포스코 ICT을 통하여 납품이 이루어졌으나, 2009년부터 대부분의 수주에 대하여 한국핵융합에너지연구원과와 직접 공급계약을 체결하여 납품이 이루어지고 있습니다. 당사는 기술연구소를 중심으로 국가핵융합사업의 개발단계부터 참여하여 기술력을 바탕으로 관련 전원장치를 공급하고 있으며, 현재 당사 이외에 관련 핵융합전원장치를 납품하는 업체는 없습니다. 2)플라즈나사업부문 당사의 플라즈마사업은 LCD 등 생산공정에 적용되는 플라즈마세정 전원장치, 플라즈마소각 전원장치로 구성되어 있으며 플라즈마세정 전원장치 중심으로 매출이 발생하고 있습니다. LCD 세정장비용 전원의 주요부품인 전원장치의 시장점유율은 당사가 대부분 납품하고 있으나 공신력 있는 기관에서 발표된 자료가 존재하지 않아 수치화 할 수 없습니다. 3) 전자유도가열사업부문전자유도가열 부분은 대형 철강기업에 대한 매출로 구성되어 있으며 주요 경쟁기업은 Rowan Technologies Inc.(미국 인닥타썸그룹)의 국내 현지법인인 한국인닥타썸㈜와 국내 피에스텍㈜이 과점 형태의 시장경쟁을 보이고 있습니다. 경쟁기업들의 판매실적이나 공신력 있는 기관에서 발표된 자료 등이 존재하지 않아 수치화 할 수 없습니다. 4) 철도부문국내 철도시장은 당사를 포함하여 완성차를 제작할수 있는 회사가 소수의 업체로 과점하고 있는 시장입니다. 국가철도망 구축계획 등 공공분야에서 발생하는 수요에 대응하여 안정적인 시장이 형성되어 있으며, 당사는 정읍공장 등 생산설비를 지속적으로 증설하며 매출 증대를 이루고 있습니다. 다만 철도산업은 기술 및 각각의 차량의 종류가 상이하고, 수주산업의 특성상 객관적인 시장점유율을 산출하기 어렵습니다.다. 진입의 난이도 1) 특수전원사업부문 당사가 추진하고 있는 사업분야는 핵융합, 플라즈마 및 태양광CVD 등의 시스템에 핵심적인 소재산업으로 시스템공급기업과의 공동개발 및 자체개발 제품의 구성을 통해사업화가 추진되고 있습니다. 따라서 개발기획단계부터 기술개발을 통하여 축적된 개발성과가 제품화되는 산업의 특성으로 인하여 특수전원산업의 시장진입이 용이하지 않은 사업구조를 보이고 있습니다. 또한, 특수전원사업은 전원장치에 대한 기술의 축적과 제품의 성능에 대한 신뢰도가 단기간에 생기기가 매우 어렵습니다. 당사는 10년 이상의 기간동안 계속적인 연구개발과 누적된 납품실적으로 특수전원시장에서 신뢰도를 인정받고 있습니다. 따라서 새로운 경쟁사가 진입하고자 한다면 상당한 기간과 비용이 투자되어야 가능할 것이나, 당사에서 계속적인 기술개발을 추진한다면 진입하기가 상당히 어려울 것으로 판단합니다. 2) 전자유도가열사업부문 당사가 판매하고 있는 전자유도가열장치는 철강공정의 부가가치를 올리기 위한 핵심장비로, 수요처가 철강 대기업 중심으로 형성되어 있습니다. 철강 대기업에 대한 장비의 판매는 그 장비가 사용되는 공정의 생산부가가치가 크기 때문에 높은 기술성과 품질이 요구됩니다. 따라서 기존의 납품실적을 가진 검증된 품질인증이 매우 중요한 요소이고, 납품된 장비에 대한 지속적인 관리, 계속적인 거래를 위한 영업활동 및 지속적인 기술개발노력이 필요한 시장입니다. 이는 진입장벽으로 작용하고 있어 신규업체의 신장진입이 용이하지 않습니다. 3) 철도부문철도차량 사업의 경쟁우위는 시장 점유를 위한 원가 경쟁력 확보와 기술 및 품질의 여부에 있습니다. 또한 철도차량 시장은 진입장벽이 존재하고 있으며, 철도차량 납품에 대한 레퍼런스 및 시험선로 등 제작과 시험에 필요한 설비를 갖추어야 하여, 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 3. 향후 전망 가. 특수전원사업부문1) 핵융합전원장치 핵융합전원장치사업은 21세기 초까지 차세대 초전도 토카막 장치의 보유국으로 발돋움 한다는 KSTAR에 대한 국가전략으로 정부의 지원과 연구기관 그리고 핵심소재 및 부품의 개발기업들간의 개발이 계속적으로 진행될 예정이며, 세계적인 공동개발연구형태인 ITER사업이 본격적으로 시작되어 매년 확대 성장할 예정입니다. 당사는 2011년 8월 한국핵융합에너지연구원의 ITER Project 초전도자석 핵융합전원장치 공급자로 선정된바 있습니다. 2) 플라즈마 사업부문현재는 우리나라가 세계적인 경쟁력을 확보하고 있는 디스플레이 산업의 성장에 따라 국내 및 국외(대만,중국,일본)에 시장확대 및 매출성장이 이루어지고 있으며, 향후에는 IT분야를 중심으로 많은 분야에 플라즈마의 적용이 확대될 예정으로 플라즈마 전원장치에 대한 고급기술을 소유한 당사는 더 큰 매출 성장이 예상됩니다. 특히 당사는 국내 주요 반도체 제조사와 협력하여 수년간의 연구개발을 수행하였으며, 시장 진입을 기대하고 있습니다. 향후 당사의 장비 검증이 완료되면, 당사의 플라즈마 사업부문의 의미있는 확대가 이뤄 질것으로 전망합니다.3) 전자유도가열사업부문 전자유도가열장치는 주로 대형철강제조 공정에 사용되는 장치로 국내 철강대기업의 생산성 증대 및 경쟁력 향상 노력에 의한 설비 투자 수요와 포스코 등 철강사의 해외 진출에 따른 설비투자에 계속적으로 참여하고 있습니다. 그리고 세계적인 품질수준을 가진 국내 대형 철강사에 대한 납품 실적과 기술을 기반으로 직접 해외시장(중국, 인도)을 개척함으로써 보다 큰 매출성장을 기대할 수 있습니다. 4) 철도사업부문 정시성, 고속성, 안전성, 경제성 및 장거리 대량 수송능력 등을 강점으로 철도 산업계는 고급화 된 차세대 고속열차 및 이층열차와 무가선 트램, 자기부상열차 등 미래형 도시철도 수단 등 지역 특성 별 교통수요에 맞는 다양한 철도 차량들도 새로운 성장분야로 주목 받으며 친환경 고부가가치의 도시철도차량 투자도 활발해 질 것으로 전망됩니다. 차량 뿐만 아니라 철도시스템(E&M) 및 부대사업에 이르기까지 민간자본을 활용한 턴키 사업으로 발전되면서 철도차량 산업이 단순 차량 제작의 경계를 넘어 건설, 신호, 통신 등 종합 철도시스템을 공급하고 철도운영과 부대시설 개발에 이르는 등 사업영역을 확장하는 계기를 마련할 것입니다 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 전원장치 제조 사업목적으로 하여 핵융합, 플라즈마, 의료 및 신재생에너지산업에 필수적으로 수반되는 특수전원장치와 전자유도가열장치, 전동차를 개발, 제작공급하고 있습니다. 당사는 국내 주요 반도체 제조사와 협력하여 수년간의 연구개발을 수행하였으며, 시장 진입을 기대하고 있습니다. 향후 당사의 장비 검증이 완료되면, 당사의 플라즈마 사업부문의 의미있는 확대가 이뤄 질것으로 전망합니다.또한 당사는 기존 전동차 사업 및 정류기 사업 외의 신성장동력 기반을 확보하기 위해 OLED (Organic Light Emitting Diode) 패널 제조 과정에서 당사의 플라즈마전원장치 기술을 접목한 방식의 세정장비를 개발하고 있으며, 이를 바탕으로 OLED 디스플레이 제조 장비 관련 사업 진출을 계획하고 있습니다.한편, 당사는 자회사 ㈜다원메닥스를 통해 가속기 기반 붕소중성자포획치료(BNCT)용 의료장비에 적용되는 핵심부품인 전원공급장치뿐만 아니라 입사기, RFQ, DTL, 빔라인 등 주요 장치를 개발 , 공급하는 역할을 담당하는 협업체계를 구축할 계획입니다. 기존 원자로를 이용한 붕소중성자포획치료(BNCT)용 의료장비는 상용화를 할 수 없었으나 의료용 가속기 기술의 발전으로 병원에서 상용화가 가능하여 현재 전 세계적으로 임상연구 진행하고 있으며 , 그 중 일본의 스미토모중공업이 2020년 3월 원형가속기를 기반으로 한 붕소중성자포획치료(BNCT)용 의료기기 품목허가를 취득하였고 당사는 선형가속기를 기반으로 한 붕소중성자포획치료(BNCT)용 치료기를 개발 중입니다. 이에 (주)다원메닥스는 2019년 6월 사이넥스와 CRO(임상시험대행)계약을 체결했으며, 2022년 국내 대형 병원들과 임상시험 준비하고 있습니다. 또한 20년 7월에는 동사의 BNCT 기술이 식약처에서 추진하는 첨단기술을 적용한 '혁신의료기기'에 최초 지정된 바 있습니다. 혁신의료기기란 정보통신기술, 바이오기술, 나노기술 등 첨단 기술을 적용해 기존 의료기기나 치료법에 비해 안정성, 유효성을 개선했거나 개선할 것으로 기대되는 의료기기를 선정하는 사업입니다. '의료기기 산업 육성 및 혁신의료기기 지원법'에 따라 다른 의료기기에 비해 우선적으로 심사받거나 개발 단계별로 나눠 신속 심사받는 등 특례를 적용받을 수 있습니다. 현재 송도의 BNCT 센터에 설치 완료하여 시운전 중에 있으며, 2021년 11월 동물효력시험을 완료하였으며, 동물효력시험 결과 '붕소중성자포획치료'의 우수한 치료효과를 확인하였습니다. 이에 따라 임상실험을 위한 IND를 22년 6월 식약처로부터 승인받았으며, 추후 IPO 추진을 계획중에 있습니다. [사진5. bnct 동물효력시험].jpg [사진5. BNCT 동물효력시험 결과] 또한, ㈜다원넥스뷰는 반도체, 카메라 모듈 등 첨단 정보기술(IT) 산업 핵심 부품의 양산 공정에 필수적인 초정밀 레이저 공정 장비를 개발·제작하는 사업을 영위하고 있으며, 2019년 05월 코넥스 시장에 진입하며 성장기를 맞이하였습니다. 동사는 초정밀 레이저 공정 장비 가운데 솔더링, 본딩 등 레이저 정밀 접합 장비 분야에서 국내시장 內 지배적인 시장 지위를 구축하였습니다. 세계 최초로 3D 검사 기능을 탑재한 장비 양산에 성공하여, 국내 주요 프로브카드 공급 업체와 글로벌 선도 업체 등에 장비를 공급 중에 있습니다. 또한 외산장비보다 3~5배 생산성이 우수한 '레이저 솔더볼 제팅' 장비의 국산화를 성공하여 가까운 미래에 시장 진입이 기대되고 있으며, FPD 등 공정에서 Laser를 이용한 초박막 강화유리(Ultra Thin Glass) 절단 분야도 연구개발을 완료하여 신규시장 진입에 박차를 가하고 있습니다. 5. 특허현황 당사가 보유한 특허는 다음과 같습니다. 명 칭 등록번호 등록일 주울 가열에 의한 금속 열처리 시 아크 발생을 방지하는 방법 10-0713218 2007-04-24 Y형 모노레일 구동대차의 스테빌라이저 가이드휠용 에어 서스펜션 유닛 10-1028036 2011-04-01 대중교통 내부 설치용 자전거 거치 기구 10-1062701 2011-08-31 Y형 모노레일 시스템용 다자유도 철도차량 10-1090846 2011-12-01 플라스마 표면 처리 장치 및 방법 10-1091017 2011-12-01 플라스마 표면 처리 장치 및 방법 10-1123866 2012-02-28 모듈형 전동식 저소음 슬라이딩 도어 장치 및 전동식 저소음 도어개폐유닛 10-1150813 2012-05-22 유기막 증착 장치 및 방법 10-1169002 2012-07-20 주울 가열에 의한 급속 열처리시 아크 발생을 방지하는 방법 10-1275009 2013-06-05 가변 인덕터 10-1333113 2013-11-20 노이즈를 감소시킨 펄스모듈레이터 10-1376549 2014-03-14 유도전류를 발생시켜 도체판을 가열하는 유도가열 장치 및 그 방법 10-1442120 2014-09-12 아크제트 플라즈마 발생기 10-1479767 2014-12-30 유전체 장벽 방전 플라스마 반응기 10-1503906 2015-03-12 플라스마 전극 10-1510446 2015-04-02 저압 유도가열기 10-1528358 2015-06-05 이차 전지용 전극 제조 방법 및 장치 10-1550864 2015-09-01 철도차량의 운전실 독립형 냉난방 시스템 10-1551140 2015-09-01 유도 가열 솔더링 장치 10-1576137 2015-12-03 유도가열 솔더링 장치 10-1576138 2015-12-03 도전성의 판재를 가열하기 위한 유도 가열 장치 10-1600555 2016-02-29 자기장 차폐를 위한 유도 가열 장치 10-1600558 2016-02-29 유도가열 용접기 10-1601232 2016-03-02 인버터 스택 10-1611885 2016-04-06 센터탭 트랜스포머 10-1611886 2016-04-06 반도체 소자용 냉각장치 및 제조방법 10-1643930 2016-07-25 금속 소재를 용융하여 공급하기 위한 유도 가열 헤드 10-1644601 2016-07-26 필러 와이어 공정을 위한 하이브리드 가열 방법 및 시스템 10-1659584 2016-09-19 전류 평형용 커플 인덕터 10-1665317 2016-10-06 줄열을 이용하여 유기막을 증착하는 유기막증착용 도너기판 및 이의 제조방법 10-1671978 2016-10-27 마이크로 펄스 하전 방식의 집진기용 전원장치 10-1675018 2016-11-04 복수의 유도가열 헤드를 구비한 3D 프린터 10-1718967 2017-03-16 펄스 모듈레이터 10-1730618 2017-04-20 유도가열 디솔더링 장치 10-1751335 2017-06-21 강판 유도 가열기용 도어 개폐장치 10-1773940 2017-08-28 사이리스터 고장 검출 장치 10-1807656 2017-12-05 붕소중성자포획 치료 빔라인 장치 10-1809090 2017-12-08 진공내 설치 및 운용이 가능한 솔레노이드 자기장 렌즈의 구성 방법과 그 장치 10-1813467 2017-12-22 철도차량의 운전실 독립형 냉방시스템 10-1819174 2018-01-10 병렬 듀얼 컨버터의 운전 제어 방법 10-1829878 2018-02-09 붕소중성자포획자로(BNCT) 시설 10-1839369 2018-03-12 유기 발광 장치의 제조 시스템과 방법 및 도너 기판 세트 10-1852953 2018-04-23 유기 발광 장치용 도너 기판 및 이의 제조 방법 10-1852954 2018-04-23 고출력 이온 빔 분율 측정 장치 10-1871914 2018-06-21 고출력 이온 빔 에미턴스 측정 장치 10-1871921 2018-06-21 입자 측정 장치 (Particle Measurement Apparatus) 10-1871926 2018-06-21 선형 양성자 빔 타겟 조립체 및 이를 포함하는 양성자 빔 주사 장치 10-1875687 2018-07-02 고주파 출력 변환용 매직티 도파관 10-1880433 2018-07-16 3상 AC-DC 변환 장치 10-1906920 2018-10-04 반도체 도너 기판 10-1915226 2018-10-30 전동차용 비상 사다리 10-1915974 2018-11-06 평행판을 이용한 RF 고출력용 결합 장치 10-1929366 2018-12-10 유기 발광 장치용 유기물 증착 방법 및 유기 발광 장치 10-1929409 2018-12-10 철도차량의 소화기 설치구조 10-1939499 2019-01-10 RF 파워 커플러 10-1950891 2019-02-15 도너 기판 모듈 10-1951013 2019-02-15 가속기 빔 수송계 구성용 탈 부착식 진공 파이프-플랜지 세트 및 연결 방법 10-1956148 2019-03-04 철도차량의 바닥 구조 10-1956473 2019-03-04 철도차량의 객실 의자 10-1957051 2019-03-05 철도차량용 출입문 정보표시 장치 10-1957052 2019-03-05 유기막 증착 장치와, 방법 및 유기막 장치 10-1958397 2019-03-08 지하철용 공기질 개선 장치 10-1963956 2019-03-25 선형 양성자 빔 타겟 조립체 및 이를 포함하는 양성자 빔 주사 장치 10-1967266 2019-04-03 반도체 도너 기판, 시스템 및 유기 발광 장치의 제조 방법 10-1967920 2019-04-04 유기 발광 소자의 제조 시스템 및 제조 방법 10-1975289 2019-04-29 유기 발광 장치의 제조 방법 10-1975290 2019-04-29 BNCT 가속기용 대 전류 듀오플라즈마트론 이온원의 전극 구성과 그 장치 10-1983294 2019-05-22 반도체 도너 기판의 제조 방법 10-1984909 2019-05-27 고출력 이온 빔 프로파일 측정 장치 10-1986511 2019-05-31 마스크의 세정 장치 및 마스크 세정 방법 10-2009986 2019-08-06 세정광 리플렉터 10-2014933 2019-08-21 BNCT 입사기용 대전류 컴팩트 저에너지 빔수송계통 10-2026127 2019-09-23 빔 정합용 4극 전자석 조립체 10-2026129 2019-09-23 철도차량용 연결기의 설치구조 10-2034395 2019-10-14 엘이디 또는 리드 프레임의 리플로우 방법 및 장치 10-2065094 2020-01-06 유도가열장치 10-2081069 2020-02-19 마스크의 세정 장치 및 마스크 세정 방법 10-2113564 2020-05-15 하전입자 측정 장치 10-2123965 2020-06-11 플라즈마 모니터링 장치 및 방법 10-2152405 2020-08-31 파라핀 고화 폐기물의 처리 시스템 및 처리 방법 10-2152406 2020-08-31 대기압 플라즈마용 멀티형 전극 장치 10-2241621 2021-04-13 유도 가열 장치 10-2247030 2021-04-26 유도 가열 장치 10-2246087 2021-04-27 환자의 방사선 피폭선량 저감을 위한 방사선 차폐도어 장치 10-2257191 2021-06-11 액체 폐기물과 고체 폐기물을 동시에 반응기에 투입하는 장치 10-2270649 2021-06-23 환자 치료위치를 고려한 감속집합체 10-2274044 2021-07-01 방사성 파라핀 고화 폐기물을 반응기에 투입하는 장치 및 이를 이용한 투입방법 10-2289348 2021-08-06 막힘을 쉽게 해소하면서 액체 폐기물과 고체 폐기물을 동시에 반응기에 투입하는 장치 10-2289349 2021-08-06 용융물의 배출을 제어하는 배출제어장치 및 이를 포함하는 처리시스템 10-2289350 2021-08-06 듀오 플라즈마트론 이온원에 적용되는 펄스 전원 공급 장치 및 방법 10-2292507 2021-08-17 대기압 플라즈마용 멀티형 전극 장치 10-2295258 2021-08-24 배터리 제조 시스템 및 배터리 제조 방법 10-2310909 2021-10-01 멀티 슬릿 와이어 장치를 포함하는 빔 에너지 측정 시스템 10-2330430 2021-11-19 액체 폐기물과 고체 폐기물을 동시에 열처리하는 열처리 장치 10-2337863 2021-12-06 양성자 가속기용 대전류 듀오플라즈마트론 이온원 10-2343065 2021-12-21 매입형 영구자석 동기 전동기의 인버터 제어 장치 및 그의 동작 방법 10-2392981 2022-04-27 중성자 빔 선속 증가를 위한 후반 반사장치를 포함하는 감속집합체 10-2400155 2022-05-16 대기압 플라즈마 처리 장치 10-2435558 2022-08-18 기판 이송 시스템 및 이의 기판 정렬 장치 10-2440883 2022-09-01 캐패시터 제조 시스템 및 방법 10-2454830 2022-10-11 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 ※ 당사의 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제27기 3분기말 연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제26기말, 제25기말 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (2022년 09월 30일 현재) (단위: 원) 구 분 제 27기 3분기말 제 26기말 제 25기말 [유동자산] 447,876,008,891 401,776,375,133 346,237,456,864 ㆍ 현금 및 현금성자산 125,260,846,002 99,976,414,864 87,407,055,708 ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산 2,787,554,541 2,712,020,913 3,143,164,230 ㆍ 매출채권 217,351,638,431 221,456,585,117 135,442,742,841 ㆍ 재고자산 66,320,453,025 33,369,543,107 35,599,832,963 ㆍ 기타금융자산 8,109,294,570 5,847,478,244 49,500,152,919 ㆍ 기타유동자산 28,046,222,322 38,414,332,888 30,950,822,868 ㆍ 매각예정비유동자산 - - 3,912,480,000 ㆍ 이연법인세자산 - - 281,205,335 [비유동자산] 287,990,292,977 274,799,850,145 265,306,638,770 ㆍ 당기손익_공정가치측정금융자산 27,315,452,132 24,898,175,344 22,065,373,240 ㆍ 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 3,377,752,529 3,371,752,529 838,488,717 ㆍ 관계기업투자 5,499,255,402 107,941,783 - ㆍ 유형자산 182,581,733,110 189,910,219,797 188,463,687,673 ㆍ 투자부동산 356,370,604 370,421,392 389,155,776 ㆍ 영업권 25,996,165,614 25,996,165,614 24,175,121,623 ㆍ 기타무형자산 10,807,378,747 13,813,563,289 18,991,107,104 ㆍ 기타금융자산 7,697,764,667 6,635,640,048 4,812,578,809 ㆍ 이연법인세자산 22,987,899,150 8,429,390,134 5,571,125,828 ㆍ 기타비유동자산 1,370,521,022 1,266,580,215 - [자산총계] 735,866,301,868 676,576,225,278 611,544,095,634 [유동부채] 353,924,981,707 318,700,773,140 311,825,670,519 ㆍ 매입채무 26,551,626,259 21,174,780,612 16,501,223,783 ㆍ 차입금 130,916,490,830 111,731,053,204 76,287,506,230 ㆍ 전환사채 - - 678,081,387 ㆍ 당기법인세부채 - 1,410,029,441 2,051,608,627 ㆍ 기타금융부채 17,735,526,133 9,275,364,575 10,113,193,289 ㆍ 기타유동부채 178,688,859,803 174,919,303,077 206,194,057,203 ㆍ 충당부채 32,478,682 190,242,231 - [비유동부채] 104,924,938,149 89,578,461,969 77,140,848,996 ㆍ 차입금(장기) 97,655,180,902 81,740,705,740 67,001,781,446 ㆍ 매입채무 1,662,618,562 1,630,192,135 2,207,585,930 ㆍ 순확정급여채무 1,749,344,158 3,017,860,538 5,410,613,819 ㆍ 기타금융부채(비유동) 2,950,402,816 2,921,854,184 2,520,867,801 ㆍ 이연법인세부채 - - - ㆍ 충당부채 907,391,711 267,849,372 - [부채총계] 458,849,919,856 408,279,235,109 388,966,519,515 ㆍ 지배기업소유지분 276,715,937,649 267,671,807,282 222,568,734,229 ㆍ 자본금 17,330,259,500 15,815,259,500 13,532,203,500 ㆍ 기타불입자본 246,736,728,142 179,673,645,661 119,590,099,723 ㆍ 이익잉여금 12,648,950,007 72,182,902,121 89,446,431,006 ㆍ 비지배지분 300,444,363 625,182,887 8,841,890 [자본총계] 277,016,382,012 268,296,990,169 222,577,576,119 　 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 176,436,697,810 295,454,156,585 247,949,668,012 영업이익 (67,071,280,992) (14,491,737,838) 16,411,814,225 연결 총 당기순이익 (58,933,728,383) (18,254,959,033) 14,722,049,949 지배기업소유지분 (58,413,154,042) (17,682,342,423) 14,853,208,059 비지배지분 (520,574,341) (572,616,610) (131,158,110) 기본주당순이익 (1,805) (609) 560 연결에 포함된 회사수 4 4 3 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 해당 상세현황은 감사보고서 주석사항을 참조바랍니다. 2. 요약 별도재무정보 ※ 당사의 요약 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제27기 3분기말 별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제26기말, 제25기말 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (2022년 09월 30일 현재) (단위: 원) 구 분 제 27기 3분기말 제 26기말 제 25기말 [유동자산] 436,894,664,808 388,936,521,236 338,336,637,792 ㆍ 현금 및 현금성자산 120,939,597,085 94,706,807,155 84,117,008,087 ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 2,148,310,896 2,128,068,413 2,120,960,630 ㆍ 매출채권 217,198,888,785 221,404,012,279 135,448,153,052 ㆍ 재고자산 29,402,741,822 18,549,078,323 19,826,387,766 ㆍ 기타금융자산 6,516,633,247 2,949,791,266 48,888,941,808 ㆍ 기타유동자산 60,688,492,973 49,198,763,800 44,022,706,449 ㆍ 매각예정비유동자산 - - 3,912,480,000 [비유동자산] 279,831,999,323 270,964,012,038 254,637,119,318 ㆍ 당기손익_공정가치측정금융자산 27,227,422,647 24,825,408,544 21,906,857,240 ㆍ 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 2,135,002,529 2,135,002,529 145,238,717 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 24,188,745,481 24,188,745,481 10,045,508,870 ㆍ 유형자산 160,189,362,583 166,493,387,696 169,783,219,064 ㆍ 투자부동산 356,370,604 370,421,392 389,155,776 ㆍ 영업권 24,175,121,623 24,175,121,623 24,175,121,623 ㆍ 기타무형자산 10,670,876,683 13,644,184,814 18,968,854,579 ㆍ 기타금융자산 7,191,970,596 6,022,396,977 4,448,613,809 ㆍ 이연법인세자산 21,962,997,659 7,404,488,643 4,774,549,640 ㆍ 기타비유동자산 1,734,128,918 1,704,854,339 - [자산총계] 716,726,664,131 659,900,533,274 592,973,757,110 [유동부채] 334,697,478,192 301,251,959,375 301,209,539,926 ㆍ 매입채무 21,892,182,290 17,237,547,980 14,461,548,061 ㆍ 차입금 118,229,890,830 100,100,443,204 69,139,677,293 ㆍ 전환사채 - - 678,081,387 ㆍ 당기법인세부채 - 898,337,835 2,051,755,548 ㆍ 기타금융부채 16,377,563,514 8,360,566,281 9,320,303,439 ㆍ 기타유동부채 178,165,362,876 174,464,821,844 205,558,174,198 ㆍ충당부채 32,478,682 190,242,231 - [비유동부채] 96,419,004,066 78,845,852,467 65,899,247,271 ㆍ 차입금(장기) 89,476,720,902 71,344,795,740 56,278,581,446 ㆍ 순확정급여채무 1,088,262,179 2,242,886,912 4,892,212,094 ㆍ 기타금융부채(비유동) 2,920,402,816 2,921,854,184 2,520,867,801 ㆍ 장기매입채무 1,662,618,562 1,630,192,135 2,207,585,930 ㆍ충당부채 1,270,999,607 706,123,496 - [부채총계] 431,116,482,258 380,097,811,842 367,108,787,197 ㆍ 자본금 17,330,259,500 15,815,259,500 13,532,203,500 ㆍ 기타불입자본 246,554,450,476 179,721,543,015 119,206,849,723 ㆍ 이익잉여금 21,725,471,897 84,265,918,917 93,125,916,690 [자본총계] 285,610,181,873 279,802,721,432 225,864,969,913 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 175,629,400,342 293,599,450,314 247,510,123,691 영업이익 (65,339,012,884) (14,515,639,350) 14,918,435,901 당기순이익 (61,413,032,782) (9,322,131,486) 12,564,156,129 기본주당순이익 (1,881) (311) 474 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 해당 상세현황은 감사보고서 주석사항을 참조바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 26 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 　 　 　유동자산 447,876,008,891 401,776,375,133 　　현금및현금성자산 125,260,846,002 99,976,414,864 　　당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 2,787,554,541 2,712,020,913 　　매출채권 217,351,638,431 221,456,585,117 　　재고자산 66,320,453,025 33,369,543,107 　　기타금융자산(유동) 8,109,294,570 5,847,478,244 　　기타유동자산 28,046,222,322 38,414,332,888 　비유동자산 287,990,292,977 274,799,850,145 　　당기손익-공정가치측정금융자산 27,315,452,132 24,898,175,344 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,377,752,529 3,371,752,529 　　관계기업투자 5,499,255,402 107,941,783 　　유형자산 182,581,733,110 189,910,219,797 　　투자부동산 356,370,604 370,421,392 　　영업권 25,996,165,614 25,996,165,614 　　기타무형자산 10,807,378,747 13,813,563,289 　　이연법인세자산 22,987,899,150 8,429,390,134 　　기타금융자산 7,697,764,667 6,635,640,048 　　기타비유동자산 1,370,521,022 1,266,580,215 　자산총계 735,866,301,868 676,576,225,278 부채 　 　 　유동부채 353,924,981,707 318,700,773,140 　　매입채무 26,551,626,259 21,174,780,612 　　차입금(유동) 130,916,490,830 111,731,053,204 　　당기법인세부채 　 1,410,029,441 　　기타금융부채(유동) 17,735,526,133 9,275,364,575 　　충당부채(유동) 32,478,682 190,242,231 　　기타유동부채 178,688,859,803 174,919,303,077 　비유동부채 104,924,938,149 89,578,461,969 　　차입금 97,655,180,902 81,740,705,740 　　장기매입채무 1,662,618,562 1,630,192,135 　　순확정급여부채 1,749,344,158 3,017,860,538 　　기타금융부채 2,950,402,816 2,921,854,184 　　충당부채 907,391,711 267,849,372 　부채총계 458,849,919,856 408,279,235,109 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 276,715,937,649 267,671,807,282 　　자본금 17,330,259,500 15,815,259,500 　　기타불입자본 246,736,728,142 179,673,645,661 　　이익잉여금 12,648,950,007 72,182,902,121 　비지배지분 300,444,363 625,182,887 　자본총계 277,016,382,012 268,296,990,169 자본과부채총계 735,866,301,868 676,576,225,278 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 85,705,390,139 176,436,697,810 76,753,581,756 230,139,038,590 매출원가 73,842,295,887 208,188,860,587 69,654,316,302 198,332,781,537 매출총손익 11,863,094,252 (31,752,162,777) 7,099,265,454 31,806,257,053 판매비와관리비 11,288,975,332 35,319,118,215 10,291,047,574 29,036,932,824 영업이익(손실) 574,118,920 (67,071,280,992) (3,191,782,120) 2,769,324,229 기타수익 1,766,590,873 5,007,860,885 4,576,074,879 7,309,963,775 기타비용 622,233,363 12,826,566,954 126,653,535 482,567,600 금융수익 361,287,861 646,164,100 148,809,625 530,321,794 금융원가 1,747,839,633 4,329,406,262 843,408,731 2,355,496,350 관계기업투자손익 (982,435,095) 4,963,366,616 　 　 법인세비용차감전순이익(손실) (650,510,437) (73,609,862,607) 563,040,118 7,771,545,848 법인세비용 332,548,721 (14,676,134,224) 646,889,450 2,464,520,804 분기순이익(손실) (983,059,158) (58,933,728,383) (83,849,332) 5,307,025,044 분기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익 (856,863,081) (58,413,154,042) 119,776,203 5,661,967,755 　비지배지분에 귀속되는 반기순이익(손실) (126,196,077) (520,574,341) (203,625,535) (354,942,711) 기타포괄손익 288,723,719 441,645,141 (392,968,735) (882,942,998) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 288,723,719 441,645,141 (392,968,735) (882,942,998) 　　확정급여제도의 재측정요소 287,043,719 436,965,141 (43,737,307) (780,492,998) 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,680,000 4,680,000 (349,231,428) (102,450,000) 분기총포괄이익(손실) (694,335,439) (58,492,083,242) (476,818,067) 4,424,082,046 분기 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　분기 총 포괄이익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (568,139,362) (57,971,508,901) (273,192,532) 4,779,024,757 　분기 총 포괄이익, 비지배지분 (126,196,077) (520,574,341) (203,625,535) (354,942,711) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (1,805) (3) 176 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (1,805) (3) 176 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 전환권대가 자기주식 자기주식처분이익 주식매입선택권 자본조정 유형자산재평가차익 지분법자본변동 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,532,203,500 112,851,809,540 224,023,040 (5,254,578,532) 136,320,674 66,825,039 　 11,789,904,302 　 (224,204,340) 119,590,099,723 89,446,431,006 8,841,890 222,577,576,119 유상증자 2,250,000,000 63,938,282,500 　 　 　 　 　 　 　 　 63,938,282,500 　 　 66,188,282,500 배당금의 지급 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (2,659,261,200) 　 (2,659,261,200) 유형자산재평가차익 　 　 　 　 　 　 　 (4,177,844,826) 　 　 (4,177,844,826) 4,177,844,826 　 　 주식매입선택권 　 　 　 　 　 66,825,036 　 　 　 　 66,825,036 　 　 66,825,036 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (780,492,998) 　 (780,492,998) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (102,450,000) (102,450,000) 　 　 (102,450,000) 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 870,398,794 870,398,794 지분법변동 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법변동차액 　 　 　 　 　 　 (318,558,813) 　 　 　 (318,558,813) 　 318,558,813 　 분기순이익(손실) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5,661,967,755 (354,942,711) 5,307,025,044 2021.09.30 (당분기말) 15,782,203,500 176,790,092,040 224,023,040 (5,254,578,532) 136,320,674 133,650,075 (318,558,813) 7,612,059,476 　 (326,654,340) 178,996,353,620 95,846,489,389 842,856,786 291,467,903,295 2022.01.01 (기초자본) 15,815,259,500 177,589,616,636 97,636,681 (5,254,578,532) 136,320,674 155,925,087 (318,558,813) 7,612,059,476 2,731,459 (347,507,007) 179,673,645,661 72,182,902,121 625,182,887 268,296,990,169 유상증자 1,500,000,000 66,400,582,920 　 　 　 　 　 　 　 　 66,400,582,920 　 　 67,900,582,920 배당금의 지급 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (1,557,121,850) 　 (1,557,121,850) 유형자산재평가차익 　 　 　 　 　 　 　 7,257,529 　 　 7,257,529 (7,257,529) 　 　 주식매입선택권 15,000,000 580,992,099 　 　 　 (155,925,087) 　 　 　 　 425,067,012 　 　 440,067,012 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 436,965,141 　 436,965,141 기타포괄손익공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4,680,000 4,680,000 　 　 4,680,000 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법변동 　 　 　 　 　 　 　 　 421,330,837 　 421,330,837 6,616,166 　 427,947,003 지분법변동차액 　 　 　 　 　 　 (195,835,817) 　 　 　 (195,835,817) 　 195,835,817 　 분기순이익(손실) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (58,413,154,042) (520,574,341) (58,933,728,383) 2022.09.30 (당분기말) 17,330,259,500 244,571,191,655 97,636,681 (5,254,578,532) 136,320,674 　 (514,394,630) 7,619,317,005 424,062,296 (342,827,007) 246,736,728,142 12,648,950,007 300,444,363 277,016,382,012 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (71,269,378,853) (114,758,754,967) 　분기순이익 (58,933,728,383) 5,307,025,044 　분기순이익조정을 위한 가감 (1,446,372,003) 18,507,070,604 　　법인세비용(수익) (14,676,134,224) 2,464,520,804 　　금융수익 (646,164,100) (529,888,594) 　　금융원가 4,329,406,262 2,355,496,350 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (975,911,064) (759,009,734) 　　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 175,523,801 (567,400,022) 　　퇴직급여 1,677,613,903 1,943,103,563 　　주식보상비용 22,275,012 66,825,036 　　감가상각비 12,042,731,502 11,391,529,733 　　대손상각비 (568,097,760) 788,635,718 　　무형자산상각비 3,734,565,007 5,047,813,807 　　하자보수비 640,625,670 390,754,383 　　지급수수료 13,647,600 　 　　공사손실충당부채전입액 (157,763,549) 　 　　매각예정비유동자산처분이익 　 (3,595,613,501) 　　유형자산처분이익 (364,147,990) 　 　　유형자산처분손실 2,666,150 　 　　무형자산처분손실 1,760,000 　 　　외화환산이익 (1,563,889,619) (491,609,083) 　　파생상품평가손익 (286,208,805) 　 　　관계기업투자손익 (4,963,366,616) 　 　　채무면제이익 　 (3,524,000) 　　잡이익 (14,405) (1,087,223) 　　잡손실 114,511,222 6,523,367 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,658,976,954) (134,651,421,648) 　　매출채권의 감소(증가) 4,249,627,831 (61,249,774,883) 　　재고자산의 감소(증가) (32,950,909,918) 2,822,081,382 　　기타금융자산의 감소(증가) (2,858,371,279) (6,362,222,650) 　　기타자산의 감소(증가) 10,257,814,108 (5,052,581,673) 　　매입채무의 증가(감소) 5,310,469,584 2,764,141,889 　　기타부채의 증가(감소) 3,769,556,726 (62,480,244,202) 　　확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (2,085,918,564) (1,981,047,469) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (300,000,000) (1,050,000,000) 　　기타금융부채의 증가(감소) 8,948,754,558 (2,061,774,042) 　배당금수취(영업) 4,894,600 10,062,300 　이자수취(영업) 562,132,276 506,011,465 　이자지급(영업) (4,382,649,898) (2,355,437,097) 　법인세납부(환급) (1,414,678,491) (2,082,065,635) 투자활동현금흐름 (6,602,599,217) 23,436,254,451 　장,단기금융상품의 증가 (4,101,137,038) (80,147,851,785) 　장,단기금융상품의 감소 4,633,675,017 115,536,552,281 　단기대여금의 증가 (220,000,000) 　 　단기대여금의 감소 304,350,564 　 　당기손익인식금융자산의 취득 (9,013,925,558) (6,537,297,733) 　당기손익인식금융자산의 처분 7,336,765,090 6,289,713,786 　장기대여금의 증가 (506,440,000) (1,114,499,999) 　장기대여금의 감소 508,364,355 519,084,912 　종속기업-조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 　 (4,091,869,600) 　유형자산의 취득 (5,036,262,568) (19,819,920,700) 　유형자산의 처분 751,818,181 16,100,000,000 　무형자산의 취득 (374,501,765) (739,970,422) 　무형자산의 처분 55,000,000 　 　기타포괄손익측정금융자산의 증가 (15,262,685) (2,499,998,000) 　기타포괄손익측정금융자산의 감소 　 716,875,770 　사업결합으로 인한 현금 및 현금성자산 효과 　 55,893,851 　기타금융자산의 증가 (1,220,800,720) (925,957,910) 　기타금융자산의 감소 295,757,910 95,500,000 재무활동현금흐름 102,920,140,991 66,109,035,568 　유상증자 68,318,374,920 66,188,282,500 　단기차입금의 차입 12,500,000,000 11,803,000,000 　단기차입금의 상환 (9,000,000,000) (6,000,000,000) 　유동성장기부채의 상환 (15,385,110,000) (18,836,438,937) 　리스부채의 지급 (635,389,429) (688,543,055) 　장기차입금의 차입 48,668,500,000 16,300,000,000 　임대보증금의 증가 30,000,000 　 　임대보증금의 감소 (20,000,000) 　 　배당금의 지급 (1,556,234,500) (2,657,264,940) 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,048,162,921 (25,213,464,948) 분기초현금및현금성자산 99,976,414,864 87,407,055,708 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 236,268,217 87,783,648 분기말현금및현금성자산 125,260,846,002 62,281,374,408 3. 연결재무제표 주석 제 27(당)분기 2022년 09월 30일 현재 제 26(전)분기 2021년 09월 30일 현재 주식회사 다원시스와 그 종속기업 1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 17,330,260천원, 총 발행주식수는 34,660,519주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 박선순(대표이사) 5,142,832 14.8% 기타 29,517,687 85.2% 합계 34,660,519 100.0% 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 소재국가 기업명 지분율 결산월 주요사업 비고 종속기업 대한민국 주식회사 다원인베스터(주1) 100.00% 12월 31일 투자자문 등 지분율 100% 대한민국 주식회사 다원넥스트(주2) 100.00% 12월 31일 철도차량 부품 제조 지분율 100% 대한민국 주식회사 다원에이치앤비(주1) 90.91% 12월 31일 유통업 손자회사 대한민국 주식회사 피렌티(주2) 74.78% 12월 31일 철도차량 부품 제조 손자회사 (주1) (주)다원인베스터가 지분을 취득하여 연결실체의 손자회사로 편입된 (주)다원에이치앤비 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 전기 중 (주)다원넥스트가 지분을 취득하여 연결실체의 손자회사로 편입된 (주)피렌티 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 지배지분 비지배지분 (주)다원인베스터 3,157,107 2,174,678 982,429 204,970 (1,662,696) (1,519,384) (137,312) (주)다원넥스트 83,992,242 74,704,552 9,287,690 38,191,565 (924,110) (540,848) (383,262) (전기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 지배지분 비지배지분 (주)다원인베스터 2,791,110 151,984 2,639,126 200,693 (1,487,460) (1,181,852) (420,928) (주)다원넥스트 67,751,024 57,539,223 10,211,801 44,121,573 1,482,303 1,633,992 (151,689) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기 재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준연결실체의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품(파생상품 포함) - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 연결실체가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 법인세보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전동차부문 특수전원장치부문 합계 전동차부문 특수전원장치부문 합계 보고부문 자산 589,687,389 146,178,913 735,866,302 482,037,556 147,444,904 629,482,460 보고부문 부채 413,163,073 45,686,847 458,849,920 312,723,065 25,291,492 338,014,557 매출액 150,191,379 26,245,319 176,436,698 207,454,810 22,684,229 230,139,039 매출원가 189,076,000 19,112,861 208,188,861 173,027,209 25,305,573 198,332,782 영업손익 (65,611,943) (1,459,338) (67,071,281) 13,965,228 (11,195,904) 2,769,324 (2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 핵융합 346,308 4,041,827 플라즈마 13,152,125 7,732,437 전동차 150,191,379 207,454,810 정류기외기타 12,746,886 10,909,965 합계 176,436,698 230,139,039 (3) 지역별로 세분화된 연결실체의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 167,710,150 226,514,614 해외 8,726,548 3,624,425 합계 176,436,698 230,139,039 (4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 AAA 90,605,786 105,805,368 BBB 55,624,072 82,887,668 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 유동: 　 　 　 기타금융자산 질권설정 - 1,082,251 6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 220,434,752 225,107,796 차감: 대손충당금 (3,083,114) (3,651,211) 매출채권(순액) 217,351,638 221,456,585 (2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 매출채권 208,592,157 216,023,706 3~6개월 3,722,326 2,303,568 6~9개월 412,574 267,653 9~12개월 450,047 393,365 1년~2년 1,773,672 3,356,502 2년 초과 5,483,976 2,763,002 매출채권 소계 220,434,752 225,107,796 대손충당금 (3,083,114) (3,651,211) 합계 217,351,638 221,456,585 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,651,211 2,647,186 당기 제각 - - 손상차손(손상환입) 인식금액 (568,098) 788,636 기말금액 3,083,114 3,435,822 7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 　 　 　 　 　 (주)마루투자자문 8.57 - 25,951 - 25,951 (주)피에스엠 7.82 - 109,054 - 109,054 (주)레메디 1.79 - 1,999,998 - 1,999,998 이베스트 신기술조합 43호 - - 100,000 - 100,000 하이IB 신기술투자조합 제1호 - - 200,000 - 200,000 하이제6호기업인수목적㈜ - - 649,500 - 643,500 팡스카이(비상장) - - 100,000 - 100,000 글람(비상장) - - 93,250 - 93,250 아이솔라에너지(비상장) - - 100,000 - 100,000 합계 - 3,377,753 - 3,371,753 당기손익-공정가치측정금융자산: 　 　 　 　 　 MMF - 2,787,555 - 2,712,021 - 정보통신공제조합 - - 15,262 - - 전기공사공제조합 - - 60,771 - 60,771 기계설비건설공제조합 - - 48,613 - 48,115 자본재공제조합 - - 7,520,578 - 7,490,438 엔지니어링공제조합 - - 19,470,228 - 17,298,851 플래티넘-소재부품장비투자조합 - - 200,000 - - 합계 2,787,555 27,315,452 2,712,021 24,898,175 (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,371,753 838,489 취득 6,000 2,499,998 처분 - (593,250) 공정가치평가 - 360,000 기말금액 3,377,753 3,105,237 나. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 27,610,196 25,208,537 취득 9,029,188 6,537,298 감소 (7,512,288) (6,229,189) 공정가치평가 975,911 759,010 기말금액 30,103,007 26,275,656 다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (347,507) (224,204) 공정가치평가 6,000 360,000 처분 - (383,250) 기말잔액 (341,507) (247,454) 자본에 가감되는 법인세효과 (1,320) (79,200) 합계 (342,827) (326,654) 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 　 　 단기금융상품 2,500,000 2,952,268 단기대여금 1,720,000 1,804,350 미수금 3,859,784 1,090,053 미수수익 29,511 807 소계 8,109,295 5,847,478 비유동자산: 　 　 장기금융상품 - 79,341 장기대여금(주1) 3,763,782 3,765,706 보증금 3,750,936 2,790,593 파생상품자산(주2) 183,047 - 소계 7,697,765 6,635,640 합계 15,807,060 12,483,118 (주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다. (주2) 연결실체는 우리은행과 다음과 같은 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 만기일 계약금액 거래조건 이자율스왑 2021-11-24 2024-11-25 12,000,000 계약금액(분기별 감소)에 대해 연결실체가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 191,069 - 191,069 135,460 - 135,460 원재료 14,948,564 - 14,948,564 4,431,519 (26,829) 4,404,690 재공품 44,914,534 (3,306,727) 41,607,807 31,287,884 (3,306,727) 27,981,157 제품 8,801,252 - 8,801,252 848,236 - 848,236 미착품 771,761 - 771,761 - - - 합계 69,627,180 (3,306,727) 66,320,453 36,703,099 (3,333,556) 33,369,543 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 　 　 선급금 26,319,670 36,674,432 선급비용 1,644,216 1,739,901 당기법인세자산 82,336 - 소계 28,046,222 38,414,333 비유동자산: 　 　 장기선급비용 1,370,521 1,266,580 합계 29,416,743 39,680,913 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 43,094,673 74,444,514 8,094,441 59,046,263 921,796 7,225,898 6,231,738 26,548,668 2,072,738 15,496,175 243,176,904 감가상각누계액 - (10,288,555) (2,733,369) (14,991,421) (556,632) (3,562,583) (3,474,632) (16,956,879) (1,351,255) - (53,915,326) 정부보조금 - (1,781,132) - (4,706,132) (5,850) - - (186,731) - - (6,679,845) 장부금액 43,094,673 62,374,827 5,361,072 39,348,710 359,314 3,663,315 2,757,106 9,405,058 721,483 15,496,175 182,581,733 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 43,208,673 74,740,939 7,576,526 58,651,699 946,706 6,813,490 5,232,393 23,913,633 2,136,102 15,693,828 238,913,989 감가상각누계액 - (8,567,339) (2,140,069) (10,582,237) (473,823) (2,585,854) (2,882,432) (13,551,133) (983,414) - (41,766,301) 정부보조금 - (1,829,529) - (5,160,888) (7,800) - - (239,251) - - (7,237,468) 장부금액 43,208,673 64,344,071 5,436,457 42,908,574 465,083 4,227,636 2,349,961 10,123,249 1,152,688 15,693,828 189,910,220 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 43,208,673 64,344,071 5,436,457 42,908,574 465,083 4,227,636 2,349,961 10,123,249 1,152,688 15,693,828 189,910,220 취득 - 85,143 517,915 394,564 15,735 412,407 999,345 1,566,388 225,809 1,354,461 5,571,767 처분 (114,000) (242,341) - (24,511) (9,484) - - - - - (390,336) 감가상각비 - (1,815,026) (593,300) (3,929,917) (112,020) (976,728) (592,200) (3,353,226) (656,265) - (12,028,682) 대체 - 2,980 - - - - - 1,068,647 (749) (1,552,114) (481,236) 기말금액 43,094,673 62,374,827 5,361,072 39,348,710 359,314 3,663,315 2,757,106 9,405,058 721,483 15,496,175 182,581,733 (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 44,981,799 62,379,987 4,046,404 43,549,060 446,014 4,036,693 2,229,590 11,361,753 920,890 14,511,498 188,463,688 취득 42,070 - 181,062 2,738,426 21,400 1,125,086 559,239 1,238,268 1,480,977 14,111,202 21,497,730 사업결합으로 인한 취득 404,380 1,102,116 - - 39,758 - 63,548 15,659 - - 1,625,461 처분 - - - - - - - - (427,809) - (427,809) 감가상각비 - (1,742,372) (479,995) (3,714,617) (102,335) (888,644) (609,931) (3,149,650) (689,935) - (11,377,479) 대체 (2,219,576) 2,289,502 1,791,153 - - 5,281 - 1,483,920 39,948 (12,000,188) (8,609,960) 기말금액 43,208,673 64,029,233 5,538,624 42,572,869 404,837 4,278,416 2,242,446 10,949,950 1,324,071 16,622,512 191,171,631 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2017년 12월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.감정평가법인 대일감정원은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가와 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 656,265 689,935 단기리스 관련 비용 365,489 180,380 소액리스 관련 비용 23,679 29,099 리스부채 이자비용 18,071 28,099 합계 1,063,504 927,513 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 635,389천원과 688,543천원입니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 장부금액 채권최고액 관련금융기관 담보제공사유 본사공장 토지 건물 32,901,923 60,000,000 기업은행 여신담보 김천공장 토지 건물 17,304,675 22,000,000 산업은행 여신담보 정읍공장 토지 건물 35,832,259 28,000,000 기업은행 여신담보 김천 토지, 건물 4,849,041 11,000,000 산업은행 여신담보 김천2공장 토지,건물 5,560,725 12,800,000 기업은행 여신담보 평촌 토지, 건물 1,511,695 1,800,000 기업은행 여신담보 임직원 기숙사 3,797,583 3,960,000 기업은행 여신담보 합계 101,757,901 139,560,000 　 　 (5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 309,695천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 3.17%입니다. (6) 당분기말 현재 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험가입처 부보자산 장부금액 보험가입금액 (주1) 화재보험 NH농협손해보험 유형자산 69,227,578 72,809,285 재고자산 3,434,077 5,000,000 MH손해보험 유형자산 1,702,738 11,010,000 투자부동산 261,121 2,160,000 DB손해보험㈜ 유형자산 8,015,241 9,856,319 재고자산 2,934,976 2,000,000 한화손해보험 유형자산 33,983,778 36,438,144 재고자산 532,975 10,000,000 합계 120,092,484 149,273,748 (주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 90,110백만원, 산업은행 반월지점에서 21,000백만원,기업은행 평촌 IT지점에서 1,800백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 95,250 562,031 657,281 감가상각누계액 - (300,910) (300,910) 장부금액 95,250 261,121 356,371 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 95,250 562,031 657,281 감가상각누계액 - (286,860) (286,860) 장부금액 95,250 275,171 370,421 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 95,250 275,171 370,421 감가상각비 - (14,050) (14,050) 기말금액 95,250 261,121 356,371 (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 95,250 293,906 389,156 감가상각비 - (14,051) (14,051) 기말금액 95,250 279,855 375,105 (3) 당분기 및 전분기의 투자부동산으로부터 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 27,000 21,600 (4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 (주1) 장부금액 공정가치 (주1) 토지 95,250 95,250 95,250 95,250 건물 261,121 261,121 275,171 275,171 합계 356,371 356,371 370,421 370,421 (주1) 연결실체는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 13. 영업권당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 25,996,166 24,175,122 손상차손누계액 - - 장부금액 25,996,166 24,175,122 연결실체는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년(주)로윈을 합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다. 14. 기타무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 취득원가 41,636,706 937,990 29,010 533,739 5,136,446 1,744,007 562,747 50,580,645 감가상각누계액 (30,081,909) (501,653) (23,636) (410,071) (3,479,189) - (245,300) (34,741,758) 손상차손누계액 (5,031,508) - - - - - - (5,031,508) 장부금액 6,523,289 436,337 5,374 123,668 1,657,257 1,744,007 317,447 10,807,379 (전기말) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 취득원가 41,527,911 911,657 29,010 533,739 4,654,433 1,632,767 562,747 49,852,264 감가상각누계액 (26,959,286) (421,603) (21,345) (388,079) (3,004,046) - (212,834) (31,007,193) 손상차손누계액 (5,031,508) - - - - - - (5,031,508) 장부금액 9,537,117 490,054 7,665 145,660 1,650,387 1,632,767 349,913 13,813,563 (2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 기초금액 9,537,117 490,054 7,665 145,660 1,650,387 1,632,767 349,913 13,813,563 외부취득액 108,795 15,694 - - 82,013 168,000 - 374,502 타계정대체 - 10,639 - - 400,000 - - 410,639 처분액 - - - - - (56,760) - (56,760) 상각비 (3,122,623) (80,050) (2,291) (21,992) (475,143) - (32,466) (3,734,565) 기말금액 6,523,289 436,337 5,374 123,668 1,657,257 1,744,007 317,447 10,807,379 (전분기) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 기초금액 14,192,240 543,493 10,719 162,264 2,125,158 1,564,032 393,201 18,991,107 외부취득액 549,003 11,745 - 10,000 100,486 68,736 - 739,970 사업결합으로인한 취득 149,369 9,739 - - - - - 159,108 타계정대체 - 16,889 - 10,000 - - - 26,889 상각비 (4,422,239) (75,311) (2,291) (27,385) (488,122) - (32,466) (5,047,814) 기말금액 10,468,373 506,555 8,428 154,879 1,737,522 1,632,768 360,735 14,869,260 (3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 내역 금액 잔여상각기간 개발비 공진형 SIV 개발과제 4,961,649 2년 철도차량 게이트 컨트롤러 365,070 3개월 준고속 대차 개발프로젝트 1,102,200 개발중 7호선석남연장선신조 54,996 1년 2개월 터키마르마레이 7,450 1년 2개월 대구DU 7,415 1년 2개월 브라질살바도르136량 3,934 1년 2개월 미국보스톤mbta 20,574 1년 2개월 회원권 콘도회원권 및 골프회원권 1,744,007 　 15. 관계기업투자당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 지분율 취득원가 장부금액 기초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 (주)다원넥스뷰 (주1) 대한민국 레이저 솔더 등 12월 31일 29.31% 370,000 67,941 (108,530) 43,320 (2,731) - (주)다원메닥스 (주2) 대한민국 의료기기 제조 및 판매 12월 31일 32.10% 13,000,000 - 5,088,951 (36,704) 424,062 5,476,309 (주)윈터킹덤 대한민국 건축 및 조경 설계 등 12월 31일 40.00% 40,000 40,000 (17,054) - - 22,946 합계 13,410,000 107,941 4,963,367 6,616 421,331 5,499,255 (주1) 관계기업의 누적손실로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. (주2) 관계기업의 누적손실로 인하여 전기말까지 지분법적용을 중지하였다가 당분기 중 재개하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)다원넥스뷰 10,912,939 10,523,447 389,492 6,144,671 218,744 218,744 (주)다원메닥스 31,029,619 14,289,740 16,739,879 - (9,762,425) (9,680,044) (주)윈터킹덤 58,714 1,349 57,365 - (41,270) (41,270) (전기) (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)다원넥스뷰 8,687,286 8,518,809 168,477 12,556,683 120,740 35,271 (주)다원메닥스 39,251,425 180,021,648 (141,770,223) - (90,591,550) (90,647,774) (주)윈터킹덤 98,635 - 98,635 - (1,385) (1,385) 16. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,551,626 1,662,619 21,174,781 1,630,192 17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 88,806,848 - 87,106,625 - 장기차입금 42,109,643 97,655,181 24,624,428 81,740,706 합계 130,916,491 97,655,181 111,731,053 81,740,706 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 기업은행 1.72%~6.48% 47,000,000 47,000,000 하나은행 2.85% 3,000,000 3,000,000 신한은행 3.11~6.19% 3,700,000 5,200,000 경남은행 3.80% 3,000,000 3,000,000 산업은행 3.02~4.36% 25,530,000 25,530,000 국민은행 4.38% 5,000,000 - 신한카드 - 1,576,848 3,376,625 합계 88,806,848 87,106,625 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 2.61% 2029-11-25 414,800 2,592,500 414,800 2,903,600 기업은행 3.50% 2027-03-29 1,150,000 4,025,000 1,150,000 4,887,500 기업은행 2.34% 2029-06-25 1,378,880 8,271,120 689,620 8,960,380 기업은행 2.00% 2025-03-12 733,320 1,099,980 733,320 1,649,970 기업은행 1.89% 2029-06-25 1,421,840 8,528,160 711,160 9,238,840 기업은행 2.37% 2027-10-18 553,350 2,766,650 553,350 2,766,650 기업은행 3.71% 2023-10-30 - 10,000,000 - 10,000,000 기업은행 5.07% 2024-03-15 - 935,000 - 935,000 기업은행 2.56% 2024-08-14 1,350,000 450,000 900,000 900,000 기업은행 2.29% 2027-08-14 581,800 2,327,200 436,450 2,763,550 기업은행 3.03% 2024-08-29 2,250,000 750,000 1,500,000 1,500,000 기업은행 2.83% 2027-10-31 98,160 417,180 49,200 490,800 기업은행 5.08% 2024-03-15 - 300,000 - 300,000 기업은행 2.91% 2030-05-31 - 800,000 - 800,000 기업은행 4.47% 2023-05-13 1,200,000 - 1,200,000 - 우리은행 3.25% 2023-09-15 1,000,000 - 1,000,000 750,000 우리은행 2.88% 2024-03-15 - 5,000,000 - 5,000,000 우리은행 4.06% 2024-11-25 4,000,000 5,000,000 4,000,000 8,000,000 산업은행 2.59% 2022-06-29 - - 525,000 - 산업은행 3.24% 2031-09-13 - 5,500,000 - 5,500,000 산업은행 3.24% 2026-10-24 676,640 2,199,080 1,014,960 2,706,560 국민은행 2.32% 2022-03-15 - - 500,000 - 국민은행 2.86% 2022-06-15 - - 5,000,000 - 국민은행 3.07% 2022-09-15 - - 900,000 - 국민은행 3.22% 2024-08-15 2,500,000 2,500,000 625,000 4,375,000 농협 3.09% 2022-02-15 - - 625,000 - 농협 3.93% 2026-10-29 1,600,050 4,933,210 1,600,080 6,133,240 DB금융투자 7.00% 2024-08-31 20,695,323 28,057,021 - - 회생채권 - - 505,480 1,203,080 496,488 1,179,616 합계 42,109,643 97,655,181 24,624,428 81,740,706 (주1) 연결실체는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 101,757,901천원(전기말 103,371,377천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 합계 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 4년 초과 장기차입금 139,764,824 42,109,643 60,889,119 10,905,262 8,793,570 17,067,230 18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 　 　 미지급금 16,425,725 7,295,887 미지급비용 913,412 1,199,282 리스부채(유동) 396,389 780,196 소계 17,735,526 9,275,365 비유동부채: 　 　 장기미지급금 2,533,539 2,342,751 임대보증금 155,000 145,000 리스부채(비유동) 261,864 330,941 파생상품부채(주1) - 103,162 소계 2,950,403 2,921,854 합계 20,685,929 12,197,219 (주1) 전기 우리은행과 체결한 이자율스왑 파생상품계약에 대한 것입니다(주석 8 참조). 19. 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 7,929,123 8,883,981 사외적립자산의 공정가치 (6,179,779) (5,866,120) 순확정급여부채 1,749,344 3,017,861 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 8,883,981 (5,866,120) 3,017,861 당기근무원가 1,620,817 - 1,620,817 이자비용(이자수익) 192,343 (135,546) 56,797 소계 10,697,141 (6,001,666) 4,695,475 재측정요소: 　 　 　 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 70,287 70,287 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (630,499) - (630,499) 소계 (630,499) 70,287 (560,212) 기여금: 　 　 　 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액: 　 　 　 지급액 (1,743,660) 51,600 (1,692,060) 관계회사 전출입 (393,859) - (393,859) 기말 7,929,123 (6,179,779) 1,749,344 (전분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 7,750,152 (2,339,538) 5,410,614 당기근무원가 1,838,661 - 1,838,661 이자비용(이자수익) 145,783 (41,340) 104,443 소계 9,734,596 (2,380,878) 7,353,718 재측정요소: 　 　 　 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 21,658 21,658 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 978,975 - 978,975 소계 978,975 21,658 1,000,633 기여금: 　 　 　 기업이 납부한 기여금 - (1,050,000) (1,050,000) 제도에서 지급한 금액: 　 　 　 지급액 (2,029,378) 48,329 (1,981,049) 기말 8,684,193 (3,360,891) 5,323,302 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 6,179,779 5,866,120 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인률 5.60% 3.38% 기대임금상승률 4.04% 4.07% (5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (509,366) 579,567 기대임금상승률의 1% 변동 599,336 (534,281) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 269,261 360,933 예수보증금 10,000 10,000 선수금 178,409,599 174,548,370 합계 178,688,860 174,919,303 21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 금융보증충당부채 (주1) 소계 기초 190,242 264,163 3,686 267,849 458,091 전입(환입)액 (157,763) 640,625 - 640,625 482,862 사용액 - - (1,082) (1,082) (1,082) 기말 32,479 904,788 2,604 907,392 939,871 (주1) 관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조). (전기) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 금융보증충당부채 소계 기초 - - - - - 전입액 190,242 264,163 3,686 267,849 458,091 사용액 - - - - - 기말 190,242 264,163 3,686 267,849 458,091 22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 500 34,660,519주 31,630,519주 17,330,260 15,815,260 (2) 당분기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 31,630,519주 15,815,260 27,064,407주 13,532,204 유상증자 3,000,000주 1,500,000 4,500,000주 2,250,000 주식매입선택권의 행사 30,000주 15,000 - - 전환사채의 전환 - - 66,112주 33,056 기말 34,660,519주 17,330,260 31,630,519주 15,815,260 23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금: 　 　 주식발행초과금 244,571,192 177,589,617 전환권대가 97,637 97,637 자본조정: 　 　 자기주식 (5,254,579) (5,254,579) 자기주식처분이익 136,321 136,321 주식매입선택권 - 155,925 기타의자본조정 (514,395) (318,558) 기타포괄손익: 　 　 유형자산재평가차익 7,619,317 7,612,059 지분법자본변동 424,062 2,731 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (342,827) (615,437) 합계 246,736,728 179,405,716 (2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 취득금액 주식수 취득금액 자기주식 488,082주 5,254,579 488,082주 5,254,579 (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 488,082주 5,254,579 471,795주 5,254,579 매입 - - 16,287주 - 기말금액 488,082주 5,254,579 488,082주 5,254,579 (4) 당분기 중 주식매입선택권은 전액 행사되었습니다. 24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 　 　 이익준비금 1,462,405 1,306,693 미처분이익잉여금 11,186,545 70,876,209 합계 12,648,950 72,182,902 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 72,182,902 89,446,431 당기순손익 (57,892,580) (17,109,725) 비지배지분 (520,574) (572,617) 배당금 (1,557,122) (2,659,261) 재평가차익 (7,257) 4,177,844 지분법변동 6,616 (43,320) 확정급여제도의 재측정요소 436,965 (1,056,450) 기말금액 12,648,950 72,182,902 25. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 176,436,698 230,139,039 26. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 누적발생원가 679,929,699 561,632,570 누적이익 62,797,431 122,966,137 누적공사수익 합계 742,727,130 684,598,707 진행청구액 718,812,843 646,190,424 계약자산(부채) 23,914,287 38,408,282 (2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 납품기한 계약금액 누적수익 당기수익 누적원가 당기원가 누적손익 2011N010 2011-10-07 2023-06-30 68,391,818 68,391,818 - 31,323,361 1,080,722 37,068,458 2018R034 2018-07-26 2022-02-05 45,284,479 43,624,436 (7,906,810) 55,858,642 5,085,283 (12,234,206) 2018R055 2018-10-23 2022-03-20 101,595,337 100,963,645 (20,458,476) 139,854,402 13,313,810 (38,890,757) 2018R056 2018-12-31 2021-12-31 223,570,358 207,080,802 21,607,022 194,900,685 40,075,766 12,180,118 2019R035 2019-05-28 2026-07-31 147,841,438 29,823,026 10,630,175 25,872,400 9,224,630 3,950,626 2020R015 2019-11-20 2022-11-30 327,021,154 151,826,706 68,998,764 127,410,101 66,334,107 24,416,606 2020R037 2020-06-15 2024-05-05 255,481,778 130,317,857 65,526,081 95,139,259 48,130,848 35,178,598 2020R031 2020-11-05 2023-07-23 15,976,636 633,658 466,406 631,617 464,904 2,041 2021R064 2021-12-15 2025-06-30 331,181,818 9,518,269 9,518,269 8,397,995 8,397,995 1,120,274 2022R022 2022-06-09 2027-12-31 88,818,182 - - - - - 연결실체의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 192,211백만원 및 168,297백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 납품기한 계약금액 누적수익 당기수익 누적원가 당기원가 누적손익 2011N010 2011-10-07 2023-06-30 68,391,818 68,391,818 3,047,800 30,242,639 3,453,432 38,149,179 2017R034 2017-06-30 2021-08-13 19,683,455 19,683,455 (782,111) 22,388,017 2,177,392 (2,704,562) 2018R034 2018-07-26 2022-02-05 51,531,246 51,531,246 13,700,339 50,773,360 16,247,844 757,886 2018R055 2018-10-23 2022-03-20 125,935,112 121,422,121 44,617,350 126,540,591 55,701,703 (5,118,471) 2018R056 2018-12-31 2021-12-31 235,180,886 185,473,781 58,708,170 154,824,919 61,549,482 30,648,862 2019R035 2019-05-28 2026-07-31 147,700,000 19,192,851 5,431,969 16,647,769 4,949,166 2,545,082 2020R015 2019-11-20 2022-11-30 349,443,448 82,827,942 74,615,764 61,075,993 54,999,043 21,751,949 2020R037 2020-06-15 2024-05-05 253,185,299 64,791,776 55,388,629 47,008,411 40,263,312 17,783,366 2020R031 2020-11-05 2023-07-23 15,976,636 167,252 167,252 166,713 166,713 539 2020R003 2019-10-04 2022-06-30 21,811,260 - - 107,805 - (107,805) 2021R064 2021-12-15 2025-06-30 331,181,818 - - - - - (3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 프로젝트 진행률 계약자산(부채) 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2011N010 100.00% 10,023,727 - 10,023,727 - 2018R034 100.00% 5,925,190 - 5,925,190 - 2018R055 99.92% 12,275,854 - 12,275,854 - 2018R056 92.62% 111,921,712 - 111,921,712 - 2019R035 20.17% (27,626,012) - - - 2020R015 46.43% (4,035,112) - - - 2020R037 51.21% 51,863,311 - 51,863,311 - 2020R031 3.97% (1,762,837) - - - 2021R064 2.87% (126,236,640) - - - 2022R022 0.00% (8,636,364) - - - (전기말) (단위: 천원) 프로젝트 진행률 계약자산(부채) 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2011N010 100.00% 10,023,727 - 10,023,727 - 2017R034 100.00% - - - - 2018R034 100.00% 13,832,000 - 13,832,000 - 2018R055 96.42% 74,286,989 - 74,286,989 - 2018R056 78.86% 90,314,690 - 90,314,690 - 2019R035 12.99% (38,114,749) - - - 2020R015 23.70% (73,033,876) - - - 2020R037 25.59% 15,973,594 - 15,973,594 - 2020R031 1.05% (2,229,243) - - - 2020R003 0.00% - - - - 2021R064 0.00% (55,454,545) - - - (4) 당분기말 현재 연결실체는 지체상금 의무가 발생한 프로젝트에 대해 예상지연일수 등을 기초로 추정된 지체상금 추정치를 공사수익에서 차감하고 있습니다. 한편, 일부 프로젝트에 대해서는 지연일수 결정을 위한 중재 등의 절차를 진행하고 있으며, 중재 등을 통해 연결실체의 귀책사유로 인정될 것으로 예상되는 지체기간에 대한 외부전문가의 의견을 바탕으로 계산된 지체상금 추정금액을 총계약수익에서 차감하여 공사수익을 인식하였습니다. 향후 중재절차의 완료 등 실제 확정된 지연일수 등에 따라 이러한 추정치는 변경될 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 손익은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 9,466,105 8,501,574 퇴직급여 498,246 450,492 주식보상비용 22,275 66,825 복리후생비 1,423,842 1,487,214 여비교통비 547,972 728,247 접대비 689,861 515,365 통신비 49,162 44,520 수도광열비 49,157 42,199 전력비 278,353 144,874 세금과공과금 708,731 857,235 감가상각비 1,342,940 1,352,582 지급임차료 200,787 373,672 수선비 191,365 51,405 보험료 1,587,388 1,547,304 차량유지비 310,587 202,307 경상개발비 11,519,398 7,469,926 운반비 172,702 29,913 교육훈련비 34,784 10,362 도서인쇄비 130,133 59,373 사무용품비 2,730 337 소모품비 455,199 272,705 지급수수료 4,497,571 2,665,586 광고선전비 252,692 384,251 대손상각비 (568,098) 788,636 건물관리비 18,516 3,478 무형자산상각비 465,654 392,403 하자보수비 936,936 563,458 협회비 34,130 30,690 합계 35,319,118 29,036,933 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 　 　 외환차익 539,370 481,258 외화환산이익 1,628,801 506,047 유형자산처분이익 364,148 - 채무면제이익 - 3,524 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,222,816 925,699 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 192,980 629,056 매각예정비유동자산처분이익 - 3,595,614 파생상품평가이익 286,209 - 잡이익 773,537 1,168,766 합계 5,007,861 7,309,964 기타비용: 　 　 외환차손 296,597 134,544 외화환산손실 64,912 14,438 유형자산처분손실 2,666 - 무형자산처분손실 1,760 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 246,904 166,689 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 368,504 61,656 기부금 24,900 2,330 잡손실 11,820,324 102,911 합계 12,826,567 482,568 29. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 　 　 현금및현금성자산 562,132 466,158 장단기금융상품 29,633 54,102 현재가치할인차금상각 49,504 - 배당금수익 4,895 10,062 합계 646,164 530,322 30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용: 　 　 일반차입금 이자 4,437,349 2,355,437 전환사채 이자 - 23,200 리스부채 이자 18,071 28,099 차입원가자본화 (309,695) (196,832) 현재가치할인차금상각 183,681 145,592 합계 4,329,406 2,355,496 31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 19.9% 및 31.7%입니다. 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산 변동 및 원재료 매입액 125,339,087 137,893,222 종업원급여 25,313,539 25,396,204 감가상각비 12,171,707 12,256,716 무형자산상각비 3,734,565 5,047,694 지급수수료 8,695,902 5,348,544 경상개발비 11,980,064 7,469,926 기타 56,273,115 33,957,408 합계 243,507,979 227,369,714 33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 (29) (1,805) (3) 176 희석주당손익 (29) (1,805) (3) 176 (2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (983,059,158) (58,933,728,383) (83,849,332) 5,307,025,044 ÷ 가중평균유통보통주식수 33,581,401 32,654,950 31,662,715 30,204,796 기본주당손익 (29) (1,805) (3) 176 당분기 및 전분기 주당이익 계산시 주식수는 당분기 중 유상증자(주주우선 신주발행)의 무상증자효과를 고려하여 계산되었습니다. (3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (983,059,158) (58,933,728,383) (83,849,332) 5,307,025,044 전환사채 이자비용(세후) - - - - 희석 당기순손익 (983,059,158) (58,933,728,383) (83,849,332) 5,307,025,044 ÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1) 33,581,401 32,654,950 31,669,162 30,211,243 희석주당손익 (29) (1,805) (3) 176 (주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 33,581,401 32,654,950 31,662,715 30,204,796 희석성 잠재적 보통주: 　 　 　 　 주식매입선택권 - - 6,447 6,447 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 33,581,401 32,654,950 31,669,162 30,211,243 34. 금융위험(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 458,849,920 408,279,235 자본 277,016,382 268,296,990 부채비율 165.6% 152.2% (2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 13,136,205 9,019,008 570,243 67,113 EUR 181,794 3 486,386 337,665 CHF 1,241 1,095 - - JPY 82,600 91,346 - - IDR 134,977 33,240 - - 합계 13,536,816 9,144,692 1,056,629 404,778 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 절상시 5% 절하시 5% 절상시 5% 절하시 외화금융자산 (624,009) 624,009 (403,981) 403,981 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 무이자 35,739,257 8,151,506 4,351,158 - 48,241,921 고정금리부 부채 47,798,187 83,118,304 81,739,551 15,915,630 228,571,672 리스부채 130,817 265,572 261,864 - 658,253 합계 83,668,261 91,535,382 86,352,573 15,915,630 277,471,846 35. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 125,260,846 125,260,846 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,787,555 2,787,555 27,315,452 27,315,452 기타금융자산 파생상품자산 - - 183,047 183,047 소계 2,787,555 2,787,555 27,498,499 27,498,499 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,377,753 3,377,753 상각후원가금융자산 매출채권( 주1) 25,140,387 25,140,387 - - 기타금융자산 단기금융상품 2,500,000 2,500,000 - - 단기대여금 1,720,000 1,720,000 - - 미수금 3,859,784 3,859,784 - - 미수수익 29,511 29,511 - - 장기금융상품 - - - - 장기대여금 - - 3,763,782 3,763,782 보증금 - - 3,750,936 3,750,936 소계 33,249,682 33,249,682 7,514,718 7,514,718 합계 161,298,083 161,298,083 38,390,970 38,390,970 (주1) 매출채권 중 192,211백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 99,976,415 99,976,415 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,712,021 2,712,021 24,898,175 24,898,175 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,371,753 3,371,753 상각후원가금융자산 매출채권 (주1) 14,126,356 14,126,356 - - 기타금융자산 단기금융상품 2,952,268 2,952,268 - - 단기대여금 1,804,350 1,804,350 - - 미수금 1,090,053 1,090,053 - - 미수수익 807 807 - - 장기금융상품 - - 79,341 79,341 장기대여금 - - 3,765,706 3,765,706 보증금 - - 2,790,593 2,790,593 소계 19,973,834 19,973,834 6,635,640 6,635,640 합계 122,662,270 122,662,270 34,905,568 34,905,568 (주1) 매출채권 중 207,330백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 26,551,626 26,551,626 1,662,619 1,662,619 차입금 단기차입금 88,806,848 88,806,848 - - 장기차입금 42,109,643 42,109,643 97,655,181 97,655,181 소계 130,916,491 130,916,491 97,655,181 97,655,181 기타금융부채 미지급금 16,425,725 16,425,725 - - 미지급비용 913,412 913,412 - - 리스부채 396,389 396,389 261,864 261,864 장기미지급금 - - 2,533,539 2,533,539 임대보증금 - - 155,000 155,000 소계 17,735,526 17,735,526 2,950,403 2,950,403 합계 175,203,643 175,203,643 102,268,203 102,268,203 (전기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 21,174,781 21,174,781 1,630,192 1,630,192 차입금 단기차입금 87,106,625 87,106,625 - - 장기차입금 24,624,428 24,624,428 81,740,706 81,740,706 소계 111,731,053 111,731,053 81,740,706 81,740,706 기타금융부채 미지급금 7,295,887 7,295,887 - - 미지급비용 1,199,282 1,199,282 - - 리스부채 780,196 780,196 330,941 330,941 장기미지급금 - - 2,342,751 2,342,751 임대보증금 - - 145,000 145,000 소계 9,275,365 9,275,365 2,818,692 2,818,692 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 103,162 103,162 합계 142,181,199 142,181,199 86,292,752 86,292,752 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 2,787,555 183,047 27,315,452 30,286,054 기타포괄손익-공정가치측정 - - 3,377,753 3,377,753 (전기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 2,712,021 (103,162) 24,898,175 27,507,034 기타포괄손익-공정가치측정 - - 3,371,753 3,371,753 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 - Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) - Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치평가손익 당기손익-공정가치처분손익 파생상품평가손익 이자비용 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치평가손익 당기손익-공정가치처분손익 이자비용 금융자산: 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현금및현금성자산 562,132 - - - - - 466,158 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 79,137 - - - - - 54,102 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,895 975,912 (175,524) 286,209 - - 10,062 759,010 567,400 - 금융부채: 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - - - - (4,329,406) - - - - (2,355,496) 합계 641,269 4,895 975,912 (175,524) 286,209 (4,329,406) 520,260 10,062 759,010 567,400 (2,355,496) 36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 관계기업 (주)다원넥스뷰 관계기업 관계기업 (주)다원메닥스 관계기업 관계기업 (주)윈터킹덤 관계기업 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업: 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 36,000 29,510 1,890 96,200 (주)다원메닥스 22,500 - - - 합계 58,500 29,510 1,890 96,200 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업: 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 46,000 33,406 - - (주)다원메닥스 692,300 - - - 합계 738,300 33,406 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 대여금 기타 선수금 임대보증금 기타 관계기업: 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 4,400 210,000 1,500,000 29,510 - 20,000 - (주)다원메닥스 - - 4,667 59,058 1,242,950 25,000 175,678 기타특수관계자: 　 　 　 　 　 　 　 임원및종업원 - - 3,677,322 131,877 - - - 합계 4,400 210,000 5,181,989 220,445 1,242,950 45,000 175,678 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 선수금 임대보증금 기타 관계기업: 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 4,400 1,500,000 - 3,586 - 20,000 - (주)다원메닥스 - 6,167 59,058 - 1,242,950 25,000 187,882 기타특수관계자: 　 　 　 　 　 　 　 임원및종업원 - 3,863,889 67,729 - - - - 합계 4,400 5,370,056 126,787 3,586 1,242,950 45,000 187,882 (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 대출금연대보증 3,984,000 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 기업은행 대출금연대보증 12,000,000 기업은행 대출금연대보증 5,400,000 기업은행 대출금연대보증 20,335,536 기업은행 대출금연대보증 3,600,000 우리은행 대출금연대보증 6,000,000 우리은행 대출금연대보증 14,400,000 우리은행 대출금연대보증 3,600,000 하나은행 대출금연대보증 1,200,000 하나은행 대출금연대보증 8,861,000 산업은행 대출금연대보증 6,600,000 산업은행 대출금연대보증 6,720,000 산업은행 대출금연대보증 5,500,000 국민은행 대출금연대보증 5,500,000 국민은행 대출금연대보증 1,920,000 신한은행 대출금연대보증 2,520,000 신한은행 일람불수입신용장발행연대보증 17,217,600 신한은행 보증한도약정연대보증 22,510,810 서울보증보험 일람불수입신용장발행연대보증 8,466,504 씨티은행 대출금연대보증 3,300,000 경남은행 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)다원메닥스 - 1,500 - - 임원 및 종업원 969,859 1,055,012 - - 합계 969,859 1,056,512 - - (전분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임원 및 종업원 1,114,500 519,085 - - (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,693,777 1,089,555 (7) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 240,000천원 및 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 37. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,539,286 11,994,908 매출채권 담보 단기차입금 상환 1,799,777 - 장기차입금 유동성대체 33,166,010 12,022,070 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 증가 감소 단기차입금 87,106,625 3,500,000 - 1,799,777 88,806,848 장기차입금(유동성장기부채 포함) 106,459,460 33,283,390 1,331,500 - 141,074,350 리스부채 1,111,137 (635,390) 182,506 - 658,253 임대보증금 145,000 10,000 - - 155,000 유상증자 193,560,801 68,318,375 22,275 - 261,901,451 배당금지급 72,189,971 (1,556,235) 443,581 58,420,411 12,656,906 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 증가 감소 단기차입금 52,538,625 5,803,000 500,000 1,235,000 57,606,625 장기차입금(유동성장기부채 포함) 90,968,317 (2,536,439) 13,222,070 10,787,070 90,866,878 리스부채 913,188 (688,543) 1,464,408 413,329 1,275,724 유상증자 126,384,013 66,188,283 - - 192,572,296 배당금지급 89,446,431 (2,657,265) 4,177,845 782,490 90,184,521 38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 지급보증 금융기관 한도액 일람불수입신용장발행 기업은행 USD 11,700,000 일람불수입신용장발행 신한은행 USD 10,000,000 기타외화지급보증 하나은행 USD 820,000 일람불수입신용장발행 씨티은행 EUR 10,000,000 계약이행/하자이행보증 자본재공제조합 234,879,000 계약이행/하자이행보증 엔지니어링공제조합 620,718,749 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 융통어음할인약정 사용금액 - - 미사용금액 4,500,000 4,500,000 소계 4,500,000 4,500,000 차입한도약정 사용금액 228,571,672 171,445,239 미사용금액 - - 소계 228,571,672 171,445,239 합계 233,071,672 175,945,239 (3) 연결실체는 관계기업인 (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주에 대하여 상환의무를 이행하지 못할 경우 연대하여 상환의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제5종 발행주식수 375,000주 1주당 액면가액 500원 1주당 발행가액 20,000원 발행일 2019-09-25 존속기간 만료일 발행일로부터 10년 상환청구기간 주금납입일로부터 3년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지 전환조건 전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율 (전환기간: 발행일로부터 ~ 존속기간 전일) 상환방법 투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다. 상환가액 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다. 우선적으로 배당받을 배당율 액면가액 기준 0% (4) 당분기말 현재 연결실체가 피고인 3건(소송가액 193,837천원)이 계류 중이며, 연결실체가 부담하여야 할 지체상금에 대한 중재절차가 진행 중(주석26(4)참조)입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 26 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 　 　 　유동자산 436,894,664,808 388,936,521,236 　　현금및현금성자산 120,939,597,085 94,706,807,155 　　당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 2,148,310,896 2,128,068,413 　　매출채권 217,198,888,785 221,404,012,279 　　재고자산 29,402,741,822 18,549,078,323 　　기타금융자산(유동) 6,516,633,247 2,949,791,266 　　기타유동자산 60,688,492,973 49,198,763,800 　비유동자산 279,831,999,323 270,964,012,038 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 27,227,422,647 24,825,408,544 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,135,002,529 2,135,002,529 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 24,188,745,481 24,188,745,481 　　유형자산 160,189,362,583 166,493,387,696 　　투자부동산 356,370,604 370,421,392 　　영업권 24,175,121,623 24,175,121,623 　　기타무형자산 10,670,876,683 13,644,184,814 　　이연법인세자산 21,962,997,659 7,404,488,643 　　기타금융자산 7,191,970,596 6,022,396,977 　　기타비유동자산 1,734,128,918 1,704,854,339 　자산총계 716,726,664,131 659,900,533,274 부채 　 　 　유동부채 334,697,478,192 301,251,959,375 　　매입채무 21,892,182,290 17,237,547,980 　　차입금(유동) 118,229,890,830 100,100,443,204 　　당기법인세부채 　 898,337,835 　　기타금융부채(유동) 16,377,563,514 8,360,566,281 　　충당부채(유동) 32,478,682 190,242,231 　　기타유동부채 178,165,362,876 174,464,821,844 　비유동부채 96,419,004,066 78,845,852,467 　　차입금 89,476,720,902 71,344,795,740 　　장기매입채무 1,662,618,562 1,630,192,135 　　순확정급여부채 1,088,262,179 2,242,886,912 　　기타금융부채 2,920,402,816 2,921,854,184 　　충당부채 1,270,999,607 706,123,496 　부채총계 431,116,482,258 380,097,811,842 자본 　 　 　자본금 17,330,259,500 15,815,259,500 　기타불입자본 246,554,450,476 179,721,543,015 　이익잉여금 21,725,471,897 84,265,918,917 　자본총계 285,610,181,873 279,802,721,432 자본과부채총계 716,726,664,131 659,900,533,274 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 85,104,121,128 175,629,400,342 76,308,328,670 228,929,538,872 매출원가 74,126,509,412 210,517,325,714 72,740,023,759 201,308,862,314 매출총손익 10,977,611,716 (34,887,925,372) 3,568,304,911 27,620,676,558 판매비와관리비 9,681,154,417 30,451,087,512 8,807,966,584 25,400,227,376 영업이익(손실) 1,296,457,299 (65,339,012,884) (5,239,661,673) 2,220,449,182 기타수익 1,627,278,687 4,450,760,582 4,179,393,216 6,483,601,395 기타비용 429,016,667 12,053,365,319 (16,397,134) 488,876,078 금융수익 369,124,753 662,611,488 147,808,686 517,852,694 금융원가 1,567,369,426 3,813,489,923 698,290,244 1,961,801,990 법인세비용차감전순이익(손실) 1,296,474,646 (76,092,496,056) (1,594,352,881) 6,771,225,203 법인세비용 333,868,721 (14,679,463,274) 548,388,278 2,530,804,466 분기순이익(손실) 962,605,925 (61,413,032,782) (2,142,741,159) 4,240,420,737 기타포괄손익 287,043,719 436,965,141 (43,737,307) (780,492,998) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 287,043,719 436,965,141 (43,737,307) (780,492,998) 분기총포괄이익(손실) 1,249,649,644 (60,976,067,641) (2,186,478,466) 3,459,927,739 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 (1,881) (68) 140 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 (1,881) (68) 140 자본변동표 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 전환권대가 자기주식 자기주식처분이익 주식매입선택권 유형자산재평가차익 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,532,203,500 112,851,809,540 224,023,040 (5,254,578,532) 136,320,674 66,825,039 11,789,904,302 (607,454,340) 93,125,916,690 225,864,969,913 유상증자 2,250,000,000 63,938,282,500 　 　 　 　 　 　 　 66,188,282,500 배당금의 지급 　 　 　 　 　 　 　 　 (2,659,261,200) (2,659,261,200) 유형자산재평가차익 　 　 　 　 　 　 (4,177,844,826) 　 4,177,844,826 　 주식매입선택권 　 　 　 　 　 66,825,036 　 　 　 66,825,036 확정급여채무재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 　 (780,492,998) (780,492,998) 분기순이익(손실) 　 　 　 　 　 　 　 　 4,240,420,737 4,240,420,737 2021.09.30 (당분기말) 15,782,203,500 176,790,092,040 224,023,040 (5,254,578,532) 136,320,674 133,650,075 7,612,059,476 (607,454,340) 98,104,428,055 292,920,743,988 2022.01.01 (기초자본) 15,815,259,500 177,589,616,636 97,636,681 (5,254,578,532) 136,320,674 155,925,087 7,612,059,476 (615,437,007) 84,265,918,917 279,802,721,432 유상증자 1,500,000,000 66,400,582,920 　 　 　 　 　 　 　 67,900,582,920 배당금의 지급 　 　 　 　 　 　 　 　 (1,557,121,850) (1,557,121,850) 유형자산재평가차익 　 　 　 　 　 　 7,257,529 　 (7,257,529) 　 주식매입선택권 15,000,000 580,992,099 　 　 　 (155,925,087) 　 　 　 440,067,012 확정급여채무재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 　 436,965,141 436,965,141 분기순이익(손실) 　 　 　 　 　 　 　 　 (61,413,032,782) (61,413,032,782) 2022.09.30 (당분기말) 17,330,259,500 244,571,191,655 97,636,681 (5,254,578,532) 136,320,674 　 7,619,317,005 (615,437,007) 21,725,471,897 285,610,181,873 현금흐름표 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (71,366,295,593) (113,718,406,061) 　분기순이익 (61,413,032,782) 4,240,420,737 　분기순이익조정을 위한 가감 443,152,865 16,863,133,762 　　법인세비용(수익) (14,679,463,274) 2,530,804,466 　　금융수익 (662,611,488) (517,852,694) 　　금융원가 3,813,489,923 1,961,801,990 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,222,812,108) (922,721,833) 　　퇴직급여 1,497,530,349 1,431,579,492 　　주식보상비용 22,275,012 66,825,036 　　종속-관계기업투자주식손상차손 　 252,000,000 　　감가상각비 10,178,347,791 9,918,923,129 　　대손상각비 (568,097,760) 788,635,718 　　무형자산상각비 3,691,326,651 5,047,694,354 　　하자보수비 640,625,670 390,754,383 　　지급수수료 12,827,600 　 　　공사손실충당부채전입액 (157,763,549) 　 　　매각예정비유동자산처분이익 　 (3,595,613,501) 　　유형자산처분이익 (388,659,303) 　 　　외화환산이익 (1,563,860,661) (491,608,922) 　　파생상품평가손익 (286,208,805) 　 　　채무면제이익 　 (3,524,000) 　　잡이익 (14,405) (1,087,223) 　　무형자산처분손실 1,760,000 　 　　잡손실 114,461,222 6,523,367 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,180,474,984) (131,295,106,391) 　　매출채권의 감소(증가) 4,349,804,639 (62,781,338,608) 　　재고자산의 감소(증가) (10,853,663,499) (3,455,193,446) 　　기타금융자산의 감소(증가) (2,779,036,642) (6,477,668,779) 　　기타자산의 감소(증가) (11,600,025,631) 5,662,614,214 　　매입채무의 증가(감소) 4,762,758,739 3,479,993,183 　　기타부채의 증가(감소) 3,700,541,032 (61,656,829,784) 　　확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (1,791,943,363) (1,721,513,295) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (300,000,000) (1,000,000,000) 　　기타금융부채의 증가(감소) 8,331,089,741 (3,345,169,876) 　이자수취(영업) 549,130,702 504,037,865 　이자지급(영업) (3,866,733,559) (1,961,742,737) 　법인세납부(환급) (898,337,835) (2,069,149,297) 투자활동현금흐름 (6,688,754,727) 26,426,622,748 　장,단기금융상품의 증가 　 (80,147,851,785) 　장,단기금융상품의 감소 1,162,521,249 115,536,552,281 　단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 　 　단기대여금의 감소 104,350,564 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,199,444,478) 　 　장기대여금의 증가 (506,440,000) (1,114,499,999) 　장기대여금의 감소 508,364,355 519,084,912 　매각예정비유동자산의 처분 　 16,100,000,000 　종속기업-조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 　 (7,009,998,000) 　유형자산의 취득 (4,162,344,787) (15,803,236,329) 　유형자산의 처분 745,000,000 　 　무형자산의 취득 (364,139,820) (739,970,422) 　무형자산의 처분 55,000,000 　 　기타금융자산의 증가 (1,205,379,720) (925,957,910) 　기타금융자산의 감소 173,757,910 12,500,000 재무활동현금흐름 104,051,600,991 63,484,384,505 　유상증자 68,318,374,920 66,188,282,500 　단기차입금의 차입 12,500,000,000 9,803,000,000 　단기차입금의 상환 (9,000,000,000) (6,000,000,000) 　유동성장기부채의 상환 (14,223,650,000) (18,661,090,000) 　리스부채의 지급 (635,389,429) (688,543,055) 　장기차입금의 차입 48,668,500,000 15,500,000,000 　임대보증금의 감소 (20,000,000) 　 　배당금의 지급 (1,556,234,500) (2,657,264,940) 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,996,550,671 (23,807,398,808) 분기초현금및현금성자산 94,706,807,155 84,117,008,087 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 236,239,259 87,783,487 분기말현금및현금성자산 120,939,597,085 60,397,392,766 5. 재무제표 주석 제 27(당)분기 2022년 09월 30일 현재 제 26(전)분기 2021년 09월 30일 현재 주식회사 다원시스 1. 당사의 개요주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 17,330,260천원, 총 발행주식수는 34,660,519주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 박선순(대표이사) 5,142,832 14.8% 기타 29,517,687 85.2% 합계 34,660,519 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준당사의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품(파생상품 포함) - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 당사가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 법인세보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전동차부문 특수전원장치부문 합계 전동차부문 특수전원장치부문 합계 보고부문 자산 559,649,714 157,076,950 716,726,664 457,428,191 144,052,386 601,480,577 보고부문 부채 385,558,040 45,558,442 431,116,482 283,403,259 25,156,574 308,559,833 매출액 149,488,441 26,140,959 175,629,400 206,289,237 22,640,302 228,929,539 매출원가 191,547,562 18,969,764 210,517,326 176,094,455 25,214,407 201,308,862 영업손익 (65,150,316) (188,697) (65,339,013) 12,054,325 (9,833,876) 2,220,449 (2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 핵융합 344,931 4,041,827 플라즈마 13,099,828 7,732,437 전동차 149,488,441 206,289,237 정류기외기타 12,696,200 10,866,038 합계 175,629,400 228,929,539 (3) 지역별로 세분화된 당사의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 167,459,970 225,305,114 해외 8,169,430 3,624,425 합계 175,629,400 228,929,539 (4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 AAA 90,605,786 105,805,368 BBB 55,624,072 82,887,668 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 유동: 　 　 　 기타금융자산 질권설정 - 1,082,251 6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 220,262,002 225,035,223 차감: 대손충당금 (3,063,113) (3,631,211) 매출채권(순액) 217,198,889 221,404,012 (2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 매출채권 208,439,408 215,971,134 3~6개월 3,722,326 2,303,568 6~9개월 412,574 267,653 9~12개월 450,047 393,364 1년~2년 1,773,672 3,356,502 2년 초과 5,463,975 2,743,002 매출채권 소계 220,262,002 225,035,223 대손충당금 (3,063,113) (3,631,211) 합계 217,198,889 221,404,012 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,631,211 2,627,186 당기 제각 - - 손상차손(손상환입) 인식금액 (568,098) 788,636 기말금액 3,063,113 3,415,822 7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 　 　 　 　 　 (주)마루투자자문 8.57 - 25,951 - 25,951 (주)피에스엠 7.82 - 109,054 - 109,054 (주)레메디 1.79 - 1,999,998 - 1,999,998 합계 - 2,135,003 - 2,135,003 당기손익-공정가치측정금융자산: 　 　 　 　 　 MMF - 2,148,311 - 2,128,068 - 전기공사공제조합 - - 60,771 - 60,771 기계설비건설공제조합 - - 48,613 - 48,115 자본재공제조합 - - 7,520,578 - 7,490,438 엔지니어링공제조합 - - 19,397,461 - 17,226,085 플래티넘-소재부품장비투자조합 - - 200,000 - - 합계 2,148,311 27,227,423 2,128,068 24,825,409 (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,135,003 145,239 취득 - 1,999,998 공정가치평가 - - 기말금액 2,135,003 2,145,237 나. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 26,953,477 24,027,818 취득 1,199,444 - 감소 - - 공정가치평가 1,222,813 922,722 기말금액 29,375,734 24,950,540 다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (615,437) (607,454) 공정가치평가 - - 기말잔액 (615,437) (607,454) 자본에 가감되는 법인세효과 - - 합계 (615,437) (607,454) 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 　 　 단기금융상품 - 1,082,251 단기대여금 3,500,000 1,604,350 미수금 2,952,779 262,383 미수수익 63,854 807 소계 6,516,633 2,949,791 비유동자산: 　 　 장기금융상품 - 79,341 장기대여금 (주1) 3,763,782 3,765,706 보증금 3,245,142 2,177,350 파생상품자산 (주2) 183,047 - 소계 7,191,971 6,022,397 합계 13,708,604 8,972,188 (주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다. (주2) 당사는 우리은행과 다음과 같은 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 만기일 계약금액 거래조건 이자율스왑 2021-11-24 2024-11-25 12,000,000 계약금액(분기별 감소)에 대해 당사가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 3,967,052 - 3,967,052 2,045,799 (26,829) 2,018,970 재공품 27,720,223 (3,306,728) 24,413,495 19,523,694 (3,306,727) 16,216,967 제품 1,022,195 - 1,022,195 313,141 - 313,141 합계 32,709,470 (3,306,728) 29,402,742 21,882,634 (3,333,556) 18,549,078 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 　 　 선급금 59,150,595 47,559,205 선급비용 1,457,571 1,639,559 당기법인세자산 80,327 - 소계 60,688,493 49,198,764 비유동자산: 　 　 장기선급비용 1,734,129 1,704,854 합계 62,422,622 50,903,618 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 39,711,013 62,800,709 8,080,744 47,891,250 679,550 1,869,987 5,663,601 25,554,312 2,072,738 15,249,503 209,573,407 감가상각누계액 - (8,573,316) (2,725,952) (12,041,798) (395,896) (1,102,746) (3,154,515) (16,095,264) (1,351,255) - (45,440,742) 정부보조금 - - - (3,756,571) - - - (186,731) - - (3,943,302) 장부금액 39,711,013 54,227,393 5,354,792 32,092,881 283,654 767,241 2,509,086 9,272,317 721,483 15,249,503 160,189,363 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 39,825,013 63,182,277 7,562,829 47,593,916 679,550 1,869,987 4,680,985 22,919,278 2,136,102 15,693,828 206,143,765 감가상각누계액 - (7,141,777) (2,133,678) (8,480,959) (305,302) (868,773) (2,638,869) (12,734,292) (983,414) - (35,287,064) 정부보조금 - - - (4,124,063) - - - (239,250) - - (4,363,313) 장부금액 39,825,013 56,040,500 5,429,151 34,988,894 374,248 1,001,214 2,042,116 9,945,736 1,152,688 15,693,828 166,493,388 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 39,825,013 56,040,500 5,429,151 34,988,894 374,248 1,001,214 2,042,116 9,945,736 1,152,688 15,693,828 166,493,388 취득 - - 517,914 297,334 - - 982,616 1,566,388 225,808 1,107,788 4,697,848 처분 (114,000) (242,341) - - - - - - - - (356,341) 감가상각비 - (1,573,746) (592,273) (3,193,347) (90,594) (233,973) (515,646) (3,308,454) (656,265) - (10,164,298) 대체 - 2,980 - - - - - 1,068,647 (748) (1,552,113) (481,234) 기말금액 39,711,013 54,227,393 5,354,792 32,092,881 283,654 767,241 2,509,086 9,272,317 721,483 15,249,503 160,189,363 (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 42,002,519 54,571,036 4,037,729 38,840,785 365,781 1,370,789 1,942,284 11,225,189 920,890 14,506,217 169,783,219 취득 42,070 - 181,062 407,880 21,400 4,020 523,910 1,150,022 1,480,977 13,669,703 17,481,044 처분 - - - - - - - - (427,809) - (427,809) 감가상각비 - (1,525,298) (478,968) (3,194,654) (81,638) (280,096) (550,769) (3,103,514) (689,935) - (9,904,872) 대체 (2,219,576) 2,289,502 1,791,153 - - - - 1,483,920 39,948 (11,994,908) (8,609,961) 기말금액 39,825,013 55,335,240 5,530,976 36,054,011 305,543 1,094,713 1,915,425 10,755,617 1,324,071 16,181,012 168,321,621 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2017년 12월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.감정평가법인 대일감정원은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가와 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 656,265 689,935 단기리스 관련 비용 365,489 180,380 소액리스 관련 비용 23,679 29,099 리스부채 이자비용 18,071 28,099 합계 1,063,504 927,513 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 635,389천원과 688,543천원입니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 장부금액 채권최고액 관련금융기관 담보제공사유 본사공장 토지 건물 32,901,923 60,000,000 기업은행 여신담보 김천공장 토지 건물 17,304,675 22,000,000 산업은행 여신담보 정읍공장 토지 건물 35,832,259 28,000,000 기업은행 여신담보 임직원 기숙사 3,797,583 3,960,000 기업은행 여신담보 합계 89,836,440 113,960,000 　 　 (5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 309,695천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 3.17%입니다. (6) 당분기말 현재 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험가입처 부보자산 장부금액 보험가입금액 (주1) 화재보험 NH농협손해보험 유형자산 69,227,578 72,809,285 재고자산 3,434,077 5,000,000 MH손해보험 유형자산 1,702,738 11,010,000 투자부동산 261,121 2,160,000 한화손해보험 유형자산 27,832,585 29,468,144 재고자산 532,975 10,000,000 합계 102,991,074 130,447,429 (주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 77,310,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 95,250 562,031 657,281 감가상각누계액 - (300,910) (300,910) 장부금액 95,250 261,121 356,371 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 95,250 562,031 657,281 감가상각누계액 - (286,860) (286,860) 장부금액 95,250 275,171 370,421 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 95,250 275,171 370,421 감가상각비 - (14,050) (14,050) 기말금액 95,250 261,121 356,371 (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 95,250 293,906 389,156 감가상각비 - (14,051) (14,051) 기말금액 95,250 279,855 375,105 (3) 당분기 및 전분기의 투자부동산으로부터 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 29,700 24,300 (4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 (주1) 장부금액 공정가치 (주1) 토지 95,250 95,250 95,250 95,250 건물 261,121 261,121 275,171 275,171 합계 356,371 356,371 370,421 370,421 (주1) 당사는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 13. 영업권당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 24,175,122 24,175,122 손상차손누계액 - - 장부금액 24,175,122 24,175,122 당사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년 (주)로윈을 합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다. 14. 기타무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 취득원가 41,487,337 913,857 29,010 533,740 5,136,446 1,723,348 562,746 50,386,484 감가상각누계액 (30,026,909) (498,992) (23,637) (410,073) (3,479,189) - (245,299) (34,684,099) 손상차손누계액 (5,031,508) - - - - - - (5,031,508) 장부금액 6,428,920 414,865 5,373 123,667 1,657,257 1,723,348 317,447 10,670,877 (전기말) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 취득원가 41,378,542 897,886 29,010 533,740 4,654,433 1,612,108 562,746 49,668,465 감가상각누계액 (26,945,536) (420,930) (21,346) (388,081) (3,004,046) - (212,833) (30,992,772) 손상차손누계액 (5,031,508) - - - - - - (5,031,508) 장부금액 9,401,498 476,956 7,664 145,659 1,650,387 1,612,108 349,913 13,644,185 (2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 기초금액 9,401,498 476,956 7,664 145,659 1,650,387 1,612,108 349,913 13,644,185 외부취득액 108,795 5,332 - - 82,013 168,000 - 364,140 타계정대체 - 10,639 - - 400,000 - - 410,639 처분액 - - - - - (56,760) - (56,760) 상각비 (3,081,373) (78,062) (2,291) (21,992) (475,143) - (32,466) (3,691,327) 기말금액 6,428,920 414,865 5,373 123,667 1,657,257 1,723,348 317,447 10,670,877 (전분기) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 기초금액 14,192,241 541,900 10,720 162,263 2,125,158 1,543,372 393,201 18,968,855 외부취득액 549,003 11,745 - 10,000 100,486 68,736 - 739,970 타계정대체 - 16,889 - 10,000 - - - 26,889 상각비 (4,422,238) (75,192) (2,292) (27,384) (488,122) - (32,466) (5,047,694) 기말금액 10,319,006 495,342 8,428 154,879 1,737,522 1,612,108 360,735 14,688,020 (3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 내역 금액 잔여상각기간 개발비 공진형 SIV 개발과제 4,961,649 2년 철도차량 게이트 컨트롤러 365,070 3개월 준고속 대차 개발프로젝트 1,102,200 개발중 회원권 콘도회원권 및 골프회원권 1,723,348 　 15. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 종속기업: 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원인베스터 (주1) 대한민국 투자자문업 12월 31일 100.00% 4,103,236 100.00% 4,103,236 (주)다원넥스트 (주2) 대한민국 철도차량 부품 제조 12월 31일 100.00% 6,675,509 100.00% 6,675,509 관계기업: 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 대한민국 레이저 솔더 등 12월 31일 29.31% 370,000 29.31% 370,000 (주)다원메닥스 대한민국 의료기기 제조 및 판매 12월 31일 32.10% 13,000,000 38.29% 13,000,000 (주)윈터킹덤 대한민국 건축 및 조경 설계 등 12월 31일 40.00% 40,000 33.40% 40,000 합계 　 24,188,745 　 24,188,745 (주1) 당사의 손자회사인 (주)다원에이치앤비 지분을 보유하고 있으며, 전기 중 (주)다원인베스터 투자주식에 대해 896,763천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당사의 손자회사인 (주)피렌티 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)다원넥스뷰 10,912,939 10,523,447 389,492 6,144,671 218,744 218,744 (주)다원메닥스 31,029,619 14,289,740 16,739,879 - (9,762,425) (9,680,044) (주)다원인베스터 3,157,107 2,174,678 982,429 204,970 (1,662,696) (1,656,696) (주)다원넥스트 83,992,242 74,704,552 9,287,690 38,191,565 (924,110) (924,110) (주)윈터킹덤 58,714 1,349 57,365 - (41,270) (41,270) (전기) (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)다원넥스뷰 8,687,286 8,518,809 168,477 12,556,683 120,740 35,271 (주)다원메닥스 39,251,425 180,021,648 (141,770,223) - (90,591,550) (90,647,774) (주)다원인베스터 2,791,110 151,984 2,639,126 200,693 (1,487,460) (1,602,780) (주)다원넥스트 67,751,024 57,539,223 10,211,801 44,121,573 1,482,303 1,482,303 (주)윈터킹덤 98,635 - 98,635 - (1,385) (1,385) 16. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,892,182 1,662,619 17,237,548 1,630,192 17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 82,276,848 - 80,576,625 - 장기차입금 35,953,043 89,476,721 19,523,818 71,344,796 합계 118,229,891 89,476,721 100,100,443 71,344,796 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 기업은행 1.72%~5.25% 42,500,000 42,500,000 하나은행 2.85% 3,000,000 3,000,000 신한은행 3.11~6.19% 3,700,000 5,200,000 경남은행 3.80% 3,000,000 3,000,000 산업은행 3.02~4.07% 23,500,000 23,500,000 국민은행 4.38% 5,000,000 - 신한카드 - 1,576,848 3,376,625 합계 82,276,848 80,576,625 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 2.61% 2029-11-25 414,800 2,592,500 414,800 2,903,600 기업은행 3.50% 2027-03-29 1,150,000 4,025,000 1,150,000 4,887,500 기업은행 2.34% 2029-06-25 1,378,880 8,271,120 689,620 8,960,380 기업은행 2.00% 2025-03-12 733,320 1,099,980 733,320 1,649,970 기업은행 1.89% 2029-06-25 1,421,840 8,528,160 711,160 9,238,840 기업은행 2.37% 2027-10-18 553,350 2,766,650 553,350 2,766,650 기업은행 3.71% 2023-10-30 - 10,000,000 - 10,000,000 우리은행 3.25% 2023-09-15 1,000,000 - 1,000,000 750,000 우리은행 2.88% 2024-03-15 - 5,000,000 - 5,000,000 우리은행 4.06% 2024-11-25 4,000,000 5,000,000 4,000,000 8,000,000 산업은행 2.59% 2022-06-29 - - 525,000 - 산업은행 3.24% 2031-09-13 - 5,500,000 - 5,500,000 국민은행 2.32% 2022-03-15 - - 500,000 - 국민은행 2.86% 2022-06-15 - - 5,000,000 - 국민은행 3.07% 2022-09-15 - - 900,000 - 국민은행 3.22% 2024-08-15 2,500,000 2,500,000 625,000 4,375,000 농협 3.09% 2022-02-15 - - 625,000 - 농협 3.93% 2026-10-29 1,600,050 4,933,210 1,600,080 6,133,240 DB금융투자 7.00% 2024-08-31 20,695,323 28,057,021 - - 회생채권 - - 505,480 1,203,080 496,488 1,179,616 합계 35,953,043 89,476,721 19,523,818 71,344,796 (주1) 당사는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 89,836,440천원(전기말 91,354,101천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 합계 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 4년 초과 장기차입금 125,429,764 35,953,043 57,266,679 9,415,262 7,303,650 15,491,130 18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 　 　 미지급금 15,251,010 6,436,557 미지급비용 730,165 1,143,813 리스부채(유동) 396,389 780,196 소계 16,377,564 8,360,566 비유동부채: 　 　 장기미지급금 2,533,539 2,342,751 임대보증금 125,000 145,000 리스부채(비유동) 261,864 330,941 파생상품부채 (주1) - 103,162 소계 2,920,403 2,921,854 합계 19,297,967 11,282,420 (주1) 전기 우리은행과 체결한 이자율스왑 파생상품계약에 대한 것입니다(주석 8 참조). 19. 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 7,172,685 8,013,651 사외적립자산의 공정가치 (6,084,423) (5,770,764) 순확정급여부채 1,088,262 2,242,887 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 8,013,651 (5,770,764) 2,242,887 당기근무원가 1,440,733 - 1,440,733 이자비용(이자수익) 192,343 (135,546) 56,797 소계 9,646,727 (5,906,310) 3,740,417 재측정요소: 　 　 　 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 70,287 70,287 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (630,499) - (630,499) 소계 (630,499) 70,287 (560,212) 기여금: 　 　 　 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액: 　 　 　 지급액 (1,449,684) 51,600 (1,398,084) 관계회사 전출입 (393,859) - (393,859) 기말 7,172,685 (6,084,423) 1,088,262 (전분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 7,174,528 (2,282,316) 4,892,212 당기근무원가 1,327,136 - 1,327,136 이자비용(이자수익) 145,783 (41,340) 104,443 소계 8,647,447 (2,323,656) 6,323,791 재측정요소: 　 　 　 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 21,658 21,658 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 978,975 - 978,975 소계 978,975 21,658 1,000,633 기여금: 　 　 　 기업이 납부한 기여금 - (1,000,000) (1,000,000) 제도에서 지급한 금액: 　 　 　 지급액 (1,757,207) 35,693 (1,721,514) 기말 7,869,215 (3,266,305) 4,602,910 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 6,084,423 5,770,764 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인률 5.60% 3.38% 기대임금상승률 4.04% 4.07% (5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (460,773) 524,276 기대임금상승률의 1% 변동 542,160 (483,310) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 217,299 209,108 예수보증금 10,000 10,000 선수금 177,938,064 174,245,714 합계 178,165,363 174,464,822 21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 금융보증충당부채 (주1) 소계 기초 190,242 264,163 441,960 706,123 896,365 전입(환입)액 (157,763) 640,625 - 640,625 482,862 사용액 - - (75,748) (75,748) (75,748) 기말 32,479 904,788 366,212 1,271,000 1,303,479 (주1) 종속·관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조). (전기) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 금융보증충당부채 소계 기초 - - - - - 전입액 190,242 264,163 441,960 706,123 896,365 사용액 - - - - - 기말 190,242 264,163 441,960 706,123 896,365 22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 500 34,660,519주 31,630,519주 17,330,260 15,815,260 (2) 당분기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 31,630,519주 15,815,260 27,064,407주 13,532,204 유상증자 3,000,000주 1,500,000 4,500,000주 2,250,000 주식매입선택권의 행사 30,000주 15,000 - - 전환사채의 전환 - - 66,112주 33,056 기말 34,660,519주 17,330,260 31,630,519주 15,815,260 23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 244,571,192 177,589,617 전환권대가 97,637 97,637 자기주식 (5,254,579) (5,254,579) 자기주식처분이익 136,321 136,321 주식매입선택권 - 155,925 유형자산재평가차익 7,619,317 7,612,059 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (615,437) (615,437) 합계 246,554,451 179,721,543 (2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 취득금액 주식수 취득금액 자기주식 488,082주 5,254,579 488,082주 5,254,579 (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 488,082주 5,254,579 471,795주 5,254,579 매입 - - 16,287주 - 기말금액 488,082주 5,254,579 488,082주 5,254,579 (4) 당분기 중 주식매입선택권은 전액 행사되었습니다. 24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 　 　 이익준비금 1,462,405 1,306,693 미처분이익잉여금 20,263,067 82,959,226 합계 21,725,472 84,265,919 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 84,265,919 93,125,917 당기순손익 (61,413,033) (9,322,131) 배당금 (1,557,122) (2,659,261) 재평가차익 (7,257) 4,177,844 확정급여제도의 재측정요소 436,965 (1,056,450) 기말금액 21,725,472 84,265,919 25. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 175,629,400 228,929,539 26. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 누적발생원가 679,929,699 561,632,570 누적이익 62,797,431 122,966,137 누적공사수익 합계 742,727,129 684,598,706 진행청구액 718,812,843 646,190,424 계약자산(부채) 23,914,287 38,408,282 (2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 납품기한 계약금액 누적수익 당기수익 누적원가 당기원가 누적손익 2011N010 2011-10-07 2023-06-30 68,391,818 68,391,818 - 31,323,361 1,080,722 37,068,458 2018R034 2018-07-26 2022-02-05 45,284,479 43,624,436 (7,906,810) 55,858,642 5,085,283 (12,234,206) 2018R055 2018-10-23 2022-03-20 101,595,337 100,963,645 (20,458,476) 139,854,402 13,313,810 (38,890,757) 2018R056 2018-12-31 2021-12-31 223,570,358 207,080,802 21,607,022 194,900,685 40,075,766 12,180,118 2019R035 2019-05-28 2026-07-31 147,841,438 29,823,026 10,630,175 25,872,400 9,224,630 3,950,626 2020R015 2019-11-20 2022-11-30 327,021,154 151,826,706 68,998,764 127,410,101 66,334,107 24,416,606 2020R037 2020-06-15 2024-05-05 255,481,778 130,317,857 65,526,081 95,139,259 48,130,848 35,178,598 2020R031 2020-11-05 2023-07-23 15,976,636 633,658 466,406 631,617 464,904 2,041 2021R064 2021-12-15 2025-06-30 331,181,818 9,518,269 9,518,269 8,397,995 8,397,995 1,120,274 2022R022 2022-06-09 2027-12-31 88,818,182 - - - - - 당사의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 192,211백만원 및 168,297백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 납품기한 계약금액 누적수익 당기수익 누적원가 당기원가 누적손익 2011N010 2011-10-07 2023-06-30 68,391,818 68,391,818 3,047,800 30,242,639 3,453,432 38,149,179 2017R034 2017-06-30 2021-08-13 19,683,455 19,683,455 (782,111) 22,388,017 2,177,392 (2,704,562) 2018R034 2018-07-26 2022-02-05 51,531,246 51,531,246 13,700,339 50,773,360 16,247,844 757,886 2018R055 2018-10-23 2022-03-20 125,935,112 121,422,121 44,617,350 126,540,591 55,701,703 (5,118,471) 2018R056 2018-12-31 2021-12-31 235,180,886 185,473,781 58,708,170 154,824,919 61,549,482 30,648,862 2019R035 2019-05-28 2026-07-31 147,700,000 19,192,851 5,431,969 16,647,769 4,949,166 2,545,082 2020R015 2019-11-20 2022-11-30 349,443,448 82,827,942 74,615,764 61,075,993 54,999,043 21,751,949 2020R037 2020-06-15 2024-05-05 253,185,299 64,791,776 55,388,629 47,008,411 40,263,312 17,783,366 2020R031 2020-11-05 2023-07-23 15,976,636 167,252 167,252 166,713 166,713 539 2020R003 2019-10-04 2022-06-30 21,811,260 - - 107,805 - (107,805) 2021R064 2021-12-15 2025-06-30 331,181,818 - - - - - (3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 프로젝트 진행률 계약자산(부채) 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2011N010 100.00% 10,023,727 - 10,023,727 - 2018R034 100.00% 5,925,190 - 5,925,190 - 2018R055 99.92% 12,275,854 - 12,275,854 - 2018R056 92.62% 111,921,712 - 111,921,712 - 2019R035 20.17% (27,626,012) - - - 2020R015 46.43% (4,035,112) - - - 2020R037 51.21% 51,863,311 - 51,863,311 - 2020R031 3.97% (1,762,837) - - - 2021R064 2.87% (126,236,640) - - - 2022R022 0.00% (8,636,364) - - - (전기말) (단위: 천원) 프로젝트 진행률 계약자산(부채) 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2011N010 100.00% 10,023,727 - 10,023,727 - 2017R034 100.00% - - - - 2018R034 100.00% 13,832,000 - 13,832,000 - 2018R055 96.42% 74,286,989 - 74,286,989 - 2018R056 78.86% 90,314,690 - 90,314,690 - 2019R035 12.99% (38,114,749) - - - 2020R015 23.70% (73,033,876) - - - 2020R037 25.59% 15,973,594 - 15,973,594 - 2020R031 1.05% (2,229,243) - - - 2020R003 0.00% - - - - 2021R064 0.00% (55,454,545) - - - (4) 당분기말 현재 당사는 지체상금 의무가 발생한 프로젝트에 대해 예상지연일수 등을 기초로 추정된 지체상금 추정치를 공사수익에서 차감하고 있습니다. 한편, 일부 프로젝트에 대해서는 지연일수 결정을 위한 중재 등의 절차를 진행하고 있으며, 중재 등을 통해 당사의 귀책사유로 인정될 것으로 예상되는 지체기간에 대한 외부전문가의 의견을 바탕으로 계산된 지체상금 추정금액을 총계약수익에서 차감하여 공사수익을 인식하였습니다. 향후 중재절차의 완료 등 실제 확정된 지연일수 등에 따라 이러한 추정치는 변경될 수 있으며, 이로 인해 당사의 손익은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,727,900 7,718,623 퇴직급여 365,339 371,695 주식보상비용 22,275 66,825 복리후생비 1,096,473 1,161,639 여비교통비 450,863 629,660 접대비 580,965 473,417 통신비 41,320 37,984 수도광열비 37,611 31,237 전력비 252,806 137,562 세금과공과금 550,112 688,759 감가상각비 1,230,125 1,219,948 지급임차료 46,981 60,346 수선비 185,386 28,276 보험료 1,504,392 1,479,546 차량유지비 189,234 136,066 경상개발비 10,966,652 7,085,386 운반비 152,182 16,622 교육훈련비 33,122 9,437 도서인쇄비 127,992 59,194 소모품비 323,280 121,231 지급수수료 3,697,223 1,994,729 광고선전비 43,471 96,616 대손상각비(대손충당금환입) (568,098) 788,636 건물관리비 - 245 무형자산상각비 422,416 392,403 하자보수비 936,936 563,458 협회비 34,130 30,687 합계 30,451,088 25,400,227 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 　 　 외환차익 531,260 458,584 외화환산이익 1,628,773 506,047 유형자산처분이익 388,659 - 채무면제이익 - 3,524 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,222,812 922,722 매각예정비유동자산처분이익 - 3,595,614 파생상품평가이익 286,209 - 잡이익 393,048 997,110 합계 4,450,761 6,483,601 기타비용: 　 　 외환차손 148,354 125,578 외화환산손실 64,912 14,438 종속·관계기업투자주식손상차손 - 252,000 무형자산처분손실 1,760 - 기부금 20,000 1,379 잡손실 11,818,339 95,481 합계 12,053,365 488,876 29. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 　 　 현금및현금성자산 549,131 463,751 단기금융상품 63,976 54,102 현재가치할인차금상각 49,504 - 합계 662,611 517,853 30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용: 　 　 일반차입금 이자 3,921,433 1,960,677 전환사채 이자 - 23,200 리스부채 이자 18,071 28,099 차입원가자본화 (309,695) (196,832) 현재가치할인차금상각 183,681 146,658 합계 3,813,490 1,961,802 31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 19.3% 및 37.4%입니다. 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산 변동 및 원재료 매입액 160,277,346 154,952,956 종업원급여 20,664,345 20,431,843 감가상각비 10,178,348 9,918,923 무형자산상각비 3,691,327 5,047,694 지급수수료 6,280,260 4,028,330 경상개발비 10,966,652 7,085,386 기타 28,910,135 25,243,958 합계 240,968,413 226,709,090 33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 29 (1,881) (68) 140 희석주당손익 29 (1,881) (68) 140 (2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 962,605,925 (61,413,032,782) (2,142,741,159) 4,240,420,737 ÷ 가중평균유통보통주식수 33,581,401 32,654,950 31,662,715 30,204,796 기본주당손익 29 (1,881) (68) 140 당분기 및 전분기 주당이익 계산시 주식수는 당분기 중 유상증자(주주우선 신주발행)의 무상증자효과를 고려하여 계산되었습니다. (3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 962,605,925 (61,413,032,782) (2,142,741,159) 4,240,420,737 전환사채 이자비용(세후) - - - - 희석 당기순손익 962,605,925 (61,413,032,782) (2,142,741,159) 4,240,420,737 ÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1) 33,581,401 32,654,950 31,669,162 30,211,243 희석주당손익 29 (1,881) (68) 140 (주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 33,581,401 32,654,950 31,662,715 30,204,796 희석성 잠재적 보통주: 　 　 　 　 주식매입선택권 - - 6,447 6,447 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 33,581,401 32,654,950 31,669,162 30,211,243 34. 금융위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 431,116,482 380,097,812 자본 285,610,182 279,802,721 부채비율 150.9% 135.8% (2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 13,136,139 8,358,721 570,243 67,113 EUR 181,794 3 486,386 337,665 CHF 1,241 1,095 - - JPY 82,600 91,346 - - IDR 134,977 33,240 - - 합계 13,536,750 8,484,405 1,056,629 404,778 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 절상시 5% 절하시 5% 절상시 5% 절하시 외화금융자산 (624,006) 624,006 (403,981) 403,981 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 무이자 36,459,175 1,414,182 4,321,158 - 42,194,515 고정금리부 부채 45,129,037 73,100,854 73,985,591 15,491,130 207,706,612 리스부채 130,817 265,572 261,864 - 658,253 합계 81,719,029 74,780,608 78,568,613 15,491,130 250,559,380 35. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 120,939,597 120,939,597 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,148,311 2,148,311 27,227,423 27,227,423 기타금융자산 파생상품자산 - - 183,047 183,047 소계 2,148,311 2,148,311 27,410,470 27,410,470 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,135,003 2,135,003 상각후원가금융자산 매출채권( 주1) 24,987,638 24,987,638 - - 기타금융자산 단기금융상품 - - - - 단기대여금 3,500,000 3,500,000 - - 미수금 2,952,779 2,952,779 - - 미수수익 63,854 63,854 - - 장기금융상품 - - - - 장기대여금 - - 3,763,782 3,763,782 보증금 - - 3,245,142 3,245,142 소계 31,504,271 31,504,271 7,008,924 7,008,924 합계 154,592,179 154,592,179 36,554,397 36,554,397 (주1) 매출채권 중 192,211백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 94,706,807 94,706,807 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,128,068 2,128,068 24,825,409 24,825,409 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,135,003 2,135,003 상각후원가금융자산 매출채권 (주1) 14,073,783 14,073,783 - - 기타금융자산 단기금융상품 1,082,251 1,082,251 - - 단기대여금 1,604,350 1,604,350 - - 미수금 262,383 262,383 - - 미수수익 807 807 - - 장기금융상품 - - 79,341 79,341 장기대여금 - - 3,765,706 3,765,706 보증금 - - 2,177,350 2,177,350 소계 17,023,574 17,023,574 6,022,397 6,022,397 합계 113,858,449 113,858,449 32,982,809 32,982,809 (주1) 매출채권 중 207,330백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 21,892,182 21,892,182 1,662,619 1,662,619 차입금 단기차입금 82,276,848 82,276,848 - - 장기차입금 35,953,043 35,953,043 89,476,721 89,476,721 소계 118,229,891 118,229,891 89,476,721 89,476,721 기타금융부채 미지급금 15,251,010 15,251,010 - - 미지급비용 730,165 730,165 - - 리스부채 396,389 396,389 261,864 261,864 장기미지급금 - - 2,533,539 2,533,539 임대보증금 - - 125,000 125,000 소계 16,377,564 16,377,564 2,920,403 2,920,403 합계 156,499,637 156,499,637 94,059,743 94,059,743 (전기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 17,237,548 17,237,548 1,630,192 1,630,192 차입금 단기차입금 80,576,625 80,576,625 - - 장기차입금 19,523,818 19,523,818 71,344,796 71,344,796 소계 100,100,443 100,100,443 71,344,796 71,344,796 기타금융부채 미지급금 6,436,557 6,436,557 - - 미지급비용 1,143,813 1,143,813 - - 리스부채 780,196 780,196 330,941 330,941 장기미지급금 - - 2,342,751 2,342,751 임대보증금 - - 145,000 145,000 소계 8,360,566 8,360,566 2,818,692 2,818,692 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 103,162 103,162 합계 125,698,557 125,698,557 75,896,842 75,896,842 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 2,148,311 183,047 27,227,423 29,558,781 기타포괄손익-공정가치측정 - - 2,135,003 2,135,003 (전기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 2,128,068 (103,162) 24,825,409 26,850,315 기타포괄손익-공정가치측정 - - 2,135,003 2,135,003 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 - Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) - Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 당기손익-공정가치평가손익 파생상품평가손익 이자비용 이자수익 당기손익-공정가치평가손익 이자비용 금융자산: 　 　 　 　 　 　 　 현금및현금성자산 549,131 - - - 463,751 - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 113,480 - - - 54,102 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,222,812 286,209 - - 922,722 - 금융부채: 　 　 　 　 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - - (3,813,490) - - (1,961,802) 합계 662,611 1,222,812 286,209 (3,813,490) 517,853 922,722 (1,961,802) 36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 종속기업 (주)다원인베스터 지분율 과반수 이상 종속기업 (주)다원넥스트 지분율 과반수 이상 종속기업 (주)다원에이치앤비 지분율 과반수 이상 종속기업 (주)피렌티 지분율 과반수 이상 관계기업 (주)다원넥스뷰 관계기업 관계기업 (주)다원메닥스 관계기업 관계기업 (주)윈터킹덤 관계기업 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 종속기업: 　 　 　 　 (주)다원인베스터 - 34,344 - - (주)다원넥스트 - - 28,521,196 120,334 (주)다원에이치앤비 2,700 - - 97,910 (주)피렌티 - - 8,966,775 320 관계기업: 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 36,000 29,510 1,890 96,200 (주)다원메닥스 22,500 - - - 합계 61,200 63,854 37,489,861 314,764 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 종속기업: 　 　 　 　 (주)다원넥스트 - - 31,726,403 - (주)다원에이치앤비 2,700 - - 41,200 관계기업: 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 46,000 33,406 - - (주)다원메닥스 692,300 - - - 합계 741,000 33,406 31,726,403 41,200 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 대여금 기타 매입채무 선수금 임대보증금 기타 종속기업: 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원인베스터 - - 2,000,000 34,343 - - - - (주)다원넥스트 - 41,484,285 - - 62,855 - - - (주)다원에이치앤비 2,970 - - - - - - 3,850 (주)피렌티 - 3,932,000 - - 1,052,486 - - - 관계기업: 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 4,400 210,000 1,500,000 29,510 - - 20,000 - (주)다원메닥스 - - 4,667 59,058 - 1,242,950 25,000 175,678 기타특수관계자: 　 　 　 　 　 　 　 　 임원및종업원 - - 3,677,321 131,877 - - - - 합계 7,370 45,626,285 7,181,988 254,788 1,115,341 1,242,950 45,000 179,528 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 대여금 기타 매입채무 선수금 임대보증금 기타 종속기업: 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원넥스트 - 27,778,086 - - 67,113 - - - (주)다원에이치앤비 - - - - - - - 11,788 (주)피렌티 - 932,000 - - - - - - 관계기업: 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 4,400 - 1,500,000 - 3,586 - 20,000 - (주)다원메닥스 - - 6,167 59,058 - 1,242,950 25,000 187,882 기타특수관계자: 　 　 　 　 　 　 　 　 임원및종업원 - - 3,863,889 67,729 - - - - 합계 4,400 28,710,086 5,370,056 126,787 70,699 1,242,950 45,000 199,670 (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 대출금연대보증 3,984,000 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 기업은행 대출금연대보증 12,000,000 기업은행 대출금연대보증 5,400,000 기업은행 대출금연대보증 20,335,536 기업은행 대출금연대보증 3,600,000 우리은행 대출금연대보증 6,000,000 우리은행 대출금연대보증 14,400,000 우리은행 대출금연대보증 3,600,000 하나은행 대출금연대보증 1,200,000 하나은행 대출금연대보증 8,861,000 산업은행 대출금연대보증 6,600,000 산업은행 대출금연대보증 6,720,000 산업은행 대출금연대보증 5,500,000 국민은행 대출금연대보증 5,500,000 국민은행 대출금연대보증 1,920,000 신한은행 대출금연대보증 2,520,000 신한은행 일람불수입신용장발행연대보증 17,217,600 신한은행 보증한도약정연대보증 22,510,810 서울보증보험 일람불수입신용장발행연대보증 8,466,504 씨티은행 대출금연대보증 3,300,000 경남은행 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)다원인베스터 2,000,000 - - - (주)다원메닥스 - 1,500 - - 임원 및 종업원 969,859 1,055,012 - - 합계 2,969,859 1,056,512 - - (전분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임원 및 종업원 1,114,500 519,085 - - (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,693,777 1,089,555 (7) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 240,000천원 및 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 (주)다원넥스트의 차입금과 관련하여 산업은행 5,729,472천원 및 기업은행 15,465,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 37. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,552,113 11,994,908 매출채권 담보 단기차입금 상환 1,799,777 - 장기차입금 유동성대체 30,948,560 10,023,590 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 증가 감소 단기차입금 80,576,625 3,500,000 - 1,799,777 82,276,848 장기차입금(유동성장기부채 포함) 90,868,614 34,444,850 116,300 - 125,429,764 리스부채 1,111,137 (635,389) 182,505 - 658,253 임대보증금 145,000 (20,000) - - 125,000 유상증자 193,560,801 68,318,375 22,275 - 261,901,451 배당금지급 84,272,988 (1,556,235) 436,965 61,420,290 21,733,428 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 증가 감소 단기차입금 47,273,625 3,803,000 - - 51,076,625 장기차입금(유동성장기부채 포함) 78,362,288 (3,161,090) - - 75,201,198 리스부채 913,188 (688,543) 1,464,408 413,329 1,275,724 유상증자 126,384,013 66,188,283 - - 192,572,296 배당금지급 93,125,917 (2,657,265) 4,177,845 782,490 93,864,007 38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 지급보증 금융기관 한도액 일람불수입신용장발행 기업은행 USD 11,700,000 일람불수입신용장발행 신한은행 USD 10,000,000 기타외화지급보증 하나은행 USD 820,000 일람불수입신용장발행 씨티은행 EUR 10,000,000 계약이행/하자이행보증 자본재공제조합 234,879,000 계약이행/하자이행보증 엔지니어링공제조합 620,718,749 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 융통어음할인약정 사용금액 - - 미사용금액 4,500,000 4,500,000 소계 4,500,000 4,500,000 차입한도약정 사용금액 207,706,611 171,445,239 미사용금액 - - 소계 207,706,611 171,445,239 합계 212,206,611 175,945,239 (3) 당사는 관계기업인 (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주에 대하여 상환의무를 이행하지 못할 경우 연대하여 상환의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제5종 발행주식수 375,000주 1주당 액면가액 500원 1주당 발행가액 20,000원 발행일 2019-09-25 존속기간 만료일 발행일로부터 10년 상환청구기간 주금납입일로부터 3년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지 전환조건 전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율 (전환기간: 발행일로부터 ~ 존속기간 전일) 상환방법 투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다. 상환가액 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다. 우선적으로 배당받을 배당율 액면가액 기준 0% (4) 당분기말 현재 당사가 피고인 3건(소송가액 193,837천원)이 계류 중이며, 당사가 부담하여야 할 지체상금에 대한 중재절차가 진행 중(주석26(4)참조)입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사 정관에서 배당에 관하여 아래와 같이 규정하고 있습니다. 제10조의3(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 고나하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.제52조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 자산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제53조(중간배당)①회사는 이사회의 결의로 6월30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 중간 배당을 할 수 있다. 중간 배당은 금전으로 한다. ②제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 상법시행령 제18조에 정한 미 실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업년도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식매당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 겨우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.. 2. 주요배당지표당사는 높아진 주주들의 기대와 관심에 부응할 수 있도록 경쟁력을 강화하고, 재투자를 통한 지속적인 성장 기반을 마련하고자 하며, 지속 가능하고, 신뢰도 있는 주주환원정책에 대해서 준비하고 있습니다.<배당정책>당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.배당 목표에 대한 재무지표 별도의 산출 방식은 정해져 있지 않으나, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무건전성비율 등의 복합적인 요인들을 고려하여 배당가능이익 범위 내에서 전략적으로 배당목표를 결정할 계획입니다.<자기주식 매입 및 소각계획>당사는 신탁계약에 의한 자사주 취득 계약이 체결되어 있으며, 급격한 시장 변동에 따라 자사주 취득을 계획하고 있습니다. 또한 보고서 제출일 현재 당사가 보유한 자기주식에 대하여 소각 계획은 없습니다. 3. 주요배당지표 500500500-57,950-18,25414,722-62,375-9,32212,632-1,775-609560-1,5572,659-----8.5318.06보통주-0.180.49----보통주-------보통주-50100----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 4. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -110.440.38 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015년 01월 22일신주인수권행사보통주196,9275005,0782015년 02월 16일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 03월 09일신주인수권행사보통주19,6925005,0782015년 03월 25일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 04월 20일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 04월 30일신주인수권행사보통주59,078 5005,0782015년 05월 20일신주인수권행사보통주649,8565005,0782015년 08월 05일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 10월 16일신주인수권행사보통주196,9275005,0782015년 10월 21일신주인수권행사보통주216,6195005,0782015년 12월 16일유상증자(일반공모)보통주2,100,00050023,7502016년 04월 11일신주인수권행사보통주70,8625004,9392016년 04월 29일신주인수권행사보통주131,6055004,9392016년 09월 12일무상증자보통주7,980,597500-2017년 02월 13일-보통주259,973500-2018년 04월 06일전환권행사보통주783,904500 10,5882018년 04월 09일전환권행사보통주66,112500 10,5882018년 04월 11일전환권행사보통주42,500500 10,5882018년 04월 12일전환권행사보통주66,112500 10,5882018년 04월 16일전환권행사보통주66,112500 10,5882018년 04월 19일전환권행사보통주13,222500 10,5882018년 04월 23일전환권행사보통주28,333500 10,5882018년 04월 24일전환권행사보통주198,337500 10,5882018년 05월 02일전환권행사보통주94,446500 10,5882018년 05월 03일전환권행사보통주66,112500 10,5882018년 05월 28일전환권행사보통주114,279500 10,5882018년 06월 12일전환권행사보통주18,889500 10,5882018년 09월 07일전환권행사보통주28,333500 10,5882018년 09월 13일전환권행사보통주14,166500 10,5882018년 09월 28일전환권행사보통주94,446500 10,5882018년 11월 02일전환권행사보통주 14,166500 10,5882018년 11월 09일전환권행사보통주94,44650010,5882019년 03월 29일전환권행사보통주56,66750010,5882019년 05월 16일전환권행사보통주56,66750010,5882019년 05월 17일전환권행사보통주217,22750010,5882019년 05월 23일전환권행사보통주56,66750010,5882019년 05월 24일전환권행사보통주311,67350010,5882019년 11월 11일전환권행사보통주50,00050010,5882019년 11월 21일전환권행사보통주82,22550010,5882020년 09월 16일전환권행사보통주66,11250010,5882020년 12월 08일전환권행사보통주66,11250010,5882021년 04월 28일유상증자(주주배정)보통주4,500,00050014,8502021년 12월 08일전환권행사보통주66,11250010,5882022년 04월 29일유상증자(주주배정)보통주3,000,00050022,8502022년 05월 16일주식매수선택권행사보통주30,00050013,950 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 유상증자 신주인수권행사 신주인수권행사 무상증자 소규모합병 신주발행 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 유상증자 전환권행사 유상증자 주식매수선택권 행사 2. 미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채제4회차2017년 04월 06일2022년 04월 06일26,000,000,000기명식보통주2018.04.06~2022.03.0610010,588- -주1)무기명식 이권부무보증 사모 전환사채제5회차2017년 04월 06일2022년 04월 06일4,000,000,000기명식보통주2018.04.06~2022.03.0610010,588- -주1)30,000,000,000---- -- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 제4회차 전환사채 권면총액 260억은 기준일 현재 전액 전환되었습니다. 주2) 제5회차 전환사채 권면총액 40억은 기준일 현재 전액 전환되었습니다.주3) 2022년 11월 10일 당사는 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 발행 사채의 권면 총액은 80억원, 전환가액은 17,650원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)다원시스회사채사모2017년 04월 06일26,000표면이자율: 0.0%만기이자율: 0.5%-2022년 04월 06일상환-(주)다원시스회사채사모2017년 04월 06일4,000표면이자율: 0.0%만기이자율: 0.5%-2022년 04월 06일상환-30,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 제4회차 전환사채 권면총액 260억은 기준일 현재 전액 전환되었습니다.주2) 제5회차 전환사채 권면총액 40억은 기준일 현재 전액 전환되었습니다.주3) 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결한 사실은 없습니다.주4) 2022년 11월 10일 당사는 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 발행 사채의 권면 총액은 80억원, 전환가액은 17,650원입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4. 회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 주주배정 유상증자122021.04.27운영자금(원재료매입)66,825운영자금(원재료매입)66,825- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 13 2022.04.28 시설자금운영자금 15,00053,550 시설자금운영자금 1,4691,811 - 분기별 순차적인 사용시기 미도래- 영업상황에 따라 사용계획에 준하여 사용 예정 (주) 미사용 잔액에 대해서는 예.적금에 보관 사모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채102017년 04월 06일운영자금26,000,000운영자금26,000,000-제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채112017년 04월 06일운영자금4,000,000운영자금4,000,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 2017년 10월 6일 시가하락에 따른 전환가액이 11,661원에서 10,588원으로 조정되었습니다.주2)제4회차 전환사채의 미상환 전환사채 잔액은 없습니다.주3)제5회차 전환사채의 미상환 전환사채 잔액은 없습니다.주4) 2022년 11월 10일 당사는 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 발행 사채의 권면 총액은 80억원, 전환가액은 17,650원입니다. 3. 미사용자금의 운용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금MMDA65,270-8개월65,270 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표의 재작성 등 유의사항 가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다.나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.다.자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항- 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 220,434,752 225,107,796 차감: 대손충당금 (3,083,114) (3,651,211) 매출채권(순액) 217,351,638 221,456,585 - 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 3분기 외상매출금 217,497,476 2,671,001 1.23% 받을어음 2,937,276 412,112 14.03% 매출채권 소계 220,434,752 3,083,113 1.40% 미수금 4,480,103 620,319 13.85% 합 계 224,914,855 3,703,432 1.65% 제26기말 외상매출금 221,938,783 3,222,433 1.45% 받을어음 3,169,013 428,778 13.53% 매출채권 소계 225,107,796 3,651,211 1.62% 미수금 1,710,372 620,319 36.27% 합 계 226,818,168 4,271,530 1.88% 제25기말 외상매출금 135,739,092 2,269,471 1.67% 받을어음 2,350,838 377,715 16.07% 매출채권 소계 138,089,929 2,647,186 1.92% 미수금 2,016,969 620,319 30.75% 합 계 140,106,898 3,267,505 2.33% (2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 매출채권 208,592,157 216,023,706 3~6개월 3,722,326 2,303,568 6~9개월 412,574 267,653 9~12개월 450,047 393,365 1년~2년 1,773,672 3,356,502 2년 초과 5,483,976 2,763,002 매출채권 소계 220,434,752 225,107,796 대손충당금 (3,083,114) (3,651,211) 합계 217,351,638 221,456,585 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,651,211 2,647,186 당기 제각 - - 손상차손(손상환입) 인식금액 (568,098) 788,636 기말금액 3,083,114 3,435,822 3. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제27기 3분기말 제26기말 제25기말 비고 원재료 전동차부문 14,550,747 4,395,734 7,562,052 - 특수전원장치부문 397,817 8,956 206,797 소계 14,948,564 4,404,690 7,768,849 재공품 전동차부문 19,040,665 11,764,190 8,217,765 특수전원장치부문 22,567,142 16,216,967 13,699,437 소계 41,607,807 27,981,156 21,917,202 제품 전동차부문 7,779,057 535,095 4,334,581 특수전원장치부문 1,022,195 313,141 1,556,185 소계 8,801,252 848,236 5,890,766 상품 기타 191,069 135,461 23,016 미착품 전동차부문 771,761 - - 합 계 전동차부문 42,142,230 16,695,018 20,114,398 특수전원장치부문 23,987,154 16,539,064 15,462,419 기타 191,069 135,461 23,016 소계 66,320,453 33,369,543 35,599,833 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.01% 4.93% 5.82% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.6 7.8 5.0 - 2) 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.- 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함- 재고자산 실사내용 : 제품 등의 재고 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사일자 : 연결실체는 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 09월 30일 종료시를 기준으로 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.- 재고자산 실사시 전문가 참여여부 : 담당자별 자체 재고실사를 하였으며, 전문가 및 감사인의 입회는 없었습니다- 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 191,069 - 191,069 135,460 - 135,460 원재료 14,948,564 - 14,948,564 4,431,519 (26,829) 4,404,690 재공품 44,914,534 (3,306,727) 41,607,807 31,287,884 (3,306,727) 27,981,157 제품 8,801,252 - 8,801,252 848,236 - 848,236 미착품 771,761 - 771,761 - - - 합계 69,627,180 (3,306,727) 66,320,453 36,703,099 (3,333,556) 33,369,543 4. 수주계약 현황 1) 부분별 수주현황 (당분기말) (단위 : 백만원) 구 분 수주잔액 비고 핵융합 2,613 - 플라즈마 8,549 - 전동차 881,396 - 정류기외 기타 23,365 - 계 915,923 - (2) 계약별 수주현황<직전연도 매출액 대비 5% 이상인 수주계약의 정보> (단위 : 천원) ㈜다원시스핵융합국가핵융합연구소2011.10.072023.06.3068,391,818 100.0010,023,727 - - - ㈜다원시스전동차한국철도시설공단2018.07.262022.02.0545,284,479 100.005,925,190 - - - ㈜다원시스전동차서울교통공사2018.10.232022.03.20101,595,337 99.9212,275,854 - - - ㈜다원시스전동차한국철도공사 2018.12.312021.12.31223,570,358 78.86111,921,712 - - - ㈜다원시스전동차(주)포스코건설2019.05.282026.07.31147,841,438 12.99 - - - - ㈜다원시스전동차한국철도공사2019.11.202022.11.30327,021,154 23.70 - - - - ㈜다원시스전동차서울교통공사2020.06.152024.05.05255,481,778 25.5951,863,311 - - - ㈜다원시스전동차한국철도기술연구원2020.11.052023.07.2315,976,636 1.05 - - - - ㈜다원시스전동차서울교통공사2021.12.152025.06.30331,181,818 0.00 - - - - ㈜다원시스전동차인천광역시 도시철도건설본부2022.06.092027.12.3188,818,182 0.00 - - - - -192,009,794 --- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 ※ 상세한 수주현황은 전자공시시스템의 단일판매, 공급계약 체결을 참조하시기 바랍니다. 5. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치평가 방법 [금융자산]가. 측정 및 분류 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.나. 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.다. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.라. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채] 가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2(7) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가: 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. [파생금융상품] 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 '0'보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 '0'보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'에 직접 반영됩니다. (2) 범주별 금융상품 내역 (1) 당분기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 125,260,846 125,260,846 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,787,555 2,787,555 27,315,452 27,315,452 기타금융자산 파생상품자산 - - 183,047 183,047 소계 2,787,555 2,787,555 27,498,499 27,498,499 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,377,753 3,377,753 상각후원가금융자산 매출채권( 주1) 25,140,387 25,140,387 - - 기타금융자산 단기금융상품 2,500,000 2,500,000 - - 단기대여금 1,720,000 1,720,000 - - 미수금 3,859,784 3,859,784 - - 미수수익 29,511 29,511 - - 장기금융상품 - - - - 장기대여금 - - 3,763,782 3,763,782 보증금 - - 3,750,936 3,750,936 소계 33,249,682 33,249,682 7,514,718 7,514,718 합계 161,298,083 161,298,083 38,390,970 38,390,970 (주1) 매출채권 중 192,211백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 99,976,415 99,976,415 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,712,021 2,712,021 24,898,175 24,898,175 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,371,753 3,371,753 상각후원가금융자산 매출채권 (주1) 14,126,356 14,126,356 - - 기타금융자산 단기금융상품 2,952,268 2,952,268 - - 단기대여금 1,804,350 1,804,350 - - 미수금 1,090,053 1,090,053 - - 미수수익 807 807 - - 장기금융상품 - - 79,341 79,341 장기대여금 - - 3,765,706 3,765,706 보증금 - - 2,790,593 2,790,593 소계 19,973,834 19,973,834 6,635,640 6,635,640 합계 122,662,270 122,662,270 34,905,568 34,905,568 (주1) 매출채권 중 207,330백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 26,551,626 26,551,626 1,662,619 1,662,619 차입금 단기차입금 88,806,848 88,806,848 - - 장기차입금 42,109,643 42,109,643 97,655,181 97,655,181 소계 130,916,491 130,916,491 97,655,181 97,655,181 기타금융부채 미지급금 16,425,725 16,425,725 - - 미지급비용 913,412 913,412 - - 리스부채 396,389 396,389 261,864 261,864 장기미지급금 - - 2,533,539 2,533,539 임대보증금 - - 155,000 155,000 소계 17,735,526 17,735,526 2,950,403 2,950,403 합계 175,203,643 175,203,643 102,268,203 102,268,203 (전기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 21,174,781 21,174,781 1,630,192 1,630,192 차입금 단기차입금 87,106,625 87,106,625 - - 장기차입금 24,624,428 24,624,428 81,740,706 81,740,706 소계 111,731,053 111,731,053 81,740,706 81,740,706 기타금융부채 미지급금 7,295,887 7,295,887 - - 미지급비용 1,199,282 1,199,282 - - 리스부채 780,196 780,196 330,941 330,941 장기미지급금 - - 2,342,751 2,342,751 임대보증금 - - 145,000 145,000 소계 9,275,365 9,275,365 2,818,692 2,818,692 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 103,162 103,162 합계 142,181,199 142,181,199 86,292,752 86,292,752 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 2,787,555 183,047 27,315,452 30,286,054 기타포괄손익-공정가치측정 - - 3,377,753 3,377,753 (전기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 2,712,021 (103,162) 24,898,175 27,507,034 기타포괄손익-공정가치측정 - - 3,371,753 3,371,753 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 - Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) - Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치평가손익 당기손익-공정가치처분손익 파생상품평가손익 이자비용 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치평가손익 당기손익-공정가치처분손익 이자비용 금융자산: 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현금및현금성자산 562,132 - - - - - 466,158 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 79,137 - - - - - 54,102 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,895 975,912 (175,524) 286,209 - - 10,062 759,010 567,400 - 금융부채: 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - - - - (4,329,406) - - - - (2,355,496) 합계 641,269 4,895 975,912 (175,524) 286,209 (4,329,406) 520,260 10,062 759,010 567,400 (2,355,496) (3) 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 　 　 　 　 　 (주)마루투자자문 8.57 - 25,951 - 25,951 (주)피에스엠 7.82 - 109,054 - 109,054 (주)레메디 1.79 - 1,999,998 - 1,999,998 이베스트 신기술조합 43호 - - 100,000 - 100,000 하이IB 신기술투자조합 제1호 - - 200,000 - 200,000 하이제6호기업인수목적㈜ - - 649,500 - 643,500 팡스카이(비상장) - - 100,000 - 100,000 글람(비상장) - - 93,250 - 93,250 아이솔라에너지(비상장) - - 100,000 - 100,000 합계 - 3,377,753 - 3,371,753 당기손익-공정가치측정금융자산: 　 　 　 　 　 MMF - 2,787,555 - 2,712,021 - 정보통신공제조합 - - 15,262 - - 전기공사공제조합 - - 60,771 - 60,771 기계설비건설공제조합 - - 48,613 - 48,115 자본재공제조합 - - 7,520,578 - 7,490,438 엔지니어링공제조합 - - 19,470,228 - 17,298,851 플래티넘-소재부품장비투자조합 - - 200,000 - - 합계 2,787,555 27,315,452 2,712,021 24,898,175 (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,371,753 838,489 취득 6,000 2,499,998 처분 - (593,250) 공정가치평가 - 360,000 기말금액 3,377,753 3,105,237 나. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 27,610,196 25,208,537 취득 9,029,188 6,537,298 감소 (7,512,288) (6,229,189) 공정가치평가 975,911 759,010 기말금액 30,103,007 26,275,656 다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (347,507) (224,204) 공정가치평가 6,000 360,000 처분 - (383,250) 기말잔액 (341,507) (247,454) 자본에 가감되는 법인세효과 (1,320) (79,200) 합계 (342,827) (326,654) (4) 유형자산 재평가 내역-당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 (주1) 장부금액 공정가치 (주1) 토지 95,250 95,250 95,250 95,250 건물 261,121 261,121 275,171 275,171 합계 356,371 356,371 370,421 370,421 (주1) 연결실체는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제27기 3분기(당분기)신한회계법인---제26기(전기)신한회계법인적정해당사항 없음1. 수주산업의 진행율 산정2. 영업권 등의 손상 검사제25기(전전기)신한회계법인적정해당사항 없음1. 수주산업의 진행율 산정2. 영업권 등의 손상 검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제27기 3분기(당분기)신한회계법인정기결산감사 등260,0002,683160,0001,503제26기(전기)신한회계법인정기결산감사 등260,0002,407260,0002,419제25기(전전기)신한회계법인정기결산감사 등210,000 2,067210,0002,069 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제27기 3분기(당분기)-----제26기(전기)-----제25기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 12022년 02월 11일회사측: 감사, 재무담당임원 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 4인대면회의1. 핵심감사사항 등 중점감사사항2. 내부회계관리제도감사내역3. 기말현장감사 결과 보고22022년 05월 06일회사측: 감사, 재무담당임원 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 4인대면회의1. 지배기구와의 커뮤니케이션 계획2. 연간 회계감사 일정 계획3. 분기 검토 결과보고32022년 08월 05일회사측: 감사, 재무담당임원 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 4인대면회의1. 반기 검토 결과보고42022년 11월 04일회사측: 감사, 재무담당임원 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 4인대면회의1. 분기 검토 결과보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 현재 내부회계관리제도를 운영중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 외부감사인은 2021년 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 감사 하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명으로 3명의 사내이사와 2명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다 2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 이사회에 관한 사항은 당사 정관 제2절(이사회) 규정에 따르고 있습니다. 제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다 ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제37조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제 397 조의 2(회사기회유용금지) 및 제 398 조의 2(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3 분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제38조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제39조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022-01-17 1. 외화 지급 보증서 발행에 대한 연대보증의 건 가결 - 2 2022-02-07 1. ㈜다원넥스트 유상증자 참여 승인 건 가결 - 2. 자회사 자금 대여에 관한 건 가결 - 3. 자사주신탁 연장의 건 가결 - 3 2022-02-11 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2. 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 4 2022-02-14 1. 자사주신탁 연장의 건 가결 - 5 2022-02-15 1. 자회사 연대보증의 건 가결 - 6 2022-02-25 1. 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 제26기 현금배당 지급 결정의 건 가결 - 7 2022-03-07 1. 제26기 주주총회 소집의건 2. 전자투표제도 도입의 건 가결 - 8 2022-03-08 1. 은행여신에 관한 건 가결 - 9 2022-03-08 1. 2022년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 - 10 2022-04-29 1. ㈜다원넥스뷰 연대보증 제공에 관한 건 가결 - 11 2022-06-09 1. 은행여신에 관한 건 가결 - 12 2022-06-10 1. 은행여신에 관한 건 가결 - 13 2022-08-05 1. 자사주신탁 연장의 건 가결 - 14 2022-08-12 1. 자사주신탁 연장의 건 가결 - 15 2022-08-29 1. 금전채권신탁계약의 건2. 채무인수약정서 체결의 건 가결 - 16 2022-09-23 1. 엔지니어링공제조합 출자금 지급의 건2. 자회사 연대보증의 건 가결 - 다. 이사회에서의 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 박선순(출석률:100%) 김영곤(출석률:100%) 김재철(출석률:100%) 이해룡(출석률:100%) 이철희(출석률:22%) 예성준(출석률:27%) 김원경(출석률:14%) 찬 반 여 부 1 2022-01-17 1. 외화 지급 보증서 발행에 대한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 2 2022-02-07 1. ㈜다원넥스트 유상증자 참여 승인 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기권 - 2. 자회사 자금 대여에 관한 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3. 자사주신탁 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2022-02-11 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2. 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 4 2022-02-14 1. 자사주신탁 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 5 2022-02-15 1. 자회사 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 6 2022-02-25 1. 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제26기 현금배당 지급 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 7 2022-03-07 1. 제26기 주주총회 소집의건2. 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 8 2022-03-08 1. 은행여신에 관한 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 9 2022-03-08 1. 2022년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 10 2022-04-29 1. ㈜다원넥스뷰 연대보증 제공에 관한 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 11 2022-06-09 1. 은행여신에 관한 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 12 2022-06-10 1. 은행여신에 관한 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 13 2022-08-05 1. 자사주신탁 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 14 2022-08-12 1. 자사주신탁 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 15 2022-08-29 1. 금전채권신탁계약의 건2. 채무인수약정서 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 16 2022-09-23 1. 엔지니어링공제조합 출자금 지급의 건2. 자회사 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 ※ 제26기 정기주주총회(2022. 03. 29)에서 사외이사 김원경의 신규선임이 가결 되었습니다. 예성준 사외이사는 임기만료에 따라 퇴임 하였습니다. 3. 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항 없습니다. 4. 이사의 독립성당사는 회사경영의 공정성과 투자자의 보호를 위하여 상법 등 관련법령에서 정한 사외이사의 요건을 갖춘 자를 사외이사로 선임하고 있으며, 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 임기 연임여부 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 박선순 2021.03~2024.03 연임(10회) 이사회 설립이후 현재까지 대표이사로 재임하여 풍부한 경험과 노하우를 갖추고 있으며, 산업, 기술 및 경영전반에 대한 전문적인 지식을 바탕으로 당사의 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임으로 판단. 경영총괄 - 본인 김영곤 2021.03~2024.03 연임(6회) 이사회 당사 및 계열회사에서의 장기간 재직과 경영관리의 전문적인 지식을 바탕으로, 기업과 산업에 대한 이해도가 높은 경영 전문가로서의 능력을 감안하여 선임. 경영지원 - - 이해룡 2021.03~2024.03 연임(3회) 이사회 당사에서의 장기간 재직으로 기업과 산업에 대한 이해도가 높고, 플라즈마 및 IT 등 관련 산업에서 다양한 경험을 통한 노하우를 가지고 있어 선임. 사업부장 - - 김재철 2021.03~2024.03 연임(2회) 이사회 (주)로윈에서 대표이사로 오랜기간 재직하며, 철도산업 분야의 충분한 경험과 지식을 바탕으로 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임. 사업부장 - - 이철희 2021.03~2024.03 신규선임 이사회 사외이사로서 전문성 및 독립성을 견지하고, 변리사로서 산업, 기술, 법률에 대한 다수의 경험을 겸비한 인원으로서 당사 경영진의 직무 집행에 대한 감독에 기여할 것으로 판단되어 선임 사외이사 - - 김원경 2022.03~2025.03 신규선임 이사회 사외이사로서 전문성 및 독립성을 견지하고, 로봇자동화 전문기업의 대표이사로서 산업, 기술에 대한 경험을 바탕으로 당사 경영진의 직무 집행에 대한 감독 및 의사결정에 기여할 것으로 판단되어 선임 사외이사 - - ※ 제26기 정기주주총회(2022. 03. 29)에서 사외이사 김원경의 신규선임이 가결 되었습니다. 예성준 사외이사는 임기만료에 따라 퇴임 하였습니다. 5. 사외이사의 전문성 당사는 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 두고 있지 아니하며, 별도의 교육 이수 내역이 존재하지 않습니다 6. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 621-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 제26기 정기주주총회(2022. 03. 29)에서 사외이사 김원경의 신규선임이 가결 되었습니다. 예성준 사외이사는 임기만료에 따라 퇴임 하였습니다. 7. 사외이사 교육 미실시 내역 전문성 적정에 따른 교육계획 미수립 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 8. 사외이사 후보추천위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 사외이사여부 한원철 1992. 05 2010.04 ~ 현재2011.12 ~ 현재2014.11 ~ 현재 미국 남가주대(USC) 컴퓨터 공학 석사(주)네오콤 대표 한국표준협회 전문위원㈜다원시스 상근감사 상법 제411조 해당사항 없음 미해당 - 2020년 3월 30일 제24기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 3. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 정관 제45조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제33조 제3항의 규정을 준용한다. - 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2 2022-02-07 1. ㈜다원넥스트 유상증자 참여 승인 건 가결 - 2. 자회사 자금 대여에 관한 건 가결 - 3. 자사주신탁 연장의 건 가결 - 3 2022-02-11 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 6 2022-02-25 1. 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제26기 현금배당 지급 결정의 건 가결 - 15 2022-08-29 1. 금전채권신탁계약의 건2. 채무인수약정서 체결의 건 가결 - 5. 감사 교육 미실시 내역 전문성 적정에 따른 교육계획 미수립 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 6. 감사 조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 7. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 2022년 3월 7일 이사회결의를 통하여 제26기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택하였습니다. 당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다. 2. 소수주주권의 행사여부 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주34,660,519----보통주-----보통주-----보통주488,082----보통주-----보통주 34,172,437 ---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자통법”이라 한다) 제165조의6에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호의 어느 하나에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 416조 제1호 , 제2호,제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.(개정 2017.03.15) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매결산기 최종일의 익일 (1월1일~1월31일까지) 공고방법 홈페이지 공고 (www.dawonsys.com) 주권의 종류 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부(서울시 영등포구 여의도동 34) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 박선순최대주주보통주5,045,62115.95 5,142,83214.84 대표이사김영곤등기이사보통주58,8270.19 64,8300.19 등기이사김재철등기이사보통주124,6330.39 136,6390.39 등기이사이해룡등기이사보통주20,1700.06 22,2280.06 등기이사김동찬친인척보통주48,8670.15 00주1)김정림친인척보통주55,7790.18 77,4970.22 주1)김성림친인척보통주005,4310.02 주1)김충환친인척보통주0021,7180.06 주1)박장순친인척보통주25,0330.08 27,9030.08 -박병철친인척보통주244,4680.77 244,4680.71 -박병주친인척보통주122,2340.39 122,2340.35 -보통주5,745,63218.16 5,865,78016.92 ------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 2022년 03월 25일 故김동찬 보유주식 48,867주는 공동상속인 김성림(5,431주), 김정림(21,718주), 김충환(21,718주)에게 각각 상속되었습니다. 자세한 내용은 「2022.04.08 주식등의대량보유상황보고서」 를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 박선순 (주) 다원시스대표이사 1996.01 ~ 현재 (주) 다원시스 대표이사 - 現 ㈜다원메닥스 대표이사- 現 ㈜다원넥스뷰 사내이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 4. 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 박선순5,142,83214.84 ----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주1) - 우리사주조합 - 주2) 2022년 04월 29일 유상신주를 취득하였으며, 보고일 현재 최대주주의 보유주식은 5,142,832주 입니다. 5. 소액주주현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 51,24551,25799.927,829,42334,660,51980.29자사주 제외(488,082주, 1.41%) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 한국예탁결제원으로부터 소유자명세를 최종 확인한 2022년 6월 30일 기준 주주명부를 참조하였습니다.주2) 기준일 현재 발행주식 총수는 34,660,519주로 의결권이 없는 자사주는 488,082주입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 박선순남1961년 01월대표이사사내이사상근경영총괄(주)다원시스 대표이사한국과학기술원(박사)Wisconsin Univ.(Post Doc.)5,142,832-본인26.7년2024년 03월 29일김재철남1967년 11월사장사내이사상근사업부장(주)로윈동아대학교(박사)136,639-없음5.6년2024년 03월 29일김영곤남1969년 08월부사장기타비상무이사비상근경영지원(주)다원시스 경영지원그룹삼성자동차한양대학교(석사)64,830-없음19.7년2024년 03월 29일이해룡남1967년 05월부사장사내이사상근사업부장(주)다원시스 사업부장고등기술연구원건국대학교(석사)22,228-없음10.8년2024년 03월 29일왕상록남1973년 10월상무미등기상근경영지원㈜다원시스 경영지원그룹한양대학교(석사)15,559-없음14.0년-이철희남1964년 09월사외이사사외이사비상근-베리타스국제특허법률사무소대표변리사한국과학기술원(석사)New Hampshire Univ.(석사)--없음1.5년2024년 03월 29일김원경남1965년 10월사외이사사외이사비상근-㈜라온테크 대표이사로봇제어시스템학회한국과학기술원(석사)--없음0.5년2025년 03월 29일한원철남1960년 04월감사감사상근감사(주)다원시스 감사한국표준협회 전문위원미국 남가주(USC)대(석사)--없음7.9년2023년 03월 30일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2. 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리남70 -35 -105 4 4,966 71 2 3 5 -관리여15 -5 -20 4 586 39 -연구남173 -17 -190 4 6,753 39 -연구여19 -2 -21 3 522 27 -제조남254 -76 -330 4 11,184 44 -제조여4 -0 -4 3 182 46 -535 0 135 0 670 4 24,193 45 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 직원 현황은 개별기준입니다. 주2) 직원(미등기임원포함)현황은 기준일 현재 재직자 기준 입니다. 주3) 등기임원은 제외하였습니다. 주4) 1인당 평균급여액은 1월~9월까지 지급된 급여 총액을 직원수로 나눠 산정하였습니다. 3. 미등기임원 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1147147- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 연간급여 총액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지 기간동안 미등기임원에 지급한 누적금액을 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사63,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 당사는 정기주주총회에서 사내이사 및 사외이사를 포함한 이사의 총 보수한도를 승인하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 81,693212- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 보수총액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지 사내이사 및 사외이사에 지급한 누적금액을 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.주3) 2022.03.29 임기만료로 퇴임한 임원의 보수가 포함되어 있습니다.(예성준 사외이사) 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 4 1,601 400 -3 54 18 -----1 37 37 - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 보수총액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지 사내이사 및 사외이사에 지급한 누적금액을 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.주3) 2022.03.29 임기만료로 퇴임한 임원의 보수가 포함되어 있습니다.(예성준 사외이사) 2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 지급 기준 등기이사 급여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함 상여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 세후이익의 일부 금액내에서 지급기준에 의해 성과급을 지금합 사외이사 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함 (이사의 보수한도에 포함) 감사 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김재철사장783- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김재철 근로소득 급여 172 1. 기본급 : 이사보수 지급기준에 따라 평가보상위원회에서 직무, 직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 총 172백만원을 지급 2. 출장 수당 : 월 50만원을 매월 지급 상여 611 이사성과보수지급기준에 따라 매출액·영업이익·당기순이익·수주금액으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준 연봉의 0% ~ 300%내에서 지급할 수 있음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김재철사장783- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김재철 근로소득 급여 172 1. 기본급 : 이사보수 지급기준에 따라 평가보상위원회에서 직무, 직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 총 172백만원을 지급 2. 출장 수당 : 월 50만원을 매월 지급 상여 611 이사성과보수지급기준에 따라 매출액·영업이익·당기순이익·수주금액으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준 연봉의 0% ~ 300%내에서 지급할 수 있음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) ---1160,830,000-------1160,830,000- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 ※ 1주당 공정가치 산정방법 및 주요가정 1) 주식매수선택권 공정가치 : 5,361원2) 산정방법 : 블랙-숄즈 모형3) 주요가정 가. 권리부여일 직전일의 종가 : 12,850원 나. 행사가격 : 13,950원 다. 무위험수익률 : 1.28% 라. 예상주가변동성 : 41.21% <표2> 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 예성준-2020년 03월 30일정기주주총회보통주30,00030,000-30,000--2022.03.31~2027.03.3013,950X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주1) 예성준 사외이사는 2022년 3월 29일 임기만료에 따라 퇴임 하였습니다.주2) 예성준 사외이사는 2022년 5월 16일 주식매수선택권 30,000주를 행사 하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 다원시스-44 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 소속 회사에 관한 현황 소재국가 기업명 지분율 결산월 주요사업 비고 종속기업 대한민국 주식회사 다원인베스터(주1) 100.00% 12월 31일 투자자문 등 지분율 100% 대한민국 주식회사 다원넥스트(주2) 100.00% 12월 31일 철도차량 부품 제조 지분율 100% 대한민국 주식회사 다원에이치앤비(주1) 83.33% 12월 31일 유통업 손자회사 대한민국 주식회사 피렌티(주2) 74.78% 12월 31일 철도차량 부품 제조 손자회사 관계기업 대한민국 주식회사 다원넥스뷰 29.31% 12월 31일 레이저 솔더 등 유의적 영향력 대한민국 주식회사 다원메닥스 32.10% 12월 31일 의료기기 제조 및 판매 유의적 영향력 대한민국 주식회사 윈터킹덤 40.00% 12월 31일 건축 및 조경 설계 등 유의적 영향력 (주1) (주)다원인베스터가 지분을 취득하여 연결실체의 손자회사로 편입된 (주)다원에이치앤비 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 전기 중 (주)다원넥스트가 지분을 취득하여 연결실체의 손자회사로 편입된 (주)피렌티 지분을 보유하고 있습니다. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회 사 명 직위 박선순 대표이사 ㈜다원메닥스 대표이사 박선순 대표이사 ㈜다원넥스뷰 사내이사 김영곤 기타비상무이사 ㈜다원인베스터 대표이사 4. 타법인출자 현황(요약) 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 15629,160 1,000 -1,125 29,035 110113,381 230 6 3,617 -5524,898 1,014 1,203 27,115 2202257,439 2,244 84 59,767 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 관계기업 (주)다원넥스뷰 관계기업 관계기업 (주)다원메닥스 관계기업 관계기업 (주)윈터킹덤 관계기업 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업: 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 36,000 29,510 1,890 96,200 (주)다원메닥스 22,500 - - - 합계 58,500 29,510 1,890 96,200 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업: 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 46,000 33,406 - - (주)다원메닥스 692,300 - - - 합계 738,300 33,406 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 대여금 기타 선수금 임대보증금 기타 관계기업: 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 4,400 210,000 1,500,000 29,510 - 20,000 - (주)다원메닥스 - - 4,667 59,058 1,242,950 25,000 175,678 기타특수관계자: 　 　 　 　 　 　 　 임원및종업원 - - 3,677,322 131,877 - - - 합계 4,400 210,000 5,181,989 220,445 1,242,950 45,000 175,678 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 선수금 임대보증금 기타 관계기업: 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 4,400 1,500,000 - 3,586 - 20,000 - (주)다원메닥스 - 6,167 59,058 - 1,242,950 25,000 187,882 기타특수관계자: 　 　 　 　 　 　 　 임원및종업원 - 3,863,889 67,729 - - - - 합계 4,400 5,370,056 126,787 3,586 1,242,950 45,000 187,882 (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 대출금연대보증 3,984,000 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 기업은행 대출금연대보증 12,000,000 기업은행 대출금연대보증 5,400,000 기업은행 대출금연대보증 20,335,536 기업은행 대출금연대보증 3,600,000 우리은행 대출금연대보증 6,000,000 우리은행 대출금연대보증 14,400,000 우리은행 대출금연대보증 3,600,000 하나은행 대출금연대보증 1,200,000 하나은행 대출금연대보증 8,861,000 산업은행 대출금연대보증 6,600,000 산업은행 대출금연대보증 6,720,000 산업은행 대출금연대보증 5,500,000 국민은행 대출금연대보증 5,500,000 국민은행 대출금연대보증 1,920,000 신한은행 대출금연대보증 2,520,000 신한은행 일람불수입신용장발행연대보증 17,217,600 신한은행 보증한도약정연대보증 22,510,810 서울보증보험 일람불수입신용장발행연대보증 8,466,504 씨티은행 대출금연대보증 3,300,000 경남은행 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)다원메닥스 - 1,500 - - 임원 및 종업원 969,859 1,055,012 - - 합계 969,859 1,056,512 - - (전분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임원 및 종업원 1,114,500 519,085 - - (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,693,777 1,089,555 (7) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 240,000천원 및 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업: 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 36,000 29,510 1,890 96,200 (주)다원메닥스 22,500 - - - 합계 58,500 29,510 1,890 96,200 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업: 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 46,000 33,406 - - (주)다원메닥스 692,300 - - - 합계 738,300 33,406 - - (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 대여금 기타 선수금 임대보증금 기타 관계기업: 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 4,400 210,000 1,500,000 29,510 - 20,000 - (주)다원메닥스 - - 4,667 59,058 1,242,950 25,000 175,678 기타특수관계자: 　 　 　 　 　 　 　 임원및종업원 - - 3,677,322 131,877 - - - 합계 4,400 210,000 5,181,989 220,445 1,242,950 45,000 175,678 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 선수금 임대보증금 기타 관계기업: 　 　 　 　 　 　 　 (주)다원넥스뷰 4,400 1,500,000 - 3,586 - 20,000 - (주)다원메닥스 - 6,167 59,058 - 1,242,950 25,000 187,882 기타특수관계자: 　 　 　 　 　 　 　 임원및종업원 - 3,863,889 67,729 - - - - 합계 4,400 5,370,056 126,787 3,586 1,242,950 45,000 187,882 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항의 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등 - 당사는 2019년 1월 2일에 기 공시한 『단일판매 공급계약체결』 공시(계약명: 간선형전기동차(EMU-150) 150량 구매, 계약상대방: 한국철도공사)의 계약종료일인 2021년 12월 31일까지 계약이행에 대한 완료가 어려울 것으로 예상되어, 진행사항에 대한 정정공시를 제출한바 있습니다. 현재 정부 차원에서 코로나19를 불가항력의 사유로 판단하고, 이로 인한 납품지연에 대하여 계약기간 연장 등의 조치를 취하도록 각 기관에 지시한 바 있습니다. 이에 따라 당사는 대한상사중재원에 중재신청을 하였으며, 코로나19의 영향으로 ① 차체 소재 생산 중단 및 입고 지연, ② 대차설계 기술협의 지연, ③ 구동장치 생산 및 시험 지연, ④ 전선 생산 중단 및 입고 지연으로 공정 일정에 차질이 발생하였습니다. 이는 중국, 인도 등 자재 및 부품을 공급하기로한 공장이 소재하는 국가들의 공장 가동 중단, 이동금지 등의 조치를 취한 것에 의한 것 입니다. 세계적 펜데믹 현상인 코로나19의 영향으로 프로젝트에 필요한 수입자재(부품) 해와공장 생산 중단, 시험 중단 및 해외 국가에서 시험입국 불가 등의 불가항력적인 사유로 인해 생산 공정 일정에 차질이 발생하여 2021년 12월 2일 계약기간 연장(18개월)에 대하여 대한상사중재원에 중재 신청한 상태입니다. 당사는 중재 판정결과에 따라 계약종료일을 확정 공시할 예정입니다. 당사는 중재신청 결과를 기다리고 있으며, 중재와는 무관하게 발주처와의 계약 이행을 위한 EMU-150 제작과 납품을 지속할 예정입니다. 2. 채무보증 현황 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 240,000천원 및 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 3. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 기타의 우발부채 등 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 지급보증 금융기관 한도액 일람불수입신용장발행 기업은행 USD 11,700,000 일람불수입신용장발행 신한은행 USD 10,000,000 기타외화지급보증 하나은행 USD 820,000 일람불수입신용장발행 씨티은행 EUR 10,000,000 계약이행/하자이행보증 자본재공제조합 234,879,000 계약이행/하자이행보증 엔지니어링공제조합 620,718,749 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 융통어음할인약정 사용금액 - - 미사용금액 4,500,000 4,500,000 소계 4,500,000 4,500,000 차입한도약정 사용금액 228,571,672 171,445,239 미사용금액 - - 소계 228,571,672 171,445,239 합계 233,071,672 175,945,239 (3) 연결실체는 관계기업인 (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주에 대하여 상환의무를 이행하지 못할 경우 연대하여 상환의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제5종 발행주식수 375,000주 1주당 액면가액 500원 1주당 발행가액 20,000원 발행일 2019-09-25 존속기간 만료일 발행일로부터 10년 상환청구기간 주금납입일로부터 3년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지 전환조건 전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율 (전환기간: 발행일로부터 ~ 존속기간 전일) 상환방법 투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다. 상환가액 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다. 우선적으로 배당받을 배당율 액면가액 기준 0% (4) 당분기말 현재 연결실체가 피고인 3건(소송가액 193,837천원)이 계류 중이며, 연결실체가 부담하여야 할 지체상금에 대한 중재절차가 진행 중(주석26(4)참조)입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 행정기관의 제재현황 가. 금융당국의 재제현황 (단위: 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2015년 11월 금융감독원 다원시스 경고 - 공시의무 위반 자본시장과금융 투자업데 관한 법률 - 주권상장법인(사업보고서 제출대상법인)은 양수하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 100분의 10 이상인 경우 이를 결의한 날로부터 다음 날까지 외부평가기관의견서를 첨부한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출해야 하는 바, 당사는 2011년 10월 4일 이사회에서 '경기도 시화 MTV단지내 IT-6블록을 최근 사업연도(2010년)말 자산총액의 10%를 초과하는 326억원에 양수하기로 결의하였음에도 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 제출하지 않은 사실이 있습니다. 또한 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제161조(주요사항보고서의 제출) 제1항 제8호 및 제2항에 따르면 사업보고서 제출법인은 자기주식을 취득, 처분할 것을 결의한 때는 그 다음날까지 주요사항보고서를 제출하여야 하는 바, 회사는 2013년 7월 25일 이사회에서 자기주식 처분을 결의하였음에도 주요사항보고서(자기주식처분)를 제출하지 않은 사실이 있습니다. 당사는 상기 2건에 대하여 금융감독원으로부터 경위서 및 관련 자료 제출 요구를 2015년 8월에 받았으며, 이에 당사는 경위서를 포함한 일체 자료를 금융감독원에 제출하였습니다. 이에 대하여 동년 11월 금융감독원으로부터 공시의무 위반에 대한 조사결과 조치로서 경고의 조치를 부과받았습니다.당사는 공시업무 오류의 재발을 방지하기 위하여, 업무담당자를 복수로 선임하였으며, 정기적으로 공시규정 및 관련 법규에 대한 교육을 이수하고 있습니다. 또한 사내 공시업무규정을 제정하여, 관련 업무절차를 재정비하였습니다. 나. 행정기관의 재제현황 일자 제재기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황 재발방지를 위한회사의 대책 2022.09.26 공정거래위원회 다원시스 과징금 처분 9,378백만원 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조(부당한 공동행위의 금지) 행정소송 제기(2022.10.27)과징금 납부 계획 전임직원 대상 사례 전파교육윤리강령 강조 교육실시(신문고 제도)기술 및 영업비밀 관련 보안 강화 교육실시 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 2022년 11월 10일 당사는 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 발행 사채의 권면 총액은 80억원, 전환가액은 17,650원입니다. 2. 중소기업 기준검토표 당사는 중소기업 유예기간이 2021년 3월 31일부로 종료되었으며, 2021년 4월 1일부터 중견기업입니다.보고일 현재 기준, 당사는「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조제1호에 의한 중견기업에 해당합니다. 다원시스 중견기업확인서.jpg 다원시스 중견기업확인서 3. 합병등의 사유 정보가. 자산양수- 당사는 2019년 4월 7일 이사회 결의로 신규시설투자 결정하여 전북 정읍에 신규 공장 신축을 하였습니다.- 관련공시 2020. 01. 31. [기재정정] 신규시설투자 등신규 시설투자에 대한 내용은 아래와 같습니다.1)거래일자 : 2019년 4월 17일2)상대방 명칭 일진건설산업 주식회사 소재지 충북 청주시 상당구 용암북로 160번길 34-14 대표이사 신민철 3)계약내용 배경 철도사업 생산 능력 확대를 통한 성장동력 강화 및 경쟁력 확보 취득목적물 건물위치 : 전락북도 정읍시 입암면 하부리 철도산업농공단지 A1블록 1로트면적 : 19,892.54㎡ 양수도가액 25,101,818,182원 주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 2019년 4월 17일 자산양수ㆍ도 계약일 2019년 4월 17일 유형자산 취득결정 제출일 2019년 4월 17일 자산양수ㆍ도 완료일 2020년 03월 31일 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) ㈜다원인베스터17.04.28서울특별시 서초구서초대로74길 23투자자문업 4,310,199 지분율 과반수 이상미해당㈜다원넥스트(주1)13.07.16경상북도 김천시어모면 산업단지로 263철도차량부품제조63,792,255 지분율 과반수 이상미해당(주)다원에이치앤비(주2)20.02.28서울특별시 금천구 가산디지털로2로 98유통업380,911 지분율 과반수 이상미해당(주)피렌티(주3)13.11.26경기도 안양시 동안구 벌말로 126응용 소프트웨어 개발 및 공급업6,539,595 지분율 과반수 이상미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 2019년 10월 (주)에이치티엘에서 (주)다원넥스트로 상호변경하였습니다.주2) (주)다원시스의 종속회사인 (주)다원인베스터의 60% 자회사입니다.주3) (주)다원시스의 종속회사인 (주)다원넥스트의 75% 자회사입니다.주4) 주요종속회사 여부 판단 기준- 최근 사업연도말 자산총액 750억원 이상인 종속회사- 최근 사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표 상 자산총액의 10% 이상 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----4㈜다원인베스터110111-6389765(주)다원넥스트170111-0499980(주)다원에이치앤비110111-7408100(주)피렌티134511-0221826 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜다원인베스터비상장2017년 05월 04일사업관련 등3,000 10,000,000 100 4,103 0 0 0 10,000,000 100 4,103 3,157 -1,663 ㈜다원넥스트비상장2017년 02월 13일사업관련 등30 955,000 100 6,676 0 0 0 955,000 100 6,676 83,992 -924 (주)다원에이치앤비비상장2020년 04월 22일사업관련 등300 50,000 83 1,000 50,000 1,000 0 100,000 91 2,000 358 -824 ㈜피렌티비상장2021년 07월 02일사업관련 등4,082 103,200 75 4,011 0 0 -1,125 103,200 75 2,886 9,152 -1,504 ㈜다원넥스뷰상장2014년 07월 22일사업관련 등460 37,000 29 370 0 0 0 37,000 29 370 10,913 219 ㈜다원메닥스비상장2015년 08월 27일사업관련 등3,000 6,400,000 38 13,000 0 0 0 6,400,000 32 13,000 31,030 -9,762 ㈜윈터킹덤비상장2021년 06월 16일투자10 2,004 33 10 5,996 30 0 8,000 40 40 59 -41 ㈜마루투자자문비상장2011년 10월 04일투자300 60,000 9 26 0 0 0 60,000 9 26 323 76 (주)피에스엠비상장2018년 10월 25일투자0215,274 8 109 0 0 0 215,274 8 109 5,356 305 ㈜레메디비상장2021년 08월 31일투자2,000 111,111 2 2,000 0 0 0 111,111 2 2,000 9,776 -1,595 자본재공제조합비상장2015년 03월 27일보증보험7,000 0 0 7,490 0 0 30 0 0 7,520 364,731 1,256 전기공사공제조합비상장2019년 05월 16일보증보험61 0 0 61 0 0 0 0 0 61 1,986,015 16,241 기계설비건설공제조합비상장2019년 05월 16일보증보험46 0 0 48 0 0 1 0 0 49 893,424 12,228 정보통신공제조합비상장2022년 05월 12일기타15 0 0 0 0 15 0 0 0 15 0 0 엔지니어링공제조합비상장2016년 03월 23일보증보험452 0 0 17,299 0 999 1,172 0 0 19,470 1,351,267 55,532 플래티넘-소재부품장비투자조합비상장2022년 08월 31일투자200 0 0 0 0200 0 00 200 0 0 하이제6호기업인수목적㈜상장2021년 01월 22일투자300 300,000 6 643 0 0 6 300,000 6 649 10,203 41 이베스트신기술조합 43호비상장2020년 12월 16일투자100 100 0 100 0 0 0 100 0 100 0 0 하이IB 신기술투자조합 제1호비상장2021년 06월 24일투자200 200 0 200 0 0 0 200 0 200 0 0 글람비상장2021년 05월 29일투자100 5,000 0 93 0 0 0 5,000 0 93 125,535 -28,000 팡스카이비상장2021년 08월 02일투자93 10,000 1 100 0 0 0 10,000 1 100 18,866 -8,382 아이솔라에너지비상장2021년 12월 23일투자100 4,000 0 100 0 0 0 4,000 0 100 24,484 1,068 18,252,889 484 57,439 55,996 2,244 84 18,308,885 492 59,767 4,928,641 -52,476 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 - 자본재공제조합, 정보통신공제조합, 엔지니어링공제조합, 전기공사공제조합, 기계설비건설공제조합은 발행주식이 없으므로 취득주식수를 기재하지 않습니다.- 플래티넘-소재부품장비투자조합은 22년 8월 31일 결성되어, 최근사업연도의 재무현황을 기재하지 않았습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.